루멘스 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 루멘스와 그 종속회사의 사업부문은 LED사업부문, LGP사업부문, 자동차 전장사업 부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 종속법인인 곤산류명광전유한공사, Lumens VINA, 엘이디라이텍(주)등은 대부분 지배회사의 생산을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다.

사업부문	주요제품	비고 (전방시장)

LED 사업부문	- 조명용 LED- LCD BLU용 LED- 모바일용 LED	-조명시장-TV,가전,휴대폰 시장

LGP 사업부문	- TV 용 도광판- 조명용 도광판- 자동차용 도광판	-조명시장-TV,가전,휴대폰 시장-자동차 시장

자동차전장사업부문	- 자동차용 LED- 자동차용 Module	-자동차 시장

가. LED 사업 부문1) 산업의 특성 성장성 LED는 에너지 절감 효과가 뛰어난 고효율,친환경,저전력 광원으로 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로서, LED의 기술발전 및 가격경쟁력의 향상으로 그 적용 범위의 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히, 현재 보편화된 TV, 스마트폰, 노트북, 모니터와 같은 LCD(Liquid Crystal Display)의 BLU(Back Light Unit)용 광원 뿐만 아니라 산업용 조명분야와 일반사무실 및 가정용 실내조명분야, 전시 광고용 디스플레이 그리고 자동차의 내외장 분야에 이르기까지 응용분야가 빠르게 확산되고 있어 기존 모든 광원 시장을 수년 내에 잠식할 것으로 보입니다. 시장조사기관 Grand View Research에 따르면, 글로벌 LED 시장이 2016년 296억 달러에서 매년 14.4% 성장하여 2023년 759억 달러로 확대될 전망되는 듯 산업의 성장성은 매우 클 것으로 예상합니다.

2) 영업의 개황 당사는 2007년부터 중대형 LCD BLU 용 LED 시장의 도입에 선도적으로 참여하여 많은 기술적 노하우를 축적하였고, 차세대 성장엔진으로서 LCD BLU용 LED 부문에전력을 집중하여, 대형 LCD 디스플레이 시장의 성장과 동반 성장하여 왔습니다. 하지만 이처럼 지속적인 LED 시장 성장에도 불구하고 후발업체들의 과도한 설비투자로 인한 공급이 수요를 초과하는 상황이 발생되고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 기술개발과 투자를 통해 최적화된 LED패키지, 모듈, 광학렌즈, 도광판 기술을 바탕으로 한 세계 최초로 Flip-Chip솔루션, Edge type BLU, QD LED등을 개발하였으며 대형화,고화질,고성능화 되고 있는 LED TV에 적용되는 LED를 공급하고 있습니다. 또한, 일반 조명시장에도 LED 관련 기술 접목과 함께 AC직결 구동, Free Flicker, Dimming 제어 솔루션을 적용하여 점차 그 적용 범위를 확대하고 있습니다. 나. LGP 사업 부문 1) 산업의 특성 성장성 액정 디스플레이(LCD)는 자체적으로 발광을 할 수 없기 때문에 외부의 광원이 필요하며, 이를 구현하기 위하여 LED광원과 함께 LGP(Light Guide Plate, 도광판),반사시트, 확산시트 등 으로 구성된 BLU(Back Light Unit)가 활용되고 있습니다. LGP는 는 점광원인 Light Source를 면광원으로 확장하는 기능을 하여, 광원(LED, CCFL)의 빛을 화면 전체에 전달하는 역할을 수행하는 부품으로 LED TV 대형화에 따라 보다 높은 수준의 기술(미세패턴 설계, 마이크로 광학패턴 설계, 생산기술)을 요구하고 있습니다. 최근 시판되고 있는 LED TV는 LED광원의 장착 위치에 따라 Edge-type BLU와 Direct-type BLU로 구분됩니다. 특히, Edge-type BLU는 형은 LED광원을 측면 테두리에 설치하여 가운데로 빛을 쏴주는 방식으로 가격이 낮고, 저전력, 슬림화가 가능한 장점이 있는 반면, LED Chip 개수가 적기 때문에 휘도와 색표현력이 상대적으로 낮아 고효율의 LGP(도광판)을 장착하여 개선하는 방식으로 구현하고 있습니다. 2) 영업의 개황 LGP 사업분야는 LED BLU수요 증가 및 해당 사업의 시너지 극대화를 위하여 2009년 진출하였으며 LED TV시장의 성장성에 맞춰 지속적인 투자와 성장을 이루어왔습니다. 2012년 이후 Direct Type LED TV시장의 성장에 따른 LGP 수요 감소로 이어졌으나, 2016년 이후 LED TV 대형화에 따른 고화질, 고성능 제품에 대한 시장 수요 증가와 함께 당사의 생산공정의 변화(Roll Stamping 공정도입)를 통해 매출증가 및 원가구조 개선을 진행중에 있습니다. [LED Edge TV 당사 적용 현황]

또한, 2018년 당사의 베트남 현지법인으로 주요설비와 인력을 집중하여 추가적인 생산능력 확충과 함께 원가경쟁력을 확보하였으며 , 이를 통하여 주력 고객사에 대한 안정적인 매출 구조를 갖추게 되었습니다. 다. 전장사업부문1) 산업의 특성자동차 전장산업분야에서 LED는 주광원(DRL : Daytime Running Light)이 법규화 되면서 급속하게 자동차에 적용되고 있습니다. 그 결과, 이제는 LED를 적용하지 않는 자동차 제조사와 자동차 조명 모듈을 생각할 수 없으며, LED의 가장 큰 장점은 기존 자동차용 광원에 비해 수명, 효율, 환경친화적인 광원이라는 특성 외에 자동차의 램프 디자인을 획기적으로 변화시켰습니다.

자동차 전장산업에서의 LED는 크게 LED 광원과 LED 모듈 및 램프 완제품으로 나눌 수 있으며, 광원으로서의 LED는 자동차의 헤드램프와 리어램프 및 실내등에 광원으로 적용되고 있으며 LED 모듈 사업은 각 자동차 제조사의 램프 공급 업체를 통해 OEM/ODM 방식으로 LED가 적용된 자동차용 내, 외장 램프 모듈을 제작 후 각 램프 제조사에 자동차 제조사로 공급됩니다.

현재 자동차용 내장, 외장램프중 거의 대부분의 모델에 LED가 적용되고 있으며, 그 사용 비율은 지속적으로 상승중에 있습니다. 이에 따라 공급되는 LED의 수요도 급증하고 있으며, 국내외를 통틀어 전장용 LED를 공급할 수 있는 LED 제조사는 소수에 불과합니다. 전장용 LED는 가전 및 조명용 LED에 비해 보다 높은 내구 신뢰성을 요구하기 때문에 많은 LED 제조사가 있음에도 불구하고 공급할 수 있는 제조사가 매우 적으며, 이러한 이유 때문에 시장접근성이 매우 어려운 현실입니다. 그럼에도 불구하고 자동차 전장시장은 매우 높은 성장성을 가지고 있습니다. 시장조사기관 Yole market share 에 따르면 글로벌 차량용 램프 시장은 2016년 257억 달러에서 매년 5.7% 성장하여 2022년 359억 달러로 확대될 전망되는 듯 산업의 성장성은 매우 클 것으로 예상합니다. [차량용 램프 시장 전망, 출처 : Yole market share 2017년]

또한 자율주행 자동차의 시장 확대로 자동차 내부의 실내 디자인이 기존에 비해 매우 많은 변화가 발생하고 있으며, 특히 자율주행 모드에서 차량 내부는 탑승자의 휴식 및 정보공유를 위한 공간으로 변화하고 있습니다. 이를 위해 많은 자동차 제조사에서는 차량 내부 공간을 하나의 독립된 자율 공간으로 확보하기 위해, 차량 전후면에 내장용 고해상도 디스플레이를 인테리어 디자인으로 적용하고 있고, 특히 실내공간의 조명은 차량 내장 인테리어 내부에 삽입하는 히든디자인(Hidden Design) 적용으로 내부 공간의 차별화에 전념하고 있습니다.

자율주행 자동차의 보급이 확대가 예상되는 가운데 차량운행정보를 외부 차량 및 보행자들과의 커뮤니케이션이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 자동차 외장재에도 디스플레이가 적용될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 특히 신뢰성이 보증된 LED와 Micro LED가 주요 핵심 디스플레이 소재로 적용될 것으로 예상됩니다.

2) 영업의 개황 당사는 전장사업강화를 위하여 2017년 엘이디라이텍(주)를 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 루멘스의 LED광원기술과 엘이디라이텍의 영업 및 생산기반에 더불어 중국현지법인의 생산능력을 활용하여 비약적인 매출성장을 이루어가고 있습니다.향후 시장수요의 성장에 대응하기 위한 지속적인 연구개발과 신기술을 도입한 설비투자를 통하여 매출확대와 더불어 수익성강화를 위해 노력하고 있습니다. [차량용 램프 당사 LED 적용 분야]

라 . 신규사업 등의 내용 및 전망 1) MLD(Micro LED Display) COM(Chip on Module)기술로 세계 최고의 Fine Pitch Pixel(0.8mm)을 구현하였으며, 기존 LCD패널을 사용한 전광판 대비 높은 색재현력의 구현과 더불어 Flip Chip적용으로 신뢰성을 확보하였으며, 대형 패널제작이 어렵고 신뢰성확보가 어려운 OLED의 한계를 극복한 고해상도 전광판 및 micro LED TV 양산을 준비하고 있습니다.이는 그동안 광원으로서 역할에 머물렀던 LED소자를 그 자체로서 영상을 표현하는 픽셀단위소자로 전환시킴으로서 새로운 시장을 확보함과 동시에 시장 수요에 맞는 경제성을 확보하였습니다.

2) MLP(Micro LED Panel) 당사의 마이크로LED패널은 HD급 해상도로 픽셀 크기가 8㎛에 불과하며 손톱 보다 작은 크기의 패널1장 안에100만개의 픽셀이 들어 있는 초정밀 기술제품입니다. 0. 57인치 마이크로LED 패널을 응용하여 VR·AR구현 스마트글라스, 헤드업디스플레이(HUD), 스마트헬멧 등 다양한 분야의 응용제품 업체와 상용화를 추진하고 있다.

3) FLD(Flexible LED Display) 루멘스 플렉시블LED 디스플레이는 얇고 가벼운 필름형 제품으로 유연한 기판을 사용하여 손상 없이 구부리거나 말 수 있다. 설치곡면에 대한 제약이 거의 없어 원기둥, 천정, 바닥 등에도 손쉽게 설치가 가능하고 모든 제어장치(Wifi 통신 등)와 LED가 전부 내장되어 있어 이전설치 등 사후관리가 용이한 장점이 있습니다.

4) 기타 응용 사업 분야 의료, 바이오, 산업용 등의 용도에 적합하고 경제성을 갖춘 다양한 파장영역대의 UV-LED 를 구현하였으며, 제품개발을 위한 투자 및 양산을 준비하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비율

LED사업부	제품/상품	LED 모듈외	전자부품.조명	57,718	41.8%

제품	LED 외	전자부품.조명	4,105	3.0%

기타	기타	전자부품	1,272	0.9%

소계	63,095	45.7%

합계	63,095	45.7%

전장사업부	제품	LED 모듈외	전자부품	54,458	39.5%

상품	LED 외	전자부품	429	0.3%

기타	기타	기타	556	0.4%

소계	55,443	40.2%

합계	55,443	40.2%

LGP사업부	제품	LGP 외	전자부품	19,422	14.1%

상품	LGP 외	전자부품	-	-

기타	기타	기타	-	-

소계	19,422	14.1%

합계	137,960	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 주요 제품등의 품목중 최근 업연도중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다.

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부	매입유형	품목	매입액	비율

LED 사업부	원재료	CHIP 외	39,673	39.2%

상품	전자부품	3,262	3.2%

소계	42,935	42.4%

전장사업부	원재료	LED 외	42,477	41.9%

상품	LED 외	344	0.3%

소계	42,820	42.3%

LGP 사업부	원재료	LGP 외	15,538	15.3%

상품	LGP 외	-	-

소계	15,538	15.3%

합계	101,293	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사는 주요 제품등의 품목중 최근 업연도중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율(1) 생산능력

(단위 : 백만개,천장,천개)

사업부문	품 목	사업소	생산능력 (연간)

LED사업부	LED	중국 외(백만개)	2,430

소 계	2,430

LGP사업부	LGP	베트남 외(천장)	2,476

소 계	2,476

전장사업부	Module	중국 외(천개)	14,820

소계	14,820

※ 모델 및 사양에 따라서 생산능력의 산정은 현저히 달라질 수 있습니다. 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 당사의 내부기준에 근거하여 계산된 수치입니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

자체생산 및 중국곤산공장,베트남공장을 기준으로 작성하였으며, 부서별 배치 인원에 대해 1일 8시간 + 평균연장근로 2시간 적용, 2교대 투입으로 평균 잔업시간을 산정하여 증착설비수 기준으로 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출

② 산출방법`

- 월평균 가동시간은 근무일수(25일) ×근무시간(10hr)×2교대로 산정 함- 월평균 생산능력은 월평균설비수량×월평균 1대당 생산능력으로 산정 함- 년간생산능력은 월평균생산능력×12개월분의 생산능력을 산정 함

(나) 평균가동시간

일평균 가동시간은 20시간(일 평균 작업시간10시간 ×2교대)을 적용하였습니다. ① 1일평균가동 시간 : 20시［(8시간 + 연장근로 2시간)×2］ ② 월평균가동 일수 : 25일③ 연간 가동 일수(HR) : 300일(6,000HR) (3) 생산실적 및 가동율

생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다.

나. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황가. LED 사업부 생산설비 현황

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	당반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,875,823	-	-	-	-	-	16,875,823	16,875,823	-

건물	18,638,937	-	6,207	-	(477,559)	342,276	18,509,860	25,324,716	(6,814,856)

구축물	345,092	-	-	-	(51,602)	11,033	304,522	615,829	(311,307)

기계장치	7,658,207	1,477	2,974,296	(433,706)	(952,949)	644,316	9,891,641	105,251,530	(80,535,654)

차량운반구	227,478	20,792	-	(35,568)	(31,989)	-	180,713	379,958	(199,245)

공구와기구	1,220,874	-	811,389	(4,121)	(1,058,225)	-	969,918	31,558,860	(29,726,201)

비품	289,666	3,656	8,250	(114)	(72,887)	2,183	230,753	4,064,643	(3,833,890)

금형	-	-	-	-	-	-	-	297,396	(297,396)

시설장치	2	-	-	(1)	(0)	-	1	3,320,864	(3,149,666)

건설중인자산	504,647	4,016,019	(3,800,142)	-	-	3,346	723,870	723,870	-

합계	45,760,726	4,041,944	-	(473,510)	(2,645,212)	1,003,153	47,687,101	188,413,489	(124,868,214)

나. LGP 사업부 생산설비 현황(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	당반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	2,635,180	-	-	-	(17,689)	17,689	2,635,180	2,773,105	(137,925)

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	6,687,105	-	-	-	(224,889)	224,889	6,687,105	8,848,172	(2,161,066)

차량운반구	10,315	-	-	(9,969)	(498)	152	-	-	-

공구와기구	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금형	-	-	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	9,332,600	-	-	(9,969)	(243,077)	242,730	9,322,285	11,621,276	(2,298,991)

다. 전장사업부 생산설비 현황(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	환율변동	당반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	6,647,072	-	-	-	-	-	6,647,072	6,647,072	-

건물	2,436,907	-	-	-	(38,989)	-	2,397,919	3,119,091	(721,173)

구축물	566,487	-	-	(1,729)	(77,345)	-	487,414	874,806	(387,393)

기계장치	3,843,349	-	659,910	-	(731,124)	-	3,772,135	11,386,547	(7,614,412)

차량운반구	200,375	-	-	(12,145)	(21,185)	-	167,046	217,809	(50,764)

공구와기구	5,100,667	-	786,841	(21,150)	(858,547)	-	5,007,811	10,532,084	(5,524,273)

비품	125,172	-	30,510	-	(25,172)	-	130,510	1,747,103	(1,616,593)

금형	-	-	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	451,616	1,739,773	(1,477,261)	(108,323)	-	-	605,805	605,805	-

합계	19,371,646	1,739,773	-	(143,347)	(1,752,361)	-	19,215,711	35,130,318	(15,914,607)

(2) 향후 투자계획

당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 베트남 등의 생산기지에 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하고 있습니다. 이를 통한 원가경쟁력과 폭넓은 제품 포트폴리오를 바탕으로 글로벌시장의 점유율 증대를 위해 노력하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부분	매출유형	품목	제25기 반기	제24기	제23기

LED사업부	제품	LED 외	내수	4,312	4,299	14,325

수출	49,669	127,250	132,972

계	53,981	131,549	147,297

상품	LED 외	내수	1,675	1,671	4,899

수출	(68)	6,099	43,075

계	1,607	7,770	47,974

기타	LED 외	내수	873	873	1,662

수출	399	1,071	(174)

계	1,272	1,944	1,488

소계	내수	6,860	6,842	20,886

수출	50,000	134,421	175,874

계	56,860	141,263	196,760

전장사업부	제품	LED 외	내수	44,540	86,179	51,069

수출	9,924	31,239	15,891

계	54,464	117,418	66,960

상품	LED 외	내수	417	1,268	550

수출	-	-	-

계	417	1,268	550

기타	LED 외	내수	-	-	-

수출	556	1,484	-

계	556	1,484	-

소계	내수	44,957	87,447	51,618

수출	10,480	32,723	15,891

계	55,437	120,170	67,510

LGP사업부	제품	LGP 외	내수	-	-	-

수출	23,152	61,064	58,385

계	23,152	61,064	58,385

상품	LED 외	내수	-	-	-

수출	2,511	1,091	2,527

계	2,511	1,091	2,527

기타	LED 외	내수	-	-	-

수출	-	-	653

계	-	-	653

소계	내수	-	-	-

수출	25,663	62,155	61,565

계	25,663	62,155	61,565

합계	내수	51,817	94,289	72,504

수출	86,143	229,298	253,331

계	137,960	323,588	325,835

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업본부

내수	TV, 노트북, 스마트폰, 자동차 시장 집중공략

수출	유럽, 북미, 일본, 중국, 대만, 베트남 등 TV, 노트북, 스마트폰 시장 공략

(2) 판매경로

- 국내시장 : 고객사에 직접판매- 해외시장 : 고객사에 직접판매, Agent를 통한 판매, 해외판매법인을 통한 판매.(3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매- 수출 : 신용장(L/C) 및 TT.(4) 판매전략

LED사업부문은 LED Chip, SMD타입의 LED 제조공정 등 LED 모듈분야에서 다년간 전문적 경험과 지식을 바탕으로 고휘도, 고품질, 뛰어난 컬러의 재현성을 갖춘 제품을 국,내외 IT, 디스플레이, 조명업체 등에 납품하고 있습니다.

6. 수주상황

당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없음. 7. 시장위험과 위험관리

보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화	당반기말	전반기말

외화금액	원화환산액(*)	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	10,230,182	12,778,509	10,009,021	14,010,608

EUR	366,709	1,801,630

JPY	123	4,004,723

TWD	-	531,370

단기금융상품	USD	-	-	5,000,000	5,784,000

매출채권	USD	38,326,136	53,975,563	12,635,887	18,854,244

EUR	4,911,123	2,223,490

JPY	118,849,661	122,319,466

미수금	USD	6,136,668	11,329,933	2,891,615	3,345,020

EUR	2,934,133	-

단기대여금	USD	1,500,000	1,801,050	2,000,000	2,313,600

합계	USD	56,192,986	79,885,055	32,536,523	44,307,472

EUR	8,211,965	4,025,119

TWD	-	531,370

JPY	118,849,784	126,324,189

외화부채:

매입채무	USD	43,817,916	57,439,959	24,430,431	32,403,213

EUR	3,419,369	3,073,299

JPY	18,905,000	9,350,500

미지급금	USD	1,021,889	1,439,169	769,218	1,125,685

EUR	91,026	105,562

JPY	8,000,000	9,039,750

단기차입금	USD	3,400,000	4,082,380	17,500,000	20,244,000

합계	USD	48,239,805	62,961,508	42,699,649	53,772,898

EUR	3,510,395	3,178,861

JPY	26,905,000	18,390,250

(*)손실충당금 설정 전 총액기준입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	954,938	(954,938)	(1,175,671)	1,175,671

JPY	102,615	(102,615)	111,292	(111,292)

EUR	634,801	(634,801)	115,851	(115,851)

TWD	-	-	1,985	(1,985)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	50,000	(50,000)	167,840	(167,840)

금융부채	(302,472)	302,472	(348,948)	348,948

순효과	(252,472)	252,472	(181,108)	181,108

(3) 가격위험

연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 10,657,713 천원(전기말 : 12,377,794천 원)입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출액보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

현금성자산	15,984,733	27,343,290

단기금융상품	5,000,000	16,784,000

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,657,713	15,002,790

매출채권	45,334,732	56,501,304

기타유동금융자산	10,771,535	14,391,319

기타비유동금융자산	2,551,801	4,823,724

금융보증계약(*1)	3,470,000	3,590,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).

(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

매출채권:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	35,521,357	49,735,450

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	10,181,125	1,278,847

12개월 초과	5,163,642	-

소계	15,344,768	1,278,847

3) 손상채권

3개월 이하

3개월 초과 12개월 이하	-	83,593

12개월 초과	-	9,895,521

소계	-	9,979,115

합계	50,866,125	60,993,412

미수금:

1) 연체되지 않은 채권(*1)

