루멘스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 8개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, (주)토파즈 등 13개 법 인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요

회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원이며,당반기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	909,067	1.92

증권금융(유통)	755,989	1.60

김수연	638,983	1.35

㈜티엘아이	492,000	1.04

(주)비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,156,195	74.36

합계	47,276,784	100.00

1-2 종 속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

(주)골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍(주)(*1)	42.74	57.26	42.74	57.26	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*2)	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 판매

(*1) 회 사의 보유지분율은 50%미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기	당분기누적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	69,076,747	31,989,541	37,087,207	19,253,460	(1,762,519)	(2,627,373)	19,253,460	(1,762,519)	(2,627,373)

(주)골든바우	6,081,237	4,789	6,076,449	-	42,155	(333,412)	-	42,155	(333,412)

Topaz LGP s.r.o.	4,213,902	18,944,430	(14,730,529)	-	(101,538)	200,065	-	(101,538)	200,065

Lumens s.r.o.	1,799,915	981,263	818,652	91,189	27,270	26,655	91,189	27,270	26,655

Lumens VINA	68,188,843	53,637,270	14,551,573	28,614,793	582,886	(137,793)	28,614,793	582,886	(137,793)

Lumens Asia Pacific	413,452	281,349	132,103	311,667	12,188	(5,775)	311,667	12,188	(5,775)

엘이디라이텍㈜(*1)	57,129,541	36,078,220	21,051,321	18,698,392	(455,655)	2,011,452	18,698,392	(455,655)	2,011,452

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전분기말로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기	전분기누적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	64,766,118	28,809,930	35,956,189	24,851,965	748,273	2,199,369	137,597,381	3,190,770	1,251,870

(주)골든바우	6,036,351	-	6,040,847	-	38,291	38,291	-	42,852	(310,605)

Topaz LGP s.r.o.	4,336,451	18,984,944	(14,648,493)	3,712,542	(889,135)	(1,111,292)	37,077,506	(6,064,715)	(6,067,502)

Lumens s.r.o.	3,647,891	2,855,447	792,443	(254,669)	(349,935)	(323,413)	1,341,593	736,726	738,381

Lumens VINA	78,179,446	64,444,730	13,734,716	21,759,056	(186,537)	(230,729)	61,623,954	(58,691)	(654,400)

Lumens Asia Pacific	343,733	222,968	120,765	77,784	(15,351)	(16,640)	103,270	8,890	(12,902)

엘이디라이텍㈜(*1)	54,176,122	32,669,145	21,506,976	10,454,507	(816,335)	(816,335)	21,680,939	(3,503,716)	(3,887,584)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다. (*2) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다. 사업결합 이전 손익정보는 공시하지 않습니다.

(3) 당반기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 12,427백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.가. 매출채권연결회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

나. 매출채권 이외 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 손상은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식합니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4-2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	161,619,929	141,444,805

총자본(B)	188,825,889	191,427,169

부채비율(A/B)	85.6%	73.9%

5. 영업의 계절적 특성 연결회 사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 48.3%가 상반기에 발생하였으며 , 51.7%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보 6-1 영업부문별 정보 연 결회사는 당분기말 현재 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	55,877,520	11,334,082	23,234,326	(25,036,202)	65,409,727

감가상각비	1,960,685	495,678	1,181,448	156,488	3,794,298

영업이익(손실)	(5,767,336)	378,528	(2,218,377)	1,104,394	(6,502,791)

이자수익	245,269	617	4,459	-	250,345

이자비용	536,946	81,590	384,234	-	1,002,771

관계기업손익	-	-	-	(37,727)	(37,727)

법인세비용(이익)	-	-	142,478	(334,083)	(191,605)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	92,258,870	3,712,542	10,454,507	(40,915,200)	65,510,719

감가상각비	4,217,457	598,915	608,538	(676,682)	4,748,229

영업이익(손실)	(5,295,484)	(1,316,077)	(724,252)	1,605,733	(5,730,081)

