서린바이오 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제28기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
제27기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
주식회사 서린바이오사이언스

1. 회사의 개요

주식회사 서린바이오사이언스(이하 "회사")는 1984년 4월 2일에 설립되어 2005년 10월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 사업은 생명공학 사업부문으로 구성되어 있으며, 생명공학 사업부문은 바이오인프라, 치매조기진단키트, 위생/살균 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700 (삼평동, 코리아바이오파크)이며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 4,150 백만원이며, 대표이사 및 특수관계인이 발행주식의 30.36%, 주식수 2,431,002 주를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1176호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문한국채택국제회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

4.1 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	11,130,587	333,668

5. 현금및현금성자산5.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,255	3,688

보통예금	4,090,916	4,801,662

외화예금	5,095,911	2,118,379

합계	9,190,082	6,923,729

6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,819,333	8,313,328

미수수익	83,675	57,089

미수금	2,518	3,870

합계	12,905,526	8,374,287

6.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액

매출채권	12,971,023	8,484,219

미수수익	83,675	57,089

미수금	2,518	3,870

소계	13,057,216	8,545,178

대손충당금

매출채권에 대한 대손충당금	(151,690)	(170,891)

소계	(151,690)	(170,891)

매출채권및기타채권 순장부금액	12,905,526	8,374,287

6.3 보고기간종료일 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,853,377	7,991,397

소 계	11,853,377	7,991,397

연체된 채권(주1)

6월 이하	249,471	10,730

6월 초과, 1년 이상	409,502	84,404

1년 초과, 2년 이하	326,820	207,717

2년 초과, 3년 이하	48,418	58,136

3년 초과	83,435	131,835

소 계	1,117,646	492,822

손실충당금	(151,690)	(170,891)

합 계	12,819,333	8,313,328

(주1) 회사는 6월 이하 연체된 매출채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.6.4 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	170,891	367,781

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(19,201)	(70,809)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

당분기말 손실충당금	151,690	296,972

6.5 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 재고자산7.1 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	9,031,555	9,256,782	8,672,183	8,937,173	(359,373)	(319,609)

제품	530,170	572,677	377,627	511,614	(152,542)	(61,064)

원재료	340,938	278,641	217,781	197,871	(123,157)	(80,769)

미착품	490,276	1,159,754	490,276	1,159,754	-	-

합계	10,392,939	11,267,854	9,757,867	10,806,412	(635,072)	(461,442)

매출원가로 인식한 재고자산평가금액은 당분기 평가손실 173,631 천원, 전분기 평가손실 177,206 천원 입니다.8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	30,381,355	-	11,361,530	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,075,437	-	6,018,760

보증금	-	25,804	-	39,479

합계	30,381,355	7,101,241	11,361,530	6,058,239

8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,350,000	-	계약 관련 질권설정

기업은행	-	1,000,000

합계	1,350,000	1,000,000

8.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

저축성보험	6,101,939	6,018,760

수익증권	973,498	-

합계	7,075,437	6,018,760

8.4 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,018,760	5,897,122

취득	1,001,787	6,750

공정가치평가(당기손익)	79,326	85,183

처분	(24,436)	-

당분기말	7,075,437	5,989,055

8.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	-	4,516,349

공정가치평가(기타포괄손익)	-	-

처분	-	-

당분기말	-	4,516,349

9.기타유동비금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,124,767	827,627

선급비용	8,918	7,130

합계	1,133,685	834,757

10. 계약자산 및 계약부채10.1 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

- 계약부채

선수금	3,319,556	3,985,557

합 계	3,319,556	3,985,557

보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 인식한 수익은 2,050,609 천원 입니다.

11. 유형자산11.1 토지등의 공시지가

(단위: 천원)

구분	면적(㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오파크)	371.900	1,800,368	5,172,561

경기도 화성시 동탄기흥로 593-16(주1)	2,672.000	3,305,897	3,305,897

대전광역시 유성구 테크노 4로, 17 대덕비즈센터 A동 118호	36.091	19,987	-

합계	5,126,252	8,478,458

(주1) 해당 토지는 2015년 2월에 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공시지가가 없으므로 취득가액으로 기재하였습니다.

