루멘스 사업보고서 (2023.12)
5. 정관에 관한 사항

31. 법인세비용

31.1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	406,916	112,849

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

법인세비용	406,916	112,849

31.2 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-

31.3 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,292,307	11,055,998

적용세율에 따른 법인세부담액	688,092	2,432,320

영구적차이	7,245	1,287,920

법인세환급액	406,916	112,849

기타	(695,337)	(3,720,240)

법인세비용	406,916	112,849

유효세율	12.4%	1.0%

31.4 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 8,274,861 (3,344,641) 4,930,220 1,815,240 (699,030) 1,116,210 정부보조금 494,266 8,665 502,931 109,746 1,811 111,557 대손충당금 33,006,004 10,568,697 43,574,701 7,234,577 2,208,858 9,443,435 감가상각비 578,043 89,511 667,555 152,906 18,708 171,614 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 - - - - - - 종속기업및관계기업투자 60,349,566 (1,959,715) 58,389,851 13,322,175 (409,580) 12,912,594 기타(차감) 4,465,326 (220,658) 4,244,668 1,189,857 (268,410) 921,448 소계 112,689,567 5,141,860 117,831,427 25,039,231 852,357 25,891,588 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (154,118) (148,779) (302,897) (33,660) (31,095) (64,755) 기타(가산) (1,299,768) 407,268 (892,500) (288,103) 85,119 (202,984) 소계 (1,453,886) 258,489 (1,195,398) (321,763) 54,024 (267,739) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,328,695 32,463 4,361,158 1,818,635 6,785 1,825,420 소계 4,328,695 32,463 4,361,158 1,818,635 6,785 1,825,420 4. 이월세액공제 2,230,246 (54,603) 2,175,643 2,230,246 (54,603) 2,175,643 5. 이월결손금 83,694,346 (6,640,072) 77,054,275 18,379,419 (1,387,775) 16,991,644 6. 미인식 이연법인세 - - - (47,145,769) 529,213 (46,616,556) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.회사는 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 7,751,905 522,957 8,274,861 1,705,419 109,821 1,815,240 정부보조금 595,018 (100,752) 494,266 130,904 (21,158) 109,746 대손충당금 30,331,645 2,674,358 33,006,004 6,672,962 561,615 7,234,577 감가상각비 3,151,732 (2,573,688) 578,043 693,381 (540,475) 152,906 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 120,777 (120,777) - 26,571 (25,363) 1,208 종속기업및관계기업투자 64,876,577 (4,527,012) 60,349,566 14,272,847 (950,672) 13,322,175 기타(차감) 25,093,086 (20,627,760) 4,465,326 5,520,479 (4,331,830) 1,188,649 소계 137,442,241 (24,752,674) 112,689,567 30,237,293 (5,198,062) 25,039,231 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (129,523) (24,596) (154,118) (28,495) (5,165) (33,660) 기타(가산) (1,515,168) 215,400 (1,299,768) (333,337) 45,234 (288,103) 소계 (1,644,691) 190,805 (1,453,886) (361,832) 40,069 (321,763) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 8,266,523 (3,937,828) 4,328,695 1,818,635 1,818,635 소계 8,266,523 (3,937,828) 4,328,695 1,818,635 1,818,635 4. 이월세액공제 - 2,230,246 2,230,246 1,557,687 672,559 2,230,246 5. 이월결손금 80,360,673 3,333,674 83,694,346 17,679,348 700,071 18,379,419 6. 미인식 이연법인세 - - - (50,931,131) 3,785,363 (47,145,768) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.회사는 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 31.5 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2027-12-31 8,222,835 2028-12-31 13,926,094 2029-12-31 15,211,959 2035-12-31 10,622,129 2036-12-31 18,636,854 2037-12-31 10,434,403 32. 주당순이익32.1 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주순이익 2,885,390,602 10,943,149,252 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947 47,019,947 기본주당순이익 61 233 (*1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2023.01.01 ~ 2023.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2022.01.01 ~ 2022.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 32.