루멘스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제23 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제22 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 루멘스

1. 회사의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며,당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

김수연	638,983	1.35

(주)티엘아이	492,000	1.04

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	484,075	1.02

NORGES BANK	452,866	0.96

기타소액주주	36,316,652	76.82

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 이외에 회사가 당기부터 적용한 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 회사는 확정기여제도만 운영하고 있으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 회사는 시행일에 이해석서를 적용할 것입니다.

ㆍ2015 - 2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3. 종속기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다.

2.4. 영업부문회사는 LED 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6. 금융자산

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

(2) 금융부채1) 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

회사의 금융부채는 매입채무와 기타채무, 차입금 및 전환사채 등을 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

② 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.7. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기타 유형자산	1~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.10. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.11. 무형자산

(1) 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.14. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.16. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 고정된금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 952백만원 및 1,304백만원입니다. (3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(3) 보증 의무회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(4) 계약 잔액1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6 부분을 참조 바랍니다.

3) 계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.19. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운융리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 다른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.20. 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .

2.21. 금융보증계약

회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.2.22. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2. 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 34 참조).

4. 재무위험관리4.1. 재무위험 관리요소

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 환율위험

회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY, TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액(*)	외화금액	원화환산액(*)

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,340,196	5,913,330	17,194,355	38,537,203

EUR	817,659	15,724,190

TWD	61,532,000	-

매출채권	USD	7,807,728	20,750,874	6,814,798	28,434,005

JPY	125,119,466	122,319,466

EUR	8,406,586	15,612,025

미수금	USD	35,221,068	46,882,395	23,198,784	31,991,809

EUR	5,864,566	5,578,763

단기대여금	USD	2,000,000	2,236,200	-	-

단기금융상품	USD	4,000,000	4,472,400	-	-

합계	USD	51,368,992	80,255,199	47,207,937	98,963,017

JPY	125,119,466	122,319,466

EUR	15,088,811	36,914,978

TWD	61,532,000	-

외화부채:

매입채무	USD	32,582,246	36,616,389	36,488,638	39,333,454

JPY	18,375,850	25,237,000

미지급금	USD	104,299	7,207,396	118,482	5,813,681

JPY	10,131,750	8,000,000

EUR	5,463,059	4,386,015

합계	USD	32,686,545	43,823,785	36,607,120	45,147,135

JPY	28,507,600	33,237,000

EUR	5,463,059	4,386,015

(*) 손실충당금 설정 전 총액 기준입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,088,884	(2,088,884)	1,135,772	(1,135,772)

JPY	97,885	(97,885)	84,549	(84,549)

EUR	1,231,288	(1,231,288)	4,161,268	(4,161,268)

TWD	225,084	(225,084)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	(87,546)	87,546	(80,068)	80,068

(3) 가격변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권과 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)은 8,076,267천원 (전기말 : 7,368,594천원)입니다.

4.1.2. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	9,205,339	40,130,692

단기금융상품	21,472,400	7,137,849

매출채권	15,620,370	24,129,224

기타유동금융자산	45,332,126	30,706,836

기타비유동금융자산	5,156,115	7,634,556

금융보증계약(*1)	32,534,015	32,727,110

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 24 참조).

(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	14,707,127	33,333,052

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	133,416	82,612

12개월 초과	779,827	274,116

소계	913,243	356,728

3) 손상채권

3개월 이하	26,245	-

3개월 초과 12개월 이하	86,270	-

12개월 초과	9,360,411	4,141,157

소계	9,472,926	4,141,157

합계	25,093,296	37,830,937

미수금:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	31,109,240	31,980,787

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	8,334,213	1,169,740

12개월 초과	1,105,373	397,315

소계	9,439,586	1,567,055

3) 손상채권

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	7,951,081	368,488

소계	7,951,081	368,488

합계	48,499,907	33,916,330

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금, 보증금 및 장단기대여금의 손실충당금(대손충당금) 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후 원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

4.1.3. 유동성위험

회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	1,579,632	-	-	1,579,632

매입채무	39,859,055	-	-	39,859,055

단기차입금	8,754,614	-	-	8,754,614

유동성장기차입금	19,260,000	-	-	19,260,000

기타유동금융부채	11,255,381	-	-	11,255,381

장기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	-	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	-	1,766,861	-	1,766,861

금융보증계약(*1)	32,812,295	-	-	32,812,295

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	3,116	-	-	3,116

매입채무	52,980,583	-	-	52,980,583

단기차입금	8,006,768	-	-	8,006,768

유동성장기차입금	12,489,992	-	-	12,489,992

기타유동금융부채	9,933,161	-	-	9,933,161

장기차입금	-	8,760,000	-	8,760,000

기타비유동금융부채	-	1,960,056	-	1,960,056

금융보증계약(*1)	32,727,110	-	-	32,727,110

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	95,219,933	99,367,430

자본(B)	164,848,048	189,121,981

부채비율(A/B)	57.76%	52.54%

5. 영업부문 정보5.1. 영업수익에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당기 및 전기의 기업전체 수준에서의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

LED사업부	155,418,796	293,386,042

5.2. 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	4,898,605	173,755	1,381,937	6,454,297

제품매출액	14,324,846	7,617,702	125,354,725	147,297,273

기타	1,662,084	-	5,142	1,667,226

합계	20,885,535	7,791,457	126,741,804	155,418,796

(전기) (단위: 천원)

구분	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	6,785,369	787,593	2,801,252	10,374,214

제품매출액	14,844,646	22,312,417	243,587,939	280,745,002

기타	2,156,176	-	110,650	2,266,826

합계	23,786,191	23,100,010	246,499,841	293,386,042

5.3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	108,322,862	69.70%	247,664,860	84.42%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	137,849	정부보조금

7. 범주별 금융상품

7.1. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치(*)

현금및현금성자산	9,208,742	-	9,208,742

단기금융상품	21,472,400	-	21,472,400

매출채권	15,620,370	-	15,620,370

기타유동금융자산	45,332,126	-	45,332,126

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	8,076,267	8,076,267	8,076,267

