루멘스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제23 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제22 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 루멘스와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 8개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)토파즈 외 12개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

김수연	638,983	1.35

(주)티엘아이	492,000	1.04

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	484,075	1.02

NORGES BANK	452,866	0.96

기타소액주주	36,316,652	76.82

합계	47,276,784	100.00

1.2. 종속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

(주)골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍(주)(*1)	42.74	57.26	42.74	57.26	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*2)	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

(*1) 회사의 보유지분율은 50%미만이나 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사 (*1)	64,766,118	28,809,930	91,744,942	1,058,473	844,366

(주)골든바우	6,036,351	-	-	44,979	44,979

Topaz LGP s.r.o.	4,336,451	18,984,944	4,000,478	(5,907,005)	(5,817,821)

Lumens s.r.o.	3,647,891	2,855,447	41,519,749	54,444	53,576

Lumens VINA (*1)	78,179,446	64,444,730	133,468,267	(419,437)	(635,578)

Lumens Asia Pacific	343,733	222,968	397,179	(48,052)	(43,243)

엘이디라이텍(주)(*2)	54,176,122	32,669,145	54,071,316	543,883	514,799

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사 (*1)	63,454,806	28,342,983	137,597,381	3,190,770	1,251,870

(주)골든바우	6,041,643	5,313	-	42,852	(310,605)

Topaz LGP s.r.o.	18,563,002	27,393,674	37,077,506	(6,064,715)	(6,067,502)

Lumens s.r.o.	8,668,909	7,930,041	1,341,593	736,726	738,381

Lumens VINA (*1)	45,287,381	39,921,887	61,623,954	(58,691)	(654,400)

Lumens Asia Pacific	191,826	27,818	103,270	8,890	(12,902)

엘이디라이텍(주)(*2)(*3)	49,380,955	28,388,778	21,680,939	(3,503,716)	(3,887,584)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.(*2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 종속기업 취득일 이후의 연결손익정보를 기재하였습니다.(*3) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 38에서 설명하고 있습니다. 이외에 연결회사가 당기부터 적용한 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 연결회사는 확정기여제도만 운영하고 있으므로동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

ㆍ2015 - 2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태와 경영성과에 대한 회계정책을 일치시키기 위하여 연결재무제표 작성시 연결회사의 회계처리방법으로 일치시켰으며 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업	조정사유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

곤산류명광전유한공사	회계정책의 차이조정	46,079,834	(10,123,645)	35,956,189

Lumens VINA	회계정책의 차이조정	17,091,451	(3,356,735)	13,734,716

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	조정사유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

곤산류명광전유한공사	회계정책의 차이조정	46,170,480	(11,058,657)	35,111,823

Lumens VINA	회계정책의 차이조정	6,261,966	(896,473)	5,365,494

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4. 영업부문연결회사는 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6. 금융자산

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

(2) 금융부채1) 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타채무, 차입금 및 전환사채 등을 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

② 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.7. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.2.8. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초에 원가로 측정하여 인식한 금액을 장부금액으로 하거나 최초인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기타 유형자산	1~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.10. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.11. 무형자산

(1) 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어 및 고객과의 관계를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년 및 6년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로감소시키고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.2.14. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.16. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 1,202 백만원 및 1,388백만원입니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 LED(발광다이오드), LED조명, LGP(도광판) 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(3) 보증 의무연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(4) 계약 잔액1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6 부분을 참조 바랍니다.

3) 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.19. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운융리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 다른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.20. 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .

2.21. 금융보증계약

연결회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.2.22. 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

2.23. 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2. 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석35 참조).

4. 재무위험관리4.1. 재무위험 관리요소

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 환율위험

연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액(*)	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	11,684,146	16,602,417	18,026,484	42,988,008

EUR	1,006,545	18,506,494

TWD	61,532,000	-

단기금융상품	USD	4,000,000	4,472,400	-	-

매출채권	USD	26,006,059	33,036,953	7,001,044	10,802,138

EUR	2,104,422	1,673,068

JPY	125,119,466	122,319,466

미수금	USD	444,110	947,963	3,458,567	4,272,661

EUR	352,891	443,347

단기대여금	USD	2,000,000	2,236,200	-	-

합계	USD	44,134,315	57,295,933	28,486,096	58,062,806

EUR	3,463,858	20,622,910

TWD	61,532,000	-

JPY	125,119,466	122,319,466

외화부채:

매입채무	USD	17,423,549	24,153,152	13,777,455	21,059,172

EUR	3,506,755	4,735,963

JPY	18,375,850	25,237,000

미지급금	USD	101,885	357,856	53,554	2,123,174

EUR	110,452	1,555,495

JPY	10,131,750	8,000,000

단기차입금	USD	16,871,188	18,863,675	24,997,031	26,781,819

합계	USD	34,396,622	43,374,683	38,828,040	49,964,165

EUR	3,617,207	6,291,457

JPY	28,507,600	33237000

(*)손실충당금 설정 전 총액기준입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,088,771	(1,088,771)	(1,108,036)	1,108,036

JPY	97,885	(97,885)	84,549	(84,549)

EUR	(19,616)	19,616	1,833,351	(1,833,351)

TWD	225,084	(225,084)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	(355,201)	355,201	(372,591)	372,591

(3) 가격위험

연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 11,666,252천원(전기말 : 12,427,133천원)입니다.

4.1.2. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	25,631,263	55,515,080

단기금융상품	21,472,400	7,167,849

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능금융자산	-	12,427,133

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,666,252	-

매출채권	45,496,299	15,385,161

기타유동금융자산	8,098,862	14,348,697

기타비유동금융자산	4,758,963	7,934,053

금융보증계약(*1)	3,590,000	4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	39,017,190	15,733,594

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	733,416	82,612

12개월 초과	5,745,693	-

소계	6,479,109	82,612

3) 손상채권

3개월 이하	26,246	-

3개월 초과 12개월 이하	86,270	-

12개월 초과	4,394,545	4,415,273

소계	4,507,061	4,415,273

합계	50,003,360	20,231,479

미수금:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	3,966,615	12,678,760

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	-	56,857

12개월 초과	-	-

소계	-	56,857

3) 손상채권

3개월 이하	47,611	-

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	401,752	380,822

소계	449,363	380,822

합계	4,415,978	13,116,439

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

4.1.3. 유동성위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	1,579,632	-	-	1,579,632

매입채무	45,122,177	-	-	45,122,177

단기차입금	35,520,056	-	-	35,520,056

유동성장기차입금	25,037,216	-	-	25,037,216

기타유동금융부채	10,502,216	-	-	10,502,216

전환사채	-	-	8,000,000	8,000,000

장기차입금	-	6,016,320	6,082,880	12,099,200

기타비유동금융부채	-	10,502,216	-	10,502,216

금융보증계약(*1)	3,590,000	-	-	3,590,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	3,116	-	-	3,116

매입채무	35,938,789	-	-	35,938,789

단기차입금	37,259,055	-	-	37,259,055

유동성장기차입금	15,430,664	-	-	15,430,664

기타유동금융부채	11,358,225	-	-	11,358,225

장기차입금	-	14,407,088	4,629,600	19,036,688

기타비유동금융부채	-	1,756,850	-	1,756,850

금융보증계약(*1)	4,710,000	-	-	4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	141,444,805	123,435,724

