루멘스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 9개 (전기말 및 전반기 8개) 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상 으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요

회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원이며,당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

㈜루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

㈜루멘스(자기주식)	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

김수연	638,983	1.35

㈜티엘아이	492,000	1.04

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	484,075	1.02

NORGES BANK	452,866	0.96

㈜비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,884,310	75.90

합계	47,276,784	100.00

1-2 종 속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

㈜골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 판매

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍㈜(*1)	42.74	57.26	42.74	57.26	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*2)	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

LUMENS AMERICA INC (*3)	100.00	-	-	-	미국	12월 31일	LED 판매

(*1) 회 사의 보유지분율은 50%미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 엘이디라이텍㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사(*1)	69,715,879	34,750,666	34,965,213	54,859,083	(2,692,593)	(990,975)

㈜골든바우	6,076,453	-	6,076,453	-	35,606	35,606

Topaz LGP s.r.o.	3,644,411	18,909,368	(15,264,957)	-	(208,637)	(616,464)

Lumens s.r.o.	2,662,216	2,144,555	517,660	(122,911)	(294,763)	(274,783)

Lumens VINA (*1)	86,374,440	66,358,676	20,015,763	103,530,026	5,768,133	6,281,047

Lumens Asia Pacific	245,694	98,675	147,019	717,036	20,225	26,254

엘이디라이텍㈜(*2)	68,470,888	46,595,164	21,875,725	62,405,319	259,289	368,748

LUMENS AMERICA INC	318,304	-	318,304	-	(40,715)	(36,146)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전반기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사(*1)	64,766,118	28,809,930	35,956,188	27,265,977	3,328,348	1,827,616

㈜골든바우	6,036,351	-	6,036,351	-	(3,040)	(3,040)

Topaz LGP s.r.o.	4,336,451	18,984,944	(14,648,493)	25,644	30,070	49,471

Lumens s.r.o.	3,647,891	2,855,447	792,443	102,026	40,630	45,281

Lumens VINA (*1)	78,179,446	64,444,730	13,734,715	46,074,596	1,108,599	981,352

Lumens Asia Pacific	343,733	222,968	120,764	94,661	(14,391)	(15,424)

엘이디라이텍㈜(*2)	54,176,122	32,669,145	21,506,976	13,792,859	(972,370)	(1,070,341)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다. 사업결합 이전 손익정보는 공시하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영 향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4-2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	162,622,306	141,444,805

총자본(B)	191,164,642	191,427,170

부채비율(A/B)	85.07%	73.89%

5. 영업부문 정보 5-1 영업부문별 정보 연 결회사는 당분기말 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	119,531,469	41,033,868	87,424,942	-	247,990,279

감가상각비	6,711,884	672,822	4,285,405	502,542	12,172,652

영업이익(손실)	(11,064,645)	5,549,752	(1,874,291)	567,101	(6,822,084)

이자수익	685,004	1,795	17,769	(5,805)	698,763

이자비용	1,678,560	211,431	1,294,825	(5,805)	3,179,011

관계기업손익	152,922	-	-	(182,921)	(29,999)

법인세비용(이익)	(176,414)	-	854,062	(450,391)	227,257

(전분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	170,835,363	36,184,965	-	207,020,328

감가상각비	13,148,385	1,766,498	(1,477,358)	13,437,525

영업이익(손실)	(15,618,144)	797,375	375,477	(14,445,293)

이자수익	509,482	-	(50,932)	458,550

이자비용	1,937,239	5,603	(50,932)	1,891,910

관계기업손익	317,328	-	-	317,328

법인세비용(이익)	(501,013)	-	(1,516,444)	(2,017,457)

5-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	175,821,031	54,859,083	(122,911)	103,530,026	717,036	(86,813,985)	247,990,279

유형자산 등	54,856,032	9,266,014	11,945	29,572,774	-	(1,019,063)	92,687,702

투자부동산	7,449,641	-	-	-	-	-	7,449,641

무형자산	10,383,467	757,189	6,383	1,810,268	-	(588,463)	12,368,844

기타비유동자산	-	261,558	-	37,182	-	50,469	349,209

(전분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	내부거래조정	합계

매출액	150,967,771	76,016,725	3,833,431	99,031,702	226,869	(123,056,170)	207,020,328

유형자산	56,086,404	13,813,269	2,088,157	28,072,558	-	(1,775,249)	98,285,138

투자부동산	7,504,275	-	-	-	-	-	7,504,275

무형자산	9,608,437	765,910	8,381	17,850	-	(588,463)	9,812,114

기타비유동자산	-	482,410	-	1,820,389	-	-	2,302,799

5-3 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	160,565,337	64.75	71,777,669	55.90

B사와 종속기업	55,599,421	22.42	25,350,588	19.74

6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	7,000,000	3,000,000	무역금융한도에대한 담보제공

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,046,182	-	15,046,182

단기금융상품	15,006,500	-	15,006,500

매출채권	58,359,997	-	58,359,997

기타유동금융자산	11,667,446	-	11,667,446

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	13,735,906	13,735,906

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	4,871,948	-	4,871,948

합계	104,954,072	13,735,906	118,689,978

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	64,540,371	64,540,371

단기차입금	-	33,297,857	33,297,857

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632

유동성장기차입금	-	23,421,300	23,421,300

기타유동금융부채	-	11,309,212	11,309,212

장기차입금	-	12,774,400	12,774,400

전환사채	-	7,310,052	7,310,052

기타비유동금융부채	-	1,550,772	1,550,772

합계	1,579,632	56,365,736	57,945,368

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	25,645,118	-	25,645,118

단기금융상품	21,472,400	-	21,472,400

매출채권	45,496,299	-	45,496,299

기타유동금융자산	8,098,862	-	8,098,862

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	11,666,252	11,666,252

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	4,758,963	-	4,758,963

합계	105,473,642	11,666,252	117,139,894

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	45,122,176	45,122,176

단기차입금	-	35,520,056	35,520,056

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,579,632	-	1,579,632

유동성장기차입금	-	25,037,216	25,037,216

기타유동금융부채	-	10,502,216	10,502,216

장기차입금	-	12,099,200	12,099,200

전환사채	-	6,535,928	6,535,928

기타비유동금융부채	-	1,600,814	1,600,814

합계	1,579,632	136,417,606	137,997,238

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	8,316,059	-	5,419,848	13,735,906

