루멘스 분기보고서 (2017.09)
1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

※ 당사의 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.※ 당사의 제21기, 제20기, 제19기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

[요약 연결재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 2017.09.30	제21기 2016.12.31	제20기 2015.12.31	제19기 2014.12.31

[유동자산]	202,835	198,941	209,168	232,182

ㆍ현금 및 현금성자산	33,085	68,087	67,078	62,881

ㆍ단기금융상품	7,365	13,392	11,399	4,625

ㆍ매출채권 및 기타채권	39,404	27,343	33,688	54,204

ㆍ당기손익인식금융자산	-	323	5,449	8,179

ㆍ기타금융자산	8,750	5,702	14,665	17,115

ㆍ기타유동자산	10,056	9,718	10,134	16,565

ㆍ재고자산	104,166	74,376	66,508	68,602

ㆍ당기법인세자산	8	-	247	11

[비유동자산]	171,010	150,954	130,827	120,279

ㆍ장기금융상품	184	-	-	-

ㆍ기타비유동금융자산	6,975	11,222	6,760	749

ㆍ장기매도가능금융자산	12,550	14,383	8,895	11,279

ㆍ관계기업투자	4,183	4,468	8,819	10,683

ㆍ유형자산	105,495	87,303	76,884	67,993

ㆍ투자부동산	7,559	7,600	7,655	7,709

ㆍ무형자산	10,843	4,430	4,067	6,367

ㆍ기타비유동자산	682	2,028	147	320

ㆍ이연법인세자산	22,537	19,520	17,600	15,179

자산총계	378,844	349,896	339,996	352,462

[유동부채]	107,145	111,085	101,987	110,408

[비유동부채]	29,454	24,952	18,717	12,734

부채총계	136,599	136,037	120,703	123,142

[자본금]	23,638	23,638	23,638	23,638

[자본잉여금]	109,146	109,146	109,146	109,146

[자본조정]	(13,663)	(8,096)	(8,361)	(8,965)

[기타포괄손익누계액]	3,974	5,427	5,001	4,085

[이익잉여금]	100,243	86,805	92,139	99,373

지배기업주주지분계	223,339	216,920	221,564	227,277

비지배지분	13,907	(3,061)	(2,271)	2,042

자본총계	237,246	213,859	219,292	229,319

매출액	263,103	402,841	425,616	524,481

영업이익	1,085	5,245	6,145	20,078

법인세차감전순이익	2,968	(5,830)	(6,093)	16,048

당기순이익	12,809	(6,230)	(7,929)	11,742

지배회사지분 순이익	13,438	(5,334)	(6,091)	11,742

총포괄손익	11,356	(5,771)	(6,949)	12,970

주당이익(기본/희석)	294원/294원	-117원/-117원	-133원/-133원	255원/254원

연결에 포함된 회사 수	7	6	4	3

2. 요약재무정보

※ 당사의 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.※ 당사의 제21기, 제20기, 제19기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

[요약 별도재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 2017.09.30	제21기 2016.12.31	제20기 2015.12.31	제19기 2014.12.31

[유동자산]	186,918	192,756	210,636	217,665

ㆍ현금 및 현금성자산	19,059	58,985	62,452	58,535

ㆍ단기금융상품	7,270	13,392	11,399	4,625

ㆍ매출채권 및 기타채권	49,183	42,940	51,488	50,684

ㆍ당기손익인식금융자산	-	323	5,449	8,179

ㆍ기타금융자산	28,301	9,400	13,103	16,685

ㆍ기타유동자산	4,586	5,603	7,246	14,351

ㆍ재고자산	78,519	62,113	59,252	64,605

ㆍ당기법인세자산	-	-	247	-

[비유동자산]	132,955	128,635	117,416	111,738

ㆍ기타비유동금융자산	6,711	11,111	6,651	655

ㆍ장기매도가능금융자산	8,519	10,352	4,709	6,354

ㆍ종속기업투자	48,895	31,452	27,674	29,544

ㆍ관계기업투자	1,608	4,436	7,940	10,329

ㆍ유형자산	41,866	47,353	47,337	44,164

ㆍ투자부동산	7,559	7,600	7,655	7,709

ㆍ무형자산	2,494	2,842	3,245	3,717

ㆍ이연법인세자산	15,303	13,490	12,205	9,266

자산총계	319,873	321,391	328,053	329,403

[유동부채]	85,102	93,405	95,471	95,123

[비유동부채]	21,745	22,727	22,331	12,650

부채총계	106,847	116,133	117,803	107,773

[자본금]	23,638	23,638	23,638	23,638

[자본잉여금]	109,146	109,146	109,146	109,146

[자본조정]	(6,490)	(6,750)	(7,015)	(7,619)

