루멘스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 7개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 토파즈 등 11개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 회사의 개요회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 24,052 백만원이며,당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)루멘스홀딩스	4,758,645	9.9%

이경재	1,767,714	3.7%

자기주식	1,083,122	2.3%

김수연	638,983	1.3%

유태경	517,000	1.1%

(주)티엘아이	492,000	1.0%

기타소액주주	38,845,605	80.8%

합계	48,103,069	100.0%

1.2. 종속기업의 현황

1.2.1. 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말	전기말	소재지	결산월일	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

곤산류명광전유한공사	100.00	-	100.00	-	중국	12월 31일	LED 제조

㈜골든바우	100.00	-	100.00	-	대한민국	12월 31일	벤쳐컨설팅

Topaz LGP s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 도광판 제조

Lumens s.r.o.	100.00	-	100.00	-	슬로바키아	12월 31일	LED 판매

Lumens VINA	100.00	-	100.00	-	베트남	12월 31일	LED 제조

Lumens Asia Pacific	60.00	40.00	60.00	40.00	홍콩	12월 31일	LED 판매

Lumens America	100.00	-	100.00	-	미국	12월 31일	LED 판매

1.2.2. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 52,571,685 23,487,788 29,664,128 (829,775) 1,761,711 ㈜골든바우 5,080,372 - - 46,859 685,636 Topaz LGP s.r.o. 3,481,543 19,733,351 - (129,498) (426,543) Lumens s.r.o. 333,199 17,424 - (94,039) (84,733) Lumens VINA 94,914,057 86,597,460 71,059,488 (7,724,818) (6,596,962) Lumens Asia Pacific 199,787 31,369 265,803 (13,404) (4,027) Lumens America 20,197 24,686 - (89,272) (78,274) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 53,848,107 26,525,920 64,274,875 1,075,111 2,078,207 ㈜골든바우 4,394,735 - - 302,635 (1,605,193) Topaz LGP s.r.o. 3,390,167 19,215,431 - (133,172) (706,876) Lumens s.r.o. 422,276 21,768 1,759,103 (127,845) (224,834) Lumens VINA 57,775,388 42,861,829 109,481,262 (3,739,957) (5,194,297) Lumens Asia Pacific 287,205 114,760 966,620 48,308 41,452 엘이디라이텍㈜(*1) 69,238,192 64,906,988 105,873,937 (19,120,897) (18,655,726) Lumens America 96,433 22,648 12,385 (160,128) (161,843) (*1) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.1.3. 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 종속기업 중 엘이디라이텍㈜과 곤산광전라이텍유한공사는 회생절차의 개시결정으로 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 연결재무제표에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 당기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 112,384,497 141,157,213 자본(B) 94,931,265 97,480,619 부채비율(A/B) 118.39% 144.81% 5. 영업부문 정보 5.1. 영업부문에 대한 정보 연 결회사는 당분기 보고기간종료일 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 150,458,309 24,450,242 29,664,128 (61,123,867) 143,448,812 감가상각비 1,265,660 707,248 1,699,085 (41,899) 3,630,095 영업이익(손실) 1,996,466 (3,131,597) (637,999) 763,645 (1,009,486) 이자수익 207,028 476 52,404 (11,592) 248,315 이자비용 1,140,039 54,392 442,602 (416,324) 1,220,710 관계기업손익 - - - 277,595 277,595 법인세비용(수익) (654,810) 43,615 (56,571) 425,743 (242,023) 당분기 중 전장사업부에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 122,558,073 27,930,175 90,718,444 - 168,100,418 감가상각비 3,609,077 243,089 1,972,563 - 4,338,346 영업이익(손실) 6,275,391 565,530 40,193 (47,717) 6,833,397 이자수익 581,731 944 47,290 (29,366) 600,599 이자비용 1,385,441 67,247 1,374,826 (800,204) 2,027,310 관계기업손익 - - - (170,829) (170,829) 법인세비용(수익) 286,376 232,049 27,244 601,310 1,146,979 5.2. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 미국 내부거래 조정 합계 매출액 103,583,260 29,664,128 - 71,059,488 265,803 - (61,123,867) 143,448,812 유형자산 10,821,476 2,700,405 - 22,348,599 - - (2,288,852) 33,581,627 투자부동산 - - - - - - - - 무형자산 582,998 825,149 - 1,775,088 - - (2,452,978) 730,256 당분기 중 국내지역에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 미국 내부거래조정 합계 매출액 103,748,651 42,343,563 10,745 87,619,219 785,436 12,603 (66,419,797) 168,100,418 유형자산 등 49,565,967 6,960,563 - 26,564,680 - 23,920 (8,163,715) 74,951,415 투자부동산 7,979,784 - - - - - (584,777) 7,395,007 무형자산 9,251,982 782,601 - 1,776,489 - - (588,463) 11,222,609 5.3. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 100,595,649 70.13% 145,267,116 86.42% B사와 종속기업 19,086,953 13.31% 88,908,361 52.89% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에 대한 담보제공 단기금융상품 에이디올제삼차㈜ 909,041 - 대출금관리계좌 근질권 설정 내역 장기금융상품 중소기업은행 - 2,000 당좌개설보증금 7. 범주별 금융상품 7.1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 19,864,458 - 19,864,458 - 단기금융상품 12,609,083 - 12,609,083 - 매출채권 48,388,868 - 48,388,868 - 기타유동금융자산 6,099,391 - 6,099,391 - 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 - 79,688 79,688 79,688 기타비유동금융자산 191,822 - 191,822 - 합계 87,153,622 79,688 87,233,309 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 54,397,527 54,397,527 - 단기차입금 - 42,689,997 42,689,997 - 유동성장기차입금 - 4,100,000 4,100,000 - 기타유동금융부채 - 3,117,476 3,117,476 - 기타비유동금융부채 - 717,643 717,643 - 합계 - 105,022,644 105,022,644 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 28,616,150 - 28,616,150 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 39,699,306 - 39,699,306 - 기타유동금융자산 2,499,024 - 2,499,024 - 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 - 8,121,437 8,121,437 8,121,437 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 기타비유동금융자산 2,657,181 - 2,657,181 - 합계 76,173,660 8,121,437 84,295,097 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 63,268,534 63,268,534 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 단기차입금 - 28,473,753 28,473,753 - 유동성장기차입금 - 27,451,510 27,451,510 - 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 - 기타유동금융부채 - 7,903,981 7,903,981 - 장기차입금 - 6,182,660 6,182,660 - 기타비유동금융부채 - 799,229 799,229 - 합계 689,060 136,176,946 136,866,006 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 79,688 79,688 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 5,947,538 - 2,173,899 8,121,437 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산> 기초금액 2,173,899 4,324,681 당기 증가 320,647 - 당기 감소 (3,038,218) - 평가손실(이익) : 당기손익반영 944,007 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 (320,647) 기말금액 79,688 4,324,681 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (1,320,456) 조기상환 (344,530) - 기말금액 - 440,152 7.4. 공정가치 평가 정보당분기 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 79,688 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 매출채권8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 54,271,196 45,549,104 손실충당금 (5,882,328) (5,849,799) 매출채권(순액) 48,388,868 39,699,306 8.2. 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,849,799 5,125,875 설정액(환입액) 220,127 513,859 제각 (449,681) - 연결범위 및 환율 변동 262,083 20,321 기말금액 5,882,328 5,660,055 9. 기타금융자산 9.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 10,272,158 1,637,000 손실충당금 (9,977,350) (1,632,000) 미수금 6,846,788 6,905,083 손실충당금 (1,086,879) (4,492,855) 미수수익 140,208 217,177 손실충당금 (135,380) (135,380) 리스채권(유동) 39,847 - 합계 6,099,391 2,499,024 장기대여금 14,963,724 16,723,127 손실충당금 (14,963,724) (14,669,112) 보증금 546,842 988,155 손실충당금 (355,020) (355,020) 현재가치할인차금 - (29,970) 합계 191,822 2,657,181 9.2. 