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,579,632	-	1,579,632

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	6,246,405	-	5,419,848	11,666,252

공정가치가 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,579,632	-	1,579,632

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

7-4 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	58,849,669	(50,762,144)	8,087,525	-	8,087,525

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	176,101,037	(111,560,667)	64,540,371	-	64,540,371

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

미수금	339,437	(339,437)	-	-	-

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지않은 금액	순액

매입채무	517,877	(339,437)	178,440	-	178,440

8. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

취득금액	5,521,500	5,521,500

평가손익누계액	(5,521,500)	(5,521,500)

장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환사채 전환권	1,579,632	1,579,632

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다. 8-2 당분기 중 연결회사의 파생상품 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익(전기: 27,963천원) 및 거래손실(전기: 1,399천원)은 없습니다. 8-3 당 분기말 현재 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다 (주석 24참조).

9. 매출채권

9-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	62,916,859	50,003,360

손실충당금	(4,556,862)	(4,507,061)

매출채권(순액)	58,359,997	45,496,299

9-2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	51,868,942	37,185	422,571	10,588,160	62,916,859

기대손실율	0.04%	31.07%	11.69%	42.26%	7.24%

손실충당금	(21,822)	(11,552)	(49,385)	(4,474,103)	(4,556,862)

합계	51,847,121	25,633	373,186	6,114,057	58,359,997

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

매출채권	39,043,436	709,536	110,150	10,140,238	50,003,360

기대손실율	0.07%	6.22%	38.23%	43.34%	9.01%

손실충당금	(26,246)	(44,165)	(42,105)	(4,394,545)	(4,507,061)

합계	39,017,190	665,371	68,045	5,745,693	45,496,299

9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,507,061	4,846,318

제각	(32,712)

설정(환입)	20,705	(301,562)

연결범위 및 환율 변동	29,097	(4,983)

기말금액	4,556,862	4,507,061

10. 기타금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기대여금	3,306,950	3,867,200

미수금	8,535,052	4,415,978

손실충당금	(447,528)	(449,363)

미수수익	285,013	277,088

손실충당금	(12,041)	(12,041)

리스채권	-	-

합계	11,667,446	8,098,862

비유동항목:

장기대여금	19,438,796	20,442,823

손실충당금	(15,167,812)	(16,137,550)

보증금	955,983	808,710

손실충당금	(355,020)	(355,020)

합계	4,871,948	4,758,963

10-2 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	8,535,052	-	-	-	8,535,052

기대손실율	5.24%	-	-	5.24%

손실충당금	(447,528)	-	-	(447,528)

합계	8,087,525	-	-	-	8,087,525

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 이상	합계

미수금	4,014,226	-	-	401,752	4,415,978

기대손실율	1.19%	-	-	100.00%	10.18%

손실충당금	(47,611)	-	-	(401,752)	(449,363)

합계	3,966,615	-	-	-	3,966,615

10-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초금액	449,363	16,137,550	12,041	355,020

설정(환입)	(1,835)	(969,739)	-	-

기말금액	447,528	15,167,812	12,041	355,020

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초금액	380,822	13,188,615	12,041	350,000

설정(환입)	68,541	2,948,935	-	5,020

기말금액	449,363	16,137,550	12,041	355,020

11 . 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	655,536	(424,312)	231,224

제품	34,901,394	(7,896,107)	27,005,287

재공품	47,020,393	(14,551,709)	32,468,684

원재료	42,373,933	(10,889,380)	31,484,553

미착품	844,043	-	844,043

합계	125,795,299	(33,761,509)	92,033,790

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,883,327	(655,762)	1,227,566

제품	20,618,845	(6,568,092)	14,050,753

재공품	35,092,581	(13,050,228)	22,042,352

원재료	41,905,541	(9,397,310)	32,508,231

미착품	2,049,257	-	2,049,257

합계	101,549,551	(29,671,392)	71,878,159

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

삼성화재해상보험	저축성 보험	2,000	2,000

13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

13-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	10,764,577	8,316,059	6,246,405

비상장주식	(2)	8,904,675	4,716,552	4,716,552

비상장 회사채	(3)	750,000	703,295	703,295

합계	20,419,252	13,735,906	11,666,252

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

UOT (*1)	255,794	1.7	2,457,783	2,030,687	2,030,687	85,148

㈜비상교육	295,750	2.3	3,881,515	2,318,680	2,318,680	1,836,608

㈜세미콘라이트	1,609,260	2.6	1,419,560	1,214,991	1,214,991	1,697,769

㈜티엘아이	370,000	3.7	1,998,000	1,776,000	1,776,000	1,605,800

㈜오디텍	173,653	1.5	1,007,719	975,701	975,701	1,021,080

합계	10,764,577	8,316,059	8,316,059	6,246,405

(*1) 당분기 중 일부를 신규로 취득하였습니다.

