루멘스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가.매출채권 등 현황1)매출채권 및 대손충당금 설정현황

(단위: 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 23 기	매출채권	30,718	(4,830)	15.7%

대여금	21,977	(13,189)	60.0%

미수금	18,522	(381)	2.1%

선급금	5,015	(75)	1.5%

합 계	76,232	(18,476)	24.2%

제 22 기	매출채권	20,231	(4,846)	24.0%

대여금	22,013	(13,189)	59.9%

미수금	13,116	(381)	2.9%

선급금	2,666	(71)	2.7%

합 계	58,027	(18,487)	31.9%

제 21 기	매출채권	31,341	(3,998)	12.8%

대여금	26,000	(11,677)	44.9%

미수금	2,633	(579)	22.0%

선급금	2,611	(1,071)	41.0%

합 계	62,586	(17,325)	27.7%

2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	26,070,505	199,142	-	4,885	4,443,660	30,718,193

비율	84.9%	0.6%	-	0.0%	14.5%	100.0%

3) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제23기	제22기	제21기

. 기초 대손충당금 잔액합계	18,487	17,325	7,491

2. 순대손처리액(①－②±③)	6	173	-

① 대손처리액(상각채권액)	-3	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	6	176	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(17)	988	9,835

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,476	18,487	17,325

4) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.

나. 재고자산현황1) 재고자산 현황(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,031,713	(684,931)	346,782	1,937,637	(733,058)	1,204,580

제품	41,506,881	(15,964,694)	25,542,187	41,538,187	(15,616,850)	25,921,337

재공품	21,225,955	(3,408,478)	17,817,477	19,104,167	(3,287,349)	15,816,818

원재료	42,057,046	(8,138,514)	33,918,532	38,537,478	(8,463,423)	30,074,056

미착품	557,480	-	557,480	4,623,935	-	4,623,935

합계	106,379,075	(28,196,617)	78,182,458	105,741,404	(28,100,680)	77,640,725

2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

* 실사일자(2018년 4월 2일)- 3월말 장부상 재고에 18년 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -외부감사인 입회하지 않았습니다.

* 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

3) 사업부문별 재고자산 현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기

LED 사업부	제 품	25,281	24,820	35,873

상 품	183	178	1,232

재공품	17,803	15,802	11,570

원재료	33,325	29,409	16,890

미착품	557	3,270	213

합 계	77,149	73,479	65,779

LGP 사업부	제 품	262	1,101	924

상 품	164	1,027	180

재공품	15	14	2,959

원재료	594	665	2,262

미착품	-	1,354	2,273

합 계	1,034	4,161	8,598

합계	제 품	25,542	25,921	36,797

상 품	347	1,205	1,412

재공품	17,817	15,817	14,529

원재료	33,919	30,074	19,152

미착품	557	4,624	2,486

합 계	78,182	77,641	74,376

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.13%	22.47%	21.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.00회	4.10회	4.76회

다. 금융상품의 공정가치 평가1) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금성자산	-	49,467,239	-	49,467,239	(*1)

당기손익인식금융자산	13,823	-	-	13,823	13,823

단기금융상품	-	17,459,008	-	17,459,008	(*1)

매출채권	-	25,887,800	-	25,887,800	(*1)

기타유동금융자산	-	19,703,238	-	19,703,238	(*1)

장기매도가능금융자산	-	-	11,954,880	11,954,880	10,531,284

기타비유동금융자산	-	7,938,681	-	7,938,681	(*1)

합계	13,823	120,455,966	11,954,880	132,424,669

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	60,773,727	60,773,727	(*1)

단기차입금	-	37,496,782	37,496,782	(*1)

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

유동성장기차입금	-	13,642,294	13,642,294	(*1)

기타유동금융부채	-	13,311,786	13,311,786	(*1)

장기차입금	-	19,000,272	19,000,272	18,643,485

기타비유동금융부채	-	2,118,542	2,118,542	(*1)

합계	3,116	146,343,403	146,346,519

전기말 (단위:천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	55,516,557	-	55,516,557	(*1)

단기금융상품	7,167,849	-	7,167,849	(*1)

장기금융상품	2,000	-	2,000	(*1)

매출채권	15,385,161	-	15,385,161	(*1)

기타유동금융자산	14,348,697	-	14,348,697	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	12,427,133	12,427,133	11,003,537

기타비유동금융자산	7,934,053	-	7,934,053	(*1)

합계	100,354,317	12,427,133	112,781,450

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	35,938,789	35,938,789	(*1)

단기차입금	-	37,259,055	37,259,055	(*1)

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

유동성장기차입금	-	15,430,664	15,430,664	(*1)

기타유동금융부채	-	11,358,225	11,358,225	(*1)

장기차입금	-	19,036,688	19,036,688	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,756,850	1,756,850	(*1)

합계	3,116	120,780,270	120,783,386

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 1,424백만원(전기말: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 3.04%(전기말: 2.94%)입니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

매도가능금융자산	5,744,566	-	4,786,718	10,531,284

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	18,643,485	-	18,643,485

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

매도가능금융자산	6,216,818	-	4,786,718	11,003,537

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	18,770,174	-	18,770,174

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (3.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3.2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	-	-	4,786,718	5,224,576

증가금액	-	-	-	-

감소금액	-	-	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-

기말금액	-	-	4,786,718	5,224,576

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해 기중 당기손익에 인식된 총손익	-	-	-	-

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해 기중 기타포괄손익에 인식된 총손익	-	-	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,423,596	1,423,596

연결회사는 매도가능금융자산 중 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	4,886,943	(4,886,943)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	8,609,546	(4,886,943)	3,722,604	-	3,722,604

전기말 (단위:천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	2,410,195	(2,410,195)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	5,336,051	(2,410,195)	3,195,857	-	3,195,857

6)당기손익인식금융상품보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

통화선도	13,823	-

합계	13,823

당기손익인식금융부채

이자율스왑	3,116	3,116

합계	3,116	3,116

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서 상 '기타수익'으로 표시되어 있습니다.연결회사는 한국시티은행 등과 통화선도계약을 체결하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제약정금액과 관련손익은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미결제약정금액	EUR 1,000,000	-

평가손익	13,823	-

거래손익	7,950	(1,515)

연결회사는 국민은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재계약금액과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	11,000	11,000

평가손익	-	50

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-