기타비유동금융자산	5,156,115	-	5,156,115

합계	96,789,753	8,076,267	104,866,020

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치(*)

당기손익인식 금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	39,859,055	39,859,055

단기차입금	-	8,754,614	8,754,614

유동성장기차입금	-	19,260,000	19,260,000

기타유동금융부채	-	11,255,381	11,255,381

전환사채	-	6,535,928	6,535,928

장기차입금	-	4,000,000	4,000,000

기타비유동금융부채	-	1,768,263	1,768,263

합계	1,579,632	91,433,241	93,012,873

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	40,130,692	-	40,130,692	(*1)

단기금융상품	7,137,849	-	7,137,849	(*1)

매출채권	24,129,224	-	24,129,224	(*1)

기타유동금융자산	30,706,836	-	30,706,836	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	8,792,190	8,792,190	7,368,594

기타비유동금융자산	7,634,556	-	7,634,556	(*1)

합계	109,739,157	8,792,190	118,531,347

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

매입채무	-	52,980,583	52,980,583	(*1)

단기차입금	-	8,006,768	8,006,768	(*1)

유동성장기차입금	-	12,489,992	12,489,992	(*1)

기타유동금융부채	-	9,933,161	9,933,161	(*1)

장기차입금	-	8,760,000	8,760,000	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,960,056	1,960,056	(*1)

합계	3,116	94,130,560	94,133,676

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 지분상품(금액: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,246,405	-	1,829,863	8,076,267

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	6,216,818	-	1,151,776	7,368,594

공정가치가 측정되는 부채

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초-1039호	1,151,776	1,193,444

당기 증가	-	750,000

당기 감소	-	(710,324)

포괄손익 반영	-	(81,344)

회계정책 변경으로 인한 재분류	1,423,596	-

당기 증가	270,495	-

당기 감소	(1,500,000)	-

포괄손익 반영	483,996	-

기말잔액	1,829,863	1,151,776

공정가치로 측정되는 금융부채

기초	-	-

당기 증가	1,769,520	-

당기 감소	-	-

포괄손익 반영	(189,888)	-

기말잔액	1,579,632	-

7.4. 공정가치 평가 정보 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채	1,579,632	3	이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 Multiple 적용.	예상주가변동성	17.50%	주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.

채무증권	703,295	3	-이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 DCF 적용.-자산접근법순자산가액을 적용함.	예상주가변동성해당사항 없음	7.50%해당사항 없음	주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.해당사항 없음

비상장주식	92,316	3	-자산접근법순자산가액을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	1,034,251	3	-시장접근법대상 회사가 소재하고 있는 지역의 동종상장기업의 최근 PBR 등 배수 변동추이를 반영하는 시장접근법을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

7.5. 금융자산과 금융부채의 상계

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	339,437	(339,437)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	517,877	(339,437)	178,440	-	178,440

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	2,140,195	(2,140,195)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	5,336,051	(2,140,195)	3,195,857	-	3,195,857

7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산(부채)	기타포괄-
공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산(부채)	합계

금융수익 및 기타수익

이자수익	693,674	-	-	693,674

배당금수익	-	103,513	-	103,513

외환차익	5,104,697	-	-	5,104,697

외화환산이익	2,866,072	-	-	2,866,072

파생상품평가이익	-	-	189,888	189,888

파생상품거래이익	-	-	27,963	27,963

금융보증수익	233,686	-	-	233,686

소계	8,898,129	103,513	217,851	9,219,493

금융원가 및 기타비용

대손상각비(환입)	(55,792)	-	-	(55,792)

기타의대손상각비	3,511,529	`	-	3,511,529

이자비용	1,414,368	-	-	1,414,368

외환차손	3,444,077	-	-	3,444,077

외화환산손실	2,048,307	-	-	2,048,307

파생상품거래손실	-	-	1,399	1,399

금융보증비용	233,686	-	-	233,686

소계	10,596,175	-	1,399	10,597,574

차감계	(1,698,046)	103,513	216,452	(1,378,081)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (*1)	-	(1,655,531)	-	(1,655,531)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산(부채)	기타포괄-
공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산(부채)	합계

금융수익 및 기타수익

이자수익	683,153	-	-	683,153

배당금수익	-	97,598	-	97,598

외환차익	7,606,102	-	-	7,606,102

외화환산이익	3,780,174	-	-	3,780,174

파생상품평가이익	-	-	50,403	50,403

파생상품거래이익	-	-	277,440	277,440

금융보증수익	274,830	-	-	274,830

소계	12,344,259	97,598	327,843	12,769,700

금융원가 및 기타비용

대손상각비	8,700,867	-	-	8,700,867

기타의대손상각비	3,246,122	-	-	3,246,122

이자비용	868,094	-	-	868,094

외환차손	7,387,179	-	-	7,387,179

외화환산손실	5,947,471	-	-	5,947,471

파생상품거래손실	-	-	1,792,266	1,792,266

금융보증비용	274,830	-	-	274,830

소계	26,424,563	-	1,792,266	28,216,829

차감계	(14,080,304)	97,598	(1,464,423)	(15,447,129)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(1,606,901)	-	(1,606,901)

(*1) 매도가능금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

8. 당기손익인식금융상품8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채

전환사채 전환권	1,579,632	-

이자율스왑	-	3,116

합계	1,579,632	3,116

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다. 8.2. 당기말 현재 회사는 당기 중 종료된 국민은행과의 이자율스왑계약과 씨티은행 선물환 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익 27,963천원(전기: 277,440천원), 거래손실 1,399천원(전기: 1,792,266천원)을 인식하였 습 니다. 8.3. 당 기말 현재 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 22참조).

