루멘스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 루멘스

1. 회사의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며,당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,575,122	3.33

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	909,067	1.92

증권금융(유통)	755,989	1.60

김수연	638,983	1.35

(주)비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,156,195	74.36

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 109,739,157천원, 매도가능금융자산 8,792,190천원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권109,739,157천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비적 재무영향분석 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일현재 대여금 및 수취채권에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 714,646천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,077544천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품 등은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 당기손익인식금융자산은 없습니다. 회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1109호 적용 시 상기 내용이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다 ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동할 수 있습니다. 회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1109호 적용 시 상기 내용이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다 ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 109,739,157천원(손실충당금 차감 후)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 30,566,142천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 손실충당금이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 제품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험 포함)을 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송용역을 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따르면 회사는 고객과의 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하며 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 자산(환불자산)으로 별도로 인식하여야 합니다.회사는 본 조항의 적용을 위해 관련 금액을 매출금액에 반영하고 환불부채와 환불자산으로 구분표시해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 할인되지 않은 미결제금액 기준 121백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 개정으로인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다.

2.4. 영업부문회사는 LED 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6. 금융자산

2.6.1. 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 전기에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 통화선도이며, 당기말에는 당기손익인식금융자산이 없습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.6.3. 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.7. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기타 유형자산	1~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.10. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.2.11. 무형자산

(1) 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13. 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.15. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 고정된금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 1,304백만원 및 1,174백만원입니다. (3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18. 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.2.20. 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .

2.21. 금융보증계약

회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

2.22. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석34 참조).

4. 재무위험관리4.1. 재무위험 관리요소

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 환율위험

회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다

(원화단위: 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	17,194,355	38,537,203	7,039,331	16,623,352

EUR	15,724,190	6,402,904

매출채권	USD	6,814,798	28,434,005	13,090,681	41,537,012

JPY	122,319,466	125,349,466

EUR	15,612,025	19,262,613

미수금	USD	23,198,784	31,991,809	3,815,834	4,611,435

EUR	5,578,763	-

단기대여금	USD	-	-	2,000,000	2,417,000

합계	USD	47,207,937	98,963,017	25,945,845	65,188,799

JPY	122,319,466	125,349,466

EUR	36,914,978	25,665,517

외화부채:

매입채무	USD	36,488,638	39,333,454	34,336,792	42,038,508

JPY	25,237,000	52,323,500

미지급금	USD	118,482	5,813,681	75,664	2,161,806

JPY	8,000,000	8,491,000

EUR	4,386,015	1,563,845

합계	USD	36,607,120	45,147,135	34,412,456	44,200,314

JPY	33,237,000	60,814,500

EUR	4,386,015	1,563,845

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,135,772	(1,135,772)	(1,023,190)	1,023,190

JPY	84,549	(84,549)	66,910	(66,910)

EUR	4,161,268	(4,161,268)	3,055,128	(3,055,128)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	(80,068)	80,068	135,000	(135,000)

(3) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

법인세차감전 기타포괄손익	1,865,046	(1,865,046)	2,470,584	(2,470,584)

법인세효과	(410,310)	410,310	(543,528)	543,528

법인세차감후 기타포괄손익	1,454,736	(1,454,736)	1,927,056	(1,927,056)

4.1.2. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	40,130,692	58,985,149

단기금융상품	7,137,849	13,391,677

당기손익인식금융자산	-	323,206

매출채권	24,129,224	42,940,424

기타유동금융자산	30,706,836	9,399,637

기타비유동금융자산	7,634,556	11,110,736

금융보증계약(*1)	32,727,110	43,067,050

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석24 참조).

(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(대여금 및 수취채권) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	33,333,052	43,260,361

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	82,612	908,638

12개월 초과	274,116	170,367

소계	356,728	1,079,005

3) 손상채권

3개월 초과 12개월 이하	-	20,440

12개월 초과	4,141,157	3,584,296

소계	4,141,157	3,604,736

합계	37,830,937	47,944,102

미수금:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	31,980,787	4,775,258

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	1,169,740	11,545

12개월 초과	397,315	11,439

소계	1,567,055	22,984

3) 손상채권

3개월 초과 12개월 이하	-	151,194

12개월 초과	368,488	414,626

소계	368,488	565,820

합계	33,916,330	5,364,062

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 대손충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 대여금 및 수취채권 중손상된 금융자산은 없습니다.

(금융기관 예금 등) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

은행	47,268,541	72,376,826

4.1.3. 유동성위험

회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	3,116	-	-	3,116

매입채무	52,980,583	-	-	52,980,583

단기차입금	8,006,768	-	-	8,006,768

유동성장기차입금	12,489,992	-	-	12,489,992

기타유동금융부채	9,933,161	-	-	9,933,161

장기차입금	-	8,760,000	-	8,760,000

기타비유동금융부채	-	1,960,056	-	1,960,056

금융보증계약(*1)	32,727,110	-	-	32,727,110

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	242,874	-	-	242,874

매입채무	70,918,789	-	-	70,918,789

단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

유동성장기차입금	5,249,992	-	-	5,249,992

기타유동금융부채	9,676,868	-	-	9,676,868

장기차입금	-	12,249,992	5,000,000	17,249,992

기타비유동금융부채	-	1,948,765	-	1,948,765

금융보증계약(*1)	43,067,050	-	-	43,067,050

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석24 참조).