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32.3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,094,000주 1,094,000주 합계 1,094,000주 1,094,000주 33. 현금흐름 정보 33.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 406,916 112,849 이자비용 79,551 297,099 유형자산 감가상각비 1,480,376 1,265,890 사용권자산 감가상각비 479,869 478,782 무형자산상각비 65,890 167,122 재고자산평가손실 (2,598,181) 971,531 외화환산손실 2,385,117 3,441,889 금융보증비용 37,748 114,136 관계기업투자손상차손 - 1,000,000 대손상각비 (39,217) 105,398 기타의대손상각비 2,440,563 6,629,485 유형자산처분손실 580 125,647 이자수익 (1,658,606) (498,678) 외화환산이익 (1,271,445) (2,913,678) 유형자산처분이익 (24,255) (38,146) 무형자산처분이익 - (17,800) 무형자산감액손실 7,000 180,417 매각예정자산처분이익 - (16,185,011) 관계기업투자처분이익 - (119,000) 종속기업투자처분손실 - 11,486 종속기업투자손상차손 - 6,192,000 종속기업투자처분이익 (815,277) (123,591) 금융보증수익 (37,748) (114,136) 리스자산해지이익 (190) (2,238) 기타의대손상각비환입 (402,863) (1,370,545) 채무면제이익 - (140,033) 무형자산손상차손환입 (170,302) (38,042) 소송충당부채환입 - (2,630,247) 합계 365,527 (3,097,416) 33.2 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 252,450 7,001,209 재고자산의 증감 10,992,311 1,193,360 기타유동금융자산의 증감 5,864,352 2,800,578 기타유동자산의 증감 140,104 (32,988) 매입채무의 증감 (869,900) (26,397,190) 기타유동금융부채의 증감 (889,261) (429,842) 기타유동부채의 증감 (124,212) (13,938,242) 기타비유동금융부채의 증감 126,325 109,573 합계 15,492,170 (29,693,542) 33.3 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익_공정가치평가손익의 증감 - 4,322,810 건설중인자산의 본계정대체 686,500 1,049,806 매출채권의 제각 - 691,212 사용권자산 및 리스부채의 인식 72,411 261,142 미수금 비유동성 대체 11,247,386 4,269,960 33.4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(대체 등) 당기말 유동성 임대보증금 1,000 - - 1,000 단기차입금 379,754 (379,754) - - 리스부채 467,905 (493,529) 359,300 333,676 소계 847,659 (873,283) 359,300 333,676 비유동성 리스부채 775,475 - (286,888) 488,587 소계 775,475 - (286,888) 488,587 합계 1,623,134 (873,283) 72,411 822,263 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 기타(대체 등) 전기말 유동성 임대보증금 441,000 - - (440,000) 1,000 단기차입금 10,344,063 (9,964,309) - - 379,754 리스부채 349,082 (513,790) 82,851 549,763 467,905 소계 10,693,145 (10,478,099) 82,851 549,763 847,659 비유동성 리스부채 923,402 - - (147,927) 775,475 소계 923,402 - - (147,927) 775,475 합계 11,616,547 (10,478,099) 82,851 401,836 1,623,134 34. 특수관계자 거래 34.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당기말 전기말 종속기업 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. 대한민국 -(*1) ㈜골든바우 관계기업 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 비전텍 비전텍 대한민국 스마트로직 스마트로직 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 대한민국 ㈜피피에스(*2) - (*1) 당기중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다. 34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 Lumens VINA 1,695,619 66,042 233,095 5,049,255 555 459 곤산류명광전유한공사 189,752 - - 215,131 - 32 소계 1,885,372 66,042 233,095 5,264,386 555 492 관계기업 (주)소프트에피 - - - - - 8,000 소계 - - - - - 8,000 합계 1,885,372 66,042 233,095 5,264,386 555 8,492 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 Lumens VINA 562,659 38,383 275,414 14,051,946 12,117 599 곤산류명광전유한공사 - - - 3,689,049 - - 소계 562,659 38,383 275,414 17,740,995 12,117 599 관계기업 ㈜토파즈 - - - - 6,600 - 소계 - - - - 6,600 - 합계 562,659 38,383 275,414 17,740,995 18,717 599 34.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 26,982 1,925 - 10,290,247 - - Topaz LGP, s.r.o. 5,920,582 8,366,331 - - 3,594,135 - Lumens VINA 4,890,865 33,958,311 - 1,711,743 - - 소계 10,838,429 42,326,567 - 12,001,990 3,594,135 - 관계기업 ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 (주)토파즈 - - 12,956,724 - - - Lumens Japan 817,783 - - - - - 소계 820,309 - 12,956,724 - - 1,000 합계 11,658,738 42,326,567 12,956,724 12,001,990 3,594,135 1,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 1,892 - 11,494,655 3,356 - Topaz LGP, s.r.o. 5,920,582 7,924,202 - - 3,404,198 - Lumens VINA 3,242,633 45,740,256 - 6,838,819 - - 소계 9,163,214 53,666,349 - 18,333,474 3,407,554 - 관계기업 ㈜토파즈 - - 12,956,724 - - - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 소계 820,309 - 12,956,724 - - 1,000 합계 9,983,523 53,666,349 12,956,724 18,333,474 3,407,554 1,000 34.