자본(B)	191,427,169	222,072,714

부채비율(A/B)	73.89%	55.58%

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문별 정보연결회사는 당기 및 전기에 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	428,131,648	52,489,078	(154,786,165)	325,834,561

감가상각비	18,323,706	2,026,173	(1,051,997)	19,297,881

영업이익(손실)	(22,747,643)	(2,026,200)	3,256,130	(21,517,713)

이자수익	719,783	2,491	(75,181)	647,093

이자비용	2,701,166	320,161	(75,181)	2,946,146

관계기업손익	(1,802,941)	-	-	(1,802,941)

법인세비용	5,071,262	1,255,999	(844,908)	5,482,354

(전기) (단위: 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	515,733,180	37,077,506	(191,243,397)	361,567,289

감가상각비	17,963,960	2,942,319	(2,857,810)	18,048,469

영업이익(손실)	(15,686,790)	(7,443,135)	13,920,277	(9,209,649)

이자수익	708,229	-	(53,587)	654,642

이자비용	2,011,809	89,589	(53,587)	2,047,812

관계기업손익	(284,690)	-	470,944	186,254

법인세비용(수익)	(10,775,982)	3,676	(235,923)	(11,008,228)

5.2. 지역별 정보당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	209,490,112	91,744,942	45,520,227	133,468,267	397,179	(154,786,166)	325,834,561

유형자산	55,959,953	11,959,587	15,981	28,908,400	-	(1,786,041)	95,057,879

투자부동산	7,490,616	-	-	-	-	-	7,490,616

무형자산	9,645,812	755,046	7,763	1,788,116	-	(588,463)	11,608,275

기타비유동자산	-	427,154	-	71,258	-	-	498,412

(전기) (단위: 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	315,066,981	137,597,381	38,419,099	61,623,954	103,270	(191,243,397)	361,567,289

유형자산	58,450,905	16,529,951	4,070,543	21,839,635	-	(564,916)	100,326,117

투자부동산	7,545,250	-	-	-	-	-	7,545,250

무형자산	8,907,378	777,683	9,834	1,758,735	-	(588,463)	10,865,167

기타비유동자산	-	564,865	-	104,399	-	-	669,265

5.3. 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	257,927,612	79.2%	293,492,094	81.17%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	137,849	정부보조금

7. 범주별 금융상품

7.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치(*)

현금및현금성자산	25,645,118	-	25,645,118

단기금융상품	21,472,400	-	21,472,400

매출채권	45,496,299	-	45,496,299

기타유동금융자산	8,098,862	-	8,098,862

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	11,666,252	11,666,252	11,666,252

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	4,758,963	-	4,758,963

합계	105,473,642	11,666,252	117,139,894

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치(*)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632	1,579,632

매입채무	-	45,122,176	45,122,176

단기차입금	-	35,520,056	35,520,056

유동성장기차입금	-	25,037,216	25,037,216

기타유동금융부채	-	10,502,216	10,502,216

장기차입금	-	12,099,200	12,099,200

전환사채	-	6,535,928	6,535,928

기타비유동금융부채	-	1,600,814	1,600,814

합계	1,579,632	136,417,606	137,997,238

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	55,516,557	-	55,516,557	(*1)

단기금융상품	7,167,849	-	7,167,849	(*1)

장기금융상품	2,000	-	2,000	(*1)

매출채권	15,385,161	-	15,385,161	(*1)

기타유동금융자산	14,348,697	-	14,348,697	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	12,427,133	12,427,133	11,003,537

기타비유동금융자산	7,934,053	-	7,934,053	(*1)

합계	100,354,317	12,427,133	112,781,450

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	35,938,789	35,938,789	(*1)

단기차입금	-	37,259,055	37,259,055	(*1)

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

유동성장기차입금	-	15,430,664	15,430,664	(*1)

기타유동금융부채	-	11,358,225	11,358,225	(*1)

장기차입금	-	19,036,688	19,036,688	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,756,850	1,756,850	(*1)

합계	3,116	120,780,270	120,783,386

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( *2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 지분상품(금액: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치측정 금융자산	6,246,405	-	5,419,848	11,666,252

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,579,632	1,579,632

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	6,216,818	-	4,786,718	11,003,537

공정가치가 측정되는 부채

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초-1039호	4,786,718	5,224,576

당기 증가	-	750,000

당기 감소	-	(710,324)

포괄손익 반영	-	(477,534)

회계정책 변경으로 인한 재분류	1,423,596	-

당기 증가	270,495	-

당기 감소	(1,500,000)	-

포괄손익 반영	439,039	-

기말잔액	5,419,848	4,786,718

공정가치로 측정되는 금융부채

기초	-	-

당기 증가	1,769,520	-

당기 감소	-	-

포괄손익 반영	(189,888)	-

기말잔액	1,579,632	-

7.4. 공정가치 평가 정보 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채	1,579,632	3	이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 Multiple 적용.	예상주가변동성	17.50%	주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.

채무증권	703,295	3	-이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 DCF 적용.-자산접근법순자산가액을 적용함.	예상주가변동성해당사항 없음	7.50%해당사항 없음	주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.해당사항 없음

비상장주식	3,589,985	3	-할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함.	매출액증가율가중평균자본비용	4.56%13.20%	매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임

비상장주식	92,316	3	-자산접근법순자산가액을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	1,034,251	3	-시장접근법대상 회사가 소재하고 있는 지역의 동종상장기업의 최근 PBR 등 배수 변동추이를 반영하는 시장접근법을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

7.5. 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	339,437	(339,437)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	517,877	(339,437)	178,440	-	178,440

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	2,140,195	(2,140,195)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	5,336,051	(2,140,195)	3,195,857	-	3,195,857

7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산(부채)	기타포괄-
공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산(부채)	합계

금융수익 및 기타수익

이자수익	647,093	-	-	647,093

배당금수익	-	142,713	-	142,713

외환차익	5,719,376	-	-	5,719,376

외화환산이익	2,899,947	-	-	2,899,947

파생상품평가이익	-	-	189,888	189,888

파생상품거래이익	-	-	27,963	27,963

금융보증수익	89,786	-	-	89,786

소계	9,356,202	142,713	217,851	9,716,766

금융원가 및 기타비용

대손상각비(환입)	(301,562)	-	-	(301,562)

기타의대손상각비	3,123,930	-	-	3,123,930

이자비용	2,946,146	-	-	2,946,146

외환차손	5,169,752	-	-	5,169,752

외화환산손실	2,389,824	-	-	2,389,824

파생상품거래손실	-	-	1,399	1,399

금융보증비용	89,786	-	-	89,786

소계	13,417,877	-	1,399	13,419,276

차감계	(4,061,675)	142,713	216,452	(3,702,510)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (*1)	(1,695,993)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산(부채)	기타포괄-
공정가치 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산(부채)	합계

금융수익 및 기타수익

이자수익	654,642	-	-	654,642

배당금수익	-	146,598	-	146,598

외환차익	8,769,635	-	-	8,769,635

외화환산이익	4,213,377	-	-	4,213,377

파생상품평가이익	-	-	50,403	50,403

파생상품거래이익	-	-	277,440	277,440

금융보증수익	49,379	-	-	49,379

소계	13,687,033	146,598	327,843	14,161,473

금융원가 및 기타비용

대손상각비(환입)	682,024	-	-	682,024

기타의대손상각비	305,906	-	-	305,906

이자비용	2,047,812	-	-	2,047,812

외환차손	8,126,617	-	-	8,126,617

외화환산손실	5,968,706	-	-	5,968,706

파생상품거래손실	-	-	1,792,266	1,792,266

금융보증비용	49,379	-	-	49,379

소계	17,180,444	-	1,792,266	18,972,710

차감계	(3,493,411)	146,598	(1,464,423)	(4,811,236)

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익(*1)	(1,960,359)

(*1) 매도가능증권평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

8. 당기손익인식금융상품8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채

이자율스왑	-	3,116

전환사채 전환권	1,579,632	-

합계	1,579,632	3,116

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다. 8.2. 당기말 현재 연결회사는 당기 중 종료된 국민은행과의 이자율스왑계약과 씨티은행 선물환 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익 27,963천원(전기: 277,440천원), 거래손실 1,399천원(전기: 1,792,266천원)을 인식하였 습 니다. 8.3. 당 기말 현재 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 23참조).

