루멘스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 루멘스와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 8개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)토파즈 외 11개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요주식회사 루멘스는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,575,122	3.33

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	909,067	1.92

증권금융(유통)	755,989	1.60

김수연	638,983	1.35

(주)비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,156,195	74.36

합계	47,276,784	100.00

1.2. 종속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

(주)골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	50.10	49.90	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍(주)	42.74	57.26	-	-	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*1)	100.00	-	-	-	중국	12월 31일	LED 판매

(*1) 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사 (*1)	63,454,806	28,342,983	137,597,381	3,190,770	1,251,870

(주)골든바우	6,041,643	5,313	-	42,852	(310,605)

Topaz LGP s.r.o.	18,563,002	27,393,674	37,077,506	(6,064,715)	(6,067,502)

Lumens s.r.o.	8,668,909	7,930,041	1,341,593	736,726	738,381

Lumens VINA (*1)	45,287,381	39,921,887	61,623,954	(58,691)	(654,400)

Lumens Asia Pacific	191,826	27,818	103,270	8,890	(12,902)

엘이디라이텍(주)(*2)(*3)	49,380,955	28,388,778	21,680,939	(3,503,716)	(3,887,584)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.(*2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 종속기업 취득일 이후의 연결손익정보를 기재하였습니다.(*3) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사 (*1)	68,758,176	35,110,328	165,776,819	3,752,654	2,826,699

(주)골든바우	6,362,718	15,782	-	11,416	(112,611)

Topaz LGP s.r.o.	29,133,254	35,409,835	49,742,400	(1,792,385)	(1,724,492)

Lumens s.r.o.(*2)	8,189,362	8,188,876	262,660	(5,749)	(6,090)

Lumens VINA (*1)(*2)	19,640,252	16,997,158	7,009,640	(884,387)	(1,027,188)

Lumens Asia Pacific (*3)	183,983	7,074	1,043	(3,087)	(3,217)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.(*2) 전기 중 설립하여 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.(*3) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 종속기업 취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

엘이디라이텍(주)(*1)	사업다각화를 위한 지분율 확보

곤산광전라이텍유한공사	엘이디라이텍(주)의 종속기업

당기말 현재 연결회사의 보유 지분율은 42.74%이나, 의결권 위임으로 인하여 의결권 행사가능 지분율은 58.25%로 연결회사는 엘이디라이텍에 대한 지배력을 획득하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 100,354,317천원, 매도가능금융자산 12,427,133천원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 100,354,317천원을 상각후원가로 측 정하고 있습니다.

예비적 재무영향분석 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일현재 대여금 및 수취채권에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 714,646천 원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,712,487천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품 등은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 당기손익인식금융자산은 없습니다. 연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1109호 적용 시 상기 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동할 수 있습니다.연결 회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1109호 적용 시 상기 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 100,354,317천원(손실충당금 차감 후)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,777,796천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 손실충당금이 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 제품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험 포함)을 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 연결회사는 고객사로부터 위탁제조물 생산을 위하여 금형제작을 의뢰받고, 생산한 위탁제조물과 함께 금형을 판매하고 있습니다. 금형을 제작 및 납품하는 활동은 위탁제조물의 생산 및 판해하는 활동과 별도의 수행의무로 구별해야 합니다.

연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송용역을 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 고객사로 소유권이 이전되는 금형 공급 계약의 경우 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 해당 별도의 수행의무 인식 여부는 기업회계기준서 제1115호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따르면 연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하며 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 자산(환불자산)으로 별도로 인식하여야 합니다.연결회사는 본 조항의 적용을 위해 관련 금액을 매출금액에 반영하고 환불부채와 환불자산으로 구분표시해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 할인되지 않은 미결제금액 기준 121백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태와 경영성과에 대한 회계정책을 일치시키기 위하여 연결재무제표 작성시 연결회사의 회계처리방법으로 일치시켰으며 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업	조정사유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

곤산류명광전유한공사	회계정책의 차이조정	46,170,480	(11,058,657)	35,111,823

Lumens VINA	회계정책의 차이조정	6,261,966	(896,473)	5,365,494

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	조정사유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

곤산류명광전유한공사	회계정책의 차이조정	47,052,586	(13,404,738)	33,647,848

Lumens VINA	회계정책의 차이조정	2,793,766	(150,672)	2,643,094

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4. 영업부문연결회사는 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6. 금융자산

2.6.1. 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 전기에당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 통화선도이며, 당기말에는 당기손익인식금융자산이 없습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.6.3. 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.7. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.2.8. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초에 원가로 측정하여 인식한 금액을 장부금액으로 하거나 최초인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기타 유형자산	1~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.10. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.11. 무형자산

(1) 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(3) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어 및 고객과의 관계를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년 및 6년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로감소시키고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13. 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.14. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.2.15. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 1,388 백만원 및 1,174백만원입니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18. 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.19. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.20. 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .

2.21. 금융보증계약

연결회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

2.22. 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2. 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석34 참조).

4. 재무위험관리4.1. 재무위험 관리요소

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 환율위험

연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	18,026,484	42,988,008	7,735,606	23,686,834

EUR	18,506,494	11,311,418

매출채권	USD	7,001,044	10,802,138	4,005,622	18,541,088

JPY	122,319,466	125,349,466

EUR	1,673,068	9,782,785

미수금	USD	3,458,567	4,272,661	3,770,698	4,556,889

EUR	443,347	-

합계	USD	28,486,096	58,062,806	15,511,926	46,784,811

JPY	122,319,466	125,349,466

EUR	20,622,910	21,094,203

외화부채:

매입채무	USD	13,777,455	21,059,172	9,303,457	26,234,887

JPY	25,237,000	52,323,500

EUR	4,735,963	11,398,837

미지급금	USD	53,554	2,123,174	75,664	2,942,136

JPY	8,000,000	8,491,000

EUR	1,555,495	2,179,442

단기차입금	USD	24,997,031	26,781,819	26,000,000	31,421,000

합계	USD	38,828,040	49,964,165	35,379,120	60,598,023

JPY	33,237,000	60,814,500

EUR	6,291,457	13,578,278

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,108,036)	1,108,036	(2,400,950)	2,400,950

JPY	84,549	(84,549)	66,910	(66,910)

EUR	1,833,351	(1,833,351)	952,719	(952,719)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	(372,591)	372,591	447,512	(447,512)

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

법인세차감전 기타포괄손익	1,865,046	(1,865,046)	2,470,584	(2,470,584)

법인세효과	(410,310)	410,310	(543,528)	543,528

법인세차감후 기타포괄손익	1,454,736	(1,454,736)	1,927,056	(1,927,056)

4.1.2. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	55,515,080	68,076,108

단기금융상품	7,167,849	13,391,677

장기금융상품	2,000	-

당기손익인식금융자산	-	323,206

매출채권	15,385,161	27,343,227

기타유동금융자산	14,348,697	5,702,100

기타비유동금융자산	7,934,053	11,221,517

금융보증계약(*1)	4,710,000	10,075,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 24 참조).(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(대여금 및 수취채권) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	15,733,594	26,657,629

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	82,612	908,638

12개월 초과	-	170,367

소계	82,612	1,079,005

3) 손상채권

3개월 초과 12개월 이하	-	20,440

12개월 초과	4,415,273	3,584,296

소계	4,415,273	3,604,736

합계	20,231,479	31,341,370

미수금:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	12,678,760	2,044,518

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	56,857	11,545

12개월 초과	-	11,439

소계	56,857	22,984

3) 손상채권

3개월 초과 12개월 이하	-	151,194

12개월 초과	380,822	414,626

소계	380,822	565,820

합계	13,116,439	2,633,322

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 대손충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 대여금 및 수취채권 중손상된 금융자산은 없습니다.