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 증감 기말 기초 증감 기말 곤산류명광전유한공사 1,892 (1,892) - - 1,892 1,892 Lumens VINA 10,344,000 2,571,000 12,915,000 3,887,000 6,457,000 10,344,000 Topaz LGP s.r.o 10,440,585 252,193 10,692,778 10,372,125 68,460 10,440,585 ㈜토파즈 12,956,724 - 12,956,724 12,956,877 (153) 12,956,724 Lumens Japan 817,783 - 817,783 883,897 (66,114) 817,783 엘이디라이텍㈜ - - - 9,705,451 (9,705,451) - 34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 Lumens VINA - - - - 6,192,000 합계 - - - - 6,192,000 34.6 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,617,996 1,563,807 퇴직급여 226,762 229,312 합계 1,844,759 1,793,119 37. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 회사의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 회사의 규정 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,005 15,890 -29,426 (별도)당기순이익(백만원) 2,885 10,943 -25,043 (연결)주당순이익(원) 85 338 -179 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항이 없습니다. 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.07 전환권행사 보통주 384,319 500 3,626 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1.매출채권 등 현황 1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 28 기 매출채권 28,407 (4,943) 17.4% 미수금 6,541 (738) 11.3% 대여금 15,391 (15,391) 100.0% 미수수익 426 (123) 28.9% 선급금 377 (222) 58.9% 합계 51,142 (21,417) 41.9% 제 27 기 매출채권 28,124 (4,945) 17.6% 미수금 2,771 (741) 26.7% 대여금 15,758 (15,758) 100.0% 미수수익 316 (123) 39.0% 선급금 507 (219) 43.2% 합계 47,475 (21,786) 45.9% 제 26 기 매출채권 43,972 (5,781) 13.1% 미수금 12,459 (1,126) 9.0% 대여금 24,698 (24,592) 99.6% 미수수익 130 (123) 95.2% 선급금 312 (181) 58.1% 합계 81,572 (31,804) 39.0% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 14,832,568 2,004,933 1,091,908 10,477,543 28,406,953 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 47.17% 17.40% 손실충당금 (50) - - (4,942,711) (4,942,761) 합계 14,832,518 2,004,933 1,091,908 5,534,832 23,464,191 3) 대손충당금 설정방침매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.4) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 28기 제 27기 제 26기 기초금액 4,945,116 5,781,367 5,849,799 제각 - (873,537) (449,681) 설정(환입) (34,418) 37,427 121,802 설정(환입)(중단영업) - - - 연결범위 및 환율 변동 32,063 (142) 259,448 기말금액 4,942,761 4,945,116 5,781,367 2. 재고자산현황1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 LED사업부 상품 - - 제품 4,969 11,492 재공품 2,577 3,781 원재료 396 1,064 미착품 - - 합계 7,942 16,338 LGP사업부 상품 571 265 제품 3,913 7,960 재공품 92 (119) 원재료 5,359 7,813 미착품 1,516 1,458 합계 11,451 17,377 전장사업부 상품 - - 제품 3,079 3,214 재공품 654 643 원재료 5,528 5,850 미착품 43 46 합계 9,304 9,753 합계 상품 571 265 제품 11,961 22,666 재공품 3,324 4,306 원재료 11,283 14,727 미착품 1,559 1,504 합계 28,697 43,467 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.59% 31.59% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.15회 3.28회 2) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 912,241 (340,846) 571,394 293,988 (29,305) 264,683 제품 18,655,372 (4,191,707) 14,463,665 33,671,679 (7,828,798) 25,842,881 재공품 821,193 (148) 821,045 1,159,296 (30,368) 1,128,928 원재료 13,711,497 (2,428,987) 11,282,510 17,342,926 (2,615,879) 14,727,047 미착품 1,558,781 - 1,558,781 1,503,562 - 1,503,562 합계 35,659,084 (6,961,689) 28,697,395 53,971,451 (10,504,350) 43,467,101 3) 재고자산 실사내역 등(1) 재고자산 실사 목적- 재무상태표일기준 재고자산의 실재성 확인- 공장별 담당자의 12월말 기준 재고자산 실사시 외부감사법인(삼화회계법인)의 회계사가 실사 입회 (2) 연말재고실사일 및 실사절차 장소 및 일시 입회인 실사인 비고 용인창고 (2024.01.03) 2 2 재고자산 실사 멕시코창고 (2023.12.14) 1 2 재고자산 실사 중국법인 창고 (2023.12.29) 2 2 재고자산 실사 베트남법인 창고 (2023.12.29) 1 2 재고자산 실사 (3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.