9. 매출채권

9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	25,093,296	37,830,937

대손충당금	(9,472,926)	(13,701,713)

매출채권(순액)	15,620,370	24,129,224

9.2. 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	14,733,372	159,536	60,150	10,140,238	25,093,296

기대손실율	0.18%	27.68%	70.00%	92.31%	37.75%

대손충당금	(26,245)	(44,165)	(42,105)	(9,360,411)	(9,472,926)

합계	14,707,127	115,371	18,045	779,827	15,620,370

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	24,059,773	9,273,279	82,612	4,415,273	37,830,937

대손충당금	(42,819)	(9,229,864)	(39,037)	(4,389,993)	(13,701,713)

합계	24,016,954	43,415	43,575	25,280	24,129,224

9.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	13,701,713	5,003,678

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	13,701,713	5,003,678

제각	(32,712)	(2,832)

설정액(환입)	(55,792)	8,700,867

대체	(4,140,283)	-

기말금액	9,472,926	13,701,713

10. 기타금융자산

10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기대여금	4,367,200	5,000

미수금	48,499,907	33,916,329

대손충당금	(7,951,081)	(3,320,516)

미수수익	274,428	118,064

대손충당금	(12,041)	(12,041)

금융리스채권	153,713	-

합계	45,332,126	30,706,836

비유동항목

장기대여금	20,751,449	20,419,449

대손충당금	(16,097,188)	(13,181,872)

보증금	591,029	746,979

대손충당금	(355,020)	(350,000)

금융리스채권	265,845	-

합계	5,156,115	7,634,556

10.2. 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	31,109,240	8,273,280	60,933	9,056,454	48,499,907

기대손실율	-	-	-	87.79%	16.39%

대손충당금	-	-	-	(7,951,081)	(7,951,081)

합계	31,109,240	8,273,280	60,933	1,105,373	40,548,826

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	31,980,787	1,112,882	56,857	765,803	33,916,329

대손충당금	(2,940,216)	-	-	(380,300)	(3,320,516)

합계	29,040,571	1,112,882	56,857	385,503	30,595,813

10.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

설정액(환입)	490,282	2,915,316	-	5,020

기타(*1)	4,140,283	-	-	-

기말금액	7,951,081	16,097,188	12,041	355,020

(*1) 당기 중 매출채권이 미수금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	578,849	11,677,467	12,041	350,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	578,849	11,677,467	12,041	350,000

설정액(환입)	2,741,667	404,405	-	-

기타(*1)	-	1,100,000	-	-

기말금액	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

(*1) 전기 중 선급금이 대여금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	423,682	(423,467)	215

제품	26,594,639	(13,210,889)	13,383,750

재공품	4,358,854	-	4,358,854

원재료	32,648,352	(11,880,295)	20,768,057

합계	64,025,527	(25,514,651)	38,510,876

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	662,954	(484,900)	178,054

제품	39,821,242	(12,557,830)	27,263,412

재공품	3,413,298	-	3,413,298

원재료	31,984,052	(11,258,392)	20,725,660

미착품	33,251	-	33,251

합계	75,914,797	(24,301,122)	51,613,675

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 148,706 백만원(전기: 257,081백만원)입니다.

회사는 당기에 재고자산평가손실을 1,214백만원(전기: 평가손실 환입 7,481백만원)인식하였습니다. 재고자산평가손실은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 12.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,501,880	6,246,405	6,216,818

비상장주식	(2)	4,884,674	1,126,567	1,860,726

비상장 회사채	(3)	750,000	703,295	714,646

합계	14,136,554	8,076,267	8,792,190

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT	255,794	-	232,417	85,148	85,148	105,663

(주)비상교육	295,750	2.3%	3,881,515	1,836,608	1,836,608	3,519,425

(주)세미콘라이트(*1)	1,609,260	2.6%	1,419,560	1,697,769	1,697,769	2,591,730

티엘아이(*2)	370,000	3.7%	1,998,000	1,605,800	1,605,800	-

오디텍(*2)	173,653	1.5%	970,388	1,021,080	1,021,080	-

합계	8,501,880	6,246,405	6,246,405	6,216,818

(*1) 당기 중 일부 처분되었습니다. (*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.2%	313,980	(313,980)	-	-

Rayvio	988,958	4.5%	1,018,900	(1,018,900)	-	470,205

Bolb	10,588,232	10.6%	2,281,299	(1,276,486)	1,004,813	403,030

헥사솔루션	15,625	10.9%	500,000	(470,562)	29,438	50,361

성호폴리텍	-	-	-	-	-	437,130

지파랑(*1)	7,000	8.7%	700,000	(652,775)	47,225	500,000

세미콘차이나(*2)	488,937	5.8%	70,495	(25,403)	45,092	-

합계	4,884,674	(3,758,106)	1,126,568	1,860,726

(*1) 당기 중 일부 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)루멘스 홀딩스	750,000	703,295	703,295	714,646

12.2. 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

비상장주식	1,860,726	270,495	(1,500,000)	495,346	1,126,567

상장주식	6,216,818	2,968,388	(332,330)	(2,606,472)	6,246,404

비상장회사채	714,646	-	-	(11,351)	703,295

합계	8,792,190	3,238,883	(1,832,330)	(2,122,477)	8,076,266

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

비상장주식	1,406,716	500,000	(45,990)	1,860,726

상장주식	8,235,280	-	(2,018,461)	6,216,818

비상장회사채	710,324	-	4,322	714,646

합계	10,352,320	500,000	(2,060,130)	8,792,190

12.3. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액(조정전)	(235,302)	1,371,599

기준서 제1109호 도입에 따른 효과	(2,851,791)	-

기초잔액(조정후)	(3,087,093)	1,371,599

기중 증감	(2,122,476)	(2,060,130)

법인세효과	466,945	453,229

기말잔액	(4,742,624)	(235,302)

13. 종속기업 및 관계기업 투자

13.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

(주)골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	-	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	16,051,882	7,047,082

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	42.74	8,293,692	8,293,692

곤산광전라이텍유한공사(*5)	중국	LED 제조	100.00	-	-

합계	52,127,204	43,122,404

관계기업

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	-	250,000

(주)소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	12.59	151,269	151,269

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	68,920

(주)루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	7.94	767,912	621,631

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

루코	한국	벤처컨설팅	29.36	155,000	155,000

비전텍	한국	LED 기술개발	27.38	-	500,000

(주)스마트로직 (*4)	한국	LED 개발 및 제조	34.21	-	-

합계	1,074,181	1,746,820

(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다. (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 .(*5) 회사의 종속기업인 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