9. 매출채권9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	50,003,360	20,231,479

대손충당금	(4,507,061)	(4,846,318)

매출채권(순액)	45,496,299	15,385,161

9.2. 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	39,043,436	709,536	110,150	10,140,238	50,003,360

기대손실율	0.07%	6.22%	38.23%	43.34%	9.01%

대손충당금	(26,246)	(44,165)	(42,105)	(4,394,545)	(4,507,061)

합계	39,017,190	665,371	68,045	5,745,693	45,496,299

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	6,460,315	9,273,279	82,612	4,415,273	20,231,479

대손충당금	(42,819)	(349,189)	(39,037)	(4,415,273)	(4,846,318)

합계	6,417,496	8,924,090	43,575	-	15,385,161

9.3. 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	4,846,318	3,998,143

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	4,846,318	3,998,143

제각	(32,712)	(2,832)

설정액(환입)	(301,562)	682,024

연결범위 및 환율 변동	(4,983)	168,983

기말금액	4,507,061	4,846,318

10. 기타금융자산10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

단기대여금	3,867,200	1,505,000

미수금	4,415,978	13,116,439

대손충당금	(449,363)	(380,822)

미수수익	277,088	120,121

대손충당금	(12,041)	(12,041)

합계	8,098,862	14,348,697

비유동항목:

장기대여금	20,442,823	20,507,890

대손충당금	(16,137,550)	(13,188,615)

보증금	808,710	964,778

대손충당금	(355,020)	(350,000)

합계	4,758,963	7,934,053

10.2. 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 3개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	4,014,226	-	401,752	4,415,978

기대손실율	1.19%	-	100.00%	10.18%

손실충당금	(47,611)	-	(401,752)	(449,363)

합계	3,966,615	-	-	3,966,615

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	11,565,877	1,112,882	56,857	380,822	13,116,438

대손충당금	-	-	-	(380,822)	(380,822)

합계	11,565,878	1,112,882	56,857	-	12,735,617

10.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	380,822	13,188,615	12,041	350,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	380,822	13,188,615	12,041	350,000

설정액(환입)	68,541	2,948,935	-	5,020

기말금액	449,363	16,137,550	12,041	355,020

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

당기초 손실충당금-기준서 제1039호	578,849	11,677,467	12,041	350,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	578,849	11,677,467	12,041	350,000

연결범위의 변동	522	6,743	-	-

기타 (*1)	-	1,100,000	-	-

설정액(환입)	(198,549)	404,405	-	-

기말금액	380,822	13,188,615	12,041	350,000

(*1) 전기 중 선급금이 대여금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,883,327	(655,762)	1,227,566

제품	20,618,845	(6,568,092)	14,050,753

재공품	35,092,581	(13,050,228)	22,042,352

원재료	41,905,541	(9,397,310)	32,508,231

미착품	2,049,257	-	2,049,257

합계	101,549,551	(29,671,392)	71,878,159

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,937,637	(733,058)	1,204,580

제품	41,538,187	(15,616,850)	25,921,337

재공품	19,104,167	(3,287,349)	15,816,818

원재료	38,537,478	(8,463,423)	30,074,056

미착품	4,623,935	-	4,623,935

합계	105,741,404	(28,100,680)	77,640,725

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 297,278백만원(전기: 311,458백만원)입니다.연결회사는 당기에 재고자산평가손실 을 1,571백만 원 인식하 였고 , 전기에 재고자산평가손실환입을 6,588백만원 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당기말	전기말

삼성화재해상보험	저축성 보험	2,000	2,000

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

13.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,501,880	6,246,405	6,216,818

비상장주식	(2)	8,884,675	4,716,552	5,495,668

비상장 회사채	(3)	750,000	703,295	714,646

합계	18,136,555	11,666,252	12,427,133

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT	255,794	0.1%	232,417	85,148	85,148	105,663

(주)비상교육	295,750	2.3%	3,881,515	1,836,608	1,836,608	3,519,425

(주)세미콘라이트(*1)	1,609,260	3.9%	1,419,560	1,697,769	1,697,769	2,591,730

티엘아이(*2)	370,000	3.7%	1,998,000	1,605,800	1,605,800	-

오디텍(*2)	173,653	1.8%	970,388	1,021,080	1,021,080	-

합계	8,501,880	6,246,405	6,246,405	6,216,818

(*1) 당기 중 일부 처분되었습니다. (*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.2%	313,980	-	-

(주)성호폴리텍	-	-	-	-	-	437,130

Rayvio	988,958	4.5%	1,018,900	-	-	470,205

Bolb	10,588,232	10.6%	2,281,299	1,004,813	1,004,813	403,030

헥사솔루션	15,625	10.9%	500,000	29,438	29,438	50,361

지파랑(*1)	7,000	8.7%	700,000	47,225	47,225	500,000

스카이뷰	2,450	19.6%	4,000,000	3,589,985	3,589,985	3,634,943

세미콘차이나(*2)	488,937	5.8%	70,495	45,091	45,091	-

합계	8,884,674	4,716,552	4,716,552	5,495,668

(*1) 당기 중 일부 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)루멘스홀딩스	750,000	703,295	703,295	714,646

13.2. 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

비상장주식	5,495,668	270,495	(1,500,000)	450,389	4,716,552

상장주식	6,216,818	2,968,388	(332,330)	(2,606,471)	6,246,405

비상장회사채	714,646	-	-	(11,351)	703,295

합계	12,427,132	3,238,883	(1,832,330)	(2,167,433)	11,666,252

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

비상장주식	5,437,848	1,250,000	(750,000)	(442,180)	5,495,668

상장주식	8,235,280	-	-	(2,018,462)	6,216,818

비상장회사채	710,324	-	-	4,322	714,646

합계	14,383,452	1,250,000	(750,000)	(2,456,320)	12,427,132

13.3. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액(조정전)	(563,854)	1,395,882

기준서 제1109호 도입에 따른 효과	(2,851,791)	-

기초잔액(조정후)	(3,415,645)	1,395,882

기중 증감	(2,167,433)	(2,456,319)

법인세효과	471,440	496,583

기말잔액	(5,111,638)	(563,854)

14. 관계기업 투자

14.1. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	-	288,545

(주)소프트에피 (*1)	한국	다이오드 제조	12.59	214,731	151,269

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-

(주)루멘스홀딩스 (*2)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	7.94	767,912	706,258

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

㈜루코	한국	LED 관련 연구개발	29.36	67,876	107,505

비전텍	한국	LED 관련 연구개발	27.38	-	500,000

애특광전유한공사	홍콩	LED 판매	38.03	3,226,641	2,699,222

스마트로직 (*3)	한국	LED 기술개발	34.21	-	-

심천시명리특조명유한공사	중국	LED 판매	25.00	-	-

합계	4,277,160	4,452,799

(*1) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 .