이자수익	144,700	-	2,195	(6,164)	140,731

이자비용	422,416	5,665	123,383	(6,164)	545,299

관계기업손익	-	-	-	(143,623)	(143,623)

법인세비용(이익)	8,040	-	-	(730,788)	(722,749)

6-2 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	42,174,819	19,253,460	91,189	28,614,793	311,667	(25,036,202)	65,409,727

유형자산	56,112,746	11,388,359	14,509	28,293,195	-	(1,513,314)	94,295,496

투자부동산	7,476,958	-	-	-	-	-	7,476,958

무형자산	9,600,259	767,175	7,236	1,858,162	-	(588,463)	11,644,369

기타비유동자산	-	382,532	-	-	-	-	382,532

(전분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래 조정	합계

매출액	56,279,241	24,851,965	3,457,873	21,759,056	77,784	(40,915,200)	65,510,719

유형자산	57,466,834	15,614,178	3,493,733	24,835,834	-	(890,738)	100,519,843

투자부동산	7,531,591	-	-	-	-	-	7,531,591

무형자산	8,794,187	792,401	9,555	19,875	-	(588,463)	9,027,555

기타비유동자산	-	530,250	-	1,960,092	-	-	2,490,342

6.3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	42,003,754	64.2%	43,284,640	66.1%

7. 금융상품 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	29,980,593	-	29,980,593	-

단기금융상품	21,964,647	-	21,964,647	-

매출채권	54,151,929	-	54,151,929	-

기타유동금융자산	6,334,420	-	6,334,420	-

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	11,356,779	11,356,779	11,356,779

장기금융상품	2,000	-	2,000	-

기타비유동금융자산	4,825,519	-	4,825,519	-

합계	117,259,108	11,356,779	128,615,887	-

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	71,962,771	71,962,771	-

단기차입금	-	36,575,584	36,575,584	-

유동성장기차입금	-	24,225,080	24,225,080	-

기타유동금융부채	-	1,484,298	1,484,298	-

전환사채	-	6,780,883	6,780,883	-

장기차입금	-	12,599,200	12,599,200	-

기타비유동금융부채	-	1,659,581	1,659,581	-

합계	1,579,632	155,287,397	156,867,029	-

(*1) 상각후 원가측정 금융자산 및 부채는 공정가치 공시대상이 아니므로 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계

현금성자산	25,645,118	-	25,645,118	-

당기손익인식금융자산	21,472,400	-	21,472,400	-

단기금융상품	45,496,299	-	45,496,299	-

매출채권	8,098,862	-	8,098,862	-

기타유동금융자산	-	11,666,252	11,666,252	11,666,252

장기매도가능금융자산	2,000	-	2,000	-

기타비유동금융자산	4,758,963	-	4,758,963	-

합계	105,473,642	11,666,252	117,139,894	-

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치(*)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	45,122,176	45,122,176	-

단기차입금	-	35,520,056	35,520,056	-

유동성장기차입금	-	25,037,216	25,037,216	-

기타유동금융부채	-	10,502,216	10,502,216	-

장기차입금	-	12,099,200	12,099,200	-

전환사채	-	6,535,928	6,535,928	-

기타비유동금융부채	-	1,600,814	1,600,814	-

합계	1,579,632	136,417,606	137,997,238	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( *2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 1,424백만원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치측정 금융자산	5,936,932	-	5,419,848	11,356,779

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치측정 금융자산	6,246,405	-	5,419,848	11,666,252

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 및 전반기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 당기손익인식금융상품 8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채

이자율스왑	-	-

전환사채-전환권	1,579,632	1,579,632

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.