- 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한결과 또는 사항 이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결기준 당사의 자산은 전년 대비 8,856백만원(6%) 증가하였고, 부채도 전년 대비 4,729백만원(11%) 증가하였습니다. 영업이익은 전년 대비 1,552백만원 (130%)증가하였고, 당기순이익은 4,005백만원 입니다. 그 상세 및 주요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 28기 제 27기 증 감 증감률 [유동자산] 123,885 125,122 -1,237 -1% [비유동자산] 22,571 12,478 10,093 81% 자산총계 146,456 137,600 8,856 6% [유동부채] 47,328 42,423 4,905 12% [비유동부채] 1,324 1,500 -176 -12% 부채총계 48,652 43,923 4,729 11% 자본총계 97,804 93,677 4,127 4% 부채비율 (부채총계 ÷ 자본총계) ×100 49.74% 46.9% 2.86% 6.09% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 자산은 전년 대비 8,856백만원(6%) 증가하였습니다. 자산변동의 주요원인은 장기미수금, 매도가능증권, 관계기업투자주식, 무형자산 등의 증가입니다.- 부채는 전년 대비 4,729백만원(11%) 증가 하였습니다. 매입채무증가와 기타비유동금융자산 증가가 주요원인입니다. 2. 영업실적 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 28 기 제 27 기 증 감 증감률 매출액 171,237 166,305 4,932 3% 영업이익(손실) 2,742 1,190 1,552 130% 법인세비용차감전순이익(손실) 5,075 16,430 -11,355 -69% 당기순이익(손실) 4,005 15,890 -11,884 -75% 지배기업주주지분당기순이익(손실) 4,005 15,890 -11,884 -75% 비지배지분당기순이익(손실) - - - - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 제28기 당사 매출액은 코로나 영향 외 원자재, 반도체 수급이슈에 따른 생산 축소와 TV, 모니터 등 전반적인 글로벌 IT수요 약세에도 불구하고 4,932백만원 증가하였고, 영업이익은 전년 대비 1,552백만원(130%) 증가하였으나, 당기순이익은 전년도 고정자산 처분이익분 감소로 11,884백만원 (75%) 감소하였습니다. 3. 환율변동 영향 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,191,528 (3,191,528) 1,312,150 (1,312,150) EUR (397,198) 397,198 (312,099) 312,099 JPY 85,622 (85,622) 94,678 (94,678) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달 1. 유동성당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당사는 2023년말 현재 567억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 현금 및 현금성자산 56,690 42,369 38,402 유동비율 (유동자산 ÷ 유동부채) ×100 261.8% 294.9% 127.9% 2. 차입금 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 [단기] 단기차입금 및 유동성 차입금 8,660 12,681 31,577 [장기] 장기차입금 - - - 합 계 8,660 12,681 31,577 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1.중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 -당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 -당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 삼화회계법인 적정 - (주1) 제27기(전기) 삼화회계법인 적정 - (주2) 제26기(전전기) 삼일회계법인 적정 (주3) (주4) (주1) 제28기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재 고자산의 실재성 및 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사의 재고자산의 구성은 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 그리고 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 당 기말 현재 연결회사의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ①재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 적절성 파악②기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인③재고자산 실사입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인④재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토 (주2) 제27기 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. LED사업부 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 LED사업부 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 LED사업부의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 LED사업부가 연결재무제표에 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다. (1) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 (2) 경영진의 사용가치 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해 (3) 경영진이 사용가치 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 (4) 연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 (5) 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 (6) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 (7) 