루멘스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 7개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 토파즈 등 11개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 회사의 개요회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 24,052 백만원이며,당반기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	9.89%

이경재	1,767,714	3.67%

자기주식	1,083,122	2.25%

임현찬	774,100	1.61%

김수연	638,983	1.33%

MERRILL LYNCH INTERNATIONAL	564,249	1.17%

유태경	517,000	1.07%

이완용	500,000	1.04%

(주)티엘아이	492,000	1.02%

기타소액주주	37,007,256	76.95%

합계	48,103,069	100.00%

1.2. 종속기업의 현황

1.2.1. 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당반기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

㈜골든바우	100.00	-	100.00	-	대한민국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

Lumens America	100.00	-	100.00	-	미국	12월 31일	LED 판매

1.2.2. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 51,069,471 22,716,941 20,440,716 (322,371) 1,030,343 ㈜골든바우 5,064,497 1,048 - 20,055 668,714 Topaz LGP s.r.o. 3,405,822 19,304,168 - (128,918) (73,081) Lumens s.r.o. 325,952 17,045 - (93,618) (91,601) Lumens VINA 90,514,957 80,564,350 49,649,357 (5,527,838) (4,962,952) Lumens Asia Pacific 336,077 164,506 224,882 (2,867) (875) Lumens America 26,871 23,523 - (72,489) (70,436) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 53,848,107 26,525,920 64,274,875 1,075,111 2,078,207 ㈜골든바우 4,394,735 - - 302,635 (1,605,193) Topaz LGP s.r.o. 3,390,167 19,215,431 - (133,172) (706,876) Lumens s.r.o. 422,276 21,768 1,759,103 (127,845) (224,834) Lumens VINA 57,775,388 42,861,829 109,481,262 (3,739,957) (5,194,297) Lumens Asia Pacific 287,205 114,760 966,620 48,308 41,452 엘이디라이텍㈜(*1) 69,238,192 64,906,988 105,873,937 (19,120,897) (18,655,726) Lumens America 96,433 22,648 12,385 (160,128) (161,843) (*1) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.1.3. 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 종속기업 중 엘이디라이텍㈜과 곤산광전라이텍유한공사는 회생절차의 개시결정으로 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 연결재무제표에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 6월30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 86,796,895 141,157,213 자본(B) 91,382,798 97,480,619 부채비율(A/B) 94.98% 144.81% 5. 영업부문 정보 5.1. 영업부문에 대한 정보 연 결회사는 당반기 보고기간종료일 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 90,651,576 16,444,290 20,440,716 (40,998,793) 86,537,790 감가상각비 1,169,057 456,926 1,150,953 (41,899) 2,735,037 영업이익(손실) 369,405 (2,062,616) (59,589) 800,845 (951,955) 이자수익 137,621 377 36,931 (11,592) 163,337 이자비용 785,504 26,407 295,137 (416,324) 690,724 관계기업손익 - - - (133,580) (133,580) 법인세비용(수익) (654,081) 42,994 110,309 414,089 (86,689) 당반기 중 전장사업부에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 87,780,679 19,421,984 25,586,809 (40,029,599) 92,759,872 감가상각비 1,711,642 243,077 1,402,257 (60,617) 3,296,359 영업이익(손실) 1,150,519 811,465 (1,111,152) 1,372,976 2,223,807 이자수익 471,435 629 6,437 (20,020) 458,482 이자비용 1,566,216 50,757 408,520 (525,589) 1,499,905 관계기업손익 - - - (164,147) (164,147) 법인세비용(수익) 280,302 232,949 (297,028) 629,404 845,627 5.2. 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 미국 내부거래 조정 합계 매출액 57,221,627 20,440,716 - 49,649,357 224,882 - (40,998,793) 86,537,790 유형자산 29,190,201 3,179,640 - 22,591,173 - - (3,643,347) 51,317,666 투자부동산 7,354,032 - - - - - - 7,354,032 무형자산 829,201 810,383 - 1,688,323 - - (2,337,276) 990,631 당반기 중 국내지역에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 미국 내부거래조정 합계 매출액 55,959,202 25,574,140 10,587 50,554,036 678,838 12,669 (40,029,599) 92,759,872 유형자산 등 30,466,733 7,459,449 - 28,780,238 - 25,683 9,492,994 76,225,096 투자부동산 7,408,665 - - - - - - 7,408,665 무형자산 1,449,855 777,809 - 1,834,292 - - 7,477,913 11,539,869 5.3. 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 55,219,939 63.81% 53,065,485 57.21% B사와 종속기업 13,630,804 15.75% 9,681,147 10.44% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당반기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에 대한 담보제공 단기금융상품 에이디올제삼차㈜ 600,000 - 대출금관리계좌 근질권 설정 내역 장기금융상품 중소기업은행 - 2,000 당좌개설보증금 7. 범주별 금융상품 7.1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 11,269,881 - 11,269,881 - 단기금융상품 3,300,000 - 3,300,000 - 매출채권 38,723,138 - 38,723,138 - 기타유동금융자산 2,632,268 - 2,632,268 - 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 - 400,335 400,335 400,335 기타비유동금융자산 189,186 - 189,186 - 합계 56,114,473 400,335 56,514,807 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 49,107,151 49,107,151 - 단기차입금 - 26,723,985 26,723,985 - 유동성장기차입금 - 4,160,000 4,160,000 - 기타유동금융부채 - 3,043,188 3,043,188 - 기타비유동금융부채 - 583,783 583,783 - 합계 - 83,618,107 83,618,107 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 28,616,150 - 28,616,150 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 39,699,306 - 39,699,306 - 기타유동금융자산 2,499,024 - 2,499,024 - 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 - 8,121,437 8,121,437 8,121,437 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 기타비유동금융자산 2,657,181 - 2,657,181 - 합계 76,173,660 8,121,437 84,295,097 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 63,268,534 63,268,534 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 단기차입금 - 28,473,753 28,473,753 - 유동성장기차입금 - 27,451,510 27,451,510 - 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 - 기타유동금융부채 - 7,903,981 7,903,981 - 장기차입금 - 6,182,660 6,182,660 - 기타비유동금융부채 - 799,229 799,229 - 합계 689,060 136,176,946 136,866,006 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 400,335 400,335 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 5,947,538 - 2,173,899 8,121,437 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융자산> 기초금액 2,173,899 4,324,681 당기 증가 320,647 - 당기 감소 (3,048,100) - 평가손실(이익) : 당기손익반영 953,889 - 기말금액 400,335 4,324,681 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (253,087) 조기상환 (344,530) - 기말금액 - 1,507,521 7.4. 공정가치 평가 정보당빈기 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 400,335 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 매출채권8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 44,266,479 45,549,104 손실충당금 (5,543,341) (5,849,799) 매출채권(순액) 38,723,138 39,699,306 8.2. 당반기 및 전반기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,849,799 5,125,875 설정액(환입액) (107,405) 398,897 제각 (449,681) - 연결범위 및 환율 변동 250,628 6,620 기말금액 5,543,341 5,531,392 9. 기타금융자산 9.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 10,145,000 1,637,000 손실충당금 (9,895,000) (1,632,000) 미수금 3,275,012 6,905,083 손실충당금 (981,025) (4,492,855) 미수수익 144,929 217,177 손실충당금 (135,380) (135,380) 리스채권(유동) 78,733 - 합계 2,632,268 2,499,024 장기대여금 14,963,724 16,723,127 손실충당금 (14,963,724) (14,669,112) 보증금 544,206 988,155 손실충당금 (355,020) (355,020) 현재가치할인차금 - (29,970) 합계 189,186 2,657,181 9.2. 당반기 및 전반기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 4,492,855 16,301,112 135,380 355,020 설정액(환입액) (18,280) 34,232 - - 연결범위의 변동 (3,521,121) 8,523,381 - - 기타 27,571 - - - 기말금액 981,025 24,858,724 135,380 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 1,234,409 14,895,855 12,041 355,020 설정액(환입액) (9,770) (160,000) - - 연결범위의 변동 - - - - 기타 - (6,743) - - 기말금액 1,224,639 14,729,112 12,041 355,020 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,067,893 (255,288) 812,604 705,986 (657,623) 48,363 제품 29,839,187 (3,700,774) 26,138,413 25,460,884 (7,256,226) 18,204,658 반제품 14,631,391 (11,258,508) 3,372,883 24,343,093 (21,643,614) 2,699,479 재공품 5,449,757 (224,588) 5,225,170 16,320,742 (2,616,791) 13,703,951 원재료 25,599,908 (8,753,513) 16,846,395 30,679,398 (10,598,984) 20,080,414 미착품 1,530,501 - 1,530,501 1,745,378 - 1,745,378 기타재고자산 - - - 1,311,535 - 1,311,535 합계 78,118,638 (24,192,671) 53,925,967 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 - - 5,947,538 비상장주식 5,225,322 400,335 1,467,956 비상장 회사채 - - 705,944 합계 5,225,322 400,335 8,121,437 11.2. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 기타 처분 평가 기말금액 상장주식 5,947,538 - (7,621,400) 1,673,862 - 비상장주식(*1) 1,467,956 320,647 (2,298,100) 909,832 400,335 비상장회사채 705,944 - (750,000) 44,057 - 합계 8,121,437 320,647 (10,669,500) 2,627,751 400,335 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,226,882) 6,333,032 비상장주식 3,618,738 - - - 3,618,738 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 12,377,794 - (493,199) (1,226,882) 10,657,713 11.3. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (10,617,081) (6,331,368) 기중 증감 2,627,751 (1,226,882) 법인세효과 (261,173) 269,914 이익잉여금 대체 967,734 722,562 기말잔액 (7,282,770) (6,565,774) 12. 관계기업 투자 12.1. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 ㈜토파즈 대한민국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조, 판매 35.37 190,617 168,736 ㈜소프트에피 (*1) 대한민국 다이오드 제조 12.59 111,860 112,972 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*2) 대한민국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 262,527 417,159 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 LED 관련 연구개발 29.36 50,564 50,280 비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - 심천시명리특조명유한공사(*3) 중국 LED 판매 - - - 애특광전유한공사(*3) 홍콩 LED 판매 - - 2,598,433 ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 - 615,568 3,347,581 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다. 12.2. 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 기타 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 168,736 - 21,881 - 190,617 ㈜소프트에피 112,972 - (1,112) - 111,860 ㈜루멘스홀딩스 417,159 - (154,632) - 262,527 ㈜루코 50,280 - 284 - 50,564 애특광전유한공사(*1) 2,598,433 (2,598,433) - - - 합계 3,347,581 (2,598,433) (133,580) - 615,568 (*1) 애특광전유한공사는 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다. 