서린바이오 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 최고의 제품과 서비스로 인류의 삶의 질 향상과 생명연장에 기여하는 "Global Total Solutions Provider in Life Sciences Healthcare"를 지향하며, 바이오인프라사업과 함께 미래성장동력으로 치매조기진단키트 개발 사업, 헬스케어 사업, 위생/살균 솔루션 제공 사업을 영위하고 있습니다 . 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업의 구분	당사 및 종속회사

바이오인프라	㈜서린바이오사이언스

미래성장동력	치매조기진단키트 개발	㈜서린바이오사이언스

헬스케어	㈜서린메디케어 (지분율 51.2%)
㈜제노자임 (지분율 58.7%)

위생/살균 솔루션	㈜서린바이오사이언스
㈜에코트리메디칼 (지분율 90.0%)

가. 사업별 시장여건 및 영업개황

[바이오인프라 사업] (1) Bioprocess Solutions

(가) 바이오의약품 산업의 개요

바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것을 원료로 하여 제조한 의약품으로, 면역세포치료제, 유전자치료제, 항체의약품, 단백질의약품, 백신, 바이오시밀러 등으로 분류됩니다.

(산업의 특성)

바이오의약품은 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요하며, 이를 위해 각 단계별로 대규모 연구개발비 투자가 소요되고, 최종적인 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 의약품을 개발한다는 측면에서 넓게는 제약산업의 범주에 속하며, 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업으로, 글로벌 바이오의약품 시장은 2017년 기준 2,757억 달러에서 연평균 9.2%로 성장하여 2023년 4,670억 달러 규모로 확대될 전망입니다.

(산업의 성장성)

바이오의약품 산업에 대한 정부와 민간에서의 투자가 지속적으로 확대되고 있고, 세포치료제 및 유전자치료제와 같이 혁신적인 바이오의약품에 대한 지속적인 수요 증대로 시장이 꾸준히 증가하는 추세며, 많은 중소기업들이 의약품 개발 및 제조를 위해 대기업이나 서비스 수탁기관과 협력하면서 다양한 혁신활동이 이뤄지고 있습니다. 향후 몇몇 주요 블록버스터 바이오신약의 특허 독점권이 만료되면서 바이오시밀러 시장이 급속히 확대될 전망입니다.(경기변동의 특성 및 계절성)

바이오의약품 산업은 인간의 생명 및 건강을 대상으로 하기에 경기변동성이 가장 낮은 산업 중 하나입니다.

(나) Bioprocess Solutions 사업모델당사는 바이오제약사들이 면역세포치료제, 유전자치료제, 항체의약품, 단백질의약품, 백신, 바이오시밀러 등의 바이오의약품을 안전하고, 신속하고, 경제적으로 개발 및 생산할 수 있도록 연구단계부터 비임상, 임상, 생산공정에 필요한 원부재료, 장비, 소모품 등을 공급하고 있습니다. 더불어 글로벌 바이오기업들과의 파트너십을 통해 연구개발, 품질보증, 제조 생산을 위한 최첨단 장비에 대한 기술지원 및 판정 기기에 적합한 검증 등 기술적 지원 솔루션을 제공하고 있습니다.

화학재료로 만들어지는 합성의약품과는 달리 바이오의약품은 동물세포 배양을 통해 생산됩니다. 이 때 세포배양을 가능하게 하기 위해 세포배양 배지, 혈청, 첨가제 등의 영양분을 필요로 합니다. 따라서 세포배양 배지, 혈청, 첨가제는 바이오의약품의 필수 원료이면서, 그 수요는 바이오의약품 생산량에 비례합니다. 특히, 세포배양 배지는 R 단계에서 소량 사용되지만 공정개발 최적화(Scale-up) 및 상업 생산 단계에서 자연 증가합니다. 당사는 독점성이 높은 원부재료를 비롯하여 용기, 혼합기, 배양기 등을 공급하고 있으며, 국내 대기업 및 Biotech기업의 바이오의약품 파이프라인 다수에 채택되었습니다. 현재 개발 단계인 국내 바이오의약품 시장이 향후 임상을 거쳐 생산 단계에 이르면 원부재료 사용이 급증할 것으로 전망되어 당사의 원부재료 공급량 역시 증대될 전망입니다.

주요 공급 제품에는 바이오의약품의 주요 재료인 세포배양 배지, 혈청, 항체, 첨가제 및 다양한 종류의 연구/생산용 시약 및 실험 소모품, 제조설비인 무균작업대, 용량별 바이오리액터/발효기, 세포 분리 및 분석장비, 냉각/해동 시스템, 유전자 발현 조절 및 유전자 증폭 관련 시약/장비, DNA/Protein 전기영동장치 등이 있습니다.

(2) R Product Services

(가) 바이오산업의 개요

삶의 질 향상에 대한 수요 증가, 범세계적인 고령화와 난치성 만성질환의 증가, 식량 및 환경 문제 해결 요구 등의 이유로 바이오기술을 활용한 제품과 서비스에 대한 수요와 시장 규모는 날로 확대되고 있습니다. 바이오기술의 성숙이 바이오경제 혁명을 가속화하면서, 글로벌 바이오 시장은 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 규모를 뛰어넘어 급성장할 전망입니다.

(산업의 특성)

바이오산업은 우수 R 성과가 시장에서의 성공으로 연결되는 과학/기술 집약적 분야이며, 최종 제품의 판매만이 아닌 R 과정 전체에 걸쳐 경제효과가 창출되고, 타 산업과의 융합을 통해 신기술/신산업 등 새로운 부가가치창출이 유망한 4차산업혁명 주도 분야입니다.

(산업의 성장성)

정부는 빠르게 변화하는 글로벌 트렌드에 대응해 바이오산업을 새로운 경제성장동력으로 육성하고자 생명공학육성기본계획을 수립하고 국가 차원의 바이오 R 투자를 강화하고 있습니다. 국내 바이오산업은 2000년에서 2016년간 연평균 13.4%로 성장하였으며, 2012년 이후에는 수입은 큰 변화가 없었으나, 생산과 수출은 지속적으로 증가하여 내수시장규모가 꾸준히 성장하고 있습니다. 2017년 바이오산업 수급 규모는 총11조 7,620억 원이며, 생산은 10조 1,264억원, 수출은 5조 1,497억원, 수입은 1조 4,606억원으로 시장규모는 6조 6,223억원으로 수입의 비중이 낮고, 생산총액에서 수출액의 비중이 약 50% 정도를 차지하고 있습니다.

(경기변동 및 계절성)

바이오산업은 긴 호흡의 투자와 총체적 관점의 정책 지원이 중요하기 때문에 정부와 민간차원에서 함께 지속적 투자가 이루어지고 있습니다. 따라서 바이오산업의 전반적인 수급량은 타 산업에 비해 경기변동 및 계절성에 대한 영향이 적은 편입니다.

(나) R Product Services 사업모델

당사는 국가연구기관, 대학, 연구소, 병원을 비롯한 바이오산업의 연구자들에게 연구개발에 필요한 시약, 기기, 소모품 등을 공급하는 바이오인프라 전문기업입니다. 바이오산업의 성장은 연구개발에 사용되는 바이오인프라 장비들의 기술적 진보에 힘입은 바가 크며, 근래에 들어 그 영향은 직접적이라 할 정도로 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 바이오인프라 장비들은 해외 제품의 우수한 기술력으로 인해 높은 인지도와 선호도를 가지고 있어 수입의존도가 매우 높습니다. 당사는 글로벌 바이오기업들과의 파트너십을 통해 바이오 연구에 필요한 아이템, 정보, 공급한 연구장비들에 대한 기술적 지원 등을 제공하는 Leading Total Solutions Provider 역할을 수행하고 있습니다.

(3) 바이오인프라 사업의 경쟁요소

바이오인프라 사업은 다양한 바이오 전문분야가 있기에 제품 스펙트럼이 넓을수록 유리하며, 기술지원과 서비스를 제공하기 위해서 전문성을 가진 바이오인력이 필요합니다. 당사는 국내 바이오인프라 기업 중에서는 드물게 35년간 구축해온 신뢰와 성공사례를 기반으로 세계적 바이오기업들과의 글로벌 네트워크를 구축하고 있으며, 현재 커버리지 품목이 15,000여개로 광범위합니다. 더불어 당사의 바이오 연구/생산에 관련된 석사급 이상 전문가들은 Technical Support를 통해 고객성공을 지원하고 있습니다.

바이오인프라 사업의 특성을 감안할 때 물류/배송 시스템 구축은 매우 중요합니다. 당사는 고객들의 요구에 실시간으로 대응할 수 있도록 적정 안전재고를 확보하고, 아이템 특성에 따라 실온, 냉장(4℃), 냉동(-20℃, -70℃) 보관시스템을 운영하고 있으며, 저온 특수배송 물류시스템 및 노하우를 보유하고 있습니다.

[치매 조기진단키트 개발 사업]

(1) 산업의 개요

(산업의 특성)

의학의 중심이 질병치료에서 예방 및 예측으로 전환되면서 바이오마커를 통한 질병의 조기 진단에 대한 중요성이 크게 대두 되고 있습니다. 국내 치매인구는 꾸준히 증가하여 가까운 미래에 심각한 보건의료적 문제를 야기할 것으로 예측되기에 치매를 초기부터 관리하기 위한 조기진단제품 개발이 필수적입니다.

영상검사를 통한 치매 진단의 경우 고가의 진료비가 필요하고, 베타아밀로이드 플라크는 10~20년의 긴 시간 동안 진행되어 형성되기 때문에 초기 진단이 어려우며, 1~2년간의 추적검사를 통해서 병변을 확인해야 하는 어려움, 질환 특이도가 다소 낮은 단점이 있습니다.

뇌척수액 검사를 통한 치매 진단의 경우 침습적 요추천자가 필요하고 단백질 측정을 위해 최소 2일의 검사시간이 필요하며, 현재까지 실험실 간 측정값 변이에 대한 미해결 문제와 측정 표준화 문제, 면역학적 측정법에 기반하여 절대값 측정이 아닌 상대적 측정이라는 단점이 있습니다.

알츠하이머형 치매 조기진단을 위한 특이적 바이오마커 개발이 요구되고 있는 상황에서, 조기진단 바이오마커로써 단백질마커와 함께 miRNA 바이오마커의 중요성이 널리 인정되고 있습니다. miRNA가 생체 내 단백질 대사 조절에 큰 역할을 수행하고, 단백질 바이오마커는 질병이 일정 수준 이상 진행되었을 경우에 확인될 가능성이 크기 때문입니다.

(산업의 성장성)

전세계 알츠하이머형 치매 진단 및 치료제 시장은 2012년 기준 약 71억불이며, 이 중 진단이 차지하는 비율은 28.2%인 약 20억불 규모 입니다. 알츠하이머형 치매 진단 시장은 조기 진단을 가능하게 하는 신규 바이오마커 및 진단법 개발에 대한 기대로 인해 2017년 33억불에서 연평균 10.7%의 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 혈액 또는 타액, 소변 등을 이용한 비침습적 진단법 개발이 시장 성장을 이끌어 갈 것으로 예상됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

치매조기진단 및 치료제 관련 산업은 인간의 생명 및 건강과 직결되기 때문에 경기변동의 특성 및 계절성에 대한 민감도가 낮습니다.

(2) 알츠하이머형 치매조기진단 키트 개발당사는 2012년 덴마크 코펜하겐 대학과 기술이전과 함께 혈액에서 추출한 miRNA를 바이오마커로 사용하여 1시간 내에 알츠하이머성 치매를 조기진단하는 키트를 연구개발 중에 있습니다. 2016년부터 보건복지부 치매극복기술개발사업에 선정되어 '혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발' 과제를 연세세브란스병원, 인하의대, 연세대 등과 공동연구 중에 있으며, 2021년 식약처 승인, 2022년 치매조기진단키트 제품 상용화를 목표로 하고 있습니다.

연구에서는 알츠하이머형 치매와 경도인지장애 및 비알츠하이머형 치매 환자의 혈중 miRNA 프로파일링을 통해 신규 진단바이오마커 발굴 및 임상유효성을 평가하고, 나노센서를 이용하여 민감도/특이도를 최적화한 검출방법을 개발하고, 독립적 validation 코호트를 통한 임상유효성을 재검증하여, 최종적으로 혈중 miRNA를 이용한 알츠하이머형 치매 조기진단키트를 개발을 목표로 하고 있습니다. 당사는 연구의 성공적 수행을 통해 임상유효성이 검증된 혈중 miRNA 기반 치매 조기진단 시스템을 확립할 예정입니다.

miRNA를 바이오마커로 선정한 가장 주된 이유는 체외환경에서도 안정적이고, 유전자발현 조절 인자로 작용하므로 질환의 병리적 변화 초기에 민감하게 검출할 수 있고, 질환별 특이 miRNA 분석에 용이하며, 질병 예후 모니터링에 용이하다는 장점을 가지고 있기 때문입니다.

2018년도까지 알츠하이머형 치매를 비롯한 다양한 치매 환자군의 Database 및 혈액 코호트를 구축하고, 알츠하이머형 치매 진행단계별 특이 miRNA를 발굴하였습니다. 2019년에는 알츠하이머형 치매 특이적 혈중 miRNA 바이오마커 임상유효성 검증을 진행중입니다.

(3) 치매조기진단키트 개발 사업의 경쟁요소

당사가 보유한 치매조기진단 키드에 적용될 나노센서 분석기술은 기존의 miRNA 분석법에 비해 경제적이면서 정확도가 높고, 간단하고, 안전하며, 신속하다는 장점을 가지고 있습니다.

나노센서와 표적 miRNA의 결합, 은나노클러스터 첨가, 그리고 측정의 3단계로 이루어진 분석법을 통해 qRT-PCR (4-5시간)에 비하여 짧은 시간(1시간 이내)에 분석이 가능하며, 방사선동위원소나 형광염료를 사용하지 않기 때문에 실험자의 안정성이 확보됩니다.

또한, 표적 miRNA의 증폭과정이 없기 때문에 비특이적 반응이 일어나지 않으므로 정량 특이도가 높고, 분석시 측정결과를 실시간으로 확인할 수 있으며, 표적 miRNA와 결합하여 빛이 소멸되는 방식으로 빛간섭현상을 최소화하면서 분석결과를 수치로 확인할 수 있기 때문에 임상 현장에서 적응도가 높습니다.

[헬스케어 사업]

(1) 메디컬에스테틱 사업(가) 피부미용의료기기 산업의 개요

고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 여기에 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오/의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있으며, 이 가운데 안티에이징 효능에 대한 기대수준이 높아지면서 피부미용의료기기 산업이 부상하고 있습니다.

(산업의 특성)

피부미용의료기기 산업은 기술개발 및 효과적 마케팅 전략을 통한 브랜드 확보가 핵심 성공 요인이며, 안정성 및 유효성 확보 등 각국 정부의 규제가 엄격하기에 국가별 인허가 획득이 최소 시장 규모 확보에 있어서 필수조건 입니다. 더불어 트렌드 및 유행에 민감하기 때문에 지속적 성장을 위해서는 제품 다각화를 통한 안정적 사업기반 확보 및 R 투자를 통한 성장성 담보 전략 구축이 필요합니다.

(산업의 성장성)

글로벌 피부미용의료기기 시장은 2015년 65억 달러에서 연평균 9.5% 성장하여 2021년에는 약 112억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되며, 레이저, LED, RF, 초음파 등의 기술을 활용하는 에너지 기반 미용성형의료기기 및 소모품 시장의 경우 2015년 13억 7천만 달러에서 연평균 6% 성장하여 2020년 19억 3천만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.

국내의 경우에는 피부과, 화장품, 미용서비스 등 뷰티산업 고객이 중산층에 이어 대중적으로 확대하고 있으며, 기존의 피부관리에 대한 패러다임이 치료에서 예방 및 노화방지 중심의 일생 건강관리로 변화함에 따라 피부미용의료기기 산업이 성장하고 있습니다. 2015년 2.6조원에서 연평균 10.1%로 성장하여 2020년에는 4.2조원 규모로 확대될 것으로 전망됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

생활수준이 향상되면서 안티에이징에 대한 수요가 높아지고, 미용에 대한 관심이 증가하면서 경기변동에 대한 피부미용기기산업의 민감도 및 계절적 영향은 낮은 편입니다.

(나) 플라즈마 기술 중심의 메디컬에스테틱 사업의 경쟁요소당사는 고령화와 웰빙 트렌드, 소득증가 등에 따른 안티에이징 소비 확대에 맞추어 메디컬에스테틱 사업에 진출하였습니다. 자회사인 (주)서린메디케어(지분율 51.2%)는 저온 플라즈마 기술을 기반으로 피부미용의료기기를 개발 및 생산하고 있습니다. 진공압, 초음파, 고주파, 플라즈마 등을 이용한 치료기기 관련 기술을 보유하고 있으며, 서린메디케어에서 제조하고 있는 제품은 국내 및 해외 지역으로 판매하고 있습니다. 또한 국내 최초로 플라즈마를 적용한 플라즈마의료기기 제품 승인 상용화에 성공하였습니다.

