루멘스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 9개 (전기말 및 전반기 8개) 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상 으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요

회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,859 백만원이며,당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

㈜루멘스홀딩스	4,758,645	9.97%

LEMBAGA TABUNG HAJI	1,320,000	2.77%

㈜루멘스(자기주식)	1,083,122	2.27%

이경재	1,767,714	3.70%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	670,176	1.40%

김수연	638,983	1.34%

㈜티엘아이	492,000	1.03%

유태경	517,000	1.08%

㈜비상교육	432,342	0.91%

DIMENSIONAL EMERGING MARKETS VALUE FUND	431,786	0.90%

(주)오디텍	412,408	0.86%

기타소액주주	35,194,574	73.75%

합계	47,718,750	100.00%

1-2 종 속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100	-	100	-	중국	12월 31일	LED 제조

㈜골든바우	100	-	100	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100	-	100	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 판매

Lumens s.r.o.	100	-	100	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100	-	100	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60	40	60	40	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍㈜(*1)	42.74	57.26	42.74	57.26	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*2)	42.74	57.26	42.74	57.26	중국	12월 31일	LED 제조

LUMENS AMERICA INC	100	-	-	-	미국	12월 31일	LED 판매

(*1) 회 사의 보유지분율은 50%미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 엘이디라이텍㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	54,316,601	27,871,680	26,444,921	10,324,254	(681,281)	1,200,941

㈜골든바우	6,044,220	5,096	6,039,124	-	39,196	39,196

Topaz LGP s.r.o.	3,529,016	19,397,539	(15,868,524)	-	(52,316)	(750,135)

Lumens s.r.o.	403,315	(81,423)	484,738	4,192	(45,867)	(140,605)

Lumens VINA(*1)	75,185,124	54,996,159	20,188,965	26,500,080	12,565	81,108

Lumens Asia Pacific	298,251	160,774	137,477	174,866	(1,410)	6,483

엘이디라이텍㈜(*2)	75,547,563	52,338,701	23,208,862	28,670,486	221,932	221,932

LUMENS AMERICA INC	209,494	26,528	182,966	7,184	(64,288)	(52,662)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전반기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	54,091,709	28,847,729	25,243,980	19,253,460	(1,762,519)	(2,627,373)

㈜골든바우	6,005,024	5,096	5,999,928	-	42,155	(333,412)

Topaz LGP s.r.o.	3,557,752	18,676,141	(15,118,388)	-	(101,538)	200,065

Lumens s.r.o.	894,964	269,621	625,343	91,189	27,270	26,655

Lumens VINA(*1)	58,825,022	38,717,165	20,107,857	28,614,793	582,886	(137,793)

Lumens Asia Pacific	220,099	89,105	130,994	311,667	12,188	(5,775)

엘이디라이텍㈜(*2)	76,323,712	53,336,782	22,986,930	18,698,392	(455,655)	2,011,452

LUMENS AMERICA INC	254,314	18,686	235,628	-	-	-

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4-2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	158,247,581	147,894,772

총자본(B)	136,299,519	130,556,884

부채비율(A/B)	116.10%	113.28%

5. 영업부문 정보 5-1 영업부문별 정보 연 결회사는 당분기말 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	48,127,086	9,938,752	32,266,765	(17,703,210)	72,629,393

감가상각비	3,555,546	243,077	952,958	552,931	5,304,511

영업이익(손실)	672,612	540,893	13,129,020	(10,989,376)	3,353,149

이자수익	316,090	272	9,026	(4,361)	321,028

이자비용	541,033	27,573	466,866	(3,977)	1,031,495

관계기업손익	(73,928)	-	-	(176,488)	(250,416)

법인세비용(이익)	-	-	22,674	570,115	592,789

(전분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	55,877,520	11,334,082	23,234,326	(25,036,202)	65,409,727

감가상각비	1,960,685	495,678	1,181,448	156,488	3,794,298

영업이익(손실)	(5,767,336)	378,528	(2,218,377)	1,104,394	(6,502,791)

이자수익	245,269	617	4,459	-	250,345

이자비용	536,946	81,590	384,234	-	1,002,771

관계기업손익	-	-	-	(37,727)	(37,727)

법인세비용(이익)	-	-	142,478	(334,083)	(191,605)

5-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	미국	내부거래조정	합계

매출액	53,322,028	10,324,254	4,192	26,500,080	174,866	7,184	(17,703,210)	72,629,393

유형자산 등	50,473,860	8,278,449	-	29,723,879	-	27,381	(11,606,705)	76,896,864

투자부동산	7,422,324	-	-	-	-	-	-	7,422,324

무형자산	10,670,520	764,350	-	1,841,056	-	-	(588,463)	12,687,463

기타비유동자산	-	144,357	697	30,172	-	51,364	-	226,589

(전분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	42,174,819	19,253,460	91,189	28,614,793	311,667	(25,036,202)	65,409,727

유형자산	56,112,746	11,388,359	14,509	28,293,195	-	(1,513,314)	94,295,496

투자부동산	7,476,958	-	-	-	-	-	7,476,958

무형자산	9,600,259	767,175	7,236	1,858,162	-	(588,463)	11,644,369

기타비유동자산	-	382,532	-	-	-	-	382,532

5-3 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	40,362,628	55.57%	42,003,754	64.22%

B사와 종속기업	32,264,475	44.42%	-	-

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	4,000,000	7,000,000	무역금융한도에 대한 담보제공

장기금융상품	삼성화재해상보험	2,000	2,000	저축성 보험

7. 금융상품 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 당 분 기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,754,448	-	17,754,448

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000

매출채권	46,921,969	-	46,921,969

기타유동금융자산	20,261,336	-	20,261,336

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	11,031,722	11,031,722

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	2,580,288	-	2,580,288

합계	96,520,041	11,031,722	107,551,763

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	66,315,773	66,315,773

단기차입금	-	34,572,160	34,572,160

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,760,608	-	1,760,608

유동성장기차입금	-	24,851,200	24,851,200

기타유동금융부채	-	9,535,050	9,535,050

장기차입금	-	10,367,800	10,367,800

전환사채	-	6,695,518	6,695,518

기타비유동금융부채	-	1,239,348	1,239,348

합계	1,760,608	87,261,076	89,021,684

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,744,805	-	20,744,805

단기금융상품	14,799,309	-	14,799,309

매출채권	43,677,404	-	43,677,404

기타유동금융자산	8,188,753	-	8,188,753

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	12,377,794	12,377,794

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	4,283,264	-	4,283,264

합계	91,695,535	12,377,794	104,073,329

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	58,384,948	58,384,948

단기차입금	-	31,996,119	31,996,119

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,760,608	-	1,760,608

유동성장기차입금	-	25,152,880	25,152,880

기타유동금융부채	-	8,751,379	8,751,379

장기차입금	-	9,232,700	9,232,700

전환사채	-	7,590,109	7,590,109

기타비유동금융부채	-	2,016,156	2,016,156

합계	1,760,608	143,124,291	144,884,899

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	6,707,041	-	4,324,681	11,031,722

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,760,608	1,760,608

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	8,053,113	-	4,324,681	12,377,794

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,760,608	1,760,608

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

7.4. 공정가치 평가 정보당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채	1,760,608	3	이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 평가기준일의 종가를 적용함	예상주가변동성	16.90%	주가변동성이 클수록옵션가치 변동액 증가함.

채무증권	705,944	3	-이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) .	이자율	9.94%	할인율이 증가할수록 채권가치가 감소함.

비상장주식	3,508,076	3	-할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함.	영구성장율가중평균자본비용	0.00%13.19%	영구성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임

비상장주식	110,662	3	-자산접근법순자산가액을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