14.2. 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	기말

(주)엘아이씨티	288,545	-	-	(55,012)	-	(233,533)	-	-

(주)소프트에피	151,269	-	-	(56,752)	-	-	120,214	214,731

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	706,258	1,400,004	-	3,727	-	(1,342,077)	-	767,912

㈜루코	107,505	-	-	(39,629)	-	-	-	67,876

비전텍	500,000	-	-	17,080	-	(517,080)	-	-

스마트로직	-	260,000	-	-	(260,000)	-

애특광전유한공사	2,699,222	-	-	556,541	(29,122)	-	3,226,641

EONZ LLC	-	107,690	(107,690)	-	-	-	-	-

합계	4,452,799	1,767,694	(107,690)	425,955	(29,122)	(2,352,690)	120,214	4,277,160

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	연결범위의변동	기타	기말

엘이디라이텍(주)	3,550,647	-	(234,335)	3,501	-	(3,319,813)	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	260,000	(260,000)	-	-	-	-

(주)소프트에피	252,786	-	(101,517)	-	-	-	151,269

(주)씨티랩	42,804	-	(42,804)	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	621,632	-	7,184	(69)	-	77,511	706,258

(주)엘아이씨티	-	250,000	38,545	-	-	-	288,545

㈜루코	-	155,000	(47,495)	-	-	-	107,505

비전텍	-	500,000	-	-	-	-	500,000

애특광전유한공사(*1)	-	-	132,286	-	2,622,396	(55,460)	2,699,222

합계	4,467,868	1,165,000	(508,136)	3,432	2,622,396	(3,297,762)	4,452,799

(*1) 전기중 종속기업으로 재분류된 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다.(*2) 지분법적용이 중단된 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피, Lumens Japan, Sonneteck HK 및 엘이디라이텍(주)의 관계기업 심천시명리특조명유한공사는 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.

14.3. 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

㈜토파즈	24,298,897	1,414,496	35,589,964	-	(9,876,572)	54,215,902	(2,534,332)	(2,534,332)

(주)웨이브닉스이에스피	1,403,351	25,487	1,007,443	2,964,670	(2,543,275)	1,344,292	(328,219)	(328,219)

(주)엘아이씨티	3,441,600	194,693	3,241,692	117,605	276,996	5,742,476	(148,482)	(148,482)

(주)소프트에피	2,250,567	286,647	403,159	428,484	1,705,571	791,810	(407,905)	(407,905)

(주)씨티랩	364,962	537,110	331,024	294,151	276,896	1,433,405	(39,328)	(39,328)

(주)루멘스홀딩스	157,006	18,792,226	3,512,370	750,000	14,686,863	-	(548,309)	(548,309)

(주)루코	79,761	194,391	42,967	-	231,185	74,824	(139,841)	(139,841)

애특광전유한공사	7,869,645	4,658,712	4,019,284	-	8,509,074	18,918,717	1,460,085	1,460,085

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)토파즈	10,305,424	2,346,189	19,993,852	-	(7,342,240)	25,514,197	173,622	173,622

(주)웨이브닉스이에스피	2,397,923	43,351	679,768	3,976,562	(2,215,055)	11,002,870	(708,339)	(708,339)

(주)엘아이씨티	3,549,365	298,194	3,297,424	117,605	432,530	7,788,723	80,695	80,695

(주)소프트에피	1,389,653	380,567	337,806	302,696	1,129,718	578,336	(715,581)	(715,581)

(주)씨티랩	507,746	468,481	644,211	128,583	203,433	2,631,508	(325,447)	(325,447)

(주)루멘스홀딩스	313,680	18,792,226	4,268,557	-	14,837,349	-	(210,463)	(210,463)

(주)루코	179,224	208,793	21,856	-	366,161	25,980	(161,839)	(161,839)

비전텍	1,094,851	2,348,635	993,383	1,140,268	1,309,836	-	(16,345)	(16,345)

애특광전유한공사	6,940,584	5,002,513	4,845,484	-	7,097,613	5,752,949	27,443	(354,787)

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK 및 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.

14.4. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	장부금액

㈜토파즈	(9,876,572)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-

(주)웨이브닉스이에스피	(2,543,275)	29.24%	-	782,934	(782,934)	-

(주)엘아이씨티	276,996	35.37%	97,974	154,977	(252,951)	-

(주)소프트에피	1,705,571	12.59%	214,731	325,205	(325,205)	214,731

(주)씨티랩	276,896	21.13%	58,508	1,116,758	(1,175,266)	-

(주)루멘스홀딩스	14,686,863	7.94%	1,166,137	943,852	(1,342,078)	767,912

㈜루코	231,185	29.36%	67,876	-	-	67,876

애특광전유한공사	8,509,074	37.92%	3,226,641	-	-	3,226,641

(전기) (단위: 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	장부금액

(주)토파즈	(7,342,240)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-

(주)웨이브닉스이에스피	(2,215,055)	29.24%	-	782,934	(782,934)	-

(주)엘아이씨티	432,530	35.37%	152,986	154,977	(19,418)	288,545

(주)소프트에피	1,129,718	13.39%	151,269	325,205	(325,205)	151,269

(주)씨티랩	203,433	21.13%	42,985	1,116,758	(1,159,743)	-

(주)루멘스홀딩스	14,837,349	4.76%	706,258	-	-	706,258

㈜루코	366,161	29.36%	107,505	-	-	107,505

비전텍	1,309,836	27.38%	358,633	141,367	-	500,000

애특광전유한공사	7,097,613	38.03%	2,699,222	-	-	2,699,222

14.5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

관계기업	(주)웨이브닉스이에스피	95,971	743,654	(4,516)	647,682

(주)토파즈	1,005,876	2,425,042	1,419,166	1,419,166

14.6. 당기 및 전기의 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익

지분법이익	577,348	178,015

관계기업투자주식처분이익	123,794	749,849

소계	701,142	927,864

비용

지분법손실	(151,393)	(686,151)

관계기업투자주식처분손실	-	(55,460)

관계기업투자주식손상차손	(2,352,690)	-

소계	(2,504,083)	(741,611)

합계	(1,802,941)	186,253

15. 유형자산15.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	손상	환율변동	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	23,522,895	-	-	-	-	-	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	22,154,224	142,483	2,951,086	-	(1,030,145)	-	96,910	24,314,557	30,224,387	(5,909,829)

구축물	502,366	116,028	6,600	-	(150,778)	-	3,887	478,102	838,255	(360,152)

기계장치	39,026,239	3,812,294	8,173,746	(247,306)	(14,116,040)	(11,636)	467,005	37,104,302	122,258,238	(85,153,936)

차량운반구	259,142	-	38,424	(13,468)	(86,601)	-	610	198,106	469,938	(271,831)

공구와기구	5,304,746	36,656	4,241,275	(23,135)	(2,999,986)	-	-	6,559,556	37,089,102	(30,529,546)

비품	989,660	92,090	22,400	(34,375)	(435,446)	(184,767)	5,079	454,641	5,588,059	(5,133,418)

금형	-	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	1,640,493	5,900	-	-	(424,251)	(938,145)	16,519	300,516	3,533,864	(3,233,348)

