루멘스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 9개 (전기말 및 전반기 8개) 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상 으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요

회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 24,052 백만원이며,당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	9.89%

이경재	1,767,714	3.67%

(주)루멘스(자기주식)	1,083,122	2.25%

김수연	638,983	1.33%

유태경	517,000	1.07%

(주)티엘아이	492,000	1.02%

기타소액주주	38,845,605	80.75%

합계	48,103,069	100.00%

1-2 종 속기업의 현황

(1) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

㈜골든바우	100.00	-	100.00	-	한국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 판매

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

엘이디라이텍㈜(*1)	42.74	57.26	42.74	57.26	한국	12월 31일	LED 제조

곤산광전라이텍유한공사(*2)	42.74	57.26	42.74	57.26	중국	12월 31일	LED 제조

LUMENS AMERICA INC	100.00	-	100.00	-	미국	12월 31일	LED 판매

(*1) 회 사의 보유지분율은 50%미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 엘이디라이텍㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사(*1)	52,008,037	23,930,813	28,077,224	10,089,879	(126,715)	755,037

㈜골든바우	4,413,278	(24,119)	4,437,396	-	42,661	42,661

Topaz LGP s.r.o.	3,364,960	19,072,562	(15,707,602)	-	(128,515)	117,663

Lumens s.r.o.	296,467	(68,186)	364,653	-	(33,233)	(35,856)

Lumens VINA (*1)	78,399,019	65,375,013	13,024,006	23,660,020	(2,481,720)	(1,889,553)

Lumens Asia Pacific	185,370	26,329	159,040	29,767	(15,481)	(13,405)

엘이디라이텍㈜(*2)	72,470,314	68,914,720	3,555,594	26,849,926	(775,391)	(775,610)

Lumens America	72,455	23,596	48,859	-	(27,563)	(24,926)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전분기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

곤산류명광전유한공사(*1)	53,848,107	26,525,920	27,322,187	10,324,254	(681,281)	1,200,941

㈜골든바우	4,394,735	-	4,394,735	-	39,196	39,196

Topaz LGP s.r.o.	3,390,167	19,215,431	(15,825,265)	-	(52,316)	(750,135)

Lumens s.r.o.	422,276	21,768	400,508	4,192	(45,867)	(140,605)

Lumens VINA (*1)	57,775,388	42,861,829	14,913,559	26,500,080	12,565	81,108

Lumens Asia Pacific	287,205	114,760	172,446	174,866	(1,410)	6,483

엘이디라이텍㈜(*2)	69,238,192	64,906,988	4,331,204	28,670,486	221,932	221,932

Lumens America	96,433	22,648	73,785	7,184	(64,288)	(52,662)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4-2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	146,417,418	141,157,213

총자본(B)	104,774,033	97,480,619

부채비율(A/B)	139.75%	144.81%

5. 영업부문 정보 5-1 영업부문별 정보 연 결회사는 당분기말 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	43,666,890	7,081,676	33,126,580	(18,809,058)	65,066,088

감가상각비	1,031,679	227,401	719,858	(269,995)	1,708,944

영업이익(손실)	314,129	(914,784)	(1,054,947)	2,477,531	821,929

이자수익	173,281	259	31,901	54,595	260,037

이자비용	205,872	13,139	429,930	56,799	705,740

관계기업손익	106,414	-	-	118,039	224,452

법인세비용(이익)	(691,857)	-	173,951	413,098	(104,808)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	LED사업부	LGP사업부	전장사업부	조정	합계

매출액	48,127,086	9,938,752	32,266,765	(17,703,210)	72,629,393

감가상각비	3,555,546	243,077	952,958	552,931	5,304,511

영업이익(손실)	672,612	540,893	13,129,020	(10,989,376)	3,353,149

이자수익	316,090	272	9,026	(4,361)	321,028

이자비용	541,033	27,573	466,866	(3,977)	1,031,495

관계기업손익	(73,928)	-	-	(176,488)	(250,416)

법인세비용(이익)	-	-	22,674	570,115	592,789

5-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	미국	내부거래조정	합계

매출액	50,095,480	10,089,879	-	23,660,020	29,767	-	(18,809,058)	65,066,088

유형자산	49,519,337	3,513,664	-	24,106,986	-	20,823	(4,711,908)	72,448,901

투자부동산	7,367,690	-	-	-	-	-	-	7,367,690

무형자산	4,863,803	824,170	-	1,694,114	-	-	(127,262)	7,254,825

기타비유동자산	818,173	7,357,309	198,493	16,594	-	39,684	(5,931,506)	2,498,747

(전분기) (단위 : 천원)

구분	국내	중국	슬로바키아	베트남	홍콩	미국	내부거래조정	합계

매출액	53,322,028	10,324,254	4,192	26,500,080	174,866	7,184	(17,703,210)	72,629,393

유형자산	50,473,860	8,278,449	-	29,723,879	-	27,381	(11,606,705)	76,896,864

투자부동산	7,422,324	-	-	-	-	-	-	7,422,324

무형자산	10,670,520	764,350	-	1,841,056	-	-	(588,463)	12,687,463

기타비유동자산	-	144,357	697	30,172	-	51,364	-	226,589

5-3 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사와 종속기업	31,340,408	48.17%	40,362,628	55.57%

B사와 종속기업	32,644,286	50.17%	32,264,475	44.42%

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	㈜하나은행	2,700,000	2,700,000	무역금융한도에 대한 담보제공

