루멘스 분기보고서 (2018.09)
1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

※ 당사의 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.※ 당사의 제22기, 제21기, 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

[요약 연결재무정보] (단위 : 백만원)

구 분	제23기 2018.09.30	제22기 2017.12.31	제21기 2016.12.31	제20기 2015.12.31

[유동자산]	200,061	178,469	198,941	209,169

ㆍ현금 및 현금성자산	29,669	55,517	68,087	67,078

ㆍ단기금융상품	21,537	7,168	13,392	11,399

ㆍ매출채권 및 기타채권	55,146	15,385	27,343	33,688

ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	323	5,449

ㆍ기타금융자산	5,004	14,349	5,702	14,665

ㆍ기타유동자산	5,524	7,555	9,718	10,134

ㆍ재고자산	82,357	77,641	74,376	66,508

ㆍ당기법인세자산	823	855	-	247

[비유동자산]	165,492	167,040	150,954	130,827

ㆍ장기금융상품	2	2	-	-

ㆍ기타비유동금융자산	6,222	7,934	11,222	6,760

ㆍ장기매도가능금융자산	12,678	12,427	14,383	8,895

ㆍ관계기업투자	5,550	4,453	4,468	8,819

ㆍ유형자산	98,285	100,326	87,303	76,884

ㆍ투자부동산	7,504	7,545	7,600	7,655

ㆍ무형자산	9,812	9,117	4,430	4,067

ㆍ기타비유동자산	2,303	2,418	2,028	147

ㆍ이연법인세자산	23,136	22,818	19,520	17,600

자산총계	365,553	345,508	349,896	339,996

[유동부채]	131,767	102,642	111,085	101,987

[비유동부채]	24,154	20,794	24,952	18,717

부채총계	155,920	123,436	136,037	120,703

[자본금]	23,638	23,638	23,638	23,638

[자본잉여금]	109,146	109,146	109,146	109,146

[자본조정]	(11,409)	(13,601)	(8,096)	(8,361)

[기타포괄손익누계액]	(4,665)	861	5,427	5,001

[이익잉여금]	81,675	89,944	86,805	92,139

지배기업주주지분계	198,385	209,988	216,920	221,564

비지배지분	11,248	12,085	(3,061)	(2,271)

자본총계	209,632	222,073	213,859	219,292

매출액	207,020	361,567	402,841	425,616

영업이익	(14,445)	(9,210)	5,245	6,145

법인세차감전순이익	(15,709)	(9,843)	(5,830)	(6,093)

당기순이익	(13,692)	1,166	(6,230)	(7,929)

지배회사지분 순이익	(12,853)	3,139	(5,334)	(6,091)

총포괄손익	(14,634)	(3,409)	(5,771)	(6,949)

주당이익(기본/희석)	-278원/-278원	69원/69원	-117원/-117원	-133원/-133원

연결에 포함된 회사 수	7	7	6	4

2. 요약재무정보

※ 당사의 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.※ 당사의 제22기, 제21기, 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

[요약 별도재무정보] (단위 : 백만원)

구 분	제23기 2018.09.30	제22기 2017.12.31	제21기 2016.12.31	제20기 2015.12.31

[유동자산]	176,345	158,234	192,756	210,636

ㆍ현금 및 현금성자산	21,128	40,131	58,985	62,452

ㆍ단기금융상품	21,537	7,138	13,392	11,399

ㆍ매출채권 및 기타채권	21,130	24,129	42,940	51,488

ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	323	5,449

ㆍ기타금융자산	53,169	30,707	9,400	13,103

ㆍ기타유동자산	2,626	3,753	5,603	7,246

ㆍ재고자산	56,669	51,614	62,113	59,252

ㆍ당기법인세자산	87	763	-	247

[비유동자산]	124,972	130,255	128,635	117,416

ㆍ기타비유동금융자산	6,428	7,635	11,111	6,651

ㆍ장기매도가능금융자산	9,043	8,792	10,352	4,709

ㆍ종속기업투자	43,122	43,122	31,452	27,674

ㆍ관계기업투자	2,328	1,747	4,436	7,940

ㆍ유형자산	38,210	40,813	47,353	47,337

ㆍ투자부동산	7,504	7,545	7,600	7,655

ㆍ무형자산	2,931	3,159	2,842	3,245

ㆍ이연법인세자산	15,406	17,442	13,490	12,205

자산총계	301,317	288,489	321,391	328,053

[유동부채]	100,085	85,119	93,405	95,471

[비유동부채]	21,465	14,249	22,727	22,331

부채총계	121,549	99,367	116,133	117,803

[자본금]	23,638	23,638	23,638	23,638

[자본잉여금]	109,146	109,146	109,146	109,146

[자본조정]	(4,237)	(6,429)	(6,750)	(7,015)

[기타포괄손익누계액]	(5,505)	(235)	1,372	(177)

