루멘스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제23기 분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 루멘스

1. 회 사 의 개요

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

(주)루멘스	1,083,122	2.29

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	909,067	1.92

증권금융(유통)	755,989	1.60

김수연	638,983	1.35

㈜티엘아이	492,000	1.04

(주)비상교육	432,342	0.91

기타소액주주	35,156,195	74.36

합계	47,276,784	100.00

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 8,792백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	( 235,302 )	63,001,508

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(4,583,477)	4,583,477

기초 장부금액-기준서 제1109호	(4,818,779)	67,584,985

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	40,130,692	40,130,692

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	7,137,849	7,137,849

매출채권	상각후원가	상각후원가	24,129,224	24,129,224

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	8,792,190	8,792,190

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	38,341,393	38,341,393

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	52,980,583	52,980,583

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	3,116	3,116

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	11,893,217	11,893,217

차입금	상각후원가	상각후원가	29,256,760	29,256,760

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.가. 매출채권회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다.

나. 매출채권 이외 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 손상은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식합니다. 동 기준서의적용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4-2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	121,549,356	99,367,430

총자본(B)	179,768,069	189,121,981

부채비율(A/B)	67.61%	52.54%

5. 영업의 계절적 특성 회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 51.5%가 상반기에 발생하였으며, 48.5%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보

6-1 매출액에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

LED사업부	112,742,705	221,101,492

6-2 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	로컬수출	직수출	합계	국내매출	로컬수출	직수출	합계

상품매출액	3,075,727	173,595	928,144	4,177,466	4,619,079	271,918	2,443,329	7,334,326

제품매출액	11,281,382	7,472,021	88,709,169	107,462,571	10,093,464	12,194,075	189,833,533	212,121,071

기타	1,100,907	-	1,760	1,102,667	1,583,219	-	62,876	1,646,095

합계	15,458,016	7,645,616	89,639,073	112,742,705	16,295,762	12,465,993	192,339,738	221,101,492

6-3 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	83,596,819	74.15%	191,008,248	86.4%

7. 금융상품

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	21,128,076	-	21,128,076	-

단기금융상품	21,537,027	-	21,537,027	-

매출채권	21,129,534	-	21,129,534	-

기타유동금융자산	53,168,582	-	53,168,582	-

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	9,043,014	9,043,014	9,043,014

기타비유동금융자산	6,427,554	-	6,427,554	-

합계	123,390,773	9,043,014	132,433,787	-

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	971,662	-	971,662	971,662

매입채무	-	61,766,584	61,766,584	-

단기차입금	-	12,743,660	12,743,660	-

전환사채	-	7,054,390	7,054,390	-

유동성장기차입금	-	11,060,000	11,060,000	-

기타유동금융부채	-	12,095,581	12,095,581	-

장기차입금	-	12,760,000	12,760,000	-

기타비유동금융부채	-	1,650,359	1,650,359	-

합계	971,662	119,130,574	120,102,236	-

(*1) 상각후 원가측정 금융자산 및 부채는 공정가치 공시대상이 아니므로 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	40,130,692	-	40,130,692	(*1)

단기금융상품	7,137,849	-	7,137,849	(*1)

매출채권	24,129,224	-	24,129,224	(*1)

기타유동금융자산	30,706,836	-	30,706,836	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	8,792,190	8,792,190	7,368,594

기타비유동금융자산	7,634,556	-	7,634,556	(*1)

합계	109,739,157	8,792,190	118,531,347

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	3,116	-	3,116	3,116

매입채무	-	52,980,583	52,980,583	(*1)

단기차입금	-	8,006,768	8,006,768	(*1)

유동성장기차입금	-	12,489,992	12,489,992	(*1)

기타유동금융부채	-	9,933,161	9,933,161	(*1)

장기차입금	-	8,760,000	8,760,000	(*1)

기타비유동금융부채	-	1,960,056	1,960,056	(*1)

합계	3,116	94,130,560	94,133,676

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 1,424백만원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	971,662	-	971,662

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	7,404,773	-	1,638,242	9,043,014

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	3,116	-	3,116

매도가능금융자산	6,216,818	-	1,151,776	7,368,594

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 당기손익인식금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채

이자율스왑	3,116	3,116

전환사채-전환권	968,546	-

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.