장기금융상품	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 금융상품 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7-1 당 분 기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .(1)금융자산 ( (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 14,438,560 - 14,438,560 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 46,600,482 - 46,600,482 - 기타유동금융자산 4,019,129 - 4,019,129 - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 - 9,029,988 9,029,988 9,029,988 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 기타비유동금융자산 1,661,924 - 1,661,924 - 합계 69,422,094 9,029,988 78,452,083 - (2)금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 66,671,345 66,671,345 - 단기차입금 - 31,267,243 31,267,243 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 344,530 - 344,530 344,530 유동성장기차입금 - 27,411,940 27,411,940 - 유동성전환사채 - 1,053,813 1,053,813 - 기타유동금융부채 - 9,605,271 9,605,271 - 장기차입금 - 5,378,930 5,378,930 - 기타비유동금융부채 - 1,176,030 1,176,030 - 합계 344,530 142,564,571 142,909,101 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 28,616,150 - 28,616,150 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 매출채권 39,699,306 - 39,699,306 기타유동금융자산 2,499,024 - 2,499,024 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 - 8,121,437 8,121,437 8,121,437 장기금융상품 2,000 - 2,000 기타비유동금융자산 2,657,181 - 2,657,181 합계 76,173,660 8,121,437 84,295,097 (2)금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 63,268,534 63,268,534 단기차입금 - 28,473,753 28,473,753 당기손익-공정가치 측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 유동성장기차입금 - 27,451,510 27,451,510 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 기타유동금융부채 - 8,417,711 8,417,711 장기차입금 - 6,182,660 6,182,660 기타비유동금융부채 - 1,291,576 1,291,576 합계 689,060 137,183,023 137,872,083 7-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 7,562,033 - 1,467,956 9,029,988 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 344,530 344,530 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 5,947,538 - 2,173,899 8,121,437 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 금융자산> 기초금액 2,173,899 4,324,681 평가손실 :기타포괄손익 반영 (705,944) (2,150,782) 기말금액 1,467,956 2,173,899 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (253,087) 조기상환 - (160,312) 평가손실(이익) :당기손익 반영 - (658,149) 기말금액 344,530 689,060 7.4. 공정가치 평가 정보당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품부채 344,530 3 이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 평가기준일의 종가를 적용함 예상주가변동성 16.90% 주가변동성이 클수록 옵션가치 변동액 증가함. 비상장주식 1,388,268 3 -할인된 현금흐름 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 영구성장율 가중평균자본비용 0% 13.19% 영구성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임 비상장주식 79,688 3 -자산접근법 순자산가액을 적용함 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7.5. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 260,037 - - 260,037 배당금수익 - 39,200 - 39,200 외환차익 657,267 - - 657,267 외화환산이익 3,169,930 - - 3,169,930 금융보증수익 8,610 - - 8,610 소계 4,095,844 39,200 - 4,135,044 손실> 대손상각비 (119,624) - - (119,624) 기타의대손상각비 168,984 - - 168,984 이자비용 705,740 - - 705,740 외환차손 854,799 - - 854,799 외화환산손실 1,973,649 - - 1,973,649 금융보증비용 8,610 - - 8,610 소계 3,592,158 - - 3,592,158 차감계 503,686 39,200 - 542,886 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (*1) 1,658,552 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 합계 이익> 이자수익 321,028 - - 321,028 배당금수익 - 39,200 - 39,200 외환차익 1,110,261 - - 1,110,261 외화환산이익 5,107,533 - - 5,107,533 대손충당금환입 - - - - 금융보증수익 67,169 - - 67,169 소계 6,605,991 39,200 - 6,645,191 손실> 대손상각비 299,820 - - 299,820 기타의대손상각비 (206) - - (206) 이자비용 1,031,495 - - 1,031,495 외환차손 1,361,489 - - 1,361,489 외화환산손실 3,368,247 - - 3,368,247 금융보증비용 67,169 - - 67,169 소계 6,128,014 - - 6,128,014 차감계 477,977 39,200 - 517,177 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (*1) (1,049,936) (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. 8. 매출채권 8-1 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 52,332,750 45,549,104 손실충당금 (5,732,268) (5,849,799) 매출채권(순액) 46,600,482 39,699,306 8-2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 28,632,325 16,220,328 1,220,837 6,259,260 52,332,750 기대손실율 0.15% 0.49% 9.76% 87.70% 10.95% 손실충당금 (44,273) (79,488) (119,197) (5,489,310) (5,732,268) 합계 28,588,052 16,140,840 1,101,640 769,951 46,600,482 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 32,566,893 6,683,880 1,330,248 4,968,084 45,549,104 기대손실율 0.55% 7.04% 74.22% 84.81% 12.84% 손실충당금 (178,335) (470,582) (987,312) (4,213,569) (5,849,799) 합계 32,388,558 6,213,298 342,935 754,515 39,699,306 8-3 당분기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,849,799 5,125,875 설정(환입) (119,624) 713,463 환율 변동 2,094 10,461 기말금액 5,732,268 5,849,799 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 1,955,250 1,637,000 손실충당금 (1,700,250) (1,632,000) 미수금 8,289,176 6,905,083 손실충당금 (4,622,358) (4,492,855) 미수수익 232,691 217,177 손실충당금 (135,380) (135,380) 합계 4,019,129 2,499,024 장기대여금 15,543,464 16,723,127 손실충당금 (14,640,344) (14,669,112) 보증금 1,140,993 988,155 손실충당금 (355,020) (355,020) 현재가치할인차금 (27,169) (29,970) 합계 1,661,924 2,657,181 9-2 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 2,628,352 4,547,625 193,480 919,718 8,289,176 기대손실율 25.56% 62.15% 58.53% 90.21% 53.58% 손실충당금 (671,936) (2,826,404) (113,241) (829,640) (4,441,220) 합계 1,956,416 1,721,221 80,240 90,079 3,847,956 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 5,085,460 183,918 987,036 648,669 6,905,083 기대손실율 73.37% 0.61% 16.05% 92.83% 65.07% 손실충당금 (3,731,137) (1,121) (158,411) (602,186) (4,492,855) 합계 1,354,323 182,797 828,626 46,482 2,412,227 9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 선급금 보증금 기초금액 4,492,855 16,301,112 135,380 181,438 355,020 설정(환입) 129,502 39,482 - - - 기말금액 4,622,358 16,340,594 135,380 181,438 355,020 (전기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 선급금 보증금 기초금액 1,234,409 14,895,855 12,041 181,652 355,020 설정(환입) 3,258,447 1,405,257 123,339 (214) - 기말금액 4,492,855 16,301,112 135,380 181,438 355,020 10 . 재고자산 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 718,465 (656,793) 61,672 제품 35,540,815 (6,863,338) 28,677,477 재공품 42,769,568 (23,586,587) 19,182,981 원재료 32,814,144 (9,150,426) 23,663,718 미착품 1,239,693 - 1,239,693 기타재고자산 1,311,535 - 1,311,535 합계 114,394,220 (40,257,144) 74,137,076 (전기말) (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 705,986 (657,623) 48,363 제품 25,460,884 (7,256,226) 18,204,658 재공품 40,663,835 (24,260,405) 16,403,430 원재료 30,679,398 (10,598,984) 20,080,414 미착품 1,745,378 - 1,745,378 기타재고자산 1,311,535 - 1,311,535 합계 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 11. 장기금융상품 당분기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 삼성화재해상보험 저축성 보험 2,000 2,000 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 9,345,017 7,562,033 5,947,538 비상장주식 (2) 8,904,675 1,467,956 1,467,956 비상장 회사채 (3) 750,000 - 705,944 합계 18,999,691 9,029,988 8,121,437 (1) 상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7 2,457,783 - - - ㈜비상교육 295,750 2.3 3,881,515 2,043,633 2,043,633 1,966,738 ㈜티엘아이 370,000 3.8 1,998,000 4,181,000 4,181,000 3,034,000 ㈜오디텍 180,000 1.5 1,007,719 1,337,400 1,337,400 946,800 합계 9,345,017 7,562,033 7,562,033 5,947,538 (2) 비상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9 500,000 16,144 16,144 16,144 ㈜지파랑 7,000 8.7 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜스카이뷰 2,450 19.6 4,000,000 1,388,268 1,388,268 1,388,268 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8 70,495 16,318 16,318 16,318 합계 8,904,675 1,467,956 1,467,956 1,467,956 (3) 비상장 회사채 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스홀딩스 750,000 - - 705,944 12-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 5,947,538 - - 1,614,495 7,562,033 비상장주식 1,467,956 - - - 1,467,956 비상장회사채 705,943 - (750,000) 44,057 - 합계 8,121,437 - (750,000) 1,658,552 9,029,988 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,612,376) 5,947,538 비상장주식 3,618,738 - - (2,150,782) 1,467,956 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 12,377,794 - (493,199) (3,763,158) 8,121,437 12-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (10,617,081) (6,331,368) 기중 증감 1,658,552 (3,763,158) 법인세효과 - (1,448,917) 이익잉여금 대체 - 926,361 기말잔액 (8,958,530) (10,617,081) 13. 관계기업 투자 13-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 ㈜토파즈 대한민국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조, 판매 35.37 197,978 168,736 ㈜소프트에피 (*1) 대한민국 다이오드 제조 12.59 100,988 112,972 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*2) 대한민국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 517,657 417,159 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 LED 관련 연구개발 29.36 50,564 50,280 ㈜비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - 심천시명리특조명유한공사 중국 LED 판매 25.00 - - 애특광전유한공사 중국 LED 판매 27.36 2,704,847 2,598,433 ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 3,572,033 3,347,581 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 168,736 - - 29,242 - 197,978 ㈜소프트에피 112,972 - - (11,984) - 100,988 ㈜루멘스홀딩스 417,159 - - 100,498 - 517,657 ㈜루코 50,280 - - 284 - 50,564 애특광전유한공사 2,598,434 - - 106,414 - 2,704,847 합계 3,347,581 - - 224,452 - 3,572,033 (*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 90,847 - - (87,890) (28) 2,930 ㈜소프트에피 173,026 - - (73,517) - 99,509 ㈜루멘스홀딩스 720,696 - - (14,184) - 706,512 ㈜루코 51,323 - - (897) - 50,426 애특광전유한공사 3,557,634 - - (73,928) - 3,483,706 합계 4,593,527 - - (250,416) (28) 4,343,084 (*) 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. 13-3 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 9,959,043 508,228 26,429,650 - (15,962,379) 7,588,634 (83,469) (83,469) ㈜웨이브닉스이에스피 329,593 13,213 371 2,946,277 (2,603,842) - (5,414) (5,414) ㈜엘아이씨티 6,095,298 199,965 5,458,533 - 836,730 2,539,052 82,669 82,674 ㈜소프트에피 1,287,841 159,573 198,724 446,560 802,131 127,306 (95,185) (95,185) ㈜씨티랩 531,826 156,046 768,436 630,427 (710,991) 92,675 (251,230) (251,230) ㈜루멘스홀딩스 225,886 11,106,344 3,011,296 1,800,000 6,520,934 - 1,265,970 1,265,970 ㈜루코 1,745 173,000 2,525 - 172,220 - 966 966 애특광전유한공사 9,443,420 3,511,886 3,069,170 - 9,886,135 3,507,485 388,938 387,419 Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 4,654,529 557,179 21,090,618 - (15,878,910) 37,202,505 (1,554,930) (1,554,930) ㈜웨이브닉스이에스피 334,613 13,389 154 2,946,277 (2,598,428) - (53,724) (53,724) ㈜엘아이씨티 5,218,308 204,436 4,668,687 - 754,057 9,237,749 220,439 220,361 ㈜소프트에피 1,366,745 152,599 175,469 446,560 897,316 795,594 45,863 45,863 ㈜씨티랩 784,959 167,091 794,193 617,618 (459,761) 1,613,530 (507,287) (507,287) ㈜루멘스홀딩스 130,097 9,806,329 4,681,462 - 5,254,964 - (8,800,605) (8,800,605) ㈜루코 779 173,000 2,525 - 171,254 - (3,553) (3,553) 애특광전유한공사 9,954,865 3,656,467 4,112,615 - 9,498,717 8,255,786 (1,061,715) (1,061,715) Lumens Japan, Sonneteck HK, ㈜ 스마트로직, ㈜ 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. 