(주)서린메디케어의 대표적인 저온 플라즈마기술은 살균효과가 뛰어나 아토피 피부염, 습진, 여드름 등의 병변에 도움이 많이 되는 기술이며, 약물 흡수, 피부 재생 기능이 탁월하여 콜라겐 생성 효과, 피부 탄력 증가 효과를 나타냅니다.

기술력 측면에서 총 30건의 지적재산권을 출원하였고, 주력사업으로 진행하고 있는 플라즈마 피부미용의료기기와 관련하여 4건의 등록특허와 1건의 PCT를 보유하고 있으며, 더불어 제조회사에 관한 인증으로 GMP, ISO13485(의료기기인증)를 취득하였고, 국내 KFDA, 유럽 CE인증, 미국 FDA 등 다수의 국내외 인증을 확보하고 있습니다.

㈜서린메디케어는 현재 메디컬, 에스테틱, 홈케어용 제품을 출시하여 현재 자체 브랜드로 국내 및 해외 30여개국에 수출 중입니다.

(2) 기능성코스메틱 사업(가) 기능성화장품 산업의 개요

기능성 화장품은 일반적으로 세정과 미용 목적 외에 특수한 기능이 부여된 화장품으로, 미백 기능성 화장품, 주름개선 기능성 화장품 등이 있습니다.

(산업의 특성)

1) 천연물 중심의 기능성 화장품 수요 증가

최근 화장품 소비자의 제품 선택 요인은 과거 '브랜드 인지도'에서 '목적성/기능성'으로 옮겨지고 있는 경향을 보이고 있으며, 환경호르몬이나 유전자변형에 따른 화장품 성분에 대한 문제점이 심각하게 대두되면서 '천연성'을 선호하는 소비자 심리가 반영되어 천연물을 중심으로 한 기능성 화장품 수요가 증가하고 있습니다.

2) 중소/중견 기업들의 약진

화장품 소비에 있어서 똑똑한 소비자들의 니즈에 맞춰 실제로 피부개선, 노화방지 등의 기능성 효과가 우수한 원료의 개발이 지속적으로 요구되고 있습니다. 대기업 중심의 수출이 2000년 중반 이후 로드샵 브랜드로 확대되었으며, 최근에는 온라인, 멀티샵을 중심으로 중소/중견 기업들이 틈새시장에서 글로벌 소비자의 취향에 충족하며 성장하고 있습니다.

(산업의 성장성)

기능성 화장품과 국내에 최초로 도입되는 원료에 대해서는 식품의약품안전청장에게 안정성/유효성 심사 또는 그 원료의 성분에 대한 규격 및 안전성을 심사 받도록 화장품법 제4조에 규정되어 있습니다. 정부기관이 직접 심사하여 품질에 대한 신뢰성을 높이고, 화장품산업 종합발전 계획의 일환으로 화장품 수출 세계 3대강국 도약이라는 비전하에 R 투자에 집중 지원함에 따라 국내 기능성 화장품 시장규모는 2016년도 4조 9,810억원에서 연평균 23.8%씩 상승하여 2021년 약14조 9,695억원이 될 것으로 전망됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

기능성 화장품은 필수소비재로 인식되고 있기에 경기 변동에 대한 민감도 및 계절성의 영향이 낮은 편입니다.

(나) 미백, 주름개선 중심의 기능성코스메틱 사업의 경쟁요소

당사는 고령화와 웰빙 트렌드, 소득증가 등에 따른 안티에이징 소비 확대에 맞추어 기능성코스메틱 사업에 진출하였습니다. 자회사인 (주)제노자임(지분율 58.7%)은 발효기술을 적용한 원료 및 기능성화장품을 개발 및 생산하는 기능성화장품 전문기업입니다. 발효기술을 적용하여 미생물이 갖고 있는 효소가 원재료를 변화시켜 이로운 성분을 만들어내고, 유효성분 입자가 나노 크기까지 작아져 흡수율을 높이고 피부 깊숙이 효능을 전달할 수 있게 됩니다.

㈜제노자임은 미백, 주름개선, 여드름 기능성 발효 화장품을 개발, 제조하고 있으며, 국제 화장품원료집(ICID)에 화장품 신원료로 등재 및 등재원료를 사용 중입니다. 주요제품인 미백 기능성 화장품 VOVEO 브랜드는 피부 멜라닌 합성을 억제하는 수준에 그쳤던 기존 기능성 제품들과 달리 멜라닌을 분해하는 성분을 함유한 제품으로, 발효기술을 적용하여 나노 입자 크기로 작아져 피부 깊숙이 흡수되기에 미백 효과에 탁월합니다. VOVEO 브랜드 제품 4종은 미국 FDA 및 중국 CFDA 등록을 완료하였습니다.

자체 개발한 기능성화장품 원료를 기반으로 주름개선 제품, 여드름개선 제품 등 다양한 제품 포트폴리오 확대를 하고 있으며, 유통망을 확보한 판매 업체에 제품을 공급하는 ODM 생산방식으로도 판매를 확대하고 있습니다.

[위생/살균 솔루션 사업]

(1) 산업의 개요

(산업의 특성)

지난 수년간 SARS, 메르스, 조류독감, 지카바이러스, 에볼라바이러스를 비롯한 예기치 못한 전염병의 출현 파동을 계기로 위생에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 이러한 전염병들은 주로 비위생적 생활환경에서 비롯되었던 과거의 전염병들과는 달리 발생하는 원인도 다양할 뿐만 아니라, 전파의 속도와 범위도 인간이 제어할 수 없는 경우가 많습니다. 전염병 감염 위험을 줄이기 위한 유일한 대비책은 청결한 생활과 밀접한 관련이 있다는 것이 위의 사태에서 증명되면서 위생의 중요성이 더욱 부각되고 있으며, 위생에 대한 높아진 인식으로 인해 위생/살균 솔루션 산업이 성장하고 있습니다.

(산업의 성장성)

관련 세계 시장은 2024년까지 80억 달러에 달할 것으로 예상되며, 살균과 소독 장비 시장은 연평균 8.8%의 성장률을 보이고 있습니다. 국내 의약외품 생산 실적은 2016년 기준 1조 9,465억원으로 5년간 연평균 성장률도 10.2%를 나타내고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

일상생활에서의 위생/살균에 대한 관심이 증대되면서 경기 변동에 대한 민감도 및 계절성의 영향이 낮은 편입니다.

(2) 위생/살균 솔루션 사업의 경쟁요소

당사는 위생/살균 솔루션 바이오장비인 ecoTree(에코트리)를 제조 및 판매하고 있습니다. ecoTree는 위생, 살균, 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생/살균수 제조장비 입니다. ecoTree에서 생성되는 살균수는 인체내 면역체계가 생성하는 핵심살균성분인 차아염소산(HOCl)을 주성분으로 하는 미산성 차아염소산수(SAEW) 입니다.

미산성 차아염소산수(SAEW)는 차아염소산(HOCl)을 미산성으로 사용하기 때문에 안정한 상태이며, 살균력을 유지하면서 소취효과가 있고, 자극적인 염소냄새가 거의 없으면서 피부에 자극성이 없는 장점을 가지고 있습니다. 차아염소산(HOCl)은 알코올, 차아염소산나트륨 등에 비해 살균 범위와 효과가 높고, 식품첨가물로도 등록될 만큼 안정적인 성분입니다.

당사의 제품인 ecoTree는 품질경영시스템인증(ISO 9001:2015) 및 환경경영시스템인증(ISO 14001:2015)을 받았으며, ecoTree에서 생성된 위생살균수인 미산성 차아염소산수(SAEW)는 한국화학융합시험연구원 및 한국의류시험연구원 테스트를 통해 아포균, 대장균을 포함한 전체 12종 유해균에 대한 살균력을 입증하였고, 한국기기유화시험연구원 테스트를 통해 안점막 자극성 및 급성 경구독성 시험을 통과하여 안전성을 입증하였습니다. ecoTree는 보건소, 철도청 등 공공기관에서 친환경적인 성분과 높은 살균력으로 인해 살균소독 솔루션으로써 인정 받고 있으며, 특히 식품산업 분야에서 시장을 확대해 나가고 있습니다. 또한 글로벌 파트너십을 통해 해외시장도 개척해 나가고 있습니다.

(2) 조직도 (가) 바이오인프라 사업 조직도 / (주)서린바이오사이언스

대 표 이 사

영업부문	경영지원부문	미래성장부문	서 린 생 명 과 학 연 구 소

* 2019. 9. 30. 기준

(나) 메디컬에스테틱 사업 조직도 / (주)서린메디케어

대 표 이 사

기업부설연구소	제조사업부	영업본부	관리부

* 2019. 9. 30. 기준

(다) 기능성코스메틱 사업 조직도 / (주)제노자임

대 표 이 사

연구소	생산부	영업부	관
리
부

* 2019. 9. 30. 기준

(라) 위생/살균 솔루션 사업 조직도 / (주)에코트리메디칼

대 표 이 사

생산부	품질관리부	연구전담부서	관리부

* 2019. 9. 30. 기준2. 주요 제품, 서비스 등사항>

가. 주요 상품 등의 현황(단위 : 백만원)

매출구분	품목	매출액	비율	비고

상품매출	기기	7,550	19.96%	-

시약	19,674	52.00%	-

소모품	6,534	17.27%	-

전자출판	685	1.81%	-

소계	34,443	91.03%	-

제품매출	헬스케어기기외	2,551	6.74%	-

기타매출	수수료외	491	1.30%	-

임대매출	기타	350	0.93%	-

합 계	37,835	100.00%	-

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원,%)

구 분	제26기분기	제25기	제24기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

수출	제품매출	2,052	5.42%	2,566	5.14%	2,834	6.65%

기타매출	136	0.36%	40	0.08%	163	0.38%

소 계	2,188	5.78%	2,606	5.22%	2,997	7.03%

내수	상품매출	34,443	91.03%	45,275	90.77%	38,657	90.70%

제품매출	499	1.32%	1,395	2.80%	515	1.21%

기타매출	355	0.94%	254	0.51%	190	0.45%

임대매출	350	0.93%	347	0.70%	260	0.61%

소 계	35,647	94.22%	47,271	94.78%	39,622	92.97%

합 계	37,835	100.00%	49,877	100.00%	42,619	100.00%

다. 판매조직 및 판매경로 등(1) 판매조직

(주)서린바이오사이언스

BioProcess Solutions사업부	Technical Solutions사업부	Total SolutionsProvider사업부	의료연구사업팀	지역사업팀	중부사업부

(2) 판매경로

(주)서린바이오사이언스 판매경로

기업체	대학병원연구기관	전국 채널	공공기관입찰	온라인홈페이지SNS

당사의 판매경로는 기업체, 대학/병원/연구기관, 전국 채널, 공공기관 등으로 구분되며, 영업 사원의 방문 및 전시회 참가를 통한 오프라인 판매 및 온라인 판매로 진행합니다.

(3) 판매전략

당사는 홈페이지, 광고, 언론 보도자료 제공, 해외 전시, 컨퍼런스 참가 및 Company Presentation등 다양한 방법을 통해서 당사의 전문성에 기반한 차별화된 영업/마케팅력, 기술력 등에 대한 정보 제공 뿐만 아니라 바이오/헬스케어 전문기업으로서의 인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다.

고객 접점에서 얻는 정보를 비롯해 학회, 연구소, 해외 거래처 등을 통해 빠르게 변화하는 바이오 기술 발전 트렌드를 지속적으로 파악하며, 트렌드에 맞는 아이템을 선도적으로 확보하여 공급하는데 주력하고 있습니다. 더불어 바이오 연구 및 생산에 관련된 전문성을 갖춘 기술전문인력들이 고객들이 목적하는 연구성과를 창출할 수 있도록 모든 기술적인 지원을 하는데 주력하고 있습니다