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등 7개 관계기업은 장부금액의 변동내역이 없어 별도로 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 90,847 (73,957) (28) 16,862 ㈜소프트에피 173,026 (73,085) - 99,941 ㈜루멘스홀딩스 720,696 (16,008) - 704,689 ㈜루코 51,323 (1,097) - 50,227 애특광전유한공사 3,557,634 (234,344) 70,347 3,393,637 합계 4,593,527 (398,491) 70,320 4,265,356 13. 유형자산 13.1. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위의변동 환율변동 당반기말 토지 23,522,895 - - - - (6,647,072) - 16,875,823 건물 22,402,809 7,241 - - (499,254) (2,787,675) 457,187 19,580,309 구축물 783,339 - - - (48,503) (550,397) 7,938 192,377 기계장치 17,927,226 1,149,295 327,593 (14,972) (1,341,190) (5,260,478) 751,424 13,538,899 차량운반구 297,789 - 50,640 (30,135) (27,956) (125,942) - 164,396 공구와기구 5,115,185 - 801,490 - (416,447) (5,024,630) - 475,598 비품 296,433 60,662 104,780 (19,409) (53,686) (89,318) 2,515 301,976 시설장치 2 - - - - - - 2 건설중인자산 708,947 1,873,132 (1,284,503) (134,290) - (976,418) 1,419 188,287 합계 71,054,625 3,090,330 - (198,805) (2,387,036) (21,461,930) 1,220,483 51,317,666 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위의변동 환율변동 전반기말 토지 23,522,895 - - - - - - 23,522,895 건물 23,711,024 - 6,207 - (495,248) (38,989) 359,964 23,542,958 구축물 911,579 - - (1,729) (51,602) (77,345) 11,033 791,936 기계장치 18,188,662 1,477 3,634,206 (433,706) (1,177,839) (731,124) 869,205 20,350,881 차량운반구 438,169 20,792 - (57,681) (32,487) (21,185) 152 347,759 공구와기구 6,321,541 - 1,598,230 (25,271) (1,058,225) (858,547) - 5,977,729 비품 414,837 3,656 38,760 (114) (72,887) (25,172) 2,183 361,263 금형 - - - - - - - - 시설장치 2 - - (1) - - - 1 건설중인자산 956,263 5,688,792 (5,277,403) (41,323) - - 3,346 1,329,675 합계 74,464,972 5,714,717 - (559,826) (2,888,288) (1,752,361) 1,245,883 76,225,096 13.2. 당반기 및 전반기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 1,841,271 2,395,696 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 545,765 492,592 합계 2,387,036 2,888,288 13.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 16에 공시되어 있습니다. 14. 리스 14.1. 사용권자산당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대체 증감 감가상각 연결범위의변동 당반기말 토지사용권 - 2,369,796 - (32,521) - 2,337,276 건물 872,652 - (48,079) (87,787) (530,747) 206,039 차량운반구 126,236 - (41,789) (20,449) (32,088) 31,910 비품 26,469 - (39) (8,365) - 18,064 기계장치 - - 186,041 (25,993) - 160,048 합계 1,025,357 2,369,796 96,133 (175,115) (562,835) 2,753,337 (단위: 천원) 구분 기초금액 증감 감가상각 연결범위의변동 전반기말 건물 889,812 1,771 (163,849) (106,512) 621,222 차량운반구 52,285 19,110 (13,210) - 58,185 비품 37,954 - (8,226) - 29,728 기계장치 - - - - - 합계 980,051 20,881 (185,285) (106,512) 709,135 14.2. 리스부채 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,006,076 938,986 증감 278,803 37,240 중도해지 (150,776) (16,359) 이자비용 15,631 30,153 상환 (249,240) (318,101) 기타(환율변동 등) (42,088) 4,661 연결범위의 변동 (438,333) - 기말금액 420,073 676,580 14.3. 금융리스채권 당반기말과 전반기말 현재 연결회사는 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 81,000 81,000 78,733 합계 81,000 81,000 78,733 유동성금융리스채권 81,000 81,000 78,733 15. 무형자산 15.1. 당반기 및 전반기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 상각 연결범위의변동 환율변동효과 당반기말 산업재산권 305,204 - - (83,603) - - 221,601 개발비 3,260,961 - - - (3,260,961) - - 소프트웨어 545,912 125,404 - (61,967) (372,761) 5,442 242,030 토지사용권 2,270,659 - (2,369,796) - - 99,137 - 회원권 1,083,000 - (530,000) - (26,000) - 527,000 영업권 - - - - - - - 고객관계 84,809 - - - (84,809) - - 합계 7,550,544 125,404 (2,899,796) (145,569) (3,744,531) 104,579 990,631 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 연결범위의변동 환율변동효과 전반기말 산업재산권 496,118 - - (97,925) - - 398,193 개발비 7,245,363 866,291 - - (1,128,357) - 6,983,298 소프트웨어 567,020 158,787 (5,455) (63,499) (87,561) 2,243 571,534 토지사용권 2,430,845 - - (34,045) - 79,312 2,476,112 회원권 1,687,000 - (695,000) - - - 992,000 영업권 - - - - - - - 고객관계 152,655 - - - (33,923) - 118,732 합계 12,579,002 1,025,078 (700,455) (195,469) (1,249,841) 81,555 11,539,869 15.2. 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 57,867 85,377 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 87,702 110,092 합계 145,569 195,469 15.3. 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 2,689백만원 (전반기: 4,371백 만원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 7,354,032 13,000,000 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 18,029,987 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,873,948 6,000,000 유동성장기부채 4,160,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 단기금융상품(*1) 600,000 600,000 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 시설장치(*1) 58,019 58,019 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 (*1) 단기차입금 10,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 NH투자증권과 처분신탁계약을 통하여 대주인 에이디올제삼차 주식회사에게 제1순위 우선수익권증서를 교부하였으며, 해당 우선수익권증서는 에이디올제삼차 주식회사와 제이엔케이히터 주식회사간의 사채인수계약과 관련하여 피담보채무의 이행을 담보하기 위하여 제이엔케이히터 주식회사에 의하여 근질권이 설정되었습니다. 단기차입금에 대한 이자지급을 위하여 단기금융상품 600백만원에 대하여 근질권이 설정되었으며, 토지 및 건물에 수반된 시설장치에 대한 양도담보권 설정계약이 체결되었습니다.또한, 연결회사는 에이디올제삼차(채무자)와 제이엔케이히터(채권자)의 사모사채인수계약에 따라 채무자가 채권자에게 부담하는 채무에 대해 연대보증하였으며, 당반기말 기준 10,000백만원을 차입하였습니다. 추가로 연결회사는 에이디올제삼차로부터 당기 7월 중 10,000백만원을 추가로 차입하였습니다. DB 손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730 백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스 손해보험의 보험수익금 중 1,995 백만원은 KEB하나은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기차입금단기차입금 8,000,0002,800,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기차입금 4,280,000 ㈜하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - ㈜하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 14,365,648 12,506,223 장.단기차입금 12,936,910 중소기업은행 1,743,500 단기차입금 4,200,000 한국산업은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, ㈜MG손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, DB손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 8,897백만원은 중소기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 17. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 284,868 795,340 손실충당금 (181,445) (181,438) 선급비용 118,002 646,842 부가세미수금 2,897,482 2,597,320 합계 3,118,907 3,858,064 장기선급비용 57,739 89,122 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 49,107,151 63,268,534 기타유동금융부채 : 미지급금 1,945,832 6,205,779 미지급비용 1,097,356 1,698,202 소계 3,043,188 7,903,981 합계 52,150,339 71,172,515 기타비유동금융부채: 장기미지급금 62,292 256,090 금융보증부채 70,671 82,300 임대보증금 450,820 460,840 합계 583,783 799,229 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환권 - 689,060 당반기 중 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 전환 및 상환완료하였습니다.(주석 22참조) 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 일반대출 한국수출입은행 3month libor + 4.5% 11,294,839 11,983,370 농촌상업은행(중국곤산) 2.80% 1,774,161 - 농촌상업은행(중국곤산) 2.60% 1,614,291 - 에이디올제삼차 6.00% 10,000,000 - 국민은행 - - 2,800,000 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 3month libor + 2% 2,040,694 2,185,440 운전자금 기업은행 - - 4,664,943 산업은행 - - 3,500,000 농협은행 - - 2,440,000 국민은행 - - 900,000 합계 26,723,985 28,473,753 상기 에이디올제삼차 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 투자부동산에 대한 제1순위 수익권증서를 교부하였으며, 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조). 21. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당반기말 당반기말 전기말 KEB하나은행 원화차입금 3.41% 2021-12-05 4,160,000 4,280,000 KEB하나은행 원화차입금 - - - 3,650,000 ㈜우리은행 원화차입금 - - - 2,400,000 ㈜국민은행 원화차입금 - - - 8,000,000 중소기업은행 운전자금 - - - 8,404,170 ㈜신한은행 운전자금 - - - 1,000,000 ㈜농협은행 운전자금 - - - 2,200,000 ㈜산업은행 시설자금 - - - 700,000 계열사임직원 운전자금 - - - 3,000,000 합계 4,160,000 33,634,170 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 4,160,000 27,451,510 비유동성장기차입금 - 6,182,660 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 16참조). 22. 전환사채22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 - 2,000,000 상환할증금 - 209,790 사채할인발행차금 - (2,425) 전환권조정 - (110,086) 장부금액 - 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 - 2,097,279 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채 - 689,060 22.2. 당반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,049,042) (1,094,195) 조기상환 (1,054,621) - 상각(이자비용) 6,384 505,695 기말금액 - 7,001,609 22.3. 당반기 및 전반기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 689,060 1,760,608 전환권행사 (344,530) (253,087) 조기상환 (344,530) - 기말금액 - 1,507,521 22.4. 전기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같고, 당반기 중 전액 전환 및 상환으로 전환사채 계약은 종료되었습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 475,070 802,596 선수수익 390,883 473,090 예수금 125,503 202,640 부가가치세예수금 27,575 23,737 리스부채(유동) 250,874 513,729 합계 1,269,906 2,015,793 리스부채(비유동) 169,198 492,346 합계 169,198 492,346 24. 우발채무와 약정사항 24.1 소송 및 계류중인 사건 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 1,538백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 240백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 24.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 4,160,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 10,000,000 외화운전자금대출 농촌상업은행(중국) USD 3,000,000 외화일반대출 국민은행(베트남) USD 1,800,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행(베트남) USD 2,200,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 800,000 중소기업자금 중소기업은행 960,000 산업운영대출 한국산업은행 2,000,000 시설자금대출 한국산업은행 700,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 농협은행㈜ 2,200,000 운전자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 24.3. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당반기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 111,746 254,046 신용보증기금 기업은행 차입금 신용 - 2,990,000 24.4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 25. 자본25.1. 