13-4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 당분기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (15,962,379) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,603,842) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 836,730 35.37% 295,952 154,977 (252,951) 197,978 ㈜소프트에피 802,131 12.59% 100,988 325,205 (325,205) 100,988 ㈜씨티랩 (710,991) 21.13% - 1,116,758 (1,116,758) - ㈜루멘스홀딩스 6,520,934 7.94% 517,762 943,852 (943,958) 517,657 ㈜루코 172,220 29.36% 50,564 - - 50,564 애특광전유한공사 9,886,135 27.36% 2,704,414 - 433 2,704,847 (전기말) (단위: 천원) 회사명 전기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (15,878,910) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,598,428) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 754,057 35.37% 266,710 154,977 (252,951) 168,736 ㈜소프트에피 897,316 12.59% 112,972 325,205 (325,205) 112,972 ㈜씨티랩 (459,761) 21.13% - 1,116,758 (1,116,758) - ㈜루멘스홀딩스 5,254,964 7.94% 417,159 943,852 (943,852) 417,159 ㈜루코 171,254 29.36% 50,280 - - 50,280 애특광전유한공사 9,498,717 27.36% 2,598,433 - - 2,598,433 13-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 당기미반영손실 미반영손실누계액 전기미반영손실 미반영손실누계액 ㈜토파즈 (33,129) (6,335,468) (617,152) (6,302,339) ㈜웨이브닉스이에스피 (1,583) (761,363) (15,709) (759,780) ㈜씨티랩 (53,085) (150,232) (97,148) (97,148) 합계 (87,796) (7,247,064) (730,008) (7,159,267) 14. 유형자산 14-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,522,895 - - 23,522,895 23,522,895 - - 23,522,895 건물 31,095,768 (8,561,677) - 22,534,092 31,333,408 (7,470,587) - 23,862,821 구축물 1,477,039 (716,869) - 760,170 1,489,617 (634,396) - 855,221 기계장치 119,278,434 (85,043,997) (15,001,289) 19,233,147 127,097,758 (91,944,533) (14,831,303) 20,321,922 차량운반구 520,758 (273,043) - 247,716 682,607 (282,340) - 400,267 공구와기구 43,448,471 (37,308,712) (1,369,145) 4,770,614 41,681,397 (34,302,906) (865,442) 6,513,048 비품 5,988,267 (5,554,028) (60,253) 373,985 5,858,144 (5,476,981) - 381,163 금형 297,396 (297,396) - - 297,396 (297,396) - - 시설장치 3,320,864 (3,149,666) (171,196) 2 3,533,864 (3,362,665) (171,197) 2 건설중인자산 1,006,280 - - 1,006,280 1,039,525 - - 1,039,525 합계 229,956,173 (140,905,388) (16,601,883) 72,448,901 236,536,611 (143,771,805) (15,867,942) 76,896,864 14.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동 당기말 토지 23,522,895 - - - - - 23,522,895 건물 22,402,809 - - - (271,725) - 403,008 22,534,092 구축물 783,339 - - - (31,294) - 8,126 760,170 기계장치 17,927,226 967,330 126,249 (14,902) (480,705) - 707,951 19,233,147 차량운반구 297,789 - - (27,623) (22,450) - - 247,716 공구와기구 5,115,185 - 339,960 - (684,531) - - 4,770,614 비품 296,433 2,759 104,780 - (32,115) - 2,129 373,985 시설장치 2 - - - - - - 2 건설중인자산 708,947 976,860 (570,989) (109,360) - - 822 1,006,280 합계 71,054,625 1,946,948 - (151,886) (1,522,821) - 1,122,035 72,448,901 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동 전분기말 토지 23,522,895 - - - - - - 23,522,895 건물 23,711,024 - 6,147 - (263,659) - 409,309 23,862,821 구축물 911,579 - - (1,729) (64,861) - 10,232 855,221 기계장치 18,188,662 170,464 2,704,716 (274,548) (3,737,970) 2,467,244 803,354 20,321,922 차량운반구 438,169 - - (9,969) (28,085) - 152 400,267 공구와기구 6,321,541 - 1,134,170 (753) (1,039,886) 97,977 - 6,513,048 비품 414,837 2,744 11,170 - (50,503) - 2,914 381,163 시설장치 2 - - - (22,726) 22,726 - 2 건설중인자산 956,263 3,805,725 (3,856,203) - 128,043 - 5,697 1,039,525 합계 74,464,972 3,978,933 - (286,999) (5,079,646) 2,587,947 1,231,657 76,896,864 14-3 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다. 15. 사 용권자산 당분기 및 전분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 872,652 (570) (119,274) 752,808 1,373,908 (621,099) 차량운반구 126,236 (1,069) (14,045) 111,122 292,572 (181,450) 비품 26,469 (39) (4,183) 22,247 52,098 (29,851) 합계 1,025,357 (1,678) (137,502) 886,177 1,718,578 (832,401) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 상각 전분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 889,812 41,239 (178,597) 752,455 1,263,159 (510,705) 차량운반구 52,285 15,269 4,725 72,279 279,880 (208,029) 비품 37,954 6,255 (8,979) 35,230 68,321 (32,662) 합계 980,051 62,764 (182,850) 859,964 1,611,360 (751,396) 16. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 당분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,586,914 (13,658) 1,573,256 2,185,350 (612,094) 합계 7,381,349 (13,658) 7,367,690 7,979,784 (612,094) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,641,548 (13,658) 1,627,889 2,185,350 (557,461) 합계 7,435,982 (13,658) 7,422,324 7,979,784 (557,461) 17. 무형자산 17.1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,182,995 (920,508) - 262,487 1,182,995 (736,047) - 446,948 개발비 12,571,845 (9,593,316) - 2,978,529 15,475,450 (8,149,573) - 7,325,877 소프트웨어 5,959,231 (5,365,536) - 593,695 15,475,450 (5,058,103) - 591,202 토지사용권 2,824,272 (480,295) - 2,343,977 2,726,404 (225,663) - 2,500,742 회원권 1,742,022 - (659,022) 1,083,000 2,437,022 - (750,022) 1,687,000 영업권 3,115,075 (23,825) (3,115,075) (23,825) 3,968,800 - (3,968,800) - 고객관계(*1) 407,081 (390,119) - 16,962 407,081 (271,387) - 135,694 합계 27,802,521 (16,773,599) (3,774,097) 7,254,825 31,847,057 (14,440,773) (4,718,822) 12,687,463 (*1)엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다.17.2 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 환율변동효과 당분기말 산업재산권 305,204 - - (42,717) - - 262,487 개발비 3,260,961 - - (282,432) - - 2,978,529 소프트웨어 545,912 115,477 - (71,472) - 3,778 593,695 토지사용권 2,270,659 - - (16,191) - 89,509 2,343,977 회원권 1,083,000 - - - - - 1,083,000 영업권 - - - (23,825) - - (23,825) 고객관계 84,809 - - (67,847) - - 16,962 합계 7,550,544 115,477 - (504,484) - 93,287 7,254,825 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 환율변동효과 전분기말 산업재산권 496,118 - - (49,170) - - 446,948 개발비 7,245,363 565,911 - (485,398) - - 7,325,877 소프트웨어 567,020 96,711 - (76,149) - 3,621 591,202 토지사용권 2,430,845 - - (16,887) - 86,784 2,500,742 회원권 2,099,000 - - - (412,000) - 1,687,000 고객관계 152,655 - - (16,962) - - 135,694 합계 12,991,002 662,622 - (644,566) (412,000) 90,405 12,687,463 18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,367,690 6,500,000 유동성장기부채 3,650,000 ㈜)하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,061,757 15,000,000 유동성장기부채 8,000,000 ㈜국민은행 단기차입금 2,800,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,912,308 6,000,000 유동성장기부채 4,220,000 ㈜)하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 327,782 ㈜)하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 14,186,482 12,506,223 장단기차입금 12,153,630 중소기업은행 1,746,500 단기차입금 3,500,000 산업은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, ㈜MG손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, DB손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 8,897백만원은 중소기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기차입금단기차입금 8,000,0002,800,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기차입금 4,280,000 ㈜하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - ㈜하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 14,365,648 12,506,223 장.단기차입금 12,936,910 중소기업은행 1,743,500 단기차입금 4,200,000 한국산업은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, ㈜MG손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, DB손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 8,897백만원은 중소기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 19. 기타자산 당분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,794,860 795,340 손실충당금 (181,438) (181,438) 선급비용 592,786 646,842 부가세미수금 2,948,512 2,597,320 합계 5,154,721 3,858,064 장기선급비용 69,200 89,122 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 66,671,345 63,268,534 기타유동금융부채 : 미지급금 7,600,092 6,205,779 미지급비용 1,514,925 1,698,202 유동성리스부채 490,254 513,729 소계 9,605,271 8,417,711 합계 76,276,615 71,686,245 기타비유동금융부채: 장기미지급금 256,262 256,090 금융보증부채 76,518 82,300 비유동성리스부채 381,611 492,346 임대보증금 461,640 460,840 합계 1,176,030 1,291,576 21. 단기차입금 당분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 ㈜국민은행 3.69 2,800,000 한국수출입은행 3month libor + 4.63 12,458,199 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 2.23 2,272,348 USANCE ㈜하나은행 3.40 327,782 운전자금 중소기업은행 3.05 1,532,800 중소기업은행 2.17 1,000,000 중소기업은행 3.33 1,400,000 한국산업은행 2.57 1,500,000 농협은행㈜ 4.07 1,440,000 농협은행㈜ 4.94 1,000,000 중소기업은행 4.97 2,386,153 중소기업은행 2.89 399,960 한국산업은행 2.57 2,000,000 ㈜국민은행 4.20 500,000 ㈜국민은행 4.19 250,000 합계 31,267,243 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 ㈜국민은행 3.69 2,800,000 한국수출입은행 3month libor + 4.55 11,983,370 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 2.23 2,185,440 운전자금 중소기업은행 3.05 1,532,800 중소기업은행 2.81 1,000,000 중소기업은행 3.17 1,400,000 한국산업은행 2.57 1,500,000 농협은행㈜ 4.07 1,440,000 농협은행㈜ 4.26 1,000,000 중소기업은행 4.97 132,203 중소기업은행 2.89 599,940 한국산업은행 2.57 2,000,000 ㈜국민은행 4.20 500,000 ㈜국민은행 4.19 400,000 합계 28,473,753 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 22. 장기차입금 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 ㈜우리은행 원화차입금 2.80 2021.06.15 200,000 ㈜우리은행 원화차입금 2.99 2021.06.15 2,000,000 ㈜국민은행 원화차입금 4.37 2021.04.05 8,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.41 2021.06.05 4,220,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.50 2021.05.13 3,650,000 중소기업은행 운전자금 2.31 2021.06.15 1,500,000 중소기업은행 운전자금 4.96 2022.10.17 1,499,940 중소기업은행 운전자금 3.88 2023.12.18 500,000 중소기업은행 운전자금 4.55 2022.03.19 416,650 중소기업은행 운전자금 4.53 2024.01.16 500,000 중소기업은행 운전자금 3.15 2022.07.17 1,333,280 중소기업은행 운전자금 2.79 2022.09.09 1,111,000 중소기업은행 운전자금 3.75 2024.01.17 960,000 ㈜신한은행 운전자금 3.75 2021.12.15 1,000,000 ㈜농협은행 운전자금 3.12 2025.07.25 2,200,000 ㈜산업은행 시설자금 2.26 2025.12.04 700,000 계열사임직원 운전자금 2.00 2021.09.10 3,000,000 합계 32,790,870 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 27,411,940 비유동성장기차입금 5,378,930 (전기말) (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 ㈜우리은행 원화차입금 2.80 2021.06.15 400,000 ㈜우리은행 원화차입금 2.91 2021.06.15 2,000,000 ㈜국민은행 원화차입금 4.37 2021.04.05 8,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.33 2021.06.05 4,280,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.43 2021.05.13 3,650,000 중소기업은행 운전자금 2.31 2021.06.15 1,500,000 중소기업은행 운전자금 4.96 2022.10.17 1,666,600 중소기업은행 운전자금 3.88 2023.12.18 500,000 중소기업은행 운전자금 4.55 2022.03.19 499,980 중소기업은행 운전자금 4.53 2024.01.16 500,000 중소기업은행 운전자금 3.15 2022.07.17 1,499,940 중소기업은행 운전자금 2.79 2022.09.09 1,277,650 중소기업은행 운전자금 3.75 2024.01.17 960,000 ㈜신한은행 운전자금 2.92 2021.12.15 1,000,000 ㈜농협은행 운전자금 3.12 2025.07.25 2,200,000 ㈜산업은행 시설자금 2.26 2025.12.04 700,000 계열사임직원 운전자금 2.00 2021.09.10 3,000,000 합계 33,634,170 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 27,451,510 비유동성장기차입금 6,182,660 한편, 상기 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등을 담보 등으로 제공하고 있습니다(주석 18참조). 23. 