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	99,367,430	116,132,624

자본(B)	189,121,981	205,258,753

부채비율(A/B)	52.54%	56.58%

5. 영업부문 정보5.1. 영업수익에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당기 및 전기의 기업전체 수준에서의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

LED사업부	293,386,042	349,411,876

5.2. 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	6,785,369	787,593	2,801,252	10,374,214

제품매출액	14,844,646	22,312,417	243,587,939	280,745,002

기타	2,156,176	-	110,650	2,266,826

합계	23,786,191	23,100,010	246,499,841	293,386,042

(전기) (단위: 천원)

구분	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	4,547,095	645,280	3,688,922	8,881,297

제품매출액	20,480,381	23,994,057	294,140,782	338,615,220

기타	1,709,357	120,765	85,237	1,915,359

합계	26,736,833	24,760,102	297,914,941	349,411,876

5.3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	247,664,860	84.42%	289,784,520	82.93%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	137,849	391,677	정부보조금

7. 범주별 금융상품

7.1. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	40,130,692	-	40,130,692	(*1)

단기금융상품	7,137,849	-	7,137,849	(*1)

매출채권	24,129,224	-	24,129,224	(*1)

기타유동금융자산	30,706,836	-	30,706,836	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	8,792,190	8,792,190	7,368,594

기타비유동금융자산	7,634,556	-	7,634,556	(*1)

합계	109,739,157	8,792,190	118,531,347

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

매입채무	-	52,980,583	52,980,583	(*1)

단기차입금	-	8,006,768	8,006,768	(*1)

유동성장기차입금	-	12,489,992	12,489,992	(*1)

기타유동금융부채	-	9,933,161	9,933,161	(*1)

장기차입금	-	8,760,000	8,760,000	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,960,056	1,960,056	(*1)

합계	3,116	94,130,560	94,133,676

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	58,985,149	-	58,985,149	(*1)

단기금융상품	-	13,391,677	-	13,391,677	(*1)

당기손익인식금융자산	323,206	-	-	323,206	323,206

매출채권	-	42,940,424	-	42,940,424	(*1)

기타유동금융자산	-	9,399,637	-	9,399,637	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	-	10,352,320	10,352,320	9,428,724

기타비유동금융자산	-	11,110,736	-	11,110,736	(*1)

합계	323,206	135,827,623	10,352,320	146,503,149

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	242,874	-	242,874	242,874

매입채무	-	70,918,789	70,918,789	(*1)

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000	(*1)

유동성장기차입금	-	5,249,992	5,249,992	(*1)

기타유동금융부채	-	9,676,868	9,676,868	(*1)

장기차입금	-	17,249,992	17,249,992	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,948,765	1,948,765	(*1)

합계	242,874	109,044,406	109,287,280

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 1,424백만원(전기말: 924백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

매도가능금융자산	6,216,818	-	1,151,776	7,368,594

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	8,673,161	-	8,673,161

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	323,206	-	323,206

당기손익인식금융부채	-	242,874	-	242,874

매도가능금융자산	8,235,280	-	1,193,444	9,428,724

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	17,290,015	-	17,290,015

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당기	전기	당기	전기

기초금액	-	5,239,272	1,193,444	487,320

증가금액	-	-	750,000	750,000

감소금액	-	(1,633,774)	(710,324)	-

당기손익에 인식된 손익	-	(3,605,498)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	(81,344)	(43,876)

기말금액	-	-	1,151,776	1,193,444

7.4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

7.5. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 손상차손 인식 후 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품범주	구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,423,596	923,596

회사는 매도가능금융자산 중 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.7.6. 금융자산과 금융부채의 상계

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	2,140,195	(2,140,195)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	5,336,051	(2,140,195)	3,195,857	-	3,195,857

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	5,057,553	(5,057,553)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	11,770,790	(5,057,553)	6,713,237	-	6,713,237

7.7. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식지정금융자산

평가손실	-	(3,605,498)

처분이익	-	102,663

파생상품

평가이익	50,403	133,852

평가손실	-	(6,452)

거래이익	277,440	1,086,526

거래손실	(1,792,266)	(696,988)

매도가능금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	(1,606,901)	1,548,135

처분이익	-	44,244

손상차손	-	(1,449,639)

배당금수익	97,598	105,062

대여금및수취채권

이자수익	683,153	898,386

외화환산이익	3,051,889	5,391,759

외화환산손실	(5,882,311)	(3,914,725)

대손상각비	(8,700,867)	(1,478,466)

기타의대손상각비	(3,246,122)	(9,723,628)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	868,094	(786,073)

외화환산이익	728,285	31,227

외화환산손실	(65,159)	(954,749)

금융보증수익	274,830	324,129

상기 이외에 외화로 표시된 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의결제시 외환차익 7,606백만원(전기: 12,186백만원)과 외환차손 7,387백만원(전기:10,285백만원)이 발생하였습니다. 8. 당기손익인식금융상품8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산

통화선도	-	323,206

합계	-	323,206

당기손익인식금융부채

통화선도	-	189,355

이자율스왑	3,116	53,519

합계	3,116	242,874

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다. 8.2. 회사는 한국씨티은행과 통화선도계약을 체결하였으며 당기말 현재 미결제약정금액은 없습니다. 동 계약을 통한 거래로 인해, 거래이익 277백만원과 거래손실 1,792백만원을 인식하였습니다. 8.3. 회사는 국민은행과 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 현재 약정금액은 11,000백만원입니다. 동 계약을 통한 거래로 인해, 평가이익 50백만원을 인식하였습니다.