납입자본(1) 당반기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보 통주식수 는 48,103,069주입니다. (2) 당반기 중 연결회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당반기말 2021.06.30 48,103,069 24,051,535 111,473,693 25.2 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석26) 1,201,227 1,170,639 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,774,531) (10,805,119) (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25.3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,282,770) (10,617,081) 지분법자본변동 4,559,182 4,559,182 해외사업환산손익 (1,378,997) (3,357,579) 합계 (4,102,585) (9,415,478) 25.4. 결손금보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) (29,448,197) (18,925,286) 합계 (29,333,943) (18,811,032) 26. 주식기준보상 26.1 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 - 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 - 부여대상 임직원 임직원 임직원 - 부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 당반기초수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 취소수량 -주 -주 -주 -주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 - 공정가치 1,589원 1,021원 681원 - 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 - 가득기간 2년 2년 2년 - (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.26.2 당반기 및 전반기중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 당기초 부여 행사 취소 당반기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 539,000 - - - 539,000 합계 1,267,000 - - - 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 취소 당반기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 336,470 30,589 - - 367,059 합계 1,170,638 30,589 - - 1,201,227 (1) 수량 (단위: 주) 구분 전기초 부여 행사 취소 전반기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (110,000) 570,000 합계 1,408,000 - - (110,000) 1,298,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 취소 전반기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 103,922 (41,878) - 247,950 합계 1,020,074 103,922 (41,878) - 1,082,118 27. 매출액 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 81,617,648 86,814,069 상품 4,473,457 4,118,040 기타 188,799 1,618,391 기타원천으로부터 수익 임대수익 257,886 209,372 합계 86,537,790 92,759,872 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,416,865 3,082,124 1,477,856 2,986,505 퇴직급여 67,858 155,353 81,161 180,410 복리후생비 264,137 549,726 324,787 525,897 여비교통비 47,755 86,150 41,027 97,029 접대비 35,294 66,807 20,034 42,879 전력비 48,455 101,674 50,913 115,941 세금과공과 115,988 128,745 (3,082) 17,482 유형자산/투자부동산 감가상각비 285,042 573,136 263,848 519,963 사용권자산 감가상각비 58,966 143,058 68,243 165,323 임차료 106,902 233,263 161,103 292,821 경상연구개발비 1,269,670 2,688,920 2,045,375 4,371,306 운반비 1,485,216 2,603,963 2,229,166 3,728,416 지급수수료 1,095,915 1,813,814 464,149 1,480,912 로열티비 27,290 545,089 84,983 522,975 대손상각비 24,243 (107,405) 146,449 398,897 무형자산상각비 63,677 87,702 59,956 110,092 주식보상비용 - 15,152 20,869 43,425 기타 292,228 645,549 342,728 787,399 합계 6,705,501 13,412,821 7,879,564 16,387,672 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,460,741) 3,867,811 (4,410,468) (12,221,433) 원재료 사용액 및 상품매입액 41,458,016 57,993,354 33,028,407 67,742,760 외주가공비 20,211 73,429 127,119 332,264 급여 4,249,527 9,331,190 5,090,008 9,815,768 퇴직급여 99,114 320,842 170,804 379,252 복리후생비 803,710 1,666,322 977,688 1,649,342 유형자산 감가상각비 1,193,518 2,387,036 1,444,144 2,888,288 투자부동산 감가상각비 13,658 27,317 13,658 27,317 사용권자산 감가상각비 87,557 175,115 92,642 185,285 무형자산 감가상각비 72,784 145,569 97,734 195,469 운반비 1,952,471 3,469,871 2,783,579 4,866,325 소모품비 886,287 1,709,418 924,316 1,698,164 지급수수료 1,289,134 2,296,422 906,687 2,264,688 기타 1,679,031 4,026,049 7,867,989 10,712,576 합계 50,344,277 87,489,745 49,114,307 90,536,065 30. 기타수익 및 비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 865,294 1,513,633 1,185,807 2,268,415 외화환산이익 35,549 3,196,878 (1,080,872) 4,007,989 수입수수료 492,719 493,043 30,477 60,964 임대료수익 (151,678) - 1,811 1,811 유형자산처분이익 80,281 134,661 343,946 445,178 무형자산처분이익 - - 184,273 184,273 정부과제이익 55,075 104,114 161,394 310,722 사채상환이익 344,530 344,530 - - 리스자산해지이익 150 150 - - 보험차익 - - 255 79,614 잡이익 38,060 126,534 258,428 942,212 대손충당금환입 5,250 5,250 39,980 169,980 합계 1,765,229 5,918,794 1,125,500 8,471,158 외환차손 745,971 1,577,215 1,056,881 2,398,572 외화환산손실 (53,210) 1,901,038 (950,194) 2,401,091 유형자산처분손실 18,123 28,795 11,931 43,779 기타 840,152 162,272 338,724 390,301 합계 1,551,036 3,669,320 457,341 5,233,743 31. 금융수익 및 비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (92,670) 163,337 143,205 458,482 배당금수익 62,363 101,563 128,938 168,138 금융보증수익 7,703 16,313 15,444 82,612 합계 (22,604) 281,213 287,586 709,232 이자비용 326,412 690,724 718,012 1,499,905 금융보증비용 7,703 16,313 15,444 82,612 합계 334,115 707,037 733,456 1,582,517 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익(손실)33.1. 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 지배기업 주주지분 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) (2,439,957,595) 825,950,553 (544,609,750) 3,565,914,173 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,007,207주 46,635,628주 46,626,337주 기본주당순이익(손실) (52)원 18원 (12)원 76원 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) (10,029,961,292) (10,381,127,354) (323,135,291) (146,672,054) ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,007,207주 46,635,628주 46,626,337주 기본주당순이익(손실) (213)원 (221)원 (7)원 (3)원 (*1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6일 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.06.30 47,019,947 175일 8,228,490,725 합계 181일 8,508,304,493 가중평균유통보통주식수 47,007,207 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.06.30 46,635,628 176일 8,207,870,528 합계 182일 8,485,993,295 가중평균유통보통주식수 46,626,336 33.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33.3. 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전반기말 주식선택권 1,267,000주 1,298,000주 전환사채 -주 2,632,590주 합계 1,267,000주 3,930,590주 34. 현금흐름 정보 34.1. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정 법인세비용 (86,689) 845,627 이자비용 1,093,734 2,017,350 유형자산/투자부동산 감가상각비 3,591,420 4,667,967 사용권자산상각비 306,715 291,797 무형자산상각비 757,901 1,445,310 재고자산평가손실 536,887 444,115 외화환산손실 1,901,114 2,402,105 주식보상비용 30,588 62,043 금융보증비용 16,313 82,612 대손상각비(환입) (125,986) 390,990 기타의대손충당금환입 (41,789) (176,723) 유형자산처분손실 28,795 47,453 이자수익 (169,657) (468,908) 외화환산이익 (3,202,361) (4,028,431) 유형자산처분이익 (134,661) (445,328) 유형자산손상차손 (2) - 무형자산처분이익 - (184,273) 금융보증수익 (16,313) (82,612) 배당금수익 (101,563) (168,138) 사채상환이익 (344,530) - 리스자산해지이익 (150) - 지분법손실 133,580 398,491 종속기업투자처분손실 8,637,163 - 지분법이익 (105,238) - 수입수수료 1,270 - 소계 12,706,541 7,541,446 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (8,037,450) (1,382,295) 재고자산의 증감 (21,803,983) (12,665,548) 기타유동금융자산의 증감 1,594,182 (1,998,391) 기타유동자산의 증감 (3,722,231) (395,980) 기타비유동자산의 증감 178,703 - 매입채무의 증감 10,574,679 3,931,073 기타유동금융부채의 증감 981,026 (4,932,106) 기타유동부채의 증감 722,857 211,623 기타비유동금융부채의 증감 (538,430) (771,587) 기타비유동부채의 증감 (36,797) - 소계 (20,087,445) (18,003,210) 34.2. 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 2,366,577 (1,226,882) 건설중인자산의 본계정 대체 1,284,503 5,318,726 장기차입금의 유동성 대체 - 3,649,800 전환사채의 보통주 전환 1,393,572 1,347,282 해외사업환산손익의 변동 1,978,541 771,685 지분법자본변동 - 70,320 35. 특수관계자 거래 35.1. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사 - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사 - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였으며, 기타특수관계자의 관계기업입니다. 35.2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 16,703,212 11,056,458 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - 92,408 - ㈜엘아이씨티 - - 31,737 - 소계 16,703,212 11,056,458 172,145 - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*1) 61,190 201,919 25,839 400 소계 61,190 201,919 25,839 400 합계 16,764,402 11,258,377 197,984 400 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이후의 거래금액 입니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 19,421,984 8,089,065 60,974 48,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 184,844 ㈜엘아이씨티 - - - 32,329 합계 19,421,984 8,089,065 60,974 265,173 35.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 13,685,411 8,800 - 12,956,724 11,379,876 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 72,986 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 876,931 - - - - - - 소계 14,564,867 8,800 - 14,630,763 11,379,876 - 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*2) 817,373 314,820 - 8,849,126 223,408 440 - 소계 817,373 314,820 - 8,849,126 223,408 440 - 합계 15,382,241 323,620 - 23,479,889 11,603,284 440 201,000 (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 877백만원입니다 . (*2) 당반기 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍(주) 매출채권 미수금 및 기타채권에 대해 각각 589,729천원, 314,820천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 2,362,561 435,990 - 12,956,724 1,691,004 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 904,505 - - - - - - 합계 3,269,592 435,990 705,944 16,420,680 1,691,004 - 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 ㈜ 토파즈, ㈜ 엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,153백만원, 1,600백만원 및 905백만원입니다. 35.4. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜루멘스홀딩스(*1) - 2,550,000 (*1) 당반기 중 루멘스홀딩스로부터 대여금 1,800,000천원, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 750,000천원을 회수하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 35.5. 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석12에 공시되어 있습니다.35.6. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 646,413 664,192 퇴직급여 72,979 132,421 주식기준보상 8,513 16,875 합계 727,905 813,488 35.7. 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜ 웨이브닉스이에스피 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석24참조). 35.8. 연결회사는 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14참조). 36. 보고기간 후 사건 연결회사는 보고기간종료일 이후 에이디올제삼차㈜를 통하여 단기차입금 10,000백만원을 차입하였습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금액 단기차입금 에이디올제삼차 10,000,000 연결회사는 2021년 8월 13일에 주식회사 에스엘바이오닉스와 회사의 토지 및 건물을 41,750백만원(VAT 제외)에 양도하는 계약을 체결하였습니다.