루멘스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,083,122	2.29

이경재	922,206	1.95

김수연	650,609	1.38

(주)티엘아이	492,000	1.04

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	484,075	1.02

NORGES BANK	452,866	0.96

(주)비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,867,919	75.87

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장 부금액 8,792백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.가. 매출채권회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다.

나. 매출채권 이외 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 손상은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식합니다. 동 기준서의적용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4-2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	99,944,144	95,219,933

총자본(B)	160,396,889	164,848,048

부채비율(A/B)	62.31%	57.76%

5. 영업의 계절적 특성 회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 51.5%가 상반기에 발생하였으며, 48.5%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보

6-1 매출액에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

LED사업부	23,476,428	45,824,734

6-2 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	로컬수출	직수출	합계	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	1,030,857	-	1,113,453	2,144,310	923,527	168,795	221,267	1,313,588

제품매출액	2,931,937	278,149	17,673,979	20,884,064	3,914,211	6,497,121	33,736,473	44,147,805

기타	432,875	-	15,178	448,053	362,266	1,075	363,341

합계	4,395,668	278,149	18,802,611	23,476,428	5,200,003	6,665,916	33,958,815	45,824,734

6-3 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	13,297,772	56.64%	34,026,862	74.3%

7. 금융상품

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	21,081,970	-	21,081,970	-

단기금융상품	21,964,647	-	21,964,647	-

매출채권	16,037,826	-	16,037,826	-

기타유동금융자산	30,183,452	-	30,183,452	-

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	7,766,794	7,766,794	7,766,794

기타비유동금융자산	5,086,007	-	5,086,007	-

합계	94,353,902	7,766,794	102,120,696

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	42,973,851	42,973,851	-

단기차입금	-	9,490,110	9,490,110	-

유동성장기차입금	-	20,000,000	20,000,000	-

기타유동금융부채	-	12,195,297	12,195,297	-

전환사채	-	6,780,883

장기차입금	-	3,000,000	3,000,000	-

기타비유동금융부채	-	1,639,981	1,639,981	-

합계	1,579,632	96,080,122	90,878,870

(*1) 상각후 원가측정 금융자산 및 부채는 공정가치 공시대상이 아니므로 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치(*)

현금및현금성자산	9,208,742	-	9,208,742	-

단기금융상품	21,472,400	-	21,472,400	-

매출채권	15,620,370	-	15,620,370	-

기타유동금융자산	45,332,126	-	45,332,126	-

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	8,076,267	8,076,267	8,076,267

기타비유동금융자산	5,156,115	-	5,156,115	-

합계	96,789,753	8,076,267	104,866,020	-

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식 금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	39,859,055	39,859,055	-

단기차입금	-	8,754,614	8,754,614	-

유동성장기차입금	-	19,260,000	19,260,000	-

기타유동금융부채	-	11,255,381	11,255,381	-

장기차입금	-	4,000,000	4,000,000	-

기타비유동금융부채	-	1,768,263	1,768,263	-

합계	1,579,632	91,433,241	93,012,873	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 1,579백만원 은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,936,932	-	1,829,863	7,766,794

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,246,405	-	1,829,863	8,076,267

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 당기손익인식금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채

전환사채 전환권	1,579,632	1,579,632

이자율스왑	-	-

합계	1,579,632	1,579,632

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.

8-2 당분기말 현재 파생상품계약 잔액은 없으며, 전분기 중 발생한 파생상품 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익	-	13,823

거래손익	-	7,950

9. 매출채권

9-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	25,221,679	25,093,296

대손충당금	(9,183,853)	(9,472,926)

매출채권(순액)	16,037,826	15,620,370

9-2 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,472,926	13,701,713

대손상각비(환입)	(55,792)

제각	(289,073)	(32,712)

대체(*1)	(4,140,283)

기말	9,183,853	9,472,926

(*1) 당기중 매출채권에서 미수금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금입니다.