무연체	4,893,206	10,424,982

2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 12개월 이하	3,042,237	-

12개월 초과	568,609	-

소계	3,610,846	-

3) 손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	401,752

소계	-	401,752

합계	8,504,052	10,826,735

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

다. 유동성위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 61,853,144 - - 61,853,144 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,507,521 - - 1,507,521 단기차입금 30,247,183 - - 30,247,183 유동성장기차입금 27,077,350 - - 27,077,350 유동성전환사채 - - 7,001,609 7,001,609 기타유동금융부채 4,359,775 - - 4,359,775 장기차입금 - 3,916,270 3,626,630 7,542,900 기타비유동금융부채(*1) - 1,171,069 - 1,171,069 합계 125,044,973 5,087,339 10,628,239 140,760,551 (*1) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 3,470,000천원입니 다 (주석26참조). (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 69,369,869 - - 69,369,869 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,579,632 - - 1,579,632 단기차입금 34,894,829 - - 34,894,829 유동성장기차입금 25,076,160 - - 25,076,160 기타유동금융부채 19,002,269 - - 19,002,269 전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 장기차입금 - 2,083,240 9,166,130 11,249,370 기타비유동금융부채 - 19,002,269 - 19,002,269 금융보증계약(*1) 3,590,000 - - 3,590,000 합계 153,512,759 21,085,509 17,166,130 191,764,398 (*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석26참조). 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다.나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 조직 인원 주요업무 LED 부문 26 BLU용 LED 모듈 및 PKG 개발 디스플레이 부문 16 마이크로LED 등 응용제품 개발 조명/전장 부문 7 조명/자동차용 LED 모듈 및 PKG 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 원 재 료 비 2,202,658 4,856,704 6,359,375 - 인 건 비 1,438,300 3,493,674 4,540,811 - 감가상각비 1,114,102 1,556,649 841,502 - 위 탁 용 역 비 332,264 535,379 1,512,470 - 기 타 200,061 875,139 358,429 - 연구개발비용 계 5,287,385 11,317,545 13,612,587 - 회계처리 판매비와 관리비 5,287,385 11,317,545 13,612,587 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3,83% 3.50% 4.18% - (3) 연구개발 실적- AC DIRECT 구동 LED개발- Ultra High Power LED개발- Camera flash용 고출력 LED개발- 광학Lens 구비 직하형 LED- High Thermal resistance material 개발- 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발- Metal Anodizing 기술 활용 고방열, 고출력 LED 개발 - 중대형 LCD DISPLAY BLU용 LED 개발 - 고휘도, 고연색성LED용 형광체 개발 - LED PKG 전공정 자동화 기술개발 - 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED개발 - 열방출 특성향상 패키지 기술 개발 - 평판 조명 제품 개발 - 6W급 조명용 LED개발- AC-ALL LED 및 모듈 개발- 초박형 LED 개발 나. 주요 핵심 기술 현황(1) 특허보유현황 (단위 : 건) 지식재산권 국가 기술군 소계 총합 PKG MicroLED 플렉서블 Chip BLU UV 조명 회로 기타 특허 (실용 포함) 국내 122 90 16 8 24 25 13 14 8 320 565 해외 67 88 2 28 7 16 7 29 1 245 디자인 국내 13 3 - - - 1 - - - 17 27 해외 5 2 - - - - 3 - - 10 상표 국내 21 10 - - - - 5 - 5 41 94 해외 33 15 - - - - - - 5 53 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 ※ 당사의 제25기 반기재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제24기, 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. [요약 연결재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기2020.06.30 제24기2019.12.31 제23기2018.12.31 제22기 2017.12.31 [유동자산] 154,041 150,965 178,700 178,469 ㆍ현금 및 현금성자산 15,985 20,745 25,645 55,517 ㆍ단기금융상품 5,000 14,799 21,472 7,168 ㆍ매출채권 및 기타채권 45,335 43,677 45,496 15,385 ㆍ기타금융자산 10,772 8,189 8,099 14,349 ㆍ기타유동자산 4,199 3,708 5,789 7,555 ㆍ재고자산 71,724 59,502 71,878 77,641 ㆍ당기법인세자산 1,024 344 319 855 [비유동자산] 124,681 127,487 154,172 167,040 ㆍ장기금융상품 2 2 2 2 ㆍ기타비유동금융자산 2,552 4,283 4,759 7,934 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,658 12,378 11,666 12,427 ㆍ관계기업투자 4,265 4,594 4,277 4,453 ㆍ유형자산 76,225 74,465 95,058 100,326 ㆍ투자부동산 7,409 7,436 7,491 7,545 ㆍ사용권자산 709 980 - - ㆍ무형자산 11,540 12,579 11,608 9,117 ㆍ기타비유동자산 167 273 498 2,418 ㆍ이연법인세자산 11,154 10,497 18,813 22,818 자산총계 278,722 278,452 332,872 345,508 [유동부채] 135,081 136,646 121,209 102,642 [비유동부채] 8,714 11,249 20,236 20,794 부채총계 143,795 147,895 141,445 123,436 [자본금] 23,859 23,638 23,638 23,638 [자본잉여금] 110,272 109,146 109,146 109,146 [자본조정] (10,894) (10,956) (11,183) (13,601) [기타포괄손익누계액] (3,468) (4,035) (4,008) 861 [이익잉여금] 2,246 (450) 61,473 89,944 지배기업주주지분계 122,017 117,343 179,065 209,988 비지배지분 12,910 13,214 12,362 12,085 자본총계 134,927 130,557 191,427 222,073 매출액 137,960 323,588 325,835 361,567 영업이익 2,475 (39,218) (20,383) (9,210) 법인세차감전순이익 3,919 (52,572) (26,003) (9,843) 당기순이익 3,073 (61,111) (31,485) 1,166 지배회사지분 순이익 3,419 (61,923) (31,777) 3,139 총포괄손익 2,961 (61,098) (33,502) (3,409) 주당이익(기본/희석) 73원/73원 (1,341)원/(1,341)원 (691)원/(691)원 69원/69원 연결에 포함된 회사 수 9 9 7 7 2. 요약재무정보 ※ 당사의 제25기 반기재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제24기, 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. [요약 별도재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기2020.06.30 제24기2019.12.31 제23기2018.12.31 제22기 2017.12.31 [유동자산] 108,520 89,637 132,719 158,234 ㆍ현금 및 현금성자산 7,293 10,266 9,209 40,131 ㆍ단기금융상품 5,000 14,799 21,472 7,138 ㆍ매출채권 및 기타채권 18,056 14,511 15,620 24,129 ㆍ기타금융자산 56,039 33,369 45,332 30,707 ㆍ기타유동자산 622 1,149 2,462 3,753 ㆍ재고자산 21,374 15,408 38,511 51,614 ㆍ당기법인세자산 135 134 113 763 [비유동자산] 99,239 104,028 127,349 130,255 ㆍ기타비유동금융자산 2,570 4,334 5,156 7,635 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,150 8,870 8,076 8,792 ㆍ종속기업투자 44,879 44,879 52,127 43,122 ㆍ관계기업투자 971 971 1,074 1,747 ㆍ유형자산 30,467 30,913 37,312 40,813 ㆍ투자부동산 7,409 7,436 7,491 7,545 ㆍ사용권자산 74 99 - - ㆍ무형자산 1,450 2,255 2,873 3,159 ㆍ이연법인세자산 4,271 4,271 13,239 17,442 자산총계 207,759 193,665 260,068 288,489 [유동부채] 97,003 81,200 82,916 85,119 [비유동부채] 920 4,097 12,304 14,249 부채총계 97,923 85,296 95,220 99,367 [자본금] 23,859 23,638 23,638 23,638 [자본잉여금] 110,272 109,146 109,146 109,146 [자본조정] (3,721) (3,783) (4,011) (6,429) [기타포괄손익누계액] (6,123) (5,889) (4,743) (235) [이익잉여금] (14,451) (14,744) 40,817 63,002 자본총계 109,836 108,369 164,848 189,122 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 56,202 140,696 155,419 293,386 영업이익 (1,737) (40,866) (21,385) (14,677) 법인세차감전순이익 1,295 (46,269) (21,032) (26,105) 당기순이익 1,015 (55,561) (25,490) (14,851) 총포괄손익 58 (56,707) (27,145) (16,458) 주당이익(기본/희석) 22원/22원 (1,203)원/(1,20)3원 (554)원/(554)원 (325)원/(325)원 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 한국채택국제회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 나. 금융위원회로부터의 시정 및 정정요구 - 해당사항 없음 다. 기타사항 관한 사항>에서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_25_(2020.2q)_(주)루멘스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 반기말 2020.06.30 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 154,040,957,325 150,965,049,598 현금및현금성자산 15,984,732,748 20,744,804,663 단기금융상품 5,000,000,000 14,799,308,614 매출채권 및 기타유동채권 45,334,732,225 43,677,403,892 기타유동금융자산 10,771,534,881 8,188,752,779 재고자산 71,723,901,127 59,502,467,934 당기법인세자산 1,026,874,277 343,886,877 기타유동자산 4,199,182,067 3,708,424,839 비유동자산 124,680,833,788 127,486,607,094 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,657,713,072 12,377,794,096 관계기업투자 4,265,355,928 4,593,527,354 기타비유동금융자산 2,551,801,333 4,283,264,102 유형자산 76,225,096,490 74,464,971,653 투자부동산 7,408,665,484 7,435,982,359 사용권자산 709,135,163 980,050,606 무형자산 11,539,868,874 12,579,001,957 이연법인세자산 11,154,455,097 10,496,593,907 기타비유동자산 166,742,347 273,421,060 자산총계 278,721,791,113 278,451,656,692 부채 유동부채 135,081,100,174 136,645,916,438 매입채무 61,853,144,257 58,384,948,204 단기차입금 30,247,183,478 31,996,119,268 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,507,520,600 1,760,608,000 유동성장기차입금 27,077,350,000 25,152,880,000 유동성전환사채 7,001,609,053 7,590,108,604 기타유동금융부채 4,359,774,960 8,751,379,186 당기법인세부채 1,427,110,085 1,235,884,346 기타유동부채 1,607,407,741 1,773,988,830 비유동부채 8,713,968,932 11,248,855,997 장기차입금 7,542,900,000 9,232,700,000 기타비유동금융부채 1,171,068,932 2,016,155,997 부채총계 143,795,069,106 147,894,772,435 자본 지배기업주주지분 122,016,576,541 117,343,249,472 자본금 23,859,375,000 23,638,392,000 주식발행초과금 110,272,217,117 109,145,917,687 이익잉여금(결손금) 2,246,320,762 (450,359,673) 기타포괄손익누계액 (3,467,696,661) (4,035,017,115) 기타자본항목 (10,893,639,677) (10,955,683,427) 비지배지분 12,910,145,466 13,213,634,785 자본총계 134,926,722,007 130,556,884,257 자본과부채총계 278,721,791,113 278,451,656,692 연결 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 65,330,331,486 137,959,724,571 87,550,556,616 152,960,283,203 매출원가 55,551,656,748 113,251,747,585 77,578,171,756 137,661,042,260 매출총이익 9,778,674,738 24,707,976,986 9,972,384,860 15,299,240,943 판매비와관리비 10,657,224,452 22,233,373,431 11,774,971,578 23,604,618,673 영업이익(손실) (878,549,714) 2,474,603,555 (1,802,586,718) (8,305,377,730) 기타수익 1,170,919,928 8,589,260,440 6,185,804,954 9,467,699,006 기타비용 522,594,952 5,366,125,434 3,255,895,875 3,935,224,293 금융수익 292,261,818 719,658,250 289,271,440 622,568,735 금융비용 1,001,298,247 2,099,962,195 1,096,759,434 2,143,282,250 관계기업투자 관련손익 (148,075,102) (398,490,993) 14,182,736 (23,543,774) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,087,336,269) 3,918,943,623 334,017,103 (4,317,160,306) 법인세비용(이익) 252,837,697 845,626,771 226,909,275 35,303,828 반기순이익(손실) (1,340,173,966) 3,073,316,852 107,107,828 (4,352,464,134) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업주주지분당기순이익(손실) (867,745,041) 3,419,242,119 (143,743,891) (4,347,304,275) 비지배지분당기순이익(손실) (472,428,925) (345,925,267) 250,851,709 (5,159,859) 기타포괄손익(법인세효과 차감후) (240,568,932) (112,805,282) 457,707,212 2,252,033,831 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 70,347,307 70,319,567 99,993,361 73,410,757 해외사업장환산손익 (403,884,401) 773,842,897 (750,389,477) 1,341,026,813 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 92,968,162 (956,967,746) 1,108,103,328 837,596,261 반기총포괄이익(손실) (1,580,742,898) 2,960,511,570 564,815,040 (2,100,430,303) 반기총포괄손익의 귀속 지배기업주주지분총포괄이익(손실) (1,107,773,844) 3,264,000,889 253,549,934 (2,155,343,869) 비지배지분총포괄이익(손실) (472,969,054) (303,489,319) 311,265,106 54,913,566 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) 73 (3) (94) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) 73 (3) (94) 연결 자본변동표 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 61,472,526,434 (4,008,491,385) (11,183,366,349) 179,064,978,387 12,362,191,220 191,427,169,607 반기순이익(손실) (4,347,304,275) (4,347,304,275) (5,159,859) (4,352,464,134) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 837,596,261 837,596,261 837,596,261 해외사업환산손익 1,340,286,595 1,340,286,595 740,218 1,341,026,813 주식선택권 123,001,672 123,001,672 123,001,672 전환사채 행사 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 지분법자본변동 14,077,550 14,077,550 59,333,207 73,410,757 2019.06.30 (기말자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 57,125,222,159 (1,816,530,978) (11,060,364,677) 177,032,636,190 12,417,104,786 189,449,740,976 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (450,359,673) (4,035,017,115) (10,955,683,427) 117,343,249,472 13,213,634,785 130,556,884,257 반기순이익(손실) 3,419,242,119 3,419,242,119 (345,925,267) 3,073,316,852 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (956,967,745) (956,967,745) (956,967,745) 해외사업환산손익 771,684,514 771,684,514 2,158,382 773,842,896 주식선택권 62,043,750 62,043,750 62,043,750 전환사채 행사 220,983,000 1,126,299,430 1,347,282,430 1,347,282,430 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 (722,561,684) 722,561,684 지분법자본변동 30,042,001 30,042,001 40,277,566 70,319,567 2020.06.30 (기말자본) 23,859,375,000 110,272,217,117 2,246,320,762 (3,467,696,661) (10,893,639,677) 122,016,576,541 12,910,145,466 134,926,722,007 연결 현금흐름표 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (9,952,790,138) 5,010,553,759 영업에서 창출된 현금흐름 (7,388,448,074) 5,450,811,668 이자의수취 464,762,850 591,898,799 이자의지급 (1,471,906,772) (1,161,528,902) 배당금수입 168,137,500 115,715,300 법인세납부(환급) (1,725,335,642) 13,656,894 투자활동현금흐름 7,297,494,249 (2,366,989,988) 단기금융상품의 순증가(감소) 9,799,308,614 4,846,900,000 유형자산의 처분 957,701,238 1,527,470,634 무형자산의 처분 884,728,101 기타비유동금융자산의 처분 1,902,351,506 1,022,684,862 기타유동금융자산의 처분 22,480,000 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 취득 (2,262,696,421) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 493,199,298 유형자산의 취득 (5,714,716,865) (5,734,051,723) 무형자산의 취득 (1,025,077,643) (1,721,987,340) 기타비유동금융자산의 취득 (67,790,000) 재무활동현금흐름 (2,338,049,685) (1,869,185,798) 단기차입금의 증가 41,812,545,136 17,915,421,637 장기차입금의 증가 1,960,000,000 1,500,000,000 기타비유동금융부채의 증가 70,000,000 6,000,000 단기차입금의 감소 (44,127,569,443) (18,623,078,872) 유동성장기부채의 감소 (1,725,330,000) (2,481,316,000) 리스부채의 상환 (327,695,378) (186,212,563) 현금및현금성자산의증가(감소) (4,993,345,574) 774,377,973 현금및현금성자산의 환율변동효과 233,273,659 923,794,404 기초현금및현금성자산 20,744,804,663 25,645,118,043 반기말현금및현금성자산 15,984,732,748 27,343,290,420 3. 연결재무제표 주석 주석 제25 (당)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제24 (전)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 루멘스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 9개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상 으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 회사의 개요 회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 23,859 백만 원이며,당반기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 ㈜루멘스홀딩스 4,758,645 9.97% 이경재 1,767,714 3.70% LEMBAGA TABUNG HAJI 1,290,000 2.70% ㈜루멘스(자기주식) 1,083,122 2.27% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 670,176 1.40% 김수연 638,983 1.34% 유태경 517,000 1.08% ㈜티엘아이 492,000 1.03% ㈜비상교육 432,342 0.91% DIMENSIONAL EMERGING MARKETS VALUE FUND 431,786 0.90% ㈜오디텍 412,408 0.86% 기타소액주주 35,224,574 73.82% 합계 47,718,750 100.00% 1-2 종 속기업의 현황 (1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당반기말 전기말 소재지 결산월일 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 곤산류명광전유한공사 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 LED 제조 ㈜골든바우 100.00 - 100.00 - 대한민국 12월 31일 벤쳐컨설팅 Topaz LGP s.r.o. 100.00 - 100.00 - 슬로바키아 12월 31일 LED 도광판 제조 Lumens s.r.o. 100.00 - 100.00 - 슬로바키아 12월 31일 LED 판매 Lumens VINA 100.00 - 100.00 - 베트남 12월 31일 LED 제조 Lumens Asia Pacific 60.00 40.00 60.00 40.00 홍콩 12월 31일 LED 판매 엘이디라이텍㈜(*1) 42.74 57.26 42.74 57.26 대한민국 12월 31일 LED 제조 곤산광전라이텍유한공사(*2) 42.74 57.26 42.74 57.26 중국 12월 31일 LED 제조 Lumens America 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 LED 판매 (*1) 회사의 보유지분율은 50%미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 엘이디라이텍㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사(*1) 57,518,218 31,761,597 25,756,621 25,574,140 (949,669) 512,640 ㈜골든바우 6,043,163 - 6,043,163 - 43,235 43,235 Topaz LGP s.r.o. 3,468,856 19,410,607 (15,941,751) - (107,177) (823,363) Lumens s.r.o. 949,352 514,093 435,259 10,587 (95,657) (190,083) Lumens VINA (*1) 82,246,473 61,720,006 20,526,467 50,554,036 311,140 418,610 Lumens Asia Pacific 546,307 379,291 167,016 678,838 30,626 36,022 엘이디라이텍㈜(*2) 72,553,058 50,191,705 22,361,353 45,400,098 (625,577) (625,577) Lumens America 167,703 26,224 141,479 12,669 (103,428) (94,148) 연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전반기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사(*1) 54,091,709 28,847,729 25,243,980 38,586,135 (1,361,955) (182,484) ㈜골든바우 6,005,024 5,096 5,999,928 - 37,295 37,295 Topaz LGP s.r.o. 3,557,752 18,676,141 (15,118,389) - (101,538) (440,835) Lumens s.r.o. 894,964 269,621 625,343 58,688 (63,328) 19,190 Lumens VINA (*1) 58,825,022 38,717,165 20,107,857 64,422,489 2,582,586 3,130,481 Lumens Asia Pacific 220,099 89,105 130,994 590,052 23,532 25,383 엘이디라이텍㈜(*2) 76,323,712 53,336,782 22,986,930 40,817,777 (25,452) 78,177 Lumens America 254,314 18,686 235,628 - (9) (7,419) (*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액입니다.