8-2 당분기말 현재 파생상품계약 잔액은 없으며, 전분기 중 발생한 파생상품 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익	-	13,823

거래손익	-	7,950

9. 매출채권

9-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	58,131,257	50,003,360

대손충당금	(3,979,328)	(4,507,061)

매출채권(순액)	54,151,929	45,496,299

9-2 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,507,061	4,846,318

대손상각비(환입)	(289,073)	(301,562)

제각	-	(32,712)

연결범위 및 환율 변동	(238,660)	(4,983)

기말	3,979,328	4,507,061

10. 기타금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목	-	-

단기대여금	3,780,600	3,867,200

대손충당금	-	-

미수금	2,775,664	4,415,978

대손충당금	(449,363)	(449,363)

미수수익	239,559	277,088

대손충당금	(12,041)	(12,041)

합계	6,334,420	8,098,862

비유동항목	-	-

장기대여금	19,441,481	20,442,823

대손충당금	(15,167,812)	(16,137,550)

보증금	906,870	808,710

대손충당금	(355,020)	(355,020)

합계	4,825,519	4,758,963

10-2 당분기와 전기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	449,363	16,137,550	12,041	355,020

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

설정액(환입)	(969,739)

분기말	449,363	15,167,812	12,041	355,020

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	380,822	13,188,615	12,041	350,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	380,822	13,188,615	12,041	350,000

설정액(환입)	68,541	2,948,935	-	5,020

기말금액	449,363	16,137,550	12,041	355,020

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	758,891	(655,762)	103,129	1,883,327	(655,762)	1,227,566

제품	21,826,888	(6,644,989)	15,181,898	20,618,845	(6,568,092)	14,050,753

재공품	45,179,333	(13,180,802)	31,998,531	35,092,581	(13,050,228)	22,042,352

원재료	38,941,088	(9,415,049)	29,526,039	41,905,541	(9,397,310)	32,508,231

미착품	386,020	-	386,020	2,049,257	-	2,049,257

합계	107,092,219	(29,896,602)	77,195,617	101,549,551	(29,671,392)	71,878,159

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결회사는 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이에 따라 채무상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,539,212	5,936,932	6,246,405

비상장주식	(2)	8,884,675	4,716,552	4,716,552

비상장회사채	(3)	750,000	703,295	703,295

합계	18,173,886	11,356,779	11,666,252

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	장부금액

UOT	255,794	232,417	82,594	85,148

비상교육	295,750	3,881,515	2,123,485	1,836,608

세미콘라이트	1,609,260	1,419,560	1,364,652	1,697,769

티엘아이	370,000	1,998,000	1,435,600	1,605,800

오디텍(*1)	180,000	1,007,719	930,600	1,021,080

합계	8,539,212	5,936,932	6,246,405

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	313,980	-	-

(주)성호폴리텍	-	-	-	437,130

Rayvio	988,958	1,018,900	470,205

Bolb	10,588,232	2,281,299	1,004,813	403,030

헥사솔루션	15,625	500,000	29,438	50,361

지파랑(*1)	7,000	700,000	47,225	500,000

스카이뷰	2,450	4,000,000	3,589,985	3,634,943

세미콘차이나(*2)	488,937	70,495	45,092	-

합계	8,884,675	4,716,552	5,495,668

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)루멘스 홀딩스	750,000	703,295	750,000	703,295

13. 관계기업 투자

13-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	19,280	-

(주)소프트에피	한국	다이오드 제조	12.59	207,330	214,731

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	-

(주)루멘스홀딩스	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	7.94	730,819	767,912

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

㈜루코	한국	LED 관련 연구개발	29.36	55,364	67,876

비전텍	한국	LED 관련 연구개발	27.38	-	-

Edison-Litek OptoCorporation	홍콩	LED 판매	38.03	3,231,193	-

스마트로직	한국	LED 기술개발	34.21	-	-

애특광전유한공사	홍콩	LED 판매	-	-	3,226,641

합계	4,243,985	4,277,160

(*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 엘이디라이텍(주)의 관계기업으로 종속기업 취득일의 종속기업 장부상 가액을 취득원가로 인식한 후 지분법을 적용하였습니다.