7.5. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 321,028 - - 321,028 배당금수익 - 39,200 - 39,200 외환차익 1,110,261 - - 1,110,261 외화환산이익 5,107,533 - - 5,107,533 대손충당금환입 - - - - 금융보증수익 67,169 - - 67,169 소계 6,605,991 39,200 - 6,645,191 손실> 대손상각비 299,820 - - 299,820 기타의대손상각비 (206) - - (206) 이자비용 1,031,495 - - 1,031,495 외환차손 1,361,489 - - 1,361,489 외화환산손실 3,368,247 - - 3,368,247 금융보증비용 67,169 - - 67,169 소계 6,128,014 - - 6,128,014 차감계 477,977 39,200 - 517,177 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (*1) (1,049,936) (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 250,345 - - 250,345 배당금수익 - 39,200 - 39,200 외환차익 718,153 - - 718,153 외화환산이익 1,445,650 - - 1,445,650 대손충당금환입 금융보증수익 43,752 - - 43,752 소계 2,457,900 39,200 - 2,497,100 손실> 대손상각비 (289,073) - - (289,073) 기타의대손상각비 (947,585) - - (947,585) 이자비용 1,002,771 - - 1,002,771 외환차손 371,071 - - 371,071 외화환산손실 1,054,320 - - 1,054,320 금융보증비용 43,752 - - 43,752 소계 1,235,256 - - 1,235,256 차감계 1,222,644 39,200 - 1,261,844 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (*1) (270,507) (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. 8. 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 52,579,835 48,803,279 손실충당금 (5,657,866) (5,125,875) 매출채권(순액) 46,921,969 43,677,404 8-2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 42,199,706 3,953,185 414,529 6,012,416 52,579,835 기대손실율 0.49% 0.51% 0.25% 90.31% 10.76% 손실충당금 (206,667) (20,042) (1,049) (5,430,107) (5,657,866) 합계 41,993,038 3,933,142 413,479 582,309 46,921,969 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 39,376,875 3,291,839 274,336 5,860,229 48,803,279 기대손실율 0.08% 2.00% - 85.78% 10.50% 손실충당금 (33,372) (65,835) - (5,026,667) (5,125,875) 합계 39,343,502 3,226,004 274,336 833,562 43,677,404 8-3 당분기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,125,875 4,507,061 제각 (12,935) 설정(환입) 299,820 516,111 연결범위 및 환율 변동 232,171 115,639 기말금액 5,657,866 5,125,875 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 단기대여금 3,338,900 3,241,700 미수금 17,817,949 5,856,983 손실충당금 (1,019,364) (1,234,409) 미수수익 135,893 336,520 손실충당금 (12,041) (12,041) 합계 20,261,336 8,188,753 비유동항목: 장기대여금 16,817,155 18,648,497 손실충당금 (14,765,855) (14,895,855) 보증금 912,486 917,641 현재가치할인차금 (28,477) (31,998) 손실충당금 (355,020) (355,020) 합계 2,580,288 4,283,264 9-2 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 16,713,717 237,600 333,107 533,525 17,817,949 기대손실율 0.25% 28.35% 35.24% 148.51% 5.72% 손실충당금 (42,256) (67,367) (117,393) (792,349) (1,019,364) 합계 16,671,461 170,233 215,714 (258,823) 16,798,585 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 3,791,925 1,574,308 74,786 415,964 5,856,983 기대손실율 0.44% 50.47% 9.43% 100.00% 21.08% 손실충당금 (16,846) (794,545) (7,054) (415,964) (1,234,409) 합계 3,775,079 779,762 67,732 - 4,622,574 9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 1,234,409 14,895,855 12,041 536,672 설정(환입) (215,044) (130,000) - (206) 기말금액 1,019,364 14,765,855 12,041 536,466 (전기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 449,363 16,137,550 12,041 355,020 설정액(환입액) 785,046 (969,739) - - 제각 - (271,956) - - 기말금액 1,234,409 14,895,855 12,041 355,020 10 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 667,354 (624,092) 43,262 제품 27,905,733 (7,765,272) 20,140,462 재공품 48,276,088 (27,649,668) 20,626,420 원재료 42,838,869 (17,148,029) 25,690,840 미착품 356,252 - 356,252 합계 120,044,296 (53,187,061) 66,857,235 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 706,967 (637,927) 69,040 제품 24,462,189 (8,532,388) 15,929,801 재공품 44,882,818 (25,777,383) 19,105,435 원재료 39,753,427 (17,596,600) 22,156,827 미착품 2,241,365 - 2,241,365 합계 112,046,766 (52,544,298) 59,502,468 11. 장기금융상품 당분기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 삼성화재해상보험 저축성 보험 2,000 2,000 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 10,764,577 6,707,041 8,053,113 비상장주식 (2) 8,904,675 3,618,738 3,618,738 비상장 회사채 (3) 750,000 705,944 705,944 합계 20,419,252 11,031,722 12,377,794 (1) 상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 255,794 1.7 2,457,783 1,613,009 1,613,009 2,201,616 ㈜비상교육 295,750 2.3 3,881,515 2,573,025 2,573,025 2,297,978 ㈜세미콘라이트 1,609,260 2.6 1,419,560 331,508 331,508 828,769 ㈜티엘아이 370,000 3.7 1,998,000 1,591,000 1,591,000 1,848,150 ㈜오디텍 173,653 1.5 1,007,719 598,500 598,500 876,600 합계 10,764,577 6,707,041 6,707,041 8,053,113 (2) 비상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - 0.0 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9 500,000 29,438 29,438 29,438 ㈜지파랑 7,000 8.7 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜스카이뷰 2,450 19.6 4,000,000 3,508,077 3,508,077 3,508,077 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8 70,495 33,999 33,999 33,999 합계 8,904,675 3,618,738 3,618,738 3,618,738 (3) 비상장 회사채 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스홀딩스 750,000 705,944 705,944 705,944 12-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 8,053,113 - - (1,346,072) 6,707,041 비상장주식 3,618,738 - - - 3,618,738 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 12,377,794 - - (1,346,072) 11,031,722 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 6,246,405 2,262,696 - (455,988) 8,053,113 비상장주식 4,716,552 - - (1,097,815) 3,618,738 비상장회사채 703,295 - - 2,648 705,944 합계 11,666,252 2,262,696 - (1,551,154) 12,377,794 12-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액(조정전) (6,331,368) (5,111,638) 기준서 제1109호 도입에 따른 효과 - - 기초잔액(조정후) (6,331,368) (5,111,638) 기중 증감 (1,346,072) (1,551,154) 법인세효과 296,136 331,425 기말잔액 (7,381,304) (6,331,368) 13. 관계기업 투자 13-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 (주)토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 - - (주)웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - - (주)엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 2,930 90,847 (주)소프트에피(*1) 한국 다이오드 제조 12.59 99,509 173,026 (주)씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - - (주)루멘스홀딩스(*2) 한국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 706,512 720,696 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 한국 LED 관련 연구개발 29.36 50,426 51,323 비전텍 한국 LED 관련 연구개발 27.38 - - 심천시명리특조명유한공사(*3) 중국 LED 판매 25.00 - - Edison-Litek OptoCorporation(*3) 홍콩 LED 판매 37.92 3,483,706 3,557,634 스마트로직 한국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 4,343,084 4,593,527 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 엘이디라이텍㈜의 관계기업입니다. 13-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 환입(손상) 기타 기말 ㈜엘아이씨티 90,847 - - (87,890) (28) - - 2,930 ㈜소프트에피 173,026 - - (73,517) - - - 99,509 ㈜루멘스홀딩스 720,696 - - (14,184) - - - 706,512 ㈜루코 51,323 - - (897) - - - 50,426 Edison-Litek OptoCorporation 3,557,634 - - (73,928) - - - 3,483,706 합계 4,593,527 - - (250,416) (28) - - 4,343,084 (*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 환입(손상) 기타 기말 ㈜엘아이씨티 - - - 19,280 - - - 19,280 ㈜소프트에피 214,731 - - (7,402) - - - 207,330 ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - (37,093) - - - 730,819 ㈜루코 67,876 - - (12,512) - - - 55,364 ㈜비전텍 - - - - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - - - - Edison-Litek OptoCorporation 3,226,641 - - - - - 4,552 3,231,193 EONZ LLC - - - - - - - - 합계 4,277,160 - - (37,727) - - 4,552 4,243,985 (*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. 13-3 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 13,775,239 943,976 29,631,893 - (14,912,678) 10,650,800 (588,697) (588,697) ㈜웨이브닉스이에스피 346,049 14,170 6,907 2,946,278 (2,592,965) - (48,260) (48,260) ㈜엘아이씨티 5,640,082 210,669 5,524,267 41,205 285,506 2,043,823 (248,338) (248,338) ㈜소프트에피 1,267,946 193,290 262,095 408,756 790,384 129,738 (583,932) (583,932) ㈜씨티랩 1,315,471 171,339 942,201 620,535 (75,926) 624,622 (123,451) (123,451) ㈜루멘스홀딩스 136,210 18,394,404 4,617,042 - 13,913,571 - (178,640) (178,640) ㈜루코 6,277 173,000 7,525 - 171,751 - (3,056) (3,056) Edison-Litek OptoCorporation 9,435,134 4,597,908 4,846,054 - 9,186,989 2,867,482 (194,958) (194,958) 합계 31,922,408 24,698,754 45,837,984 4,016,773 6,766,633 16,316,466 (1,969,332) (1,969,332) (*) Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 11,099,575 1,049,781 26,473,337 - (14,323,981) 57,541,893 (4,447,409) (4,447,409) ㈜웨이브닉스이에스피 387,044 14,755 226 2,946,278 (2,544,704) - (1,429) (1,429) ㈜엘아이씨티 4,385,752 176,935 3,987,638 41,205 533,844 6,280,358 256,848 256,848 ㈜소프트에피 1,925,233 324,323 423,140 452,100 1,374,316 549,035 (331,255) (331,255) ㈜씨티랩 896,852 184,294 425,681 607,939 47,525 2,034,480 (229,370) (229,370) ㈜루멘스홀딩스 108,540 18,394,404 4,410,733 - 14,092,211 - (594,652) (594,652) ㈜루코 15,776 173,000 13,969 - 174,807 56,020 (56,378) (56,378) 애특광전유한공사 9,190,743 4,735,552 4,544,348 - 9,381,947 19,623,583 689,471 872,873 합계 28,009,514 25,053,043 40,279,071 4,047,521 8,735,965 86,085,369 (4,714,175) (4,530,773) (*) Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. 13-4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (14,912,678) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,592,965) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 285,506 35.37% 100,984 154,977 (253,031) 2,930 ㈜소프트에피 790,384 12.59% 99,509 325,205 (325,205) 99,509 ㈜씨티랩 (75,926) 21.13% (16,043) 1,116,758 (1,100,715) - ㈜루멘스홀딩스 13,913,571 7.94% 1,104,738 943,852 (1,342,078) 706,512 ㈜루코 171,751 29.36% 50,426 - - 50,426 Edison-Litek OptoCorporation 9,186,989 37.92% 3,483,706 - 3,483,706 합계 6,766,633 4,823,320 8,742,719 (9,222,955) 4,343,084 (전기말) (단위: 천원) 회사명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (14,323,981) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,544,704) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 533,844 35.37% 188,821 154,977 (252,951) 90,847 ㈜소프트에피 1,374,316 12.59% 173,026 325,205 (325,205) 173,026 ㈜씨티랩 47,525 21.13% 10,042 1,116,758 (1,126,800) - ㈜루멘스홀딩스 14,092,211 7.94% 1,118,922 943,852 (1,342,078) 720,696 ㈜루코 174,807 29.36% 51,323 - - 51,323 애특광전유한공사 9,381,947 37.92% 3,557,634 - - 3,557,634 합계 8,735,965 5,099,768 8,742,719 (9,248,960) 4,593,527 13-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 관계기업 ㈜웨이브닉스이에스피 14,111 341,406 418 327,295 ㈜토파즈 233,654 4,423,873 3,260,146 4,190,219 합계 247,765 4,765,279 3,260,564 4,517,514 14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동 분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 23,522,895 - - - - - - 23,522,895 23,522,895 건물 23,711,024 - 6,147 - (263,659) - 409,309 23,862,821 31,333,408 (7,470,587) 구축물 911,579 - - (1,729) (64,861) - 10,232 855,221 1,489,617 (634,396) 기계장치 18,188,662 170,464 2,704,716 (274,548) (3,737,970) 2,467,244 803,354 20,321,922 127,097,758 (91,944,533) (14,831,303) 차량운반구 438,169 - - (9,969) (28,085) - 152 400,267 682,607 (282,340) 공구와기구 6,321,541 - 1,134,170 (753) (1,039,886) 97,977 - 6,513,048 41,681,397 (34,302,906) (865,442) 비품 414,837 2,744 11,170 - (50,503) - 2,914 381,163 5,858,144 (5,476,981) 금형 - - - - - - - - 297,396 (297,396) 시설장치 2 - - - (22,726) 22,726 - 2 3,533,864 (3,362,665) (171,197) 건설중인자산 956,263 3,805,725 (3,856,203) - 128,043 - 5,697 1,039,525 1,039,525 합계 74,464,972 3,978,933 - (286,999) (5,079,646) 2,587,947 1,231,657 76,896,864 236,536,611 (143,771,805) (15,867,942) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 23,522,895 - - - - - 23,522,895 23,522,895 - 건물 24,314,557 - 82,450 - (239,996) 278,754 24,435,765 30,719,944 (6,284,179) 구축물 478,102 - 159,400 - (35,064) 4,751 607,190 1,004,305 (397,115) 기계장치 37,104,302 (8,122,002) 292,176 8,053,533 (2,870,737) 602,828 35,060,099 124,512,457 (89,452,357) 차량운반구 198,106 72,543 17,276 - (16,287) (1,472) 270,167 562,420 (292,253) 공구와기구 6,559,556 - 255,000 (11,909) (460,776) - 6,341,871 37,147,706 (30,805,835) 비품 454,641 17,901 - - (67,001) 3,271 408,812 5,637,144 (5,228,333) 금형 - - - - - - - 297,396 (297,396) 시설장치 300,516 - - - (49,804) - 250,712 3,533,864 (3,283,152) 건설중인자산 2,125,203 2,074,000 (806,302) - - 5,083 3,397,984 3,397,984 - 합계 95,057,879 (5,957,558) - 8,041,624 (3,739,665) 893,215 94,295,496 230,336,115 (136,040,620 14-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다. 15. 