루멘스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 분기: 2017년 9월 30일 현재
제21기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 루멘스와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 7개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, (주)토파즈 등 9개 법 인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요

회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,638 백만원이며,당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	10.07

LEMBAGA TABUNG HAJI	2,133,000	4.51

회사의 자사주	1,575,122	3.33

이경재	917,441	1.94

NORGES BANK	744,946	1.58

김수연	638,983	1.35

UOB KAY HIAN (HONG KONG) LIMITED	637,716	1.35

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	631,074	1.33

증권금융(유통)	535,447	1.13

ACADIAN EMERGING MARKETS SMALL CAP EQUIT	434,828	0.92

기타주주	34,269,582	72.49

합계	47,276,784	100.00

1-2 종 속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

(주)골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	50.10	49.90	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍㈜	42.74	57.26	-	-	한국	12월 31일	LED 제조

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기	당분기누적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	71,783,196	33,809,219	37,973,977	30,968,721	1,625,160	3,349,222	114,278,460	3,647,837	4,326,130

(주)골든바우	6,405,261	15,393	6,389,868	-	409	409	-	42,933	42,933

Topaz LGP s.r.o.	24,221,955	30,609,052	(6,387,098)	6,324,215	(1,292,290)	(1,496,919)	28,512,431	(3,268,326)	(3,623,928)

Lumens s.r.o.	15,934,710	14,553,067	1,381,643	310,312	215,615	240,482	1,601,124	1,296,879	1,381,157

Lumens VINA	42,249,085	36,513,479	5,735,606	18,967,610	185,551	230,224	41,191,087	(64,258)	(284,288)

Lumens Asia Pacific	242,066	66,162	175,904	75,894	10,308	11,245	76,188	9,221	(1,006)

엘이디라이텍㈜(*1)	55,238,457	31,074,233	24,164,224	9,233,936	(776,996)	(776,996)	9,233,936	(776,996)	(776,996)

(*1) 당분기 중 구주 인수로 인하여 지분율이 19.29%에서 42.74%로 변경되었으며, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 재분류 하였습니다.

연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전분기말로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기	전분기누적

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사	68,758,176	35,110,328	33,647,848	44,179,716	3,305,955	1,961,518	118,938,653	1,774,255	(853,712

(주)골든바우	6,362,718	15,782	6,346,936	-	32,626	(116,306)	-	92,664	92,664

Topaz LGP s.r.o.	29,133,254	35,409,835	(6,276,581)	11,797,825	(171,663)	(23,680)	33,442,371	(1,244,076)	(1,002,629)

Lumens s.r.o. (*1)	8,189,362	8,188,876	486	(121,407)	(197,734)	(189,211)	(1,012)	(162,675)	(154,868)

Lumens VINA (*1)	19,640,252	16,997,158	2,643,094	483,412	(563,560)	(730,894)	483,412	(602,966)	(953,433)

Lumens Asia Pacific(*2)	183,983	7,074	176,909	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 회사가 Lumens s.r.o. 및 Lumens VINA를 설립하여 100% 지분을 취득함에 따라 Lumens s.r.o. 및 Lumens VINA가 연결대상에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 종속기업 취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

엘이디라이텍(주)	사업다각화를 위한 지분확보

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성(주석 7)- 매출채권 등 금융상품의 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 매출 인식 시점의 변동가능성

- 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4-2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	136,598,630	136,037,035

총자본(B)	237,245,667	213,858,882

부채비율(A/B)	57.6%	63.61%

5. 영업의 계절적 특성 연결회 사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 46.4%가 상반기에 발생하였으며 , 53.6%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보 6-1 영업부문별 정보 연 결회사는 당분기말 현재 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	387,482,287	28,512,431	(152,891,227)	263,103,490

감가상각비	13,038,954	2,194,783	(2,253,301)	12,980,437

영업이익(손실)	1,546,743	(3,834,471)	3,372,878	1,085,149

이자수익	559,935	-	(47,417)	512,518

이자비용	1,406,304	68,844	(47,417)	1,427,731

관계기업손익	(65,679)	-	-	(65,679)

법인세비용(이익)	(9,100,770)	-	(740,283)	(9,841,053)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	조정	합계

매출액	374,651,563	33,442,371	(116,959,902)	291,134,032

감가상각비	12,766,464	2,173,754	(313,828)	14,626,390

영업이익(손실)	2,678,613	(1,209,004)	(440,158)	1,029,451

이자수익	767,565	0	(24,092)	743,473

이자비용	912,101	56,713	(24,092)	944,722

관계기업손익	(772,520)	-	-	(772,520)