[이익잉여금]	56,725	63,002	77,853	84,658

자본총계	179,768	189,122	205,259	210,250

종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법	원가법

매출액	112,743	293,386	349,412	398,884

영업이익	(13,219)	(14,677)	1,261	1,579

법인세차감전순이익	(10,444)	(26,105)	(6,927)	(12,842)

당기순이익	(10,860)	(14,851)	(6,805)	(10,610)

총포괄손익	(11,546)	(16,458)	(5,257)	(10,841)

주당이익(기본/희석)	-235원/-235원	-325원/-325원	-149원/-149원	-232원/-232원

3. 이익잉여금처분계산서(단위 : 원)

과목	제 22 기	제 21 기

I. 미처분이익잉여금	62,887,254,708	77,738,655,770

전기이월미처분이익잉여금	77,738,655,770	84,543,319,143

당기순이익	(14,851,401,062)	(6,804,663,373)

II. 이익잉여금 처분액	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	62,887,254,708	77,738,655,770

4. 재무정보 이용상의 유의점가. 한국채택국제회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 나. 금융위원회로부터의 시정 및 정정요구 - 해당사항 없음 다. 기타사항 관한 사항>에서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

5. 회계정보에 관한 사항 (연결기준)가.매출채권 등 현황

1)매출채권 등 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 23 기분기	매출채권	59,067	(3,921)	6.6%

대여금	21,949	(14,735)	67.1%

미수금	3,715	(384)	10.3%

선급금	2,240	(172)	7.7%

합 계	86,971	(19,212)	22.1%

제 22 기	매출채권	20,231	(4,846)	24.0%

대여금	22,013	(13,189)	59.9%

미수금	13,116	(381)	2.9%

선급금	2,666	(71)	2.7%

합 계	58,027	(18,487)	31.9%

제 21 기	매출채권	31,341	(3,998)	12.8%

대여금	26,000	(11,677)	44.9%

미수금	2,633	(579)	22.0%

선급금	2,611	(1,071)	41.0%

합 계	62,586	(17,325)	27.7%

2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	55,236,957	-	174,701	138,237	3,517,307	59,067,201

비율	93.5%	-	0.3%	0.2%	6.0%	100.0%

3) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제23기(분기)	제22기	제21기

. 기초 대손충당금 잔액합계	18,487	17,325	7,491

2. 순대손처리액(①－②±③)	163	173	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-3	-

② 상각채권회수액	160	-	-

③ 기타증감액	3	176	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	562	988	9,835

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,212	18,487	17,325

4) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.

나. 재고자산현황1) 재고자산 현황(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,024,262	(661,247)	363,015	1,937,637	(733,058)	1,204,580

제품	25,471,536	(6,646,452)	18,825,084	41,538,187	(15,616,850)	25,921,337

반제품	13,062,736	(8,889,772)	4,172,964	-	-	-

재공품	23,551,333	(3,581,207)	19,970,126	19,104,167	(3,287,349)	15,816,818

원재료	47,161,782	(8,164,445)	38,997,338	38,537,478	(8,463,423)	30,074,056

미착품	28,748	-	28,748	4,623,935	-	4,623,935

합계	110,300,397	(27,943,122)	82,357,274	105,741,404	(28,100,680)	77,640,725

2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

* 실사일자(2018년 10월 1 일)- 9월말 장부상 재고에 10월 1일분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -외부감사인이 입회하지 않았습니다.

* 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

3) 사업부문별 재고자산 현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제23기(분기)	제22기	제21기

LED 사업부	제 품	17,732	24,820	35,873

반제품	4,173	-	-

상 품	201	178	1,232

재공품	19,660	15,802	11,570

원재료	35,281	29,409	16,890

미착품	29	3,270	213

합 계	77,076	73,479	65,779

LGP 사업부	제 품	1,094	1,101	924

상 품	162	1,027	180

재공품	310	14	2,959

원재료	3,716	665	2,262

미착품	-	1,354	2,273

합 계	5,281	4,161	8,598

합계	제 품	18,825	25,921	36,797

반제품	4,173	-	-

상 품	363	1,205	1,412

재공품	19,970	15,817	14,529

원재료	38,997	30,074	19,152

미착품	29	4,624	2,486

합 계	82,357	77,641	74,376

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.53%	22.47%	21.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.10회	4.10회	4.76회

다.우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

지급보증(수입인수)(*)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 22,550,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

정책차금대출	우리은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	900,000

중소기업자금대출	3,920,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2,550,000

운전자금대출	농협	1,000,000

무역금융대출	1,500,000

운전자금대출	국민은행	2,000,000

(2) 전기말 (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	1,400,000

중소기업자금대출	3,520,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2,865,000

운전자금대출	농협	1,000,000

무역금융대출	1,500,000

운전자금대출	국민은행	2,000,000

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,223,565	1,304,075

기술신용보증기금	대출보증	-	3,353,000

임원	지급보증	-	4,365,000

다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

웨이브닉스	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	360,000

(2) 전기말 (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	360,000