(*2) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융 상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4-2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 143,795,069 147,894,772 자본(B) 134,926,722 130,556,884 부채비율(A/B) 106.57% 113.28% 5. 영업부문 정보 5-1 영업부문에 대한 정보 연 결회사는 당반기 보고기간종료일 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 103,567,446 19,421,984 55,443,045 (40,472,750) 137,959,725 감가상각비 3,003,920 243,077 1,928,800 (216,034) 4,959,763 영업이익(손실) 1,263,104 811,465 (972,942) 1,372,977 2,474,604 이자수익 461,010 629 16,863 (9,594) 468,908 이자비용 1,040,628 50,757 934,109 (8,144) 2,017,350 관계기업손익 (234,344) - - (164,147) (398,491) 법인세비용 280,302 232,949 (297,028) 629,404 845,627 (단위 : 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 137,482,247 24,590,601 55,856,818 (64,969,383) 152,960,283 감가상각비 4,614,569 1,007,392 2,574,551 (536,407) 7,660,105 영업이익(손실) (9,089,705) 2,680,306 (1,635,639) (260,340) (8,305,378) 이자수익 490,600 1,247 8,350 (5,805) 494,392 이자비용 1,097,046 158,398 881,182 (5,805) 2,130,821 관계기업손익 120,588 - - (144,132) (23,544) 법인세비용(이익) (180,871) - 661,595 (445,420) 35,304 5-2 지역별 정보당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 미국 내부거래조정 합계 매출액 101,602,204 25,574,140 10,587 50,554,036 678,838 12,669 (40,472,750) 137,959,725 유형자산 49,682,443 4,621,542 - 20,558,977 - 25,683 1,336,451 76,225,096 투자부동산 7,408,665 - - - - - - 7,408,665 무형자산 9,516,231 777,809 - 1,834,292 - - (588,463) 11,539,869 기타비유동자산 - 94,829 - 21,469 - 50,444 - 166,742 (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 내부거래조정 합계 매출액 114,272,302 38,586,135 58,688 64,422,489 590,052 (64,969,383) 152,960,283 유형자산 55,806,809 9,974,242 13,443 30,518,804 - (1,541,525) 94,771,772 투자부동산 7,463,299 - - - - - 7,463,299 무형자산 10,226,740 772,376 6,917 1,876,851 - (588,463) 12,294,421 기타비유동자산 - 320,956 - - - - 320,956 5-3 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 78,971,436 57.24 97,103,465 63.48 B사와 종속기업 54,464,228 39.48 34,293,194 22,42 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 당반기말 전기말 제한사유 단기금융상품 ㈜하나은행 5,000,000 7,000,000 무역금융한도에대한 담보제공 장기금융상품 중소기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 7-1 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 15,984,733 - 15,984,733 - 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 - 매출채권 45,334,732 - 45,334,732 - 기타유동금융자산 10,771,535 - 10,771,535 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 10,657,713 10,657,713 10,657,713 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 기타비유동금융자산 2,551,801 - 2,551,801 - 합계 79,644,801 10,657,713 90,302,514 10,657,713 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 61,853,144 61,853,144 - 단기차입금 - 30,247,183 30,247,183 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,507,521 - 1,507,521 1,507,521 유동성장기차입금 - 27,077,350 27,077,350 - 유동성전환사채 - 7,001,609 7,001,609 - 기타유동금융부채 - 4,359,775 4,359,775 - 장기차입금 - 7,542,900 7,542,900 - 기타비유동금융부채 - 1,171,069 1,171,069 - 합계 1,507,521 139,253,030 140,760,551 1,507,521 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 20,744,805 - 20,744,805 - 단기금융상품 14,799,309 - 14,799,309 - 매출채권 43,677,404 - 43,677,404 - 기타유동금융자산 8,188,753 - 8,188,753 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 12,377,794 12,377,794 12,377,794 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 기타비유동금융자산 4,283,264 - 4,283,264 - 합계 91,695,535 12,377,794 104,073,329 12,377,794 (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 58,384,948 58,384,948 - 단기차입금 - 31,996,119 31,996,119 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,760,608 - 1,760,608 1,760,608 유동성장기차입금 - 25,152,880 25,152,880 - 유동성전환사채 - 7,590,109 7,590,109 - 기타유동금융부채 - 8,751,379 8,751,379 - 장기차입금 - 9,232,700 9,232,700 - 기타비유동금융부채 - 2,016,156 2,016,156 - 합계 1,760,608 143,124,291 144,884,899 1,760,608 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 7-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 6,333,032 - 4,324,681 10,657,713 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,507,521 1,507,521 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 8,053,113 - 4,324,681 12,377,794 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,760,608 1,760,608 7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 및 전반기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당반 기 및 전반기 중 공 정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융자산> 기초금액 4,324,681 5,419,848 평가손실 :기타포괄손익 반영 - - 기말금액 4,324,681 5,419,848 금융부채> 기초금액 1,760,608 1,579,632 기중 증감(전환권 행사) (253,087) - 평가손실(이익) :당기손익 반영 - - 기말금액 1,507,521 1,579,632 8. 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 50,866,125 48,803,279 손실충당금 (5,531,392) (5,125,875) 매출채권(순액) 45,334,732 43,677,404 8-2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 35,521,357 9,745,387 435,738 5,163,642 50,866,125 기대손실율 0.41% 0.31% 44.16% 100.00% 10.87% 손실충당금 (145,483) (29,835) (192,432) (5,163,642) (5,531,392) 합계 35,375,874 9,715,552 243,306 - 45,334,732 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 39,376,875 3,291,839 274,336 5,860,229 48,803,279 기대손실율 0.08% 2.00% - 85.78% 10.50% 손실충당금 (33,372) (65,835) - (5,026,667) (5,125,875) 합계 39,343,502 3,226,004 274,336 833,562 43,677,404 8-3 당반기 및 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,125,875 4,507,061 설정(환입) 390,990 (29,666) 환율 변동 14,528 14,713 기말금액 5,531,392 4,492,108 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 3,306,050 3,241,700 미수금 8,504,052 5,856,983 손실충당금 (1,224,639) (1,234,409) 미수수익 198,112 336,520 손실충당금 (12,041) (12,041) 합계 10,771,535 8,188,753 장기대여금 16,785,812 18,648,497 손실충당금 (14,729,112) (14,895,855) 보증금 877,974 917,641 현재가치할인차금 (27,853) (31,998) 손실충당금 (355,020) (355,020) 합계 2,551,801 4,283,264 9-2 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 4,893,206 155,234 2,887,003 568,609 8,504,052 기대손실율 0.23% 31.57% 20.63% 100.00% 14.40% 대손충당금 (11,282) (49,015) (595,732) (568,609) (1,224,639) 합계 4,881,924 106,219 2,291,271 - 7,279,414 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 3,791,925 1,574,308 74,786 415,964 5,856,983 기대손실율 0.44% 50.47% 9.43% 100.00% 21.08% 대손충당금 (16,846) (794,545) (7,054) (415,964) (1,234,409) 합계 3,775,079 779,762 67,732 - 4,622,574 9-3 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 1,234,409 14,895,855 12,041 355,020 설정(환입) (9,770) (166,743) - - 기말금액 1,224,639 14,729,112 12,041 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 449,363 16,137,550 12,041 355,020 설정(환입) 17,776 (969,739) - - 기말금액 467,139 15,167,812 12,041 355,020 10 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 814,459 (632,418) 182,042 제품 30,650,483 (7,786,950) 22,863,533 재공품 48,126,162 (27,475,335) 20,650,827 원재료 43,442,680 (17,093,710) 26,348,970 미착품 1,678,530 - 1,678,530 합계 124,712,314 (52,988,413) 71,723,901 (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 706,967 (637,927) 69,040 제품 24,462,189 (8,532,388) 15,929,801 재공품 44,882,818 (25,777,383) 19,105,435 원재료 39,753,427 (17,596,600) 22,156,827 미착품 2,241,365 - 2,241,365 합계 112,046,766 (52,544,298) 59,502,468 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당반기말 전기말 중소기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 9,345,017 6,333,032 8,053,113 비상장주식 (2) 8,904,675 3,618,738 3,618,738 비상장 회사채 (3) 750,000 705,944 705,944 합계 18,999,692 10,657,713 12,377,794 (1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7 2,457,783 1,322,782 1,322,782 2,201,616 ㈜비상교육 295,750 2.3 3,881,515 2,070,250 2,070,250 2,297,978 ㈜세미콘라이트 - - - - - 828,769 ㈜티엘아이 370,000 3.8 1,998,000 2,220,000 2,220,000 1,848,150 ㈜오디텍 180,000 1.5 1,007,719 720,000 720,000 876,600 합계 9,345,017 6,333,032 6,333,032 8,053,113 (2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9 500,000 29,438 29,438 29,438 ㈜지파랑 7,000 8.7 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜스카이뷰 2,450 19.6 4,000,000 3,508,077 3,508,077 3,508,077 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8 70,495 33,999 33,999 33,999 합계 8,904,675 3,618,738 3,618,738 3,618,738 (3) 비상장 회사채 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스홀딩스 750,000 705,944 705,944 705,944 12-2 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당반기말 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,226,882) 6,333,032 비상장주식 3,618,738 - - - 3,618,738 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 12,377,794 - (493,199) (1,226,882) 10,657,713 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전반기말 상장주식 6,246,405 2,262,696 - 1,073,841 9,582,942 비상장주식 4,716,552 - - - 4,716,552 비상장회사채 703,295 - - - 703,295 합계 11,666,252 2,262,696 - 1,073,841 15,002,790 12-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (6,331,368) (5,111,638) 기중 증감 (1,226,882) 1,073,841 법인세효과 269,914 (236,245) 이익잉여금 대체 722,562 - 기말잔액 (6,565,774) (4,274,042) 13. 관계기업 투자 13-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 ㈜토파즈 대한민국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조, 판매 35.37 16,862 90,847 ㈜소프트에피 (*1) 대한민국 다이오드 제조 12.59 99,941 173,026 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*2) 대한민국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 704,689 720,696 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 LED 관련 연구개발 29.36 50,227 51,323 ㈜비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - 심천시명리특조명유한공사 중국 LED 판매 25.00 - - 애특광전유한공사 중국 LED 판매 37.92 3,393,637 3,557,634 ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 4,265,356 4,593,527 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 ㈜엘아이씨티 90,847 (73,957) (28) 16,862 ㈜소프트에피 173,026 (73,085) - 99,941 ㈜루멘스홀딩스 720,696 (16,008) - 704,689 ㈜루코 51,323 (1,097) - 50,227 애특광전유한공사 3,557,634 (234,344) 70,347 3,393,637 합계 4,593,527 (398,491) 70,320 4,265,356 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 ㈜엘아이씨티 - 26,356 - 26,356 ㈜소프트에피 214,731 (28,828) - 185,903 ㈜루멘스홀딩스 767,912 (120,004) - 647,908 ㈜루코 67,876 (21,655) - 46,220 애특광전유한공사 3,226,641 120,588 103,462 3,450,691 합계 4,277,160 (23,543) 103,462 4,357,078 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. 13-3 당반기(말) 및 전기(말)의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 13,980,424 809,135 29,908,555 - (15,118,996) 19,921,505 (795,015) (795,015) ㈜웨이브닉스이에스피 337,464 13,861 154 2,946,277 (2,595,107) - (50,402) (50,402) ㈜엘아이씨티 5,833,051 205,765 5,672,940 41,205 324,670 3,293,862 (208,947) (209,026) ㈜소프트에피 1,253,067 181,338 237,374 403,216 793,815 302,208 (57,638) (57,638) ㈜씨티랩 1,132,026 162,221 860,689 639,597 (206,039) 1,026,054 (253,565) (253,565) ㈜루멘스홀딩스 130,070 8,068,144 4,633,870 - 3,564,344 - (201,607) (6,935,090) ㈜루코 597 173,000 2,525 - 171,071 - (3,736) (3,736) 애특광전유한공사 7,488,935 4,253,279 2,792,750 - 8,949,465 4,270,459 (617,997) (432,482) Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 11,099,575 1,049,781 26,473,337 - (14,323,981) 57,541,893 (4,447,409) (4,447,409) ㈜웨이브닉스이에스피 387,044 14,755 226 2,946,278 (2,544,704) - (1,429) (1,429) ㈜엘아이씨티 4,385,752 176,935 3,987,638 41,205 533,844 6,280,358 256,848 256,848 ㈜소프트에피 1,925,233 324,323 423,140 452,100 1,374,316 549,035 (331,255) (331,255) ㈜씨티랩 896,852 184,294 425,681 607,939 47,525 2,034,480 (229,370) (229,370) ㈜루멘스홀딩스 108,540 18,394,404 4,410,733 - 14,092,211 - (594,652) (594,652) ㈜루코 15,776 173,000 13,969 - 174,807 56,020 (56,378) (56,378) 애특광전유한공사 9,190,743 4,735,552 4,544,348 - 9,381,947 19,623,583 689,471 872,873 Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. 13-4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (15,118,996) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,595,107) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 324,670 35.37% 114,836 154,977 (252,951) 16,862 ㈜소프트에피 793,815 12.59% 99,941 325,205 (325,205) 99,941 ㈜씨티랩 (206,039) 21.13% - 1,116,758 (1,116,758) - ㈜루멘스홀딩스 3,564,344 7.94% 283,009 943,852 (522,173) 704,689 ㈜루코 171,071 29.36% 50,227 - - 50,227 애특광전유한공사 8,949,465 37.92% 3,393,637 - - 3,393,637 (단위: 천원) 회사명 당기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (14,323,981) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,544,704) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜엘아이씨티 533,844 35.37% 188,821 154,977 (252,951) 90,847 ㈜소프트에피 1,374,316 12.59% 173,026 325,205 (325,205) 173,026 ㈜씨티랩 47,525 21.13% 10,042 1,116,758 (1,126,800) - ㈜루멘스홀딩스 14,092,211 7.94% 1,118,922 943,852 (1,342,078) 720,696 ㈜루코 174,807 29.36% 51,323 - - 51,323 애특광전유한공사 9,381,947 37.92% 3,557,634 - - 3,557,634 13-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 당반기미반영손실 미반영손실누계액 전기미반영손실 미반영손실누계액 ㈜토파즈 315,542 6,000,730 3,260,146 5,685,188 ㈜웨이브닉스이에스피 14,738 758,810 418 744,072 ㈜씨티랩 43,536 43,536 - - 합계 373,816 6,803,076 3,260,564 6,429,259 13-6 당반기 및 전반기의 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지분법이익 - 146,944 지분법손실 (398,491) (170,488) 순손익 (398,491) (23,544) 14. 