[기타포괄손익누계액]	(448)	1,372	(177)	55

[이익잉여금]	87,180	77,853	84,658	96,410

자본총계	213,026	205,259	210,250	221,630

종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법	원가법

매출액	221,101	349,412	398,884	500,434

영업이익	(310)	1,261	1,579	17,916

법인세차감전순이익	12	(6,927)	(12,842)	13,216

당기순이익	9,327	(6,805)	(10,610)	9,708

총포괄손익	7,507	(5,257)	(10,841)	9,773

주당이익(기본/희석)	204원/204원	-149원/-149원	-232원/-232원	211원/210원

3. 이익잉여금처분계산서(단위 : 원)

과목	제 21 기	제 20 기

I. 미처분이익잉여금	77,738,655,770	84,543,319,143

전기이월미처분이익잉여금	84,543,319,143	95,152,954,564

당기순이익	(6,804,663,373)	(10,609,635,421)

II. 이익잉여금 처분액	-	-

이익준비금	-	-

배당금 주당배당금(율) 보통주 : 당기 -원(-%) 전기 -원(-%)	-	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	77,738,655,770	84,543,319,143

4. 재무정보 이용상의 유의점가. 한국채택국제회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 나. 금융위원회로부터의 시정 및 정정요구 - 해당사항 없음 다. 기타사항 관한 사항>에서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

5. 회계정보에 관한 사항 (연결기준)

가.매출채권등 현황1)매출채권 등(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 22 기분기	매출채권	44,617	(5,213)	11.7%

미수금	7,741	(578)	7.5%

대여금	20,113	(12,189)	60.6%

선급금	6,145	(1,171)	19.0%

합 계	78,617	(19,151)	24.4%

제 21 기	매출채권	31,341	(3,998)	12.8%

미수금	2,633	(579)	22.0%

대여금	26,000	(11,677)	44.9%

선급금	2,611	(1,071)	41.0%

합 계	62,585	(17,325)	27.7%

제 20 기	매출채권	37,214	(3,525)	9.5%

미수금	3,344	(403)	12.1%

대여금	20,806	(3,494)	16.8%

선급금	1,407	(68)	4.8%

합 계	62,771	(7,490)	11.9%

2) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	39,385,422	470,545	-	83,635	4,677,854	44,617,457

비율	88.27%	1.05%	-	0.19%	10.48%	100.00%

3) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원 )

구 분	제22기(분기)	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,325	7,491	3,999

2. 순대손처리액(①－②±③)	278	-	(144)

① 대손처리액(상각채권액)	(3)	-	(140)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액(*)	281	-	(4)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,547	9,835	3,637

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,151	17,325	7,491

(*) 연결범위의 변동으로 인해 발생한 금액임.당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.

나. 재고자산현황1) 재고자산 현황(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,441,003	(545,537)	1,895,466	1,576,268	(164,413)	1,411,855

제품	83,768,777	(31,821,014)	51,947,763	62,771,544	(25,974,377)	36,797,167

재공품	23,724,109	(3,582,130)	20,141,980	17,187,377	(2,657,990)	14,529,387

원재료	35,191,026	(6,743,559)	28,447,468	25,043,872	(5,892,195)	19,151,677

미착품	1,732,934	-	1,732,934	2,486,061	-	2,486,061

합계	146,857,850	(42,692,240)	104,165,610	109,065,122	(34,688,975)	74,376,147

2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

* 실사일자(2017년 10월 2일) - 9월말 장부상 재고에 10월 2일분 입 고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -외부감사인이 입회하지 않았습니다.* 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

3) 사업부문별 재고자산 현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제22기(분기)	제21기	제20기

LED 사업부	제 품	48,647	35,873	34,025

상 품	952	1,232	680

재공품	16,988	11,570	8,638

원재료	26,566	16,890	21,024

미착품	757	213	2,141

합 계	93,910	65,779	66,508

LGP 사업부	제 품	3,301	924	-

상 품	944	180	-

재공품	3,154	2,959	-

원재료	1,882	2,262	-

미착품	976	2,273	-

합 계	10,256	8,598	-

합계	제 품	51,948	36,797	34,025

상 품	1,895	1,412	680

재공품	20,142	14,529	8,638

원재료	28,447	19,152	21,024

미착품	1,733	2,486	2,141

합 계	104,166	74,376	66,508

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.86%	21.26%	19.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.24회	4.76회	5.38회

다.우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (원화단위 : 천원).

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	900,000

중소기업자금대출	3,020,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000

운전자금대출	산업은행	2,865,000

(2) 전기말 (원화단위 : 천원).