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

카서(현:피코캐스트)	-	-	20,000	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS	420,321	0.2	313,980	-	-	-

Rayvio	988,958	4.5	1,018,900	-	-	-

Bolb	10,588,232	10.6	2,281,299	1,004,813	1,004,813	1,004,813

㈜헥사솔루션	15,625	10.9	500,000	29,438	29,438	29,438

㈜지파랑	7,000	8.7	700,000	47,225	47,225	47,225

㈜스카이뷰	2,450	19.6	4,000,000	3,589,985	3,589,985	3,589,985

㈜세미콘차이나	488,937	5.8	70,495	45,092	45,092	45,092

합계	8,904,674	4,716,552	4,716,552	4,716,552

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜루멘스홀딩스	750,000	703,295	703,295	703,295

13-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	6,246,405	2,262,696	-	(193,042)	8,316,059

비상장주식	4,716,552	-	-	-	4,716,552

비상장회사채	703,295	-	-	-	703,295

합계	11,666,252	2,262,696	-	(193,042)	13,735,906

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	6,216,818	2,968,388	(332,330)	(2,606,471)	6,246,405

비상장주식	5,495,668	270,495	(1,500,000)	450,389	4,716,552

비상장회사채	714,646	-	-	(11,351)	703,295

합계	12,427,132	3,238,883	(1,832,330)	(2,167,433)	11,666,252

13-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액(조정전)	(5,111,638)	(563,854)

기준서 제1109호 도입에 따른 효과	-	(2,851,791)

기초잔액(조정후)	(5,111,638)	(3,415,645)

기중 증감	(193,042)	(2,167,433)

법인세효과	42,469	471,440

기말잔액	(5,262,211)	(5,111,638)

14. 관계기업 투자

14-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	-

㈜웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	-

㈜엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	-	-

㈜소프트에피 (*1)	한국	다이오드 제조	12.59	177,599	214,731

㈜씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	-

㈜루멘스홀딩스 (*2)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	7.94	643,945	767,912

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	-

㈜루코	한국	LED 관련 연구개발	29.36	46,053	67,876

㈜비전텍	한국	LED 관련 연구개발	27.38	-	-

심천시명리특조명유한공사(*3)	중국	LED 판매	25.00	-	-

Edison-Litek OptoCorporation(*3)	홍콩	LED 판매	37.92	3,493,574	3,226,641

㈜스마트로직	한국	LED 기술개발	34.21	-	-

합계	4,361,172	4,277,160

(*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 엘이디라이텍㈜의 관계기업입니다.

14-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	기말

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜소프트에피	214,731	-	-	(37,132)	-	-	-	177,599

㈜루멘스홀딩스	767,912	-	-	(123,966)	-	-	-	643,945

㈜루코	67,876	-	-	(21,823)	-	-	-	46,053

Edison-Litek OptoCorporation	3,226,641	-	-	150,046	116,887	-	-	3,493,574

합계	4,277,160	-	-	(32,875)	116,887	-	-	4,361,172

(*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	환입(손상)	기타	기말

㈜엘아이씨티	288,545	-	-	(55,012)	-	(233,533)	-	-

㈜소프트에피	151,269	-	-	(56,752)	-	-	120,214	214,731

㈜루멘스홀딩스	706,258	1,400,004	-	3,727	-	(1,342,077)	-	767,912

㈜루코	107,505	-	-	(39,629)	-	-	-	67,876

㈜비전텍	500,000	-	-	17,080	-	(517,080)	-	-

㈜스마트로직	-	260,000	-	-	(260,000)	-

Edison-Litek OptoCorporation	2,699,222	-	-	556,541	(29,122)	-	3,226,641

EONZ LLC	-	107,690	(107,690)	-	-	-	-	-

합계	4,452,799	1,767,694	(107,690)	425,955	(29,122)	(2,352,690)	120,214	4,277,160

(*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.

14-3 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜토파즈	22,486,847	1,160,514	33,742,676	-	(10,095,315)	26,972,315	(218,744)	(218,744)

㈜웨이브닉스이에스피	368,184	25,081	2,961,192	-	(2,567,926)	-	(24,651)	(24,651)

㈜엘아이씨티	4,387,735	180,468	4,359,150	41,205	167,849	4,013,737	(132,864)	(132,864)

㈜소프트에피	1,789,664	440,256	386,493	432,788	1,410,638	376,581	(243,539)	(243,539)

㈜씨티랩	364,962	537,110	331,024	294,151	276,896	1,433,405	(39,328)	(39,328)

㈜루멘스홀딩스	111,205	9,805,049	3,619,774	750,000	5,546,481	-	(129,657)	(129,657)

㈜루코	5,496	173,000	21,640	-	156,856	15,060	(74,253)	(74,253)

Edison-Litek OptoCorporation	10,688,492	5,594,513	7,183,082	-	9,099,923	11,664,221	319,314	590,849

합계	40,202,586	17,915,992	52,605,031	1,518,144	3,995,402	44,475,319	(543,723)	(272,188)

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜토파즈	24,298,897	1,414,496	35,589,964	-	(9,876,572)	54,215,902	(2,534,332)	(2,534,332)

㈜웨이브닉스이에스피	1,403,351	25,487	1,007,443	2,964,670	(2,543,275)	1,344,292	(328,219)	(328,219)

㈜엘아이씨티	3,441,600	194,693	3,241,692	117,605	276,996	5,742,476	(148,482)	(148,482)

㈜소프트에피	2,250,567	286,647	403,159	428,484	1,705,571	791,810	(407,905)	(407,905)

㈜씨티랩	364,962	537,110	331,024	294,151	276,896	1,433,405	(39,328)	(39,328)

㈜루멘스홀딩스	157,006	18,792,226	3,512,370	750,000	14,686,863	-	(548,309)	(548,309)

㈜루코	79,761	194,391	42,967	-	231,185	74,824	(139,841)	(139,841)

Edison-Litek OptoCorporation	7,869,645	4,658,712	4,019,284	-	8,509,074	18,918,717	1,460,085	1,460,085

합계	39,865,789	26,103,762	48,147,903	4,554,910	13,266,738	82,521,426	(2,686,331)	(2,686,331)

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.