계약금 4,175백만원은 계약체결일에 수령하였고, 잔금 37,575백만원은 2021년 12월 27일에 수령할 예정입니다. 37. 중단영업연결회사는 2021년 5월 27일 종속기업인 엘이디라이텍㈜의 기업회생절차가 개시되면서 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다.이에 따라 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 수익 44,564,403 45,328,380 비용 48,359,778 45,833,228 세전 중단영업손익 (3,795,375) (504,848) 법인세비용 - - 세후중단영업손익 (3,795,375) (504,848) 중단영업 처분손실 (8,637,163) - 중단영업손익 (12,432,538) (504,848) 영업활동현금흐름 (1,283,460) (1,518,330) 투자활동현금흐름 (890,514) (2,566,734) 재무활동현금흐름 (1,140,368) 545,844 중단영업순현금흐름 (3,314,342) (3,539,220) 회사는 당반기중 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 총처분대가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 320,647 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 1,246,957 매출채권 11,657,792 재고자산 21,817,049 유무형자산 및 사용권자산 23,823,104 기타자산 8,427,004 매입채무 (23,434,802) 차입금 (25,668,744) 기타부채 (8,650,603) 비지배지분 (259,946) 소계 8,957,810 법인세비용 - 세후 처분손익 (8,637,163) 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2021.06.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 112,401,930,915 85,893,327,585 현금및현금성자산 5,840,750,422 17,669,714,508 단기금융상품 3,300,000,000 2,700,000,000 매출채권 22,079,065,329 13,810,830,545 기타유동금융자산 59,579,192,392 38,570,884,638 재고자산 21,251,768,985 12,604,977,770 당기법인세자산 79,950,219 208,190,641 기타유동자산 271,203,568 328,729,483 비유동자산 74,114,548,700 86,146,815,075 기타비유동금융자산 166,009,000 2,573,009,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,334,660 6,733,168,600 종속기업투자 34,980,163,773 37,077,842,973 관계기업투자 970,504,299 970,504,299 투자부동산 7,354,031,734 7,381,348,609 유형자산 29,190,200,733 29,649,814,139 사용권자산 224,103,090 330,725,329 무형자산 829,201,411 1,430,402,126 자산총계 186,516,479,615 172,040,142,660 부채 유동부채 94,193,944,139 75,616,726,519 매입채무 65,437,177,091 41,806,676,263 단기차입금 15,000,000,000 2,800,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 689,060,000 유동성장기차입금 4,160,000,000 18,330,000,000 유동성전환사채 2,097,279,225 기타유동금융부채 8,908,109,878 8,431,000,412 기타유동부채 688,657,170 1,462,710,619 비유동부채 662,960,443 922,437,316 기타비유동금융부채 611,533,446 785,031,370 기타비유동부채 51,426,997 137,405,946 부채총계 94,856,904,582 76,539,163,835 자본 자본금 24,051,534,500 23,859,375,000 주식발행초과금 111,473,692,999 110,272,280,670 기타자본항목 (3,601,908,659) (3,632,496,909) 기타포괄손익누계액 (7,282,769,751) (8,266,522,590) 이익잉여금(결손금) (32,980,974,056) (26,731,657,346) 자본총계 91,659,575,033 95,500,978,825 자본과부채총계 186,516,479,615 172,040,142,660 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,102,560,107 57,348,113,508 31,550,564,116 56,202,106,490 매출원가 30,133,695,477 47,212,932,614 28,275,290,430 45,853,903,084 매출총이익 3,968,864,630 10,135,180,894 3,275,273,686 10,348,203,406 판매비와관리비 3,688,392,045 9,151,199,236 5,796,316,488 12,085,118,982 영업이익(손실) 280,472,585 983,981,658 (2,521,042,802) (1,736,915,576) 기타수익 1,245,924,609 4,848,743,912 792,296,848 7,238,611,340 기타비용 1,947,863,726 13,334,361,956 621,005,738 3,751,202,720 금융수익 51,788,399 248,505,908 299,246,250 711,281,745 금융비용 189,891,776 422,209,237 529,866,885 1,166,566,814 법인세비용차감전순이익(손실) (559,569,909) (7,675,339,715) (2,580,372,327) 1,295,207,975 법인세비용(이익) 691,857,190 280,302,116 280,302,116 반기순이익(손실) (559,569,909) (6,983,482,525) (2,860,674,443) 1,014,905,859 기타포괄손익(법인세효과 차감후) 59,367,154 1,717,918,654 92,968,161 (956,967,745) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 59,367,154 1,717,918,654 92,968,161 (956,967,745) 반기총포괄이익(손실) (500,202,755) (5,265,563,871) (2,767,706,282) 57,938,114 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (149) (62) 22 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (149) (62) 22 자본변동표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (3,783,061,409) (5,888,636,619) (14,743,572,389) 108,369,039,270 반기총포괄손익: 반기순이익(손실) 1,014,905,859 1,014,905,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (956,967,745) (956,967,745) 소유주와의 거래 주식선택권 62,043,750 62,043,750 전환사채 행사 220,983,000 1,126,299,430 1,347,282,430 자본내 대체 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 722,561,684 (722,561,684) 2020.06.30 (기말자본) 23,859,375,000 110,272,217,117 (3,721,017,659) (6,123,042,680) (14,451,228,214) 109,836,303,564 2021.01.01 (기초자본) 23,859,375,000 110,272,280,670 (3,632,496,909) (8,266,522,590) (26,731,657,346) 95,500,978,825 반기총포괄손익: 반기순이익(손실) (6,983,482,525) (6,983,482,525) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,717,918,654 1,717,918,654 소유주와의 거래 주식선택권 30,588,250 30,588,250 전환사채 행사 192,159,500 1,201,412,329 1,393,571,829 자본내 대체 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 (734,165,815) 734,165,815 2021.06.30 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,601,908,659) (7,282,769,751) (32,980,974,056) 91,659,575,033 현금흐름표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (14,945,671,125) (10,577,597,985) 영업에서 창출된 현금흐름 (15,613,289,902) (10,748,239,131) 반기순이익(손실) (6,983,482,525) 1,014,905,859 조정 10,336,928,079 146,046,165 순운전자본의 변동 (18,966,735,456) (11,909,191,155) 이자의수취 185,659,803 599,387,786 이자의지급 (400,501,138) (546,108,889) 배당금수입 62,362,500 128,937,500 법인세납부(환급) 820,097,612 (11,575,251) 투자활동현금흐름 6,025,715,933 9,593,127,660 단기금융상품의 증가 (600,000,000) 단기금융상품의 감소 9,799,308,614 기타유동금융자산의 감소 86,000,000 6,644,697 유형자산의 처분 211,522,953 587,771,062 무형자산의 처분 530,000,000 879,272,729 기타비유동금융자산의 감소 1,828,768,495 1,860,000,000 기타유동금융자산의 증가 (3,700,000,000) (2,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 8,371,399,654 493,199,298 유형자산의 취득 (669,975,169) (1,528,218,740) 무형자산의 취득 (32,000,000) (4,850,000) 재무활동현금흐름 (3,135,455,205) (2,770,243,099) 단기차입금의 증가 18,880,417,237 34,852,208,380 기타비유동부채의 증가 90,000,000 유동성성장기차입금의 감소 (14,170,000,000) (520,000,000) 단기차입금의 감소 (6,680,417,237) (37,129,117,082) 리스부채의 상환 (110,834,000) (63,334,397) 사채의 상환 (1,054,621,205) 현금및현금성자산의증가(감소) (12,055,410,397) (3,754,713,424) 현금및현금성자산의 환율변동효과 226,446,311 782,207,596 기초현금및현금성자산 17,669,714,508 10,265,849,332 반기말현금및현금성자산 5,840,750,422 7,293,343,504 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 24,052백만원이며,당반기 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89% 이경재 1,767,714 3.67% 자기주식 1,083,122 2.25% 임현찬 774,100 1.61% 김수연 638,983 1.33% MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 564,249 1.17% 유태경 517,000 1.07% 이완용 500,000 1.04% (주)티엘아이 492,000 1.02% 기타소액주주 37,007,256 76.95% 합계 48,103,069 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 94,856,905 76,539,164 자본(B) 91,659,575 95,500,979 부채비율(A/B) 103.49% 80.14% 5. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 45,732,751 79.75% 34,972,003 62.23% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당반기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에 대한 담보제공 단기금융상품 에이디올제삼차 600,000 - 대출금관리계좌 근질권 설정 내역 7. 범주별 금융상품 7.1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 5,840,750 - 5,840,750 - 단기금융상품 3,300,000 - 3,300,000 - 매출채권 22,079,065 - 22,079,065 - 기타유동금융자산 59,579,192 - 59,579,192 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 400,335 400,335 400,335 기타비유동금융자산 166,009 - 166,009 - 합계 90,965,017 400,335 91,365,352 - ·금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 65,437,177 65,437,177 - 단기차입금 - 15,000,000 15,000,000 - 유동성장기차입금 - 4,160,000 4,160,000 - 기타유동금융부채 - 8,908,110 8,908,110 - 기타비유동금융부채 - 611,533 611,533 - 합계 - 94,116,820 94,116,820 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 17,669,715 - 17,669,715 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 13,810,831 - 13,810,831 - 기타유동금융자산 38,570,885 - 38,570,885 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 6,733,169 6,733,169 6,733,169 기타비유동금융자산 2,573,009 - 2,573,009 - 합계 75,324,440 6,733,169 82,057,607 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 41,806,676 41,806,676 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 단기차입금 - 2,800,000 2,800,000 - 유동성장기차입금 - 18,330,000 18,330,000 - 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 - 기타유동금융부채 - 8,431,000 8,431,000 - 기타비유동금융부채 - 785,031 785,031 - 합계 689,060 74,249,986 74,939,046 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 400,335 400,335 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,947,538 - 785,631 6,733,169 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융자산> 기초금액 785,631 816,605 기중 증감 (429,353) - 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 44,057 - 기말금액 400,335 816,605 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (253,087) 조기상환 (344,530) - 기말금액 - 1,507,521 7.4. 공정가치 평가 정보당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 400,335 3 -자산접근법 순자산가액을 적용함 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 매출채권 8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 33,140,214 24,553,385 손실충당금 (11,061,149) (10,742,555) 매출채권(순액) 22,079,065 13,810,831 8.2. 당반기 및 전반기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 10,742,555 10,054,508 설정액 768,275 416,038 제각 (449,681) - 기말금액 11,061,149 10,470,546 9. 기타금융자산 9.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 10,145,000 6,137,000 손실충당금 (9,895,000) (1,632,000) 미수금 64,761,995 39,173,167 손실충당금 (5,520,673) (5,329,552) 미수수익 144,518 203,938 손실충당금 (135,380) (135,380) 금융리스채권 78,732 153,712 합계 59,579,192 38,570,885 장기대여금 14,963,724 17,042,493 손실충당금 (14,963,724) (14,635,493) 보증금 521,029 521,029 손실충당금 (355,020) (355,020) 합계 166,009 2,573,009 9.2. 