(금융기관 예금 등) (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

은행	50,333,346	72,376,716

외국은행	12,349,583	9,091,068

합계	62,682,928	81,467,784

4.1.3. 유동성위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

당기손익인식금융부채	3,116	-	-	3,116

매입채무	35,938,789	-	-	35,938,789

단기차입금	37,259,055	-	-	37,259,055

유동성장기차입금	15,430,664	-	-	15,430,664

기타유동금융부채	11,358,225	-	-	11,358,225

장기차입금	-	14,407,088	4,629,600	19,036,688

기타비유동금융부채	-	1,756,850	-	1,756,850

금융보증계약(*1)	4,710,000	-	-	4,710,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	58,835,042	-	-	58,835,042

단기차입금	29,237,626	-	-	29,237,626

당기손익인식금융부채	242,874	-	-	242,874

유동성장기차입금	5,249,992	-	-	5,249,992

기타유동금융부채	12,538,303	-	-	12,538,303

장기차입금	-	12,249,992	11,013,575	23,263,567

기타비유동금융부채	-	1,681,951	-	1,681,951

금융보증계약(*1)	10,075,000	-	-	10,075,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 24 참조).

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	123,435,724	136,037,035

자본(B)	222,072,714	213,858,882

부채비율(A/B)	55.58%	63.61%

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문별 정보연결회사는 당기 및 전기에 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	515,733,180	37,077,506	(191,243,397)	361,567,289

감가상각비	17,963,960	2,942,319	(2,857,810)	18,048,469

영업이익(손실)	(15,686,790)	(7,443,135)	13,920,277	(9,209,649)

이자수익	708,229	-	(53,587)	654,642

이자비용	2,011,809	89,589	(53,587)	2,047,812

관계기업손익	(284,690)	-	470,944	186,254

법인세비용	(10,775,982)	3,676	(235,923)	(11,008,228)

(전기) (단위: 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	522,460,995	49,742,400	(169,362,785)	402,840,610

감가상각비	17,249,552	2,910,996	(414,937)	19,745,611

영업이익	6,190,485	(1,036,212)	90,589	5,244,862

이자수익	913,679	-	(49,797)	863,882

이자비용	1,318,073	77,725	(49,797)	1,346,001

관계기업손익	(1,911,764)	-	-	(1,911,764)

법인세비용	1,121,501	3,696	(725,795)	399,402

5.2. 지역별 정보당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래 조정	합계

매출액	315,066,981	137,597,381	38,419,099	61,623,954	103,270	(191,243,397)	361,567,289

유형자산	58,450,905	16,529,951	4,070,543	21,839,635	-	(564,916)	100,326,117

투자부동산	7,545,250	-	-	-	-	-	7,545,250

무형자산	8,907,378	777,683	9,834	10,296	-	(588,463)	9,116,728

기타비유동자산	-	564,865	-	1,852,838	-	-	2,417,704

(전기) (단위: 천원)

구분	국내	중국	베트남	슬로바키아	내부거래 조정	합계

매출액	349,411,876	165,776,819	7,009,640	50,005,060	(169,362,785)	402,840,610

유형자산	47,352,513	20,600,948	9,886,021	10,303,756	(839,981)	87,303,257

투자부동산	7,599,884	-	-	-	-	7,599,884

무형자산	2,841,851	780,151	12,403	842	794,962	4,430,209

기타비유동자산	-	54,922	1,973,431	-	-	2,028,353

5.3. 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	293,492,094	81.17%	338,363,227	83.99

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	137,849	391,677	정부보조금

7. 범주별 금융상품

7.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	55,516,557	-	55,516,557	(*1)

단기금융상품	7,167,849	-	7,167,849	(*1)

장기금융상품	2,000	-	2,000	(*1)

매출채권	15,385,161	-	15,385,161	(*1)

기타유동금융자산	14,348,697	-	14,348,697	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	12,427,133	12,427,133	11,003,537

기타비유동금융자산	7,934,053	-	7,934,053	(*1)

합계	100,354,317	12,427,133	112,781,450

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	35,938,789	35,938,789	(*1)

단기차입금	-	37,259,055	37,259,055	(*1)

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

유동성장기차입금	-	15,430,664	15,430,664	(*1)

기타유동금융부채	-	11,358,225	11,358,225	(*1)

장기차입금	-	19,036,688	19,036,688	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,756,850	1,756,850	(*1)

합계	3,116	120,780,270	120,783,386

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	68,086,668	-	68,086,668	(*1)

단기금융상품	-	13,391,677	-	13,391,677	(*1)

매출채권	-	27,343,227	-	27,343,227	(*1)

기타유동금융자산	-	5,702,100	-	5,702,100	(*1)

당기손익인식금융자산	323,206	-	-	323,206	323,206

장기매도가능금융자산(*2)	-	-	14,383,452	14,383,452	13,459,856

기타비유동금융자산	-	11,221,517	-	11,221,517	(*1)

합계	323,206	125,745,189	14,383,452	140,451,847

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	58,835,042	58,835,042	(*1)

단기차입금	-	29,237,626	29,237,626	(*1)

당기손익인식금융부채	242,874	-	242,874	242,874

유동성장기차입금	-	5,249,992	5,249,992	(*1)

기타유동금융부채	-	12,538,303	12,538,303	(*1)

장기차입금(*3)	-	23,263,567	23,263,567	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,681,951	1,681,951	(*1)

합계	242,874	130,806,481	131,049,355

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( *2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 1,424백만원(전기말: 924백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

매도가능금융자산	6,216,818	-	4,786,718	11,003,537

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	18,770,174	-	18,770,174

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	323,206	-	323,206

당기손익인식금융부채	-	242,874	-	242,874

매도가능금융자산	8,235,280	-	5,224,576	13,459,856

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	23,303,590	-	23,303,590

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당기	전기	당기	전기

기초금액	-	5,239,272	5,224,576	4,673,486

증가금액	-	-	750,000	750,000

감소금액	-	(1,633,774)	(710,324)	-

당기손익에 인식된 손익	-	(3,605,498)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	(477,534)	(198,910)

기말금액	-	-	4,786,718	5,224,576

7.4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

7.5. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 손상차손 인식 후 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품범주	구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,423,596	923,596

연결회사는 매도가능금융자산 중 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

7.6. 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	2,140,195	(2,140,195)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	5,336,051	(2,140,195)	3,195,857	-	3,195,857

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	5,057,553	(5,057,553)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	연결재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	11,770,790	(5,057,553)	6,713,237	-	6,713,237

7.7. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식지정금융자산

평가손실	-	(3,605,498)

처분이익	-	102,663

파생상품자산

평가이익	50,403	133,852

평가손실	-	(6,452)

거래이익	277,440	1,086,526

거래손실	(1,792,266)	(696,988)

매도가능금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	(1,960,359)	1,424,108

처분이익	-	44,244

손상차손	-	(1,449,639)

배당금수익	146,598	163,862

대여금및수취채권

이자수익	654,642	863,882

외화환산이익	3,677,647	5,391,759

외화환산손실	(5,968,706)	(3,914,725)

대손상각비	(682,024)	(473,547)

기타의대손상각비	(305,906)	(8,216,027)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,047,812)	(1,346,001)

외화환산이익	535,730	779,641

외화환산손실	-	(3,072,394)

금융보증수익	49,379	154,534

상기 이외에 외화로 표시된 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의결제시 외환차익 8,770백만원(전기: 13,894백만원)과 외환차손 8,127백만원(전기12,339백만원)이 발생하였습니다.