건설중인자산	6,926,354	10,633,136	(15,433,530)	-	-	-	(757)	2,125,203	2,125,203	-

합계	100,326,117	14,838,587	-	(318,284)	(19,243,247)	(1,134,548)	589,255	95,057,879	225,947,336	(130,889,456)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	연결범위의변동	환율변동	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	6,647,072	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	20,570,545	123,006	-	-	(843,092)	3,131,829	(828,065)	22,154,224	27,054,352	(4,900,128)

구축물	56,314	288,319	-	-	(88,890)	258,751	(12,127)	502,366	710,457	(208,091)

기계장치	41,277,100	7,942,336	2,913,580	(1,654,006)	(12,985,603)	3,234,739	(1,701,908)	39,026,239	125,997,472	(86,971,233)

차량운반구	214,658	130,504	72,714	(71,779)	(85,755)	-	(1,200)	259,142	512,012	(252,870)

공구와기구	3,660,326	1,807,131	1,223,150	(323,295)	(2,918,639)	2,202,418	(346,345)	5,304,746	34,915,592	(29,610,846)

비품	1,062,513	309,909	1,900	(17,969)	(550,694)	185,716	(1,715)	989,660	7,889,254	(6,899,594)

금형	-	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	2,227,794	189,155	190,000	(459,181)	(521,162)	-	13,886	1,640,493	5,795,683	(4,155,191)

건설중인자산	1,358,183	9,782,404	(4,401,344)	-	-	445,795	(258,684)	6,926,354	6,926,354	-

합계	87,303,257	20,572,764	-	(2,526,229)	(17,993,835)	16,106,318	(3,136,158)	100,326,117	233,621,466	(133,295,349)

15.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	14,463,249	15,456,194

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	4,779,998	2,537,640

합계	19,243,247	17,993,835

15.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

16. 투자부동산16.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(54,634)	1,696,181	2,185,350	(489,169)

합계	7,545,250	(54,634)	7,490,615	7,979,784	(489,169)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(54,634)	1,750,815	2,185,350	(434,535)

합계	7,599,884	(54,634)	7,545,250	7,979,784	(434,535)

16.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	393,089	442,711

운영비용	(140,475)	(158,208)

순손익	252,614	284,503

16.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,024백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

17. 무형자산17.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	영업권	기타의무형자산(*1)	합계

기초	841,480	4,292,947	897,600	2,445,792	2,099,000	-	288,349	10,865,167

취득	-	2,599,979	142,759	-	-	-	-	2,742,738

상각	(188,681)	(1,365,453)	(351,121)	(63,697)	-	-	(67,847)	(2,036,799)

환율변동효과	-	-	130	37,038	-	-	-	37,168

기말	652,799	5,527,472	689,368	2,419,133	2,099,000	-	220,502	11,608,275

취득원가	1,142,995	11,312,277	5,671,034	2,607,433	2,437,022	3,968,800	406,528	27,546,088

상각누계액	(490,196)	(5,784,804)	(4,981,667)	(188,300)	-	-	(186,025)	(11,630,992)

손상차손누계액	-	-	-	-	(338,022)	(3,968,800)	-	(4,306,822)

(*1) 엘이디라이텍(주)의 고객관계입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	영업권	기타의무형자산(*2)	합계

기초	131,220	-	326,561	2,551,589	2,420,931	794,963	-	6,225,264

취득	777,710	-	229,397	-	-	-	-	1,007,107

대체(*1)	-	-	-	-	(207,000)	-	-	(207,000)

상각	(70,917)	(787,566)	(324,906)	(64,236)	-	-	(45,250)	(1,292,875)

손상	-	-	-	-	(140,931)	(794,963)	-	(935,894)

연결범위의변동	3,466	5,080,513	670,518	-	26,000	-	333,599	6,114,097

환율변동효과	-	-	(3,971)	(41,561)	-	-	-	(45,532)

기말	841,480	4,292,947	897,600	2,445,792	2,099,000	-	288,349	10,865,167

취득원가	1,187,602	8,712,297	5,529,018	2,609,369	2,437,022	3,968,800	407,081	24,851,189

상각누계액	(346,122)	(4,419,351)	(4,631,418)	(163,577)	-	-	(118,732)	(9,679,200)

손상차손누계액	-	-	-	-	(338,022)	(3,968,800)	-	(4,306,822)

(*1) 전기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 고객관계입니다.

17.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	92,654	24,979

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,944,145	1,267,896

합계	2,036,799	1,292,875

17.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 13,613백만원 (전기: 14,093백만원)입니다.

18. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기부채	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기부채	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	5,000,000	3,000,000	단기차입금	516,026	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치	6,647,072	11,900,000	장.단기차입금	9,639,600	기업은행

2,514,885	단기차입금	2,550,000	산업은행

3,557,853	장기차입금	1,400,000	국민은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,545,250	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,474,772	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,410,977	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	5,000,000	KEB하나은행

세종특별시소재 토지	6,647,072	10,700,000	장단기차입금	12,651,000	기업은행 등

세종특별시소재 건물	2,592,866

세종특별시소재 기계장치	3,885,401

19. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

선급금	2,683,934	2,665,730

대손충당금	(171,957)	(71,045)

선급비용	1,968,696	2,533,690

부가세미수금	1,308,643	2,426,653

합계	5,789,316	7,555,027

비유동항목:

장기선급비용	498,412	669,265

20. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

매입채무	45,122,177	35,938,789

미지급금(기타유동금융부채)	7,828,953	9,179,050

미지급비용(기타유동금융부채)	2,673,262	2,179,175

합계	55,624,392	47,297,014

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,121,532	1,244,968

금융보증부채	129,283	161,882

임대보증금	350,000	350,000

합계	1,600,815	1,756,850

21. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

일반대출	국민은행	3.30	3,500,000

산업은행	3.48	4,000,000

중국건설은행	6month libor + 1	3,369,767

한국수출입은행	3month libor + 1.48	13,404,652

시설자금대출	국민은행(호치민)	2.93	2,801,023

USANCE	KEB하나은행	3.42	1,254,614

운전자금	기업은행	3.87	300,000

기업은행	4.04	1,940,000

기업은행	4.30	1,000,000

기업은행	3.69	1,400,000

산업은행	5.04	1,050,000

산업은행	4.84	1,500,000

합계	35,520,056

상 기 단기차입금 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석18 참조)

(전기말) (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

일반대출	한국수출입은행	2.48	12,831,862

일반대출	중국공상은행	1.61	3,266,275

시설자금대출	국민은행	2.48	3,500,000

USANCE	KEB하나은행	1.92	506,768

일반대출	국민은행(호치민)	2.93	2,682,490

일반대출	산업은행	2.79	4,000,000

일반대출	한국수출입은행	2.51	2,666,660

운전자금	기업은행	3.13	320,000

기업은행	2.90	1,620,000

기업은행	3.41	1,500,000

산업은행	2.67	270,000

산업은행	2.67	600,000

산업은행	3.77	375,000

산업은행	2.37	1,620,000

농협은행	3.24	1,500,000

합계	37,259,055

22. 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

우리은행	원화차입금	3.96	2,000,000

우리은행	원화차입금	4.15	2,000,000

국민은행	원화차입금	3.97	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	4,760,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3month libor + 1.48	4,476,816