9. 매출채권

9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	37,830,937	47,944,102

대손충당금	(13,701,713)	(5,003,678)

매출채권(순액)	24,129,224	42,940,424

9.2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	24,059,773	9,273,279	82,612	-	4,415,273	37,830,937

비율	63.60%	24.51%	0.22%	-	11.67%	100.00%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	43,260,361	897,075	5,891	26,112	3,754,663	47,944,102

비율	90.23%	1.87%	0.01%	0.05%	7.84%	100.00%

9.3. 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	5,003,678	3,525,211

대손상각비	8,700,867	1,478,467

제각	(2,832)	-

기말	13,701,713	5,003,678

10. 기타금융자산

10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기대여금	5,000	4,492,000

미수금	33,916,329	5,364,062

대손충당금	(3,320,516)	(578,849)

미수수익	118,064	134,465

대손충당금	(12,041)	(12,041)

합계	30,706,836	9,399,637

비유동항목

장기대여금	20,419,449	22,425,402

대손충당금	(13,181,872)	(11,677,466)

보증금	746,979	716,229

대손충당금	(350,000)	(350,000)

현재가치할인차금	-	(3,429)

합계	7,634,556	11,110,736

10.2. 보고기간종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

미수금	31,980,787	1,112,882	56,857	-	765,803	33,916,329

비율	94.3%	3.3%	0.2%	-	2.3%	100.0%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

미수금	4,837,023	35,502	42,215	23,257	426,065	5,364,062

비율	90.17%	0.66%	0.79%	0.43%	7.95%	100.00%

10.3. 당기와 전기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	578,849	11,677,467	12,041	350,000

기타대손상각비(환입)	2,741,667	404,405	-	-

기타(*1)	-	1,100,000	-	-

기말	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

(*1) 전기 및 당기 중 발생한 (주)토파즈와 (주)웨이브닉스이에스피에 대한 선급금이 당기에 대여금으로 계정재분류되면서 동 선급금에 계상되었던 대손충당금도 계정재분류되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	403,349	3,494,207	-	-

기타대손상각비(환입)	175,500	8,183,260	12,041	350,000

기말	578,849	11,677,467	12,041	350,000

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	662,954	(484,900)	178,054

제품	39,821,242	(12,557,830)	27,263,412

재공품	3,413,298	-	3,413,298

원재료	31,984,052	(11,258,392)	20,725,660

미착품	33,251	-	33,251

합계	75,914,797	(24,301,122)	51,613,675

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,394,241	(161,915)	1,232,326

제품	62,469,050	(23,675,226)	38,793,824

재공품	3,723,604	-	3,723,604

원재료	26,301,701	(7,944,778)	18,356,923

미착품	6,296	-	6,296

합계	93,894,892	(31,781,919)	62,112,973

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 257,081 백만원(전기: 296,576 백만원)입니다.

회사는 당기에 재고자산평가손실환입을 7,481 백만원(전기: 평가손실 7,989 백만원)인식하였습니다. 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 매도가능금융자산12.1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,085,932	6,216,818	8,235,280

비상장주식	(2)	6,114,180	1,860,726	1,406,716

비상장 회사채	(3)	750,000	714,646	710,324

합계	14,950,112	8,792,190	10,352,320

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT	255,794	0.07%	232,417	105,663	105,663	124,879

(주)비상교육	295,750	2.28%	3,881,515	3,519,425	3,519,425	4,702,425

(주)세미콘라이트	1,986,000	4.35%	3,972,000	2,591,730	2,591,730	3,407,976

합계	8,085,932	6,216,818	6,216,818	8,235,280

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.24%	313,980	-	-	-

(주)성호폴리텍	30,000	6.98%	1,500,000	437,130	437,130	483,120

Bolb(*2)	1,176,470	10.61%	1,018,900	403,030	403,030

Rayvio(*2)	988,958	4.49%	2,281,299	470,205	470,205

헥사솔루션(*2)	15,625	10.87%	500,000	50,361	50,361

지파랑(*1),(*2)	5,000	6.78%	500,000	500,000	-

합계	6,114,179	437,130	1,860,726	1,406,716

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 상기 유가증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)성호폴리텍	-	-	-	710,324

(주)루멘스 홀딩스	750,000	714,646	714,646	-

12.2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가 및 처분에 따른 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다(주석25 참조).

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,371,599	(176,536)

평가 및 처분	(2,060,130)	1,984,788

법인세효과	453,229	(436,653)

기말	(235,302)	1,371,599

13. 종속기업 및 관계기업 투자

13.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

(주)골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	-	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	7,047,082	3,670,282

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	42.74	8,293,692	-

합계	43,122,404	31,451,912

관계기업

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	-	-	3,493,092

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	250,000	-

(주)소프트에피 (*4)	한국	다이오드 제조	13.39	151,269	252,786

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	68,920	68,920

(주)루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	4.76	621,631	621,631

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

루코 (*2)	한국	벤처컨설팅	29.36	155,000	-

비전텍 (*2)	한국	LED 기술개발	27.38	500,000	-

합계	1,746,820	4,436,429

(*1) 당기 중 지분추가 취득으로 인하여 지분율이 19.29%에서 42.74%로 변경되었으며, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 재분류 하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 . (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

13.2. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

(주)골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.(*2)	-	5,772,787	-	(5,772,787)	-

Lumens s.r.o.	6,576	-	-	-	6,576

Lumens VINA	3,670,282	3,376,800	-	-	7,047,082

Lumens Asia Pacific	101,052	-	-	-	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	-	8,293,692	-	-	8,293,692

합계	31,451,912	17,443,279	-	(5,772,787)	43,122,404

관계기업

(주)토파즈	-	-	-	-	-

엘이디라이텍(주) (*1)	3,493,092	-	(3,493,092)	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*2)	-	260,000	-	(260,000)	-