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 (주3) 제26기 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정 연결회사의 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출 과대계상 21,355백만원, 매출원가 과대계상 21,355백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 수정사항을 발견하였으며, 동 사항에 대하여 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 거래의 실질이 대리인에게 원재료 구매를 대행위탁한 것으로 보아 해당 수정사항에 대하여 동의하지 않았습니다. (2) COVID-19 연결재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (주4) 제26기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. LED사업부 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 LED사업부 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 LED사업부의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 LED사업부가 연결재무제표에 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다. (1) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 (2) 경영진의 사용가치 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해 (3) 경영진이 사용가치 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 (4) 연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 (5) 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 (6) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 (7) 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 삼화회계법인 반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도 270,000 2,300 270,000 1,760 제27기(전기) 삼화회계법인 반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도 270,000 2,150 270,000 1,629 제26기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사 200,000 1,866 270,000 2,070 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.21 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등 2 2023.08.04 회사측: 감사, 회계팀장 등 1명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4명 대면회의 2분기 검토 경과,연간 감사 진행경과,기타 필수 커뮤니케이션 사항 3 2024.02.16 회사측: 감사, 회계팀장 등 1명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4명 대면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항이 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 2021년 11월에 삼화회계법인을 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 삼일회계법인(제26기 감사인)에서 삼화회계법인(제27기 감사인)으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제28기 (당기) 본 감사의 의견으로는 2023년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제27기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제26기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제28기 (당기) 삼화회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 루멘스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제27기 (전기) 삼화회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 루멘스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제26기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가 -해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - 1 -2023.08.25 사외이사 고교빈은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율) 이경재 오상훈 노청희 이효건 고교빈 100% 100% 100% 100% 100% 찬 반 여 부 제 1 회 2023.01.04 금전대차 만기 연장 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 2 회 2023.01.17 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 3 회 2023.02.27 결산이사회 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 4 회 2023.03.13 정기주주총회 소집 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 5 회 2023.03.29 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 6 회 2023.05.30 곤산류명광전에 대한 연대입보 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 7 회 2023.09.13 타법인 지분투자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제 8 회 2023.09.22 특허권 양수 및 타법인 지분투자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 4. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 6. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이효건 삼성전자 영상디스플레이사업부 부사장 카이스트 전산학 박사서울대 전자계산학 관계없음 - 2) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 기획팀 1 부장 1명 (6년) 이사회 운영 및 직무수행 지원 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신용보증기금.