13.2. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

(주)골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.(*1)	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	6,576	-	-	-	6,576

Lumens VINA	7,047,082	9,004,800	-	-	16,051,882

Lumens Asia Pacific	101,052	-	-	-	101,052

엘이디라이텍(주)	8,293,692	-	-	-	8,293,692

합계	43,122,404	9,004,800	-	-	52,127,204

관계기업

(주)토파즈	-	-	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티 (*2)	250,000	-	-	(250,000)	-

(주)소프트에피	151,269	-	-	-	151,269

(주)씨티랩 (*2)	68,920	-	-	(68,920)	-

(주)루멘스홀딩스(*3)	621,632	1,400,004	-	(1,253,724)	767,912

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-

루코	155,000	-	-	-	155,000

비전텍 (*2)	500,000	-	-	(500,000)	-

스마트로직 (*2)	-	260,000	-	(260,000)	-

EONZ LLC	-	107,690	(107,690)	-	-

합계	1,746,821	1,767,694	(107,690)	(2,332,644)	1,074,181

(*1) 전기말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. (*2) 당기말 현재 정상적인 영업활동이 중단된 것으로 판단되는 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. (*3) 당기말 현재 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

(주)골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.(*2)	-	5,772,787	-	(5,772,787)	-

Lumens s.r.o.	6,576	-	-	-	6,576

Lumens VINA	3,670,282	3,376,800	-	-	7,047,082

Lumens Asia Pacific	101,052	-	-	-	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	-	8,293,692	-	-	8,293,692

합계	31,451,912	17,443,279	-	(5,772,787)	43,122,404

관계기업

(주)토파즈	-	-	-	-	-

엘이디라이텍(주) (*1)	3,493,092	-	(3,493,092)	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*2)	-	260,000	-	(260,000)	-

(주)엘아이씨티	-	250,000	-	-	250,000

(주)소프트에피(*3)	252,786	-	-	(101,517)	151,269

(주)씨티랩	68,920	-	-	-	68,920

(주)루멘스홀딩스	621,631	-	-	-	621,631

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-

루코	-	155,000	-	-	155,000

비전텍	-	500,000	-	-	500,000

합계	4,436,429	1,165,000	(3,493,092)	(361,517)	1,746,820

(*1) 취 득 및 처분금액에 관계기업투자주식에서 대체된 3,493백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 손상처리하였습니다. (*3) 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.

13.3. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익

관계기업투자주식처분이익	3,580	-

비용

종속기업투자주식손상차손	-	(5,772,787)

관계기업투자주식손상차손	(2,332,643)	(361,517)

소계	(2,332,643)	(6,134,304)

합계	(2,329,063)	(6,134,304)

14. 유형자산14.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,009,925	-	-	-	(280,518)	9,729,407	11,213,150	(1,483,743)

구축물	50,419	-	-	-	(5,895)	44,524	88,312	(43,788)

기계장치	9,384,426	2,911,996	2,049,433	(3,601,679)	(4,176,292)	6,567,884	44,007,457	(37,439,573)

차량운반구	160,485	-	38,424	-	(51,316)	147,593	285,188	(137,595)

공구와기구	1,733,948	36,656	1,706,512	(23,236)	(1,802,255)	1,651,625	29,009,746	(27,358,121)

비품	370,371	31,211	22,400	-	(200,033)	223,949	3,056,262	(2,832,313)

시설장치	550,106	5,900	-	-	(255,490)	300,516	3,533,864	(3,233,348)

건설중인자산	1,677,526	3,910,416	(3,816,769)	-	-	1,771,173	1,771,173	-

합계	40,813,029	6,896,179	-	(3,624,915)	(6,771,799)	37,312,494	109,840,975	(72,528,481)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,290,443	-	-	-	(280,518)	10,009,925	11,213,150	(1,203,225)

구축물	56,314	-	-	-	(5,895)	50,419	88,312	(37,893)

기계장치	14,470,891	4,224,715	2,700,688	(7,157,541)	(4,854,327)	9,384,426	43,278,180	(33,893,754)

차량운반구	124,351	82,318	72,714	(71,779)	(47,119)	160,485	246,763	(86,278)

공구와기구	3,313,981	20,808	1,223,150	(323,295)	(2,500,696)	1,733,948	29,304,061	(27,570,113)

비품	497,124	107,924	1,900	(1)	(236,576)	370,371	3,002,651	(2,632,280)

시설장치	576,828	43,164	190,000	-	(259,886)	550,106	3,527,965	(2,977,859)

건설중인자산	1,146,757	4,719,221	(4,188,452)	-	-	1,677,526	1,677,526	-

합계	47,352,512	9,198,150	-	(7,552,616)	(8,185,017)	40,813,029	109,214,431	(68,401,402)

14.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	5,494,648	6,698,196

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,277,151	1,486,821

합계	6,771,799	8,185,017

14.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

14.4 당기말 현재 회사는 종속기업인 엘이디라이텍(주)에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같으며, 전기말 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	무보증잔존가치	리스총투자	리스순투자(현재가치)

1년 이내	162,000	-	162,000	153,713

1년 초과 5년 이내	324,000	-	324,000	265,845

합계	486,000	-	486,000	419,558

차감: 유동성금융리스채권	(162,000)	-	(162,000)	(153,713)

금융리스채권	324,000	-	324,000	265,845

15. 투자부동산15.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(54,633)	1,696,182	2,185,350	(489,168)

합계	7,545,249	(54,633)	7,490,616	7,979,784	(489,168)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(54,634)	1,750,815	2,185,350	(434,535)

합계	7,599,883	(54,634)	7,545,249	7,979,784	(434,535)

15.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	393,089	442,711

운영비용	(140,475)	(158,208)

순손익	252,614	284,503

15.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,024백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

16. 무형자산

16.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초	841,480	-	244,839	2,073,000	3,159,319