(주)엘아이씨티	-	250,000	-	-	250,000

(주)소프트에피(*3)	252,786	-	-	(101,517)	151,269

(주)씨티랩	68,920	-	-	-	68,920

(주)루멘스홀딩스	621,631	-	-	-	621,631

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-

루코	-	155,000	-	-	155,000

비전텍	-	500,000	-	-	500,000

합계	4,436,429	1,165,000	(3,493,092)	(361,517)	1,746,820

(*1) 취 득 및 처분금액에 관계기업투자주식에서 대체된 3,493백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 손상처리하였습니다. (*3) 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

(주)골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	-	6,576	-	-	6,576

Lumens VINA	-	3,670,282	-	-	3,670,282

Lumens Asia Pacific	-	101,052	-	-	101,052

합계	27,674,002	3,777,910	-	-	31,451,912

관계기업

(주)토파즈	-	-	-	-	-

(주)세미콘라이트 (*1)	1,751,890	-	(1,751,890)	-	-

엘이디라이텍(주)	3,493,092	-	-	-	3,493,092

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	180,500	-	-	(180,500)	-

(주)소프트에피	500,000	-	-	(247,214)	252,786

(주)씨티랩	179,545	-	-	(110,625)	68,920

(주)루멘스홀딩스	1,750,000	-	-	(1,128,369)	621,631

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	84,814	-	-	(84,814)	-

합계	7,939,841	-	(1,751,890)	(1,751,522)	4,436,429

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 변경시점의 공정가치를 매도가능금융자산의 취득원가로 인식하였습니다.

13.3. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익

관계기업투자주식처분이익	-	2,220,110

비용

종속기업투자주식손상차손	(5,772,787)	-

관계기업투자주식손상차손	(361,517)	(1,751,522)

소계	(6,134,304)	(1,751,522)

합계	(6,134,304)	468,588

14. 유형자산14.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,290,443	-	-	-	(280,518)	10,009,925	11,213,150	(1,203,225)

구축물	56,314	-	-	-	(5,895)	50,419	88,312	(37,893)

기계장치	14,470,891	4,224,715	2,700,688	(7,157,541)	(4,854,327)	9,384,426	43,278,180	(33,893,754)

차량운반구	124,351	82,318	72,714	(71,779)	(47,119)	160,485	246,763	(86,278)

공구와기구	3,313,981	20,808	1,223,150	(323,295)	(2,500,696)	1,733,948	29,304,061	(27,570,113)

비품	497,124	107,924	1,900	(1)	(236,576)	370,371	3,002,651	(2,632,280)

시설장치	576,828	43,164	190,000	-	(259,886)	550,106	3,527,965	(2,977,859)

건설중인자산	1,146,757	4,719,221	(4,188,452)	-	-	1,677,526	1,677,526	-

합계	47,352,512	9,198,150	-	(7,552,616)	(8,185,017)	40,813,029	109,214,431	(68,401,402)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	14,436,091	2,439,732	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	4,292,844	6,137,467	-	-	(139,868)	10,290,443	11,213,150	(922,707)

구축물	62,208	-	-	-	(5,894)	56,314	88,312	(31,998)

기계장치	19,567,815	4,544,991	2,563,062	(5,835,579)	(6,369,398)	14,470,891	50,451,083	(35,980,191)

차량운반구	4,433	145,445	-	-	(25,527)	124,351	164,445	(40,094)

공구와기구	3,711,836	1,367,573	1,080,600	(97,116)	(2,748,912)	3,313,981	33,751,780	(30,437,799)

비품	728,178	32,334	-	(48)	(263,340)	497,124	2,896,028	(2,398,904)

시설장치	725,236	114,500	-	-	(262,908)	576,828	3,294,800	(2,717,972)

건설중인자산	3,808,445	981,974	(3,643,662)	-	-	1,146,757	1,146,757	-

합계	47,337,086	15,764,016	-	(5,932,743)	(9,815,847)	47,352,512	119,882,178	(72,529,665)

14.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	6,698,196	8,530,079

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,486,821	1,285,768

합계	8,185,017	9,815,847

14.3. 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(54,634)	1,750,815	2,185,350	(434,535)

합계	7,599,883	(54,634)	7,545,249	7,979,784	(434,535)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,860,083	(54,634)	1,805,449	2,185,350	(379,901)

합계	7,654,517	(54,634)	7,599,883	7,979,784	(379,901)

15.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	442,711	443,416

운영비용	(158,208)	(129,484)

순손익	284,503	313,932

15.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,811백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

16. 무형자산

16.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초	131,220	-	289,700	2,420,931	2,841,851

취득	777,710	-	136,400	-	914,110

대체(*1)	-	-	-	(207,000)	(207,000)

상각	(67,451)	-	(181,261)	-	(248,712)

손상	-	-	-	(140,931)	(140,931)

기말	841,479	-	244,839	2,073,000	3,159,318

취득원가	1,142,995	561,960	4,177,069	2,411,022	8,293,046

상각누계액	(301,516)	(561,960)	(3,932,230)	-	(4,795,706)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(*1) 당기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초	110,170	-	795,554	2,339,158	3,244,882

취득	54,957	-	851	81,773	137,581

상각	(33,907)	-	(506,705)	-	(540,612)

기말	131,220	-	289,700	2,420,931	2,841,851

취득원가	365,285	561,960	4,040,669	2,618,022	7,585,936

상각누계액	(234,065)	(561,960)	(3,750,969)	-	(4,546,994)

손상차손누계액	-	-	-	(197,091)	(197,091)

16.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	6,067	200

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	242,645	540,412

합계	248,712	540,612

16.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 11,596 백만원(전기: 12,619 백만원)입니다.