기업은행	운전자금	2.48	249,600

기업은행	운전자금	2.48	500,000

기업은행	운전자금	3.79	250,000

기업은행	운전자금	3.40	1,500,000

기업은행	운전자금	3.88	500,000

기업은행	운전자금	3.96	2,000,000

국민은행	운전자금	3.69	1,400,000

계열회사임원	운전자금	2.00	3,000,000

소계	37,136,416

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(25,037,216)

합계	12,099,200

(전기말) (단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

우리은행	원화차입금	2.08	1,249,992

국민은행	원화차입금	3.14	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	5,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3.04	5,371,360

기업은행	원화차입금	2.48	916,000

기업은행	원화차입금	2.98	100,000

기업은행	원화차입금	3.36	1,250,000

농협은행	원화차입금	3.00	580,000

국민은행	원화차입금	3.41	2,000,000

계열회사임원	원화차입금	2.00	3,000,000

소계	34,467,352

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(15,430,664)

합계	19,036,688

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 . (주석 18 참조)

23. 전환사채 23.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

액면금액	8,000,000	-

상환할증금	839,160	-

사채할인발행차금	(49,670)	-

전환권조정	(2,253,562)	-

소계	6,535,928	-

파생상품금융부채(전환권)(주1)	1,579,632	-

합계	8,115,560	-

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 23.2. 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

발행금액	6,172,983	-

상각	362,945	-

당기말 장부금액	6,535,928	-

23.3. 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출명	당기말	전기말

발행시	평가손실(이익)누계	장부금액

제 6회 무보증 전환사채	1,769,520	(189,888)	1,579,632	-

23.4. 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 무보증 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-08-14

만기일	2023-08-14

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사가능기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3개월 단위 연복리 2.00%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액(최초)	3,716원/주

전환권 행사가액(조정)	2,602원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권 행사기간	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선수금	1,543,927	776,934

선수수익	634,350	800,065

예수금	103,924	211,062

부가세예수금	56,736	569,720

합계	2,338,937	2,357,782

25. 우발채무와 약정사항 25.1 소송 및 계류중인 사건 당기말 현재 연결회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 (주)씨에스전자와 부당이득금 반환 소송을 진행 중에 있으며, 본 소송에서의 피고는 (주)씨에스전자입니다. 연결회사는 피고와의 유상사급계약 에따라 사급재를 공급하고, 피고가 제품을 납품할 때 사용한 사급재와 가공비를 정상하는 과정에서 피고가 정산금을 과도하게 청구하였다고 주장하여 부당이득금에 대한 반환소송을 진행 중입니다.

25.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	산업은행 외 2	18,500,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 20,400,000

국민은행	USD 2,750,000

산업운영대출	산업은행	2,550,000

융자자금_정책자금	기업은행	500,000

시설자금	5,000,000

온렌딩대출	1,500,000

지방구조조정자금	500,000

중소기업자금	1,940,000

중소기업자금	300,000

중소기업자금	2,000,000

중소기업자금	1,000,000

무역어음한도대출	1,400,000

중소기업자금	500,000

할인어음	1,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	1,400,000

중소기업자금대출	3,520,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2,865,000

운전자금대출	농협	1,000,000

무역금융대출	1,500,000

운전자금대출	국민은행	2,000,000

25.3. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,360,066	1,304,075

기술신용보증기금	대출보증	450,000	3,353,000

계열회사 임원	지급보증	-	4,365,000

25.4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

(전기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	360,000

26. 자본26.1. 납입자본(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26.2 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	61,358,272	89,830,015

합계	61,472,526	89,944,269

26.3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,111,638)	(563,854)

지분법자본변동	4,496,439	4,478,652

해외사업환산손익	(3,393,292)	(3,054,244)

합계	(4,008,491)	860,553

26.4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,330,568	1,300,186

자기주식(*)	(6,223,323)	(9,050,221)

자기주식처분이익	-	497,224

자기주식처분손실	(149,690)	-

주식선택권	1,031,701	824,276

기타자본조정	(7,172,622)	(7,172,622)

합계	(11,183,366)	(13,601,157)

(*) 당기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

27. 주식기준보상

27.1. 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

취소	(7,000)주	(5,000)주	-	(136,000)주

기말	-	90,000주	160,000주	570,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 27.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.55년(전기말: 5.6년)이며, 행사가격은 4,617원(전기말: 4,527원)입니다.27.3 회사는 보고기간 종료일 이후인 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의하여 임직원을 대상으로 801,000주(행사가격 : 2,980원)의 회사가 부여방법을 선택 가능한 주식선택권을 부여하였습니다.

28. 주당순이익(손실)28.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주지분 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	(31,777,162,682)	3,139,476,090

÷가중평균유통보통주식수	46,013,037	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(691)	69

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원, 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.05.14	45,701,662	134	6,124,022,708

보통주	2018.05.15 ~ 2018.12.31	46,193,662	231	10,670,735,922

합계	365	16,794,758,630

가중평균유통보통주식수	46,013,037

(전기) (단위: 원, 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2017.01.01 ~ 2017.12.31	45,701,662	365	16,681,106,630

합계	365	16,681,106,630

가중평균유통보통주식수	45,701,662

28.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 및 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다. 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	(31,777,162,682)	3,139,476,090

주식보상비용	237,807,588	321,530,436

전환사채 이자비용	362,944,801	-

희석순이익(손실)	(31,777,162,682)	3,139,476,090

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(1*)	46,013,037	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(691)	69

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.28.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

주식선택권	820,000주	968,000주

전환사채	3,074,558주	-

합계	3,894,558주	968,000주

29. 매출액당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품	272,642,676	344,861,987

상품	51,050,128	14,108,221

기타	2,141,757	2,597,080

합계	325,834,561	361,567,289

30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	9,732,367	10,349,258

퇴직급여	480,442	552,177

복리후생비	1,613,171	1,686,646

여비교통비	480,522	683,138

감가상각비	2,895,973	1,621,649

경상연구개발비	13,612,587	14,093,523

운반비	5,877,880	11,156,310

지급수수료	5,573,607	11,177,106

판매수수료	10,152	521,210

대손상각비(환입)	(301,562)	682,024

무형자산상각비	1,879,684	1,156,819

주식보상비용	87,763	130,178

기타	6,662,635	5,508,750

보상비	334,144	-

합계	48,939,365	59,318,787

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	5,762,566	3,323,718

원재료 매입액 및 상품매입액	209,218,056	167,341,330

외주가공비	28,353,881	83,116,119

급여	31,768,663	31,345,473

복리후생비	4,141,787	4,489,378

감가상각비	19,297,881	18,048,468

지급수수료	9,935,533	16,545,342

운반비	8,776,462	13,362,967

퇴직급여	1,120,704	1,388,173

소모품비	6,310,539	10,668,767

판매수수료	10,152	521,210

기타	21,521,501	20,625,993

매출원가 및 판매비와관리비 합계	346,217,725	370,776,938

32. 기타수익 및 비용당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

외환차익	5,719,376	8,769,635

외화환산이익	2,899,947	4,213,377

판매수수료수익	-	124,909

임대료수익	4,048	60,070

유형자산처분이익	138,754	54,810

재고자산처분이익	132,243	313,847

파생상품평가이익	189,888	50,403

정부과제이익	753,647	603,806

파생상품거래이익	27,963	277,440

잡이익	2,997,146	2,561,285

염가매수차익	-	1,589,511

합계	12,863,012	18,619,093

기타비용

외환차손	5,169,752	8,126,617

외화환산손실	2,389,824	5,968,706

기타의대손상각비	3,123,930	305,906

기부금	19,349	16,362

유형자산처분손실	2,148,920	98,451

유형자산손상차손	1,134,548	-

유형자산폐기손실	-	33,569

무형자산손상차손	-	935,894

파생상품거래손실	1,399	1,792,266

잡손실	535,472	913,909

합계	14,523,194	18,191,680

33. 금융수익 및 비용당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	647,093	654,642