가. 상품매출 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 제26기분기 제25기 제24기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 내 수 7,550 21.92% 8,249 18.22% 7,251 18.76% 시약 내 수 19,674 57.12% 28,967 63.98% 26,965 69.75% 소모품 내 수 6,534 18.97% 7,222 15.95% 4,441 11.49% 기타 내 수 685 1.99% 837 1.85% - 0.00% 합 계 34,443 100.00% 45,275 100.00% 38,657 100.00% 나. 제품매출(1) 취급품목별 제품 매출내역 (단위 : 백만원) 제 품 명 제26기분기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 헬스케어 2,378 93.22% 3,728 94.12% 3,302 98.60% 바이오 및 위생/살균솔루션 173 6.78% 233 5.88% 47 1.40% 합계 2,551 100.00% 3,961 100.00% 3,349 100.00% (2) 거래국가별 제품 수출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 생명공학관련제품 및피부미용의료기기 등 수출[제품매출] 일본 306 14.9% - 기타 1,746 85.1% - 합 계 2,052 100.0% - 다. 기타매출(1) 취급품목별 수출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제26기 분기 제25기 제24기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 수입수수료 수 출 136 27.7% 40 13.7% 163 46.2% 내 수 355 72.3% 253 86.3% 190 53.8% 합 계 491 100% 293 100% 353 100% (2) 기타매출 거래국가별 수출내역 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 수입수수료 수출 - - 0% - 수출 - - 0% 합 계 - - 0% - 라. 임대매출 (단위 : 백만원 ) 품목 제26기 분기 제25기 제24기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 임대매출 350 100% 347 100% 260 100% 합계 350 100% 347 100% 260 100% (1) 취급품목별 상품 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제26기분기 제25기 제24기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 수 입 1,276 5.75% 1,777 5.02% 1,617 5.07% 시약 수 입 5,495 24.74% 9,919 28.01% 12,730 39.88% 소모품 수 입 1,683 7.58% 2,678 7.56% 1,445 4.53% 전자출판 수 입 480 2.16% - 0.00% - 0.00% 내 수 13,276 59.77% 21,039 59.41% 16,132 50.53% 합 계 22,210 100.00% 35,413 100.00% 31,924 100.00% (2) 거래지역별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금액 구성비 비 고 기 기 수입 미국 357 4.00% - 기타 919 10.29% - 시약 수입 미국 4,415 49.42% - 기타 1,080 12.09% - 소모품 수입 미국 1,682 18.83% - 기타 1 0.01% - 전자출판 수입 미국 480 5.37% - 기타 - 0.00% - 원재료 수입 - - 0.00% - 합 계 8,934 100.00% - 3. 주요원재료에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 영업용 설비 현황(1) 국내 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 비고 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동) 코리아바이오파크 A동 4층 1,209.39 3,418.94 자가 서린글로벌센터 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(영천동) 2,672.00 12,630.00 자가 종속기업 (주)서린메디케어 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(영천동) - 1,196.10 임차 종속기업 (주)제노자임 경상남도 진주시 문산읍 월아산로 991, 성장벤처기업지원동 205호(바이오21센터) - 214.87 임차 종속기업 (주)에코트리메디칼 강원도 원주시 지정면 기업도시로 200,607호 (의료기기종합지원센터) - 176.75 임차 합 계 3,881.39 17,636.66 - (2) 해외- 해당사항 없음 (3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음나. 기타 영업용 설비- 해 당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항- 위 "2. 주요 제품, 서비스 등"의 사항> 및 참조6. 수주사항- 해당사항 없음7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 109,230 (109,230) 140,218 (140,218) 외화금융부채 (108,742) 108,742 (211,226) 211,226 (2) 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0 원 및 730,400천원입니다 (주석 8참조).(3) 이자율 변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (9,297) 9,297 (51,423) 51,423 이자수익 145,457 (145,457) 109,881 (109,881) 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 16,921,934 5,925,420 매출채권 7,236,138 8,109,296 기타채권 99,410 63,889 장기금융상품 5,875,491 5,766,232 보증금 589,359 585,264 합계 30,722,332 20,450,101 다. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 6,570,709 6,570,709 4,388,121 2,095,088 87,500 합 계 6,570,709 6,570,709 4,388,121 2,095,088 87,500 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 합 계 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 14,973,358 16,343,508 자본(B) 60,765,208 55,268,262 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 20,395,205 9,730,766 차입금(D) 140,000 1,714,860 부채비율(A/B) 24.64% 29.57% 순차입금비율(D-C)/B -33.33% -14.50% 마. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 8. 파생상품거래 현황- 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 2009.12 R 제조기반의 바이오장비 전문회사 ㈜마이크로디지탈와 전략적 제휴 및 지분출자 (650백만원 투자, 24.2%보유) 2012.09 알츠하이머형 치매조기진단 키트 개발을 위한 덴마크 코펜하겐대학교와 공동 기술개발 협약 체결 2013.12 메디컬에스테틱 사업 진출을 위한 (주)서린메디케어 지분 인수 2015.11 기능성코스메틱 사업 진출을 위한 (주)제노자임 지분 인수 2016.05 "혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발" 치매극복기술개발사업 협약체결 (보건복지부) 2016.06 "임신중독증 환자-유래miRNA을 이용한 조기진단 및 예측의료 키트 개발" 국가연구개발사업 협약체결(미래창조과학부) 2017.10 환경안전 및 위생살균 사업 확대를 위한 (주)에코트리메디칼 설립 2018.12 "멜라닌 색소를 분해하는 천연물 소재를 활용한 미백 원료 및 기능성 화장품 개발" 중소기업 네트워크형 기술개발 지원사업 협약 체결 (중소기업벤처부) 2019.04 "생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발"환경기술개발사업 협약 체결(한국환경산업기술원) 2019.06 "원수 경도 맞춤형 미산성 차아염소산수 전해용액과 발생장치 개발 및 살균효능 분석"산학연 Collabo R 예비연구 사업 협약 체결 (중소기업기술정보진흥원) 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동 주요 담당 조직 회사명 연구조직 주요업무 ㈜서린바이오사이언스 서린생명과학연구소 치매조기진단키트 기술 및 제품 개발 ecoTree사업본부 연구개발팀 미산성 차아염소산수 제조장비 제품 개발 ㈜서린메디케어 기업부설연구소 피부미용의료기기 제품 개발 ㈜제노자임 연구소 기능성화장품 원료 및 제품 개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기분기 제25기 제24기 비고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 378,286 630,292 516,192 - 감 가 상 각 비 380,104 601,636 44,916 - 위 탁 용 역 비 32,500 55,115 - - 기 타 269,823 477,372 486,339 - 연구개발비용 계 1,060,713 1,764,416 1,047,447 - 회계처리 판매비와 관리비 655,412 1,162,780 997,940 - 제조경비 25,197 - 4,591 - 개발비(무형자산) 380,104 601,636 44,916 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 2.80% 3.54% 2.46% - 다 . 연구개발 실적 제품(서비스) 명 내 용 용 도 제품(서비스)출시일 UniPrimerTM Kit (Pathogen, 유산균 등 UniPrimerTM Kit) 인체 및 식물기생, 병원성 미생물의 유전자 식별을 위한 20개의 oligomer로 구성된DNA Primer 제품 단 4개의 Primer로 병원성 미생물 및 유산균 등의 유전자Typing에 사용됨 1999년 7월 MyLab Series(Voltex Mixer, Shaker, Rocker, Centrifuge외) 기존 외국제품과는 다르게, Small, Simple, Smart 개념을 도입 하여 사용자의 편의에 맞게 실용성과 편의성을 강조한 개인용 바이오 연구용 기기 바이오, 화학, 의약 연구에 필요한 시료의 혼합, 진탕, 분리, 정제 등에 필요한 필수적 기기임. 2000년 4월 핵산분리 정제 kit (Proteinase K 대체 물질 개발) Genomic DNA 분리 kit의 가격 경쟁력 향상(기존 proteinase K가격의 1/250) Genomic DNA 분리에 필수적인 proteinase K 대체 2004년 3월 Adenovirus Service 유전자 치료제로 사용될 수 있는 고객 맞춤형 아데노바이러스 제작 서비스. Research용 전임상용 연구자 임상용 바이러스 제작경험. 2009년 현재 shRNA 제작 Adenovirus를 개발함으로써 RNAi 시장에도 진입 세포나 개체에 원하는 유전자를 전달하는데 사용. RNAi 기술을 도입하여 유전자 발현을 억제할 수도 있음. 일반 연구용 유전자 치료제용으로 사용 2006년 하반기 면역MEMS 칩 개발 II : 혈액을 혈장과 혈구로 분리하는 module첨가 바이오기술(BT)과 MEMS(Micro Electro Mechanical System)을 결합한 “바이오멤스(BioMEMS)"기술을 이용하여 개발하였음. 바이오멤스(BioMEMS)기술은 피 한방울로 수백가지의 질병을 진단하거나 특정 세포의 효율적인 분리, 의료용 마이크로 로봇의 요소 기술 등 다양한 분야에 응용할 수 있는 신기술이며, 우리나라를 포함한 선진 각국에서 국가 전략 차원에서 기술 개발을 지원하고 있는 분야임 "단백질 고정화용 마이크로 칩"은 MEMS 분야의 랩온어칩(Lab-on-a-chip, LOC)으로서 칩 위에 수십에서 수백 마이크로 크기의 미세 유체 채널을 만들어 생물 및 화학시료를 분리 및 정제, 혼합, 반응, 검출 등의 다양한 작업을 수행할 수 있음. 2007년 하반기 Xpid Prep 유전자 분리 없이 유전자 증폭이 가능한 중합효소 전용 시약. 기존의 경우 유전자 분리, 확인 중합효소 연쇄반응으로 유전자를 증폭하였으나, Xpid prep의 경우 분리, 확인이 필요없어 자동화 및 현장 검사 분야에 이용 가능 현장검사 및 유전자 진단 검사 2008년 하반기 MFSC(Microchip Foundry Service Center) : 맞춤형 마이크로칩, 바이오칩 제작서비스 파운드리 서비스란 고가의 제작 설비나 기술력이 부족한 연구실 및 기업체를 대신하여 마이크로 칩, 바이오 칩을 제작해주는 서비스 바이오융합분야(BT-IT-NT) 파운드리 서비스를 통해서 바이오 융합 기술 연구를 수행하고 있는 고객들에게 one-step(아이디어-실험 설계-칩 제작-테스트) 제작 서비스 및 27가지 단위공정 서비스를 제공 2009년 상반기 Lentivirus Service 렌티바이러스 서비스란 유전자 재조합 기술을 기반으로 치료 및 연구용 목적으로 원하는 유전자를 생체시료(cell)에 효과적으로 전달하는 고객 맞춤형 바이러스 제작서비스 유전자 치료 및 세포치료제 분야에서 유전자 전달이 어려운 생체시료(stem cell,primary cell)에 원하는 유전자를 삽입하는 목적으로 적용되고 있으며 stable cell line을 만드는 목적으로도 응용 2010년 상반기 miQ-R(연구용micro RNA 분석 제품) 생체 내 모든 현상에 관여한다고 알려졌지만 분석이 어려운 극미세분자인 마이크로 알엔에이의 양을 생체시료(세포 및 조직)에서 빠르게 분석, 비교할 수 있는 제품 생체 시료에 존재하는 타겟 마이크로 알엔에이 발현량을 1시간 내에 분석가능함으로서 노던 블랏/qRT-PCR을 대체 및 보조 2015년 상반기 혈액 microRNA를 이용한 치매 조기진단 기술개발 (보건복지부 과제 수행중) 치매 조기/감별 진단용 혈중 miRNA 바이오마커 발굴, 임상유효성 검증 및 검출기술 최적화를 통한 혈중 miRNA 기반 치매 조기진단 시스템 개발을 목표로 함 신뢰도 높은 바이오마커 획득 국내 치매진단기술의 국제경쟁력 홍보 및 사업화에 활용 치매 예후 예측 및 치료기술 개발에 활용 치매 치료 타겟 발굴에 활용 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 혈액 마이크로RNA을 이용한 임신중독증 조기진단 기술개발 (과학기술정보통신부 과제 수행중) 임신중독증 환자 유래 마이크로RNA를 발굴 이와 관련된 기능 및 기전을 연구 표지자 확보 및 진단제품의 상용화 추진 임산중독증 환자-유래 miRNA의 발굴, 기능 및 기전 연구를 통해 질환 예측용 바이오마커 확보조기진단 키트 개발 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 기능성 미백화장품 개발(중소기업벤처부 과제 수행중) 천연물 발효와 생명공학 기술을 융합, 멜라닌 색소분해 및 합성억제 기능성 화장품 개발 멜라닌 분해 기능과 합성 억제 기능을 동시에 가지는 에센스, 크림, 패치 화장품 개발 연구기간 : (2019년 ~ 2020년) 생태모방 기반 환경오염관리 기술개발사업(환경부 과제 수행중) 생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발 생태모방형 저에너지 실내대기오염물질 저감 장치를 활용한 공기청정 시스템 제공 연구기간 : (2019년 ~ 2023년) 라. 수행중인 국가과제현황 당사가 수행하고 있는 정부과제현황은 아래와 같습니다. 사업명 (시행부처) 과제명 사업기간 치매극복기술개발사업(보건복지부) 혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발 2016.04.01~2021.03.31 국가연구개발사업 (미래창조과학부) 임신중독증 환자-유래 miRNA을 이용한 조기진단 및 예측의료 키트 개발 2016.05.01~2021.04.30 중소기업 네트워크형 기술개발 지원사업(중소기업벤처부) 멜라닌 색소를 분해하는 천연물 소재를 활용한 미백 원료 및 기능성 화장품 개발 2018.12.01~2020.11.30 환경기술개발사업(한국환경산업기술원) 생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발 2019.04.01~2023.12.31 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 특허 보유현황 구 분 특허명칭 특허(출원)번호 특허취득일자 특허등록 산화제 및 계면활성제에 안정한 단백질 분해 효소 및 그를 생산하는 미생물 10-0466264 2005.01 특허등록 마그네틱 교반수단이 구비된 락커 10-0501921 2005.07 특허등록 다기능을 갖는 일체형 시료 혼합기 10-0501925 2005.12 특허등록 단백질 고정화용 마이크로칩 10-0862904 2008.10 특허등록 사례기반추론을 활용한 채용정보 제공시스템 및 그 방법 10-0933703 2009.12 특허등록 센서테그를 이용한 바이오/의료장비 이상 이력관리 시스템 및 그 운용방법 10-1048727 2011.07 특허등록 엔도톡신의 검출방법 및 이를 수행하기 위한 엔도톡신 검출기 10-1088503 2011.11 특허등록 새로운 바이러스 진단 시스템 10-1164909 2012.07 특허등록 미량 시료 특성 측정용 분광기 10-1214556 2012.12 특허등록 유해 물질 관리용 지능형 알에프아이디 약품함 관리 시스템 및 관리 방법 10-1247945 2013.03 특허등록 유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법 10-1256989 2013.04 특허등록 미분화능이 우수한 배아줄기세포의 배양방법 및 이를 위한 배아줄기세포 배양기 10-1264243 2013.05 특허등록 실버나노클러스터 프로브 및 이를 이용한 표적 폴리뉴클레오티드 검출방법 그리고 실버나노클러스터 프로브의 설계방법 10-1394200 2014.05 특허등록 Silver nanocluster probe and target polynucleotide detection method using same, and silver nanocluster probe design method US9,777,313 2017.10 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2019년 9월말 2018년12월말 2017년12월말 [유동자산] 39,068 32,770 31,950 ㆍ현금및현금성자산 3,473 3,805 3,420 ㆍ매출채권및기타채권 6,895 6,777 7,066 ㆍ재고자산 10,601 15,109 13,283 ㆍ기타유동금융자산 16,947 5,967 7,398 ㆍ기타유동비금융자산 520 337 557 ㆍ계약자산 632 774 225 [비유동자산] 36,670 38,841 39,089 ㆍ유형자산 26,030 26,616 27,243 ㆍ무형자산 및 영업권 2,828 3,993 4,049 ㆍ관계기업투자자산 142 122 97 ㆍ기타비유동금융자산 5,966 7,082 6,660 ㆍ사용권자산 23 - - ㆍ이연법인세자산 1,683 1,028 1,039 자산총계 75,739 71,612 71,038 [유동부채] 10,704 12,762 12,933 [비유동부채] 4,270 3,581 5,306 부채총계 14,973 16,344 18,239 [납입자본] 21,616 19,687 19,026 [지배기업 소유지분] 59,202 53,717 51,494 ㆍ자본금 3,750 3,450 3,225 ㆍ주식발행초과금 17,865 16,236 15,801 [기타자본구성요소] -1,771 722 483 ㆍ기타자본잉여금 625 854 902 ㆍ자기주식 -2,396 -132 -97 [이익잉여금] 39,357 33,309 31,986 [비지배지분] 1,563 1,551 1,305 자본총계 60,765 55,268 52,800 2,019.01.01~2,019.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01 ~2017.12.31 매출액 37,835 49,877 42,619 연결영업이익 1,154 1,753 1,157 법인세비용차감전순이익 9,359 3,437 2,824 당기순이익 8,052 2,884 2,268 ㆍ지배기업의 소유지분 당기순이익 8,040 2,625 2,061 ㆍ비지배지분에 귀속되는 당기순이익 12 259 207 총포괄손익 7,292 2,748 2,403 ㆍ지배기업의 소유지분 총포괄손익 7,280 2,489 2,195 ㆍ비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 12 259 207 기본주당이익(원) 1,104 382 324 희석주당이익(원) 1,099 378 319 연결에 포함된 회사수 3 3 3 1-2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2019년 9월말 2018년12월말 2017년12월말 [유동자산] 36,828 30,350 30,041 ㆍ현금및현금성자산 2,757 2,653 2,586 ㆍ매출채권및기타채권 6,478 6,570 6687 ㆍ재고자산 9,652 14,168 12,624 ㆍ기타유동금융자산 16,947 5,967 7,398 ㆍ기타유동비금융자산 362 218 520 ㆍ계약자산 632 774 225 [비유동자산] 37,491 38,446 38,864 ㆍ유형자산 25,663 26,132 26,787 ㆍ무형자산 1,660 2,291 2,520 ㆍ관계기업투자자산 20 20 20 ㆍ종속기업투자자산 2,583 2,583 2,453 ㆍ기타비유동금융자산 5,906 6,534 6,097 ㆍ사용권자산 23 - - ㆍ이연법인세자산 1,637 886 986 자산총계 74,319 68,796 68,905 [유동부채] 10,361 12,245 12,491 [비유동부채] 4,519 3,356 5,181 부채총계 14,880 15,602 17,671 [납입자본] 21,616 19,687 19,026 ㆍ자본금 3,750 3,450 3,225 ㆍ주식발행초과금 17,865 16,236 15,801 [기타자본구성요소] -1,742 751 650 ㆍ기타자본잉여금 654 883 944 ㆍ자기주식 -2,396 -132 -97 ㆍ기타포괄손익누계액 - -197 [이익잉여금] 39,565 32,757 31,558 자본총계 59,439 53,194 51,233 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.01.01 ~2019.9.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01 ~2017.12.31 매출액 34,959 45,833 39,277 영업이익 1,012 1,764 968 법인세비용차감전순이익 9,979 2,910 2,318 당기순이익 8,458 2,376 1,846 총포괄손익 7,698 2,240 1,981 기본주당이익(원) 1,161 346 290 희석주당이익(원) 1,157 343 285 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_26기_3분기_00373447_(주)서린바이오사이언스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 39,068,190,789 32,770,378,284 현금및현금성자산 3,473,270,177 3,805,345,739 매출채권 및 기타채권 6,895,139,162 6,777,372,988 재고자산 10,600,593,361 15,109,166,108 기타유동금융자산 16,947,474,474 5,966,975,364 기타유동비금융자산 519,794,633 337,037,231 계약자산 631,918,982 774,480,854 비유동자산 36,670,375,055 38,341,391,669 유형자산 26,029,525,161 26,615,617,207 무형자산 및 영업권 2,827,649,667 3,993,493,182 관계기업투자 142,132,302 122,437,719 기타비유동금융자산 5,965,649,704 6,581,895,892 사용권자산 22,537,789 이연법인세자산 1,682,880,432 1,027,947,669 자산총계 75,738,565,844 71,111,769,953 부채 유동부채 10,703,838,165 12,762,483,384 매입채무 및 기타채무 4,388,121,178 5,749,658,504 유동성장기차입금 12,500,000 1,672,860,000 단기차입금 40,000,000 42,000,000 기타유동금융부채 261,587,522 375,997,646 기타유동비금융부채 1,035,517,853 1,171,208,048 당기법인세부채 2,034,043,694 521,562,318 리스부채 15,957,177 계약부채 2,916,110,741 3,229,196,868 비유동부채 4,269,520,095 3,081,024,668 장기차입금 87,500,000 순확정급여부채 2,392,216,309 1,430,024,668 기타비유동금융부채 1,781,000,000 1,651,000,000 리스부채 8,803,786 부채총계 14,973,358,260 15,843,508,052 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,202,068,892 53,716,789,582 납입자본 21,615,584,024 19,686,597,602 자본금 3,750,338,000 3,450,258,000 주식발행초과금 17,865,246,024 16,236,339,602 기타자본구성요소 (1,770,781,063) 721,549,774 기타자본잉여금 624,911,943 853,899,305 자기주식 (2,395,693,006) (132,349,531) 이익잉여금(결손금) 39,357,265,931 33,308,642,206 비지배지분 1,563,138,692 1,551,472,319 자본총계 60,765,207,584 55,268,261,901 자본과부채총계 75,738,565,844 71,111,769,953 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,949,636,605 37,834,616,846 13,893,507,664 36,954,909,278 매출원가 9,509,599,573 27,646,045,569 9,817,808,799 26,126,023,161 매출총이익 3,440,037,032 10,188,571,277 4,075,698,865 10,828,886,117 판매비와관리비 3,017,314,465 9,034,607,803 3,169,108,173 8,943,714,915 영업이익(손실) 422,722,567 1,153,963,474 906,590,692 1,885,171,202 기타이익 154,381,378 763,238,252 305,874,483 772,838,671 기타손실 15,379,410 1,442,065,170 (2,685,592) 101,720,287 금융수익 114,554,804 8,896,027,057 62,883,220 194,232,367 금융비용 1,908,877 12,339,489 14,596,145 57,318,947 법인세비용차감전순이익(손실) 674,370,462 9,358,824,124 1,263,437,842 2,693,203,006 법인세비용 (324,586,141) 1,307,257,307 316,629,016 486,033,093 당기순이익(손실) 998,956,603 8,051,566,817 946,808,826 2,207,169,913 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,124,868,967 8,039,900,444 880,689,941 2,075,155,682 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (125,912,364) 11,666,373 66,118,885 132,014,231 기타포괄손익 (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 순확정급여부채의 재측정요소 (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 총포괄손익 923,181,763 7,291,791,179 944,931,058 