사 용권자산 당분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 889,812 41,239 (178,597) 752,455 1,263,159 (510,705) 차량운반구 52,285 15,269 4,725 72,279 279,880 (208,029) 비품 37,954 6,255 (8,979) 35,230 68,321 (32,662) 기계장치 - - - - - 0 합계 980,051 62,764 (182,850) 859,964 1,611,360 (751,396) 16. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,641,548 (13,658) 1,627,889 2,185,350 (557,461) 합계 7,435,982 (13,658) 7,422,324 7,979,784 (557,461) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,696,182 (13,658) 1,682,523 2,185,350 (502,827) 합계 7,490,616 (13,658) 7,476,958 7,979,784 (502,827) 17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 토지사용권 회원권(*1) 영업권 기타의무형자산(*2) 합계 기초 496,118 7,245,363 567,020 2,430,845 2,099,000 - 152,655 12,991,002 취득 - 565,911 96,711 - - - - 662,622 상각 (49,170) (485,398) (76,149) (16,887) - - (16,962) (644,566) 손상 - - - - (412,000) - - (412,000) 환율변동효과 - - 3,621 86,784 - - - 90,405 반기말 446,948 7,325,877 591,202 2,500,742 1,687,000 - 135,694 12,687,463 취득원가 1,182,995 15,475,450 5,649,306 2,726,404 2,437,022 3,968,800 407,081 31,847,057 상각누계액 (736,047) (8,149,573) (5,058,103) (225,663) - - (271,387) (14,440,773) 손상차손누계액 - - - - (750,022) (3,968,800) - (4,718,822) (*1) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 토지사용권 회원권(*1) 영업권 기타의무형자산(*2) 합계 기초 652,799 5,527,472 689,368 2,419,133 2,099,000 - 220,502 11,608,275 취득 40,000 367,579 40,666 - - - - 448,246 상각 (49,170) (367,579) (44,488) (4,380) - - (5,654) (471,272) 환율변동효과 - - (37,707) 96,827 - - - 59,120 분기말 643,629 5,527,472 647,839 2,511,581 2,099,000 - 214,848 11,644,369 취득원가 1,182,995 11,679,856 5,679,072 2,710,925 2,437,022 3,968,800 406,528 28,065,198 상각누계액 (539,367) (6,152,384) (5,031,233) (199,345) - - (191,679) (12,114,007) 손상차손누계액 - - - - (338,022) (3,968,800) - (4,306,822) (*1) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다. 18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,422,324 6,500,000 유동성장기부채 3,650,000 KEB 하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,188,838 15,000,000 유동성장기부채 10,000,000 국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,065,744 6,000,000 유동성장기부채 4,460,000 KEB 하나은행 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 단기차입금 2,017,750 KEB 하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 14,860,022 10,000,000 장단기차입금 8,199,900 기업은행 2,000,000 장기차입금 400,000 국민은행 500,000 단기차입금 1,500,000 산업은행 1,200,000 장단기차입금 - 농협은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 ㈜KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,435,982 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 KEB하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,220,609 15,000,000 유동성장기차입금 10,500,000 국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,104,104 6,000,000 유동성장기차입금 4,520,000 KEB하나은행 단기금융상품 7,000,000 7,700,000 단기차입금 - KEB하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 12,927,328 9,000,000 장ㆍ단기차입금 7,989,170 기업은행 2,400,000 장기차입금 600,000 국민은행 500,000 단기차입금 1,500,000 한국산업은행 1,200,000 장ㆍ단기차입금 - 농협은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 ㈜KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 19. 기타자산 당분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 1,849,287 1,375,422 대손충당금 (181,446) (181,652) 선급비용 2,195,493 916,497 부가세미수금 1,952,002 1,598,158 합계 5,815,337 3,708,425 비유동항목: 장기선급비용 226,589 273,421 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 매입채무 96,394,110 58,384,948 미지급금(기타유동금융부채) (22,004,237) 7,454,902 미지급비용(기타유동금융부채) 1,006,523 798,304 리스부채(기타유동금융부채) 454,426 498,173 합계 75,850,823 67,136,327 비유동항목(기타비유동금융부채) 장기미지급금 306,023 1,096,804 금융보증부채 100,483 106,539 리스부채 370,162 440,813 임대보증금 462,680 372,000 합계 1,239,348 2,016,156 21. 단기차입금 당분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 국민은행 3.23 3,500,000 산업은행 5.38 3,200,000 한국수출입은행 3month libor + 2.83 13,438,522 시설자금대출 국민은행(호치민) 2.93 2,809,249 USANCE KEB하나은행 3.20 2,017,750 운전자금 기업은행 3.89 1,940,000 기업은행 3.72 300,000 기업은행 2.17 1,000,000 기업은행 4.68 1,400,000 기업은행 3.78 666,640 산업은행 4.03 1,500,000 농협 4.44 1,800,000 농협 4.94 1,000,000 합계 34,572,160 (전기말) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 국민은행 3.23 3,500,000 산업은행 5.38 3,200,000 한국수출입은행 3month libor + 2.83 12,718,589 시설자금대출 국민은행(호치민) 2.93 2,670,300 운전자금 기업은행 3.89 1,940,000 기업은행 3.72 300,000 기업은행 2.17 1,000,000 기업은행 4.97 1,400,000 기업은행 4.97 50,600 기업은행 3.78 916,630 산업은행 4.03 1,500,000 농협 4.44 1,800,000 농협 4.94 1,000,000 합계 31,996,119 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고있습니다(주석 18참조). 22. 장기차입금 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 우리은행 원화차입금 3.58 1,000,000 우리은행 원화차입금 3.77 2,000,000 국민은행 원화차입금 4.04 10,000,000 KEB하나은행 원화차입금 3.81 4,460,000 KEB하나은행 원화차입금 3.88 3,650,000 기업은행 운전자금 2.48 41,600 기업은행 운전자금 4.96 1,833,260 기업은행 운전자금 3.88 500,000 기업은행 운전자금 4.55 666,640 기업은행 운전자금 3.09 1,500,000 기업은행 운전자금 2.48 374,400 기업은행 운전자금 4.53 500,000 기업은행 운전자금 3.15 1,666,600 기업은행 운전자금 3.50 1,666,500 기업은행 운전자금 3.75 960,000 계열사임직원 운전자금 2.00 3,000,000 국민은행 운전자금 3.75 400,000 신한은행 운전자금 3.75 1,000,000 소계 35,219,000 유동성장기차입금 (24,851,200) 장기차입금 10,367,800 (전기말) (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 ㈜우리은행 원화차입금 3.58 1,200,000 ㈜우리은행 원화차입금 3.77 2,000,000 ㈜국민은행 원화차입금 4.04 10,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.81 4,520,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.88 3,650,000 중소기업은행 운전자금 2.48 83,200 중소기업은행 운전자금 3.20 1,500,000 중소기업은행 운전자금 2.48 416,000 중소기업은행 운전자금 4.96 2,000,000 중소기업은행 운전자금 3.88 500,000 중소기업은행 운전자금 4.55 749,970 중소기업은행 운전자금 3.83 500,000 중소기업은행 운전자금 3.15 1,833,260 중소기업은행 운전자금 3.50 1,833,150 ㈜국민은행 운전자금 3.31 600,000 계열사임직원 운전자금 2.00 3,000,000 소계 34,385,580 유동성장기차입금 25,152,880 장기차입금 9,232,700 한편, 상기 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고 있습니다(주석 19참조). 23. 전환사채 23-1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 6,850,000 8,000,000 상환할증금 632,268 839,160 사채할인발행차금 (16,967) (26,936) 전환권조정 (769,783) (1,222,115) 소계 6,695,518 7,590,109 파생상품금융부채(전환권)(주1) 1,760,608 1,760,608 합계 8,456,126 9,350,717 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다. 23-2 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 7,590,109 6,172,983 전환권행사 (1,150,000) 상각 255,409 1,417,126 기말 장부금액 6,695,518 7,590,109 23-3 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출명 당분기말 전기말 발행시 평가이익누계액 장부금액 제 6회 무보증 전환사채 1,769,520 (8,912) 1,760,608 1,760,608 23-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 내역 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-08-14 만기일 2023-08-14 인수자 NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 행사가액(최초) 3,716원/주 전환권 행사가액(조정) 2,602원/주 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 24. 기타부채 당분기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 778,293 837,353 선수수익 654,646 674,505 예수금 118,289 262,130 부가가치세예수금 561 - 기타유동부채 - - 기타보증금 611 - 금융리스부채(유동) 454,426 - 합계 2,006,827 1,773,988 25. 우발채무와 약정사항 25-1 소송 및 계류중인 사건해 당 사항 없음 25-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 외 1 11,610,000 무역금융한도 KEB하나은행 4,000,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 산업은행 외 2 16,200,000 외화일반대출 한국수출입은행 13,200 외화일반대출 국민은행 2,530 산업운영대출 산업은행 1,500,000 융자자금 정책자금 기업은행 500,000 중소기업자금 기업은행 2,000,000 중소기업자금 기업은행 500,000 중소기업자금 기업은행 1,000,000 온렌딩대출 기업은행 1,500,000 지방구조조정자금 기업은행 500,000 중소기업자금 기업은행 1,940,000 중소기업자금 기업은행 300,000 중소기업자금 기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 기업은행 1,400,000 중소기업자금 기업은행 500,000 할인어음 기업은행 500,000 중소기업자금 기업은행 2,000,000 중소기업자금 기업은행 2,000,000 중소기업자금 기업은행 1,000,000 중소기업자금 기업은행 960,000 온렌딩대출 국민은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행 1,800,000 무역금융대출 농협은행 1,000,000 온렌딩대출 신한은행 1,000,000 (전기말) (원화단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,670,000 무역금융한도 ㈜하나은행 7,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 한국산업은행 외 2 16,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,530,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 300,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 팩토링 채권대출 중소기업은행 50,600 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 지방구조조정자금 중소기업은행 500,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 지방구조조정자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 할인어음 중소기업은행 500,000 온렌딩대출 ㈜국민은행 1,400,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 25-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 1,471,397 1,120,199 신용보증기금 대출보증 900,000 900,000 25-4 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 120,000 (전기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 240,000 26. 