법인세비용(이익)	(939,320)	-	(513,111)	(1,452,431)

6-2 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	내부거래조정	합계

매출액	230,335,428	114,354,647	30,113,555	41,191,087	(152,891,227)	263,103,490

유형자산	58,821,943	18,599,145	8,164,552	20,730,658	(821,128)	105,495,170

투자부동산	7,558,908	-	-	-	-	7,558,908

무형자산	8,223,201	833,297	-	1,898,577	(111,966)	10,843,109

기타비유동자산	-	213,810	-	468,628	-	682,439

(전분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	내부거래조정	합계

매출액	255,230,509	118,938,653	33,441,359	483,412	(116,959,902)	291,134,032

유형자산	40,160,843	18,040,330	9,908,301	8,301,551	(933,784)	75,477,239

투자부동산	7,613,542	-	-	-	-	7,613,542

무형자산	2,970,756	738,607	1,680	11,888	794,963	4,517,894

기타비유동자산	-	65,956	-	2,061,710	-	2,127,666

6.3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	220,806,673	83.9%	242,111,231	83.2%

7. 금융상품 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	33,085,455	-	33,085,455	(*1)

단기금융상품	7,365,673	-	7,365,673	(*1)

매출채권	39,904,014	-	39,904,014	(*1)

기타유동금융자산	8,749,549	-	8,749,549	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	-	12,550,329	12,550,329	11,126,733

기타비유동금융자산	6,975,489	-	6,975,489	(*1)

합계	96,080,180	12,550,329	108,630,509

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	41,173,281	41,173,281	(*1)

단기차입금	-	40,311,083	40,311,083	(*1)

당기손익인식금융부채	852,848	-	852,848	852,848

유동성장기차입금	-	6,049,992	6,049,992	(*1)

기타유동금융부채	-	10,561,465	10,561,465	(*1)

장기차입금(*3)	-	27,391,098	27,391,098	27,694,563

기타비유동금융부채	-	1,776,734	1,776,734	(*1)

합계	852,848	127,263,652	128,116,500

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	68,086,668	-	68,086,668	(*1)

단기금융상품	-	13,391,677	-	13,391,677	(*1)

매출채권	-	27,343,227	-	27,343,227	(*1)

기타유동금융자산	-	5,702,100	-	5,702,100	(*1)

당기손익인식금융자산	323,206	-	-	323,206	323,206

장기매도가능금융자산(*2)	-	-	14,383,452	14,383,452	13,459,856

기타비유동금융자산	-	11,221,517	-	11,221,517	(*1)

합계	323,206	125,745,189	14,383,452	140,451,847

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	58,835,042	58,835,042	(*1)

단기차입금	-	29,237,626	29,237,626	(*1)

당기손익인식금융부채	242,874	-	242,874	242,874

유동성장기차입금	-	5,249,992	5,249,992	(*1)

기타유동금융부채	-	12,538,303	12,538,303	(*1)

장기차입금(*3)	-	23,263,567	23,263,567	23,303,590

기타비유동금융부채	-	1,681,951	1,681,951	(*1)

합계	242,874	130,806,481	131,049,355

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 924백만원(전기말: 924백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 3.06% (전 기말: 2.94%) 입니다.

7-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채	-	852,848	-	852,848

매도가능금융자산	5,902,157	-	5,224,576	11,126,733

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	27,694,563	-	27,694,563

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	323,206	-	323,206

당기손익인식금융부채	-	242,874	-	242,874

매도가능금융자산	8,235,280	-	5,224,576	13,459,856

공시되는 공정가치

상각후원가 측정 금융부채	-	23,303,590	-	23,303,590

7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	-	5,239,272	5,224,576	4,673,486

증가금액	-	-	-	-

감소금액	-	-	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	(3,605,496)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-

분기말금액	-	1,633,775	5,224,576	4,673,486

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해기중 당기손익에 인식된 총손익	-	(3,605,498)	-	-

보고기간말에 보유하는 금융상품에 대해기중 기타포괄손익에 인식된 총손익	-	-	-	-

7-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

7-5. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,423,596	923,596

연결회사는 매도가능금융자산 중 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

8. 당기손익인식금융상품 8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

통화선도	-	323,206

당기손익인식금융부채

통화선도	799,329	189,355

이자율스왑	53,519	53,519

합계	852,848	242,874

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '기타수익'으로 표시되어 있습니다.

