루멘스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

㈜루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

㈜루멘스(자기주식)	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

김수연	638,983	1.35

㈜티엘아이	492,000	1.04

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	484,075	1.02

NORGES BANK	452,866	0.96

㈜비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,884,310	75.90

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 손상 인식 후 취득원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였 습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4-2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

총부채(A)	113,778,427	95,219,933

총자본(B)	159,219,287	164,848,048

부채비율(A/B)	71,46%	57.76%

5. 영업부문 정보

5-1 매출액에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다.

5-2 당분기 및 전반기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합계	국내매출	수출매출	합계

상품매출액	2,073,608	4,765,813	6,839,422	3,075,727	1,101,739	4,177,466

제품매출액	22,480,618	82,446,349	104,926,968	11,281,382	96,181,190	107,462,572

기타	1,443,545	205,777	1,649,322	1,100,907	1,760	1,102,667

합계	25,997,772	87,417,939	113,415,711	15,458,016	97,284,689	112,742,705

5-3 당분기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	61,456,316	54.19	83,596,819	74,15

B사(베트남)	19,866,827	17.52	7,658,249	9.61

6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	7,000,000	3,000,000	무역금융한도에대한 담보제공

7. 금융상품

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,063,076	-	3,063,076

단기금융상품	15,006,500	-	15,006,500

매출채권	20,511,707	-	20,511,707

기타유동금융자산	56,948,586	-	56,948,586

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	10,145,821	10,145,821

기타비유동금융자산	4,915,031	-	4,915,031

합계	100,444,900	10,145,821	110,590,721

금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	60,420,080	60,420,080

단기차입금	-	8,148,506	8,148,506

당기손익- 공정가치측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632

유동성장기차입금	-	19,880,000	19,880,000

기타유동금융부채	-	9,421,105	9,421,105

장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

전환사채	-	7,310,052	7,310,052

기타비유동금융부채	-	1,609,438	1,609,438

합계	1,579,632	109,389,181	110,968,813

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,063,076	-	3,063,076

단기금융상품	15,006,500	-	15,006,500

매출채권	20,511,707	-	20,511,707

기타유동금융자산	56,948,586	-	56,948,586

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,145,921	10,145,921

기타비유동금융자산	4,915,031	-	4,915,031

합계	100,444,900	10,145,921	110,590,821

금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무	-	60,420,080	110,968,813

단기차입금	-	8,148,506	8,148,506

당기손익- 공정가치측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632

유동성장기차입금	-	19,880,000	19,880,000

기타유동금융부채	-	9,421,105	9,421,105

장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

전환사채	-	7,310,052	7,310,052

기타비유동금융부채	-	1,609,438	1,609,438

합계	1,579,632	109,389,181	110,968,813

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

보 고 기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,316,059	-	1,829,863	10,145,921

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,579,632	-	1,579,632

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,246,405	-	1,829,863	8,076,267

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,579,632	-	1,579,632

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

7-4 금융자산과 금융부채의 상계

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	(44,781)	44,781	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	91,775	44,781	136,556	-	136,556

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	339,437	(339,437)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	517,877	(339,437)	178,440	-	178,440

8. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

취득원가	5,521,500	5,521,500

평가손익누계액	(5,521,500)	(5,521,500)

장부금액	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환사채 전환권	1,579,632	1,579,632

당기손익-공정가치 측정금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계 산서 상 ' 기타손익 ' 으로 표시되어 있습니다.

8-2 당분기 중 회사의 파생상품 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익(전기: 27,963천원) 및 거래손실(전기: 1,399천원)은 없 습 니다. 8-3 당분 기말 현재 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 23참조).

9. 매출채권

9-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	30,318,165	25,093,296

손실충당금	(9,806,459)	(9,472,926)

매출채권(순액)	20,511,707	15,620,370

9-2 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	19,320,249	37,185	372,571	10,588,160	30,318,165

기대손실율	0.12%	2.42%	5.93%	1.14%	92.36%

손실충당금	(22,531)	(901)	(4,249)	(9,778,778)	(9,806,459)

합계	19,297,718	36,284	368,322,269	809,382	20,511,707

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	14,733,372	159,536	60,150	10,140,238	25,093,296

기대손실율	0.18%	27.68%	70.00%	92.31%	37.75%

손실충당금	(26,245)	(44,165)	(42,105)	(9,360,411)	(9,472,926)