당반기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,329,552 16,267,493 135,380 355,020 설정액 191,121 8,591,232 - - 기말금액 5,520,673 24,858,724 135,380 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 환입액 (9,770) (160,000) - - 기말금액 5,312,163 14,695,493 12,041 355,020 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 270,641 (255,288) 15,353 459,247 (425,328) 33,919 제품 15,009,693 (889,689) 14,120,004 8,908,188 (1,900,535) 7,007,653 반제품 10,739,587 (8,623,291) 2,116,295 20,242,271 (17,958,480) 2,283,791 재공품 1,508,695 - 1,508,695 1,496,465 - 1,496,465 원재료 14,533,880 (11,079,855) 3,454,025 15,636,442 (13,856,899) 1,779,542 미착품 37,398 - 37,398 3,608 - 3,608 합계 42,099,894 (20,848,123) 21,251,770 46,746,221 (34,141,243) 12,604,978 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 - - 5,947,538 비상장주식 5,225,322 400,335 79,688 비상장 회사채 - - 705,944 합계 5,225,322 400,335 6,733,169 11.2. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기타(*1) 기말 상장주식 5,947,538 - (7,621,400) 1,673,862 - - 비상장주식 79,688 - - - 320,647 400,335 비상장회사채 705,944 - (750,000) 44,057 - - 합계 6,733,169 - (8,371,400) 1,717,919 320,647 400,335 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,226,882) 6,333,032 비상장주식 110,661 - - - 110,661 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 8,869,717 - (493,199) (1,226,882) 7,149,636 11.3. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (8,266,523) (5,888,637) 기중 증감 1,717,919 (1,226,882) 법인세효과 - 269,914 이익잉여금 대체 (734,166) 722,562 기말금액 (7,282,770) (6,123,043) 12. 종속기업 및 관계기업 투자 12.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 14,071,468 14,071,468 ㈜골든바우 대한민국 벤쳐컨설팅 100.00 4,394,735 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576 Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 16,051,882 Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052 엘이디라이텍㈜ (*1) 대한민국 LED 제조 - - 2,097,679 Lumens America 미국 LED 판매 100.00 354,450 354,450 합계 34,980,164 37,077,843 관계기업 ㈜토파즈 대한민국 LED도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조.판매 35.37 - - ㈜소프트에피 (*2) 대한민국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*3) 대한민국 계열사 자금및경영지원 7.94 767,912 767,912 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 비전텍 대한민국 LED 기술개발 27.38 - - ㈜스마트로직 대한민국 LED 개발 및 제조 34.21 - - 합계 970,504 970,504 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12.2. 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 등 처분 등 손상 기말금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 4,394,735 - - - 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 2,097,679 - (2,097,679) - - Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 37,077,843 - (2,097,679) - 34,980,164 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 44,879,121 - - - 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 13. 유형자산13.1. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 상각 기말금액 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 건물 9,168,371 - - - (140,259) 9,028,112 구축물 32,734 - - - (2,947) 29,787 기계장치 2,678,451 - - - (371,685) 2,306,766 차량운반구 171,847 - 50,640 (30,135) (27,956) 164,396 공구와기구 563,786 - 327,000 - (415,188) 475,598 비품 155,055 24,539 99,690 - (39,128) 240,156 시설장치 2 - - - - 2 건설중인자산 3,744 645,437 (477,330) (102,290) - 69,561 합계 29,649,814 669,975 - (132,425) (997,164) 29,190,201 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 상각 기말금액 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 건물 9,448,889 - - - (140,259) 9,308,630 구축물 38,629 - - - (2,947) 35,682 기계장치 2,521,783 28,650 633,836 (356,084) (301,929) 2,526,256 차량운반구 227,478 20,792 - (35,568) (31,989) 180,713 공구와기구 1,213,431 - 811,389 (4,121) (1,056,714) 963,985 비품 223,986 - 8,250 (114) (45,159) 186,963 시설장치 2 - - (1) - 1 건설중인자산 363,378 1,478,777 (1,453,475) - - 388,680 합계 30,913,399 1,528,219 - (395,888) (1,578,997) 30,466,733 13.2. 당반기 및 전반기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 366,531 445,643 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 630,633 1,133,354 합계 997,164 1,578,997 13.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 16에 공시되어 있습니다. 14. 리스 14.1. 사용권자산당반기 및 전반기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 292,700 10,586 (9,460) (87,787) 206,039 차량운반구 11,596 - (533) (11,064) - 비품 26,429 - - (8,365) 18,064 합계 330,725 10,586 (9,992) (107,216) 224,103 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 24,127 17,701 - (21,669) 20,159 차량운반구 37,714 19,539 (429) (31,145) 25,679 비품 37,416 - - (9,126) 28,290 합계 99,257 37,240 (429) (61,940) 74,128 14.2. 리스부채당반기 및 전반기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 331,444 100,084 증가 10,586 37,240 중도해지 (10,142) (429) 이자비용 5,330 1,240 상환 (110,834) (63,334) 기말금액 226,384 74,801 유동성리스부채 174,957 59,982 비유동성리스부채 51,427 14,820 14.3. 금융리스채권 당반기말과 전기말 현재 회사는 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 81,000 81,000 78,733 1년 초과 5년 이내 - - - 합계 81,000 81,000 78,733 유동성금융리스채권 81,000 81,000 78,733 비유동성금융리스채권 - - - (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 162,000 162,000 153,713 1년 초과 5년 이내 - - - 합계 162,000 162,000 153,713 유동성금융리스채권 162,000 162,000 153,713 비유동성금융리스채권 - - - 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 116,794천원 및 76,551천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당반기 및 전반기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 산업재산권 305,204 - - (83,603) 221,601 소프트웨어 68,198 32,000 - (19,598) 80,600 회원권 1,057,000 - (530,000) - 527,000 합계 1,430,402 32,000 (530,000) (103,201) 829,201 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 산업재산권 496,118 - - (97,925) 398,193 소프트웨어 98,294 4,850 - (17,481) 85,662 회원권 1,661,000 - (695,000) - 966,000 합계 2,255,412 4,850 (695,000) (115,406) 1,449,855 15.2. 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 14,523 14,539 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 88,678 100,867 합계 103,201 115,406 15.3. 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발 비는 2,473백만원 (전 반기: 4,150 백만원)입니다. 16. 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 7,354,032 13,000,000 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 18,029,987 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,873,948 6,000,000 유동성장기부채 4,160,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 단기금융상품(*1) 600,000 600,000 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 시설장치(*1) 58,019 58,019 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 (*1) 단기차입금 10,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 NH투자증권과 처분신탁계약을 통하여 대주인 에이디올제삼차 주식회사에게 제1순위 우선수익권증서를 교부하였으며, 해당 우선수익권증서는 에이디올제삼차 주식회사와 제이엔케이히터 주식회사간의 사채인수계약과 관련하여 피담보채무의 이행을 담보하기 위하여 제이엔케이히터 주식회사에 의하여 근질권이 설정되었습니다. 단기차입금에 대한 이자지급을 위하여 단기금융상품 600백만원에 대하여 근질권이 설정되었으며, 토지 및 건물에 수반된 시설장치에 대한 양도담보권 설정계약이 체결되었습니다.또한, 회사는 에이디올제삼차(채무자)와 제이엔케이히터(채권자)의 사모사채인수계약에 따라 채무자가 채권자에게 부담하는 채무에 대해 연대보증하였으며, 당반기말 기준 10,000백만원을 차입하였습니다. 추가로 회사는 에이디올제삼차로부터 당기 7월 중 10,000백만원을 추가로 차입하였습니다. DB 손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730 백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스 손해보험의 보험수익금 중 1,995 백만원은 KEB하나은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기부채 3,650,000 KEB하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기부채단기차입금 8,000,000 2,800,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기부채 4,280,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 DB 손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730 백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스 손해보험의 보험수익금 중 1,995 백만원은 KEB하나은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 17. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 189,903 189,259 대손충당금 (181,445) (181,438) 선급비용 194,498 271,409 부가세미수금 68,247 49,500 합계 271,204 328,729 18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 65,437,177 41,806,676 기타유동금융부채: 미지급금 8,413,673 8,067,358 미지급비용 494,437 363,643 소계 8,908,110 8,431,001 합계 74,345,287 50,237,677 기타비유동금융부채: 장기미지급금 62,292 222,328 금융보증부채 108,242 121,704 임대보증금 441,000 441,000 합계 611,534 785,032 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환권 - 689,060 당반기 중 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 전환 및 상환완료하였습니다.(주석 22참조) 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당반기말 당반기말 전기말 ㈜국민은행 원화차입금 - - 2,800,000 골든바우 원화차입금 3.00% 5,000,000 - 에이디올제삼차 원화차입금 6.00% 10,000,000 - 합계 15,000,000 2,800,000 상기 에이디올제삼차 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 투자부동산에 대한 제1순위 수익권증서를 교부하였으며, 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조). 21. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당반기말 당반기말 전기말 KEB하나은행 원화차입금 3.41% 2021-12-05 4,160,000 4,280,000 국민은행 원화차입금 - - - 8,000,000 KEB하나은행 원화차입금 - - - 3,650,000 우리은행 원화차입금 - - - 400,000 우리은행 원화차입금 - - - 2,000,000 합계 4,160,000 18,330,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 4,160,000 18,330,000 비유동성장기차입금 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 16참조). 22. 전환사채22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 - 2,000,000 상환할증금 - 209,790 사채할인발행차금 - (2,425) 전환권조정 - (110,086) 장부금액 - 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 - 2,097,279 파생상품금융부채(*1) - 689,060 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 22.2. 당반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,049,042) (1,094,195) 조기 상환 (1,054,621) - 상각(이자비용) 6,384 505,695 기말금액 - 7,001,609 22.3. 당반기 및 전반기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 689,060 1,760,608 전환권 행사 (344,530) (253,087) 조기 상환 (344,530) - 기말금액 - 1,507,521 22.4. 전기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같고, 당반기 중 전액 전환 및 상환으로 전환사채 계약은 종료되었습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 85,744 755,787 선수수익 390,883 473,090 예수금 37,072 39,794 리스부채 174,957 194,039 리스부채 51,427 137,406 합계 740,083 1,600,116 24. 우발채무와 약정사항24.1. 소송 및 계류중인 사건 보고기간종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 240백만원이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 24.