8. 당기손익인식금융상품8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산

통화선도	-	323,206

당기손익인식금융부채

통화선도	-	189,355

이자율스왑	3,116	53,519

합계	3,116	242,874

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다. 8.2. 회사는 한국씨티은행과 통화선도계약을 체결하였으며 당기말 현재 미결제약정금액은 없습니다. 동 계약을 통한 거래로 인해, 거래이익 277백만원과 거래손실 1,792백만원을 인식하였습니다. 8.3. 회사는 국민은행과 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 현재 약정금액은 11,000백만원입니다. 동 계약을 통한 거래로 인해, 평가이익 50백만원을 인식하였습니다.

9. 매출채권9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	20,231,479	31,341,370

대손충당금	(4,846,318)	(3,998,143)

매출채권(순액)	15,385,161	27,343,227

9.2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	6,460,315	9,273,279	82,612	-	4,415,273	20,231,479

비율	31.93%	45.84%	0.41%	-	21.82%	100.0%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	26,657,629	897,075	5,891	26,112	3,754,663	31,341,370

비율	85.06%	2.86%	0.02%	0.08%	11.98%	100.00%

9.3. 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	3,998,143	3,525,211

대손상각비	682,024	473,547

제각	(2,832)	-

연결범위 및 환율 변동	168,983	(615)

기말	4,846,318	3,998,143

10. 기타금융자산10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

단기대여금	1,505,000	3,575,000

대손충당금	-	-

미수금	13,116,439	2,633,322

대손충당금	(380,822)	(578,849)

미수수익	120,121	84,669

대손충당금	(12,041)	(12,042)

합계	14,348,697	5,702,100

비유동항목:

장기대여금	20,507,890	22,425,402

대손충당금	(13,188,615)	(11,677,466)

보증금	964,778	827,010

대손충당금	(350,000)	(350,000)

현재가치할인차금	-	(3,429)

합계	7,934,053	11,221,517

10.2. 보고기간종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	11,565,877	1,112,882	56,857	-	380,822	13,116,438

비율	88.18%	8.48%	0.43%	-	2.90%	100.00%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	2,106,283	35,502	42,215	23,257	426,065	2,633,322

비율	79.99%	1.35%	1.60%	0.88%	16.18%	100.00%

10.3. 당기와 전기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	578,849	11,677,467	12,041	350,000

기타대손상각비(환입)	(198,549)	404,405	-	-

연결범위의 변동	522	6,743	-	-

기타 (*1)	-	1,100,000	-	-

기말	380,822	13,188,615	12,041	350,000

(*1) 전기 및 당기 중 발생한 (주)토파즈와 (주)웨이브닉스이에스피에 대한 선급금이 당기에 대여금으로 계정재분류되면서 동 선급금에 계상되었던 대손충당금도 계정재분류되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	403,349	3,494,207	-	-

기타대손상각비(환입)	201,473	6,649,687	12,041	350,000

제각	(25,973)	-	-	-

기타 (*)	-	1,533,573	-	-

기말	578,849	11,677,467	12,041	350,000

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,937,637	(733,058)	1,204,580

제품	41,538,187	(15,616,850)	25,921,337

재공품	19,104,167	(3,287,349)	15,816,818

원재료	38,537,478	(8,463,423)	30,074,056

미착품	4,623,935	-	4,623,935

합계	105,741,404	(28,100,680)	77,640,725

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,576,268	(164,413)	1,411,855

제품	62,771,544	(25,974,377)	36,797,167

재공품	17,187,377	(2,657,990)	14,529,387

원재료	25,043,872	(5,892,195)	19,151,677

미착품	2,486,061	-	2,486,061

합계	109,065,122	(34,688,975)	74,376,147

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 311,458백만원(전기: 335,121백만원)입니다.연결회사는 당기에 재고자산평가손실환 입을 6,588백만원 인식하고, 전기에 재고자산평가손실을 8,476백만원 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당기말	전기말

삼성화재해상보험	저축성 보험	2,000	-

13. 매도가능금융자산

13.1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	8,085,932	6,216,818	8,235,280

비상장주식	(2)	10,114,180	5,495,668	5,437,848

비상장 회사채	(3)	750,000	714,646	710,324

합계	18,950,112	12,427,133	14,383,452

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT	255,794	0.07%	232,417	105,663	105,663	124,879

(주)비상교육	295,750	2.28%	3,881,515	3,519,425	3,519,425	4,702,425

(주)세미콘라이트	1,986,000	4.35%	3,972,000	2,591,730	2,591,730	3,407,976

합계	8,085,932	6,216,818	6,216,818	8,235,280

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.24%	313,980	-	-	-

(주)성호폴리텍	30,000	6.98%	1,500,000	437,130	437,130	483,120

Bolb(*2)	10,588,232	10.61%	2,281,299	403,030	403,030

Rayvio(*2)	988,958	4.49%	1,018,900	470,205	470,205

헥사솔루션(*2)	15,625	10.87%	500,000	50,361	50,361

지파랑(*1),(*2)	5,000	6.78%	500,000	500,000	-

스카이뷰	2,450	19.60%	4,000,000	3,634,943	3,634,943	4,031,132

합계	10,114,180	4,072,073	5,495,668	5,437,848

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 상기 유가증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)성호폴리텍	-	-	-	710,324

(주)루멘스 홀딩스	750,000	714,646	714,646	-

13.2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다(주석 25 참조).

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,396,505	(27,603)

평가	(2,456,320)	1,829,755

법인세효과	495,961	(405,647)

기말	(563,854)	1,396,505

14. 관계기업 투자

14.1. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	-	-	3,550,647

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	288,545	-

(주)소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	13.39	151,269	252,786

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	42,803

(주)루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	4.76	706,258	621,632

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

㈜루코(*4)	한국	LED 관련 연구개발	29.36	107,505	-

비전텍(*4)	한국	LED 관련 연구개발	27.38	500,000	-

애특광전유한공사(*5)	중국	LED 판매	38.03	2,699,222	-

심천시명리특조명유한공사(*5)	중국	LED 판매	25.00	-	-

합계	4,452,799	4,467,868

(*1) 당기 중 지분추가 취득으로 인하여 지분율이 19.29%에서 42.74%로 변경되었으며, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 재분류 하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 . (*5) 종속기업인 엘이디라이텍(주)의 관계기업으로 종속기업 취득일의 종속기업 장부상 가액을 취득원가로 인식한 후 지분법을 적용하였습니다.