14-4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	장부금액

㈜토파즈	(10,095,315)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-

㈜웨이브닉스이에스피	(2,567,926)	29.24%	-	782,934	(782,934)	-

㈜엘아이씨티	167,849	35.37%	59,368	154,977	(214,345)	-

㈜소프트에피	1,410,638	12.59%	177,599	325,205	(325,205)	177,599

㈜씨티랩	276,896	21.13%	58,508	1,116,758	(1,175,266)	-

㈜루멘스홀딩스	5,546,481	7.94%	440,391	943,852	(740,297)	643,945

㈜루코	156,856	29.36%	46,053	-	-	46,053

Edison-Litek OptoCorporation	9,099,923	37.92%	3,450,691	42,883	-	3,493,574

합계	3,995,402	4,232,610	8,785,603	(8,657,041)	4,361,172

(전기말) (단위: 천원)

회사명	순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권 등	손상차손누계액	장부금액

㈜토파즈	(9,876,572)	39.69%	-	5,418,993	(5,418,993)	-

㈜웨이브닉스이에스피	(2,543,275)	29.24%	-	782,934	(782,934)	-

㈜엘아이씨티	276,996	35.37%	97,974	154,977	(252,951)	-

㈜소프트에피	1,705,571	12.59%	214,731	325,205	(325,205)	214,731

㈜씨티랩	276,896	21.13%	58,508	1,116,758	(1,175,266)	-

㈜루멘스홀딩스	14,686,863	7.94%	1,166,137	943,852	(1,342,078)	767,912

㈜루코	231,185	29.36%	67,876	-	-	67,876

Edison-Litek OptoCorporation	8,509,074	37.92%	3,226,641	-	-	3,226,641

합계	13,266,738	4,831,867	8,742,719	(9,297,427)	4,277,160

14-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

관계기업	㈜웨이브닉스이에스피	7,208	750,862	95,971	743,654

㈜토파즈	101,377	2,526,419	1,005,876	2,425,042

15. 유형자산 15-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	23,522,895	-	-	-	-	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	24,314,557	-	85,000	-	(782,704)	424,708	24,041,560	30,868,982	(6,827,422)

구축물	478,102	12,975	196,255	-	(144,689)	7,599	550,242	1,058,750	(508,508)

기계장치	37,104,302	(15,848)	5,621,576	(365,528)	(8,186,022)	1,380,370	35,538,849	125,087,670	(89,548,821)

차량운반구	198,106	165,599	128,757	(67,538)	(75,314)	413	350,024	681,869	(331,845)

공구와기구	6,559,556	(10,614)	2,405,582	(12,764)	(2,236,446)	-	6,705,314	39,232,263	(32,526,949)

비품	454,641	32,156	150,657	(9,454)	(196,974)	3,747	434,773	5,791,393	(5,356,620)

금형	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	300,516	-	-	-	(105,665)	-	194,851	3,533,864	(3,339,012)

건설중인자산	2,125,203	7,807,223	(8,587,826)	-	-	4,594	1,349,194	1,349,194	-

합계	95,057,879	7,991,491	-	(455,283)	(11,727,815)	1,821,430	92,687,702	231,424,276	(138,736,574)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	23,522,895	-	-	-	-	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	22,154,224	2,604,024	-	-	(471,645)	412,192	24,698,795	30,185,952	(5,487,157)

구축물	502,366	13,922	-	-	(44,415)	(172,945)	298,927	514,589	(215,662)

기계장치	39,026,239	4,682,609	6,590,913	(270,627)	(6,586,097)	1,414,395	44,857,432	130,174,830	(85,317,398)

차량운반구	259,142	-	38,424	(13,505)	(44,543)	1,168	240,686	473,348	(232,662)

공구와기구	5,304,746	44,156	1,761,733	(7,280)	(1,435,873)	-	5,667,482	36,705,396	(31,037,914)

비품	989,660	40,193	18,610	(14,077)	(243,510)	2,858	793,735	7,108,304	(6,314,570)

금형	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	1,640,493	5,900	-	-	(255,288)	15,593	1,406,698	5,833,084	(4,426,387)

건설중인자산	6,926,354	2,826,794	(8,409,679)	-	-	4,896	1,348,365	1,348,365	-

합계	100,326,117	10,217,598	-	(305,488)	(9,081,370)	1,678,157	102,835,014	236,164,159	(133,329,145)

15-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 19에 공시되어 있습니다.

16. 사 용권자산 당분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	회계정책변경	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

건물	-	351,731	(207,591)	144,140	351,731	(207,591)

차량운반구	-	301,375	(121,336)	180,039	301,375	(121,336)

비품	-	87,048	(38,295)	48,753	87,048	(38,295)

기계장치	-	44,761	(36,639)	8,122	44,761	(36,639)

합계	-	784,915	(403,862)	381,054	784,915	(403,862)

17. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,696,182	(40,975)	1,655,207	2,185,350	(530,144)

합계	7,490,616	(40,975)	7,449,641	7,979,784	(530,144)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,435	-	5,794,435	5,794,435	-

건물	1,750,815	(27,317)	1,723,499	2,185,350	(461,852)

합계	7,545,250	(27,317)	7,517,933	7,979,785	(461,852)

18. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(*1)	영업권	기타의무형자산(*2)	합계

기초	652,799	5,527,472	689,368	2,419,133	2,099,000	-	220,502	11,608,275

취득	40,000	2,251,852	151,869	-	-	-	-	2,443,721

상각	(147,511)	(1,312,530)	(207,569)	(49,584)	-	-	(50,885)	(1,768,079)

환율변동효과	-	-	4,725	80,203	-	-	-	84,927

반기말	545,288	6,466,795	638,392	2,449,752	2,099,000	-	169,617	12,368,844

취득원가	1,182,995	13,564,129	5,823,063	2,839,272	2,437,022	3,968,800	406,528	30,221,808

상각누계액	(637,707)	(7,097,334)	(5,184,671)	(389,520)	-	-	(236,911)	(13,546,143)

손상차손누계액	-	-	-	-	(338,022)	(3,968,800)	-	(4,306,822)

(*1) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(*1)	영업권	기타의무형자산(*2)	합계

기초	841,480	4,292,947	897,600	697,353	2,099,000	-	288,349	9,116,728

취득	-	1,884,913	56,003	-	-	-	-	1,940,916

상각	(94,340)	(703,417)	(196,795)	(8,889)	-	-	(33,923)	(1,037,365)

환율변동효과	-	-	3,597	24,521	-	-	-	28,118

반기말	747,139	5,474,442	760,405	712,986	2,099,000	-	254,426	10,048,397

취득원가	1,187,602	10,597,210	5,591,139	891,232	2,437,022	3,968,800	406,528	25,079,533

상각누계액	(440,463)	(5,122,768)	(4,830,735)	(178,246)	-	-	(152,102)	(10,724,314)

손상차손누계액	-	-	-	-	(338,022)	(3,968,800)	-	(4,306,822)

(*1) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다.

19. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,449,641	6,500,000	유동성장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,252,379	15,000,000	유동성장기차입금	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재토지 및 건물	8,142,463	6,000,000	유동성장기차입금	4,640,000	KEB하나은행

단기금융상품	7,000,000	7,700,000	단기차입금	1,448,506	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지,건물 및 기계장치	9,103,471	8,882,085	장ㆍ단기차입금	14,555,700	기업은행

장기차입금	800,000	국민은행

1,791,840	2,664,138	장.단기차입금	14,555,700	기업은행

126,986	380,000	단기차입금	1,500,000	산업은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,490,616	6,500,000	유동성장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,347,690	15,000,000	유동성장기차입금	10,500,000	국민은행

단기차입금	3,500,000

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,257,540	6,000,000	유동성장기차입금	4,760,000	KEB하나은행

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	단기차입금	516,026	KEB하나은행

세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치	6,647,072	11,900,000	장ㆍ단기차입금	9,639,600	기업은행

2,514,885	단기차입금	2,550,000	산업은행

3,557,853	장기차입금	1,400,000	국민은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

20. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	2,981,469	2,683,934

대손충당금	(183,015)	(171,957)

선급비용	1,910,356	1,968,696

부가세미수금	1,558,365	1,308,643

합계	6,267,175	5,789,316

비유동항목:

장기선급비용	349,209	498,412

21. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	64,540,371	45,122,177

미지급금(기타유동금융부채)	10,333,399	7,828,953

미지급비용(기타유동금융부채)	719,220	2,673,262

리스부채(기타유동금융부채)	256,593	-

합계	75,849,583	55,624,392

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,089,876	1,121,532

금융보증부채	41,008	129,283

리스부채	48,888	-

임대보증금	371,000	350,000

합계	1,550,772	1,600,815

22. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

일반대출	국민은행	3.30	3,500,000

산업은행	5.38	3,200,000

한국수출입은행	3month libor + 2.83	14,303,101

시설자금대출	국민은행(호치민)	2.93	2,906,250

USANCE	KEB하나은행	3.20	1,448,506

운전자금	기업은행	4.04	1,940,000

기업은행	3.87	300,000

기업은행	4.30	1,000,000

기업은행	4.97	1,400,000

산업은행

산업은행	4.03	1,500,000

농협	4.44	1,800,000

합계	33,297,857

(전기말) (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

일반대출	국민은행	3.30	3,500,000

산업은행	3.48	4,000,000

중국건설은행	6month libor + 1	3,369,767

한국수출입은행	3month libor + 1.48	13,404,652

시설자금대출	국민은행(호치민)	2.93	2,801,023

USANCE	KEB하나은행	3.42	1,254,614

운전자금	기업은행	3.87	300,000

기업은행	4.04	1,940,000

기업은행	4.30	1,000,000

기업은행	3.69	1,400,000

산업은행	5.04	1,050,000

산업은행	4.84	1,500,000

합계	35,520,056

한편, 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고있습니다(주석 19참조).

23. 장기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

우리은행	원화차입금	4.02	1,400,000

우리은행	원화차입금	4.21	2,000,000

국민은행	원화차입금	3.97	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	4,580,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3month libor + 2.00	-

기업은행	운전자금	2.48	124,800

기업은행	운전자금	3.49	1,500,000

기업은행	운전자금	2.48	457,600

기업은행	운전자금	3.96	2,000,000

기업은행	운전자금	3.88	500,000

기업은행	운전자금	5.74	833,300

기업은행	운전자금	3.83	500,000

기업은행	운전자금	3.15	2,000,000

기업은행	운전자금	3.50	2,000,000

계열회사임원	운전자금	2.00	3,000,000

국민은행	운전자금	3.53	800,000

소계	36,195,700

유동성장기차입금	(23,421,300)

장기차입금	12,774,400

(전기말) (단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

우리은행	원화차입금	3.96	2,000,000

우리은행	원화차입금	4.15	2,000,000

국민은행	원화차입금	3.97	10,500,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	4,760,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3month libor + 1.48	4,476,816

기업은행	운전자금	2.48	249,600

기업은행	운전자금	2.48	500,000

기업은행	운전자금	3.79	250,000

기업은행	운전자금	3.40	1,500,000

기업은행	운전자금	3.88	500,000

기업은행	운전자금	3.96	2,000,000

국민은행	운전자금	3.69	1,400,000

계열회사임원	운전자금	2.00	3,000,000

소계	37,136,416

유동성장기차입금	25,037,216

장기차입금	12,099,200

한편, 상기 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

24. 전환사채

24-1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	8,000,000	8,000,000

상환할증금	839,160	839,160

사채할인발행차금	(32,976)	(49,670)

전환권조정	(1,496,132)	(2,253,562)

소계	7,310,052	6,535,928

파생상품금융부채(전환권)(주1)	1,579,632	1,579,632

합계	8,889,684	8,115,560

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다.

