서린바이오 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
제27기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
주식회사 서린바이오사이언스와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 연결회사의 개요 주식회사 서린바이오사이언스(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1984년 4월 2일에 설립되어 2005년 10월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 생명공학 사업부문과헬스케어 사업부문으로 구성되어 있습니다. 생명공학 사업부문은 바이오인프라, 치매조기진단키트, 위생/살균 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 헬스케어 사업부문은 메디컬에스테틱, 기능성코스메틱 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리오바이오파크)입니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2. 종속기업 현황

1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	지분율(주1)	결산월

국내	㈜서린메디케어	메디컬 에스테틱	51.23%	12월말

국내	㈜제노자임	기능성 코스메틱	58.71%	12월말

국내	㈜에코트리메디칼	위생 살균수 제조	90.00%	12월말

(주1) 상기 기업 이외에 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다.

1.2.2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜서린메디케어	3,955,099	1,109,322	2,845,777	3,155,565	86,523	86,523

㈜제노자임	163,329	364,931	(201,602)	54,964	(22,972)	(22,972)

㈜에코트리메디칼	559,399	47,086	512,313	178,423	36,342	36,342

1.2.3 당분기 중 분기연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1176호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문4.1 연결회사의 부문 구분에 대한 주요내용연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 생명공학부문과 헬스케어부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

4.2 영업부문별 손익보고기간종료일 현재 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

생명공학부문	헬스케어부문	합계	생명공학부문	헬스케어부문	합계

매출액	57,956,912	3,388,953	61,345,865	43,274,704	2,794,953	46,069,657

내부매출액	-	(89,784)	(89,784)	-	(124,679)	(124,679)

순매출액	57,956,912	3,299,169	61,256,081	43,274,704	2,670,274	45,944,978

감가상각비	614,620	24,849	639,469	560,832	40,337	601,169

무형상각비	117,029	203,722	320,751	72,434	168,482	240,916

영업이익	6,408,666	(85,138)	6,323,528	3,329,216	(464,312)	2,864,904

4.3 영업부문별 자산 및 부채보고기간종료일 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

생명공학부문	헬스케어부문	합계	생명공학부문	헬스케어부문	합계

자산	94,747,236	4,677,827	99,425,063	74,522,189	4,740,499	79,262,688

보고부문자산(주1)	94,747,236	4,677,827	99,425,063	74,522,189	4,740,499	79,262,688

관계기업투자자산	369,697	-	369,697	261,705	-	261,705

부채	20,453,918	1,521,338	21,975,256	15,553,820	1,683,903	17,237,723

보고부문부채(주1)	20,453,918	1,521,338	21,975,256	15,553,820	1,683,903	17,237,723

(주1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결조정 반영 전 금액입니다.4.4 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	11,130,587	333,668

5. 현금및현금성자산5.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,708	4,092

보통예금	5,157,518	5,576,422

외화예금	5,479,960	2,917,769

합계	10,641,186	8,498,283

6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,322,280	8,839,857

미수수익	83,675	57,089

미수금	2,996	11,097

합계	13,408,951	8,908,043

6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액

매출채권	13,523,768	9,023,591

미수수익	83,675	57,089

미수금	2,996	11,097

소계	13,610,439	9,091,777

대손충당금

매출채권에 대한 대손충당금	(201,488)	(183,734)

소계	(201,488)	(183,734)

매출채권및기타채권 순장부금액	13,408,951	8,908,043

6.3 보고기간종료일 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,356,324	8,517,927

소 계	12,356,324	8,517,927

연체된 채권(주1)

6월 이하	249,471	10,730

6월 초과, 1년 이상	409,501	84,404

1년 초과, 2년 이하	326,821	207,717

2년 초과, 3년 이하	48,418	58,136

3년 초과	133,233	144,677

소 계	1,167,444	505,664

손실충당금	(201,488)	(183,734)

합 계	13,322,280	8,839,857

(주1) 회사는 6월 이하 연체된 매출채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.6.4 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	183,734	380,024

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	19,197	(58,362)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,443)	(11,726)

당분기말 손실충당금	201,488	309,936

6.5 연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.6.6 연결회사가 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

7. 재고자산7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	9,219,267	9,458,673	8,859,894	9,139,065	(359,373)	(319,609)

제품	771,602	804,586	619,060	743,522	(152,542)	(61,064)

원재료	750,447	677,192	627,290	596,422	(123,157)	(80,769)

재공품	214,272	95,548	214,272	95,548	-	-

미착품	497,913	1,173,560	497,913	1,173,560	-	-

합계	11,453,501	12,209,559	10,818,429	11,748,117	(635,072)	(461,442)

* 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실 173,631 천원, 전분기 평가손실 177,206 천원입니다.