8-2 당분기말 현재 국민은행과 체결한 이자율스왑계약의 미결제약정금액은 11,000백만원 이며, 전분기말 현재 한국씨티은행 등과 체결한 통화선도 및 이자율스왑계약의 미결제약정 금액은 각각 EUR 15,000,000 및 11,000백만원입니다. 동 계약의 공정가치 평가와 거래에서 발생한 당분 기와 전분기의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	-	-

평가손실	-	(799,329)

거래이익	24,847	277,440

거래손실	(1,399)	(1,553,237)

9. 매출채권

9-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,763,390	37,830,937

대손충당금	(8,633,856)	(13,701,713)

매출채권(순액)	21,129,534	24,129,224

9-2 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,701,713	5,003,678

대손상각비(환입)	(1,087,699)	8,700,867

제각	160,125	(2,832)

대체(*1)	(4,140,283)	-

기말	8,633,856	13,701,713

(*1) 당기중 매출채권에서 미수금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금입니다.

10. 기타금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	2,005,000	5,000

미수금	58,987,961	33,916,329

대손충당금	(7,991,588)	(3,320,516)

미수수익	179,251	118,064

대손충당금	(12,041)	(12,041)

합계	53,168,582	30,706,836

비유동항목

장기대여금	20,894,449	20,419,449

대손충당금	(14,727,924)	(13,181,872)

보증금	611,029	746,979

대손충당금	(350,000)	(350,000)

합계	6,427,554	7,634,556

10-2 당분기와 전기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

기타대손상각비(환입)	530,789	1,546,053	-	-

대체(*1)	4,140,283	-	-	-

분기말	7,991,588	14,727,924	12,041	350,000

(*1) 당기중 매출채권에서 미수금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금 잔액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	장.단기대여금	미수수익	보증금

기초	578,849	11,677,467	12,041	350,000

기타대손상각비(환입)	2,741,667	404,405	-	-

기타(*1)	-	1,100,000	-	-

기말	3,320,516	13,181,872	12,041	350,000

(*1) 전기중 선급금에서 대여금으로 대체된 채권에 대한 대손충당금입니다. 11 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	562,009	(412,899)	149,110	662,954	(484,900)	178,054

제품	19,644,122	(3,606,293)	16,037,828	29,594,242	(7,707,120)	21,887,122

반제품	22,255,718	(9,092,697)	13,163,021	10,227,001	(4,850,711)	5,376,290

재공품	4,309,624	-	4,309,624	3,413,298	-	3,413,298

원재료	33,801,983	(10,799,754)	23,002,229	31,984,052	(11,258,393)	20,725,659

미착품	6,811	-	6,811	33,251	-	33,251

합계	80,580,267	(23,911,643)	56,668,624	75,914,797	(24,301,122)	51,613,675

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이에 따라 채무상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(1)	9,163,584	7,404,773	6,216,818

비상장주식	(2)	4,614,180	923,596	1,860,726

비상장 회사채	(3)	750,000	714,646	714,646

합계	14,527,763	9,043,014	8,792,190

(1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	장부금액

UOT	255,794	232,417	96,606	105,663

(주)비상교육	295,750	3,881,515	2,250,658	3,519,425

(주)세미콘라이트	1,609,260	3,051,651	3,242,659	2,591,730

(주)티엘아이	370,000	1,998,000	1,814,850	-

합계	9,163,584	7,404,773	6,216,818

(2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	장부금액

DS ASIA HOLDINGS	420,321	313,980	-	-

(주)성호폴리텍	-	-	-	437,130

Bolb	10,588,232	2,281,299	403,030	403,030

Rayvio	988,958	1,018,900	470,205	470,205

헥사솔루션	15,625	500,000	50,361	50,361

지파랑	5,000	500,000	-	500,000

합계	4,614,180	923,596	1,860,726

(3) 비상장 회사채

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)루멘스 홀딩스	750,000	714,646	750,000	714,646