13-2 당분기 및 전분기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	분기말

(주)토파즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	19,280	-	-	-	19,280

(주)소프트에피	214,731	-	(7,402)	-	-	-	207,330

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	767,912	-	(37,093)	-	-	-	730,819

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-	-

㈜루코	67,876	-	(12,512)	-	-	-	55,364

비전텍	-	-	-	-	-	-	-

스마트로직	-	-	-	-	-	-

Edison-Litek OptoCorporation	3,226,641	-	-	-	4,552	3,231,193

EONZ LLC	-	-	-	-

합계	4,277,160	-	(37,727)	-	-	4,552	4,243,985

지분법적용이 중단된 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피, (주)씨티랩, Lumens Japan, Sonneteck HK 및 엘이디라이텍(주)의 관계기업 심천시명리특조명 유한공사는 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	분기말

(주)토파즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	288,545	-	(124,790)	-	-	-	163,754

(주)소프트에피	151,269	-	1,547	-	-	-	152,816

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	706,258	-	(24,495)	-	-	-	681,763

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

㈜루코	107,505	-	(12,965)	-	-	-	94,540

비전텍	500,000	-	17,080	-	-	-	517,080

애특광전유한공사	2,699,222	-	-	-	-	8,387	2,707,609

심천시명리특조명유한공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,452,799	-	(143,623)	-	-	8,387	4,317,563

13-3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

관계기업	웨이브닉스이에스피	7,208	750,862	95,971	743,654

토파즈	101,377	2,526,419	1,005,876	2,425,042

14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	분기말	취득원가	감가상각
누계액

토지	23,522,895	-	-	-	-	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	24,314,557	-	82,450	-	(239,996)	278,754	24,435,765	30,719,944	(6,284,179)

구축물	478,102	-	159,400	-	(35,064)	4,751	607,190	1,004,305	(397,115)

기계장치	37,104,302	(8,122,002)	292,176	8,053,533	(2,870,737)	602,828	35,060,099	124,512,457	(89,452,357)

차량운반구	198,106	72,543	17,276	-	(16,287)	(1,472)	270,167	562,420	(292,253)

공구와기구	6,559,556	-	255,000	(11,909)	(460,776)	-	6,341,871	37,147,706	(30,805,835)

비품	454,641	17,901	-	-	(67,001)	3,271	408,812	5,637,144	(5,228,333)

금형	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	300,516	-	-	-	(49,804)	-	250,712	3,533,864	(3,283,152)

건설중인자산	2,125,203	2,074,000	(806,302)	-	-	5,083	3,397,984	3,397,984	-

합계	95,057,879	(5,957,558)	-	8,041,624	(3,739,665)	893,215	94,295,496	230,336,115	(136,040,620

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	분기말	취득원가	감가상각
누계액

토지	23,522,895	-	-	-	-	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	22,154,224	2,604,024	-	-	(235,336)	117,705	24,640,616	29,887,413	(5,246,797)

구축물	502,366	-	-	-	(22,091)	(172,945)	307,329	500,667	(193,338)

기계장치	39,026,239	235,377	5,496,015	(58,122)	(3,495,656)	416,268	41,620,121	132,495,796	(90,875,675)

차량운반구	259,142	-	-	-	(22,609)	1,569	238,101	517,526	(279,425)

공구와기구	5,304,746	10,300	993,262	(7,280)	(700,944)	-	5,600,084	35,903,670	(30,303,586)

비품	989,660	16,916	-	(14,239)	(128,515)	6,514	870,335	7,085,603	(6,215,267)

금형	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	1,640,493	5,900	-	-	(129,418)	28,101	1,545,076	5,859,550	(4,314,474)

건설중인자산	6,926,354	1,518,609	(6,489,276)	-	-	219,599	2,175,286	2,175,286	-

합계	100,326,117	4,391,126	-	(79,641)	(4,734,570)	616,811	100,519,843	238,245,802	(137,725,959)

14-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

15. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각
누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,696,182	(13,658)	1,682,523	2,185,350	(502,827)

