서린바이오 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 최고의 제품과 서비스로 인류의 삶의 질 향상과 생명연장에 기여하는 "Global Total Solutions Provider in Life Sciences Healthcare"를 지향하며, 바이오인프라사업과 함께 미래성장동력으로 치매조기진단키트 개발 사업, 친환경 대기오염저감 바이오필터 시스템 개발 사업, 헬스케어 사업, 위생/살균 솔루션 제공 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업의 구분	사업주체 (당사 및 종속회사)

바이오인프라	㈜서린바이오사이언스

미래성장동력	치매조기진단키트 개발	㈜서린바이오사이언스

친환경 대기오염저감 바이오필터 시스템 개발	㈜서린바이오사이언스

헬스케어	메디컬 에스테틱	㈜서린메디케어 (지분율 51.2%)

기능성 코스메틱	㈜제노자임 (지분율 58.7%)

위생/살균 솔루션	살균소독수 제조장비	㈜서린바이오사이언스

살균 소독수	㈜에코트리메디칼 (지분율 90.0%)

가. 사업별 시장여건 및 영업개황

[바이오인프라 사업] (1) Bioprocess Solutions

(가) 바이오의약품 산업의 개요

바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것을 원료로 하여 제조한 의약품으로, 면역세포치료제, 유전자치료제, 항체의약품, 단백질의약품, 백신, 바이오시밀러 등으로 분류됩니다.

(산업의 특성)

바이오의약품은 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요하며, 이를 위해 각 단계별로 대규모 연구개발비 투자가 소요되고, 최종적인 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 의약품을 개발한다는 측면에서 넓게는 제약산업의 범주에 속하며, 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업으로, 글로벌 바이오의약품 시장은 2017년 기준 2,757억 달러에서 연평균 9.2%로 성장하여 2023년 4,670억 달러 규모로 확대될 전망입니다.

(산업의 성장성)

바이오의약품 산업에 대한 정부와 민간에서의 투자가 지속적으로 확대되고 있고, 세포치료제 및 유전자치료제와 같이 혁신적인 바이오의약품에 대한 지속적인 수요 증대로 시장이 꾸준히 증가하는 추세며, 많은 중소기업들이 의약품 개발 및 제조를 위해 대기업이나 서비스 수탁기관과 협력하면서 다양한 혁신활동이 이뤄지고 있습니다. 향후 몇몇 주요 블록버스터 바이오신약의 특허 독점권이 만료되면서 바이오시밀러 시장이 급속히 확대될 전망입니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

바이오의약품 산업은 인간의 생명 및 건강을 대상으로 하기에 경기변동성이 가장 낮은 산업 중 하나입니다.

(나) Bioprocess Solutions 사업모델 당사는 바이오제약사들이 면역세포치료제, 유전자치료제, 항체의약품, 단백질의약품, 백신, 바이오시밀러 등의 바이오의약품을 안전하고, 신속하고, 경제적으로 개발 및 생산할 수 있도록 연구단계부터 비임상, 임상, 생산공정에 필요한 원부재료, 장비, 소모품 등을 공급하고 있습니다. 더불어 글로벌 바이오기업들과의 파트너십을 통해 연구개발, 품질보증, 제조 생산을 위한 최첨단 장비에 대한 기술지원 및 판정 기기에 적합한 검증 등 기술적 지원 솔루션을 제공하고 있습니다.

화학재료로 만들어지는 합성의약품과는 달리 바이오의약품은 동물세포 배양을 통해 생산됩니다. 이 때 세포배양을 가능하게 하기 위해 세포배양 배지, 혈청, 첨가제 등의 영양분을 필요로 합니다. 따라서 세포배양 배지, 혈청, 첨가제는 바이오의약품의 필수 원료이면서, 그 수요는 바이오의약품 생산량에 비례합니다. 특히, 세포배양 배지는 R 단계에서 소량 사용되지만 공정개발 최적화(Scale-up) 및 상업 생산 단계에서 자연 증가합니다. 당사는 독점성이 높은 원부재료를 비롯하여 용기, 혼합기, 배양기 등을 공급하고 있으며, 국내 대기업 및 Biotech기업의 바이오의약품 파이프라인 다수에 채택되었습니다. 현재 개발 단계인 국내 바이오의약품 시장이 향후 임상을 거쳐 생산 단계에 이르면 원부재료 사용이 급증할 것으로 전망되어 당사의 원부재료 공급량 역시 증대될 전망입니다.

주요 공급 제품에는 바이오의약품의 주요 재료인 세포배양 배지, 혈청, 항체, 첨가제 및 다양한 종류의 연구/생산용 시약 및 실험 소모품, 제조설비인 무균작업대, 용량별 바이오리액터/발효기, 세포 분리 및 분석장비, 냉각/해동 시스템, 유전자 발현 조절 및 유전자 증폭 관련 시약/장비, DNA/Protein 전기영동장치 등이 있습니다.

(2) R Product Services

(가) 바이오산업의 개요

삶의 질 향상에 대한 수요 증가, 범세계적인 고령화와 난치성 만성질환의 증가, 식량 및 환경 문제 해결 요구 등의 이유로 바이오기술을 활용한 제품과 서비스에 대한 수요와 시장 규모는 날로 확대되고 있습니다. 바이오기술의 성숙이 바이오경제 혁명을 가속화하면서, 글로벌 바이오 시장은 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 규모를 뛰어넘어 급성장할 전망입니다.

(산업의 특성)

바이오산업은 우수 R 성과가 시장에서의 성공으로 연결되는 과학/기술 집약적 분야이며, 최종 제품의 판매만이 아닌 R 과정 전체에 걸쳐 경제효과가 창출되고, 타 산업과의 융합을 통해 신기술/신산업 등 새로운 부가가치창출이 유망한 4차산업혁명 주도 분야입니다.

(산업의 성장성)

정부는 빠르게 변화하는 글로벌 트렌드에 대응해 바이오산업을 새로운 경제성장동력으로 육성하고자 생명공학육성기본계획을 수립하고 국가 차원의 바이오 R 투자를 강화하고 있습니다. 국내 바이오산업은 2000년에서 2016년간 연평균 13.4%로 성장하였으며, 2012년 이후에는 수입은 큰 변화가 없었으나, 생산과 수출은 지속적으로 증가하여 내수시장규모가 꾸준히 성장하고 있습니다. 2017년 바이오산업 수급 규모는 총11조 7,620억 원이며, 생산은 10조 1,264억원, 수출은 5조 1,497억원, 수입은 1조 4,606억원으로 시장규모는 6조 6,223억원으로 수입의 비중이 낮고, 생산총액에서 수출액의 비중이 약 50% 정도를 차지하고 있습니다.

(경기변동 및 계절성)

바이오산업은 긴 호흡의 투자와 총체적 관점의 정책 지원이 중요하기 때문에 정부와 민간차원에서 함께 지속적 투자가 이루어지고 있습니다. 따라서 바이오산업의 전반적인 수급량은 타 산업에 비해 경기변동 및 계절성에 대한 영향이 적은 편입니다.

(나) R Product Services 사업모델

당사는 국가연구기관, 대학, 연구소, 병원을 비롯한 바이오산업의 연구자들에게 연구개발에 필요한 시약, 기기, 소모품 등을 공급하는 바이오인프라 전문기업입니다. 바이오산업의 성장은 연구개발에 사용되는 바이오인프라 장비들의 기술적 진보에 힘입은 바가 크며, 근래에 들어 그 영향은 직접적이라 할 정도로 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 바이오인프라 장비들은 해외 제품의 우수한 기술력으로 인해 높은 인지도와 선호도를 가지고 있어 수입의존도가 매우 높습니다. 당사는 글로벌 바이오기업들과의 파트너십을 통해 바이오 연구에 필요한 아이템, 정보, 공급한 연구장비들에 대한 기술적 지원 등을 제공하는 Leading Total Solutions Provider 역할을 수행하고 있습니다.

(3) 바이오인프라 사업의 경쟁요소

바이오인프라 사업은 다양한 바이오 전문분야가 있기에 제품 스펙트럼이 넓을수록 유리하며, 기술지원과 서비스를 제공하기 위해서 전문성을 가진 바이오인력이 필요합니다. 당사는 국내 바이오인프라 기업 중에서는 드물게 35년간 구축해온 신뢰와 성공사례를 기반으로 세계적 바이오기업들과의 글로벌 네트워크를 구축하고 있으며, 현재 커버리지 품목이 15,000여개로 광범위합니다. 더불어 당사의 바이오 연구/생산에 관련된 석사급 이상 전문가들은 Technical Support를 통해 고객성공을 지원하고 있습니다.

바이오인프라 사업의 특성을 감안할 때 물류/배송 시스템 구축은 매우 중요합니다. 당사는 고객들의 요구에 실시간으로 대응할 수 있도록 적정 안전재고를 확보하고, 아이템 특성에 따라 실온, 냉장(4℃), 냉동(-20℃, -70℃) 보관시스템을 운영하고 있으며, 저온 특수배송 물류시스템 및 노하우를 보유하고 있습니다.

[치매 조기진단키트 개발 사업](1) 산업의 개요

(산업의 특성)

의학의 중심이 질병치료에서 예방 및 예측으로 전환되면서 바이오마커를 통한 질병의 조기 진단에 대한 중요성이 크게 대두 되고 있습니다. 국내 치매인구는 꾸준히 증가하여 가까운 미래에 심각한 보건의료적 문제를 야기할 것으로 예측되기에 치매를 초기부터 관리하기 위한 조기진단제품 개발이 필수적입니다.

영상검사를 통한 치매 진단의 경우 고가의 진료비가 필요하고, 베타아밀로이드 플라크는 10~20년의 긴 시간 동안 진행되어 형성되기 때문에 초기 진단이 어려우며, 1~2년간의 추적검사를 통해서 병변을 확인해야 하는 어려움, 질환 특이도가 다소 낮은 단점이 있습니다.

뇌척수액 검사를 통한 치매 진단의 경우 침습적 요추천자가 필요하고 단백질 측정을 위해 최소 2일의 검사시간이 필요하며, 현재까지 실험실 간 측정값 변이에 대한 미해결 문제와 측정 표준화 문제, 면역학적 측정법에 기반하여 절대값 측정이 아닌 상대적 측정이라는 단점이 있습니다.

알츠하이머형 치매 조기진단을 위한 특이적 바이오마커 개발이 요구되고 있는 상황에서, 조기진단 바이오마커로써 단백질마커와 함께 miRNA 바이오마커의 중요성이 널리 인정되고 있습니다. miRNA가 생체 내 단백질 대사 조절에 큰 역할을 수행하고, 단백질 바이오마커는 질병이 일정 수준 이상 진행되었을 경우에 확인될 가능성이 크기 때문입니다.

(산업의 성장성)

전세계 알츠하이머형 치매 진단 및 치료제 시장은 2012년 기준 약 71억불이며, 이 중 진단이 차지하는 비율은 28.2%인 약 20억불 규모 입니다. 알츠하이머형 치매 진단 시장은 조기 진단을 가능하게 하는 신규 바이오마커 및 진단법 개발에 대한 기대로 인해 2017년 33억불에서 연평균 10.7%의 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 혈액 또는 타액, 소변 등을 이용한 비침습적 진단법 개발이 시장 성장을 이끌어 갈 것으로 예상됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

치매조기진단 및 치료제 관련 산업은 인간의 생명 및 건강과 직결되기 때문에 경기변동의 특성 및 계절성에 대한 민감도가 낮습니다.

(2) 알츠하이머형 치매조기진단 키트 개발 당사는 2012년 덴마크 코펜하겐 대학과 기술이전과 함께 혈액에서 추출한 miRNA를 바이오마커로 사용하여 1시간 내에 알츠하이머성 치매를 조기진단하는 키트를 연구개발 중에 있습니다. 2016년부터 보건복지부 치매극복기술개발사업에 선정되어 '혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발' 과제를 연세세브란스병원, 인하의대, 연세대 등과 공동연구 중에 있으며, 2021년 식약처 승인, 2022년 치매조기진단키트 제품 상용화를 목표로 하고 있습니다.

연구에서는 알츠하이머형 치매와 경도인지장애 및 비알츠하이머형 치매 환자의 혈중 miRNA 프로파일링을 통해 신규 진단바이오마커 발굴 및 임상유효성을 평가하고, 나노센서를 이용하여 민감도/특이도를 최적화한 검출방법을 개발하고, 독립적 validation 코호트를 통한 임상유효성을 재검증하여, 최종적으로 혈중 miRNA를 이용한 알츠하이머형 치매 조기진단키트를 개발을 목표로 하고 있습니다. 당사는 연구의 성공적 수행을 통해 임상유효성이 검증된 혈중 miRNA 기반 치매 조기진단 시스템을 확립할 예정입니다.

miRNA를 바이오마커로 선정한 가장 주된 이유는 체외환경에서도 안정적이고, 유전자발현 조절 인자로 작용하므로 질환의 병리적 변화 초기에 민감하게 검출할 수 있고, 질환별 특이 miRNA 분석에 용이하며, 질병 예후 모니터링에 용이하다는 장점을 가지고 있기 때문입니다.

2019년도까지 알츠하이머형 치매를 비롯한 다양한 치매 환자군의 Database 및 혈액 코호트를 구축하고, 알츠하이머형 치매 진행단계별 특이 miRNA를 발굴하고, 특이적 혈중 miRNA 바이오마커 임상유효성 검증을 진행하였습니다. 2020년도에는 알츠하이머 치매 진행단계별 특이 miRNA를 재검증을 통한 진단 임상적 유효성을 확보할 예정입니다.

(3) 치매조기진단키트 개발 사업의 경쟁요소

당사가 보유한 치매조기진단 키드에 적용될 나노센서 분석기술은 기존의 miRNA 분석법에 비해 경제적이면서 정확도가 높고, 간단하고, 안전하며, 신속하다는 장점을 가지고 있습니다.

나노센서와 표적 miRNA의 결합, 은나노클러스터 첨가, 그리고 측정의 3단계로 이루어진 분석법을 통해 qRT-PCR (4-5시간)에 비하여 짧은 시간(1시간 이내)에 분석이 가능하며, 방사선동위원소나 형광염료를 사용하지 않기 때문에 실험자의 안정성이 확보됩니다.

또한, 표적 miRNA의 증폭과정이 없기 때문에 비특이적 반응이 일어나지 않으므로 정량 특이도가 높고, 분석시 측정결과를 실시간으로 확인할 수 있으며, 표적 miRNA와 결합하여 빛이 소멸되는 방식으로 빛간섭현상을 최소화하면서 분석결과를 수치로 확인할 수 있기 때문에 임상 현장에서 적응도가 높습니다.

[친환경 대기오염저감 바이오필터 시스템 개발 사업]

(1) 산업의 개요

(산업의 특성)

최근 황사를 비롯한 대기오염 및 고농도 미세먼지에 대한 우려로 공기 정화기를 비롯한 에어가전과 공조 부품, 청정 및 살균 장치, 정화시설, 정밀 필터 등을 포함한 새로운 산업군인 ‘에어산업’이 각광을 받고 있습니다. 특히 실내 환기가 어려운 일반 가정 및 사무실에서 공기청정기의 수요가 급증하며 필수 가전제품으로 자리잡고 있습니다. 더불어 별도의 독립된 기기로 개발되던 제습기, 가습기, 선풍기, 공기순환기 등이 공기청정기능을 공통으로 탑재하면서 다기능 융복합 기기로 개발되고 있으며, 가습기 살균제, 공기청정기 필터 유해물질 논란 등 안전성 이슈가 사회문제로 대두되면서 신뢰성 있는 고성능 제품의 수요가 증가하고 있습니다.

공기청정기 세계시장은 2014년 기준 41억 달러에서 연평균 12.4%로 성장하여 2020년 96억 달러 규모로, 국내시장은 2014년 5,000억 원에서 연평균 36.6%로 성장하여 2020년 9,869억 원 규모로 확대될 전망입니다.

(산업의 성장성)

대기오염의 사회문제화로 소비자의 ‘초미세먼지’에 대한 경각심이 높아지면서 실내에서의 고성능 공기청정기 수요가 급증하고 있습니다. 연중 상시 발생하는 중국발 초미세먼지의 영향으로 가정, 어린이집 등 실내 공기정화에 대한 인식이 개선되었으며, 미세먼지, 탈취 중심의 기존 제품들이 최근의 초미세먼지 이슈에 대응하지 못하면서 고가의 고성능 공기청정기 및 필터 등의 판매가 증가하고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

공기청정기는 전통적으로 황사와 미세먼지가 두드러지는 봄철과 환기가 어려운 겨울철에 수요증가하는 계절성이 뚜렷한 대표적인 산업이었으나, 최근 대기오염의 주요 이슈인 미세먼지가 계절에 큰 영향없이 연중 높은 수준을 나타내면서 계절성이 감소하고 있습니다.

(2) 생태모방 친환경 실내 대기오염저감 필터시스템 개발

당사는 친환경 실내 대기환경개선 솔루션 제공을 목표로, 2019년부터 환경부 ‘생태모방 기반 환경오염관리 기술개발사업’에 선정되어, 한국원자력연구원과 함께 ‘생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발’ 과제를 수행하며, ‘생태모방 친환경 실내 대기오염저감 필터시스템’을 연구개발중에 있습니다.

중국 및 국내 내륙 지역에서 유입되는 대기오염물질은 미세먼지 입자에 흡착되어 자외선과 대기 중의 반응성 화학물질에 의해 분해되지 않고 이동하는 특성이 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 다양한 구조의 공기청정기가 보급되고 있는데 입자성 물질은 여과와 흡착에 의해 효과적으로 공기로부터 분리할 수 있지만 분자상태의 화합물은 여과와 흡착이 되지 않아 음극 또는 양극에서 발생하는 이온을 이용하여 부분적으로 환원하거나 산화하여 냄새와 독성을 약화시키는 정도로 처리되고 있습니다. 그러나 이 과정에서 발생하는 유기화합물은 라디칼구조로 전환될 가능성이 높아 생물학적 유해성이 증가할 수 있음이 알려져 있습니다.

연구에서는 기존의 여과와 흡착 및 부분적인 산화-환원 반응에 의해 공기를 정화하는 고에너지 의존형의 공기청정기의 단점을 보완하고, 생물학적으로 오염물질을 제거하기 위해 공기정화식물의 휘발성 오염물질 분해대사 기능을 생물전기화학적으로 모사하여, 미생물을 탄소 부직포 등에 담지함으로써 생태모방 친환경 대기오염저감 바이오 필터 시스템을 구축할 예정입니다. 이는 기존 공기청정기 제품의 부품 및 소규모 실내용 소형 실내 대기오염저감 장치 실용화 등에 적용가능 합니다.

2019년에는 생태모방 대기오염 저감화 시스템 구축을 위한 환경오염물질 분석 및 미생물 선발, 전극설계 등의 시험준비를 하였고, 2020년에는 공기정화 시스템 구성요소 기술 개발을 수행할 예정입니다.