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 4,492,855 16,301,112 135,380 355,020 설정액(환입액) 115,144 116,582 - - 연결범위의 변동 (3,521,121) 8,523,381 - - 기타 - - - - 기말금액 1,086,879 24,941,074 135,380 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 1,234,409 14,895,855 12,041 355,020 설정액(환입액) 122,601 (211,864) 113,066 - 연결범위의 변동 - - - - 기타 - - - - 기말금액 1,357,010 14,683,991 125,107 355,020 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 324,642 (254,564) 70,079 705,986 (657,623) 48,363 제품 25,377,870 (3,870,424) 21,507,445 25,460,884 (7,256,226) 18,204,658 반제품 15,782,908 (11,569,800) 4,213,108 24,343,093 (21,643,614) 2,699,479 재공품 5,007,395 (153,726) 4,853,669 16,320,742 (2,616,791) 13,703,951 원재료 28,894,035 (9,204,275) 19,689,760 30,679,398 (10,598,984) 20,080,414 미착품 575,392 - 575,392 1,745,378 - 1,745,378 기타재고자산 - - - 1,311,535 - 1,311,535 합계 75,962,242 (25,052,789) 50,909,454 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 - - 5,947,538 비상장주식 4,904,675 79,688 1,467,956 비상장 회사채 - - 705,944 합계 4,904,675 79,688 8,121,437 11.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 기타 처분 평가 기말금액 상장주식 5,947,538 - (7,621,400) 1,673,862 - 비상장주식(*1) 1,467,956 320,647 (2,288,218) 579,303 79,688 비상장회사채 705,944 - (750,000) 44,057 - 합계 8,121,437 320,647 (10,659,618) 2,297,222 79,688 (*1) 당분기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 상장주식 8,053,113 - (493,199) (2,098,009) 5,461,905 비상장주식 3,618,738 - - - 3,618,738 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 12,377,794 - (493,199) (2,098,009) 9,786,586 11.3. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (10,617,081) (6,331,368) 기중 증감 2,297,222 (2,098,009) 법인세효과 (261,173) 461,562 이익잉여금 대체 977,616 722,562 기말잔액 (7,603,417) (7,245,253) 12. 관계기업 투자 12.1. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 ㈜토파즈 대한민국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조, 판매 35.37 305,414 168,736 ㈜소프트에피 (*1) 대한민국 다이오드 제조 12.59 117,671 112,972 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*2) 대한민국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 553,094 417,159 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 LED 관련 연구개발 29.36 50,564 50,280 비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - 심천시명리특조명유한공사(*3) 중국 LED 판매 - - - 애특광전유한공사(*3) 홍콩 LED 판매 - - 2,598,433 ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 1,026,743 3,347,581 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다. 12.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 기타 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 168,736 - 136,678 - 305,414 ㈜소프트에피 112,972 - 4,699 - 117,671 ㈜루멘스홀딩스 417,159 - 135,935 - 553,094 ㈜루코 50,280 - 284 - 50,564 애특광전유한공사(*1) 2,598,433 (2,598,433) - - - 합계 3,347,581 (2,598,433) 277,595 - 1,026,743 (*1) 애특광전유한공사는 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다. 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등 7개 관계기업은 장부금액의 변동내역이 없어 별도로 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘아이씨티 90,847 (90,819) (28) - ㈜소프트에피 173,026 (62,923) - 110,103 ㈜루멘스홀딩스 720,696 (16,008) - 704,677 ㈜루코 51,323 (1,067) - 50,227 애특광전유한공사 3,557,634 (279,134) 70,347 3,348,848 합계 4,593,527 (449,962) 70,320 4,213,884 13. 유형자산 13.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 매각예정자산으로 연결범위의변동 환율변동 당분기말 토지 23,522,895 - - - - (14,436,091) (6,647,072) - 2,439,732 건물 22,402,809 7,346 (497,503) - (573,817) (3,583,305) (2,787,675) 1,043,308 16,011,163 구축물 783,339 - - - (73,740) - (550,397) 17,168 176,369 기계장치 17,927,226 1,165,691 328,513 (15,157) (2,087,685) - (5,260,478) 1,535,938 13,594,047 차량운반구 297,789 - 50,640 (30,135) (42,946) - (125,942) - 149,407 공구와기구 5,115,185 - 902,493 - (615,779) - (5,024,630) - 377,268 비품 296,433 61,599 104,780 (21,916) (78,585) - (89,318) 5,647 278,640 시설장치 2 - 497,503 - (157,543) - - - 339,962 건설중인자산 708,947 1,965,697 (1,386,425) (102,290) - - (976,418) 5,528 215,038 합계 71,054,625 3,200,332 - (169,498) (3,630,095) (18,019,396) (21,461,930) 2,607,588 33,581,627 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위의변동 환율변동 전분기말 토지 23,522,895 - - - - - - 23,522,895 건물 23,711,024 - 22,870 - (742,771) (58,483) 240,628 23,173,269 구축물 911,579 - 13,900 (1,820) (77,122) (113,859) 5,086 737,765 기계장치 18,188,662 (55,507) 4,620,030 (438,236) (1,812,044) (1,100,274) 445,908 19,848,540 차량운반구 438,169 42,135 - (94,693) (47,427) 5,740 165 344,089 공구와기구 6,321,541 40,969 2,015,910 (25,424) (1,518,554) (1,300,545) - 5,533,897 비품 414,837 13,772 72,610 (114) (99,453) (39,364) 1,782 364,070 금형 - - - - - - - - 시설장치 2 - - (1) (0) - - 1 건설중인자산 956,263 7,360,248 (6,894,914) - - - 5,293 1,426,889 합계 74,464,972 7,401,617 (149,593) (560,287) (4,297,370) (2,606,785) 698,863 74,951,415 13.2. 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,050,213 2,018,308 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,579,882 2,279,062 합계 3,630,095 4,297,370 13.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 16에 공시되어 있습니다. 14. 리스 14.1. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대체 증감 감가상각 연결범위의변동 당분기말 토지사용권 - 2,501,921 - (48,943) - 2,452,978 건물 872,652 - (14,664) (134,357) (530,747) 192,884 차량운반구 126,236 - (39,201) (26,622) (32,088) 28,325 비품 26,469 - (39) (12,548) - 13,882 기계장치 - - 195,118 (42,356) - 152,762 합계 1,025,357 2,501,921 141,213 (264,825) (562,835) 2,840,831 (단위: 천원) 구분 기초금액 증감 감가상각 연결범위의변동 전분기말 건물 889,812 78,893 (177,881) (187,807) 603,018 차량운반구 52,285 19,110 (51,438) - 19,958 비품 37,954 - (13,883) - 24,071 기계장치 104,889 - (104,889) - 0 합계 1,084,940 98,003 (348,091) (187,807) 647,046 14.2. 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,006,076 938,986 증감 307,608 73,649 중도해지 (179,362) (32,012) 이자비용 19,763 71,713 상환 (317,365) (421,872) 기타(환율변동 등) (5,223) (10,200) 연결범위의 변동 (438,333) - 기말금액 393,165 620,266 14.3. 금융리스채권 당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 121,500 121,500 39,847 합계 121,500 121,500 39,847 유동성금융리스채권 39,847 39,847 39,847 15. 무형자산 15.1. 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 상각 연결범위의변동 환율변동효과 당분기말 산업재산권 305,204 - - (124,488) - - 180,716 개발비 3,260,961 - - - (3,260,961) - - 소프트웨어 545,912 126,581 - (93,979) (372,761) 11,788 217,541 회원권 1,083,000 - (725,000) - (26,000) - 332,000 영업권 - - - - - - - 고객관계 2,355,467 - (2,452,978) (49,457) (84,809) 231,777 - 합계 7,550,544 126,581 (3,177,978) (267,924) (3,744,531) 243,564 730,256 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의변동 환율변동효과 전분기말 산업재산권 496,118 - - (145,850) - - 350,268 개발비 7,245,363 1,336,255 - - (1,745,170) - 6,836,448 소프트웨어 567,020 181,575 (5,455) (99,101) (131,341) 2,750 515,447 토지사용권 2,430,845 - - (50,929) - 46,760 2,426,676 회원권 1,687,000 - (695,000) - - - 992,000 영업권 - - - - - - - 고객관계 152,655 - - - (50,885) - 101,770 합계 12,579,002 1,517,829 (700,455) (295,880) (1,927,396) 49,509 11,222,609 15.2. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 90,700 60,113 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 177,224 235,766 합계 267,924 295,880 15.3. 