14.2. 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	연결범위의변동	기타	기말

엘이디라이텍(주)	3,550,647	-	(234,335)	3,501	-	(3,319,813)	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	260,000	(260,000)	-	-	-	-

(주)소프트에피	252,786	-	(101,517)	-	-	-	151,269

(주)씨티랩	42,804	-	(42,804)	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	621,632	-	7,184	(69)	-	77,511	706,258

(주)엘아이씨티	-	250,000	38,545	-	-	-	288,545

㈜루코	-	155,000	(47,495)	-	-	-	107,505

비전텍	-	500,000	-	-	-	-	500,000

애특광전유한공사(*1)	-	-	132,286	-	2,622,396	(55,460)	2,699,222

합계	4,467,868	1,165,000	(508,136)	3,432	2,622,396	(3,297,762)	4,452,799

(*1) 당기중 종속기업으로 재분류된 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다.(*2) 지분법적용이 중단된 (주)토파즈 및 엘이디라이텍(주)의 관계기업 심천시명리특조명유한공사는 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	기말

(주)토파즈	-	(1,533,573)	-	-	1,533,573	-

(주)세미콘라이트 (*1)	2,241,109	161,173	9,084	-	(2,411,366)	-

엘이디라이텍(주)	3,493,092	55,349	2,206	-	-	3,550,647

(주)소프트에피	582,098	(130,282)	-	(325,205)	126,175	252,786

(주)씨티랩	182,541	(139,738)	-	-	-	42,803

(주)루멘스홀딩스	2,054,815	(1,429,620)	(3,563)	-	-	621,632

(주)엘아이씨티	180,500	(180,500)	-	-	-	-

Sonneteck HK	84,814	(83,306)	(1,508)	-	-	-

합계	8,818,969	(3,280,497)	6,219	(325,205)	(751,618)	4,467,868

(*1) 전기 중 유의적인 영향력이 상실되어 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 변경시점의 공정가치를 매도가능금융자산의 취득원가로 인식하였습니다.

14.3. 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)토파즈	10,305,424	2,346,189	19,993,852	-	(7,342,240)	25,514,197	173,622	173,622

(주)웨이브닉스이에스피	2,397,923	43,351	679,768	3,976,562	(2,215,055)	11,002,870	(708,339)	(708,339)

(주)엘아이씨티	3,549,365	298,194	3,297,424	117,605	432,530	7,788,723	80,695	80,695

(주)소프트에피	1,389,653	380,567	337,806	302,696	1,129,718	578,336	(715,581)	(715,581)

(주)씨티랩	507,746	468,481	644,211	128,583	203,433	2,631,508	(325,447)	(325,447)

(주)루멘스홀딩스	313,680	18,792,226	4,268,557	-	14,837,349	-	(210,463)	(210,463)

㈜루코	179,224	208,793	21,856	-	366,161	25,980	(161,839)	(161,839)

비전텍	1,094,851	2,348,635	993,383	1,140,268	1,309,836	-	(16,345)	(16,345)

애특광전유한공사	6,940,584	5,002,513	4,845,484	-	7,097,613	5,752,949	27,443	(354,787)

(*) 심천시명리특조명유한공사는 2014년말 이후 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)토파즈	12,427,775	8,144,615	18,766,443	5,572,561	(3,766,614)	51,357,752	(4,800,012)	(4,800,012)

(주)세미콘라이트 (*1)	-	-	-	-	-	28,993,824	1,991,204	2,002,468

엘이디라이텍(주)	28,835,662	20,249,944	19,535,771	4,808,333	24,741,502	51,255,837	694,617	560,402

(주)웨이브닉스이에스피	4,277,359	599,456	578,513	6,001,459	(1,703,157)	13,445,110	(161,441)	(161,441)

(주)엘아이씨티	3,348,740	453,163	3,493,309	206,758	101,836	6,801,184	95,401	95,401

(주)소프트에피	1,670,212	558,045	205,437	134,949	1,887,871	454,202	(958,030)	(958,030)

(주)씨티랩	531,890	587,459	665,015	42,628	411,706	2,110,167	(756,749)	(756,749)

(주)루멘스홀딩스	206,530	18,249,404	5,769,576	-	12,686,358	1,716,814	(29,000,189)	(29,000,189)

Lumens Japan	315,433	-	625,110	-	(309,677)	805,148	(167,360)	(177,276)

Sonneteck HK	616,161	67,272	2,708,470	-	(2,025,037)	669,739	(2,317,267)	(2,317,267)

(*1) 매도가능금융자산으로 대체되기 전까지의 손익만 표시하였습니다.

14.4. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	장부금액

(주)토파즈	(7,342,240)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-

(주)웨이브닉스이에스피	(2,215,055)	29.24%	-	782,934	(782,934)	-

(주)엘아이씨티	432,530	35.37%	152,986	154,977	(19,418)	288,545

(주)소프트에피	1,129,718	13.39%	151,269	325,205	(325,205)	151,269

(주)씨티랩	203,433	21.13%	42,985	1,116,758	(1,159,743)	-

(주)루멘스홀딩스	14,837,349	4.76%	706,258	-	-	706,258

㈜루코	366,161	29.36%	107,505	-	-	107,505

비전텍	1,309,836	27.38%	358,633	141,367	-	500,000

애특광전유한공사	7,097,613	38.03%	2,699,222	-	-	2,699,222

Lumens Japan	(309,677)	43.00%	-	-	-	-

Sonneteck HK	(2,025,037)	20.00%	-	885,926	(885,926)	-

(전기) (단위: 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	기타	장부금액

(주)토파즈	(3,766,614)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-	-

엘이디라이텍(주)	24,741,502	19.29%	4,772,636	68,352	(1,359,091)	68,750	3,550,647

(주)웨이브닉스이에스피	(1,703,157)	18.91%	-	782,934	(782,934)	-	-

(주)엘아이씨티	101,836	26.40%	26,885	-	(26,885)	-	-

(주)소프트에피	1,887,871	13.39%	252,786	325,205	(325,205)	-	252,786

(주)씨티랩	411,706	16.74%	68,920	1,166,511	(1,218,743)	26,115	42,803

(주)루멘스홀딩스	12,686,358	4.90%	621,632	-	-	-	621,632

Lumens Japan	(309,677)	43.00%	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	(2,025,037)	20.00%	-	885,926	(885,926)	-	-

14.5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

관계기업	(주)웨이브닉스이에스피	165,361	647,682	(4,516)	322,067

Lumens Japan	-	133,161	86,067	133,161

Sonneteck HK	-	405,007	405,007	405,007

(주)토파즈	1,419,166	1,419,166	-	-

14.6. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익

지분법이익	178,015	216,522

관계기업투자주식처분이익	749,849	1,686,809

소계	927,864	1,903,331

비용

지분법손실	(686,151)	(3,497,018)

관계기업투자주식처분손실	(55,460)	-

관계기업투자주식손상차손	-	(325,205)

소계	(741,611)	(3,822,223)

합계	186,253	(1,918,892)

15. 유형자산15.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	연결범위의변동	환율변동	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	6,647,072	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	20,570,545	123,006	-	-	(843,092)	3,131,829	(828,065)	22,154,224	27,054,352	(4,900,128)

구축물	56,314	288,319	-	-	(88,890)	258,751	(12,127)	502,366	710,457	(208,091)