합계	14,707,127	115,371	18,045	779,827	15,620,370

9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	9,741,895	13,701,713

제각	-	(32,712)

설정(환입)	64,564	(55,792)

대체	-	(4,140,283)

기말금액	9,806,459	9,472,926

10. 기타금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	3,806,950	4,367,200

미수금	60,882,847	48,499,907

손실충당금	(8,145,414)	(7,951,081)

미수수익	273,389	274,428

손실충당금	(12,041)	(12,041)

리스채권	142,855	153,713

합계	56,948,586	45,332,126

비유동항목

장기대여금	19,751,449	20,751,449

손실충당금	(15,127,449)	(16,097,188)

보증금	486,029	591,029

손실충당금	(355,020)	(355,020)

리스채권	160,022	265,845

합계	4,915,031	5,156,115

10-2 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	31,708,748	16,246,395	4,786,353	8,141,351	60,882,847

기대손실율	52.1%	26.7%	7.9%	13.4%	100.0%

대손충당금	(3,802)	(260)	-	(8,141,351)	(8,145,414)

합계	31,704,946	16,246,134	4,786,353	-	52,737,433

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	31,109,240	8,273,280	60,933	9,056,454	48,499,907

기대손실율	-	-	-	87.79%	16.39%

손실충당금	-	-	-	(7,951,081)	(7,951,081)

합계	31,109,240	8,273,280	60,933	1,105,373	40,548,826

10-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초금액	7,951,081	16,097,188	12,041	355,020

설정(환입)	194,333	(969,739)	-	-

기말금액	8,145,414	15,127,449	12,041	355,020

(전기말) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초금액	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

설정(환입)	490,282	2,915,316	-	5,020

기타(*1)	4,140,283	-	-	-

기말금액	7,951,081	16,097,188	12,041	355,020

(*1) 전기 중 매출채권이 미수금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.

11 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	412,900	(192,018)	220,882

제품	39,653,409	(15,646,427)	24,006,982

재공품	4,435,480	-	4,435,480

원재료	32,674,414	(13,421,234)	19,253,181

미착품	-	-	-

합계	77,176,203	(29,259,678)	47,916,525

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	423,682	(423,467)	215

제품	26,594,639	(13,210,889)	13,383,750

재공품	4,358,854	-	4,358,854

원재료	32,648,352	(11,880,295)	20,768,057

합계	64,025,527	(25,514,651)	38,510,876

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12-1.보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	10,764,577	8,315,958	6,246,405

비상장주식	(2)	4,904,675	1,126,567	1,126,567

비상장 회사채	(3)	750,000	703,295	703,295

합계	16,419,252	10,145,821	8,076,267

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT(*1)	7,880,794	1.7	2,457,783	2,030,687	2,030,687	85,148

㈜비상교육	295,750	2.3	3,881,515	2,318,680	2,318,680	1,836,608

㈜세미콘라이트	1,609,260	2.6	1,419,560	1,214,991	1,214,991	1,697,769

㈜티엘아이	370,000	3.7	1,998,000	1,776,000	1,776,000	1,605,800

㈜오디텍	180,000	1.5	1,007,719	975,701	975,701	1,021,080

합계	10,764,577	8,316,059	8,316,059	6,246,405

(*1) 당분기 중 일부를 신규로 취득하였습니다.

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

카서(현:피코캐스트)	-	-	20,000	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.2	313,980	-	-	-

Rayvio	988,958	4.5	1,018,900	-	-	-

Bolb	10,588,232	10.6	2,281,299	1,004,813	1,004,813	1,004,813

㈜헥사솔루션	15,625	10.9	500,000	29,438	29,438	29,438

㈜지파랑	7,000	8.7	700,000	47,225	47,225	47,225

㈜세미콘차이나	488,937	5.8	70,495	45,092	45,092	45,092

합계	4,904,675	1,126,568	1,126,568	1,126,568

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜루멘스 홀딩스	750,000	703,295	703,295	703,295

12-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	6,246,404	2,262,696	-	(193,413)	8,315,958

비상장주식	1,126,567	-	-	-	1,126,567

비상장회사채	703,295	-	-	-	703,295

합계	8,076,267	2,262,696	-	(193,413)	8,076,267

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	6,216,818	2,968,388	(332,330)	(2,606,472)	6,246,404