8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	30,381,355	-	11,361,530	-

장기금융상품	-	6,000	-	3,300

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,102,021	-	6,038,255

보증금	-	61,487	-	76,280

합계	30,381,355	7,169,508	11,361,530	6,117,835

8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,350,000	-	계약 관련 질권설정

기업은행	-	1,000,000

합계	1,350,000	1,000,000

8.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

저축성보험	6,128,523	6,038,255

수익증권	973,498	-

합계	7,102,021	6,038,255

8.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,038,255	5,911,457

취득	1,008,876	14,107

공정가치평가(당기손익)	79,326	85,182

처분	(24,436)	(1,678)

당분기말	7,102,021	6,009,068

8.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	-	4,516,349

공정가치평가(기타포괄손익)	-	-

처분	-	-

당분기말	-	4,516,349

9.기타유동비금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,215,529	924,779

선급비용	8,917	7,130

부가세대급금	34,876	13,718

미수법인세환급	66	144

합 계	1,259,388	945,771

10. 계약자산10.1 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

- 계약부채

선수금	3,319,556	3,985,557

합 계	3,319,556	3,985,557

보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 2,050,609 천원 입니다.

11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가

(단위: 천원)

구분	면적(㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오파크)	371.900	1,800,368	5,172,561

경기도 화성시 동탄기흥로 593-16 (주1)	2,672.000	3,305,897	3,305,897

대전광역시 유성구 테크노 4로, 17 대덕비즈센터 A동 118호	36.091	19,987	-

합계	5,126,252	8,478,458

(주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.11.2 당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자가사용자산	합계

토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	기계장치

기초금액	3,117,775	10,562,926	1	359,121	268,351	212,642	4,184	14,525,000

취득금액	66,817	378,593	-	2,640	379,869	69,203	-	897,122

종속기업의 취득	-	-	-	83,730	3,309	-	2,300	89,339

처분	-	-	-	-	(17,730)	-	-	(17,730)

감가상각비	-	(223,791)	-	(173,540)	(210,477)	(36,910)	(1,703)	(646,421)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	26,892	277,320	-	-	304,212

기타	1,838	1,838

분기말금액	3,184,592	10,717,728	1	298,843	700,642	244,935	6,619	15,153,360

(전분기) (단위: 천원)

구분	자가사용자산	합계

토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	기계장치

기초금액	6,593,353	18,251,064	1	396,274	417,763	231,215	13,372	25,903,042

취득금액	-	-	-	33,200	10,507	11,170	-	54,877

종속기업의 취득	-	-	-	239,156	20,237	-	-	259,393

처분	-	-	-	-	(12,988)	-	-	(12,988)

감가상각비	-	(386,230)	-	(246,579)	(176,613)	(40,358)	(6,891)	(856,671)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	50,459	-	-	50,459

분기말금액	6,593,353	17,864,834	1	422,051	309,365	202,027	6,481	25,398,112

11.3 감가상각비는 당분기 646,421 천원(판매관리비 474,630 천원, 제조원가 171,791 천원), 전분기 856,671 천원(판매관리비 601,169 천원, 제조원가 255,502 천원)입니다.

11.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부보액	보험기간	보험회사

건물/재고자산/설비(동탄기흥로 593-16)	19,400,000	2021-07-10~2022-07-10	KB손해보험

건물/부속설비(대왕판교로700 코리아바이오파크) (주1)	61,900,000	2021-05-06~2022-05-06	에이스아메리칸화재해상보험

집기비품/시설(대왕판교로700 코리아바이오파크)	310,000	2021-08-21~2022-08-21	메리츠화재

건물/설비/집기비품(대전 유성구 테크노4로 17, 대덕비즈센터)	1,413,697	2021-08-17~2022-08-17	메리츠화재

(주1) (주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당부보자산 중 일부인 4,190 백만원은 담보설정되어 있습니다.상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 1,274 백만원)을 가입하고 있습니다.