(3) 친환경 실내 대기환경개선 솔루션 사업의 경쟁요소

식물을 직접 이용한 미세먼지 및 대기오염 저감화 기술 선행연구 및 미생물의 산화-환원 반응을 유도하기 위해 제작한 전극을 활용하여 이산화탄소 고정 미생물로부터 유용한 산물을 생산해내는 기술개발 결과를 통해 생태모방 친환경 대기오염저감 바이오 필터 시스템 구축의 핵심인 ‘미생물 담지 전극 구성 기술’ 및 ‘산화환원 반응 유도 장치’ 개발에 연계활용가능한 핵심기술을 보유하고 있습니다.

[헬스케어 사업]

(1) 메디컬에스테틱 사업(가) 피부미용의료기기 산업의 개요

고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 여기에 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오/의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있으며, 이 가운데 안티에이징 효능에 대한 기대수준이 높아지면서 피부미용의료기기 산업이 부상하고 있습니다.

(산업의 특성)

피부미용의료기기 산업은 기술개발 및 효과적 마케팅 전략을 통한 브랜드 확보가 핵심 성공 요인이며, 안정성 및 유효성 확보 등 각국 정부의 규제가 엄격하기에 국가별 인허가 획득이 최소 시장 규모 확보에 있어서 필수조건 입니다. 더불어 트렌드 및 유행에 민감하기 때문에 지속적 성장을 위해서는 제품 다각화를 통한 안정적 사업기반 확보 및 R 투자를 통한 성장성 담보 전략 구축이 필요합니다.

(산업의 성장성)

글로벌 피부미용의료기기 시장은 2015년 65억 달러에서 연평균 9.5% 성장하여 2021년에는 약 112억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되며, 레이저, LED, RF, 초음파 등의 기술을 활용하는 에너지 기반 미용성형의료기기 및 소모품 시장의 경우 2015년 13억 7천만 달러에서 연평균 6% 성장하여 2020년 19억 3천만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.

국내의 경우에는 피부과, 화장품, 미용서비스 등 뷰티산업 고객이 중산층에 이어 대중적으로 확대하고 있으며, 기존의 피부관리에 대한 패러다임이 치료에서 예방 및 노화방지 중심의 일생 건강관리로 변화함에 따라 피부미용의료기기 산업이 성장하고 있습니다. 2015년 2.6조원에서 연평균 10.1%로 성장하여 2020년에는 4.2조원 규모로 확대될 것으로 전망됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

생활수준이 향상되면서 안티에이징에 대한 수요가 높아지고, 미용에 대한 관심이 증가하면서 경기변동에 대한 피부미용기기산업의 민감도 및 계절적 영향은 낮은 편입니다.

(나) 플라즈마 기술 중심의 메디컬에스테틱 사업의 경쟁요소 당사는 고령화와 웰빙 트렌드, 소득증가 등에 따른 안티에이징 소비 확대에 맞추어 메디컬에스테틱 사업에 진출하였습니다. 자회사인 (주)서린메디케어(지분율 51.2%)는 저온 플라즈마 기술을 기반으로 피부미용의료기기를 개발 및 생산하고 있으며, 국내 최초로 플라즈마를 적용한 플라즈마의료기기 제품 승인 상용화에 성공하였습니다. 저온 플라즈마 기술은 살균효과가 뛰어나 아토피 피부염, 습진, 여드름 등의 병변에 도움이 많이 되는 기술이며, 약물 흡수, 피부 재생 기능이 탁월하여 콜라겐 생성 효과, 피부 탄력 증가 효과를 나타냅니다. 또한, 진공압, 초음파, 고주파, 플라즈마 등을 이용한 치료기기 관련 기술을 보유하고 있습니다.

기술력 측면에서 총 30건의 지적재산권을 출원하였고, 주력사업으로 진행하고 있는 플라즈마 피부미용의료기기와 관련하여 4건의 등록특허와 1건의 PCT를 보유하고 있으며, 더불어 제조회사에 관한 인증으로 GMP, ISO13485(의료기기인증)를 취득하였고, 국내 KFDA, 유럽 CE인증, 미국 FDA 등 다수의 국내외 인증을 확보하고 있습니다.

㈜서린메디케어는 현재 메디컬, 에스테틱, 홈케어용 제품을 출시하여 현재 자체 브랜드로 국내 및 해외 30여개국에 수출 중입니다.

(2) 기능성코스메틱 사업(가) 기능성화장품 산업의 개요

기능성 화장품은 일반적으로 세정과 미용 목적 외에 특수한 기능이 부여된 화장품으로, 미백 기능성 화장품, 주름개선 기능성 화장품 등이 있습니다.

(산업의 특성)

1) 천연물 중심의 기능성 화장품 수요 증가

최근 화장품 소비자의 제품 선택 요인은 과거 '브랜드 인지도'에서 '목적성/기능성'으로 옮겨지고 있는 경향을 보이고 있으며, 환경호르몬이나 유전자변형에 따른 화장품 성분에 대한 문제점이 심각하게 대두되면서 '천연성'을 선호하는 소비자 심리가 반영되어 천연물을 중심으로 한 기능성 화장품 수요가 증가하고 있습니다.

2) 중소/중견 기업들의 약진

화장품 소비에 있어서 똑똑한 소비자들의 니즈에 맞춰 실제로 피부개선, 노화방지 등의 기능성 효과가 우수한 원료의 개발이 지속적으로 요구되고 있습니다. 대기업 중심의 수출이 2000년 중반 이후 로드샵 브랜드로 확대되었으며, 최근에는 온라인, 멀티샵을 중심으로 중소/중견 기업들이 틈새시장에서 글로벌 소비자의 취향에 충족하며 성장하고 있습니다.

(산업의 성장성)

기능성 화장품과 국내에 최초로 도입되는 원료에 대해서는 식품의약품안전청장에게 안정성/유효성 심사 또는 그 원료의 성분에 대한 규격 및 안전성을 심사 받도록 화장품법 제4조에 규정되어 있습니다. 정부기관이 직접 심사하여 품질에 대한 신뢰성을 높이고, 화장품산업 종합발전 계획의 일환으로 화장품 수출 세계 3대강국 도약이라는 비전하에 R 투자에 집중 지원함에 따라 국내 기능성 화장품 시장규모는 2016년도 4조 9,810억원에서 연평균 23.8%씩 상승하여 2021년 약14조 9,695억원이 될 것으로 전망됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

기능성 화장품은 필수소비재로 인식되고 있기에 경기 변동에 대한 민감도 및 계절성의 영향이 낮은 편입니다.

(나) 미백, 주름개선 중심의 기능성코스메틱 사업의 경쟁요소

당사는 고령화와 웰빙 트렌드, 소득증가 등에 따른 안티에이징 소비 확대에 맞추어 기능성코스메틱 사업에 진출하였습니다. 자회사인 (주)제노자임(지분율 58.7%)은 발효기술을 적용한 원료 및 기능성화장품을 개발 및 생산하는 기능성화장품 전문기업입니다. 발효기술을 적용하여 미생물이 갖고 있는 효소가 원재료를 변화시켜 이로운 성분을 만들어내고, 유효성분 입자가 나노 크기까지 작아져 흡수율을 높이고 피부 깊숙이 효능을 전달할 수 있게 됩니다.

㈜제노자임은 미백, 주름개선, 여드름 기능성 발효 화장품을 개발, 제조하고 있으며, 국제 화장품원료집(ICID)에 화장품 신원료로 등재 및 등재원료를 사용 중입니다. 주요제품인 미백 기능성 화장품 VOVEO 브랜드는 피부 멜라닌 합성을 억제하는 수준에 그쳤던 기존 기능성 제품들과 달리 멜라닌을 분해하는 성분을 함유한 제품으로, 발효기술을 적용하여 나노 입자 크기로 작아져 피부 깊숙이 흡수되기에 미백 효과에 탁월합니다. VOVEO 브랜드 제품 4종은 미국 FDA 및 중국 CFDA 등록을 완료하였습니다.

자체 개발한 기능성화장품 원료를 기반으로 주름개선 제품, 여드름개선 제품 등 다양한 제품 포트폴리오 확대를 하고 있으며, 유통망을 확보한 판매 업체에 제품을 공급하는 ODM 생산방식으로도 판매를 확대하고 있습니다.

[위생/살균 솔루션 사업]

(1) 산업의 개요

(산업의 특성)

최근 코로나19를 비롯하여, 지난 수년간 SARS, 메르스, 조류독감, 지카바이러스, 에볼라바이러스를 비롯한 예기치 못한 전염병의 출현 파동을 계기로 위생에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 이러한 전염병들은 주로 비위생적 생활환경에서 비롯되었던 과거의 전염병들과는 달리 발생하는 원인도 다양할 뿐만 아니라, 전파의 속도와 범위도 인간이 제어할 수 없는 경우가 많습니다. 전염병 감염 위험을 줄이기 위한 유일한 대비책은 청결한 생활과 밀접한 관련이 있다는 것이 위의 사태에서 증명되면서 위생의 중요성이 더욱 부각되고 있으며, 위생에 대한 높아진 인식으로 인해 위생/살균 솔루션 산업이 성장하고 있습니다.

(산업의 성장성)

관련 세계 시장은 2024년까지 80억 달러에 달할 것으로 예상되며, 살균과 소독 장비 시장은 연평균 8.8%의 성장률을 보이고 있습니다. 국내 의약외품 생산 실적은 2016년 기준 1조 9,465억원으로 5년간 연평균 성장률도 10.2%를 나타내고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

일상생활에서의 위생/살균에 대한 관심이 증대되면서 경기 변동에 대한 민감도 및 계절성의 영향이 낮은 편입니다.

(2) 위생/살균 솔루션 사업의 경쟁요소

당사는 위생/살균 솔루션 바이오장비인 ecoTree(에코트리)를 제조 및 판매하고 있습니다. ecoTree는 위생, 살균, 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생/살균수 제조장비 입니다. ecoTree에서 생성되는 살균수는 인체내 면역체계가 생성하는 핵심살균성분인 차아염소산(HOCl)을 주성분으로 하는 미산성 차아염소산수(SAEW) 입니다.

미산성 차아염소산수(SAEW)는 차아염소산(HOCl)을 미산성으로 사용하기 때문에 안정한 상태이며, 살균력을 유지하면서 소취효과가 있고, 자극적인 염소냄새가 거의 없으면서 피부에 자극성이 없는 장점을 가지고 있습니다. 차아염소산(HOCl)은 알코올, 차아염소산나트륨 등에 비해 살균 범위와 효과가 높고, 식품첨가물로도 등록될 만큼 안정적인 성분입니다.

당사의 제품인 ecoTree는 품질경영시스템인증(ISO 9001:2015) 및 환경경영시스템인증(ISO 14001:2015)을 받았으며, ecoTree에서 생성된 위생살균수인 미산성 차아염소산수(SAEW)는 한국화학융합시험연구원 및 한국의류시험연구원 테스트를 통해 아포균, 대장균을 포함한 전체 12종 유해균에 대한 살균력을 입증하였고, 한국기기유화시험연구원 테스트를 통해 안점막 자극성 및 급성 경구독성 시험을 통과하여 안전성을 입증하였습니다. 당사는 살균소독수 제조장치인 ecoTree를 활용한 위생과 살균 솔루션을 다양한 산업분야로 확장하며 국내 B2B 신규시장개척 및 시장점유율을 확대하고 있습니다. 보건안전분야에서는 보건소 및 어린이급식관리지원센터 등의 기관에서 감염병 예방관리 목적으로, 산업안전분야에서는 대학(병원) 연구센터, 국가기관, 정부출연연구기관, 기업부설 연구소 등에서 안전한 살균소독 목적으로, 환경안전분야에서는 KTX 역사 수유실, 백화점, 단체급식시설, 공공도서관 등에서 위생적 환경관리를 위해 사용하고 있습니다. 더불어 국내의 다양한 레퍼런스를 기반으로 글로벌 파트너십을 통해 해외시장을 확대하고 있습니다.

또한 자회사인 ㈜에코트리메디칼(지분율 90%)을 통해 B2C시장까지 진출하여 ecoTree 친환경 살균수를 소모품 형태로 살균/소독/탈취 용도로 판매하고 있습니다.

(2) 조직도 (가) 바이오인프라 사업 조직도 / (주)서린바이오사이언스

대 표 이 사

영업부문	미래성장부문	서 린 생 명 과 학 연 구 소	경영지원부문

* 2019. 12. 31. 기준

(나) 메디컬에스테틱 사업 조직도 / (주)서린메디케어

대 표 이 사

기업부설연구소	제조사업부	영업본부	관리부

* 2019. 12. 31. 기준

(다) 기능성코스메틱 사업 조직도 / (주)제노자임

대 표 이 사

연구소	생산부	영업부	관
리
부

* 2019. 12. 31. 기준

(라) 위생/살균 솔루션 사업 조직도 / (주)에코트리메디칼

대 표 이 사

생산부	품질관리부	연구전담부서	관리부

* 2019. 12. 31. 기준2. 주요 제품, 서비스 등사항>

가. 주요 상품 등의 현황(단위 : 백만원)

매출구분	품목	매출액	비율	비고

상품매출	기기	10,295	18.92%	-

시약	28,530	52.44%	-

소모품	10,275	18.88%	-

전자출판	1,033	1.90%	-

소계	50,133	92.14%	-

제품매출	헬스케어기기외	3,192	5.87%	-

기타매출	수수료외	611	1.12%	-

임대매출	기타	474	0.87%	-

합 계	54,410	100.00%	-

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원,%)

구 분	제26기	제25기	제24기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

수출	제품매출	2,712	4.98%	2,566	5.14%	2,834	6.65%

기타매출	187	0.34%	40	0.08%	163	0.38%

소 계	2,899	5.33%	2,606	5.22%	2,997	7.03%

내수	상품매출	50,133	92.14%	45,275	90.77%	38,657	90.70%

제품매출	480	0.88%	1,395	2.80%	515	1.21%

기타매출	424	0.78%	254	0.51%	190	0.45%

임대매출	474	0.87%	347	0.70%	260	0.61%

소 계	51,511	94.67%	47,271	94.78%	39,622	92.97%

합 계	54,410	100.00%	49,877	100.00%	42,619	100.00%

다. 판매조직 및 판매경로 등(1) 판매조직

(주)서린바이오사이언스

BioProcess Solutions사업부	Technical Solutions사업부	Total SolutionsProvider사업부	의료연구사업팀	지역사업팀	중부사업부

(2) 판매경로

(주)서린바이오사이언스 판매경로

기업체	대학병원연구기관	전국 채널	공공기관입찰	온라인홈페이지SNS

당사의 판매경로는 기업체, 대학/병원/연구기관, 전국 채널, 공공기관 등으로 구분되며, 영업 사원의 방문 및 전시회 참가를 통한 오프라인 판매 및 온라인 판매로 진행합니다.

(3) 판매전략

당사는 홈페이지, 광고, 언론 보도자료 제공, 해외 전시, 컨퍼런스 참가 및 Company Presentation등 다양한 방법을 통해서 당사의 전문성에 기반한 차별화된 영업/마케팅력, 기술력 등에 대한 정보 제공 뿐만 아니라 바이오/헬스케어 전문기업으로서의 인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다.

고객 접점에서 얻는 정보를 비롯해 학회, 연구소, 해외 거래처 등을 통해 빠르게 변화하는 바이오 기술 발전 트렌드를 지속적으로 파악하며, 트렌드에 맞는 아이템을 선도적으로 확보하여 공급하는데 주력하고 있습니다. 더불어 바이오 연구 및 생산에 관련된 전문성을 갖춘 기술전문인력들이 고객들이 목적하는 연구성과를 창출할 수 있도록 모든 기술적인 지원을 하는데 주력하고 있습니다