기계장치	41,277,100	7,942,336	2,913,580	(1,654,006)	(12,985,603)	3,234,739	(1,701,908)	39,026,239	125,997,472	(86,971,233)

차량운반구	214,658	130,504	72,714	(71,779)	(85,755)	-	(1,200)	259,142	512,012	(252,870)

공구와기구	3,660,326	1,807,131	1,223,150	(323,295)	(2,918,639)	2,202,418	(346,345)	5,304,746	34,915,592	(29,610,846)

비품	1,062,513	309,909	1,900	(17,969)	(550,694)	185,716	(1,715)	989,660	7,889,254	(6,899,594)

금형	-	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	2,227,794	189,155	190,000	(459,181)	(521,162)	-	13,886	1,640,493	5,795,683	(4,155,191)

건설중인자산	1,358,183	9,782,404	(4,401,344)	-	-	445,795	(258,684)	6,926,354	6,926,354	-

합계	87,303,257	20,572,764	-	(2,526,229)	(17,993,835)	16,106,318	(3,136,158)	100,326,117	233,621,466	(133,295,349)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	14,436,091	2,439,732	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,377,603	10,843,241	-	-	(583,460)	(66,839)	20,570,545	24,313,215	(3,742,670)

구축물	62,208	-	-	-	(5,894)	-	56,314	88,312	(31,998)

기계장치	40,739,270	13,310,671	2,735,237	(22,284)	(14,996,495)	(489,299)	41,277,100	128,374,391	(87,097,291)

차량운반구	108,828	174,596	-	-	(58,304)	(10,461)	214,659	350,880	(136,221)

공구와기구	3,716,129	1,626,724	1,080,600	-	(2,867,427)	104,300	3,660,326	34,295,037	(30,634,711)

비품	1,459,471	294,559	-	(48)	(689,885)	(1,584)	1,062,513	6,020,330	(4,957,817)

시설장치	1,999,896	735,102	-	-	(489,513)	(17,691)	2,227,794	5,921,926	(3,694,132)

건설중인자산	3,984,648	1,196,019	(3,815,837)	-	-	(6,647)	1,358,183	1,358,183	-

합계	76,884,144	30,620,644	-	(22,332)	(19,690,978)	(488,221)	87,303,257	217,598,097	(130,294,840)

15.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	15,456,194	17,559,712

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	2,537,640	2,131,266

합계	17,993,835	19,690,978

15.3. 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

16. 투자부동산16.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(54,634)	1,750,815	2,185,350	(434,535)

합계	7,599,884	(54,634)	7,545,250	7,979,784	(434,535)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,860,083	(54,634)	1,805,449	2,185,350	(379,901)

합계	7,654,517	(54,634)	7,599,883	7,979,784	(379,901)

16.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	442,711	443,416

운영비용	(158,208)	(129,484)

순손익	284,503	313,932

16.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,811백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

17. 무형자산17.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	영업권	기타의무형자산(*2)	합계

기초	131,220	-	326,561	756,534	2,420,931	794,963	-	4,430,209

취득	777,710	-	229,397	-	-	-	-	1,007,107

처분(*1)	-	-	-	-	(207,000)	-	-	(207,000)

상각	(70,917)	(787,566)	(324,906)	(17,619)	-	-	(45,250)	(1,246,258)

손상	-	-	-	-	(140,931)	(794,963)	-	(935,894)

연결범위의변동	3,466	5,080,513	670,518	-	26,000	-	333,599	6,114,096

환율변동효과	-	-	(3,971)	(41,561)	-	-	-	(45,532)

기말	841,480	4,292,947	897,600	697,353	2,099,000	-	288,349	9,116,728

취득원가	1,187,602	8,712,297	5,529,018	860,930	2,437,022	3,968,800	407,081	23,102,750

상각누계액	(346,122)	(4,419,351)	(4,631,418)	(163,577)	-	-	(118,732)	(9,679,200)

손상차손누계액	-	-	-	-	(338,022)	(3,968,800)	-	(4,306,822)

(*1) 당기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 고객관계입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어(*1)	토지사용권(*1)	회원권	영업권	합계

기초	110,170	-	799,997	22,638	2,339,158	794,963	4,066,925

취득	54,957	-	852	789,385	81,773	-	926,967

상각	(33,907)	-	(510,734)	(31,872)	-	-	(576,513)

연결범위의변동	-	-	12,830	-	-	-	12,830

환율변동효과	-	-	23,616	(23,617)	-	-	(1)

기말	131,220	-	326,561	756,534	2,420,931	794,963	4,430,209

취득원가	365,285	561,960	4,094,901	942,175	2,618,022	3,492,302	12,074,645

상각누계액	(234,065)	(561,960)	(3,768,339)	(185,641)	-	-	(4,750,006)

손상차손누계액	-	-	-	-	(197,091)	(2,697,339)	(2,894,430)

(*1) 전기말 기타의 무형자산 항목으로 표시되었습니다.

17.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	24,979	67,082

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,221,280	509,431

합계	1,246,258	576,513

17.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 14,093백만원(전기: 14,853백만원)입니다.

17.4. 영업권 손상검토

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

LED사업부	-	794,964

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당기에 794백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

18. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,545,250	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,474,772	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,410,977	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	5,000,000	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지	6,647,072	10,700,000	장단기차입금	12,651,000	기업은행 등

세종특별시 소재 건물	2,592,866

세종특별시 소재 기계장치	3,885,401

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,740백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 현대해상화재보험 보험수익금 중 1,027백만원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,599,884	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,601,853	15,000,000	단기차입금,장기차입금	15,000,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,564,414	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

19. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

선급금	2,665,730	2,611,337

대손충당금	(71,045)	(1,070,995)

선급비용	2,533,690	3,061,951

부가세미수금	2,426,653	5,116,160

합계	7,555,027	9,718,453

비유동항목:

장기선급비용	2,417,704	2,028,353

20. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

매입채무	35,938,789	58,835,042

미지급금(기타유동금융부채)	9,179,050	10,221,407

미지급비용(기타유동금융부채)	2,179,175	2,316,896

합계	47,297,014	71,373,345

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,244,968	1,146,399

현재가치할인차금	-	(7,541)

금융보증부채	161,882	198,619

임대보증금	350,000	350,000

현재가치할인차금	-	(5,526)

합계	1,756,850	1,681,951

21. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

일반대출	한국수출입은행	2.48	12,831,862	14,422,856

일반대출	중국공상은행	1.61	3,266,275	3,616,483

시설자금대출	국민은행	2.48	3,500,000	4,000,000

USANCE	KEB하나은행	1.92	506,768	-

일반대출	국민은행(호치민)	2.93	2,682,490	3,590,659

일반대출	산업은행	2.79	4,000,000	-

일반대출	한국수출입은행	2.51	2,666,660	3,607,628

운전자금	기업은행	3.13	320,000	-

기업은행	2.90	1,620,000	-

기업은행	3.41	1,500,000	-

산업은행	2.67	270,000	-

산업은행	2.67	600,000	-

산업은행	3.77	375,000	-

산업은행	2.37	1,620,000	-

농협은행	3.24	1,500,000	-

합계	37,259,055	29,237,626

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고있습니다.AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,740백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석18 참조).