11.5 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보물건	채권최고액	비고

(주)코닝코리아	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-401호)	250,000	계약 관련 질권설정

써모피셔사이언티픽솔루션스(유)	2,290,000

벡톤디킨슨코리아(주)	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-402호)	1,650,000

12. 투자부동산12.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,199,059	3,846,862	5,045,921

감가상각누계액	-	(581,798)	(581,798)

장부금액	1,199,059	3,265,064	4,464,123

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,475,578	8,873,705	12,349,283

감가상각누계액	-	(1,700,540)	(1,700,540)

장부금액	3,475,578	7,173,165	10,648,743

12.2 당분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	3,475,578	7,173,165	10,648,743

처분	(2,276,519)	(3,773,137)	(6,049,656)

감가상각비	-	(134,964)	(134,964)

분기말금액	1,199,059	3,265,064	4,464,123

12.3 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 272,794 천원, 전분기 337,241 천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

13. 무형자산13.1 당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	종속기업의 취득	무형자산상각비	대체(주1)	손상차손(주2)	기말

영업권	526,486	-	-	-	-	-	526,486

산업재산권	56,001	1,892	7,437	(25,858)	-	-	39,472

개발비	1,715,406	93,683	240,606	(559,652)	(26,892)	(26,220)	1,436,931

소프트웨어	150,270	-	-	(50,480)	-	-	99,790

기타무형자산	112,865	-	-	-	-	-	112,865

합계	2,561,028	95,575	248,043	(635,990)	(26,892)	(26,220)	2,215,544

(주1) 당기 중 미상각 잔여 개발비를 일부 유형자산으로 대체하였습니다.(주2) 당기 중 중단된 미상각 잔여 개발비를 손상차손으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	종속기업의 취득	무형자산상각비	손상차손	기말

영업권(주1)	526,486	-	-	-	-	526,486

산업재산권	83,481	-	11,554	(29,840)	-	65,195

개발비	1,879,439	284,818	123,536	(473,710)	-	1,814,083

소프트웨어	209,229	7,727	-	(52,604)	-	164,352

기타무형자산(주1)	112,865	-	-	-	-	112,865

합계	2,811,500	292,545	135,090	(556,154)	-	2,682,981

13.2 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	ecoTree_SLB-120 (주1)	386,791	1년

살균수 제조장치 (주2)	140,142	-

기타 (주3)	640,238	-

Seoulin AI(주4)	269,760	4년

합계	1,436,931

(주1) ecoTree_SLB-120 은 위생 및 살균이 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 무형자산상각비를 인식하고 있습니다. (주2) 살균수 제조장치로 개발중인 자사의 제품이며, 2020년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 무형자산상각비는 인식하고 있지 않습니다.(주3) 해당자산은 헬스케어 장비 개발을 위한 지출에 대해 무형자산으로 인식하고, 제품 판매시작 단계시 상각처리하고 있습니다.(주4) 빅데이터 기반 AI를 통해 영업/마케팅 플랫폼, 고객정보/기술/유지보수 서비스 플랫폼 등 다양한 비즈니스 플랫폼을 통해 4차 산업시대에 맞는 비즈니스 모델을 구축하고자 개발한 자산이며, 2020년 11월부터 상각을 진행하고 있습니다.13.3 무형자산상각비는 당분기 635,990 천원(판매관리비 320,752 천원, 제조원가 315,238 천원) 전분기 556,154 천원(판매관리비 240,916 천원, 제조원가 315,238 천원)입니다. 13.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 588,897 천원 및 778,700 천원입니다.

14. 리스(회사가 리스이용자인 경우)

14.1 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

건물	12,367	-	-	(4,405)	7,962

차량운반구	3,390	101,442	-	(25,470)	79,362

합계	15,757	101,442	-	(29,875)	87,324

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

차량운반구	16,947	-	-	(10,168)	6,779

합계	16,947	-	-	(10,168)	6,779

14.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	45,228	3,067

비유동	41,140	9,923

합계	86,368	12,990

14.3 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	29,875	10,168

리스부채 이자비용	4,103	2,335

15 . 관계기업투자15.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	주식수	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	한국	12월	4,000주	20,000	20.00%	369,697	20.00%	261,705

15.2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

㈜에이치에스바이오시스템즈	3,132,245	1,286,292	1,845,953	2,893,620	539,961	539,961	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

㈜에이치에스바이오시스템즈	2,564,902	1,258,910	1,305,992	3,110,146	445,580	445,580	-

15.3 당분기와 전분기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	기타 자본변동	기말

㈜에이치에스바이오시스템즈	261,705	-	-	107,992	-	369,697

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	기타 자본변동	기말

㈜에이치에스바이오시스템즈	172,589	-	-	13,612	-	186,201

15.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래효과제거 등	기말 장부금액

㈜에이치에스바이오시스템즈	1,845,954	20.00%	369,191	506	-	369,697

(전기말) (단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래효과제거 등	기말 장부금액

㈜에이치에스바이오시스템즈	1,305,993	20.00%	261,199	506	-	261,705

16. 매입채무및기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,495,259	6,450,326