10. 기타금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	4,280,600	4,367,200

미수금	33,478,317	48,499,907

대손충당금	(7,951,081)	(7,951,081)

미수수익	233,944	274,428

대손충당금	(12,041)	(12,041)

금융리스채권	153,713	153,713

합계	30,183,452	45,332,126

비유동항목

장기대여금	19,751,449	20,751,449

대손충당금	(15,127,449)	(16,097,188)

보증금	591,029	591,029

대손충당금	(355,020)	(355,020)

금융리스채권	225,998	265,845

합계	5,086,007	5,156,115

10-2 당분기와 전기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	7,951,081	16,097,188	12,041	355,020

기타대손상각비(환입)	(969,739)

대체(*1)

분기말	7,951,081	15,127,449	12,041	355,020

(*1) 당기중 매출채권에서 미수금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금 잔액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

기타대손상각비(환입)	490,282	2,915,316	-	5,020

기타(*1)	4,140,283	-	-	-

기말	7,951,081	16,097,188	12,041	355,020

(*1) 전기중 선급금에서 대여금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금입니다. 11 . 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	423,124	(423,467)	(343)

제품	31,907,181	(13,210,890)	18,696,292

재공품	4,358,854	-	4,358,854

원재료	28,997,918	(11,880,295)	17,117,623

합계	65,687,077	(25,514,651)	40,172,426

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	423,682	(423,467)	215

제품	26,594,639	(13,210,890)	13,383,749

재공품	4,358,854	-	4,358,854

원재료	32,648,352	(11,880,295)	20,768,057

합계	64,025,527	(25,514,651)	38,510,876

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이에 따라 채무상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,539,212	5,936,932	6,246,405

비상장주식	(2)	4,884,675	1,126,567	1,126,567

비상장 회사채	(3)	750,000	703,295	703,295

합계	14,173,886	7,766,794	8,076,267

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT	255,794	232,417	82,594	85,148	85,148

(주)비상교육	295,750	3,881,515	2,123,485	1,836,608	1,836,608

(주)세미콘라이트	1,609,260	1,419,560	1,364,652	1,697,769	1,697,769

티엘아이	370,000	1,998,000	1,435,600	1,605,800	1,605,800

오디텍	180,000	970,388	930,600	1,021,080	1,021,080

합계	8,501,880	5,936,932	6,246,405	6,246,405

(2) 비상장주식 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.2%	313,980	-	-	-

Rayvio	988,958	4.5%	1,018,900	-	-	-

Bolb	10,588,232	10.6%	2,281,299	1,004,813	1,004,813	1,004,813

헥사솔루션	15,625	10.9%	500,000	29,438	29,438	29,438

지파랑	7,000	8.7%	700,000	47,225	47,225	47,225

세미콘차이나	488,937	5.8%	70,495	45,092	45,092	45,092

합계	4,884,675	1,126,567	1,126,567	1,126,567

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)루멘스 홀딩스	750,000	703,295	750,000	703,295

13. 종 속기업 및 관계기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

(주)골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	-	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	16,051,882	16,051,882

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	42.74	8,293,692	8,293,692

곤산광전라이텍유한공사(*5)	중국	LED 모듈 제조	100.00	-	-

합계	52,127,204	52,127,204

관계기업

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	-	-

(주)소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	12.59	151,269	151,269

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	-

(주)루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	7.94	767,912	767,912

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

루코	한국	벤처컨설팅	29.36	155,000	155,000

비전텍	한국	LED 기술개발	27.38	-	-

(주)스마트로직 (*4)	한국	LED 개발 및 제조	34.21	-	-

합계	1,074,181	1,074,181

(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	9,729,407	-	-	-	(70,130)	9,659,278	11,213,150	(1,553,873)

구축물	44,524	-	-	-	(1,474)	43,050	88,312	(45,262)

기계장치	6,567,884	-	231,435	(6,793)	(917,758)	5,874,769	44,227,247	(38,352,478)

차량운반구	147,592	72,543	17,276	-	(15,483)	221,928	375,006	(153,078)