22. 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

우리은행	원화차입금	2.08	1,249,992	2,499,984

국민은행	원화차입금	3.14	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	5,000,000	4,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000	5,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3.04	5,371,360	6,013,575

기업은행	원화차입금	2.48	916,000	-

기업은행	원화차입금	2.98	100,000	-

기업은행	원화차입금	3.36	1,250,000	-

농협은행	원화차입금	3.00	580,000	-

국민은행	원화차입금	3.41	2,000,000	-

계열회사임원	원화차입금	2.00	3,000,000	-

소계	34,467,352	28,513,559

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(15,430,664)	(5,249,992)

합계	19,036,688	23,263,567

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있으며,AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,740백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 현대해상화재보험 보험수익금 중 1,027백만원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 18 참조)

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선수금	776,934	871,687

선수수익	800,065	891,088

예수금	211,062	188,468

부가세예수금	569,720	711,927

합계	2,357,782	2,663,170

24. 우발채무와 약정사항 24.1 소송 및 계류중인 사건당기말 현재 연결회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다.24.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	1,400,000

중소기업자금대출	3,520,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2,865,000

운전자금대출	농협	1,000,000

무역금융대출	1,500,000

운전자금대출	국민은행	2,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	12,000,000

포괄여신한도약정	한국시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	510,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 4,000,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

24.3. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,304,075	685,645

기술신용보증기금	대출보증	3,353,000	-

계열회사 임원	지급보증	4,365,000	-

24.4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	360,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	SC은행 외	차입금등 지급보증	2,950,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	차입금등 지급보증	6,525,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

25. 자본25.1. 납입자본(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25.2 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	89,830,015	86,690,539

합계	89,944,269	86,804,793

25.3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(563,854)	1,396,505

지분법자본변동	4,478,652	4,777,718

해외사업환산손익	(3,054,244)	(747,661)

합계	860,553	5,426,562

25.4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,300,186	768,386

자기주식(*)	(9,050,221)	(9,050,221)

자기주식처분이익	497,224	497,224

주식선택권	824,276	1,034,545

기타자본조정	(7,172,622)	(1,345,467)

합계	(13,601,157)	(8,095,533)

(*) 당기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,575,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

26. 주식기준보상

26.1. 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	300,000주	160,000주	-

부여	-	-	-	942,000주

행사	-	-	-

취소	-	(205,000)주	-	(236,000)주

기말	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 26.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.6년(전기말: 5.0년)이며, 행사가격은 4,527원(전기말: 6,428원)입니다.

27. 주당순이익(손실)27.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주지분 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	3,139,476,090	(5,334,201,787)

÷가중평균유통보통주식수(*)	45,701,662	45,701,662

기본주당순이익(손실)	69	(117)

(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원, 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2017.01.01 ~ 2017.12.31	45,701,662	365	16,681,106,630

계	365	16,681,106,630

가중평균유통보통주식수	45,701,662

(전기) (단위: 원, 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2016.01.01 ~ 2016.12.31	45,701,662	366	16,726,808,292

계	366	16,726,808,292

가중평균유통보통주식수	45,701,662

27.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	3,139,476,090	(5,334,201,787)

조정액	321,530,436	265,073,817

희석순이익(손실)	3,139,476,090	(5,334,201,787)

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	45,701,662	45,701,662

희석주당순이익(손실)	69	(117)

(*) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

27.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

주식선택권	968,000주	467,000 주

28. 매출액당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품	344,861,987	390,798,796

상품	14,108,221	9,770,416

기타	2,597,080	2,271,398

합계	361,567,289	402,840,610

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	10,349,258	8,836,724

퇴직급여	552,177	496,222

복리후생비	1,686,646	1,482,882

여비교통비	683,138	656,857

감가상각비	1,621,649	1,341,190

경상연구개발비	14,093,523	14,853,034

운반비	11,156,310	13,167,660

지급수수료	11,177,106	9,729,667

판매수수료	521,210	865,372

대손상각비	682,024	473,547

무형자산상각비	1,156,819	509,431

주식보상비용	130,178	28,125

보상비	-	4,303,000

기타	5,508,750	5,731,137

합계	59,318,787	62,474,848

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	3,323,718	(7,867,993)

원재료 매입액 및 상품매입액	167,341,330	178,288,723

외주가공비	83,116,119	89,590,502

급여	31,345,473	30,772,516

복리후생비	4,489,378	4,202,708

감가상각비	18,048,468	19,745,612

지급수수료	16,545,342	20,988,151

운반비	13,362,967	16,758,106

퇴직급여	1,388,173	1,174,761

소모품비	10,668,767	10,318,757

판매수수료	521,210	865,372

기타	20,625,993	32,758,533

매출원가 및 판매비와관리비 합계	370,776,938	397,595,748

31. 기타수익 및 비용당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

외환차익	8,769,635	13,894,265

외화환산이익	4,213,377	6,171,400

판매수수료수익	124,909	121,948

임대료수익	60,070	18,282

매도가능금융자산처분이익	-	44,244

유형자산처분이익	54,810	24,496

재고자산처분이익	313,847	470,438

파생상품평가이익	50,403	133,852

정부과제이익	603,806	1,220,007

파생상품거래이익	277,440	1,086,526

매각예정자산처분이익	-	2,143,349

당기손익인식금융자산처분이익	-	102,663

잡이익	2,561,285	457,555

염가매수차익	1,589,511	-

합계	18,619,093	25,889,025

기타비용

외환차손	8,126,617	12,339,167

외화환산손실	5,968,706	6,987,119

기타의대손상각비	305,906	8,216,027

기부금	16,362	178,752

매도가능금융자산손상차손	-	1,449,639

유형자산처분손실	98,451	-

유형자산폐기손실	33,569	-

무형자산손상차손	935,894	-

파생상품거래손실	1,792,266	696,988

파생상품평가손실	-	6,452

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,605,498

잡손실	913,909	1,247,529

합계	18,191,680	34,727,171

32. 금융수익 및 비용당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	654,642	863,882

배당금수익	146,598	163,862

금융보증수익	49,379	154,534

합계	850,619	1,182,278

금융비용

이자비용	2,047,812	1,346,001

금융보증비용	49,379	154,534

합계	2,097,191	1,500,535

33. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	31,345,473	30,666,893

상여금	-	105,623

퇴직급여	1,388,173	1,174,761

합계	32,733,646	31,947,277

34. 법인세비용

34.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담(환급)액	(8,211,651)	2,720,354

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,603,685)	(1,945,523)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	299,298	-

자본에 직접 반영된 법인세효과 (*)	507,810	(375,429)

법인세비용	(11,008,228)	399,402

(*) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	495,961	(405,647)

지분법자본변동	11,849	30,218

합계	507,810	(375,429)

34.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,842,554)	(5,830,434)

적용세율에 따른 법인세부담액	(1,988,511)	(1,260,695)

영구적차이	245,299	109,475

법인세추납액(환급액)	(7,762,256)	(19,780)

세액공제	-	(1,792,925)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	1,847,241	2,954,377

이월결손금공제로 인한 이연법인세효과	(3,371,288)	-

기타	21,287	408,950

법인세비용(수익)	(11,008,228)	399,402

유효세율(*)	-	-

(*) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.34.3. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	8,139,712	8,623,802

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	15,091,168	10,896,098

소계	23,230,880	19,519,900

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(389,494)	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,325)	(6,226)