2,218,530,118 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,049,094,127 7,280,124,806 878,812,173 2,086,515,887 총 포괄손익, 비지배지분 (125,912,364) 11,666,373 66,118,885 132,014,231 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 155 1,104 128 302 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 154 1,099 128 299 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 804,907,116 (321,577,346) 31,985,535,736 51,494,400,499 1,305,287,229 52,799,687,728 회계정책변경에 따른 증가(감소) 321,577,346 (321,577,346) 당기순이익(손실) 2,075,155,682 2,075,155,682 132,014,231 2,207,169,913 기타포괄손익 11,360,205 11,360,205 11,360,205 신주인수권 대가 25,227,000 435,835,609 (61,063,297) 399,999,312 399,999,312 자기주식 취득 배당금지급 200,000,000 (34,954,863) (844,312,300) (679,267,163) (679,267,163) 자본 증가(감소) 합계 225,227,000 435,835,609 (96,018,160) 920,626,241 1,807,248,036 132,014,231 1,939,262,267 2018.09.30 (기말자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 708,888,956 32,906,161,977 53,301,648,535 1,437,301,460 54,738,949,995 2019.01.01 (기초자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 721,549,774 33,308,642,206 53,716,789,582 1,551,472,319 55,268,261,901 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,613,781) (1,613,781) (1,613,781) 당기순이익(손실) 8,039,900,444 8,039,900,444 11,666,373 8,051,566,817 기타포괄손익 (759,775,638) (759,775,638) (759,775,638) 신주인수권 대가 100,080,000 1,628,906,422 (228,987,362) 1,499,999,060 1,499,999,060 자기주식 취득 (2,227,441,210) (2,227,441,210) (2,227,441,210) 배당금지급 200,000,000 (35,902,265) (1,229,887,300) (1,065,789,565) (1,065,789,565) 자본 증가(감소) 합계 300,080,000 1,628,906,422 (2,492,330,837) 6,048,623,725 5,485,279,310 11,666,373 5,496,945,683 2019.09.30 (기말자본) 3,750,338,000 17,865,246,024 (1,770,781,063) 39,357,265,931 59,202,068,892 1,563,138,692 60,765,207,584 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 5,117,638,253 3,582,699,476 당기순이익(손실) 8,051,566,817 2,207,169,913 당기순이익조정을 위한 가감 (4,856,277,323) 2,107,032,260 법인세비용 1,307,257,307 486,033,093 퇴직급여 359,885,755 459,940,902 감가상각비 788,569,148 794,864,431 무형자산상각비 465,723,730 448,073,073 대손상각비(환입액) 32,590,385 53,699,609 이자비용 12,339,489 54,340,020 유형자산처분손실 331,647 기타무형자산감액손실 361,000,000 영업권손상차손 639,526,316 기타재고의 감소(증가) 92,561,299 15,843,316 이자수익 (162,756,306) (92,591,299) 외화환산이익 (9,112) 매도가능증권처분이익 (8,638,195,120) 장기금융상품평가이익 (95,075,631) (101,573,443) 지분법이익 (19,694,583) (11,929,089) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,255,035,257 (732,641,547) 매출채권의 감소(증가) (157,147,013) (85,554,674) 선급금의 감소(증가) (174,076,910) 262,770,120 부가세대급금의 감소(증가) (6,088,173) (6,461,038) 선급비용의 감소(증가) (2,945,618) (2,491,709) 재고자산의 감소(증가) 4,365,024,342 (1,563,299,057) 미수금의 감소(증가) 140,149,883 (233,920,822) 매입채무의 증가(감소) (1,434,838,539) 729,683,732 미지급금의 증가(감소) (102,971,910) (182,626,517) 미지급비용의 증가(감소) (114,410,124) (61,295,940) 선수금의 증가(감소) (333,605,390) 501,134,639 예수금의 증가(감소) 54,332,410 4,553,130 부가세예수금의 증가(감소) 43,628,463 143,971,381 영업보증금의 감소(증가) (91,611) (12,932,083) 임대보증금의 증가(감소) 130,000,000 퇴직금의 지급 (595,213,350) (254,582,630) 사외적립자산의 감소(증가) 443,288,797 28,409,921 법인세납부(환급) (429,878,974) (61,137,803) 이자지급(영업) (12,339,489) (51,995,051) 이자수취(영업) 109,531,965 114,271,704 투자활동현금흐름 (2,070,962,611) (792,626,799) 주임종단기대여금의 감소 16,024,112 17,000,000 단기금융상품의 감소 13,263,145,939 7,291,000,000 매도가능증권의 감소 9,367,795,120 비품의 감소 150,000 주임종단기대여금의 증가 (31,100,000) 단기금융상품의 증가 (24,260,389,454) (7,126,149,769) 장기금융상품의 증가 (13,453,776) (11,250,000) 종속기업투자주식의 취득 (130,000,000) 보증금의 증가 (4,095,000) 시설장치의 취득 (87,763,545) (23,530,000) 기계장치의 취득 (8,400,000) 공구와 기구의 취득 (24,202,000) (228,427,272) 비품의 취득 (19,217,476) (37,656,313) 소프트웨어의 취득 (263,521,000) 개발비의 취득 (220,277,704) (239,443,305) 산업재산권의 취득 (2,264,100) (9,699,140) 기타무형자산의 취득 (77,864,727) 재무활동현금흐름 (3,378,751,204) (3,196,633,380) 신주인수권 행사 1,499,999,060 399,999,312 유상증자 130,000,000 장기차입금의 차입 100,000,000 자기주식의 취득 (2,263,343,475) (34,954,863) 단기차입금의 상환 (2,000,000) (24,355,529) 장기차입금의 상환 (1,672,860,000) (3,023,010,000) 리스부채의 상환 (10,659,489) 배당금지급 (1,029,887,300) (644,312,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (332,075,562) (406,560,703) 기초현금및현금성자산 3,805,345,739 3,419,612,577 기말현금및현금성자산 3,473,270,177 3,013,051,874 3. 연결재무제표 주석 제26기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일 까지 제25기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일 까지 사명 : 주식회사 서린바이오사이언스와 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 연결회사의 개요주식회사 서린바이오사이언스(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1984년 4월 2일에 설립되어 2005년 10월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 바이오인프라 사업부문, 치매조기진단키트 사업부문, 위생/살균 솔루션 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구성되어 있고, 헬스케어 사업부문은 메디컬에스테틱, 기능성코스메틱 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리오바이오파크)입니다. 2019년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2. 종속기업 현황 1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 주요사업 지분율(주1) 결산월 국내 ㈜서린메디케어 메디컬 에스테틱 51.23% 12월말 국내 ㈜제노자임 기능성 코스메틱 58.71% 12월말 국내 ㈜에코트리메디칼 위생 살균수 제조 90.00% 12월말 (주1) 상기 기업 이외에 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. 1.2.2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜서린메디케어 3,584,344 588,023 2,996,321 2,749,687 765,425 765,425 ㈜제노자임 178,092 194,928 (16,836) 60,480 (393,666) (393,666) ㈜에코트리메디칼 97,842 19,758 78,084 103,187 (14,506) (14,506) 1.2.3 당분기 중 연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기(연결)재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 32,770,378,284 - 32,770,378,284 현금및현금성자산 3,805,345,739 - 3,805,345,739 매출채권및기타채권 6,777,372,988 - 6,777,372,988 재고자산 15,109,166,108 - 15,109,166,108 기타유동금융자산 5,966,975,364 - 5,966,975,364 기타유동비금융자산 337,037,231 - 337,037,231 계약자산 774,480,854 - 774,480,854 비유동자산 38,341,391,669 33,806,671 38,375,198,340 유형자산 26,615,617,207 - 26,615,617,207 무형자산 및 영업권 3,993,493,182 - 3,993,493,182 관계기업투자 122,437,719 - 122,437,719 기타비유동금융자산 6,581,895,892 - 6,581,895,892 사용권자산 - 33,806,671 33,806,671 이연법인세자산 1,027,947,669 - 1,027,947,669 자산총계 71,111,769,953 33,806,671 71,145,576,624 유동부채 12,762,483,384 14,453,610 12,776,936,994 매입채무및기타채무 5,749,658,504 - 5,749,658,504 유동성장기차입금 1,672,860,000 - 1,672,860,000 단기차입금 42,000,000 - 42,000,000 기타유동금융부채 375,997,646 - 375,997,646 기타유동비금융부채 1,171,208,048 - 1,171,208,048 당기법인세부채 521,562,318 - 521,562,318 리스부채 - 14,453,610 14,453,610 계약부채 3,229,196,868 - 3,229,196,868 비유동부채 3,081,024,668 20,966,842 3,101,991,510 장기차입금 - - - 순확정급여부채 1,430,024,668 - 1,430,024,668 기타비유동금융부채 1,651,000,000 - 1,651,000,000 리스부채 - 20,966,842 20,966,842 부채총계 15,843,508,052 35,420,452 15,878,928,504 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,716,789,582 -1,613,781 53,715,175,801 납입자본 19,686,597,602 - 19,686,597,602 연결기타자본구성요소 721,549,774 - 721,549,774 연결이익잉여금 33,308,642,206 -1,613,781 33,307,028,425 비지배지분 1,551,472,319 - 1,551,472,319 자본총계 55,268,261,901 -1,613,781 55,266,648,120 부채및자본총계 71,111,769,953 33,806,671 71,145,576,624 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 합계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 2018년 12월 31일(보고금액) 19,686,597,602 721,549,774 33,308,642,206 1,551,472,319 55,268,261,901 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - - -1,613,781 - -1,613,781 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - - - 2019년 1월 1일(최초적용일) 19,686,597,602 721,549,774 33,307,028,425 1,551,472,319 55,266,648,120 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 (2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 (3) (연결회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 (4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 (5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 (6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 3.2 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 리스기간의 산정 (2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 4. 영업부문 4.1 연결회사의 부문 구분에 대한 주요내용 "연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 생명공학부문과 헬스케어부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 4.2 영업부문별 손익보고기간 종료일 현재 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 매출액 34,958,957 2,913,353 37,872,310 33,829,847 3,153,057 36,982,904 내부매출액 - (37,693) (37,693) - (27,995) (27,995) 순매출액 34,958,957 2,875,660 37,834,617 33,829,847 3,125,062 36,954,909 감가상각비 613,430 21,741 635,171 631,664 17,485 649,149 무형상각비 81,367 69,118 150,485 73,868 58,966 132,834 영업이익 1,011,994 141,969 1,153,963 1,936,359 (51,188) 1,885,171 4.3 영업부문별 자산 및 부채보고기간 종료일 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 자산 74,318,813 3,860,278 78,179,091 68,796,137 4,054,873 72,851,010 보고부문자산(주1) 74,318,813 3,860,278 78,179,091 68,796,137 4,054,873 72,851,010 관계기업투자자산 142,132 - 142,132 122,438 - 122,438 부채 14,880,250 802,708 15,682,958 15,601,652 655,755 16,257,407 보고부문부채(주1) 14,880,250 802,708 15,682,958 15,601,652 655,755 16,257,407 (주1) 보고부문자산은 연결조정 반영 전 금액입니다.5. 현금및현금성자산5.1 연결회사의 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,104 3,429 보통예금 2,560,634 2,449,938 외화예금 911,532 1,351,979 계 3,473,270 3,805,346 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,795,729 6,713,484 미수수익 91,444 58,923 미수금 7,966 4,966 합계 6,895,139 6,777,373 6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 7,236,138 8,109,296 미수수익 91,445 58,922 미수금 7,966 4,966 소계 7,335,549 8,173,184 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (440,410) (1,395,811) 소계 (440,410) (1,395,811) 매출채권및기타채권 순장부금액 6,895,139 6,777,373 6.3 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된일수 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 계 총장부금액 5,787,023 500,851 484,983 109,111 354,169 7,236,138 기대손실률 1% 10% 30% 100% 손실충당금 (5,009) (48,498) (32,733) (354,169) (440,410) 순장부금액 5,787,023 495,843 436,485 76,378 6,795,729 6.4 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,395,811 1,067,508 기초 이익잉여금의 조정 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,395,811 1,067,508 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 32,590 53,700 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 987,992 당분기말 손실충당금 440,409 1,121,208 6.5 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6.6 연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 6.7 연결회사가 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 8,351,338 12,655,907 8,084,471 12,454,687 (266,867) (201,220) 제품 1,794,524 1,504,312 1,700,668 1,492,428 (93,856) (11,884) 원재료 615,037 637,112 555,010 618,716 (60,027) (18,396) 재공품 236,536 238,855 236,536 238,855 미착품 23,908 304,480 23,908 304,480 - - 합계 11,021,343 15,340,666 10,600,593 15,109,166 (420,750) (231,500) 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실 217,421 천원이며, 전분기 평가손실 20,896 천원 입니다. 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 16,921,934 - 5,925,420 - 특수관계자단기대여금 25,540 - 41,555 - 장기금융상품 - 5,875,491 - 5,766,232 보증금 - 89,359 - 85,264 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 상각후원가측정 금융자산 - - - 729,600 합계 - 800 - 800 16,947,474 5,965,650 5,966,975 6,581,896 8.2 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 종류 금융기관 당분기말 전기말 비고 중소기업금융채권 기업은행 300,000 250,000 거래처 계약 관련 질권설정 중소기업금융채권 기업은행 400,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 700,000 250,000 8.3 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)마이크로디지탈(주1) - 729,600 (주1) (주)마이크로디지탈의 지분증권은 투자금 회수를 통한 유동성확보 목적으로 장내 매매로 전액 처분 하였습니다.8.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액(전기-기준서 제1039호) 729,600 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 397,539 기초 장부금액(기준서 제1109호) 729,600 397,539 취득 공정가치평가(당기손익) 처분 (729,600) 기말 장부금액 397,539 8.5 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 피플스그룹 협동조합 500 500 한국과학기기공업 300 300 합계 800 800 9.기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 867,928 693,595 선급금대손충당금 (394,200) (394,200) 선급비용 9,694 6,748 부가세대급금 36,336 30,248 미수법인세환급 37 646 합 계 519,795 337,037 10. 계약자산보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산 미수금 631,919 774,481 합 계 631,919 774,481 - 계약부채 선수금 594,782 382,636 선수수익매출 2,321,329 2,846,561 합 계 2,916,111 3,229,197 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 수익인식 지침에 따라, 수익 인식 기준에 해당되지 않는 자산 및 부채는 계약자산과 계약부채로 분류하였습니다. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 인식한 수익은 2,110,518 천원 입니다. 11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가 (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 당분기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 4,717,830 3,287,456 4,319,941 3,287,456 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16 (주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 합계 8,023,727 6,593,353 7,625,838 6,593,353 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간 종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.11.2 당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 기초금액 6,593,353 18,766,037 1 425,017 594,390 223,340 13,479 - 26,615,617 취득금액 - - - - 16,105 87,764 - - 103,869 종속기업의 취득 - - - 24,202 3,113 - 8,400 - 35,715 정부보조금 - 사업결합을 통한 취득 - 처분 - - - - - - - - - 종속기업처분으로 인한 제거 - 매각예정자산으로의 분류 - 감가상각비 - (386,230) - (131,971) (185,167) (68,907) (5,026) - (777,301) 손상차손 - 손상차손의 환입 - 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 51,625 - - - 51,625 투자부동산 등으로 대체 - 순외환차이 - 기타 - 분기말금액 6,593,353 18,379,807 1 317,248 480,066 242,197 16,853 - - 26,029,525 (전분기) (단위: 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 기초금액 6,593,353 19,281,010 1 354,194 743,145 245,884 25,729 - 27,243,316 취득금액 65,550 30,499 23,530 119,579 종속기업의 취득 162,877 7,158 170,035 정부보조금 - 사업결합을 통한 취득 - 처분 (482) (482) 종속기업처분으로 인한 제거 - 매각예정자산으로의 분류 - 감가상각비 (386,230) (142,255) (191,686) (65,506) (9,187) (794,864) 손상차손 - 손상차손의 환입 - 건설중인자산 등에서 대체 (63,530) (63,530) 투자부동산 등으로 대체 - 순외환차이 - 기타 - 전기말금액 6,593,353 18,894,780 1 440,366 525,104 203,908 16,542 - - 26,674,054 11.3 건물에서 발생한 임대료수익은 당분기 379,681 천원, 전분기 289,215 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다. 11.4 감가상각비는 당분기 777,300 천원(판매관리비 635,171 천원, 제조원가 142,129 천원), 전분기 794,864 천원(판매관리비 649,149 천원, 제조원가 145,715 천원)입니다. 11.5 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산/설비(동탄기흥로591-16) (주1) 18,300,000 2018-07-10~2019-07-10 삼성화재 건물/부속설비(삼평동694-1 코리아바이오파크) (주2) 61,900,000 2019-05-06~2020-05-06 에이스아메리칸화재해상보험 집기비품/시설(삼평동694-1 코리아바이오파크) 620,443 2018-08-21~2019-08-21 롯데손해보험 (주1) 보험부보액 전액이 질권 설정되어 있습니다. (주2) (주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당부보자산 중 일부인 2,540 백만원은 담보설정되어 있습니다. 상기 자산 외에 차량운반구 등에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 916 백만원)을 가입하고 있습니다. 11.6 보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16) 13,330,255 - - - - (주1) 당분기 중 근저당 설정 말소를 완료하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 토지(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 3,305,897 2,055,000 기업은행 시설자금 - 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16) 13,330,255 6,360,000 기업은행 시설자금 1,672,860 (주1) 해당 토지의 담보는 토지분양대금반환청구권이며, 등기 후 근저당권설정으로 담보설정액이 변경될 예정입니다. 