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 3,865백만원 (전분기: 6,681백 만원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 7,349,479 26,000,000 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 18,019,396 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물(*2) 7,835,589 6,000,000 유동성장기부채 4,100,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 단기금융상품(*1) 909,041 909,041 단기차입금 10,000,000 에이디올제삼차 시설장치(*1) 45,211 45,211 단기차입금 (*1) 단기차입금 20,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 NH투자증권과 처분신탁계약을 통하여 대주인 에이디올제삼차에게 제1순위 우선수익권증서를 교부하였으며, 해당 우선수익권증서는 1차 2021년 6월 29일 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 제이엔케이히터 주식회사, 2차 2021년 7월 6일 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 주식회사 푸른상호저축은행, 주식회사 조은저축은행, 주식회사 대한저축은행간의 사채인수계약과 관련하여 피담보채무의 이행을 담보하기 위하여 제이엔케이히터 주식회사 및 주식회사 푸른상호저축은행, 주식회사조은저축은행, 주식회사 대한저축은행에 의하여 근질권이 설정되었습니다.단기차입금에 대한 이자지급을 위하여 단기금융상품 909백만원에 대하여 근질권이 설정되었으며, 토지 및 건물에 수반된 시설장치에 대한 양도담보권 설정계약이 체결되었습니다.또한, 회사는 에이디올제삼차(채무자)와 제이엔케이히터, 푸른상호저축은행, 조은저축은행, 대한저축은행(채권자)의 사모사채인수계약에 따라 채무자가 채권자에게 부담하는 채무에 대해 연대보증하였으며, 당분기말 기준 20,000백만원을 차입하였습니다.(*2) 회사의 DB손해보험의 보험수익금 중 4,730백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기차입금 3,650,000 ㈜하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기차입금단기차입금 8,000,0002,800,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기차입금 4,280,000 ㈜하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - ㈜하나은행 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 14,365,648 12,506,223 장.단기차입금 12,936,910 중소기업은행 1,743,500 단기차입금 4,200,000 한국산업은행 DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, ㈜MG손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, DB손해보험 ㈜ 의 보험수익금 중 8,897백만원은 중소기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 17. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 305,513 795,340 손실충당금 (181,438) (181,438) 선급비용 (56,806) 646,842 부가세미수금 3,399,603 2,597,320 합계 3,466,872 3,858,064 장기선급비용 50,606 89,122 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 54,397,527 63,268,534 기타유동금융부채 : 미지급금 2,005,388 6,205,779 미지급비용 1,112,088 1,698,202 소계 3,117,476 7,903,981 합계 57,515,003 71,172,515 기타비유동금융부채: 장기미지급금 201,463 256,090 금융보증부채 64,761 82,300 임대보증금 451,420 460,840 합계 717,643 799,229 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - 689,060 당분기 중 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 전환 및 상환완료하였습니다.(주석 22참조) 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 일반대출 한국수출입은행 3month libor + 4.5% 11,870,228 11,983,370 농촌상업은행(중국곤산) 2.80% 1,864,541 - 농촌상업은행(중국곤산) 2.60% 1,696,527 - VIETCOM BANK(베트남) 1.62% 5,115,828 - 에이디올제삼차 6.00% 20,000,000 - 국민은행 - - 2,800,000 시설자금대출 ㈜국민은행(호치민) 3month libor + 2% 2,142,873 2,185,440 운전자금 기업은행 - - 4,664,943 산업은행 - - 3,500,000 농협은행 - - 2,440,000 국민은행 - - 900,000 합계 42,689,997 28,473,753 상기 에이디올제삼차 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 투자부동산에 대한 제1순위 수익권증서를 교부하였으며, 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조). 21. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당반기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 원화차입금 3.25% 2021-12-05 4,100,000 4,280,000 KEB하나은행 원화차입금 - - - 3,650,000 ㈜우리은행 원화차입금 - - - 2,400,000 ㈜국민은행 원화차입금 - - - 8,000,000 중소기업은행 운전자금 - - - 8,404,170 ㈜신한은행 운전자금 - - - 1,000,000 ㈜농협은행 운전자금 - - - 2,200,000 ㈜산업은행 시설자금 - - - 700,000 계열사임직원 운전자금 - - - 3,000,000 합계 4,100,000 33,634,170 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 4,100,000 27,451,510 비유동성장기차입금 - 6,182,660 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 16참조). 22. 전환사채22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 - 2,000,000 상환할증금 - 209,790 사채할인발행차금 - (2,425) 전환권조정 - (110,086) 장부금액 - 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 - 2,097,279 비유동성전환사채 - - 파생상품금융부채 - 689,060 22.2. 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,049,042) (1,094,195) 조기상환 (1,054,621) (5,047,429) 상각(이자비용) 6,384 638,288 기말금액 - 2,086,773 22.3. 당분기 및 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 689,060 1,760,608 전환권행사 (344,530) (253,087) 조기상환 (344,530) (1,067,369) 기말금액 - 440,152 22.4. 전기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같고, 당분기 중 전액 전환 및 상환으로 전환사채 계약은 종료되었습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,642,731 802,596 선수수익 352,514 473,090 예수금 177,293 202,640 부가가치세예수금 28,910 23,737 리스부채(유동) 268,885 513,729 합계 5,470,332 2,015,793 리스부채(비유동) 124,280 492,346 합계 124,280 492,346 24. 우발채무와 약정사항 24.1 소송 및 계류중인 사건 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 1,538백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 240백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 24.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 4,100,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 265,000 운전자금대출 에이디올제삼차 20,000,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 10,000,000 외화운전자금대출 농촌상업은행(중국) USD 3,000,000 외화일반대출 국민은행(베트남) USD 1,800,000 외화일반대출 VIETCOM BANK(베트남) USD 4,200,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행(베트남) USD 2,200,000 산업운영대출 한국산업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 1,940,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 무역어음한도대출 중소기업은행 1,400,000 중소기업자금 중소기업은행 1,000,000 온렌딩대출 중소기업은행 1,500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 500,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 중소기업자금 중소기업은행 2,000,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,800,000 일반자금대출 농협은행㈜ 1,000,000 중소기업자금 중소기업은행 800,000 중소기업자금 중소기업은행 960,000 산업운영대출 한국산업은행 2,000,000 시설자금대출 한국산업은행 700,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 ㈜국민은행 500,000 운전자금대출 농협은행㈜ 2,200,000 운전자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 24.3. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 113,002 254,046 신용보증기금 기업은행 차입금 신용 - 2,990,000 24.4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 에이디올제삼차 푸른상호저축은행 외 차입금 지급보증 13,000,000 (단위: 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 25. 자본25.1. 납입자본(1) 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결회사가 발행한 보 통주식수 는 48,103,069주입니다. (2) 당분기 중 연결회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당분기말 2021.09.30 48,103,069 24,051,535 111,473,693 25.2 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석26) 1,201,227 1,170,639 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,774,531) (10,805,119) (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25.3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,603,417) (10,617,081) 지분법자본변동 4,559,182 4,559,182 해외사업환산손익 90,527 (3,357,579) 합계 (2,953,707) (9,415,478) 25.4. 결손금보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) (27,047,346) (18,925,286) 합계 (26,933,092) (18,811,032) 26. 