13. 종 속기업 및 관계기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업

곤산류명광전유한공사	중국	LED 제조	100.00	21,674,002	21,674,002

(주)골든바우	한국	벤쳐컨설팅	100.00	6,000,000	6,000,000

Topaz LGP s.r.o.	슬로바키아	LED 도광판 제조	100.00	-	-

Lumens s.r.o.	슬로바키아	LED 판매	100.00	6,576	6,576

Lumens VINA	베트남	LED 제조	100.00	7,047,082	7,047,082

Lumens Asia Pacific	홍콩	LED 판매	60.00	101,052	101,052

엘이디라이텍(주) (*1)	한국	LED 제조	42.74	8,293,692	8,293,692

합계	43,122,404	43,122,404

관계기업

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	-	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	-	250,000

(주)소프트에피 (*2)	한국	다이오드 제조	151,269	151,269

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	-	68,920

(주)루멘스홀딩스 (*3)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	2,021,636	621,631

Lumens Japan	일본	LED 판매	-	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	-	-

루코	한국	벤처컨설팅	155,000	155,000

비전텍	한국	LED 기술개발	-	500,000

합계	2,327,905	1,746,820

(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,009,925	-	-	-	(210,389)	9,799,537	11,213,150	(1,413,614)

구축물	50,419	-	-	-	(4,421)	45,998	88,312	(42,314)

기계장치	9,384,426	2,814,896	2,013,070	(3,067,552)	(3,217,355)	7,927,485	44,730,274	(36,802,789)

차량운반구	160,485	-	38,424	-	(38,007)	160,901	285,187	(124,286)

공구와기구	1,733,947	36,656	1,705,347	(7,280)	(1,336,595)	2,132,076	31,029,263	(28,897,187)

비품	370,371	22,329	18,610	-	(153,503)	257,807	3,043,590	(2,785,783)

시설장치	550,106	5,900	-	-	(198,982)	357,024	3,533,864	(3,176,840)

건설중인자산	1,677,526	2,751,050	(3,775,450)	-	-	653,126	653,126	-

합계	40,813,029	5,630,832	-	(3,074,832)	(5,159,251)	38,209,777	111,452,590	(73,242,813)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	10,290,443	-	-	-	(210,389)	10,080,055	11,213,150	(1,133,096)

구축물	56,314	-	-	-	(4,421)	51,892	88,312	(36,420)

기계장치	14,470,891	2,336,615	2,328,046	(5,067,595)	(3,729,905)	10,338,052	47,245,575	(36,907,522)

차량운반구	124,351	82,318	72,714	(71,779)	(35,731)	171,873	246,763	(74,891)

공구와기구	3,313,981	19,608	1,123,701	(317,885)	(2,051,167)	2,088,237	34,327,428	(32,239,191)

비품	497,124	104,977	-	-	(178,909)	423,192	3,001,004	(2,577,813)

시설장치	576,828	9,570	190,000	-	(188,942)	587,456	3,494,370	(2,906,914)

건설중인자산	1,146,757	3,816,724	(3,714,461)	-	-	1,249,020	1,249,020	-

합계	47,352,513	6,369,813	-	(5,457,260)	(6,399,465)	41,865,601	117,741,446	(75,875,845)

14-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.

15. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,750,815	(40,975)	1,709,840	2,185,350	(475,510)

합계	7,545,250	(40,975)	7,504,275	7,979,784	(475,510)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(40,975)	1,764,474	2,185,350	(420,876)

합계	7,599,884	(40,975)	7,558,908	7,979,784	(420,876)

16. 무형자산

당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	841,480	-	244,839	2,073,000	3,159,319

취득	-	-	20,478	-	20,478

처분	-	-	-	-	-

상각	(141,511)	-	(107,571)	-	(249,082)

분기말	699,969	-	157,745	2,073,000	2,930,714

취득원가	1,142,995	561,960	4,197,547	2,411,022	8,313,523

상각누계액	(443,026)	(561,960)	(4,039,801)	-	(5,044,787)

손상차손누계액	-	-	-	(338,022)	(338,022)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초	131,220	-	289,700	2,420,931	2,841,851

취득	-	-	26,400	-	26,400

처분	-	-	-	(207,000)	(207,000)

상각	(26,804)	-	(140,453)	-	(167,257)