자본 26-1 납입자본 (1) 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보통주식수는 47,718,750 주 입니다. 2 6-2 이익잉여금 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금 3,722,373 (564,614) 합계 3,836,627 (450,360) 26-3 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (7,381,304) (6,331,368) 지분법자본변동 4,486,228 4,526,194 해외사업환산손익 (1,055,273) (2,229,843) 합계 (3,950,349) (4,035,017) 26-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손익 (149,690) (149,690) 주식선택권 1,071,459 1,020,074 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,904,299) (10,955,683) (*1) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 26-5 주식기준보상 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 11차 12차 13차 14차 합계 부여일 2014.12.24 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*) 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여수량 420,000 200,000 942,000 801,000 2,363,000 기초 - 160,000 570,000 661,000 1,391,000 취소 - - - (12,000) (12,000) 기말 - 160,000 570,000 649,000 1,379,000 행사가격 6,460원 6,410원 3,830원 2,980원 행사기간 2016-12-25~2021-12-24 2017-03-28~2022-03-27 2019-03-01~2024-02-28 2021-03-08~2026-03-07 가득기간 2년 2년 2년 2년 (*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 27. 주당순이익(손실) 27-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) 4,286,987,160 (4,244,956,619) ÷가중평균유통보통주식수(*) 46,606,487 46,013,398 기본주당순이익(손실) 92 (92) (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.06 46,193,662 6 277,161,972 보통주 2020.01.07 ~ 2020.03.31 46,635,628 85 3,964,028,380 계 91 4,241,190,352 가중평균유통보통주식수 46,606,487 (전분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2019.01.01 ~ 2019.03.31 46,013,398 90 4,141,205,778 계 90 4,141,205,778 가중평균유통보통주식수 46,013,398 27-2 당분기 및 전분기 중 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,478,033 2,467,183 퇴직급여 136,954 126,937 복리후생비 376,956 418,574 여비교통비 68,313 126,822 접대비 73,733 78,459 전력비 108,677 108,701 세금과공과 63,934 74,324 감가상각비 479,746 384,803 임차료 150,301 359,198 경상연구개발비 2,906,814 2,902,392 운반비 1,683,921 1,772,925 판매수수료 31,541 - 지급수수료 1,594,971 1,894,756 대손상각비(대손충당금환입) 299,820 (289,073) 무형자산상각비 596,196 432,795 주식보상비용 22,556 24,033 기타 503,683 946,817 합계 11,576,149 11,829,647 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,810,965) (5,317,458) 원재료 사용액 및 상품매입액등 43,403,586 49,240,411 외주가공비 10,432,305 4,586,706 급여 7,992,796 7,966,784 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 5,311,118 3,794,298 지급수수료 1,677,825 2,611,430 복리후생비 958,823 880,164 운반비 2,267,418 2,537,854 퇴직급여 254,494 255,456 소모품비 939,488 1,124,261 기타 3,849,352 4,232,611 매출원가 및 판매비와관리비 합계 69,276,240 71,912,518 30. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,110,261 718,153 외화환산이익 5,107,533 1,445,650 수입수수료 30,487 - 재고자산처분이익 - 3,278 정부과제이익 149,328 101,447 수수료수익 - 30,487 임대료수익 - 158,116 파생상품거래이익 - - 유형자산처분이익 101,383 76,826 파생상품평가이익 - - 매각예정자산처분이익 - 42,284 잡이익 709,990 705,652 단기매매증권평가이익 - - 대손충당금환입 130,000 - 보험차익 79,359 - 합계 7,418,341 3,281,894 기타비용: 외환차손 1,361,489 371,071 외화환산손실 3,368,247 1,054,320 기타의대손상각비(환입) (206) (947,585) 기부금 - 8,100 유형자산처분손실 32,378 43,979 파생상품거래손실 - - 잡손실 81,623 149,444 합계 4,843,530 679,328 31. 금융수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 321,028 250,345 배당금수익 39,200 39,200 금융보증수익 67,169 43,752 합계 427,396 333,297 금융비용: 이자비용 1,031,495 1,002,771 금융보증비용 67,169 43,752 합계 1,098,664 1,046,52 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 현금흐름 정보 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 592,789 (191,605) 이자비용 1,031,495 921,501 유형자산/투자부동산 감가상각비 5,311,118 3,794,298 사용권자산상각비 - - 무형자산상각비 639,111 471,272 대손상각비 299,829 (289,073) 재고자산평가손실 (14,718,292) - 외화환산손실 3,368,247 1,054,320 주식보상비용 51,384 64,305 기타의대손상각비 (206) (947,585) 금융보증비용 67,169 43,752 유형자산처분손실 31,848 43,979 유형자산손상차손 (681,849) - 지분법손실 250,416 57,006 관계기업투자주식처분손실 - - 이자수익 (321,028) (250,345) 외화환산이익 (5,107,533) (1,445,650) 유형자산처분이익 (101,383) (119,111) 금융보증수익 (67,169) - 지분법이익 (261,447) (19,280) 파생상품거래이익 - - 재고자산처분이익 - (3,278) 배당금수익 (39,200) (39,200) 대손충당금환입 (130,000) - 합계 (9,784,702) 3,145,306 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (1,302,485) (7,656,458) 재고자산의 증감 (6,181,398) (5,199,788) 파생상품자산의증감 - - 기타유동금융자산의 증감 (9,726,325) 2,082,834 기타유동자산의 증감 (2,189,306) (670,301) 기타비유동자산의 증감 7,957 73,655 매입채무의 증감 8,236,897 25,483,970 기타유동금융부채의 증감 134,617 (40,531,343) 기타유동부채의 증감 (103,625) 771,786 기타비유동금융부채의 증감 (805,790) (84,530) 기타비유동부채의 증감 (149,087) (166,082) 합계 (12,078,547) (25,896,257) 33-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (1,346,072) (270,507) 건설중인자산의 본계정대체 3,856,203 806,302 장기차입금의 유동성대체 200,000 1,000,000 해외사업환산손익 1,174,570 2,091,076 지분법자본변동 (39,966) (26,583) 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 - 239,310 금융보증부채로 인한 선급금 증가 - 43,752 33-3 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증감 영업활동현금(조정) 대체 기말 유동성 단기차입금 31,996,119 - 1,744,494 831,547 - 34,572,160 유동성장기부채 25,152,880 - (501,680) - 200,000 24,851,200 전환사채 7,590,109 - (1,150,000) - 255,409 6,695,518 유동성리스부채 498,173 - - (43,747) 454,426 소계 65,237,281 - 92,814 831,547 411,662 66,573,305 비유동성 - 임대보증금 372,000 - 90,000 680 - 462,680 장기차입금 9,232,700 - 1,335,100 - (200,000) 10,367,800 비유동성리스부채 440,813 - - - (70,651) 370,162 소계 10,045,513 - 1,425,100 680 (270,651) 11,200,642 합계 75,282,794 - 1,517,914 832,227 141,011 77,773,946 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증감 영업활동현금(조정) 대체 기말 유동성 단기차입금 35,520,056 - (4,238,487) 714,550 - 31,996,119 유동성장기부채 25,037,216 - (7,835,020) 167,184 7,783,500 25,152,880 전환사채 - - - 1,054,181 6,535,928 7,590,109 유동성리스부채 - 161,335 (643,587) - 980,425 498,173 소계 60,557,272 161,335 (12,717,094) 1,935,915 15,299,853 65,237,281 비유동성 임대보증금 350,000 - 22,000 - - 372,000 장기차입금 12,099,200 - 4,917,000 - (7,783,500) 9,232,700 전환사채 6,535,928 - - - (6,535,928) - 비유동성리스부채 - 413,841 - 24,236 2,736 440,813 소계 18,985,128 413,841 4,939,000 24,236 (14,316,692) 10,045,513 합계 79,542,400 575,176 (7,778,094) 1,960,151 983,161 75,282,794 33-4 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자 거래 34-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜토파즈 ㈜토파즈 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 Lumens Japan Lumens Japan ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 Sonneteck HK Sonneteck HK ㈜루코 ㈜루코 ㈜비전텍 ㈜비전텍 애특광전유한공사 애특광전유한공사 심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. 주요경영진 주요경영진 주요경영진 34-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산처분/매입 수수료수익 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 - - - 30,487 - 24,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 166,893 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 16,373 - ㈜소프트에피 - - - - - - - ㈜루코 - - - - - - 애특광전유한공사 - - - - - - - 합계 - - - 30,487 - 207,266 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 (주)토파즈 - - 30,487 - - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 34,521 - (주)웨이브닉스 이에스피 - - - - - - - (주)엘아이씨티 - - - - - 16,767 - (주)씨티랩 - - - - - - - (주)소프트에피 - 15,400 - - - - - (주)루코 - - - - - - - 스마트로직 29,312 - - 996 248,000 - 1,271 Lumens Japan - - - - - - - Sonneteck HK - - - - - - - 합계 29,312 15,400 30,487 996 248,000 75,288 1,271 34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 - 256,182 14,456,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 1,808,482 - - - ㈜엘아이씨티 - - 1,601,227 - - - ㈜루코 - - 17,952 - - 1,000 Lumens Japan 970,199 - - - - - 애특광전유한공사 - - - - - 합계 970,199 256,182 17,884,386 - - 201,000 (*1) 당분기말 현재 (주)토파즈 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,008백만원 및 1,700백만원입니다 . (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 11,855,692 196,247 12,956,724 9,012,583 83,469 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 3,614,685 - - - ㈜엘아이씨티 - - 1,701,490 - - - ㈜루코 12,525 - - 17,952 - 1,000 Lumens Japan 912,407 - - - - - 합계 12,780,624 196,247 18,272,899 9,030,535 83,469 201,000 (*1) 전기말 현재 ㈜토파즈, ㈜웨이브닉스이에스피 및 ㈜엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다. 34-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)웨이브닉스이에스피 - 1,000,000 34-5 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 365,129 324,122 퇴직급여 86,796 38,750 주식기준보상 16,875 18,092 합계 468,800 380,964 34-6 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 109,891,142,228 89,637,033,903 현금및현금성자산 7,862,115,626 10,265,849,332 단기금융상품 9,000,000,000 14,799,308,614 매출채권 18,388,065,744 14,511,372,301 기타유동금융자산 54,220,215,944 33,369,236,663 재고자산 19,226,541,572 15,408,448,159 당기법인세자산 250,063,806 133,858,105 기타유동자산 944,139,536 1,148,960,729 비유동자산 101,124,311,846 104,028,391,705 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,523,645,820 8,869,717,496 관계기업투자 970,504,299 970,504,299 종속기업투자 44,879,120,687 44,879,120,687 기타비유동금융자산 2,601,669,140 4,334,445,200 유형자산 30,892,635,350 30,913,398,849 투자부동산 7,422,323,920 7,435,982,359 사용권자산 65,381,150 99,258,017 무형자산 2,202,342,571 2,255,411,659 이연법인세자산 4,566,688,909 4,270,553,139 자산총계 211,015,454,074 193,665,425,608 부채 유동부채 95,524,025,056 81,199,666,512 매입채무 48,415,244,491 35,429,139,818 단기차입금 8,717,749,698 6,700,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,760,608,000 1,760,608,000 유동성장기차입금 18,910,000,000 18,970,000,000 유동성전환사채 6,695,518,019 7,590,108,604 기타유동금융부채 9,595,502,287 9,231,440,375 기타유동부채 1,429,402,561 1,518,369,715 비유동부채 3,095,365,445 4,096,719,826 장기차입금 2,200,000,000 2,400,000,000 기타비유동금융부채 895,365,445 1,696,719,826 부채총계 98,619,390,501 85,296,386,338 자본 자본금 23,859,375,000 23,638,392,000 주식발행초과금 110,074,930,219 109,145,917,687 기타포괄손익누계액 (6,938,572,525) (5,888,636,619) 이익잉여금(결손금) (10,867,992,087) (14,743,572,389) 기타자본항목 (3,731,677,034) (3,783,061,409) 자본총계 112,396,063,573 108,369,039,270 자본과부채총계 211,015,454,074 193,665,425,608 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,651,542,374 24,651,542,374 23,476,427,804 23,476,427,804 매출원가 17,578,612,654 17,578,612,654 22,814,203,027 22,814,203,027 매출총이익 7,072,929,720 7,072,929,720 662,224,777 662,224,777 판매비와관리비 6,288,802,494 6,288,802,494 6,469,094,199 6,469,094,199 영업이익(손실) 784,127,226 784,127,226 (5,806,869,422) (5,806,869,422) 기타수익 6,446,314,492 6,446,314,492 1,624,745,359 1,624,745,359 기타비용 3,130,196,982 3,130,196,982 (231,448,459) (231,448,459) 금융수익 412,035,495 412,035,495 286,061,891 286,061,891 금융비용 636,699,929 636,699,929 580,342,906 580,342,906 종속기업 및 관계기업 관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) 3,875,580,302 3,875,580,302 (4,244,956,619) (4,244,956,619) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 3,875,580,302 3,875,580,302 (4,244,956,619) (4,244,956,619) 기타포괄손익(법인세효과 차감후) (1,049,935,906) (1,049,935,906) (346,803,931) (346,803,931) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (346,803,931) (346,803,931) 매도가능증권평가손익 (346,803,931) (346,803,931) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 총포괄이익(손실) 2,825,644,396 2,825,644,396 (4,591,760,550) (4,591,760,550) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 84 84 (92) (92) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 84 84 (92) (92) 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 40,817,107,453 (4,742,624,680) (4,010,744,331) 164,848,048,129 당기순이익(손실) (4,244,956,619) (4,244,956,619) 매도가능증평가손익 (270,507,067) (270,507,067) 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 주식선택권 64,304,797 64,304,797 전환사채 행사 2019.03.31 (기말자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 36,572,150,834 (5,013,131,747) (3,946,439,534) 160,396,889,240 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (14,743,572,389) (5,888,636,619) (3,783,061,409) 108,369,039,270 당기순이익(손실) 3,875,580,302 3,875,580,302 매도가능증평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 주식선택권 51,384,375 51,384,375 전환사채 행사 220,983,000 929,012,532 1,149,995,532 2020.03.31 (기말자본) 23,859,375,000 110,074,930,219 (10,867,992,087) (6,938,572,525) (3,731,677,034) 112,396,063,573 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,855,236,346) 11,689,854,744 영업에서 창출된 현금흐름 (12,174,623,908) 11,749,180,885 이자의수취 516,717,045 282,793,881 이자의지급 (81,123,782) (291,635,162) 배당금수입 법인세납부(환급) (116,205,701) (50,484,860) 투자활동현금흐름 6,994,172,015 (340,246,101) 단기금융상품의 순증가(감소) 5,799,308,614 (389,346,920) 장기대여금의 감소 1,830,000,000 1,000,000,000 매도가능금융자산의 취득 (37,331,022) 유형자산의 취득 (1,024,261,000) (1,123,663,670) 무형자산의 취득 (4,850,000) (40,229,294) 유형자산의 처분 390,611,491 250,324,805 금융리스채권의 감소 3,362,910 재무활동현금흐름 1,634,659,908 470,914,936 단기차입금의 증가 32,888,234,575 730,914,936 임대보증금의 증가 90,000,000 장기차입금의 상환 (200,000,000) 단기차입금의 감소 (30,843,151,056) 유동성장기부채의 감소 (260,000,000) (60,000,000) 유동성사채의 상환 (206,896,779) 금융리스부채의 지급 (33,526,832) 현금및현금성자산의 환율변동효과 822,670,717 52,704,047 현금및현금성자산의증가(감소) (3,226,404,423) 11,820,523,579 기초현금및현금성자산 10,265,849,332 9,208,742,020 기말현금및현금성자산 7,862,115,626 21,081,969,646 5. 재무제표 주석 1. 회 사 의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,859 백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.97% LEMBAGA TABUNG HAJI 1,320,000 2.77% (주)루멘스 1,083,122 2.27% 이경재 1,767,714 3.70% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 670,176 1.40% 김수연 638,983 1.34% (주)티엘아이 492,000 1.03% 유태경 517,000 1.08% (주)비상교육 432,342 0.91% DIMENSIONAL EMERGING MARKETS VALUE FUND 431,786 0.90% (주)오디텍 412,408 0.86% 기타소액주주 35,194,574 73.75% 합계 47,718,750 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 손상 인식 후 취득원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였 습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4-2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 총부채(A) 98,619,391 99,944,144 총자본(B) 112,396,064 160,396,889 부채비율(A/B) 87.74% 62.31% 5. 영업부문 정보 5-1 매출액에 대한 정보 회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 LED사업부 24,651,542 23,476,428 5-2 당분기 및 전반기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 합계 상품매출액 479,959 328,272 808,231 1,030,857 1,113,453 2,144,310 제품매출액 1,147,641 21,822,571 22,970,212 2,931,937 17,952,128 20,884,064 기타 868,147 4,953 873,099 432,875 15,178 448,053 합계 2,495,747 22,155,795 24,651,542 4,395,668 19,080,759 23,476,428 5-3 당분기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 14,205,706 57.63 13,297,772 56.64 B사(베트남) 533 0.00 - - 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 4,000,000 7,000,000 무역금융한도에대한 담보제공 7. 금융상품 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 7-1 보 고 기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 7,862,116 - 7,862,116 - 단기금융상품 9,000,000 - 9,000,000 - 매출채권 18,388,066 - 18,388,066 - 기타유동금융자산 54,220,216 - 54,220,216 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 7,523,646 7,523,646 7,523,646 기타비유동금융자산 2,601,669 - 2,601,669 - 합계 92,072,066 7,523,646 99,595,712 - 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 48,415,244 48,415,244 - 단기차입금 - 8,717,750 8,717,750 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 1,760,608 - 1,760,608 1,760,608 유동성장기차입금 - 18,910,000 18,910,000 - 기타유동금융부채 - 9,595,502 9,595,502 - 장기차입금 - 2,200,000 2,200,000 - 전환사채 - 6,695,518 6,695,518 - 기타비유동금융부채 - 895,365 895,365 - 합계 1,760,608 95,429,380 97,189,988 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 10,265,849 - 10,265,849 - 단기금융상품 14,799,309 - 14,799,309 - 매출채권 14,511,372 - 14,511,372 - 기타유동금융자산 33,369,237 - 33,369,237 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 8,869,717 8,869,717 8,869,717 기타비유동금융자산 4,334,445 - 4,334,445 - 합계 77,280,212 8,869,717 86,149,930 - 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 35,429,140 35,429,140 - 단기차입금 - 6,700,000 6,700,000 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 1,760,608 - 1,760,608 1,760,608 유동성장기차입금 - 18,970,000 18,970,000 - 기타유동금융부채 - 9,231,440 9,231,440 - 장기차입금 - 2,400,000 2,400,000 - 전환사채 - 7,590,109 7,590,109 - 기타비유동금융부채 - 1,696,720 1,696,720 - 합계 1,760,608 82,017,409 83,778,017 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 7-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 당 분 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,707,041 - 816,605 7,523,646 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,760,608 1,760,608 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,053,113 - 816,605 8,869,717 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,760,608 1,760,608 7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산> 기초금액 816,605 1,829,863 회계정책 변경으로 인한 재분류 - - 수정후 기초금액 816,605 1,829,863 당기 증가 - - 당기 감소 - - 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 - (1,013,258) 기말금액 816,605 816,605 금융부채> 기초금액 1,760,608 1,579,632 당기 증가 - - 당기 감소 - - 평가손실(이익) : 당기손익 반영 - 180,976 기말금액 1,760,608 1,760,608 7-4. 공정가치 평가 정보당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품부채 1,760,608 3 이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 평가기준일의 종가를 적용함 예상주가변동성 16.90% 주가변동성이 클수록옵션가치 변동액 증가함. 채무증권 705,944 3 -이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) . 이자율 9.94% 할인율이 증가할수록 채권가치가 감소함. 비상장주식 110,661 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7-5. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 316,090 - - 316,090 배당금수익 - - - 외환차익 1,006,772 - - 1,006,772 외화환산이익 4,349,326 - - 4,349,326 대손충당금환입 - - - - 금융보증수익 95,946 95,946 소계 5,768,134 - - 5,768,134 손실> 대손상각비 269,535 - - 269,535 기타의대손상각비 (206) - - (206) 이자비용 540,754 - - 540,754 외환차손 1,291,664 - - 1,291,664 외화환산손실 1,773,761 - - 1,773,761 파생상품평가손실 - - - - 금융보증비용 95,946 - - 95,946 소계 3,971,453 - - 3,971,453 차감계 1,796,680 - - 1,796,680 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) (*1) - (1,049,936) (1,049,936) (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 794,131 - - 794,131 배당금수익 - 76,515 - 76,515 외환차익 5,216,069 - - 5,216,069 외화환산이익 2,117,948 - - 2,117,948 대손충당금환입 4,383,932 - - 4,383,932 금융보증수익 195,875 - - 195,875 소계 12,707,955 76,515 - 12,784,470 손실> 대손상각비 594,517 - - 594,517 기타의대손상각비 796,138 - - 796,138 이자비용 2,239,768 - - 2,239,768 외환차손 3,692,467 - - 3,692,467 외화환산손실 2,126,339 - - 2,126,339 파생상품평가손실 - - 180,976 180,976 금융보증비용 195,875 - - 195,875 소계 9,645,104 - 180,976 9,826,080 차감계 3,062,851 76,515 (180,976) 2,958,390 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) (*1) - (1,146,012) - (1,146,012) (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. 8. 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 28,927,152 24,565,880 손실충당금 (10,539,087) (10,054,508) 매출채권(순액) 18,388,066 14,511,372 8-2 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 14,425,826 2,040,369 1,247,855 11,213,103 28,927,152 기대손실율 0.42% 0.97% 0.04% 93.27% 36.43% 손실충당금 (60,199) (19,849) (451) (10,458,588) (10,539,087) 합계 14,365,627 2,020,519 1,247,404 754,515 18,388,066 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 12,470,912 1,368,812 16,342 10,709,815 24,565,880 기대손실율 0.27% 4.81% - 92.95% 40.93% 손실충당금 (33,372) (65,835) - (9,955,300) (10,054,508) 합계 12,437,539 1,302,976 16,342 754,515 14,511,372 8-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 10,054,508 9,472,926 제각 - (12,935) 설정(환입) 484,579 594,517 대체 - - 기말금액 10,539,087 10,054,508 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 3,838,900 3,741,700 미수금 55,230,828 34,488,103 손실충당금 (5,106,889) (5,321,934) 미수수익 133,372 333,999 손실충당금 (12,041) (12,041) 금융리스채권 136,046 139,409 합계 54,220,216 33,369,237 비유동항목 장기대여금 17,132,493 18,962,493 손실충당금 (14,725,493) (14,855,493) 보증금 456,029 456,029 손실충당금 (355,020) (355,020) 금융리스채권 93,660 126,436 합계 2,601,669 4,334,445 9-2 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 28,598,347 7,811,093 10,452,969 8,368,420 55,230,828 기대손실율 0.15% 0.86% 1.03% 58.31% 9.25% 대손충당금 (42,256) (67,367) (117,393) (4,879,874) (5,106,889) 합계 28,556,092 7,743,726 10,335,575 3,488,546 50,123,939 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 12,403,755 13,984,735 74,786 8,024,828 34,488,103 기대손실율 0.14% 4.92% 9.43% 57.45% 15.43% 대손충당금 (16,846) (687,400) (7,054) (4,610,634) (5,321,934) 합계 12,386,909 13,297,335 67,732 3,414,193 29,166,170 9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 설정(환입) (215,044) (130,000) - - 기말금액 5,106,889 14,725,493 12,041 355,020 (전기말) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 7,951,081 16,097,188 12,041 355,020 설정(환입) (2,629,148) (969,739) - - 제각 - (271,956) - - 기말금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 10 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 417,883 (391,797) 26,085 제품 29,971,320 (18,794,754) 11,176,567 재공품 3,752,690 - 3,752,690 원재료 31,024,802 (26,313,088) 4,711,713 부재료 (440,514) - (440,514) 미착품 - - - 합계 64,726,181 (45,499,639) 19,226,542 (전기말) (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 424,999 (405,632) 19,367 제품 25,250,116 (18,589,053) 6,661,063 재공품 3,763,532 - 3,763,532 원재료 31,300,214 (26,335,729) 4,964,485 합계 60,738,862 (45,330,414) 15,408,448 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11-1. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 10,764,577 6,707,041 8,053,113 비상장주식 (2) 4,904,675 110,661 110,661 비상장 회사채 (3) 750,000 705,944 705,944 합계 16,419,252 7,523,646 8,869,717 (1) 상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7% 2,457,783 1,613,009 1,613,009 2,201,616 ㈜비상교육 295,750 2.3% 3,881,515 2,573,025 2,573,025 2,297,978 ㈜세미콘라이트 321,852 0.4% 1,419,560 331,508 331,508 828,769 ㈜티엘아이 370,000 3.7% 1,998,000 1,591,000 1,591,000 1,848,150 ㈜오디텍 180,000 1.5% 1,007,719 598,500 598,500 876,600 합계 10,764,577 6,707,041 6,707,041 8,053,113 (2) 비상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2% 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5% 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6% 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9% 500,000 29,438 29,438 29,438 ㈜지파랑 7,000 8.7% 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8% 70,495 33,999 33,999 33,999 합계 4,904,675 110,661 110,661 110,661 (3) 비상장 회사채 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스 홀딩스 750,000 705,944 705,944 705,944 11-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 8,053,113 - - (1,346,072) 6,707,041 비상장주식 110,661 - - - 110,661 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 8,869,717 - - (1,346,072) 7,523,646 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 6,246,405 2,262,696 - (455,988) 8,053,113 비상장주식 1,126,567 - - (1,015,906) 110,661 비상장회사채 703,295 - - 2,648 705,944 합계 8,076,267 2,262,696 - (1,469,246) 8,869,717 11-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액(조정전) (5,888,637) (4,742,625) 기준서 제1109호 도입에 따른 효과 - - 기초금액(조정후) (5,888,637) (4,742,625) 기중 증감 (1,346,072) (1,469,246) 법인세효과 296,136 323,234 기말잔액 (6,938,573) (5,888,637) 12. 종 속기업 및 관계기업 투자 12-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 14,071,468 14,071,468 ㈜골든바우 한국 벤쳐컨설팅 100.00 6,000,000 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576 Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 16,051,882 Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052 엘이디라이텍㈜ (*1) 한국 LED 제조 42.74 8,293,692 8,293,692 Lumens America 미국 LED 제조 100.00 354,450 354,450 합계 44,879,121 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 - - ㈜소프트에피 (*2) 한국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269 ㈜씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*3) 한국 계열사 자금, 운영 등 7.94 767,912 767,912 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 한국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 ㈜비전텍 한국 LED 기술개발 27.38 - - ㈜스마트로직 한국 LED 개발 및 제조 34.21 - - 합계 970,504 970,504 (*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 환입(손상) 기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 44,879,121 - - - 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 ㈜비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 환입(손상) 기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 (*1) 21,674,002 - - (7,602,534) 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America - 354,450 - - 354,450 합계 52,127,204 354,450 - (7,602,534) 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 (*2) 155,000 - - (103,677) 51,323 비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - EONZ LLC - - - - - 합계 1,074,181 - - (103,677) 970,504 (*1) 당기중 회수가능가액과 장부가액의 차이금액을 손상처리하였습니다.(*2) 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부금액의 차이금액을 손상처리하였습니다. 13. 유형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상(환입) 분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 토지 16,875,823 - - - - - 16,875,823 16,875,823 - - 건물 9,448,889 - - - (70,130) - 9,378,759 11,213,150 (1,834,391) - 구축물 38,629 - - - (1,474) - 37,155 88,312 (51,157) - 기계장치 2,521,783 28,650 409,050 (262,565) (713,519) 561,146 2,544,544 43,293,202 (37,907,101) (2,841,556) 차량운반구 227,478 - - - (16,741) - 210,737 353,820 (143,082) - 공구와기구 1,213,431 - 625,500 (3) (616,970) 97,977 1,319,934 31,390,178 (29,302,778) (767,466) 비품 223,986 - 8,250 - (22,745) - 209,490 3,186,116 (2,976,626) - 시설장치 2 - - - (22,726) 22,726 2 3,533,864 (3,385,391) (148,470) 건설중인자산 363,378 995,611 (1,042,800) - - - 316,189 316,189 - - 합계 30,913,399 1,024,261 - (262,568) (1,464,306) 681,849 30,892,635 110,250,654 (75,600,526) (3,757,492) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 16,875,823 - 건물 9,729,407 - - - (70,130) 9,659,278 11,213,150 (1,553,873) 구축물 44,524 - - - (1,474) 43,050 88,312 (45,262) 기계장치 6,567,884 - 231,435 (6,793) (917,758) 5,874,769 44,227,247 (38,352,478) 차량운반구 147,592 72,543 17,276 - (15,483) 221,928 375,006 (153,078) 공구와기구 1,651,625 - 255,000 (11,909) (345,381) 1,549,335 29,068,350 (27,519,016) 비품 223,949 5,000 - - (44,485) 184,464 3,061,262 (2,876,798) 시설장치 300,516 - - - (49,804) 250,712 3,533,864 (3,283,152) 건설중인자산 1,771,173 1,046,120 (503,710) - - 2,313,583 2,313,583 - 합계 37,312,494 1,123,664 - (18,702) (1,444,515) 36,972,941 110,756,598 (73,783,657) 13-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다. 14. 사용권자산 당분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증감 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 24,127 - - (11,244) 12,883 90,082 (77,198) 차량운반구 37,714 - - (17,588) 20,127 116,160 (96,463) 비품 37,416 - (429) (4,616) 32,371 58,506 (25,706) 합계 99,258 - (429) (33,448) 65,381 264,748 (199,367) 15. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,641,548 (13,658) 1,627,889 2,185,350 (557,461) 합계 7,435,982 (13,658) 7,422,324 7,979,784 (557,461) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,696,182 (13,658) 1,682,523 2,185,350 (502,827) 합계 7,490,616 (13,658) 7,476,958 7,979,784 (502,827) 16. 무형자산 당분기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 기초 496,118 - 98,294 1,661,000 2,255,412 취득 - - 4,850 - 4,850 상각 (49,170) - (8,749) - (57,919) 당기말 446,948 - 94,395 1,661,000 2,202,343 취득원가 1,182,995 561,960 4,214,462 2,411,022 8,370,439 상각누계액 (736,047) (561,960) (4,120,067) - (5,418,074) 손상차손누계액 - - - (750,022) (750,022) (전분기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 기초 652,799 - 147,475 2,073,000 2,873,274 취득 40,000 - 229 - 40,229 상각 (49,170) - (18,278) - (67,448) 분기말 643,629 - 129,427 2,073,000 2,846,055 취득원가 1,182,995 561,960 4,209,612 2,411,022 8,365,589 상각누계액 (539,367) (561,960) (4,080,185) - (5,181,511) 손상차손누계액 - - - (338,022) (338,022) 17. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,422,324 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 KEB 하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,188,838 15,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 4,460,000 KEB 하나은행 단기금융상품 단기차입금 2,017,750 KEB 하나은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (전기말) 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,435,982 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 KEB하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,220,609 15,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,104,104 6,000,000 유동성장기차입금 4,520,000 KEB하나은행 단기금융상품 7,000,000 7,700,000 단기차입금 - KEB하나은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 18. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 412,283 467,937 대손충당금 (181,446) (181,652) 선급비용 687,158 840,926 부가세미수금 26,144 21,749 합계 944,140 1,148,961 19. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 48,415,244 35,429,140 미지급금(기타유동금융부채) 9,132,130 8,761,905 미지급비용(기타유동금융부채) 416,333 393,161 리스부채(기타유동금융부채) 47,039 76,374 합계 58,010,747 44,660,580 비유동항목(기타비유동금융부채) 장기미지급금 306,023 1,096,804 금융보증부채 129,260 225,206 리스부채 19,082 23,710 임대보증금 441,000 351,000 합계 895,365 1,696,720 20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원화차입금 3.23% 3,500,000 3,500,000 산업은행 원화차입금 5.38% 3,200,000 3,200,000 KEB하나은행 USANCE 3.40% 2,017,750 합계 8,717,750 6,700,000 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고있습니다(주석 6, 17참조). 21. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 원화차입금 3.81 4,460,000 4,520,000 국민은행 원화차입금 4.04 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 원화차입금 3.88 3,650,000 3,650,000 우리은행 원화차입금 3.58 800,000 800,000 우리은행 원화차입금 3.58 200,000 400,000 우리은행 원화차입금 3.77 2,000,000 2,000,000 합계 21,110,000 21,370,000 유동성장기차입금 (18,910,000) (18,970,000) 장기차입금 2,200,000 2,400,000 한편, 상기 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고 있습니다(주석 17참조). 22. 전환사채 22-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 6,850,000 8,000,000 상환할증금 632,268 839,160 사채할인발행차금 (16,967) (26,936) 전환권조정 (769,783) (1,222,115) 소계 6,695,518 7,590,109 파생상품금융부채(전환권)(주1) 1,760,608 1,760,608 합계 8,456,126 9,350,717 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 2 2-2 당 분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 7,590,109 6,535,928 전환권행사 (1,150,000) - 상각 255,409 1,054,181 기말 장부금액 6,695,518 7,590,109 22-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 전환권 1,760,608 1,760,608 22-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 755,819 801,902 선수수익 654,035 674,505 예수금 19,548 41,963 합계 1,429,403 1,518,370 24. 우발채무와 약정사항 24-1 소송 및 계류중인 사건 해당사항 없음 24-2 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 외 1 11,610,000 지급보증(수입인수)(*) KEB하나은행 4,000,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 산업은행 외 2 16,200,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,670,000 무역금융한도 ㈜하나은행 7,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 한국산업은행 외 2 16,400,000 24-3 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당분기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 1,407,569 1,051,627 24-4 당분기말 현재 회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 신한은행 차입금 지급보증 120,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,530,000 합계(원화 환산액) 22,701,498 (전기말) (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 신한은행 차입금 지급보증 240,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,530,000 합계(원화 환산액) 21,802,194 25. 자본 25-1 납입자본(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,718,750입니다. 25-2 이익잉여금 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금 (10,982,246) (14,857,827) 합계 (10,867,992) (14,743,572) 25-3 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (6,938,573) (5,888,637) 25-4 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권 1,071,459 1,020,074 합계 (3,731,677) (3,783,061) (*1) 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25-5 주식기준보상 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 11차 12차 13차 14차 합계 부여일 2014.12.24 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여수량 420,000 200,000 942,000 801,000 2,363,000 기초 - 160,000 570,000 661,000 1,391,000 취소(*1) - - - (12,000) (12,000) 기말 - 160,000 570,000 649,000 1,379,000 행사가격 6,460원 6,410원 3,830원 2,980원 행사기간 2016-12-25~2021-12-24 2017-03-28~2022-03-27 2019-03-01~2024-02-28 2021-03-08~2026-03-07 가득기간 2년 2년 2년 2년 (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 한편, 당분기 중 11차 발행 주식선택권은 임직원의 행사포기로 인하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 26. 