12. 무형자산12.1 당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 종속기업의 취득 감가상각비 손상차손 기말 영업권 (주1) 1,166,012 - - - (639,526) 526,486 산업재산권 116,852 - 2,264 (27,056) 92,060 개발비 2,066,125 48,392 171,885 (380,104) 1,906,298 소프트웨어 283,505 - - (58,564) 224,941 기타무형자산(주1) 361,000 77,865 - - (361,000) 77,865 합계 3,993,494 126,257 174,149 (465,724) (1,000,526) 2,827,650 (주1) 연결회사는 당기 중 종속회사 (주)제노자임의 영업권과 회원권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 종속기업의 취득 감가상각비 손상차손 기말 영업권(주1) 1,166,012 - - - - 1,166,012 산업재산권 139,572 - 9,699 (26,866) - 122,405 개발비 2,295,238 27,220 212,223 (371,814) - 2,162,867 소프트웨어 87,230 263,521 - (49,394) - 301,357 기타무형자산 361,000 - - - - 361,000 합계 4,049,052 290,741 221,922 (448,074) - 4,113,641 (주1) 상기 영업권은 손상된 내용이 없습니다. 12.2 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 장부가액 잔여상각기간 개발비 ecoTree_SLB-120 (주1) 1,227,426 3년 ecoTree_SLB-350 (주2) 53,112 - 기타 (주3) 625,759 - 합계 1,906,297 (주1) ecoTree_SLB-120 은 실험실 등과 같은 위생 및 살균 그리고 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 감가상각을 진행하고 있습니다. (주2) ecoTree_SLB-350 은 산업용 목적으로 개발중인 자사의 제품이며, 2018년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 감가상각비는 인식하고 있지 않습니다. (주3) 해당자산은 헬스케어 장비 개발을 위한 지출에 대해 무형자산으로 인식하고, 제품 판매시작 단계시 상각처리하고 있습니다. 12.3 무형자산상각비는 당분기 465,724 천원(판매관리비 150,486 천원, 제조원가 315,238 천원) 전분기 448,073 천원(판매관리비 132,835 천원, 제조원가 315,238 천원)입니다. 12.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 656,036 천원 및 722,932 천원입니다. 13. 리스(회사가 리스이용자인 경우)연결회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.13.1 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 취득금액 33,807 감가상각누계액 (11,269) 장부금액 22,538 13.2 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 11,269 리스부채 이자비용 3,062 단기리스 관련 비용 - 소액자산리스 관련비용 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 14 . 관계기업투자14.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 결산월 주식수 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월 4,000주 20,000 20.00% 142,132 20.00% 122,438 14.2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,549,241 841,111 708,130 2,097,665 98,473 98,473 - (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,599,726 990,069 609,657 3,040,859 125,168 125,168 - 14.3 당분기와 전기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 122,438 - - 19,695 - 142,132 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 97,404 - - 11,929 - 109,333 14.4 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 708,130 20.00% 141,626 506 - 142,132 (전기말) (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 609,657 20.00% 121,931 506 - 122,437 15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,046,017 5,480,856 미지급금 342,104 268,803 합계 4,388,121 5,749,659 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.72% - - 1,672,860 - 원화장기차입금 기술보증기금 3.90% 12,500 87,500 원화단기차입금 경남은행 9.89% 40,000 - 42,000 - 합계 52,500 87,500 1,714,860 - 16.2 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 2019년 40,000 2020년 12,500 2021년 25,000 2022년 25,000 2023년 25,000 2024년 12,500 합계 140,000 17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 261,588 375,998 임대보증금 1,781,000 1,651,000 합계 261,588 1,781,000 375,998 1,651,000 18. 기타유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 44,702 62,098 부가세예수금 379,290 335,753 예수금 137,708 83,376 영업보증금 30,000 75,435 미지급금(인건비) 443,818 614,546 미지급배당금 - - 합계 1,035,518 1,171,208 19. 순확정급여부채19.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,845,804 6,182,974 사외적립자산의 공정가치 (4,466,314) (4,752,949) 사외적립자산 미지급금 12,727 - 순확정급여부채 계 2,392,217 1,430,025 19.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,182,974 5,910,983 당기근무원가(+) 437,231 430,353 과거근무원가(+) - - 이자원가(+) 97,388 122,123 보험수리적손익(±) 741,697 (54,763) 관계사전출(-) - 급여지급액(-) (613,485) (400,805) 기말 6,845,805 6,007,891 19.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,752,949 4,422,130 사외적립자산의 기대수익 74,733 92,536 기여금납부액 100,000 200,000 보험수리적손익(재측정요소) (18,079) (43,403) 급여지급액 (443,289) (228,410) 기말 4,466,314 4,442,853 19.4 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손익인식 금액 당분기 전분기 당기근무원가 437,231 430,353 이자원가 97,387 122,123 사외적립자산의 이자수익 (74,733) (92,536) 퇴직금의 지급액(주1) 1,978 손익으로인식한비용(합계) 461,863 459,940 (주1) 퇴직연금 미가입자에게 지급한 퇴직금으로 당기 비용처리하였습니다.당분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 전액 판매관리비로 인식되었습니다. 19.5 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.81% 2.37% 미래임금상승률 4.27% 4.28% 예상퇴직률 13.43% 13.41% 예상사망률 0.04% 0.04% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다. 19.6 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,344,357 6,861,346 당기근무원가 459,048 618,871 이자원가 175,456 54,832 임금상승률 변화에 따른 민감도 - - 확정급여채무 6,859,630 6,341,271 당기근무원가 584,314 493,655 이자원가 122,370 113,001 19.7 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예상금액 예상금액(PV) 1차년 예상지급액 206,822 204,974 2차년 예상지급액 224,986 219,009 3차년 예상지급액 240,499 229,944 4차년 예상지급액 266,984 250,852 5차년 예상지급액 269,902 248,956 6차년 예상지급액 289,553 262,330 7차년 예상지급액 308,817 274,805 8차년 예상지급액 330,458 288,831 9차년 예상지급액 347,812 298,590 10차년 예상지급액 362,797 305,914 11차년 이후 예상지급액 6,459,839 4,593,101 20. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)20.1 법인세비용의 구성내역연결회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세추납(환급)액 - - 법인세부담액 1,962,189 507,613 일시적차이로인한이연법인세변동액 (654,932) (88,748) 법인세비용 1,307,257 418,865 법인세비용차감전순이익 9,358,824 2,006,949 유효세율 13.97% 20.87% 20.2 당분기와 전분기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 6,491,471 495,825 1,214,600 7,210,246 1,586,254 사외적립자산 (4,730,765) (443,289) (178,839) (4,466,315) (982,589) 연차수당 282,466 282,466 156,088 156,088 34,339 대손충당금 1,703,678 1,703,678 701,834 701,834 154,403 미수수익 (58,923) (58,923) (91,444) (91,444) (20,118) 재고자산평가충당금 230,805 28,170 217,576 420,211 92,446 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 감가상각비 2 - - 2 0 장기금융상품평가이익(AIA) (728,808) - (95,076) (823,884) (181,254) 장기금융상품평가이익(MD) (332,061) (332,061) - - - 매도가능증권(MD) 252,461 252,461 - - - 기타무형자산감액손실 150,000 - 361,000 511,000 112,420 지분법주식(HS) (49,783) - (11,965) (61,748) (13,585) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 - - - - - 취득세 자본적지출(건물) (81,418) (1,821) - (79,597) (17,511) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (283,593) (283,593) - - - 자기주식 취득 - 2,227,441 2,227,441 490,037 선급비용 - 263 1,031 768 169 외상매출금 - 117,284 117,284 25,802 차량리스부채 - 10,659 11,269 610 134 무형자산 감가상각비 - 4 4 - - 내부거래조정 23,847 - - 23,847 5,246 합계 4,672,489 1,653,839 4,630,803 7,649,453 1,682,880 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 6,200,852 377,935 428,483 6,251,400 1,375,308 퇴직연금운용자산 (4,399,946) (339,757) (360,480) (4,420,669) (972,547) 연차수당 234,286 234,287 130,988 130,987 28,817 대손충당금 1,386,046 1,299,916 1,373,645 1,459,775 321,151 미수수익 (76,948) (76,948) (33,559) (33,559) (7,383) 재고자산평가충당금 220,740 - 20,896 241,636 53,160 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 장기금융상품평가이익(AIA) (593,899) - (101,573) (695,472) (153,004) 매도가능증권(MD) 252,461 - - 252,461 55,541 기타무형자산감액손실 150,000 - - 150,000 33,000 지분법주식(HS) (49,783) - - (49,783) (10,952) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 취득세 자본적지출(건물) (83,846) (1,821) - (82,025) (18,046) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (344,656) - - (344,656) (75,824) 내부거래조정 23,847 - (335,514) (311,667) (68,567) 합계 4,722,264 1,493,612 1,122,886 4,351,538 957,338 21. 납입자본21.1 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,500,676주 6,900,516주 자본금 3,750,338,000원 3,450,258,000원 주식발행초과금 17,865,246,024원 16,236,339,602원 21.2 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 당기초 6,900,516 3,450,258 주식배당 400,000 200,000 신주인수권 행사 200,160 100,080 당분기말 7,500,676 3,750,338 22. 연결기타자본구성요소22.1 보고기간 종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 624,912 853,899 자기주식 (2,395,693) (132,349) 합계 (1,770,781) 721,550 22.2 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 - 228,987 기타자본조정 (29,189) (29,189) 합계 624,912 853,899 22.3 보고기간 종료일 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신주인수권 회차 1 사채종류 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권 행사기간 2014.08.08-2019.07.08 행사가액 (*) 7,494 행사가능주식수 - (주1) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 행사가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 2019년 7월 3일 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 200,160 주 행사되었으며, 보고기간 종료일 현재 행사가능주식수는 없습니다. 23. 연결이익잉여금23.1 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 808,344 739,433 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 38,248,922 32,269,209 합 계 39,357,266 33,308,642 23.2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 33,308,642 31,985,536 회계정책의 변경 (1,614) (321,577) 조정 후 기초 33,307,028 31,663,959 당기순이익 8,039,900 2,075,156 보험수리적손익 (759,776) 11,360 주식배당 (200,000) (200,000) 현금배당 (1,029,887) (644,312) 기말 39,357,265 32,906,163 24. 매출액당분기 및 전분기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출 11,890,764 34,443,071 12,587,537 33,435,521 제품 매출 801,069 2,551,212 1,148,731 3,090,371 용역 매출 132,266 354,051 11,304 43,962 수입수수료 매출 1,250 136,301 49,530 115,640 임대 매출 124,287 349,981 96,405 269,415 합계 12,949,636 37,834,616 13,893,507 36,954,909 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (22,994) (290,213) (181,218) (882,403) 상품의 판매 9,052,702 26,298,330 9,148,386 24,354,044 원재료 및 소모품의 사용 448,890 1,513,908 859,244 2,654,382 종업원급여 1,592,694 4,686,249 1,567,654 4,420,381 감가상각 및 감액 256,792 785,657 264,618 781,984 운용리스료 및 임차료 54,136 187,046 78,349 207,504 지급수수료 194,418 601,647 215,460 644,663 경상연구개발비 124,512 515,840 169,305 556,451 기타 825,764 2,382,190 865,118 2,332,731 총비용의 합계 12,526,914 36,680,654 12,986,916 35,069,737 (주) 총비용은 매출원가와 판매관리비으로 구성되었습니다. 26. 판매관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,350,496 4,068,400 1,350,885 3,789,719 잡급 5,930 15,790 4,886 15,742 퇴직급여 191,911 461,863 157,063 459,941 복리후생비 109,943 331,817 113,044 351,085 여비교통비 91,138 351,584 117,048 390,444 접대비 11,942 44,454 12,671 31,674 통신비 16,206 55,120 17,563 56,323 수도광열비 41,317 105,506 38,973 100,421 건물관리비 88,258 273,709 94,277 280,555 세금과공과 135,134 263,981 117,494 259,267 유형자산감가상각비 207,006 635,171 215,892 649,149 지급임차료 54,136 187,046 78,349 207,504 수선비 (109) 1,185 201 1,901 보험료 21,825 73,902 23,623 72,557 차량유지비 19,451 50,505 18,153 47,033 운반비 90,860 261,564 78,250 211,187 교육훈련비 12,605 44,838 14,360 40,555 도서인쇄비 3,952 23,544 5,045 21,253 소모품비 28,859 99,136 35,415 100,753 사무용품비 2,306 4,842 1,678 6,091 지급수수료 194,418 601,647 215,460 644,663 광고선전비 44,402 228,624 145,865 288,561 무형자산상각비 49,785 150,485 48,727 132,835 대손상각비 72,918 32,590 46,401 73,074 경상연구개발비 168,870 656,036 217,788 711,430 리스자산감가상각비 3,756 11,269 합 계 3,017,315 9,034,608 3,169,111 8,943,717 27. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 31,458 73,460 21,873 87,763 외화환산이익 (29,512) (76) 정부보조금이익 124,925 632,846 248,638 591,058 장기금융상품평가이익 (1) 대손충당금환입 19,374 19,374 잡이익 22,123 37,237 4,137 62,714 지분법이익 5,387 19,695 11,929 11,929 전기오류수정이익 고정자산처분이익 투자자산처분이익 기타이익합계 154,381 763,238 305,874 772,838 외환차손 (17,590) (73,913) (33,837) (62,907) 외화환산손실 14,978 35,363 지분법손실 18,244 재고자산감모손실 (2,058) (108) (7,058) 재고자산폐기손실 (6,086) (352,130) (382) (8,785) 기부금 (6,200) (11,600) (13,400) (18,000) 고정자산처분손실 (332) (332) 기타무형자산감액손실 (361,000) 영업권 손상차손 (639,526) 잡손실 (480) (1,837) (2,862) (4,638) 기타손실합계 (15,378) (1,442,064) 2,686 (101,720) 차가감계 169,759 (678,826) 308,560 671,118 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,716 162,756 30,297 92,659 수입배당금 단기투자자산평가이익 장기금융상품평가이익 31,839 95,076 32,586 101,573 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,638,195 금융수익합계 114,555 8,896,027 62,883 194,232 이자비용 (1,908) (12,339) (14,596) (57,319) 금융상품처분손실 금융비용합계 (1,908) (12,339) (14,596) (57,319) 순금융손익 116,463 8,883,688 48,287 136,913 29. 주당순이익29.1 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 19.01.01-19.09.30 273 7,300,516 1,993,040,868 신주인수권 행사 19.07.04-19.09.30 89 200,160 17,814,240 자기주식 19.01.01-19.09.30 273 (12,834) (3,503,682) 19.06.25-19.09.30 98 (20,000) (1,960,000) 19.06.26-19.09.30 97 (20,000) (1,940,000) 19.06.27-19.09.30 96 (20,000) (1,920,000) 19.06.28-19.09.30 95 (20,000) (1,900,000) 19.07.01-19.09.30 92 (20,000) (1,840,000) 19.07.02-19.09.30 91 (20,000) (1,820,000) 19.07.03-19.09.30 90 (2,588) (232,920) 19.07.04-19.09.30 89 (20,000) (1,780,000) 19.07.05-19.09.30 88 (20,000) (1,760,000) 19.07.08-19.09.30 85 (10,000) (850,000) 19.07.09-19.09.30 84 (20,000) (1,680,000) 19.07.10-19.09.30 83 (7,412) (615,196) 19.07.15-19.09.30 78 (1,000) (78,000) 19.08.16-19.09.30 46 (5,000) (230,000) 19.08.22-19.09.30 40 (3,000) (120,000) 19.08.27-19.09.30 35 (3,000) (105,000) 19.09.05-19.09.30 26 (5,000) (130,000) 19.09.11-19.09.30 20 (3,000) (60,000) 19.09.18-19.09.30 13 (5,000) (65,000) 19.09.20-19.09.30 11 (1,300) (14,300) 19.09.24-19.09.30 7 (2,000) (14,000) 19.09.26-19.09.30 5 (1,000) (5,000) 합계 7,258,542 1,988,232,010 가중평균유통보통주식수 1,988,232,010/273일 7,282,901 (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 18.01.01-18.09.30 273 6,850,062 1,870,066,926 신주인수권 행사 18.04.12-18.09.30 172 50,454 8,678,088 자기주식 18.01.01-18.09.30 273 (9,463) (2,583,399) 합계 6,891,053 1,876,161,615 가중평균유통보통주식수 1,876,161,615/273일 6,872,387 2) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 998,956,603 8,051,566,817 946,808,826 2,207,169,913 보통주지배주주지분순이익(손실) 1,124,868,967 8,039,900,444 880,689,941 2,075,155,682 가중평균유통보통주식수 7,277,408주 7,282,901주 6,891,053주 6,872,387주 기본주당순이익(손실) 155 1,104 128 302 29.2 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 잠재 적 보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리미행사분 신주인수권 19.01.01-19.07.03 184 200,160 36,829,440 취득가능한자기주식수 19.01.01-19.07.03 184 (155,714) (28,651,376) 신주인수권 - 취득가능한 자기주식수 - 합계 44,446 8,178,064 가중평균유통보통주식수 8,178,064/273일 29,956 당분기 행사가격은 7,494 원이며 행사 가능기간은 2014.08.08 ~ 2019.07.08이며, 회계기간 종가평균은 9,633 원입니다. (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 18.01.01-18.04.11 101 100,908 10,191,708 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.04.11 101 (64,087) (6,472,787) 권리미행사분 신주인수권 18.01.01-18.09.30 273 138,748 37,878,204 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.09.30 273 (88,119) (24,056,487) 합계 87,450 17,540,638 가중평균유통보통주식수 17,540,638/273일 64,251 신주인수권의 행사가격은 7,928원이며 연결회사의 보고기간 종료일 현재 주식의 종가평균은 13,483원 입니다. 2) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주지배주주지분순이익(손실) 1,124,868,967 8,039,900,444 880,689,941 2,075,155,682 희석주당이익 산정을 위한 순이익 6,477,333,729 6,915,031,477 771,781,651 1,194,465,741 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,124,868,967 8,039,900,444 880,689,941 2,075,155,682 가중평균유통보통주식수 7,277,408주 7,282,901주 6,891,053주 6,872,387주 가중평균 희석잠재적보통주식수 44,446주 29,956주 50,629주 64,251주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 7,321,854주 7,312,857주 6,941,682주 6,936,638주 희석주당순이익(손실) 154 1,099 127 299 30. 