11.2 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자가사용자산	합계

토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치

기초금액	3,117,775	10,562,926	1	104,711	243,596	156,730	14,185,739

취득금액	66,817	378,593	-	2,640	379,870	69,203	897,123

처분	-	-	-	-	(17,730)	-	(17,730)

감가상각비	-	(223,792)	-	(14,991)	(199,869)	(27,410)	(466,062)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	26,892	277,320	-	304,212

분기말금액	3,184,592	10,717,727	1	119,252	683,187	198,523	14,903,282

(전분기) (단위: 천원)

구분	자가사용자산	운용리스자산	합계

토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건물

기초금액	6,593,353	10,579,027	1	52,399	387,903	176,764	7,672,038	25,461,485

취득금액	-	-	-	33,200	10,507	11,170	-	54,877

처분	-	-	-	-	(12,988)	-	-	(12,988)

감가상각비	-	(223,875)	-	(8,051)	(153,433)	(23,200)	(162,356)	(570,915)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	50,459	-	-	50,459

분기말금액	6,593,353	10,355,152	1	77,548	282,448	164,734	7,509,682	24,982,918

11.3 감가상각비는 당분기 466,062 천원(판매관리비 454,187 천원, 제조원가 11,875 천원), 전분기 570,915 천원(판매관리비 560,833 천원, 제조원가 10,082 천원)입니다.11.4 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부보액	보험기간	보험회사

건물/재고자산/설비(동탄기흥로 593-16)	19,400,000	2021-07-10~2022-07-10	KB손해보험

건물/부속설비(대왕판교로700 코리아바이오파크) (주1)	61,900,000	2021-05-06~2022-05-06	에이스아메리칸화재해상보험

집기비품/시설(대왕판교로700 코리아바이오파크)	310,000	2021-08-21~2022-08-21	메리츠화재

건물/설비/집기비품(대전 유성구 테크노4로 17, 대덕비즈센터)	1,413,697	2021-08-17~2022-08-17	메리츠화재

(주1) (주)서린바이오사이언스 외 입주사 공동으로 가입하였으며, 해당부보자산 중 일부인 4,190 백만원은 담보설정되어 있습니다.상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 입찰과 관련하여 서울보증보험(주)에 (금액: 1,274 백만원)을 가입하고 있습니다.

11.5 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보물건	채권최고액	비고

(주)코닝코리아	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-401호)	250,000	계약 관련 질권설정

써모피셔사이언티픽솔루션스(유)	2,290,000

벡톤디킨슨코리아(주)	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-402호)	1,650,000

12. 투자부동산12.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,199,059	3,846,862	5,045,921

감가상각누계액	-	(581,798)	(581,798)

장부금액	1,199,059	3,265,064	4,464,123

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,475,578	8,873,705	12,349,283

감가상각누계액	-	(1,700,540)	(1,700,540)

장부금액	3,475,578	7,173,165	10,648,743

12.2 당분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	3,475,578	7,173,165	10,648,743

처분	(2,276,519)	(3,773,137)	(6,049,656)

감가상각비	-	(134,964)	(134,964)

분기말금액	1,199,059	3,265,064	4,464,123

12.3 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 336,348 천원, 전분기 387,041 천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

13. 무형자산13.1 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	대체(주1)	손상차손(주2)	분기말

산업재산권	43,305	1,892	(17,001)	-	-	28,196

개발비	1,120,908	93,683	(364,786)	(26,892)	(26,220)	796,693

소프트웨어	149,810	-	(50,480)	-	-	99,330

기타무형자산	112,865	-	-	-	-	112,865

합계	1,426,888	95,575	(432,267)	(26,892)	(26,220)	1,037,084

(주1) 당기 중 미상각 잔여 개발비를 일부 유형자산으로 대체하였습니다.(주2) 당기 중 중단된 미상각 잔여 개발비를 손상차손으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

산업재산권	69,129	-	(19,830)	49,299

개발비	1,175,459	284,818	(315,238)	1,145,039

소프트웨어	209,230	7,727	(52,604)	164,353

기타무형자산	112,865	-	-	112,865

합계	1,566,683	292,545	(387,672)	1,471,556

13.2 개발비 장부금액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	ecoTree_SLB-120(주1)	386,791	1년