합계	7,490,616	(13,658)	7,476,958	7,979,784	(502,827)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각
누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(13,658)	1,737,157	2,185,350	(448,193)

합계	7,545,250	(13,658)	7,531,591	7,979,784	(448,193)

16. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	기타의무형자산	회원권	합계

기초	-	652,799	5,527,472	689,368	2,419,133	220,502	2,099,000	11,608,275

취득	-	40,000	367,579	40,666	-	-	-	448,246

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(49,170)	(367,579)	(44,488)	(4,380)	(5,654)	-	(471,272)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	(37,707)	96,827	-	-	59,120

기말	-	643,629	5,527,472	647,839	2,511,581	214,848	2,099,000	11,644,369

취득원가	3,968,800	1,182,995	11,679,856	5,679,072	2,710,925	406,528	2,437,022	28,065,198

상각누계액	-	(539,367)	(6,152,384)	(5,031,233)	(199,345)	(191,679)	-	(12,114,007)

손상차손누계액	(3,968,800)	-	-	-	-	-	(338,022)	(4,306,822)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	-	841,480	4,292,947	897,600	697,353	288,349	2,099,000	9,116,728

취득	-	-	-	48,503	-	-	-	48,503

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(47,170)	-	(97,757)	(4,434)	(16,962)	-	(166,323)

환율변동효과	-	-	-	2,981	25,666	-	-	28,647

기말	-	794,309	4,292,947	851,327	718,585	271,387	2,099,000	9,027,555

취득원가	3,968,800	1,187,602	8,712,297	5,410,908	892,653	407,081	2,437,022	23,016,362

상각누계액	-	(393,292)	(4,191,110)	(4,559,581)	(174,067)	(135,694)	-	(9,453,744)

손상차손누계액	(3,968,800)	-	(228,241)	-	-	-	(338,022)	(4,535,063)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

17. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,476,958	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,315,920	15,000,000	유동성장기부채	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,219,181	6,000,000	유동성장기부채	4,700,000	KEB하나은행

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	단기차입금	1,990,110	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지	6,647,072	6,322,296	장.단기차입금	9,639,600	기업은행

세종특별시 소재 건물	2,514,885	2,559,789	단기차입금	2,550,000	산업은행

세종특별시 소재 기계장치	2,255,610	2,664,138	장기차입금	1,400,000	국민은행

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기부채	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기부채	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	5,000,000	3,000,000	단기차입금	516,026	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치	6,647,072	11,900,000	장.단기차입금	9,639,600	기업은행

2,514,885	단기차입금	2,550,000	산업은행

3,557,853	장기차입금	1,400,000	국민은행

당분기말 및 전기말 현재 AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 현대해상화재보험 보험수익금 중 1,027백만원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	3,238,201	2,683,934

대손충당금	(194,110)	(171,957)

선급비용	1,885,834	1,968,696

부가세미수금	484,161	1,308,643

합계	5,414,086	5,789,316

비유동항목:

장기선급비용	382,532	498,412

합계	382,532	498,412

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	71,962,771	45,122,177

미지급금(기타유동금융부채)	370,506	7,828,953

미지급비용(기타유동금융부채)	1,113,792	2,673,262

합계	73,447,069	55,624,392

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,037,001	1,121,532

금융보증부채	672,537	129,283

금융리스부채	(419,558)	-

임대보증금	369,600	350,000

합계	1,659,581	1,600,815

20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	3.30%	3,500,000	3,500,000

산업은행	3.30%	4,000,000	4,000,000

중국건설은행	6month libor + 1%	3,414,045	3,369,767

한국수출입은행	3month libor + 1.48%	13,634,529	13,404,652

시설자금대출	국민은행(호치민)	2.93%	2,846,900	2,801,023

운전자금	기업은행	3.87%	300,000	300,000

기업은행	4.04%	1,940,000	1,940,000

기업은행	4.30%	1,000,000	1,000,000

기업은행	4.97%	1,400,000	1,400,000

산업은행	3.77%	1,050,000	1,050,000

산업은행	2.37%	1,500,000	1,500,000

USANCE	KEB하나은행	0.60%	1,990,110	1,254,614

합계	36,575,584	35,520,056

21. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

우리은행	원화차입금	4.02	1,800,000	2,000,000

우리은행	원화차입금	4.21	2,000,000	2,000,000

국민은행	원화차입금	3.97	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	4,700,000	4,760,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3month libor + 2.00%	3,416,280	4,476,816