배당금수익	142,713	146,598

금융보증수익	89,786	49,379

합계	879,592	850,619

금융비용

이자비용	2,946,146	2,047,812

금융보증비용	89,786	49,379

합계	3,035,932	2,097,191

34. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	31,768,663	31,345,473

퇴직급여	1,120,704	1,388,173

합계	32,889,367	32,733,646

35. 법인세비용

35.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담(환급)액	823,231	(8,211,651)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,005,220	(3,603,685)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	299,298

자본에 직접 반영된 법인세효과	653,903	507,810

법인세비용	5,482,354	(11,008,228)

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가손익	471,440	495,961

지분법자본변동	-	11,849

자기주식처분손익	182,463	-

합계	653,903	507,810

35.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,002,628)	(9,842,554)

적용세율에 따른 법인세부담액	(5,720,578)	(1,988,511)

영구적차이	493,460	245,299

법인세추납액(환급액)	610,519	(7,762,256)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	10,046,921	1,847,241

이월결손금공제로 인한 이연법인세효과	-	(3,371,288)

기타	52,032	21,287

법인세비용(수익)	5,482,354	(11,008,228)

유효세율(*)	-	-

(*) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.35.3. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	9,628,161	8,139,712

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	10,237,764	15,091,168

소계	19,865,925	23,230,880

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(995,360)	(389,494)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(57,725)	(23,325)

소계	(1,053,085)	(412,819)

이연법인세자산 순액	18,812,840	22,818,061

35.4. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	29,954,161	1,497,848	31,452,008	6,505,723	591,839	7,097,563

정부보조금	2,003,548	(247,666)	1,755,882	440,781	(54,487)	386,294

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	16,722,303	(13,536,108)	3,186,195	3,678,907	(2,977,944)	700,963

감가상각비	19,321,753	(4,825,733)	14,496,021	4,693,695	(1,217,189)	3,476,506

당기손익인식금융자산	5,565,190	1,582,376	7,147,566	1,224,342	348,123	1,572,465

(연결조정)유형자산 미실현이익	3,325,200	1,219,603	4,544,803	681,939	423,557	1,105,495

(연결조정)재고자산 미실현이익	1,831,817	(498,368)	1,333,450	403,000	(109,641)	293,359

기타	3,420,181	344,890	3,765,072	752,440	75,876	828,316

소계	88,020,405	(14,463,157)	73,557,249	19,673,602	(2,919,866)	16,753,736

2. 미래가산할 일시적차이

관계기업투자주식	(1,509,761)	436,538	(1,073,223)	(332,147)	96,038	(236,109)

기타	(2,745,086)	(1,620,436)	(4,365,522)	(412,819)	32,997	(379,821)

소계	(4,254,846)	(1,183,899)	(5,438,745)	(744,966)	129,036	(615,930)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	666,727	2,167,433	2,834,160	102,873	471,440	574,314

소계	666,727	2,167,433	2,834,160	102,873	471,440	574,314

4. 이월결손금	15,327,144	(7,662,204)	7,664,940	3,374,397	(1,685,831)	1,688,567

5. 이월세액공제	412,154	-	412,154	412,154	-	412,154

합계(1+2+3+4+5)	22,818,061	(4,005,220)	18,812,840

(전기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	36,954,089	(6,999,928)	29,954,161	8,285,065	(1,779,341)	6,505,723

정부보조금	1,719,332	284,216	2,003,548	378,253	62,528	440,781

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	6,458,524	10,263,779	16,722,303	1,420,875	2,258,031	3,678,907

감가상각비	22,954,013	(3,632,260)	19,321,753	5,613,973	(920,278)	4,693,695

당기손익인식금융자산	5,575,019	(9,829)	5,565,190	1,226,504	(2,162)	1,224,342

(연결조정)유형자산 미실현이익	839,980	2,485,220	3,325,200	197,105	484,834	681,939

(연결조정)재고자산 미실현이익	3,800,751	(1,968,934)	1,831,817	836,165	(433,165)	403,000

기타	3,184,423	235,759	3,420,181	700,573	51,867	752,440

소계	87,362,382	658,023	88,020,405	19,951,289	(277,686)	19,673,602

2. 미래가산할 일시적차이

관계기업투자주식	(3,231,477)	1,721,716	(1,509,761)	(710,925)	378,778	(332,147)

기타	(150,936)	(2,594,150)	(2,745,086)	(33,206)	(379,613)	(412,819)

소계	(3,382,412)	(872,434)	(4,254,846)	(744,131)	(835)	(744,966)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(1,789,592)	2,456,319	666,727	(393,088)	495,961	102,873

지분법자본변동	(53,859)	53,859	-	(11,849)	11,849	-

소계	(1,843,451)	2,510,178	666,727	(404,937)	507,810	102,873

4. 이월결손금	-	15,327,144	15,327,144	-	3,374,397	3,374,397

5. 이월세액공제	711,453	(299,298)	412,154	711,453	(299,298)	412,154

합계(1+2+3+4+5)	19,513,674	3,304,387	22,818,061

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

35.5. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같으며, 이외에 이연법인세로 인식되지 아니한 종속기업의 이월세액공제금액 은 2,845백만원입니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

가산할 일시적차이	관계기업((주)엘아이씨티) 투자주식 취득원가	(1,552,775)	(1,552,775)

지분법자본변동	(4,496,439)	(4,518,451)

종속기업 손익효과	891,078	(3,185,063)

차감할 일시적차이	종속기업 및 관계기업투자 손상차손	33,330,527	30,997,883

해외사업환산손익	3,393,292	3,049,306

관계기업 손익효과	11,887,490	11,291,794

특수관계자 대여금 대손충당금	30,120,706	13,181,872

이월결손금	21,438,508	-

종속기업 이월결손금	8,960,640	9,040,640

연결회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 35.6. 연결회사는 '투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

36. 현금흐름 정보

36.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	13,855	1,478

보통예금	9,884,528	4,205,050

외화예금	15,746,735	51,310,029

합계	25,645,118	55,516,557

36.2. 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	(31,484,982)	1,165,674

2. 조정:

외화환산손실	2,389,824	5,968,706

대손상각비(환입)	(301,562)	682,024

기타의대손상각비	3,123,930	305,906

금융보증비용	89,786	49,379

재고자산폐기및평가손실(환입)	1,570,712	(6,588,296)

유형자산/투자부동산 감가상각비	19,297,881	18,048,468

관계기업투자손상차손	2,352,690	-

유형자산처분손실	2,148,920	98,451

유형자산손상차손	1,134,548	-

유형자산폐기손실	-	33,569

무형자산상각비	2,036,799	1,246,258

무형자산손상차손	-	935,894

이자비용	2,946,146	2,047,812

파생상품거래손실	1,399	1,792,266

주식보상비용	237,808	321,530

법인세비용(수익)	5,482,354	(11,008,228)

지분법손실	151,393	686,151

외화환산이익	(2,899,947)	(4,213,377)

이자수익	(647,093)	(654,642)