17. 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,545,250	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,474,772	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,410,977	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	5,000,000	KEB하나은행

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,599,884	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,601,853	15,000,000	단기차입금장기차입금	15,000,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,564,414	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	691,109	1,545,122

대손충당금	(71,045)	(1,070,995)

선급비용	1,798,015	2,689,828

부가세미수금	1,334,772	2,439,045

합계	3,752,851	5,603,000

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

매입채무	52,980,583	70,918,789

미지급금(기타유동금융부채)	9,575,789	9,194,943

미지급비용(기타유동금융부채)	357,371	481,925

합계	62,913,744	80,595,657

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,244,968	1,146,399

현재가치할인차금	-	(7,541)

금융보증부채	365,088	465,433

임대보증금	350,000	350,000

현재가치할인차금	-	(5,526)

합계	1,960,056	1,948,765

20. 단기차입금보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

국민은행	원화차입금	2.48%	3,500,000	4,000,000

산업은행	원화차입금	2.79%	4,000,000	-

KEB하나은행	USANCE	1.92%	506,768	-

합계	8,006,768	4,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 17참조).

21. 장기차입금보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

우리은행	원화차입금	2.08%	1,249,992	2,499,984

KEB하나은행	원화차입금	3.68%	4,000,000	4,000,000

국민은행	원화차입금	3.14%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10%	5,000,000	5,000,000

소계	21,249,992	22,499,984

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(12,489,992)	(5,249,992)

합계	8,760,000	17,249,992

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 17 참조)

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선수금	776,934	871,687

선수수익	800,065	887,996

예수금	128,153	153,853

합계	1,705,152	1,913,536

23. 충당부채 당기말 현재 종속기업인 Topaz LGP s.r.o.의 차입금에 대한 지급보증에 대해서 3,529백만원의 충당부채를 인식하였습니다. 24. 우발채무와 약정사항 24.1 소송 및 계류중인 사건당기말 현재 회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다.

24.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	12,000,000

포괄여신한도약정	한국시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	510,000

선물환약정	시티은행	USD 4,000,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

24.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,304,075

(전기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	685,645

24.4. 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	360,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	SC은행 외	차입금등 지급보증	2,950,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,600,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	차입금등 지급보증	6,525,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 3,300,000

25. 자본

25.1. 납입자본(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25.2. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	62,887,255	77,738,656

합계	63,001,509	77,852,910

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제22기	제21기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	62,887,255	77,738,656

전기이월미처분이익잉여금	77,738,656	84,543,319

당기순이익(손실)	(14,851,401)	(6,804,663)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	62,887,255	77,738,656

당기(제22기) 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제21기) 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.

25.3. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(235,302)	1,371,599

25.4 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,300,186	768,386

자기주식(*)	(9,050,221)	(9,050,221)

자기주식처분이익	497,224	497,224

주식선택권	824,276	1,034,545

합계	(6,428,535)	(6,750,066)

(*) 당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,575,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

26. 주식기준보상26.1. 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	300,000주	160,000주	-

부여	-	-	-	942,000주

행사	-	-	-	-

취소	-	(205,000)주	-	(236,000)주

기말	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 26.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.6년(전기말: 5.0년)이며, 행사가격은 4,527원(전기말: 6,428원)입니다.

27. 주당순이익(손실)27.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익(손실)	(14,851,401,062)	(6,804,663,373)

÷가중평균유통보통주식수(*)	45,701,662	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(325)	(149)

(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2017.01.01 ~ 2017.12.31	45,701,662	365	16,681,106,630

계	365	16,681,106,630

가중평균유통보통주식수	45,701,662

(전기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2016.01.01 ~ 2016.12.31	45,701,662	366	16,726,808,292

계	366	16,726,808,292

가중평균유통보통주식수	45,701,662

27.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익(손실)	(14,851,401,062)	(6,804,663,373)

조정액	321,530,436	265,073,817

희석순이익(손실)	(14,851,401,062)	(6,804,663,373)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1)	45,701,662	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(325)	(149)

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

27.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

주식선택권	968,000주	467,000 주

28. 매출액당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품	280,745,002	338,615,220

상품	10,374,214	8,881,297

기타	2,266,826	1,915,359

합계	293,386,042	349,411,876

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	3,892,730	4,657,049

퇴직급여	486,234	496,222

복리후생비	744,979	780,392

여비교통비	371,080	488,047

감가상각비	625,733	495,693

경상연구개발비	11,595,714	12,618,888

운반비	9,531,214	12,324,449

지급수수료	9,977,812	8,739,723

판매수수료	1,862,802	1,128,032

대손상각비	8,700,867	1,478,466

무형자산상각비	178,184	480,575

주식보상비용	130,178	28,125

보상비	-	4,303,000

기타	2,884,673	3,555,937

합계	50,982,200	51,574,598

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(1,329,826)	(2,861,178)