주식기준보상 26.1 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 - 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 - 부여대상 임직원 임직원 임직원 - 부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 당반기초수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 취소수량 -주 -주 -주 -주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 - 공정가치 1,589원 1,021원 681원 - 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 - 가득기간 2년 2년 2년 - (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.26.2 당분기 및 전분기중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 당기초 부여 행사 취소 당분기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 539,000 - - - 539,000 합계 1,267,000 - - - 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 당기초 증가 취소 당분기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 336,470 30,589 - - 367,059 합계 1,170,638 30,589 - - 1,201,227 (1) 수량 (단위: 주) 구분 전기초 부여 행사 취소 전분기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (141,000) 539,000 합계 1,408,000 - - (141,000) 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 취소 전분기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 149,569 (47,547) - 287,928 합계 1,020,074 149,569 (47,547) - 1,122,096 27. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 135,410,375 157,852,773 상품 7,314,507 7,003,236 기타 339,364 2,917,578 기타원천으로부터 수익 임대수익 384,566 326,831 합계 143,448,812 168,100,418 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,341,925 4,424,049 2,012,641 4,490,674 퇴직급여 61,627 216,981 99,566 236,520 복리후생비 257,651 807,377 406,981 783,937 여비교통비 27,031 113,181 89,074 157,386 접대비 36,286 103,093 15,007 88,740 전력비 54,937 156,612 66,905 175,583 세금과공과 17,211 145,956 62,862 126,795 유형자산/투자부동산 감가상각비 241,552 814,688 439,169 756,273 사용권자산 감가상각비 72,548 215,606 51,602 214,243 임차료 101,942 335,204 294,350 444,651 경상연구개발비 1,176,298 3,865,218 3,773,966 6,680,780 운반비 2,142,039 4,746,002 5,495,729 7,179,650 지급수수료 1,149,528 2,963,342 1,169,159 2,326,137 로열티비 1,497 546,586 466,333 904,326 대손상각비 327,532 220,127 214,039 513,859 무형자산상각비 46,223 133,925 (425,105) 171,092 주식보상비용 - 15,152 42,497 65,053 기타 249,774 895,323 1,555,018 2,090,242 합계 7,305,602 20,718,423 15,829,793 27,405,943 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,016,513 6,884,324 (1,417,513) (9,228,478) 원재료 사용액 및 상품매입액 24,168,739 81,130,594 34,014,262 77,417,848 외주가공비 15,199,739 15,273,169 29,172,495 39,604,800 급여 4,019,660 13,350,850 7,152,860 15,145,657 퇴직급여 141,553 462,395 261,570 516,064 복리후생비 786,740 2,453,062 1,560,665 2,519,488 유형자산 감가상각비 77,460 3,630,095 (782,275) 4,338,346 투자부동산 감가상각비 4,553 31,870 27,317 40,975 사용권자산 감가상각비 72,548 222,469 30,854 248,667 무형자산 감가상각비 (538,954) 218,947 (343,234) 295,880 운반비 2,564,327 6,034,198 6,572,836 8,840,254 소모품비 607,542 2,316,960 1,908,727 2,848,215 지급수수료 1,398,714 3,695,136 1,754,239 3,432,064 기타 5,449,419 8,754,229 12,077,979 15,247,241 합계 56,968,553 144,458,298 91,990,782 161,267,021 30. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,099,801 3,613,435 2,966,472 5,234,887 외화환산이익 4,660,245 7,857,123 (623,756) 3,384,233 수입수수료 23,365 516,408 30,487 91,452 정부과제이익 85,152 189,266 173,101 483,823 임대료수익 - - 1,792 3,602 유형자산처분이익 26,993 161,654 20,751 465,929 잡이익 38,573 165,107 835,117 1,777,329 대손충당금환입 - 5,250 30,000 199,980 리스자산해지이익 - 150 - - 보험차익 - - 42 79,656 무형자산처분이익 268,636 268,636 - 184,273 사채상환이익 - 344,530 1,067,369 1,067,369 합계 7,202,765 13,121,559 4,501,374 12,972,532 외환차손 2,098,124 3,675,339 1,231,299 3,629,871 외화환산손실 2,463,960 4,364,998 936,671 3,337,763 유형자산처분손실 272 29,067 4,184 47,963 기타 297,862 460,134 2,762,642 3,152,942 합계 4,860,218 8,529,538 4,934,796 10,168,539 31. 금융수익 및 비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,979 248,315 142,116 600,599 배당금수익 - 101,563 - 168,138 금융보증수익 45,343 61,656 54,146 136,759 합계 130,322 411,534 196,262 905,495 이자비용 529,986 1,220,710 527,405 2,027,310 금융보증비용 45,343 61,656 54,146 136,759 합계 575,329 1,282,366 581,551 2,164,068 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익(손실)33.1. 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 지배기업 주주지분 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) 2,410,732,191 3,236,682,744 1,809,331,713 5,375,245,886 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,011,500주 46,635,628주 46,629,456주 기본주당순이익(손실) 51원 69원 39원 115원 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) - (10,381,127,354) 1,669,024,022 1,522,351,968 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,011,500주 46,635,628주 46,629,456주 기본주당순이익(손실) - (221)원 36원 33원 (*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6일 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.06.30 47,019,947 175일 8,228,490,725 보통주 2021.07.01 ~ 2021.09.30 47,019,947 92일 4,325,835,124 합계 273일 12,834,139,617 가중평균유통보통주식수 47,011,500 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.09.30 46,635,628 268일 12,498,348,304 합계 274일 12,776,471,071 가중평균유통보통주식수 46,629,456 33.2. 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33.3. 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 주식선택권 1,267,000주 1,286,000주 전환사채 -주 -주 합계 1,267,000주 1,286,000주 34. 현금흐름 정보 34.1. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 법인세비용 (242,023) 1,146,979 이자비용 1,623,720 2,816,151 유형자산/투자부동산 감가상각비 9,797,967 9,202,927 사용권자산상각비 222,530 - 무형자산상각비 267,924 2,223,276 재고자산평가손실 2,222,544 (18,881,166) 외화환산손실 4,365,075 3,344,738 주식보상비용 30,588 102,022 금융보증비용 61,656 136,759 대손상각비(환입) 302,645 583,557 기타의대손충당금환입 146,407 1,983,848 유형자산처분손실 29,067 51,637 이자수익 (254,636) (614,288) 외화환산이익 (7,862,606) (3,387,826) 유형자산처분이익 (161,654) (467,715) 유형자산손상차손 (2) (1,699,380) 무형자산처분이익 (268,636) - 금융보증수익 (61,656) (136,759) 배당금수익 (101,563) (168,138) 사채상환이익 (344,530) - 리스자산해지이익 (150) - 지분법손실 (277,595) 449,962 종속기업투자처분손실 8,637,163 - 지분법이익 (105,238) - 재고자산폐기손실 9,190 - 수입수수료 1,270 - 파생상품평가이익 - (1,067,369) 소계 18,037,457 (4,380,785) 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (13,909,589) (19,949,421) 재고자산의 증감 (18,173,577) (3,630,579) 기타유동금융자산의 증감 57,172 (5,733,546) 기타유동자산의 증감 (3,873,721) (1,632,585) 기타비유동자산의 증감 30,018 90,643 매입채무의 증감 5,589,696 24,671,631 기타유동금융부채의 증감 905,373 (2,144,960) 기타유동부채의 증감 4,837,986 11,293 기타비유동금융부채의 증감 (399,260) (910,439) 기타비유동부채의 증감 9,519 (71,962) 소계 (24,926,383) (9,299,924) 34.2. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 2,036,049 (2,098,009) 건설중인자산의 본계정 대체 1,386,425 6,894,914 장기차입금의 유동성 대체 - 4,559,500 전환사채의 보통주 전환 - - 해외사업환산손익의 변동 3,448,106 412,841 지분법자본변동 - 30,042 35. 특수관계자 거래 35.1. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당반기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사 - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사 - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당분기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였으며, 기타특수관계자의 관계기업입니다. 35.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 25,720,754 16,443,488 72,000 23,934 ㈜루멘스홀딩스 - - 19,422 - ㈜엘아이씨티 - - 47,868 - 소계 25,720,754 16,443,488 139,290 23,934 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*1) 147,316 203,316 2,362 400 소계 147,316 203,316 2,362 400 합계 25,868,070 16,646,804 141,652 24,334 (*1) 당분기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이후의 거래금액 입니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 27,296,551 15,805,697 91,462 72,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 202,992 ㈜엘아이씨티 - - - 48,460 합계 27,296,551 15,805,697 91,462 323,452 35.