살균수 제조장치(주2)	140,142	-

Seoulin AI(주3)	269,760	4년

합계	796,693

(주1) ecoTree_SLB-120 은 위생 및 살균이 필요한 곳에서 사용하는 친환경 위생살균수 제조장비이며, 2016년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 2017년 9월부터 무형자산상각비를 인식하고 있습니다. (주2) 살균수 제조장치로 개발중인 자사의 제품이며, 2020년부터 개발비를 최초 인식하였으며, 현재 개발 중인 제품입니다. 현재 무형자산상각비는 인식하고 있지 않습니다.(주3) 빅데이터 기반 AI를 통해 영업/마케팅 플랫폼, 고객정보/기술/유지보수 서비스 플랫폼 등 다양한 비즈니스 플랫폼을 통해 4차 산업시대에 맞는 비즈니스 모델을 구축하고자 개발한 자산이며, 2020년 11월부터 감가상각을 진행하고 있습니다. 13.3 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매관리비와 제조원가에 각각 117,029 천원(전분기 72,434 천원) 및 315,238 천원(전분기 315,238 천원)이 포함되어 있습니다.

13.4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 250,705 천원 및 413,111 천원 입니다.14. 리스(회사가 리스이용자인 경우) 14.1 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

차량운반구	3,389	101,443	-	(25,470)	79,362

합계	3,389	101,443	-	(25,470)	79,362

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

차량운반구	16,947	-	-	(10,168)	6,779

합계	16,947	-	-	(10,168)	6,779

14.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	40,598	4,421

비유동	39,283	-

합계	79,881	4,421

14.3 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	25,470	10,168

리스부채 이자비용	1,384	2,335

15. 관계기업 및 종속기업투자15.1 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	주식수	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	(주)서린메디케어	한국	12월	810,000주	1,299,600	51.23%	1,299,600	51.23%	1,299,600

종속기업	(주)제노자임	한국	12월	728,000주	1,193,000	58.71%	-	58.71%	-

종속기업	(주)에코트리메디칼	한국	12월	18,000주	90,000	90.00%	-	90.00%	-

관계기업	(주)에이치에스바이오시스템즈	한국	12월	4,000주	20,000	20.00%	20,000	20.00%	20,000

15.2 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,319,600	1,319,600

취득	-	-

처분	-	-

손상	-	-

분기말 장부금액	1,319,600	1,319,600

15.3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄이익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)서린메디케어	3,955,099	1,109,322	2,845,777	3,155,565	86,523	86,523	-

(주)제노자임	163,329	364,931	(201,602)	54,964	(22,972)	(22,972)	-

(주)에코트리메디칼	559,399	47,086	512,313	178,423	36,342	36,342	-

(주)에이치에스바이오시스템즈	3,132,245	1,286,292	1,845,953	2,893,620	539,961	539,961	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄이익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)서린메디케어	3,856,114	1,096,860	2,759,254	3,381,225	(232,580)	(232,580)	-

(주)제노자임	179,539	358,168	(178,629)	75,907	(121,609)	(121,609)	-

(주)에코트리메디칼	704,846	228,875	475,971	1,071,506	393,356	393,356	-

(주)에이치에스바이오시스템즈	2,564,902	1,258,910	1,305,992	3,110,146	445,580	445,580	-

16. 매입채무 및 기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,386,089	6,226,401

미지급금	262,618	304,616

합계	8,648,707	6,531,017

17. 기타금융부채17.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	190,460	-	259,461	-

임대보증금	-	650,000	-	2,281,000

합계	190,460	650,000	259,461	2,281,000

18. 파생금융상품18.1 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

18.2 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	827	-

거래손실	-	-

평가이익	-	2,121

평가손실	-	8,383

19. 기타유동비금융부채19.1 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부가세예수금	1,379,818	567,018

예수금	101,619	74,991

영업보증금	135,000	15,000

미지급금(인건비)	345,435	356,124

합계	1,961,872	1,013,133

20. 순확정급여부채20.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,433,321	7,223,799

사외적립자산의 공정가치	(6,009,436)	(6,206,078)