비상장주식	1,860,726	270,495	(1,500,000)	495,346	1,126,567

비상장회사채	714,646	-	-	(11,351)	703,295

합계	8,792,190	3,238,883	(1,832,330)	(2,122,477)	8,076,266

12-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액(조정전)	(4,742,624)	(235,302)

기준서 제1109호 도입에 따른 효과	-	(2,851,791)

기초금액(조정후)	(4,742,624)	(3,087,093)

기중 증감	(193,143)	(2,122,476)

법인세효과	(42,491)	466,945

기말잔액	(4,978,258)	(4,742,624)

13. 종 속기업 및 관계기업 투자 13-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

㈜골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	-	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	16,051,882	16,051,882

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

엘이디라이텍㈜ (*1)	한국	LED 제조	42.74	8,293,692	8,293,692

Lumens America (*4)	미국	LED 제조	100.00	354,450	-

합계	52,481,654	52,127,204

관계기업

㈜토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

㈜웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

㈜엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	-	-

㈜소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	12.59	151,269	151,269

㈜씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	-

㈜루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 등	7.94	767,912	767,912

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

㈜루코	한국	벤처컨설팅	29.36	155,000	155,000

㈜비전텍	한국	LED 기술개발	27.38	-	-

㈜스마트로직	한국	LED 개발 및 제조	34.21	-	-

합계	1,074,181	1,074,181

(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다. (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

13-2 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

㈜골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	6,576	-	-	-	6,576

Lumens VINA	16,051,882	-	-	-	16,051,882

Lumens Asia Pacific	101,052	-	-	-	101,052

엘이디라이텍㈜	8,293,692	-	-	-	8,293,692

Lumens America	-	354,450	-	-	354,450

합계	52,127,204	354,450	-	-	52,481,654

관계기업

㈜토파즈	-	-	-	-	-

㈜웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	-

㈜소프트에피	151,269	-	-	-	151,269

㈜씨티랩	-	-	-	-	-

㈜루멘스홀딩스	767,912	-	-	-	767,912

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-

㈜루코	155,000	-	-	-	155,000

㈜비전텍	-	-	-	-	-

㈜스마트로직	-	-	-	-	-

합계	1,074,181	-	-	-	1,074,181

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

종속기업

곤산류명광전유한공사	21,674,002	-	-	-	21,674,002

㈜골든바우	6,000,000	-	-	-	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	6,576	-	-	-	6,576

Lumens VINA	7,047,082	9,004,800	-	-	16,051,882

Lumens Asia Pacific	101,052	-	-	-	101,052

엘이디라이텍㈜	8,293,692	-	-	-	8,293,692

합계	43,122,404	9,004,800	-	-	52,127,204

관계기업

㈜토파즈	-	-	-	-	-

㈜웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-

㈜엘아이씨티 (*1)	250,000	-	-	(250,000)	-

㈜소프트에피	151,269	-	-	-	151,269

㈜씨티랩 (*1)	68,920	-	-	(68,920)	-

㈜루멘스홀딩스(*2)	621,632	1,400,004	-	(1,253,724)	767,912

Lumens Japan	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-

㈜루코	155,000	-	-	-	155,000

㈜비전텍 (*1)	500,000	-	-	(500,000)	-

㈜스마트로직 (*1)	-	260,000	-	(260,000)	-

EONZ LLC	-	107,690	(107,690)	-	-

합계	1,746,821	1,767,694	(107,690)	(2,332,644)	1,074,181

(*1) 전기말 현재 정상적인 영업활동이 중단된 것으로 판단되는 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. (*2) 전기말 현재 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부금액의 차이를 손상차손으로인식하였습니다.

14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	9,729,407	-	-	-	(210,389)	9,519,018	11,213,150	(1,694,132)

구축물	44,524	-	-	-	(4,421)	40,103	88,312	(48,209)

기계장치	6,567,884	65,350	3,080,010	(498,185)	(2,580,539)	6,634,521	43,843,007	(37,208,486)

차량운반구	147,592	72,543	128,757	(37,020)	(59,095)	252,777	448,840	(196,062)

공구와기구	1,651,625	-	1,156,450	(12,764)	(1,123,210)	1,672,101	29,914,390	(28,242,289)

비품	223,949	6,040	125,344	(9,454)	(97,862)	248,017	3,177,866	(2,929,849)

시설장치	300,516	-	-	-	(105,665)	194,851	3,533,864	(3,339,012)