취득	-	-	32,313	-	32,313

상각	(188,681)	-	(129,677)	-	(318,358)

기말	652,799	-	147,475	2,073,000	2,873,274

취득원가	1,142,995	561,960	4,209,382	2,411,022	8,325,359

상각누계액	(490,196)	(561,960)	(4,061,907)	-	(5,114,063)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초	131,220	-	289,700	2,420,931	2,841,851

취득	777,710	-	136,400	-	914,110

대체(*1)	-	-	-	(207,000)	(207,000)

상각	(67,451)	-	(181,261)	-	(248,712)

손상	-	-	-	(140,931)	(140,931)

기말	841,479	-	244,839	2,073,000	3,159,318

취득원가	1,142,995	561,960	4,177,069	2,411,022	8,293,046

상각누계액	(301,516)	(561,960)	(3,932,230)	-	(4,795,706)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(*1) 전기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.16.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	27,921	6,067

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	290,437	242,645

합계	318,358	248,712

16.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 11,471 백만원(전기: 11,596 백만원)입니다.

17. 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기부채단기차입금	10,500,000
3,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기부채	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	5,000,000	3,000,000	단기차입금	1,977,413	KEB하나은행

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,545,250	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,474,772	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,410,977	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	5,000,000	KEB하나은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과, 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	747,816	691,109

대손충당금	(171,957)	(71,045)

선급비용	1,395,852	1,798,015

부가세미수금	489,870	1,334,772

합계	2,461,581	3,752,851

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

매입채무	39,859,055	52,980,583

미지급금(기타유동금융부채)	10,874,722	9,575,789

미지급비용(기타유동금융부채)	380,659	357,371

합계	51,114,436	62,913,744

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,121,532	1,244,968

금융보증부채	296,731	365,088

임대보증금	350,000	350,000

합계	1,768,263	1,960,056

20. 단기차입금보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

국민은행	원화차입금	3.30%	3,500,000	3,500,000

산업은행	원화차입금	3.48%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	USANCE	3.42%	1,254,614	506,768

합계	8,754,614	8,006,768

상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 17참조).

21. 장기차입금보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

우리은행	원화차입금	3.96%	2,000,000	1,249,992

KEB하나은행	원화차입금	3.68%	4,000,000	4,000,000

국민은행	원화차입금	3.97%	10,500,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10%	4,760,000	5,000,000

우리은행	원화차입금	4.15%	2,000,000	-

소계	23,260,000	21,249,992

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(19,260,000)	(12,489,992)

합계	4,000,000	8,760,000

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과, 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석 17 참조)

22. 전환사채 22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

액면금액	8,000,000	-

상환할증금	839,160	-

사채할인발행차금	(49,670)	-

전환권조정	(2,253,562)	-

소계	6,535,928	-

파생상품금융부채(전환권)(주1)	1,579,632	-

합계	8,115,560	-

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 2 2.2. 당 기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

발행금액	6,172,983	-

상각	362,945	-

당기말 장부금액	6,535,928	-

22.3. 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출명	당기말	전기말

발행시	평가손실(이익)누계	장부금액

제 6회 무보증 전환사채	1,769,520	(189,888)	1,579,632	-

22.4. 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 무보증 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-08-14

만기일	2023-08-14

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사가능기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3개월 단위 연복리 2.00%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액(최초)	3,716원/주

전환권 행사가액(조정)	2,602원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권 행사기간	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선수금	1,530,530	776,934

선수수익	634,350	800,065

예수금	42,181	128,153

합계	2,207,061	1,705,152

24. 우발채무와 약정사항 24.1. 소송 및 계류중인 사건당기말 현재 회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다. 당기말 현재 회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다.

24.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	KEB하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	국민은행 외 2	18,500,000

(전기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

24.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,360,066

(전기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,304,075

24.4. 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	240,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

엘이디라이텍(주)	산업은행	차입금 지급보증	3,060,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	360,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

24.5 충당부채전기말 현재 종속기업인 Topaz LGP s.r.o.의 차입금에 대한 지급보증에 대해서 3,529 백만원의 충당부채를 인식하였으며, 동 충당부채는 당기 중 환입되었습니다.(주석 31 참조).

25. 자본

25.1. 납입자본(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25.2. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	40,702,853	62,887,255

합계	40,817,107	63,001,509

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제23(당)기	제22(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	40,702,853	62,887,255

전기이월미처분이익잉여금	62,887,255	77,738,656

회계정책의 변경	2,851,791	-

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분	453,628	-

당기순손실	(25,489,821)	(14,851,401)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	40,702,853	62,887,255

당기(제23기) 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제22기) 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.

25.3. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(4,742,625)	(235,302)

25.4 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,330,568	1,300,186

자기주식(*)	(6,223,323)	(9,050,221)

자기주식처분이익(손실)	(149,690)	497,224

주식선택권	1,031,701	824,276

합계	(4,010,744)	(6,428,535)

(*) 당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

26. 주식기준보상26.1. 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

취소	(7,000)주	(5,000)주	-	(136,000)주

기말	-	90,000주	160,000주	570,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 26.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.55년(전기말: 5.6년)이며, 행사가격은 4,617원(전기말: 4,527원)입니다.26.3 회사는 보고기간 종료일 이후인 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의하여 임직원을 대상으로 801,000주(행사가격 : 2,980원)의 회사가 부여방법을 선택 가능한 주식선택권을 부여하였습니다.