사외적립자산 미지급금	-	-

확정급여채무 금액	1,423,885	1,017,721

20.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,223,799	6,623,582

당기근무원가	468,446	393,243

이자원가	94,778	101,526

보험수리적손익	(97,714)	255,541

관계사전입	8,041	-

급여지급액	(264,029)	(198,541)

분기말	7,433,321	7,175,351

20.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,206,077	4,947,545

사외적립자산의 기대수익	81,425	75,836

기여금납부액	-	-

보험수리적손익	(14,405)	(10,235)

급여지급액	(263,661)	(148,644)

분기말	6,009,436	4,864,502

20.4 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익인식 금액	당분기	전분기

당기근무원가	468,446	393,243

이자원가	94,778	101,526

사외적립자산의 이자수익	(81,425)	(75,836)

손익으로인식한비용(합계)	481,799	418,933

당분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

20.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.38%	1.70%

미래임금상승률	4.26%	4.21%

예상퇴직률	9.47%	9.56%

예상사망률	0.04%	0.04%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 사용한 할인율은 "한국계리업무기준 제3편 문단2.6.3 할인율 결정방식"에 명시된 수익률곡선접근법을 적용하였습니다.

20.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율 변화에 따른 민감도

확정급여채무	7,064,828	7,853,604

당기근무원가	634,247	734,838

이자원가	219,077	100,330

임금상승률 변화에 따른 민감도

확정급여채무	7,853,580	7,058,016

당기근무원가	742,242	626,999

이자원가	172,961	154,171

20.7 보고기간종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예상금액	예상금액(PV)

1차년 예상지급액	1,166,828	1,153,186

2차년 예상지급액	1,056,986	1,020,344

3차년 예상지급액	947,748	893,625

4차년 예상지급액	3,194,302	2,974,044

5차년 예상지급액	257,888	231,987

6차년 예상지급액	275,512	242,079

7차년 예상지급액	294,157	252,453

8차년 예상지급액	312,941	262,331

9차년 예상지급액	330,654	270,735

10차년 예상지급액	440,050	353,036

11차년 이후 예상지급액	8,802,742	5,466,649

21. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)21.1 법인세비용의 구성내역회사는 일반세율 (10%~22%)에 의한 법인세와 법인지방소득세의 납부의무가 있는 바 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	4,355,158	572,304

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	90,327	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	104,845	(73,298)

법인세비용	4,550,330	499,006

법인세비용차감전순이익	20,551,405	3,837,797

유효세율	22.14%	13.00%

21.2 당분기 및 전분기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	분기말잔액	이연법인세자산(부채)

확정급여채무	7,379,318	155,887	465,510	7,688,941	1,691,567

사외적립자산	(6,206,078)	(263,661)	(67,019)	(6,009,436)	(1,322,076)

연차수당	202,637	64,154	-	138,483	30,466

대손충당금	73,032	73,032	5,991	5,991	1,318

미수수익	(57,089)	(57,089)	(83,675)	(83,675)	(18,408)

재고자산평가충당금	461,441	-	173,631	635,072	139,716

투자유가증권감액손실	1,505,000	-	-	1,505,000	331,100

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,516,349	-	-	4,516,349	993,597

장기금융상품평가이익	(967,759)	-	(122,828)	(1,090,587)	(239,929)

기타무형자산감액손실	511,000	-	-	511,000	112,420

지분법주식(HS)	(61,748)	-	-	(61,748)	(13,585)

지분법주식(UB)	300,000	-	-	300,000	66,000

취득세 자본적지출(건물)	(76,562)	(1,821)	-	(74,741)	(16,443)

취득세 자본적지출(토지)	(1,890)	-	-	(1,890)	(416)

자기주식 취득	2,792,210	-	-	2,792,210	614,286

차량리스부채	1,032	25,982	25,470	520	114

종속기업투자주식 손상차손(주1)	1,283,000	-	-	1,283,000	-

대손금 부인	474,100	-	-	474,100	104,302

합계	12,127,993	(3,516)	397,080	12,528,589	2,474,029

(주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제 1012호 법인세, 문단 44 요건에 따라 종속기업의 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	분기말잔액	이연법인세자산(부채)

확정급여채무	7,120,000	555,151	750,311	7,315,160	1,609,335

사외적립자산	(4,947,545)	(148,644)	(65,601)	(4,864,502)	(1,070,190)