주당순이익(손실) 26-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 3,875,580,302 (4,244,956,619) ÷가중평균유통보통주식수(*) 46,193,662 46,013,398 기본주당순이익(손실) 84 (92) (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.06 46,193,662 6 277,161,972 보통주 2020.01.07 ~ 2020.03.31 46,635,628 85 3,964,028,380 계 91 4,241,190,352 가중평균유통보통주식수 46,606,487 (전분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2019.01.01 ~ 2019.03.31 46,013,398 90 4,141,205,778 계 90 4,141,205,778 가중평균유통보통주식수 46,013,398 26-2 당분기 및 전분기 중 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 821,391 931,171 상여금 - - 퇴직급여 99,249 97,345 복리후생비 133,158 133,666 여비교통비 29,122 66,186 접대비 11,887 21,220 전력비 39,644 46,065 세금과공과 11,107 9,093 감가상각비 72,644 145,280 임차료 85,100 139,596 경상연구개발비 2,211,404 2,199,145 운반비 1,163,202 1,188,683 판매수수료 31,541 152,444 지급수수료 1,081,672 1,383,092 대손상각비 269,535 (289,073) 무형자산상각비 28,529 37,908 주식보상비용 22,556 24,033 기타 177,061 183,239 합계 6,288,802 6,469,094 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,818,093 1,661,550 원재료 사용액 및 상품매입액등 3,060,923 14,341,274 외주가공비 8,378,371 3,702,638 급여 1,971,373 2,419,931 상여금 - - 유형자산/투자부동산 감가상각비 1,441,494 1,458,173 지급수수료 1,406,848 2,518,107 복리후생비 309,472 326,375 운반비 1,512,472 1,691,869 퇴직급여 208,448 218,141 소모품비 230,279 189,312 판매수수료 31,541 - 기타 1,498,101 755,927 매출원가 및 판매비와관리비 합계 23,867,415 29,283,297 29. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,006,772 373,437 외화환산이익 4,349,326 905,147 수입수수료 30,487 30,487 재고자산처분이익 - 157,542 유형자산처분이익 158,525 42,284 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - - 정부과제이익 149,328 101,447 잡이익 621,876 14,402 대손충당금환입 130,000 - 지급보증충당부채환입액 - - 합계 6,446,314 1,624,745 기타비용: 외환차손 1,291,664 113,665 외화환산손실 1,773,761 594,372 기타의대손상각비(환입) (206) (947,585) 기부금 - 8,100 파생상품거래손실 - - 유형자산처분손실 30,482 - 잡손실 34,496 - 합계 3,130,197 (231,448) 30. 금융수익 및 비용 당분기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 316,090 242,310 배당금수익 - - 금융보증수익 95,946 43,752 합계 412,035 286,062 금융비용: 이자비용 540,754 536,591 금융보증비용 95,946 43,752 합계 636,700 580,343 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 현금흐름 정보 32-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용(수익) - - 이자비용 540,754 536,591 유형자산/투자부동산 감가상각비 1,511,412 1,268,834 무형자산상각비 57,919 67,448 재고자산평가손실 (169,226) - 외화환산손실 1,773,761 594,372 주식보상비용 51,384 64,304 금융보증비용 95,946 - 관계기업투자손상차손 - - 파생상품거래손실 - - 대손상각비(환입) 269,535 (289,072) 기타의대손상각비(환입) (206) (947,585) 유형자산처분손실 30,482 - 이자수익 (316,090) (242,310) 외화환산이익 (4,349,326) (905,147) 유형자산처분이익 (158,525) (42,284) 유형자산손상차손 (681,849) - 금융보증수익 (95,946) - 수입수수료 - - 배당금수익 - - 파생상품거래이익 - - 대손충당금환입 (130,000) - 지급보증충당부채환입액 - - 관계기업투자처분이익 - - 합계 (1,569,975) 105,151 32-2 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (3,563,836) 137,530 재고자산의 증감 (3,648,867) (1,661,550) 기타유동금융자산의 증감 (18,750,784) 15,326,279 기타유동자산의 증감 109,082 (1,676,379) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증감 - - 매입채무의 증감 12,304,805 2,823,236 기타유동금융부채의 증감 (50,881) 947,072 기타유동부채의 증감 (88,967) 77,329 기타비유동금융부채의 증감 (790,781) (84,530) 합계 (14,480,229) 15,888,986 32-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (1,346,072) 14,252 건설중인자산의 본계정대체 785,850 503,710 장기차입금의 유동성대체 200,000 800,000 전환사채의 행사 1,150,000 - 유형자산 매각으로 인한 미수금 증가 32,776 39,847 금융보증부채로 인한 선급비용의 증가 - 7,876 주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금대체 - 239,310 사용권자산의 인식 - - 32-4 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 재무활동현금흐름 상각 평가 대체 기말 유동성 단기차입금 6,700,000 - 2,017,750 - - - 8,717,750 유동성장기차입금 18,970,000 - (60,000) - - - 18,910,000 유동성전환사채 7,590,109 - (1,150,000) 255,409 - - 6,695,518 리스부채 76,374 161,335 - (190,670) - - 47,039 소계 33,336,483 161,335 807,750 64,739 - - 34,370,307 비유동성 임대보증금 351,000 - - - - - 351,000 장기차입금 2,400,000 - (200,000) - - - 2,200,000 리스부채 23,710 53,207 - (57,835) - - 19,082 소계 2,774,710 53,207 (200,000) (57,835) - - 2,219,082 합계 36,111,193 214,542 607,750 6,905 - - 36,589,389 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책최초적용 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 대체 기말 유동성 단기차입금 8,754,614 - (2,029,476) (25,136) - 6,700,000 유동성장기차입금 19,260,000 - (1,890,000) - 1,600,000 18,970,000 유동성전환사채 - - - - 7,590,109 7,590,109 리스부채 - 161,335 (169,392) - 84,431 76,374 소계 28,014,614 161,335 (4,088,868) (25,136) 9,274,540 33,336,483 비유동성 임대보증금 350,000 - 1,000 - - 351,000 장기차입금 4,000,000 - - - (1,600,000) 2,400,000 전환사채 6,535,928 - - 1,054,181 (7,590,109) - 리스부채 - 53,207 - 4,448 (33,945) 23,710 소계 10,885,928 53,207 1,000 1,058,629 (9,224,054) 2,774,710 합계 38,900,542 214,542 (4,087,868) 1,033,493 50,486 36,111,193 33-5 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융2상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니 다. 33. 특수관계자 거 래 33-1 당분기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 당분기말 전기말 종속기업 대한민국 ㈜골든바우 ㈜골든바우 엘이디라이텍㈜ 엘이디라이텍㈜ 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 곤산광전라이텍유한공사 곤산광전라이텍유한공사 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens s.r.o. 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 홍콩 Lumens Asia Pacific Lumens Asia Pacific 미국 Lumens America Lumens America 33-2 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 ㈜토파즈 ㈜토파즈 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 Lumens Japan Lumens Japan ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 Sonneteck HK Sonneteck HK ㈜비전텍 ㈜비전텍 ㈜루코 ㈜루코 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 33-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 3,811,652 - - Topaz LGP s.r.o. - - - - - - - Lumens s.r.o. - - - - - 31,541 Lumens VINA 6,000,533 - 390,608 - 3,112,134 158,525 32,681 LUMENS AMERICA INC 4,869 - - - - - - 엘이디라이텍(주) 242,905 - 200,246 - - 27,802 - 합계 6,248,306 - 590,854 - 6,923,785 186,327 64,222 관계기업 (주)토파즈 - - - 30,487 - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 166,893 - (주)웨이브닉스 이에스피 - - - - - - - (주)엘아이씨티 - - - - - 16,373 - (주)씨티랩 - - - - - - - (주)소프트에피 - - - - - - - (주)루코 - - - - - - - Lumens Japan - - - - - - - Sonneteck HK - - - - - - - 합계 - - - 30,487 - 207,266 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 1,906,939 - - 1,128 Topaz LGP s.r.o. - - - - - - - - Lumens s.r.o. - - - - - - - 152,444 Lumens VINA 1,411 - 60,986 - 2,026,832 - 42,284 - 엘이디라이텍(주) 538,796 1,033,566 - - 3,250 - 23,147 - 합계 540,207 1,033,566 60,986 - 3,937,021 - 65,431 153,572 관계기업 (주)토파즈 - - - 30,487 - - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - - 34,521 - (주)웨이브닉스 이에스피 - - - - - - - - (주)엘아이씨티 - - - - - - 16,767 - (주)씨티랩 - - - - - - - - (주)소프트에피 - 15,400 - - - - - - (주)루코 - - - - - - - - 스마트로직 29,312 - - - 996 248,000 - 1,271 Lumens Japan - - - - - - - - Sonneteck HK - - - - - - - - 합계 29,312 15,400 - 30,487 996 248,000 75,288 1,271 33-4 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 124,643 - 14,541,224 - - Topaz LGP s.r.o.(*1) 5,909,408 7,909,247 - - 3,488,546 - Lumens s.r.o. 3,681,857 - - - 3,827,011 - Lumens VINA 2,270,151 30,078,337 - 12,596,086 2,322 - LUMENS AMERICA INC 19,684 - - - - - 엘이디라이텍(주) 351,288 92,070 2,586,964 152,632 - - 합계 12,232,388 38,204,297 2,586,964 27,289,942 7,317,879 - 관계기업 (주)토파즈(*1) - 256,182 12,956,724 - - 200,000 (주)루멘스홀딩스 - - 1,808,482 - - - (주)웨이브닉스 이에스피 - - - - - - (주)엘아이씨티(*1) - - 1,601,227 - - - (주)씨티랩 - - - - - - (주)소프트에피 - - - - - - (주)루코 7,525 - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 970,199 - - - - - Sonneteck HK - - - - - - 합계 977,724 256,182 16,366,434 - - 201,000 (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP, s.r.o.,, ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,330백만원, 12,957백만원, 1,601백만원 및 970백만원입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 118,037 - 17,014,062 - - Topaz LGP s.r.o. (*1) 5,684,976 7,608,864 - - 3,414,193 - Lumens s.r.o. 3,925,562 - - - 3,649,362 - Lumens VINA 2,149,308 21,777,124 - 3,988,973 - - Lumens America 13,894 - - - - - 엘이디라이텍㈜ 228,440 47,520 2,623,103 93,525 - - 소계 12,002,180 29,551,545 2,623,103 21,096,560 7,063,555 - 관계기업 ㈜토파즈 (*1) - 196,247 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 3,614,685 - - - ㈜엘아이씨티 (*1) - - 1,701,490 - - - ㈜루코 - - 17,952 - - 1,000 Lumens Japan (*1) 912,407 - - - - - 소계 912,407 196,247 18,290,851 - - 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP, s.r.o.,, ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 9,880백만원, 12,957백만원, 1,701백만원 및 912백만원입니다. 33-5 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 (주)엘아이씨티 - 100,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 - - - 관계기업 (주)웨이브닉스이에스피 - 1,000,000 33-6 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 365,129 324,122 퇴직급여 86,796 38,750 주식보상비용 16,875 18,092 합계 468,800 380,964 33-7 회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가.매출채권 등 현황 1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25 기분기 매출채권 52,580 (5,658) 10.8% 미수금 17,818 (1,019) 5.7% 대여금 20,156 (14,766) 73.3% 선급금 1,849 (181) 9.8% 합계 92,403 (21,625) 23.4% 제 24 기 매출채권 48,803 (5,126) 10.5% 미수금 5,857 (1,234) 21.1% 대여금 21,890 (14,896) 68.0% 선급금 1,375 (182) 13.2% 합계 77,926 (21,438) 27.5% 제 23 기 매출채권 50,003 (4,507) 9.0% 대여금 4,416 (449) 10.2% 미수금 24,310 (16,138) 66.4% 선급금 2,684 (172) 6.4% 합 계 81,413 (21,266) 26.1% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 42,199,706 3,953,185 414,529 6,012,416 52,579,835 기대손실율 0.49% 0.51% 0.25% 90.31% 10.76% 손실충당금 (206,667) (20,042) (1,049) (5,430,107) (5,657,866) 합계 41,993,038 3,933,142 413,479 582,309 46,921,969 3) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다. 나. 재고자산현황 1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 667,354 (624,092) 43,262 706,967 (637,927) 69,040 제품 46,923,111 (23,331,973) 23,591,138 41,779,832 (22,693,117) 19,086,715 재공품 29,258,710 (12,082,967) 17,175,743 27,565,175 (11,616,654) 15,948,521 원재료 42,838,869 (17,148,029) 25,690,840 39,753,427 (17,596,600) 22,156,827 미착품 356,252 - 356,252 2,241,365 - 2,241,365 합계 120,044,296 (53,187,061) 66,857,235 112,046,766 (52,544,298) 59,502,468 2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. * 실사일자(2020년 4월 1 일)- 3월말 장부상 재고에 20년 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. * 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. 3) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 (분기) 제24기 LED사업부 상품 39 33 제품 11,177 6,661 재공품 3,753 3,764 원재료 4,271 4,964 미착품 - - 합계 19,239 15,422 LGP사업부 상품 4 36 제품 3,893 4,246 재공품 3,502 2,111 원재료 9,105 5,373 미착품 - 2,009 합계 16,504 13,775 전장사업부 상품 - - 제품 8,521 8,179 재공품 9,921 10,074 원재료 12,315 11,819 미착품 356 233 합계 31,114 30,305 합계 상품 43 69 제품 23,591 19,087 재공품 17,176 15,949 원재료 25,691 22,157 미착품 356 2,241 합계 66,857 59,502 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.70% 21.