27. 주당순이익(손실)27.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익(손실)	(25,489,821,387)	(14,851,401,062)

÷가중평균유통보통주식수	46,013,037	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(554)	(325)

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.05.14	45,701,662	134	6,124,022,708

보통주	2018.05.15 ~ 2018.12.31	46,193,662	231	10,670,735,922

계	365	16,794,758,630

가중평균유통보통주식수	46,013,037

(전기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2017.01.01 ~ 2017.12.31	45,701,662	365	16,681,106,630

계	365	16,681,106,630

가중평균유통보통주식수	45,701,662

27.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 및 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다. 한편, 당기및 전기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익(손실)	(25,489,821,387)	(14,851,401,062)

주식보상비용	237,807,588	321,530,436

전환사채 이자비용	362,944,801	-

희석순이익(손실)	(25,489,821,387)	(14,851,401,062)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1)	46,013,037	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(554)	(325)

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

27.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

주식선택권	820,000주	968,000주

전환사채	3,074,558주	-

합계	3,894,558주	968,000주

28. 매출액당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품	147,297,273	280,745,002

상품	6,454,297	10,374,214

기타	1,667,226	2,266,826

합계	155,418,796	293,386,042

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	3,447,978	3,892,730

퇴직급여	362,075	486,234

복리후생비	590,631	744,979

여비교통비	292,470	371,080

접대비	85,277	117,549

전력비	189,705	183,099

세금과공과	147,649	203,630

감가상각비	582,308	625,733

임차료	710,253	894,579

경상연구개발비	11,471,360	11,595,714

운반비	3,839,389	9,531,214

판매수수료	586,099	1,862,802

지급수수료	4,206,188	9,977,812

대손상각비(환입)	(55,792)	8,700,867

무형자산상각비	198,412	178,184

주식보상비용	87,763	130,178

기타	1,356,851	1,485,816

합계	28,098,616	50,982,200

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(47,218,144)	(1,329,826)

원재료 매입액 및 상품매입액	114,383,897	157,267,065

외주가공비	66,423,823	81,966,550

급여	10,058,580	12,009,743

복리후생비	1,561,069	1,931,126

감가상각비	6,826,433	8,239,651

지급수수료	8,095,705	14,255,117

운반비	5,901,496	11,400,233

퇴직급여	952,269	1,303,657

소모품비	1,143,521	2,394,608

판매수수료	586,099	1,862,802

기타	8,089,518	16,762,699

매출원가 및 판매비와관리비 합계	176,804,266	308,063,425

31. 기타수익 및 비용

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

외환차익	5,104,697	7,606,102

외화환산이익	2,866,072	3,780,174

파생상품거래이익	27,963	277,440

파생상품평가이익	189,888	50,403

수입수수료	247,153	178,289

유형자산처분이익	48,736	270,345

정부과제이익	537,892	487,589

잡이익	203,039	1,214,725

지급보증손실환입	3,528,603	-

합계	12,754,043	13,865,067

기타비용

외환차손	3,444,077	7,387,179

외화환산손실	2,048,307	5,947,471

기타의대손상각비	3,511,529	3,246,122

기부금	19,349	15,086

유형자산처분손실	24,601	180,562

무형자산손상차손	-	140,931

파생상품거래손실	1,399	1,792,266

잡손실	404,919	361,713

합계	9,454,181	19,071,330

32. 금융수익 및 비용당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	693,674	683,153

배당금수익	103,512	97,598

금융보증수익	233,686	274,830

합계	1,030,872	1,055,581

금융비용

이자비용	1,414,368	868,094

금융보증비용	233,686	274,830

합계	1,648,054	1,142,924

33. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	10,058,580	12,106,550

퇴직급여	952,269	1,303,657

합계	11,010,849	13,410,207

34. 법인세비용34.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담(환급)액	(394,625)	(7,755,045)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,203,185	(4,251,375)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	299,298

자본에 직접 반영된 법인세효과	649,408	453,229

법인세비용(수익)	4,457,968	(11,253,893)

34.2. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	453,229

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익	466,945	-

자기주식처분손익	182,463	-

합계	649,408	453,229

34.3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(21,031,853)	(26,105,294)

적용세율에 따른 법인세부담액	(4,207,008)	(5,367,165)

영구적차이	366,179	249,809

법인세추납액(환입액)	(394,625)	(7,755,045)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	8,956,197	1,680,516

기타	(262,775)	(62,008)

법인세비용(수익)	4,457,968	(11,253,893)

유효세율(*1)	-	-

(*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.

34.4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,820,425	4,424,801

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	8,460,066	13,528,692

소계	14,280,491	17,953,492

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(984,208)	(488,424)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(57,725)	(23,325)

소계	(1,041,933)	(511,749)

이연법인세자산 순액	13,238,558	17,441,743

34.5. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	24,301,122	1,213,529	25,514,651	5,346,247	266,976	5,613,223

정부보조금	2,003,548	(247,666)	1,755,882	440,781	(54,487)	386,294

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	29,904,174	3,402,726	33,306,900	6,578,918	748,600	7,327,518

감가상각비	2,690,451	2,226,174	4,916,625	591,899	489,758	1,081,657

당기손익인식금융상품	5,524,616	1,576,516	7,101,132	1,215,416	346,833	1,562,249

충당부채	3,528,603	(3,528,603)	-	776,293	(776,293)	-

종속기업및관계기업투자	30,997,884	2,332,643	33,330,527	6,819,534	513,182	7,332,716

기타	3,460,755	350,751	3,811,506	761,366	77,165	838,531

소계	108,287,405	7,326,070	115,613,475	23,823,229	1,611,734	25,434,963

2. 미래가산할 일시적차이

영업권(엘아이씨티 투자주식)	(1,552,775)	-	(1,552,775)	(341,611)	-	(341,611)

기타	(2,326,133)	(1,620,436)	(3,946,569)	(511,749)	(356,496)	(868,245)

소계	(3,878,908)	(1,620,436)	(5,499,344)	(853,360)	(356,496)	(1,209,856)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	301,670	2,122,476	2,424,146	66,367	466,945	533,312

소계	301,670	2,122,476	2,424,146	66,367	466,945	533,312

4. 이월세액공제	412,154	-	412,154	412,154	-	412,154

5. 이월결손금	15,324,034	13,776,491	29,100,525	3,371,289	3,030,828	6,402,117

6. 미인식 이연법인세	-	-	-	(9,377,936)	(8,956,197)	(18,334,132)

합계(1+2+3+4+5+6)	17,441,743	(4,203,185)	13,238,558

(전기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	31,781,919	(7,480,797)	24,301,122	6,992,023	(1,645,776)	5,346,247