연차수당	257,613	257,613	132,049	132,049	29,051

대손충당금	287,009	287,009	199,038	199,038	43,788

미수수익	(123,051)	(123,051)	(103,699)	(103,699)	(22,814)

재고자산평가충당금	559,164	-	177,206	736,370	162,001

투자유가증권감액손실	1,505,000	-	-	1,505,000	331,100

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	(855,122)	-	(85,182)	(940,304)	(206,867)

기타무형자산감액손실	511,000	-	-	511,000	112,420

지분법주식(HS)	(61,748)	-	-	(61,748)	(13,584)

지분법주식(UB)	300,000	-	-	300,000	66,000

취득세 자본적지출(건물)	(78,990)	(1,821)	-	(77,169)	(16,977)

취득세 자본적지출(토지)	(1,890)	-	-	(1,890)	(416)

자기주식 취득	2,644,159	-	148,052	2,792,211	614,286

차량리스부채	854	19,347	20,336	1,843	405

종속기업투자주식 손상차손	1,283,000	-	-	1,283,000	282,260

대손금 부인	394,200	-	-	394,200	86,724

파생상품평가손익	-	2,121	8,383	6,262	1,378

합계	8,793,653	847,725	1,180,893	9,126,821	2,007,900

22. 납입자본22.1 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,300,676주	8,000,676주

자본금	4,150,338,000원	4,000,338,000원

주식발행초과금	17,865,246,024원	17,865,246,024원

22.2 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주 자본금

당기초	8,000,676	4,000,338

주식배당	300,000	150,000

당분기말	8,300,676	4,150,338

23. 기타자본구성요소23.1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	654,101	654,101

자기주식	(3,061,997)	(2,981,396)

합계	(2,407,896)	(2,327,295)

23.2 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	654,101	654,101

합계	654,101	654,101

24. 기타포괄손익누계액 24.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)_	(3,522,752)	(3,613,079)

합계	(3,522,752)	(3,613,079)

(*) 회사는 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 4,516,349 천원에 취득하였으나 전기말 시점 공정가치가 없다고 판단하여 전액 평가손실 인식하였습니다. 25. 이익잉여금25.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	957,375	880,459

임의적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	56,951,008	41,862,701

합계	58,208,383	43,043,160

25.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,043,160	39,498,928

당기순이익	16,001,075	3,338,790

보험수리적손익	83,308	(265,776)

주식배당	(150,000)	(250,000)

현금배당	(769,160)	(721,154)

분기말	58,208,383	41,600,788

26. 매출액26.1 당분기 및 전분기의 매출구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 매출	21,100,991	57,016,980	15,905,927	42,192,027

제품 매출	36,314	171,100	43,541	388,969

용역 매출	49,474	133,836	42,183	98,276

수입수수료 매출	26,324	298,648	-	208,391

임대 매출	69,978	336,348	126,087	387,041

합계	21,283,081	57,956,912	16,117,738	43,274,704

27. 비용의 성격별 분류27.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	181	42,508	(99,520)	129,570

상품의 판매	15,930,294	42,723,183	11,869,554	31,574,928

원재료 및 소모품의 사용	169,499	479,800	180,727	538,395

종업원급여(주1)	1,610,318	4,678,457	1,473,162	4,334,672

감가상각 및 감액	219,592	731,649	211,852	633,266

임차료	53,555	156,676	68,542	199,240

지급수수료	238,841	752,537	184,463	588,647

경상연구개발비(주1)	18,651	53,102	76,105	210,722

기타	745,605	1,930,334	681,784	1,736,047

총비용의 합계(주2)	18,986,536	51,548,246	14,646,669	39,945,487

(주1) 경상연구개발비 중 급여분은 종업원급여에 포함되어 있습니다.(주2) 총비용은 매출원가와 판매관리비로 구성되었습니다.