건설중인자산	1,771,173	3,068,816	(4,490,561)	-	-	349,428	349,428	-

합계	37,312,494	3,212,749	-	(557,422)	(4,181,181)	35,786,640	109,444,680	(73,658,039)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,009,925	-	-	-	(210,389)	9,799,537	11,213,150	(1,413,614)

구축물	50,419	-	-	-	(4,421)	45,998	88,312	(42,314)

기계장치	9,384,426	2,814,896	2,013,070	(3,067,552)	(3,217,355)	7,927,485	44,730,274	(36,802,789)

차량운반구	160,485	-	38,424	-	(38,007)	160,901	285,187	(124,286)

공구와기구	1,733,947	36,656	1,705,347	(7,280)	(1,336,595)	2,132,076	31,029,263	(28,897,187)

비품	370,371	22,329	18,610	-	(153,503)	257,807	3,043,590	(2,785,783)

시설장치	550,106	5,900	-	-	(198,982)	357,024	3,533,864	(3,176,840)

건설중인자산	1,677,526	2,751,050	(3,775,450)	-	-	653,126	653,126	-

합계	40,813,029	5,630,832	-	(3,074,832)	(5,159,251)	38,547,477	111,452,590	(73,242,813)

14-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

15. 사용권자산 당분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

건물	-	79,549	(54,006)	25,543	79,549	(54,006)

차량운반구	-	116,589	(62,497)	54,092	116,589	(62,497)

비품	-	59,484	(16,219)	43,265	59,484	(16,219)

합계	-	255,622	(132,722)	122,900	255,622	(132,722)

16. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,696,182	(40,975)	1,655,206	2,185,350	(530,144)

합계	7,490,616	(40,975)	7,449,641	7,979,784	(530,144)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(40,975)	1,709,840	2,185,350	(475,510)

합계	7,545,250	(40,975)	7,504,275	7,979,784	(475,510)

17. 무형자산

당분기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*1)	합계

기초	652,799	-	147,475	2,073,000	2,873,274

취득	40,000	-	229	-	40,229

상각	(147,511)	-	(40,793)	-	(188,304)

반기말	545,288	-	106,911	2,073,000	2,725,200

취득원가	1,182,995	561,960	4,209,612	2,411,022	8,365,589

상각누계액	(637,707)	(561,960)	(4,102,700)	-	(5,302,367)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(*1) 당분기 중 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*1)	합계

기초	841,480	-	244,839	2,073,000	3,159,319

취득	-	-	20,478	-	20,478

상각	(141,511)	-	(107,571)	-	(249,082)

분기말	699,969	-	157,745	2,073,000	2,930,714

취득원가	1,142,995	561,960	4,197,547	2,411,022	8,313,523

상각누계액	(443,026)	(561,960)	(4,039,801)	-	(5,044,787)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(*1) 전반기 중 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

18. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,449,641	6,500,000	유동성장기차입금	4,000,000	KEB 하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,252,379	15,000,000	유동성장기차입금	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,142,463	6,000,000	유동성장기차입금	4,580,000	KEB 하나은행

단기금융상품	7,000,000	7,700,000	단기차입금	1,448,506	KEB 하나은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 .

(전기말) 단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기차입금	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기차입금	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	단기차입금	1,256,614	KEB하나은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 .

19. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	552,187	747,816

대손충당금	(183,015)	(171,957)

선급비용	872,965	1,395,852

부가세미수금	24,527	489,870

합계	1,266,664	2,461,581

20. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	60,420,080	39,859,055

미지급금(기타유동금융부채)	8,950,242	10,874,722

미지급비용(기타유동금융부채)	374,368	380,659

리스부채(기타유동금융부채)	96,496	-

합계	69,841,185	51,114,436

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,089,876	1,121,532

금융보증부채	139,711	296,731

리스부채	28,851	-

임대보증금	351,000	350,000

합계	1,609,438	1,768,263

21. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	원화차입금	3.30	3,500,000	3,500,000

산업은행	원화차입금	5.38	3,200,000	4,000,000

KEB하나은행	USANCE	3.40	1,448,506	1,254,614

합계	8,148,506	8,754,614

한편, 상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고있습니다(주석 6, 18참조).

22. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	원화차입금	4.21	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000	4,000,000

국민은행	원화차입금	3.97	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	4,580,000	4,760,000

우리은행	원화차입금	4.02	1,400,000	2,000,000

합계	22,480,000	23,260,000

유동성장기차입금	19,880,000	19,260,000

장기차입금	2,600,000	4,000,000

한편, 상기 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고 있습니다(주석 18참조).

23. 전환사채 23-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	8,000,000	8,000,000

상환할증금	839,160	839,160

사채할인발행차금	(32,976)	(49,670)

전환권조정	(1,496,132)	(2,253,562)

소계	7,310,052	6,535,928

파생상품금융부채(전환권)(주1)	1,579,632	1,579,632

합계	8,889,684	8,115,560

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다.

2 3-2 당 분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초(발행) 장부금액	6,535,928	6,172,983

상각	774,124	362,945

기말 장부금액	7,310,052	6,535,928

23-3 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행시	평가이익누계액	장부금액

제 6회 무보증 전환사채	1,769,520	(189,888)	1,579,632	1,579,632

23-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 무보증 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-08-14

만기일	2023-08-14

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사가능기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3개월 단위 연복리 2.00%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액(최초)	3,716원/주

전환권 행사가액(조정)	2,602원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권 행사기간	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

24. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	1,787,644	1,530,530

선수수익	708,400	634,350

예수금	313,571	42,181

합계	2,809,614	2,207,061

25. 우발채무와 약정사항 25-1 소송 및 계류중인 사건 당분기말 현재 회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다.

25-2 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	KEB하나은행 외 1	12,500,000

포괄한도	KEB하나은행	7,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	국민은행 외 2	17,200,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	KEB하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	국민은행 외 2	18,500,000

25-3 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,053,766	1,360,066

25-4 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

㈜웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

㈜엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	240,000

Lumens VINA	국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

㈜웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

㈜엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	240,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

엘이디라이텍㈜	산업은행	차입금 지급보증	3,060,000

26. 자본

26-1 납입자본(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다. (2) 당분기 및 전반기 중 회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

26-2 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	35,049,014	40,702,853

합계	35,163,268	40,817,107

26-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	(4,893,198)	(4,742,625)

26-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,569,878	1,330,568

자기주식(*1)	(6,223,323)	(6,223,323)

자기주식처분손실	(149,690)	(149,690)

주식선택권	968,043	1,031,701

합계	(3,835,093)	(4,010,744)

(*1) 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

26-5 주식기준보상

회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	11차	12차	13차	14차

부여일	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28	2019.03.08

부여방법(*1)	회사선택형	회사선택형	회사선택형	회사선택형

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	420,000	200,000	942,000	801,000

기초	90,000	160,000	570,000	801,000

취소(*1)	(90,000)	-	(7,000)	(121,000)

기말	-	160,000	568,000	680,000

행사가격	6,460원	6,410원	3,830원	2,980원

행사기간	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28	2021-03-08~2026-03-07

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 한편, 당분기 중 11차 발행 주식선택권은 임직원의 행사포기로 인하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,607,665	3,372,902	855,311	2,662,936

퇴직급여	(503,715)	(332,367)	85,098	285,309

복리후생비	151,921	440,174	144,978	441,377

여비교통비	102,656	216,489	51,736	196,739

접대비	18,958	54,555	33,240	72,073

전력비	46,384	126,146	53,764	145,409

세금과공과	95,081	110,603	21,985	127,756

감가상각비	121,602	379,705	144,861	438,687

사용권자산상각비	31,714	127,165	144,861	438,687

임차료	88,632	271,606	145,870	567,956

경상연구개발비	2,210,984	6,521,364	2,084,479	7,252,173

운반비	1,375,309	3,895,444	1,008,561	2,850,648

판매수수료	(173,774)	90,949	148,563	248,957

지급수수료	499,156	2,474,266	774,558	3,454,758

대손상각비(대손환입)	46,228	313,922	(955,515)	(1,087,699)

무형자산상각비	29,177	99,684	43,470	157,695

주식보상비용	21,291	70,861	23,866	59,814

기타	398,525	938,752	198,669	1,135,885

합계	6,167,795	19,172,220	5,008,354	19,449,160

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	196,513	9,405,649	(6,352,056)	(9,950,120)