판매수수료수익	-	(1,133)

파생상품평가이익	(189,888)	(50,403)

파생상품거래이익	(27,963)	(277,440)

관계기업투자처분이익	(123,794)	(749,849)

유형자산처분이익	(138,754)	(54,810)

금융보증수익	(89,786)	(49,379)

잡이익	-	(325,129)

배당금수익	(142,713)	(146,598)

지분법이익	(577,348)	(178,015)

재고자산처분이익	(132,243)	(313,847)

염가매수차익	-	(1,589,511)

소계	37,693,099	6,015,757

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(30,597,151)	20,759,715

기타유동금융자산의 증감	11,767,857	(2,971,725)

기타유동자산의 증감	430,024	2,603,800

재고자산의 증감	5,856,260	12,099,061

당기손익인식금융부채의 증감	23,448	(1,380,974)

기타비유동자산의 증감	(192,632)	86,585

매입채무의 증감	7,986,326	(34,063,754)

기타유동금융부채의 증감	(6,814,407)	(3,106,945)

기타유동부채의 증감	1,339,351	(1,416,680)

기타비유동부채의 증감	(82,862)	-

기타비유동금융부채의 증감	(123,436)	98,569

소계	(10,407,222)	(7,292,348)

합계	(4,199,105)	(110,917)

36.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익의 변동	-	(1,960,359)

기타포괄손익-측정공정가치 금융자산평가손익의 변동	(1,695,993)	-

지분법자본변동의 변동	1,135	(244,247)

해외사업환산손익의 변동	(337,124)	(2,301,645)

건설중인자산의 본계정 대체	15,433,530	4,188,452

장기차입금의 유동성 대체	14,357,488	13,564,264

유형자산 매각에 따른 미수금 증감	-	949,992

금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가	165,330	174,484

매출채권의 제각	32,712	2,832

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체	3,305,420	-

주식선택권의 기타자본잉여금 대체	30,382	-

선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체	-	1,100,000

36.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	37,259,055	(1,800,136)	61,138	-	35,520,056

유동성장기부채	15,430,664	(4,944,320)	193,383	14,357,488	25,037,216

소계	52,689,719	(6,744,456)	254,521	14,357,488	60,557,272

비유동성

전환사채(파생상품금 융부채 포함)(*)	-	8,000,000	115,560	-	8,115,560

장기차입금	19,036,688	7,420,000	-	(14,357,488)	12,099,200

소계	19,036,688	15,420,000	115,560	(14,357,488)	20,214,760

합계	71,726,407	8,675,544	370,082	-	80,772,032

(*) 전환사채 평가액에는 전환권조정 및 당기손익인식금융부채 평가액 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	연결범위의변동	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	29,237,626	2,934,226	6,805,000	(1,717,797)	-	37,259,055

유동성사채	-	(1,000,000)	1,000,000	-	-	-

유동성장기부채	5,249,992	(5,249,992)	1,866,400	-	13,564,264	15,430,664

소계	34,487,618	(3,315,766)	9,671,400	(1,717,797)	13,564,264	52,689,719

비유동성

장기차입금	23,263,567	4,000,000	5,979,600	(642,215)	(13,564,264)	19,036,688

합계	57,751,185	684,234	15,651,000	(2,360,012)	-	71,726,407

36.5. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

37. 특수관계자 거래

37.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)토파즈	(주)토파즈

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

(주)소프트에피	(주)소프트에피

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

Sonneteck HK	Sonneteck HK

(주)루코	(주)루코

(주)비전텍	(주)비전텍

애특광전유한공사	애특광전유한공사

심천시명리특조명유한공사	심천시명리특조명유한공사

(주)스마트로직	-

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	Julifu Kunshan Co., Ltd.

주요경영진	주요경영진	주요경영진

37.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산처분/매입	수수료수익	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	15,589,832	3,970,866	24,575	121,949	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	140,000	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	1,168,465	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	22,500	67,781	18,078

(주)씨티랩	38,227	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	68,750	-	-	-	-	-

(주)루코	20,049	24,360	-	-	-	-	-

(주)스마트로직	-	-	-	-	130,000	-	-

소계	15,648,108	5,232,441	24,575	121,949	152,500	207,781	18,078

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	112,895	489,024	-	-	-	8,975	32,086

합계	15,761,003	5,721,465	24,575	121,949	152,500	216,756	50,164

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용	기타

관계기업	(주)토파즈	323,604	8,234,499	121,949	-	53	-	7,015	-

엘이디라이텍(주)(*)	1,169,014	919,815	-	60,042	-	12,329	9,787	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	174,200	-	145,000

(주)웨이브닉스이에스피	-	6,746,703	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	48,000	72,164	-	-

(주)씨티랩	364,361	-	-	-	-	-	450	-

(주)소프트에피	-	3,644	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	5,144	-	-	-

애특광전유한공사	242,605	-	-	-	-	-	-	-

소계	2,099,584	15,904,662	121,949	60,042	53,197	258,693	17,252	145,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	1,009,338	3,177,816	-	-	11,861	61,892	67,863	-

합계	3,108,922	19,082,478	121,949	60,042	65,058	320,586	85,116	145,000

(*) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 분류된 시점까지의 거래내역을 기재하였습니다.

37.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈	14,932,851	1,993,414	14,456,724	15,252,287	1,569,110	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	-	1,000,000	30,261	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	1,701,304	-	-	-

(주)루코	22,054	-	-	-	-	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

(주)스마트로직	-	-	-	-	11,000	-

합계	15,824,166	1,993,414	20,667,233	15,282,548	1,580,110	200,000

(*1) 당기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,239,076	14,481,724	5,993,831	45,078	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*1)	-	-	1,000,000	412,289	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	95	1,701,173	-	4,950	-

(주)씨티랩	6,453	-	-	-	-	-

Lumens Japan	814,292	-	-	-	-	-

애특광전유한공사	497,745	-	-	6,466	-	-

소계	1,318,490	1,239,172	20,692,102	6,412,586	50,028	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	66,458	40,222	-	477,631	-	-

합계	1,384,948	1,279,393	20,692,102	6,890,217	50,028	200,000

(*1) 전기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.

37.4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)토파즈	-	25,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)루멘스홀딩스	-	1,500,000

(주)토파즈	-	2,405,953

(주)엘아이씨티	-	100,000

(주)웨이브닉스 이에스피	1,000,000	-

합계	1,000,000	4,005,953

특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석 14에 공시되어 있습니다.

37.5. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,659,757	2,031,691

퇴직급여	246,048	394,228

주식기준보상	66,365	15,890

37.6. 연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

38. 회 계정책 변경효과연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

38.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

상기 회계정책의 변경이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

38.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 12,427백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 또한 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원 및 전기에 매도가능금융자산으로 재분류된 관계기업투자주식처분이익 1,732백만원의 순액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	860,553	89,944,269

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(2,851,791)	2,851,791

기초 장부금액-기준서 제1109호	(1,991,238)	92,796,060

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 중요한 영향은 없습니다.

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	55,516,557	55,516,557

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	7,167,849	7,167,849

매출채권	상각후원가	상각후원가	15,385,161	15,385,161

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	12,427,132	12,427,132

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	22,282,750	22,282,750

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000	2,000

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	35,938,789	35,938,789

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	3,116	3,116

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	13,115,075	13,115,075

차입금	상각후원가	상각후원가	71,726,407	71,726,407

또한 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.