24-2 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	6,535,928	6,172,983

상각	774,124	362,945

기말 장부금액	7,310,052	6,535,928

24-3 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출명	당분기말	전기말

발행시	평가이익누계액	장부금액

제 6회 무보증 전환사채	1,769,520	(189,888)	1,579,632	1,579,632

24-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 무보증 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-08-14

만기일	2023-08-14

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사가능기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	3개월 단위 연복리 2.00%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액(최초)	3,716원/주

전환권 행사가액(조정)	2,602원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권 행사기간	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	3,668,756	1,543,927

선수수익	708,400	634,350

예수금	968,475	103,924

부가가치세예수금	(2,218)	56,736

기타유동부채	142,855	-

기타보증금	-	-

금융리스부채(유동)	256,593	-

합계	5,742,860	2,338,937

26. 우발채무와 약정사항 26-1 소송 및 계류중인 사건 당분기말 현재 연결회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 ㈜씨에스전자와 부당이득금 반환 소송을 진행 중에 있으며, 본 소송에서의 피고는 ㈜씨에스전자입니다. 연결회사는 피고와의 유상사급계약 에 따라 사급재를 공급하고, 피고가 제품을 납품할 때 사용한 사급재와 가공비를정산하는 과정에서 피고가 정산금을 과도하게 청구하였다고 주장하여 부당이득금에 대한 반환소송을 진행 중입니다.

26-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	국민은행 외 2	17,200,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 20,400,000

외화일반대출	국민은행	USD 2,750,000

산업운영대출	산업은행	1,500,000

융자자금＿정책자금	기업은행	500,000

온렌딩대출	기업은행	1,500,000

지방구조조정자금	기업은행	500,000

중소기업자금	기업은행	1,940,000

중소기업자금	기업은행	300,000

중소기업자금	기업은행	2,000,000

중소기업자금	기업은행	1,000,000

무역어음한도대출	기업은행	1,400,000

중소기업자금	기업은행	500,000

중소기업자금	기업은행	1,000,000

중소기업자금	기업은행	500,000

중소기업자금	기업은행	2,000,000

중소기업자금	기업은행	2,000,000

온렌딩대출	국민은행	2,000,000

일반자금대출	농협	1,800,000

(전기말) (원화단위: 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 1	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	3,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 1,800,000

무역금융한도	KEB하나은행	7,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	470,000

운전자금대출	산업은행 외 2	18,500,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000

외화일반대출	한국수출입은행	USD 20,400,000

국민은행	USD 2,750,000

산업운영대출	산업은행	2,550,000

융자자금_정책자금	기업은행	500,000

시설자금	기업은행	5,000,000

온렌딩대출	기업은행	1,500,000

지방구조조정자금	기업은행	500,000

중소기업자금	기업은행	1,940,000

중소기업자금	기업은행	300,000

중소기업자금	기업은행	2,000,000

중소기업자금	기업은행	1,000,000

무역어음한도대출	기업은행	1,400,000

중소기업자금	기업은행	500,000

할인어음	기업은행	1,000,000

26-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,053,766	1,360,066

서울보증보험	계약 및 하자보증	68,572	-

신용보증기금	대출보증	-	450,000

26-4 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

㈜웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

㈜엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

(전기말) (단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

㈜웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

㈜엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	240,000

27. 자본

27-1 납입자본 (1) 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784 주 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

27-2 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	58,997,594	61,358,272

합계	59,111,848	61,472,526

27-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	(5,262,211)	(5,111,638)

지분법자본변동	4,513,008	4,496,439

해외사업환산손익	(1,558,418)	(3,393,292)

합계	(2,307,621)	(4,008,491)

27-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,569,878	1,330,568

자기주식(*1)	(6,223,323)	(6,223,323)

자기주식처분손익	(149,690)	(149,690)

주식선택권	968,043	1,031,701

기타자본조정	(7,172,622)	(7,172,622)

합계	(11,007,715)	(11,183,366)

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122 주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

27-5 주식기준보상

연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	11차	12차	13차	14차

부여일	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28	2019.03.08

부여방법	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	420,000	200,000	942,000	801,000

기초	90,000	160,000	570,000	801,000

취소	(90,000)	-	-	(79,000)

기말	-	160,000	570,000	722,000

행사가격	6,460원	6,410원	3,830원	2,980원

행사기간	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28	2021-03-08~2026-03-07

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 한편, 당분기 중 11차 발행 주식선택권은 임직원의 행사포기로 인하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,336,828	8,532,585	2,461,177	4,797,684

퇴직급여	(503,715)	(208,828)	91,936	240,012

복리후생비	486,674	1,322,194	419,252	960,388

여비교통비	171,077	404,948	117,580	209,111

접대비	112,553	272,150	38,213	75,988

전력비	110,779	304,053	161,575	399,681

세금과공과	355,565	434,407	87,223	140,413

감가상각비	499,164	1,544,714	771,198	1,776,750

임차료	274,017	643,428	600,921	1,240,927

경상연구개발비	1,498,941	7,928,028	3,315,366	6,314,509

운반비	2,053,205	5,580,268	1,280,615	2,689,798

판매수수료	(363)	-	97,375	135,305

지급수수료	897,905	3,205,746	1,146,268	2,499,133

대손상각비(대손충당금환입)	50,371	20,705	(110,626)	(132,184)

무형자산상각비	551,441	1,614,331	575,131	956,403

주식보상비용	21,291	70,861	23,738	35,948

기타	1,297,414	3,148,175	762,236	2,372,737

합계	11,213,146	34,817,765	11,839,178	24,712,603

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,317,458)	(20,155,631)	(6,301,566)	(6,939,236)