기업은행	운전자금	2.48	258,000	249,600

기업은행	운전자금	3.79	250,000	500,000

기업은행	운전자금	3.49	1,500,000	250,000

기업은행	운전자금	3.88	500,000	1,500,000

기업은행	운전자금	3.96	2,000,000	500,000

기업은행	운전자금	3.53	1,400,000	2,000,000

국민은행	운전자금	-	1,400,000

계열사임직원	운전자금	2.00	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금	3.53	1,500,000	-

소계	36,824,280	37,136,416

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(24,225,080)	(25,037,216)

합계	12,599,200	12,099,200

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 . (주석 18 참조) 22. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발해한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	금액

2019.03.31

제 6회 무보증 전환사채	2018.08.14	2023.08.14	8,000,000

사채상환할증금	839,160

사채할인발행차금	(44,388)

전환권조정	(2,013,889)

파생상품부채(전환권)	1,579,632

소계	8,360,516

나. 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액	3,716원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	1,857,818	1,543,927

선수수익	747,114	634,350

예수금	881,029	103,924

부가세예수금	26,430	56,736

합계	3,512,391	2,338,937

24. 우발채무와 약정사항 24-1 소송 및 계류중인 사건당 기말 현재 연결회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건 (소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다.

24-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

지급보증(수입인수)(*)	신한은행	USD 1,800,000

무역금융한도	KEB하나은행	700,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	산업은행 외 2	18,500,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 20,400,000

국민은행	USD 2,750,000

융자자금＿정책자금	기업은행	500,000

시설자금	5,000,000

온렌딩대출(운전)	1,500,000

지방구조조정자금	500,000

중소기업자금	1,940,000

중소기업자금	300,000

중소기업자금	2,000,000

중소기업자금	1,000,000

무역어음한도대출	1,400,000

중소기업자금	500,000

산업운영대출	산업은행	1,050,000

산업운영대출	1,500,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	산업은행 외 2	18,500,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 20,400,000

국민은행	USD 2,750,000

산업운영대출	산업은행	2,550,000

융자자금_정책자금	기업은행	500,000

시설자금	5,000,000

온렌딩대출	1,500,000

지방구조조정자금	500,000

중소기업자금	1,940,000

중소기업자금	300,000

중소기업자금	2,000,000

중소기업자금	1,000,000

무역어음한도대출	1,400,000

중소기업자금	500,000

할인어음	1,000,000

24-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,050,053	1,360,066

신용보증기금	대출보증	450,000	450,000

24-4 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

웨이브닉스	기업은행 외	차입금등 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

(전기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

25. 자본

25-1 납입자본 (1) 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784 주 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

25-2 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	57,154,712	61,358,272

합계	57,268,966	61,472,526

25-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,382,145)	(5,111,638)

지분법자본변동	4,469,856	4,496,439

해외사업환산손익	(1,301,876)	(3,393,292)

합계	(2,214,165)	(4,008,491)

25-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,569,878	1,330,568

자기주식(*)	(6,223,323)	(6,223,323)

자기주식처분이익(*)	-

자기주식처분손실(*)	(149,690)	(149,690)

주식선택권	856,696	1,031,701

기타자본조정	(7,172,622)	(7,172,622)

합계	(11,119,062)	(11,183,366)

(*) 연결회사는 전기중 자기주식 492,000주를 처분하여 자기주식처분손실 829,378천원을 실현하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

25-5 주식기준보상

(1) 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차	14차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28	2019.03.08