신보투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 - 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.4. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2023.03.29 제27기 정기주주총회 가결 - 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2023.01.04 금전대차 만기 연장 건 가결 - 제 2 회 2023.01.17 타법인 주식 취득의 건 가결 - 제 3 회 2023.02.27 결산이사회 가결 - 제 4 회 2023.03.13 정기주주총회 소집 가결 - 제 5 회 2023.03.29 정기주주총회 의사록 가결 - 제 6 회 2023.05.30 곤산류명광전에 대한 연대입보 건 가결 - 제 7 회 2023.09.13 타법인 지분투자의 건 가결 - 제 8 회 2023.09.22 특허권 양수 및 타법인 지분투자의 건 가결 - 5. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024.01.15 에듀퓨어 내부회계관리제도 개요, 내부감사와 내부통제제도감사 학습 6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 1 부장 1명 (6년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 7. 준법지원인 지원조직 현황-최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제19기('19년도~22년도)~제28기 정기주총 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 2. 소수주주권 - 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,103,069 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,083,122 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,019,947 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumenslesds.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제27기 정기주주총회 (2023년 3월 29일) 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 -원안대로 승인 -의결 정족수 미달로 부결 -의결 정족수 미달로 부결 -의결 정족수 미달로 부결 -원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 루멘스홀딩스 최대주주본인 보통주 4,758,645 9.89 4,758,645 9.89 - 이경재 특수관계인 보통주 3,103,714 6.45 3,442,914 7.16 - 김수연 특수관계인 보통주 638,983 1.33 638,983 1.33 - 노청희 특수관계인 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 오상훈 특수관계인 보통주 31,000 0.06 31,000 0.06 - 정기옥 특수관계인 보통주 50,000 0.10 50,000 0.10 - 계 보통주 8,592,342 17.86 8,931,542 18.57 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)루멘스홀딩스 4 이경재 41.53 - - 이경재 41.53 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.09.01 유태경 - - - 이경재 41.53 2023.10.11 이경재 41.53 - - 이경재 41.53 -23년 9월1일 주식양도일 , 23년 10월11일 대표이사 변경일 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)루멘스홀딩스 자산총계 18,538 부채총계 - 자본총계 18,538 매출액 - 영업이익 -7 당기순이익 111 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89 최대주주 이경재 3,442,914 7.16 특수관계인(대표이사) 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,170 13,180 99.9 32,510,030 48,103,069 67.6 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 주가 최고 1,524 1,565 1,555 1,463 1,545 1,340 최저 1,204 1,290 1,360 1,278 1,289 1,234 평균 1,400 1,438 1,475 1,340 1,511 1,280 거래량 최고(일) 325,492 460,979 188,241 276,295 18,636,589 264,525 최저(일) 78,420 58,580 60,516 22,201 57,485 60,815 월간 3,946,913 4,462,61 2,244,180 1,865,039 31,567,411 2,576,209 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경재 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 루멘스 대표이사 대만AOT 부사장 홍익대학교 금속공학과 석사 3,442,914 - 최대주주의 임원 2016.01.01 ~ 현재 2025.03.28 오상훈 남 1962.12 사장 사내이사 상근 사업부총괄 現 루멘스 사장 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무 광운대 전자통신학 31,000 - 관계없음 2021.02.01 ~ 현재 2025.03.28 노청희 남 1971.09 부사장 사내이사 상근 경영지원 총괄 現 루멘스 부사장 일진그룹 경영기획실 전북대학교 금속공학과 석사 10,000 - 최대주주의 임원 2008.01.28 ~ 현재 2025.03.28 정기옥 남 1960.08 감사 감사 상근 감사 前 로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신용보증기금.