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 4,160,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증(수입신용장) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 24.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당반기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 111,746 199,046 24.4. 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 12,000,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 1,980,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 합계(원화 환산액) 32,147,400 (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,200,000 합계(원화 환산액) 20,105,200 25. 자본 25.1. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다. (2) 당반기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당반기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당반기말 2021.06.30 48,103,069 24,051,535 111,473,693 25.2. 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석26) 1,201,227 1,170,639 합계 (3,601,909) (3,632,497) (*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25.3. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,282,770) (8,266,523) 25.4. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (33,095,228) (26,845,912) 합계 (32,980,974) (26,731,657) 26. 주식기준보상26.1 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 - 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 - 부여대상 임직원 임직원 임직원 - 부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 당반기초수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 취소수량 -주 -주 -주 -주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 - 공정가치 1,589원 1,021원 681원 - 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 - 가득기간 2년 2년 2년 - (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.26.2 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 539,000 - - - 539,000 합계 1,267,000 - - - 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 취소 기말금액 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 336,470 30,589 - - 367,059 합계 1,170,638 30,589 - - 1,201,227 (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (110,000) 570,000 합계 1,408,000 - - (110,000) 1,298,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 취소 기말금액 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 103,922 (41,878) - 247,950 합계 1,020,074 103,922 (41,878) - 1,082,118 27. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 55,346,425 53,308,390 상품 1,743,802 1,589,682 기타 - 1,094,662 기타원천으로부터 수익 임대수익 257,886 209,372 합계 57,348,113 56,202,106 28. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 787,606 1,784,614 832,191 1,653,582 퇴직급여 67,858 155,353 81,161 180,410 복리후생비 115,069 228,576 132,185 265,343 여비교통비 5,115 10,463 4,637 33,759 접대비 9,642 28,735 6,949 18,837 전력비 20,207 50,464 25,087 64,731 세금과공과 113,996 124,618 4,791 15,898 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 159,022 318,067 71,126 143,770 임차료 40,571 80,055 71,724 156,824 경상연구개발비 1,157,186 2,472,602 1,938,395 4,149,799 운반비 665,825 1,332,375 1,805,484 2,968,686 판매수수료 - - 6,357 37,897 지급수수료 407,427 1,383,052 473,057 1,554,729 대손상각비(환입) (60,213) 768,275 146,504 416,038 무형자산상각비 30,129 59,192 28,529 57,059 주식보상비용 - 15,152 20,869 43,425 기타 168,952 339,607 147,270 324,331 합계 3,688,392 9,151,199 5,796,316 12,085,119 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,040,171 8,646,791 2,147,706 5,965,799 원재료 매입액 및 상품매입액 21,123,074 21,473,070 14,305,100 18,011,402 외주가공비 6,646,257 14,505,205 10,077,908 18,456,279 급여 1,802,578 3,870,653 2,005,849 3,977,222 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 554,268 1,131,697 872,140 1,668,255 지급수수료 593,876 1,320,622 851,083 2,257,931 복리후생비 254,136 516,724 305,105 614,577 운반비 845,833 1,650,500 2,138,421 3,650,893 퇴직급여 140,507 320,842 170,804 379,252 소모품비 197,150 421,099 142,448 372,727 기타 624,238 2,506,929 1,055,043 2,584,685 매출원가 및 판매비와관리비 합계 33,822,088 56,364,132 34,071,607 57,939,022 30. 기타수익 및 비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 695,012 1,275,657 996,514 2,003,286 외화환산이익 (410,890) 2,499,269 (881,184) 3,468,142 수입수수료 474,160 493,043 30,477 60,964 유형자산처분이익 79,985 89,768 70,727 229,252 무형자산처분이익 - - 184,273 184,273 정부과제이익 55,075 104,114 161,394 310,722 잡이익 2,653 36,962 190,116 811,992 기타의대손충당금환입 5,250 5,250 39,980 169,980 사채상환이익 344,530 344,530 - - 리스자산해지이익 150 150 - - 합계 1,245,925 4,848,743 792,297 7,238,611 외환차손 675,025 1,492,224 975,765 2,267,428 외화환산손실 (419,513) 1,266,713 (362,043) 1,411,718 기타의대손상각비 (84,791) 8,787,610 206 - 유형자산처분손실 - 10,672 6,886 37,368 잡손실 111 111 192 34,689 종속기업투자처분손실 1,777,032 1,777,032 - - 합계 1,947,864 13,334,362 621,006 3,751,203 31. 금융수익 및 비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (37,560) 132,260 139,296 455,386 배당금수익 62,363 62,363 128,938 128,938 금융보증수익 26,985 53,883 31,013 126,959 합계 51,788 248,506 299,246 711,282 이자비용 162,906 368,326 498,854 1,039,608 금융보증비용 26,985 53,883 31,013 126,959 합계 189,892 422,209 529,867 1,166,567 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익(손실)33.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당반기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (559,569,909)원 (6,983,482,525)원 (2,860,674,443)원 1,014,905,859 원 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,007,207주 46,635,628주 46,626,336주 기본주당순이익(손실) (12)원 (149)원 (62)원 22원 (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6일 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.06.30 47,019,947 175일 8,228,490,725 계 181일 8,508,304,493 가중평균유통보통주식수 47,007,207 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.06.30 46,635,628 176일 8,207,870,528 계 182일 8,485,993,295 가중평균유통보통주식수 46,626,336 33.2. 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33.3. 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전반기말 주식선택권 1,267,000주 1,298,000주 전환사채 -주 2,632,590주 합계 1,267,000주 3,930,590주 34. 현금흐름 정보 34.1. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (6,983,483) 1,014,906 2. 조정 법인세비용(수익) (691,857) 280,302 이자비용 368,326 1,039,608 유형자산 감가상각비 997,164 1,578,997 투자부동산 감가상각비 27,317 27,317 사용권자산 감가상각비 107,216 61,940 무형자산상각비 103,201 115,406 재고자산평가손실환입 (81,736) (248,723) 외화환산손실 1,266,713 1,411,718 주식보상비용 30,588 62,044 금융보증비용 53,883 126,959 대손상각비 768,275 416,038 기타의대손상각비 8,787,610 - 기타의대손상각비환입 (5,250) (169,980) 유형자산처분손실 10,672 37,368 이자수익 (132,260) (455,386) 외화환산이익 (2,499,269) (3,468,142) 유형자산처분이익 (89,768) (229,252) 무형자산처분이익 - (184,273) 유형자산손상차손 (2) - 금융보증수익 (53,883) (126,959) 배당금수익 (62,363) (128,938) 사채상환이익 (344,530) - 리스자산해지이익 (150) - 종속기업투자처분손실 1,777,032 - 소계 10,336,929 146,046 3. 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 (8,641,422) (3,461,111) 재고자산의 증감 (8,565,055) (5,717,075) 기타유동자산의 증감 44,057 441,016 기타유동금융자산의 증감 (24,407,084) (19,671,624) 매입채무의 증감 23,049,558 17,609,389 기타유동부채의 증감 (754,972) (157,829) 기타유동금융부채의 증감 468,219 (180,369) 기타비유동금융부채의 증감 (160,036) (771,587) 소계 (18,966,735) (11,909,191) 합계 (15,613,290) (10,748,239) 34.2. 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (1,717,919) 1,226,882 건설중인자산의 본계정대체 477,330 1,453,475 장기차입금의 유동성대체 - 2,400,000 전환사채의 보통주 전환 1,393,572 1,347,282 사용권자산의 인식 10,586 37,240 35. 특수관계자 거래35.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 종속기업 대한민국 ㈜골든바우 ㈜골든바우 - 엘이디라이텍㈜(*1) 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 - 곤산광전라이텍유한공사(*1) 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens s.r.o. 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 홍콩 Lumens Asia Pacific Lumens Asia Pacific 미국 Lumens America Lumens America 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사(*2) 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사(*2) 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 중국 곤산광전라이텍유한공사(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사(*2) - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사(*2) - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 당반기말 기준 기타특수관계자로 구분하였습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다. 35.2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - 34,528 - 5,715,434 528 - Lumens s.r.o. - - - - - - - Lumens VINA 875,621 - 45,657 104,526 10,852,723 9,253 8,916 Lumens America - - - - - - - 골든바우㈜ - - - - - - 412 소계 875,621 - 80,185 104,526 16,568,157 9,781 9,328 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 92,408 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 31,737 - ㈜소프트에피 - - - - - - - ㈜루코 - - - - - - - 소계 - - - - - 172,145 - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜ 187,676 415,793 - - 9,286 135,890 800 합계 1,063,297 415,793 80,185 104,526 16,577,444 317,816 10,128 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 9,885,637 - - Lumens s.r.o. - - - - - - 37,897 Lumens VINA 1,463,621 - 441,163 - 2,017,912 170,468 32,818 Lumens America 6,562 - - - - - - 엘이디라이텍㈜ 453,870 362,977 - - - 78,942 - 소계 1,924,053 362,977 441,163 - 11,903,549 249,410 70,716 관계기업 ㈜토파즈 - - - 60,974 - 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 184,844 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 32,329 - ㈜소프트에피 - - - - - - - ㈜루코 - - - - - - - 소계 - - - 60,974 - 265,173 - 합계 1,924,053 362,977 441,163 60,974 11,903,549 514,583 70,716 35.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사(*1) - 1,687 - 19,754,651 - - Topaz LGP s.r.o.(*1) 5,890,874 7,884,440 - - 3,387,116 - Lumens s.r.o. 3,680,164 - - - 3,821,425 - Lumens VINA 2,236,000 54,608,121 - 21,067,708 - - Lumens America 18,845 - - - - - 골든바우 - - - - - 5,000,000 소계 11,825,883 62,494,248 - 40,822,359 7,208,541 5,000,000 관계기업 ㈜토파즈(*2) - 8,800 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 72,986 - - - ㈜엘아이씨티(*2) - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan(*2) 876,931 - - - - - 소계 879,456 8,800 14,630,763 - - 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*3) 811,840 314,820 8,711,844 222,111 440 - 합계 13,517,179 62,817,868 23,342,607 41,044,470 7,208,981 5,201,000 (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP s.r.o. 