원재료 사용액 및 상품매입액등	23,345,172	65,556,296	31,024,182	82,550,483

외주가공비	9,362,815	21,144,368	5,692,193	22,556,704

급여	2,886,325	7,640,966	2,447,534	7,720,475

유형자산/투자부동산 감가상각비 등	1,517,206	4,354,878	1,663,442	5,200,227

지급수수료	1,039,974	4,046,521	1,526,430	6,359,043

복리후생비	331,350	1,017,335	371,375	1,189,069

운반비	1,866,150	5,539,003	1,596,234	4,482,885

퇴직급여	(375,493)	70,587	223,355	749,961

소모품비	386,117	838,199	276,729	838,534

기타	1,347,358	4,551,102	467,483	4,264,149

매출원가 및 판매비와관리비 합계	41,903,487	124,164,905	38,936,901	125,961,410

29. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,943,030	3,622,686	1,880,254	3,330,736

외화환산이익	909,807	3,909,671	-1,200,444	3,167,079

수입수수료	30,487	106,708	53,713	216,346

재고자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	126,056	330,357	7,030	29,148

파생상품거래이익	-	-	-	24,847

파생상품평가이익	-	-

정부과제이익	74,595	325,364	90,497	398,027

잡이익	397,131	1,547,969	17,839	100,654

지급보증충당부채환입액	-	-	-	3,528,603

합계	3,481,106	9,842,754	848,889	10,795,440

기타비용:

외환차손	1,774,969	2,970,830	1,203,393	2,707,399

외화환산손실	(131,548)	1,652,168	-529,047	1,780,396

기타의대손상각비(환입)	10,874	(744,736)	48,413	2,177,853

기부금	-	11,100	3,000	16,349

파생상품거래손실	-	-	-	1,399

유형자산처분손실	10,616	113,380	600	634

잡손실	1	938	283,081	307,278

합계	1,664,912	4,003,680	1,009,440	6,991,308

30. 금융수익 및 비용

당분기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	191,378	676,027	189,774	490,675

배당금수익	-	76,515	-	103,513

금융보증수익	45,855	157,021	60,311	172,101

합계	237,234	909,563	250,084	766,289

금융비용:	-

이자비용	580,895	1,677,134	358,651	808,195

금융보증비용	45,855	157,021	60,311	172,101

합계	626,751	1,834,155	418,962	980,297

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당순이익(손실) 32-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(515,624,952)	(5,653,839,731)	(6,362,648,998)	(10,443,919,899)

÷가중평균유통보통주식수(*)	46,193,662	46,193,662	45,952,201	45,952,201

기본주당순이익(손실)	(11)	(122)	(138)	(227)

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2019.01.01 ~ 2019.09.30	46,193,662	273	12,610,869,726

계	12,610,869,726

가중평균유통보통주식수	46,193,662

(전분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.05.14	45,701,662	134	6,124,022,708

보통주	2018.05.15 ~ 2018.09.30	46,193,662	138	6,374,725,356

계	271	12,453,046,402

가중평균유통보통주식수	45,952,201

32-2 당분기 및 전분기 중 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현금흐름 정보

33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용(수익)	(180,871)	415,872

이자비용	1,677,134	808,195

유형자산/투자부동산 감가상각비	4,354,878	5,200,227

무형자산상각비	188,304	249,082

재고자산평가손실	3,745,026	(389,479)

외화환산손실	1,652,168	1,780,396

주식보상비용	175,652	194,330

금융보증비용	64,816	172,101

관계기업투자손상차손	818,920

파생상품거래손실	1,399

대손상각비(환입)	313,922	(1,087,699)

기타의대손상각비(환입)	(744,736)	2,177,853

유형자산처분손실	113,380	634

이자수익	(676,027)	(490,675)

외화환산이익	(3,909,671)	(3,167,079)

유형자산처분이익	(330,357)	(29,148)

금융보증수익	(64,816)	(172,101)

수입수수료	(15,247)	(124,884)

배당금수익	(76,515)	(103,513)

파생상품거래이익	(24,847)

지급보증충당부채환입액	(3,528,603)

관계기업투자처분이익	(3,580)

합계	6,287,041	2,697,400

33-2 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(4,722,780)	8,299,205

재고자산의 증감	(13,150,676)	(4,665,470)

기타유동금융자산의 증감	(10,838,813)	(24,725,020)

기타유동자산의 증감	1,026,838	886,435

당기손익-공정가치 측정 금융자산 증감	23,448

매입채무의 증감	20,219,882	9,057,668

기타유동금융부채의 증감	(2,147,963)	2,118,149

기타유동부채의 증감	602,553	(258,032)

