루멘스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가.매출채권 등 현황1)매출채권 및 대손충당금 설정현황

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 23 기반기	매출채권	39,379	(4,877)	12.4%

대여금	21,951	(14,735)	67.1%

미수금	3,295	(386)	11.7%

선급금	2,271	(121)	5.3%

합 계	66,895	(20,119)	30.1%

제 22 기	매출채권	20,231	(4,846)	24.0%

대여금	22,013	(13,189)	59.9%

미수금	13,116	(381)	2.9%

선급금	2,666	(71)	2.7%

합 계	58,027	(18,487)	31.9%

제 21 기	매출채권	31,341	(3,998)	12.8%

대여금	26,000	(11,677)	44.9%

미수금	2,633	(579)	22.0%

선급금	2,611	(1,071)	41.0%

합 계	62,586	(17,325)	27.7%

2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	34,731,626	199,142	-	4,885	4,443,660	39,379,314

비율	88.2%	0.5%	-	0.0%	11.3%	100.0%

3) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제23기(반기)	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,487	17,325	7,491

2. 순대손처리액(①－②±③)	163	173	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-3	-

② 상각채권회수액	160	-	-

③ 기타증감액	3	176	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,469	988	9,835

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,119	18,487	17,325

4) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.

나. 재고자산현황1) 재고자산 현황(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,013,463	(691,091)	322,372	1,937,637	(733,058)	1,204,580

제품	42,237,365	(15,768,744)	26,468,622	41,538,187	(15,616,850)	25,921,337

재공품	21,620,999	(3,523,027)	18,097,972	19,104,167	(3,287,349)	15,816,818

원재료	47,534,414	(7,045,866)	40,488,548	38,537,478	(8,463,423)	30,074,056

미착품	274,400	-	274,400	4,623,935	-	4,623,935

합계	112,680,640	(27,028,728)	85,651,913	105,741,404	(28,100,680)	77,640,725

2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

* 실사일자(2018년 7월 2 일)- 6월말 장부상 재고에 7월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -외부감사인이 실사하였습니다.

* 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

3) 사업부문별 재고자산 현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제23기(반기)	제22기	제21기

LED 사업부	제 품	26,210	24,820	35,873

상 품	160	178	1,232

재공품	18,083	15,802	11,570

원재료	39,902	29,409	16,890

미착품	274	3,270	213

합 계	84,630	73,479	65,779

LGP 사업부	제 품	259	1,101	924

상 품	162	1,027	180

재공품	15	14	2,959

원재료	587	665	2,262

미착품	-	1,354	2,273

합 계	1,022	4,161	8,598

합계	제 품	26,469	25,921	36,797

상 품	322	1,205	1,412

재공품	18,098	15,817	14,529

원재료	40,489	30,074	19,152

미착품	274	4,624	2,486

합 계	85,652	77,641	74,376

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.94%	22.47%	21.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.77회	4.10회	4.76회

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-