및 곤산류명광전유한공사의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,429백만원, 2백만원입니다 . (*2) 당반기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 877백만원입니다 .(*3) 당반기말 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍㈜의 매출채권, 미수금 및 기타채권에 대해 각각 589,729천원, 314,820천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 1,624 - - 18,826,781 - - Topaz LGP s.r.o.(*1) 5,863,795 7,848,197 - - - 3,371,547 - Lumens s.r.o. 3,663,247 - - - - 3,803,858 - Lumens VINA 1,346,020 27,487,891 - - 5,555,143 - - Lumens America 18,145 - - - - - - 엘이디라이텍㈜(*1) 599,581 225,720 - 5,011,245 163,423 - - 소계 11,490,787 35,563,432 - 5,011,245 24,545,347 7,175,405 - 관계기업 ㈜토파즈(*2) - 435,990 - 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티(*2) - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*2) 904,505 - - - - - - 소계 907,031 435,990 705,944 16,420,680 - - 201,000 합계 12,397,818 35,999,422 705,944 21,431,925 24,545,347 7,175,405 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP s.r.o. 및 엘이디라이텍의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,340백만원, 91백만원입니다. (*2) 전기 보고기간종료일 현재 ㈜ 토파즈, ㈜ 엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,153백만원, 1,600백만원 및 905백만원입니다.35.4. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 골든바우㈜ - - 5,000,000 - 관계기업 ㈜루멘스홀딩스(*1) - 2,550,000 - - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜ 3,700,000 - - - 합계 3,700,000 2,550,000 5,000,000 - (*1) 당반기 중 루멘스홀딩스로부터 대여금 1,800,000천원, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 750,000천원을 회수하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 엘이디라이텍㈜ 2,500,000 - 관계기업 ㈜루멘스홀딩스 - 1,700,000 ㈜엘아이씨티 - 100,000 35.5. 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석12에 공시되어 있습니다. 35.6. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 646,413 664,192 퇴직급여 72,979 132,421 주식기준보상 8,513 16,875 35.7. 회사는 보고기간종료일 현재 곤산류명광전유한공사등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 24참조).35.8. 회사는 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 엘이디라이텍㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14참조). 36. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간종료일 이후 에이디올제삼차를 통하여 단기차입금 10,000백만원을 차입하였습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금액 단기차입금 에이디올제삼차 10,000,000 회사는 2021년 8월 13일에 주식회사 에스엘바이오닉스와 회사의 토지 및 건물을 41,750백만원(VAT 제외)에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 계약금 4,175백만원은 계약체결일에 수령하였고, 잔금 37,575백만원은 2021년 12월 27일에 수령할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 회사의 규정 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -11,608 -28,308 -61,111 (별도)당기순이익(백만원) -6,983 -11,062 -55,561 (연결)주당순이익(원) -247 -374 -1,341 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.01.24 신주인수권행사 보통주 164,690 500 6,072 - 2014.02.11 신주인수권행사 보통주 247,035 500 6,072 - 2014.03.12 신주인수권행사 보통주 411,725 500 6,072 - 2014.04.01 신주인수권행사 보통주 741,106 500 6,072 - 2014.04.03 신주인수권행사 보통주 164,690 500 6,072 - 2014.04.09 신주인수권행사 보통주 494,070 500 6,072 - 2014.06.09 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,600 - 2020.01.02 전환권행사 보통주 192,159 500 2,602 - 2020.01.07 전환권행사 보통주 249,807 500 2,602 - 2020.01.07 전환권행사 보통주 384,319 500 2,602 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 2012.01.17 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식 무보증 사모전환사채 제6회 2018.08.14 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가.매출채권 등 현황1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 26 기반기 매출채권 44,266 (5,543) 12.5% 미수금 3,275 (981) 30.0% 대여금 25,109 (24,859) 99.0% 미수수익 145 (135) 93.4% 선급금 285 (181) 63.7% 합계 73,080 (31,700) 43.4% 제 25 기 매출채권 45,549 (5,850) 12.8% 미수금 6,905 (4,973) 72.0% 대여금 18,360 (16,301) 88.8% 미수수익 218 (135) 62.2% 선급금 795 (181) 22.8% 합계 71,827 (27,440) 38.2% 제 24 기 매출채권 48,803 (5,126) 10.5% 미수금 5,857 (1,234) 21.1% 대여금 21,890 (14,896) 68.0% 선급금 1,375 (182) 13.2% 합계 77,926 (21,438) 27.5% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합 계 매출채권 13,005,695 17,800,042 9,235,133 4,225,609 44,266,479 기대손실율 10.13% 0.05% -0.06% 99.95% 12.52% 손실충당금 (1,316,923) (8,042) 5,270 (4,223,645) (5,543,341) 합 계 11,688,771 17,792,000 9,240,403 1,964 38,723,138 3) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다. 나. 재고자산현황1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 1,067,893 (255,288) 812,604 705,986 (657,623) 48,363 제품 29,839,187 (3,700,774) 26,138,413 25,460,884 (7,256,226) 18,204,658 반제품 14,631,391 (11,258,508) 3,372,883 40,663,835 (24,260,405) 16,403,430 재공품 5,449,757 (224,588) 5,225,170 30,679,398 (10,598,984) 20,080,414 원재료 25,599,908 (8,753,513) 16,846,395 1,745,378 - 1,745,378 미착품 1,530,501 - 1,530,501 1,311,535 - 1,311,535 합 계 78,118,637 (24,192,671) 53,925,966 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. * 실사일자( 2021년 7월 1 일 )- 3월말 장부상 재고에 21년 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의재고수량과 비교하였습니다.- 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. * 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및표본조사를 병행하였습니다. 3) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(반기) 제25기 LED사업부 상품 25 43 제품 14,120 7,008 반제품 2,116 2,284 재공품 1,509 1,496 원재료 3,454 1,780 미착품 37 4 합계 21,261 12,614 LGP사업부 상품 788 6 제품 8,418 4,672 반제품 288 (743) 재공품 3,716 3,700 원재료 9,612 5,739 미착품 1,352 1,364 합계 24,175 14,736 전장사업부 상품 - - 제품 3,601 6,525 반제품 968 1,158 재공품 - 8,508 원재료 3,780 13,874 미착품 142 378 합계 8,490 30,444 합계 상품 813 48 제품 26,138 18,205 반제품 3,373 2,699 재공품 5,225 13,704 원재료 16,846 21,392 미착품 1,531 1,745 합계 53,926 57,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.26% 24.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.65회 10.12회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(반기) 삼일회계법인 적정 COVID-19 관련 경제환경의 불확실성 - 제25기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 220,000 1,866 - 500 제25기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 100,000 1,250 100,000 2,041 제24기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 90,000 1,245 90,000 1,245 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - 세무조정 - 8,000 - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.06 회사측: 감사 및 재무담당이사감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 감사계획 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일(주1) 대주회계법인 삼일회계법인 직권지정 - 주1) 감사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 루멘스대표이사 귀하 2021년 6월 30일 우리는 첨부된 주식회사 루멘스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 루멘스의 대표이사 및 내부회계관리자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 대표이사 및 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리 규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 새로운 유형의 거래발생과 관련하여 승인 및 감시절차가 미흡하며, 해당 거래의 합리성과 회계처리의 적정성을 검증하는 통제절차가 설계 및 운영되고 있지 않습니다.(2) 재무제표의 오류를 방지하는 통제절차와 재무제표 결산과 관련된 내부회계프로세스가 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼일회계법인 대표이사 윤훈수 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 7 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신보창업투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 - 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2021.03.30 제25 정기주주총회 부결 - 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2021.02.26 결산이사회 가결 - 제2회 2021.03.09 단기대여금 지급 가결 - 제3회 2021.03.10 정기주주총회 소집 가결 - 제4회 2021.04,07 재무제표 승인 가결 - 제5회 2021.04.15 대표이사 선임 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획/IR 2 부장 1명 (5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인 지원조직 현황 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제19기~제25기 정기주총 제19기~제25기 정기주총 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없음.다. 경영권 경쟁 해당사항 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,103,069 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,083,122 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,019,947 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumens.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2017.03.24) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(5억원)원안대로 승인 - 제22기주주총회(2018.03.23) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건이사선임의 건감사선임의 건 원안대로 승인의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결 - 제23기주주총회(2019.03.28) 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건이사선임의 건감사선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건주식매수선택권 승인의 건이사 보수한도 승인의 건(22기)감사 보수한도 승인의 건(22기) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원)원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원) - 제24기주주총회(2020.03.27) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 이사회 승인 후 보고원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원) - 제25기주주총회(2021.03.30) 재무제표 승인의 건이사선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 루멘스홀딩스 최대주주본인 보통주 4,758,645 9.89 4,758,645 9.89 - 이경재 특수관계인(대표이사) 보통주 1,767,714 3.67 1,767,714 3.67 - 김수연 특수관계인 보통주 638,983 1.33 638,983 1.33 - 유태경 특수관계인(등기임원) 보통주 517,000 1.07 517,000 1.07 - 노청희 특수관계인(등기임원) 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 정기옥 특수관계인(계열회사임원) 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 계 보통주 7,738,342 16.00 7,738,342 16.00 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 루멘스홀딩스 4 유태경 45.02 - - 유태경 45.