미지급금	303,410	373,391

합계	8,798,669	6,823,717

17. 차입금17.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화단기차입금	기업은행	1.62%	100,000	-	100,000	-

원화장기차입금	기술보증기금	3.90%	-	98,600	42,408	56,250

원화장기차입금	신한은행	2.87%	250,000	125,000	187,497	312,503

원화단기차입금	기타	-	81,500	-	42,700	-

합계	431,500	223,600	372,605	368,753

17.2 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

2021년	62,500

2022년	437,750

2023년	87,500

2024년	25,000

2025년	42,350

합계	655,100

18. 기타금융부채18.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	233,090	-	278,886	-

임대보증금	-	150,000	-	1,781,000

합계	233,090	150,000	278,886	1,781,000

19. 파생금융상품19.1 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

19.2 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	827	-

거래손실	-	-

평가이익	-	2,121

평가손실	-	8,383

20. 기타유동비금융부채20.1 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	168,747	206,533

부가세예수금	1,385,063	567,018

예수금	118,616	90,870

영업보증금	135,000	15,000

미지급금(인건비)	436,833	440,473

합계	2,244,259	1,319,894

21. 순확정급여부채21.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,794,821	7,484,306

사외적립자산의 공정가치	(6,115,058)	(6,313,504)

사외적립자산 미지급금	-	-

순확정급여부채	1,679,763	1,170,802

21.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,484,306	6,893,268

당기근무원가(+)	600,468	435,809

이자원가(+)	94,778	101,526

보험수리적손익(±)	(97,713)	255,541

관계사전입(+)	8,041	-

급여지급액(-)	(295,059)	(270,334)

분기말	7,794,821	7,415,810

21.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,313,504	5,048,118

사외적립자산의 기대수익	81,425	75,836

기여금납부액	-	75,513

보험수리적손익(재측정요소)	(14,405)	(10,235)

급여지급액	(265,466)	(220,437)

분기말	6,115,058	4,968,795

21.4 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익인식 금액	당분기	전분기

당기근무원가	600,468	435,809

이자원가	94,778	101,526

사외적립자산의 이자수익	(81,425)	(75,836)

손익으로인식한비용(합계)	613,821	461,499

당기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 판매관리비로 인식되었습니다.

21.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.38%	1.70%

미래임금상승률	4.26%	4.21%

예상퇴직률	9.47%	9.56%

예상사망률	0.04%	0.04%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 사용한 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다.

21.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율 변화에 따른 민감도

확정급여채무	7,064,828	7,853,604

당기근무원가	634,247	734,838

이자원가	219,077	100,330

임금상승률 변화에 따른 민감도

확정급여채무	7,853,580	7,058,016

당기근무원가	742,242	626,999

이자원가	172,961	154,171

21.7 보고기간종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예상금액	예상금액(PV)

1차년 예상지급액	1,166,828	1,153,186

2차년 예상지급액	1,056,986	1,020,344

3차년 예상지급액	947,748	893,625

4차년 예상지급액	3,194,302	2,974,044

5차년 예상지급액	257,888	231,987

6차년 예상지급액	275,512	242,079

7차년 예상지급액	294,157	252,453

8차년 예상지급액	312,941	262,331

9차년 예상지급액	330,654	270,735

10차년 예상지급액	440,050	353,036

11차년 이후 예상지급액	8,802,742	5,466,649

22. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)22.1 법인세비용의 구성내역연결회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 법인지방소득세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	4,241,426	579,041

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	90,327	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	69,734	(70,709)

법인세비용	4,401,487	508,332

법인세비용차감전순이익	20,773,949	3,717,630

유효세율	21.19%	13.67%

22.2 당분기와 전분기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	분기말잔액	이연법인세자산(부채)

확정급여채무	7,628,667	193,534	596,182	8,031,315	1,766,889

사외적립자산	(6,206,077)	(263,661)	(67,019)	(6,009,435)	(1,322,076)

연차수당	202,637	64,154	-	138,483	30,466

대손충당금	80,481	81,924	51,705	50,262	11,058

미수수익	(57,089)	(57,089)	(83,675)	(83,675)	(18,408)