8-2 연결회사는 한국씨티은행 등과 통화선도 및 이자율스왑계약을 체결하였으며 당분기말 현재 통화선도 및 이자율스왑계약의 미결제약정금액은 각각 EUR 3,000,000 및 11,000백만원입니다. 동 계약을 공정가치로 평가함에 따라 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식한 평가손익과 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	-	40,853

평가손실	(799,329)	-

거래이익	277,440	932,530

거래손실	(1,553,237)	(696,988)

9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,441,003	(545,537)	1,895,466	1,576,268	(164,413)	1,411,855

제품	83,768,777	(31,821,014)	51,947,763	62,771,544	(25,974,377)	36,797,167

재공품	23,724,109	(3,582,130)	20,141,980	17,187,377	(2,657,990)	14,529,387

원재료	35,191,026	(6,743,559)	28,447,468	25,043,872	(5,892,195)	19,151,677

미착품	1,732,934	-	1,732,934	2,486,061	-	2,486,061

합계	146,857,850	(42,692,240)	104,165,610	109,065,122	(34,688,975)	74,376,147

10. 관계기업 투자

10-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)토파즈	한국	LED 도광판 제조	39.69	-	39.69	-

(주)엘이디라이텍(*1)	한국	LED 제조	-	-	19.29	3,550,647

(주)웨이브닉스이에스피	한국	LED 기술개발	29.24	-	18.91	-

(주)엘아이씨티	한국	통신장비 제조, 판매	35.37	167,132	26.39	-

(주)소프트에피(*3)	한국	다이오드 제조	13.40	196,949	13.39	252,786

(주)씨티랩	한국	LED 개발 및 제조	21.13	-	16.74	42,803

(주)루멘스홀딩스(*2)	한국	계열사 자금, 운영 및 경영지원	4.90	693,670	4.90	621,632

Lumens Japan	일본	LED 판매	43.00	-	43.00	-

Sonneteck HK	홍콩	LED 판매	20.00	-	20.00	-

㈜루코(*4)	한국	LED 관련 연구개발	29.36	123,212	-	-

LEDLITEK CHINA CO.,LTD(*5)	중국	LED 제조	25.00	9,057	-	-

Edison-Litek OptoCorporation(*5)	홍콩	LED 판매	38.03	2,992,897	-	-

합계	4,182,917	4,467,868

(*1) 당분기 중 구주 인수로 인하여 지분율이 19.29%에서 42.74%로 변경되었으며, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 재분류 하였습니다.

(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경 영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 추가된 관계기업입니다.

10-2 당분기 및 전분기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	연결범위의변동(*)	분기말

(주)토파즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘이디라이텍	3,550,647	-	(161,058)	(33,226)	(3,356,363)	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	260,000	(260,000)	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	250,000	(82,868)	-	-	-	167,132

(주)소프트에피	252,786	-	(55,837)	-	-	-	196,949

(주)씨티랩	42,804	-	(42,804)	-	-	-	-

(주)루멘스홀딩스	621,632	-	(8,201)	2,728	77,511	-	693,670

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK	-	-	-	-	-	-	-

㈜루코	-	155,000	(31,788)	-	-	-	123,212

LEDLITEK CHINA CO.,LTD	-	-	(3,917)	-	-	12,974	9,057

Edison-Litek OptoCorporation	-	-	(132,506)	190,397	-	2,935,005	2,992,897

합계	4,467,868	665,000	(778,979)	159,899	(3,278,852)	2,947,980	4,182,917

(*) 당분기 중 엘이디라이텍(주)의 종속기업 편입에 따라 추가된 관계기업입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	대체	분기말

(주)토파즈	-	-	(1,020,830)	-	1,020,830	-	-

(주)세미콘라이트	2,241,109	-	108,929	9,084	27,288	-	2,386,410

(주)엘이디라이텍	3,493,092	-	(7,277)	(5,161)	-	-	3,480,654

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	180,500	-	(70,465)	-	-	-	110,035

(주)소프트에피	582,098	-	(103,790)	-	126,175	-	604,482

(주)씨티랩	182,541	-	(118,641)	-	-	-	63,900

(주)루멘스홀딩스	2,054,815	-	(2,155)	(3,564)	-	-	2,049,097

Lumens Japan	-	-	-	-	-	-	-

Sonneteck HK Co., Ltd.	84,814	-	(83,306)	(1,508)	-	-	-

합계	8,818,970	-	(1,297,534)	(1,149)	1,174,293	-	8,694,579

10-3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

관계기업	(주)웨이브닉스이에스피	5,729	327,796	(4,516)	322,067

Lumens Japan	-	133,161	86,067	133,161

씨티랩	19,423	19,423	-	-

Sonneteck HK	-	405,007	405,007	405,007

(주)토파즈	818,181	818,181	-	-

11. 유형자산 11-1 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	연결범위의변동	환율변동	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	6,647,072	-	23,522,895	23,522,895	-