전환사채 23-1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 1,000,000 2,000,000 상환할증금 104,895 209,790 사채할인발행차금 (1,100) (2,425) 전환권조정 (49,982) (110,086) 장부금액 1,053,813 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 1,053,813 2,097,279 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채(전환권)(*1) 344,530 689,060 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 23-2 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,053,813) (1,094,195) 조기상환 - (5,047,429) 상각(이자비용) 10,346 648,795 기말 장부금액 1,053,813 2,097,279 23-3 당분기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 689,060 1,760,608 파생상품평가손익 - (658,149) 전환권행사 (344,530) (253,087) 조기상환 - (160,312) 기말금액 344,530 689,060 23-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 내역 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-08-14 만기일 2023-08-14 인수자 NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 행사가액(최초) 3,716원/주 전환권 행사가액(조정) 2,602원/주 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 24. 기타부채 당분기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,225,450 802,596 선수수익 429,326 473,090 예수금 190,416 202,640 부가가치세예수금 24,510 23,737 합계 1,869,702 1,502,064 25. 우발채무와 약정사항 25-1 소송 및 계류중인 사건 당분기말 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로 부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원이며, 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 25-2 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 10,670,000 지급보증 ㈜하나은행 2,700,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,200,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,200,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 800,000 중소기업자금 중소기업은행 960,000 산업운영대출 한국산업은행 2,000,000 시설자금대출 한국산업은행 700,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 농협은행㈜ 2,200,000 운전자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 (전기말) (원화단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 10,730,000 지급보증 ㈜하나은행 2,700,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,200,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 800,000 중소기업자금 중소기업은행 960,000 산업운영대출 한국산업은행 2,000,000 시설자금대출 한국산업은행 700,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 농협은행㈜ 2,200,000 운전자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 25-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 등 254,046 254,046 기술신용보증기금 농협은행 등 차입금 신용보증 2,990,000 2,990,000 25-4 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 (전기말) (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 채무 등 지급보증 3,350,000 26. 자본 26-1 납입자본 (1) 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069 주 입니다. (2) 당분기 중 연결회 사의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당분기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당분기말 2021.03.31 48,103,069 24,051,535 111,473,693 2 6-2 이익잉여금 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금 (16,010,544) (18,925,286) 합계 (15,896,290) (18,811,032) 26-3 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (8,958,530) (10,617,081) 지분법자본변동 4,559,182 4,559,182 해외사업환산손익 (1,611,411) (3,357,579) 합계 (6,010,758) (9,415,478) 26-4 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손익 (149,690) (149,690) 주식선택권 1,201,227 1,170,639 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,774,531) (10,805,119) (*1) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 26-5 주식기준보상 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 임직원 최초부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 행사수량 -주 -주 -주 -주 당반기초 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 당반기 취소수량 -주 -주 -주 -주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 공정가치 1,589원 1,021원 681원 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 2년 (*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 27. 주당순이익(손실) 27-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) 2,914,742,086 4,286,987,160 ÷가중평균유통보통주식수(*) 46,994,326 46,606,487 기본주당순이익(손실) 62 92 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.03.31 47,019,947 84 3,949,675,548 계 90 4,229,489,316 가중평균유통보통주식수 46,994,326 (전분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.06 46,193,662 6 277,161,972 보통주 2020.01.07 ~ 2020.03.31 46,635,628 85 3,964,028,380 계 91 4,241,190,352 가중평균유통보통주식수 46,606,487 27-2 당분기 및 전분기 중 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,666,973 2,478,033 퇴직급여 94,590 136,954 복리후생비 429,144 376,956 여비교통비 42,753 68,313 접대비 56,073 73,733 통신비 9,573 21,691 수도광열비 29,588 50,587 전력비 101,450 108,677 세금과공과 58,899 63,934 감가상각비 310,538 303,446 투자자산 감가상각비 13,658 13,658 사용권자산감가상각비 133,384 162,641 임차료 139,908 150,301 수선비 68,443 41,380 보험료 93,462 83,445 차량유지비 29,963 44,759 경상연구개발비 1,905,649 2,906,814 운반비 1,403,156 1,683,921 교육훈련비 343 (90) 도서인쇄비 1,772 1,334 사무용품비 26,951 39,659 소모품비 98,213 136,501 지급수수료 914,113 1,156,978 광고선전비 4,044 9,562 판매수수료 - 31,541 로열티비 536,358 437,993 대손상각비 (119,624) 299,820 건물관리비 720 720 무형자산상각비 474,954 596,196 견본비 (18,315) 1,665 잡비 47,775 72,470 주식보상비용 15,153 22,556 합계 9,569,661 11,576,149 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (13,357,193) (7,810,965) 원재료 사용액 및 상품매입액 48,607,244 43,403,586 외주가공비 9,961,855 10,432,305 급여 8,955,400 7,992,796 퇴직급여 252,125 254,494 복리후생비 1,118,405 958,823 유형자산 감가상각비 1,522,821 5,079,646 투자부동산 감가상각비 13,658 13,658 사용권자산 감가상각비 172,465 217,813 여비교통비 58,569 113,319 접대비 58,353 77,437 통신비 11,935 25,661 수도광열비 195,493 212,912 전력비 542,779 594,100 세금과공과 100,039 82,825 임차료 197,332 189,498 수선비 186,673 137,918 보험료 125,263 178,225 차량유지비 34,331 47,891 운반비 1,801,809 2,267,418 교육훈련비 1,103 (90) 도서인쇄비 1,784 1,390 사무용품비 31,804 45,818 소모품비 997,621 939,488 지급수수료 1,400,978 1,677,825 광고선전비 4,044 9,562 판매수수료 - 31,541 로열티비 536,358 437,993 대손상각비 (119,624) 299,820 건물관리비 720 720 무형자산상각비 504,484 639,114 견본비 (18,315) 1,665 잡비 134,772 72,470 주식보상비용 30,588 51,384 금형비 11,092 4,384 시험분석비 5,945 90,056 경상연구개발비 161,448 503,740 합계 64,244,159 69,276,240 30. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 657,267 1,110,261 외화환산이익 3,169,930 5,107,533 수입수수료 324 30,487 정부과제이익 49,040 149,328 임대료수익 152,278 - 유형자산처분이익 54,380 101,383 기타의대손상각비환입 - 130,000 보험차익 - 79,359 잡이익 126,645 709,990 합계 4,209,865 7,418,341 외환차손 854,799 1,361,489 외화환산손실 1,973,649 3,368,247 기타의대손상각비(환입) 168,984 (206) 유형자산처분손실 10,672 32,378 재고자산폐기손실 13,956 - 잡손실 (531,339) 81,623 합계 2,490,722 4,843,530 31. 금융수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 260,037 321,028 배당금수익 39,200 39,200 금융보증수익 8,610 67,169 합계 307,847 427,396 금융비용: 이자비용 705,740 1,031,495 금융보증비용 8,610 67,169 합계 714,350 1,098,664 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 현금흐름 정보 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 (104,808) 592,789 이자비용 705,740 1,031,495 유형자산 감가상각비 1,522,821 5,079,646 투자부동산 감가상각비 13,658 13,658 사용권자산상각비 172,465 217,813 무형자산상각비 504,484 639,111 대손상각비 (135,002) 299,829 재고자산평가손실 (7,277,251) (14,718,292) 외화환산손실 1,973,649 3,368,247 주식보상비용 30,588 51,384 기타의대손상각비 168,984 (206) 금융보증비용 8,610 67,169 유형자산처분손실 10,672 31,848 유형자산손상차손 (2) (681,849) 지분법손실 (88,797) 250,416 이자수익 (260,037) (321,028) 외화환산이익 (3,169,930) (5,107,533) 유형자산처분이익 (53,323) (101,383) 금융보증수익 (8,610) (67,169) 지분법이익 (29,242) (261,447) 배당금수익 (39,200) (39,200) 대손충당금환입 - (130,000) 수입수수료 18,559 - 매각예정자산처분이익 (1,057) - 합계 (6,037,029) (9,784,702) 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 6,773,323 (1,302,485) 재고자산의 증감 (12,614,510) (6,181,398) 기타유동금융자산의 증감 4,159,550 (9,726,325) 기타유동자산의 증감 (776,671) (2,189,306) 기타비유동자산의 증감 210,921 7,957 매입채무의 증감 (18,663,987) 8,236,897 기타유동금융부채의 증감 1,580,648 134,617 기타유동부채의 증감 626,823 (103,625) 기타비유동금융부채의 증감 (151,462) (805,790) 기타비유동부채의 증감 (11,018) (149,087) 합계 (18,866,383) (12,078,547) 33-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 2,126,348 (1,346,072) 건설중인자산의 본계정대체 570,989 3,856,203 장기차입금의 유동성대체 803,730 200,000 해외사업환산손익 1,746,168 1,174,570 지분법자본변동 - (39,966) 33-3 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름 기타(대체 등) 당분기말 유동성 단기차입금 28,473,753 2,231,797 561,692 - 31,267,243 유동성장기부채 27,451,510 (843,300) - 803,730 27,411,940 전환사채 2,097,279 5,575 - (1,049,042) 1,053,813 유동성리스부채 513,729 108,398 - (131,873) 490,254 소계 58,536,272 1,502,471 561,692 (377,185) 60,223,249 비유동성 임대보증금 460,840 - 800 - 461,640 장기차입금 6,182,660 - - (803,730) 5,378,930 비유동성리스부채 492,346 (91,650) - (19,086) 381,611 소계 7,135,846 (91,650) 800 (822,816) 6,222,181 합계 65,672,118 1,410,820 562,492 (1,200,001) 66,445,430 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름 기타(대체 등) 전기말 유동성 단기차입금 31,996,119 (2,622,181) (29,915) (870,270) 28,473,753 유동성장기차입금 25,152,880 (5,361,810) - 7,660,440 27,451,510 유동성전환사채 7,590,109 (5,047,429) 648,858 (1,094,259) 2,097,279 리스부채 498,173 (582,230) - 597,786 513,729 소계 65,237,281 (13,613,650) 618,943 6,293,697 58,536,272 비유동성 임대보증금 372,000 90,000 - (1,160) 460,840 장기차입금 9,232,700 4,610,400 - (7,660,440) 6,182,660 리스부채 440,813 - (95,446) 146,980 492,346 소계 10,045,513 4,700,400 (95,446) (7,514,620) 7,135,846 합계 75,282,794 (8,913,250) 523,497 (1,220,923) 65,672,118 33-4 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자 거래 34-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜토파즈 ㈜토파즈 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 Lumens Japan Lumens Japan ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 Sonneteck HK Sonneteck HK ㈜루코 ㈜루코 ㈜비전텍 ㈜비전텍 애특광전유한공사 애특광전유한공사 심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. 주요경영진 주요경영진 주요경영진 34-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 7,242,984 5,289,219 - - 24,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - 85,751 - ㈜엘아이씨티 - - - - 15,781 - (주)소프트에피 - - - - - - ㈜루코 - - - - - - 합계 7,242,984 5,289,219 - - 125,532 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 수수료비용 기타수익 기타비용 관계기업 (주)토파즈 - - 30,487 - 24,000 (주)루멘스홀딩스 - - - - 166,893 - (주)엘아이씨티 - - 16,373 - (주)소프트에피 - - - - - - (주)루코 - - - - - - 합계 - - 30,487 - 207,266 - 34-3. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 7,268,762 462,390 - 12,956,724 6,204,713 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 973,430 - - - ㈜엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - 1,000 Lumens Japan 881,401 - - - - - - 합계 8,152,689 462,390 - 15,531,382 6,204,713 - 201,000 (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 2,362,561 435,990 - 12,956,724 1,691,004 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan 904,505 - - - - - - 합계 3,269,592 435,990 705,944 16,420,680 1,691,004 - 201,000 34-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 900,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 34-5 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 361,760 365,129 퇴직급여 43,854 86,796 주식기준보상 8,513 16,875 합계 414,127 468,800 34-6 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 96,597,515,944 85,893,327,585 현금및현금성자산 5,184,295,477 17,669,714,508 단기금융상품 2,700,000,000 2,700,000,000 매출채권 15,982,966,383 13,810,830,545 기타유동금융자산 51,985,706,389 38,570,884,638 재고자산 20,211,597,854 12,604,977,770 당기법인세자산 249,008,891 208,190,641 기타유동자산 283,940,950 328,729,483 비유동자산 85,229,885,831 86,146,815,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,641,720,100 6,733,168,600 관계기업투자 970,504,299 970,504,299 종속기업투자 37,077,842,973 37,077,842,973 기타비유동금융자산 1,066,009,000 2,573,009,000 유형자산 29,420,664,179 29,649,814,139 투자부동산 7,367,690,170 7,381,348,609 사용권자산 275,035,954 330,725,329 무형자산 1,410,419,156 1,430,402,126 자산총계 181,827,401,775 172,040,142,660 부채 유동부채 88,675,260,215 75,616,726,519 매입채무 55,860,019,928 41,806,676,263 단기차입금 3,127,782,356 2,800,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 344,530,000 689,060,000 유동성장기차입금 18,070,000,000 18,330,000,000 유동성전환사채 1,053,812,803 2,097,279,225 기타유동금융부채 8,933,168,291 8,625,039,258 기타유동부채 1,285,946,837 1,268,671,773 비유동부채 854,641,890 922,437,316 기타비유동금융부채 854,641,890 922,437,316 부채총계 89,529,902,105 76,539,163,835 자본 자본금 24,051,534,500 23,859,375,000 주식발행초과금 111,473,692,999 110,272,280,670 기타포괄손익누계액 (6,607,971,090) (8,266,522,590) 이익잉여금(결손금) (33,017,848,080) (26,731,657,346) 기타자본항목 (3,601,908,659) (3,632,496,909) 자본총계 92,297,499,670 95,500,978,825 자본과부채총계 181,827,401,775 172,040,142,660 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,245,553,401 23,245,553,401 24,651,542,374 24,651,542,374 매출원가 17,079,237,137 17,079,237,137 17,578,612,654 17,578,612,654 매출총이익 6,166,316,264 6,166,316,264 7,072,929,720 7,072,929,720 판매비와관리비 5,462,807,191 5,462,807,191 6,288,802,494 6,288,802,494 영업이익(손실) 703,509,073 703,509,073 784,127,226 784,127,226 기타수익 3,754,497,272 3,754,497,272 6,446,314,492 6,446,314,492 기타비용 11,400,454,317 11,400,454,317 3,130,196,982 3,130,196,982 금융수익 196,717,509 196,717,509 412,035,495 412,035,495 금융비용 232,317,461 232,317,461 636,699,929 636,699,929 종속기업 및 관계기업 관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) (6,978,047,924) (6,978,047,924) 3,875,580,302 3,875,580,302 법인세비용(이익) 691,857,190 691,857,190 당기순이익(손실) (6,286,190,734) (6,286,190,734) 3,875,580,302 3,875,580,302 기타포괄손익(법인세효과 차감후) 1,658,551,500 1,658,551,500 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 1,658,551,500 1,658,551,500 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,658,551,500 1,658,551,500 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 총포괄이익(손실) (4,627,639,234) (4,627,639,234) 2,825,644,396 2,825,644,396 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) 84 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) 84 84 자본변동표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (14,743,572,389) (5,888,636,619) (3,783,061,409) 108,369,039,270 당기순이익(손실) 3,875,580,302 3,875,580,302 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,049,935,906) (1,049,935,906) 주식선택권 51,384,375 51,384,375 전환사채 행사 220,983,000 929,012,532 1,149,995,532 2020.03.31 (기말자본) 23,859,375,000 110,074,930,219 (10,867,992,087) (6,938,572,525) (3,731,677,034) 112,396,063,573 2021.01.01 (기초자본) 23,859,375,000 110,272,280,670 (26,731,657,346) (8,266,522,590) (3,632,496,909) 95,500,978,825 당기순이익(손실) (6,286,190,734) (6,286,190,734) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,658,551,500 1,658,551,500 주식선택권 30,588,250 30,588,250 전환사채 행사 192,159,500 1,201,412,329 1,393,571,829 2021.03.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (33,017,848,080) (6,607,971,090) (3,601,908,659) 92,297,499,670 현금흐름표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,588,429,314) (11,855,236,346) 영업에서 창출된 현금흐름 (11,179,487,399) (12,174,623,908) 이자의수취 153,299,937 516,717,045 이자의지급 (213,280,792) (81,123,782) 법인세납부(환급) 651,038,940 (116,205,701) 투자활동현금흐름 (2,292,549,338) 6,994,172,015 단기금융상품의 취득 5,799,308,614 유형자산의 처분 104,096,716 390,611,491 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 750,000,000 사용권자산의 처분 40,500,000 3,362,910 기타비유동금융자산의 감소 1,178,768,495 1,830,000,000 기타유동금융자산의 증가 (3,950,000,000) 유형자산의 취득 (415,914,549) (1,024,261,000) 무형자산의 취득 (4,850,000) 재무활동현금흐름 13,162,379 1,634,659,908 단기차입금의 증가 327,826,792 32,888,234,575 임대보증금의 증가 90,000,000 단기차입금의 감소 (30,843,151,056) 유동성장기부채의 감소 (260,000,000) (260,000,000) 유동성사채의 상환 (206,896,779) 리스부채의 감소 (54,664,413) (33,526,832) 현금및현금성자산의 환율변동효과 382,397,242 822,670,717 현금및현금성자산의 증가 (12,485,419,031) (2,403,733,706) 기초현금및현금성자산 17,669,714,508 10,265,849,332 기말현금및현금성자산 5,184,295,477 7,862,115,626 5. 재무제표 주석 1. 회 사 의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 24,052 백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89% 이경재 1,767,714 3.67% (주)루멘스(자기주식) 1,083,122 2.25% 김수연 638,983 1.33% 유태경 517,000 1.07% (주)티엘아이 492,000 1.02% 기타소액주주 38,845,605 80.75% 합계 48,103,069 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 관계기업투자 및 종속기업투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법(객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자 및 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식)에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니 다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4-2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 총부채(A) 89,526,615 98,619,391 총자본(B) 92,300,787 112,396,064 부채비율(A/B) 96.99% 87.74% 5. 영업부문 정보 5-1 영업부문에 대한 정보 회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 LED사업부 23,245,553 24,651,542 5-2 당분기 및 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 합계 상품매출액 316,590 122,961 439,551 479,959 328,272 808,231 제품매출액 608,651 22,067,570 22,676,221 1,147,641 21,822,571 22,970,212 기타 121,145 8,636 129,781 868,147 4,953 873,099 합계 1,046,387 22,199,167 23,245,553 2,495,747 22,155,795 24,651,542 5-3 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 18,490,910 79.55% 14,205,706 57.63% B사(베트남) 838,227 3.61% 533 0.00% 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에대한 담보제공 7. 금융상품 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 7-1 보 고 기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 . (1)금융자산 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 5,184,295 - 5,184,295 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 15,982,966 - 15,982,966 - 기타유동금융자산 51,985,706 - 51,985,706 - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 - 7,641,720 7,641,720 7,641,720 기타비유동금융자산 1,066,009 - 1,066,009 - 합계 76,918,977 7,641,720 84,560,697 - (2) 금융부채 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 55,860,020 55,860,020 - 단기차입금 - 3,127,782 3,127,782 - 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 344,530 - 344,530 344,530 유동성장기차입금 - 18,070,000 18,070,000 - 기타유동금융부채 - 8,933,168 8,933,168 - 장기차입금 - - - - 전환사채 - 1,053,813 1,053,813 - 기타비유동금융부채 - 854,642 854,642 - 합계 344,530 87,899,425 88,243,955 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.(1)금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 17,669,715 - 17,669,715 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 13,810,831 - 13,810,831 - 기타유동금융자산 38,570,885 - 38,570,885 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 6,733,169 6,733,169 6,733,169 기타비유동금융자산 2,573,009 - 2,573,009 - 합계 75,324,439 6,733,169 82,057,607 - (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 41,806,676 41,806,676 - 단기차입금 - 2,800,000 2,800,000 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 유동성장기차입금 - 18,330,000 18,330,000 - 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 기타유동금융부채 - 8,625,039 8,625,039 - 기타비유동금융부채 - 922,437 922,437 - 합계 689,060 74,581,432 75,270,492 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 7-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 당 분 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,562,033 - 79,688 7,641,720 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 344,530 344,530 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,947,538 - 785,631 6,733,169 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산> 기초금액 785,631 816,605 당기감소 (750,000) - 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 44,057 (30,974) 기말금액 79,688 785,631 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (253,087) 조기상환 - (160,312) 평가손실(이익) :당기손익 반영 - (658,149) 기말금액 344,530 689,060 8. 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 27,554,009 24,553,385 손실충당금 (11,571,042) (10,742,555) 매출채권(순액) 15,982,966 13,810,831 8-2 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 10,104,719 843,773 1,510,205 15,095,312 27,554,009 기대손실율 0.16% 2.43% 6.15% 75.79% 41.99% 손실충당금 (16,593) (20,503) (92,812) (11,441,135) (11,571,042) 합계 10,088,127 823,270 1,417,393 3,654,177 15,982,966 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 7,997,023 1,251,189 1,204,023 14,101,151 24,553,385 기대손실율 0.13% 1.05% 74.83% 75.11% 43.75% 손실충당금 (10,215) (13,179) (128,191) (10,590,969) (10,742,555) 합계 7,986,808 1,238,010 1,075,831 3,510,182 13,810,831 8-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,742,555 10,054,508 설정액 828,488 688,047 기말금액 11,571,042 10,742,555 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 10,155,250 6,137,000 손실충당금 (9,900,250) (1,632,000) 미수금 57,137,888 39,173,167 손실충당금 (5,605,471) (5,329,552) 미수수익 216,990 203,938 손실충당금 (135,380) (135,380) 유동성리스채권 116,680 153,713 합계 51,985,706 38,570,885 장기대여금 15,863,724 17,042,493 손실충당금 (14,963,724) (14,635,493) 보증금 521,029 521,029 손실충당금 (355,020) (355,020) 합계 1,066,009 2,573,009 9-2 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 21,128,663 11,791,096 15,889,847 8,328,282 57,137,888 기대손실율 0.00% 0.02% 0.24% 66.82% 9.81% 대손충당금 (814) (2,091) (37,491) (5,565,075) (5,605,471) 합계 21,127,848 11,789,005 15,852,357 2,763,206 51,532,417 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 15,535,130 14,232,492 971,655 8,433,890 39,173,167 기대손실율 0.00% 0.01% 2.67% 62.59% 13.61% 대손충당금 (615) (1,121) (48,979) (5,278,837) (5,329,552) 합계 15,534,515 14,231,371 922,676 3,155,053 33,843,615 9-3 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,329,552 16,267,493 135,380 355,020 설정액 275,919 8,596,482 - - 기말금액 5,605,471 24,863,974 135,380 355,020 (전기) (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 설정 7,619 1,412,000 123,339 - 기말금액 5,329,552 16,267,493 135,380 355,020 10 . 재고자산 당분기말 및 전기말 중 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 461,403 (424,498) 36,905 제품 36,180,312 (19,667,150) 16,513,162 재공품 1,528,571 - 1,528,571 원재료 14,066,828 (11,940,834) 2,125,995 미착품 6,965 - 6,965 합계 52,244,079 (32,032,481) 20,211,598 (전기말) (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 459,247 (425,328) 33,919 제품 29,150,458 (19,859,015) 9,291,443 재공품 1,496,465 - 1,496,465 원재료 15,636,442 (13,856,899) 1,779,542 미착품 3,608 - 3,608 합계 46,746,221 (34,141,243) 12,604,978 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11-1. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 9,345,017 7,562,033 5,947,538 비상장주식 (2) 4,904,675 79,688 79,688 비상장 회사채 (3) 750,000 - 705,944 합계 14,999,691 7,641,720 6,733,169 (1) 상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7 2,457,783 - - - ㈜비상교육 295,750 2.3 3,881,515 2,043,633 2,043,633 1,966,738 ㈜세미콘라이트 - - - - - - ㈜티엘아이 370,000 3.7 1,998,000 4,181,000 4,181,000 3,034,000 ㈜오디텍 180,000 1.5 1,007,719 1,337,400 1,337,400 946,800 합계 9,345,017 7,562,033 7,562,033 5,947,538 (2) 비상장주식당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9 500,000 16,144 16,144 16,144 ㈜지파랑 7,000 8.7 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8 70,495 16,318 16,318 16,318 합계 4,904,675 79,688 79,688 79,688 (3) 비상장 회사채 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스 홀딩스 750,000 - - 705,944 11-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당분기말 상장주식 5,947,538 - - 1,614,495 7,562,033 비상장주식 79,688 - - - 79,688 비상장회사채 705,944 - (750,000) 44,057 - 합계 6,733,169 - (750,000) 1,658,552 7,641,720 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전기말 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,612,376) 5,947,538 비상장주식 110,661 - - (30,974) 79,688 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 8,869,717 - (493,199) (1,643,350) 6,733,169 11-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (8,266,523) (5,888,637) 기중 증감 1,658,552 (1,643,350) 법인세효과 - (1,660,898) 이익잉여금 대체 - 926,361 기말잔액 (6,607,971) (8,266,523) 12. 