가. 상품매출 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 제26기 제25기 제24기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 내 수 10,295 20.54% 8,249 18.22% 7,251 18.76% 시약 내 수 28,530 56.91% 28,967 63.98% 26,965 69.75% 소모품 내 수 10,275 20.50% 7,222 15.95% 4,441 11.49% 기타 내 수 1,033 2.06% 837 1.85% - 0.00% 합 계 50,133 100.00% 45,275 100.00% 38,657 100.00% 나. 제품매출(1) 취급품목별 제품 매출내역 (단위 : 백만원) 제 품 명 제26기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 헬스케어 2,968 92.98% 3,728 94.12% 3,302 98.60% 바이오 및 위생/살균솔루션 224 7.02% 233 5.88% 47 1.40% 합계 3,192 100.00% 3,961 100.00% 3,349 100.00% (2) 거래국가별 제품 수출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 생명공학관련제품 및피부미용의료기기 등 수출[제품매출] 일본 382 14.1% - 기타 2,330 85.9% - 합 계 2,712 100.0% - 다. 기타매출(1) 취급품목별 수출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제26기 제25기 제24기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 수입수수료 수 출 187 30.6% 40 13.7% 163 46.2% 내 수 424 69.4% 253 86.3% 190 53.8% 합 계 611 100% 293 100% 353 100% (2) 기타매출 거래국가별 수출내역 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 수입수수료 수출 - - 0% - 수출 - - 0% 합 계 - - 0% - 라. 임대매출 (단위 : 백만원 ) 품목 제26기 제25기 제24기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 임대매출 474 100% 347 100% 260 100% 합계 474 100% 347 100% 260 100% (1) 취급품목별 상품 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제26기 제25기 제24기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 수 입 1,787 4.94% 1,777 5.02% 1,617 5.07% 시약 수 입 11,427 31.62% 9,919 28.01% 12,730 39.88% 소모품 수 입 3,071 8.50% 2,678 7.56% 1,445 4.53% 전자출판 수 입 824 2.28% - 0.00% - 0.00% 내 수 19,033 52.66% 21,039 59.41% 16,132 50.53% 합 계 36,142 100.00% 35,413 100.00% 31,924 100.00% (2) 거래지역별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금액 구성비 비 고 기 기 수입 미국 653 3.82% - 기타 1,134 6.63% - 시약 수입 미국 9,900 57.86% - 기타 1,527 8.93% - 소모품 수입 미국 3,071 17.95% - 기타 - 0.00% - 전자출판 수입 미국 824 4.82% - 기타 - 0.00% - 원재료 수입 - - 0.00% - 합 계 17,109 100.00% - 3. 주요원재료에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 영업용 설비 현황(1) 국내 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 비고 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동) 코리아바이오파크 A동 4층 1,209.39 3,418.94 자가 서린글로벌센터 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(영천동) 2,672.00 12,630.00 자가 종속기업 (주)서린메디케어 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(영천동) - 1,196.10 임차 종속기업 (주)제노자임 경상남도 진주시 문산읍 월아산로 991, 성장벤처기업지원동 205호(바이오21센터) - 214.87 임차 종속기업 (주)에코트리메디칼 강원도 원주시 지정면 기업도시로 200,607호 (의료기기종합지원센터) - 176.75 임차 합 계 3,881.39 17,636.66 - (2) 해외- 해당사항 없음 (3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음나. 기타 영업용 설비- 해 당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항- 위 "2. 주요 제품, 서비스 등"의 사항> 및 참조6. 수주사항- 해당사항 없음7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 194,060 (194,060) 140,218 (140,218) 외화금융부채 (489,402) 489,402 (211,226) 211,226 (2) 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0원 및 730,400천원입니다 (주석 8참조)(3) 이자율 변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (8,870) 8,870 (51,423) 51,423 이자수익 200,804 (200,804) 109,881 (109,881) 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 17,497,304 5,925,420 매출채권 8,625,807 8,109,296 기타채권 132,030 63,889 장기금융상품 5,911,457 5,766,232 보증금 589,359 585,264 합계 32,755,957 20,450,101 다. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,060,029 11,060,029 8,689,301 2,289,478 81,250 합 계 11,060,029 11,060,029 8,689,301 2,289,478 81,250 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 합 계 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 19,444,365 16,343,508 자본(B) 61,263,081 55,268,262 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 22,040,341 9,730,766 차입금(D) 238,000 1,714,860 부채비율(A/B) 31.74% 29.57% 순차입금비율(D-C)/B -35.59% -14.50% 마. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 8. 파생상품거래 현황- 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 2009.12 R 제조기반의 바이오장비 전문회사 ㈜마이크로디지탈와 전략적 제휴 및 지분출자 (650백만원 투자, 24.2%보유) 2012.09 알츠하이머형 치매조기진단 키트 개발을 위한 덴마크 코펜하겐대학교와 공동 기술개발 협약 체결 2013.12 메디컬에스테틱 사업 진출을 위한 (주)서린메디케어 지분 인수 2015.11 기능성코스메틱 사업 진출을 위한 (주)제노자임 지분 인수 2016.05 "혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발" 치매극복기술개발사업 협약체결 (보건복지부) 2016.06 "임신중독증 환자-유래miRNA을 이용한 조기진단 및 예측의료 키트 개발" 국가연구개발사업 협약체결(미래창조과학부) 2017.10 환경안전 및 위생살균 사업 확대를 위한 (주)에코트리메디칼 설립 2018.12 "멜라닌 색소를 분해하는 천연물 소재를 활용한 미백 원료 및 기능성 화장품 개발" 중소기업 네트워크형 기술개발 지원사업 협약 체결 (중소기업벤처부) 2019.04 "생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발"환경기술개발사업 협약 체결(한국환경산업기술원) 2019.06 "원수 경도 맞춤형 미산성 차아염소산수 전해용액과 발생장치 개발 및 살균효능 분석"산학연 Collabo R 예비연구 사업 협약 체결 (중소기업기술정보진흥원) 2020.03 부산대학교산학협력단과 AI 개발 연구 계약 체결 2020.03 암백신 신약개발 해외법인 XEME 社 투자 계약 2020.03 치료용 건강기능식품 해외기업 R2T社와 M.O.U 체결 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동 주요 담당 조직 회사명 연구조직 주요업무 ㈜서린바이오사이언스 서린생명과학연구소 치매조기진단키트 기술 및 제품 개발 친환경 대기오염저감 바이오필터 시스템 개발 ecoTree사업본부 연구개발팀 미산성 차아염소산수 제조장비 제품 개발 ㈜서린메디케어 기업부설연구소 피부미용의료기기 제품 개발 ㈜제노자임 연구소 기능성화장품 원료 및 제품 개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 523,783 630,292 516,192 - 감 가 상 각 비 506,831 601,636 44,916 - 위 탁 용 역 비 32,500 55,115 - - 기 타 446,563 477,372 486,339 - 연구개발비용 계 1,509,677 1,764,416 1,047,447 - 회계처리 판매비와 관리비 957,777 1,162,780 997,940 - 제조경비 45,069 - 4,591 - 개발비(무형자산) 506,831 601,636 44,916 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.77% 3.54% 2.46% - 다 . 연구개발 실적 제품(서비스) 명 내 용 용 도 제품(서비스)출시일 UniPrimerTM Kit (Pathogen, 유산균 등 UniPrimerTM Kit) 인체 및 식물기생, 병원성 미생물의 유전자 식별을 위한 20개의 oligomer로 구성된DNA Primer 제품 단 4개의 Primer로 병원성 미생물 및 유산균 등의 유전자Typing에 사용됨 1999년 7월 MyLab Series(Voltex Mixer, Shaker, Rocker, Centrifuge외) 기존 외국제품과는 다르게, Small, Simple, Smart 개념을 도입 하여 사용자의 편의에 맞게 실용성과 편의성을 강조한 개인용 바이오 연구용 기기 바이오, 화학, 의약 연구에 필요한 시료의 혼합, 진탕, 분리, 정제 등에 필요한 필수적 기기임. 2000년 4월 핵산분리 정제 kit (Proteinase K 대체 물질 개발) Genomic DNA 분리 kit의 가격 경쟁력 향상(기존 proteinase K가격의 1/250) Genomic DNA 분리에 필수적인 proteinase K 대체 2004년 3월 Adenovirus Service 유전자 치료제로 사용될 수 있는 고객 맞춤형 아데노바이러스 제작 서비스. Research용 전임상용 연구자 임상용 바이러스 제작경험. 2009년 현재 shRNA 제작 Adenovirus를 개발함으로써 RNAi 시장에도 진입 세포나 개체에 원하는 유전자를 전달하는데 사용. RNAi 기술을 도입하여 유전자 발현을 억제할 수도 있음. 일반 연구용 유전자 치료제용으로 사용 2006년 하반기 면역MEMS 칩 개발 II : 혈액을 혈장과 혈구로 분리하는 module첨가 바이오기술(BT)과 MEMS(Micro Electro Mechanical System)을 결합한 “바이오멤스(BioMEMS)"기술을 이용하여 개발하였음. 바이오멤스(BioMEMS)기술은 피 한방울로 수백가지의 질병을 진단하거나 특정 세포의 효율적인 분리, 의료용 마이크로 로봇의 요소 기술 등 다양한 분야에 응용할 수 있는 신기술이며, 우리나라를 포함한 선진 각국에서 국가 전략 차원에서 기술 개발을 지원하고 있는 분야임 "단백질 고정화용 마이크로 칩"은 MEMS 분야의 랩온어칩(Lab-on-a-chip, LOC)으로서 칩 위에 수십에서 수백 마이크로 크기의 미세 유체 채널을 만들어 생물 및 화학시료를 분리 및 정제, 혼합, 반응, 검출 등의 다양한 작업을 수행할 수 있음. 2007년 하반기 Xpid Prep 유전자 분리 없이 유전자 증폭이 가능한 중합효소 전용 시약. 기존의 경우 유전자 분리, 확인 중합효소 연쇄반응으로 유전자를 증폭하였으나, Xpid prep의 경우 분리, 확인이 필요없어 자동화 및 현장 검사 분야에 이용 가능 현장검사 및 유전자 진단 검사 2008년 하반기 MFSC(Microchip Foundry Service Center) : 맞춤형 마이크로칩, 바이오칩 제작서비스 파운드리 서비스란 고가의 제작 설비나 기술력이 부족한 연구실 및 기업체를 대신하여 마이크로 칩, 바이오 칩을 제작해주는 서비스 바이오융합분야(BT-IT-NT) 파운드리 서비스를 통해서 바이오 융합 기술 연구를 수행하고 있는 고객들에게 one-step(아이디어-실험 설계-칩 제작-테스트) 제작 서비스 및 27가지 단위공정 서비스를 제공 2009년 상반기 Lentivirus Service 렌티바이러스 서비스란 유전자 재조합 기술을 기반으로 치료 및 연구용 목적으로 원하는 유전자를 생체시료(cell)에 효과적으로 전달하는 고객 맞춤형 바이러스 제작서비스 유전자 치료 및 세포치료제 분야에서 유전자 전달이 어려운 생체시료(stem cell,primary cell)에 원하는 유전자를 삽입하는 목적으로 적용되고 있으며 stable cell line을 만드는 목적으로도 응용 2010년 상반기 miQ-R(연구용micro RNA 분석 제품) 생체 내 모든 현상에 관여한다고 알려졌지만 분석이 어려운 극미세분자인 마이크로 알엔에이의 양을 생체시료(세포 및 조직)에서 빠르게 분석, 비교할 수 있는 제품 생체 시료에 존재하는 타겟 마이크로 알엔에이 발현량을 1시간 내에 분석가능함으로서 노던 블랏/qRT-PCR을 대체 및 보조 2015년 상반기 혈액 microRNA를 이용한 치매 조기진단 기술개발 (보건복지부 과제 수행중) 치매 조기/감별 진단용 혈중 miRNA 바이오마커 발굴, 임상유효성 검증 및 검출기술 최적화를 통한 혈중 miRNA 기반 치매 조기진단 시스템 개발을 목표로 함 신뢰도 높은 바이오마커 획득 국내 치매진단기술의 국제경쟁력 홍보 및 사업화에 활용 치매 예후 예측 및 치료기술 개발에 활용 치매 치료 타겟 발굴에 활용 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 혈액 마이크로RNA을 이용한 임신중독증 조기진단 기술개발 (과학기술정보통신부 과제 수행중) 임신중독증 환자 유래 마이크로RNA를 발굴 이와 관련된 기능 및 기전을 연구 표지자 확보 및 진단제품의 상용화 추진 임산중독증 환자-유래 miRNA의 발굴, 기능 및 기전 연구를 통해 질환 예측용 바이오마커 확보조기진단 키트 개발 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 기능성 미백화장품 개발(중소기업벤처부 과제 수행중) 천연물 발효와 생명공학 기술을 융합, 멜라닌 색소분해 및 합성억제 기능성 화장품 개발 멜라닌 분해 기능과 합성 억제 기능을 동시에 가지는 에센스, 크림, 패치 화장품 개발 연구기간 : (2019년 ~ 2020년) 생태모방 기반 환경오염관리 기술개발사업(환경부 과제 수행중) 생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발 생태모방형 저에너지 실내대기오염물질 저감 장치를 활용한 공기청정 시스템 제공 연구기간 : (2019년 ~ 2023년) 라. 수행중인 국가과제현황 당사가 수행하고 있는 정부과제현황은 아래와 같습니다. 사업명 (시행부처) 과제명 사업기간 치매극복기술개발사업(보건복지부) 혈액 miRNA 기반 치매 조기진단 기술 개발 2016.04.01~2021.03.31 국가연구개발사업 (미래창조과학부) 임신중독증 환자-유래 miRNA을 이용한 조기진단 및 예측의료 키트 개발 2016.05.01~2021.04.30 중소기업 네트워크형 기술개발 지원사업(중소기업벤처부) 멜라닌 색소를 분해하는 천연물 소재를 활용한 미백 원료 및 기능성 화장품 개발 2018.12.01~2020.11.30 환경기술개발사업(한국환경산업기술원) 생태모방 기술을 이용한 미생물 담지필터 기반 실내 대기오염물질 저감화기술 개발 2019.04.01~2023.12.31 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 특허 보유현황 구 분 특허명칭 특허(출원)번호 특허취득일자 특허등록 산화제 및 계면활성제에 안정한 단백질 분해 효소 및 그를 생산하는 미생물 10-0466264 2005.01 특허등록 마그네틱 교반수단이 구비된 락커 10-0501921 2005.07 특허등록 다기능을 갖는 일체형 시료 혼합기 10-0501925 2005.12 특허등록 단백질 고정화용 마이크로칩 10-0862904 2008.10 특허등록 사례기반추론을 활용한 채용정보 제공시스템 및 그 방법 10-0933703 2009.12 특허등록 센서테그를 이용한 바이오/의료장비 이상 이력관리 시스템 및 그 운용방법 10-1048727 2011.07 특허등록 엔도톡신의 검출방법 및 이를 수행하기 위한 엔도톡신 검출기 10-1088503 2011.11 특허등록 새로운 바이러스 진단 시스템 10-1164909 2012.07 특허등록 미량 시료 특성 측정용 분광기 10-1214556 2012.12 특허등록 유해 물질 관리용 지능형 알에프아이디 약품함 관리 시스템 및 관리 방법 10-1247945 2013.03 특허등록 유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법 10-1256989 2013.04 특허등록 미분화능이 우수한 배아줄기세포의 배양방법 및 이를 위한 배아줄기세포 배양기 10-1264243 2013.05 특허등록 실버나노클러스터 프로브 및 이를 이용한 표적 폴리뉴클레오티드 검출방법 그리고 실버나노클러스터 프로브의 설계방법 10-1394200 2014.05 특허등록 Silver nanocluster probe and target polynucleotide detection method using same, and silver nanocluster probe design method US9,777,313 2017.10 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2019년12월말 2018년12월말 2017년12월말 [유동자산] 43,803 32,770 31,950 ㆍ현금및현금성자산 4,543 3,805 3,420 ㆍ매출채권및기타채권 8,378 6,777 7,066 ㆍ재고자산 12,030 15,109 13,283 ㆍ기타유동금융자산 17,519 5,967 7,398 ㆍ기타유동비금융자산 338 337 557 ㆍ계약자산 996 774 225 [비유동자산] 36,904 38,841 39,089 ㆍ유형자산 25,903 26,616 27,243 ㆍ무형자산 및 영업권 2,812 3,993 4,049 ㆍ관계기업투자자산 173 122 97 ㆍ기타비유동금융자산 6,001 7,082 6,660 ㆍ사용권자산 17 - - ㆍ이연법인세자산 1,999 1,028 1,039 자산총계 80,707 71,612 71,038 [유동부채] 15,729 12,762 12,933 [비유동부채] 3,716 3,581 5,306 부채총계 19,444 16,344 18,239 [납입자본] 21,616 19,687 19,026 [지배기업 소유지분] 59,708 53,717 51,494 ㆍ자본금 3,750 3,450 3,225 ㆍ주식발행초과금 17,865 16,236 15,801 [기타자본구성요소] -2,187 722 483 ㆍ기타자본잉여금 625 854 902 ㆍ자기주식 -2,812 -132 -97 [이익잉여금] 40,280 33,309 31,986 [비지배지분] 1,555 1,551 1,305 자본총계 61,263 55,268 52,800 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01 ~2017.12.31 매출액 54,410 49,877 42,619 연결영업이익 1,803 1,753 1,157 법인세비용차감전순이익 10,659 3,437 2,824 당기순이익 8,887 2,884 2,268 ㆍ지배기업의 소유지분 당기순이익 8,884 2,625 2,061 ㆍ비지배지분에 귀속되는 당기순이익 3 259 207 총포괄손익 8,207 2,748 2,403 ㆍ지배기업의 소유지분 총포괄손익 8,204 2,489 2,195 ㆍ비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 3 259 207 기본주당이익(원) 1,222 382 324 희석주당이익(원) 1,219 378 319 연결에 포함된 회사수 3 3 3 1-2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 2019년12월말 2018년12월말 2017년12월말 [유동자산] 41,731 30,350 30,041 ㆍ현금및현금성자산 4,103 2,653 2,586 ㆍ매출채권및기타채권 7,669 6,570 6687 ㆍ재고자산 11,271 14,168 12,624 ㆍ기타금융자산 17,519 5,967 7,398 ㆍ기타자산 174 218 521 ㆍ계약자산 996 774 225 [비유동자산] 36,238 38,446 38,864 ㆍ유형자산 25,461 26,132 26,787 ㆍ무형자산 1,567 2,291 2,520 ㆍ관계기업투자자산 20 20 20 ㆍ종속기업투자자산 1,300 2,583 2,453 ㆍ기타비유동금융자산 5,939 6,534 6,097 ㆍ사용권자산 17 ㆍ이연법인세자산 1,935 886 986 자산총계 77,969 68,796 68,905 [유동부채] 15,048 12,245 12,491 [비유동부채] 3,965 3,356 5,181 부채총계 19,013 15,602 17,671 [납입자본] 21,616 19,687 19,026 ㆍ자본금 3,750 3,450 3,225 ㆍ주식발행초과금 17,865 16,236 15,801 [기타자본구성요소] -2,158 751 650 ㆍ기타자본잉여금 654 883 944 ㆍ자기주식 -2,812 -132 -97 ㆍ기타포괄손익누계액 - -197 [이익잉여금] 39,499 32,757 31,558 자본총계 58,956 53,194 51,233 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01 ~2017.12.31 매출액 50,515 45,833 39,277 영업이익 1,880 1,764 968 법인세비용차감전순이익 10,014 2,910 2,318 당기순이익 8,314 2,376 1,846 총포괄손익 -681 2,240 1,981 기본주당이익(원) 1,144 346 290 희석주당이익(원) 1,140 343 285 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_26기_4분기_00373447_(주)서린바이오사이언스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 2019.12.31 현재 제 25 기 2018.12.31 현재 제 24 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 43,803,198,958 32,770,378,284 31,949,571,948 현금및현금성자산 4,543,036,591 3,805,345,739 3,419,612,577 매출채권 및 기타채권 8,377,812,430 6,777,372,988 7,065,974,577 재고자산 12,029,974,618 15,109,166,108 13,283,032,454 기타유동금융자산 17,518,839,150 5,966,975,364 7,398,400,000 기타유동비금융자산 337,833,127 337,037,231 557,068,505 계약자산 995,703,042 774,480,854 225,483,835 비유동자산 36,904,247,140 38,341,391,669 38,588,707,716 유형자산 25,903,042,456 26,615,617,207 27,243,316,798 무형자산 및 영업권 2,811,500,223 3,993,493,182 4,049,051,918 관계기업투자 172,588,696 122,437,719 97,404,163 기타비유동금융자산 6,000,815,680 6,581,895,892 6,160,036,721 사용권자산 16,947,061 이연법인세자산 1,999,353,024 1,027,947,669 1,038,898,116 자산총계 80,707,446,098 71,111,769,953 70,538,279,664 부채 유동부채 15,728,768,574 12,762,483,384 12,932,576,566 매입채무 및 기타채무 8,689,301,246 5,749,658,504 5,111,394,896 유동성장기차입금 18,750,000 1,672,860,000 4,030,680,000 단기차입금 138,000,000 42,000,000 66,355,529 기타유동금융부채 351,728,009 375,997,646 316,218,412 기타유동비금융부채 1,058,429,068 1,171,208,048 810,542,888 당기법인세부채 2,700,105,189 521,562,318 142,794,295 리스부채 15,587,218 계약부채 2,756,867,844 3,229,196,868 2,454,590,546 비유동부채 3,715,596,682 3,081,024,668 4,806,015,370 장기차입금 81,250,000 1,672,860,000 순확정급여부채 1,848,925,735 1,430,024,668 1,492,155,370 기타비유동금융부채 1,781,000,000 1,651,000,000 1,641,000,000 리스부채 4,420,947 부채총계 19,444,365,256 15,843,508,052 17,738,591,936 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,708,396,377 53,716,789,582 51,494,400,499 납입자본 21,615,584,024 19,686,597,602 19,025,534,993 자본금 3,750,338,000 3,450,258,000 3,225,031,000 주식발행초과금 17,865,246,024 16,236,339,602 15,800,503,993 기타자본구성요소 (2,187,499,323) 721,549,774 483,329,770 기타자본잉여금 624,911,943 853,899,305 902,301,784 자기주식 (2,812,411,266) (132,349,531) (97,394,668) 기타포괄손익누계액 (321,577,346) 이익잉여금(결손금) 40,280,311,676 33,308,642,206 31,985,535,736 비지배지분 1,554,684,465 1,551,472,319 1,305,287,229 자본총계 61,263,080,842 55,268,261,901 52,799,687,728 자본과부채총계 80,707,446,098 71,111,769,953 70,538,279,664 연결 포괄손익계산서 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 54,409,607,077 49,876,620,495 42,619,342,477 매출원가 40,544,822,149 35,433,544,411 29,812,459,258 매출총이익 13,864,784,928 14,443,076,084 12,806,883,219 판매비와관리비 12,062,013,268 12,689,913,652 11,650,077,074 영업이익(손실) 1,802,771,660 1,753,162,432 1,156,806,145 기타이익 1,314,257,867 1,282,327,076 1,851,427,304 기타손실 1,461,067,259 120,192,069 279,153,034 금융수익 9,020,412,554 593,259,323 178,605,353 금융비용 17,051,596 71,648,069 83,557,730 법인세비용차감전순이익(손실) 10,659,323,226 3,436,908,693 2,824,128,038 법인세비용 1,771,842,374 553,081,714 555,658,985 당기순이익(손실) 8,887,480,852 2,883,826,979 2,268,469,053 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,884,268,706 2,624,981,071 2,061,034,836 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,212,146 258,845,908 207,434,217 기타포괄손익 (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 순확정급여부채의 재측정요소 (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 총포괄손익 8,206,976,448 2,747,842,024 2,402,832,711 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,203,764,302 2,488,996,116 2,195,398,494 총 포괄손익, 비지배지분 3,212,146 258,845,908 207,434,217 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,222 361 324 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,219 358 319 연결 자본변동표 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,063,367,993 (321,577,346) 30,715,879,612 48,604,221,498 1,087,853,012 49,692,074,510 회계정책변경에 따른 증가(감소) 조정후 기초 2,985,947,000 14,160,604,239 1,063,367,993 (321,577,346) 30,715,879,612 48,604,221,498 1,087,853,012 49,692,074,510 당기순이익(손실) 2,061,034,836 2,061,034,836 207,434,217 2,268,469,053 기타포괄손익 134,363,658 134,363,658 134,363,658 신주인수권 대가 89,084,000 1,639,899,754 (228,987,362) 1,499,996,392 1,499,996,392 유상증자 10,000,000 10,000,000 자기주식 취득 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 배당금지급 150,000,000 (29,473,515) (925,742,370) (805,215,885) (805,215,885) 자본 증가(감소) 합계 239,084,000 1,639,899,754 (258,460,877) 1,269,656,124 