공구와기구	1,651,625	-	255,000	(11,909)	(345,381)	1,549,335	29,068,350	(27,519,016)

비품	223,949	5,000	-	-	(44,485)	184,464	3,061,262	(2,876,798)

시설장치	300,516	-	-	-	(49,804)	250,712	3,533,864	(3,283,152)

건설중인자산	1,771,173	1,046,120	(503,710)	-	-	2,313,583	2,313,583	-

합계	37,312,494	1,123,664	-	(18,702)	(1,444,515)	36,972,941	110,756,598	(73,783,657)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,009,925	-	-	-	(70,130)	9,939,796	11,213,150	(1,273,355)

구축물	50,419	-	-	-	(1,474)	48,945	88,312	(39,367)

기계장치	9,384,426	306,865	650,500	(424,127)	(1,140,101)	8,777,563	43,701,034	(34,923,471)

차량운반구	160,485	-	-	-	(11,388)	149,096	246,763	(97,667)

공구와기구	1,733,947	10,300	753,762	(7,280)	(450,887)	2,039,842	30,051,322	(28,011,480)

비품	370,371	6,027	-	-	(54,216)	322,182	3,008,678	(2,686,497)

시설장치	550,106	5,900	-	-	(72,358)	483,648	3,533,864	(3,050,215)

건설중인자산	1,677,526	896,162	(1,404,262)	-	-	1,169,426	1,169,426	-

합계	40,813,029	1,225,254	-	(431,407)	(1,800,554)	39,806,321	109,888,373	(70,082,052)

14-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

15. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,696,182	(13,658)	1,682,523	2,185,350	(502,827)

합계	7,490,616	(13,658)	7,476,958	7,979,784	(502,827)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(13,658)	1,737,157	2,185,350	(448,193)

합계	7,545,250	(13,658)	7,531,591	7,979,784	(448,193)

16. 무형자산

당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	652,799	-	147,475	2,073,000	2,873,274

취득	40,000	-	229	-	40,229

처분	-	-	-	-	-

상각	(49,170)	-	(18,278)	-	(67,448)

당기말	643,629	-	129,427	2,073,000	2,846,055

취득원가	1,182,995	561,960	4,209,612	2,411,022	8,365,589

상각누계액	(539,367)	(561,960)	(4,080,185)	-	(5,181,511)

손상누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	841,480	-	244,839	2,073,000	3,159,319

취득	-	-	12,000	-	12,000

처분	-	-	-	-	-

상각	(47,170)	-	(40,288)	-	(87,458)

분기말	794,309	-	216,551	2,073,000	3,083,861

취득원가	1,142,995	561,960	4,189,069	2,411,022	8,305,046

상각누계액	(348,686)	(561,960)	(3,972,518)	-	(4,883,163)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

17. 담보제공자산

보고 기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,476,958	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB 하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,315,920	15,000,000	유동성장기부채	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,219,181	6,000,000	유동성장기부채	4,700,000	KEB 하나은행

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	유동성장기부채	1,990,110	KEB 하나은행

(전기말) 단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기부채단기차입금	10,500,000
3,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기부채	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	5,000,000	3,000,000	단기차입금	1,977,413	KEB하나은행

당분기말 및 전기말 현재 AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산

보고기 간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	2,888,365	747,816

대손충당금	(194,110)	(171,957)

선급비용	1,294,046	1,395,852

부가세미수금	83,755	489,870

합계	4,072,056	2,461,581

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	42,973,851	39,859,055

미지급금(기타유동금융부채)	11,742,230	10,874,722

미지급비용(기타유동금융부채)	453,067	380,659

합계	55,169,147	51,114,436

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,037,001	1,121,532

현재가치할인차금	-

금융보증부채	252,980	296,731

임대보증금	350,000	350,000

현재가치할인차금	-	-

합계	1,639,981	1,768,263

20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	원화차입금	3.30%	3,500,000	3,500,000