원재료 사용액 및 상품매입액등	49,240,411	124,244,283	40,772,511	76,130,345

외주가공비	4,586,706	24,167,200	6,201,762	17,796,654

급여	7,966,784	19,925,977	9,232,671	15,585,451

유형자산/투자부동산 감가상각비 등	3,758,387	12,172,652	4,360,458	9,108,687

지급수수료	2,611,430	4,566,820	2,314,233	5,819,966

복리후생비	880,164	3,230,927	1,136,691	2,158,877

운반비	2,537,854	8,159,007	1,972,787	4,028,488

퇴직급여	255,456	194,126	284,239	585,930

소모품비	1,124,261	3,883,979	1,540,853	3,342,396

기타	4,232,611	74,423,022	5,167,399	10,305,281

매출원가 및 판매비와관리비 합계	71,876,606	254,812,363	66,682,038	137,922,839

30. 기타수익 및 비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	2,282,165	4,618,273	534,999	1,682,377

외화환산이익	1,242,600	5,001,722	1,994,300	4,423,794

수입수수료	30,487	91,462	30,487	60,974

재고자산처분이익	-	-	145	61,450

정부과제이익	74,760	376,109	249,258	410,883

임대료수익	(581)	-	8,305	8,305

파생상품거래이익	-	-	15,498	24,847

유형자산처분이익	8,560	1,072,639	68,000	71,000

파생상품평가이익	-	-	(13,823)	-

잡이익	257,262	2,202,748	73,944	218,631

단기매매증권평가이익	187,850	187,850

합계	4,083,103	13,550,802	2,961,113	6,962,261

기타비용:

외환차손	3,149,976	4,707,645	772,953	1,813,971

외화환산손실	(828,209)	2,252,313	1,785,954	2,917,253

기타의대손상각비(환입)	10,874	(940,904)	1,596,680	1,601,352

기부금	-	11,100	3,658	13,349

유형자산처분손실	9,749	31,804	797	797

파생상품거래손실	-	-	-	1,399

잡손실	33,445	249,104	337,324	374,284

합계	2,375,837	6,311,061	4,497,366	6,722,405

31. 금융수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	204,371	698,763	147,644	288,375

배당금수익	-	115,715	103,513	142,713

금융보증수익	45,855	58,317	6,423	16,350

합계	250,227	872,795	257,579	447,437

금융비용:

이자비용	1,048,190	3,179,011	594,507	1,139,807

금융보증비용	45,855	58,317	6,423	16,350

합계	1,094,046	3,237,328	600,930	1,156,156

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당순이익(손실) 33-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	1,986,626	(2,360,679)	(6,461,789)	(9,728,468)

÷가중평균유통보통주식수(*)	46,193,662	46,193,662	45,701,662	45,829,419

기본주당순이익(손실)	43	(51)	(141)	(212)

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2019.01.01 ~ 2019.09.30	46,193,662	273	12,610,869,726

계	273	12,610,869,726

가중평균유통보통주식수	46,193,662

(전반기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.05.14	45,701,662	134	6,124,022,708

보통주	2018.05.15 ~ 2018.06.30	46,193,662	47	2,171,102,114

계	181	8,295,124,822

가중평균유통보통주식수	45,829,419

32-2 당분기 및 전분기 중 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름 정보

34-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정:

법인세비용	227,257	348,292

이자비용	3,179,011	1,139,807

유형자산/투자부동산 감가상각비	11,935,130	9,108,687

사용권자산상각비	237,522	-

무형자산상각비	1,768,079	1,037,365

대손상각비	2,340,592	(132,184)

재고자산평가손실	3,960,832	(1,071,952)

외화환산손실	2,252,313	2,917,253

주식보상비용	175,652	121,669

기타의대손상각비	(940,904)	1,601,352

금융보증비용	12,462	16,350

유형자산처분손실	31,804	797

지분법손실	182,921	188,980

관계기업투자주식처분손실	-	159

파생상품거래손실	-	1,399

이자수익	(698,763)	(288,375)

외화환산이익	(4,997,382)	(4,423,794)

유형자산처분이익	(1,072,639)	(71,000)

금융보증수익	(12,462)	(16,350)

지분법이익	(145,572)	(517,716)

파생상품거래이익	-	(24,847)

재고자산처분이익	-	(61,450)

배당금수익	(115,715)	(142,713)

대손충당금환입	(19,611)	-

합계	18,300,527	9,731,729

34-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(14,565,605)	(17,102,129)

재고자산의 증감	(25,900,728)	(5,190,271)

파생상품자산의증감	-	23,448

기타유동금융자산의 증감	(4,024,877)	14,223,310

기타유동자산의 증감	(539,614)	(223,318)

기타비유동자산의 증감	(66,612)	73,302

매입채무의 증감	19,108,947	16,022,643

기타유동금융부채의 증감	1,318,584	(4,907,542)

기타유동부채의 증감	1,534,361	(132,929)

기타비유동금융부채의 증감	(11,618)	(184,186)

기타비유동부채의 증감	(48,967)	203,102

합계	(23,196,129)	2,805,430

34-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가	(193,042)	3,560,950

건설중인자산의 본계정대체	8,587,826	8,409,679

장기차입금의 유동성대체	4,824,800	1,866,400

해외사업환산손익	1,837,285	1,318,138

지분법자본변동	103,463	128,369

주식선택권의 기타자본잉여금 대체	239,310	13,295

사용권자산의 인식	487	-

34-3 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	상각	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	35,520,056	-	(2,302,289)	-	80,091	-	33,297,857

