루멘스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제22기 반기: 2017년 6월 30일 현재
제21기: 2016년 12월 31일 현재
주식회사 루멘스

1. 회 사 의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원 이며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

회사의 자사주	1,575,122	3.33

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	744,946	1.58

김수연	638,983	1.35

UOB KAY HIAN (HONG KONG) LIMITED	637,716	1.35

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	631,074	1.33

증권금융(유통)	535,447	1.13

ACADIAN EMERGING MARKETS SMALL CAP EQUIT	434,828	0.92

기타주주	34,269,582	72.49

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성(주석 7)- 매출채권 등 금융상품의 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다.

- 매출 인식 시점의 변동가능성

- 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4-2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채(A)	132,028,901	116,132,624

총자본(B)	204,115,123	205,258,753

부채비율(A/B)	64.68%	56.58%

5. 영업의 계절적 특성 회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 46.8%가 상반기에 발생하였으며, 53.2%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보

6-1 매출액에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

LED사업부	151,040,753	163,660,734

6-2 당반기 및 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	합계	국내매출	수출매출	합계

상품매출액	2,572,351	2,012,201	4,584,552	2,328,786	1,395,956	3,724,742

제품매출액	6,320,818	138,756,310	145,077,128	7,087,454	151,838,181	158,925,635

기타	1,335,853	43,220	1,379,073	896,853	113,504	1,010,357

합계	10,229,022	140,811,731	151,040,753	10,313,093	153,347,641	163,660,734

6-3 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	131,401,762	87.0	134,605,683	82.2

7. 금융상품

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	29,578,765	-	29,578,76	(*1)

단기금융상품	10,018,038	-	10,018,038	(*1)

매출채권	42,498,277	-	42,498,277	(*1)

기타유동금융자산	33,586,630	-	33,586,630	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	9,035,527	9,035,527	8,111,931

기타비유동금융자산	8,279,052	-	8,279,052	(*1)

합계	123,960,762	9,035,527	132,996,289

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	1,003,673	-	1,003,673	1,003,673

매입채무	-	84,042,526	84,042,526	(*1)

단기차입금	-	8,662,194	8,662,194	(*1)

유동성장기차입금	-	5,249,992	5,249,992	(*1)

기타유동금융부채	-	8,747,854	8,747,854	(*1)

장기차입금(*3)	-	16,624,996	16,624,996	16,669,356

기타비유동금융부채	-	1,909,406	1,909,406	(*1)

합계	1,003,673	125,236,968	126,240,641

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	58,985,149	-	58,985,149	(*1)

단기금융상품	-	13,391,677	-	13,391,677	(*1)

당기손익인식금융자산	323,206	-	-	323,206	323,206

매출채권	-	42,940,424	-	42,940,424	(*1)

기타유동금융자산	-	9,399,637	-	9,399,637	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	-	10,352,320	10,352,320	9,428,724

기타비유동금융자산	-	11,110,736	-	11,110,736	(*1)

합계	323,206	135,827,623	10,352,320	146,503,149

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	242,874	-	242,874	242,874

매입채무	-	70,918,789	70,918,789	(*1)

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000	(*1)

유동성장기차입금	-	5,249,992	5,249,992	(*1)

기타유동금융부채	-	9,676,868	9,676,868	(*1)

장기차입금(*3)	-	17,249,992	17,249,992	17,290,015

기타비유동금융부채	-	1,948,765	1,948,765	(*1)

합계	242,874	109,044,406	109,287,280

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 924백만원(전기말: 924백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 3.05% (전 기말: 2.94%)입니다.

