서린바이오 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성(가) 바이오산업의 현황 및 특성

바이오산업(Biotechnology Industry)이란 바이오기술(Biotechnology : BT)을 바탕으로 생물체 기능 및 정보를 활용해 유용물질을 상업적으로 생산하는 타산업과 특성이 다른 새로운 형태의 산업군으로 인류의 건강증진, 질병의 예방ㆍ진단ㆍ치료에 필요한 유용물질ㆍ서비스를 생산하는 산업을 말합니다. 바이오산업은 인류 난제를 극복하는 생명중심 사회의 핵심산업으로 인정되고 있으며, 고령화 대응으로 국민건강 및 복지향상, 환경 및 에너지 문제 대응으로 지속가능한 성장을 제공하고 식량 안보 및 국민 안전에 핵심기술로써 부각되고 있고 연구개발 비중이 크며, 원천기술 확보가 중요할 뿐만 아니라 중장기적인 발전을 위해서는 전략적인 기술개발과 산업화가 중요한 기술집약형 지식산업입니다.

바이오산업을 산업의 특성별로 분류하면 바이오의약, 바이오화학, 바이오식품, 바이오환경, 바이오전자, 바이오공정 및 기기, 바이오에너지 및 자원, 바이오검정 및 정보개발서비스 등입니다. 바이오 인프라 시장은 바이오의약, 바이오화학, 바이오 식품 등 바이오산업의 분류체계에 나타나 있는 모든 바이오산업에 영향을 끼치는 횡적인 산업으로 산업 전반에 거쳐 직, 간접적으로 관련 됩니다.

바이오산업 분류체계 >

재화의 생산	상품생산	1. 바이오 의약산업

2. 바이오 화학산업

3. 바이오 식품산업

4. 바이오 환경산업

5. 바이오 전자산업

6. 바이오 공정 및 기기산업

동식물 및 에너지 생산	7. 바이오 에너지 및 자원산업

서비스 제공	연구개발 및 분석서비스	8. 바이오 검정, 정보서비스 및 연구개발산업

(자료: 산업자원부 기술표준원, 2008년)

생명공학의 눈부신 발달은 바이오 연구개발용품의 기술적 진보에 힘입은 바 크고, 근래에 들어 그 영향은 직접적이라 할 정도로 바이오 인프라 산업은 전체 바이오산업과 직, 간접적으로 연관관계를 가지며, 바이오산업의 성장과 기술의 발전과 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

당사는 바이오의약품, 바이오 신약, 기초의학, 진단 등 바이오 관련 연구개발 및 생산 등에 사용되는 시약, 기자재, 생산원재료 및 정보, 서비스 등 바이오 연구개발 및 생산 관련 제품을 제공하는 바이오 인프라 기업입니다.

인프라 산업은 바이오 연구개발용품을 이용하여 각종 생명공학제품을 연구, 생산하고 생명공학산업을 발전시키는 바이오 인프라 개념의 지원산업이라는 점에서 바이오산업에 있어서 매우 중요한 부분을 차지하고 있습니다.

당사의 주 사업분야인 바이오 관련 연구용품은 크게 게놈연구, 단백질 분석연구, 세포분자생물학연구, 발생학연구, 면역학연구 및 생물정보학연구 등으로 구분할 수 있습니다. 바이오산업은 해가 거듭 될수록 새로운 기술과 연구방법이 개발되고 있어 국내 각 연구기관에서도 연구분야 및 연구추진전략을 지속적으로 수정/보완해오고 있습니다.

바이오 시약은 바이오 관련 연구나 생산 공정에 필요한 시약류, 효소류, 혈청류, 핵산류, 각종 test kit류로 나눌 수 있으며, 바이오 기기는 분석기기, 합성기기, 분리 및 정제기기, 반응기기, 기타 소형기기 등으로 나눌 수 있습니다. 바이오산업은 고부가가치를 창출하는 산업으로 정부와 민간기업 모두 적극적으로 육성의지를 갖고 전략적인 투자를 하고 있습니다. 또한 IT 산업 이후 세계경제를 선도할 대표적인 산업으로 주목 받고 있습니다. 바이오산업은 첨단기술산업 중에서 고성장이 전망되는 미래 유망산업으로 높은 성장성을 가지고 있습니다. 특히 인간 및 환경에 적합한 산업으로 의료ㆍ식량ㆍ환경 등 난제해결을 통한 삶의 질을 높이는 산업이며, 우리나라와 같이 자원은 부족하지만 전문성을 갖춘 고급 인력을 활용 할 수 있는 여건에 적합하여 국가경쟁력을 갖출 수 있는 산업입니다. 특히 IT와 BT가 결합하여 발달하고 있는 U-Health산업의 큰 성장이 예상되고 있습니다.

(나) 헬스케어 미용 의료기기 산업의 현황 및 특성

최근 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가, 여성의 사회진출 확대 등의 요인으로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 이제는 노화 복구보다 사전 예방이 효과적이라는 인식하에 안티에이징 니즈가 급증하고 있으며, 인구가 증가하고 수명이 연장됨에 따라 안티에이징 수요가 증가할 수 밖에 없는 상황입니다.

여기에 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오ㆍ의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이 가운데 안티에이징 효능에 대한 기대수준이 높아지면서 미용기기가 부상하고 있습니다.

건강에 대한 패러다임이 치료에서 예방줌심의 일생 건강관리로 변화함에 따라 안티에이징 산업의 성장도 글로벌 시장 기준 연평균 11%, 국내 시장도 연 평균 10.1% 수준으로 성장중인 것으로 전망 되고 있습니다.

안티에이징 산업은 이처럼 지속적으로 성장을 함에 따라 미래성장 산업으로 부상하고 있고, 비즈니스 영역도 확대되고 있습니다. 이에 따라 피부미용 의료기기 시장의 성장이 기대되고 있습니다. 글로벌 시장에서는 선진국의 경기회복과 이머징 국가의 경제발전에 따른 소비 증가와, 여성의 사회진출 확대 및 건강에 대한 패러다임 변화가 시장의 성장 요인으로 작용하고 있습니다.

이처럼 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중입니다. 세계적으로 미국과 유럽에서는 식생활 습관으로 인한 비만으로 수요가 많은 편이며 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다.

아시아의 국가 중 중국은 피부 및 체형관련 미용산업의 고속 성장 국가 중 대표적인 나라이며 경제성장 효과의 하나로 서구화된 식생활 등 생활 패턴의 변화로 인해 대도시를 중심으로 비만인구가 빠르게 늘어나고 있으며 유럽에서는 오래 전부터 독일, 이태리 등이 비만 인구의 과다로 인해 의료비용 지출 상승 등 사회적 보건의료비용의 상승요인으로 작용하고 있습니다.

또한 최근 국내 병 ·의원들이 경영난을 타개하기 위해 피부과, 성형외과 이외의 기타 진료과에서도 피부미용 분야 진출이 급증하고 있으며, 일반인들도 비침습적 시술을 선호하면서 관련 수요가 확대되고 있습니다.

대외적으로는 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.

(다) 화장품 산업의 현황 및 특성

화장품이란 인체를 청결·미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미합니다. 화장품은 미적 욕구를 충족시키는 신체적, 정신적 활력소입니다.

화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 종합적으로 적용되는 산업에 속하며 생산 단위당 부가가치 창출액은 다른 산업보다 약 10% 정도 높은 고부가가치 산업으로서 70년대 경제성장과 더불어서 화장품산업도 지속 성장하여 국내 화장품 시장은 1인당 소비금액 면에서 세계 10위를 차지하는 시장입니다.

일반 소비 제품과는 다르게 화장품 산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지 산업의 특성 및 트렌드를 주도해 나가는 뷰티 산업으로서의 특성을 가지고 있습니다.

글로벌 화장품 R 시장은 안티에이징을 위한 융복합 기술의 집합체로 거듭나고 있고 고령화 사회 진입과 안티에이징에 대한 소비자들의 관심도가 높아지면서 화장품 산업에 바이오 기술 접목이 가속화되고 있으며, 피부 과학의 발달로 소비자들의 새로운 기대를 충족시킬 수 있는 바이오 화장품 등 고부가가치 화장품의 성장이 지속될 전망입니다. 전체 화장품 시장 내 생명공학 기술을 이용하여 제조된 화장품이나 바이오테크놀로지를 구사하여 만들어진 물질을 성분으로 함유한 화장품의 비중이 꾸준히 확대되고 있으며 소비자들의 지식 수준이 높아지고 화장품 업체간의 경쟁이 치열해지고 따라서 향후 화장품 시장 내 기술적 혁신과 브랜드 차별화는 더욱 중요해질 것으로 판단됩니다.

화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업입니다. 또한 기술 개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것입니다.

(2) 시장의 성장성 및 전망(가) 바이오 시장의 성장성 및 전망

바이오기술은 시대를 앞당길 수 있는 핵심기술로 IT, NT 등의 기술과 융합하여 빠르게 개발성과를 확산시킬 수 있는 단계에 진입하고 있습니다.

지속적인 IT기술의 발달로 저비용의 게놈분석이 가능하게 될 향후 20년은 개인별 맞춤형 치료기술로 바이오 혁명을 일으킬 것을 예측 할 수 있습니다. 또한 다양한 맞춤형 바이오의약품의 출현으로 희귀난치성 유전질환이 개선되어, 인류의 건강 행복이 증진 될 것입니다.

바이오산업은 새로운 경제사회를 창출 할 수 있는 원동력으로 앞으로 막대한 상업적·경제적 성장을 실현할 가능성을 지니고 있습니다.

2014년 기준 글로벌 바이오산업 시장은 3,231억 달러 규모로 2010년에 2,448억달러 대비 연평균 7.2%씩 성장한 것으로 확인되고 있습니다.

이러한 추세로 2019년 글로벌 바이오산업 시장은 4,237억 달러 규모(2014년 기준 연평균 5.7% 성장)로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

현황>
글로벌 바이오 산업 현황.jpg 글로벌 바이오 산업 현황
(출처 : Global Biotechnology, MarketLine)

치료에서 예방, 관리로 의료 패러다임의 변화에 따라 관련 시장성장성이 높은 분야로 바이오시밀러/베터(CAGR 60.4%), 줄기세포 치료(연평균 성장률 24.6%) 등이 도출되었고, 유전자치료, 분자진단 등이 이머징 분야로 부상하고 있습니다. 우리나라는 선도국 대비 줄기세포치료, 유전자치료 등이 기술역량이 높은 분야로 도출 되었습니다.

1983년에 제정된 생명공학육성법이 수립된 이후 30여 년간 투자로 다져진 연구기반 위에 ICT 기술 등 타 기술과 융합하면서 새로운 도약이 이루어지고 있습니다. 또한 바이오산업은 경제 전반에 혁신적인 제품 생산 및 개인 맞춤형 서비스를 제공하는 등 고부가가치를 창출하는 핵심 유망산업으로 발전할 가능성이 높을 뿐 아니라 다른 산업에 미치는 파급효과도 매우 클 것으로 예상되고 있습니다.

OECD는 2030년경에 BT와 타 기술이 융합하여 글로벌 경제에 대규모 변화를 가져오는 바이오경제시대로 진입할 것으로 전망하고 있으며, 바이오 및 의약ㆍ치료기술은 글로벌 경제의 중심으로 발전하고 있습니다.

우리나라도 창조경제 실현계획(2013.6.), 제3차 과학기술기본계획(2013.7.), 경제혁신 3개년 계획(2014.1.), 성장과 복지를 위한 바이오 미래전략(2014.7.) 등을 통해 BT관련 육성 및 지원 정책을 다수 포함하여 추진하고 있으며, ICT와 같이 다른 분야와의 융복합 등을 통한 신산업 및 일자리 창출에 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

미래창조과학부는 「생명공학육성법」제4조에 근거하여 생명공학 분야의 효율적인 연구개발을 촉진하기 위하여 1994년부터 범국가적인 "생명공학육성기본계획(Biotech 2000, 1994~2006년)" 을 수립하여 시행하고 있다. 지난 2006년에 제2차 생명공학육성기본계획(Bio-Vision2016, 2007~2016년)을 수립하여 시행하고 있으며 2011년에는 제2차 생명공학육성기본계획 2단계 계획(2012~2016)을 수립하였습니다.

동 계획은 미래창조과학부 주관으로 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부, 보건복지부, 환경부, 해양수산부 등 7개 부처가 공동 추진하고 있습니다.

2015년도 부처별 생명공학 투자실적.jpg 2015년도 부처별 생명공학 투자실적
(출처 : 2016년 생명공학육성시행계획)

(나) 헬스케어 미용 의료기기 시장의 성장성 및 전망

안티에이징 산업의 성장 규모는 글로벌 시장은 2013년 25억 달러 수준에서 2020년에는 54억 달러 수준으로 성장이 예상되며, 국내 시장 규모도 2013년 11.9조원에서 2020년에는 28.3조원 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

이 가운데 글로벌 피부미용 의료기기 시장 규모는 2011년 23억 달러에서 2017년에는 36억 달러로 CAGR 7.4% 가량의 성장을 전망하고 있습니다. 피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다.

특히 국내시장은 여성의 사회진출 확대 및 외모에 대한 인식 변화와 함께 피부과, 성형외과 외의 병, 의원들이 경영난 타개 일환으로 피부미용 사업에 진출하고 있고, 해외 시장은 K-POP 한류의 영향으로 한국에 대한 인지도 상승과 저렴한 가격, 우수한 기술력을 바탕으로 수출 및 관련 기업들의 해외시장 진출이 확대되고 있는 추세 입니다. 안티에이징 산업은 사회ㆍ경제ㆍ기술적 동인을 바탕으로 향 후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망되고 있습니다. 고령화가 가속화 될수록 의료비 지출도 증가할 것으로 보이는 가운데 각종 질병의 조기진단과 언제 어디서나 헬스케어가 가능한 가정용 의료기기 및 융복합 기술이 접목된 첨단 의료기기 수요가 확대되어 의료기기 산업의 시장 성장을 이끌 전망입니다.

(다) 화장품 시장의 성장성 및 전망

아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성 및 유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다.

2015년 세계 화장품 시장규모는 3,516억 달러로 전년 대비 4.8% 증가했으며, 이는 향후에도 지속되어 2020년 4,826억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.

시장규모 및 증가율>
세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율
(출처 : Euromonitor International )

특히 무서운 속도로 성장 중인 중국 화장품 시장의 규모가 올해에는 66.1조원에 달할 것으로 전망되므로 국내 화장품업체들은 잠재력이 높은 중국 시장에 적극 진출 할 것으로 예상되고 있으며, 업계는 내수 시장에서 안정적인 매출을 확보하는 한편, 해외 영토를 본격적으로 확장하며 성장세를 이어가면서 글로벌 사업을 확대하기 위한 노력이 이루어질 것으로 전망됩니다.

또한 정부는 화장품산업 중장기 발전계획을 수립하고 2020년까지 생산 15조, 수출 60억 달러, 수출 비중 40%를 달성하여 화장품산업 세계 7대 강국으로 도약하는 비전과 수출 산업화하기 위한 방안 마련하여 업계에 지원함으로써 세계시장을 선도 할 수 있는 발판을 마련 할 것으로 판단됩니다.

2015년 국내 화장품 생산실적은 10조 7,328억원으로 2014년 8조 9,704억원 보다 19.6% 증가 하였으며, 이같은 증가세는 지속적인 수출 증가와 수출 지역 다변화, 기능성 화장품 성장세, 다양한 아이디어 상품 부상 등에 기인하였습니다. 기능성 화장품 생산실적은 2015년 3조 8,559억원으로 2014년보다 8,815억원 (+29.7% YoY) 증가하였고, 2011년 1조 6,418억원에서 2012년 2조 1,483억원, 2013년 2조 5,638억원, 2014년 2조 9,744억원으로 매년 큰 폭의 증가세를 보이고 있습니다.

(3) 국내외 시장 여건(가) 바이오 시장의 국내외 여건

미국에서 생명공학 분야는 전통적으로 최우선 투자분야입니다. 미국 정부의 연구개발 예산을 목적별로 2000년부터 2012년까지 추이를 보면 국방이 53~60%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며 보건 분야가 21~26%로 2위를 유지하고 있는 것으로 확인되고 있습니다.

미국 국립보건원(NIH)의 2015년 연구개발 예산은 약 295.24억불 규모로 집계되며, 2014년 예산 292.52억불 대비 소폭 증가하였습니다. NIH는 2015년 예산 발표를 통해 4대 중점 투자분야 (기초연구, 빅데이터, 정밀의료, 인력양성 및 혁신)를 제시하였습니다.

미 연방의회는 2015년 1월, 구성과의 효과적인 치료 적용 방안을 포함하는 '바이오메디컬 혁신 법률' 안에서 임상 개발과 식품의약국(FDA) 심사 간소화의 촉진 및 기초ㆍ임상데이터를 활용한 연구개발 확대에 대한 계획을 공표하였습니다.

EU 는 신성장동력 정책사업인 Horizon 2020('14~'20)을 통해 건강보건 등 사회 문제해결을 위한 다양한 바이오ㆍ의과학 분야의 이니셔티브를 추진하고 있습니다. 이는 EU의 가장 큰 규모의 연구혁신 프로그램으로서, 7년간 총 800억 유로(약 106조원) 자금 지원 계획에 따른 프로그램입니다.

중국은 중공중안 국민경제 사회발전 제13차 5개년 규획('16~'20)을 수립하고, 신흥산업 발전 및 저탄소ㆍ순환경제를 위한 과제 추진을 위해 '바이오기술', '비화석 바이오 에너지'등을 주요 정책 분야로 채택하고, 바이오의약, 고성능 의료기기, 신재료, 농기계 등의 산업 발전 전략 추진을 계획하고 있습니다.

국내적으로는 BT 연구촉진/산업육성을 위한 정책을 마련하고 시행을 강화시켜 가고 있으며, BT 기술 중심의 창조경제 활성화 추진을 위해 정부 각 부처별로 업무 추진 계획을 발표하고 진행중에 있습니다.

ㆍ 미래부 - 新주력산업의 경쟁력 확보를 위해 전략분야(바이오의약, 의료기기)를 육성하고, 기술ㆍ인력ㆍ자금이 순환하는 '바이오 창조경제' 활성화 추진

ㆍ 농식품부 - "제2차 농림식품과학기술육성 종합계획" ('15~'19)을 통해 농업 첨단산업화 등 농정현안 주요분야에 대한 50대 핵심기술 개발 추진

ㆍ 산업부 - 바이오헬스 산업 경쟁력 강화를 위해, 바이오 벤쳐의 초기 투자 자금 확보를 지원하고(전용 투자 펀드 300억원 조성), 병원수요를 반영한 수요 연계형 의료기기 개발 추진

ㆍ 복지부 - 바이오헬스 7대 강국 도약을 위해, 신약개발 등 제약산업의 육성과 정밀ㆍ재생의료산업의 활성화 및 첨단 의료기기 개발, 정밀ㆍ재생의료 산업 활성화 등을 추진 예정

ㆍ 환경부 - 환경난제의 해결과 新기후체제의 성장기회 활용을 위한 기술개발 및 생물자원산업 지원

ㆍ 해양부 - 수산업의 미래산업화, 어가소득 증대, 해양과학기술을 활용한 해양신산업육성을 위해 BT 관련기술의 개발 및 보급 추진

ㆍ식약처 - "제1차 식품ㆍ의약품등의 안전기술 진흥 기본계획('16~'20)"을 통해 식품ㆍ의약품 안전기술 효율적 추진을 위한 4대 핵심투자 전략 수립

또한 미래부, 산업부, 복지부, 식약처 등 4개의 부처 공동으로 유망 의료기기 전주기 개발ㆍ사업화 전략을 담은 바이오 의료기기 미래전략을 발표하였습니다.