종 속기업 및 관계기업 투자 12-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 14,071,468 14,071,468 ㈜골든바우 한국 벤쳐컨설팅 100.00 4,394,735 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576 Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 16,051,882 Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052 엘이디라이텍㈜ (*1) 한국 LED 제조 42.74 2,097,679 2,097,679 Lumens America 미국 LED 제조 100.00 354,450 354,450 합계 37,077,843 37,077,843 관계기업 ㈜토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 - - ㈜소프트에피 (*2) 한국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269 ㈜씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*3) 한국 계열사 자금, 운영 등 7.94 767,912 767,912 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 한국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 ㈜비전텍 한국 LED 기술개발 27.38 - - ㈜스마트로직 한국 LED 개발 및 제조 34.21 - - 합계 970,504 970,504 (*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 환입(손상) 당분기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 4,394,735 - - - 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 2,097,679 - - - 2,097,679 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 37,077,843 - - - 37,077,843 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 ㈜비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 전기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - (1,605,265) 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - (6,196,013) 2,097,679 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 44,879,121 - - (7,801,278) 37,077,843 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 ㈜비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 13. 유형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,875,823 - - 16,875,823 16,875,823 - - 16,875,823 건물 11,213,150 (2,114,909) - 9,098,241 11,213,150 (1,834,391) - 9,378,759 구축물 88,312 (57,051) - 31,261 88,312 (51,157) - 37,155 기계장치 37,138,325 (31,446,788) (3,198,928) 2,492,609 43,293,202 (37,907,101) (2,841,556) 2,544,544 차량운반구 286,984 (157,414) - 129,569 353,820 (143,082) - 210,737 공구와기구 31,635,631 (30,424,096) (857,212) 354,324 31,390,178 (29,302,778) (767,466) 1,319,934 비품 3,228,509 (2,988,523) - 239,986 3,186,116 (2,976,626) - 209,490 시설장치 3,320,864 (3,149,666) (171,196) 2 3,533,864 (3,385,391) (148,470) 2 건설중인자산 198,850 - - 198,850 316,189 - - 316,189 합계 103,986,447 (70,338,448) (4,227,335) 29,420,664 110,250,654 (75,600,526) (3,757,492) 30,892,635 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상(환입) 당분기말 토지 16,875,823 - - - - - 16,875,823 건물 9,168,371 - - - (70,130) - 9,098,241 구축물 32,734 - - - (1,474) - 31,261 기계장치 2,678,451 - - - (185,843) - 2,492,609 차량운반구 171,847 - - (27,623) (14,655) - 129,569 공구와기구 563,786 - 9,000 - (218,462) - 354,324 비품 155,055 2,759 99,690 - (17,518) - 239,986 시설장치 2 - - - - - 2 건설중인자산 3,744 413,156 (108,690) (109,360) - - 198,850 합계 29,649,814 415,915 - (136,983) (508,081) - 29,420,664 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상(환입) 전분기말 토지 16,875,823 - - - - - 16,875,823 건물 9,448,889 - - - (70,130) - 9,378,759 구축물 38,629 - - - (1,474) - 37,155 기계장치 2,521,783 28,650 409,050 (262,565) (713,519) 561,146 2,544,544 차량운반구 227,478 - - - (16,741) - 210,737 공구와기구 1,213,431 - 625,500 (3) (616,970) 97,977 1,319,934 비품 223,986 - 8,250 - (22,745) - 209,490 시설장치 2 - - - (22,726) 22,726 2 건설중인자산 363,378 995,611 (1,042,800) - - - 316,189 합계 30,913,399 1,024,261 - (262,568) (1,464,306) 681,849 30,892,635 13-3 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다. 14. 사용권자산 당분기 중 사 용권자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 292,700 - (44,869) 247,831 331,894 (84,063) 차량운반구 11,596 - (6,638) 4,958 32,944 (27,986) 비품 26,429 - (4,183) 22,247 42,777 (20,530) 합계 330,725 - (55,689) 275,036 407,614 (132,579) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 건물 24,127 - (11,244) 12,883 90,082 (77,198) 차량운반구 37,714 - (17,588) 20,127 116,160 (96,463) 비품 37,416 (429) (4,616) 32,371 58,506 (25,706) 합계 99,258 (429) (33,448) 65,381 264,748 (199,367) 15. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,586,914 (13,658) 1,573,256 2,185,350 (612,094) 합계 7,381,349 (13,658) 7,367,690 7,979,784 (612,094) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 건물 1,641,548 (13,658) 1,627,889 2,185,350 (557,461) 합계 7,435,982 (13,658) 7,422,324 7,979,784 (557,461) 16. 무형자산 16-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,182,995 (920,508) - 262,487 1,182,995 (736,047) - 446,948 개발비 561,960 (561,960) - - 561,960 (561,960) - - 기타의무형자산 4,246,462 (4,155,529) - 90,932 4,214,462 (4,120,067) - 94,395 회원권 1,716,022 - (659,022) 1,057,000 2,411,022 - (750,022) 1,661,000 합계 7,707,439 (5,637,998) (659,022) 1,410,419 8,370,439 (5,418,074) (750,022) 2,202,343 16-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 당분기말 산업재산권 305,204 - (42,717) 262,487 기타의무형자산 68,198 32,000 (9,266) 90,932 회원권 1,057,000 - - 1,057,000 합계 1,430,402 32,000 (51,983) 1,410,419 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 전분기말 산업재산권 496,118 - (49,170) 446,948 기타의무형자산 98,294 4,850 (8,749) 94,395 회원권 1,661,000 - - 1,661,000 합계 2,255,412 4,850 (57,919) 2,202,343 17. 담보제공자산 당분기 및 전기 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,367,690 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,061,757 15,000,000 유동성장기차입금 8,000,000 ㈜국민은행 단기차입금 2,800,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,912,308 6,000,000 유동성장기차입금 4,220,000 ㈜하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 327,782 ㈜하나은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (전기말) 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기차입금 8,000,000 ㈜국민은행 단기차입금 2,800,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기차입금 4,280,000 ㈜하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - ㈜하나은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 18. 기타자산 당분기 및 전기 중 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 188,203 189,259 대손충당금 (181,438) (181,438) 선급비용 220,727 271,409 부가세미수금 56,449 49,500 합계 283,941 328,729 19. 매입채무 및 기타금융부채 당분기 및 전기 중 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 55,860,020 41,806,676 기타유동금융부채 : 미지급금 8,207,909 8,067,358 미지급비용 543,162 363,643 유동성리스부채 182,097 194,039 소계 8,933,168 8,625,039 합계 64,793,188 50,431,716 비유동항목(기타비유동금융부채) 기타비유동금융부채 : 장기미지급금 224,153 222,328 금융보증부채 94,806 121,704 임대보증금 441,000 441,000 비유동성리스부채 94,684 137,406 합계 854,642 922,437 20. 단기차입금 당분기 및 전기 중 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜국민은행 원화차입금 3.69 2,800,000 2,800,000 ㈜하나은행 USANCE - 327,782 - 합계 3,127,782 2,800,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조). 21. 장기차입금 당분기 및 전기 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당기말 당분기말 전기말 ㈜우리은행 원화차입금 2.80 2021.06.15 200,000 400,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.33 2021.06.05 4,220,000 4,280,000 ㈜국민은행 원화차입금 4.37 2021.04.05 8,000,000 8,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.50 2021.05.13 3,650,000 3,650,000 ㈜우리은행 원화차입금 2.99 2021.06.15 2,000,000 2,000,000 합계 18,070,000 18,330,000 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 18,070,000 18,330,000 비유동성장기차입금 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조). 22. 전환사채 22-1 당분기 및 전기 중 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 1,000,000 2,000,000 상환할증금 104,895 209,790 사채할인발행차금 (1,100) (2,425) 전환권조정 (49,982) (110,086) 장부금액 1,053,813 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 1,053,813 2,097,279 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채(전환권)(*1) 344,530 689,060 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 2 2-2 당 분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,053,813) (1,094,259) 조기상환 - (5,047,429) 상각(이자비용) 10,346 648,858 기말 장부금액 1,053,813 2,097,279 22-3 당분기 및 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 689,060 1,760,608 파생상품평가손익 - (658,149) 전환권행사 (344,530) (253,087) 조기상환 - (160,312) 기말금액 344,530 689,060 22-4 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 23. 기타부채 당분기 및 전기 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 758,852 755,787 선수수익 429,326 473,090 예수금 97,769 39,794 합계 1,285,947 1,268,672 24. 우발채무와 약정사항 24-1 소송 및 계류중인 사건 당분기 보고기간종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당분기 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원 이며, 당분기 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 24-2 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 외 1 10,670,000 지급보증(수입인수)(*) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 우리은행 외 1 10,200,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 10,730,000 지급보증(수입신용장) ㈜하나은행 2,700,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 24-3 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당분기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 199,046 199,046 24-4 당분기말 현재 회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 채무등 지급보증 3,350,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,200,000 합계(원화 환산액) 20,805,900 (전기말) (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 채무등 지급보증 3,350,000 Lumens VINA ㈜국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,200,000 합계(원화 환산액) 20,105,200 25. 자본 25-1 납입자본(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다. (2) 당분기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당분기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당분기말 2021.03.31 48,103,069 24,051,535 111,473,693 25-2 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권 1,201,227 1,170,639 합계 (3,601,909) (3,632,497) (*1) 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25-3 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (6,607,971) (8,266,523) 25-4 결손금 당분기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (33,128,815) (26,845,912) 합계 (33,014,561) (26,731,657) 26. 