산업은행	원화차입금	3.48%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	USANCE	3.40%	1,990,110	1,254,614

합계	9,490,110	8,754,614

21. 장기차입금보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당분기말	전기말

KEB하나은행	원화차입금	3.10%	4,700,000	4,760,000

국민은행	원화차입금	3.97%	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68%	4,000,000	4,000,000

우리은행	원화차입금	4.02%	1,800,000	2,000,000

우리은행	원화차입금	4.21%	2,000,000	2,000,000

소계	23,000,000	23,260,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(20,000,000)	(19,260,000)

합계	3,000,000	4,000,000

22. 전환사채 22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	8,000,000	8,000,000

상환할증금	839,160	839,160

사채할인발행차금	(44,388)	(49,670)

전환권조정	(2,013,889)	(2,253,562)

소계	6,780,883	6,535,928

파생상품금융부채(전환권)(주1)	1,579,632	1,579,632

합계	8,360,516	8,115,560

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다.

2 2.2. 당 기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

발행금액	6,172,983	6,172,983

상각	607,900	362,945

당기말 장부금액	6,780,883	6,535,928

22.3. 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출명	당기말	전기말

발행시	평가손실(이익)누계	장부금액

제 6회 무보증 전환사채	1,769,520	(189,888)	1,579,632	-

22.4. 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 무보증 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-08-14

만기일	2023-08-14

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사가능기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3개월 단위 연복리 2.00%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액(최초)	3,716원/주

전환권 행사가액(조정)	2,602원/주 (2018.11.14 공시참조)

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권 행사기간	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	1,532,840	1,530,530

선수수익	703,039	634,350

예수금	48,511	42,181

합계	2,284,390	2,207,061

24. 우발채무와 약정사항 24-1 소송 및 계류중인 사건 당분기말 현재 회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다.

24-2 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	산업은행 외 2	18,500,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	KEB하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	국민은행 외 2	18,500,000

24-3 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,050,053

(전기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,360,066

24-4 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

웨이브닉스	기업은행 외	차입금등 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

LUMENS VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

엘이디라이텍㈜	산업은행	차입금 지급보증	3,060,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	240,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

엘이디라이텍(주)	산업은행	차입금 지급보증	3,060,000

25. 자본

25-1 납입자본(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

25-2 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254

미처분이익잉여금	36,572,151	40,702,853

합계	36,572,151	40,817,107

25-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,013,132)	(4,742,625)

25-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,569,878	1,330,568

자기주식	(6,223,323)	(6,223,323)

자기주식처분이익(손실)	(149,690)	(149,690)

주식선택권	856,696	1,031,701

합계	(3,946,440)	(4,010,744)

25-5 주식기준보상

(1) 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차	14차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28	2019.03.08

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주	801,000주

기초	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

취소	-	(5,000)주	-	(94,000)주	-

기말	7,000주	90,000주	160,000주	612,000주	801,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원	2,980원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28	2021-03-08~2026.03.07

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	931,171	878,503

퇴직급여	97,345	99,805

복리후생비	133,666	141,386

여비교통비	66,186	63,785

감가상각비	145,280	146,883

경상연구개발비	2,199,145	2,583,924

운반비	1,188,683	1,047,383

지급수수료	1,383,092	1,730,554

판매수수료	152,444	(216,739)

대손상각비	(289,073)	(21,559)

무형자산상각비	37,908	57,299

주식보상비용	24,033	12,209

기타	399,214	600,302

합계	6,469,094	7,123,738

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,661,550	(2,668,017)