원재료 매입액 및 상품매입액	157,267,065	181,325,459

외주가공비	81,966,550	89,590,502

급여	12,009,743	11,994,554

복리후생비	1,931,126	2,034,386

감가상각비	8,239,651	9,870,481

지급수수료	14,255,117	16,929,689

운반비	11,400,233	15,778,355

퇴직급여	1,303,657	1,174,761

소모품비	2,394,608	4,390,659

판매수수료	1,862,802	1,128,032

기타	16,762,699	16,795,141

매출원가 및 판매비와관리비 합계	308,063,425	348,150,841

31. 기타수익 및 비용

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

외환차익	7,606,102	12,185,762

외화환산이익	3,780,174	5,422,985

파생상품거래이익	277,440	1,086,526

파생상품평가이익	50,403	133,852

수입수수료	178,289	260,882

판매수수료수익	-	10,549

매도가능금융자산처분이익	-	44,244

유형자산처분이익	270,345	303,653

정부과제이익	487,589	1,048,386

당기손익인식금융자산처분이익	-	102,663

매각예정자산처분이익	-	2,143,349

잡이익	1,214,725	509,712

합계	13,865,067	23,252,563

기타비용

외환차손	7,387,179	10,285,081

외화환산손실	5,947,471	4,869,474

기타의대손상각비	3,246,122	9,723,628

기부금	15,086	178,752

매도가능금융자산손상차손	-	1,449,639

유형자산처분손실	180,562	76,881

무형자산손상차손	140,931	-

파생상품평가손실	-	6,452

파생상품거래손실	1,792,266	696,988

당기손익인식자산평가손실	-	3,605,498

잡손실	361,713	1,234,592

합계	19,071,330	32,126,985

32. 금융수익 및 비용당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	683,153	898,386

배당금수익	97,598	105,062

금융보증수익	274,830	324,128

합계	1,055,581	1,327,576

금융비용

이자비용	868,094	786,073

금융보증비용	274,830	324,129

합계	1,142,924	1,110,202

33. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	12,009,743	11,888,931

상여금	-	105,623

퇴직급여	1,303,657	1,174,761

합계	13,410,207	13,169,315

34. 법인세비용34.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담(환급)액	(7,755,045)	1,598,063

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,251,375)	(1,284,171)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	299,298	-

자본에 직접 반영된 법인세효과(*1)	453,229	(436,653)

법인세비용(수익)	(11,253,893)	(122,761)

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	453,229	(436,653)

34.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(26,105,294)	(6,927,425)

적용세율에 따른 법인세부담액	(5,367,165)	(1,502,034)

영구적차이	249,809	88,518

법인세추납액(환입액)	(7,755,045)	(19,780)

세액공제	-	(1,599,843)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	1,680,516	2,954,378

기타	(62,008)	(44,000)

법인세비용(수익)	(11,253,893)	(122,761)

유효세율(*1)	-	-

(*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.

34.3. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,424,801	1,383,202

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	13,528,692	12,628,094

소계	17,953,492	14,011,296

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(488,424)	(488,424)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,325)	(33,206)

소계	(511,749)	(521,630)

이연법인세자산 순액	17,441,743	13,489,666

34.4. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	31,781,919	(7,480,797)	24,301,122	6,992,023	(1,645,776)	5,346,247

정부보조금	1,719,332	284,216	2,003,548	378,253	62,528	440,781

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	18,135,990	11,768,184	29,904,174	3,989,918	2,589,000	6,578,918

감가상각비	4,088,224	(1,397,773)	2,690,451	899,409	(307,510)	591,899

당기손익인식금융상품	5,575,019	(50,403)	5,524,616	1,226,504	(11,088)	1,215,416

충당부채	3,528,603	-	3,528,603	776,293	-	776,293

종속기업및관계기업투자	24,863,580	6,134,303	30,997,883	5,469,987	1,349,547	6,819,534

기타	3,184,423	276,332	3,460,755	700,573	60,792	761,365

소계	98,753,342	9,534,062	108,287,404	21,725,735	2,097,493	23,823,228

2. 미래가산할 일시적차이

영업권(엘아이씨티 투자주식)	(1,552,775)	-	(1,552,775)	(341,611)	-	(341,611)

기타	(2,371,045)	44,912	(2,326,133)	(521,630)	9,881	(511,749)

소계	(3,923,820)	44,912	(3,878,908)	(863,241)	9,881	(853,360)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(1,758,460)	2,060,130	301,670	(386,861)	453,229	66,368

소계	(1,758,460)	2,060,130	301,670	(386,861)	453,229	66,368

4. 이월세액공제	711,453	(299,298)	412,154	711,453	(299,298)	412,155

5. 이월결손금	-	15,324,034	15,324,034	-	3,371,288	3,371,288

6. 미인식 이연법인세	-	-	-	(7,697,420)	(1,680,516)	(9,377,936)

합계(1+2+3+4+5+6)	13,489,666	3,952,077	17,441,743

(전기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	23,792,635	7,989,284	31,781,919	5,234,380	1,757,643	6,992,023

정부보조금	1,518,934	200,398	1,719,332	334,165	44,088	378,253

매도가능금융자산	4,426,613	1,449,639	5,876,252	973,855	318,920	1,292,775

대손충당금	6,904,772	11,231,218	18,135,990	1,519,050	2,470,868	3,989,918

감가상각비	5,229,214	(1,140,990)	4,088,224	1,150,427	(251,018)	899,409

당기손익인식금융상품	1,829,295	3,745,724	5,575,019	402,445	824,059	1,226,504

충당부채	3,528,603	-	3,528,603	776,293	-	776,293

종속기업및관계기업투자	23,112,058	1,751,522	24,863,580	5,084,653	385,334	5,469,987

매각예정자산	2,000,000	(2,000,000)	-	440,000	(440,000)	-

기타	3,067,249	117,174	3,184,423	674,795	25,778	700,573

소계	75,409,373	23,343,969	98,753,342	16,590,063	5,135,672	21,725,735

2. 미래가산할 일시적차이

영업권(엘아이씨티 투자주식)	(1,552,775)	-	(1,552,775)	(341,611)	-	(341,611)