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.91회 4.75회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사루멘스 회사채 사모 2018.08.14 8,000 - - 2023.08.14 - - 합 계 - - - 8,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,850 - - - 6,850 합계 - - - 6,850 - - - 6,850 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 대주회계법인 - - - 제24기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제23기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 100,000 - 제24기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 90,000 1,245 제23기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 75,000 950 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) 2019.12.05 자산손상평가 2019.12.05~12.31 38,000 삼덕회계법인 제23기(전전기) 2018.12.21 IFRS건설팅 2018.12.21~12.31 3,000 정진회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율) 유태경 이경재 오승현 노청희 이성우 배대호 한현철 김종섭 황정근 100% 0% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 찬 반 여 부 제 1 회 2020.02.27 결산이사회 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제 2 회 2020.03.05 정기주주총회 소집 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제 3 회 2020.03.19 재무제표승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 다. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사의 독립성 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김종섭 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 관계없음 - 황정근 現 법무법인소백 대표변호사창원지법 부장판사대법원 부장재판연구관서울대학교 법학과 관계없음 - 한현철 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 관계없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신보창업투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 - 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2020.03.27 제234 정기주주총회 가결 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2020.02.27 결산이사회 가결 제 2 회 2020.03.05 정기주주총회 소집 가결 제 3 회 2020.03.19 재무제표승인 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획/IR 2 부장 2명 (4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 1. 사건의 명칭 임시총회소집허가 사건번호 2020비합2011 2. 원고(신청인) 공산규 외 32명 3. 청구내용 신청인들에 대하여 별지 기재사항을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 라는 재판을 구합니다. 소집을 요구하는 총회의 내용 1) 소집일시 : 법원허가일로부터 30일 이내 2) 총회의 목적 제1호 의안: 이사 유태경, 이사 이성우 해임의 건 제2호 의안: 이사 이경재, 이사 배대호 해임의 건 제3호 의안: 신규이사 4인 선임의 건 제4호 의안: 회사공개매각의 건 제5호 의안: 주주환원정책실시의 건 4. 제기일.신청일 2020년 2월 14일 5. 확인일자(공시일) 2020년 2월 18일 6. 소송진행결과 (사유) 각하 (신청인적격이 소명되지 않았으므로, 신청인들의 신청은 부적법) 7. 판결일(공시일) 2020년 4월 16일 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 루멘스홀딩스 최대주주본인 보통주 4,758,645 10.07 4,758,645 9.97 - 유태경 특수관계인(대표이사) 보통주 457,000 0.97 517,000 1.08 - 이경재 특수관계인(계열회사임원) 보통주 917,441 1.94 1,767,714 3.70 - 김수연 특수관계인 보통주 638,983 1.35 638,983 1.34 - 정기옥 특수관계인(계열회사임원) 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 노청희 특수관계인(계열회사임원) 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 오승현 특수관계인(계열회사임원) 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 계 보통주 6,797,069 14.38 7,707,342 16.15 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)루멘스홀딩스 4 유태경 45.02 - - 유태경 45.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)루멘스홀딩스 자산총계 14,910 부채총계 4,411 자본총계 10,499 매출액 - 영업이익 -12 당기순이익 47 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.97 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,712 99.9% 37,396,407 77.09% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumens.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월 보통주 주가 최고 2,160 2,220 3,080 3,260 2,860 2,205 최저 1,970 2,065 1,950 2,415 2,020 1,010 평균 2,058 2,174 2,523 2,833 2,541 1,514 거래량 최고(일) 266,640 755,431 4,607,612 5,952,561 1,612,984 1,230,904 최저(일) 86,927 45,927 125,444 569,185 335,913 191,310 월간 2,781,795 4,628,934 22,743,618 33,608,536 14,872,746 12,110,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유태경 남 1960.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 루멘스 대표이사現 한국중견기업 연합회 부회장現 미래성장동력 특별위원회 위원Cornell 대학 전자공학과 PostDocKAIST 전자공학 박사서울대학교 전자공학과 517,000 - 특수관계인(대표이사) 2007.06.01 ~ 현재 2022.03.28 이경재 남 1969.05 사장 등기임원 상근 영업총괄 現 루멘스 사장대만AOT 부사장아모텍 기술연구소홍익대학교 금속재료공학과 석사 1,767,714 - 특수관계인(계열회사임원) 2016.01.01 ~ 현재 2022.03.28 노청희 남 1971.09 전무 등기임원 상근 경영지원총괄 現 루멘스 전무일진그룹 경영기획실전북대학교 금속공학과 석사 10,000 - 특수관계인(계열회사임원) 2008.01.28 ~ 현재 2022.03.28 오승현 남 1973.07 전무 등기임원 상근 개발총괄 現 루멘스 개발 전무㈜TCO순천대학교 인쇄공학 박사 10,000 - - 2005.10.15 ~ 현재 2021.03.23 이성우 남 1964.02 전무 등기임원 상근 구매총괄 現 루멘스 전무삼성전자건국대학교 전자공학 학사 - - - 2018.04.23 ~ 현재 2022.03.28 배대호 남 1969.09 이사 등기임원 상근 디스플레이사업 現 루멘스 이사삼성전자포항공과대학교 대학원 석사 - - - 2019.01.01 ~ 현재 2022.03.28 정기옥 남 1960.08 감사 등기임원 상근 감사 前 로지컴파트너스 대표이사교보증권 기업금융부장신보창업투자 투자팀장성균관대학교 경영대학원 5,000 - - 2016.04.01 ~ 현재 2022.03.28 김종섭 남 1960.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 - - - 2009.03.27 ~현재 2022.03.28 황정근 남 1961.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 법무법인소백 대표변호사 창원지법 부장판사 대법원 부장재판연구관 서울대학교 법학과 - - - 2018.03.23 ~ 현재 2021.03.23 한현철 남 1973.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 - - - 2019.03.28 ~ 현재 2022.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 등 남 132 - - - 132 6.1 7,204 55 137 24 161 - LED 등 여 24 - - - 24 5.7 939 39 - 합 계 156 - - - 156 5.9 8,143 52 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 152 30 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 219 22 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 185 31 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 6 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 138 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 64 - 계 4 202 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 노청희 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - 40,000 2017.03.28 ~ 2022.03.27 6,410 오승현 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - 40,000 2017.03.28 ~ 2022.03.27 6,410 정기옥 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - 40,000 2017.03.28 ~ 2022.03.27 6,410 정태홍 외 1명 - 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 80,000 - 40,000 40,000 2017.03.28 ~ 2022.03.27 6,410 오승현 등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.01 ~ 2024.02.28 3,830 이진희 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.01 ~ 2024.02.28 3,830 김대원 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.01 ~ 2024.02.28 3,830 권순덕 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.01 ~ 2024.02.28 3,830 류인화 외 225명 직원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 842,000 - 374,000 468,000 2019.03.01 ~ 2024.02.28 3,830 이성우 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 배대호 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 노청희 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 이진희 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 이민형 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김대원 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 권순덕 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김평국 외 167명 직원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 601,000 - 152,000 449,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 UOT 2012.12.31 단순투자 232 7,880,794 0.00% 2,202 - - -589 7,880,794 0.00% 1,613 544,447 2,902 비상교육 2013.11.22 단순투자 3,882 295,750 2.28% 2,298 - - 275 295,750 2.28% 2,573 286,170 11,156 세미콘라이트 2009.12.29 단순투자 1,420 1,609,260 1.47% 829 -1,287,408 - -497 321,852 1.47% 332 41,920 -23,449 Bolb 2014.11.26 단순투자 2,281 10,588,232 10.61% - - - - 10,588,232 10.61% - - - 헥사솔루션 2015.03.10 단순투자 500 15,625 10.87% 29 - - - 15,625 10.87% 29 313 80 지파랑 2017.09.25 단순투자 500 9,000 8.72% 47 - - - 9,000 8.72% 47 657 -262 세미콘차이나 2018.11.05 단순투자 - 488,937 5.81% 34 - - - 488,937 5.81% 34 852 -223 티엘아이 2018.05.15 단순투자 - 370,000 3.75% 1,848 - - -257 370,000 3.75% 1,591 79,838 1,087 오디텍 2018.12.27 단순투자 - 173,653 1.53% 877 - - -278 173,653 1.53% 599 124,507 2,139 스카이뷰 2014.01.31 단순투자 4,000 2,450 19.60% 3,508 - - - 2,450 19.60% 3,508 10,449 370 루멘스홀딩스 2013.08.14 단순투자 3,150 291,667 7.94% 721 - - - 291,667 7.94% 721 18,503 47 소프트에피 2013.01.30 단순투자 500 45,000 30.14% 173 - - - 45,000 30.14% 173 2,250 -280 루코 2017.03.20 단순투자 155 310,000 29.36% 51 - - - 310,000 29.36% 51 189 -56 엘아이씨티 2010.04.29 단순투자 431 1,450,000 35.37% 91 - - - 1,450,000 35.37% 91 4,563 257 합 계 23,530,368 - 12,708 -1,287,408 - -1,346 22,242,960 - 11,362 1,114,657 -6,231 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사의 직위 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 유태경 대표이사 루멘스 홀딩스 대표이사 비상근 엘이디라이텍 대표이사 비상근 이경재 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 토파즈 대표이사 비상근 정기옥 감사 엘이디라이텍 감사 비상근 노청희 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 골든바우 대표이사 비상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 대여금 내역 (당분기말) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)엘아이씨티 계열회사 1,700 - 100 1,600 (주)루멘스홀딩스 계열회사 3,500 - 1,700 1,800 (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 18,157 - 1,800 16,357 2. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 외 1 12,500,000 무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 국민은행 외 2 17,200,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 20,400,000 외화일반대출 국민은행 USD 2,750,000 산업운영대출 산업은행 1,500,000 융자자금＿정책자금 기업은행 500,000 온렌딩대출 1,500,000 지방구조조정자금 500,000 중소기업자금 1,940,000 중소기업자금 300,000 중소기업자금 2,000,000 중소기업자금 1,000,000 무역어음한도대출 1,400,000 중소기업자금 500,000 중소기업자금 1,000,000 중소기업자금 500,000 중소기업자금 2,000,000 중소기업자금 2,000,000 온렌딩대출 국민은행 2,000,000 일반자금대출 농협 1,800,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 외 1 12,500,000 전자외상매출채권담보대출 우리은행 3,000,000 지급보증(수입인수) 신한은행 USD 1,800,000 무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 산업은행 외 2 18,500,000 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 20,400,000 국민은행 USD 2,750,000 산업운영대출 산업은행 2,550,000 융자자금_정책자금 기업은행 500,000 시설자금 5,000,000 온렌딩대출 1,500,000 지방구조조정자금 500,000 중소기업자금 1,940,000 중소기업자금 300,000 중소기업자금 2,000,000 중소기업자금 1,000,000 무역어음한도대출 1,400,000 중소기업자금 500,000 할인어음 1,000,000 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 1,471,397 1,120,199 신용보증기금 대출보증 900,000 900,000 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 (주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 차입금등 지급보증 3,350,000 (주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 120,000 (전기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 (주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 (주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 240,000 3. 특수관계자 거래 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩 애특광전유한공사 애특광전유한공사 중국 심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 (주)토파즈 10,343,049 4,907,242 30,487 - - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 166,893 - (주)엘아이씨티 - - - - - 16,373 - 합계 10,343,049 4,907,242 30,487 - - 207,266 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 (주)토파즈 - - 30,487 - - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 34,521 - (주)엘아이씨티 - - - - - 16,767 - (주)소프트에피 - 15,400 - - - - - 스마트로직 29,312 - - 996 248,000 - 1,271