유동성장기차입금	25,037,216	-	(6,607,900)	-	167,184	4,824,800	23,421,300

리스부채	-	403,043	(344,551)	256,593	-	(58,492)	256,593

소계	60,557,272	403,043	(9,254,740)	256,593	247,275	4,766,308	56,975,750

비유동성

장기차입금	12,099,200	-	5,500,000	-	-	(4,824,800)	12,774,400

전환사채(파생상품금 융부채 포함)	8,115,560	-	-	774,124	-	-	8,889,684

리스부채	-	84,220	-	-	-	(35,332)	48,888

소계	20,214,760	84,220	5,500,000	774,124	-	(4,860,132)	21,712,972

합계	80,772,032	487,263	(3,754,740)	1,030,718	247,275	(93,824)	78,688,723

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	평가	대체	기말

유동성

단기차입금	37,259,055	(1,800,136)	61,138	-	35,520,056

유동성장기차입금	15,430,664	(4,944,320)	193,383	14,357,488	25,037,216

소계	52,689,719	(6,744,456)	254,521	14,357,488	60,557,272

비유동성

전환사채(파생상품금 융부채 포함)	-	8,000,000	115,560	-	8,115,560

장기차입금	19,036,688	7,420,000	-	(14,357,488)	12,099,200

소계	19,036,688	15,420,000	115,560	(14,357,488)	20,214,760

합계	71,726,407	8,675,544	370,082	-	80,772,032

34-4 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 특수관계자 거래

35-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜토파즈	㈜토파즈

㈜웨이브닉스이에스피	㈜웨이브닉스이에스피

㈜루멘스홀딩스	㈜루멘스홀딩스

㈜씨티랩	㈜씨티랩

㈜소프트에피	㈜소프트에피

Lumens Japan	Lumens Japan

㈜엘아이씨티	㈜엘아이씨티

Sonneteck HK	Sonneteck HK

㈜루코	㈜루코

㈜비전텍	㈜비전텍

Edison-Litek OptoCorporation	Edison-Litek OptoCorporation

심천시명리특조명유한공사	심천시명리특조명유한공사

㈜스마트로직	㈜스마트로직

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	Julifu Kunshan Co., Ltd.

주요경영진	주요경영진	주요경영진

35-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산처분/매입	수수료수익	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	㈜토파즈	-	-	-	91,462	-	72,000	-

㈜루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	104,712	-

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	-	50,860	-

㈜소프트에피	-	15,400	-	-	-	-	-

㈜루코	-	4,500	-	-	-	1440	-

Edison-Litek OptoCorporation	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	19,900	-	91,462	-	229,012	-

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산처분/매입	수수료수익	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	㈜토파즈	12,585,613	3,020,146	1,698,157	60,974	-	-	-

㈜루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	69,425	-

㈜웨이브닉스이에스피	-	1,057,982	-	-	-	-	-

㈜엘아이씨티	-	-	-	-	22,500	33,501	-

㈜씨티랩	25,126	-	-	-	-	-	-

㈜소프트에피	-	18,750	-	-	-	-	-

㈜루코	-	16,443	-	-	-	-	-

Edison-Litek OptoCorporation	98,430	-	-	-	-	-	-

소계	12,709,169	4,113,321	1,698,157	60,974	22,500	102,926	-

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	112,895	458,291	-	-	-	8,305	25,436

합계	12,822,064	4,571,612	1,698,157	60,974	22,500	111,231	25,436

35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	㈜토파즈	12,301,125	699,950	14,456,724	13,345,553	86,605	200,000

㈜루멘스홀딩스	-	-	3,579,397	-	-	-

㈜엘아이씨티	-	-	1,701,118	-	-	-

㈜루코	-	-	17,952	-	-	1,000

Lumens Japan	955,245	-	-	-	-	-

Edison-Litek OptoCorporation	-	-	-	-	-	-

합계	13,256,370	699,950	19,755,191	13,345,553	86,605	201,000

(*1) 당분기말 현재 (주)토파즈 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,008백만원 및 1,700백만원입니다 .

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	㈜토파즈	14,932,851	1,993,414	14,456,724	15,252,287	1,569,110	200,000

㈜루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

㈜웨이브닉스 이에스피	-	-	1,000,000	30,261	-	-

㈜엘아이씨티	-	-	1,701,304	-	-	-

㈜루코	22,054	-	-	-	-	-

Lumens Japan	869,261	-	-	-	-	-

㈜스마트로직	-	-	-	-	11,000	-

합계	15,824,166	1,993,414	20,667,233	15,282,548	1,580,110	200,000

(*1) 전기말 현재 ㈜토파즈, ㈜웨이브닉스이에스피 및 ㈜엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.

35-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	㈜웨이브닉스 이에스피	-	1,000,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	㈜토파즈	-	25,000

35-5 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,101,092	785,203

퇴직급여	210,305	118,081

주식기준보상	52,405	33,182

합계	1,363,802	936,466

35-6 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조).

36. 회계정책의 변경 연결회사는 주석 2에서 기재된 바와 같이 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 이에 따라 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

35-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니 다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.11%입니다. 동 기준서의 최초 적용으로 인하여 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	178,699,578	-	178,699,578

비유동자산	154,172,397	487,263	154,659,660

사용권자산	(1)	-	487,263	487,263

자산 총계	332,871,975	487,263	333,359,238

유동부채	121,208,863	403,043	121,611,906

리스부채	(2)	-	403,043	403,043

비유동부채	20,235,942	84,220	20,320,162

리스부채	(2)	-	84,220	84,220

부채 총계	141,444,805	487,263	141,932,068

자본 총계	191,427,170	-	191,427,170

부채 및 자본총계	332,871,975	487,263	333,359,238

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채 인식액	487,263

가산: 선급으로 인한 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산	487,263

(2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년

최초 적용일 현재 운용리스약정	793,188

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	-61,701

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-244,224

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	487,263

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	403,043

비유동 리스부채	84,220

합계	487,263

35-2 당분기 중 기업회계기준서 제1116호 신규로 적용으로 인한 회계정책 변경이 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ( 1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당기초	당분기 추가 인식

사용권자산	-

건물	144,140	272,108	-

차량운반구	180,039	191,719	-

비품	48,753	23,436	-

기계장치	314,668

사용권자산 합계	687,600	487,263	-

리스부채

리스부채(유동)	256,593	403,043	-

리스부채(비유동)	48,888	84,220	-

리스부채 합계	305,481	487,263	-

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	207,591

차량운반구	121,336

비품	38,295

기계장치	36,639

감가상각비 합계	403,862

리스부채에 대한 이자비용	66,507

단기리스료	138,045

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 278,243천 원입니다.