분기말	104,416	-	175,647	2,213,931	2,493,994

취득원가	365,285	561,960	4,067,069	2,411,022	7,405,336

상각누계액	(260,869)	(561,960)	(3,891,422)	-	(4,714,251)

손상차손누계액	-	-	-	(197,091)	(197,091)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

17. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,504,275	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,379,460	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,295,899	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	4,820,000	KEB하나은행

KEB하나은행 정기예금	5,000,000	3,000,000	단기차입금	4,849,433	KEB하나은행

(전기말) 단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	7,545,250	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

경기도 용인시 소재 토지 및 건물	18,474,772	15,000,000	단기차입금유동성장기부채	14,500,000	국민은행

충청남도 천안시 소재 토지 및 건물	8,410,977	6,000,000	장기차입금유동성장기부채	5,000,000	KEB하나은행

당분기말 및 전기말 현재 AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 흥국화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	815,804	691,109

대손충당금	(172,057)	(71,045)

선급비용	1,210,179	1,798,015

부가세미수금	772,138	1,334,772

합계	2,626,064	3,752,851

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	61,766,584	52,980,583

미지급금(기타유동금융부채)	11,672,633	9,575,789

미지급비용(기타유동금융부채)	422,948	357,371

합계	73,862,165	62,913,744

비유동항목(기타비유동금융부채)

장기미지급금	1,074,613	1,244,968

금융보증부채	225,747	365,088

임대보증금	350,000	350,000

합계	1,650,359	1,960,056

20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	원화차입금	2.48%	3,500,000	3,500,000

산업은행	원화차입금	3.30%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	USANCE	2.20%	4,849,433	506,768

신한은행	USANCE	2.20%	394,226	-

합계	12,743,660	8,006,768

21. 장기차입금보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

우리은행	원화차입금	3.90%	2,000,000	1,249,992

우리은행	원화차입금	4.09%	2,000,000	-

국민은행	원화차입금	3.14%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.68%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10%	4,820,000	5,000,000

소계	23,820,000	21,249,992

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(11,060,000)	(12,489,992)

합계	12,760,000	8,760,000

22. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 회사가 발해한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	발행일	만기일	금액

2018.09.30

제 6회 무보증 전환사채	2018.08.14	2023.08.14	8,000,000

사채상환할증금	839,160

사채할인발행차금	(57,497)

전환권조정	(1,807,706)

파생상품부채(전환권)	968,546

소계	7,942,503

나. 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 6회 전환사채

전환사채 종류	무기명 무보증 사모 전환사채

인수자	NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능

전환권 행사가액	3,716원/주

전환권 미행사 사채의 상환방법	만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	773,910	776,934

선수수익	626,100	800,065

예수금	47,110	128,153

합계	1,447,120	1,705,152

24. 우발채무와 약정사항 24-1 소송 및 계류중인 사건 당분기말 현재 회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다.

24-2 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	하나은행 외 2	12,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

정책자금대출	우리은행	4,000,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

24-3 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,223,565

(전기말) (단위: 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,304,075

24-4 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	360,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 5,400,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

엘이디라이텍㈜	농협	차입금 지급보증	1,620,000

(전기말) (원화단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

곤산류명광전유한공사	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 14,400,000

(주)토파즈	현대이피	물품대 여신 지급보증	1,000,000

Topaz LGP, s.r.o.	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,000,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	기타 지급보증	3,350,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금 지급보증	360,000

Lumens VINA	한국수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000

국민은행(호치민)	차입금 지급보증	USD 2,750,000

25. 자본

25-1 납입자본(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

25-2 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	56,610,940	62,887,255

합계	56,725,194	63,001,509

25-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,504,749)	(235,302)

25-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,313,481	1,300,186

자기주식(*)	(6,223,323)	(9,050,221)

자기주식처분이익(*)	-	497,224

자기주식처분손실(*)	(332,153)	-

주식선택권	1,005,311	824,276

합계	(4,236,685)	(6,428,535)

(*) 회사는 당분기중 자기주식 492,000주를 처분하여 자기주식처분손실 829,378천원을 실현하였습니다. 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

25-5 주식기준보상

(1) 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	95,000주	160,000주	706,000주