원재료 사용액 및 상품매입액등	14,341,274	29,322,071

외주가공비	3,702,638	11,583,841

급여	2,419,931	2,649,281

유형자산/투자부동산 감가상각비	1,458,173	1,814,212

지급수수료	2,518,107	2,932,289

복리후생비	326,375	391,764

운반비	1,691,869	1,591,301

퇴직급여	218,141	253,419

소모품비	189,312	271,298

기타	755,927	1,491,454

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,283,297	49,632,914

28. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	373,437	703,068

외화환산이익	905,147	1,743,808

파생상품거래이익	-	9,349

파생상품평가이익	-	13,823

수입수수료	30,487	56,674

재고자산처분이익	157,542	-

유형자산처분이익	42,284	12,085

정부과제이익	101,447	59,865

잡이익	14,402	47,526

지급보증손실환입액	-	3,528,603

합계	1,624,745	6,174,802

기타비용

외환차손	113,665	556,358

외화환산손실	594,372	829,649

기타의대손상각비	(947,585)	4,672

기부금	8,100	9,492

유형자산처분손실	-	14

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	1,399

잡손실	-	-

합계	(231,448)	1,401,584

29. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	242,310	142,198

배당금수익	-	-

금융보증수익	43,752	60,262

합계	286,062	202,460

금융비용

이자비용	536,591	220,792

금융보증비용	43,752	60,262

합계	580,343	281,055

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당순이익(손실) 31-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(4,244,956,619)	(14,851,401,062)

÷가중평균유통보통주식수(*)	46,013,398	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(92)	(325)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2019.01.01 ~ 2019.03.31	46,013,398	90	4,141,205,778

계	90	4,141,205,778

가중평균유통보통주식수	46,013,398

(전분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.03.31	45,701,662	89	4,067,447,918

합계	89	4,067,447,918

가중평균유통보통주식수	45,701,662

31-2 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(4,244,956,619)	68,722,536

주식보상비용	-	-

전환사채 이자비용	-	-

조정액	-	-

희석순이익(손실)	(4,244,956,619)	68,722,536

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1)	46,013,398	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(92)	2

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

32. 현금흐름 정보

32-1 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(4,244,957)	68,723

2. 조정	-	-

법인세비용(수익)	-	817,721

이자비용	536,591	220,792

유형자산/투자부동산 감가상각비	1,268,834	1,814,212

무형자산상각비	67,448	87,458

대손상각비	(289,072)	(21,559)

기타의대손상각비	(947,585)	4,672

재고자산평가손실	-	171,339

외화환산손실	594,372	829,649

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	1,399

유형자산처분손실	-	14

주식보상비용	64,304	58,580

금융보증비용	-	60,262

이자수익	(242,310)	(142,198)

배당금수익	-	-

외화환산이익	(905,147)	(1,743,808)

유형자산처분이익	(42,284)	(12,085)

대손충당금환입	-	-

금융보증수익	-	(60,262)

파생상품평가이익	-	(13,823)

파생상품거래이익	-	(9,349)

매각예정자산처분이익	-	-

수입수수료	-	(26,187)

지급보증손실환입액	-	(3,528,603)

소계	105,151	(1,491,774)

3. 순운전자본의 변동	-	-

매출채권의 증감	137,530	3,426,832

당기손익인식금융상품의 증감	-	7,950

재고자산의 증감	(1,661,550)	(252,833)

기타유동자산의 증감	(1,676,379)	(5,188,758)

기타유동금융자산의 증감	15,326,279	-

매입채무의 증감	2,823,236	11,347,172

기타유동부채의 증감	77,329	(119,236)

기타유동금융부채의 증감	947,072	1,052,820

기타비유동금융부채의 증감	(84,530)	4,384

소계	15,888,986	10,278,331

합계	11,749,180	8,855,279

32-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능증권의 평가	14,252	472,252

건설중인자산의 본계정 대체	503,710	1,404,262

장기차입금의 유동성 대체	800,000	-

매출채권의 대여금 전환	-	500,000

유형자산 매각으로 인한 미수금 증가	39,847	-

금융보증부채로 인한 선급비용의 증가	7,876	-

주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금 대체	239,310	-

32-3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 특수관계자 거 래

33-1 당분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자 명칭

종속기업	대한민국	(주)골든바우

엘이디라이텍(주)