특수관계자 거래내역30.1 관계기업 현황30.1.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당분기말 전기말 국내 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용 기자재 20.00% 20.00% 30.1.2 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 554,164 35,099 - - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 308,470 50,782 - - - 30.1.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 317,665 708,039 601,878 211,504 미수금 856 7,702 7,702 856 매입채무 57,745 69,546 38,609 26,808 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 386,266 785,287 648,189 249,168 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 321,119 458,220 454,766 317,665 미수금 12,495 13,351 856 매입채무 39,178 52,321 70,888 57,745 임대보증금 10,000 10,000 합계 370,297 523,036 539,005 386,266 30.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 지급한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 내역 보증기간 한도금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 지급보증 2019.06.25 ~ 2020.06.25 275,000 30.2 보고기간 종료일 현재 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주임종대여금 25,540 41,555 30.3 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인원 3명 5명 급여 524,787 646,431 퇴직급여 695,335 138,107 31. 비지배지분 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 지배지분 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 ㈜에코트리메디칼 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 ㈜에코트리메디칼 지분율 51.23% 58.71% 90.00% 51.23% 58.71% 90.00% 주식수 810,000 728,000 18,000 810,000 728,000 18,000 취득원가 1,299,600 1,193,000 90,000 1,299,600 1,193,000 90,000 비지배지분 장부가액 1,625,326 -70,737 8,549 1,287,591 254,278 9,603 32. 현금흐름에 관한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 재고자산 재분류 (52,217) 건설중인자산의 토지 대체 - 매도가능증권평가이익(손실)의 발생 - 장기금융상품평가이익(손실)의 발생 95,076 기타무형자산감액손실의 발생 (361,000) 보험수리적이익(손실)의 발생 (759,776) 13,238 장기차입금의 유동성대체 - 1,672,860 33. 금융상품 범주별 금액33.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,473,270 3,473,270 매출채권및기타채권 6,895,139 6,895,139 기타유동금융자산 16,947,474 16,947,474 기타비유동금융자산 90,159 5,875,491 5,965,650 합 계 27,406,043 5,875,491 33,281,534 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,388,121 - 4,388,121 유동성장기차입금 12,500 - 12,500 단기차입금 40,000 40,000 기타유동금융부채 261,588 - 261,588 장기차입금 87,500 - 87,500 기타비유동금융부채 1,781,000 1,781,000 합 계 6,570,709 - 6,570,709 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,805,346 3,805,346 매출채권및기타채권 6,777,373 6,777,373 기타유동금융자산 5,966,975 5,966,975 기타비유동금융자산 86,064 6,495,832 6,581,896 합 계 16,635,758 6,495,832 23,131,590 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,749,659 5,749,659 유동성장기차입금 1,672,860 1,672,860 기타유동금융부채 375,998 375,998 기타비유동금융부채 1,651,000 1,651,000 합 계 9,449,517 9,449,517 33.2 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합계 당분기 손익 : 이자수익 162,756 - 162,756 외환차익 73,460 - 73,460 외화환산이익 - - 장기금융상품평가이익 - - 95,076 95,076 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,638,195 8,638,195 이자비용 (12,339) - (12,339) 외환차손 (73,913) - (73,913) 외화환산손실 - - - 대손상각비 (32,590) - (32,590) 합계 117,374 - 8,733,271 8,850,644 (전분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합계 전분기 손익 : 이자수익 92,659 92,659 단기투자자산평가이익 외환차익 87,763 87,763 외화환산이익 장기금융상품평가이익 101,573 101,573 이자비용 (57,319) (57,319) 외환차손 (62,907) (62,907) 외화환산손실 대손상각비 (73,074) (73,074) 합계 (12,878) 101,573 88,695 34. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 발생 가능성이 있으나(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.34.1 시장위험 34.1.1 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 109,230 (109,230) 140,218 (140,218) 외화금융부채 (108,742) 108,742 (211,226) 211,226 34.1.2 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0 원 및 730,400천원입니다 (주석 8참조).34.1.3 이자율 변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (9,297) 9,297 (51,423) 51,423 이자수익 145,457 (145,457) 109,881 (109,881) 34.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 16,921,934 5,925,420 매출채권 7,236,138 8,109,296 기타채권 99,410 63,889 장기금융상품 5,875,491 5,766,232 보증금 589,359 585,264 합계 30,722,332 20,450,101 34.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 6,570,709 6,570,709 4,388,121 2,095,088 87,500 합 계 6,570,709 6,570,709 4,388,121 2,095,088 87,500 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 합 계 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 34.4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 14,973,358 16,343,508 자본(B) 60,765,208 55,268,262 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 20,395,205 9,730,766 차입금(D) 140,000 1,714,860 부채비율(A/B) 24.64% 29.57% 순차입금비율(D-C)/B -33.33% -14.50% 34.5. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 35. 우발채무 및 약정사항35.1 지급보증한 내역회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 916 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석 11번 참조)35.2 소송 등보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 35.3. 기타 약정사항35.3.1 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 - 35.3.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 36,827,849,264 30,350,427,120 현금및현금성자산 2,756,751,519 2,653,003,187 매출채권 및 기타채권 6,478,194,217 6,569,898,674 재고자산 9,651,938,819 14,167,906,809 기타유동금융자산 16,947,474,474 5,966,975,364 기타유동비금융자산 361,571,253 218,162,232 계약자산 631,918,982 774,480,854 비유동자산 37,490,964,222 38,445,709,508 유형자산 25,662,612,548 26,132,263,925 무형자산 1,659,705,370 2,291,053,937 관계기업투자 20,000,000 20,000,000 종속기업투자 2,582,600,000 2,582,600,000 기타비유동금융자산 5,906,316,776 6,534,091,145 사용권자산 22,537,789 이연법인세자산 1,637,191,739 885,700,501 자산총계 74,318,813,486 68,796,136,628 부채 유동부채 10,361,120,692 12,245,192,679 매입채무 및 기타채무 4,196,534,815 5,661,474,676 유동성장기차입금 1,672,860,000 기타유동금융부채 248,062,853 360,816,738 기타유동비금융부채 832,195,352 1,003,623,303 당기법인세부채 2,152,259,754 317,221,094 리스부채 15,957,177 계약부채 2,916,110,741 3,229,196,868 비유동부채 4,519,129,455 3,356,458,832 순확정급여부채 2,229,325,669 1,205,458,832 기타비유동금융부채 2,281,000,000 2,151,000,000 리스부채 8,803,786 부채총계 14,880,250,147 15,601,651,511 자본 납입자본 21,615,584,024 19,686,597,602 자본금 3,750,338,000 3,450,258,000 주식발행초과금 17,865,246,024 16,236,339,602 기타자본구성요소 (1,741,592,249) 750,738,588 기타자본잉여금 654,100,757 883,088,119 자기주식 (2,395,693,006) (132,349,531) 이익잉여금(결손금) 39,564,571,564 32,757,148,927 자본총계 59,438,563,339 53,194,485,117 자본과부채총계 74,318,813,486 68,796,136,628 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,000,283,056 34,958,956,846 12,675,010,533 33,829,847,003 매출원가 9,109,675,889 26,498,214,751 9,149,571,442 24,420,323,645 매출총이익 2,890,607,167 8,460,742,095 3,525,439,091 9,409,523,358 판매비와관리비 2,537,128,303 7,448,747,656 2,602,189,230 7,473,164,312 영업이익(손실) 353,478,864 1,011,994,439 923,249,861 1,936,359,046 기타이익 63,979,394 259,191,203 145,293,035 446,201,219 기타손실 13,917,198 536,144,596 11,790,065 91,128,687 금융수익 472,377,165 9,253,588,893 62,773,096 193,994,723 금융비용 902,802 9,207,137 13,911,341 54,340,020 법인세비용차감전순이익(손실) 875,015,423 9,979,422,802 1,105,614,586 2,431,086,281 법인세비용 (106,363,225) 1,521,505,446 309,562,095 482,507,229 당기순이익(손실) 981,378,648 8,457,917,356 796,052,491 1,948,579,052 기타포괄손익 (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 순확정급여부채의 재측정요소 (75,774,840) (759,775,638) (1,877,768) 11,360,205 총포괄손익 905,603,808 7,698,141,718 794,174,723 1,959,939,257 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 135 1,161 116 284 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 134 1,157 115 281 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 846,756,748 (196,919,610) 31,558,099,145 51,233,471,276 회계정책변경에 따른 증가(감소) 196,919,610 (196,919,610) 0 당기순이익(손실) 1,948,579,052 1,948,579,052 기타포괄손익 11,360,205 11,360,205 신주인수권 대가 25,227,000 435,835,609 (61,063,297) 399,999,312 자기주식 취득 배당금지급 200,000,000 (34,954,863) (844,312,300) (679,267,163) 자본 증가(감소) 합계 225,227,000 435,835,609 (96,018,160) 918,707,347 1,680,671,406 2018.09.30 (기말자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 750,738,588 32,476,806,492 52,914,142,682 2019.01.01 (기초자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 750,738,588 32,757,148,927 53,194,485,117 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,613,781) (1,613,781) 당기순이익(손실) 8,457,917,356 8,457,917,356 기타포괄손익 (759,775,638) (759,775,638) 신주인수권 대가 100,080,000 1,628,906,422 (228,987,362) 1,499,999,060 자기주식 취득 (2,227,441,210) (2,227,441,210) 배당금지급 200,000,000 (35,902,265) (889,105,300) (725,007,565) 자본 증가(감소) 합계 300,080,000 1,628,906,422 (2,492,330,837) 6,807,422,637 6,244,078,222 2019.09.30 (기말자본) 3,750,338,000 17,865,246,024 (1,741,592,249) 39,564,571,564 59,438,563,339 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 5,089,296,959 3,001,459,556 당기순이익(손실) 8,457,917,356 1,948,579,052 당기순이익조정을 위한 가감 (5,805,705,546) 1,845,106,990 법인세비용 1,521,505,446 482,507,229 퇴직급여 398,170,659 390,711,030 감가상각비 636,413,764 633,187,854 무형자산상각비 396,605,694 389,106,730 대손상각비(환입액) 32,419,348 73,073,887 이자비용 9,207,137 54,340,020 유형자산처분손실 331,647 기타무형자산감액손실 361,000,000 기타재고의 감소(증가) 92,561,299 15,843,316 이자수익 (162,298,142) (92,421,280) 수입배당금 (358,020,000) 장기금융상품평가이익 (95,075,631) (101,573,443) 매도가능증권처분이익 (8,638,195,120) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,397,326,789 (809,240,877) 매출채권의 감소(증가) 50,571,345 (283,324,813) 선급금의 감소(증가) (140,178,609) 349,141,598 부가세대급금의 감소(증가) 9,141,927 선급비용의 감소(증가) (2,945,618) (2,491,709) 재고자산의 감소(증가) 4,371,781,492 (1,497,650,700) 미수금의 감소(증가) 142,073,193 (231,368,345) 매입채무의 증가(감소) (1,522,170,747) 725,917,887 미지급금의 증가(감소) (118,121,040) (190,347,018) 미지급비용의 증가(감소) (112,753,885) (75,250,064) 선수금의 증가(감소) (316,209,227) 438,671,642 예수금의 증가(감소) 1,370,950 355,020 부가세예수금의 증가(감소) 42,443,196 161,266,544 영업보증금의 증가(감소) (10,000,000) 임대보증금의 증가(감소) 130,000,000 퇴직금의 지급 (571,823,058) (231,712,767) 사외적립자산의 감소(증가) 443,288,797 28,409,921 법인세납부(환급) (418,128,304) (45,092,243) 배당금수취(영업) 358,020,000 이자지급(영업) (9,207,137) (51,995,051) 이자수취(영업) 109,073,801 114,101,685 투자활동현금흐름 (1,849,579,423) (365,440,030) 단기대여금의 감소 30,000,000 주임종단기대여금의 감소 16,015,000 17,000,000 단기금융상품의 감소 13,263,145,939 7,291,000,000 매도가능증권의 감소 9,367,795,120 비품의 감소 150,000 주임종단기대여금의 증가 (31,100,000) 단기금융상품의 증가 (24,259,660,049) (7,125,420,364) 장기금융상품의 증가 (6,750,000) (6,750,000) 종속기업투자주식의 취득 (130,000,000) 시설장치의 취득 (87,763,545) (23,530,000) 공구와기구의 취득 (65,550,000) 비품의 취득 (16,104,761) (30,498,666) 소프트웨어의 취득 (263,521,000) 개발비의 취득 (48,392,400) (27,220,000) 기타무형자산의 취득 (77,864,727) 재무활동현금흐름 (3,135,969,204) (3,302,277,851) 신주인수권 행사 1,499,999,060 399,999,312 자기주식의 취득 (2,263,343,475) (34,954,863) 차입금의 상환 (1,672,860,000) (3,023,010,000) 리스부채의 상환 (10,659,489) 배당금지급 (689,105,300) (644,312,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 103,748,332 (666,258,325) 기초현금및현금성자산 2,653,003,187 2,585,790,352 기말현금및현금성자산 2,756,751,519 1,919,532,027 5. 재무제표 주석 제26기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일 까지 제25기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일 까지 주식회사 서린바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 서린바이오사이언스(이하 "회사")는 1984년 4월 2일 생명공학제품 연구개발, 생명과학 연구용 기자재 개발 생산, 생명과학 연구용 실험 Kit 개발 생산, 생명과학 연구용 제품 마케팅, 유통, 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1994년 1월 3일 법인전환한 회사로 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 서린생명과학연구소를 기반으로 생명과학연구분야의 신제품 개발을 하고 있으며 업계의 선두업체로 성장하고 있습니다. 또한, 회사는 2005년 10월 25일에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,750 백만원이며, 대표이사 및 특수관계인이 발행주식의 30.36% 주식수: 2,277,442주를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체 할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (가) 리스이용자의 회계처리 리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) "동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다." (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간말 현재주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. 3.2 순확정급여부채 확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3.3 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문 한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 758 3,003 보통예금 2,200,447 2,059,666 외화예금 555,547 590,334 합계 2,756,752 2,653,003 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,384,873 6,510,176 미수수익 91,444 58,923 미수금 1,877 800 합계 6,478,194 6,569,899 6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 6,767,645 7,848,521 미수수익 91,444 58,923 미수금 1,877 800 소계 6,860,966 7,908,244 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (382,772) (1,338,345) 소계 (382,772) (1,338,345) 매출채권및기타채권 순장부금액 6,478,194 6,569,899 6.3 보고기간종료일 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 계 총장부금액 5,376,167 500,851 484,983 109,111 296,532 6,767,645 기대손실률 0% 1% 10% 30% 100% 손실충당금 - (5,009) (48,498) (32,733) (296,532) (382,772) 순장부금액 5,376,167 495,843 436,485 76,378 0 6,384,873 6.4 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,338,345 990,704 기초이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금-기준서 제 1109호 1,338,345 990,704 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) 32,419 73,073 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (987,992) - 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 382,772 1,063,777 6.5 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.6.6 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 8,316,967 12,650,541 8,050,099 12,449,321 (266,867) (201,220) 제품 1,429,141 1,095,416 1,335,285 1,083,532 (93,856) (11,884) 원재료 308,416 349,422 248,389 331,026 (60,027) (18,396) 미착품 18,166 304,028 18,166 304,028 - - 합계 10,072,690 14,399,407 9,651,939 14,167,907 (420,750) (231,500) 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실 217,421 천원이며, 전분기 평가손실 20,896 천원 입니다.8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 16,921,934 - 5,925,420 - 특수관계자단기대여금 25,540 - 41,555 - 장기금융상품 - 5,863,634 - 5,761,809 보증금 - 41,883 - 41,882 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 729,600 상각후원가 측정 금융자산 - 800 - 800 합계 16,947,474 5,906,317 5,966,975 6,534,091 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 금융기관 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 300,000 250,000 거래처 계약 관련 질권설정 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 400,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 합계 700,000 250,000 8.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)마이크로디지탈(주1) 0 729,600 (주1) (주)마이크로디지탈의 지분증권은 투자금 회수를 통한 유동성확보 목적으로 장내 매매로 전액 처분 하였습니다.8.4 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 피플스그룹 협동조합 500 500 한국과학기기공업 300 300 소계 800 800 8.5 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기 기초 장부금액(전기-기준서 제1039호) 729,600 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 397,539 기초 장부금액(기준서 제1109호) 729,600 397,539 취득 - 공정가치 평가(당기손익) - 처분 (729,600) 분기말 장부금액 - 397,539 9.기타유동비금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 746,078 605,614 선급금대손충당금 (394,200) (394,200) 부가세대급금 - - 선급법인세 - - 선급비용 9,693 6,748 합 계 361,571 218,162 10. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산 미수금 631,919 774,481 합 계 631,919 774,481 - 계약부채 선수금 594,782 382,636 선수수익매출 2,321,329 2,846,561 합 계 2,916,111 3,229,197 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 수익인식 지침에 따라, 수익 인식 기준에 해당되지 않는 자산 및 부채는 계약자산과 계약부채로 분류하였습니다. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 인식한 수익은 2,110,518 천원 입니다. 11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가 (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 당분기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 4,717,830 3,287,456 4,319,941 3,287,456 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 계 8,023,727 6,593,353 7,625,838 6,593,353 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다. 11.2 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건물 기초금액 6,593,353 10,877,525 1 61,117 556,170 155,585 7,888,513 26,132,264 취득금액 - - - - 16,105 87,763 103,868 정부보조금 - 사업결합을 통한 취득 - 처분 - - - - - - - 종속기업처분으로 인한 제거 - 매각예정자산으로의 분류 - 감가상각비 (223,874) - (6,539) (173,448) (58,928) (162,356) (625,145) 손상차손 - 손상차손의 환입 - 건설중인자산 등에서 대체 51,625 51,625 투자부동산 등으로 대체 - 순외환차이 - 기타 - 분기말금액 6,593,353 10,653,651 1 54,578 450,452 184,420 7,726,157 25,662,612 (전분기) (단위: 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건물 기초금액 6,593,353 12,244,811 1 4,997 706,192 201,782 7,036,200 26,787,336 취득금액 65,550 30,499 23,530 119,579 정부보조금 - 사업결합을 통한 취득 - 처분 (482) (482) 종속기업처분으로 인한 제거 - 매각예정자산으로의 분류 - 감가상각비 (245,283) (7,251) (181,184) (58,523) (140,947) (633,188) 손상차손 - 손상차손의 환입 - 건설중인자산 등에서 대체 (63,530) (63,530) 투자부동산 등으로 대체 - 순외환차이 - 기타 - 분기말금액 6,593,353 11,999,528 1 63,296 491,495 166,789 6,895,253 26,209,715 11.3 건물에서 발생한 임대료수익은 당분기 379,681 천원, 전분기 289,215 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다. 11.4 감가상각비는 당분기 625,145 천원, 전분기 633,188 천원으로, 당분기 판매관리비 613,430 천원, 제조원가 11,715 천원 및 전분기 판매관리비 631,664 천원, 제조원가 1,524 천원으로 구성되어 있습니다. 11.5 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산/설비(동탄기흥로 593-16) (주1) 18,300,000 2019-07-10~2020-07-10 삼성화재 건물/부속설비(대왕판교로700 코리아바이오파크) (주2) 61,900,000 2019-05-06~2020-05-06 에이스아메리칸화재해상보험 집기비품/시설(대왕판교로700 코리아바이오파크) 310,000 2019-08-21~2020-08-21 롯데손해보험 (주1) 보험부보액 전액이 질권 설정되어 있습니다. (주2) (주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당부보자산 중 일부인 2,540 백만원은 담보설정되어 있습니다. 상기 자산 외에 차량운반구 등에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 916 백만원)을 가입하고 있습니다. 11.6 보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 13,330,255 0 기업은행 시설자금 - (주1) 당분기에 근저당 설정 말소를 완료하였습니다. 12.무형자산12.1 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 손상차손 기말 산업재산권 99,165 - (22,804) 76,361 개발비 1,547,384 48,392 (315,238) 1,280,538 소프트웨어 283,505 - (58,564) 224,941 기타무형자산 361,000 77,865 - (361,000) 77,865 합계 2,291,054 126,257 (396,606) (361,000) 1,659,705 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 손상차손 기말 산업재산권 131,531 - (24,475) - 107,056 개발비 1,940,482 27,220 (315,238) - 1,652,464 소프트웨어 87,230 263,521 (49,394) - 301,357 기타무형자산 361,000 - - - 361,000 합계 2,520,243 290,741 (389,107) - 2,421,877 12.2 개발비 장부금액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 분류 개별자산명 장부가액 잔여상각기간 개발비 ecoTree_SLB-120(주1) 1,227,426 3년 ecoTree_SLB-350(주2) 53,112 - 합계 1,280,538 - (주1) ecoTree_SLB-120 은 실험실 등과 같은 위생 및 살균 그리고 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 감가상각을 진행하고 있습니다.(주2) ecoTree_SLB-350 은 산업용 목적으로 개발중인 자사의 제품이며, 2018년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 감가상각비는 인식하고 있지 않습니다.12.3 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매관리비와 제조원가에 각각 81,367 천원(전분기 73,868 천원) 및 315,238 천원(전분기 315,238 천원)이 포함되어 있습니다. 12.4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 350,509 천원 및 337,113 천원 입니다.13. 리스(회사가 리스이용자인 경우)13.1 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 취득금액 33,807 감가상각누계액 (11,269) 장부금액 22,538 당분기 중 기간이 만료된 리스자산은 없습니다.13.2 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 11,269 리스부채 이자비용 3,062 단기리스 관련 비용 - 소액자산리스 관련비용 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 14. 관계기업 및 종속기업투자14.1 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 결산월 주식수 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜서린메디케어 한국 12월 810,000주 1,299,600 51.23% 1,299,600 51.23% 1,299,600 종속기업 ㈜제노자임 한국 12월 728,000주 1,193,000 58.71% 1,193,000 58.71% 1,193,000 종속기업 ㈜에코트리메디칼 한국 12월 18,000주 90,000 90.00% 90,000 90.00% 90,000 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월 4,000주 20,000 20.00% 20,000 20.00% 20,000 14.2 보고기간 종료일 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜서린메디케어 3,584,344 588,023 2,996,321 2,749,687 765,425 765,425 358,020 ㈜제노자임 178,092 194,928 -16,836 60,480 (393,666) (393,666) 0 ㈜에코트리메디칼 97,842 19,758 78,084 103,187 (14,506) (14,506) 0 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,549,241 841,111 708,130 2,097,665 98,473 98,473 0 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜서린메디케어 3,503,445 573,747 2,929,699 3,935,101 595,934 595,934 0 ㈜제노자임 442,923 66,094 376,830 96,471 (102,728) (102,728) 0 ㈜에코트리메디칼 108,505 15,915 92,590 62,286 (3,968) (3,968) 0 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,599,726 990,069 609,657 3,040,859 125,168 125,168 0 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,909,903 5,432,074 미지급금 286,632 229,401 합계 4,196,535 5,661,475 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.72% - - 1,672,860 - 합계 - - - - 1,672,860 - 16.2 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 2019년 - 1,672,860 합계 - 1,672,860 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 248,063 360,817 임대보증금 2,281,000 2,151,000 합계 248,063 2,281,000 360,817 2,151,000 18. 기타유동비금융부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 378,105 335,662 예수금 69,215 67,844 미지급배당금 - - 영업보증금 30,000 75,435 미지급금(인건비) 354,876 524,682 합계 832,196 1,003,623 19. 순확정급여부채19.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,582,913 5,958,408 사외적립자산의 공정가치 (4,366,314) (4,752,949) 사외적립자산 미지급금 12,727 - 순확정급여부채 2,229,326 1,205,459 19.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,958,408 5,785,781 당기근무원가 375,516 361,123 이자원가 97,387 122,123 보험수리적손익(재측정요소) 741,697 (54,763) 관계사전출 - 급여지급액 (590,095) (377,935) 기말 6,582,913 5,836,329 19.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,752,949 4,422,130 사외적립자산의 기대수익 74,733 92,536 기여금납부액 - 200,000 보험수리적손익 (18,079) (43,403) 급여지급액 (443,289) (228,410) 기말 4,366,314 4,442,853 19.4 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손익인식 금액 당분기 전분기 당기근무원가 375,516 361,123 이자원가 97,388 122,124 사외적립자산의 이자수익 (74,733) (92,536) 손익으로인식한비용(합계) 398,171 390,711 당분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. 19.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.81% 2.37% 미래임금상승률 4.27% 4.28% 예상퇴직률 13.43% 13.41% 예상사망률 0.04% 0.04% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다. 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,344,357 6,861,346 당기근무원가 459,048 618,871 이자원가 175,456 54,832 임금상승률 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,859,630 6,341,271 당기근무원가 584,314 493,655 이자원가 122,370 113,001 19.7 보고기간종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예상금액 예상금액(PV) 1차년 예상지급액 206,822 204,974 2차년 예상지급액 224,986 219,009 3차년 예상지급액 240,499 229,944 4차년 예상지급액 266,984 250,852 5차년 예상지급액 269,902 248,956 6차년 예상지급액 289,553 262,330 7차년 예상지급액 308,817 274,805 8차년 예상지급액 330,458 288,831 9차년 예상지급액 347,812 298,590 10차년 예상지급액 362,797 305,914 11차년 이후 예상지급액 6,459,839 4,593,101 20. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)20.1 법인세비용의 구성내역회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세추납(환급)액 - - 법인세부담액 2,272,996 404,474 일시적차이로인한이연법인세변동액 (751,491) 78,033 법인세비용 1,521,505 482,507 법인세비용차감전순이익 9,979,423 2,431,086 유효세율 15.25% 19.85% 20.2 당분기 및 전분기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 5,958,408 128,534 1,214,600 7,044,474 1,549,784 사외적립자산 (4,752,949) (443,289) (56,654) (4,366,314) (960,589) 연차수당 282,467 282,467 156,088 156,087 34,339 대손충당금 1,648,003 1,648,003 701,835 701,834 154,403 미수수익 (58,923) (58,923) (91,444) (91,445) (20,117) 재고자산평가충당금 230,961 28,170 217,421 420,211 92,446 투자유가증권감액손실 1,505,000 0 0 1,505,000 331,100 장기금융상품평가이익 (728,808) 0 (95,076) (823,884) (181,255) 당기손익-공정가치측정금융자산(MD) (79,600) (79,600) 0 0 0 기타무형자산감액손실 150,000 0 361,000 511,000 112,420 지분법주식(HS) (61,748) 0 0 (61,748) (13,584) 지분법주식(UB) 300,000 0 0 300,000 66,000 개발비손상차손 0 0 0 0 0 취득세 자본적지출(건물) (81,418) (1,821) 0 (79,597) (17,511) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) 0 0 (1,890) (415) 신주인수권조정 (283,592) (283,592) 0 0 0 자기주식 취득 0 0 2,227,441 2,227,441 490,037 무형자산 감가상각비 0 4 4 0 0 차량리스부채 10,659 11,269 609 134 합계 4,025,911 1,230,614 4,646,484 7,441,780 1,637,192 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 6,072,515 664,669 428,483 5,836,329 1,283,992 사외적립자산 (4,399,946) (339,757) (382,664) (4,442,853) (977,427) 연차수당 234,287 234,287 130,988 130,988 28,817 대손충당금 1,310,641 1,310,641 1,373,645 1,373,645 302,201 미수수익 (76,948) (76,948) (33,559) (33,559) (7,382) 재고자산평가충당금 220,740 - 21,051 241,791 53,194 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 장기금융상품평가이익 (593,899) - (101,573) (695,472) (153,003) 당기손익-공정가치측정금융자산(MD) 252,461 - 252,461 55,541 기타무형자산감액손실 150,000 - - 150,000 33,000 지분법주식(HS) (61,748) - - (61,748) (13,584) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 취득세 자본적지출(건물) (83,846) (1,821) - (82,025) (18,045) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (415) 신주인수권조정 (344,656) - (344,656) (75,824) 합계 4,482,711 1,791,071 1,436,371 4,128,011 908,165 21. 납입자본21.1 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 7,500,676 6,900,516 자본금 3,750,338,000 3,450,258,000 주식발행초과금 17,865,246,024 16,236,339,602 21.2 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 당기초 6,900,516 3,450,258 주식배당 400,000 200,000 신주인수권 행사 200,160 100,080 당분기말 7,500,676 3,750,338 22. 기타자본구성요소22.1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 654,101 883,088 자기주식 (2,395,693) (132,349) 기타포괄손익누계액 - - 합계 (1,741,592) 750,739 22.2 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 - 228,987 합계 654,101 883,088 22.3 보고기간종료일 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 신주인수권 회차 1 사채종류 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권 행사기간 2014.08.08-2019.07.08 행사가액 (주1) 7,494 행사가능주식수(주2) - (주1) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 행사가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 2019년 7월 3일 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 200,160 주 행사되었으며, 보고기간 종료일 현재 행사가능주식수는 없습니다. 23. 이익잉여금23.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 808,344 739,433 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 38,456,228 31,717,716 합 계 39,564,572 32,757,149 23.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 32,757,149 31,558,099 회계정책의 변경 (1,614) (196,920) 조정후 기초 32,755,535 31,361,179 당기순이익 8,457,917 1,948,579 보험수리적손익 (759,775) 11,360 주식배당 (200,000) (200,000) 현금배당 (689,105) (644,312) 분기말 39,564,572 32,476,806 24. 매출액당분기 및 전분기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출 11,783,363 34,181,195 12,538,961 33,381,019 제품 매출 50,703 161,853 28,340 115,651 용역 매출 30,780 99,927 11,305 43,962 수입수수료 매출 1,250 136,301 - - 임대 매출 134,187 379,681 96,405 289,215 합계 12,000,283 34,958,957 12,675,011 33,829,847 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (101,600) (333,725) (212,280) (788,982) 상품의 판매 9,036,905 26,173,545 9,117,135 24,262,023 원재료 및 소모품의 사용 162,170 534,201 245,132 949,823 종업원급여(주1) 1,377,766 4,067,933 1,395,469 4,009,684 감가상각 및 감액 226,481 694,798 210,033 705,533 운용리스료 및 임차료 58,662 192,105 76,421 215,676 지급수수료 158,815 489,193 161,970 499,469 경상연구개발비(주1) 37,547 210,314 64,412 182,134 기타 690,058 1,918,600 693,469 1,858,128 총비용의 합계(주2) 11,646,804 33,946,962 11,751,761 31,893,488 (주1) 경상연구개발비 중 급여분은 종업원급여에 포함되어 있습니다. (주2) 총비용은 매출원가와 판매관리비로 구성되었습니다. 26. 판매관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,186,614 3,514,897 1,209,465 3,449,578 잡급 5,930 14,670 4,886 14,415 퇴직급여 140,864 398,171 128,253 390,711 복리후생비 89,967 281,114 96,398 298,910 여비교통비 82,722 288,065 98,376 323,966 접대비 6,350 22,135 11,740 26,658 통신비 14,319 49,150 16,134 52,099 수도광열비 41,317 105,505 38,972 100,420 건물관리비 87,628 271,602 93,566 278,415 세금과공과 127,307 236,918 106,138 227,250 유형자산감가상각비 199,771 613,430 210,033 631,664 임차료 58,662 192,105 76,421 215,676 수선비 - 1,186 201 1,901 보험료 17,935 58,078 19,905 59,580 차량유지비 12,289 34,684 12,167 34,481 운반비 71,757 201,006 54,568 148,815 교육훈련비 6,250 26,696 13,128 37,163 도서인쇄비 2,981 13,975 3,337 11,610 소모품비 27,901 90,950 34,110 88,181 사무용품비 1,945 3,869 1,276 4,406 지급수수료 158,815 489,192 161,970 499,469 광고선전비 10,493 65,785 18,633 93,739 무형자산상각비 26,710 81,368 28,834 73,869 대손상각비 72,938 32,419 46,401 73,074 경상개발비 81,905 350,509 117,277 337,114 리스자산감가상각비 3,756 11,269 합 계 2,537,128 7,448,748 2,602,189 7,473,164 27. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 30,752 67,758 21,123 79,244 외화환산이익 (29,512) - (76) - 정부보조금이익 42,731 159,805 121,231 306,343 잡이익 20,008 31,629 3,015 60,614 기타이익합계 63,979 259,192 145,293 446,201 외환차손 (17,506) (73,635) (33,831) (61,454) 외화환산손실 14,978 - 35,363 - 재고자산감모손실 - (2,058) (108) (7,058) 재고자산폐기손실 (5,919) (90,503) (382) (8,785) 기부금 (5,300) (8,400) (12,500) (13,500) 고정자산처분손실 - - (332) (332) 기타무형자산감액손실 - (361,000) 잡손실 (170) (549) - 기타손실합계 (13,917) (536,145) (11,790) (91,129) 차가감계 77,896 (276,953) 133,503 355,072 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,518 162,298 30,187 92,421 수입배당금 358,020 358,020 - - 장기금융상품평가이익 31,839 95,076 32,586 101,574 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 8,638,195 금융수익합계 472,377 9,253,589 62,773 193,995 이자비용 (903) (9,207) (13,911) (54,340) 금융상품처분손실 - - - 금융비용합계 (903) (9,207) (13,911) (54,340) 순금융손익 471,474 9,244,382 48,862 139,655 29.