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

취소	-	(5,000)주	-	(94,000)주

기말	7,000주	90,000주	160,000주	612,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02-28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 보고 기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.79년(전기말: 5.6 년)이며, 행사가격은 4,591원(전기말: 4,527원)입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	855,311	2,662,936	990,246	3,051,321

퇴직급여	85,098	285,309	110,920	391,744

복리후생비	144,978	441,377	207,554	595,285

여비교통비	51,736	196,739	88,870	288,155

접대비	33,240	72,073	37,055	87,053

전력비	53,764	145,409	51,937	139,381

세금과공과	21,985	127,756	123,308	190,353

감가상각비	144,861	438,687	147,606	477,196

임차료	145,870	567,956	225,522	675,172

경상연구개발비	2,084,479	7,252,173	2,593,637	8,940,173

운반비	1,008,561	2,850,648	2,590,784	6,993,618

판매수수료	148,563	248,957	424,651	2,103,791

지급수수료	774,558	3,454,758	4,068,395	8,522,177

대손상각비(대손충당금환입)	(955,515)	(1,087,699)	660,146	792,823

무형자산상각비	43,470	157,695	31,308	119,919

주식보상비용	23,866	59,814	33,055	103,164

기타	198,669	1,135,885	289,553	1,246,662

합계	4,863,493	19,010,474	12,674,547	34,717,987

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,352,056)	(9,950,120)	(6,690,439)	(22,957,931)

원재료 사용액 및 상품매입액등	31,024,182	82,550,483	38,626,572	128,904,475

외주가공비	5,692,193	22,556,704	20,758,560	65,418,747

급여	2,447,534	7,720,475	1,918,186	6,071,358

유형자산/투자부동산 감가상각비	1,663,442	5,200,227	1,805,795	5,855,758

지급수수료	1,526,430	6,359,043	6,814,422	13,215,115

복리후생비	371,375	1,189,069	377,778	1,131,229

운반비	1,596,234	4,482,885	2,919,381	8,479,072

퇴직급여	223,355	749,961	198,431	625,411

소모품비	276,729	838,534	349,555	1,519,431

기타	467,483	4,264,149	2,651,686	13,148,366

매출원가 및 판매비와관리비 합계	38,936,901	125,961,409	69,729,928	221,411,033

28. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,880,254	3,330,736	1,452,187	5,158,797

외화환산이익	(1,200,444)	3,167,079	1,060,618	4,679,720

수입수수료	53,713	216,346	30,487	135,860

유형자산처분이익	7,030	29,148	50,004	176,249

파생상품거래이익	-	24,847	-	277,440

정부과제이익	90,497	398,027	(12,828)	360,436

잡이익	17,839	100,654	64,794	937,575

지급보증손실환입액	-	3,528,603	-	-

대손충당금환입	-	-	(87,048)	14,751

합계	848,890	10,795,440	2,558,214	11,740,828

기타비용:

외환차손	1,203,393	2,707,399	945,253	4,656,867

외화환산손실	(529,047)	1,780,396	201,053	3,192,805

기타의대손상각비	48,413	2,177,853	85,052	604,028

기부금	3,000	16,349	4,709	9,584

파생상품평가손실	-	-	(150,825)	799,329

파생상품거래손실	-	1,399	1,132,483	1,553,237

유형자산처분손실	600	634	57,430	135,503

잡손실	283,081	307,278	133,111	473,822

합계	1,009,440	6,991,308	2,408,264	11,425,173

29. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	189,774	490,675	125,189	545,913

배당금수익	-	103,513	-	97,598

금융보증수익	60,311	172,101	67,017	209,779

합계	250,084	766,289	192,206	853,290

금융비용:

이자비용	358,651	808,195	225,568	637,929

금융보증비용	60,311	172,101	67,017	209,779

합계	418,962	980,297	292,585	847,709

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당순이익(손실) 31-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(6,362,648,998)	(10,443,919,899)	9,610,916,849	9,326,684,868

÷가중평균유통보통주식수(*)	45,952,201	45,952,201	45,701,662	45,701,662

기본주당순이익(손실)	(138)	(227)	210	204

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2018.01.01 ~ 2018.05.14	45,701,662	133	6,078,321,046