건물	20,570,545	123,747	-	-	(623,373)	2,644,592	(272,056)	22,443,455	27,290,520	(4,847,065)

구축물	56,314	37,950	-	-	(24,695)	195,144	-	264,712	726,476	(461,764)

기계장치	41,277,100	9,936,661	2,535,292	(1,470,406)	(8,941,317)	2,994,585	(163,380)	46,168,536	137,779,737	(91,611,201)

차량운반구	214,658	126,080	72,714	(71,779)	(51,802)	1,193	6,836	297,899	522,053	(224,154)

공구와기구	3,660,326	35,229	1,123,701	-	(2,529,249)	1,352,412	-	3,642,419	37,916,297	(34,273,878)

비품	1,062,513	261,020	-	-	(418,499)	184,490	25,394	1,114,918	8,044,392	(6,929,474)

연구장비	-	37,100	-	-	(4,822)	84,102	-	116,379	128,060	(11,681)

시설장치	2,227,794	154,655	190,000	-	(386,680)	-	105,033	2,290,803	6,448,585	(4,157,782)

건설중인자산	1,358,183	6,086,523	(3,921,707)	-	-	2,091,605	18,548	5,633,152	5,633,152	-

합계	87,303,257	16,798,965	-	(1,542,185)	(12,980,437)	16,195,193	(279,624)	105,495,170	248,012,168	(142,516,998)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	14,436,091	-	-	-	-	-	14,436,091	14,436,091	-

건물	10,377,603	-	-	-	(416,655)	(472,304)	9,488,644	12,916,912	(3,428,268)

구축물	62,208	-	-	-	(4,421)	-	57,787	88,312	(30,525)

기계장치	40,739,270	7,324,141	4,275,985	(22,284)	(11,257,454)	(1,586,164)	39,473,494	120,183,993	(80,710,499)

차량운반구	108,828	126,609	-	-	(42,047)	(5,304)	188,086	296,718	(108,632)

공구와기구	3,716,129	89,395	1,782,500	-	(1,973,585)	(97,064)	3,517,375	33,225,016	(29,707,642)

비품	1,459,471	227,242	-	(48)	(540,585)	(23,680)	1,122,401	5,845,642	(4,723,241)

시설장치	1,999,896	718,695	22,500	-	(362,533)	(73,446)	2,305,111	5,844,663	(3,539,551)

건설중인자산	3,984,648	7,215,428	(6,080,985)	-	-	(230,842)	4,888,250	4,888,250

합계	76,884,145	15,701,510	-	(22,332)	(14,597,280)	(2,488,804)	75,477,239	197,725,597	(122,248,358)

11-2 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석14에 공시되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,805,449	(40,975)	1,764,474	2,185,350	(420,876)

합계	7,599,884	(40,975)	7,558,908	7,979,784	(420,876)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,794,434	-	5,794,434	5,794,434	-

건물	1,860,083	(40,975)	1,819,108	2,185,350	(366,242)

합계	7,654,517	(40,975)	7,613,542	7,979,784	(366,242)

13. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	연결범위의변동	환율변동효과	분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권 (특허권)	131,220	-	-	(27,797)	-	2,906	-	106,329	368,191	(261,862)	-

개발비	-	245,491	-	(20,209)	(111,966)	4,055,796	-	4,169,111	4,863,246	(582,169)	(111,966)

소프트웨어	326,561	107,179	-	(167,360)	-	600,974	1,877	869,232	4,858,558	(3,989,325)	-

토지사용권	756,534	1,898,956	-	(25,324)	-	-	(4,353)	2,625,812	2,878,948	(253,136)	-

회원권(*)	2,420,931	-	(207,000)	-	-	26,000	-	2,239,931	2,437,022	-	(197,091)

영업권	794,963	-	-	-	(794,963)	476,497	-	476,497	3,968,800	-	(3,492,302)

기타의무형자산	-	-	-	-	-	356,196	-	356,196	356,196	-	-

합계	4,430,209	2,251,626	(207,000)	(240,690)	(906,929)	5,518,369	(2,476)	10,843,109	19,730,960	(5,086,492)	(3,801,359)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	연결범위의변동	환율변동효과	분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권 (특허권)	110,170	54,957	-	(24,972)	-	-	-	140,155	365,285	(225,130)	-

