루멘스 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리당반기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액(*)	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	9,875,831	12,662,213	20,781,724	23,497,950

EUR	676,014	660,653

JPY	2,956,838	315,123

매출채권	USD	51,178,143	68,687,272	37,565,532	48,212,848

EUR	4,950,995	4,562,093

JPY	117,379,613	117,274,198

미수금	USD	10,506,991	16,885,091	6,665,979	11,458,646

EUR	3,227,334	3,142,979

단기대여금	USD	1,500,000	1,777,350	1,500,000	1,632,000

합계	USD	73,060,965	100,011,925	66,513,234	84,801,444

EUR	8,854,342	8,365,725

JPY	120,336,451	117,589,321

외화부채

매입채무	USD	61,353,224	77,221,689	47,646,513	56,260,795

EUR	3,089,208	3,089,288

JPY	26,340,000	27,240,000

미지급금	USD	5,506,072	6,704,040	5,041,027	5,660,950

EUR	69,300	68,725

JPY	8,000,000	8,000,000

단기차입금	USD	19,149,293	22,689,997	13,000,000	14,144,000

합계	USD	86,008,589	106,615,725	65,687,540	76,065,745

EUR	3,158,508	3,158,013

JPY	34,340,000	35,240,000

외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,534,164)	1,534,164	1,495,342	(1,495,342)

JPY	782,784	(782,784)	100,729	(100,729)

EUR	91,000	(91,000)	642,546	(642,546)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증가(감소)	(426,900)	426,900	(284,738)	284,738

(3) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 79,688천원(전기말 : 8,121,437천원)입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액당반기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

현금성자산	19,864,458	18,704,459

단기금융상품	12,609,083	2,700,001

장기금융상품	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,688	9,786,586

매출채권	48,388,868	64,051,642

기타유동금융자산	6,099,391	11,622,355

기타비유동금융자산	191,822	2,636,597

금융보증계약(*1)	29,350,000	3,470,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 24참조).

(2) 금융자산의 신용건전성

당반기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

매출채권

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	11,627,222	54,535,599

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	39,045,784	10,147,350

12개월 초과	3,598,189	5,072,810

소 계	42,643,974	15,220,160

3) 손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계

합 계	54,271,196	69,755,759

미수금

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	5,245,274	10,590,845

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	686,057	102,758

12개월 초과	915,456	690,412

소 계	1,601,513	793,169

3) 손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계

합 계	6,846,788	11,384,015

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

다. 유동성위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 54,397,527 - - 54,397,527 단기차입금 42,689,997 - - 42,689,997 유동성장기차입금 4,100,000 - - 4,100,000 기타유동금융부채 3,117,476 - - 3,117,476 기타비유동금융부채(*1) - 652,883 - 652,883 합 계 104,305,000 652,883 - 104,957,883 (*1) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 29,350,000천원입니다(주석24참조). (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 63,268,534 - - 63,268,534 당기손익-공정가치측정 금융부채 689,060 - - 689,060 단기차입금 28,473,753 - - 28,473,753 유동성장기차입금 27,451,510 - - 27,451,510 유동성전환사채 - - 2,097,279 2,097,279 기타유동금융부채 8,417,711 - - 8,417,711 장기차입금 - 4,944,170 1,238,490 6,182,660 기타비유동금융부채(*1) - 1,209,276 - 1,209,276 합 계 128,300,568 6,153,446 3,335,769 137,789,783 (*1) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 3,470,000원입니다(주석24참조). 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당반기말 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다.나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등해당사항없음2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 조 직 인원 주요업무 LED 부문 16 BLU용 LED 모듈 및 PKG 개발 디스플레이 부문 8 마이크로LED 등 응용제품 개발 조명/전장 부문 6 조명/자동차용 LED 모듈 및 PKG 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 원재료비 809,950 2,269,288 4,856,704 - 인건비 1,700,794 4,975,746 3,493,674 - 감가상각비 689,968 2,142,921 1,556,649 - 위탁용역비 78,804 418,673 535,379 - 기타 585,701 1,493,356 875,139 - 연구개발비용 계 3,865,218 11,299,984 11,317,545 - 회계처리 판매비와 관리비 3,865,218 11,299,984 11,317,545 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - 3,260,961 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.69% 3.41% 3.50% - (3) 연구개발 실적- AC DIRECT 구동 LED개발- Ultra High Power LED개발- Camera flash용 고출력 LED개발- 광학Lens 구비 직하형 LED- High Thermal resistance material 개발- 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발- Metal Anodizing 기술 활용 고방열, 고출력 LED 개발- 중대형 LCD DISPLAY BLU용 LED 개발- 고휘도, 고연색성LED용 형광체 개발- LED PKG 전공정 자동화 기술개발- 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED개발- 열방출 특성향상 패키지 기술 개발- 평판 조명 제품 개발- 6W급 조명용 LED개발- AC-ALL LED 및 모듈 개발- 초박형 LED 개발 나. 주요 핵심 기술 현황(1) 특허보유현황 (단위 : 건) 지식재산권 국가 기술군 소계 총합 PKG Micro LED 플렉서블 Chip BLU UV 조명 회로 기타 특허 국내 98 78 15 8 20 24 8 12 2 265 496 (실용 포함) 해외 59 86 3 27 6 16 8 25 1 231 디자인 국내 12 2 - - - 1 - - - 15 25 해외 5 2 - - - - 3 - - 10 상표 국내 21 10 - - - - 5 - 5 41 91 해외 30 16 - - - - - - 4 50 7. 기타 참고사항 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.