보통주	2018.05.15 ~ 2018.09.30	46,193,662	138	6,374,725,356

계	271	12,453,046,402

가중평균유통보통주식수	45,952,201

(전분기)

항목	기간	유통주식수	일수	적수

보통주	2017.01.01 ~ 2017.09.30	45,701,662	272	12,430,852,064

계	272	12,430,852,064

가중평균유통보통주식수	45,701,662

31-2 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(6,362,648,998)	(10,443,919,899)	9,610,916,849	9,326,684,868

조정액	72,661,083	194,330,095	-	-

희석순이익(손실)	(6,362,648,998)	(10,443,919,899)	9,610,916,849	9,326,684,868

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1)	45,952,201	45,952,201	45,701,662	45,701,662

희석주당순이익(손실)	(138)	(227)	210	204

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

32. 현금흐름 정보

32-1 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	415,872	(9,314,989)

이자비용	808,195	637,929

유형/투자부동산 감가상각비	5,200,227	6,440,440

무형자산상각비	249,082	167,257

재고자산평가손실	(389,479)	6,551,768

외화환산손실	1,780,396	3,192,805

주식보상비용	194,330	260,015

금융보증비용	172,101	209,779

관계기업투자손상차손	818,920	-

파생상품평가손실	-	799,329

파생상품거래손실	1,399	1,553,237

대손상각비	(1,087,699)	792,823

기타의대손상각비	2,177,853	604,028

유형자산처분손실	634	135,503

이자수익	(490,675)	(545,913)

외화환산이익	(3,167,079)	(4,679,720)

유형자산처분이익	(29,148)	(176,249)

금융보증수익	(172,101)	(209,779)

수입수수료	(124,884)	(42,571)

배당금수익	(103,513)	(97,598)

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	(24,847)	(277,440)

대손충당금환입	-	(14,751)

지급보증충당부채환입액	(3,528,603)	-

관계기업투자처분이익	(3,580)	-

합계	2,697,400	5,985,904

순운전자본의 변동:

매출채권의증감	8,299,205	(6,122,276)

재고자산의 증감	(4,665,470)	(22,957,931)

기타유동금융자산의 증감	(24,725,020)	(21,385,374)

기타유동자산의 증감	886,435	745,112

당기손익인식금융자산의 증감	23,448	(1,751,919)

매입채무의 증감	9,057,668	(13,871,147)

당기손익인식금융부채의 증감	-	609,974

기타유동금융부채의 증감	2,118,149	(20,008)

기타유동부채의 증감	(258,032)	(158,374)

기타비유동금융부채의 증감	(170,355)	127,193

합계	(9,433,972)	(64,784,748)

32-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능증권의 평가	(685,970)	2,333,123

건설중인자산의 본계정 대체	3,775,450	3,714,461

장기차입금의 유동성 대체	-	937,494

전환사채 전환권 조정의 증가	1,807,706	-

금융보증부채로 인한 선급비용의 증가	32,760	-

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	-	520,252

유형자산처분으로 인한 미수금의 증가	-	1,851,047

32-3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 특수관계자 거 래

33-1 당분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자 명칭

종속기업	대한민국	(주)골든바우

엘이디라이텍(주)

중국	곤산류명광전유한공사

슬로바키아	Topaz LGP, s.r.o.

Lumens s.r.o.

베트남	Lumens VINA

홍콩	Lumens Asia Pacific

33-2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

(주)토파즈	(주)토파즈

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)소프트에피	(주)소프트에피

(주)루코	-

33-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분/매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	29,199	-	336,256	7,058	21,655,977	-	14,661	34

Topaz LGP s.r.o.	-	-	2,231,117	-	-	-	-	-

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	238,805

Lumens VINA	690,675	-	2,898,254	117,826	29,851,507	-	23,444	-

엘이디라이텍(주)	672,724	725,645	130,000	-	3,657	-	50,932	-

소계	1,392,598	725,645	5,595,627	124,884	51,511,141	-	89,036	238,839

관계기업	(주)토파즈	125,336	-	-	91,462	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	104,712	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	1,134,485	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	22,500	50,641	9,078