개발비	-	-	-	-	-	-	-	-	561,960	(561,960)	-

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

토지사용권	822,635	809,722	-	(414,244)	-	-	(56,267)	1,161,845	4,867,111	(3,705,266)	-

회원권(*)	2,339,158	81,773	-	-	-	-	-	2,420,931	2,618,022	-	(197,091)

영업권	794,963	-	-	-	-	-	-	794,963	3,492,302	-	(2,697,339)

기타의무형자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,066,925	946,452	-	(439,216)	-	-	(56,267)	4,517,894	11,904,680	(4,492,356)	(2,894,430)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	7,558,908	6,500,000	유동성장기부채	4,000,000	KEB하나은행

토지.건물	18,506,542	15,000,000	장기차입금	15,000,000	국민은행

8,449,336	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

단기금융상품	96,000	106,000	장.단기차입금	6,547,600	기업은행

토지	6,647,072	6,600,000

건물	2,625,098

기계장치	3,496,036

토지	6,647,072	6,600,000	단기차입금	2,865,000	산업은행

건물	2,625,098

기계장치	3,496,036	500,000

기계장치	3,496,036	1,116,800	장.단기차입금	2,014,000	농협은행

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	7,599,884	6,500,000	장기차입금	4,000,000	KEB하나은행

토지.건물	18,601,853	15,000,000	단기차입금장기차입금	15,000,000	국민은행

8,564,414	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

당분기말 및 전기말 현재 AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 동부화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	한국수출입은행	2.48	13,726,437	14,422,856

일반대출	중국공상은행	1.61	3,480,911	3,616,483

시설자금대출	국민은행	2.48	3,500,000	4,000,000

USANCE	KEB하나은행	1.92	489,641	-

일반대출	국민은행(호치민)	2.93	3,448,536	3,590,659

일반대출	산업은행	2.79	4,000,000	-

일반대출	한국수출입은행	2.51	2,860,558	3,607,628

운전자금	기업은행	2.86	320,000	-

기업은행	3.82	500,000	-

기업은행	2.90	1,620,000	-

기업은행	3.36	1,500,000	-

산업은행	3.77	975,000	-

산업은행	2.37	1,620,000	-

산업은행	2.67	270,000	-

농협은행	3.24	1,500,000	-

합계	39,811,083	29,237,626

16. 유동성사채 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	최종만기일	상환방법	연이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2014.12.11	2017.12.11	만기일시상환	3.88%	1,000,000	-

사채할인발행차금	(9,439)	-

장부금액	990,561	-

17. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

우리은행	원화차입금	2.08	1,562,490	2,499,984

국민은행	원화차입금	3.14	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.10	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	원화차입금	3.20	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	외화차입금	3.04	5,757,000	6,013,575

기업은행	원화차입금	2.48	457,600	-

기업은행	원화차입금	2.48	500,000	-

기업은행	원화차입금	3.36	100,000	-

농협은행	원화차입금	3.39	514,000	-

기업은행	원화차입금	3.36	1,550,000	-

계열회사임원	원화차입금	2.00	3,000,000	-

소계	33,441,090	28,513,559

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(6,049,992)	(5,249,992)

합계	27,391,098	23,263,567

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 동부화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며 에이스아메리칸화재해상보험의 보험수익금 중 6,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

18. 우발채무와 약정사항

18.1. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	17,500,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	4,000,000

포괄여신한도약정	시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 6,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	300,000

선물환약정	시티은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

이자율스왑	국민은행	11,000,000

운전자금대출	산업은행	4,000,000

지방구조조정자금대출	기업은행	900,000

중소기업자금대출	3,020,000

온렌딩시설자금대출	5,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000

운전자금대출	산업은행	2,865,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액

시설자금대출	우리은행 외 2	18,000,000

전자외상매출채권담보대출	우리은행	5,000,000

무역금융한도	KEB하나은행 외	12,000,000

포괄여신한도약정	한국시티은행	10,000,000

지급보증(수입인수)	신한은행	USD 2,000,000

우리은행	EUR 4,000,000

법인카드 한도	KEB하나은행 외 2	510,000

외화일반대출	한국수출입은행 외 2	USD 26,000,000

선물환약정	시티은행	USD 4,000,000

국민은행	USD 5,500,000

SC은행	USD 7,000,000

대출 및 이자율스왑	국민은행	11,000,000

18-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공처	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약 및 하자보증	1,305,110	685,645