소계	(412,819)	(6,226)

이연법인세자산 순액	22,818,061	19,513,674

34.4. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	36,954,089	(6,999,928)	29,954,161	8,285,065	(1,779,341)	6,505,723

정부보조금	1,719,332	284,216	2,003,548	378,253	62,528	440,781

매도가능금융자산	5,876,252	-	5,876,252	1,292,775	-	1,292,775

대손충당금	6,458,524	10,263,779	16,722,303	1,420,875	2,258,031	3,678,907

감가상각비	22,954,013	(3,632,260)	19,321,753	5,613,973	(920,278)	4,693,695

당기손익인식금융자산	5,575,019	(9,829)	5,565,190	1,226,504	(2,162)	1,224,342

(연결조정)유형자산 미실현이익	839,980	2,485,220	3,325,200	197,105	484,834	681,939

(연결조정)재고자산 미실현이익	3,800,751	(1,968,934)	1,831,817	836,165	(433,165)	403,000

기타	3,184,423	235,759	3,420,181	700,573	51,867	752,440

소계	87,362,382	658,023	88,020,405	19,951,289	(277,686)	19,673,602

2. 미래가산할 일시적차이

관계기업투자주식	(3,231,477)	1,721,716	(1,509,761)	(710,925)	378,778	(332,147)

기타	(150,936)	(2,594,150)	(2,745,086)	(33,206)	(379,613)	(412,819)

소계	(3,382,412)	(872,434)	(4,254,846)	(744,131)	(835)	(744,966)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(1,789,592)	2,456,319	666,727	(393,088)	495,961	102,873

지분법자본변동	(53,859)	53,859	-	(11,849)	11,849	-

소계	(1,843,451)	2,510,178	666,727	(404,937)	507,810	102,873

4. 이월결손금	-	15,327,144	15,327,144	-	3,374,397	3,374,397

5. 이월세액공제	711,453	(299,298)	412,154	711,453	(299,298)	412,154

합계(1+2+3+4+5)	19,513,674	3,304,387	22,818,061

(전기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	기말	기초	증감액	기말

1. 미래차감할 일시적차이

재고자산평가손실	28,447,916	8,506,173	36,954,089	6,398,200	1,886,865	8,285,065

정부보조금	1,518,934	200,398	1,719,332	334,165	44,088	378,253

매도가능금융자산	4,426,613	1,449,639	5,876,252	973,855	318,921	1,292,776

대손충당금	6,904,772	(446,248)	6,458,524	1,519,050	(98,175)	1,420,875

감가상각비	23,213,851	(259,838)	22,954,013	5,572,494	41,479	5,613,973

당기손익인식금융자산	1,829,295	3,745,724	5,575,019	402,445	824,059	1,226,504

매각예정자산	1,394,296	(1,394,296)	-	306,745	(306,745)	-

(연결조정)유형자산 미실현이익	792,227	47,753	839,980	198,057	(952)	197,105

(연결조정)재고자산 미실현이익	2,723,394	1,077,357	3,800,751	599,649	236,516	836,165

기타	3,067,249	117,173	3,184,422	674,795	25,778	700,573

소계	74,318,547	13,043,835	87,362,382	16,979,455	2,971,834	19,951,289

2. 미래가산할 일시적차이

관계기업투자주식	(169,475)	(3,062,002)	(3,231,477)	(37,285)	(673,640)	(710,925)

기타	(252,021)	101,085	(150,936)	(55,964)	22,758	(33,206)

소계	(421,496)	(2,960,917)	(3,382,413)	(93,249)	(650,882)	(744,131)

3. 자본에 부가된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	40,162	(1,829,754)	(1,789,592)	12,559	(405,647)	(393,088)

지분법자본변동	(191,215)	137,356	(53,859)	(42,067)	30,218	(11,849)

소계	(151,053)	(1,692,398)	(1,843,451)	(29,508)	(375,429)	(404,937)

4. 이월세액공제	711,453	-	711,453	711,453	-	711,453

합계(1+2+3+4)	17,568,151	1,945,523	19,513,674

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34.5. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같으며, 이외에 이연법인세로 인식되지 아니한 종속기업의 이월세액공제금액은 2,064백만원입니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

가산할 일시적차이	관계기업((주)엘아이씨티) 투자주식 취득원가	(1,552,775)	(1,552,775)

지분법자본변동	(4,518,451)	(4,544,493)

종속기업 손익효과	(3,185,063)	(8,834,208)

차감할 일시적차이	종속기업 및 관계기업투자 손상차손	30,997,883	17,509,691

해외사업환산손익	3,049,306	747,661

관계기업 손익효과	11,291,794	10,488,551

특수관계자 대여금 대손충당금	13,181,872	11,677,467

종속기업 이월결손금	9,040,640	-

연결회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다.34.6. 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.34.7. 당기 중 연결회사는 2011~2014 사업연도 '사업전환 중소기업에 대한 세액감면' 적용 대상에 해당하는 것인지 대한 경정청구 및 그에 따른 농특세 추가납부 등의 사유로 총 10,607백만원을 환급받았으며 2012~2015년도 세무조사와 관련된 추징세액과 기타법인세 추가납부액으로 총 2,845백만원의 법인세를 납부하였습니다.

35. 현금흐름 정보

35.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	1,478	10,560

보통예금	4,205,050	50,767,224

외화예금	51,310,029	17,308,883

합계	55,516,557	68,086,668

35.2. 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	1,165,674	(6,229,836)

2. 조정:

외화환산손실	5,968,706	6,987,119

대손상각비	682,024	473,547

기타의대손상각비	305,906	8,216,027

금융보증비용	49,379	154,534

재고자산폐기및평가손실(환입)	(6,588,296)	8,476,025

유형자산/투자부동산 감가상각비	18,048,468	19,745,611

관계기업투자손상차손	-	325,205

매도가능금융자산손상차손	-	1,449,639

유형자산처분손실	98,451	-

유형자산폐기손실	33,569	-

무형자산상각비	1,246,258	576,513

무형자산손상차손	935,894	-

이자비용	2,047,812	1,346,001

파생상품거래손실	1,792,266	696,988

파생상품평가손실	-	6,452

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,605,498

주식보상비용	321,530	265,074

법인세비용	(11,008,228)	399,402

지분법손실	686,151	3,497,018

잡손실	-	10,391

외화환산이익	(4,213,377)	(6,171,400)

이자수익	(654,642)	(863,882)

판매수수료수익	(1,133)	-

파생상품평가이익	(50,403)	(133,852)

파생상품거래이익	(277,440)	(1,086,526)

관계기업투자처분이익	(749,849)	(1,686,809)

매도가능증권처분이익	-	(44,244)

유형자산처분이익	(54,810)	(24,496)

금융보증수익	(49,379)	(154,534)

잡이익	(325,129)	(7,129)

배당금수익	(146,598)	(163,862)

지분법이익	(178,015)	(216,522)

매각예정자산처분이익	-	(2,143,349)

재고자산처분이익	(313,847)	(470,438)

당기손익인식자산처분이익	-	(102,663)

염가매수차익	(1,589,511)	-

소계	6,015,757	42,961,338

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	20,759,715	1,443,792

기타유동금융자산의 증감	(2,971,725)	1,168,573

기타유동자산의 증감	2,603,800	(580,630)