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 20,759,035 8,800 - 12,956,724 16,426,661 23,934 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - - - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 907,868 - - - - - - 소계 21,669,429 8,800 - 14,557,776 16,426,661 23,934 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*2) 750,324 359,370 - 8,740,560 1,720 - - 소계 750,324 359,370 - 8,740,560 1,720 - - 합계 22,419,753 368,170 - 23,298,337 16,428,381 23,934 201,000 (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 908백만원입니다 . (*2) 당분기 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍(주) 매출채권 미수금 및 기타채권에 대해 각각 744,169천원, 359,370천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 2,362,561 435,990 - 12,956,724 1,691,004 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 904,505 - - - - - - 합계 3,269,592 435,990 705,944 16,420,680 1,691,004 - 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 ㈜ 토파즈, ㈜ 엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,153백만원, 1,600백만원 및 905백만원입니다. 35.4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜루멘스홀딩스(*1) - 2,550,000 (*1) 당분기 중 루멘스홀딩스로부터 대여금 1,800,000천원, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 750,000천원을 회수하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 35.5. 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석12에 공시되어 있습니다.35.6. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 930,213 951,703 퇴직급여 101,937 152,067 주식기준보상 8,513 37,969 합계 1,040,663 1,141,739 35.7. 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜ 웨이브닉스이에스피 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석24참조). 35.8. 연결회사는 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14참조). 36. 보고기간 후 사건 해당사항 없음 37. 중단영업연결회사는 2021년 5월 27일 종속기업인 엘이디라이텍㈜의 기업회생절차가 개시되면서 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다.이에 따라 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 44,564,403 45,328,380 비용 48,359,778 45,833,228 세전 중단영업손익 (3,795,375) (504,848) 법인세비용 - - 세후중단영업손익 (3,795,375) (504,848) 중단영업 처분손실 (8,637,163) - 중단영업손익 (12,432,538) (504,848) 영업활동현금흐름 (1,283,460) (1,518,330) 투자활동현금흐름 (890,514) (2,566,734) 재무활동현금흐름 (1,140,368) 545,844 중단영업순현금흐름 (3,314,342) (3,539,220) 회사는 당분기중 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 총처분대가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 320,647 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 1,246,957 매출채권 11,657,792 재고자산 21,817,049 유무형자산 및 사용권자산 23,823,104 기타자산 8,427,004 매입채무 (23,434,802) 차입금 (25,668,744) 기타부채 (8,650,603) 비지배지분 (259,946) 소계 8,957,810 법인세비용 - 세후 처분손익 (8,637,163) 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 130,085,239,807 85,893,327,585 현금및현금성자산 9,243,141,655 17,669,714,508 단기금융상품 12,609,083,023 2,700,000,000 매출채권 25,250,328,703 13,810,830,545 기타유동금융자산 61,070,782,904 38,570,884,638 재고자산 21,570,900,997 12,604,977,770 당기법인세자산 115,677,745 208,190,641 기타유동자산 225,324,780 328,729,483 비유동자산 73,186,478,951 86,146,815,075 기타비유동금융자산 176,009,000 2,573,009,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 79,687,600 6,733,168,600 종속기업투자 34,980,163,773 37,077,842,973 관계기업투자 970,504,299 970,504,299 투자부동산 7,381,348,609 유형자산 10,821,475,509 29,649,814,139 사용권자산 206,765,509 330,725,329 무형자산 582,997,865 1,430,402,126 매각예정비유동자산 25,368,875,396 자산총계 203,271,718,758 172,040,142,660 부채 유동부채 107,846,332,993 75,616,726,519 매입채무 69,747,719,361 41,806,676,263 단기차입금 20,000,000,000 2,800,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 689,060,000 유동성장기차입금 4,100,000,000 18,330,000,000 유동성전환사채 2,097,279,225 기타유동금융부채 9,140,260,556 8,431,000,412 기타유동부채 4,858,353,076 1,462,710,619 비유동부채 752,393,114 922,437,316 기타비유동금융부채 731,102,836 785,031,370 기타비유동부채 21,290,278 137,405,946 부채총계 108,598,726,107 76,539,163,835 자본 자본금 24,051,534,500 23,859,375,000 주식발행초과금 111,473,692,999 110,272,280,670 기타자본항목 (3,601,908,659) (3,632,496,909) 기타포괄손익누계액 (7,603,416,811) (8,266,522,590) 이익잉여금(결손금) (29,646,909,378) (26,731,657,346) 자본총계 94,672,992,651 95,500,978,825 자본과부채총계 203,271,718,758 172,040,142,660 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,235,146,186 103,583,259,694 47,546,544,329 103,748,650,819 매출원가 39,653,319,168 86,866,251,782 36,835,851,688 82,689,754,772 매출총이익 6,581,827,018 16,717,007,912 10,710,692,641 21,058,896,047 판매비와관리비 4,630,676,623 13,781,875,859 7,159,550,759 19,244,669,741 영업이익(손실) 1,951,150,395 2,935,132,053 3,551,141,882 1,814,226,306 기타수익 6,123,650,189 10,972,394,101 3,261,526,354 10,500,137,694 기타비용 4,429,854,522 17,764,216,478 3,762,568,924 7,513,771,644 금융수익 75,062,489 323,568,397 147,995,683 859,277,428 금융비용 385,943,873 808,153,110 374,209,544 1,540,776,358 법인세비용차감전순이익(손실) 3,334,064,678 (4,341,275,037) 2,823,885,451 4,119,093,426 법인세비용(이익) (691,857,190) (280,302,116) 당기순이익(손실) 3,334,064,678 (3,649,417,847) 2,823,885,451 3,838,791,310 기타포괄손익(법인세효과 차감후) (320,647,060) 1,397,271,594 (679,478,917) (1,636,446,662) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (320,647,060) 1,397,271,594 (679,478,917) (1,636,446,662) 총포괄이익(손실) 3,013,417,618 (2,252,146,253) 2,144,406,534 2,202,344,648 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (78) 61 82 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (78) 61 82 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,638,392,000 109,145,917,687 (3,783,061,409) (5,888,636,619) (14,743,572,389) 108,369,039,270 당기총포괄손익: 당기순이익(손실) 3,838,791,310 3,838,791,310 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,636,446,662) (1,636,446,662) 소유주와의 거래 주식선택권 102,021,875 102,021,875 전환사채 행사 220,983,000 1,126,299,430 1,347,282,430 자본내 대체 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 722,561,684 (722,561,684) 2020.09.30 (기말자본) 23,859,375,000 110,272,217,117 (3,681,039,534) (6,802,521,597) (11,627,342,763) 112,020,688,223 2021.01.01 (기초자본) 23,859,375,000 110,272,280,670 (3,632,496,909) (8,266,522,590) (26,731,657,346) 95,500,978,825 당기총포괄손익: 당기순이익(손실) (3,649,417,847) (3,649,417,847) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,397,271,594 1,397,271,594 소유주와의 거래 주식선택권 30,588,250 30,588,250 전환사채 행사 192,159,500 1,201,412,329 1,393,571,829 자본내 대체 기타포괄손익-공정가치처분금융자산 처분 (734,165,815) 734,165,815 2021.09.30 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,601,908,659) (7,603,416,811) (29,646,909,378) 94,672,992,651 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,707,878,543) (5,551,595,473) 영업에서 창출된 현금흐름 (8,034,556,631) (5,618,603,896) 당기순이익(손실) (3,649,417,847) 3,838,791,310 조정 10,322,538,308 196,840,468 순운전자본의 변동 (14,707,677,092) (9,654,235,674) 이자의수취 231,766,052 733,947,046 이자의지급 (751,820,550) (756,983,163) 배당금수입 62,362,500 128,937,500 법인세납부(환급) 784,370,086 (38,892,960) 투자활동현금흐름 (2,956,649,306) 11,611,319,097 단기금융상품의 증가 (9,909,083,023) 