우리은행	지급보증	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

기술신용보증기금	대출보증	3,352,500	-

계열회사 임원	지급보증	5,865,600	-

18-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	현대이피	차입금등 지급보증	1,000,000

웨이브닉스	기업은행 외	차입금등 지급보증	3,350,000

엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

(주)토파즈	SC은행 외	차입금등 지급보증	2,950,000

(주)웨이브닉스이에스피	기업은행 외	차입금등 지급보증	6,525,000

(주)엘아이씨티	신한은행	차입금등 지급보증	600,000

19. 자본

19-1 납입자본 (1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784 주 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다.

19-2 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,254	114,254

미처분이익잉여금	100,129,000	86,690,539

합계	100,243,254	86,804,793

19-3 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	690,897	1,867,390

매도가능금융자산평가손실	(1,114,228)	(470,886)

지분법자본변동	4,717,002	4,777,718

해외사업환산손익	(319,690)	(747,661)

합계	3,973,980	5,426,562

19-4 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,300,186	768,386

자기주식(*)	(9,050,221)	(9,050,221)

자기주식처분이익	497,224	497,224

주식선택권	762,761	1,034,545

기타자본조정	(7,172,622)	(1,345,467)

합계	(13,662,672)	(8,095,533)

(*) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,575,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

19-5 주식기준보상

(1) 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	11차	12차	13차

부여일	2011.11.02	2014.12.24	2015.03.27	2017.02.28

부여방법	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)	당사선택형(*)

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원

부여수량	525,900주	420,000주	200,000주	942,000주

기초	7,000주	295,000주	160,000주	-

부여	-	-	-	942,000주

행사	-	-	-	-

취소	-	(200,000)주	-	(140,000)주

기말	7,000주	95,000주	160,000주	802,000주

행사가격	5,490원	6,460원	6,410원	3,830원

행사기간	2013-11-02~2018-11-01	2016-12-25~2021-12-24	2017-03-28~2022-03-27	2019-03-01~2024-02.28

가득기간	2년	2년	2년	2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.9년(전기말: 5.0년)이며, 행사가격은 4,464원(전기말: 6,428원)입니다.19-6 종속기업 지분율의 변동 당분기 중 연결회사는 Topaz LGP s.r.o.에 대한 유상증자 및 기존주주로부터 구주인수를 통하여 지분율이 100%가 되었습니다. 또한 관계기업이었던 엘이디라이텍(주)의 구주인수를 통하여 지분율이 19.29%에서 42.74%로 변경되었으며, 우호지분을포함하여 의결권 과반수 확보로, 종속기업으로 재분류 되었습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,557,677	6,674,491	2,113,466	6,617,712

퇴직급여	140,828	421,652	117,177	403,576

복리후생비	773,368	1,541,024	393,799	1,118,241

여비교통비	138,798	411,495	191,896	518,072

접대비	30,266	111,268	50,910	124,333

전력비	90,050	190,790	61,106	314,221

세금과공과	163,582	307,182	48,806	256,178

감가상각비	450,386	1,218,251	297,721	923,921

임차료	503,975	1,331,947	471,271	1,315,999

경상연구개발비	3,320,887	11,013,234	3,176,635	11,350,012

운반비	3,035,152	7,893,056	4,155,681	8,827,090

판매수수료	114,340	502,667	247,745	571,786

지급수수료	4,604,723	9,411,273	2,206,071	6,939,233

대손상각비(대손충당금환입)	728,499	958,084	390,422	387,341

무형자산상각비	80,849	180,547	143,362	431,418

주식보상비용	33,055	103,164	7,216	44,826

기타	1,056,806	2,697,411	5,192,231	6,609,786

합계	17,823,241	44,967,534	19,265,514	46,753,744

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,460,679)	(8,003,264)	(11,911,703)	(12,323,789)

원재료 사용액 및 상품매입액등	35,433,132	115,347,525	44,361,838	148,159,462

외주가공비	21,222,085	65,882,273	41,549,464	62,561,213

급여	7,301,909	18,847,903	3,739,189	14,140,823

유형자산/투자부동산 감가상각비	5,010,383	14,295,766	4,821,354	14,638,255

지급수수료	5,982,140	13,285,114	846,378	9,674,446

복리후생비	1,418,296	3,291,113	1,475,726	2,857,097

운반비	3,564,501	9,616,123	5,160,840	11,536,093

퇴직급여	228,339	655,319	60,990	710,854

소모품비	2,420,379	7,446,019	5,303,499	7,052,297

기타	7,134,946	21,354,450	11,435,552	31,097,829

매출원가 및 판매비와관리비 합계	88,255,431	262,018,341	106,843,127	290,104,580

22. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	2,641,535	6,787,833	2,421,857	8,940,742