기타	(277,994)	(2,093,051)	(2,371,045)	(61,160)	(460,470)	(521,630)

소계	(1,830,769)	(2,093,051)	(3,923,820)	(402,771)	(460,470)	(863,241)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	226,328	(1,984,788)	(1,758,460)	49,792	(436,653)	(386,861)

소계	226,328	(1,984,788)	(1,758,460)	49,792	(436,653)	(386,861)

4. 이월세액공제	711,453	-	711,453	711,453	-	711,453

5. 미인식 이연법인세	(4,743,042)	(2,954,378)	(7,697,420)

합계(1+2+3+4+5)	12,205,495	1,284,171	13,489,666

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34.5. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

가산할 일시적차이	관계기업((주)엘아이씨티) 투자주식 취득원가	(1,552,775)	(1,552,775)

차감할 일시적차이	종속기업및관계기업투자 손상차손	30,997,883	24,863,579

차감할 일시적차이	특수관계자 대여금 대손충당금	13,181,872	11,677,467

회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 또한, 회사는 특수관계자 대여금에 대해 인식한 대손충당금에 대해서도 손금으로추인될 가능성이 불확실하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다.34.6. 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.34.7. 당기 중 회사는 2011~2014 사업연도 '사업전환 중소기업에 대한 세액감면' 적용 대상에 해당하는 것인지 대한 경정청구 및 그에 따른 농특세 추가납부로 총 10,600백만원을 환급받았으며 2012~2015년도 세무조사와 관련된 추징세액과 기타 법인세 추가납부액으로 총 2,845백만원의 법인세를 납부하였습니다.

35. 현금흐름 정보

35.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	-	110

보통예금	1,593,490	42,361,687

외화예금	38,537,202	16,623,352

합계	40,130,692	58,985,149

35.2. 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(14,851,401)	(6,804,663)

2. 조정

법인세비용(수익)	(11,253,893)	(122,761)

이자비용	868,094	786,073

유형자산/투자부동산 감가상각비	8,239,651	9,870,481

무형자산상각비	248,712	540,612

대손상각비	8,700,867	1,478,467

기타의대손상각비	3,246,122	9,723,628

재고자산평가손실	(7,480,797)	7,989,284

외화환산손실	5,947,471	4,869,474

매도가능금융자산손상차손	-	1,449,639

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,605,498

파생상품평가손실	-	6,452

파생상품거래손실	1,792,266	696,988

종속기업투자손상차손	5,772,787	-

관계기업투자손상차손	361,517	1,751,522

유형자산처분손실	180,562	76,881

무형자산손상차손	140,931	-

주식보상비용	321,530	265,074

금융보증비용	274,830	324,129

이자수익	(683,153)	(898,386)

배당금수익	(97,598)	(105,062)

외화환산이익	(3,780,174)	(5,422,985)

유형자산처분이익	(270,345)	(303,653)

금융보증수익	(274,830)	(324,129)

파생상품평가이익	(50,403)	(133,852)

파생상품거래이익	(277,440)	(1,086,526)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(102,663)

관계기업투자처분이익	-	(2,220,110)

매각예정자산처분이익	-	(2,143,349)

매도가능금융자산처분이익	-	(44,244)

수입수수료	(54,513)	(138,934)

잡이익	(19,539)	-

소계	11,852,655	30,387,548

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증감	9,580,750	7,204,809

당기손익인식금융자산의 증감	(1,191,619)	573,227

재고자산의 증감	17,980,095	(10,850,462)

기타유동자산의 증감	755,062	954,284

기타유동금융자산의 증감	(27,794,001)	(1,599,105)

매입채무의 증감	(17,301,977)	1,127,809

당기손익인식금융부채의 증감	(189,355)	-

기타유동부채의 증감	(200,396)	(422,040)

기타유동금융부채의 증감	274,566	(7,349,885)

기타비유동금융부채의 증감	98,569	360,096

소계	(17,988,306)	(10,001,267)

합계	(20,987,052)	13,581,618

35.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익의 변동	2,060,130	1,877,249

건설중인자산의 본계정 대체	4,188,452	3,643,662

장기차입금의 유동성 대체	12,489,992	1,249,992

유형자산 취득에 따른 미지급금 변동	-	105,754

유형자산 매각에 따른 미수금 증감	1,487,378	-

금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가	174,484	393,077

매출채권의 제각	2,832	-

관계기업투자주식의 종속기업 대체	3,493,092	-

관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	3,972,000

단기대여금의 장기대여금 대체	-	15,052,841

당기손익인식금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	750,000

선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체	1,100,000	-

35.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	4,000,000	4,012,914	(6,147)	-	8,006,767

유동성장기부채	5,249,992	(5,249,992)	-	12,489,992	12,489,992

소계	9,249,992	(1,237,078)	(6,147)	12,489,992	20,496,759

비유동성

장기차입금	17,249,992	4,000,000	-	(12,489,992)	8,760,000

합계	26,499,984	2,762,922	(6,147)	-	29,256,759

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	대체	기말

유동성

단기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

유동성장기부채	5,249,992	(1,249,992)	1,249,992	5,249,992

소계	5,249,992	2,750,008	1,249,992	9,249,992

비유동성

장기차입금	17,499,984	1,000,000	(1,249,992)	17,249,992

기타비유동금융부채	150,000	200,000	-	350,000

소계	17,649,984	1,200,000	(1,249,992)	17,599,992

합계	22,899,976	3,950,008	-	26,849,984

35.5. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자 거래 36.1. 당기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자 명칭