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	12,000,000

포괄여신한도약정	한국시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	510,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 4,000,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (원화단위 : 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,305,110

우리은행	지급보증	EUR 4,000,000

기술신용보증기금	대출보증	3,352,500

계열회사 임원	지급보증	5,865,600

(2) 전기말 (원화단위 : 천원)

보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 하자보증	685,645

우리은행	지급보증	EUR 4,000,000

다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위 : 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	차입금등 지급보증	1,000,000

웨이브닉스	기업은행 외	차입금등 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

(2) 전기말 (단위 : 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	SC은행 외	차입금등 지급보증	2,950,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	차입금등 지급보증	6,525,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

라. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)

1) 회계정책의 변경과 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 기타포괄손익 항목의 표시 포괄손익계산서의 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분하여 표시하도록 개정되었습니다. 연결회사는 이를 소급하여 적용하였으며, 이로 인하여 연결회사의 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' 단일의 지배력 개념이 도입되어으며, 지배력에 대한 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호의 채택으로 인한 연결회사의 연결범위 변동은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 종속기업과 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업에 대한 공시사항을 규정하고 있습니다. -기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리만을다루고 있습니다. - 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 규정하고 있습니다. 연결회사는 경과규정에 따라 동 제정 내용을 전진적으로 적용하였으며 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 회계정책- 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여비용의 과목으로 당기비용으로 반영하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준으로의 전환

당사의 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 별도재무제표는 2011년1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 별도재무상태표와 2010년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 별도포괄손익계산서, 별도자본변동표 및 별도현금흐름표는 한국채택국제회계기준 이전의회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.가. 회계정책의 주요 차이당사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.(1) 한국채택국제회계기준의 최초채택당사가 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.1) 사업결합: 당사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용하였습니다. 이에 따라 2010년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다.

2) 누적환산차이 : 당사는 2010년 1월 1일자로 과거에 누적된 환산차이를 "영(0)"으로 조정하기로 선택하였습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용되었습니다.3) 차입원가 자본화: 당사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였습니다.(2) 이연법인세

당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 별도재무상태표상의 분류에 따라 유동 ·비유동으로 구분하며, 별도재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동 ·비유동항목으로 구분표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시합니다.

또한 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속기업 등에 대한투자자산의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하였습니다.(3) 물적분할 회계처리회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 물적분할시 관련된 영업권은 분할을 통해 분할신설회사에 승계가 불가능하여 전액 무형자산손상차손으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 분할신설회사로 승계가 가능하여 분할신설회사로부터 취득하는 투자주식의 취득원가에 포함하였습니다.(4) 금융자산의 양도당사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식합니다.(5) 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익

당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 내용연수동안 정액법으로 상각 또는환입하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권 또는 염가매수차익을 상각 또는 환입하지 않으며, 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 염가매수차익은 당기손익으로 인식합니다.(6) 투자부동산 분류당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고있습니다.(7) 금융보증계약당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 제공한 금융지급보증에 대해서 필요에 따라 충당부채를 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 최초 시점에 공정가치로 금융부채를 인식하고 충당부채 계상 여부를 추가적으로 검토하고 있습니다.(8) 정부보조금당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 자산취득 목적으로 수취한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 이연수익으로 표시하고 있습니다.

(9) 당기손익인식지정옵션한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에는 규정되어 있지 않으나, 복합금융상품의 경우 당기손익인식지정옵션을 사용하여 당기손익인식지정금융상품으로 분류가 가능합니다. 회사는 보유하고 있는 복합금융상품에 대해서 당기손익인식지정옵션을 적용하여 복합금융상품을 당기손익인식지정금융상품으로 분류하여 공정가치로 평가하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 처리하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정

-회사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향

(1) 전환일인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준	185,442,543	94,385,527	91,057,016

조정사항(*)

금융상품 평가	(97)	(949)	852

전환상환우선주 공정가치옵션 적용	(1,919,927)	-	(1,919,927)

금융보증부채	30,902	30,902	-

정부보조금	377,014	377,014	-

종업원급여	-	183,043	(183,043)

조정사항에 따른 법인세효과	466,475	-	466,475

조정액 합계	(1,045,633)	590,010	(1,635,643)

한국채택국제회계기준	184,396,910	94,975,537	89,421,373

(2) 2010년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	당기순이익	총포괄손익

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준	197,549,972	93,214,069	104,335,903	7,889,773	8,465,080

조정사항(*)

금융상품 평가	(76)	1,376	(1,452)	(2,303)	(2,303)

전환상환우선주 공정가치옵션 적용	(1,696,759)	-	(1,696,759)	223,168	223,168

매출채권의 할인	5,745,721	5,730,500	15,221	15,221	15,221

금융보증부채	170,611	170,611	-	-	-

정부보조금	331,158	331,158	-	-	-

종업원급여	-	259,330	(259,330)	(76,287)	(76,287)

종속기업/관계기업 투자의 원가법 전환	6,519,969	-	6,519,969	10,099,784	9,469,499

이연법인세의 비유동 분류	(1,102,247)	(1,102,247)	-	-	-

조정사항에 따른 법인세효과	432,712	-	432,712	(33,762)	(33,762)

조정액 합계	10,401,089	5,390,728	5,010,361	10,225,821	9,595,536

한국채택국제회계기준	207,951,061	98,604,797	109,346,264	18,115,594	18,060,616

(3) 2010년 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금 수입, 법인세 부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.