단기금융상품의 감소 12,099,307,710 기타유동금융자산의 감소 126,500,000 9,847,320 유형자산의 처분 211,522,953 603,819,811 무형자산의 처분 993,636,364 879,272,729 기타비유동금융자산의 감소 1,828,768,495 1,890,000,000 기타유동금융자산의 증가 (3,744,807,660) (2,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 8,371,399,654 493,199,298 유형자산의 취득 (792,586,089) (1,869,277,771) 무형자산의 취득 (32,000,000) (4,850,000) 보증금의 증가 (50,000,000) (20,000,000) 보증금의 감소 40,000,000 30,000,000 재무활동현금흐름 1,751,984,795 (8,561,306,022) 단기차입금의 증가 25,327,826,792 37,611,635,705 기타비유동부채의 증가 90,000,000 유동성성장기차입금의 감소 (14,230,000,000) (780,000,000) 단기차입금의 감소 (8,127,826,792) (40,350,887,680) 리스부채의 상환 (163,394,000) (84,625,097) 사채의 상환 (1,054,621,205) (5,047,428,950) 현금및현금성자산의증가(감소) (8,912,543,054) (2,501,582,398) 현금및현금성자산의 환율변동효과 485,970,201 (17,403,188) 기초현금및현금성자산 17,669,714,508 10,265,849,332 기말현금및현금성자산 9,243,141,655 7,746,863,746 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 24,052백만원이며,당기 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89% 이경재 1,767,714 3.67% 자기주식 1,083,122 2.25% 김수연 638,983 1.33% 유태경 517,000 1.07% (주)티엘아이 492,000 1.02% 기타소액주주 38,845,605 80.75% 합계 48,103,069 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 당기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 108,598,726 76,539,164 자본(B) 94,672,993 95,500,979 부채비율(A/B) 114.71% 80.14% 5. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 32,756,478 31.62% 73,677,529 71.21% B사(베트남) - - 1,567,037 1.51% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에 대한 담보제공 단기금융상품 에이디올제삼차 909,041 - 대출금관리계좌 근질권 설정 내역 7. 범주별 금융상품 7.1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 9,243,142 - 9,243,142 - 단기금융상품 12,609,083 - 12,609,083 - 매출채권 25,250,329 - 25,250,329 - 기타유동금융자산 61,070,783 - 61,070,783 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 79,688 79,688 79,688 기타비유동금융자산 176,009 - 176,009 - 합계 108,349,345 79,688 108,429,033 - ·금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 69,747,719 69,747,719 - 단기차입금 - 20,000,000 20,000,000 - 유동성장기차입금 - 4,100,000 4,100,000 - 기타유동금융부채 - 9,140,261 9,140,261 - 기타비유동금융부채 - 731,103 731,103 - 합계 - 103,719,083 103,719,083 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ·금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 17,669,715 - 17,669,715 - 단기금융상품 2,700,000 - 2,700,000 - 매출채권 13,810,831 - 13,810,831 - 기타유동금융자산 38,570,885 - 38,570,885 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 6,733,169 6,733,169 6,733,169 기타비유동금융자산 2,573,009 - 2,573,009 - 합계 75,324,440 6,733,169 82,057,607 - ·금융부채 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합계 공정가치(*1) 매입채무 - 41,806,676 41,806,676 - 당기손익- 공정가치측정 금융부채 689,060 - 689,060 689,060 단기차입금 - 2,800,000 2,800,000 - 유동성장기차입금 - 18,330,000 18,330,000 - 유동성전환사채 - 2,097,279 2,097,279 - 기타유동금융부채 - 8,431,000 8,431,000 - 기타비유동금융부채 - 785,031 785,031 - 합계 689,060 74,249,986 74,939,046 - (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 79,688 79,688 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,947,538 - 785,631 6,733,169 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 689,060 689,060 7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산> 기초금액 785,631 816,605 기중 증감 (429,353) - 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 (276,591) - 기말금액 79,688 816,605 금융부채> 기초금액 689,060 1,760,608 전환 (344,530) (253,087) 조기상환 (344,530) (1,067,369) 기말금액 - 440,152 7.4. 공정가치 평가 정보당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 79,688 3 -자산접근법 순자산가액을 적용함 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 매출채권 8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 36,769,980 24,553,385 손실충당금 (11,519,651) (10,742,555) 매출채권(순액) 25,250,329 13,810,831 8.2. 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,742,555 10,054,508 설정액 1,226,777 560,719 제각 (449,681) - 기말금액 11,519,651 10,615,227 9. 기타금융자산 9.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 10,272,158 6,137,000 손실충당금 (9,977,350) (1,632,000) 미수금 66,534,888 39,173,167 손실충당금 (5,803,587) (5,329,552) 미수수익 140,208 203,938 손실충당금 (135,380) (135,380) 금융리스채권 39,847 153,712 합계 61,070,783 38,570,885 장기대여금 14,963,724 17,042,493 손실충당금 (14,963,724) (14,635,493) 보증금 531,029 521,029 손실충당금 (355,020) (355,020) 합계 176,009 2,573,009 9.2. 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,329,552 16,267,493 135,380 355,020 설정액 474,035 8,673,582 - - 기말금액 5,803,587 24,941,074 135,380 355,020 (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 5,321,934 14,855,493 12,041 355,020 설정액 122,601 1,570,250 113,066 - 기말금액 5,444,535 16,425,743 125,107 355,020 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 265,056 (254,564) 10,492 459,247 (425,328) 33,919 제품 13,735,304 (882,718) 12,852,587 8,908,188 (1,900,535) 7,007,653 반제품 11,923,684 (8,623,001) 3,300,683 20,242,271 (17,958,480) 2,283,791 재공품 1,492,858 - 1,492,858 1,496,465 - 1,496,465 원재료 15,242,328 (11,339,002) 3,903,326 15,636,442 (13,856,899) 1,779,542 미착품 10,956 - 10,956 3,608 - 3,608 합계 42,670,186 (21,099,285) 21,570,901 46,746,221 (34,141,243) 12,604,978 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 상장주식 - - 5,947,538 비상장주식 5,225,322 79,688 79,688 비상장 회사채 - - 705,944 합계 5,225,322 79,688 6,733,169 11.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기타(*1) 기말 상장주식 5,947,538 - (7,621,400) 1,673,862 - - 비상장주식 79,688 - - (320,647) 320,647 79,688 비상장회사채 705,944 - (750,000) 44,057 - - 합계 6,733,169 - (8,371,400) 1,397,272 320,647 79,688 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 8,053,113 - (1,419,560) (1,171,647) 5,461,905 비상장주식 110,661 - - - 110,661 비상장회사채 705,944 - - - 705,944 합계 8,869,717 - (1,419,560) (1,171,647) 6,278,510 11.3. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (8,266,523) (5,888,637) 기중 증감 1,397,272 (2,098,009) 법인세효과 - 461,562 이익잉여금 대체 (734,166) 722,562 기말금액 (7,603,417) (6,802,522) 12. 종속기업 및 관계기업 투자 12.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 14,071,468 14,071,468 ㈜골든바우 대한민국 벤쳐컨설팅 100.00 4,394,735 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576 Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 16,051,882 Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052 엘이디라이텍㈜ (*1) 대한민국 LED 제조 - - 2,097,679 Lumens America 미국 LED 판매 100.00 354,450 354,450 합계 34,980,164 37,077,843 관계기업 ㈜토파즈 대한민국 LED도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜엘아이씨티 대한민국 통신장비 제조.판매 35.37 - - ㈜소프트에피 (*2) 대한민국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269 ㈜씨티랩 대한민국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스 (*3) 대한민국 계열사 자금및경영지원 7.94 767,912 767,912 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 비전텍 대한민국 LED 기술개발 27.38 - - ㈜스마트로직 대한민국 LED 개발 및 제조 34.21 - - 합계 970,504 970,504 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 등 처분 등 손상 기말금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 4,394,735 - - - 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 2,097,679 - (2,097,679) - - Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 37,077,843 - (2,097,679) - 34,980,164 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576 Lumens VINA 16,051,882 - - - 16,051,882 Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052 엘이디라이텍㈜ 8,293,692 - - - 8,293,692 Lumens America 354,450 - - - 354,450 합계 44,879,121 - - - 44,879,121 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 767,912 - - - 767,912 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - - 51,323 비전텍 - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - 합계 970,504 - - - 970,504 13. 