(나) 헬스케어 미용 의료기기 시장의 국내외 여건

미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중입니다. 세계적으로 미국과 유럽에서는 식생활 습관으로 인한 비만으로 수요가 많은 편이며 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다.

미국은 글로벌 시장가운데 가장 큰 시장이며, 그 가운데 가정용 미용기기 시장이 발달하고 있습니다. 미국내 가정용 미용기기 시장규모는 2012년 기준 5.5억 달러 수준으로 2017년 까지 연평균 11% 성장해 8.5억 달러 이상의 시장으로 성장할 것으로 예측하고 있습니다.

일본은 2013년 미용 가전 시장 매출액이 1,534억 엔으로 파악되고 있으며, 2014년에는 1,636억엔 수준의 성장으로 파악하고 있습니다. 향후에도 경기 회복에 따른 소비심리 개선으로 미용가전 시장의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 특히 일본의 경우 성인 여성뿐만 아니라 20~30대의 젊은 남성들도 피부미용에 투자를 많이 하고 있습니다.

중국의 피부미용 의료기기 시장의 규모는 2013년 5.5억 달러 수준으로 2012년 대비 14.3% 증가한 것으로 파악됩니다. 중국의 경제 발전에 따른 소득 증가와 한류 열풍 등의 영향 등으로 외모에 대한 관심이 높아짐에 따라 피부관리샵 및 성형외과 등이 지속적으로 증가하고 있습니다.

중국은 피부 및 체형관련 미용산업의 고속 성장 국가 중 대표적인 나라이며 경제성장 효과의 하나로 서구화된 식생활 등 생활 패턴의 변화로 인해 대도시를 중심으로 비만인구가 빠르게 늘어나고 있으며 유럽에서는 오래 전부터 독일, 이태리 등이 비만 인구의 과다로 인해 의료비용 지출 상승 등 사회적 보건의료비용의 상승요인으로 작용하고 있습니다.

(다) 화장품 시장의 국내외 여건

2015년 우리나라 화장품 무역수지 흑자 규모가 1조 원(15억 10만 달러(1조 6,973억 원))을 넘어섰으며, 생산 실적도 사상 처음 10조 원을 돌파하는 등 폭발적인 성장을 거두고 있습니다. 2015년 국내 화장품 산업의 비약적인 성장에 나타나는 두드러진 특징으로 무역 흑자 100%증가, 생산 실적 10조 원 돌파, 미국, 프랑스, 미얀마 등으로 수출 다변화, 기능성 화장품 산업의 꾸준한 성장세 및 활발한 아이디어 상품개발 등을 꼽을 수 있습니다.

주요 수출국인 중국 시장은 과거에 비해 성장률이 둔화되고 있고 한편에서는 중국 업체의 경쟁력 강화, 국제 정세 변화(한반도 사드 배치 등), 보호무역 경향 강화 등에 따라 국내 화장품 수출의 가파른 성장세가 지속될 것인지에 대해 우려하는 목소리도 있지만, 국내 화장품 업체들에게 중국은 여전히 중요한 시장으로 인식되고 있습니다. 국내에서 중국으로의 수출은 최근 5년간 연평균 52.4% 증가하였습니다. 현재 빠르게 성장하고 있는 중국의 화장품 시장에 한국 화장품이 부각되고 있으며, 유럽, 일본 화장품 대비 경쟁력 있는 가격에 코리안 프리미엄, 품질 경쟁력을 확보, 한류 영향을 이어갈 것으로 보입니다.

지난해 화장품 수출은 25억 8,780만 달러(2조 9,280억 원)로 전년(18억 7만달러, 1조 8,959억 원) 대비 43.76% 늘었으며, 최근 5년간 평균 성장률도 34.3%로 급성장세를 유지하고 있으며, 수입은 10억 8,770만 달러(1조 2,307억 원)로 `14년(10억 4,757만 달러, 1조 1,033억 원) 대비 3.83% 증가하는 데 그쳤습니다. 지난해 우리나라 화장품이 가장 많이 수출된 국가는 중국(10억 6,237만 달러, 1조 2,021억 원)이었으며, 그 다음은 홍콩(6억 4,182만 달러, 7,262억 원), 미국(1억 8,852만 달러, 2,133억 원), 일본(1억 2,238만 달러, 1,385억 원)순이었으며 특히, 중국 화장품 수출이 99%로 크게 증가했고, 홍콩(41%)과 미국(51%)도 크게 증가한 반면에 일본(-34.8%)으로의 수출은 줄어들었습니다.

세계 화장품 시장 규모는 최근 5년간 연평균 4.0%의 성장률을 보였으며 지역별 시장규모는 유럽이 가장 크며 이어 아시아/태평양, 북미/중남미 순이며, 중동 및 아프리카는 세계시장에서 차지하는 규모는 크지 않으나, 연평균 성장률이 가장 높아 향후 성장지속 전망이 기대되고, 국가별로는 미국이 전체 시장의 14.9%로 가장 크며 그 다음은 중국, 일본, 독일 순입니다.

(4) 일반경기 변동과의 관계 (가) 바이오 산업의 일반경기 변동과의 관계

바이오 인프라 산업은 바이오산업의 발전과 함께 지속적으로 성장하고 수요를 창출하는 산업으로서, 정부 뿐만 아니라 민간차원에서도 지속적으로 투자가 이루어지고 있으며 전 세계적으로 바이오산업을 국가발전을 이룰 수 있는 차세대 성장 동력 산업으로 육성하고 있습니다. 이와 관련해서 바이오산업은 향후에도 지속적인 성장이 이루어 질것으로 예상됩니다. 따라서 바이오 인프라 산업의 전반적인 수급량은 타산업에 비해 경기변동에 의한 영향은 적은 편입니다. (나) 헬스케어 미용 의료기기 산업의 일반경기 변동과의 관계

안티에이징 피부미용기기는 경제소득이 증가하고 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 특히 소비패턴의 변화가 급속한 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 그 관심이 급증하고 있으며, 이는 젊은 여성층에 국한되지 않고 남성 및 전 연령층으로 급속히 확산되고 있습니다. 따라서 ㈜서린메디케어는 글로벌 마케팅을 함으로써 경기 변동의 영향이 적다고 할 수 있습니다.

(다) 화장품 산업의 일반경기 변동과의 관계

최근 우리나라 화장품 기업은 협소한 내수 시장 및 과다경쟁의 탈피를 위해 해외시장으로 활발하게 진출하고 있으며, 한류 등의 영향으로 동남아 및 중국 등에 대한 수출이 증가했고 기업들은 수출증대를 위해 현지화 전략으로 유럽 및 중남미 등 신규시장을 개척하여 수출대상국의 다변화를 추진하고 있는 실정입니다. 화장품 산업은 고용, 부가가치 창출효과가 크고, 호경기 시에는 경기를 견인하는 역할을 담당하며, 소득 수준이 올라가면 소비를 늘이는 반면 소득 수준이 낮아지더라도 소비가 줄지 않는 특성을 갖고 있으며, 화장품은 필수소비재로 경기 변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. [민감도(경제성장 1% 감소시 생산감소 규모): 화장품 0.6, 자동차 및 부품 4.3, 영화, 방송 2.8, 의복 2.2(대한상공회의소) →경기침체 시 "안전판" 역할 가능]

나. 회사의 현황(1) 영업 및 경쟁요소

당사의 2017년도 1분기 매출액은 연결재무제표 기준 11,468백만원, 영업이익은 775백만원, 당기순이익은 907백만원을 시현했습니다. (가) 바이오 인프라 사업의 영업 및 경쟁요소

당사는 바이오의약품, 바이오 신약, 기초의학, 진단 등 바이오 관련 연구개발 및 생산 등에 사용되는 시약, 기기, 생산원재료 및 정보, 서비스 등 바이오 연구개발 및 생산 관련 Total Solutions를 제공하는 바이오 인프라 기업으로서 해외 90여개 기업과의 판매ㆍ마케팅 전략적 제휴를 통해 바이오 연구 및 생산에 필요한 제품을 수입하여 판매하고 있으며, 30년 이상 고객과의 접점에서 습득된 Know-How를 통해 고객의 Needs와 Wants를 파악하여 기술지원 및 Solution을 제공하는 역할도 수행하고 있습니다. 바이오 연구용품 시장의 진입은 고객의 확보와 고객에 대한 기술적인 대응 능력을 갖춘 전문인력 확보가 중요합니다. 바이오 연구용품의 특성상, 실시간 주문에 따라 빠른 시간 내 고객이 원하는 장소에 제공되어야 합니다. 따라서 고객의 기술적인 요구에 대응 할 수 있는 제품에 관련된 기술적 지식을 모두 갖추고 있어야 하며, 이는 바이오 연구용품 판매 산업에 있어 커다란 경쟁우위로 작용합니다. 이러한 인적자원 구축은 오랜 시간의 교육과 훈련이 필요합니다.

당사의 주요 경쟁 수단 및 비교우위 사항은 첫째, 바이오 분야에 있어서의 차별화된 마케팅력을 바탕으로, 전문 바이오 연구 및 생산에 관련 된 기술을 축적하고 있으며 이를 통한 전문 기술지원을 통한 신속한 대응으로 고객만족을 통한 지속적인 구매가 일어 날 수 있도록 하고 있는 점입니다. 대부분의 경쟁업체나 바이오벤처 회사에서는 제품을 개발하고도 이러한 문제에 봉착하게 되어 많은 마케팅 비용을 부담하여 실제적인 판매를 통한 수익을 확보하지 못하는 경우가 발생하는 것이 비교 우위 사항이라고 할 수 있습니다. 둘째, 전국적 Network 영업망 조직을 갖추고 있으며 고객중심의 경영과 수요예측 가능한 시스템을 갖추고 있어 솔루션 영업을 할 수 있는 점입니다.

(나) 헬스케어 미용 의료기기 사업의 영업 및 경쟁요소

(주)서린메디케어의 주력 제품은 미용 및 의료기기로서 주로 피부과의원 및 성형외과의원 등 중소형 의료기관과 에스테틱 등에 판매되고 있습니다. 수요자의 특성상 최첨단 고가 의료장비보다는 일반적으로 상용화된 가격 부담이 적은의료장비에 대한 수요가 많은 시장입니다.

특히 외산장비의 경우 이미 전세계적으로 안전성 및 효과가 검증된 제품이기 때문에 고가임에도 불구하고 선호도가 높은 경향을 보이나 국산장비의 경우, 안전성에 대한 우려가 상존하기 때문에 최첨단 고가의 시술장비보다는 상대적으로 가격이 저렴하고 제품간 차별성이 적은 저가 상용화 장비에 대한 수요가 대부분을 차지하고 있었습니다. 그러나 최근, 국내 기업들의 꾸준한 기술개발 노력으로 국산장비가 외산장비와 기술적인 측면에서 거의 동등한 수준이 되었으며 가격경쟁력을 보유하게 됨에 따라 국산 장비의 선호도가 과거에 비해 높아지고 있는 상황입니다. (주)서린메디케어는 메디컬에스테틱분야의 핵심기술인 고주파, 초음파, 공압, 저온 플라즈마 기술 등 다양한 솔루션에 대한 원천기술을 보유하고 있음으로 인해 향후 기존제품과 차별화된 다양한 제품을 지속적으로 개발하여 출시하고 있습니다.

(주)서린메디케어에서는 저온 플라즈마 기술, 진공 펄스기술, RF기술, Cavitation기술 등을 결합하고 소형화 하여 합리적이고 경제적인 가격으로 보급하고 있으며, 최종적으로 미용장비의 토털 시스템 구축 및 높은 결과의 임상을 제공하고 더불어 최고의 제품으로 자리잡을 때까지 지속적인 품질 개선과 디자인 개발, 사용자 편의성 개발, 성능 개발 등을 진행 하여 선도기업으로의 입지 확보를 목표로 하고 있습니다.

비 침습 체형관리(슬리밍) 시술관련 분야에서 선도적인 기술로는 Vacuum-Pulsed기술과 RF-Energy, 음파 Cavitation 등의 기술이 있습니다.

또한 집에서 개인이 직접 피부관리를 할 수 있는 홈케어용 에스테틱 제품, 뿐만 아니라 메디컬 의료기기 및 건강관리 기기 분야로도 지속적으로 신제품 라인을 확장시켜 가고 있습니다.

(다) 화장품 사업의 영업 및 경쟁요소

(주)제노자임의 주력 제품인 기능성 발효 화장품은 효능·효과가 강조된 전문적 기능기능성 화장품으로서 일반화장품과 구분하고 있습니다. 일반 화장품이 안전성을 강조하는 데 비해 기능성 화장품은 안전성 외에 미백, 주름개선 자외선차단의 효능·효과를 강조한 제품으로 건강한 아름다움을 추구하는 현대인에게 더 주목 받고 있습니다. 화장품의 효과에 대한 다양한 소비자 욕구에 따라 지속적인 기능강화를 위한 과학기술이 요구 되는 산업으로써 피부과학을 중심으로 바이오 기술 연구를 통한 제품 개발이 활성화 되고 있는 추세이며, 안전성에 대한 국민적 관심이 높습니다.

화장품에 대한 소비자들의 고기능성 제품에 대한 새로운 니즈와 바이오 기술 및 피부과학의 발전을 바탕으로 바이오 화장품에 대한 관심이 높아지고 있으며, 바이오 화장품은 생물이 자연적으로 만들어내는 천연성분(대사산물)에 바이오 기술을 이용해 생산하고, 적용한 화장품 으로 생명공학 기술을 이용하여 제조된 화장품, 바이오테크놀로지를 구사하여 만들어진 물질 을 성분으로 함유한 화장품입니다.

미백기능성 화장품의 경우 과거에는 멜라닌 합성 효소인 타이로시나제의 활성을 억제하는 기능을 갖는 성분들이 주로 개발되어 왔는데 요즘에는 자외선이나 염증 등 외부 자극원으로 부터 멜라닌색소 세포로의 신호전달을 차단, 타이로시나제를 합성하는 유전자의 발현을 억제하여 타이로시나제가 만들어지지 못하도록 하는 기능을 갖는 소재, 천연물 유래의 미백 신소재 개발, 새로운 미백 메커니즘 대응 소재 등이 개발되고 있습니다.또한, 최근에는 새로운 트렌드로 부각되는 고기능성을 갖춘 발효화장품 소재 개발이 각광을 받고 있습니다. 발효란 미생물이 갖고 있는 효소가 원재료를 변화시켜 이로운 성분을 만들어내는 과정을 말하며 발효화장품은 미생물로 인위적으로 발효시킨 후 발효균을 제거하고 동시에 효소 외의 유효성분들을 함께 추출함으로써 목적한 효능을 극대화시킨 것이고, 발효과정을 통해 유효성분 입자가 나노 크기 까지 작아져 흡수율을 높이고 피부 깊숙이 효능을 전달한다는 것이 장점으로 꼽히고 있습니다.발효화장품에 대한 중요성과 수요 증대에 힘입어 ㈜제노자임에서는 미생물을 발효시켜 만든 발효액을 전 제품에 60% 이상 최대 90% 까지 함유하도록 하고 화장품의 기능성을 강화하여 고품질의 프리미엄 제품을 출시하였습니다. (주)제노자임의 기능성 미백 화장품은 멜라닌 색소를 분하하는 특성을 지닌 동충하초균사체 발효원액을 사용하여 미백기능에 탁월 합니다. 당 사의 연구진에 의해 독창적으로 개발한 원료인 발효액(국제화장품원료집(ICID)에 신원료 3종 등재완료)은 색소 분해효소에 의한 멜라닌 색소제거 작용으로 피부를 하얗고, 맑고, 투명하게 전환시키며, 유용물질들의 생성으로 피부혈액순환을 좋게 하며, 섬유아세포를 활성화시켜 피부 탄력을 좋게 하고, 고농도의 당 함유로 보습작용이 탁월 하여 건조한 피부, 민감한 피부를 부드럽고 촉촉하게 유지시키며, 약산성의 화장품으로 피부를 청결하게 하며 매끈하도록 하는 탁월한 기능을 가지고 있습니다. 주름개선 기능성화장품의 경우는 항산화 효과에 의한 과산화지질의 생성 억제, 콜라겐이나 엘라스틴 같은 탄력 섬유의 합성을 촉진시키는 것 외에도 요즘에는 보톡스의 작용원리를 이용한 근육운동 억제를 통하여 주름을 개선시키는 성분들의 개발, 천연 식물로부터 추출된 신소재 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다.

㈜제노자임은 이러한 독창적인 원료생산 기술을 보유하고 있으며, 출시된 제품은 인터넷 쇼핑몰 사이트 운영, SNS및 모바일 마케팅, 방문판매, 온라인 광고, 프로모션 등을 통해 홍보, 중국 등 해외 시장 공략 등 다방면으로 마케팅을 진행 중에 있습니다.