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	1,003,673	-	1,003,673

매도가능금융자산	6,918,487	-	1,193,444	8,111,931

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	16,669,356	-	16,669,356

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	323,206	-	323,206

당기손익인식금융부채	-	242,874	-	242,874

매도가능금융자산	8,235,280	-	1,193,444	9,428,724

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	17,290,015	-	17,290,015

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 및 전반기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	-	5,239,272	1,193,444	487,320

증가금액	-	-	-	-

감소금액	-	-	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	(3,605,498)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-

기말금액	-	1,633,775	1,193,444	487,320

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해기중 당기손익에 인식된 총손익	-	(3,605,498)	-	-

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해기중 기타포괄손익에 인식된 총손익	-	-	-	-

7-4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

7-5 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	923,596	923,596

회사는 매도가능금융자산 중 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

8. 당기손익인식금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산

통화선도	-	323,206

당기손익인식금융부채

통화선도	950,154	189,355

이자율스왑	53,519	53,519

합계	1,003,673	242,874

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.

8-2 회사는 한국씨티은행 등과 통화선도 및 이자율스왑계약을 체결하였으며 당반기말 현재 통화선도 및 이자율스왑계약의 미결제약정금액은 각각 EUR 15,000,000 및 11,000백만원 입니다. 동 계약을 공정가치로 평가함에 따라 당반 기와 전반기에 당기손익으로 인식한 평가손익과 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

평가이익	-	605,750

평가손실	(950,154)	(7,373)

거래이익	277,440	60,811

거래손실	(420,755)	(669,317)

9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,228,730	(292,822)	935,908	1,394,241	(161,915)	1,232,326

제품	78,883,228	(28,090,651)	50,792,577	62,469,050	(23,675,226)	38,793,824

재공품	3,553,275	-	3,553,275	3,723,604	-	3,723,604

원재료	35,938,818	(9,342,468)	26,596,350	26,301,701	(7,944,778)	18,356,923

미착품	9,052	-	9,052	6,296	-	6,296

합계	119,613,103	(37,725,941)	81,887,162	93,894,892	(31,781,919)	62,112,973

10. 종 속기업 및 관계기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

(주)골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.(*4)	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	5,772,787	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	7,047,082	3,670,282

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

루코(*3)	한국	LED 관련 연구개발	56.82	300,000	-

합계	40,901,499	31,451,912

관계기업

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	19.29	3,493,092	3,493,092

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	260,000	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	250,000	-

(주)소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	13.39	252,786	252,786

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	68,920	68,920

(주)루멘스홀딩스 (*1)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	4.90	621,631	621,631

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

합계	4,946,429	4,436,429

(*1) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규로 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 당기 중 추가 유상증자 및 구주인수로 인하여 지분율이 50.1%에서 100%로 변경되었습니다.

11. 유형자산 11-1 당반기 및 전반기의 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,290,443	-	-	-	(140,259)	10,150,184	11,213,150	(1,062,966)

구축물	56,314	-	-	-	(2,947)	53,366	88,312	(34,946)

기계장치	14,470,891	2,345,155	1,813,430	(4,903,955)	(2,584,769)	11,140,752	47,445,590	(36,304,838)

차량운반구	124,351	82,318	56,068	(55,134)	(24,343)	183,261	246,763	(63,502)

공구와기구	3,313,981	17,600	1,084,183	(303,902)	(1,490,151)	2,621,711	34,341,987	(31,720,276)

비품	497,124	48,905	-	-	(120,944)	425,085	2,944,933	(2,519,847)

시설장치	576,828	9,570	-	-	(124,745)	461,654	3,304,370	(2,842,716)

건설중인자산	1,146,757	3,486,710	(2,953,681)	-	-	1,679,786	1,679,786	-

합계	47,352,513	5,990,259	-	(5,262,990)	(4,488,159)	43,591,623	118,140,715	(74,549,092)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	14,436,091	-	-	-	-	14,436,091	14,436,091	-

건물	4,292,844	-	-	-	(63,541)	4,229,303	5,075,683	(846,380)

구축물	62,208	-	-	-	(2,947)	59,261	88,312	(29,051)

기계장치	19,567,815	1,421,392	2,981,406	(1,184,500)	(3,409,315)	19,376,798	55,134,700	(35,757,902)

차량운반구	4,433	126,609	-	-	(10,652)	120,390	145,609	(25,219)