유형자산13.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 상각 기말금액 토지 16,875,823 - - (14,436,091) - 2,439,732 건물 9,168,371 - - (3,583,305) (189,208) 5,395,857 구축물 32,734 - - - (4,421) 28,313 기계장치 2,678,451 - - - (557,527) 2,120,924 차량운반구 171,847 - 50,640 (30,135) (42,946) 149,407 공구와기구 563,786 - 428,003 - (614,520) 377,268 비품 155,055 24,539 99,690 - (60,481) 219,222 시설장치 2 - - - - 2 건설중인자산 3,744 767,629 (578,333) (102,290) - 90,750 합계 29,649,814 792,586 - (18,151,821) (1,469,104) 10,821,476 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 상각 기말금액 토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 건물 9,448,889 - - - (210,389) 9,238,500 구축물 38,629 - - - (4,421) 34,208 기계장치 2,521,783 28,650 1,068,636 (363,240) (471,236) 2,784,592 차량운반구 227,478 42,135 - (35,568) (46,916) 187,130 공구와기구 1,213,431 40,969 811,389 (4,124) (1,516,289) 545,377 비품 223,986 4,059 12,700 (114) (66,204) 174,427 시설장치 2 - - (1) - 1 건설중인자산 363,378 1,753,465 (1,892,725) - - 224,118 합계 30,913,399 1,869,278 - (403,046) (2,315,455) 30,064,176 13.2. 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 554,888 656,035 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 914,215 1,659,420 합계 1,469,104 2,315,455 13.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 16에 공시되어 있습니다. 14. 리스 14.1. 사용권자산당분기 및 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 292,700 44,001 (9,460) (134,357) 192,884 차량운반구 11,596 - (533) (11,064) - 비품 26,429 - - (12,548) 13,882 합계 330,725 44,001 (9,992) (157,968) 206,766 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 24,127 33,969 - (30,498) 27,598 차량운반구 37,714 19,539 (429) (39,005) 17,819 비품 37,416 - - (13,424) 23,992 합계 99,257 53,508 (429) (82,928) 69,409 14.2. 리스부채당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 331,444 100,084 증가 44,001 53,508 중도해지 (10,143) (436) 이자비용 7,682 1,848 상환 (163,394) (84,618) 기말금액 209,591 70,387 유동성리스부채 188,301 51,308 비유동성리스부채 21,290 19,080 14.3. 금융리스채권 당분기말과 전기말 현재 회사는 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 121,500 121,500 39,847 1년 초과 5년 이내 - - - 합계 121,500 121,500 39,847 유동성금융리스채권 39,847 39,847 39,847 비유동성금융리스채권 - - - (단위: 천원) 구분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년 이내 162,000 162,000 153,713 1년 초과 5년 이내 - - - 합계 162,000 162,000 153,713 유동성금융리스채권 162,000 162,000 153,713 비유동성금융리스채권 - - - 15. 무형자산 15.1. 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 산업재산권 305,204 - - (124,488) 180,716 소프트웨어 68,198 32,000 - (29,916) 70,282 회원권 1,057,000 - (725,000) - 332,000 합계 1,430,402 32,000 (725,000) (154,404) 582,998 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 산업재산권 496,118 - - (145,850) 350,268 소프트웨어 98,294 4,850 - (26,213) 76,930 회원권 1,661,000 - (695,000) - 966,000 합계 2,255,412 4,850 (695,000) (172,063) 1,393,198 15.2. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 21,784 86,475 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 132,620 85,588 합계 154,404 172,063 15.3. 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발 비는 3,564백만원 (전 분기: 6,262 백만원)입니다. 16. 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 7,349,479 26,000,000 단기차입금 20,000,000 에이디올제삼차 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1) 18,019,396 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물(*2) 7,835,589 6,000,000 유동성장기부채 4,100,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 단기금융상품(*1) 909,041 909,041 단기차입금 20,000,000 에이디올제삼차 시설장치(*1) 45,211 45,211 단기차입금 20,000,000 에이디올제삼차 (*1) 단기차입금 20,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 NH투자증권과 처분신탁계약을 통하여 대주인 에이디올제삼차에게 제1순위 우선수익권증서를 교부하였으며, 해당 우선수익권증서는 1차 2021년 6월 29일 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 제이엔케이히터 주식회사, 2차 2021년 7월 6일 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 주식회사 푸른상호저축은행, 주식회사 조은저축은행, 주식회사 대한저축은행간의 사채인수계약과 관련하여 피담보채무의 이행을 담보하기 위하여 제이엔케이히터 주식회사 및 주식회사 푸른상호저축은행, 주식회사조은저축은행, 주식회사 대한저축은행에 의하여 근질권이 설정되었습니다.단기차입금에 대한 이자지급을 위하여 단기금융상품 909백만원에 대하여 근질권이 설정되었으며, 토지 및 건물에 수반된 시설장치에 대한 양도담보권 설정계약이 체결되었습니다.또한, 회사는 에이디올제삼차(채무자)와 제이엔케이히터, 푸른상호저축은행, 조은저축은행, 대한저축은행(채권자)의 사모사채인수계약에 따라 채무자가 채권자에게 부담하는 채무에 대해 연대보증하였으며, 당분기말 기준 20,000백만원을 차입하였습니다.(*2) 회사의 DB손해보험의 보험수익금 중 4,730백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,381,349 6,500,000 유동성장기부채 3,650,000 KEB하나은행 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,093,527 15,000,000 유동성장기부채단기차입금 8,000,000 2,800,000 ㈜국민은행 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 7,950,667 6,000,000 유동성장기부채 4,280,000 KEB하나은행 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 DB 손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730 백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스 손해보험의 보험수익금 중 1,995 백만원은 KEB하나은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 17. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 201,035 189,259 대손충당금 (181,438) (181,438) 선급비용 135,408 271,409 부가세미수금 70,320 49,500 합계 225,325 328,729 18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 69,747,719 41,806,676 기타유동금융부채: 미지급금 8,843,993 8,067,358 미지급비용 296,267 363,643 소계 9,140,261 8,431,001 합계 78,887,980 50,237,677 기타비유동금융부채: 장기미지급금 201,463 222,328 금융보증부채 88,640 121,704 임대보증금 441,000 441,000 합계 731,103 785,032 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - 689,060 당분기 중 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 전환 및 상환완료하였습니다.(주석 22참조) 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당반기말 당분기말 전기말 ㈜국민은행 원화차입금 - - 2,800,000 에이디올제삼차 원화차입금 6.00% 20,000,000 - 합계 20,000,000 2,800,000 상기 에이디올제삼차 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 투자부동산에 대한 제1순위 수익권증서를 교부하였으며, 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조). 21. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 만기 금액 당반기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 원화차입금 3.25% 2021-12-05 4,100,000 4,280,000 국민은행 원화차입금 - - - 8,000,000 KEB하나은행 원화차입금 - - - 3,650,000 우리은행 원화차입금 - - - 400,000 우리은행 원화차입금 - - - 2,000,000 합계 4,100,000 18,330,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 4,100,000 18,330,000 비유동성장기차입금 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 16참조). 22. 전환사채22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 - 2,000,000 상환할증금 - 209,790 사채할인발행차금 - (2,425) 전환권조정 - (110,086) 장부금액 - 2,097,279 유동성구분: 유동성전환사채 - 2,097,279 파생상품금융부채(*1) - 689,060 (*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. 22.2. 