(2) 조직도 (가) 바이오 사업 조직도 ((주)서린바이오사이언스)

대 표 이 사

생명공학사업부문	전략사업부문	경영지원부문	서린생명과학연구소

* 2017. 3. 31. 기준

(나) 피부 미용 의료기기 사업 조직도 ((주)서린메디케어)

대 표 이 사

기업부설연구소	제조사업부	영업본부	관리부

* 2017. 3. 31. 기준

(다) 화장품 사업 조직도 ((주)제노자임)

대 표 이 사

기업부설연구소	생산부	영업부	관
리
부

* 2017. 3. 31. 기준2. 주요 제품, 서비스 등사항>

가. 주요 상품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	매출액	비율	비고

상품매출	기기	1,775	15.48%	-

시약	8,293	72.31%	-

소모품	821	7.16%	-

소 계	10,889	94.95%	-

제품매출	헬스케어기기 외	470	4.10%	-

용역매출	기타	60	0.52%	-

임대매출	기타	49	0.43%	-

합 계	11,468	100.00%	-

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원,%)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

수출	제품매출	395	3.44%	1,424	3.17%	1,147	2.76%

대행매출	55	0.48%	894	1.99%	54	0.13%

소 계	450	3.92%	2,318	5.16%	1,201	2.89%

내수	상품매출	10,889	94.95%	41,126	91.62%	39,640	95.22%

제품매출	75	0.65%	1,034	2.30%	293	0.70%

용역매출	5	0.04%	209	0.47%	173	0.42%

임대매출	49	0.43%	202	0.45%	321	0.77%

소 계	11,018	96.08%	42,571	94.84%	40,427	97.11%

합 계	11,468	100.00%	44,889	100.00%	41,628	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