기타비유동금융부채의 증감	(31,655)	(170,355)

합계	(9,042,614)	(9,433,972)

33-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가	(193,042)	(685,970)

건설중인자산의 본계정대체	4,239,261	3,775,450

장기차입금의 유동성대체	1,400,000	-

전환사채 전환권 조정의 증가	-	1,807,706

유형자산 매각으로 인한 미수금 증가	105,823

금융보증부채로 인한 선급비용의 증가	-	32,760

주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금대체	239,310	-

사용권자산의 인식	255,622	-

33-4 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	상각	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	8,754,614	-	400,767	-	(35,297)	-	9,120,084

유동성장기차입금	19,260,000	-	(520,000)	-	-	1,200,000	19,940,000

리스부채	-	161,335	(95,556)	2,542	-	47,227	115,548

소계	28,014,614	161,335	(214,789)	2,542	(35,297)	1,247,227	29,175,632

비유동성

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	(1,200,000)	2,800,000

전환사채(파생상품금 융부채 포함)	8,115,560	-	-	501,915	-	-	8,617,475

리스부채	-	53,207	-	-	-	(47,227)	5,980

소계	12,115,560	53,207	-	501,915	-	(1,247,227)	11,423,455

합계	40,130,174	214,542	(214,789)	504,458	(35,297)	-	40,599,087

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	8,006,767	744,053	3,794	-	8,754,614

유동성장기차입금	12,489,992	(1,989,992)	-	8,760,000	19,260,000

소계	20,496,759	(1,245,939)	3,794	8,760,000	28,014,614

비유동성

장기차입금	8,760,000	4,000,000	-	(8,760,000)	4,000,000

전환사채(파생상품금 융부채 포함)	-	8,000,000	115,560	-	8,115,560

소계	8,760,000	12,000,000	115,560	(8,760,000)	12,115,560

합계	29,256,759	10,754,061	119,354	-	40,130,174

33-5 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니 다.

34. 특수관계자 거 래

34-1 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	당분기말	전기말

종속기업	대한민국	㈜골든바우	㈜골든바우

엘이디라이텍㈜	엘이디라이텍㈜

중국	곤산류명광전유한공사	곤산류명광전유한공사

곤산광전라이텍유한공사	곤산광전라이텍유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.	Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific	Lumens Asia Pacific

미국	Lumens America	-

34-2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜엘아이씨티	㈜엘아이씨티

㈜토파즈	㈜토파즈

㈜웨이브닉스이에스피	㈜웨이브닉스이에스피

㈜루멘스홀딩스	㈜루멘스홀딩스

㈜씨티랩	㈜씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

㈜소프트에피	㈜소프트에피

Sonneteck HK	Sonneteck HK

㈜비전텍	㈜비전텍

㈜루코	㈜루코

㈜스마트로직	㈜스마트로직

34-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산매각	수수료수익	외주가공비	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	120,362	-	16,498,149	116,608	1,128

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	90,949

Lumens VINA	1,140,360	-	451,431	15,247	21,492,077	255,978	161,221

엘이디라이텍㈜	1,106,725	-	-	-	3,250	78,484	-

합계	2,247,085	-	571,793	15,247	37,993,475	451,070	253,297

관계기업	㈜토파즈	-	-	-	91,462	-	72,000	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	104,712	-

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	-	50,860	-

㈜소프트에피	-	15,400	-	-	-	-	-

㈜루코	-	4,500	-	-	-	1,440	-

합계	-	19,900	-	91,462	-	229,013	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 매각	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	29,199	-	336,256	7,058	21,655,977	-	14,661	34

Topaz LGP s.r.o.	-	-	2,231,117	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	238,805

Lumens VINA	690,675	-	2,898,254	117,826	29,851,507	-	23,444	-

엘이디라이텍㈜	672,724	725,645	130,000	-	3,657	-	50,932	-

합계	1,392,598	725,645	5,595,627	124,884	51,511,141	-	89,036	238,839

관계기업	㈜토파즈	125,336	-	-	91,462	-	-	-	-

㈜루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	104,712	-

㈜웨이브닉스 이에스피	-	1,134,485	-	-	-	-	-	-

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	-	22,500	50,641	9,078

㈜씨티랩	36,709	-	-	-	-	-	-	-

㈜소프트에피	-	68,750	-	-	-	-	-	-

㈜루코	-	24,360	-	-	-	-	-	-

합계	162,045	1,227,595	-	91,462	-	22,500	155,353	9,078

34-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	120,678	-	20,265,380	1,117	-