재고자산평가충당금	461,442	-	173,631	635,073	139,716

투자유가증권감액손실	1,505,000	-	-	1,505,000	331,100

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,516,349	-	-	4,516,349	993,597

감가상각비	2	-	-	2	-

장기금융상품평가이익(AIA)	(967,760)	-	(122,828)	(1,090,588)	(239,929)

기타무형자산감액손실	511,000	-	-	511,000	112,420

지분법주식(HS)	(61,748)	-	-	(61,748)	(13,585)

지분법주식(UB)	300,000	-	-	300,000	66,000

취득세 자본적지출(건물)	(76,562)	(1,821)	-	(74,741)	(16,443)

취득세 자본적지출(토지)	(1,890)	-	-	(1,890)	(416)

자기주식 취득	2,792,211	-	-	2,792,211	614,286

선급비용	204	204	-	-	-

외상매출금	117,284	-	-	117,284	25,803

리스부채	1,032	41,690	42,558	1,900	418

종속기업투자주식 손상차손(주1)	1,283,000	-	-	1,283,000	-

대손금 부인	474,100	-	-	474,100	104,302

합계	12,502,283	58,935	590,554	13,033,902	2,585,198

(주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제 1012호 법인세, 문단 44 요건에 따라 종속기업의 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	분기말잔액	이연법인세자산(부채)

확정급여채무	7,368,474	555,151	790,551	7,603,874	1,672,852

사외적립자산	(5,048,118)	(220,437)	(169,895)	(4,997,576)	(1,099,467)

연차수당	257,613	257,613	132,049	132,049	29,051

대손충당금	292,088	292,088	208,210	208,210	45,806

미수수익	(123,051)	(123,051)	(103,699)	(103,699)	(22,814)

재고자산평가충당금	559,164	-	177,206	736,370	162,002

투자유가증권감액손실	1,505,000	-	-	1,505,000	331,100

감가상각비	2	-	-	2	-

장기금융상품평가이익(AIA)	(855,122)	-	(85,182)	(940,304)	(206,867)

기타무형자산감액손실	511,000	-	-	511,000	112,420

지분법주식(HS)	(61,748)	-	-	(61,748)	(13,585)

지분법주식(UB)	300,000	-	-	300,000	66,000

취득세 자본적지출(건물)	(78,990)	(1,821)	-	(77,169)	(16,977)

취득세 자본적지출(토지)	(1,890)	-	-	(1,890)	(416)

자기주식 취득	2,644,159	-	148,052	2,792,211	614,286

선급비용	205	205	456	456	100

외상매출금	117,284	-	-	117,284	25,803

차량리스부채	854	19,347	20,337	1,844	406

종속기업투자주식 손상차손	1,283,000	-	-	1,283,000	282,260

대손금 부인	394,200	-	-	394,200	86,724

파생상품평가손익	-	2,121	8,383	6,262	1,378

내부거래조정	23,844	23,844	-	-	-

합계	9,087,968	805,060	1,126,468	9,409,376	2,070,062

23. 납입자본23.1 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,300,676주	8,000,676주

자본금	4,150,338,000원	4,000,338,000원

주식발행초과금	17,865,246,024원	17,865,246,024원

23.2 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	보통주 자본금

기초	8,000,676	4,000,338

주식배당	300,000	150,000

당분기말	8,300,676	4,150,338

24. 연결기타자본구성요소24.1 보고기간종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	624,912	624,912

자기주식	(3,061,997)	(2,981,396)

합계	(2,437,085)	(2,356,484)

24.2 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	654,101	654,101

기타자본조정	(29,189)	(29,189)

합계	624,912	624,912

25. 기타포괄손익누계액 25.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(3,522,752)	(3,613,079)

합계	(3,522,752)	(3,613,079)

(*) 연결회사는 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 4,516,349 천원에 취득하였으나 전기말 시점 공정가치가 없다고 판단하여 전액 평가손실 인식하였습니다.