유형자산 14-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,522,895 - - 23,522,895 23,522,895 - - 23,522,895 건물 31,216,912 (7,673,953) - 23,542,958 30,736,040 (7,025,016) - 23,711,024 구축물 1,490,635 (698,700) - 791,936 1,474,125 (562,546) - 911,579 기계장치 125,486,249 (90,311,132) (14,824,236) 20,350,881 122,989,391 (89,969,426) (14,831,303) 18,188,662 차량운반구 597,767 (250,008) - 347,759 709,057 (270,888) - 438,169 공구와기구 42,090,944 (35,250,474) (862,741) 5,977,729 40,561,277 (33,374,294) (865,442) 6,321,541 비품 5,811,746 (5,450,483) - 361,263 5,807,044 (5,392,207) - 414,837 금형 297,396 (297,396) - - 297,396 (297,396) - - 시설장치 3,320,864 (3,149,666) (171,197) 1 3,533,864 (3,362,665) (171,197) 2 건설중인자산 1,329,675 - - 1,329,675 956,263 - - 956,263 합계 235,165,083 (143,081,813) (15,858,174) 76,225,096 230,587,351 (140,254,437) (15,867,942) 74,464,972 14-2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당반기말 토지 23,522,895 - - - - - 23,522,895 건물 23,711,024 - 6,207 - (534,237) 359,964 23,542,958 구축물 911,579 - - (1,729) (128,947) 11,033 791,936 기계장치 18,188,662 1,477 3,634,206 (433,706) (1,908,963) 869,205 20,350,881 차량운반구 438,169 20,792 - (57,681) (53,672) 152 347,759 공구와기구 6,321,541 - 1,598,230 (25,271) (1,916,771) - 5,977,729 비품 414,837 3,656 38,760 (114) (98,059) 2,183 361,263 금형 - - - - - - - 시설장치 2 - - (1) - - 1 건설중인자산 956,263 5,688,792 (5,277,403) (41,323) - 3,346 1,329,675 합계 74,464,972 5,714,717 - (559,826) (4,640,650) 1,245,883 76,225,096 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 전반기말 토지 23,522,895 - - - - - 23,522,895 건물 24,314,557 - 83,810 - (517,031) 411,765 24,293,102 구축물 478,102 - 186,729 - (98,620) 9,528 575,739 기계장치 37,104,302 236,808 4,341,976 (432,713) (5,179,626) 1,102,459 37,173,207 차량운반구 198,106 165,599 128,757 (30,518) (45,786) (1,472) 414,687 공구와기구 6,559,556 - 1,535,824 (12,762) (1,335,251) - 6,747,367 비품 454,641 21,130 167,222 (9,454) (138,795) 3,332 498,076 금형 - - - - - - - 시설장치 300,516 - - - (80,156) - 220,360 건설중인자산 2,125,203 5,310,514 (6,444,318) - - 85,200 1,076,600 합계 95,057,879 5,734,052 - (485,446) (7,395,266) 1,610,812 94,522,032 14-3 유형자산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다. 15. 투자부동산 15-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 5,794,434 건물 2,185,350 (571,119) 1,614,231 2,185,350 (543,802) 1,641,548 합계 7,979,784 (571,119) 7,408,665 7,979,784 (543,802) 7,435,982 15-2 당반기 및 전반기의 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 당반기말 토지 5,794,434 - 5,794,434 건물 1,641,548 (27,317) 1,614,231 합계 7,435,982 (27,317) 7,408,665 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전반기말 토지 5,794,434 - 5,794,434 건물 1,696,182 (27,317) 1,668,865 합계 7,490,616 (27,317) 7,463,299 15-3 당반기 및 전반기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 209,372 174,726 운영비용 (35,372) (33,378) 순손익 174,000 141,348 15-4 당반기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,417백만원 (전기말: 3,107 백만원)입니다. 한편, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다. 16. 리 스 16-1 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,169,710 (548,488) 621,222 1,202,998 (313,186) 889,812 차량운반구 215,683 (157,497) 58,185 265,039 (212,754) 52,285 비품 48,483 (18,756) 29,728 59,485 (21,531) 37,954 합계 1,433,876 (724,741) 709,135 1,527,522 (547,472) 980,051 (2) 당반기 및 전반기 중 사 용권자산의 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당반기말 건물 889,812 17,701 (15,930) (270,361) 621,222 차량운반구 52,285 19,539 (429) (13,210) 58,185 비품 37,954 - - (8,226) 29,728 합계 980,051 37,240 (16,359) (291,797) 709,135 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 상각 전반기말 건물 - 272,108 (163,451) 108,657 차량운반구 - 191,719 (63,075) 128,644 비품 - 23,436 (10,996) 12,440 합계 - 487,263 (237,522) 249,741 16-2 리스부채 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 938,986 - 최초적용 - 575,176 증가 37,240 1,077,227 중도해지 (16,359) (94,067) 이자비용 39,747 24,236 상환 (327,695) (643,587) 기타 4,661 - 기말금액 676,580 938,985 유동성리스부채 367,156 498,173 비유동성리스부채 309,425 440,813 16-3. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (291,797) (237,522) 리스부채 이자비용 (39,747) (7,138) 소액 기초자산리스 관련 비용 (630) - 단기리스 관련 비용 (59,296) (92,030) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 387,621천원 및 278,243천원입니다. 17. 무형자산 17-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,182,995 (784,802) - 398,193 1,182,995 (686,877) - 496,118 개발비 15,775,830 (8,792,532) - 6,983,298 16,226,268 (8,980,905) - 7,245,363 소프트웨어 5,727,482 (5,155,948) - 571,534 5,823,000 (5,255,979) - 567,020 토지사용권 2,915,567 (439,455) - 2,476,112 2,679,896 (249,051) - 2,430,845 회원권 1,742,022 - (750,022) 992,000 2,437,022 - (750,022) 1,687,000 영업권 3,968,800 - (3,968,800) - 3,968,800 - (3,968,800) - 고객관계(*1) 407,081 (288,349) - 118,732 406,528 (253,872) - 152,655 합계 31,719,776 (15,461,086) (4,718,822) 11,539,869 32,724,508 (15,426,685) (4,718,822) 12,579,002 (*1) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다. 17-2 당반기 및 전반기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 당반기말 산업재산권 496,118 - - (97,925) - 398,193 개발비 7,245,363 866,291 - (1,128,357) - 6,983,298 소프트웨어 567,020 158,787 (5,455) (151,060) 2,243 571,534 토지사용권 2,430,845 - - (34,045) 79,312 2,476,112 회원권 1,687,000 - (695,000) - - 992,000 영업권 - - - - - - 고객관계 152,655 - - (33,923) - 118,732 합계 12,579,002 1,025,078 (700,455) (1,445,310) 81,555 11,539,869 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 전반기말 산업재산권 652,799 40,000 (98,340) - 594,458 개발비 5,527,472 1,559,051 (865,277) - 6,221,246 소프트웨어 689,368 122,936 (139,196) 3,863 676,972 토지사용권 2,419,133 - (32,692) 129,725 2,516,166 회원권 2,099,000 - - - 2,099,000 영업권 - - - - - 고객관계 220,502 - (33,923) - 186,579 합계 11,608,275 1,721,987 (1,169,429) 133,588 12,294,421 17-3 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 5,287백만원 (전반기: 6,429백 만원)입니다. 18. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,408,665 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,157,068 15,000,000 유동성장기차입금단기차입금 10,000,0003,500,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,027,385 6,000,000 유동성장기차입금 4,400,000 ㈜하나은행 단기금융상품 5,000,000 5,500,000 단기차입금 892,898 ㈜하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 12,214,895 16,600,000 장.단기차입금 14,793,560 중소기업은행 9,104,391 2,000,000 장기차입금 200,000 ㈜국민은행 1,500,000 단기차입금 1,500,000 한국산업은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 ㈜KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 2,664백만원은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,435,982 6,500,000 유동성장기차입금 4,520,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,220,609 15,000,000 유동성장기차입금단기차입금 10,000,0003,500,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,104,104 6,000,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 단기금융상품 7,000,000 7,700,000 단기차입금 - ㈜하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 12,927,328 9,000,000 장.단기차입금 7,989,170 중소기업은행 9,083,979 2,400,000 장기차입금 600,000 ㈜국민은행 500,000 단기차입금 1,500,000 한국산업은행 1,200,000 장.단기차입금 - 농협은행㈜ 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 ㈜KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 2,664백만원은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 19. 기타자산 19-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,579,381 1,375,422 손실충당금 (181,442) (181,652) 선급비용 1,132,498 916,497 부가세미수금 1,668,745 1,598,158 합계 4,199,182 3,708,425 장기선급비용 166,742 273,421 19-2 당반기와 전반기중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 181,652 171,957 설정(환입) (210) 184 기말금액 181,442 172,141 20. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 61,853,144 58,384,948 기타유동금융부채 : 미지급금 2,816,110 7,454,902 미지급비용 1,176,508 798,304 유동성리스부채(주석16) 367,156 498,173 소계 4,359,774 8,751,379 합계 66,212,919 67,136,327 기타비유동금융부채: 장기미지급금 325,217 1,096,804 금융보증부채 94,427 106,539 비유동성리스부채(주석16) 309,425 440,813 임대보증금 442,000 372,000 합계 1,171,069 2,016,156 21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환권 1,507,521 1,760,608 당반기말 현재 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 이에 따라 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품부채)로 회계처리하고 있습니다(주석24 참조). 한편, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 포함되어 있습니다. 22. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 ㈜국민은행 2.72 3,500,000 한국수출입은행 3month libor + 2.83 13,212,188 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 2.93 2,772,984 USANCE ㈜하나은행 3.40 892,898 운전자금 중소기업은행 3.89 1,940,000 중소기업은행 3.72 300,000 중소기업은행 2.17 1,000,000 중소기업은행 4.74 1,400,000 중소기업은행 3.78 583,310 한국산업은행 4.03 1,500,000 농협은행㈜ 4.44 1,440,000 농협은행㈜ 4.94 1,000,000 어음할인 중소기업은행 2.70 705,804 합계 30,247,183 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 ㈜국민은행 3.23 3,500,000 한국산업은행 5.38 3,200,000 한국수출입은행 3month libor + 2.83 12,718,589 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 2.93 2,670,300 운전자금 중소기업은행 3.89 1,940,000 중소기업은행 3.72 300,000 중소기업은행 2.17 1,000,000 중소기업은행 4.97 1,400,000 중소기업은행 4.97 50,600 중소기업은행 3.78 916,630 한국산업은행 4.03 1,500,000 농협은행㈜ 4.44 1,800,000 농협은행㈜ 4.94 1,000,000 합계 31,996,119 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 23. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 ㈜우리은행 원화차입금 3.49 2021-06-15 800,000 ㈜우리은행 원화차입금 3.68 2021-06-15 2,000,000 ㈜국민은행 원화차입금 3.75 2020-10-02 10,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.81 2020-12-05 4,400,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.62 2020-11-13 3,650,000 중소기업은행 운전자금 3.20 2021-06-15 1,500,000 중소기업은행 운전자금 2.48 2022-06-30 332,800 중소기업은행 운전자금 4.96 2022-10-17 1,833,260 중소기업은행 운전자금 3.88 2023-12-18 500,000 중소기업은행 운전자금 4.55 2022-03-19 666,640 중소기업은행 운전자금 3.83 2024-01-16 500,000 중소기업은행 운전자금 3.15 2022-07-17 1,610,950 중소기업은행 운전자금 3.50 2022-09-09 1,666,600 ㈜국민은행 운전자금 3.75 2020-09-15 200,000 중소기업은행 운전자금 3.75 2024-01-17 960,000 ㈜신한은행 운전자금 3.75 2021-12-15 1,000,000 계열사임직원 운전자금 2.00 2020-09-10 3,000,000 합계 34,620,250 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 27,077,350 비유동성장기차입금 7,542,900 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 ㈜우리은행 원화차입금 3.58 2021-06-15 1,200,000 ㈜우리은행 원화차입금 3.77 2021-06-15 2,000,000 ㈜국민은행 원화차입금 4.04 2020-10-02 10,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.81 2020-12-05 4,520,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.88 2020-11-13 3,650,000 중소기업은행 운전자금 2.48 2020-06-15 83,200 중소기업은행 운전자금 3.20 2021-06-15 1,500,000 중소기업은행 운전자금 2.48 2022-06-30 416,000 중소기업은행 운전자금 4.96 2022-10-17 2,000,000 중소기업은행 운전자금 3.88 2023-12-18 500,000 중소기업은행 운전자금 4.55 2022-03-19 749,970 중소기업은행 운전자금 3.83 2024-01-16 500,000 중소기업은행 운전자금 3.15 2022-07-17 1,833,260 중소기업은행 운전자금 3.50 2022-09-09 1,833,150 ㈜국민은행 운전자금 3.31 2020-09-15 600,000 계열사임직원 운전자금 2.00 2020-09-10 3,000,000 합계 34,385,580 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 25,152,880 비유동성장기차입금 9,232,700 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 24. 전환사채 24-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 6,850,000 8,000,000 상환할증금 718,531 839,160 사채할인발행차금 (12,226) (26,936) 전환권조정 (554,696) (1,222,115) 장부금액 7,001,609 7,590,109 유동성구분: 유동성전환사채 7,001,609 7,590,109 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채(전환권)(*1) 1,507,521 1,760,608 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 2 4-2 당 반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 7,590,109 6,535,928 전환권행사 (1,094,195) - 상각(이자비용) 505,695 501,915 기말 장부금액 7,001,609 7,037,843 24-3 당반기 및 전반기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,760,608 1,579,632 파생상품평가손익 - - 전환권행사 (253,087) - 기말금액 1,507,521 1,579,632 24-4 당반기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 828,484 837,353 선수수익 570,015 674,505 예수금 208,909 262,130 합계 1,607,408 1,773,988 26. 우발채무와 약정사항 26-1 소송 및 계류중인 사건 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로 부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당반기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원이며, 당반기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 26-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,550,000 포괄한도 ㈜하나은행 4,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 350,000 운전자금대출 ㈜국민은행 외 2 12,800,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,530,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 융자자금(정책자금) ㈜기업은행 1,000,000 온렌딩대출 ㈜기업은행 1,500,000 지방구조조정자금 ㈜기업은행 500,000 중소기업자금 ㈜기업은행 2,000,000 중소기업자금 ㈜기업은행 500,000 중소기업자금 ㈜기업은행 1,000,000 중소기업자금 ㈜기업은행 1,940,000 무역어음한도대출 ㈜기업은행 1,400,000 중소기업자금 ㈜기업은행 300,000 중소기업자금 ㈜기업은행 1,000,000 중소기업자금 ㈜기업은행 500,000 중소기업자금 ㈜기업은행 2,000,000 중소기업자금 ㈜기업은행 960,000 중소기업자금 ㈜기업은행 2,000,000 중소기업자금 ㈜기업은행 1,000,000 온렌딩대출 ㈜국민은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 무역자금 농협은행㈜ 1,000,000 중소기업자금 ㈜신한은행 1,000,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,670,000 무역금융한도 ㈜하나은행 7,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 한국산업은행 외 2 16,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,530,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 300,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 팩토링 채권대출 중소기업은행 50,600 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 지방구조조정자금 중소기업은행 500,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 지방구조조정자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 할인어음 중소기업은행 500,000 온렌딩대출 ㈜국민은행 1,400,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 26-3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당반기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 316,882 1,120,199 기술신용보증기금 대출보증 1,000,000 900,000 26-4 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 ㈜신한은행 차입금등 지급보증 120,000 (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 ㈜신한은행 차입금등 지급보증 240,000 27. 자본 27-1 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,718,750주입니다. (2) 당반기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 기초 2020.01.01 47,276,784 23,638,392 109,145,918 기중변동 2020.01.02 192,159 96,080 489,695 전환사채 전환 2020.01.07 249,807 124,903 636,604 전환사채 전환 당반기말 2020.06.30 47,718,750 23,859,375 110,272,217 27-2 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권 (주석28) 1,082,118 1,020,074 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,893,640) (10,955,683) (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 27-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,565,774) (6,331,368) 지분법자본변동 4,556,236 4,526,194 해외사업환산손익 (1,458,159) (2,229,843) 합계 (3,467,697) (4,035,017) 27-4 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,132,067 (564,614) 합계 2,246,321 (450,360) 28. 