중국	곤산류명광전유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific

33-2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

(주)토파즈	(주)토파즈

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)소프트에피	(주)소프트에피

(주)루코	(주)루코

(주)스마트로직	(주)스마트로직

33-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	-	1,906,939	-	-	1,128

Topaz LGP s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	152,444

Lumens VINA	1,411	-	60,986	-	2,026,832	-	42,284	-

엘이디라이텍(주)	538,796	1,033,566	-	-	3,250	-	23,147	-

소계	540,207	1,033,566	60,986	-	3,937,021	-	65,431	153,572

관계기업	(주)토파즈	-	-	-	30,487	-	-	24,000	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	34,521	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	16,767	-

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	15,400	-	-	-	-	-	-

(주)루코	-	-	-	-	-	-	-	-

스마트로직	29,312	-	-	-	996	248,000	-	1,271

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	29,312	15,400	-	30,487	996	248,000	75,288	1,271

합계	569,519	1,048,966	60,986	30,487	3,938,017	248,000	140,719	154,843

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 매각	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	6,758	-	245,252	6,673	5,426,558	-	5,300	14

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	222,090

Lumens VINA	4,119,013	-	228,103	19,514	1,817,415	-	10,475	-

엘이디라이텍(주)	201,745	232,294	-	-	-	-	6,164	-

소계	4,327,516	232,294	473,355	26,187	7,243,973	-	21,939	222,103

관계기업	(주)토파즈	46,844	-	-	30,487	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	34,521	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	948,185	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	13,500	16,548	-

(주)씨티랩	8,638	-	-	-	-	-	-	-

소계	55,482	948,185	-	30,487	-	13,500	51,068	-

합계	4,382,998	1,180,479	473,355	56,674	7,243,973	13,500	73,008	222,103

33-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	-	1,138	-

Topaz LGP, s.r.o.(*1)	5,597,474	7,491,748	-	-	3,485,173	-

Lumens s.r.o.	4,130,147	-	-	-	3,448,907	-

Lumens VINA	1,436	16,537,847	-	9,279,744	-	-

엘이디라이텍(주)	900,989	14,850	2,365,007	1,136,923	-	-

소계	10,630,045	24,044,445	2,365,007	10,416,666	6,935,217	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,501,689	12,956,724	-	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	-	1,701,304	-	-	-

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	9,360	-	-

(주)루코	-	-	-	-	-	-

스마트로직	-	-	-	-	90,494	-

Lumens Japan (*1)	869,261	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-

소계	869,261	1,501,689	18,167,234	9,360	90,494	200,000

합계	11,499,306	25,546,134	20,532,241	10,426,027	7,025,711	200,000

(*1) 당분기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,099백만원, 12,975백만원, 1,700백만 원 및 869백만원입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	27,135,288	-	-

Topaz LGP, s.r.o. (*1)	5,604,922	7,501,718	-	-	3,561,725	-

Lumens s.r.o.	4,848,645	-	-	-	3,331,839	-

Lumens VINA	11,917	38,884,117	-	4,940,261	-	-

엘이디라이텍(주)	372,738	-	2,776,558	82,925	-	-

소계	10,838,222	46,385,835	2,776,558	32,158,474	6,893,564	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,441,753	12,956,724	-	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피 (*1)	-	-	1,000,000	30,261	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	-	1,701,304	-	-	-

(주)루코	22,054	-	-	-	-	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

(주)스마트로직	-	-	-	-	11,000	-

소계	891,315	1,441,753	19,167,233	30,261	11,000	200,000

합계	11,729,537	47,827,588	21,943,791	32,188,735	6,904,564	200,000

(*1) 전기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,106백만원, 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.33-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	-	-	-

관계기업	(주)웨이브닉스이에스피	-	1,000,000

합계	-	1,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	엘이디라이텍(주)	2,500,000	143,000

관계기업	(주)토파즈	-	25,000

합계	2,500,000	168,000

33-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	324,122	304,613

퇴직급여	38,750	59,482

주식기준보상	18,092	16,591

33-7 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).