주당순이익29.1 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 19.01.01-19.09.30 273 7,300,516 1,993,040,868 신주인수권 행사 19.07.04-19.09.30 89 200,160 17,814,240 자기주식 19.01.01-19.09.30 273 (12,834) (3,503,682) 19.06.25-19.09.30 98 (20,000) (1,960,000) 19.06.26-19.09.30 97 (20,000) (1,940,000) 19.06.27-19.09.30 96 (20,000) (1,920,000) 19.06.28-19.09.30 95 (20,000) (1,900,000) 19.07.01-19.09.30 92 (20,000) (1,840,000) 19.07.02-19.09.30 91 (20,000) (1,820,000) 19.07.03-19.09.30 90 (2,588) (232,920) 19.07.04-19.09.30 89 (20,000) (1,780,000) 19.07.05-19.09.30 88 (20,000) (1,760,000) 19.07.08-19.09.30 85 (10,000) (850,000) 19.07.09-19.09.30 84 (20,000) (1,680,000) 19.07.10-19.09.30 83 (7,412) (615,196) 19.07.15-19.09.30 78 (1,000) (78,000) 19.08.16-19.09.30 46 (5,000) (230,000) 19.08.22-19.09.30 40 (3,000) (120,000) 19.08.27-19.09.30 35 (3,000) (105,000) 19.09.05-19.09.30 26 (5,000) (130,000) 19.09.11-19.09.30 20 (3,000) (60,000) 19.09.18-19.09.30 13 (5,000) (65,000) 19.09.20-19.09.30 11 (1,300) (14,300) 19.09.24-19.09.30 7 (2,000) (14,000) 19.09.26-19.09.30 5 (1,000) (5,000) 합계 7,258,542 1,988,232,010 가중평균유통보통주식수 1,988,232,010/273일 7,282,901 (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 18.01.01-18.09.30 273 6,850,062 1,870,066,926 신주인수권 행사 18.04.12-18.09.30 172 50,454 8,678,088 자기주식 18.01.01-18.09.30 273 (9,463) (2,583,399) 합계 6,891,053 1,876,161,615 가중평균유통보통주식수 1,876,161,615/273일 6,872,387 2) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 981,378,648 8,457,917,356 796,052,491 1,948,579,052 가중평균유통보통주식수 7,277,408주 7,282,901주 6,891,053주 6,872,387주 기본주당순이익(손실) 135 1,161 116 284 29.2 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 잠재적 보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 19.01.01-19.07.03 184 200,160 36,829,440 취득가능한 자기주식수 19.01.01-19.07.03 184 (155,714) (28,651,376) 권리미행사분 신주인수권 - - - 취득가능한 자기주식수 합계 52,246 9,456,526 가중평균유통보통주식수 9,456,526/181일 52,246 (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 18.01.01-18.04.11 101 100,908 10,191,708 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.04.11 101 (64,087) (6,472,787) 권리미행사분 신주인수권 18.01.01-18.09.30 273 138,748 37,878,204 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.09.30 273 (88,119) (24,056,487) 합계 87,450 17,540,638 가중평균유통보통주식수 17,540,638/273일 64,251 전분기 행사가격은 7,928 원이며, 회계기간 종가평균은 12,483 원입니다. 2) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 981,378,648 8,457,917,356 796,052,491 1,948,579,052 희석주당이익 산정을 위한 순이익 981,378,648 8,457,917,356 796,052,491 1,948,579,052 가중평균유통보통주식수 7,277,408주 7,282,901주 6,891,053주 6,872,387주 가중평균 희석잠재적보통주식수 44,446주 29,956주 50,629주 64,251주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 7,321,854주 7,312,857주 6,941,682주 6,936,638주 희석주당순이익(손실) 134 1,157 115 281 30. 특수관계자 거래내역30.1 종속기업 등 현황30.1.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당분기말 전기말 국내 종속기업 ㈜서린메디케어 미용기기 51.23% 51.23% 종속기업 ㈜제노자임 화장품 58.71% 58.71% 종속기업 ㈜에코트리메디칼 의료기기 90.00% 90.00% 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용 기자재 20.00% 20.00% 30.1.2 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 자금대여 종속기업 ㈜서린메디케어 63,000 341 - 종속기업 ㈜제노자임 - 7,652 - 종속기업 ㈜에코트리메디칼 50,800 35,400 - 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 554,164 35,099 - 합계 667,964 - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자범주 회사 매출 자금대여 종속기업 ㈜서린메디케어 29,700 - 종속기업 ㈜제노자임 - 30,000 종속기업 (주)에코트리메디칼 12,600 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 308,470 - 합계 350,770 30,000 30.1.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 분기말잔액 종속기업 ㈜서린메디케어 매출채권 - 32,670 32,670 - 미수금 - 36,630 36,630 - 임대보증금 500,000 - - 500,000 미지급금 - 375 375 - ㈜제노자임 미수금 - - - - 미지급금 2,119 10,095 8,417 441 대여금 - - - - ㈜에코트리메디칼 매출채권 4,620 51,260 55,880 9,240 미지급금 - 6,270 6,270 0 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 317,665 708,039 601,878 211,504 미수금 856 7,702 7,702 856 매입채무 57,745 69,546 38,609 26,808 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 893,005 922,587 788,431 758,849 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 종속기업 (주)서린메디케어 매출채권 - 92,400 92,400 - 임대보증금 500,000 - - 500,000 종속기업 (주)제노자임 미수금 - 126 126 - 미지급금 12,535 14,654 2,119 대여금 30,000 30,000 - - 종속기업 (주)에코트리메디칼 매출채권 - 13,860 18,480 4,620 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 321,119 458,220 454,766 317,665 미수금 - 12,495 13,351 856 매입채무 39,178 52,321 70,888 57,745 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 900,297 671,957 664,665 893,005 30.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 내역 보증기간 한도금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 지급보증 2019.06.25 ~ 2020.06.25 275,000 30.2 보고기간종료일 현재 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주임종대여금 25,540 41,555 30.3 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인원 2명 4명 급여 451,387 577,431 퇴직급여 676,557 122,540 31. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 재고자산 재분류 (52,217) 63,530 장기금융상품평가이익(손실)의 발생 95,076 101,573 기타무형자산감액손실의 발생 (361,000) 보험수리적이익(손실)의 발생 (759,776) 11,360 장기차입금의 유동성대체 - 1,672,860 32. 금융상품 범주별 금액32.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,756,752 - - 2,756,752 매출채권및기타채권 6,478,194 - - 6,478,194 기타유동금융자산 16,947,474 - - 16,947,474 기타비유동금융자산 42,683 - 5,863,634 5,906,317 합 계 26,225,103 - 5,863,634 32,088,737 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,196,535 - 4,196,535 유동성장기차입금 - - - 기타유동금융부채 248,063 - 248,063 장기차입금 - - - 기타비유동금융부채 2,281,000 - 2,281,000 합 계 6,725,598 - 6,725,598 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,653,003 - - 2,653,003 매출채권및기타채권 6,569,899 - - 6,569,899 기타유동금융자산 5,966,975 - - 5,966,975 기타비유동금융자산 42,683 - 6,491,409 6,534,091 합 계 15,232,560 - 6,491,409 21,723,968 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,661,475 - 5,661,475 유동성장기차입금 1,672,860 - 1,672,860 기타유동금융부채 360,817 - 360,817 기타비유동금융부채 2,151,000 - 2,151,000 합 계 9,846,152 - 9,846,152 32.2 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 당분기손익 : 이자수익 162,298 - 162,298 외환차익 67,758 - 67,758 외화환산이익 - - - 장기금융상품평가이익 - - 95,076 95,076 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 8,638,195 8,638,195 이자비용 (9,207) - - (9,207) 외환차손 (73,635) - - (73,635) 외화환산손실 - - - - 금융상품처분손실 - - - - 대손상각비 (32,419) - - (32,419) 합계 114,794 - 8,733,271 8,848,065 (전분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 전분기 손익 : 이자수익 92,421 - - 92,421 외환차익 79,244 - - 79,244 외화환산이익 - - - - 장기금융상품평가이익 - - 101,573 101,573 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 이자비용 (54,340) - (54,340) 외환차손 (61,453) - (61,453) 외화환산손실 - - - - 금융상품처분손실 - - - - 대손상각비 (73,074) - - (73,074) 합계 (17,202) - 101,573 84,371 33. 재무위험관리회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험의 발생가능성이 있으나,(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 33.1 시장위험33.1.1 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 55,858 (55,858) 63,005 (63,005) 외화금융부채 (108,742) 108,742 (211,226) 211,226 33.1.2 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0 원 및 730,400천원입니다. (주석 8참조). 33.1.3 이자율 변동위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험의 발생가능성이 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (9,031) 9,031 (49,510) 49,510 이자수익 86,469 (86,469) 103,911 (103,911) 33.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기투자자산 16,921,934 5,925,420 매출채권 6,767,645 7,848,520 기타채권 93,321 59,723 장기금융상품 5,863,634 5,761,809 보증금 41,883 41,883 합계 29,688,417 19,637,355 33.3 유동성 위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험의 발생 가능성이 있으나, 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 6,725,598 6,725,598 4,196,535 2,529,063 - 합 계 6,725,598 6,725,598 4,196,535 2,529,063 - 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,695,151 7,695,151 5,661,475 2,033,677 - 합 계 7,695,151 7,695,151 5,661,475 2,033,677 - 33.4 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 14,880,250 15,601,652 자본(B) 59,438,563 53,194,485 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C) 19,678,686 8,578,424 차입금(D) - 1,672,860 부채비율(A/B) 25.03% 29.33% 순차입금비율(D-C)/B -33.11% -12.98% 33.5 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 34. 우발채무 및 약정사항34.1 지급보증한 내역회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 916 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석 11번 참조) 34.2 소송 등보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 34.3 기타 약정사항34.3.1 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 기간 약정액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 - 34.3.2 보고기간종료일 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 지급보증한 내역회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 916 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석 11번 참조) (3-2) 소송 등보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. (3-3) 기타 약정사항 ① 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 115,700 ② 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기분기 매출채권 7,236,138 440,410 6.09% 선급금 867,928 394,200 45.42% 합 계 8,104,066 834,610 10.30% 제25기 매출채권 8,109,296 1,395,811 17.21% 선급금 693,545 394,200 56.84% 합 계 8,802,841 1,790,011 20.33% 제24기 매출채권 8,055,690 1,067,508 13.25% 선급금 934,212 394,200 42.20% 합 계 8,989,902 1,461,708 16.26% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,790,011 1,461,708 999,030 2. 순대손처리액(①－②±③) 987,992 19,374 128,009 ① 대손처리액(상각채권액) 987,992 - 128,009 ② 상각채권회수액 - (19,374) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 32,591 347,677 590,687 4. 기말 대손충당금 잔액합계 834,610 1,790,011 1,461,708 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 장래의 대손가능성 추정근거로 대손충당금을 설정하고 있음 2) 설정방법채권을 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 5,566,279 500,851 948,264 7,015,394 특수관계자 220,744 0 0 220,744 계 5,787,023 500,851 948,264 7,236,138 구성비율 79.97% 6.92% 13.10% 100.00% 다. 재고자산 현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제26기 분기 제25기 제24기 비고 바이오 사업부문 상품 8,050,099 12,449,321 11,936,295 제품 1,335,284 1,083,532 189,346 원재료 248,389 331,026 498,362 미착품 18,166 304,028 - 소계 9,651,938 14,167,907 12,624,003 헬스케어 사업부문 상품 34,371 5,366 251 제품 365,384 408,896 167,394 원재료 306,621 287,690 250,874 재공품 236,536 238,855 240,511 미착품 5,743 452 - 소계 948,655 941,259 659,030 합계 10,600,593 15,109,166 13,283,033 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.00% 21.10% 18.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 2.87회 2.50회 2.54회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2019년 9월 30일 ※ 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 / 매년 4회 재고자산 실사 실시 2) 실사대상 : 상품, 제품, 원재료3) 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 매년 12월 말 기준으로 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 취득원가는 월이동평균법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 9월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 8,351,338 8,351,338 266,867 8,084,471 제품 1,794,524 1,794,524 93,856 1,700,668 원재료 615,037 615,037 60,027 555,010 재공품 236,536 236,536 0 236,536 미착품 23,908 23,908 0 23,908 합계 11,021,343 11,021,343 420,750 10,600,593 라. 공정가치평가 내역[금융상품] 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 "연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다." ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 "상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다." (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에는이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결기업은 계약상 지급이 36개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채 "금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다." (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 "금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다." "당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다." (나) 상각후원가측정금융부채 "금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다." (다) 금융보증부채 "금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다." ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서린바이오사이언스 회사채 사모 2013.08.08 5,000,000 표면이자율: 0.0만기이자율: 0. - 2019.08.08 상환 - 합 계 - - - 5,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당분기) 대주회계법인 - - 제25기(전기) 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 제24기(전전기) 대명회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당분기) 대주회계법인 - - - 제25기(전기) 대주회계법인 - 반기검토수행(2018.07.23~2018.07.26)- 중간감사로 내부통제이해, 평가 및 운영테스트(2018.11.16~2018.11.21)- 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 재무제표 감사 수행, 내부통제/전산감사 업데이트 테스트(2019.01.28~2019.02.01) 60 651 제24기(전전기) 대명회계법인 - 반기검토수행(2017.07.28~2017.08.01)- 중간감사로 내부통제이해, 평가 및 운영테스트(2017.10.31~2017.11.02)- 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 및 종속기업 감사 참여 등),내부통제/전산감사 업데이트 테스트(2018.02.05~2018.02.07) 60 531 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당분기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사의 감사는 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부 감시제도를 운영하고 있습니다. 제25기 회계연도 내부감시장치에 대한의견서를 통하여 내부감시장치가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한, 대주회계법인의 제25기 감사보고서에도 검토 결과 주식회사 서린바이오사이언스의 2018년 12월 31일 현재 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2의 규정에 의한 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일(2019. 09. 30) 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사(비상근) 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장(VIII) 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 황을문 강미옥 전웅 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 19.03.22 1. 제25기(2018.1.1~12.31)재무제표 승인의 건 (현금 및 주식배당, 연결재무제표 포함) 2. 정관 변경의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19.06.05 1. 타법인 주식 처분 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19.06.11 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19.06.25 1. 신주인수권부사채(BW) 행사에 따른 증자에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19.08.08 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 나. 이사회내 위원회이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 일주일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사(사내이사 및 사외이사)의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사내이사 및 사외이사)의 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이사(사내이사 및 사외이사)의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다. 성명 직위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부/연임횟수 황을문 사내이사/대표이사 이사회 이사회 의장,대표이사 해당사항 없음 최대주주 3년 연임(8회) 강미옥 사내이사/부사장 이사회 C O O(최고운영책임자) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 2018년 3월신규취임 전웅 사외이사 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(2회) 라. 사외이사의 전문성(1) 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.10.17 코스닥협회 전웅 - 바람직한 지배구조와 기업공시 및 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명(오재기 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.- 감사의 인적사항 (제8장(VIII) 임원의 현황 참조) 성명 주요경력 재임기간 담당업무 오재기 - 한양대학교 경영대학원- 前 동아생명보험 증권부장(현KDB생명)- 前 교하산업 법정관리인- (주)베리미디어 감사 9년 회사의 회계 및 업무 감사 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제50조의 규정에 명시하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 오재기 참석여부 찬반여부 19.03.22 1. 제25기(2018.1.1~12.31)재무제표 승인의 건 (현금 및 주식배당, 연결재무제표 포함) 2. 정관 변경의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 참석 찬성 19.06.05 1. 타법인 주식 처분 결정의 건 가결 참석 찬성 19.06.11 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 19.06.25 1. 신주인수권부사채(BW) 행사에 따른 증자에 관한 건 가결 참석 찬성 19.08.08 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.10.07 코스닥협회 회계제도 개혁에 따른 내부감사의 역할 변화 및 주요 변경 내용 2019.10.17 코스닥협회 바람직한 지배구조와 기업공시 및 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 마. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다. 바. 준법지원인 등에 관한 사항해당 사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 상법 제368조의4및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 152조 및 동법 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제23기 정기주주총회(2017. 3. 24) 소집결의 이사회에서 결의하여 주주가 주주총회에 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 채택하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황