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주	801,000주

기초	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주	-

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

취소	-	(5,000)주	-	(94,000)주	주

기말	7,000주	90,000주	160,000주	612,000주	801,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원	2,980원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28	2021-03-08~2026.03.07

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 보고 기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.77년(전기말: 4.79 년)이며, 행사가격은 3,655원(전기말: 4,591 원)입 니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,467,183	2,336,507

퇴직급여	126,937	148,076

복리후생비	418,574	541,136

여비교통비	126,822	91,531

접대비	-	37,776

전력비	-	238,106

세금과공과	-	53,190

감가상각비	384,803	1,005,552

임차료	-	640,006

경상연구개발비	2,902,392	2,999,143

운반비	1,772,925	1,409,183

지급수수료	1,894,756	1,352,865

판매수수료	-	37,930

대손상각비	(289,073)	(21,559)

무형자산상각비	432,795	381,271

주식보상비용	24,033	12,209

기타	1,567,499	1,610,501

합계	11,829,647	12,873,425

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,317,458)	(637,671)

원재료 사용액 및 상품매입액	49,240,411	35,357,834

외주가공비	4,586,706	11,594,891

급여	7,966,784	6,352,780

감가상각비	3,794,298	4,748,229

지급수수료	2,611,430	3,505,733

복리후생비	880,164	1,022,186

운반비	2,537,854	2,055,701

퇴직급여	255,456	301,690

소모품비	1,124,261	1,801,543

기타	4,232,611	5,137,883

매출원가 및 판관비와 관리비 합계	71,912,518	71,240,800

28. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	718,153	1,147,379

외화환산이익	1,445,650	2,429,494

재고자산처분이익	3,278	61,305

정부과제이익	101,447	161,625

수수료수익	30,487	30,487

임대료수익	158,116	-

파생상품거래이익	-	9,349

유형자산처분이익	76,826	3,000

파생상품평가이익	-	13,823

매각예정자산처분이익	42,284	-

잡이익	705,652	144,686

합계	3,281,894	4,001,148

기타비용:

외환차손	371,071	1,041,018

외화환산손실	1,054,320	1,131,299

기타의대손상각비	(947,585)	4,672

기부금	8,100	9,691

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	1,399

유형자산처분손실	43,979	-

잡손실	149,444	36,960

합계	679,328	2,225,039

29. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	250,345	140,731

배당금수익	39,200	39,200

금융보증수익	43,752	9,927

합계	333,297	189,858

금융비용

이자비용	1,002,771	545,299

금융보증비용	43,752	9,927

합계	1,046,523	555,226

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당순이익(손실) 31-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(4,244,956,619)	(14,851,401,062)

÷가중평균유통보통주식수(*)	46,013,398	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(92)	(325)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2019.01.01 ~ 2019.03.31	46,013,398	90	4,141,205,778

계	90	4,141,205,778

가중평균유통보통주식수	46,013,398

(전분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.03.31	45,701,662	89	4,067,447,918

합계	89	4,067,447,918

가중평균유통보통주식수	45,701,662

31-2 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(4,244,956,619)	(3,740,214,514)

주식보상비용	-	-

전환사채 이자비용	-	-

조정액	-	-

희석순이익(손실)	(4,244,956,619)	(3,740,214,514)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1)	46,013,398	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(92)	(71)

(*) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

32. 현금흐름 정보

32-1 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(4,459,572)	(3,740,215)

2. 조정:

법인세비용	(191,605)	(722,749)

이자비용	921,501	545,299

유형자산/투자부동산 감가상각비	3,794,298	4,748,229

무형자산상각비	471,272	166,323

재고자산평가손실	-	95,937

유형자산처분손실	43,979	-

외화환산손실	1,054,320	1,131,299

당기손익인식자산평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	1,399

주식보상비용	64,305	58,580

대손상각비	(289,073)	(21,559)

기타의대손상각비	(947,585)	4,672

금융보증비용	43,752	9,927

지분법손실	57,006	162,250

잡손실	-	-

이자수익	(250,345)	(140,731)