외화환산이익	2,434,270	6,357,165	1,436,412	3,920,655

재고자산처분이익	214,303	329,076	221,805	413,207

수입수수료	30,487	93,289	30,487	91,462

정부과제이익	53,183	426,447	152,056	655,300

임대료수익	11,125	40,975	5,315	15,401

파생상품거래이익	-	277,440	871,719	932,530

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	459	11,445	23,726	24,496

파생상품평가이익	-	-	(564,897)	40,853

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,143,349

매도가능증권처분이익	-	-	-	44,244

대손충당금환입	(87,048)	14,751	-	-

잡이익	408,574	1,330,855	136,401	381,069

염가매수차익	1,755,160	1,755,160	-	-

합계	7,462,047	17,424,436	4,734,881	17,603,307

기타비용:

외환차손	2,241,514	6,295,339	3,295,362	8,089,748

외화환산손실	1,033,691	4,046,169	4,594,004	7,308,977

기타의대손상각비	85,052	604,028	1,551,440	1,553,020

기부금	4,741	10,852	1,691	175,413

유형자산처분손실	11,207	58,446	-	-

파생상품평가손실	(150,825)	799,329	(7,373)	-

파생상품거래손실	1,132,483	1,553,237	27,671	696,988

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	3,605,498

무형자산손상차손	794,963	794,963	-	-

잡손실	174,410	545,336	11,571	1,116,135

합계	5,327,235	14,707,700	9,474,365	22,545,778

23. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	126,855	512,518	187,788	743,473

배당금수익	-	146,598	-	161,870

금융보증수익	8,734	40,040	31,366	113,881

합계	135,589	699,156	219,154	1,019,224

금융비용:

이자비용	613,957	1,427,731	330,572	944,722

금융보증비용	8,734	40,040	31,366	113,881

합계	622,691	1,467,772	361,938	1,058,603

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세이익이 발 생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 전분기의 경우 2016 년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 15.96%입니다.

25. 현금흐름 정보

25-1 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(9,841,053)	(1,452,431)

이자비용	1,427,731	968,813

매도가능금융자산손상차손	-	-

유형자산/투자부동산 감가상각비	12,980,437	14,638,255

무형자산상각비	240,690	475,987

재고자산평가손실	7,350,626	5,540,490

외화환산손실	4,046,169	7,308,977

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,605,498

주식보상비용	260,015	230,432

대손상각비	958,084	387,341

기타의대손상각비	604,028	1,553,020

금융보증비용	40,040	113,881

유형자산처분손실	58,446	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	794,963	-

지분법손실	778,979	1,406,464

파생상품평가손실	799,329	-

파생상품거래손실	1,553,237	696,988

이자수익	(512,518)	(767,565)

외화환산이익	(6,357,165)	(3,920,655)

유형자산처분이익	(11,445)	(24,496)

재고자산처분이익	(329,076)	-

금융보증수익	(40,040)	(113,881)

지분법이익	-	(108,929)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	(44,244)

매각예정자산처분이익	-	(2,143,349)

관계기업투자손상차손환입	-	(371,552)

대손충당금환입	(14,751)	-

관계기업투자처분이익	(713,300)	(153,463)

파생상품평가이익	-	(40,853)

파생상품거래이익	(277,440)	(932,530)

배당금수익	(146,598)	(161,870)

기타	(1,755,160)	(402,818)

합계	11,894,229	26,287,510

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(498,573)	(21,369,960)

재고자산의 증감	(26,247,190)	(20,742,280)

기타유동금융자산의 증감	(2,403,911)	(614,449)

기타유동자산의 증감	1,492,827	(2,548,854)

기타비유동자산의 증감	-	(2,061,710)

당기손익인식금융자산의 증감	(1,751,919)	255,802

매입채무의 증감	(29,356,565)	17,725,178

기타유동금융부채의 증감	(4,583,748)	(381,497)

기타유동부채의 증감	730,632	2,369,246

기타비유동금융부채의 증감	127,193	1,047,769

당기손익인식금융부채의 증감	609,974	163,430

합계	(61,881,281)	(26,157,326)