2,890,179,001 217,434,217 3,107,613,218 2017.12.31 (기말자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 804,907,116 (321,577,346) 31,985,535,736 51,494,400,499 1,305,287,229 52,799,687,728 2018.01.01 (기초자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 804,907,116 (321,577,346) 31,985,535,736 51,494,400,499 1,305,287,229 52,799,687,728 회계정책변경에 따른 증가(감소) 321,577,346 (321,577,346) 조정후 기초 3,225,031,000 15,800,503,993 804,907,116 31,663,958,390 51,494,400,499 1,305,287,229 52,799,687,728 당기순이익(손실) 2,624,981,071 2,624,981,071 258,845,908 2,883,826,979 기타포괄손익 (135,984,955) (135,984,955) (135,984,955) 신주인수권 대가 25,227,000 435,835,609 (61,063,297) 399,999,312 399,999,312 유상증자 자기주식 취득 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 12,660,818 12,660,818 (12,660,818) 배당금지급 200,000,000 (34,954,863) (844,312,300) (679,267,163) (679,267,163) 자본 증가(감소) 합계 225,227,000 435,835,609 (83,357,342) 1,323,106,470 2,222,389,083 246,185,090 2,468,574,173 2018.12.31 (기말자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 721,549,774 33,308,642,206 53,716,789,582 1,551,472,319 55,268,261,901 2019.01.01 (기초자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 721,549,774 33,308,642,206 53,716,789,582 1,551,472,319 55,268,261,901 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,207,532) (2,207,532) (2,207,532) 조정후 기초 3,450,258,000 16,236,339,602 721,549,774 33,306,434,674 53,714,582,050 1,551,472,319 55,266,054,369 당기순이익(손실) 8,884,268,706 8,884,268,706 3,212,146 8,887,480,852 기타포괄손익 (680,504,404) (680,504,404) (680,504,404) 신주인수권 대가 100,080,000 1,628,906,422 (228,987,362) 1,499,999,060 1,499,999,060 유상증자 자기주식 취득 (2,644,159,470) (2,644,159,470) (2,644,159,470) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 배당금지급 200,000,000 (35,902,265) (1,229,887,300) (1,065,789,565) (1,065,789,565) 자본 증가(감소) 합계 300,080,000 1,628,906,422 (2,909,049,097) 6,971,669,470 5,991,606,795 3,212,146 5,994,818,941 2019.12.31 (기말자본) 3,750,338,000 17,865,246,024 (2,187,499,323) 40,280,311,676 59,708,396,377 1,554,684,465 61,263,080,842 연결 현금흐름표 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 7,321,144,457 4,174,174,158 1,301,258,549 당기순이익(손실) 8,887,480,852 2,883,826,979 2,268,469,053 당기순이익조정을 위한 가감 (4,178,200,024) 2,589,102,530 2,104,429,414 법인세비용 1,771,842,374 553,081,714 555,658,985 퇴직급여 514,956,732 639,823,486 600,677,986 감가상각비 1,033,347,632 1,058,722,394 795,824,559 무형자산상각비 619,845,204 599,690,250 278,162,577 대손상각비(환입액) 17,787,696 328,303,030 590,686,937 이자비용 16,446,967 64,422,170 80,323,648 외화환산손실 9,642,721 304,179 40,019,307 유형자산처분손실 4,000 334,647 기타무형자산감액손실 361,000,000 150,000,000 상각후원가측정금융자산처분손실 604,629 지분법손실 (25,033,556) 영업권손상차손 639,526,316 기타재고의 감소(증가) 94,147,875 15,843,316 8,576,675 이자수익 (255,116,913) (126,203,755) (179,543,994) 외화환산이익 (186,788,639) (53,215,042) (45,057,277) 유형자산처분이익 (150,339,565) 장기금융상품평가이익 (126,313,880) (466,970,303) (593,899,304) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,638,195,120) 지분법이익 (50,150,977) (27,621,088) 단기금융상품평가이익 (786,641) 959,968 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,003,605,201 (1,215,809,055) (1,883,913,453) 매출채권의 감소(증가) (1,593,163,379) (23,605,517) 1,665,016,329 선급금의 감소(증가) (11,165,287) 241,378,343 (310,275,461) 부가세대급금의 감소(증가) 10,246,037 (20,818,740) (6,083,297) 선급비용의 감소(증가) 206,752 879,114 (3,535,453) 재고자산의 감소(증가) 2,947,753,705 (1,866,107,112) (3,489,423,444) 미수금의 감소(증가) (213,711,571) (552,204,346) 64,183,103 매입채무의 증가(감소) 3,002,180,988 834,438,902 676,682,219 미지급금의 증가(감소) (68,384,470) (262,496,181) 202,185,580 미지급비용의 증가(감소) (24,269,637) 57,494,474 (141,352,518) 선수금의 증가(감소) (522,993,475) 828,399,062 (124,871,526) 예수금의 증가(감소) 3,985,180 5,013,420 11,975,705 부가세예수금의 증가(감소) 119,572,038 70,832,707 (91,513,824) 영업보증금의 감소(증가) (91,611) (12,840,472) (48,067,917) 임대보증금의 증가(감소) 130,000,000 10,000,000 611,000,000 퇴직금의 지급 (664,142,255) (268,682,034) (306,513,270) 사외적립자산의 감소(증가) (112,417,814) (257,490,675) (593,319,679) 법인세납부(환급) (535,795,560) (141,471,274) (1,261,917,910) 이자지급(영업) (16,446,967) (62,137,410) (121,166,652) 이자수취(영업) 160,500,955 120,662,388 195,358,097 투자활동현금흐름 (2,913,752,086) 364,530,303 (5,019,614,451) 주임종단기대여금의 감소 20,032,013 21,945,000 10,000,000 단기금융상품의 감소 19,352,164,199 7,891,000,000 21,528,078,391 금융자산의 감소 9,367,990,491 보증금의 감소 (1,000,000) 177,022,300 토지의 감소 173,672,773 건물의 감소 560,661,237 비품의 감소 150,000 단기대여금의 증가 (60,000,000) 주임종단기대여금의 증가 (36,100,000) 단기금융상품의 증가 (30,924,233,884) (6,476,392,904) (17,210,050,931) 장기금융상품의 증가 (17,938,368) 20,602,672 (15,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (130,000,000) (90,000,000) 보증금의 증가 (4,095,000) 26,481,000 (550,224,400) 건물의 취득 (266,380,000) 시설장치의 취득 (87,763,545) (65,930,000) (99,352,000) 기계장치의 취득 (6,889,420) 공구와 기구의 취득 (147,212,752) (261,052,272) (219,658,000) 비품의 취득 (27,427,259) (81,041,679) (395,601,776) 건설중인자산의 취득 (7,745,066,789) 소프트웨어의 취득 (3,105,000) (266,626,000) (52,414,500) 개발비의 취득 (320,144,734) (264,185,774) (763,617,850) 산업재산권의 취득 (2,264,100) (13,319,740) (1,682,906) 기타무형자산의 취득 (112,864,727) 재무활동현금흐름 (3,699,514,075) (4,204,303,380) 2,371,905,501 신주인수권 행사 1,499,999,060 399,999,312 1,499,996,392 단기차입금의 차입 (108,395,006) 장기차입금의 차입 200,000,000 4,957,000,000 유상증자 130,000,000 100,000,000 자기주식의 취득 (2,680,061,735) (34,954,863) (29,473,515) 단기차입금의 상환 (4,000,000) (24,355,529) 장기차입금의 상환 (1,672,860,000) (4,030,680,000) (3,271,480,000) 리스부채의 상환 (12,704,100) 배당금지급 (1,029,887,300) (644,312,300) (775,742,370) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,812,556 51,332,081 (40,007,018) 현금및현금성자산의순증가(감소) 737,690,852 385,733,162 (1,386,457,419) 기초현금및현금성자산 3,805,345,739 3,419,612,577 4,806,069,996 기말현금및현금성자산 4,543,036,591 3,805,345,739 3,419,612,577 3. 연결재무제표 주석 제26기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제25기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 서린바이오사이언스와 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 연결회사의 개요주식회사 서린바이오사이언스(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1984년 4월 2일에 설립되어 2005년 10월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 생명공학 사업부문과헬스케어 사업부문으로 구성되어 있습니다. 생명공학 사업부문은 바이오인프라, 치매조기진단키트, 위생/살균 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 헬스케어 사업부문은 메디컬에스테틱, 기능성코스메틱 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리오바이오파크)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업 현황1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 업종 지분율(*1) 결산월 국내 ㈜서린메디케어 메디컬 에스테틱 51.23% 12월말 국내 ㈜제노자임 기능성 코스메틱 58.71% 12월말 국내 ㈜에코트리메디칼 위생 살균수 제조 90.00% 12월말 (주1) 상기 기업 이외에 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. 1.2.2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜서린메디케어 3,545,493 553,659 2,991,834 3,821,707 760,938 760,938 ㈜제노자임 211,046 268,065 (57,020) 83,269 (433,849) (433,849) ㈜에코트리메디칼 97,440 14,826 82,614 151,481 (9,976) (9,976) 1.2.3 당기 중 연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 연결회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음 ㆍ 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음 ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 연결회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 30,504,733 리스부채(유동) 12,704,100 리스부채(비유동) 20,008,165 이익잉여금 (2,207,532) * 기업회계기준서 제 1116 호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 13을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제 1116호와 제 1017 호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 2.2 를 참조하시기 바랍니다. 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1 일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.719%입니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a) 41,164,200 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) - 현재가치 할인 효과 (c) 8,451,935 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e) - 종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f) 32,712,265 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 유동성 차입금 계정에 포함됩니다. (2) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에는이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결기업은 계약상 지급이 36개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산의 원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 기타부대비용을 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 시설장치 8년 기계장치 8년 공구와기구 8년 차량운반구 4년 비품 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년-10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 비한정 ① 자산화된 개발비연결회사는 개발활동과 관련된 지출 중 식별가능하고 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있으며, 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. ② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용의 지출시 기타수익으로 표시됩니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(11) 리스 연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 ① 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. 연결회사는 리스자산 및 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (나) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(13) 복합금융상품신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (14) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 현차보고기간 초에 결정된 할인율에 의해 결정되며 . 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 확정급여제도의 정산이 일어나는 때는 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 수익 인식(가) 수행의무의 식별 : 보증 연결회사는 고객에게 재화를 공급하면서 보증을 제공합니다. 연결회사가 제공하는 보증은 공급하는 재화가 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증입니다. 이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역을 제공하지 아니합니다. 또한 회사가 고객에게 제공하는 보증은 고객이 보증을 별도로 구입하는 선택권을 가지고 있지 아니하므로, 회사는보증에 대하여 별도의 수행의무를 식별하지 아니합니다. (나) 수익의 인식 : 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 통제에 대한 지침을 고려하여 언제 재화나 용역에 대한 통제를 이전하여 수행의무가 이행되었는지 판단합니다. 고객이 통제를 획득하였는지에 대한 다섯가지지표는 다음과 같습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다. ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. ③ 고객이 자산을 물리적으로 점유한다. ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. ⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 신주인수권부사채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (20) 연결재무제표의 승인 연결 회사의 연결재무 제표는 2020년 3월 27 일 자 주 주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 (2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 (3) (연결회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 (4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 (5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 (6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 3.2 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 리스기간의 산정 (2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 (3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문4.1 연결회사의 부문 구분에 대한 주요내용 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 생명공학부문과 헬스케어부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 4.2 영업부문별 손익 보고기간종료일 현재 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 매출액 50,515,306 4,056,458 54,571,764 45,833,302 4,093,859 49,927,161 내부매출액 - (162,156) (162,156) - (50,540) (50,540) 순매출액 50,515,306 3,894,301 54,409,607 45,833,302 4,043,319 49,876,621 감가상각비 801,124 29,096 830,220 836,313 23,907 860,220 무형상각비 107,415 92,113 199,528 102,717 76,656 179,373 영업이익 1,880,224 (77,452) 1,802,772 1,763,568 (10,405) 1,753,163 4.3 영업부문별 자산 및 부채보고기간종료일 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 자산 77,969,175 3,853,979 81,823,154 68,796,137 4,054,873 72,851,010 보고부문자산(주1) 77,969,175 3,853,979 81,823,154 68,796,137 4,054,873 72,851,010 관계기업투자자산 172,589 - 172,589 122,438 - 122,438 부채 19,012,974 836,550 19,849,524 15,601,652 655,755 16,257,407 보고부문부채(주1) 19,012,974 836,550 19,849,524 15,601,652 655,755 16,257,407 (주1) 보고부문자산 및 부채는 연결조정 반영 전 금액입니다.5. 현금및현금성자산5.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 3,183 3,429 보통예금 2,687,367 2,449,938 외화예금 1,852,487 1,351,979 합계 4,543,037 3,805,346 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 8,245,783 6,713,484 미수수익 123,051 58,923 미수금 8,979 4,966 합계 8,377,813 6,777,373 6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 8,625,807 8,109,296 미수수익 123,051 58,922 미수금 8,979 4,966 소계 8,757,837 8,173,184 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (380,024) (1,395,811) 소계 (380,024) (1,395,811) 매출채권및기타채권 순장부금액 8,377,813 6,777,373 6.3 당기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 연체된 일수 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 계 총장부금액 7,455,614 338,764 447,226 74,709 309,494 8,625,807 기대손실률 0% 1% 10% 30% 100% 손실충당금 - (3,394) (44,723) (22,413) (309,494) (380,024) 순장부금액 7,455,614 335,370 402,503 52,296 - 8,245,783 6.4 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호) 1,395,811 1,067,508 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 1,395,811 1,067,508 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 17,788 328,303 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,033,575) - 당기말 손실충당금 380,024 1,395,811 6.5 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.6.6 연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.6.7 연결회사가 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 10,006,543 12,655,907 9,733,712 12,454,687 (272,831) (201,220) 제품 1,830,744 1,504,312 1,604,845 1,492,428 (225,898) (11,884) 원재료 611,804 637,112 551,369 618,716 (60,435) (18,396) 재공품 134,305 238,855 134,305 238,855 - - 미착품 5,743 304,480 5,743 304,480 - - 합계 12,589,139 15,340,666 12,029,974 15,109,166 (559,164) (231,500) 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당기 평가손실 355,835 천원이며, 전기 평가손실 10,065 천원입니다.8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 17,497,304 - 5,925,420 - 특수관계자단기대여금 21,535 - 41,555 - 장기금융상품 - 5,911,457 - 5,766,232 보증금 - 89,359 - 85,264 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 729,600 상각후원가측정 금융자산 - - - 800 합계 17,518,839 6,000,816 5,966,975 6,581,896 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 300,000 250,000 거래처 계약 관련 질권설정 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 400,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 합계 700,000 250,000 8.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 (주)마이크로디지탈(주1) - 729,600 합계 - 729,600 (주1) (주)마이크로디지탈의 지분증권은 투자금 회수를 통한 유동성확보 목적으로 장내 매매로 전액 처분 하였습니다.8.4 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초 장부금액(전기-기준서 제 1039호) 729,600 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 397,539 기초 장부금액(기준서 제1109호) 729,600 397,539 취득 - - 공정가치평가(당기손익) - 332,061 처분 (729,600) - 기말 장부금액 - 729,600 8.5 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 피플스그룹 협동조합(주1) - 500 한국과학기기공업(주1) - 300 합계 - 800 (주1) 당기 중 피플스그룹 협동조합 및 한국과학기기공업의 조합원 지위상실로 인하여 처분하였습니다. 9.기타유동비금융자산보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 311,236 693,595 선급금대손충당금 - (394,200) 선급비용 6,541 6,748 부가세대급금 20,002 30,248 미수법인세환급 54 646 합 계 337,833 337,037 10. 계약자산보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 - 계약자산 미수금 995,703 774,481 합계 995,703 774,481 - 계약부채 선수금 382,936 382,636 선수수익매출 2,373,932 2,846,561 합 계 2,756,868 3,229,197 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 수익인식 지침에 따라, 수익 인식 기준에 해당되지 않는 자산 및 부채는 계약자산과 계약부채로 분류하였습니다. 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수 익은 2,521,852 천 원 입니다. 11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가 (단위:천원) 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 4,717,830 3,287,456 4,319,941 3,287,456 화성시동탄기흥로593-16(주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 합계 8,023,727 6,593,353 7,625,838 6,593,353 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.11.2 당기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기계장치 기초금액 6,593,353 18,766,037 1 425,017 594,390 223,340 13,479 - 26,615,617 취득금액 - - - - 20,039 87,764 - - 107,803 종속기업의 취득 - - - 147,213 7,388 - 14,590 - 169,191 처분 - - - - (4) - - - (4) 감가상각비 - (514,973) - (175,956) (241,976) (79,889) (6,996) - (1,019,790) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 37,926 - - - 37,926 기타 - - - - - - (7,701) - (7,701) 기말금액 6,593,353 18,251,064 1 396,274 417,763 231,215 13,372 - 25,903,042 (전기) (단위:천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기계장치 기초금액 6,593,353 19,281,010 1 354,194 743,145 245,884 25,729 - 27,243,316 취득금액 - - - 65,550 65,417 32,030 - - 162,997 종속기업의 취득 - - - 195,503 15,625 33,900 - - 245,028 처분 - - - - (485) - - - (485) 감가상각비 - (514,973) - (190,230) (252,795) (88,474) (12,250) - (1,058,722) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 23,483 - - - 23,483 기말금액 6,593,353 18,766,037 1 425,017 594,390 223,340 13,479 - 26,615,617 11.3 건물에서 발생한 임대료수익은 당기 513,868 천원, 전기 386,553 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다.11.4 감가상각비는 당기 1,019,790 천원(판매관리비 830,222 천원, 제조원가 189,570 천원), 전기 1,058,722 천원(판매관리비 861,222 천원, 제조원가 197,500천원)입니다 11.5 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산/설비(동탄기흥로 593-16) (주1) 18,300,000 2019-07-10~2020-07-10 삼성화재 건물/부속설비(대왕판교로700 코리아바이오파크) (주2) 61,900,000 2019-05-06~2020-05-06 에이스아메리칸화재해상보험 집기비품/시설(대왕판교로700 코리아바이오파크) 310,000 2019-08-21~2020-08-21 롯데손해보험 (주1) 보험부보액 전액이 질권 설정되어 있습니다.