재고자산처분이익	(3,278)	(61,305)

외화환산이익	(1,445,650)	(2,429,494)

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	(119,111)	(3,000)

파생상품평가이익	-	(13,823)

파생상품거래이익	-	(9,349)

매각예정자산처분이익	-	-

배당금수익	(39,200)	(39,200)

금융보증수익	-	(9,927)

지분법이익	(19,280)	(18,627)

관계기업투자손상차손환입	-	-

소계	3,145,306	3,454,151

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(7,656,458)	(10,397,469)

파생상품자산의증감	-	7,950

재고자산의 증감	(5,199,788)	(85,067)

기타유동금융자산의 증감	2,082,834	(5,055,185)

기타유동자산의 증감	(670,301)	(3,192,025)

기타비유동자산의 증감	73,655	132,503

매입채무의 증감	25,483,970	23,559,543

기타유동금융부채의 증감	(40,531,343)	2,721,935

기타유동부채의 증감	771,786	711,315

기타비유동금융부채의 증감	(84,530)	4,384

기타비유동부채의 증감	(166,082)	(97,305)

소계	(25,896,257)	8,310,578

합계	(27,210,522)	8,024,515

32-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가손익의 변동	(270,507)	472,252

지분법자본변동의 변동	(26,583)	-

해외사업환산손익의 변동	2,091,076	-

장기차입금 유동성 대체	1,000,000	-

주식선택권의 기타자본잉여금 대체	239,310	-

금융보증부채로 인한 선급금 증가	43,752	-

건설중인자산의 본계정대체	806,302	1,404,262

32-3 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 특수관계자 거래

33-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)토파즈	(주)토파즈

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

(주)소프트에피	(주)소프트에피

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

Sonneteck HK	Sonneteck HK

(주)루코	(주)루코

(주)스마트로직	(주)비전텍

애특광전유한공사

심천시명리특조명유한공사

(주)스마트로직

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.

주요경영진	주요경영진	주요경영진

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	-	-	30,487	-	-	24,000	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	34,521	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	16,767	-

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	15,400	-	-	-	-	-

(주)루코	-	-	-	-	-	-	-

스마트로직	29,312	-	-	996	248,000	-	1,271

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-	-

합계	29,312	15,400	-	30,487	996	248,000	75,288

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	46,844	-	30,487	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	34,521	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	948,185	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	13,500	16,548	-

(주)씨티랩	8,638	-	-	-	-	-	-

소계	55,482	948,185	30,487	-	13,500	51,068	-

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	112,895	294,007	-	-	-	185	12,707

합계	168,377	1,242,192	30,487	-	13,500	51,253	12,707

33-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈	-	1,501,689	14,456,724	-	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	1,701,304	-	-	-

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	9,360	-	-

(주)루코	-	-	-	-	-	-

스마트로직	-	-	-	-	90,494	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-

합계	17,274,721	1,982,526	20,666,664	11,870,516	1,604,070	200,000

(*1) 당분기말 현재 (주)토파즈, (주)엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,975백만원, 1,700백만 원 및 869백만원입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈 (*1)	16,432,923	1,982,526	14,456,724	11,722,655	1,604,070	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,508,822	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*1)	-	-	1,000,000	84,152	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	-	1,701,118	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	55,000	-	-

(주)루코	-	-	-	8,709	-	-

Lumens Japan	841,798	-	-	-	-	-

소계	17,274,721	1,982,526	20,666,664	11,870,516	1,604,070	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	17,274,721	1,982,526	20,666,664	11,870,516	1,604,070	200,000

(*1) 전기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.

33-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	-	-	-

관계기업	(주)웨이브닉스이에스피	-	1,000,000

합계	-	1,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	-	-

관계기업	-	-

합계	-	-

33-5 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	324,122	304,613

퇴직급여	38,750	59,482

주식기준보상	18,092	16,591

33-6 연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).