주식기준보상 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 임직원 최초부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 행사수량 -주 -주 -주 -주 당기초 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 당기 취소수량 -주 -주 -주 -주 당기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 공정가치 1,589원 1,021원 681원 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 2년 (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 997,008 821,391 퇴직급여 87,495 99,249 복리후생비 113,507 133,158 여비교통비 5,348 29,122 접대비 19,093 11,887 전력비 30,257 39,644 세금과공과 10,622 11,107 유형자산 감가상각비 93,815 31,149 투자부동산 감가상각비 13,658 13,658 사용권자산상각비 51,571 27,836 임차료 39,484 85,100 경상연구개발비 1,315,416 2,211,404 운반비 666,550 1,163,202 판매수수료 - 31,541 지급수수료 975,625 1,081,672 대손상각비 828,488 269,535 무형자산상각비 29,063 28,529 주식보상비용 15,152 22,556 통신비 1,995 1,782 수도광열비 6,685 3,772 수선비 16,121 10,618 보험료 43,555 49,192 차량유지비 19,145 20,975 교육훈련비 185 (357) 도서인쇄비 393 499 사무용품비 9,277 9,259 소모품비 69,954 77,167 광고선전비 2,623 3,435 건물관리비 720 720 합계 5,462,807 6,288,802 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 7,606,620 3,818,093 원재료 사용액 및 상품매입액등 349,996 3,060,923 급여 2,068,075 1,971,373 퇴직급여 180,335 208,448 복리후생비 262,588 309,472 여비교통비 14,657 70,458 통신비 4,354 4,817 전력비 117,674 154,174 수도광열비 25,068 21,716 세금과공과 15,923 17,463 임차료 44,178 92,493 수선비 24,722 45,220 보험료 52,842 61,359 접대비 20,633 15,591 차량유지비 22,956 24,107 운반비 804,668 1,512,472 교육훈련비 945 (357) 도서인쇄비 393 555 사무용품비 9,277 9,331 소모품비 223,949 230,279 판매수수료 31,541 지급수수료 726,745 968,856 광고선전비 2,623 3,435 대손상각비 828,488 269,535 건물관리비 720 720 외주가공비 7,858,948 8,378,371 무형자산상각비 51,983 57,919 금형비 8,250 4,384 시험분석비 5,945 90,056 주식보상비용 30,588 51,384 로열티비 441,344 437,993 경상연구개발비 159,128 503,740 사용권자산상각비 55,689 33,448 투자부동산 감가상각비 13,658 13,658 유형자산 감가상각비 508,081 1,394,388 합계 22,542,044 23,867,415 29. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 580,645 1,006,772 외화환산이익 2,910,159 4,349,326 수입수수료 18,883 30,487 재고자산처분이익 151,678 - 유형자산처분이익 9,783 158,525 정부과제이익 49,040 149,328 잡이익 34,309 621,876 대손충당금환입 - 130,000 합계 3,754,497 6,446,314 기타비용: 외환차손 817,199 1,291,664 외화환산손실 1,686,227 1,773,761 기타의대손상각비(환입) 8,872,401 (206) 유형자산처분손실 10,672 30,482 재고자산폐기손실 13,956 - 잡손실 1 34,496 합계 11,400,454 3,130,197 30. 금융수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 169,820 316,090 금융보증수익 26,898 95,946 합계 196,718 412,035 금융비용: 이자비용 205,420 540,754 금융보증비용 26,898 95,946 합계 232,317 636,700 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당순이익(손실) 32-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (6,282,903,288) 3,875,580,302 ÷가중평균유통보통주식수(*) 46,994,326 46,606,487 기본주당순이익(손실) (134) 83 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.03.31 47,019,947 84 3,949,675,548 계 90 4,229,489,316 가중평균유통보통주식수 46,994,326 (전분기) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.06 46,193,662 6 277,161,972 보통주 2020.01.07 ~ 2020.03.31 46,635,628 85 3,964,028,380 계 91 4,241,190,352 가중평균유통보통주식수 46,606,487 32-2 당분기 및 전분기 중 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름 정보 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용(수익) (691,857) - 이자비용 205,420 540,754 유형자산 감가상각비 508,081 1,464,306 투자부동산 감가상각비 13,658 13,658 사용권자산상각비 55,689 33,448 무형자산상각비 51,983 57,919 재고자산평가손실 (2,108,761) (169,226) 외화환산손실 1,686,227 1,773,761 주식보상비용 30,588 51,384 금융보증비용 26,898 95,946 대손상각비(환입) 828,488 269,535 기타의대손상각비(환입) 8,872,401 (206) 유형자산처분손실 10,672 30,482 이자수익 (169,820) (316,090) 외화환산이익 (2,910,159) (4,349,326) 유형자산처분이익 (9,783) (158,525) 유형자산손상차손 (2) (681,849) 금융보증수익 (26,898) (95,946) 대손충당금환입 - (130,000) 합계 6,372,824 (1,569,975) 33-2 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (2,726,399) (3,563,836) 재고자산의 증감 (5,497,859) (3,648,867) 기타유동금융자산의 증감 (16,517,325) (18,750,784) 기타유동자산의 증감 17,891 109,082 매입채무의 증감 12,964,005 12,304,805 기타유동금융부채의 증감 474,467 (50,881) 기타유동부채의 증감 17,275 (88,967) 기타비유동금융부채의 증감 1,825 (790,781) 합계 (11,266,121) (14,480,229) 33-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 1,293,670 (1,346,072) 건설중인자산의 본계정대체 108,690 785,850 장기차입금의 유동성대체 - 200,000 전환사채의 행사 1,393,572 1,150,000 유형자산 매각으로 인한 미수금 증가 - 32,776 33-4 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 기타(대체 등) 당분기말 유동성 단기차입금 2,800,000 327,827 (44) - 3,127,782 유동성장기차입금 18,330,000 (260,000) - - 18,070,000 유동성전환사채 2,097,279 5,575 - (1,049,042) 1,053,813 리스부채 194,039 2,884 - (14,826) 182,097 소계 23,421,318 76,286 (44) (1,063,868) 22,433,692 비유동성 임대보증금 441,000 - - - 441,000 리스부채 137,406 - - (42,722) 94,684 소계 578,406 - - (42,722) 535,684 합계 23,999,724 76,286 (44) (1,106,590) 22,969,376 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 기타(대체 등) 전기말 유동성 단기차입금 6,700,000 (3,870,085) (29,915) - 2,800,000 유동성장기차입금 18,970,000 (3,040,000) - 2,400,000 18,330,000 유동성전환사채 7,590,109 (5,047,429) 648,858 (1,094,259) 2,097,279 리스부채 76,374 (129,894) - 247,559 194,039 소계 33,336,483 (12,087,408) 618,943 1,553,300 23,421,318 비유동성 임대보증금 351,000 90,000 - - 441,000 장기차입금 2,400,000 - - (2,400,000) - 리스부채 23,710 - (11) 113,707 137,406 소계 2,774,710 90,000 (11) (2,286,293) 578,406 합계 36,111,193 (11,997,408) 618,932 (732,993) 23,999,724 34. 특수관계자 거 래 34-1 당분기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 당분기말 전기말 종속기업 대한민국 ㈜골든바우 ㈜골든바우 엘이디라이텍㈜ 엘이디라이텍㈜ 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 곤산광전라이텍유한공사 곤산광전라이텍유한공사 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens s.r.o. 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 홍콩 Lumens Asia Pacific Lumens Asia Pacific 미국 Lumens America Lumens America 34-2 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 ㈜토파즈 ㈜토파즈 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 Lumens Japan Lumens Japan ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 Sonneteck HK Sonneteck HK ㈜비전텍 ㈜비전텍 ㈜루코 ㈜루코 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 34-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - 34,528 - 3,732,760 528 - Topaz LGP s.r.o. - - - - - - - Lumens s.r.o. - - - - - - - Lumens VINA 838,227 - 45,657 18,883 1,385,420 9,253 6,958 LUMENS AMERICA INC - - - - - - - 엘이디라이텍(주) 265,040 188,177 - - - 58,063 200 합계 1,103,267 188,177 80,186 18,883 5,118,181 67,844 7,158 관계기업 (주)토파즈 - - - - - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 85,751 - (주)웨이브닉스 이에스피 - - - - - - - (주)엘아이씨티 - - - - - 15,781 - 합계 - - - - - 125,532 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 3,811,652 - - Lumens s.r.o. - - - - - - 31,541 Lumens VINA 6,000,533 - 390,608 - 3,112,134 158,525 32,681 Lumens America 4,869 - - - - - - 엘이디라이텍(주) 242,905 - 200,246 - - 27,802 - 합계 6,248,306 - 590,854 - 6,923,785 186,327 64,222 관계기업 (주)토파즈 - - - 30,487 - 24,000 - (주)루멘스홀딩스 - - - - - 166,893 - (주)엘아이씨티 - - - - - 16,373 - (주)소프트에피 - - - - - - - (주)루코 - - - - - - - 합계 - - 30,487 - 207,266 - 34-4 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 36,105 - - 17,952,555 - - Topaz LGP s.r.o. 5,820,196 7,789,844 - - - 3,346,479 - Lumens s.r.o. 3,636,010 - - - - 3,775,576 - Lumens VINA 2,148,308 45,600,896 - - 15,545,131 - - Lumens America 18,903 - - - - - - 엘이디라이텍(주) 891,125 270,270 - 8,674,517 146,263 220 - 합계 12,514,543 53,697,115 - 8,674,517 33,643,950 7,122,275 - 관계기업 (주)토파즈 - 462,390 - 12,956,724 - - 200,000 (주)루멘스홀딩스 - - - 973,430 - - - (주)엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - (주)루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan 881,401 - - - - - - 합계 883,926 462,390 - 15,531,382 - - 201,000 (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 1,624 - - 18,826,781 - - Topaz LGP, s.r.o. 5,863,795 7,848,197 - - - 3,371,547 - Lumens s.r.o. 3,663,247 - - - - 3,803,858 - Lumens VINA 1,346,020 27,487,891 - - 5,555,143 - - Lumens America 18,145 - - - - - - 엘이디라이텍㈜ 599,581 225,720 - 5,011,245 163,423 - - 소계 11,490,787 35,563,432 - 5,011,245 24,545,347 7,175,405 - 관계기업 ㈜토파즈 - 435,990 - 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan 904,505 - - - - - - 소계 907,031 435,990 705,944 16,420,680 - - 201,000 합계 12,397,818 35,999,422 705,944 21,431,925 24,545,347 7,175,405 201,000 34-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 엘이디라이텍(주) 3,700,000 - 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 900,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 (주)엘아이씨티 - 100,000 34-6 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 361,760 365,129 퇴직급여 43,854 86,796 주식보상비용 8,513 16,875 합계 414,127 468,800 34-7 회사는 당분기말 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).34-8 회사는 당분기말 현재 종속기업인 엘이디라이텍㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석14 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가.매출채권 등 현황 1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 26 기분기 매출채권 52,333 (5,732) 11.0% 미수금 8,289 (4,622) 55.8% 대여금 17,499 (16,341) 93.4% 미수수익 233 (135) 58.2% 선급금 1,795 (181) 10.1% 합계 80,148 (27,012) 33.7% 제 25 기 매출채권 45,549 (5,850) 12.8% 미수금 6,905 (4,973) 72.0% 대여금 18,360 (16,301) 88.8% 미수수익 218 (135) 62.2% 선급금 795 (181) 22.8% 합계 71,827 (27,440) 38.2% 제 24 기 매출채권 48,803 (5,126) 10.5% 미수금 5,857 (1,234) 21.1% 대여금 21,890 (14,896) 68.0% 선급금 1,375 (182) 13.2% 합계 77,926 (21,438) 27.5% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 28,632,325 16,220,328 1,220,837 6,259,260 52,332,750 기대손실율 0.15% 0.49% 9.76% 87.70% 10.95% 손실충당금 (44,273) (79,488) (119,197) (5,489,310) (5,732,268) 합계 28,588,052 16,140,840 1,101,640 769,951 46,600,482 3) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다. 나. 재고자산현황 1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 718,465 (656,793) 61,672 705,986 (657,623) 48,363 제품 59,905,669 (27,828,209) 32,077,460 49,803,977 (28,899,840) 20,904,137 재공품 18,404,714 (2,621,716) 15,782,997 16,320,742 (2,616,791) 13,703,951 원재료 34,125,680 (9,150,426) 24,975,253 31,990,934 (10,598,984) 21,391,949 미착품 1,239,693 - 1,239,693 1,745,378 - 1,745,378 합계 114,394,220 (40,257,144) 74,137,076 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. * 실사일자(2021년 4월 1 일)- 3월말 장부상 재고에 21년 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. - 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -외부감사인이 실사하였습니다. * 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. 3) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 (분기) 제25기 LED사업부 상품 46 43 제품 16,513 9,291 재공품 1,529 1,496 원재료 2,126 1,780 미착품 7 4 합계 20,221 12,614 LGP사업부 상품 16 6 제품 7,390 3,929 재공품 4,305 3,700 원재료 8,361 5,739 미착품 1,127 1,364 합계 21,198 14,736 전장사업부 상품 - - 제품 8,174 7,684 재공품 9,950 8,508 원재료 14,488 13,874 미착품 106 378 합계 32,718 30,444 합계 상품 62 48 제품 32,077 20,904 재공품 15,783 13,704 원재료 24,975 21,392 미착품 1,240 1,745 합계 74,137 57,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.51% 24.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.64회 10.12회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사루멘스 회사채 사모 2018.08.14 8,000 - - 2023.08.14 - - 합 계 - - - 8,000 - - - - - 주)상기 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,000 - - - - 1,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼일회계법인 - - 주) 제25기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 주) 핵심감사사항 가. 