26. 연결이익잉여금26.1 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	957,375	880,459

임의적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	58,157,084	42,843,481

합 계	59,414,459	44,023,940

26.2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	44,023,940	40,280,312

당기순이익	16,226,371	3,406,314

보험수리적손익	83,308	(265,776)

주식배당	(150,000)	(250,000)

현금배당	(769,160)	(721,154)

분기말	59,414,459	42,449,696

27. 매출액27.1 당분기 및 전분기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 매출	21,143,863	57,226,114	15,950,100	42,099,703

제품 매출	838,678	2,940,259	944,399	2,978,463

용역 매출	197,721	518,266	132,897	321,180

수입수수료 매출	26,324	298,648	-	208,391

임대 매출	48,424	272,794	92,787	337,241

합계	22,255,010	61,256,081	17,120,183	45,944,978

28. 비용의 성격별 분류28.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(69,561)	32,984	(257,708)	32,081

상품의 판매	15,933,337	42,844,980	12,003,729	31,642,984

원재료 및 소모품의 사용	746,708	2,254,677	922,597	2,445,337

종업원급여(주1)	1,849,216	5,244,892	1,646,234	4,850,142

감가상각 및 감액	456,770	958,383	313,386	842,085

임차료	99,961	171,048	41,128	170,296

지급수수료	307,841	915,478	223,648	706,352

경상연구개발비(주1)	125,671	391,294	214,078	576,311

기타	633,184	2,118,816	740,520	1,814,486

총비용의 합계(주2)	20,083,127	54,932,552	15,847,612	43,080,074

(주1) 경상연구개발비 중 급여분은 종업원급여에 포함되어 있습니다.(주2) 총비용은 매출원가와 판매관리비로 구성되었습니다.

29. 판매관리비29.1 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,553,531	4,433,469	1,388,487	4,157,429

잡급	(3,250)	-	11,120	28,825

퇴직급여	240,721	613,821	170,095	461,499

복리후생비	101,425	355,449	113,383	339,134

여비교통비	86,972	243,466	66,690	220,755

접대비	16,632	36,008	9,488	26,065

통신비	18,534	58,763	16,484	55,236

수도광열비	37,816	99,434	40,529	105,143

건물관리비	76,083	269,631	91,383	274,955

세금과공과	157,749	311,536	118,331	245,007

유형자산감가상각비	151,800	472,793	206,713	601,169

투자부동산감가상각비	24,043	134,964	-	-

지급임차료	99,961	171,048	41,128	170,296

수선비	-	607	3,770	7,050

보험료	20,153	67,182	22,193	86,590

차량유지비	7,146	24,421	11,337	31,807

운반비	134,732	382,935	112,458	325,490

교육훈련비	7,691	21,408	7,599	17,845

도서인쇄비	4,962	11,410	3,671	15,362

소모품비	35,079	101,572	29,177	96,907

사무용품비	2,153	5,553	2,033	6,424

지급수수료	307,841	915,478	223,648	706,352

광고선전비	20,433	97,176	98,374	157,047

무형자산상각비	140,131	320,751	106,673	240,916

대손상각비	32,485	19,197	(10,060)	(58,362)

경상연구개발비	183,885	588,897	290,610	778,700

리스자산감가상각비	12,932	29,875	3,389	10,168

합 계	3,471,640	9,786,844	3,178,703	9,107,809

30. 기타손익30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금이익	143,416	323,528	186,134	480,668

수입수수료	-	4,098	69	447

투자부동산처분이익	14,147,343	14,147,343	-	-

잡이익	3,391	12,445	23,725	30,232

지분법이익	51,023	107,992	7,235	13,612

기타이익합계	14,345,173	14,595,406	217,434	525,230

재고자산감모손실	(1,524)	(1,524)	-	-

재고자산폐기손실	(23,214)	(36,017)	(1,167)	(1,422)

기부금	(51,148)	(63,198)	(4,900)	(31,126)

유형자산처분손실	(6)	(15)	-	(2)

무형자산손상차손	-	(26,220)	-	-

잡손실	(2,609)	(2,615)	(43)	(1,878)

기타손실합계	(78,501)	(129,589)	(6,110)	(34,428)

차가감계	14,266,672	14,465,817	211,324	490,802

31. 금융수익 및 금융비용31.1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,491	48,064	157,207	237,054

외화환산이익	(30,756)	-	(41,082)	-

이자수익	45,120	127,444	51,108	205,704

파생상품거래이익	827	827

파생상품평가이익	-	-	(2,116)	2,121

단기금융상품평가이익	44,738	44,738	1,323	5,558

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	27,730	79,326	27,650	85,182

금융수익합계	102,150	300,399	194,090	535,619

외환차손	(208,320)	(303,354)	(48,367)	(149,719)

외화환산손실	68,120	-	12,577	-

이자비용	(3,960)	(11,206)	(5,868)	(15,593)

단기금융상품평가손실	(1,236)	(1,236)	-	-

파생상품평가손실	-	-	3,557	(8,383)