28. 판매관리비28.1 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,394,754	3,999,056	1,245,866	3,684,525

잡급	(3,250)	-	11,120	28,825

퇴직급여	160,600	481,799	139,645	418,933

복리후생비	96,139	323,406	99,240	295,079

여비교통비	79,590	225,940	65,170	212,493

접대비	15,377	31,336	5,821	16,548

통신비	16,269	52,508	13,970	48,307

수도광열비	37,816	99,434	40,529	105,143

건물관리비	75,594	267,840	90,719	272,876

세금과공과	152,204	295,409	113,360	228,049

유형자산감가상각비	145,368	454,187	187,957	560,832

투자부동산감가상각비	24,043	134,964	-	-

임차료	53,555	156,676	68,542	199,240

수선비	-	423	3,770	7,050

보험료	17,695	57,479	20,101	76,590

차량유지비	3,305	14,599	6,812	19,606

운반비	108,974	306,200	87,359	238,172

교육훈련비	290	4,426	1,130	4,887

도서인쇄비	1,925	7,131	2,652	9,560

소모품비	33,760	97,216	27,891	88,055

사무용품비	1,776	4,856	1,974	5,942

지급수수료	238,841	752,537	184,463	588,647

광고선전비	4,988	69,459	55,951	86,080

무형자산상각비	38,841	117,029	23,895	72,434

대손상각비	32,644	(19,201)	(22,042)	(70,809)

경상개발비	76,865	250,705	152,637	413,111

리스자산감가상각비	11,340	25,470	3,389	10,168

합계	2,819,303	8,210,884	2,631,921	7,620,343

29. 기타손익29.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금이익	27,387	114,162	43,521	162,018

수입수수료	-	4,098	69	447

투자부동산처분이익	14,147,343	14,147,343	-	-

잡이익	2,587	6,466	8,596	9,695

기타이익합계	14,177,317	14,272,069	52,457	172,431

재고자산감모손실	(1,524)	(1,524)	-	-

재고자산폐기손실	(23,213)	(32,968)	-	-

기부금	(50,248)	(59,998)	(4,000)	(27,927)

유형자산처분손실	(6)	(15)	-	(2)

무형자산손상차손	-	(26,220)	-	-

잡손실	(1,386)	(1,386)	(6)	(7)

기타손실합계	(76,377)	(122,111)	(4,006)	(27,936)

차가감계	14,100,940	14,149,958	48,451	144,495

30. 금융수익 및 금융비용30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	13,953	46,922	157,005	230,854

외화환산이익	(30,756)	-	(41,082)	-

이자수익	44,611	125,972	50,908	205,202

파생상품거래이익	827	827	-	-

파생상품평가이익	-	-	(2,116)	2,121

단기금융상품평가이익	44,738	44,738	1,323	5,558

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	27,730	79,326	27,650	85,183

금융수익합계	101,103	297,785	193,688	528,918

외환차손	(208,303)	(302,383)	(48,201)	(147,662)

외화환산손실	68,120	-	12,577	-

이자비용	(587)	(1,385)	(2,981)	(8,788)

단기금융상품평가손실	(1,236)	(1,236)	-	-

파생상품평가손실	-	-	3,557	(8,383)

금융비용합계	(142,006)	(305,004)	(35,048)	(164,833)

순금융손익	(40,903)	(7,219)	158,640	364,085

31.주당순이익31.1 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.31.1.1 유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,원)

구분	기간	일수	주식수	적수

보통주	21.01.01-21.09.30	273	8,300,676	2,266,084,548

자기주식	21.01.01-21.09.30	273	(315,789)	(86,210,397)

합계	7,984,887	2,179,874,151

가중평균유통보통주식수	2,179,874,151/273일	7,984,887

(전분기) (단위: 주,원)

구분	기간	일수	주식수	적수

보통주	20.01.01-20.09.30	274	8,300,676	2,274,385,224

자기주식	20.01.01-20.09.30	274	(292,126)	(80,042,524)

20.01.06-20.09.30	269	(500)	(134,500)

20.01.07-20.09.30	268	(1,000)	(268,000)

20.01.08-20.09.30	267	(1,000)	(267,000)

20.01.09-20.09.30	266	(1,197)	(318,402)

20.01.10-20.09.30	265	(1,000)	(265,000)

20.01.13-20.09.30	262	(2,000)	(524,000)

20.01.14-20.09.30	261	(1,500)	(391,500)

20.01.15-20.09.30	260	(1,500)	(390,000)