공구와기구	3,711,836	78,145	1,318,800	(28,513)	(1,259,328)	3,820,940	32,802,504	(28,981,566)

비품	728,178	18,547	-	(48)	(135,500)	611,177	2,882,241	(2,271,064)

시설장치	725,236	72,000	-	-	(133,548)	663,688	3,252,300	(2,588,610)

건설중인자산	3,808,445	1,462,600	(4,300,206)	-	-	970,839	970,839	-

합계	47,337,086	3,179,293	-	(1,213,061)	(5,014,831)	44,288,487	114,788,279	(70,499,792)

11-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 14에 공시되어 있습니다.

12. 투자부동산 당반기 및 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(27,317)	1,778,132	2,185,350	(407,218)

합계	7,599,884	(27,317)	7,572,567	7,979,784	(407,218)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,860,083	(27,317)	1,832,766	2,185,350	(352,584)

합계	7,654,517	(27,317)	7,627,200	7,979,784	(352,584)

13. 무형자산

당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	131,220	-	289,700	2,420,931	2,841,851

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(207,000)	(207,000)

상각	(17,869)	-	(101,691)	-	(119,560)

반기말	113,351	-	188,009	2,213,931	2,515,291

취득원가	365,285	561,960	4,040,668	2,411,022	7,378,935

상각누계액	(251,934)	(561,960)	(3,852,659)	-	(4,666,553)

손상차손누계액	-	-	-	(197,091)	(197,091)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	110,170	-	795,554	2,339,158	3,244,882

취득	54,957	-	-	81,773	136,730

상각	(16,037)	-	(261,485)	-	(277,522)

반기말	149,090	-	534,069	2,420,931	3,104,090

취득원가	365,285	561,960	4,039,817	2,618,022	7,585,084

상각누계액	(216,195)	(561,960)	(3,505,748)	-	(4,283,903)

손상차손누계액	-	-	-	(197,091)	(197,091)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,572,567	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,538,312	15,000,000	단기차입금장기차입금	15,000,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,487,695	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,599,884	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,601,853	15,000,000	단기차입금장기차입금	15,000,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,564,414	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

당반기말 및 전기말 현재 AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 동부화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기말	당반기말	전기말

국민은행	원화차입금	2.48	4,000,000	4,000,000

산업은행	원화차입금	2.79	4,000,000	-

KEB하나은행	USANCE	1.92	662,194	-

합계	8,662,194	4,000,000

16. 장기차입금보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기말	당반기말	전기말

우리은행	원화차입금	2.08	1,874,988	2,499,984

KEB하나은행	원화차입금	3.20	4,000,000	4,000,000

국민은행	원화차입금	3.14	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	5,000,000	5,000,000

소계	21,874,988	22,499,984

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,249,992)	(5,249,992)

합계	16,624,996	17,249,992

상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 동부화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석14 참조).

17. 충당부채 당반기말 현재 종속기업인 Topaz LGP s.r.o.의 차입금에 대한 지급보증에 대해서 3,529백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다.

18. 우발채무와 약정사항

18-1 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당반기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	12,000,000

포괄여신한도약정	한국시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	510,000

선물환약정	시티은행	USD 4,000,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

18-2 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,306,040	685,645

우리은행	지급보증	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

18-3 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	현대EP	물품대 여신 지급보증	1,000,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,600,000

웨이브닉스	기업은행 외	차입금등 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 3,300,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	SC은행 외	차입금등 지급보증	2,950,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,600,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	차입금등 지급보증	6,525,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 3,300,000

19. 자본

19-1 납입자본(1) 당반기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다. (2) 당반기와 전반기 중 회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

19-2 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	77,454,424	77,738,656

합계	77,568,678	77,852,910

19-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,461,855	1,842,485

매도가능금융자산평가손실	(1,117,354)	(470,886)

합계	344,501	1,371,599

19-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	1,300,186	768,386

자기주식(*)	(9,050,221)	(9,050,221)