(주2)(주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당 부보자산 중 일부인 2,540백만원은 담보설정되어 있습니다.상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 936 백만원)을 가입하고 있습니다.11.6 보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 13,330,255 - - - - (주1) 당기에 근저당 설정 말소를 완료하였습니다. (전기말) (단위:천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 토지(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 3,305,897 2,055,000 기업은행 시설자금 - 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16) 13,330,255 6,360,000 기업은행 시설자금 1,672,860 (주1) 해당 토지의 담보는 토지분양대금반환청구권이며, 등기 후 근저당권설정으로 담보설정액이 변경될 예정입니다. 12. 무형자산12.1 당기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 기초 취득 종속기업의 취득 감가상각비 손상차손 기말 영업권(주1) 1,166,012 - - - (639,526) 526,486 산업재산권 116,852 - 2,264 (35,635) - 83,481 개발비 2,066,125 48,392 271,752 (506,830) - 1,879,439 소프트웨어 283,504 3,105 - (77,380) - 209,229 기타무형자산(주1) 361,000 112,865 - - (361,000) 112,865 합계 3,993,493 164,362 274,016 (619,845) (1,000,526) 2,811,500 (주1) 연결회사는 당기 중 종속회사 (주)제노자임의 영업권과 회원권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (전기) (단위:천원) 구분 기초 취득 종속기업의취득 감가상각비 손상차손 기말 영업권(주1) 1,166,012 - - - 1,166,012 산업재산권 139,572 - 13,320 (36,040) - 116,852 개발비 2,295,238 27,220 236,967 (493,300) - 2,066,125 소프트웨어 87,230 266,624 - (70,350) - 283,504 기타무형자산 361,000 - - - 361,000 합계 4,049,052 293,846 250,287 (599,690) - 3,993,493 (주1) 상기 영업권은 손상된 내용이 없습니다. 12.2 당기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부가액 잔여상각기간 개발비 ecoTree_SLB-120 (주1) 1,122,346 3년 ecoTree_SLB-350 (주2) 53,112 - 기타 (주3) 703,979 - 합계 1,879,437 (주1) ecoTree_SLB-120 은 실험실 등과 같은 위생 및 살균 그리고 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 감가상각을 진행하고 있습니다.(주2) ecoTree_SLB-350 은 산업용 목적으로 개발중인 자사의 제품이며, 2018년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 감가상각비는 인식하고 있지 않습니다.(주3) 해당자산은 헬스케어 장비 개발을 위한 지출에 대해 무형자산으로 인식하고, 제품 판매시작 단계시 상각처리하고 있습니다.12.3 무형자산상각비는 당기 619,845 천원(판매관리비 199,527 천원, 제조원가 420,318 천원) 전기 599,690 천원(판매관리비 179,373 천원, 제조원가 420,317 천원)입니다.12.4 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 964,533 천원 및 1,190,378 천원입니다. 13. 리스(회사가 리스이용자인 경우)연결회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 13.1 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차량운반구 취득금액(주1) 30,505 감가상각누계액 (13,558) 장부금액 16,947 당기 중 기간이 만료된 리스자산은 없습니다.(주1) 당기 중 이자율의 변경으로 인하여 취득금액이 변동되었으며, 이자율 변경에 따른 조정금액은 이익잉여금으로 인식을 하였습니다.13.2 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 13,558 리스부채 이자비용 5,591 14. 관계기업투자14.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 소재국가 결산월 주식수 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월 4,000주 20,000 20.00% 172,589 20.00% 122,438 14.2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 2,190,453 1,330,041 860,412 3,345,939 250,755 250,755 - (전기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,599,726 990,069 609,657 3,040,859 125,168 125,168 - 14.3 당기와 전기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 122,438 - - 50,151 - 172,589 (전기) (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 97,404 - - 25,034 - 122,438 14.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 860,412 20.00% 172,082 506 - 172,588 (전기말) (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 609,657 20.00% 121,931 506 - 122,437 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 8,334,950 5,480,856 미지급금 354,351 268,803 합계 8,689,301 5,749,659 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.72% - - 1,672,860 - 원화장기차입금 기술보증기금 3.90% 18,750 81,250 - - 원화단기차입금 기업은행 1.62% 138,000 - 42,000 - 합계 156,750 81,250 1,714,860 - 16.2 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 2020년 156,750 2021년 25,000 2022년 25,000 2023년 25,000 2024년 6,250 합계 238,000 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 351,728 - 375,998 - 임대보증금 - 1,781,000 - 1,651,000 합계 351,728 1,781,000 375,998 1,651,000 18. 기타유동비금융부채보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 25,221 62,098 부가세예수금 455,233 335,753 예수금 87,361 83,376 영업보증금 30,000 75,435 미지급금(인건비) 460,613 614,546 합계 1,058,428 1,171,208 19. 순확정급여부채19.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,893,268 6,182,974 사외적립자산의 공정가치 (5,048,118) (4,752,949) 사외적립자산 미지급금 3,776 - 순확정급여부채 1,848,926 1,430,025 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 6,182,974 5,910,983 당기근무원가(+) 582,995 600,390 이자원가(+) 126,730 163,361 보험수리적손익(±) 668,487 85,386 관계사전출(-) - (151,815) 급여지급액(-) (667,918) (425,331) 기말 6,893,268 6,182,974 19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 4,752,949 4,422,130 사외적립자산의 기대수익 94,768 123,927 기여금납부액 700,000 500,000 보험수리적손익(재측정요소) (12,017) (50,599) 급여지급액 (487,582) (242,509) 기말 5,048,118 4,752,949 19.4 순확정급여부채와 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 손익인식 금액 당기 전기 당기근무원가 582,995 600,390 이자원가 126,729 163,361 사외적립자산의 이자수익 (94,768) (123,927) 퇴직금의 지급액(주1) 1,978 - 손익으로인식한비용(합계) 616,934 639,824 (주1) 퇴직연금 미가입자에게 지급한 퇴직금으로 당기 비용처리하였습니다.당기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 전액 판매관리비로 인식되었습니다.19.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.07% 2.37% 미래임금상승률 4.29% 4.28% 예상퇴직률 9.32% 13.41% 예상사망률 0.04% 0.04% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 사용한 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다.19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,359,539 6,936,053 당기근무원가 441,992 615,161 이자원가 192,617 73,357 임금상승률 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,934,891 6,355,571 당기근무원가 579,794 477,460 이자원가 141,806 129,827 19.7 보고기간종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 예상금액 예상금액(PV) 1차년 예상지급액 175,490 173,701 2차년 예상지급액 191,235 185,444 3차년 예상지급액 204,407 194,195 4차년 예상지급액 236,378 220,244 5차년 예상지급액 225,822 205,922 6차년 예상지급액 241,188 215,471 7차년 예상지급액 257,768 225,610 8차년 예상지급액 275,217 235,995 9차년 예상지급액 293,779 246,800 10차년 예상지급액 312,993 257,606 11차년 이후 예상지급액 8,362,085 5,527,410 20. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)20.1 법인세비용의 구성내역연결회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법인세부담액 2,743,247 542,132 일시적차이로인한이연법인세변동액 (971,405) 10,950 법인세비용 1,771,842 553,082 법인세비용차감전순이익 10,659,323 3,436,909 유효세율 16.62% 16.09% 20.2 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 6,491,471 484,240 1,361,242 7,368,473 1,621,064 사외적립자산 (4,730,765) (487,582) (804,935) (5,048,118) (1,110,586) 연차수당 282,466 282,466 257,613 257,613 56,675 대손충당금 1,703,678 1,703,678 292,088 292,088 64,259 미수수익 (58,923) (58,923) (123,050) (123,050) (27,071) 재고자산평가충당금 230,805 28,170 356,529 559,164 123,016 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 감가상각비 2 - - 2 - 장기금융상품평가이익(AIA) (728,808) - (126,314) (855,122) (188,127) 장기금융상품평가이익(MD) (332,061) (332,061) - - - 매도가능증권(MD) 252,461 252,461 - - - 기타무형자산감액손실 150,000 - 361,000 511,000 112,420 지분법주식(HS) (49,783) - (11,965) (61,748) (13,584) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 - - - - - 취득세 자본적지출(건물) (81,418) (2,428) - (78,990) (17,378) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (283,593) (283,593) - - - 자기주식 취득 - - 2,644,159 2,644,159 581,715 선급비용 - 263 468 205 45 외상매출금 - - 117,284 117,284 25,803 차량리스부채 - 12,704 13,558 854 188 종속회사투자주식 손상차손 - - 1,283,000 1,283,000 282,260 대손금 부인 - - 394,200 394,200 86,724 내부거래조정 23,847 4 - 23,843 5,246 합계 4,672,489 1,599,399 6,014,877 9,087,967 1,999,353 (전기말) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 6,200,852 554,276 844,895 6,491,471 1,428,124 사외적립자산 (4,399,946) (242,509) (573,328) (4,730,765) (1,040,768) 연차수당 234,286 234,287 282,467 282,466 62,143 대손충당금 1,386,046 1,386,046 1,703,678 1,703,678 374,809 미수수익 (76,948) (76,948) (58,923) (58,923) (12,963) 재고자산평가충당금 220,740 - 10,065 230,805 50,777 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 감가상각비 - - 2 2 - 장기금융상품평가이익(AIA) (593,899) - (134,909) (728,808) (160,338) 장기금융상품평가이익(MD) - - (332,061) (332,061) (73,053) 매도가능증권(MD) 252,461 - - 252,461 55,541 기타무형자산감액손실 150,000 - - 150,000 33,000 지분법주식(HS) (49,783) - - (49,783) (10,952) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 취득세 자본적지출(건물) (83,846) (2,428) - (81,418) (17,912) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (344,656) (61,063) - (283,593) (62,390) 내부거래조정 23,847 - - 23,847 5,246 합계 4,722,264 1,791,661 1,741,886 4,672,489 1,027,948 21. 납입자본21.1 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,500,676주 6,900,516주 자본금 3,750,338,000원 3,450,258,000원 주식발행초과금 17,865,246,024원 16,236,339,602원 21.2 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 주식수 보통주 자본금 당기초 6,900,516 3,450,258 주식배당 400,000 200,000 신주인수권행사 200,160 100,080 당기말 7,500,676 3,750,338 22. 연결기타자본구성요소22.1 보고기간종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 624,912 853,899 자기주식 (2,812,411) (132,349) 합계 (2,187,499) 721,550 22.2 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 - 228,987 기타자본조정 (29,189) (29,189) 합계 624,912 853,899 22.3 보고기간종료일 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 신주인수권 회차 1 사채종류 무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권 행사기간 2014.08.08-2019.07.08 행사가액(주1) 7,494원 행사가능주식수(주2) - (주1) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 행사가액이 조정될 수 있습니다.(주2) 2019년 7월 3일 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 200,160 주 행사되었으며, 보고기간종료일 현재 행사가능주식수는 없습니다. 23. 연결이익잉여금23.1 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 808,344 739,433 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 39,171,968 32,269,209 합 계 40,280,312 33,308,642 23.2 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 33,308,642 31,985,536 회계정책의 변경 (2,208) (321,578) 조정후 기초 33,306,434 31,663,958 당기순이익 8,884,269 2,624,981 보험수리적손익 (680,504) (135,985) 주식배당 (200,000) (200,000) 현금배당 (1,029,887) (644,312) 기말 40,280,312 33,308,642 24. 매출액당기 및 전기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품 매출 50,132,527 45,275,162 제품 매출 3,191,721 3,961,104 용역 매출 423,625 54,187 수입수수료 매출 187,466 239,214 임대 매출 474,268 346,953 합계 54,409,607 49,876,620 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (326,432) (1,200,817) 상품의 판매 38,503,062 33,412,258 원재료 및 소모품의 사용 2,207,615 3,222,104 종업원급여(주1) 6,288,359 6,092,762 감가상각 및 감액 1,029,048 1,040,595 임차료 244,338 264,195 지급수수료 808,614 846,278 경상연구개발비(주1) 760,320 984,188 기타 3,091,912 3,461,895 총비용의 합계(주2) 52,606,836 48,123,458 (주1) 경상연구개발비 중 급여분은 종업원급여에 포함되어 있습니다.(주2) 총비용은 매출원가와 판매관리비으로 구성되었습니다.26. 판매관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 5,456,171 5,226,467 잡급 21,040 20,282 퇴직급여 616,934 639,823 복리후생비 441,632 460,043 여비교통비 465,310 505,064 접대비 61,964 47,698 통신비 72,668 73,738 수도광열비 134,456 126,793 건물관리비 362,827 377,505 세금과공과 321,831 344,863 유형자산감가상각비 829,521 861,222 지급임차료 244,338 264,195 수선비 1,185 4,401 보험료 95,092 96,350 차량유지비 62,499 61,933 운반비 361,691 306,933 교육훈련비 48,343 51,741 도서인쇄비 30,859 32,098 소모품비 140,939 138,667 사무용품비 6,567 8,334 지급수수료 808,614 846,278 광고선전비 292,124 478,058 무형자산상각비 199,528 179,373 대손상각비 17,788 347,677 경상연구개발비 954,534 1,190,378 리스자산감가상각비 13,558 - 합 계 12,062,013 12,689,914 27. 기타손익당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 138,991 161,045 외화환산이익 186,777 53,215 정부보조금이익 877,010 851,214 대손충당금환입 - 19,374 잡이익 61,330 172,445 지분법이익 50,151 25,034 기타이익합계 1,314,259 1,282,327 외환차손 (78,851) (76,423) 외화환산손실 (9,643) (304) 재고자산감모손실 (2,058) (7,058) 재고자산폐기손실 (353,905) (8,785) 기부금 (13,800) (18,900) 유형자산처분손실 (4) (335) 기타무형자산감액손실 (361,000) - 영업권 손상차손 (639,526) - 잡손실 (2,280) (8,387) 기타손실합계 (1,461,067) (120,192) 차가감계 (146,808) 1,162,135 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 255,117 126,289 단기금융상품평가이익 787 - 장기금융상품평가이익 126,314 134,909 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 332,061 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 8,638,195 - 금융수익합계 9,020,413 593,259 이자비용 (16,447) (67,829) 금융상품처분손실 (605) (3,819) 금융비용합계 (17,052) (71,648) 순금융손익 9,003,361 521,611 29. 주당순이익29.1 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (당기) (단위:주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 19.01.01-19.12.31 365 7,300,516 2,664,688,340 신주인수권 행사 19.07.04-19.12.31 181 200,160 36,228,960 자기주식 19.01.01-19.12.31 365 (12,834) (4,684,410) 19.06.25-19.12.31 190 (20,000) (3,800,000) 19.06.26-19.12.31 189 (20,000) (3,780,000) 19.06.27-19.12.31 188 (20,000) (3,760,000) 19.06.28-19.12.31 187 (20,000) (3,740,000) 19.07.01-19.12.31 184 (20,000) (3,680,000) 19.07.02-19.12.31 183 (20,000) (3,660,000) 19.07.03-19.12.31 182 (2,588) (471,016) 19.07.04-19.12.31 181 (20,000) (3,620,000) 19.07.05-19.12.31 180 (20,000) (3,600,000) 19.07.08-19.12.31 177 (10,000) (1,770,000) 19.07.09-19.12.31 176 (20,000) (3,520,000) 19.07.10-19.12.31 175 (7,412) (1,297,100) 19.07.15-19.12.31 170 (1,000) (170,000) 19.08.16-19.12.31 138 (5,000) (690,000) 19.08.22-19.12.31 132 (3,000) (396,000) 19.08.27-19.12.31 127 (3,000) (381,000) 19.09.05-19.12.31 118 (5,000) (590,000) 19.09.11-19.12.31 112 (3,000) (336,000) 19.09.18-19.12.31 105 (5,000) (525,000) 19.09.20-19.12.31 103 (1,300) (133,900) 19.09.24-19.12.31 99 (2,000) (198,000) 19.09.26-19.12.31 97 (1,000) (97,000) 19.10.01-19.12.31 92 (1,000) (92,000) 19.10.04-19.12.31 89 (3,000) (267,000) 19.10.08-19.12.31 85 (2,000) (170,000) 19.10.11-19.12.31 82 (2,000) (164,000) 19.10.14-19.12.31 79 (2,000) (158,000) 19.10.18-19.12.31 75 (3,000) (225,000) 19.10.23-19.12.31 70 (3,000) (210,000) 19.10.25-19.12.31 68 (1,000) (68,000) 19.10.28-19.12.31 65 (2,000) (130,000) 19.10.31-19.12.31 62 (2,000) (124,000) 19.11.01-19.12.31 61 (2,000) (122,000) 19.11.07-19.12.31 55 (2,000) (110,000) 19.11.11-19.12.31 51 (2,000) (102,000) 19.11.13-19.12.31 49 (2,000) (98,000) 19.11.14-19.12.31 48 (2,000) (96,000) 19.11.18-19.12.31 44 (2,000) (88,000) 19.11.21-19.12.31 41 (2,000) (82,000) 19.11.22-19.12.31 40 (2,000) (80,000) 19.11.25-19.12.31 37 (2,000) (74,000) 19.11.27-19.12.31 35 (1,000) (35,000) 19.12.02-19.12.31 30 (2,000) (60,000) 19.12.04-19.12.31 28 (1,000) (28,000) 19.12.09-19.12.31 23 (1,000) (23,000) 19.12.16-19.12.31 16 (1,000) (16,000) 19.12.20-19.12.31 12 (1,000) (12,000) 19.12.23-19.12.31 9 (1,000) (9,000) 합계 7,211,542 2,653,374,874 가중평균유통보통주식수 2,653,374,874/365일 7,269,520 (전기) (단위:주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 18.01.01-18.12.31 365 7,250,062 2,646,272,630 신주인수권 행사 18.04.12-18.12.31 264 50,454 13,319,856 자기주식 18.01.01-18.12.31 365 (9,463) (3,453,995) 합계 7,291,053 2,656,138,491 가중평균유통보통주식수 2,656,138,491/365일 7,277,092 * 당사는 당기 중 주식배당으로 인해 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 2) 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 8,887,480,852 2,883,826,979 보통주지배주주지분순이익(손실) 8,884,268,706 2,624,981,071 가중평균유통보통주식수 7,269,520주 7,277,092주 기본주당순이익(손실) 1,222 361 29.2 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 잠재적 보통주식수 (당기) (단위:주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 19.01.01-19.07.03 184 200,160 36,829,440 취득가능한자기주식수 19.01.01-19.07.03 184 (158,814) (29,221,776) 권리미행사분 신주인수권 - - - - 취득가능한 자기주식수 - - - - 합계 41,346 7,607,664 가중평균유통보통주식수 7,607,664/365일 20,843 신주인수권의 행사가격은 7,494 원이며, 보고기간종료일 현재 주식의 종가평균은 9,445 원 입니다. (전기) (단위:주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 18.01.01-18.04.11 101 100,908 10,191,708 취득가능한자기주식수 18.01.01-18.04.11 101 (64,087) (6,472,787) 권리미행사분 신주인수권 18.01.01-18.12.31 365 138,748 50,643,020 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.12.31 365 (88,119) (32,163,435) 합계 87,450 22,198,506 가중평균유통보통주식수 22,198,506/365일 60,818 신주인수권의 행사가격은 7,928원이며, 보고기간종료일 현재 주식의 종가평균은 11,871원입니다. 2) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당기 전기 보통주지배주주지분순이익(손실) 8,884,268,706 2,624,981,071 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,884,268,706 2,624,981,071 가중평균유통보통주식수 7,269,520주 7,277,092주 가중평균 희석잠재적보통주식수 20,843주 60,818주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 7,290,363주 7,337,910주 희석주당순이익(손실) 1,219 358 30. 