정부보조금	1,719,332	284,216	2,003,548	378,253	62,528	440,781

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	18,135,990	11,768,184	29,904,174	3,989,918	2,589,000	6,578,918

감가상각비	4,088,224	(1,397,773)	2,690,451	899,409	(307,510)	591,899

당기손익인식금융상품	5,575,019	(50,403)	5,524,616	1,226,504	(11,088)	1,215,416

충당부채	3,528,603	-	3,528,603	776,293	-	776,293

종속기업및관계기업투자	24,863,580	6,134,303	30,997,883	5,469,987	1,349,547	6,819,534

기타	3,184,423	276,332	3,460,755	700,573	60,792	761,365

소계	98,753,342	9,534,062	108,287,404	21,725,735	2,097,493	23,823,228

2. 미래가산할 일시적차이

영업권(엘아이씨티 투자주식)	(1,552,775)	-	(1,552,775)	(341,611)	-	(341,611)

기타	(2,371,045)	44,912	(2,326,133)	(521,630)	9,881	(511,749)

소계	(3,923,820)	44,912	(3,878,908)	(863,241)	9,881	(853,360)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(1,758,460)	2,060,130	301,670	(386,861)	453,229	66,368

소계	(1,758,460)	2,060,130	301,670	(386,861)	453,229	66,368

4. 이월세액공제	711,453	(299,298)	412,154	711,453	(299,298)	412,155

5. 이월결손금	-	15,324,034	15,324,034	-	3,371,288	3,371,288

6. 미인식 이연법인세	-	-	-	(7,697,420)	(1,680,516)	(9,377,936)

합계(1+2+3+4+5+6)	13,489,666	3,952,077	17,441,743

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34.6. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

가산할 일시적차이	관계기업((주)엘아이씨티) 투자주식 취득원가	(1,552,775)	(1,552,775)

차감할 일시적차이	종속기업및관계기업투자 손상차손	33,330,527	24,863,579

차감할 일시적차이	특수관계자 대여금 대손충당금	30,120,706	11,677,467

차감할 일시적차이	이월공제가 불확실한 결손금	21,438,508	-

회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 또한, 회사는 특수관계자 대여금에 대해 인식한 대손충당금에 대해서도 손금으로추인될 가능성이 불확실하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 34.7. 회사는 '투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

35. 현금흐름 정보

35.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	3,403	-

보통예금	3,292,009	1,593,490

외화예금	5,913,330	38,537,202

합계	9,208,742	40,130,692

35.2. 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(25,489,821)	(14,851,401)

2. 조정

법인세비용(수익)	4,457,968	(11,253,893)

이자비용	1,414,368	868,094

유형자산/투자부동산 감가상각비	6,826,433	8,239,651

무형자산상각비	318,358	248,712

대손상각비(환입)	(55,792)	8,700,867

기타의대손상각비	3,511,529	3,246,122

재고자산평가손실	1,213,529	(7,480,797)

외화환산손실	2,048,307	5,947,471

파생상품거래손실	1,399	1,792,266

종속기업투자손상차손	-	5,772,787

관계기업투자손상차손	2,332,643	361,517

유형자산처분손실	24,601	180,562

무형자산손상차손	-	140,931

주식보상비용	237,808	321,530

금융보증비용	233,686	274,830

이자수익	(693,674)	(683,153)

배당금수익	(103,513)	(97,598)

외화환산이익	(2,866,072)	(3,780,174)

유형자산처분이익	(48,736)	(270,345)

금융보증수익	(233,686)	(274,830)

파생상품평가이익	(189,888)	(50,403)

파생상품거래이익	(27,963)	(277,440)

관계기업투자처분이익	(3,580)	-

수입수수료	(125,204)	(54,513)

잡이익	-	(19,539)

지급보증손실환입	(3,528,603)	-

소계	14,743,918	11,852,655

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증감	12,952,416	9,580,750

당기손익인식금융자산의 증감	-	(1,191,619)

재고자산의 증감	11,889,270	17,980,095

기타유동자산의 증감	1,122,002	755,062

기타유동금융자산의 증감	(14,934,005)	(27,794,001)

매입채무의 증감	(13,057,948)	(17,301,977)

당기손익인식금융부채의 증감	23,448	(189,355)

기타유동부채의 증감	501,909	(200,396)

기타유동금융부채의 증감	1,347,758	274,566

기타비유동금융부채의 증감	(123,436)	98,569

소계	(278,586)	(17,988,306)

합계	(11,024,489)	(20,987,052)

35.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익의 변동	-	2,060,130

건설중인자산의 본계정 대체	3,816,769	4,188,452

장기차입금의 유동성 대체	8,760,000	12,489,992

유형자산 매각에 따른 미수금 증감	-	1,487,378

금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가	165,330	174,484

매출채권의 제각	32,712	2,832

관계기업투자주식의 종속기업 대체	-	3,493,092

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체	3,305,420	-

매출채권의 미수금 대체	4,140,283	-

선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체	-	1,100,000

35.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	8,006,767	744,053	3,794	-	8,754,614

유동성장기부채	12,489,992	(1,989,992)	-	8,760,000	19,260,000

소계	20,496,759	(1,245,939)	3,794	8,760,000	28,014,614

비유동성

장기차입금	8,760,000	4,000,000	-	(8,760,000)	4,000,000

전환사채(파생상품금 융부채 포함)(*)	-	8,000,000	115,560	-	8,115,560

소계	8,760,000	12,000,000	115,560	(8,760,000)	12,115,560

합계	29,256,759	10,754,061	119,354	-	40,130,174

(*) 전환사채 평가액에는 전환권조정 및 당기손익인식금융부채 평가액 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	4,000,000	4,012,914	(6,147)	-	8,006,767

유동성장기부채	5,249,992	(5,249,992)	-	12,489,992	12,489,992

소계	9,249,992	(1,237,078)	(6,147)	12,489,992	20,496,759

비유동성

장기차입금	17,249,992	4,000,000	-	(12,489,992)	8,760,000

합계	26,499,984	2,762,922	(6,147)	-	29,256,759

35.5. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자 거래 36.1. 당기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자 명칭