자기주식처분이익	497,224	497,224

주식선택권	670,445	1,034,545

합계	(6,582,365)	(6,750,066)

(*) 당반기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,575,122주(전기말: 1,575,122주) 를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

19-5 주식기준보상

(1) 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	295,000주	160,000주	-

부여	-	-	-	942,000주

행사	-	-	-	-

취소	-	(200,000)주	-	-

기말	7,000주	95,000주	160,000주	942,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02.28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.2년(전기말: 5.0년)이며, 행사가격은 4,430원(전기말: 6,428원)입니다.

20. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,088,527	2,061,075	1,135,636	2,309,104

퇴직급여	141,921	280,823	119,524	286,399

복리후생비	215,920	387,731	161,516	365,111

여비교통비	113,090	199,285	112,500	223,786

접대비	24,040	49,999	28,089	65,457

전력비	35,296	87,444	41,663	253,115

세금과공과	32,325	67,045	69,993	129,712

감가상각비	150,189	329,591	106,046	209,972

임차료	221,702	449,650	181,128	374,875

경상연구개발비	3,122,003	6,346,536	3,789,980	7,012,809

운반비	2,149,828	4,402,834	1,612,029	4,286,121

판매수수료	713,435	1,679,140	1,009,930	444,436

지급수수료	2,039,494	4,453,782	1,994,273	4,459,101

대손상각비(대손충당금환입)	10,677	132,676	(56,803)	(3,081)

무형자산상각비	31,336	88,611	122,624	248,420

주식보상비용	43,307	70,109	(64,994)	37,610

기타	352,697	957,109	367,997	806,439

합계	10,485,787	22,043,440	10,731,131	21,509,386

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,867,005)	(19,774,189)	12,597,994	2,452,225

원재료 사용액 및 상품매입액등	43,559,466	99,676,043	30,501,362	81,754,070

외주가공비	21,481,260	44,660,188	15,709,444	38,827,046

급여	2,211,995	4,153,172	3,016,545	6,128,853

유형자산/투자부동산 감가상각비	2,274,755	4,515,475	2,683,112	5,042,147

지급수수료	2,756,423	6,400,694	4,031,221	8,554,007

복리후생비	402,439	753,450	441,585	1,022,039

운반비	2,606,748	5,559,691	2,183,621	5,989,966

퇴직급여	222,583	426,980	275,106	649,865

소모품비	442,223	1,169,876	739,653	1,616,304

기타	4,523,225	4,139,726	4,005,367	6,851,130

매출원가 및 판매비와관리비 합계	64,614,112	151,681,106	76,185,010	158,887,652

22. 기타수익 및 비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,285,469	3,706,610	2,180,092	6,281,506

외화환산이익	2,484,081	3,619,102	-	2,411,534

수입수수료	60,087	105,373	30,487	146,958

유형자산처분이익	70,889	126,245	155	925

매도가능금융자산처분이익	-	-	44,244	44,244

파생상품거래이익	128,165	277,440	57,769	60,811

파생상품평가이익	(287,251)	-	521,757	605,750

정부과제이익	218,582	373,264	409,768	467,158

판매수수료수익	-	-	1,894	10,178

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,143,349

잡이익	147,605	872,781	90,729	221,600

대손충당금 환입	101,799	101,799	-	-

합계	4,209,426	9,182,614	3,336,895	12,394,013

기타비용:

외환차손	951,043	3,711,614	1,995,753	4,356,816

외화환산손실	(858,303)	2,991,752	705,551	2,641,915

기타의대손상각비	(26,481)	518,977	5,821	1,580

기부금	2,410	4,875	171,272	173,722

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	3,605,498

파생상품평가손실	930,153	950,154	-	7,373

파생상품거래손실	407,621	420,754	213,857	669,317

유형자산처분손실	71,294	78,072	-	-

잡손실	119,097	340,711	600,976	1,091,260

합계	1,596,834	9,016,909	3,693,230	12,547,481

23. 금융수익 및 비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	190,947	420,724	259,749	518,022

배당금수익	97,597	97,597	73,070	103,070

금융보증수익	69,953	142,763	79,830	156,196

합계	358,497	661,084	412,649	777,288

금융비용:

이자비용	212,030	412,361	204,602	387,845

금융보증비용	69,953	142,763	79,830	156,197

합계	281,983	555,124	284,432	544,042

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.9%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 124%) 입니다.