금융비용합계	(145,396)	(315,796)	(38,101)	(173,695)

순금융손익	(43,246)	(15,397)	155,989	361,924

32. 주당순이익32.1 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.32.1.1 유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,원)

구분	기간	일수	주식수	적수

보통주	21.01.01-21.09.30	273	8,300,676	2,266,084,548

자기주식	21.01.01-21.09.30	273	(315,789)	(86,210,397)

합계	7,984,887	2,179,874,151

가중평균유통보통주식수	2,179,874,151/273일	7,984,887

(전분기) (단위: 주,원)

구분	기간	일수	주식수	적수

보통주	20.01.01-20.09.30	274	8,300,676	2,274,385,224

자기주식	20.01.01-20.09.30	274	(292,126)	(80,042,524)

20.01.06-20.09.30	269	(500)	(134,500)

20.01.07-20.09.30	268	(1,000)	(268,000)

20.01.08-20.09.30	267	(1,000)	(267,000)

20.01.09-20.09.30	266	(1,197)	(318,402)

20.01.10-20.09.30	265	(1,000)	(265,000)

20.01.13-20.09.30	262	(2,000)	(524,000)

20.01.14-20.09.30	261	(1,500)	(391,500)

20.01.15-20.09.30	260	(1,500)	(390,000)

20.01.16-20.09.30	259	(1,000)	(259,000)

20.01.17-20.09.30	258	(1,949)	(502,842)

20.01.20-20.09.30	255	(2,500)	(637,500)

20.01.21-20.09.30	254	(1,500)	(381,000)

20.01.22-20.09.30	253	(300)	(75,900)

합계	7,991,604	2,189,928,056

가중평균유통보통주식수	2,189,928,056/274일	7,992,438

* 당사는 당기 중 주식배당으로 인해 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

32.1.2 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	13,177,007,999	16,372,461,672	1,278,903,035	3,209,298,234

보통주지배주주지분순이익	13,086,888,825	16,226,371,334	1,307,980,545	3,406,314,809

가중평균유통보통주식수	7,984,887	7,984,887	7,991,604	7,992,438

기본주당순이익	1,639	2,032	164	426

33. 특수관계자 거래내역33.1 관계기업 현황33.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

지역	범주	직접지분보유회사	업종	지분율

당분기말	전기말

국내	관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	생명공학 연구용 기자재	20.00%	20.00%

33.1.2 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	매출	매입

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	106,370	1,230

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	매출	매입

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	188,517	4,833

33.1.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	구분	기초잔액	감소	증가	기말잔액

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	매출채권	143,921	249,358	109,179	3,742

미수금	856	8,683	7,827	-

매입채무	462	-	1,353	1,815

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합계	155,239	258,041	118,359	15,557

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	구분	기초잔액	감소	증가	기말잔액

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	매출채권	465,842	617,909	295,988	143,921

미수금	856	10,270	10,270	856

매입채무	19,475	24,110	5,097	462

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합계	496,173	652,289	311,355	155,239

33.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 지급한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	거래은행	내역	보증기간	한도금액

㈜에이치에스바이오시스템즈	국민은행	지급보증	2021.06.25 ~ 2022.06.25	275,000

33.3 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인원	4명	3명

급여	789,154	513,050

퇴직급여	231,950	139,554

34. 비지배지분

34.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 지배지분 취득 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜서린메디케어	㈜제노자임	㈜에코트리메디칼	㈜서린메디케어	㈜제노자임	㈜에코트리메디칼

지분율	51.23%	58.71%	90.00%	51.23%	58.71%	90.00%

주식수	810,000	728,000	18,000	810,000	728,000	18,000

취득원가	1,299,600	1,193,000	90,000	1,299,600	1,193,000	90,000

비지배지분 장부가액	1,309,543	285,197	14,393	1,157,229	247,418	58,396

35. 현금흐름에 관한 사항35.1 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

재고자산 재분류	(277,320)	(50,459)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)의 발생	79,326	85,182

무형자산손상차손의 발생	26,220	-

보험수리적이익(손실)의 발생	83,308	(265,776)

장기차입금의 유동성대체	62,503	143,748

35.2 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	142,700	38,800	-	181,500

유동성장기차입금	229,905	-	20,095	250,000

장기차입금	368,753	(125,058)	(20,095)	223,600

리스부채	12,990	(28,064)	101,442	86,368

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	138,000	32,700	-	170,700

유동성장기차입금	18,750	-	143,748	162,498

장기차입금	81,250	500,000	(143,748)	437,502

리스부채	20,008	(11,387)	-	8,621

36. 금융상품 범주별 금액36.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,641,186	-	10,641,186