주식기준보상 28-1 주식기준보상 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 임직원 최초부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 행사수량 -주 -주 -주 -주 당반기초 수량 160,000주 568,000주 680,000주 1,408,000주 당반기 취소수량 -주 -주 (110,000)주 (110,000)주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 570,000주 1,298,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 공정가치 1,589원 1,021원 675원 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 2년 (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 28-2 당반기 및 전기중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 당반기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (110,000) 570,000 합계 1,408,000 - - (110,000) 1,298,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 취소 당반기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 103,922 (41,878) - 247,950 합계 1,020,074 103,922 (41,878) - 1,082,118 (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 전기말 11차 90,000 - - (90,000) - 12차 160,000 - - - 160,000 13차 575,000 - - (7,000) 568,000 14차 - 801,000 - (121,000) 680,000 합계 825,000 801,000 - (218,000) 1,408,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 취소 전기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 11차 239,310 - - (239,310) - 12차 254,240 - - - 254,240 13차 538,151 48,328 (6,551) - 579,928 14차 - 200,813 (14,906) - 185,906 합계 1,031,701 249,141 (21,458) (239,310) 1,020,074 28-3 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.32년( 전기말: 5.17)이며, 행사가격은 3,775원(전기말: 3,713원)입니다. 29. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 131,597,150 145,420,784 상품 4,534,811 5,742,237 기타 1,827,763 1,797,263 합계 137,959,724 152,960,284 30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,400,793 4,878,826 2,728,574 5,195,757 퇴직급여 131,657 268,611 167,949 294,887 복리후생비 418,836 795,792 416,946 835,520 여비교통비 47,439 115,752 107,049 233,871 접대비 38,833 112,566 81,138 159,598 전력비 86,123 194,800 84,573 193,274 세금과공과 45,237 109,171 4,518 78,842 감가상각비 459,030 938,776 660,747 1,045,550 임차료 175,237 325,538 10,213 369,411 경상연구개발비 2,380,571 5,287,385 3,526,695 6,429,087 운반비 2,518,234 4,202,155 1,754,139 3,527,063 판매수수료 - - 363 363 지급수수료 681,854 2,276,825 13,979 2,307,840 대손상각비(대손충당금환입) 91,170 390,990 259,407 (29,666) 무형자산상각비 763,737 1,359,933 630,095 1,062,890 주식보상비용 20,869 43,425 25,538 49,570 기타 397,604 932,828 1,303,049 1,850,762 합계 10,657,224 22,233,373 11,774,972 23,604,619 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,407,408) (12,218,373) (8,446,399) (13,763,858) 원재료 사용액 및 상품매입액등 39,827,391 85,853,887 75,003,872 124,244,283 외주가공비 11,232,240 21,664,545 721,440 2,070,254 급여 7,451,076 15,443,872 8,874,661 16,841,445 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 2,271,556 4,959,764 3,901,718 7,660,105 지급수수료 1,171,021 2,848,846 390,590 3,002,020 복리후생비 1,147,379 2,106,202 1,240,553 2,120,717 운반비 3,072,646 5,340,064 2,669,278 5,207,132 퇴직급여 243,668 498,162 352,677 608,133 소모품비 1,000,070 1,939,558 1,508,677 2,632,939 기타 3,199,242 7,048,594 3,136,076 10,642,491 매출원가 및 판매비와관리비 합계 66,208,881 135,485,121 89,353,143 161,265,661 32. 기타수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,198,165 2,308,426 1,617,955 2,336,108 외화환산이익 (1,079,102) 4,028,431 2,313,472 3,759,122 수입수수료 30,477 60,964 30,487 60,974 정부과제이익 161,394 310,722 199,901 301,348 임대료수익 5,611 5,611 - 581 유형자산처분이익 343,945 445,328 987,253 1,064,079 기타의대손충당금환입 39,980 169,980 - - 보험차익 255 79,614 - - 무형자산처분이익 184,273 184,273 - - 잡이익 285,922 995,912 1,036,737 1,945,487 합계 1,170,920 8,589,261 6,185,805 9,467,699 외환차손 1,069,448 2,430,937 1,186,597 1,557,668 외화환산손실 (966,142) 2,402,105 2,026,201 3,080,521 기타의대손상각비(환입) (6,537) (6,743) (4,193) (951,778) 기부금 - - 3,000 11,100 유형자산처분손실 15,075 47,453 - 22,055 잡손실 410,751 492,374 44,291 215,658 합계 522,595 5,366,126 3,255,896 3,935,224 33. 금융수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 147,880 468,908 244,047 494,392 배당금수익 128,938 168,138 76,515 115,715 금융보증수익 15,443 82,612 (31,290) 12,462 합계 292,261 719,658 289,271 622,569 이자비용 985,855 2,017,350 1,128,050 2,130,821 금융보증비용 15,443 82,612 (31,290) 12,462 합계 1,001,298 2,099,962 1,096,759 2,143,282 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 35. 주당순이익(손실)35-1. 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) (867,745,041)원 3,419,242,119 원 (143,743,881)원 (4,347,304,275)원 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 46,635,628주 46,626,336주 46,193,662주 46,193,662주 기본주당순이익(손실) (19)원 73원 (3)원 (94)주 (*1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.06.30 46,635,628 176일 8,207,870,528 합계 182일 8,485,993,295 가중평균유통보통주식수 46,626,336 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2019.01.01 ~ 2019.06.30 46,193,662 181일 8,361,052,822 합계 181일 8,361,052,822 가중평균유통보통주식수 46,193,662 35-2 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35-3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,298,000주 1,408,000주 전환사채 2,632,590주 3,074,558주 합계 3,930,590주 4,482,558주 36. 현금흐름 정보 36-1 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 조정: 법인세비용 845,627 35,304 이자비용 2,017,350 2,130,821 유형자산/투자부동산 감가상각비 4,667,967 7,422,583 사용권자산상각비 291,797 237,522 무형자산상각비 1,445,310 1,169,429 대손상각비 390,990 (29,666) 재고자산평가손실 444,115 2,382,204 외화환산손실 2,402,105 3,080,521 주식보상비용 62,043 123,002 기타의대손충당금환입 (176,723) (951,778) 금융보증비용 82,612 12,462 유형자산처분손실 47,453 22,054 지분법손실 398,491 170,487 이자수익 (468,908) (494,392) 외화환산이익 (4,028,431) (3,759,122) 유형자산처분이익 (445,328) (1,064,079) 무형자산처분이익 (184,273) - 금융보증수익 (82,612) (12,462) 지분법이익 - (146,944) 배당금수익 (168,138) (115,715) 합계 7,541,446 10,212,231 36-2 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (1,382,295) (11,229,282) 재고자산의 증감 (12,665,548) (16,430,094) 기타유동금융자산의 증감 (1,998,391) (6,523,531) 기타유동자산의 증감 (395,980) 1,309,682 기타비유동자산의 증감 - 100,083 매입채무의 증감 3,931,073 23,821,141 기타유동금융부채의 증감 (4,932,106) 8,025,863 기타유동부채의 증감 211,623 867,224 기타비유동금융부채의 증감 (771,587) (40,512) 기타비유동부채의 증감 - (309,530) 합계 (18,003,210) (408,955) 36-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 1,226,882 1,073,841 건설중인자산의 본계정대체 5,277,403 8,638,630 장기차입금의 유동성대체 3,649,800 2,349,830 해외사업환산손익 773,843 1,341,027 지분법자본변동 70,320 103,462 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 - 239,310 사용권자산의 인식 37,240 487,263 36-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름 기타(대체 등) 당반기말 유동성 단기차입금 31,996,119 (2,315,024) 566,089 - 30,247,184 유동성장기차입금 25,152,880 (1,725,330) - 3,649,800 27,077,350 유동성전환사채 7,590,109 - 505,695 (1,094,195) 7,001,609 리스부채 498,173 (327,695) 39,747 156,930 367,155 소계 65,237,281 (4,368,049) 1,111,531 2,712,535 64,693,298 비유동성 장기차입금 9,232,700 1,960,000 - (3,649,800) 7,542,900 리스부채 440,813 - - (131,388) 309,425 임대보증금 372,000 70,000 - - 442,000 소계 10,045,513 2,030,000 - (3,781,188) 8,294,325 합계 75,282,794 (2,338,049) 1,111,531 (1,068,653) 72,987,623 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 재무활동현금흐름 상각 평가 대체 전반기말 유동성 단기차입금 35,520,056 - (707,657) - 82,430 - 34,894,829 유동성장기차입금 25,037,216 - (2,481,316) - 170,430 2,349,830 25,076,160 리스부채 - 403,043 (186,213) 7,138 - 30,952 254,920 소계 60,557,272 403,043 (3,375,186) 7,138 252,860 2,380,782 60,225,909 비유동성 장기차입금 12,099,200 - 1,500,000 - - (2,349,830) 11,249,370 전환사채(파생상품금 융부채 포함) 8,115,560 - - 501,915 - - 8,617,475 리스부채 - 84,220 - - - (30,952) 53,268 임대보증금 350,000 - 6,000 - - - 356,000 소계 20,564,760 84,220 1,506,000 501,915 - (2,380,782) 20,276,113 합계 81,122,032 487,263 (1,869,186) 509,053 252,860 - 80,502,022 36-5 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 37. 특수관계자 거래 37-1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 중국 애특광전유한공사 애특광전유한공사 중국 심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. 37-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 19,421,984 8,089,065 60,974 48,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 184,844 ㈜엘아이씨티 - - - 32,329 합계 19,421,984 8,089,065 60,974 265,173 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 24,928,482 5,510,973 60,974 48,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 69,425 ㈜엘아이씨티 - - - 33,721 ㈜소프트에피 - 15,400 - - ㈜루코 - 4,500 - 720 애특광전유한공사 1,722 - - - 합계 24,930,204 5,530,873 60,974 151,865 37-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 9,901,698 316,118 - 14,456,724 8,536,510 33,169 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,826,433 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 957,518 - - - - - - 합계 10,861,742 316,118 705,944 17,884,209 8,536,510 33,169 201,000 (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,036백만원, 1,600백만원 및 958백만원입니다 . (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 11,855,692 196,247 - 12,956,724 9,012,583 83,469 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 3,614,685 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,701,490 - - - ㈜루코 12,525 - - 17,952 - - 1,000 Lumens Japan(*1) 912,407 - - - - - - 합계 12,780,624 196,247 705,944 18,290,851 9,012,583 83,469 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 ㈜ 토파즈, ㈜ 엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,701백만원 및 912백만원입니다. 37-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜루멘스홀딩스 - 1,700,000 ㈜엘아이씨티 - 100,000 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜웨이브닉스이에스피 - 1,000,000 37-5 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 664,192 651,125 퇴직급여 132,421 92,805 주식기준보상 16,875 35,811 합계 813,488 779,742 37-6 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2020.06.30 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 108,520,009,704 89,637,033,903 현금및현금성자산 7,293,343,504 10,265,849,332 단기금융상품 5,000,000,000 14,799,308,614 매출채권 18,056,284,338 14,511,372,301 기타유동금융자산 56,039,366,606 33,369,236,663 재고자산 21,374,247,323 15,408,448,159 당기법인세자산 135,045,221 133,858,105 기타유동자산 621,722,712 1,148,960,729 비유동자산 99,238,880,096 104,028,391,705 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,149,636,472 8,869,717,496 관계기업투자 970,504,299 970,504,299 종속기업투자 44,879,120,687 44,879,120,687 기타비유동금융자산 2,569,683,724 4,334,445,200 유형자산 30,466,732,643 30,913,398,849 투자부동산 7,408,665,484 7,435,982,359 사용권자산 74,128,381 99,258,017 무형자산 1,449,855,267 2,255,411,659 이연법인세자산 4,270,553,139 4,270,553,139 자산총계 207,758,889,800 193,665,425,608 부채 유동부채 97,002,776,525 81,199,666,512 매입채무 52,575,651,386 35,429,139,818 단기차입금 4,392,897,913 6,700,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,507,520,600 1,760,608,000 유동성장기차입금 20,850,000,000 18,970,000,000 유동성전환사채 7,001,609,053 7,590,108,604 기타유동금융부채 9,314,557,145 9,231,440,375 기타유동부채 1,360,540,428 1,518,369,715 비유동부채 919,809,711 4,096,719,826 장기차입금 2,400,000,000 기타비유동금융부채 919,809,711 1,696,719,826 부채총계 97,922,586,236 85,296,386,338 자본 자본금 23,859,375,000 23,638,392,000 주식발행초과금 110,272,217,117 109,145,917,687 기타포괄손익누계액 (6,123,042,680) (5,888,636,619) 이익잉여금(결손금) (14,451,228,214) (14,743,572,389) 기타자본항목 (3,721,017,659) (3,783,061,409) 자본총계 109,836,303,564 108,369,039,270 자본과부채총계 207,758,889,800 193,665,425,608 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,550,564,116 56,202,106,490 49,978,097,170 73,454,524,974 매출원가 28,275,290,430 45,853,903,084 46,685,178,579 69,499,381,606 매출총이익 3,275,273,686 10,348,203,406 3,292,918,591 3,955,143,368 판매비와관리비 5,796,316,488 12,085,118,982 6,536,606,633 13,005,700,832 영업이익(손실) (2,521,042,802) (1,736,915,576) (3,243,688,042) (9,050,557,464) 기타수익 792,296,848 7,238,611,340 4,736,903,493 6,361,648,852 기타비용 621,005,738 3,751,202,720 2,570,215,755 2,338,767,296 금융수익 299,246,250 711,281,745 386,267,724 672,329,615 금융비용 529,866,885 1,166,566,814 627,060,833 1,207,403,739 종속기업 및 관계기업 관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) (2,580,372,327) 1,295,207,975 (1,317,793,413) (5,562,750,032) 법인세비용(이익) 280,302,116 280,302,116 (180,870,523) (180,870,523) 반기순이익(손실) (2,860,674,443) 1,014,905,859 (1,136,922,890) (5,381,879,509) 기타포괄손익(법인세효과 차감후) 92,968,161 (956,967,745) 1,184,400,192 837,596,261 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 92,968,161 (956,967,745) 1,184,400,192 837,596,261 반기총포괄이익(손실) (2,767,706,282) 57,938,114 47,477,302 (4,544,283,248) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) 22 (25) (117) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) 22 (25) (117) 자본변동표 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 40,817,107,453 (4,742,624,680) (4,010,744,331) 164,848,048,129 반기순이익(손실) (5,381,879,509) (5,381,879,509) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 837,596,261 837,596,261 주식선택권 123,001,672 123,001,672 전환사채 행사 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 2019.06.30 (기말자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 35,435,227,944 (3,905,028,419) (3,887,742,659) 160,426,766,553 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (14,743,572,389) (5,888,636,619) (3,783,061,409) 108,369,039,270 반기순이익(손실) 1,014,905,859 1,014,905,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (956,967,745) (956,967,745) 주식선택권 62,043,750 62,043,750 전환사채 행사 220,983,000 1,126,299,430 1,347,282,430 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 (722,561,684) 722,561,684 2020.06.30 (기말자본) 23,859,375,000 110,272,217,117 (14,451,228,214) (6,123,042,680) (3,721,017,659) 109,836,303,564 현금흐름표 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (10,577,597,985) 6,869,568,207 영업에서 창출된 현금흐름 (10,748,239,131) 6,796,852,135 이자의수취 599,387,786 582,294,084 이자의지급 (546,108,889) (596,591,168) 배당금수입 128,937,500 76,515,300 법인세납부(환급) (11,575,251) 10,497,856 투자활동현금흐름 9,593,127,660 1,089,992,606 단기금융상품의 순증가(감소) 9,799,308,614 4,846,900,000 유형자산의 처분 587,771,062 527,602,974 무형자산의 처분 879,272,729 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 493,199,298 기타유동금융자산의 감소 6,644,697 78,732,631 기타비유동금융자산의 감소 1,860,000,000 1,020,000,000 기타유동금융자산의 증가 (2,500,000,000) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 취득 (2,262,696,421) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (354,450,000) 유형자산의 취득 (1,528,218,740) (2,725,867,284) 무형자산의 취득 (4,850,000) (40,229,294) 재무활동현금흐름 (2,770,243,099) (208,788,684) 단기차입금의 증가 34,852,208,380 16,115,421,636 임대보증금의 증가 90,000,000 6,000,000 유동성성장기차입금의 감소 (520,000,000) (520,000,000) 단기차입금의 감소 (37,129,117,082) (15,714,653,857) 리스부채의 상환 (63,334,397) (95,556,463) 현금및현금성자산의 환율변동효과 782,207,596 280,810,534 현금및현금성자산의증가(감소) (3,754,713,424) 7,750,772,129 기초현금및현금성자산 10,265,849,332 9,208,742,020 반기말현금및현금성자산 7,293,343,504 17,240,324,683 5. 재무제표 주석 주석 제25 (당)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제24 (전)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 루멘스 1. 