25. 현금흐름 정보

25-1 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정:

법인세비용(수익)	(84,454)	600,802

이자비용	412,361	387,845

유형자산/투자부동산 감가상각비	4,515,475	5,042,147

무형자산상각비	119,560	277,522

재고자산평가손실	5,944,021	4,821,256

외화환산손실	2,991,752	2,641,915

주식보상비용	167,700	185,721

금융보증비용	142,763	156,197

파생상품평가손실	950,154	7,373

파생상품거래손실	420,754	669,317

대손상각비(환입)	132,676	(3,081)

기타의대손상각비(환입)	417,178	1,580

유형자산처분손실	78,072	-

이자수익	(420,724)	(518,022)

외화환산이익	(3,619,102)	(2,411,534)

유형자산처분이익	(126,245)	(925)

금융보증수익	(142,763)	(156,197)

수입수수료	(42,571)	(85,983)

배당금수익	(97,598)	(103,069)

파생상품평가이익	-	(605,750)

파생상품거래이익	(277,440)	(60,811)

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,605,498

매도가능금융자산처분이익	-	(44,244)

매각예정자산처분이익	-	(2,143,349)

합계	11,481,569	12,264,208

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	1,396,398	2,060,580

재고자산의 증감	(25,718,210)	(2,369,031)

기타유동금융자산의 증감	(24,452,824)	613,568

기타유동자산의 증감	(1,195,826)	152,138

당기손익인식금융자산의 증감	(770,262)	(595,620)

매입채무의 증감	12,475,338	(18,235,648)

당기손익인식금융부채의 증감	760,799	170,803

기타유동금융부채의 증감	(1,513,978)	(10,412,731)

기타유동부채의 증감	(365,786)	(550,046)

기타비유동금융부채의 증감	71,905	172,367

합계	(39,312,446)	(28,993,620)

25-2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산의 평가	1,027,098	926,523

건설중인자산의 본계정대체	2,953,681	4,300,206

장기차입금의 유동성대체	624,996	624,996

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	542,062	3,724

단기대여금의 회원권 대체	-	80,000

유형자산 매각으로 인한 미수금 증가	4,629,813	-

주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금대체	531,800	-

25-3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

26. 특수관계자 거 래

26-1 당반기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자 명칭

종속기업	대한민국	(주)골든바우

루코

중국	곤산류명광전유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific

26-2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

(주)토파즈	(주)토파즈

엘이디라이텍(주)	엘이디라이텍(주)

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)소프트에피	(주)소프트에피

Sonneteck HK	Sonneteck HK

주요경영진	주요경영진	주요경영진

26-3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	60,056	-	323,845	2,009	17,401,638	-	5,454	4,194

Topaz LGP s.r.o.	1,967	-	-	-	-	-	-	15,251

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	1,312,304

Lumens VINA	470,923	-	4,712,755	40,562	18,096,141	-	203,290	26,639

소계	532,946	-	5,036,600	42,571	35,497,779	-	208,744	1,358,388

관계기업	(주)토파즈	93,000	344,524	-	60,974	-	53	-	6,885

엘이디라이텍(주)	1,169,014	919,815	-	-	60,042	-	12,329	9,787

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	99,132	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	3,048,262	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	4,500	35,704	-

(주)씨티랩	280,378	-	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	-	5,144	-	-

소계	1,542,392	4,312,601	-	60,974	60,042	9,697	147,165	16,672

합계	2,075,338	4,312,601	5,036,600	103,545	35,557,821	9,697	355,909	1,375,060

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	362,001	-	1,299,151	96,162	17,815,297	-	155	103,999