생명공학사업부문 전략사업부문 바이오사업본부 1 바이오사업본부 2 성장사업본부 AT사업본부 Technical Solutions (2) 판매경로 매출 유형 구 분 판 매 경 로 제 품 국 내 주문->공장->생산->물류센터->출고1) '영업사원->고객 (직판)2) ->지역 대리점'고객(대리점판매)3) ->딜러 -> 고객 (딜러판매) 수 출 1) 주문->공장->생산->물류센터->해외 현지 대리점->고객(해외 디스트리뷰터 판매) 상 품 국 내 주문->수입->물류센터->출고1) ->영업사원->고객 (직판)2) ->지역대리점->고객 (대리점판매)3) ->딜러->고객 (딜러판매)4) 수입대행->고객(수입대행 판매) (3) 판매방법 및 조건 1) 국내 내수 판매 국내 내수는 직접판매와 간접판매 방법으로 구분할 수 있습니다. 직접판매는 학교, 병원, 연구소 등 직접 소비자인 연구자를 대상으로 당사 영업인력이 직접 판매하는 형태를 가지며, 간접판매 형태의 채널을 통한 판매는 전국 주요도시에 지역 채널망을 구축하여 각 채널별로 지정된 지역에 한하여 독점 공급원 계약을 체결하고 이에 따라 지역별 판매망을 갖고 영업을 전담하고 있습니다. 이때 지역 마케팅을 제외한 제품의 광고, 판촉, 배송, A/S 등은 서울 본사가 직접 관리 및 지원하고 있으며 전국을 고객 DB化 하여 고객 Contact를 강화하여 판매를 진행하고 있습니다. 2) 수입 판매 당사의 수입 판매는 현재 90여개의 해외 거래처를 확보하고, 이중 주요 브랜드는 독점 또는 복수 형태로 공급하고 있으며, 기타 브랜드는 비독점 또는 마케팅 제휴의 방식으로 현지 시장 파악 및 밀착 대응을 하고 있습니다. 3) 판매 방법에 따른 매출 추이 당사의 2017년도 1분기 매출액은 연결재무제표 기준 11,468백만원, 영업이익은 775백만원, 당기순이익은 907백만원을 시현했습니다. (4) 판매전략 1) 고객중심 경영과 전국 영업망 당사는 전국적 판매망을 통한 판매 Network를 조직하였고, 사내 지식경영시스템인 "Daonet21"과 CRM시스템인 "고객성공지원시스템(CSS)"를 통하여 지식정보 등을 DB 로 축적하고 이를 실시간으로 영업현장에서 활용할 수 있게 하여 최적의 고객감동 경영을 실현할 수 있는 시스템이 완비되어 있습니다. 2) 바이오연구와 관련된 전문적인 기술지원 체제 바이오 연구 및 생산에 관련된 전문적인 기술을 확보한 석사급 이상의 전문요원들로 구성된 당사의 마케팅 요원은 대부분 3년 이상의 경력을 지닌 기술지원요원으로 바이오 전분야와 관련하여 발생할 수 있는 모든 기술적인 문제를 해결하여 연구자가 목적하는 연구성과를 창출할 수 있도록 지원하여 주고 있습니다. 또한 당사의 마케팅요원이 해결 할 수 없는 문제가 봉착하였을 경우에는 당사와 제휴하고 있는 외국 기업과의 의사소통 및 기술교류, 현지 연수 프로그램을 통하여 이를 해결할 수 있는 Network이 원활하게 연결되어 있습니다. 3) 실시간 주문 배송 물류 시스템 바이오 연구 개발 용품의 특성상, 관련 고객들의 요구에 실시간으로 대응 할 수 있는 물류(재고관리 및 보관) 시스템은 필수적입니다. 급변하게 발전하는 다양한 바이오관련 기술에 대응하여 긴급하게 요구하는 고객들이 필요한 여러 분야 연구용품의 재고를 적절하게 확보하고 있는 것과 전국을 실시간으로 연결하는 빠른 배송시스템을 갖추는 것이 동 업계의 경쟁력이며 이와 같은 이유로 고객들의 신뢰가 확보되어 대부분 재구매의 형태로 쉽게 이어 질 수 있기 때문입니다. 당사는 하남시 천현동에 약 500여 평의 물류창고와 -70°C및 -20°C 등 다양한 냉동보관시스템을 갖춤으로써 이러한 고객들의 요구에 충분히 대응하고 있습니다. 4) 해외 상품 매입처의 다양성 당사의 차별화된 판매 영업전략으로 당사는 Thermo Fisher그룹, GE Healthcare그룹 등 주요 브랜드에 대한 성공 사례를 만들어 냈으며, 이는 국내외 관련 바이오 기업에서 당사를 국내 파트너사로 선택하려고 하는 주요한 이유이기도 합니다. 당사는 대부분의 바이오 연구개발 및 생산 용품의 국외 라인을 갖고 있으며, 최근에는 이러한 국외 라인 중 시장 가능성이 있는 상품은 다시 선별하여 국내 새로운 영업시스템 구축을 시도하고 있습니다. 가. 상품매출 (1) 취급품목별 매출내역 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 내 수 1,775 16.18% 6,553 16.18% 4,719 16.18% 시약 내 수 8,293 70.00% 28,184 70.00% 28,759 70.00% 소모품 내 수 821 13.82% 6,389 13.82% 6,162 13.82% 합 계 10,889 100.00% 41,126 100.00% 39,640 100.00% (2) 취급품목별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기기 수 입 493 5.58% 1,856 5.46% 2,208 7.22% 시약 수 입 4,551 51.52% 16,852 49.54% 18,432 60.30% 소모품 수 입 732 8.29% 1,513 4.45% 1,174 3.84% 내 수 3,058 34.62% 13,794 40.55% 8,753 28.64% 합 계 8,834 100.00% 34,015 100.00% 30,567 100.00% (3) 거래지역별 매출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 생명공학제품및헬스케어제품 수출[제품매출] 중국 95 21.11% - 기타 300 66.67% - 대행매출 [수입수수료] 네덜란드 44 9.78% - 기타 11 2.44% 합 계 450 100.00% - (4) 거래지역별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 기 기 수입 미국 106 1.84% - 기타 387 6.70% - 시약 수입 미국 3,801 65.81% - 기타 750 12.98% - 소모품 수입 미국 730 12.64% - 기타 2 0.03% - 원재료 수입 - 0.00% - 합 계 5,776 100.00% - 나. 제품매출 (단위 : 백만원 ) 제 품 명 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 피부미용기기 외 453 96.44% 2,370 96.42% 1,147 79.65% Mylab 17 3.56% 73 2.97% 77 5.35% Lenti-Virus - 0.00% 12 0.49% 212 14.72% miQ - 0.00% 3 0.12% 4 0.28% 합계 470 100.00% 2,458 100.00% 1,440 100.00% 다. 대행매출(1) 취급품목별 수출내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 수입수수료 수 출 44 80% 894 100% - - 매 출 11 20% - - 54 100% 합 계 55 100% 894 100% 54 100% (2) 취급품목별 수입내역- 당사의 대행매출은 수입수수료에 해당함으로 취급품목에 대한 수입내역은 해당사항 없습니다.(3) 거래지역별 수출내역 (단위 : 백만원 ) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 수입수수료 수출 네덜란드 44 80% - 매출 기타 11 20% - 합 계 - 55 100% - (4) 거래지역별 수입내역- 당사의 대행매출은 수입수수료에 해당함으로 취급품목에 대한 수입내역은 해당사항 없습니다. 3. 주요원재료에 관한 사항- 해당사항 없음4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 영업용 설비 현황(1) 국내 (2017년 3월 31일 현재) (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 비고 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동) 코리아바이오파크 A동 4층 1,209.39 3,418.94 자가 공장/물류센타 경기도 하남시 하남대로 654번길 24-13 991 462 임차 건설중인자산 화성시 동탄면 1174-10 2,672.00 12,630.0 자가 종속기업 경기도 성남시 중원구 사기막골45번길 14, 비동 1004호, 1005호, 1006호 (상대원동, 성남우림라이온스밸리2차) 779.63 122.25 자가 종속 기업 경상남도 진주시 문산읍 월아산로 991, 성장벤처기업지원동 205호(바이오21센터) - 214.876 임차 합 계 5,652.02 16,848.07 - (2) 해외- 해당사항 없음 (3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항- 위 "2. 주요 제품, 서비스 등"의 사항> 및 참조6. 수주사항- 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 97,021 (97,021) 46,885 (46,885) 외화금융부채 (130,079) 130,079 (291,339) 291,339 (2) 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 398,339천원 및 398,339천원입니다 (주석 8참조). (3) 이자율 변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (29,937) 29,937 (53,579) 53,579 이자수익 52,695 (52,695) 213,785 (213,785) 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기투자자산 9,501,265 11,660,960 매출채권 12,063,806 9,775,727 기타채권 290,850 383,818 장기금융상품 5,045,074 5,041,081 보증금 166,751 237,543 합계 27,067,746 27,099,129 다. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,692,019 11,692,019 3,998,883 3,928,666 3,764,470 합 계 11,692,019 11,692,019 3,998,883 3,928,666 3,764,470 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 8,909,709 8,909,709 4,234,272 2,341,618 2,333,820 합 계 8,909,709 8,909,709 4,234,272 2,341,618 2,333,820 라. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 19,483,930 16,777,851 자본(B) 49,823,279 49,692,075 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 11,294,861 16,467,030 차입금(D) 7,179,264 4,222,771 부채비율(A/B) 39.11% 33.76% 순차입금비율(D-C)/B -8.26% -24.64% 마. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 8. 파생상품거래 현황- 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 2007.01 미국의 식중독 진단 전문 업체인 킴래보라토리스 (KIM Laboratories,Inc. www.kimlaboratories.com)와 연구개발 및 마케팅에 대한 전략적 사업계약 체결. 2007.05 서울대학교 의대 김범준 교수와 특허기술 공동 소유로 출원원 변경특허는 국내특허 0435587 및 0486820, 미국 출원2003-500586으로 미코박테리움 속 균종의 동정 방법, 미코박테리움 균주의 동정 방법의 기술 2008.03 (주)DNA Link와 21억원 규모의 DNA 미세배열법(DNA Microarray) 및 시약의 공급 및 제반 기술지원에 관한 계약 체결 2009.12 R 제조기반의 바이오장비 전문회사 ㈜마이크로디지탈와 전략적 제휴 및 지분출자(650백만원 투자, 24.2%보유) 2011.09 (주)나노엔텍과 생명공학 제품의 판매 및 마케팅에 관한 전략적 제휴 체결 2012.09 덴마크 코펜하겐대학교와 공동 기술개발 협약 체결 2013.01 연세대 BioPin 기술이전 협약 체결 2013.09 Thermo Fisher Scientific과 유전자 전달체 제품 대량 생산 서비스 사업 실시 계약 체결 2013.12 (주)서린메디케어 지분 투자를 통한 자회사 편입 2014.07 동국대의료원 임상정신약물학연구소와 '치매 조기진단 키트 사업화' MOU 체결 2015.03 분자진단 시장 진출을 위한 형광프로브 전문회사 ‘바이오액츠와’ MOU 체결 2015.11 (주)제노자임 지분 투자를 통한 자회사 편입 2016.02 제조 ·연구 ·물류시설 확충을 위한 동탄 공장 건축 계약 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당 조직 : 서린생명과학연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 - 28,041 12,138 - 인 건 비 123,044 413,596 479,797 - 감 가 상 각 비 14,763 51,749 42,629 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 119,375 450,836 306,232 - 연구개발비용 계 257,182 944,221 840,796 - 회계처리 판매비와 관리비 239,899 608,004 608,559 - 제조경비 2,520 97,166 - - 개발비(무형자산) 14,763 239,051 232,237 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 2.24% 2.10% 2.85% 나. 연구개발 실적 제품(서비스) 명 제품(서비스)출시일 내 용 용 도 UniPrimerTM Kit (Pathogen, 유산균 등 UniPrimerTM Kit) 1999년 7월 인체 및 식물기생, 병원성 미생물의 유전자 식별을 위한 20개의 oligomer로 구성된DNA Primer 제품 단 4개의 Primer로 병원성 미생물 및 유산균 등의 유전자Typing에 사용됨 MyLab Series(Voltex Mixer, Shaker, Rocker, Centrifuge외) 2000년 4월 기존 외국제품과는 다르게, Small, Simple, Smart 개념을 도입 하여 사용자의 편의에 맞게 실용성과 편의성을 강조한 개인용 바이오 연구용 기기 바이오, 화학, 의약 연구에 필요한 시료의 혼합, 진탕, 분리, 정제 등에 필요한 필수적 기기임. 핵산분리 정제 kit (Proteinase K 대체 물질 개발) 2004년 3월 Genomic DNA 분리 kit의 가격 경쟁력 향상(기존 proteinase K가격의 1/250) Genomic DNA 분리에 필수적인 proteinase K 대체 Adenovirus Service 2006년 하반기 유전자 치료제로 사용될 수 있는 고객 맞춤형 아데노바이러스 제작 서비스. Research용 전임상용 연구자 임상용 바이러스 제작경험. 2009년 현재 shRNA 제작 Adenovirus를 개발함으로써 RNAi 시장에도 진입 세포나 개체에 원하는 유전자를 전달하는데 사용. RNAi 기술을 도입하여 유전자 발현을 억제할 수도 있음. 일반 연구용 유전자 치료제용으로 사용 면역MEMS 칩 개발 II : 혈액을 혈장과 혈구로 분리하는 module첨가 2007년 하반기 바이오기술(BT)과 MEMS(Micro Electro Mechanical System)을 결합한 “바이오멤스(BioMEMS)"기술을 이용하여 개발하였음. 바이오멤스(BioMEMS)기술은 피 한방울로 수백가지의 질병을 진단하거나 특정 세포의 효율적인 분리, 의료용 마이크로 로봇의 요소 기술 등 다양한 분야에 응용할 수 있는 신기술이며, 우리나라를 포함한 선진 각국에서 국가 전략 차원에서 기술 개발을 지원하고 있는 분야임 "단백질 고정화용 마이크로 칩"은 MEMS 분야의 랩온어칩(Lab-on-a-chip, LOC)으로서 칩 위에 수십에서 수백 마이크로 크기의 미세 유체 채널을 만들어 생물 및 화학시료를 분리 및 정제, 혼합, 반응, 검출 등의 다양한 작업을 수행할 수 있음. Xpid Prep 2008년 하반기 유전자 분리 없이 유전자 증폭이 가능한 중합효소 전용 시약. 기존의 경우 유전자 분리, 확인 중합효소 연쇄반응으로 유전자를 증폭하였으나, Xpid prep의 경우 분리, 확인이 필요없어 자동화 및 현장 검사 분야에 이용 가능 현장검사 및 유전자 진단 검사 MFSC(Microchip Foundry Service Center) : 맞춤형 마이크로칩, 바이오칩 제작서비스 2009년 상반기 파운드리 서비스란 고가의 제작 설비나 기술력이 부족한 연구실 및 기업체를 대신하여 마이크로 칩, 바이오 칩을 제작해주는 서비스 바이오융합분야(BT-IT-NT) 파운드리 서비스를 통해서 바이오 융합 기술 연구를 수행하고 있는 고객들에게 one-step(아이디어-실험 설계-칩 제작-테스트) 제작 서비스 및 27가지 단위공정 서비스를 제공 Lentivirus Service 2010년 상반기 렌티바이러스 서비스란 유전자 재조합 기술을 기반으로 치료 및 연구용 목적으로 원하는 유전자를 생체시료(cell)에 효과적으로 전달하는 고객 맞춤형 바이러스 제작서비스 유전자 치료 및 세포치료제 분야에서 유전자 전달이 어려운 생체시료(stem cell,primary cell)에 원하는 유전자를 삽입하는 목적으로 적용되고 있으며 stable cell line을 만드는 목적으로도 응용 miQ-R(연구용micro RNA 분석 제품) 2015년 상반기 생체 내 모든 현상에 관여한다고 알려졌지만 분석이 어려운 극미세분자인 마이크로 알엔에이의 양을 생체시료(세포 및 조직)에서 빠르게 분석, 비교할 수 있는 제품 생체 시료에 존재하는 타겟 마이크로 알엔에이 발현량을 1시간 내에 분석가능함으로서 노던 블랏/qRT-PCR을 대체 및 보조 혈액 microRNA를 이용한 치매 조기진단 기술개발 (보건복지부 과제 수행중) 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 치매 조기/감별 진단용 혈중 miRNA 바이오마커 발굴, 임상유효성 검증 및 검출기술 최적화를 통한 혈중 miRNA 기반 치매 조기진단 시스템 개발을 목표로 함 신뢰도 높은 바이오마커 획득 국내 치매진단기술의 국제경쟁력 홍보 및 사업화에 활용 치매 예후 예측 및 치료기술 개발에 활용 치매 치료 타겟 발굴에 활용 혈액 마이크로RNA을 이용한 임신중독증 조기진단 기술개발 (미래부 과제 수행중) 연구기간 : (2016년 ~ 2021년) 임신중독증 환자 유래 마이크로RNA를 발굴 이와 관련된 기능 및 기전을 연구 표지자 확보 및 진단제품의 상용화 추진 임산중독증 환자-유래 miRNA의 발굴, 기능 및 기전 연구를 통해 질환 예측용 바이오마커 확보조기진단 키트 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구 분 특허명칭 특허(출원)번호 특허취득일자 특허등록 유전자 판독에 이용되는 슬라이드 그립퍼 10-04597660000 2004.11 특허등록 산화제 및 계면활성제에 안정한 단백질 분해 효소 및 그를 생산하는 미생물 10-04662640000 2005.01 특허등록 마그네틱 교반수단이 구비된 락커 10-05019210000 2005.07 특허등록 다기능을 갖는 일체형 시료 혼합기 10-05019250000 2005.12 특허등록 다기능 시료 혼합기 10-05370730000 2005.12 특허등록 단백질 고정화용 마이크로칩 10-08629040000 2008.10 특허등록 사례기반추론을 활용한 채용정보 제공시스템 및 그 방법 10-09337030000 2009.12 특허등록 센서테그를 이용한 바이오/의료장비 이상 이력관리 시스템 및 그 운용방법 10-10487270000 2011.07 특허등록 엔도톡신의 검출방법 및 이를 수행하기 위한 엔도톡신 검출기 10-10885030000 2011.11 특허등록 새로운 바이러스 진단 시스템 10-11649090000 2012.07 특허등록 미량 시료 특성 측정용 분광기 10-12145560000 2012.12 특허등록 유해 물질 관리용 지능형 알에프아이디 약품함 관리 시스템 및 관리 방법 10-12479450000 2013.03 특허등록 유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법 10-12569890000 2013.04 특허등록 미분화능이 우수한 배아줄기세포의 배양방법 및 이를 위한 배아줄기세포 배양기 10-12642430000 2013.05 특허등록 실버나노클러스터 프로브 및 이를 이용한 표적 폴리뉴클레오티드 검출방법 그리고 실버나노클러스터 프로브의 설계방법 10-20120091554 2014.05 나. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2017년 3월말 2016년12월말 2015년 12월말 [유동자산] 33,992 36,020 41,276 ㆍ현금및현금성자산 1,794 4,806 3,685 ㆍ매출채권및기타채권 11,700 9,565 10,919 ㆍ재고자산 10,605 9,725 6,410 ㆍ기타유동금융자산 9,508 11,668 19,431 ㆍ기타유동비금융자산 386 255 831 [비유동자산] 35,315 30,450 24,828 ㆍ유형자산 24,615 20,023 15,981 ㆍ무형자산 및 영업권 3,977 3,659 2,198 ㆍ관계기업투자자산 74 70 69 ㆍ기타비유동금융자산 5,610 5,677 5,691 ㆍ이연법인세자산 1,039 1,021 889 자산총계 69,307 66,470 66,104 [유동부채] 12,177 10,937 14,545 [비유동부채] 7,307 5,841 5,231 부채총계 19,484 16,778 19,776 [납입자본] 17,297 17,147 16,997 [지배기업 소유지분] 48,772 48,604 45,302 ㆍ자본금 3,136 2,986 2,836 ㆍ주식발행초과금 14,161 14,161 14,161 [기타자본구성요소] 742 742 791 ㆍ기타자본잉여금 1,131 1,131 1,173 ㆍ자기주식 -68 -68 -22 ㆍ기타포괄손익누계액 -322 -322 -360 [이익잉여금] 30,734 30,716 27,515 [비지배지분] 1,051 1,088 1,026 자본총계 49,823 49,692 46,328 2017.01.01 ~2017.03.31 2016.01.01 ~2016.12.31 2015.01.01 ~2015.12.31 매출액 11,468 44,889 41,628 연결영업이익 775 2,174 1,757 법인세비용차감전순이익 1,096 5,128 2,188 당기순이익 907 4,158 1,761 ㆍ지배기업의 소유지분 당기순이익 944 4,073 1,825 ㆍ비지배지분에 귀속되는 당기순이익 -37 85 -64 총포괄손익 907 4,212 1,654 ㆍ지배기업의 소유지분 총포괄손익 944 4,127 1,718 ㆍ비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 -37 85 -64 기본주당이익(원) 151 683 326 희석주당이익(원) 147 663 305 연결에 포함된 회사수 2 2 2 1-2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2017년 3월말 2016년12월말 2015년 12월말 [유동자산] 32,688 34,648 39,971 ㆍ현금및현금성자산 1,701 4,595 3,077 ㆍ매출채권및기타채권 11,433 9,310 10,696 ㆍ재고자산 9,739 8,863 5,965 ㆍ기타금융자산 9,508 11,668 19,431 ㆍ기타자산 307 211 802 [비유동자산] 35,056 30,223 24,586 ㆍ유형자산 23,544 18,970 14,917 ㆍ무형자산 2,555 2,246 797 ㆍ관계기업투자자산 20 20 20 ㆍ종속기업투자자산 2,363 2,363 2,298 ㆍ기타비유동금융자산 5,559 5,628 5,665 ㆍ이연법인세자산 1,016 997 889 자산총계 67,744 64,871 64,556 [유동부채] 11,899 10,693 14,395 [비유동부채] 7,123 5,620 4,855 부채총계 19,023 16,312 19,250 [납입자본] 17,297 17,147 16,997 ㆍ자본금 3,136 2,986 2,836 ㆍ주식발행초과금 14,161 14,161 14,161 [기타자본구성요소] 908 908 916 ㆍ기타자본잉여금 1,173 1,173 1,173 ㆍ자기주식 -68 -68 -22 ㆍ기타포괄손익누계액 -197 -197 -235 [이익잉여금] 30,516 30,503 27,394 자본총계 48,721 48,558 45,306 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01 ~2017.03.31 2016.01.01 ~2016.12.31 2015.01.01 ~2015.12.31 매출액 10,986 42,415 40,455 영업이익 848 2,129 2,005 법인세비용차감전순이익 1,169 4,970 2,318 당기순이익 938 3,981 1,905 총포괄손익 938 4,035 1,798 기본주당이익(원) 150 667 323 희석주당이익(원) 146 648 314 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_24(1분기)_00373447_(주)서린바이오사이언스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 23 기말 2016.12.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 33,992,370,042 36,019,690,700 41,275,903,886 현금및현금성자산 1,793,595,449 4,806,069,996 3,685,020,738 매출채권 및 기타유동채권 11,699,667,771 9,565,439,292 10,918,858,799 재고자산 10,605,115,931 9,724,865,518 6,410,004,647 기타유동금융자산 9,507,765,209 11,668,359,968 19,430,624,560 기타유동비금융자산 386,225,682 254,955,926 831,395,142 비유동자산 35,314,838,165 30,450,235,306 24,828,080,900 유형자산 24,614,817,972 20,022,716,519 15,980,546,512 무형자산 및 영업권 3,976,539,765 3,659,499,239 2,198,387,106 관계기업투자 74,054,540 69,783,075 68,702,483 기타비유동금융자산 5,610,163,612 5,676,962,777 5,691,050,238 이연법인세자산 1,039,262,276 1,021,273,696 889,394,561 자산총계 69,307,208,207 66,469,926,006 66,103,984,786 부채 유동부채 12,177,147,262 10,937,079,780 14,545,214,356 매입채무 및 기타채무 3,998,883,223 4,234,271,884 4,306,426,388 유동성장기차입금 3,355,640,000 1,834,200,000 1,978,875,969 단기차입금 59,154,286 54,750,535 100,000,000 기타유동금융부채 513,871,765 452,667,059 4,939,460,750 기타유동비금융부채 3,577,298,559 3,509,633,472 2,900,778,030 당기법인세부채 672,299,429 851,556,830 319,673,219 비유동부채 7,306,782,255 5,840,771,716 5,230,556,228 장기차입금 3,764,470,000 2,333,820,000 1,669,920,000 퇴직급여채무 2,012,312,255 1,976,951,716 1,840,636,228 기타비유동금융부채 0 0 0 기타비유동비금융부채 1,530,000,000 1,530,000,000 1,720,000,000 부채총계 19,483,929,517 16,777,851,496 19,775,770,584 자본 납입자본 17,296,551,239 17,146,551,239 16,996,551,239 자본금 3,135,947,000 2,985,947,000 2,835,947,000 주식발행초과금 14,160,604,239 14,160,604,239 14,160,604,239 기타자본구성요소 741,790,647 741,790,647 790,875,774 기타자본잉여금 1,131,289,146 1,131,289,146 1,173,138,778 자기주식 (67,921,153) (67,921,153) (22,287,253) 기타포괄손익누계액 (321,577,346) (321,577,346) (359,975,751) 이익잉여금(결손금) 30,733,834,294 30,715,879,612 27,514,618,754 비지배지분 1,051,102,510 1,087,853,012 1,026,168,435 자본총계 49,823,278,690 49,692,074,510 46,328,214,202 자본과부채총계 69,307,208,207 66,469,926,006 66,103,984,786 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,468,327,133 11,468,327,133 9,659,508,606 9,659,508,606 44,889,258,133 41,628,192,955 매출원가 8,016,102,646 8,016,102,646 6,913,719,009 6,913,719,009 32,173,505,407 29,929,686,665 매출총이익 3,452,224,487 3,452,224,487 2,745,789,597 2,745,789,597 12,715,752,726 11,698,506,290 판매비와관리비 2,677,115,303 2,677,115,303 2,563,132,075 2,563,132,075 10,541,643,403 9,941,451,287 영업이익(손실) 775,109,184 775,109,184 182,657,522 182,657,522 2,174,109,323 1,757,055,003 기타이익 296,264,800 296,264,800 132,121,936 132,121,936 3,442,384,122 609,596,664 기타손실 14,885,192 14,885,192 61,995,297 61,995,297 708,815,649 338,229,310 금융수익 49,806,203 49,806,203 121,629,212 121,629,212 255,349,422 436,255,932 금융원가 10,230,055 10,230,055 36,217,341 36,217,341 35,393,922 276,753,369 법인세비용차감전순이익(손실) 1,096,064,940 1,096,064,940 338,196,032 338,196,032 5,127,633,296 2,187,924,920 법인세비용 189,118,390 189,118,390 48,446,573 48,446,573 969,924,900 426,845,081 당기순이익(손실) 906,946,550 906,946,550 289,749,459 289,749,459 4,157,708,396 1,761,079,839 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 943,697,052 943,697,052 306,837,377 306,837,377 4,072,873,451 1,825,079,257 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (36,750,502) (36,750,502) (17,087,918) (17,087,918) 84,834,945 (63,999,418) 기타포괄손익 (15,912,326) (15,912,326) 53,914,672 (107,044,261) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,219,757 1,219,757 38,398,405 (873,625) 매도가능금융자산 1,219,757 1,219,757 38,398,405 (873,625) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (17,132,083) (17,132,083) 15,516,267 (106,170,636) 보험수리적손익 (17,132,083) (17,132,083) 15,516,267 (106,170,636) 총포괄손익 273,837,133 273,837,133 4,211,623,068 1,654,035,578 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 943,697,052 943,697,052 290,925,051 290,925,051 4,126,788,123 1,718,034,996 포괄손익, 비지배지분 (36,750,502) (36,750,502) (17,087,918) (17,087,918) 84,834,945 (63,999,418) 주당이익 기본주당이익(손실) 151 151 51 51 683 326 희석주당이익(손실) 147 147 47 47 663 305 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,600,000,000 12,402,308,700 1,410,329,365 (359,102,126) 26,621,632,653 42,675,168,592 468,641,537 43,143,810,129 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,825,079,257 1,825,079,257 (63,999,418) 1,761,079,839 기타포괄손익 (873,625) (106,170,636) (107,044,261) (107,044,261) 총포괄손익 (873,625) 1,718,908,621 1,718,034,996 (63,999,418) 1,654,035,578 신주인수권대가 85,947,000 1,758,295,539 (244,253,187) 1,599,989,352 1,599,989,352 배당금지급 150,000,000 (15,224,653) (825,922,520) (691,147,173) (691,147,173) 유상증자 621,526,316 621,526,316 연결실체의 변동 0 자본 증가(감소) 합계 235,947,000 1,758,295,539 (259,477,840) (873,625) 892,986,101 2,626,877,175 557,526,898 3,184,404,073 2015.12.31 (기말자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (359,975,751) 27,514,618,754 45,302,045,767 1,026,168,435 46,328,214,202 2016.01.01 (기초자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (359,975,751) 27,514,618,754 45,302,045,767 1,026,168,435 46,328,214,202 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,072,873,451 4,072,873,451 84,834,945 4,157,708,396 기타포괄손익 38,398,405 15,516,267 53,914,672 53,914,672 총포괄손익 38,398,405 4,088,389,718 4,126,788,123 84,834,945 4,211,623,068 신주인수권대가 배당금지급 150,000,000 (45,633,900) (887,128,860) (782,762,760) (782,762,760) 유상증자 (41,849,632) (41,849,632) (23,150,368) (65,000,000) 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 (87,483,532) 38,398,405 3,201,260,858 3,302,175,731 61,684,577 3,363,860,308 2016.12.31 (기말자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,063,367,993 (321,577,346) 30,715,879,612 48,604,221,498 1,087,853,012 49,692,074,510 2016.01.01 (기초자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (359,975,751) 27,514,618,754 45,302,045,767 1,026,168,435 46,328,214,202 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 306,837,377 306,837,377 17,087,918 289,749,459 기타포괄손익 1,219,757 (17,132,083) (15,912,326) (15,912,326) 총포괄손익 1,219,757 289,705,294 290,925,051 17,087,918 273,837,133 신주인수권대가 (519,038,021) (519,038,021) (519,038,021) 배당금지급 150,000,000 (887,128,860) (737,128,860) (737,128,860) 유상증자 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 (519,038,021) 1,219,757 (597,423,566) (965,241,830) 17,087,918 (982,329,748) 2016.03.31 (기말자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 631,813,504 (358,755,994) 26,917,195,188 44,336,803,937 1,009,080,517 45,345,884,453 2017.01.01 (기초자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,063,367,993 (321,577,346) 30,715,879,612 48,604,221,498 1,087,853,012 49,692,074,510 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 943,697,052 943,697,052 36,750,502 906,946,550 기타포괄손익 총포괄손익 943,697,052 943,697,052 36,750,502 906,946,550 신주인수권대가 배당금지급 150,000,000 (925,742,370) (775,742,370) (775,742,370) 유상증자 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 17,954,682 167,954,682 36,750,502 131,204,180 2017.03.31 (기말자본) 3,135,947,000 14,160,604,239 1,063,367,993 (321,577,346) 30,733,834,294 48,772,176,180 1,051,102,510 49,823,278,690 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 (3,072,268,785) 1,382,171,805 2,755,006,262 4,116,613,912 당기순이익(손실) 906,946,550 289,749,459 4,157,708,396 1,761,079,839 당기순이익조정을 위한 가감 (3,627,862,118) 984,560,188 (1,213,948,377) 2,139,766,828 법인세비용 189,118,390 48,446,573 969,924,900 426,845,081 퇴직급여 35,360,539 137,458,938 561,574,576 530,726,817 감가상각비 149,276,530 140,684,959 649,361,665 702,275,686 무형자산상각비 30,869,020 63,870,949 129,825,155 122,136,658 대손상각비(환입) 60,882,592 18,592,605 112,015,356 (8,010,263) 제품보증충당부채의 증가(감소) 0 0 투자자산감액손실 0 0 이자비용 9,643,661 36,217,341 35,020,851 276,753,369 사채상환손실 (37,833,806) 481,204,215 외화환산손실 97,402,441 22,734,079 지분법손익 (4,271,465) (10,983,551) (1,080,592) 12,558,934 유형자산처분손실 3,517,248 14,744,553 167,127 0 기타재고의 감소(증가) 17,015,641 35,394,239 무형자산손상차손 0 0 이자수익 (50,765,488) (83,795,406) (253,604,638) (436,204,549) 외화환산이익 (16,361,894) (25,909,543) 유형자산처분이익 (2,565,245,294) 0 매도가능증권처분이익 (19,179,838) 매도가능증권평가이익 959,968 (959,968) 매출채권의 감소(증가) (2,288,088,707) 359,421,797 1,148,108,931 2,385,941,122 선급금의 감소(증가) (45,407,047) 374,225,352 596,180,144 (592,803,548) 부가세대급금의 감소(증가) (87,118,586) (38,400,041) (1,901,516) 11,764,192 선급비용의 감소(증가) 1,265,177 (202,097) 1,735,741 4,937,331 재고자산의 감소(증가) (833,773,849) 469,127,584 (3,282,607,769) (2,111,705,896) 미수금의 감소(증가) 82,931,137 (235,705,109) (55,837,055) (26,418,565) 매입채무의 증가(감소) (369,954,678) (937,451,437) (124,478,974) 914,973,002 미지급금의 증가(감소) 137,015,704 (28,972,174) (44,861,208) (101,451,011) 미지급비용의 증가(감소) 61,204,706 (11,289,563) 77,593,599 (148,747,226) 선수금의 증가(감소) (325,924,018) 725,640,365 497,936,122 381,476,261 예수금의 증가(감소) 917,131 (3,391,378) 4,094,312 500,465 부가세예수금의 증가(감소) (356,342,527) (15,846,266) 79,379,697 (99,027,298) 상여충당부채의 증가(감소) 0 0 영업보증금의 증가(감소) (29,177,556) 30,000,000 (36,000,000) 임대보증금의 증가(감소) 80,000,000 400,000,000 퇴직금의 지급 (66,778,492) (48,676,361) (219,133,002) (341,596,735) 사외적립자산의 감소(증가) 66,778,492 48,676,361 (197,237,102) (161,375,774) 법인세납부(환급) (386,364,371) (168,357,594) (532,992,301) (197,546,351) 이자지급 (25,791,533) (18,958,846) (71,333,590) (118,237,528) 이자수취 60,802,687 295,178,598 415,572,134 531,551,124 투자활동현금흐름 (2,896,699,513) 3,642,085,375 3,796,555,019 (4,221,500,619) 주임종단기대여금의 감소 900,000 3,900,000 14,600,000 20,006,280 단기금융상품의 감소 3,800,959,968 16,427,278,555 41,515,045,826 30,902,058,823 매도가능금융자산의 처분 48,849,300 보증금의 감소 71,792,300 0 290,824,186 토지의 처분 2,330,000,000 건물의 처분 900,000,000 기계장치의 처분 700,000 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 감소 0 0 기타 투자활동 유입(유출) 0 0 단기금융상품의 취득 (1,642,468,312) (10,706,464,455) (33,767,409,805) (31,061,785,238) 장기금융상품의 취득 (3,750,000) (3,750,000) (15,000,000) (562,000,000) 장기투자증권의 취득 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 보증금의 증가 (1,000,000) (10,000,000) (16,442,000) (67,992,300) 퇴직연금운용자산의 증가 0 0 토지의 취득 (72,663,260) (72,663,260) 0 건물의 취득 0 시설장치의 취득 0 (18,900,000) 기계장치의 취득 700,000 0 (97,750,000) 차량운반구의 취득 0 0 공구와기구의 취득 (58,978,000) (27,099,509) (139,692,009) (150,402,000) 비품의 취득 (28,965,730) (42,959,459) (99,525,485) (227,027,723) 건설중인자산의 취득 (4,687,280,193) (1,305,573,740) 0 0 기타무형자산의 취득 (5,310,970,260) (3,125,983,404) 개발비의 취득 (331,201,500) (604,939,099) (1,563,673,021) (87,366,064) 소프트웨어의 취득 (16,285,500) (16,285,500) (19,840,500) (19,840,500) 산업재산권의 취득 (422,546) (58,158) (7,423,767) (15,342,679) 재무활동현금흐름 2,956,493,751 (5,665,475,323) (5,436,638,194) 1,206,530,887 단기차입금의 증가 4,403,751 54,750,535 자기주식의 처분 0 0 신주인수권 행사 0 0 장기차입금의 증가 3,501,000,000 2,793,000,000 2,830,474,020 신주인수권의 행사 0 1,599,989,352 신주인수권부사채의 상환 (5,062,850,000) (5,062,850,000) 유상증자 (65,000,000) (18,000,000) 정부보조금의 수취 0 0 자기주식의 취득 (45,633,900) (15,224,653) 단기차입금의 상환 (100,000,000) (314,250,000) 장기차입금의 상환 (548,910,000) (602,625,323) (2,273,775,969) (2,200,535,312) 배당금지급 (737,128,860) (675,922,520) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,126,171 (917,509) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,012,474,547) (641,218,143) 1,121,049,258 1,100,726,671 기초현금및현금성자산 4,806,069,996 3,685,020,738 3,685,020,738 2,584,294,067 기말현금및현금성자산 1,793,595,449 3,043,802,595 4,806,069,996 3,685,020,738 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 분기 2017년 3월 31일 종료회계연도 제 23(전) 기 2016년 12월 31일 종료회계연도 주식회사 서린바이오사이언스와 그 종속기업 1. 일반적 사항1-1. 연결회사의 개요 주식회사 서린바이오사이언스(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1984년 4월 2일 생명공학제품 연구개발, 생명과학 연구용 기자재 개발 생산, 생명과학 연구용 실험 Kit 개발 생산, 생명과학 연구용 제품 마케팅, 유통, 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1994년 1월 3일 법인전환한 회사로 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700 (삼평동, 코리아바이오파크)에 본사를 두고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 업종 지분율 결산월 국내 ㈜서린메디케어 미용기기 외 51.23% 12월 국내 ㈜제노자임 화장품 외 55.09% 12월 (주1) 상기 기업 이외에 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜서린메디케어 2,099,537 421,390 1,678,148 458,693 (46,766) (46,766) ㈜제노자임 604,384 82,542 521,842 24,174 (30,906) (30,906) (3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적요하여 작성하는 중간연결재무제표이며, '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제 13조 1항 조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.* 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품* 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여 채무(2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다.(5) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. - 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산·부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. - 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. - 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. - 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.- 관계기업 및 공동기업 기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부가액에서 차감하고 있습니다.- 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.2-2. 회계정책의 변경 (1) 제정 또는 개정된 회계처리기준 ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 유동성 차입금 계정에 포함됩니다. 2-4. 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손인인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. (2) 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우, 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(3) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채와 함께 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-5. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2-6. 재고자산 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 기타부대비용을 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-7. 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 시설장치 8년 기계장치 8년 공구와기구 8년 차량운반구 4년 비품 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다. 2-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년-10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 비한정 ① 자산화된 개발비 연결회사는 개발활동과 관련된 지출 중 식별가능하고 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있으며, 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. ② 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용의 지출시 기타수익으로 표시됩니다.2-11. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2-12. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13. 금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2-14. 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-15. 복합금융상품 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 2-16. 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-17. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 현차보고기간 초에 결정된 할인율에 의해 결정되며 . 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 확정급여제도의 정산이 일어나는 때는 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2-18. 당기법인세 및 이연법인세 연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-19. 수익 인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2-20. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 신주인수권부사채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-21. 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간말 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 순확정급여부채 확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (3) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문(1) 연결회사의 부문 구분에 대한 주요내용 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 생명공학부문과 헬스케어부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 영업부문별 손익 보고기간 종료일 현재 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 매출액 10,985,642 482,867 11,468,509 42,414,707 2,489,521 44,904,228 내부매출액 - (182) (182) - (14,970) (14,970) 순매출액 10,985,642 482,685 11,468,327 42,414,707 2,474,551 44,889,258 감가상각비 108,897 7,112 116,009 482,515 21,106 503,621 무형상각비 15,489 15,380 30,869 76,102 53,723 129,825 영업이익 848,007 (72,898) 775,109 2,129,117 44,992 2,174,109 (3) 영업부문별 자산 및 부채보고기간 종료일 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 생명공학부문 헬스케어부문 합계 생명공학부문 헬스케어부문 합계 자산 67,743,662 2,703,922 70,447,584 64,870,598 2,743,035 67,613,633 보고부문자산(주1) 67,743,662 2,703,922 70,447,584 64,870,598 2,743,035 67,613,633 관계기업투자자산 74,055 - 74,055 69,783 - 69,783 부채 19,022,838 503,932 19,526,770 16,312,478 465,373 16,777,851 보고부문부채 19,022,838 503,932 19,526,770 16,312,478 465,373 16,777,851 (주1) 보고부문자산은 관계기업 투자주식상계 등 연결조정분개를 제외한 금액입니다. 5. 현금및현금성자산(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,010 2,208 보통예금 755,846 4,329,004 외화예금 1,036,739 474,858 계 1,793,595 4,806,070 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,408,818 9,181,621 미수수익 83,298 93,369 미수금 207,552 290,449 합계 11,699,668 9,565,439 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 12,063,806 9,775,727 미수수익 83,298 93,369 미수금 207,552 290,449 소계 12,354,656 10,159,545 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (654,988) (594,106) 소계 (654,988) (594,106) 매출채권및기타채권 순장부금액 11,699,668 9,565,439 (3) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 8,580,002 1,157,074 2,145,947 11,883,023 특수관계자 180,158 - 625 180,783 계 8,760,160 1,157,074 2,146,572 12,063,806 구성비율 72.62% 9.59% 17.79% 100.00% (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (594,105) (482,090) 손상차손인식 (60,883) (112,015) 손상차손 환입 0 0 매출채권및기타채권의 제각 0 0 기말금액 (654,988) (594,106) (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(6) 연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (7) 연결회사가 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 9,876,331 9,053,016 9,733,651 8,859,347 (142,681) (193,670) 제품 536,054 455,516 529,474 448,936 (6,580) (6,580) 원재료 169,145 196,897 166,476 194,228 (2,668) (2,669) 재공품 175,515 222,355 175,515 222,355 미착품 - - - 0 - - 합계 10,757,045 9,927,784 10,605,116 9,724,866 (151,929) (202,919) 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실환입 50,989 천원, 전기 평가손실 34,379 천원입니다.8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 9,501,265 - 11,660,960 - 특수관계자단기대여금 6,500 - 7,400 - 장기금융상품 - 5,045,074 - 5,041,081 보증금 - 166,751 - 237,543 매도가능금융자산 - 398,339 - 398,339 합계 9,507,765 5,610,164 11,668,360 5,676,963 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 금융기관 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 700,000 700,000 거래처 계약 관련 질권설정 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 250,000 0 거래처 계약 관련 질권설정 합계 950,000 700,000 (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권지분상품 (주)마이크로디지탈 397,539 397,539 (주)케이티 - 38,590 ㈜웅진홀딩스 - 7,738 피플스그룹 협동조합 500 500 한국과학기기공업 300 300 합계 398,339 444,667 (주1) 상기 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 398,339 444,857 취득 - - 자본으로 계상한 평가손익 - 1,472 처분 - (47,990) 기말 398,339 398,339 (5) 기타 비상장유가증권의 공정가치는 순자산지분가액, 감액 후 장부가액 또는 취득원가로 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매도가능금융자산 중 채권을 보유하고 있지 않으므로, 매도가능금융자산으로 인한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 9.기타유동비금융자산 보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 679,524 634,117 선급금대손충당금 (404,925) (404,925) 선급비용 2,827 4,092 부가세대급금 90,474 3,346 미수법인세환급 18,326 18,326 합 계 386,226 254,956 10. 유형자산(1) 토지등의 공시지가 (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 당분기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 3,865,210 3,287,456 3,865,210 3,287,456 중원구 사기막골로45번길14(성림우림라이온스밸리2차B동) 122.270 108,649 173,673 108,649 173,673 화성시 동탄면 1174-10(주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 계 7,279,756 6,767,026 7,279,756 6,767,026 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 지번이 부여되지 않아 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 종속기업의 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 6,767,026 - - - - - 6,767,026 건물 6,784,858 - - - - (48,933) 6,735,925 차량운반구 2,730 - - - - (1,365) 1,365 공구와기구 270,110 - 58,978 - - (28,426) 300,662 비품(주1) 326,534 28,966 - - (49,994) (46,875) 258,631 시설장치 225,953 - - - - (18,349) 207,604 기계장치 47,045 - - - - (5,329) 41,716 건설중인자산 5,598,461 4,687,280 - - 16,148 - 10,301,889 합계 20,022,717 4,716,246 58,978 - (33,846) (149,277) 24,614,818 (주1) 당분기 중 비품은 판매를 위한 재고자산으로 대체하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 종속기업의 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 7,108,328 72,663 - (413,965) - - 6,767,026 건물 7,509,137 - - (520,789) - (203,490) 6,784,858 차량운반구 8,189 - 4,699 (4,699) - (5,459) 2,730 공구와기구 219,421 - 139,692 - - (89,003) 270,110 비품(주1) 502,881 83,196 16,330 (48) (49,269) (226,557) 326,533 시설장치 301,648 - - (120) - (75,575) 225,953 기계장치 97,023 - - (700) - (49,278) 47,045 건설중인자산(주2) 233,920 5,310,970 - - 53,572 - 5,598,462 합계 15,980,547 5,466,829 160,721 (940,321) 4,303 (649,362) 20,022,717 (주1) 비품은 전기 중 판매를 위한 재고자산으로 대체하였습니다.(주2) 전기 중 건설중인자산 관련하여 자본화한 차입금이자는 53,571천원이며, 전기 자본화차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율을 2.41% 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본화된 차입원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산(주1) 16,148 53,572 (주1) 당분기 자본화차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 2.41% 입니다. (4) 건물에서 발생한 임대료수익은 당분기 48,750 천원, 전분기 77,861 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다. (5) 감가상각비는 당분기 149,277 천원, 전분기 140,685 천원이며, 당분기 판매관리비 116,010 천원, 제조원가 33,267 및 전분기 판매관리비 128,154 천원, 제조원가 12,531 천원으로 포함되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산(천현동 53-69,70호) 2,700,000 2016-07-13~2017-07-13 메리츠화재 건물/부속설비(삼평동694-1코리아바이오파크) (주1) 61,900,000 2016-05-09~2017-05-09 에이스손해보험 중원구 사기막골로45번길14(성림우림라이온스밸리2차B동) (주2) 80,801,038 2016-12-15~2017-12-15 한화손해보험 집기비품/시설(삼평동4941 코리아바이오파크) 1,771,434 2016-08-21~2017-08-21 롯데손해보험 상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 605 백만원 )을 가입하고 있습니다.(주1)(주)서린바이오사이언스외 입주사 공동으로 가입하였으며, 보험부보액 전액이 질권이 설정되어 있습니다.(주2)(주)서린메디케어 외 입주자 공동으로 가입하였습니다. (7)보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 토지(화성시 동탄면 1174-10)(주1) 3,305,897 2,055,000 기업은행 시설자금 1,198,680 토지 및 건물(146-8 성남우림, 대지22-23, 건물 78,117) 708,735 360,000 신한은행 시설자금 250,000 (주1) 해당 토지의 담보는 토지분양대금반환청구권이며, 사용승인일 이후 지번이 부여되므로 등기 후 근저당권설정으로 담보설정액이 변경될 예정입니다.11. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 종속기업의취득 감가상각비 기말 영업권 (주1) 1,166,012 - - - 1,166,012 산업재산권 173,482 422 - (8,883) 165,022 개발비 1,744,161 331,202 - (14,763) 2,060,600 소프트웨어 64,844 16,286 - (7,223) 73,906 기타무형자산 511,000 - - - 511,000 합계 3,659,499 347,910 - (30,869) 3,976,540 (주1) 상기 영업권은 보고기간 종료일 현재 손상된 내용이 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 종속기업의 취득 감가상각비 기말 영업권 (주1) 1,166,012 - - - 1,166,012 산업재산권 205,498 156 7,268 (39,440) 173,482 개발비 232,237 1,505,110 58,563 (51,749) 1,744,161 소프트웨어 83,640 19,841 - (38,636) 64,844 기타무형자산 511,000 - - - 511,000 합계 2,198,387 1,525,107 65,831 (129,825) 3,659,499 (주1) 상기 영업권은 전기말 현재 손상된 내용이 없습니다. (2) 무형자산상각비는 당분기 30,869 천원, 전분기 21,184 천원으로 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 335,241 천원 및 125,789 천원입니다. 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 결산일 주식수 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월31일 4,000주 20,000 20.00% 74,055 20.00% 69,783 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,950,125 1,582,383 367,742 684,283 21,357 21,357 (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 기타포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,416,036 1,069,652 346,384 2,306,524 7,505 7,505 - (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 69,783 - - 4,271 - 74,055 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 기타 자본변동 기말 ㈜에이치에스바이오시스템즈 68,702 - - 1,081 - 69,783 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 367,742 20.00% 73,548 506 - 74,054 (전기) (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 영업권 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 ㈜에이치에스바이오시스템즈 346,384 20.00% 69,277 506 - 69,783 13. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,646,404 4,016,359 미지급금 352,479 217,913 합계 3,998,883 4,234,272 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.90% 684,960 513,720 684,960 684,960 원화장기차입금 기업은행 1.90% 2,520,680 3,150,750 999,240 1,498,860 원화장기차입금 신한은행 1.56% 150,000 100,000 150,000 150,000 원화단기차입금 경남은행 - 59,154 - 54,751 - 합계 3,414,794 3,764,470 1,888,951 2,333,820 (2) 보고기간 종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 2017년 3,364,794 1,901,451 2018년 3,355,640 1,821,700 2019년 458,830 499,620 합계 7,179,264 4,222,771 15. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 513,872 452,667 합계 513,872 452,667 16. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,261,844 - 2,587,767 - 부가세예수금 822 - 356,342 - 예수금 67,304 - 66,387 - 영업보증금 106,435 - 136,435 - 미지급금(인건비) 365,152 - 362,702 - 미지급배당금 775,742 임대보증금 - 1,530,000 - 1,530,000 합계 3,577,299 1,530,000 3,509,633 1,530,000 17. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,718,405 5,752,704 사외적립자산의 공정가치 (3,708,973) (3,775,752) 사외적립자산 미지급금 2,880 - 확정급여채무 금액 2,012,312 1,976,952 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 5,752,704 5,357,219 당기근무원가(+) 35,360 519,588 과거근무원가(+) - - 이자원가(+) - 126,346 보험수리적손익(±) - (47,846) 관계사전입(+) - 6,627 급여지급액(-) (73,364) (209,230) 기말 5,714,700 5,752,704 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,775,752 3,526,486 사외적립자산의 기대수익 - 84,359 기여금납부액 - 400,000 보험수리적손익 - (32,330) 급여지급액 (76,245) (202,763) 기말 3,699,507 3,775,752 (4) 퇴직급여채무와 관련하여 당분기와 전기에 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손익인식 금액 당분기 전기 당기근무원가 35,361 519,588 순이자손익 - 41,987 손익으로인식한비용(합계) 35,361 561,575 당기 중 퇴직급여채무와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 전액 판매관리비로 인식되었습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 1) 할인율 등 구분 당분기 전기 할인율 2.47% 2.43% 미래임금상승률 4.55% 4.53% 예상퇴직률 13.07% 12.95% 예상사망률 0.04% 0.04% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 법정 퇴직급여기준, 예상지급시기에 인접한 구간 채권만기를 선형보간법으로 산출하여 결정하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 5,480,782 5,916,734 당기근무원가 442,298 589,696 이자원가 187,086 85,664 임금상승률 변화에 따른 민감도 확정급여채무 5,918,178 5,476,008 당기근무원가 560,063 472,132 이자원가 143,962 133,065 (7) 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 에상금액 예상금액(PV) 1차년 예상지급액 178,497 176,333 2차년 예상지급액 3,832,399 3,825,270 3차년 예상지급액 214,994 202,271 4차년 예상지급액 230,140 211,302 5차년 예상지급액 244,812 219,355 6차년 예상지급액 259,845 227,213 7차년 예상지급액 277,936 237,174 8차년 예상지급액 299,675 249,560 9차년 예상지급액 321,131 260,982 10차년 예상지급액 341,806 271,088 11차년 이후 예상지급액 6,907,400 4,304,371 18. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 18-1. 법인세비용의 구성내역 연결회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세추납(환급)액 - 법인세부담액 207,580 1,101,804 일시적차이로인한이연법인세변동액 (18,462) (131,879) 법인세비용 189,118 969,925 법인세비용차감전순이익 1,096,065 5,127,633 유효세율 17.25% 18.92% 18-2. 당분기 중 연결회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 5,681,479 - 41,842 5,723,321 1,259,131 퇴직연금운용자산 (3,775,752) (76,245) (9,467) (3,708,973) (815,974) 연차수당 204,689 204,689 204,689 204,689 45,032 기부금(고려대학교) 157,216 - - 157,216 34,588 대손충당금 895,645 868,435 906,218 933,428 205,354 미수수익 (93,369) (93,369) (83,298) (83,298) (18,326) 재고자산평가충당금 202,380 50,989 - 151,391 33,306 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 매도가능증권(MD) 252,461 - - 252,461 55,541 지분법주식(HS) (49,783) - - (49,783) (10,952) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 21,875 21,875 - - - 취득세 자본적지출(건물) (86,273) (2,428) - (83,846) (18,446) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (573,643) - - (573,643) (126,201) 합계 4,640,035 973,946 1,059,984 4,726,073 1,039,736 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 5,089,358 12,593 604,714 5,681,479 1,250,391 퇴직연금운용자산 (3,526,487) (402,763) (652,028) (3,775,752) (830,665) 연차수당 235,624 235,624 204,689 204,689 45,032 기부금(고려대학교) 56,356 - 100,859 157,216 34,588 대손충당금 772,377 772,377 895,645 895,645 197,042 미수수익 (256,926) (256,926) (93,369) (93,369) (20,541) 재고자산평가충당금 168,000 - 34,379 202,380 44,524 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 매도가능증권(KT) (26,999) (29,117) (2,117) - - 매도가능증권(웅진) 9,856 10,501 645 - - 매도가능증권(MD) 252,462 - - 252,461 55,541 지분법주식(HS) (48,702) - (1,081) (49,783) (10,952) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 109,375 87,500 - 21,875 4,813 취득세 자본적지출(건물) (88,700) (2,428) - (86,273) (18,980) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (573,642) - - (573,643) (126,201) 사채상환할증금 151,957 151,957 - - - 합계 4,127,020 579,318 1,092,336 4,640,035 1,021,274 19. 납입자본 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 6,271,894주 5,971,894주 자본금 3,135,947,000원 2,985,947,000원 주식발행초과금 14,160,604,239원 14,160,604,239원 20. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,131,289 1,131,289 자기주식 (67,921) (67,921) 기타포괄손익누계액 (321,577) (321,577) 합계 741,791 741,791 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 519,038 519,038 기타자본잉여금 (41,850) (41,850) 합계 1,131,289 1,131,289 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (321,577) (321,577) (주석8 참조) 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 675,002 597,428 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 29,758,832 29,818,452 합 계 30,733,834 30,715,880 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 30,715,880 27,514,619 당기순이익 943,696 4,072,873 보험수리적손익 - 15,516 주식배당 (150,000) (150,000) 현금배당 (775,742) (737,128) 기말 30,733,834 30,715,880 22. 매출액 당분기 및 전분기 의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품 매출 10,890,050 8,856,083 제품 매출 469,874 572,928 용역 매출 5,055 15,282 수입수수료 매출 54,598 137,355 임대 매출 48,750 77,861 합계 11,468,327 9,659,509 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 (80,538) 8,526 상품의 판매 7,742,045 6,598,787 완재료 및 소모품의 사용 352,215 340,873 종업원급여 1,543,945 1,479,520 감가상각 및 감액 146,879 56,424 운용리스료 및 임차료 71,367 4,601 지급수수료 238,211 268,485 경상연구개발비 188,097 125,356 기타 490,997 594,279 총비용의 합계 10,693,218 9,476,851 (주1) 총비용은 매출원가와 판매관리비으로 구성되었습니다.24. 판매관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,303,697 1,243,846 잡급 3,460 1,700 퇴직급여 35,361 137,459 복리후생비 92,520 96,516 여비교통비 154,081 130,753 접대비 10,121 21,174 통신비 17,773 23,884 수도광열비 2,589 2,533 건물관리비 52,821 41,145 세금과공과 63,907 61,124 유형자산감가상각비 116,010 128,154 지급임차료 71,367 51,301 수선비 13,150 1,046 보험료 18,665 17,278 차량유지비 14,520 12,965 운반비 46,483 35,240 교육훈련비 2,171 1,250 도서인쇄비 2,937 7,155 소모품비 23,515 43,974 사무용품비 1,470 1,899 지급수수료 238,211 268,485 광고선전비 60,694 69,119 무형자산상각비 30,869 21,184 대손상각비 60,883 18,593 경상연구개발비 239,840 125,356 합 계 2,677,115 2,563,132 25. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 207,800 27,916 외화환산이익 - - 정부보조금이익 56,882 22,602 잡이익 27,311 70,620 지분법이익 4,271 10,984 고정자산처분이익 - - 투자자산처분이익 - - 기타이익합계 296,265 132,122 외환차손 6,472 33,820 외화환산손실 - - 지분법손실 - - 재고자산감모손실 2,983 8,096 재고자산폐기손실 534 6,649 기부금 700 - 고정자산처분손실 - - 사채상환손실 - 잡손실 4,196 13,431 기타손실합계 14,885 61,996 차가감계 281,380 70,125 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 50,766 83,795 수입배당금 - - 신주인수권처분이익 - 37,834 단기투자자산평가이익 (960) 금융수익합계 49,806 121,629 이자비용 10,230 (36,217) 금융비용합계 10,230 (36,217) 순금융손익 39,576 85,412 27. 주당순이익(1)기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 17.01.01-17.03.31 90 6,271,894 564,470,460 자기주식 17.01.01-17.03.31 90 (4,645) (418,050) 합계 6,267,249 564,052,410 가중평균유통보통주식수 564,052,410/90일 6,267,249 (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 16.01.01-16.03.31 91 5,971,894 543,442,354 자기주식 16.01.01-16.03.31 91 (1,672) (152,152) 합계 543,290,202 가중평균유통보통주식수 543,290,202/91일 5,970,222 2) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 906,946,550 906,946,550 289,749,458 289,749,458 보통주지배주주지분순이익(손실) 943,697,052 943,697,052 306,837,377 306,837,377 가중평균유통보통주식수 6,267,249 6,267,249주 5,970,222주 5,970,222주 기본주당순이익(손실) 151 151 51 51 (2) 희석주당순이익 당분기와 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 잠재적보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리미행사분 신주인수권 17.01.01-17.03.31 90 403,848 36,346,320 취득가능한 자기주식수 17.01.01-17.03.31 90 (257,829) (23,204,610) 합계 146,019 가중평균유통보통주식수 13,141,710/90일 146,019 (주1) 행사가격은 8,419원, 평균시가는 13,187원으로 회계기간의 종가평균을 사용하여 적용하였습니다. (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리미행사분 신주인수권 16.01.01-16.03.31 91 384,571 34,995,961 취득가능한 자기주식수 16.01.01-16.03.31 91 (225,494) -20,519,954 합계 159,077 가중평균유통보통주식수 14,476,007/91일 159,077 (주1) 행사가격은 8,841원, 평균시가는 15,078원으로 회계기간의 종가평균을 사용하여 적용하였습니다. 2)희석주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전기 보통주지배주주지분순이익(손실) 943,697,052 289,749,458 신주인수권부사채에 대한 이자비용 - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 943,697,052 289,749,458 가중평균유통보통주식수 6,267,249주 5,970,222주 가중평균 희석잠재적보통주식수 146,019주 159,077주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 6,413,268주 6,129,299주 희석주당순이익(손실) 147 47 28. 특수관계자 거래내역28-1. 관계기업 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당분기말 전기말 국내 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용 기자재 20.00% 20.00% (2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 44,220 18,909 - - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 46,679 64,028 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 179,683 - 20,799 - (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 180,563 - 47,537 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다. 28-2. 당분기와 전기 중 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주임종대여금 6,500 7,400 28-3. 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 인원 4명 4명 급여계 190,545 740,808 퇴직금추계액 3,410,536 3,366,150 29. 비지배지분 연결회사의 종속기업에 대한 지배지분 취득 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 ㈜서린메디케어 ㈜제노자임 지분율 51.23% 55.09% 51.23% 55.09% 주식수 810,000 628,000 810,000 628,000 취득원가 1,299,600 1,063,000 1,299,600 1,063,000 비지배지분 장부가액 751,671 299,432 827,794 260,059 30. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 재고자산 재분류 49,994 13,702 건설중인자산의 토지 대체 - - 매도가능증권평가이익(손실)의 발생 - 1,472 보험수리적이익(손실)의 발생 - (17,132) 장기차입금의 유동성대체 - 171,240 31. 금융상품 범주별 금액31-1. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및 수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 1,793,595 1,793,595 매출채권및기타채권 - - 11,699,668 11,699,668 기타유동금융자산 - - 9,507,765 9,507,765 기타비유동금융자산 - 444,857 5,165,307 5,610,164 합 계 - 444,857 28,166,335 28,611,192 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,998,883 - 3,998,883 유동성장기차입금 3,355,640 - 3,355,640 단기차입금 59,154 - 59,154 기타유동금융부채 513,872 - 513,872 장기차입금 3,764,470 - 3,764,470 합 계 11,692,019 - 11,692,019 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 4,806,070 4,806,070 매출채권및기타채권 - - 9,565,439 9,565,439 기타유동금융자산 - - 11,668,360 11,668,360 기타비유동금융자산 - 444,857 5,232,106 5,676,963 합 계 - 444,857 31,271,975 31,716,832 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,234,272 - 4,234,272 유동성장기차입금 1,834,200 - 1,834,200 단기차입금 54,751 - 54,751 기타유동금융부채 452,667 - 452,667 장기차입금 2,333,820 - 2,333,820 합 계 8,909,710 - 8,909,710 31-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 60,823 442,310 대여금등에 대한 이자수익 60,823 440,290 현금및현금성자산 1,587 21,413 단기-정기예금 59,203 413,722 주임종단기대여금 33 921 단기대여금 - 4,234 외화채권에 대한 외환차이 - 2,020 외화예금 - 2,020 외화외상매출금 - - 매도가능금융자산 - (874) 기중 인식 기타포괄손익 - (874) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 - (60,107) 외화채무에 대한 외환차이 - 90,718 신주인수권부사채할인차금 상각 - (150,825) 32. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 장가치 변동위험등으로 구분됨)연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 97,021 (97,021) 46,885 (46,885) 외화금융부채 (130,079) 130,079 (291,339) 291,339 (2) 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 398,339천원 및 398,339천원입니다 (주석 8참조). (3) 이자율 변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (29,937) 29,937 (53,579) 53,579 이자수익 52,695 (52,695) 213,785 (213,785) 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기투자자산 9,501,265 11,660,960 매출채권 12,063,806 9,775,727 기타채권 290,850 383,818 장기금융상품 5,045,074 5,041,081 보증금 166,751 237,543 합계 27,067,746 27,099,129 다. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,692,019 11,692,019 3,998,883 3,928,666 3,764,470 합 계 11,692,019 11,692,019 3,998,883 3,928,666 3,764,470 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 8,909,709 8,909,709 4,234,272 2,341,618 2,333,820 합 계 8,909,709 8,909,709 4,234,272 2,341,618 2,333,820 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 19,483,930 16,777,851 자본(B) 49,823,279 49,692,075 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 11,294,861 16,467,030 차입금(D) 7,179,264 4,222,771 부채비율(A/B) 39.11% 33.76% 순차입금비율(D-C)/B -8.26% -24.64% 마. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 33. 우발채무 및 약정사항가. 지급보증한 내역 회사는 신한은행 차입금에 대한 담보된 유형자산 (토지및건물(대왕판교로 700, 삼평동,코리아바이오파크 A동))과 기업은행 차입금에 담보된 유형자산 (토지및건물(146-8 성남우림 외), 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산 (토지(화성시 동탄면 1174-102))이 있으며, 보고기간 종료일 현재 담보설정액은 2,415,000 천원, 차입금 잔액은 1,448,680 천원 입니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 530 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (주석10번 참조) 나. 소송 등보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 다. 연대보증 회사는 삼성바이오로직스㈜와 2015년 1월 31일부터 2018년 4월 28일까지 Applikon Biotechnology의 납품계약에 따른 계약금 EUR1,329,570 의 10% 이행보증에 대한 연대보증 지고 있습니다. 라. 기타 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 IBK중소기업은행 장기 시설자금대출 2015-12-21 7,900,000 2016-06-03 2,055,000 우리은행 우리R 2016-07-13 2,000,000 국민은행 한도대출 2017-01-23 2,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 23 기말 2016.12.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 32,687,669,650 34,647,518,755 39,970,816,087 현금및현금성자산 1,701,024,654 4,594,579,102 3,077,123,256 매출채권 및 기타유동채권 11,432,761,464 9,310,468,075 10,696,078,905 재고자산 9,739,367,560 8,863,166,245 5,964,654,847 기타유동금융자산 9,507,765,209 11,668,359,968 19,430,581,371 기타유동비금융자산 306,750,763 210,945,365 802,377,708 비유동자산 35,055,992,008 30,223,078,815 24,585,594,156 유형자산 23,543,910,379 18,970,407,824 14,916,713,174 무형자산 2,554,565,094 2,245,540,458 796,535,654 관계기업투자 20,000,000 20,000,000 20,000,000 종속기업투자 2,362,600,000 2,362,600,000 2,297,600,000 기타비유동금융자산 5,559,397,538 5,627,939,838 5,665,457,838 이연법인세자산 1,015,518,997 996,590,695 889,287,490 자산총계 67,743,661,658 64,870,597,570 64,556,410,243 부채 유동부채 11,899,410,589 10,692,609,478 14,395,031,612 매입채무 및 기타채무 3,928,933,453 4,207,609,615 4,285,080,874 유동성장기차입금 3,205,640,000 1,684,200,000 1,978,875,969 기타유동금융부채 499,629,655 450,417,419 4,929,764,256 기타유동비금융부채 3,552,171,900 3,500,929,854 2,878,408,640 당기법인세부채 713,035,581 849,452,590 322,901,873 비유동부채 7,123,427,643 5,619,868,754 4,855,021,986 장기차입금 3,664,470,000 2,183,820,000 1,369,920,000 퇴직급여채무 1,928,957,643 1,906,048,754 1,765,101,986 기타비유동금융부채 0 0 0 기타비유동비금융부채 1,530,000,000 1,530,000,000 1,720,000,000 부채총계 19,022,838,232 16,312,478,232 19,250,053,598 자본 납입자본 17,296,551,239 17,146,551,239 16,996,551,239 자본금 3,135,947,000 2,985,947,000 2,835,947,000 주식발행초과금 14,160,604,239 14,160,604,239 14,160,604,239 기타자본구성요소 908,298,015 908,298,015 915,533,510 기타자본잉여금 1,173,138,778 1,173,138,778 1,173,138,778 자기주식 (67,921,153) (67,921,153) (22,287,253) 기타포괄손익누계액 (196,919,610) (196,919,610) (235,318,015) 이익잉여금(결손금) 30,515,974,172 30,503,270,084 27,394,271,896 자본총계 48,720,823,426 48,558,119,338 45,306,356,645 자본과부채총계 67,743,661,658 64,870,597,570 64,556,410,243 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,985,642,332 10,985,642,332 9,107,746,284 9,107,746,284 42,414,706,817 40,454,832,450 매출원가 7,749,620,552 7,749,620,552 6,618,010,017 6,618,010,017 30,835,010,564 29,292,193,284 매출총이익 3,236,021,780 3,236,021,780 2,489,736,267 2,489,736,267 11,579,696,253 11,162,639,166 판매비와관리비 2,388,014,473 2,388,014,473 2,277,191,578 2,277,191,578 9,450,578,960 9,157,555,743 영업이익(손실) 848,007,307 848,007,307 212,544,689 212,544,689 2,129,117,293 2,005,083,423 기타이익 289,308,244 289,308,244 110,584,184 110,584,184 3,295,727,106 459,005,514 기타손실 9,292,435 9,292,435 47,315,626 47,315,626 681,544,985 322,280,684 금융수익 49,792,967 49,792,967 121,626,830 121,626,830 255,067,482 440,288,293 금융원가 8,350,565 8,350,565 34,461,707 34,461,707 28,588,179 264,286,472 법인세비용차감전순이익(손실) 1,169,465,518 1,169,465,518 362,978,370 362,978,370 4,969,778,717 2,317,810,074 법인세비용 231,019,060 231,019,060 46,717,912 46,717,912 989,167,936 412,395,954 당기순이익(손실) 938,446,458 938,446,458 316,260,458 316,260,458 3,980,610,781 1,905,414,120 기타포괄손익 (15,912,326) (15,912,326) 53,914,672 (107,044,261) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,219,757 1,219,757 38,398,405 (873,625) 매도가능금융자산 1,219,757 1,219,757 38,398,405 (873,625) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (17,132,083) (17,132,083) 15,516,267 (106,170,636) 보험수리적손익 (17,132,083) (17,132,083) 15,516,267 (106,170,636) 총포괄손익 938,446,458 938,446,458 300,348,132 300,348,132 4,034,525,453 1,798,369,859 주당이익 기본주당이익(손실) 150 150 53 53 667 323 희석주당이익(손실) 146 146 52 52 648 314 자본변동표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,600,000,000 12,402,308,700 1,410,329,365 (234,444,390) 26,420,950,932 42,599,144,607 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 자본 2,600,000,000 12,402,308,700 1,410,329,365 (234,444,390) 26,420,950,932 42,599,144,607 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,905,414,120 1,905,414,120 기타포괄손익 (873,625) (106,170,636) (107,044,261) 총포괄손익 (873,625) 1,799,243,484 1,798,369,859 신주인수권대가 85,947,000 1,758,295,539 (244,253,187) 1,599,989,352 배당금지급 150,000,000 (15,224,653) (825,922,520) (691,147,173) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 235,947,000 1,758,295,539 (259,477,840) (873,625) 973,320,964 2,707,212,038 2015.12.31 (기말자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (235,318,015) 27,394,271,896 45,306,356,645 2016.01.01 (기초자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (235,318,015) 27,394,271,896 45,306,356,645 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 자본 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (235,318,015) 27,394,271,896 45,306,356,645 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,980,610,781 3,980,610,781 기타포괄손익 38,398,405 15,516,267 53,914,672 총포괄손익 38,398,405 3,996,127,048 4,034,525,453 신주인수권대가 배당금지급 150,000,000 (45,633,900) (887,128,860) (782,762,760) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 (45,633,900) 38,398,405 3,108,998,188 3,251,762,693 2016.12.31 (기말자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,503,270,084 48,558,119,338 2016.01.01 (기초자본) 