매출채권및기타채권	13,408,951	-	13,408,951

기타유동금융자산	30,381,355	-	30,381,355

기타비유동금융자산	67,487	7,102,021	7,169,508

합 계	54,498,979	7,102,021	61,601,000

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	8,798,669	-	8,798,669

단기차입금	181,500	-	181,500

유동성장기차입금	250,000	-	250,000

기타유동금융부채	233,090	-	233,090

장기차입금	223,600	-	223,600

기타비유동금융부채	150,000	-	150,000

리스부채	86,368	-	86,368

합 계	9,923,227	-	9,923,227

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,498,283	-	8,498,283

매출채권및기타채권	8,908,044	-	8,908,044

기타유동금융자산	11,361,530	-	11,361,530

기타비유동금융자산	79,580	6,038,255	6,117,835

합 계	28,847,437	6,038,255	34,885,692

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	6,823,717	-	6,823,717

단기차입금	142,700	-	142,700

유동성장기차입금	229,905	-	229,905

기타유동금융부채	278,886	-	278,886

장기차입금	368,753	-	368,753

기타비유동금융부채	1,781,000	-	1,781,000

리스부채	12,990	-	12,990

합 계	9,637,951	-	9,637,951

36.2 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당분기손익 :

이자수익	127,444	-	127,444

외환차익	48,064	-	48,064

단기금융상품평가이익	44,738	-	44,738

파생상품거래이익	827	-	827

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	79,326	79,326

이자비용	(11,206)	-	(11,206)

외환차손	(303,354)	-	(303,354)

단기금융상품평가손실	(1,236)	-	(1,236)

대손상각비	(19,197)	-	(19,197)

합계	(113,920)	79,326	(34,594)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

전분기손익 :

이자수익	205,704	-	205,704

외환차익	237,054	-	237,054

단기금융상품평가이익	-	5,558	5,558

파생상품평가이익	-	2,121	2,121

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	85,182	85,182

이자비용	(15,593)	-	(15,593)

외환차손	(149,719)	-	(149,719)

파생상품평가손실	-	(8,383)	(8,383)

대손상각비	58,363	-	58,363

합계	335,809	84,478	420,287

37. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 발생 가능성이 있으나(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.37.1 시장위험37.1.1 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	582,992	(582,992)	302,087	(302,087)

외화금융부채	(504,360)	504,360	(384,762)	384,762

37.1.2 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0원 및 0원입니다.(주석 8참조).37.1.3 이자율 변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(6,827)	6,827	(12,331)	12,331

이자수익	198,107	(198,107)	221,914	(221,914)

37.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	30,381,355	11,361,530

매출채권	13,523,768	9,023,591

기타채권	86,670	68,187

장기금융상품	6,000	3,300

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,102,021	6,038,255

보증금	561,487	576,280

합계	51,661,301	27,071,143

37.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험 발생 가능성이 있으나, 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상	잔존계약만기

3개월 미만	3개월-1년미만	1년이상

당분기말:

비파생금융부채	9,923,227	9,923,227	8,798,669	900,958	223,600

합 계	9,923,227	9,923,227	8,798,669	900,958	223,600

전기말:

비파생금융부채	9,637,951	9,637,951	6,823,717	2,445,481	368,753

합 계	9,637,951	9,637,951	6,823,717	2,445,481	368,753

37.4 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	21,474,723	16,863,743

자본(B)	77,079,338	61,383,003

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C )	41,022,541	19,859,813

차입금(D)	655,100	741,358

부채비율(A/B)	27.86%	27.47%

순차입금비율(D-C)/B	-52.37%	-31.15%

37.5. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,102,021	7,102,021

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,038,255	6,038,255

38. 우발채무 및 약정사항38.1 지급보증한 내역연결회사는 보고기간종료일 현재 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 1,274 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 관계기업인 ㈜에이치에스바이오시스템즈에 275백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.38.2 소송 등보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다.

38.3. 기타 약정사항36.3.1 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	대출일	약정한도액	사용액

국민은행	선물환	2021.06.09~2022.06.09	USD 4,000,000	-

38.3.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보물건	채권최고액	비고

㈜코닝코리아	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-401호)	250,000	계약 관련 질권설정

써모피셔사이언티픽솔루션스(유)	2,290,000

벡톤디킨슨코리아(주)	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-402호)	1,650,000