신보투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 50,000 - 관계없음 2016.04.01 ~ 현재 - 이효건 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 삼성전자 영상디스플레이사업부 부사장 카이스트 전산학 박사 서울대 전자계산학 - - 관계없음 2022.03.29 ~ 현재 2025.03.28 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 77 0 0 0 77 9.0 4,798 62 - - - - LED 여 17 0 0 0 17 4.9 744 44 - 합 계 94 0 0 0 94 8.3 5,542 59 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 766 128 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 전기기준 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 871 145 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 711 237 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 20 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 140 140 - 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5. 산정기준 및 방법 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 6. 개인별 보수지급금액 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 7. 산정기준 및 방법 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 20,430,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 61,280,000 - 계 3 81,710,000 - 1)공정가치 산출방법 : 공정가액 접근법2)공정가치 산정13차(2017.02.28) 가. 권리부여일 전일의 종가 : 3,750원(2017년 2월 27일 기준) 나. 행사가격 : 3,830원 나. 기대행사기간 : 3년 다. 무위험이자율 : 1.666%(2017년 2월 27일 한국은행고시 국고채 3년 이자율) 라. 예상주가 변동성 : 38.55%14차(2019.03.08) 가. 권리부여일 종가: 2,675원(2019년 3월 7일 기준) 나. 행사가격: 2,980원 다. 무위험이자율 : 1.828%(2019년 3월 7일 한국은행고시 국고채 3년 이자율) 라. 기대행사기간: 3년 마. 예상주가 변동성: 40.05% (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 권순덕 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.03.01 ~2024.02.28 3,830 X - 류인화 외 227명 직원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 922,000 - - - 374,000 548,000 2019.03.01 ~2024.02.28 3,830 X - 이성우 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08 ~2026.03.07 2,980 X - 노청희 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.08 ~2026.03.07 2,980 X - 권순덕 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08 ~2026.03.07 2,980 X - 김평국 외 167명 직원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 711,000 - - - 275,000 436,000 2021.03.08 ~2026.03.07 2,980 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 19일) 현재 종가 : 1,090원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 루멘스 - 7 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 8 8 578 7,234 - 7,812 계 - 8 8 578 7,234 - 7,812 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사의 직위 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 이경재 대표이사 루멘스 홀딩스 대표이사 비상근 토파즈 대표이사 비상근 노청희 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 루코 대표이사 비상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용1) 대여금 내역 (당기말) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)루멘스홀딩스 계열회사 - - - - (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 12,957 - - 12,957 2. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 200,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) RMB 96,373,200 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 4,300,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 5,000,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) USD 153,944 외화시설자금대출 국민은행 USD 1,250,000 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 3,279,349 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 73,859 75,106 3. 특수관계자 거래 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 비전텍 비전텍 대한민국 스마트로직 스마트로직 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 대한민국 ㈜피피에스 - 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜소프트에피 - - - 8,000 관계기업 ㈜토파즈(*1) 27,580,798 - - - 합계 27,580,798 - - 8,000 (*1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈(*1) 28,243,727 194,424 6,600 28,790 합계 28,243,727 194,424 6,600 28,790 (*1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다.