Topaz LGP s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	237,949

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	206,487

Lumens VINA	-	-	-	-	-	-	1,024	-

소계	362,001	-	1,299,151	96,162	17,815,297	-	1,179	548,434

관계기업	(주)토파즈	8,235	564,776	80,000	60,974	1,095	18,958	472,227	26,981

엘이디라이텍(주)	3,676,055	930,551	-	-	10,940	743	16,667	18,387

(주)세미콘라이트	302,886	28,194,578	-	-	-	33,542	-	101,641

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	68,355	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	1,470,893	-	-	-	-	-	3,585

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	35,886	-

(주)씨티랩	39,623	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	-	-	-	-	2,800

Lumens Japan	85,060	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	131,794	-	-	-	-	-	-

소계	4,111,860	31,292,593	80,000	60,974	12,035	53,243	593,134	153,393

합계	4,473,861	31,292,593	1,379,151	157,136	17,827,332	53,243	594,314	701,828

26-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권 (*1)	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	5,598,752	-	28,157,686	58,808	-

Topaz LGP s.r.o.	11,765,019	5,962,226	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	13,992,601	-	-	-	2,462,658	-

Lumens VINA	172,175	19,879,274	-	12,617,731	-	-

소계	25,929,795	31,440,252	-	40,775,417	2,521,466	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	84,686	12,981,724	59,143	1,408	200,000

엘이디라이텍(주)	941,375	373,175	68	255,040	594	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	5,012,603	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	1,000,000	765,834	550	-

(주)엘아이씨티 (*1)	7,016	11,439	1,800,987	-	-	-

(주)씨티랩	48,565	-	-	-	-	-

Lumens Japan	873,010	-	-	-	-	-

소계	1,869,966	469,300	20,795,382	1,080,017	2,552	200,000

합계	27,799,761	31,909,552	20,795,382	41,855,434	2,524,018	200,000

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권(*1)	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	54,546	-	26,625,312	-	-

Topaz LGP s.r.o.	15,067,697	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	8,883,501	-	-	-	878,917	-

Lumens VINA	-	2,992,615	2,466,797	3,627,474	-	-

소계	23,951,198	3,047,161	2,466,797	30,252,786	878,917	-

관계기업	(주)토파즈 (*1)	209,624	151,194	15,387,677	97,531	7,707	200,000

엘이디라이텍(주)	1,685,517	381,037	137	153,568	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	5,013,151	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	649,102	1,333	-

(주)엘아이씨티 (*1)	7,016	11,439	1,801,184	-	-	-

(주)씨티랩	143,186	-	-	-	-	-

Lumens Japan	899,798	-	-	-	-	-

소계	2,945,141	543,670	22,202,149	900,201	9,040	200,000

주요경영진	주요경영진	-	-	170,168	-	-	-

합계	26,896,339	3,590,831	24,839,114	31,152,987	887,957	200,000

(*1) (주)토파즈 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 9,911백만원(전기말 9,768백만원) 및 1,800백만원(전기말 1,800백만원)입니다.

26-5 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	-	2,417,000

관계기업	(주)토파즈	-	2,405,953

합계	-	4,822,953

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	2,337,000	-

관계기업	(주)토파즈	5,500,000	84,884

합계	7,837,000	84,884

26-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	991,351	931,939

퇴직급여	207,487	232,558

주식보상비용	21,187	76,855

합계	1,220,025	1,241,351

26-7 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석18 참조).

27. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 5월 16일자 이사회 결의에 따라 당반기말 현재 관계기업인 엘이디라이텍(주)의 주식을 엘이디라이텍(주)의 최대주주이자 회사의 주주인 이경재로부터 48억원에 인수할 예정입니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사의 엘이디라이텍(주) 보유지분율은 19.3%이나 인수후 지분율은 42.8%가 될 예정입니다.