회 사 의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 23,859 백만원 이며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 ㈜루멘스홀딩스 4,758,645 9.97% 이경재 1,767,714 3.70% LEMBAGA TABUNG HAJI 1,290,000 2.70% ㈜루멘스(자기주식) 1,083,122 2.27% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 670,176 1.40% 김수연 638,983 1.34% 유태경 517,000 1.08% ㈜티엘아이 492,000 1.03% ㈜비상교육 432,342 0.91% DIMENSIONAL EMERGING MARKETS VALUE FUND 431,786 0.90% ㈜오디텍 412,408 0.86% 기타소액주주 35,224,574 73.82% 합계 47,718,750 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 관계기업투자 및 종속기업투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법( 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자 및 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식) 에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니 다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4-2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 97,922,586 85,296,386 자본(B) 109,836,304 108,369,039 부채비율(A/B) 89.15% 78.71% 5. 영업부문 정보 5-1 영업부문에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 5-2 당반기 및 전반기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 합계 상품매출액 909,693 679,989 1,589,682 1,662,515 3,299,238 4,961,753 제품매출액 2,068,808 51,239,583 53,308,390 4,304,418 63,113,471 67,417,889 기타 1,301,944 2,091 1,304,035 872,969 201,914 1,074,884 합계 4,280,445 51,921,662 56,202,106 6,839,902 66,614,623 73,454,525 5-3 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 34,972,003 62.23 50,108,714 68.22 B사 1,463,621 2.60 16,861,393 22.95 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 당반기말 전기말 제한사유 단기금융상품 ㈜하나은행 5,000,000 7,000,000 무역금융한도에대한 담보제공 7. 금융상품 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 7-1 보 고 기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 7,293,344 - 7,293,344 - 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 - 매출채권 18,056,284 - 18,056,284 - 기타유동금융자산 56,039,367 - 56,039,367 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 7,149,636 7,149,636 7,149,636 기타비유동금융자산 2,569,684 - 2,569,684 - 합계 88,958,678 7,149,636 96,108,315 7,149,636 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 52,575,651 52,575,651 - 단기차입금 - 4,392,898 4,392,898 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 1,507,521 - 1,507,521 1,507,521 유동성장기차입금 - 20,850,000 20,850,000 - 유동성전환사채 - 7,001,609 7,001,609 기타유동금융부채 - 9,314,557 9,314,557 - 기타비유동금융부채 - 919,810 919,810 - 합계 1,507,521 95,054,525 96,562,046 1,507,521 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 10,265,849 - 10,265,849 - 단기금융상품 14,799,309 - 14,799,309 - 매출채권 14,511,372 - 14,511,372 - 기타유동금융자산 33,369,237 - 33,369,237 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,869,717 8,869,717 8,869,717 기타비유동금융자산 4,334,445 - 4,334,445 - 합계 77,280,212 8,869,717 86,149,930 8,869,717 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 35,429,140 35,429,140 - 단기차입금 - 6,700,000 6,700,000 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 1,760,608 - 1,760,608 1,760,608 유동성장기차입금 - 18,970,000 18,970,000 - 유동성전환사채 - 7,590,109 7,590,109 - 기타유동금융부채 - 9,231,440 9,231,440 - 장기차입금 - 2,400,000 2,400,000 - 기타비유동금융부채 - 1,696,720 1,696,720 - 합계 1,760,608 82,017,409 83,778,017 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 7-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보 고 기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,333,032 - 816,605 7,149,636 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,507,521 1,507,521 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,053,113 - 816,605 8,869,717 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,760,608 1,760,608 7-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 및 전반기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융자산> 기초금액 816,605 1,829,863 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 - - 기말금액 816,605 1,829,863 금융부채> 기초금액 1,760,608 1,579,632 기중 증감(전환권 행사) (253,087) - 평가손실(이익) :당기손익 반영 - - 기말금액 1,507,521 1,579,632 8. 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 28,526,831 24,565,880 손실충당금 (10,470,546) (10,054,508) 매출채권(순액) 18,056,284 14,511,372 8-2 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 10,865,297 3,335,583 3,220,141 11,105,810 28,526,831 기대손실율 0.16% 0.86% 2.27% 93.21% 36.70% 손실충당금 (17,613) (28,563) (73,075) (10,351,295) (10,470,546) 합계 10,847,684 3,307,020 3,147,066 754,515 18,056,284 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 12,470,912 1,368,812 16,342 10,709,815 24,565,880 기대손실율 0.27% 4.81% - 92.95% 40.93% 손실충당금 (33,372) (65,835) - (9,955,300) (10,054,508) 합계 12,437,539 1,302,976 16,342 754,515 14,511,372 8-3 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 10,054,508 9,472,926 설정 416,038 268,969 기말금액 10,470,546 9,741,895 9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 6,306,050 3,741,700 미수금 54,734,760 34,488,103 손실충당금 (5,312,163) (5,321,934) 미수수익 189,997 333,999 손실충당금 (12,041) (12,041) 유동성리스채권(주석15) 132,764 139,409 합계 56,039,367 33,369,237 장기대여금 17,102,493 18,962,493 손실충당금 (14,695,493) (14,855,493) 보증금 456,029 456,029 손실충당금 (355,020) (355,020) 비유동성리스채권(주석15) 61,675 126,436 합계 2,569,684 4,334,445 9-2 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 25,218,471 13,321,683 7,627,804 8,566,802 54,734,760 기대손실율 0.04% 0.37% 1.48% 59.99% 9.71% 대손충당금 (11,282) (49,015) (112,695) (5,139,171) (5,312,163) 합계 25,207,189 13,272,668 7,515,109 3,427,631 49,422,597 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합계 미수금 12,403,755 13,984,735 74,786 8,024,828 34,488,103 기대손실율 0.14% 4.92% 9.43% 57.45% 15.43% 손실충당금 (16,846) (687,400) (7,054) (4,610,634) (5,321,934) 합계 12,386,909 13,297,335 67,732 3,414,193 29,166,170 9-3 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 환입 (9,770) (160,000) - - 기말금액 5,312,163 14,695,493 12,041 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 7,951,081 16,097,188 12,041 355,020 설정(환입) 213,944 (969,739) - - 기말금액 8,165,025 15,127,449 12,041 355,020 10 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 461,683 (400,123) 61,560 제품 31,686,492 (18,262,249) 13,424,243 재공품 3,752,866 - 3,752,866 원재료 30,553,785 (26,419,318) 4,134,467 미착품 1,111 - 1,111 합계 66,455,937 (45,081,690) 21,374,247 (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 424,999 (405,632) 19,367 제품 25,250,116 (18,589,053) 6,661,063 재공품 3,763,532 - 3,763,532 원재료 31,300,214 (26,335,729) 4,964,485 합계 60,738,862 (45,330,414) 15,408,448 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산11-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 (1) 9,345,017 6,333,032 8,053,113 비상장주식 (2) 4,904,675 110,661 110,661 비상장 회사채 (3) 750,000 705,944 705,944 합계 14,999,692 7,149,637 8,869,717 (1) 상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7 2,457,783 1,322,782 1,322,782 2,201,616 ㈜비상교육 295,750 2.3 3,881,515 2,070,250 2,070,250 2,297,978 ㈜세미콘라이트 - - - - - 828,769 ㈜티엘아이 370,000 3.7 1,998,000 2,220,000 2,220,000 1,848,150 ㈜오디텍 180,000 1.5 1,007,719 720,000 720,000 876,600 합계 9,345,017 6,333,032 6,333,032 8,053,113 (2) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5 1,018,900 - - - Bolb 10,588,232 10.6 2,281,299 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9 500,000 29,438 29,438 29,438 ㈜지파랑 7,000 8.7 700,000 47,225 47,225 47,225 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8 70,495 33,999 33,999 33,999 합계 4,904,674 110,661 110,661 110,661 (3) 비상장 회사채 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜루멘스홀딩스 750,000 705,944 705,944 705,944 11-2 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당반기말 상장주식 8,053,113 - (493,199) (1,226,882) 6,333,032 비상장주식 110,661 - - - 110,661 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 8,869,717 - (493,199) (1,226,882) 7,149,636 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전반기말 상장주식 6,246,404 2,262,696 - 1,073,841 9,582,942 비상장주식 1,126,567 - - - 1,126,567 비상장회사채 703,295 - - - 703,295 합계 8,076,266 2,262,696 - 1,073,841 11,412,805 11-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (5,888,637) (4,742,625) 기중 증감 (1,226,882) 1,073,841 법인세효과 269,914 (236,245) 이익잉여금 대체 722,562 - 기말잔액 (6,123,043) (3,905,029) 12. 종 속기업 및 관계기업 투자 12-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 14,071,468 14,071,468 ㈜골든바우 한국 벤쳐컨설팅 100.00 6,000,000 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576 Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 16,051,882 Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052 엘이디라이텍㈜ (*1) 한국 LED 제조 42.74 8,293,692 8,293,692 Lumens America 미국 LED 제조 100.00 354,450 354,450 합계 44,879,121 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 - - ㈜소프트에피(*2) 한국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269 ㈜씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스(*3) 한국 계열사 자금, 운영 등 7.94 767,912 767,912 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 한국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 ㈜비전텍 한국 LED 기술개발 27.38 - - ㈜스마트로직 한국 LED 개발 및 제조 34.21 - - 합계 970,504 970,504 (*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다. (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 당반기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 44,879,121 - - - 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 ㈜비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 전반기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 21,674,002 - - - 21,674,002 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America - 354,450 - - 354,450 합계 52,127,204 354,450 - - 52,481,654 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 155,000 - - - 155,000 ㈜비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 1,074,181 - - - 1,074,181 13. 유형자산 13-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,875,823 - - 16,875,823 16,875,823 - - 16,875,823 건물 11,213,150 (1,904,520) - 9,308,630 11,213,150 (1,764,261) - 9,448,889 구축물 88,312 (52,630) - 35,682 88,312 (49,683) - 38,629 기계장치 42,951,222 (37,029,330) (3,395,636) 2,526,256 43,791,245 (37,866,760) (3,402,703) 2,521,782 차량운반구 303,308 (122,595) - 180,713 353,820 (126,341) - 227,479 공구와기구 31,541,954 (29,715,227) (862,741) 963,986 30,777,828 (28,698,955) (865,442) 1,213,431 비품 3,126,251 (2,939,289) - 186,962 3,177,866 (2,953,880) - 223,986 시설장치 3,320,864 (3,149,666) (171,197) 1 3,533,864 (3,362,665) (171,197) 2 건설중인자산 388,680 - - 388,680 363,378 - - 363,378 합계 109,809,564 (74,913,257) (4,429,574) 30,466,733 110,175,286 (74,822,545) (4,439,342) 30,913,399 13-2 당반기 및 전반기 중 유형자산 의 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 당반기말 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 건물 9,448,889 - - - (140,259) 9,308,630 구축물 38,629 - - - (2,947) 35,682 기계장치 2,521,783 28,650 633,836 (356,084) (301,929) 2,526,256 차량운반구 227,478 20,792 - (35,568) (31,989) 180,713 공구와기구 1,213,431 - 811,389 (4,121) (1,056,714) 963,985 비품 223,986 - 8,250 (114) (45,159) 186,963 시설장치 2 - - (1) - 1 건설중인자산 363,378 1,478,777 (1,453,475) - - 388,680 합계 30,913,399 1,528,219 - (395,888) (1,578,997) 30,466,733 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 전반기말 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 건물 9,729,407 - - - (140,259) 9,589,148 구축물 44,524 - - - (2,947) 41,577 기계장치 6,567,884 220,236 2,530,560 (394,643) (1,765,678) 7,158,360 차량운반구 147,592 72,543 128,757 - (37,603) 311,289 공구와기구 1,651,625 - 828,450 (12,762) (614,880) 1,852,433 비품 223,949 - 157,344 (3,414) (73,381) 304,498 시설장치 300,516 - - - (80,156) 220,360 건설중인자산 1,771,173 2,433,088 (3,645,111) - - 559,150 합계 37,312,494 2,725,867 - (410,819) (2,714,905) 36,912,637 13-3 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다. 14. 투자부동산 14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 - 5,794,434 건물 2,185,350 (571,119) 1,614,231 2,185,350 (543,802) 1,641,548 합계 7,979,784 (571,119) 7,408,665 7,979,784 (543,802) 7,435,982 14-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 당반기말 토지 5,794,434 - 5,794,434 건물 1,641,548 (27,317) 1,614,231 합계 7,435,982 (27,317) 7,408,665 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전반기말 토지 5,794,434 - 5,794,434 건물 1,696,182 (27,317) 1,668,865 합계 7,490,616 (27,317) 7,463,299 14-3 당반기 및 전반기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 209,372 174,726 운영비용 (35,372) (33,378) 순손익 174,000 141,348 14-4 당반기 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,417백만원 (전기말: 3,107 백만원)입니다. 한편, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다. 15. 리스 15-1 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 35,401 (15,242) 20,159 71,160 (47,033) 24,127 차량운반구 58,491 (32,812) 25,679 116,589 (78,875) 37,714 비품 45,183 (16,893) 28,290 56,354 (18,937) 37,417 합계 139,075 (64,947) 74,128 244,103 (144,845) 99,258 (2) 당반기 및 전반기 중 사 용권자산의 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당반기말 건물 24,127 17,701 - (21,669) 20,159 차량운반구 37,714 19,539 (429) (31,145) 25,679 비품 37,416 - - (9,126) 28,290 합계 99,257 37,240 (429) (61,940) 74,128 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 상각 전반기말 건물 - 87,298 (39,450) 47,848 차량운반구 - 103,808 (45,005) 58,803 비품 - 23,436 (10,996) 12,440 합계 - 214,542 (95,451) 119,091 15-2 리스부채 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 100,084 - 최초적용 - 214,542 증가 37,240 66,530 중도해지 (429) (16,044) 이자비용 1,240 4,448 상환 (63,334) (169,392) 기말금액 74,801 100,084 유동성리스부채 59,982 76,374 비유동성리스부채 14,820 23,710 15-3 금융리스채권 회사는 종속기업인 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 162,000 - 162,000 132,764 1년 초과 5년 이내 81,000 - 81,000 61,675 합계 243,000 - 243,000 194,439 유동성금융리스채권 162,000 - 162,000 132,764 비유동성금융리스채권 81,000 - 81,000 61,675 (단위: 천원) 구분 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 162,000 - 162,000 139,409 1년 초과 5년 이내 162,000 - 162,000 126,436 합계 324,000 - 324,000 265,845 유동성금융리스채권 162,000 - 162,000 139,409 비유동성금융리스채권 162,000 - 162,000 126,436 15-4. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융리스채권 이자수익 12,997 19,325 사용권자산 감가상각비 (61,941) (95,451) 리스부채 이자비용 (1,240) (2,542) 소액리스 관련 비용 (630) - 단기리스 관련 비용 (12,587) (92,030) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 76,551천원 및 187,586천원입니다. 16. 무형자산 16-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,182,995 (784,802) - 398,193 1,182,995 (686,877) - 496,118 개발비 561,960 (561,960) - - 561,960 (561,960) - - 소프트웨어 4,214,462 (4,128,799) - 85,662 4,209,612 (4,111,318) - 98,294 회원권 1,716,022 - (750,022) 966,000 2,411,022 - (750,022) 1,661,000 합계 7,675,439 (5,475,561) (750,022) 1,449,855 8,365,589 (5,360,155) (750,022) 2,255,412 16-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당반기말 산업재산권 496,118 - - (97,925) 398,193 소프트웨어 98,294 4,850 - (17,481) 85,662 회원권 1,661,000 - (695,000) - 966,000 합계 2,255,412 4,850 (695,000) (115,406) 1,449,855 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 전반기말 산업재산권 652,799 40,000 - (98,340) 594,458 소프트웨어 147,475 229 - (31,246) 116,458 회원권 2,073,000 - - - 2,073,000 합계 2,873,274 40,229 - (129,587) 2,783,916 16-3 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 4,150백만원(전반기: 4,310백만원)입니다. 17. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,408,665 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,157,068 15,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 ㈜국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,027,385 6,000,000 유동성장기차입금 4,400,000 ㈜하나은행 단기금융상품 5,000,000 5,500,000 단기차입금 892,898 ㈜하나은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,435,982 6,500,000 유동성장기차입금 4,520,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,220,609 15,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 ㈜국민은행 단기차입금 3,500,000 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,104,104 6,000,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 단기금융상품 7,000,000 7,700,000 단기차입금 - ㈜하나은행 에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 18. 기타자산 18-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 240,509 467,937 대손충당금 (181,442) (181,652) 선급비용 539,922 840,926 부가세미수금 22,734 21,749 합계 621,723 1,148,961 18-2 당반기와 전반기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 181,652 171,957 환입 (210) 184 기말금액 181,442 172,141 19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 52,575,651 35,429,140 기타유동금융부채 : 미지급금 8,772,465 8,761,905 미지급비용 482,110 393,161 유동성리스부채(주석15) 59,982 76,374 소계 9,314,557 9,231,440 합계 61,890,209 44,660,580 기타비유동금융부채 : 장기미지급금 325,217 1,096,804 금융보증부채 138,773 225,206 임대보증금 441,000 351,000 비유동성리스부채(주석15) 14,820 23,710 합계 919,810 1,696,720 20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환권 1,507,521 1,760,608 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 이에 따라 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품부채)로 회계처리하고 있습니다(주석23 참조). 한편, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 포함되어 있습니다. 21. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당반기말 전기말 ㈜국민은행 원화차입금 2.72 3,500,000 3,500,000 한국산업은행 원화차입금 - - 3,200,000 ㈜하나은행 USANCE 3.40 892,898 - 합계 4,392,898 6,700,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조). 22. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당반기말 당반기말 전기말 ㈜우리은행 원화차입금 3.49 2021.06.15 800,000 1,200,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.81 2020.12.05 4,400,000 4,520,000 ㈜국민은행 원화차입금 3.75 2020.10.02 10,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 원화차입금 3.62 2020.11.13 3,650,000 3,650,000 ㈜우리은행 원화차입금 3.68 2021.06.15 2,000,000 2,000,000 합계 20,850,000 21,370,000 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) 20,850,000 18,970,000 비유동성장기차입금 - 2,400,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다 (주석17 참조). 23. 전환사채 23-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 6,850,000 8,000,000 상환할증금 718,531 839,160 사채할인발행차금 (12,226) (26,936) 전환권조정 (554,696) (1,222,115) 장부금액 7,001,609 7,590,109 유동성구분: 유동성전환사채 7,001,609 7,590,109 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채(전환권)(*1) 1,507,521 1,760,608 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 2 3-2 당 반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 7,590,109 6,535,928 전환권행사 (1,094,195) - 상각(이자비용) 505,695 501,915 기말 장부금액 7,001,609 7,037,843 23-3 당반기 및 전반기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,760,608 1,579,632 파생상품평가손익 - - 전환권행사 (253,087) - 기말금액 1,507,521 1,579,632 23-4 당반기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 755,010 801,902 선수수익 569,414 674,505 예수금 36,116 41,963 합계 1,360,540 1,518,370 25. 우발채무와 약정사항 25-1 소송 및 계류중인 사건 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로 부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당반기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원이며, 당반기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 25-2 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,550,000 포괄한도 ㈜하나은행 4,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 350,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 12,800,000 (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 ㈜하나은행 외 1 11,670,000 무역금융한도 ㈜하나은행 7,000,000 법인카드 한도 ㈜하나은행 외 2 470,000 운전자금대출 한국산업은행 외 2 16,400,000 25-3 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당반기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 259,569 1,051,627 25-4 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 ㈜신한은행 차입금 지급보증 120,000 Lumens VINA ㈜국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,530,000 합계(원화 환산액) 22,357,011 (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 차입금등 지급보증 3,350,000 ㈜엘아이씨티 ㈜신한은행 차입금등 지급보증 240,000 Lumens VINA ㈜국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,530,000 합계(원화 환산액) 21,802,194 26. 자본 26-1 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,718,750주입니다. (2) 당반기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 기초 2020.01.01 47,276,784 23,638,392 109,145,918 기중변동 2020.01.02 192,159 96,080 489,695 전환사채 전환 2020.01.07 249,807 124,903 636,604 전환사채 전환 당반기말 2020.06.30 47,718,750 23,859,375 110,272,217 26-2 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석27) 1,082,118 1,020,074 합계 (3,721,018) (3,783,061) (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 26-3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (6,123,043) (5,888,637) 26-4 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (14,565,482) (14,857,827) 합계 (14,451,228) (14,743,572) 27. 주식기준보상 27-1 주식기준보상 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 임직원 최초부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 행사수량 -주 -주 -주 -주 당반기초 수량 160,000주 568,000주 680,000주 1,408,000주 당반기 취소수량 -주 -주 (110,000)주 (110,000)주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 570,000주 1,298,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 공정가치 1,589원 1,021원 675원 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 2년 (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 27-2 당반기 및 전기중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 당반기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (110,000) 570,000 합계 1,408,000 - - (110,000) 1,298,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 취소 당반기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 103,922 (41,878) - 247,950 합계 1,020,074 103,922 (41,878) - 1,082,118 (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 전기말 11차 90,000 - - (90,000) - 12차 160,000 - - - 160,000 13차 575,000 - - (7,000) 568,000 14차 - 801,000 - (121,000) 680,000 합계 825,000 801,000 - (218,000) 1,408,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 취소 전기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 11차 239,310 - - (239,310) - 12차 254,240 - - - 254,240 13차 538,151 48,328 (6,551) - 579,928 14차 - 200,813 (14,906) - 185,906 합계 1,031,701 249,141 (21,458) (239,310) 1,020,074 27-3 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.32년( 전기말: 5.17)이며, 행사가격은 3,775원(전기말: 3,713원)입니다. 28. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 53,308,390 67,417,889 상품 1,589,682 4,961,753 기타 1,304,035 1,074,883 합계 56,202,106 73,454,525 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 832,191 1,653,582 834,066 1,765,237 퇴직급여 81,161 180,410 74,003 171,348 복리후생비 132,185 265,343 154,587 288,253 여비교통비 4,637 33,759 47,648 113,834 접대비 6,950 18,837 14,377 35,597 전력비 25,087 64,731 33,697 79,762 세금과공과 4,791 15,898 6,430 15,523 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 71,126 143,770 208,274 353,554 임차료 71,724 156,824 43,378 182,973 경상연구개발비 1,938,395 4,149,799 2,111,234 4,310,380 운반비 1,805,484 2,968,686 1,331,451 2,520,135 판매수수료 6,356 37,897 112,279 264,723 지급수수료 473,057 1,554,729 451,797 1,435,783 대손상각비 146,503 416,038 558,042 268,969 무형자산상각비 28,530 57,059 32,599 70,507 주식보상비용 20,869 43,425 25,538 49,570 기타 147,270 324,332 497,208 1,079,553 합계 5,796,316 12,085,119 6,536,608 13,005,701 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,147,706 5,965,799 7,303,922 8,965,472 원재료 사용액 및 상품매입액등 14,305,100 18,011,402 28,357,179 42,698,453 외주가공비 10,077,908 18,456,279 8,078,914 11,781,552 급여 2,005,849 3,977,222 2,334,710 4,754,641 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 872,140 1,668,255 1,379,500 2,837,673 지급수수료 851,083 2,257,931 488,440 3,006,547 복리후생비 305,105 614,577 359,610 685,985 운반비 2,138,421 3,650,893 1,980,984 3,672,853 퇴직급여 170,804 379,252 227,939 446,080 소모품비 142,448 372,727 262,771 452,083 기타 1,055,043 2,584,685 2,447,816 3,203,743 매출원가 및 판매비와관리비 합계 34,071,607 57,939,022 53,221,785 82,505,082 31. 기타수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 996,514 2,003,286 1,306,219 1,679,656 외화환산이익 (881,184) 3,468,142 2,094,717 2,999,863 수입수수료 30,477 60,964 45,734 76,221 재고자산처분이익 - - (157,542) - 유형자산처분이익 70,727 229,252 162,017 204,301 무형자산처분이익 184,273 184,273 - - 정부과제이익 161,394 310,722 149,321 250,768 잡이익 190,116 811,992 1,136,437 1,150,840 기타의대손상각비환입 39,980 169,980 - - 합계 792,297 7,238,611 4,736,903 6,361,649 외환차손 975,764 2,267,428 1,082,195 1,195,860 외화환산손실 (362,043) 1,411,718 1,189,345 1,783,717 기타의대손상각비(환입) 206 - 191,975 (755,610) 기부금 - - 3,000 11,100 유형자산처분손실 6,886 37,368 102,761 102,761 잡손실 193 34,689 939 939 합계 621,006 3,751,203 2,570,216 2,338,767 32. 금융수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 139,296 455,386 242,339 484,649 배당금수익 128,938 128,938 76,515 76,515 금융보증수익 31,013 126,959 67,413 111,165 합계 299,246 711,282 386,268 672,330 이자비용 498,854 1,039,608 559,648 1,096,239 금융보증비용 31,013 126,959 67,413 111,165 합계 529,867 1,166,567 627,061 1,207,404 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당순이익(손실) 34-1 기본주당순이익(손실) 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (2,860,674,443)원 1,014,905,859 원 (1,136,922,890)원 (5,381,879,509)원 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 46,635,628주 46,626,336주 46,193,662주 46,193,662주 기본주당순이익(손실) (61)원 22원 (25)원 (117)원 (*1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.06.30 46,635,628 176일 8,207,870,528 합계 182일 8,485,993,295 가중평균유통보통주식수 46,626,336 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2019.01.01 ~ 2019.06.30 46,193,662 181일 8,361,052,822 합계 181일 8,361,052,822 가중평균유통보통주식수 46,193,662 34-2 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34-3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,298,000주 1,408,000주 전환사채 2,632,590주 3,074,558주 합계 3,930,590주 4,482,558주 35. 현금흐름 정보 35-1 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 조정: 법인세비용(수익) 280,302 (180,871) 이자비용 1,039,608 1,096,239 유형자산 감가상각비 1,578,997 2,714,905 투자부동산 감가상각비 27,317 27,317 사용권자산 감가상각비 61,940 95,451 무형자산상각비 115,406 129,587 재고자산평가손실(환입) (248,723) 2,166,398 외화환산손실 1,411,718 1,783,717 주식보상비용 62,044 123,002 금융보증비용 126,959 111,165 대손상각비 416,038 268,969 기타의대손상각비환입 (169,980) (755,610) 유형자산처분손실 37,368 102,761 이자수익 (455,386) (484,649) 외화환산이익 (3,468,142) (2,999,863) 유형자산처분이익 (229,252) (204,301) 무형자산처분이익 (184,273) - 금융보증수익 (126,959) (111,165) 수입수수료 - (15,247) 배당금수익 (128,938) (76,515) 합계 146,046 3,791,290 35-2 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (3,461,111) (4,608,286) 재고자산의 증감 (5,717,075) (11,131,870) 기타유동금융자산의 증감 (19,671,624) (12,306,137) 기타유동자산의 증감 441,016 834,446 매입채무의 증감 17,609,389 35,417,115 기타유동금융부채의 증감 (180,369) 83,228 기타유동부채의 증감 (157,829) 139,457 기타비유동금융부채의 증감 (771,587) (40,512) 합계 (11,909,191) 8,387,441 35-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 1,226,882 1,073,841 건설중인자산의 본계정대체 1,453,475 3,645,111 장기차입금의 유동성대체 2,400,000 1,200,000 전환사채의 보통주 전환 1,347,282 - 주식선택권 소멸로 인한 기타자본잉여금대체 - 239,310 사용권자산의 인식 37,240 214,542 35-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 기타(대체 등) 당반기말 유동성 단기차입금 6,700,000 (2,276,909) (30,193) - 4,392,898 유동성장기차입금 18,970,000 (520,000) - 2,400,000 20,850,000 유동성전환사채 7,590,109 - 505,695 (1,094,195) 7,001,609 리스부채 76,374 (63,334) 1,240 45,701 59,981 소계 33,336,483 (2,860,243) 476,742 1,351,506 32,304,488 비유동성 임대보증금 351,000 90,000 - - 441,000 장기차입금 2,400,000 - - (2,400,000) - 리스부채 23,710 - - (8,890) 14,820 소계 2,774,710 90,000 - (2,408,890) 455,820 합계 36,111,193 (2,770,243) 476,742 (1,057,384) 32,760,308 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 재무활동현금흐름 상각 평가 대체 전반기말 유동성 단기차입금 8,754,614 - 400,767 - (35,297) - 9,120,084 유동성장기차입금 19,260,000 - (520,000) - - 1,200,000 19,940,000 리스부채 - 161,335 (95,556) 2,542 - 47,227 115,548 소계 28,014,614 161,335 (214,789) 2,542 (35,297) 1,247,227 29,175,632 비유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - (1,200,000) 2,800,000 전환사채(파생상품금 융부채 포함) 8,115,560 - - 501,915 - - 8,617,475 리스부채 - 53,207 - - - (47,227) 5,980 소계 12,115,560 53,207 - 501,915 - (1,247,227) 11,423,455 합계 40,130,174 214,542 (214,789) 504,457 (35,297) - 40,599,087 35-5 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니 다. 36. 특수관계자 거 래 36-1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 종속기업 대한민국 ㈜골든바우 ㈜골든바우 엘이디라이텍 ㈜ 엘이디라이텍 ㈜ 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 곤산광전라이텍유한공사(*1) 곤산광전라이텍유한공사 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens s.r.o. 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 홍콩 Lumens Asia Pacific Lumens Asia Pacific 미국 Lumens America Lumens America 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 중국 애특광전유한공사(*2) 애특광전유한공사 중국 심천시명리특조명유한공사(*2) 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 종속기업인 엘이디라이텍 ㈜의 종속기업입니다.(*2) 종속기업인 엘이디라이텍 ㈜의 관계기업입니다. 36-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 9,885,637 - - Lumens s.r.o. - - - - - 37,897 Lumens VINA 1,463,621 - 441,163 - 2,017,912 170,468 32,818 Lumens America 6,562 - - - - - - 엘이디라이텍㈜ 453,870 362,977 - - - 78,942 - 소계 1,924,053 362,977 441,163 - 11,903,549 249,410 70,716 관계기업 ㈜토파즈 - - - 60,974 - 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 184,844 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 32,329 - 소계 - - - 60,974 - 265,173 - 합계 1,924,053 362,977 441,163 60,974 11,903,549 514,583 70,716 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 9,515,664 - 1,128 Lumens s.r.o. - - - - - - 264,723 Lumens VINA 16,861,393 - 403,923 15,247 14,213,882 166,726 103,530 엘이디라이텍㈜ 862,254 - - - 3,250 49,020 - 소계 17,723,647 - 403,923 15,247 23,732,796 215,746 369,381 관계기업 ㈜토파즈 - - - 60,974 - 48,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 69,425 -