보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 4,175,043 - 12,956,724 209,744 3,682 - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 합계 4,995,351 - 12,956,724 209,744 3,682 1,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 5,932,437 - 12,956,724 184,980 12,643 - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 합계 6,752,746 - 12,956,724 184,980 12,643 1,000 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 증감 기말 기초 증감 기말 ㈜토파즈 12,956,724 - 12,956,724 12,956,877 (153) 12,956,724 Lumens Japan 817,783 - 817,783 883,897 (66,114) 817,783 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 대여 회수 관계기업 (주)토파즈 12,956,724 - 합계 12,956,724 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 소송 및 계류중인 사건당기 보고기간종료일 현재 회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었고, 2022.10.20. 1심 판결결과 회사가 모두 승소하였으나 2022.11.16. 대정테크윈(주)에서 항소를 제기하여 항소심은 2023.9.14. 변론종결하였고, 2023.12.21. 2심 판결결과 회사가 모두 승소하였으나 2023.1.11. 대정테크윈(주)에서 대법원에 상고하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년12월31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황-해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 -해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 -해당사항이 없습니다. 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 -해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 -해당사항 없습니다. 2. 단기매매차익 발생 및 환수현황 -해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 -해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. 4. 법적위험 변동사항 -해당사항 없습니다. 5. 합병등의 사후정보 -해당사항 없습니다. 6. 녹색경영 ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)에 관한 요소를 포괄하는 개념으로 지속가능성을 달성하기 위한 비재무적 성과를 의미합니다. ESG 요소를 어떻게 관리하느냐에 따라 기업의 재무적 결과에 영향을 미칠 수 있어 최근 재무적 성과와 비재무적 성과를 통합하는 기업가치의 뉴 패러다임이 부각되고 있습니다. (1) 환경(Environment) 당사의 주력제품인 LED는 에너지 절감 효과가 뛰어난 고효율,친환경,저전력 광원으로 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로 당사는 지속적으로 친환경 포트폴리오를 강화하고 계열사와의 유기적 연계를 통해 친환경 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. (2) 사회(Social) 당사는 노사협의회, CEO 간담회 등 임직원 소통 채널을 활성화 하는 한편, 안전 조직 운영을 통하여 사업장 내 안전 활동을 강화해 나가고 있습니다. 또한 사업장 인근 지역 소통 활동 참여 및 기부활동을 통해 사회적 가치를 실현하고 있습니다. (3) 지배구조(Governance) 당사 이사회의 사외이사 비중은 33%이며, 상근감사를 두어 경영활동의 전반적인 감독기능을 강화하였습니다. 또한, 전자투표 제도를 도입하여 소액주주의 권리를 보호하고 있습니다. 7. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 8. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유 등의 변동현황 -해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 곤산류명광전 유한공사 2008.08.05 중국 강소성 곤산개발구 부촌강오 966번 LED PKG 사업 51,016 기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13) 해당 (자산총액의 10%이상) Lumens VINA 2016.01.31 La B_1M_CN, Khu cong nghiep My Phuac 3, phuong Chanb Phu uo Tht xii Bin Cat, tinh Binh DU01lg, Vietnam LED 모듈 사업 75,136 기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13) 해당 (자산총액의 10%이상) Topaz LGP s.r.o. 2010.01.06 Priemyselna2. 921 01 Piestany, Slovakia LED 도광판 제조업 3,401 기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13) 해당없음 *종속회사 골든바우는 해산 및 청산종결(23년 4월 26일자)되어 제외. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 곤산류명광전유한공사 해외법인(중국) Lumens VINA 해외법인(베트남) Topaz LGP s.r.o. 해외법인(슬로바키아) ㈜루멘스홀딩스 134511-0164167 ㈜소프트에피 134511-0200292 ㈜루코 141111-0053830 ㈜피피에스 130111-0033348 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 헥사솔루션 비상장 2015.03.10 단순투자 500 15,625 10.87 16 - - -16 15,625 10.87 - 178 -35 세미콘차이나 비상장 2018.11.05 단순투자 70 488,937 5.81 16 - - -16 488,937 5.81 - 344 -294 삼흥 비상장 2022.06.10 단순투자 62 2 0.04 62 1 33 - 3 0.06 94 215,179 9,750 BOLB 비상장 2023.09.22 단순투자 150 - - - 5,294,116 150 - 5,294,116 3.75 150 - - 루멘스홀딩스 비상장 2013.08.14 단순투자 3,150 291,667 7.94 224 - -207 - 291,667 7.94 16 18,402 -63 소프트에피 비상장 2013.01.30 단순투자 500 45,000 30.14 210 105,257 2,624 - 150,257 42.04 2,834 2,192 495 루코 비상장 2017.03.20 단순투자 155 310,000 29.36 51 - - - 310,000 29.36 50 175 - 피피에스 비상장 2023.09.22 단순투자 4,500 - - - 90,000 4,667 - 90,000 29.36 4,667 26,227 711 합 계 1,151,231 - 578 5,489,374 7,267 -32 6,640,605 - 7,812 236,469 9,854 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.