특수관계자 거래내역30.1 관계기업 현황30.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당기말 전기말 국내 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용기자재 20.00% 20.00% 30.1.2 당기와 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 966,261 84,388 - - - 전기 (단위:천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 390,089 64,444 - - - 30.1.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 317,665 904,440 1,052,617 465,842 미수금 856 10,270 10,270 856 매입채무 57,745 95,818 57,548 19,475 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 386,266 1,010,528 1,120,435 496,173 (전기말) (단위:천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 321,119 458,220 454,766 317,665 미수금 - 12,495 13,351 856 매입채무 39,178 52,321 70,888 57,745 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 370,297 523,036 539,005 386,266 30.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 지급한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 회사 내역 보증기간 한도금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 지급보증 2019.06.25 ~ 2020.06.25 275,000 30.2 보고기간종료일 현재 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주임종대여금 21,535 41,555 30.3 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 인원 3명 5명 급여 701,687 856,212 퇴직급여 724,975 184,515 31. 비지배지분보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 지배지분 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 ㈜에코트리메디칼 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 ㈜에코트리메디칼 지분율 51.23% 58.71% 90.00% 51.23% 58.71% 90.00% 주식수 810,000 728,000 18,000 810,000 728,000 18,000 취득원가 1,299,600 1,193,000 90,000 1,299,600 1,193,000 90,000 비지배지분 장부가액 1,626,904 (81,284) 9,065 1,287,591 254,278 9,603 32. 현금흐름에 관한 사항당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 재고자산 재분류 (38,518) (23,483) 장기금융상품평가이익(손실)의 발생 126,314 466,970 기타무형자산감액손실의 발생 (361,000) - 보험수리적이익(손실)의 발생 (680,504) (135,985) 장기차입금의 유동성대체 - 1,672,860 33. 금융상품 범주별 금액33.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,543,037 - - 4,543,037 매출채권및기타채권 8,377,812 - - 8,377,812 계약자산 995,703 - - 995,703 기타유동금융자산 17,368,053 - 150,786 17,518,839 기타비유동금융자산 89,359 - 5,911,457 6,000,816 합계 31,373,964 - 6,062,243 37,436,207 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 8,689,301 - 8,689,301 유동성장기차입금 18,750 - 18,750 단기차입금 138,000 138,000 기타유동금융부채 351,728 - 351,728 장기차입금 81,250 - 81,250 기타비유동금융부채 1,781,000 1,781,000 리스부채 20,008 - 20,008 합계 11,080,037 - 11,080,037 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,805,346 - - 3,805,346 매출채권및기타채권 6,777,373 - - 6,777,373 계약자산 774,481 - - 774,481 기타유동금융자산 5,966,975 - - 5,966,975 기타비유동금융자산 86,064 - 6,495,832 6,581,896 합계 17,410,239 - 6,495,832 23,906,071 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,749,659 - 5,749,659 유동성장기차입금 1,672,860 - 1,672,860 기타유동금융부채 375,998 - 375,998 기타비유동금융부채 1,651,000 - 1,651,000 합계 9,449,517 - 9,449,517 33.2 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 당기손익 : 이자수익 255,117 - - 255,117 외환차익 138,991 - - 138,991 외화환산이익 186,777 - - 186,777 장기금융상품평가이익 - - 126,314 126,314 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 787 787 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 8,638,195 8,638,195 이자비용 (16,447) - - (16,447) 외환차손 (78,851) - - (78,851) 외화환산손실 (9,643) - - (9,643) 금융자산처분손실 (605) - - (605) 대손상각비 (17,788) - - (17,788) 합계 457,551 - 8,765,296 9,222,847 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 전기손익 : 이자수익 126,289 - - 126,289 외환차익 161,045 - - 161,045 외화환산이익 53,215 - - 53,215 장기금융상품평가이익 - - 134,909 134,909 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 332,061 332,061 이자비용 (67,829) - - (67,829) 외환차손 (76,423) - - (76,423) 외화환산손실 (304) - - (304) 대손상각비 (347,677) - - (347,677) 합계 (151,684) - 466,970 315,286 34. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 발생 가능성이 있으나(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨), 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.34.1 시장위험34.1.1 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 194,060 (194,060) 140,218 (140,218) 외화금융부채 (489,402) 489,402 (211,226) 211,226 34.1.2 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0원 및 730,400천원입니다 (주석 8참조) 34.1.3 이자율 변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (8,870) 8,870 (51,423) 51,423 이자수익 200,804 (200,804) 109,881 (109,881) 34.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 17,497,304 5,925,420 매출채권 8,625,807 8,109,296 기타채권 132,030 63,889 장기금융상품 5,911,457 5,766,232 보증금 589,359 585,264 합계 32,755,957 20,450,101 34.3 유동성 위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,060,029 11,060,029 8,689,301 2,289,478 81,250 합 계 11,060,029 11,060,029 8,689,301 2,289,478 81,250 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 합 계 7,798,516 7,798,516 5,749,659 2,048,858 - 34.4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 19,444,365 16,343,508 자본(B) 61,263,081 55,268,262 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 22,040,341 9,730,766 차입금(D) 238,000 1,714,860 부채비율(A/B) 31.74% 29.57% 순차입금비율(D-C)/B -35.59% -14.50% 34.5. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 35. 우발채무 및 약정사항35.1 지급보증한 내역연결회사는 기업은행 차입금에 대하여 담보로 제공한 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 936 백만 원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석 11번 참조)35.2 소송 등보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다.35.3. 기타 약정사항35.3.1 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 - 35.3.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 2019.12.31 현재 제 25 기 2018.12.31 현재 제 24 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 41,730,851,552 30,350,427,120 30,041,273,095 현금및현금성자산 4,102,688,506 2,653,003,187 2,585,790,352 매출채권 및 기타채권 7,669,497,803 6,569,898,674 6,687,076,934 재고자산 11,270,523,955 14,167,906,809 12,624,002,411 기타유동금융자산 17,518,839,150 5,966,975,364 7,398,400,000 기타유동비금융자산 173,599,096 218,162,232 520,519,563 계약자산 995,703,042 774,480,854 225,483,835 비유동자산 36,238,323,149 38,445,709,508 38,863,545,818 유형자산 25,461,485,359 26,132,263,925 26,787,335,725 무형자산 1,566,683,475 2,291,053,937 2,520,242,676 관계기업투자 20,000,000 20,000,000 20,000,000 종속기업투자 1,299,600,000 2,582,600,000 2,452,600,000 기타비유동금융자산 5,939,005,025 6,534,091,145 6,097,170,842 사용권자산 16,947,061 이연법인세자산 1,934,602,229 885,700,501 986,196,575 자산총계 77,969,174,701 68,796,136,628 68,904,818,913 부채 유동부채 15,047,739,371 12,245,192,679 12,490,534,474 매입채무 및 기타채무 8,508,189,797 5,661,474,676 4,893,522,254 유동성장기차입금 1,672,860,000 4,030,680,000 기타유동금융부채 335,878,672 360,816,738 311,282,682 기타유동비금융부채 917,336,591 1,003,623,303 769,647,798 당기법인세부채 2,513,879,249 317,221,094 30,811,194 리스부채 15,587,218 계약부채 2,756,867,844 3,229,196,868 2,454,590,546 비유동부채 3,965,234,132 3,356,458,832 5,180,813,163 장기차입금 1,672,860,000 순확정급여부채 1,679,813,185 1,205,458,832 1,366,953,163 기타비유동금융부채 2,281,000,000 2,151,000,000 2,141,000,000 리스부채 4,420,947 부채총계 19,012,973,503 15,601,651,511 17,671,347,637 자본 납입자본 21,615,584,024 19,686,597,602 19,025,534,993 자본금 3,750,338,000 3,450,258,000 3,225,031,000 주식발행초과금 17,865,246,024 16,236,339,602 15,800,503,993 기타자본구성요소 (2,158,310,509) 750,738,588 649,837,138 기타자본잉여금 654,100,757 883,088,119 944,151,416 자기주식 (2,812,411,266) (132,349,531) (97,394,668) 기타포괄손익누계액 (196,919,610) 이익잉여금(결손금) 39,498,927,683 32,757,148,927 31,558,099,145 자본총계 58,956,201,198 53,194,485,117 51,233,471,276 자본과부채총계 77,969,174,701 68,796,136,628 68,904,818,913 포괄손익계산서 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 50,515,305,902 45,833,301,651 39,276,798,388 매출원가 38,649,149,189 33,506,179,784 28,334,990,899 매출총이익 11,866,156,713 12,327,121,867 10,941,807,489 판매비와관리비 9,985,933,085 10,563,554,255 9,973,953,644 영업이익(손실) 1,880,223,628 1,763,567,612 967,853,845 기타이익 602,333,079 722,289,265 1,472,723,879 기타손실 1,833,741,712 103,840,675 224,270,254 금융수익 9,377,832,567 592,859,124 178,391,278 금융비용 12,340,955 64,429,801 76,494,351 법인세비용차감전순이익(손실) 10,014,306,607 2,910,445,525 2,318,204,397 법인세비용 1,700,710,615 534,178,878 471,996,624 당기순이익(손실) 8,313,595,992 2,376,266,647 1,846,207,773 기타포괄손익 (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 순확정급여부채의 재측정요소 (680,504,404) (135,984,955) 134,363,658 총포괄손익 7,633,091,588 2,240,281,692 1,980,571,431 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,144 327 290 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,140 324 285 자본변동표 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,503,270,084 48,558,119,338 회계정책변경에 따른 증가(감소) 조정후 기초 2,985,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,503,270,084 48,558,119,338 당기순이익(손실) 1,846,207,773 1,846,207,773 기타포괄손익 134,363,658 134,363,658 신주인수권 대가 89,084,000 1,639,899,754 (228,987,362) 1,499,996,392 자기주식 취득 배당금지급 150,000,000 (29,473,515) (925,742,370) (805,215,885) 자본 증가(감소) 합계 239,084,000 1,639,899,754 (258,460,877) 1,054,829,061 2,675,351,938 2017.12.31 (기말자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 846,756,748 (196,919,610) 31,558,099,145 51,233,471,276 2018.01.01 (기초자본) 3,225,031,000 15,800,503,993 846,756,748 (196,919,610) 31,558,099,145 51,233,471,276 회계정책변경에 따른 증가(감소) 196,919,610 (196,919,610) 0 조정후 기초 3,225,031,000 15,800,503,993 846,756,748 31,361,179,535 51,233,471,276 당기순이익(손실) 2,376,266,647 2,376,266,647 기타포괄손익 (135,984,955) (135,984,955) 신주인수권 대가 25,227,000 435,835,609 (61,063,297) 399,999,312 자기주식 취득 배당금지급 200,000,000 (34,954,863) (844,312,300) (679,267,163) 자본 증가(감소) 합계 225,227,000 435,835,609 (96,018,160) 1,199,049,782 1,961,013,841 2018.12.31 (기말자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 750,738,588 32,757,148,927 53,194,485,117 2019.01.01 (기초자본) 3,450,258,000 16,236,339,602 750,738,588 32,757,148,927 53,194,485,117 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,207,532) (2,207,532) 조정후 기초 3,450,258,000 16,236,339,602 750,738,588 32,754,941,395 53,192,277,585 당기순이익(손실) 8,313,595,992 8,313,595,992 기타포괄손익 (680,504,404) (680,504,404) 신주인수권 대가 100,080,000 1,628,906,422 (228,987,362) 1,499,999,060 자기주식 취득 (2,644,159,470) (2,644,159,470) 배당금지급 200,000,000 (35,902,265) (889,105,300) (725,007,565) 자본 증가(감소) 합계 300,080,000 1,628,906,422 (2,909,049,097) 6,741,778,756 5,761,716,081 2019.12.31 (기말자본) 3,750,338,000 17,865,246,024 (2,158,310,509) 39,498,927,683 58,956,201,198 현금흐름표 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 7,474,576,894 3,470,599,087 246,001,489 당기순이익(손실) 8,313,595,992 2,376,266,647 1,846,207,773 당기순이익조정을 위한 가감 (4,150,878,385) 2,217,894,535 1,674,751,456 법인세비용 1,700,710,615 534,178,878 471,996,624 퇴직급여 541,941,480 517,589,994 543,242,946 감가상각비 830,061,323 841,066,591 613,160,927 무형자산상각비 527,732,589 523,034,739 201,690,282 대손상각비(환입액) 17,428,827 347,641,008 426,220,795 이자비용 11,736,326 64,422,170 76,494,351 외화환산손실 7,570,690 704,426 유형자산처분손실 4,000 334,647 기타무형자산감액손실 361,000,000 150,000,000 상각후원가측정금융자산처분손실 604,629 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,283,000,000 기타재고의 감소(증가) 94,147,875 15,843,316 8,576,675 이자수익 (254,516,926) (125,888,821) (179,351,246) 수입배당금 (358,020,000) 외화환산이익 (148,984,172) (33,357,684) (45,044,988) 장기금융상품평가이익 (126,313,880) (466,970,303) (593,899,304) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,638,195,120) 단기금융상품평가이익 (786,641) 959,968 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,329,719,535 (1,056,391,205) (2,072,541,834) 매출채권의 감소(증가) (1,092,705,525) (247,687,637) 1,893,432,676 선급금의 감소(증가) 45,076,105 293,097,090 (296,352,460) 부가세대급금의 감소(증가) 9,141,927 (9,141,927) 선급비용의 감소(증가) 206,752 879,114 (3,535,453) 재고자산의 감소(증가) 2,765,308,746 (1,583,231,213) (3,692,092,674) 미수금의 감소(증가) (212,970,243) (548,883,533) 61,895,374 매입채무의 증가(감소) 2,894,354,740 864,270,347 603,877,549 미지급금의 증가(감소) (60,262,834) (252,502,394) 83,779,877 미지급비용의 증가(감소) (24,938,066) 47,249,296 (144,038,608) 선수금의 증가(감소) (486,117,124) 774,606,322 (133,069,420) 예수금의 증가(감소) 1,392,940 1,131,970 8,921,855 부가세예수금의 증가(감소) 118,465,575 88,840,352 (109,521,469) 영업보증금의 증가(감소) (10,000,000) (51,000,000) 임대보증금의 증가(감소) 130,000,000 10,000,000 611,000,000 퇴직금의 지급 (635,673,717) (245,812,171) (303,377,475) 사외적립자산의 감소(증가) (112,417,814) (257,490,675) (593,319,679) 법인세납부(환급) (524,044,890) (125,380,934) (1,280,243,900) 이자지급(영업) (11,736,326) (62,137,410) (117,337,355) 배당금수취(영업) 358,020,000 이자수취(영업) 159,900,968 120,347,454 195,165,349 투자활동현금흐름 (2,464,251,633) 874,782,697 (4,784,386,320) 단기대여금의 감소 30,000,000 주임종단기대여금의 감소 20,020,000 21,945,000 10,000,000 단기금융상품의 감소 19,352,164,199 7,891,000,000 21,528,078,391 금융자산의 감소 9,367,990,491 보증금의 감소 (1,000,000) 177,022,300 비품의 감소 150,000 단기대여금의 증가 (60,000,000) 주임종단기대여금의 증가 (36,100,000) 단기금융상품의 증가 (30,923,261,344) (6,475,420,364) (17,209,078,391) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) (9,000,000) (9,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (130,000,000) (90,000,000) 보증금의 증가 40,050,000 (43,354,000) 건물의 취득 (266,380,000) 시설장치의 취득 (87,763,545) (32,030,000) (81,552,000) 공구와기구의 취득 (65,550,000) 비품의 취득 (20,039,307) (65,415,939) (368,663,331) 건설중인자산의 취득 (7,745,066,789) 소프트웨어의 취득 (3,105,000) (266,626,000) (52,414,500) 개발비의 취득 (48,392,400) (27,220,000) (573,978,000) 기타무형자산의 취득 (112,864,727) 재무활동현금흐름 (3,554,732,075) (4,309,947,851) 2,530,300,507 신주인수권 행사 1,499,999,060 399,999,312 1,499,996,392 장기차입금의 차입 5,107,000,000 자기주식의 취득 (2,680,061,735) (34,954,863) (29,473,515) 장기차입금의 상환 (1,672,860,000) (4,030,680,000) (3,271,480,000) 리스부채의 상환 (12,704,100) 배당금지급 (689,105,300) (644,312,300) (775,742,370) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,907,867) 31,778,902 (704,426) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,449,685,319 67,212,835 (2,008,788,750) 기초현금및현금성자산 2,653,003,187 2,585,790,352 4,594,579,102 기말현금및현금성자산 4,102,688,506 2,653,003,187 2,585,790,352 5. 재무제표 주석 제26기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제25기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 서린바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 서린바이오사이언스(이하 "회사")는 1984년 4월 2일에 설립되어 2005년 10월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 사업은 생명공학 사업부문으로 구성되어 있으며 생명공학 사업부문은 바이오인프라, 치매조기진단키트, 위생/살균 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700 (삼평동, 코리아바이오파크)이며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 3,750백만원이며, 대표이사 외 특수관계인이 발행주식의 30.36% 주식수: 2,277,642주를소유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ㆍ 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 30,504,733 리스부채(유동) 12,704,100 리스부채(비유동) 20,008,165 이익잉여금 (2,207,532) * 기업회계기준서 제 1116 호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 13을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제 1116호와 제 1017 호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 2.2를 참조하시기 바랍니다. 리스부채를 측정할 때, 회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.719%입니다. (단위 : 원) 구 분 2019년 1월 1일 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a) 41,164,200 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) - 현재가치 할인 효과 (c) 8,451,935 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e) - 종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f) 32,712,265 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 (연결)회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성 차입금 계정에 포함됩니다.(2) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에는이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 기업은 계약상 지급이 36개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산의 원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 기타부대비용을 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 시설장치 8년 공구와기구 8년 차량운반구 4년 비품 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년-10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 비한정 ① 자산화된 개발비회사는 개발활동과 관련된 지출 중 식별가능하고 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있으며 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. ② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용의 지출시 기타수익으로 표시됩니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (11) 리스 회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 ① 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. 