25-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	(1,819,836)	2,988,309

건설중인자산의 본계정대체	3,714,461	6,087,826

장기차입금의 유동성대체	937,494	937,494

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	520,252	109,392

유형자산 처분으로 인한 미수금 증가	1,851,047	46,828

주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금 대체	531,800	-

해외사업환산손익	427,971	2,729,181

25-3 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

26. 특수관계자 거래

26-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)토파즈	(주)토파즈

-	엘이디라이텍(주)

(주)웨이브닉스이에스피	(주)웨이브닉스이에스피

(주)루멘스홀딩스	(주)루멘스홀딩스

(주)씨티랩	(주)씨티랩

-	(주)소프트에피

Lumens Japan	Lumens Japan

(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

-	Sonneteck HK

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	Julifu Kunshan Co., Ltd.

주요경영진	-	주요경영진

26-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	147,983	5,459,548	91,462	-	53	-	7,015

엘이디라이텍(주)(*1)	1,169,014	919,815	-	60,042	-	12,329	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	138,912	-

(주)웨이브닉스 이에스피	-	5,221,979	-	-	-	-	-

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	18,000	54,049	-

(주)씨티랩	341,758	-	-	-	-	-	-

Lumens Japan	-	-	-	-	5,144	-	-

소계	1,658,755	11,601,342	91,462	60,042	23,197	205,291	7,015

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	920,447	2,759,764	-	-	-	42,425	-

합계	2,579,202	14,361,106	91,462	60,042	23,197	247,715	7,015

(*1) 당분기 중 종속기업으로 분류되기 전까지의 거래내역을 표시하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산매입	수수료수익	외주가공비	수수료비용	기타수익	기타비용

관계기업	(주)토파즈	8,235	2,108,641	339,700	91,462	1,095	84,930	18,291	118,990

엘이디라이텍(주)	4,716,698	1,345,260	-	-	10,940	743	37,443	29,379

(주)세미콘라이트	370,722	44,364,255	-	-	-	33,542	-	164,489

(주)루멘스홀딩스	-	-	-	-	-	-	149,862	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	1,989,635	-	-	-	-	-	3,585

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	53,836	-

(주)씨티랩	278,886	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트에피	-	-	-	-	-	-	-	2,800

Lumens Japan	1,149,312	-	-	-	-	10,910	-	-

Sonneteck HK	-	300,373	-	-	-	-	-	-

소계	6,523,853	50,108,164	339,700	91,462	12,035	130,126	259,432	319,242

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	1,342,550	4,690,890	-	-	-	-	-	-

합계	7,866,403	54,799,054	339,700	91,462	12,035	130,126	259,432	319,242

26-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈 (*1)	9,034	169,372	14,481,724	6,322,658	-	200,000

(주)루멘스홀딩스	-	-	3,508,822	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	1,000,000	679,088	-	-

(주)엘아이씨티(*1)	-	8,455	1,801,184	-	4,950	-

(주)씨티랩	51,018	-	-	-	-	-

Lumens Japan	875,472	-	-	-	-	-

소계	935,524	177,827	20,791,730	7,001,746	4,950	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	44,999	-	-	-	-	-

합계	980,524	177,827	20,791,730	7,001,746	4,950	200,000

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권(*1)	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)토파즈 (*1)	209,624	151,194	16,887,677	6,890,066	99,991	200,000

엘이디라이텍(주)	1,685,517	381,037	137	153,568	-	-

(주)루멘스홀딩스	-	-	5,013,151	-	-	-

(주)웨이브닉스이에스피	-	-	-	649,102	1,333	-

(주)엘아이씨티 (*1)	7,016	11,439	1,801,184	-	-	-

(주)씨티랩	143,186	-	-	-	-	-

Lumens Japan	899,798	-	-	-	-	-

소계	2,945,140	543,670	23,702,149	7,692,736	101,324	200,000

기타특수관계자	Julifu Kunshan Co., Ltd.	254,888	250,697	-	981,914	-	-

주요경영진	주요경영진	-	-	170,168	-	-	-

합계	3,200,028	794,366	23,872,316	8,674,649	101,324	200,000

(*1) (주)토파즈 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 9,911백만원(전기말 9,407백만원) 및 1,800백만원(전기말 1,800백만원)입니다.

26-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)토파즈	-	2,405,953

(주)루멘스홀딩스	-	1,500,000

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)토파즈	5,500,000	84,884

26-5 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,418,228	1,423,272

퇴직급여	291,579	301,308

주식기준보상	83,723	119,175

합계	1,793,530	1,843,755

26-6 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석17 참조).