20.01.16-20.09.30	259	(1,000)	(259,000)

20.01.17-20.09.30	258	(1,949)	(502,842)

20.01.20-20.09.30	255	(2,500)	(637,500)

20.01.21-20.09.30	254	(1,500)	(381,000)

20.01.22-20.09.30	253	(300)	(75,900)

합계	7,991,604	2,189,928,056

가중평균유통보통주식수	2,189,928,056/274일	7,992,438

* 당사는 당기 중 주식배당으로 인해 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

31.1.2 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	12,963,215,219	16,001,075,497	1,320,377,265	3,338,790,769

가중평균유통보통주식수	7,984,887	7,984,887	7,991,604	7,992,438

기본주당순이익	1,623	2,004	165	418

32. 특수관계자 거래내역32.1 종속기업 등 현황32.1.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

지역	범주	직접지분보유회사	업종	지분율

당분기말	전기말

국내	종속기업	(주)서린메디케어	메디컬 에스테틱	51.23%	51.23%

종속기업	(주)제노자임	기능성 코스메틱	58.71%	58.71%

종속기업	(주)에코트리메디칼	위생 살균수 제조	90.00%	90.00%

관계기업	(주)에이치에스바이오시스템즈	생명공학연구용 기자재	20.00%	20.00%

32.1.2 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	매출	매입

종속기업	(주)서린메디케어	63,554	1,299

종속기업	(주)제노자임	-	16,416

종속기업	(주)에코트리메디칼	7,600	915

관계기업	(주)에이치에스바이오시스템즈	106,370	1,230

합계	177,524	19,860

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	매출	매입

종속기업	(주)서린메디케어	67,120	656

종속기업	(주)제노자임	-	5,951

종속기업	(주)에코트리메디칼	-	50,952

관계기업	(주)에이치에스바이오시스템즈	188,517	4,833

합계	255,637	62,392

32.1.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	구분	기초잔액	감소	증가	분기말잔액

종속기업	(주)서린메디케어	매출채권	-	32,670	32,670	-

미수금	-	37,239	37,239	-

임대보증금	500,000	-	-	500,000

매입채무	-	572	572	-

미지급금	-	280	857	577

(주)제노자임	매입채무	54	312	258	-

미지급금	-	17,211	17,800	589

(주)에코트리메디칼	매출채권	99,000	107,360	8,360	-

매입채무	358	1,365	1,007	-

관계기업	(주)에이치에스바이오시스템즈	매출채권	143,921	249,358	109,179	3,742

미수금	856	8,683	7,827	-

매입채무	462	-	1,353	1,815

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합계	754,651	455,050	217,122	516,723

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자 범주	회사	구분	기초잔액	감소	증가	분기말잔액

종속기업	(주)서린메디케어	매출채권	-	46,704	46,704	-

미수금	-	48,840	48,840	-

임대보증금	500,000	-	-	500,000

미지급금	-	722	722	-

(주)제노자임	매입채무	-	214	268	54

미지급금	-	8,966	8,966	-

(주)에코트리메디칼	매출채권	-	99,000	198,000	99,000

매입채무	-	24,112	24,470	358

미지급금	-	44,935	44,935	-

관계기업	㈜에이치에스바이오시스템즈	매출채권	465,842	617,909	295,988	143,921

미수금	856	10,270	10,270	856

매입채무	19,475	24,110	5,097	462

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합계	996,173	925,782	684,260	754,651

32.1.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	거래은행	내역	보증기간	한도금액

㈜에이치에스바이오시스템즈	국민은행	지급보증	2021.06.25 ~ 2022.06.25	275,000

32.2 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인원	3명	2명

급여	702,454	489,050

퇴직급여	208,059	133,922

33. 현금흐름에 관한 사항33.1 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

재고자산 재분류	(277,320)	(50,459)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 발생	79,326	85,182

무형자산손상차손의 발생	26,220	-

보험수리적이익(손실)의 발생	83,308	(265,776)

33.2 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	4,421	(25,982)	101,442	79,881

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	20,008	(11,387)	-	8,621

34. 금융상품 범주별 금액34.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,190,082	9,190,082