종속기업	대한민국	(주)골든바우

엘이디라이텍(주)

중국	곤산류명광전유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific

36.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

(주)토파즈	(주)토파즈

-	엘이디라이텍(주)

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)소프트에피	(주)소프트에피

-	Sonneteck HK

36.3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용	기타

종속기업	곤산류명광전유한공사	106,973	-	380,797	2,009	33,136,628	-	22,032	4,205	-

Topaz LGP s.r.o.	1,967	-	-	-	-	21,324	-	15,251	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	1,296,199	-

Lumens VINA	5,348,377	-	-	51,371	3,497,266	-	314,901	77,906	-

엘이디라이텍(주)(*1)	576,069	839,653	-	-	-	-	12,471	6,840	-

소계	6,033,386	839,653	380,797	53,380	36,633,894	21,324	349,404	1,400,401	-

관계기업	(주)토파즈	186,000	375,419	-	121,949	-	53	-	7,015	-

엘이디라이텍(주)(*1)	1,169,014	919,815	-	-	60,043	-	12,329	9,787	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	174,200	-	145,000

(주)웨이브닉스이에스피	-	6,746,703	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	48,000	72,164	-

(주)씨티랩	364,362	-	-	-	-	-	-	450

(주)소프트에피	-	3,645	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	-	5,144	-	-	-

소계	1,719,376	8,045,582	-	121,949	60,043	53,197	258,693	17,252	145,000

합계	7,752,762	8,885,235	380,797	175,329	36,693,937	74,521	608,097	1,417,653	145,000

(*1) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 각각의 거래내역을 공시하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	595,340	-	2,010,289	112,704	45,508,119	-	75,871	1,529

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	270,863

Lumens VINA	-	-	4,362,811	36,778	4,078,973	-	374,564	75,352

소계	595,340	-	6,373,100	149,482	49,587,092	-	450,435	347,744

관계기업	(주)토파즈	23,735	2,506,342	8,288,000	121,949	1,095	115,239	18,291	135,213

엘이디라이텍(주)	6,408,973	1,700,087	-	-	10,940	743	50,023	35,937

(주)세미콘라이트(*1)	324,720	33,711,352	-	-	-	33,542	-	114,945

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	200,136	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	3,137,759	-	-	-	-	-	3,585

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	71,787	-

(주)씨티랩	541,522	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	-	-	-	-	2,800

Lumens Japan	1,303,141	-	-	-	-	26,891	-	-

Sonneteck HK	-	300,373	-	-	-	-	-	-

소계	8,602,091	41,355,913	8,288,000	121,949	12,035	176,415	340,237	292,480

합계	9,197,431	41,355,913	14,661,100	271,431	49,599,127	176,415	790,672	640,224

(*1) 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업으로 분류되는 기간동안의 거래내역을 공시하였습니다.

36.4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	50,794	-	22,823,418	69,564	-

Topaz LGP, s.r.o. (*1)	9,224,446	7,136,632	-	-	1,760,061	-

Lumens s.r.o.	10,472,469	-	-	-	2,759,501	-

Lumens VINA	-	21,098,875	-	3,000,194	-	-

엘이디라이텍(주)	386,292	379,933	2,123	386,543	-	-

소계	20,083,207	28,666,234	2,123	26,210,155	4,589,126	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,239,076	12,981,724	-	36,953	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	1,000,000	412,289	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	95	1,701,173	-	4,950	-

(주)씨티랩	6,453	-	-	-	-	-

Lumens Japan	814,292	-	-	-	-	-

소계	820,745	1,239,171	19,192,102	412,289	41,903	200,000

합계	20,903,952	29,905,405	19,194,225	26,622,444	4,631,029	200,000

(*1) 당기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,165백만원, 10,911백만원 및 1,700백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	54,546	-	26,625,312	-	-

Topaz LGP, s.r.o.	15,067,697	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	8,883,501	-	-	-	878,917	-

Lumens VINA	-	2,992,615	2,466,797	3,627,474	-	-

소계	23,951,198	3,047,161	2,466,797	30,252,786	878,917	-

관계기업	(주)토파즈	209,624	151,194	15,387,677	97,531	7,707	200,000

엘이디라이텍(주)	1,685,517	381,037	137	153,568	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	5,013,151	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	649,102	1,333	-

(주)엘아이씨티	7,016	11,439	1,801,184	-	-	-

(주)씨티랩	143,186	-	-	-	-	-

Lumens Japan	899,798	-	-	-	-	-

소계	2,945,141	543,670	22,202,149	900,201	9,040	200,000

주요경영진	주요경영진	-	-	170,168	-	-	-

합계	26,896,339	3,590,831	24,839,114	31,152,987	887,957	200,000

36.5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	-	2,417,000

관계기업	(주)토파즈	-	2,405,953

(주)루멘스홀딩스	-	1,500,000

(주)엘아이씨티	-	100,000

(주)웨이브닉스이에스피	1,000,000	-

합계	1,000,000	6,422,953

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	2,417,000	-

관계기업	(주)토파즈	5,500,000	84,884

주요경영진	주요경영진	-	30,000

합계	7,917,000	114,884

특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석13에 공시되어 있습니다.

36.6. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,782,193	1,897,872

퇴직급여	381,628	350,058

주식기준보상	15,890	100,637

36.7. 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).