회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘사용권자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시합니다. 회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다 . ② 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (나) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(13) 복합금융상품신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (14) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채의 순이자를 연차보고기간 초에 결정된할인율에 의해 결정되며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 확정급여제도의 정산이 일어나는 때는 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 수익 인식(가) 수행의무의 식별 : 보증 회사는 고객에게 재화를 공급하면서 보증을 제공합니다. 회사가 제공하는 보증은 공급하는 재화가 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증입니다. 이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역을 제공하지 아니합니다. 또한 회사가 고객에게 제공하는 보증은 고객이 보증을 별도로 구입하는 선택권을 가지고 있지 아니하므로, 회사는 보증에 대하여 별도의 수행의무를 식별하지 아니합니다. (나) 수익의 인식 : 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 통제에 대한 지침을 고려하여 언제 재화나 용역에 대한 통제를 이전하여 수행의무가 이행되었는지 판단합니다. 고객이 통제를 획득하였는지에 대한 다섯가지지표는 다음과 같습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다. ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. ③ 고객이 자산을 물리적으로 점유한다. ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. ⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 신주인수권부사채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (20) 재무제표의 승인 회사의 재무 제표는 2020년 3월 19 일 자 주 주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 금융상품의 공정가치회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간말 현재주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.3.2 순확정급여부채확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.3.3 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 리스 3.4.1 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 (2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 (3) (연결회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 (4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 (5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 (6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 3.4.2 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 리스기간의 산정 (2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 (3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 5.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 3,068 3,003 보통예금 2,393,996 2,059,666 외화예금 1,705,626 590,334 합계 4,102,690 2,653,003 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,542,375 6,510,176 미수수익 123,051 58,923 미수금 4,072 800 합계 7,669,498 6,569,899 6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 7,910,155 7,848,521 미수수익 123,051 58,923 미수금 4,072 800 소계 8,037,278 7,908,244 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (367,781) (1,338,345) 소계 (367,781) (1,338,345) 매출채권및기타채권 순장부금액 7,669,497 6,569,899 6.3 보고기간종료일 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 계 총장부금액 6,752,207 338,762 447,226 74,709 297,251 7,910,155 기대손실률 0% 1% 10% 30% 100% - 손실충당금 - (3,394) (44,723) (22,413) (297,251) (367,781) 순장부금액 6,752,207 335,368 402,503 52,296 - 7,542,374 6.4 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호) 1,338,345 990,704 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금-기준서 제 1109호 1,338,345 990,704 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 17,428 347,641 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (987,992) - 당기말 손실충당금 367,781 1,338,345 6.5 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.6.6 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.7. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 9,974,275 12,650,541 9,701,443 12,449,321 (272,831) (201,220) 제품 1,560,180 1,095,416 1,334,282 1,083,532 (225,898) (11,884) 원재료 295,233 349,422 234,799 331,026 (60,435) (18,396) 미착품 - 304,028 - 304,028 - - 합계 11,829,688 14,399,407 11,270,524 14,167,907 (559,164) (231,500) 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당기 평가손실 355,835 천원, 전기 평가손실 10,065 천원입니다. 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 17,497,304 - 5,925,420 - 특수관계자단기대여금 21,535 - 41,555 - 장기금융상품 5,897,122 - 5,761,809 보증금 41,883 - 41,882 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 729,600 상각후원가 측정 금융자산 - - 800 합계 17,518,839 5,939,005 5,966,975 6,534,091 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 300,000 250,000 거래처 계약 관련 질권설정 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 400,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 합계 700,000 250,000 8.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 (주)마이크로디지탈(주1) - 729,600 (주1) (주)마이크로디지탈의 지분증권은 투자금 회수를 통한 유동성확보 목적으로 장내 매매로 전액 처분 하였습니다. 8.4 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 장부금액(전기-기준서 제1039호) 729,600 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 397,539 기초 장부금액(기준서 제1109호) 729,600 397,539 취득 - - 공정가치평가(당기손익) - 332,061 처분 (729,600) - 기말 장부금액 - 729,600 8.5 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 피플스그룹 협동조합(주1) - 500 한국과학기기공업(주1) - 300 합계 - 800 (주1) 당기 중 피플스그룹 협동조합 및 한국과학기기공업의 조합원 지위상실로 인하여 처분하였습니다.9.기타유동비금융자산보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 167,058 605,614 선급금대손충당금 - (394,200) 선급비용 6,541 6,748 합계 173,599 218,162 10. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 - 계약자산 미수금 995,703 774,481 합계 995,703 774,481 - 계약부채 선수금 382,936 382,636 선수수익매출 2,373,932 2,846,561 합계 2,756,868 3,229,197 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 수익인식 지침에 따라, 수익 인식 기준에 해당되지 않는 자산 및 부채는 계약자산과 계약부채로 분류하였습니다. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 인식한 수익은 2,521,852 천원 입니다.11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 4,717,830 3,287,456 4,319,941 3,287,456 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 합계 8,023,727 6,593,353 7,625,838 6,593,353 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.11.2 당기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건물 기초금액 6,593,353 10,877,525 1 61,117 556,170 155,585 7,888,513 26,132,264 취득금액 - - - - 20,039 87,763 - 107,802 처분 - - - - (4) - - (4) 감가상각비 - (298,498) - (8,718) (226,228) (66,584) (216,475) (816,503) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 37,926 - - 37,926 합계 6,593,353 10,579,027 1 52,399 387,903 176,764 7,672,038 25,461,485 (전기말) (단위 : 천원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합계 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건물 기초금액 6,593,353 12,244,811 1 4,997 706,192 201,782 7,036,200 26,787,336 취득금액 - - - 65,550 65,416 32,030 - 162,996 처분 - - - (485) - - (485) 감가상각비 - (327,044) - (9,430) (238,437) (78,227) (187,929) (841,067) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 23,484 - - 23,484 합계 6,593,353 11,917,767 1 61,117 556,170 155,585 6,848,271 26,132,264 11.3 건물에서 발생한 임대료수익은 당기 513,868 천원, 전기 386,553 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다.11.4 감가상각비는 당기 816,503 천원(판매관리비 801,124 천원, 제조원가 15,379 천원), 전기 841,067 천원(판매관리비 836,313 천원, 제조원가 4,754 천원)입니다.11.5 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산/설비(동탄기흥로 593-16) (주1) 18,300,000 2019-07-10~2020-07-10 삼성화재 건물/부속설비(대왕판교로700 코리아바이오파크) (주2) 61,900,000 2019-05-06~2020-05-06 에이스아메리칸화재해상보험 집기비품/시설(대왕판교로700 코리아바이오파크) 310,000 2019-08-21~2020-08-21 롯데손해보험 (주1) 보험부보액 전액이 질권 설정되어 있습니다.(주2)(주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당 부보자산 중 일부인 2,540백만원은 담보설정되어 있습니다.상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 936 백만원)을 가입하고 있습니다. 11.6 보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 13,330,255 - - - - (주1) 당기에 근저당 설정 말소를 완료하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 토지(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16)(주1) 3,305,897 2,055,000 기업은행 시설자금 - 건물(경기도 화성시 동탄기흥로 593-16) 13,330,255 6,360,000 기업은행 시설자금 1,672,860 (주1) 해당 토지의 담보는 토지분양대금반환청구권이며, 등기 후 근저당권설정으로 담보설정액이 변경될 예정입니다.12.무형자산12.1 당기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 손상차손 기말 산업재산권 99,165 - (30,035) - 69,130 개발비 1,547,384 48,392 (420,318) - 1,175,458 소프트웨어 283,505 3,105 (77,379) - 209,231 기타무형자산(주1) 361,000 112,865 - (361,000) 112,865 합계 2,291,054 164,362 (527,732) (361,000) 1,566,684 (주1) 당기 중 회원권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 손상차손 기말 산업재산권 131,531 - (32,366) - 99,165 개발비 1,940,482 27,220 (420,318) - 1,547,384 소프트웨어 87,230 266,626 (70,351) - 283,505 기타무형자산 361,000 - - - 361,000 합계 2,520,243 293,846 (523,035) - 2,291,054 12.2 개발비 장부금액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 장부가액 잔여상각기간 개발비 ecoTree_SLB-120 (주1) 1,122,346 3년 ecoTree_SLB-350(주2) 53,112 - 합계 1,175,458 (주1) ecoTree_SLB-120 은 실험실 등과 같은 위생 및 살균 그리고 소취가 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 감가상각을 진행하고 있습니다.(주2) ecoTree_SLB-350 은 산업용 목적으로 개발중인 자사의 제품이며, 2018년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 감가상각비는 인식하고 있지 않습니다.12.3 당기에 발생한 무형자산상각비는 판매관리비와 제조원가에 각각 107,415 천원(전기 102,717 천원) 및 420,318 천원(전기 420,318 천원)이 포함되어 있습니다.12.4 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 561,396 천원 및 681,145 천원 입니다. 13. 리스(회사가 리스이용자인 경우)13.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량운반구 취득금액(주1) 30,505 감가상각누계액 (13,558) 장부금액 16,947 당기 중 기간이 만료된 리스자산은 없습니다.(주1) 당기 중 이자율의 변경으로 인하여 취득금액이 변동되었으며, 이자율 변경에 따른 조정금액은 이익잉여금으로 인식을 하였습니다.13.2 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 13,558 리스부채 이자비용 5,591 14. 관계기업 및 종속기업투자14.1 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 소재국가 결산월 주식수 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜서린메디케어 한국 12월 810,000주 1,299,600 51.23% 1,299,600 51.23% 1,299,600 종속기업 ㈜제노자임(주1) 한국 12월 728,000주 1,193,000 58.71% - 58.71% 1,193,000 종속기업 ㈜에코트리메디칼(주1) 한국 12월 18,000주 90,000 90.00% - 90.00% 90,000 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월 4,000주 20,000 20.00% 20,000 20.00% 20,000 (주1) 당기 중 손상을 반영하였습니다. 14.2 당기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 장부금액 2,602,600 2,602,600 취득 - - 처분 - - 손상(주1) (1,283,000) - 기말 장부금액 1,319,600 2,602,600 (주1) 당사는 당기 중 K-IFRS '제 1036호 자산손상' 기준에 따라 평가한 결과, 미래현금흐름 감소 예측으로 인하여 손상차손을 인식하였으며, 당기손익으로 인식하였습니다.14.3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜서린메디케어 3,545,493 553,659 2,991,834 3,821,707 760,938 760,938 358,020 ㈜제노자임 211,046 268,065 (57,020) 83,269 (433,849) (433,849) - ㈜에코트리메디칼 97,440 14,826 82,614 151,481 (9,976) (9,976) - ㈜에이치에스바이오시스템즈 2,190,453 1,330,041 860,412 3,345,939 250,755 250,755 - (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜서린메디케어 3,503,445 573,747 2,929,699 3,935,101 595,934 595,934 - ㈜제노자임 442,923 66,094 376,830 96,471 (102,728) (102,728) - ㈜에코트리메디칼 108,505 15,915 92,590 62,286 (3,968) (3,968) - ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,599,726 990,069 609,657 3,040,859 125,168 125,168 - 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 8,178,342 5,432,074 미지급금 329,848 229,401 합계 8,508,190 5,661,475 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.72% - - 1,672,860 - 합계 - - 1,672,860 - 16.2 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 2019년 - 1,672,860 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 335,879 - 360,817 - 임대보증금 - 2,281,000 - 2,151,000 합계 335,879 2,281,000 360,817 2,151,000 18. 기타유동비금융부채보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부가세예수금 454,127 335,662 예수금 69,237 67,844 영업보증금 30,000 75,435 미지급금(인건비) 363,973 524,682 합계 917,337 1,003,623 19. 순확정급여부채19.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,623,582 5,958,408 사외적립자산의 공정가치 (4,947,545) (4,752,949) 사외적립자산 미지급금 3,776 - 확정급여채무 금액 1,679,813 1,205,459 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 5,958,408 5,785,780 당기근무원가 509,407 478,157 이자원가 126,730 163,361 보험수리적손익 668,487 85,386 관계사전출 - (151,815) 급여지급액 (639,450) (402,461) 기말 6,623,582 5,958,408 19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 4,752,949 4,422,130 사외적립자산의 기대수익 94,195 123,927 기여금납부액 600,000 500,000 보험수리적손익 (12,017) (50,599) 급여지급액 (487,582) (242,509) 기말 4,947,545 4,752,949 19.4 순확정급여부채와 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 손익인식 금액 당기말 전기말 당기근무원가 509,407 478,157 이자원가 126,730 163,361 사외적립자산의 이자수익 (94,195) (123,927) 손익으로인식한비용(합계) 541,942 517,591 당기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.19.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.07% 2.37% 미래임금상승률 4.29% 4.28% 예상퇴직률 9.32% 13.41% 예상사망률 0.04% 0.04% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다.19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,359,539 6,936,053 당기근무원가 441,992 615,161 이자원가 192,617 73,357 임금상승률 변화에 따른 민감도 확정급여채무 6,934,891 6,355,571 당기근무원가 579,794 477,460 이자원가 141,806 129,827 19.7 보고기간종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예상금액 예상금액(PV) 1차년 예상지급액 175,490 173,701 2차년 예상지급액 191,235 185,444 3차년 예상지급액 204,407 194,195 4차년 예상지급액 236,378 220,244 5차년 예상지급액 225,822 205,922 6차년 예상지급액 241,188 215,471 7차년 예상지급액 257,768 225,610 8차년 예상지급액 275,217 235,995 9차년 예상지급액 293,779 246,800 10차년 예상지급액 312,993 257,606 11차년 이후 예상지급액 8,362,085 5,527,410 20. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)20.1 법인세비용의 구성내역회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법인세부담액 2,749,612 433,683 일시적차이로인한이연법인세변동액 (1,048,901) 100,496 법인세비용 1,700,711 534,179 법인세비용차감전순이익 10,014,307 2,910,446 유효세율 16.98% 18.35% 20.2 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 5,958,408 143,032 1,304,624 7,120,000 1,566,400 사외적립자산 (4,752,949) (487,582) (682,178) (4,947,545) (1,088,459) 연차수당 282,467 282,467 257,613 257,613 56,674 대손충당금 1,648,003 1,648,003 287,002 287,001 63,140 미수수익 (58,923) (58,923) (123,051) (123,051) (27,071) 재고자산평가충당금 230,961 28,170 356,374 559,164 123,016 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 장기금융상품평가이익 (728,808) - (126,314) (855,122) (188,127) 당기손익-공정가치측정 금융자산(MD) (79,600) (79,600) - - - 기타무형자산감액손실 150,000 - 361,000 511,000 112,420 지분법주식(HS) (61,748) - - (61,748) (13,585) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 취득세 자본적지출(건물) (81,418) (2,428) - (78,990) (17,377) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (415) 신주인수권조정 (283,592) (283,592) - - - 자기주식 취득 - - 2,644,159 2,644,159 581,715 무형자산 감가상각비 - 4 4 - - 차량리스부채 - 12,704 13,558 854 187 종속회사투자주식 손상차손 - - 1,283,000 1,283,000 282,260 대손금 부인 - - 394,200 394,200 86,724 합계 4,025,911 1,202,255 5,969,991 8,793,645 1,934,602 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 6,072,515 841,010 726,903 5,958,408 1,310,849 사외적립자산 (4,399,946) (242,509) (595,512) (4,752,949) (1,045,648) 연차수당 234,287 234,287 282,467 282,467 62,142 대손충당금 1,310,641 1,310,641 1,648,003 1,648,003 362,560 미수수익 (76,948) (76,948) (58,923) (58,923) (12,963) 재고자산평가충당금 220,740 - 10,221 230,961 50,811 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 장기금융상품평가이익 (593,899) - (134,909) (728,808) (160,338) 당기손익-공정가치측정금융자산(MD) 252,461 332,061 - (79,600) (17,512) 기타무형자산감액손실 150,000 - - 150,000 33,000 지분법주식(HS) (61,748) - - (61,748) (13,584) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 취득세 자본적지출(건물) (83,846) (2,428) - (81,418) (17,911) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (415) 신주인수권조정 (344,656) (61,063) - (283,592) (62,390) 합계 4,482,711 2,335,051 1,878,250 4,025,911 885,701 21. 납입자본21.1 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,500,676주 6,900,516주 자본금 3,750,338,000원 3,450,258,000원 주식발행초과금 17,865,246,024원 16,236,339,602원 21.2 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 보통주 자본금 당기초 6,900,516 3,450,258 주식배당 400,000 200,000 신주인수권 행사 200,160 100,080 당기말 7,500,676 3,750,338 22. 기타자본구성요소22.1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 654,101 883,088 자기주식 (2,812,411) (132,349) 합계 (2,158,310) 750,739 22.2 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 - 228,987 합계 654,101 883,088 22.3 보고기간종료일 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 신주인수권 회차 1 사채종류 무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권 행사기간 2014.08.08~2019.07.08 행사가액(주1) 7,494원 행사가능주식수(주2) - (주1) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 행사가액이 조정될 수 있습니다.(주2) 2019년 7월 3일 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 200,160 주 행사되었으며, 보고기간종료일 현재 행사가능주식수는 없습니다. 23. 이익잉여금23.