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (235,318,015) 27,394,271,896 45,306,356,645 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 자본 2,835,947,000 14,160,604,239 1,150,851,525 (235,318,015) 27,394,271,896 45,306,356,645 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 316,260,458 316,260,458 기타포괄손익 1,219,757 (17,132,083) (15,912,326) 총포괄손익 1,219,757 299,128,375 300,348,132 신주인수권대가 (519,038,021) (519,038,021) 배당금지급 150,000,000 (887,128,860) (737,128,860) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 (519,038,021) 1,219,757 (588,000,485) (955,818,749) 2016.03.31 (기말자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 631,813,504 (234,098,258) 26,806,271,411 44,350,537,896 2017.01.01 (기초자본) 2,985,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,503,270,084 48,558,119,338 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 자본 2,985,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,503,270,084 48,558,119,338 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 938,446,458 938,446,458 기타포괄손익 총포괄손익 938,446,458 938,446,458 신주인수권대가 배당금지급 150,000,000 (925,742,370) (775,742,370) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 12,704,088 162,704,088 2017.03.31 (기말자본) 3,135,947,000 14,160,604,239 1,105,217,625 (196,919,610) 30,515,974,172 48,720,823,426 현금흐름표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 (3,083,062,116) 1,624,146,202 2,861,773,700 4,612,345,785 당기순이익(손실) 938,446,458 316,260,458 3,980,610,781 1,905,414,120 당기순이익조정을 위한 가감 (3,671,435,900) 1,198,270,334 (954,654,692) 2,474,672,129 법인세비용 231,019,060 46,717,912 989,167,936 412,395,954 퇴직급여 22,908,889 137,458,938 549,835,752 504,000,885 감가상각비 108,897,428 128,153,929 482,514,950 631,087,820 무형자산상각비 15,488,864 21,183,692 76,101,942 79,449,401 대손상각비(환입) 60,882,592 18,592,605 82,392,356 (8,010,263) 투자자산감액손실 0 0 0 이자비용 8,350,565 34,461,707 28,588,179 264,286,472 사채상환손실 (37,833,806) 481,204,215 외화환산손실 94,630,989 19,796,966 유형자산처분손실 167,127 0 기타재고의 감소(증가) 3,517,248 14,744,553 17,015,641 35,394,239 무형자산손상차손 0 이자수익 (50,752,935) (83,793,024) (253,424,514) (440,288,293) 외화환산이익 (6,907,520) (25,909,543) 유형자산처분이익 (2,565,245,294) 0 매도가능증권처분이익 (19,179,838) 단기투자자산 평가이익 959,968 (959,968) 매출채권의 감소(증가) (2,274,805,928) 453,112,699 1,219,061,727 2,515,381,661 선급금의 감소(증가) (26,403,043) 359,130,256 590,952,935 (565,237,640) 부가세대급금의 감소(증가) (70,658,232) 선급비용의 감소(증가) 1,265,177 (202,097) 1,735,741 4,937,331 재고자산의 감소(증가) (829,724,751) 802,405,366 (2,866,258,296) (1,862,082,447) 미수금의 감소(증가) 81,583,448 (238,070,560) (71,508,171) (7,614,710) 매입채무의 증가(감소) (405,512,496) (1,059,817,229) (112,028,921) 1,022,700,347 미지급금의 증가(감소) 128,361,711 (40,112,634) (62,628,016) (87,328,437) 미지급비용의 증가(감소) 49,212,236 (17,053,468) 85,040,453 (157,623,794) 선수금의 증가(감소) (341,912,085) 678,329,461 514,697,356 364,607,861 예수금의 증가(감소) 2,228,911 (3,916,900) 998,850 (244,383) 부가세예수금의 증가(감소) (356,342,527) (15,221,066) 79,379,697 (99,027,298) 기타비금융자산의 감소(증가) 0 0 0 상여충당부채의 증가(감소) 0 0 영업보증금의 증가(감소) (30,000,000) 30,000,000 (36,000,000) 임대보증금의 증가(감소) 0 80,000,000 410,000,000 사외적립자산의 감소(증가) 66,778,492 48,676,361 (197,237,102) (161,375,774) 퇴직금의 지급 (66,778,492) (48,676,361) (202,762,898) (338,624,226) 법인세납부(환급) (386,364,371) (168,357,594) (514,673,481) (197,604,701) 이자지급 (24,498,437) (17,203,212) (64,900,918) (105,770,631) 이자수취 60,790,134 295,176,216 415,392,010 535,634,868 투자활동현금흐름 (2,812,582,332) 3,729,198,086 3,976,094,983 (5,155,801,471) 주임종단기대여금의 감소 900,000 3,900,000 14,600,000 20,006,280 단기금융상품의 감소 3,800,959,968 16,427,494,500 41,515,045,826 30,902,102,012 보증금의 감소 71,792,300 0 290,824,186 매도가능금융자산의 처분 0 48,849,300 기타비유동금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 0 토지의 처분 0 2,330,000,000 건물의 처분 0 900,000,000 무형자산의 감소 0 0 0 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 (1,642,225,177) (10,706,464,455) (33,766,464,455) (31,061,785,238) 장기금융상품의 취득 (2,250,000) (2,250,000) (9,000,000) (556,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (65,000,000) (1,298,000,000) 보증금의 증가 (1,000,000) (10,000,000) 0 (61,492,300) 퇴직연금운용자산의 증가 0 0 0 시설장치의 취득 0 0 (14,600,000) 토지의 취득 0 (72,663,260) (72,663,260) 0 건물의 취득 0 0 0 기계장치의 취득 0 0 0 차량운반구의 취득 0 0 0 공구와기구의 취득 0 0 0 비품의 취득 (28,965,730) (38,959,459) (83,195,422) (216,760,957) 건설중인자산의 취득 (4,687,280,193) (1,305,573,740) (5,310,970,260) (3,125,983,404) 기타무형자산의 취득 0 0 0 소프트웨어의 취득 (16,285,500) (16,285,500) (19,840,500) (19,840,500) 개발비의 취득 (308,228,000) (550,000,000) (1,505,110,246) 산업재산권의 취득 (156,000) (14,271,550) 재무활동현금흐름 3,002,090,000 (5,665,475,323) (5,326,388,729) 1,238,780,887 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 3,551,000,000 2,793,000,000 2,530,474,020 자기주식의 처분 0 (45,633,900) 0 신주인수권 행사 0 (519,038,021) 0 1,599,989,352 신주인수권부사채의 증가 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 (4,543,811,979) (5,062,850,000) 자기주식의 취득 0 0 (15,224,653) 장기차입금의 상환 (548,910,000) (602,625,323) (2,273,775,969) (2,200,535,312) 배당금지급 0 (737,128,860) (675,922,520) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 5,975,892 2,019,604 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,893,554,448) (312,131,035) 1,517,455,846 697,344,805 기초현금및현금성자산 4,594,579,102 3,077,123,256 3,077,123,256 2,379,778,451 기말현금및현금성자산 1,701,024,654 2,764,992,221 4,594,579,102 3,077,123,256 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2017년 3월 31일 종료회계연도 제 23(전) 기 2016년 12월 31일 종료회계연도 주식회사 서린바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 서린바이오사이언스(이하 "회사")는 1984년 4월 2일 생명공학제품 연구개발, 생명과학 연구용 기자재 개발 생산, 생명과학 연구용 실험 Kit 개발 생산, 생명과학 연구용 제품 마케팅, 유통, 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1994년 1월 3일 법인전환한 회사로 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700 (삼평동, 코리아바이오파크)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 서린생명과학연구소를 기반으로 생명과학연구분야의 신제품 개발을 통해 2000년 7월 기술평가기업으로 벤처기업지정을 받았으며 업계의 선두업체로 성장하고 있습니다. 또한, 회사는 2005년 10월 25일에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,136백만원이며, 대표이사외 특수관계인이 발행주식의 30.79% 주식수: 1,931,140주를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 회사의 당분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제 13조 1항 1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 또한 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표에 따른 별도재무제표로써 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. * 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 * 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 * 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여 채무(2) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다.2-2. 회계정책의 변경 (1) 제정 또는 개정된 회계처리기준① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정·공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성 차입금 계정에 포함됩니다.2-4. 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손인인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 기준으로만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. (2) 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이 변동이자율인 경우, 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(3) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채와 함께 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-5. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-6. 재고자산 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 기타부대비용을 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-7. 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2-8. 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 시설장치 8년 공구와기구 8년 차량운반구 4년 비품 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다. 2-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년-10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타무형자산 비한정 ① 자산화된 개발비 회사는 개발활동과 관련된 지출 중 식별가능하고 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있으며 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. ② 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용의 지출시 기타수익으로 표시됩니다. 2-11. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-12. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13. 금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2-14. 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-15. 복합금융상품 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 2-16. 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-17. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자사의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채의 순이자를 현차보고기간 초에 결정된할인율에 의해 결정되며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 확정급여제도의 정산이 일어나는 때는 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2-18. 당기법인세 및 이연법인세 회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-19. 수익 인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 2-20. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 신주인수권부사채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-21. 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 2-22. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 23일 자 이사회에서 승인될 예정이며, 2017년 3월 24 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간말 현재주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(3)법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문 한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 553 1,861 보통예금 714,338 4,201,815 외화예금 986,133 390,903 합계 1,701,024 4,594,579 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,143,697 8,929,783 미수수익 83,298 93,368 미수금 205,766 287,317 합계 11,432,761 9,310,468 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 매출채권 11,769,062 9,494,266 미수수익 83,298 93,368 미수금 205,767 287,317 소계 12,058,127 9,874,951 대손충당금 매출채권에 대한 대손충당금 (625,365) (564,483) 소계 (625,365) (564,483) 매출채권및기타채권 순장부금액 11,432,761 9,310,468 (3) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 8,285,258 1,157,074 2,145,947 11,588,279 특수관계자 180,158 - 625 180,783 계 8,465,416 1,157,074 2,146,572 11,769,062 구성비율 71.93% 9.83% 18.24% 100.00% (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (564,483) (482,090) 손상차손인식 (60,882) (82,393) 손상차손 환입 - - 매출채권및기타채권의 제각 - - 기말금액 (625,365) (564,483) (5) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(6) 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 순공정가치 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 9,869,849 9,043,766 9,727,168 8,850,096 (142,681) (193,670) 제품 13,477 14,348 6,896 7,767 (6,579) (6,579) 원재료 7,971 7,971 5,303 5,303 (2,669) (2,669) 미착품 - - - - - - 합계 9,891,297 9,066,085 9,739,367 8,863,166 (151,929) (202,918) 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실환입 50,989 천원, 전분기 평가손실 14,658 천원입니다. 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 9,501,265 - 11,660,960 - 특수관계자단기대여금 6,500 - 7,400 - 장기금융상품 - 5,017,250 - 5,015,000 보증금 - 143,809 - 214,601 매도가능금융자산 - 398,339 - 398,339 합계 9,507,765 5,559,398 11,668,360 5,627,940 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 금융기관 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 700,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 단기금융상품 중소기업금융채권 기업은행 250,000 - 거래처 계약 관련 질권설정 (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권지분상품 (주)마이크로디지탈 397,539 397,539 피플스그룹 협동조합 500 500 한국과학기기공업 300 300 합계 398,339 398,339 (4) 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 398,339 444,857 취득 - - 자본으로 계상한 평가손익 - 1,472 처분 - (47,990) 기말 398,339 398,339 (5) 기타 비상장유가증권의 공정가치는 순자산지분가액, 감액 후 장부가액 또는 취득원가로 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 매도가능금융자산 중 채권을 보유하고 있지 않으므로, 매도가능금융자산으로 인한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.9.기타유동비금융자산 보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 638,182 611,779 선급금대손충당금 (404,925) (404,925) 부가세대급금 70,668 0 선급비용 2,826 4,091 합 계 306,751 210,945 10. 유형자산(1) 토지등의 공시지가 (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 당분기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 성남시 대왕판교로700(삼평동,코리아바이오파크) 1,209.390 3,865,210 3,287,456 3,865,210 3,287,456 화성시 동탄면 1174-10 (주1) 2,672.000 3,305,897 3,305,897 3,305,897 3,305,897 계 7,171,107 6,593,353 7,171,107 6,593,353 (주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 지번이 부여되지 않아 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.(2) 당기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분(주3) 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 6,593,353 - - - - 6,593,353 건물 6,270,821 - - - (45,430) 6,225,391 차량운반구 2,730 - - - (1,364) 1,366 공구와기구 10,522 - - - (1,381) 9,141 비품(주1) 303,327 28,966 - (49,994) (44,256) 238,043 시설장치 191,194 - - - (16,467) 174,727 건설중인자산 5,598,461 4,687,280 - 16,148 - 10,301,889 합계 18,970,408 4,716,246 - (33,846) (108,898) 23,543,910 (주1) 비품은 당분기 판매를 위한 재고자산으로 대체하였습니다 . (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 6,934,656 72,663 (413,966) - - 6,593,353 건물 6,981,083 - (520,788) - (189,474) 6,270,821 차량운반구 8,188 - - - (5,458) 2,730 공구와기구 16,046 - - - (5,524) 10,522 비품(주1) 484,593 83,195 (48) (49,268) (215,145) 303,327 시설장치 258,227 - (119) - (66,914) 191,194 건설중인자산(주2) 233,920 5,310,970 - 53,571 - 5,598,461 합계 14,916,713 5,466,828 (934,921) 4,303 (482,515) 18,970,408 (주1) 비품은 전기 중 판매를 위한 재고자산으로 대체하였습니다.(주2) 전기 중 건설중인자산 관련하여 자본화한 차입금이자는 53,571천원이며, 전기 자본화차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율을 2.41% 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본화된 차입원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산(주1) 16,148 53,571 (4) 건물에서 발생한 임대료수익은 당분기 48,750 천원, 전분기 77,861 천원이며 전액 임대매출로 인식하였습니다. (5) 감가상각비는 당분기 108,897 천원, 전분기 128,154 천원으로 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보액 보험기간 보험회사 건물/재고자산(천현동 53-69,70호) 2,700,000 2016-07-13~2017-07-13 메리츠화재 건물/부속설비(삼평동694-1코리아바이오파크) (주1) 61,900,000 2016-05-09~2017-05-09 에이스손해보험 집기비품/시설(삼평동694-1 코리아바이오파크) 1,771,434 2016-08-21~2017-08-21 롯데손해보험 상기 자산 외에 차량운반구등에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 798백만원)을 가입하고 있습니다. (주1) (주)서린바이오사이언스외 입주사 공동으로 가입하였으며, 보험부보액 전액이 질권 설정되어 있습니다. (7)보고기간종료일 현재 유형자산의 담보설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 장부금액 담보설정액 근저당권자 차입금 종류 차입금잔액 토지(화성시 동탄면 1174-10)(주1) 3,305,897 2,055,000 기업은행 시설자금 1,198,680 (주1) 해당 토지의 담보는 토지분양대금반환청구권이며, 사용승인일 이후 지번이 부여되므로 등기 후 근저당권설정으로 담보설정액이 변경될 예정입니다. 11.무형자산(1) 당분기 및 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 산업재산권 164,586 - (8,266) 156,320 개발비 1,505,110 308,228 - 1,813,338 소프트웨어 64,844 16,286 (7,223) 73,907 기타무형자산 511,000 - - 511,000 합계 2,245,540 324,514 (15,489) 2,554,565 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 산업재산권 201,896 156 (37,466) 164,586 개발비 - 1,505,110 - 1,505,110 소프트웨어 83,640 19,841 (38,636) 64,844 기타무형자산 511,000 - - 511,000 합계 796,536 1,525,107 (76,102) 2,245,540 (2) 무형자산상각비는 당분기 15,489 천원, 전분기 21,184 천원으로 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 168,540 천원 및 76,556 천원입니다. 12. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 결산월 주식수 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜서린메디케어 한국 12월 810,000주 1,299,600 51.2% 1,299,600 51.2% 1,299,600 종속기업 ㈜제노자임 한국 12월 628,000주 1,063,000 55.1% 1,063,000 55.1% 1,063,000 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 한국 12월 4,000주 20,000 20.0% 20,000 20.0% 20,000 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜서린메디케어 2,099,537 421,390 1,678,148 458,693 (46,766) (46,766) - ㈜제노자임 604,384 82,542 521,842 24,174 (30,906) (30,906) - ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,950,125 1,582,383 367,742 684,283 21,357 21,357 - (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄이익 관계기업에서 수령한 배당금 ㈜서린메디케어 2,133,660 408,746 1,724,914 2,355,002 283,292 283,292 - ㈜제노자임 609,375 56,627 552,748 134,519 (107,037) (107,037) - ㈜에이치에스바이오시스템즈 1,416,036 1,069,652 346,384 2,306,524 7,505 7,505 - 13. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,605,037 4,010,550 미지급금 323,896 197,060 합계 3,928,933 4,207,610 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 1.90% 684,960 513,720 684,960 684,960 원화장기차입금 기업은행 1.90% 2,520,680 3,150,750 999,240 1,498,860 합계 3,205,640 3,664,470 1,684,200 2,183,820 (2) 보고기간 종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 2017년 3,205,640 1,684,200 2018년 3,205,640 1,684,200 2019년 458,830 499,620 합계 6,870,110 3,868,020 15. 기타유동금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 499,630 450,417 합계 499,630 450,417 16. 기타비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,245,748 - 2,587,660 - 부가세예수금 - - 356,343 - 예수금 60,019 - 57,790 - 미지급배당금 775,742 영업보증금 106,435 - 136,435 - 미지급금(인건비) 364,227 - 362,702 - 임대보증금 - 1,530,000 - 1,530,000 합계 3,552,171 1,530,000 3,500,930 1,530,000 17. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,635,050 5,681,801 사외적립자산의 공정가치 (3,708,973) (3,775,752) 사외적립자산 미지급금 2,881 - 확정급여채무 금액 1,928,958 1,906,049 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 5,681,801 5,281,685 당기근무원가 22,909 507,849 이자원가 - 126,346 보험수리적손익 - (47,846) 관계사전입 - 6,627 급여지급액 (73,365) (192,860) 기말 5,631,345 5,681,801 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,775,752 3,526,486 사외적립자산의 기대수익 - 84,359 기여금납부액 - 400,000 보험수리적손익 - (32,330) 급여지급액 (76,245) (202,763) 기말 3,699,507 3,775,752 (4) 퇴직급여채무와 관련하여 당분기와 전기에 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손익인식 금액 당분기 전기 당기근무원가 22,909 507,849 이자원가 - 126,345 사외적립자산의 이자수익 - (84,358) 손익으로인식한비용(합계) 22,909 549,836 퇴직급여채무와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 판매비와관리비 및 지급수수료로 인식되었습니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) (1) 법인세비용의 구성내역 회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 관련주민세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세추납(환급)액 - - 법인세부담액 249,947 1,096,472 일시적차이로인한이연법인세변동액 (18,928) (107,304) 법인세비용 231,019 989,168 법인세비용차감전순이익 1,169,466 4,969,779 유효세율 19.75% 19.90% (2) 보고기간종료일 현재 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 5,610,576 - 41,842 5,652,418 1,243,532 퇴직연금운용자산 (3,775,752) (76,245) (9,467) (3,708,973) (815,974) 연차수당 204,689 204,689 204,689 204,689 45,032 기부금(고려대학교) 157,216 - - 157,216 34,588 대손충당금 868,435 868,435 906,218 906,218 199,368 미수수익 (93,369) (93,369) (83,298) (83,298) (18,326) 재고자산평가충당금 202,380 50,989 - 151,391 33,306 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 매도가능증권(MD) 252,461 - - 252,461 55,541 지분법주식(HS) (61,748) - - (61,748) (13,585) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 21,875 21,875 - - - 취득세 자본적지출(건물) (86,273) (2,428) - (83,846) (18,446) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (573,643) - - (573,643) (126,201) 사채상환할증금 - - - - - 합계 4,529,957 973,946 1,059,984 4,615,995 1,015,519 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 5,017,601 - 592,975 5,610,576 1,234,327 퇴직연금운용자산 (3,526,487) (402,763) (652,028) (3,775,752) (830,665) 연차수당 235,624 235,624 204,689 204,689 45,032 기부금 56,356 - 100,859 157,216 34,587 대손충당금 772,377 772,377 868,435 868,435 191,055 미수수익 (256,926) (256,926) (93,369) (93,369) (20,541) 재고자산평가충당금 168,000 - 34,379 202,380 44,524 투자유가증권감액손실 1,505,000 - - 1,505,000 331,100 매도가능증권평가손익(KT) (26,999) (29,117) (2,117) - - 매도가능증권평가손익(웅진) 9,856 10,501 645 - - 매도가능증권평가손익(MD) 252,462 - - 252,461 55,541 지분법주식(HS) (61,748) - - (61,748) (13,585) 지분법주식(UB) 300,000 - - 300,000 66,000 개발비손상차손 109,375 87,500 - 21,875 4,813 취득세 자본적지출(건물) (88,700) (2,428) - (86,273) (18,980) 취득세 자본적지출(토지) (1,890) - - (1,890) (416) 신주인수권조정 (573,642) - - (573,643) (126,201) 사채상환할증금 151,957 151,957 - - - 합계 4,042,216 566,725 1,054,468 4,529,957 996,591 19. 