국외매출의 발생사실 재무제표 상 매출액은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나이며, 회사의 국외에서발생한 매출액이 재무제표 전체 매출액에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 우리는 국외 매출 거래의 복잡성, 운송위험 및 신용위험 등이 국내 매출보다 높고, 거래 환경역시 국내와 다른 특수성이 있어 재무제표 왜곡 표시 위험이 높다고 판단되어 국외 매출의 발생사실을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 회사의 국외매출과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 국외 매출 수익인식에 관한 인식기준 검토 - 국외 매출 시 발생되는 주요 문서(선적서류 등)를 징구하여 발생 사실에 대한 검토 - 수출 신고서류의 확인을 통한 실물의 선적 사실 확인 - 국외 매출의 수익 귀속 시기의 적정성 검토 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 200,000 1,696 - - 제25기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 100,000 1,250 100,000 2,041 제24기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 90,000 1,245 90,000 1,245 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) 2019.12.05 자산손상평가 2019.12.05~12.31 38,000 삼덕회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 22일 회사측: 감사 및 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 감사계획 보고 2 2020년 12월 02일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 기말감사계획 및 감사 중점 사항논의 3 2021년 02월 20일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 결산 미비로 인한 감사보고서 지연 제출 가능성 통보 4 2021년 03월 08일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 결산 미비로 인한 감사보고서 지연 제출 가능성 통보 5 2021년 03월 22일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 사업보고서 지연 제출에 대한 동의 6 2021년 03월 25일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 최종 별도재무제표 및 연결재무제표 제출 요청 7 2021년 03월 26일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 향후 감사 일정 통보 8 2021년 04월 07일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 기말감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일(주1) 대주회계법인 삼일회계법인 직권지정 - 주1) 감사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. 6. 내부회계관리제도 검토의견 1) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 루멘스 대표이사 귀하 2021년 4월 7일 우리는 첨부된 주식회사 루멘스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 루멘스의 대표이사 및 내부회계관리자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 대표이사 및 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리 규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 새로운 유형의 거래발생과 관련하여 승인 및 감시절차가 미흡하며, 해당 거래의 합리성과 회계처리의 적정성을 검증하는 통제절차가 설계 및 운영되고 있지 않습니다.(2) 재무제표의 오류를 방지하는 통제절차와 재무제표 결산과 관련된 내부회계프로세스가 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 주 회 계 법 인 대표이사 권장시 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율) 유태경 이경재 오승현 노청희 이성우 배대호 한현철 김종섭 황정근 100% 20% 67% 100% 100% 100% 0% 20% 33% 찬 반 여 부 제1회 2021.02.26 결산이사회 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제2회 2021.03.09 단기대여금 지급 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제3회 2021.03.10 정기주주총회 소집 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제4회 2021.04,07 재무제표 승인 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 제5회 2021.04.15 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 불참 - 주) 보고서 작성 기준일 이후 (2021년 4월 15일) 배대호 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 바. 사외이사의 독립성1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김종섭 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 관계없음 - 한현철 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 관계없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신보창업투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 - 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2021.03.30 제25 정기주주총회 부결 - 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2021.02.26 결산이사회 가결 - 제2회 2021.03.09 단기대여금 지급 가결 - 제3회 2021.03.10 정기주주총회 소집 가결 - 제4회 2021.04,07 재무제표 승인 가결 - 제5회 2021.04.15 대표이사 선임 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획/IR 2 부장 2명 (5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 1. 사건의 명칭 임시총회소집허가 사건번호 2020비합2011 2. 원고(신청인) 공산규 외 32명 3. 청구내용 신청인들에 대하여 별지 기재사항을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 라는 재판을 구합니다. 소집을 요구하는 총회의 내용 1) 소집일시 : 법원허가일로부터 30일 이내 2) 총회의 목적 제1호 의안: 이사 유태경, 이사 이성우 해임의 건 제2호 의안: 이사 이경재, 이사 배대호 해임의 건 제3호 의안: 신규이사 4인 선임의 건 제4호 의안: 회사공개매각의 건 제5호 의안: 주주환원정책실시의 건 4. 제기일.신청일 2020년 2월 14일 5. 확인일자(공시일) 2020년 2월 18일 6. 소송진행결과 (사유) 각하 (신청인적격이 소명되지 않았으므로, 신청인들의 신청은 부적법) 7. 판결일(공시일) 2020년 4월 16일 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 루멘스홀딩스 최대주주본인 보통주 4,758,645 9.97 4,758,645 9.89 - 이경재 특수관계인(등기임원) 보통주 1,767,714 3.7 1,767,714 3.67 - 김수연 특수관계인 보통주 638,983 1.34 638,983 1.33 - 유태경 특수관계인(대표이사) 보통주 517,000 1.08 517,000 1.07 - 노청희 특수관계인(등기임원) 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 정기옥 특수관계인(계열회사임원) 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 계 보통주 7,697,342 16.13 7,697,342 16.00 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 루멘스홀딩스 4 유태경 45.02 - - 유태경 45.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)루멘스홀딩스 자산총계 18,525 부채총계 4,681 자본총계 13,843 매출액 0 영업이익 -6 당기순이익 -213 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,138 19,143 99.97 38,845,605 47,019,947 82.62 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumens.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주 ) 구분 21년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 01월 21년 02월 21년 03월 보통주 주가 최고 1,780 2,850 3,115 3,115 2,970 2,860 최저 1,625 1,720 2,520 2,620 2,640 1,535 평균 1,738 2,302 2,836 2,888 2,817 1,944 거래량 최고(일) 2,779,862 2,674,188 3,438,772 4,463,976 2,268,629 7,605,000 최저(일) 83,204 255,681 311,534 508,249 199,530 102,469 월간 7,839,997 26,443,980 26,019,803 25,697,036 12,598,594 35,274,293 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유태경 남 1960.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 루멘스 대표이사現 한국중견기업 연합회 부회장現 미래성장동력 특별위원회 위원Cornell 대학 전자공학과 PostDocKAIST 전자공학 박사서울대학교 전자공학과 517,000 - 특수관계인(대표이사) 2007.06.01 ~ 현재 2022.03.28 이경재 남 1969.05 사장 등기임원 상근 영업총괄 現 루멘스 사장대만AOT 아모텍홍익대학교 금속공학과 석사 1,767,714 - 특수관계인(등기임원) 2016.01.01 ~ 현재 2022.03.28 노청희 남 1971.09 전무 등기임원 상근 경영지원총괄 現 루멘스 전무일진그룹 경영기획실전북대학교 금속공학과 석사 10,000 - 특수관계인(등기임원) 2008.01.28 ~ 현재 2022.03.28 이성우 남 1964.02 전무 등기임원 상근 구매총괄 現 루멘스 전무삼성전자건국대학교 전자공학 학사 - - 특수관계인(계열회사 등기임원) 2018.04.23 ~ 현재 2022.03.28 배대호 남 1969.09 이사 등기임원 상근 디스플레이사업 現 루멘스 이사삼성전자포항공과대학교 대학원 석사 - - - 2019.01.01 ~ 현재 2022.03.28 정기옥 남 1960.08 감사 등기임원 상근 감사 前 로지컴파트너스 대표이사교보증권 기업금융부장신보창업투자 투자팀장성균관대학교 경영대학원 5,000 - 특수관계인(계열회사 등기임원) 2016.04.01 ~ 현재 2022.03.28 김종섭 남 1960.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 - - - 2009.03.27 ~현재 2022.03.28 한현철 남 1973.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 - - - 2019.03.28 ~ 현재 2022.03.28 오상훈 남 1962.12 사장 미등기임원 상근 사업부총괄 現 루멘스 사장 삼성전자 / 구매담당 상무 31,000 - - 2021.02.01~현재 - 오승현 남 1973.07 전무 미등기임원 상근 개발총괄 現 루멘스 개발 전무㈜TCO순천대학교 인쇄공학 박사 10,000 - - 2005.10.15 ~ 현재 - 주) 보고서 작성 기준이 이후 2021년 4월 15일 이사회에서 대표이사가 변경되었습니다. (유태경 대표이사 -> 이경재 대표이사)주) 배대호 이사는 2021년 4월 15일 사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 114 0 0 0 114 7.0 1,441 13 0 0 0 - LED 여 27 0 0 0 27 5.1 206 8 - 합 계 141 0 0 0 141 6.7 1,647 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 2. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 124 21 - ※ 미등기임원 보수 현황의 '인원수'는 공시서류작성일(2021년 3월 31일) 기준 현재 재임 중인 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - 감사 1 300 - 주) 2021년 3월 30일 개최된 25기 정기주주총회 안건으로 이사 및 감사의 보수 한도 승인의 건을 상정 하였으나, 의결 정족수 미달로 인하여 부결되었으며, 상기 금액은 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결의한 25기(2020년) 이사,감사 보수한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 217 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 181 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 주) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 인원이며, 보수총액에는 임기만료로 인해 사임한 이사의 보수가 포함되어 있습니다. 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 해당사항 없음. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 해당사항 없음. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 노청희 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정기옥 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정태홍 외 1명 - 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 80,000 - - - 40,000 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 김대원 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 권순덕 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 류인화 외 226명 직원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 872,000 - - - 374,000 498,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 이성우 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 배대호 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 노청희 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김대원 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 권순덕 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김평국 외 169명 직원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 601,000 - - 0 212,000 389,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 2021년 03월 31일 현재 당사를 제외한 10개의 계열회사가 있습니다. 구분 회사명 업태(사업내용) 사업자등록번호 비상장 (주)루멘스홀딩스 지주사 142-81-32988 비상장 엘이디라이텍(주) LED 응용개발 409-81-83018 비상장 (주)골든바우 벤쳐컨설팅 129-86-67140 비상장 곤산류명광전 유한공사 LED PKG 사업 해외 비상장 Topaz LGP s.r.o. LED 도광판 제조업 해외 비상장 Lumens s.r.o. LED 모듈 판매업 해외 비상장 Lumens VINA LED 모듈 사업 해외 비상장 Lumens Asia Pacific LED 모듈 판매업 해외 비상장 Lumens America,Inc. LED 모듈 판매업 해외 비상장 토파즈 LED 도광판 개발 129-81-80100 2. 계열회사 간 지분 현황 피출자회사 출자회사 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스 엘이디라이텍(주) (주)골든바우 곤산류명광전 유한공사 Topaz LGP s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens VINA Lumens Asia Pacific Lumens America,Inc. 토파즈 ㈜루멘스홀딩스 - 9.9% - - - - - - - - - ㈜루멘스 7.9% - 42.7% 100.0% 100.0% - 100.0% 100.0% 60.0% 100.0% 39.7% 엘이디라이텍(주) - - - - - - - - - - - (주)골든바우 - - - - - - - - - - - 곤산류명광전 유한공사 - - - - - - - - - - - Topaz LGP s.r.o. - - - - - - - - - - - Lumens s.r.o. - - - - - - - - - - - Lumens VINA - - - - - - - - - - - Lumens Asia Pacific - - - - - - - - - - - Lumens America,Inc. - - - - - - - - - - - 토파즈 - - - - - - - - - - - 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사의 직위 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 유태경 대표이사 루멘스 홀딩스 대표이사 비상근 엘이디라이텍 대표이사 비상근 이경재 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 토파즈 대표이사 비상근 정기옥 감사 엘이디라이텍 감사 비상근 노청희 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 골든바우 대표이사 비상근 이성우 사내이사 토파즈 사내이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비상교육(상장) 2013.11.22 단순투자 3,882 295,750 2.28 1,967 - - 77 295,750 2.28 2,044 263,231 -14,904 헥사솔루션(비상장) 2015.03.10 단순투자 500 15,625 10.87 16 - - - 15,625 10.87 16 231 -150 지파랑(비상장) 2017.09.25 단순투자 500 9,000 8.72 47 - - - 9,000 8.72 47 792 141 세미콘차이나(비상장) 2018.11.05 단순투자 70 488,937 5.81 16 - - - 488,937 5.81 16 344 -294 티엘아이(상장) 2018.05.15 단순투자 1,998 370,000 3.75 3,034 - - 1,147 370,000 3.75 4,181 73,209 -7,344 오디텍(상장) 2018.12.27 단순투자 970 173,653 1.53 947 - - 391 173,653 1.53 1,337 130,680 5,502 스카이뷰(비상장) 2014.01.31 단순투자 4,000 2,450 19.60 1,388 - - - 2,450 19.60 1,388 11,542 669 루멘스홀딩스(비상장) 2013.08.14 단순투자 3,150 291,667 7.94 417 - - 100 291,667 7.94 518 18,525 1,266 소프트에피(비상장) 2013.01.30 단순투자 500 45,000 30.14 113 - - -12 45,000 30.14 101 1,519 -95 루코(비상장) 2017.03.20 단순투자 155 310,000 29.36 50 - - 0 310,000 29.36 51 171 1 엘아이씨티(비상장) 2010.04.29 단순투자 431 1,450,000 35.37 169 - - 29 1,450,000 35.37 198 5,423 83 합 계 3,452,082 - 8,165 - - 1,733 3,452,082 - 9,897 505,666 -15,126 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 대여금 내역 (당분기말) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)엘아이씨티 계열회사 1,600 - - 1,600 (주)루멘스홀딩스 계열회사 1,800 - 900 900 (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 16,357 - - 15,457 2. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 10,670,000 지급보증 ㈜하나은행 2,700,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,200,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,200,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000