(주)씨티랩	36,709	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	68,750	-	-	-	-	-	-

(주)루코	-	24,360	-	-	-	-	-	-

소계	162,045	1,227,595	-	91,462	-	22,500	155,353	9,078

합계	1,554,643	1,953,240	5,595,627	216,346	51,511,141	22,500	244,390	247,917

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 매각	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

종속기업	곤산류명광전유한공사	96,184	-	329,299	2,009	26,739,415	-	5,454	4,194

Topaz LGP s.r.o.	1,967	-	-	-	-	21,325	-	15,251

Lumens s.r.o.	-	-	-	-	-	-	-	1,601,034

Lumens VINA	470,923	-	4,915,026	40,562	30,566,333	-	262,429	77,878

엘이디라이텍(주)	344,883	488,732	-	-	-	-	6,301	1,033

소계	913,957	488,732	5,244,325	42,571	57,305,748	21,325	274,184	1,699,390

관계기업	(주)토파즈	139,500	371,467	-	91,462	-	53	-	7,015

엘이디라이텍(주)	1,169,014	919,815	-	-	60,042	-	12,329	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	138,912	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	5,221,979	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	18,000	54,049	-

(주)씨티랩	341,758	-	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	-	5,144	-	-

소계	1,650,272	6,513,261	-	91,462	60,042	23,197	205,291	7,015

합계	2,564,229	7,001,993	5,244,325	134,033	57,365,791	44,521	479,474	1,706,405

33-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	-	-	25,258,373	-	-

Topaz LGP, s.r.o.(*1)	5,670,321	7,594,215	-	-	3,738,333	-

Lumens s.r.o.	7,954,999	-	-	-	3,033,404	-

Lumens VINA	-	48,289,267	-	10,240,662	(2,686)	-

엘이디라이텍(주)	242,108	-	2,508,219	243,055	147,023	-

소계	13,867,428	55,883,482	2,508,219	35,742,091	6,916,074	-

관계기업	(주)토파즈(*1)	-	1,381,817	12,956,724	-	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,508,822	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피(*1)	-	-	1,000,000	84,152	-	-

(주)엘아이씨티(*1)	-	-	1,701,118	-	-	-

(주)씨티랩	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	55,000	-	-

(주)루코	-	-	-	8,709	-	-

Lumens Japan(*1)	841,798	-	-	-	-	-

소계	841,798	1,381,817	19,166,664	147,861	-	200,000

합계	14,709,225	57,265,299	21,674,883	35,889,952	6,916,074	200,000

(*1) 당분기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피, (주)엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,693백만원, 11,678백만원, 779백만원, 1,700백만원 및 871백만원입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	곤산류명광전유한공사	-	50,794	-	22,823,418	69,564	-

Topaz LGP, s.r.o.	9,224,446	7,136,632	-	-	1,760,061	-

Lumens s.r.o.	10,472,469	-	-	-	2,759,501	-

Lumens VINA	-	21,098,875	-	3,000,194	-	-

엘이디라이텍(주)	386,292	379,933	2,123	386,543	-	-

소계	20,083,207	28,666,234	2,123	26,210,155	4,589,126	-

관계기업	(주)토파즈	-	1,239,076	12,981,724	-	36,953	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,509,205	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	1,000,000	412,289	-	-

(주)엘아이씨티	-	95	1,701,173	-	4,950	-

(주)씨티랩	6,453	-	-	-	-	-

Lumens Japan	814,292	-	-	-	-	-

소계	820,745	1,239,171	19,192,102	412,289	41,903	200,000

합계	20,903,952	29,905,405	19,194,225	26,622,444	4,631,029	200,000

33-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	엘이디라이텍(주)	2,500,000	-

관계기업	(주)토파즈	-	25,000

합계	2,500,000	25,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	Lumens VINA	-	2,417,000

관계기업	(주)토파즈	-	1,500,000

(주)루멘스홀딩스	-	2,405,953

합계	-	6,322,953

33-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	987,207	1,418,228

퇴직급여	171,465	291,579

주식기준보상	49,774	83,723

합계	1,208,445	1,793,530

33-7 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).