납입자본 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 6,271,894주 5,971,894주 자본금 3,135,947,000원 2,985,947,000원 주식발행초과금 14,160,604,239원 14,160,604,239원 20. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,173,139 1,173,139 자기주식 (67,921) (67,921) 기타포괄손익누계액 (196,920) (196,920) 합계 908,298 908,298 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 654,101 654,101 신주인수권대가 519,038 519,038 합계 1,173,139 1,173,139 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (196,920) (196,920) 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 675,002 597,427 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 29,540,972 29,605,843 합계 30,515,974 30,503,270 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 30,503,270 27,394,272 당기순이익 938,446 3,980,611 보험수리적손익 0 15,516 주식배당 (150,000) (150,000) 현금배당 (775,742) (737,129) 기말 30,515,974 30,503,270 22. 매출액당분기 및 전분기 의 매출구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품 매출 10,885,905 8,853,518 제품 매출 1,860 30,307 용역 매출 5,055 15,282 수입수수료 매출 44,072 130,778 임대 매출 48,750 77,861 합계 10,985,642 9,107,746 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 871 8,526 상품의 판매 7,738,684 6,598,787 완재료 및 소모품의 사용 45,853 64,507 종업원급여 1,484,993 1,421,180 감가상각 및 감액 124,386 149,338 운용리스료 및 임차료 64,058 48,376 지급수수료 219,705 197,619 경상연구개발비 116,797 76,556 기타 342,287 330,313 총비용의 합계 10,137,634 8,895,202 (주1) 총비용은 매출원가와 판매관리비으로 구성되었습니다. 24. 판매관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,257,197 1,193,846 잡급 3,460 1,700 퇴직급여 22,909 137,459 복리후생비 79,277 88,175 여비교통비 128,102 115,136 접대비 9,195 18,606 통신비 16,780 22,207 수도광열비 2,588 2,533 건물관리비 48,868 37,183 세금과공과 56,838 55,360 감가상각비 108,897 128,154 임차료 64,058 48,377 수선비 12,890 1,046 보험료 16,299 12,741 차량유지비 11,945 8,954 운반비 25,164 25,569 교육훈련비 2,171 1,250 도서인쇄비 2,361 6,844 소모품비 22,994 38,924 사무용품비 1,307 1,676 지급수수료 219,705 197,619 광고선전비 30,096 17,500 무형자산상각비 15,489 21,184 대손상각비 60,883 18,593 경상개발비 168,540 76,556 합 계 2,388,014 2,277,192 25.기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 205,371 26,547 외화환산이익 - - 정부보조금이익 56,643 17,658 유형자산처분이익 - - 투자자산처분이익 - - 잡이익 27,294 66,380 기타이익합계 289,308 110,585 외환차손 (968) (32,564) 외화환산손실 - - 재고자산감모손실 (2,983) (8,096) 재고자산폐기손실 (534) (6,649) 기부금 (700) - 유형자산처분손실 - - 사채상환손실 - - 잡손실 (4,108) (7) 기타손실합계 (9,292) (47,316) 차가감계 280,016 63,269 26.금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 50,753 83,793 수입배당금 (1) 37,834 단기투자자산평가이익 (960) - 금융수익합계 49,792 121,627 이자비용 (8,351) (34,462) 금융비용합계 (8,351) (34,462) 순금융손익 41,442 87,165 27.주당순이익(1)기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 17.01.01-17.03.31 90 6,271,894 564,470,460 자기주식 17.01.01-17.03.31 90 (4,645) (418,050) 합계 6,267,249 564,052,410 가중평균유통보통주식수 564,052,410/90일 6,267,249 (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 16.01.01-16.03.31 91 5,971,894 543,442,354 자기주식 16.01.01-16.03.31 91 (1,672) (152,152) 합계 5,970,222 543,290,202 가중평균유통보통주식수 543,290,202/91일 5,970,222 2) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 938,446,458 316,260,458 가중평균유통보통주식수 6,267,249주 5,970,222주 기본주당순이익(손실) 150 53 (2)희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 잠재적보통주식수 (당분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리미행사분 신주인수권 17.01.01-17.03.31 90 403,848 36,346,320 취득가능한자기주식수 17.01.01-17.03.31 90 (257,829) (23,204,610) 합계 146,019 13,141,710 가중평균유통보통주식수 13,141,710/90일 146,019 (주1) 행사가격은 8,419원, 평균시가는 13,187원으로 회계기간의 종가평균을 사용하여 적용하였습니다. (전분기) (단위: 주,원) 구분 기간 일수 일수 주식수 적수 권리미행사분 신주인수권 16.01.01-16.03.31 91 384,571 34,995,961 취득가능한자기주식수 16.01.01-16.03.31 91 (225,494) (20,519,954) 합계 159,077 14,476,007 가중평균유통보통주식수 159,077 (주1) 행사가격은 8,841원, 평균시가는 15,078원으로 회계기간의 종가평균을 사용하여 적용하였습니다. 2)희석주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 938,446,458 316,260,458 신주인수권부사채에 대한 이자비용 - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 938,446,458 316,260,458 가중평균유통보통주식수 6,267,249주 5,970,222주 가중평균 희석잠재적보통주식수 146,019주 159,077주 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 6,413,268주 6,129,299주 희석주당순이익(손실) 146 52 28. 특수관계자 거래내역28-1. 종속기업 등 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 지역 범주 직접지분보유회사 업종 지분율 당분기말 전기말 국내 종속기업 ㈜서린메디케어 미용기기 외 51.23% 51.23% 종속기업 ㈜제노자임 화장품 55.09% 51.58% 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 생명공학 연구용 기자재 20.00% 20.00% (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 종속기업 ㈜서린메디케어 - - - - - 종속기업 ㈜제노자임 - 182 - - - 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 44,220 18,909 - - - 합계 44,220 19,091 - - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 매출 매입 유형자산취득 자금대여 기타 종속기업 ㈜서린메디케어 - - - - - 종속기업 ㈜제노자임 - 6,252 - - - 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 46,679 64,028 - - - 합계 46,679 70,280 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 종속기업 ㈜서린메디케어 - - - - 종속기업 ㈜제노자임 - - - - 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 179,683 - 20,799 - 합계 179,683 - 20,799 - (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 종속기업 ㈜서린메디케어 - - - 종속기업 ㈜제노자임 관계기업 ㈜에이치에스바이오시스템즈 180,563 - 47,537 합계 180,563 - 47,537 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다.28-2. 당분기와 전기 중 주주, 임원 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 주임종대여금 6,500 7,400 28-3. 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인원 3명 3명 급여계 169,545 171,969 퇴직금추계액 3,377,334 3,207,140 29. 현금흐름에 관한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 재고자산 재분류 49,994 13,702 투자부동산 재분류 - - 매도가능증권평가이익(손실)의 발생 - 1,472 보험수리적이익(손실)의 발생 - (17,132) 장기차입금의 유동성대체 - 171,240 30. 금융상품 범주별 금액30-1. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 1,701,025 1,701,025 매출채권및기타채권 - - 11,432,761 11,432,761 기타유동금융자산 - - 9,507,765 9,507,765 기타비유동금융자산 - 398,339 5,161,059 5,559,398 합 계 - 398,339 27,802,610 28,200,949 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,928,933 - 3,928,933 유동성장기차입금 3,205,640 - 3,205,640 기타유동금융부채 499,630 - 499,630 장기차입금 3,664,470 - 3,664,470 합 계 11,298,673 - 11,298,673 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 4,594,579 4,594,579 매출채권및기타채권 - - 9,310,468 9,310,468 기타유동금융자산 - - 11,668,360 11,668,360 기타비유동금융자산 - 398,339 5,229,601 5,627,940 합 계 - 398,339 30,803,008 31,201,347 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,207,610 - 4,207,610 유동성장기차입금 1,684,200 - 1,684,200 기타유동금융부채 450,417 - 450,417 장기차입금 2,183,820 - 2,183,820 합 계 8,526,047 - 8,526,047 30-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 60,823 83,793 대여금등에 대한 이자수익 60,823 83,793 현금및현금성자산 1,587 13,829 단기금융상품 59,203 69,840 주임종단기대여금 33 124 단기대여금 - - 외화채권에 대한 외화차이 - - 외화예금 - - 외상매출금 - - 매도가능금융자산 - 1,472 기중 인식 기타포괄손익 - 1,472 상각후 원가로 측정하는 금융부채 - (17,258) 외화채무에 대한 외화차이 - - 신주인수권부사채할인차금 상각 - (17,258) 31. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및기타채무, 차입금, 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 회사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 97,021 (97,021) 40,063 (40,063) 외화금융부채 (130,079) 130,079 (291,339) 291,339 (2) 주가변동 위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 398,339천원 및 444,857천원입니다 (주석 8참조). (3) 이자율 변동위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (39,363) 39,363 (48,402) 48,402 이자수익 116,311 (116,311) 212,461 (212,461) 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기투자자산 9,501,265 11,660,960 매출채권 11,769,062 9,494,266 기타채권 289,065 380,685 장기금융상품 5,017,250 5,015,000 보증금 143,809 214,601 합계 26,720,451 26,765,512 다. 유동성 위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 3개월 미만 3개월-1년미만 1년이상 당분기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 11,298,673 11,298,673 3,928,933 3,705,270 3,664,470 합 계 11,298,673 11,298,673 3,928,933 3,705,270 3,664,470 전기말: 파생금융부채 - - - - - 비파생금융부채 12,563,641 12,563,641 4,285,081 6,908,640 1,369,920 합 계 12,563,641 12,563,641 4,285,081 6,908,640 1,369,920 라. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 19,022,838 16,312,478 자본(B) 48,720,823 48,558,119 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C ) 11,202,290 16,255,539 차입금(D) 6,870,110 3,868,020 부채비율(A/B) 39.04% 33.59% 순차입금비율(D-C)/B -8.89% -25.51% 마. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 397,539 - 800 398,339 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 444,057 - 800 444,857 32. 우발채무 및 약정사항가. 지급보증한 내역 회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(토지(화성시 동탄면 1174-10))이 있으며, 보고기간 종료일 현재 담보설정액은 2,055,000 천원, 차입금 잔액은 1,198,680 천원 입니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 530백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 나. 소송 등보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 다. 연대보증 회사는 기업은행 차입금에 대한 담보된 유형자산(토지(화성시 동탄면 1174-10))이 있으며, 보고기간 종료일 현재 담보설정액은 2,055,000 천원, 차입금 잔액은 1,198,680 천원 입니다. 또한 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 530백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.라. 기타 약정사항 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 대출일 약정한도액 IBK중소기업은행 장기 시설자금대출 2015-12-21 7,900,000 2016-06-03 2,055,000 우리은행 우리 R 기술우수 2016-07-13 2,000,000 국민은행 한도대출 2017-01-23 2,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기 매출채권 12,063,806 654,988 5.43% 선급금 679,524 404,925 59.59% 합 계 12,743,330 1,059,913 8.32% 제23기 매출채권 9,775,727 594,106 6.08% 선급금 634,117 404,925 63.86% 합 계 10,409,844 999,031 9.60% 제22기 매출채권 10,916,372 482,090 4.42% 선급금 1,229,041 404,925 32.95% 합 계 12,145,413 887,015 7.30% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 999,030 887,015 908,870 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 60,883 112,015 (21,855) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,059,913 999,030 887,015 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 장래의 대손가능성 추정근거로 대손충당금을 설정하고 있음② 설정방법채권을 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정③ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 8,580,002 1,157,074 2,145,947 11,883,023 특수관계자 180,158 - 625 180,783 계 8,760,160 1,157,074 2,146,572 12,063,806 구성비율 72.62% 9.59% 17.79% 100.00% 2. 재고자산 현황 (연결 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 바이오 사업부문 상품 9,869,848 9,043,766 3,901,443 - 제품 13,477 14,348 198,025 - 원재료 7,971 7,971 68,967 - 미착품 - - 2,887 - 소계 9,891,296 9,066,085 4,171,322 - 헬스케어 사업부문 상품 6,483 9,251 - 제품 522,577 441,168 - 원재료 161,174 188,925 - 저장품 175,515 222,355 - 재공품 - - - 미착품 865,749 861,699 - 소계 10,757,045 9,927,784 4,171,322 합계 15.52% 9.70% 6.85% - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.10회 5.66회 5.43 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] - 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2017년 3월 31일 ※ 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 / 매년 4회 재고자산 실사 실시 2) 실사대상 : 상품, 제품, 원재료3) 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 매년 12월 말 기준으로 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 다. 장기체화재고 등 내역재고자산의 취득원가는 월이동평균법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2017년 3월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 9,876,331 9,876,331 (142,681) 9,733,650 - 제품 536,054 536,054 (6,580) 529,474 - 원재료 169,145 169,145 (2,668) 166,477 - 재공품 175,515 175,515 - 175,515 - 합계 10,757,045 10,757,045 (151,929) 10,605,116 - 3. 공정가치평가 내역가. 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손인인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 기준으로만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채 및 복합금융상품당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 다. 파생상품해당사항 없음라. 금융상품 범주별 금액 (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 1,793,595 1,793,595 매출채권및기타채권 - - 11,699,668 11,699,668 기타유동금융자산 - - 9,507,765 9,507,765 기타비유동금융자산 - 444,857 5,165,307 5,610,164 합 계 - 444,857 28,166,335 28,611,192 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,998,883 - 3,998,883 유동성장기차입금 3,355,640 - 3,355,640 단기차입금 59,154 - 59,154 기타유동금융부채 513,872 - 513,872 장기차입금 3,764,470 - 3,764,470 합 계 11,692,019 - 11,692,019 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 4,806,070 4,806,070 매출채권및기타채권 - - 9,565,439 9,565,439 기타유동금융자산 - - 11,668,360 11,668,360 기타비유동금융자산 - 444,857 5,232,106 5,676,963 합 계 - 444,857 31,271,975 31,716,832 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,234,272 - 4,234,272 유동성장기차입금 1,834,200 - 1,834,200 단기차입금 54,751 - 54,751 기타유동금융부채 452,667 - 452,667 장기차입금 2,333,820 - 2,333,820 합 계 8,909,710 - 8,909,710 마. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 398,339 398,339 바. 유형자산당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서린바이오사이언스 회사채 사모 2013.08.08 5,000,000 표면이자율: 0.0만기이자율: 0.5 - 2019.08.08 상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(BW)에 대해 2016년 2월 11일, 조기상환 청구 요청으로 만기전 사채는 전액 상환 및 말소되었으며, 신주인수권(Warrant)은 분리형으로 유효합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 1분기 대명회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 대명회계법인 적정의견 해당사항 없음 제22기(전전기) 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수(백만원) 총소요시간(시간) 제24기(당분기) - - - - 제23기(당기) 대명회계법인 - 반기검토수행(2016.07.27~2015.07.29)- 내부통제의 이해, 평가 및 운영테스트(2016.10.31~2016.11.03) - 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 개별·연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 및 종속기업 감사 참여 등),내부통제/전산감사 업데이트 테스트(2017.01.31~2017.02.03) 60 517 제22기(전기) 대명회계법인 - 반기검토수행(2015.07.29~2015.07.31)- 내부통제의 이해, 평가 및 운영테스트(2015.10.28~2015.10.30) - 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 개별·연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 및 종속기업 감사 참여 등),내부통제/전산감사 업데이트 테스트(2015.02.03~2015.02.11) 60 546 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사의 감사는 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부 감시제도를 운영하고 있습니다. 제23기 회계연도 내부감시장치에 대한의견서를 통하여 내부감시장치가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한, 대명회계법인의 제23기 감사보고서에도 검토 결과 주식회사 서린바이오사이언스의 2016년 12월 31일 현재 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2의 규정에 의한 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근), 1명의 사외이사(비상근)등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장(VIII) 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 전웅 17.02.23. 1. 제23기(2016.1.1~12.31) 재무제표 확정의 건2. 제23기 정기주주총회 개최의 건3. 사외이사 후보 추천의 건4. 감사 후보 추천의 건5. 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 참석/찬성 다. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다. 성명 직위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 황을문 사내이사/대표이사 이사회 이사회 의장,대표이사 해당사항 없음 최대주주 최기택 사내이사/부사장 이사회 전략사업부문 부문장 해당사항 없음 해당사항 없음 최걸용 사내이사/부사장 이사회 생명공학사업부문부문장 해당사항 없음 해당사항 없음 전웅 사외이사 이사회 경영 자문 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명(오재기 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.- 감사의 인적사항 (제8장(VIII) 임원의 현황 참조) 성명 주요경력 비고 오재기 -한양대학교 경영대학원-동아생명보험 증권부장-교하산업 법정관리인-GTV 감사 감사 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제50조의 규정에 명시하고 있습니다. 다. 주요 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.02.23. 1. 제23기(2016.1.1~12.31) 재무제표 확정의 건2. 제23기 정기주주총회 개최의 건3. 사외이사 후보 추천의 건4. 감사 후보 추천의 건5. 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. 당사는 상법 제368조의4및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 152조 및 동법 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제23기 정기 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 이에 따라 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 방법>주주총회 개최 10일 전부터 주주총회개최일 하루전까지의 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지(투표 마지막날은 오전9시부터 오후5시까지) 시스템 접속 하여, 전자투표 ·전자위임장 관리시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 후 투표 (전자투표 ·전자위임장 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr)(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황을문 본인 보통주 1,694,045 28.37 1,779,212 28.37 - 길시양 친인척 보통주 80,122 1.34 84,150 1.34 - 강정년 친인척 보통주 42,000 0.70 44,111 0.70 - 최기택 임원 보통주 17,149 0.29 18,011 0.29 - 최걸용 임원 보통주 1,126 0.02 1,182 0.02 - 전웅 임원 보통주 4,260 0.07 4,474 0.07 - 계 - 1,838,702 30.79 1,931,140 30.79 - - - - - - - [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요 경력 (최근 5년) 비고 황 을 문 대표이사/회장 - (주)서린바이오사이언스 대표이사 / 회장- (주)서린바이오사이언스 설립(1984. 4)- 한국 바이오협회 부회장 (2009.06. ~ 현재) - 코스닥협회 고문 (2016.02. ~ 현재)- 중소기업중앙회 중소기업사랑나눔재단 이사(2014.05. ~ 현재)- (재)고려대학교 생명공학원지원재단 이사 (2010.08. ~ 현재) - 코스닥시장위원회 위원 (2013.10. ~ 2015.10.)- 자랑스런 중소기업인 협의회 회장 (2013.06. ~ 2015. 7.) - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황을문 1,694,045 28.37 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,138 99.91% 3,732,986 62.50% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 신주예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내주식시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 10월 11월 12월 2017년 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 18,800 18,350 17,450 15,350 13,350 13,000 최 저 16,550 14,700 14,850 12,300 12,650 12,300 평 균 17,813 15,936 15,640 13,980 12,920 12,730 거래량 최고(일) 41,479 307,516 901,925 111,062 35,700 37,149 최저(일) 41,479 44,832 37,252 17,116 10,458 11,066 월 간 2,151,218 2,906,197 2,515,835 991,440 315,366 488,359 출처 : 한국거래소나. 해외증권시장 : 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황을문 남 1952.07 대표 이사 등기임원 상근 대표이사 -고려대 경영대학원 -(주)서린바이오사이언스 설립(1984. 4) -한국바이오협회 부회장 -코스닥시장위원회 위원 -자랑스런 중소기업인 협의회 회장 1,779,212 - 33년 2018.03.17 최기택 남 1958.11 부사장 등기임원 상근 전략사업부문총괄 -세원화성(주) 기획관리본부장(상무)-중국 吳江 第一우레탄 董事- 서울대 바이오최고경영자과정- (주)서린메디케어 이사 겸직(비상근)- (주)제노자임 이사 겸직(비상근) 18,011 - 9년 2018.03.17 최걸용 남 1966.01 부사장 등기임원 상근 생명과학사업부문 총괄 -(주)서린바이오사이언스 경영지원본부장-한국생산성본부 차세대 CEO 비지니스 스쿨-세종대학교 경영대학원-고려대학교 생명환경과학대학원-서울과학기술대학교 산업대학원 최고위 과정 1,182 - 26년 2019.03.18