재고자산의 증감	12,099,061	(17,448,452)

파생상품의 증감	(1,380,974)	573,227

기타비유동자산의 증감	86,585	(1,978,287)

매입채무의 증감	(34,063,754)	6,737,589

기타유동금융부채의 증감	(3,106,945)	(2,754,940)

기타유동부채의 증감	(1,416,680)	615,782

기타비유동부채의 증감	-	710,427

기타비유동금융부채의 증감	98,569	360,096

소계	(7,292,348)	(11,152,823)

합계	(110,917)	25,578,679

35.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익의 변동	(1,960,359)	1,424,108

지분법자본변동의 변동	(244,247)	36,437

해외사업환산손익의 변동	(2,301,645)	(1,001,439)

건설중인자산의 본계정 대체	4,188,452	3,643,662

장기차입금의 유동성 대체	13,564,264	1,249,992

유형자산 취득에 따른 미지급금 변동	-	105,754

유형자산 매각에 따른 미수금 증감	949,992	657,095

금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가	174,484	393,077

매출채권의 제각	2,832	-

관계기업투자의 매도가능금융자산 대체	-	3,972,000

단기대여금의 유동성대체	-	15,052,841

선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체	1,100,000	-

35.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	연결범위의변동	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	29,237,626	2,934,226	6,805,000	(1,717,797)	-	37,259,055

유동성사채	-	(1,000,000)	1,000,000	-	-	-

유동성장기부채	5,249,992	(5,249,992)	1,866,400	-	13,564,264	15,430,664

소계	34,487,618	(3,315,766)	9,671,400	(1,717,797)	13,564,264	52,689,719

비유동성

장기차입금	23,263,567	4,000,000	5,979,600	(642,215)	(13,564,264)	19,036,688

합계	57,751,185	684,234	15,651,000	(2,360,012)	-	71,726,407

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	20,959,984	10,532,387	(2,417,000)	162,255	-	29,237,626

유동성장기부채	5,249,992	(1,249,992)	-	-	1,249,992	5,249,992

소계	26,209,976	9,282,395	(2,417,000)	162,255	1,249,992	34,487,618

비유동성

장기차입금	17,499,984	4,596,575	2,417,000	-	(1,249,992)	23,263,567

임대보증금	150,000	200,000	-	-	-	350,000

소계	17,649,984	4,796,575	2,417,000	-	(1,249,992)	23,613,567

합계	43,859,960	14,078,970	-	162,255	-	58,101,185

35.5. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자 거래

36.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)토파즈	(주)토파즈

-	엘이디라이텍(주)

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

(주)소프트에피	(주)소프트에피

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

Sonneteck HK	Sonneteck HK

루코	-

비전텍	-

애특광전유한공사	-

심천시명리특조명유한공사	-

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	Julifu Kunshan Co., Ltd.

주요경영진	주요경영진	주요경영진

36.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용	기타

관계기업	(주)토파즈	323,604	8,234,499	121,949	-	53	-	7,015	-

엘이디라이텍(주)(*)	1,169,014	919,815	-	60,042	-	12,329	9,787	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	174,200	-	145,000

(주)웨이브닉스이에스피	-	6,746,703	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	48,000	72,164	-	-

(주)씨티랩	364,361	-	-	-	-	-	450	-

(주)소프트에피	-	3,644	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	5,144	-	-	-

애특광전유한공사	242,605	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,856,980	15,904,662	121,949	60,042	53,197	258,693	17,252	145,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	1,009,338	3,177,816	-	-	11,861	61,892	67,863	-

합계	2,866,317	19,082,478	121,949	60,042	65,058	320,586	85,116	145,000

(*) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 분류된 시점까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	23,735	18,112,700	8,288,000	121,949	1,095	115,239	18,291	135,213

엘이디라이텍(주)	6,408,973	1,700,087	-	-	10,940	743	50,023	35,937

(주)세미콘라이트 (*)	324,720	33,711,352	-	-	-	33,542	-	114,945

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	200,136	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	3,137,759	-	-	-	-	-	3,585

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	71,787	-

(주)씨티랩	541,522	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	-	-	-	-	2,800

Lumens Japan	1,303,141	-	-	-	-	26,891	-	-

Sonneteck HK	-	300,373	-	-	-	-	-	-

소계	8,602,091	56,962,271	8,288,000	121,949	12,035	176,415	340,237	292,480

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	1,611,073	6,530,621	-	-	70,918	-	20,446	-

합계	10,213,164	63,492,892	8,288,000	121,949	82,953	176,415	360,683	292,480

(*) 전기 중 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류되어, 분류되기전까지의 금액을 기재하였습니다.

36.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈 (*1)	-	1,239,076	14,481,724	5,993,831	45,078	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*1)	-	-	1,000,000	412,289	-	-

(주)엘아이씨티 (*1)	-	95	1,701,173	-	4,950	-

(주)씨티랩	6,453	-	-	-	-	-

Lumens Japan	814,292	-	-	-	-	-

애특광전유한공사	497,745	-	-	6,466	-	-

소계	820,744	1,239,172	20,692,102	6,406,120	50,028	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	66,458	40,222	-	477,631	-	-

합계	887,202	1,279,393	20,692,102	6,883,751	50,028	200,000

(*1) 당기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈	209,624	151,194	16,887,677	6,890,066	99,991	200,000

엘이디라이텍(주)	1,685,517	381,037	137	153,568	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	5,013,151	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	649,102	1,333	-

(주)엘아이씨티	7,016	11,439	1,801,184	-	-	-

(주)씨티랩	143,186	-	-	-	-	-

Lumens Japan	899,798	-	-	-	-	-

소계	2,945,140	543,670	23,702,149	7,692,736	101,324	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	254,888	250,697	-	981,914	-	-

주요경영진	주요경영진	-	-	170,168	-	-	-

합계	3,200,028	794,366	23,872,316	8,674,649	101,324	200,000

36.4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)루멘스홀딩스	-	1,500,000

(주)토파즈	-	2,405,953

(주)엘아이씨티	-	100,000

(주)웨이브닉스 이에스피	1,000,000	-

합계	1,000,000	4,005,953

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)토파즈	5,500,000	84,884

주요경영진	주요경영진	-	30,000

합계	5,500,000	114,884

특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석 14에 공시되어 있습니다.

36.5. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	2,031,691	1,897,872

퇴직급여	394,228	350,058

주식기준보상	15,890	100,637

36.6. 연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 24 참조).

37. 사업결합 연결회사는 2017년 7월 1일자(이하 "사업결합일")로 엘이디라이텍(주)의 189,000주를 추가로 인수(기존 보유 155,500주)하여 회사의 총 발행주식 805,948주 중 344,500주(지분율42.74%)를 보유한 최대주주가 되었습니다. 사업결합일 현재 연결회사의 지분율에 해당하는 엘이디라이텍(주)의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

기존보유 155,500주(19.29%)	3,992,152

추가취득 189,000주(23.45%)	4,800,600

취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

유동자산	11,953,214

유형자산	7,104,493

무형자산	2,076,646

기타비유동자산	1,465,250

유동부채	(10,141,551)

비유동부채	(2,075,790)

식별가능 순자산의 공정가치	10,382,262

염가매수차익	(1,589,510)

합계	8,792,751