종속기업	대한민국	(주)골든바우

엘이디라이텍(주)

중국	곤산류명광전유한공사

곤산광전라이텍유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific

36.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

(주)토파즈	(주)토파즈

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)소프트에피	(주)소프트에피

(주)루코	(주)루코

(주)스마트로직	-

36.3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	29,199	-	336,256	7,058	28,705,580	-	14,661	34

Topaz LGP s.r.o.	-	-	2,231,117	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	575,947

Lumens VINA	16,405,405	-	3,008,010	118,146	17,786,770	-	38,389	11,208

엘이디라이텍(주)	1,069,018	858,997	130,000	-	12,557	-	75,181	-

소계	17,503,622	858,997	5,705,383	125,204	46,504,907	-	128,231	587,189

관계기업	(주)토파즈	149,336	-	-	121,949	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	140,000	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	1,168,465	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	22,500	67,781	18,078

(주)씨티랩	38,227	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	68,750	-	-	-	-	-	-

(주)루코	20,049	24,360	-	-	-	-	-	-

(주)스마트로직	-	-	-	-	-	130,000	-	-

소계	207,612	1,261,575	-	121,949	-	152,500	207,781	18,078

합계	17,711,234	2,120,572	5,705,383	247,153	46,504,908	152,500	336,012	605,267

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용	기타

종속기업	곤산류명광전유한공사	106,973	-	380,797	2,009	33,136,628	-	22,032	4,205	-

Topaz LGP s.r.o.	1,967	-	-	-	-	21,324	-	15,251	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	1,296,199	-

Lumens VINA	5,348,377	-	-	51,371	3,497,266	-	314,901	77,906	-

엘이디라이텍(주)(*1)	576,069	839,653	-	-	-	-	12,471	6,840	-

소계	6,033,386	839,653	380,797	53,380	36,633,894	21,324	349,404	1,400,401	-

관계기업	(주)토파즈	186,000	375,419	-	121,949	-	53	-	7,015	-

엘이디라이텍(주)(*1)	1,169,014	919,815	-	-	60,043	-	12,329	9,787	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	174,200	-	145,000

(주)웨이브닉스이에스피	-	6,746,703	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	48,000	72,164	-

(주)씨티랩	364,362	-	-	-	-	-	-	450

(주)소프트에피	-	3,645	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	-	5,144	-	-	-

소계	1,719,376	8,045,582	-	121,949	60,043	53,197	258,693	17,252	145,000

합계	7,752,762	8,885,235	380,797	175,329	36,693,937	74,521	608,097	1,417,653	145,000

(*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 각각의 거래내역을 공시하였습니다.

36.4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	27,135,288	-	-

Topaz LGP, s.r.o. (*1)	5,604,922	7,501,718	-	-	3,561,725	-

Lumens s.r.o.	4,848,645	-	-	-	3,331,839	-

Lumens VINA	11,917	38,884,117	-	4,940,261	-	-

엘이디라이텍(주)	372,738	-	2,776,558	82,925	-	-

소계	10,838,222	46,385,835	2,776,558	32,158,474	6,893,564	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,441,753	12,956,724	-	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피 (*1)	-	-	1,000,000	30,261	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	-	1,701,304	-	-	-

(주)루코	22,054	-	-	-	-	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

(주)스마트로직	-	-	-	-	11,000	-

소계	891,315	1,441,753	19,167,233	30,261	11,000	200,000

합계	11,729,537	47,827,588	21,943,791	32,188,735	6,904,564	200,000

(*1) 당기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,106백만원, 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	50,794	-	22,823,418	69,564	-

Topaz LGP, s.r.o. (*1)	9,224,446	7,136,632	-	-	1,760,061	-

Lumens s.r.o.	10,472,469	-	-	-	2,759,501	-

Lumens VINA	-	21,098,875	-	3,000,194	-	-

엘이디라이텍(주)	386,292	379,933	2,123	386,543	-	-

소계	20,083,207	28,666,234	2,123	26,210,155	4,589,126	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,239,076	12,981,724	-	36,953	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피 (*1)	-	-	1,000,000	412,289	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	95	1,701,173	-	4,950	-

(주)씨티랩	6,453	-	-	-	-	-

Lumens Japan	814,292	-	-	-	-	-

소계	820,745	1,239,171	19,192,102	412,289	41,903	200,000

합계	20,903,952	29,905,405	19,194,225	26,622,444	4,631,029	200,000

(*1) 전기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,165백만원, 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.

36.5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	엘이디라이텍(주)	2,500,000	143,000

관계기업	(주)토파즈	-	25,000

합계	2,500,000	168,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	-	2,417,000

관계기업	(주)토파즈	-	2,405,953

(주)루멘스홀딩스	-	1,500,000

(주)엘아이씨티	-	100,000

(주)웨이브닉스이에스피	1,000,000	-

합계	1,000,000	6,422,953

특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석13에 공시되어 있습니다.

36.6. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,309,757	1,782,193

퇴직급여	216,048	381,628

주식기준보상	66,365	15,890

36.7. 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 24 참조).36.8. 회사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 엘이디라이텍(주)에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14 참조).

37. 회 계정책 변경효과회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

37.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.37.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 8,792백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 또한 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원 및 전기에 매도가능금융자산으로 재분류된 관계기업투자주식처분이익 1,732백만원의 순액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	( 235,302 )	63,001,508

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(2,851,791)	2,851,791

기초 장부금액-기준서 제1109호	(3,087,093)	65,853,299

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에 중요한 영향은 없습니다.

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	40,130,692	40,130,692

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	7,137,849	7,137,849

매출채권	상각후원가	상각후원가	24,129,224	24,129,224

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	8,792,190	8,792,190

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	38,341,393	38,341,393

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	52,980,583	52,980,583

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	3,116	3,116

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	11,893,217	11,893,217

차입금	상각후원가	상각후원가	29,256,760	29,256,760

또한 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.