매출채권및기타채권	12,905,526	12,905,526

기타유동금융자산	30,381,355	-	30,381,355

기타비유동금융자산	25,804	7,075,437	7,101,241

합계	52,502,767	7,075,437	59,578,204

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	8,648,707	-	8,648,707

기타유동금융부채	190,460	-	190,460

기타비유동금융부채	650,000	-	650,000

리스부채	79,881	-	79,881

합계	9,569,048	-	9,569,048

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,923,729	-	6,923,729

매출채권및기타채권	8,374,287	-	8,374,287

기타유동금융자산	11,361,530	-	11,361,530

기타비유동금융자산	39,479	6,018,760	6,058,239

합계	26,699,025	6,018,760	32,717,785

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	6,531,017	-	6,531,017

기타유동금융부채	259,461	-	259,461

기타비유동금융부채	2,281,000	-	2,281,000

리스부채	4,421	-	4,421

합계	9,075,899	-	9,075,899

34.2 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당분기손익 :

이자수익	125,972	-	125,972

외환차익	46,922	-	46,922

단기금융상풍평가이익	44,738	44,738

파생상품거래이익	827	827

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	79,326	79,326

이자비용	(1,385)	-	(1,385)

외환차손	(302,383)	-	(302,383)

단기금융상품평가손실	(1,236)	(1,236)

대손상각비	19,201	-	19,201

합계	(67,344)	79,326	11,982

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

전분기손익 :

이자수익	205,202	-	205,202

외환차익	230,854	-	230,854

단기금융상품평가이익	-	5,558	5,558

파생상품평가이익	-	2,121	2,121

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	85,182	85,182

이자비용	(8,788)	-	(8,788)

외환차손	(147,662)	-	(147,662)

파생상품평가손실	-	(8,383)	(8,383)

대손상각비	70,809	-	70,809

합계	350,415	84,478	434,893

35. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험의 발생가능성이 있으나,(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험등으로 구분됨) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

35.1 시장위험35.1.1 환율변동위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 회사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	517,194	(517,194)	212,533	(212,533)

외화금융부채	(504,360)	504,360	(384,762)	384,762

35.1.2 주가변동 위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속회사 및 지분법적용투자회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 0원 및 0원 입니다.(주석 8참조)

35.1.3 이자율 변동위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험의 발생가능성이 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 예금으로 1년간발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	(3,876)	3,876

이자수익	190,460	(190,460)	213,440	(213,440)

35.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	30,381,355	11,361,530

매출채권	12,971,024	8,484,219

기타채권	86,193	60,959

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,075,437	6,018,760

보증금	25,804	39,479

합계	50,539,813	25,964,947

35.3 유동성 위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험의 발생가능성이 있으나, 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상	잔존계약만기

3개월 미만	3개월-1년미만	1년이상

당분기말:

비파생금융부채	9,569,049	9,569,049	8,648,708	920,341	-

합 계	9,569,049	9,569,049	8,648,708	920,341	-

전기말:

비파생금융부채	9,075,899	9,075,899	6,531,017	2,544,882	-

합 계	9,075,899	9,075,899	6,531,017	2,544,882	-

35.4 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,453,918	15,553,820

자본(B)	74,293,318	58,968,369

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C )	39,571,437	18,285,259

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	27.53%	26.38%

순차입금비율(D-C)/B	-53.26%	-31.01%

35.5 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,075,437	7,075,437

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,018,760	6,018,760

36. 우발채무 및 약정사항36.1 지급보증한 내역회사는 보고기간종료일 현재 입찰과 관련하여 서울보증보험㈜에 1,274 백만원의 이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 관계기업인 ㈜에이치에스바이오시스템즈에 275백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 그 외 특수관계자 등 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

36.2 소송 등보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송은 없습니다. 36.3 기타 약정사항36.3.1 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	기간	약정한도금액	사용금액

국민은행	선물환	2021.06.09~2022.06.09	USD 4,000,000	-

36.3.2 보고기간종료일 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보물건	채권최고액	비고

(주)코닝코리아	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-401호)	250,000	계약 관련 질권설정

써모피셔사이언티픽솔루션스(유)	2,290,000

벡톤디킨슨코리아(주)	건물(코리아바이오파크 제4층 제에이-402호)	1,650,000