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)루멘스홀딩스 자산총계 18,525 부채총계 4,681 자본총계 13,843 매출액 - 영업이익 -6 당기순이익 -213 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1)주식 소유현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,315 16,324 99.94 37,007,256 47,019,947 78.70 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21년 01월 21년 02월 21년 03월 21년 04월 21년 05월 21년 06월 보통주 주가 최고 3,115 2,970 2,860 1,630 1,525 1,585 최저 2,620 2,640 1,535 1,335 1,360 1,425 평균 2,867 2,776 2,391 1,488 1,404 1,502 거래량 최고(일) 4,463,976 2,268,629 7,605,000 3,394,717 557,610 695,691 최저(일) 508,249 199,530 102,469 315,939 136,019 68,481 월간 25,697,036 12,598,594 35,274,293 28,346,148 5,362,949 5,802,504 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경재 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 루멘스 대표이사現 루멘스 사장대만AOT아모텍홍익대학교 금속공학과 석사 1,767,714 - 특수관계인(대표이사) 2016.01.01 ~ 현재 2022.03.28 노청희 남 1971.09 전무 사내이사 상근 경영지원총괄 現 루멘스 전무일진그룹 경영기획실전북대학교 금속공학과 석사 10,000 - 특수관계인(등기임원) 2008.01.28 ~ 현재 2022.03.28 이성우 남 1964.02 전무 사내이사 상근 구매총괄 現 루멘스 전무삼성전자건국대학교 전자공학 학사 - - 특수관계인(계열회사등기임원) 2018.04.23~ 현재 2022.03.28 유태경 남 1960.03 이사 사내이사 상근 고문 前 루멘스 대표이사現 한국중견기업 연합회 부회장現 미래성장동력 특별위원회 위원Cornell 대학 전자공학과 PostDocKAIST 전자공학 박사서울대학교 전자공학과 517,000 - 특수관계인(등기임원) 2007.06.01~ 현재 2022.03.28 정기옥 남 1960.08 감사 감사 상근 감사 前 로지컴파트너스 대표이사교보증권 기업금융부장신보창업투자 투자팀장성균관대학교 경영대학원 5,000 - 특수관계인(계열회사등기임원) 2016.04.01~ 현재 2022.03.28 김종섭 남 1960.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 - - - - 2022.03.28 한현철 남 1973.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 - - - - 2022.03.28 오상훈 남 1962.12 사장 미등기 상근 사업부총괄 現 루멘스 사장삼성전자 / 구매담당 상무 31,000 - - 2021.02.01~ 현재 - 오승현 남 1973.07 전무 미등기 상근 개발총괄 現 루멘스 개발 전무㈜TCO순천대학교 인쇄공학 박사 10,000 - - 2005.10.15~ 현재 - 주) 2021년 4월 15일 이사회에서 대표이사가 변경 되었습니다. (유태경 대표이사 -> 이경재 대표이사)주) 배대호 이사는 2021년 4월 15일 사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 105 - - - 105 7.3 2,886 27 - - - - LED 여 23 - - - 23 5.0 396 17 - 합 계 128 - - - 128 6.9 3,282 26 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 292 58 - ※ 미등기임원 보수 현황의 '인원수'는 공시서류작성일(2021년 6월 30일) 기준 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - 감사 1 300 - 주) 2021년 3월 30일 개최된 25기 정기주주총회 안건으로 이사 및 감사의 보수 한도승인의 건을 상정 하였으나, 의결 정족수 미달로 인하여 부결 되었으며, 상기 금액은 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결의한 25기(2020년) 이사 및 감사 보수한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 362 52 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 293 73 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60 60 - 주) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 인원이며, 보수총액에는 임기만료로 인해 사임한 이사의 보수가 포함되어 있습니다. 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 해당사항 없음.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 해당사항 없음.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 노청희 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 미등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정기옥 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정태홍 외 1명 - 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 80,000 - - - 40,000 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 권순덕 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 류인화 외 226명 직원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 872,000 - - - 354,000 518,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 이성우 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 배대호 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 노청희 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김대원 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 권순덕 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김평국 외 169명 직원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 601,000 - - - 212,000 389,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 ※ 공시서류작성기준일(2021년 6월 30일) 종가는 1,435원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)루멘스 - 10 10 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 9 12 8,165 -7,015 -134 1,017 계 3 9 12 8,165 -7,015 -134 1,017 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 대여금 내역 (당반기말) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)엘아이씨티 계열회사 1,600 - - 1,600 (주)루멘스홀딩스 계열회사 1,800 - 1,800 - (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 16,357 - 1,800 14,557 2. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 4,160,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 10,000,000 외화운전자금대출 농촌상업은행(중국) USD 3,000,000 외화일반대출 국민은행(베트남) USD 1,800,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증 KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,200,000 시설자금대출 ㈜기업은행 외 2 12,600,000 운전자금대출 ㈜기업은행 외 2 14,200,000 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당반기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 111,746 254,046 기술신용보증기금 대출보증 - 3,200,000 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 (전기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 3. 특수관계자 거래보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사 - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사 - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였으며, 기타특수관계자의 관계기업입니다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 16,703,212 11,056,458 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - 92,408 - ㈜엘아이씨티 - - 31,737 - 소계 16,703,212 11,056,458 172,145 - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*1) 61,190 201,919 25,839 400 소계 61,190 201,919 25,839 400 합계 16,764,402 11,258,377 197,984 400 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이후의 거래금액 입니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 19,421,984 8,089,065 60,974 48,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 184,844 ㈜엘아이씨티 - - - 32,329 합계 19,421,984 8,089,065 60,974 265,173 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 13,685,411 8,800 - 12,956,724 11,379,876 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 72,986 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 876,931 - - - - - - 소계 14,564,867 8,800 - 14,630,763 11,379,876 - 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*2) 817,373 314,820 - 8,849,126 223,408 440 - 합계 817,373 314,820 - 8,849,126 223,408 440 - 15,382,241 323,620 - 23,479,889 11,603,284 440 201,000 (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 877백만원입니다 . (*2) 당반기말 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍(주) 매출채권 미수금 및 기타채권에 대해 각각 589,729천원, 314,820천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 2,362,561 435,990 - 12,956,724 1,691,004 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan 904,505 - - - - - - 합계 3,269,592 435,990 705,944 16,420,680 1,691,004 - 201,000 (*1) 전기말 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,601백만원 및 905백만원입니다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 2,550,000 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석13에 공시되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 1,538백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 240백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음. 3. 채무보증 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 (전기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.5. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황해당사항 없음.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.2. 중소기업기준 검토표해당사항 없음.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음.4. 법적위험 변동사항해당사항 없음.5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음.8. 합병등의 사후정보해당사항 없음.9. 녹색경영해당사항 없음.10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음.12. 보호예수 현황해당사항 없음.13. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 곤산류명광전유한공사 2008.08.05 중국 강소성 곤산개발구 부촌강오 966번 LED PKG 사업 52,008 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당(자산총액의 10%이상) Topaz LGP s.r.o. 2010.01.06 Priemyselna2. 921 01 Piestany, Slovakia LED 도광판 제조업 3,364 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 (주)골든바우 2011.10.24 경기 용인시 기흥구 원고매로 2번길 49(고매동, 3층) 벤쳐 컨설팅 4,413 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens s.r.o 2016.01.22 Priemyselna2. 921 01 Piestany, Slovakia LED 모듈 판매업 297 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens VINA 2016.01.31 La B_1M_CN, Khu cong nghiep My Phuac 3, phuong ChanbPhu uo Tht xii Bin Cat, tinh Binh DU01lg, Vietnam LED 모듈 사업 78,399 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당(자산총액의 10%이상) Lumens Asia Pactific 2016.05.17 Unit 227, 2F Building 16W, Phase 3, Hong Kong, Science ParkPak Shek Kok, Hong Kong LED 모듈 판매업 185 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens America,Inc. 2019.05.13 14701 Firestone Blyd., La Mirada, California 90638, United States of America LED 모듈 판매업 72 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비상교육 상장 2013.11.22 단순투자 3,882 295,750 2.28 1,967 -295,750 -1,967 - 295,750 2.28 - 263,231 -14,904 티엘아이 상장 2018.05.15 단순투자 1,998 370,000 3.75 3,034 -370,000 -3,034 - 370,000 3.75 - 73,209 -7,344 오디텍 상장 2018.12.27 단순투자 970 173,653 1.53 947 -180,000 -947 - 173,653 1.53 - 130,680 5,502 헥사솔루션 비상장 2015.03.10 단순투자 500 15,625 10.87 16 - - - 15,625 10.87 16 231 -150 지파랑 비상장 2017.09.25 단순투자 500 9,000 8.72 47 - - - 9,000 8.72 47 792 141 스카이뷰 비상장 2014.01.31 단순투자 4,000 2,450 19.60 1,388 -2,450 -1,388 - 2,450 19.60 - 11,542 669 세미콘차이나 비상장 2018.11.05 단순투자 70 488,937 5.81 16 - - - 488,937 5.81 16 344 -294 엘이디라이텍 비상장 2021.05.31 단순투자 321 - - - 344,500 321 - 344,500 42.74 321 68,432 -3,581 엘아이씨티 비상장 2010.04.29 단순투자 431 1,450,000 35.37 169 - - 22 1,450,000 35.37 191 5,423 62 소프트에피 비상장 2013.01.30 단순투자 500 45,000 30.14 113 - - -1 45,000 30.14 112 1,519 -9 루멘스홀딩스 비상장 2013.08.14 단순투자 3,150 291,667 7.94 417 - - -155 291,667 7.94 263 18,525 8,519 루코 비상장 2017.03.20 단순투자 155 310,000 29.36 50 - - - 310,000 29.36 51 171 1 합 계 3,452,082 - 8,165 -503,700 -7,015 -134 3,796,582 - 1,017 574,099 -11,388 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음