Topaz LGP, s.r.o.(*1)	5,760,386	7,709,793	-	-	3,500,446	-

Lumens s.r.o.	5,666,548	-	-	-	3,524,739	-

Lumens VINA	1,125,921	45,341,539	-	21,396,581	(27,069)	-

엘이디라이텍㈜	130,316	14,850	2,660,136	74,164	-	-

합계	12,683,171	53,186,860	2,660,136	41,736,125	6,999,232	-

관계기업	㈜토파즈(*1)	-	136,311	12,956,724	-	-	200,000

㈜루멘스홀딩스	-	-	3,579,397	-	-	-

㈜엘아이씨티(*1)	-	-	1,701,118	-	-	-

㈜루코	-	-	17,952	-	-	1,000

Lumens Japan(*1)	955,245	-	-	-	-	-

합계	955,245	136,311	18,255,191	-	-	201,000

(*1) 당분기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,460백만원, 13,008백만원, 1,700백만원 및 920백만원 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	27,135,288	-	-

Topaz LGP, s.r.o. (*1)	5,604,922	7,501,718	-	-	3,561,725	-

Lumens s.r.o.	4,848,645	-	-	-	3,331,839	-

Lumens VINA	11,917	38,884,117	-	4,940,261	-	-

엘이디라이텍㈜	372,738	-	2,776,558	82,925	-	-

합계	10,838,222	46,385,835	2,776,558	32,158,474	6,893,564	-

관계기업	㈜토파즈 (*1)	-	1,441,753	12,956,724	-	-	200,000

㈜루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

㈜웨이브닉스이에스피 (*1)	-	-	1,000,000	30,261	-	-

㈜엘아이씨티 (*1)	-	-	1,701,304	-	-	-

㈜루코	22,054	-	-	-	-	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

㈜스마트로직	-	-	-	-	11,000	-

합계	891,315	1,441,753	19,167,233	30,261	11,000	200,000

(*1) 전기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., ㈜토파즈, ㈜웨이브닉스이에스피 및 ㈜엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,106백만원, 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.

34-5 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	㈜웨이브닉스 이에스피	-	1,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	엘이디라이텍㈜	2,500,000	-

관계기업	㈜토파즈	-	25,000

34-6 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,101,092	987,207

퇴직급여	21,305	171,465

주식보상비용	52,405	49,774

합계	1,363,802	1,208,445

34-7 회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).

35. 회계정책의 변경 회 사는 주석 2에서 기재된 바와 같이 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 이에 따라 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

35-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니 다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.11% 입니다. 동 기준서의 최초 적용으로 인하여 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	132,719,271	-	132,719,271

비유동자산	127,348,710	214,542	127,563,252

사용권자산	(1)	-	214,542	214,542

자산 총계	260,067,981	214,542	260,282,523

유동부채	82,915,742	161,335	83,077,077

리스부채	(2)	-	161,335	161,335

비유동부채	12,304,191	53,207	12,357,398

리스부채	(2)	-	53,207	53,207

부채 총계	95,219,933	214,542	95,434,475

자본 총계	164,848,048	-	164,848,048

부채 및 자본총계	260,067,981	214,542	260,282,523

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채 인식액	214,542

가산: 선급으로 인한 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산	214,542

(2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년

최초 적용일 현재 운용리스약정	420,468

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(41,690)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(164,235)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	214,542

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	161,335

비유동 리스부채	53,207

합계	214,542

35-2 당분기 중 기업회계기준서 제1116호 신규로 적용으로 인한 회계정책 변경이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당기초	당분기 추가 인식

사용권자산

건물	25,543	87,298	-

차량운반구	54,092	103,808	-

비품	43,265	23,436	-

사용권자산 합계	122,900	214,542	-

리스부채

리스부채(유동)	96,496	161,335	-

리스부채(비유동)	28,851	53,207	-

리스부채 합계	125,346	214,542	-

( 2) 손익 계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	54,006

차량운반구	62,497

비품	16,219

감가상각비 합계	132,722

리스부채에 대한 이자비용	3,538

단기리스료	138,044

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 271,858 천원입니다.