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 808,344 739,433 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 38,390,584 31,717,716 합계 39,498,928 32,757,149 23.2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 32,757,149 31,558,099 회계정책의 변경 (2,208) (196,920) 조정후 기초 32,754,941 31,361,179 당기순이익 8,313,596 2,376,267 보험수리적손익 (680,504) (135,985) 주식배당 (200,000) (200,000) 현금배당 (689,105) (644,312) 기말 39,498,928 32,757,149 23.3 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 처분예정일(안)(2020년 3월 19일) 처분확정일(2019년 3월 21일) Ⅰ.처분전이익잉여금 38,390,584,105 31,717,715,879 1.전기이월미처분이익잉여금 30,759,700,049 29,674,353,797 2.회계정책의 변경 (2,207,532) (196,919,610) 3.당기순이익 8,313,595,992 2,376,266,647 4.보험수리적손익 (680,504,404) (135,984,955) Ⅱ.이익잉여금처분액 1,043,269,620 958,015,830 1.이익준비금 72,115,420 68,910,530 2.배당금 971,154,200 889,105,300 가. 현금배당금 721,154,200 689,105,300 (주당배당금(율)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%) 나. 주식배당 250,000,000 200,000,000 (주당배당주식수) 당기 : 주당 0.0693332 전기 : 주당 0.0580462 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 37,347,314,485 30,759,700,049 24. 매출액당기 및 전기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품 매출 49,500,014 45,171,306 제품 매출 200,824 181,536 용역 매출 113,134 54,187 수입수수료 매출 187,466 39,720 임대 매출 513,868 386,553 합계 50,515,306 45,833,302 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (464,765) (906,070) 상품의 판매 38,141,427 33,308,272 원재료 및 소모품의 사용 715,842 1,152,009 종업원급여(주1) 5,478,553 5,495,836 감가상각 및 감액 908,539 939,030 임차료 248,298 284,154 지급수수료 665,231 665,853 경상연구개발비(주1) 367,182 474,955 기타 2,574,775 2,655,695 총비용의 합계(주2) 48,635,082 44,069,734 (주1) 경상연구개발비 중 급여분은 종업원급여에 포함되어 있습니다.(주2) 총비용은 매출원가와 판매관리비로 구성되었습니다.26. 판매관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,722,688 4,753,101 잡급 19,710 18,955 퇴직급여 541,941 517,590 복리후생비 373,794 389,546 여비교통비 361,891 417,430 접대비 31,832 40,774 통신비 64,182 67,797 수도광열비 134,456 126,793 건물관리비 360,186 374,654 세금과공과 288,615 301,813 유형자산상각비 801,124 836,313 임차료 248,298 284,154 수선비 1,185 4,401 보험료 75,850 79,526 차량유지비 44,162 46,399 운반비 277,191 213,607 교육훈련비 30,186 46,938 도서인쇄비 16,520 17,236 소모품비 127,553 124,315 사무용품비 5,558 6,068 지급수수료 665,231 665,853 광고선전비 93,982 98,787 무형자산상각비 107,415 102,717 대손상각비 17,429 347,641 경상개발비 561,396 681,146 리스자산감가상각비 13,558 - 합계 9,985,933 10,563,554 27. 기타손익당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 131,034 152,361 외화환산이익 148,984 33,358 정부보조금이익 268,453 366,783 잡이익 53,862 169,787 기타이익합계 602,333 722,289 외환차손 (77,771) (73,543) 외화환산손실 (7,571) - 재고자산감모손실 (2,058) (7,058) 재고자산폐기손실 (92,089) (8,785) 기부금 (9,700) (13,500) 고정자산처분손실 (4) (335) 기타무형자산감액손실 (361,000) - 종속기업투자주식 손상차손 (1,283,000) - 잡손실 (549) (620) 기타손실합계 (1,833,742) (103,841) 차가감계 (1,231,409) 618,448 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 254,517 125,889 수입배당금 358,020 - 단기금융상품평가이익 787 - 장기금융상품평가이익 126,314 134,909 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 332,061 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 8,638,195 - 금융수익합계 9,377,833 592,859 이자비용 (11,736) (64,422) 금융상품처분손실 (605) (8) 금융비용합계 (12,341) (64,430) 순금융손익 9,365,492 528,429 29. 주당순이익29.1 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.29.1.1 유통보통주식수(당기) (단위 : 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 19.01.01-19.12.31 365 7,300,516 2,664,688,340 신주인수권 행사 19.07.04-19.12.31 181 200,160 36,228,960 자기주식 19.01.01-19.12.31 365 (12,834) (4,684,410) 19.06.25-19.12.31 190 (20,000) (3,800,000) 19.06.26-19.12.31 189 (20,000) (3,780,000) 19.06.27-19.12.31 188 (20,000) (3,760,000) 19.06.28-19.12.31 187 (20,000) (3,740,000) 19.07.01-19.12.31 184 (20,000) (3,680,000) 19.07.02-19.12.31 183 (20,000) (3,660,000) 19.07.03-19.12.31 182 (2,588) (471,016) 19.07.04-19.12.31 181 (20,000) (3,620,000) 19.07.05-19.12.31 180 (20,000) (3,600,000) 19.07.08-19.12.31 177 (10,000) (1,770,000) 19.07.09-19.12.31 176 (20,000) (3,520,000) 19.07.10-19.12.31 175 (7,412) (1,297,100) 19.07.15-19.12.31 170 (1,000) (170,000) 19.08.16-19.12.31 138 (5,000) (690,000) 19.08.22-19.12.31 132 (3,000) (396,000) 19.08.27-19.12.31 127 (3,000) (381,000) 19.09.05-19.12.31 118 (5,000) (590,000) 19.09.11-19.12.31 112 (3,000) (336,000) 19.09.18-19.12.31 105 (5,000) (525,000) 19.09.20-19.12.31 103 (1,300) (133,900) 19.09.24-19.12.31 99 (2,000) (198,000) 19.09.26-19.12.31 97 (1,000) (97,000) 19.10.01-19.12.31 92 (1,000) (92,000) 19.10.04-19.12.31 89 (3,000) (267,000) 19.10.08-19.12.31 85 (2,000) (170,000) 19.10.11-19.12.31 82 (2,000) (164,000) 19.10.14-19.12.31 79 (2,000) (158,000) 19.10.18-19.12.31 75 (3,000) (225,000) 19.10.23-19.12.31 70 (3,000) (210,000) 19.10.25-19.12.31 68 (1,000) (68,000) 19.10.28-19.12.31 65 (2,000) (130,000) 19.10.31-19.12.31 62 (2,000) (124,000) 19.11.01-19.12.31 61 (2,000) (122,000) 19.11.07-19.12.31 55 (2,000) (110,000) 19.11.11-19.12.31 51 (2,000) (102,000) 19.11.13-19.12.31 49 (2,000) (98,000) 19.11.14-19.12.31 48 (2,000) (96,000) 19.11.18-19.12.31 44 (2,000) (88,000) 19.11.21-19.12.31 41 (2,000) (82,000) 19.11.22-19.12.31 40 (2,000) (80,000) 19.11.25-19.12.31 37 (2,000) (74,000) 19.11.27-19.12.31 35 (1,000) (35,000) 19.12.02-19.12.31 30 (2,000) (60,000) 19.12.04-19.12.31 28 (1,000) (28,000) 19.12.09-19.12.31 23 (1,000) (23,000) 19.12.16-19.12.31 16 (1,000) (16,000) 19.12.20-19.12.31 12 (1,000) (12,000) 19.12.23-19.12.31 9 (1,000) (9,000) 합계 7,211,542 2,653,374,874 가중평균유통보통주식수 2,653,374,874/365일 7,269,520 (전기) (단위 : 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 18.01.01-18.12.31 365 7,250,062 2,646,272,630 신주인수권 행사 18.04.12-18.12.31 264 50,454 13,319,856 자기주식 18.01.01-18.12.31 365 (9,463) (3,453,995) 합계 7,291,053 2,656,138,491 가중평균유통보통주식수 2,656,138,491/365일 7,277,092 * 당사는 당기 중 주식배당으로 인해 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.29.1.2 기본주당순이익 (단위 : 주,원) 구분 당기말 전기말 보통주당기순이익(손실) 8,313,595,992 2,376,226,647 가중평균유통보통주식수 7,269,520 7,277,092 기본주당순이익(손실) 1,144 327 29.2 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.29.2.1 잠재적 보통주식수(당기) (단위 : 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 19.01.01-19.07.03 184 200,160 36,829,440 취득가능한 자기주식수 19.01.01-19.07.03 184 (158,814) (29,221,776) 권리미행사분 신주인수권 - - - - 취득가능한 자기주식수 - - - - 합계 41,346 7,607,664 가중평균유통보통주식수 7,607,664/365일 20,843 * 신주인수권의 행사가격은 7,494 원이며, 보고기간종료일 현재 종가평균은 9,445 원입니다. (전기) (단위 : 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리행사분 신주인수권 18.01.01-18.04.11 101 100,908 10,191,708 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.04.11 101 (64,087) (6,472,787) 권리미행사분 신주인수권 18.01.01-18.12.31 365 138,748 50,643,020 취득가능한 자기주식수 18.01.01-18.12.31 365 (88,119) (32,163,435) 합계 87,450 22,198,506 가중평균유통보통주식수 22,198,506/365일 60,818 * 신주인수권의 행사가격은 7,928원이며, 보고기간종료일 현재 종가평균은 11,871원입니다. 29.2.2 희석주당순이익 (단위 : 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 8,313,595,992 2,376,266,647 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,313,595,992 2,376,266,647 가중평균유통보통주식수 7,269,520주 7,277,092주 가중평균 희석잠재적보통주식수 20,843주 60,818주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 7,290,363주 7,337,910주 희석주당순이익(손실) 1,140 324 30. 특수관계자 거래내역30.1 종속기업 등 현황30.1.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당기말 전기말 국내 종속기업 ㈜서린메디케어 메디컬 에스테틱 51.23% 51.23% 종속기업 ㈜제노자임 기능성 코스메틱 58.71% 58.71% 종속기업 ㈜에코트리메디칼 위생 살균수 제조 90.00% 90.00% 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용 기자재 20.00% 20.00% 30.1.2 당기와 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 종속기업 ㈜서린메디케어 84,000 341 종속기업 ㈜제노자임 - 8,115 종속기업 ㈜에코트리메디칼 68,800 45,300 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 966,261 84,388 합계 1,119,061 138,144 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 종속기업 (주)서린메디케어 39,600 - 종속기업 (주)제노자임 - 10,140 종속기업 (주)에코트리메디칼 16,800 - 관계기업 (주)에이치에스바이오시스템즈 390,089 64,444 합계 446,489 74,584 30.1.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 종속기업 ㈜서린메디케어 매출채권 - 43,560 43,560 - 미수금 - 48,840 48,840 - 임대보증금 500,000 - - 500,000 미지급금 - 375 375 - ㈜제노자임 미수금 - - - - 미지급금 2,119 11,046 8,927 - 대여금 - - - - ㈜에코트리메디칼 매출채권 4,620 80,300 75,680 - 미지급금 - 6,270 6,270 - 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 317,665 904,440 1,052,617 465,842 미수금 856 10,270 10,270 856 매입채무 57,745 95,818 57,548 19,475 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 893,005 1,200,919 1,304,087 996,173 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 범주 회사 구분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 종속기업 ㈜서린메디케어 매출채권 - 92,400 92,400 - 임대보증금 500,000 - - 500,000 ㈜제노자임 미수금 - 126 126 - 미지급금 12,535 14,654 2,119 대여금 30,000 30,000 - - ㈜에코트리메디칼 매출채권 - 13,860 18,480 4,620 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 매출채권 321,119 458,220 454,766 317,665 미수금 - 12,495 13,351 856 매입채무 39,178 52,321 70,888 57,745 임대보증금 10,000 - - 10,000 합계 900,297 671,957 664,665 893,005 30.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 내역 보증기간 한도금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 지급보증 2019.06.25 ~ 2020.06.25 275,000 30.2 보고기간종료일 현재 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주임종대여금 21,535 41,555 30.3 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 인원 2명 4명 급여 604,287 747,587 퇴직급여 721,524 165,207 31. 현금흐름에 관한 사항당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 재고자산 재분류 (38,518) (23,483) 장기금융상품평가이익(손실)의 발생 126,314 466,970 기타무형자산감액손실의 발생 (361,000) - 보험수리적이익(손실)의 발생 (680,504) (135,985) 장기차입금의 유동성대체 - 1,672,860 32. 금융상품 범주별 금액32.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,102,689 - - 4,102,689 매출채권및기타채권 7,669,498 - - 7,669,498 계약자산 995,703 - - 995,703 기타유동금융자산 17,368,053 - 150,787 17,518,840 기타비유동금융자산 41,883 - 5,897,122 5,939,005 합 계 30,177,826 - 6,047,909 36,225,735 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 8,508,190 - 8,508,190 기타유동금융부채 335,879 - 335,879 기타비유동금융부채 2,281,000 - 2,281,000 리스부채 20,008 - 20,008 합 계 11,145,077 - 11,145,077 (전기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,653,003 - - 2,653,003 매출채권및기타채권 6,569,899 - - 6,569,899 계약자산 774,481 - - 774,481 기타유동금융자산 5,966,975 - - 5,966,975 기타비유동금융자산 42,682 - 6,491,409 6,534,091 합 계 16,007,040 - 6,491,409 22,498,449 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,661,475 - 5,661,475 유동성장기차입금 1,672,860 - 1,672,860 기타유동금융부채 360,817 - 360,817 기타비유동금융부채 2,151,000 - 2,151,000 합 계 9,846,152 - 9,846,152 32.2 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 당기손익 : 이자수익 254,517 - - 254,517 외환차익 131,034 - - 131,034 외화환산이익 148,984 - - 148,984 장기금융상품평가이익 - - 126,314 126,314 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 787 787 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 8,638,195 8,638,195 이자비용 (11,736) - - (11,736) 외환차손 (77,771) - - (77,771) 외화환산손실 (7,571) - - (7,571) 금융상품처분손실 (605) - - (605) 대손상각비 (17,429) - - (17,429) 합계 419,423 - 8,765,296 9,184,719 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 전기손익 : 이자수익 125,889 - - 125,889 외환차익 152,361 - - 152,361 외화환산이익 33,358 - - 33,358 장기금융상품평가이익 - - 134,909 134,909 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 332,061 332,061 이자비용 (64,422) - - (64,422) 외환차손 (73,542) - - (73,542) 금융상품처분손실 (8) - - (8) 대손상각비 (347,641) - - (347,641) 합계 (174,005) - 466,970 292,965 33. 재무위험관리회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험의 발생가능성이 있으나, (시장위험은 다시환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.33.1 시장위험33.1.1 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 170,639 (170,639) 63,005 (63,005) 외화금융부채 (489,402) 489,402 (211,226) 211,226 33.1.2 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0원 및 730,400천원입니다 (주석 8참조)33.1.3 이자율 변동위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험의 발생가능성이 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5,325) 5,325 (49,510) 49,510 이자수익 198,250 (198,250) 103,911 (103,911) 33.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산,각종예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기투자자산 17,497,304 5,925,420 매출채권 7,910,156 7,848,520 기타채권 127,123 59,723 장기금융상품 5,897,122 5,761,809 보증금 41,883 41,883 합계 31,473,588 19,637,355 33.3 유동성 위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험의 발생가능성이 있으나, 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,125,068 11,125,068 8,508,190 2,616,879 - 합 계 11,125,068 11,125,068 8,508,190 2,616,879 - 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 7,695,151 7,695,151 5,661,475 2,033,677 - 합 계 7,695,151 7,695,151 5,661,475 2,033,677 - 33.4 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 19,012,974 15,601,652 자본(B) 58,956,201 53,194,485 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C) 21,599,993 8,578,424 차입금(D) - 1,672,860 부채비율(A/B) 32.25% 29.33% 순차입금비율(D-C)/B -36.64% -12.98% 33.5 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 729,600 729,600 34. 우발채무 및 약정사항34.1 지급보증한 내역회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 936백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.(주석 11번 참조)34.2 소송 등보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 34.3 기타 약정사항34.3.1 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 기간 약정한도액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 - 34.3.2 보고기간종료일 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 지급보증한 내역회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(건물(화성시 동탄기흥로 593-16))을 차입금 상환 완료에 따른 근저당권등기말소를 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 근저당권설정액과 차입금 잔액은 없습니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 916 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석 11번 참조) (3-2) 소송 등보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. (3-3) 기타 약정사항 ① 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 사용액 국민은행 한도대출 2019.02.07~2020.02.07 1,600,000 - 국민은행 선물환 2018.09.14~2021.09.14 2,000,000 - ② 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 대상회사 담보물건 채권최고액 ㈜코닝코리아 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101 가호) 250,000 써모피셔사이언티픽솔루션스(유) 건물(코리아바이오파크 제1층 제에이-101호) 2,290,000 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 매출채권 8,625,807 380,024 4.41% 선급금 311,236 - 0.00% 합 계 8,937,043 380,024 4.25% 제25기 매출채권 8,109,296 1,395,811 17.21% 선급금 693,545 394,200 56.84% 합 계 8,802,841 1,790,011 20.33% 제24기 매출채권 8,055,690 1,067,508 13.25% 선급금 934,212 394,200 42.20% 합 계 8,989,902 1,461,708 16.26% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,790,011 1,461,708 999,030 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,427,775 19,374 128,009 ① 대손처리액(상각채권액) 1,427,775 - 128,009 ② 상각채권회수액 - (19,374) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,788 347,677 590,687 4. 기말 대손충당금 잔액합계 380,024 1,790,011 1,461,708 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 장래의 대손가능성 추정근거로 대손충당금을 설정하고 있음 2) 설정방법채권을 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기말 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 6,989,773 338,763 831,429 8,159,965 특수관계자 465,842 - - 465,842 계 7,455,615 338,763 831,429 8,625,807 구성비율 86.43% 3.93% 9.64% 100.00% 다. 재고자산 현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 바이오 사업부문 상품 9,701,443 12,449,321 11,936,295 제품 1,334,282 1,083,532 189,346 원재료 234,799 331,026 498,362 미착품 - 304,028 - 소계 11,270,524 14,167,907 12,624,003 헬스케어 사업부문 상품 32,269 5,366 251 제품 270,564 408,896 167,394 원재료 316,570 287,690 250,874 재공품 134,305 238,855 240,511 미착품 5,743 452 - 소계 759,451 941,259 659,030 합계 12,029,975 15,109,166 13,283,033 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.91% 21.10% 18.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 2.99회 2.50회 2.54회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2019년 12월 31일 ※ 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 / 매년 4회 재고자산 실사 실시 2) 실사대상 : 상품, 제품, 원재료3) 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 매년 12월 말 기준으로 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 취득원가는 월이동평균법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 9월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 10,006,543 10,006,543 272,831 9,733,712 제품 1,830,744 1,830,744 225,898 1,604,846 원재료 611,804 611,804 60,435 551,369 재공품 134,305 134,305 0 134,305 미착품 5,743 5,743 0 5,743 합계 12,589,139 12,589,139 559,164 12,029,975 라. 공정가치평가 내역[금융상품] 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에는이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결기업은 계약상 지급이 36개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서린바이오사이언스 회사채 사모 2013.08.08 5,000,000 표면이자율: 0.0만기이자율: 0. - 2019.08.08 상환 - 합 계 - - - 5,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액