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,097,279 7,590,109 전환권행사 (1,049,042) (1,094,195) 조기 상환 (1,054,621) (5,047,429) 상각(이자비용) 6,384 638,288 기말금액 - 2,086,773 22.3. 당분기 및 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 689,060 1,760,608 전환권 행사 (344,530) (253,087) 조기 상환 (344,530) (1,067,369) 기말금액 - 440,152 22.4. 전기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같고, 당분기 중 전액 전환 및 상환으로 전환사채 계약은 종료되었습니다. 구분 내용 전환사채 명칭 제 6회 무보증 전환사채 전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일 2018.08.14 만기일 2023.08.14 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매수권에 관한 사항 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,235,160 755,787 선수수익 352,514 473,090 예수금 82,379 39,794 리스부채 188,301 194,039 리스부채 21,290 137,406 합계 4,879,644 1,600,116 24. 우발채무와 약정사항24.1. 소송 및 계류중인 사건 보고기간종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 1,538백만원이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 240백만원이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 24.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 4,100,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 265,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증(수입신용장) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 24.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당분기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 113,002 199,046 24.4. 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 12,000,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 1,980,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 에이디올제삼차 푸른상호저축은행 외 2 차입금 지급보증 13,000,000 Lumens VINA VIETCOM BANK(베트남) 차입금 지급보증 USD 4,200,000 합계(원화 환산액) 50,891,482 (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 13,200,000 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 Lumens VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,200,000 합계(원화 환산액) 20,105,200 25. 자본 25.1. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다. (2) 당분기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당기초 2021.01.01 47,718,750 23,859,375 110,272,281 기중변동 2021.01.07 384,319 192,160 1,201,412 전환사채 전환 당분기말 2021.09.30 48,103,069 24,051,535 111,473,693 25.2. 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,569,878 1,569,878 자기주식(*1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석26) 1,201,227 1,170,639 합계 (3,601,909) (3,632,497) (*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 25.3. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,603,417) (8,266,523) 25.4. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (29,761,164) (26,845,912) 합계 (29,646,909) (26,731,657) 26. 주식기준보상26.1 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 12차 13차 14차 합계 부여일 2015.03.27 2017.02.28 2019.03.08 - 부여방법(*1) 회사선택형 회사선택형 회사선택형 - 부여대상 임직원 임직원 임직원 - 부여수량 200,000주 942,000주 801,000주 1,943,000주 당반기초수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 취소수량 -주 -주 -주 -주 당반기말 수량 160,000주 568,000주 539,000주 1,267,000주 행사가격 6,410원 3,830원 2,980원 - 공정가치 1,589원 1,021원 681원 - 행사기간 2017.03.28~2022.03.27 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 - 가득기간 2년 2년 2년 - (*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.26.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 539,000 - - - 539,000 합계 1,267,000 - - - 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 취소 기말금액 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 336,470 30,589 - - 367,059 합계 1,170,638 30,589 - - 1,201,227 (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 취소 기말 12차 160,000 - - - 160,000 13차 568,000 - - - 568,000 14차 680,000 - - (141,000) 539,000 합계 1,408,000 - - (141,000) 1,267,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 취소 기말금액 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - - 254,240 13차 579,928 - - - 579,928 14차 185,906 149,569 (47,547) - 287,928 합계 1,020,074 149,569 (47,547) - 1,122,096 27. 매출액당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 100,722,135 99,285,803 상품 2,476,558 2,341,420 기타 - 1,670,014 기타원천으로부터 수익 임대수익 384,566 451,414 합계 103,583,260 103,748,651 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 569,238 2,353,852 754,954 2,408,536 퇴직급여 61,627 216,981 56,110 236,520 복리후생비 104,298 332,874 127,559 392,902 여비교통비 1,795 12,258 8,484 42,243 접대비 21,702 50,437 19,460 38,297 전력비 28,350 78,814 31,686 96,417 세금과공과 15,021 139,639 99,403 115,301 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 132,454 450,520 64,015 206,971 임차료 47,534 127,589 74,982 231,807 경상연구개발비 1,091,056 3,563,658 2,110,893 6,261,506 운반비 1,202,515 2,534,890 2,748,835 5,717,521 판매수수료 - - - 37,897 지급수수료 754,884 2,137,936 734,365 2,289,094 대손상각비(환입) 458,502 1,226,777 144,680 560,719 무형자산상각비 30,129 89,321 28,529 85,588 주식보상비용 - 15,152 21,628 65,053 기타 111,572 451,178 133,966 458,297 합계 4,630,677 13,781,876 7,159,551 19,244,670 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 319,132 8,965,923 3,670,678 9,636,477 원재료 매입액 및 상품매입액 11,014,108 32,487,178 16,177,312 34,221,118 외주가공비 26,998,626 41,503,831 15,538,974 33,995,253 급여 1,563,735 5,434,389 1,902,088 5,879,310 유형자산/투자부동산 감가상각비 등 527,245 1,658,942 798,420 2,439,358 지급수수료 922,838 2,243,460 607,336 2,342,292 복리후생비 233,835 750,560 274,345 888,922 운반비 1,384,099 3,034,599 2,960,828 6,611,721 퇴직급여 141,553 462,395 136,812 516,064 소모품비 141,776 562,875 184,031 556,758 기타 1,037,048 3,543,977 1,744,579 4,847,152 매출원가 및 판매비와관리비 합계 44,283,996 100,648,128 43,995,402 101,934,425 30. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,874,703 3,150,360 2,552,299 4,555,586 외화환산이익 3,858,296 6,357,565 (1,396,854) 2,071,288 수입수수료 23,365 516,408 30,487 91,452 유형자산처분이익 - 89,768 30,061 259,313 무형자산처분이익 268,636 268,636 - 184,273 정부과제이익 85,152 189,266 173,101 483,823 잡이익 13,499 50,461 775,063 1,587,055 기타의대손충당금환입 - 5,250 30,000 199,980 사채상환이익 - 344,530 1,067,369 1,067,369 리스자산해지이익 - 150 - - 합계 6,123,650 10,972,394 3,261,526 10,500,138 외환차손 1,918,445 3,410,669 816,860 3,084,289 외화환산손실 2,145,928 3,412,642 932,008 2,343,726 기타의대손상각비 365,257 9,152,866 2,005,712 2,005,712 유형자산처분손실 - 10,672 4,119 41,487 잡손실 224 335 3,870 38,558 종속기업투자처분손실 - 1,777,032 - - 합계 4,429,855 17,764,216 3,762,569 7,513,772 31. 금융수익 및 비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 43,410 175,671 139,296 455,386 배당금수익 - 62,363 128,938 128,938 금융보증수익 31,652 85,535 31,013 126,959 합계 75,062 323,568 299,246 711,282 이자비용 354,292 722,618 498,854 1,039,608 금융보증비용 31,652 85,535 31,013 126,959 합계 385,944 808,153 529,867 1,166,567 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익(손실)33.1. 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당반기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 3,334,064,678원 (3,649,417,847)원 2,823,885,451원 3,838,791,310원 ÷가중평균유통보통주식수(*1) 47,019,947주 47,011,500주 46,635,628주 46,629,456주 기본주당순이익(손실) 71원 (78)원 61원 82원 (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2021.01.01 ~ 2021.01.06 46,635,628 6일 279,813,768 보통주 2021.01.07 ~ 2021.06.30 47,019,947 175일 8,228,490,725 보통주 2021.07.01 ~ 2021.09.30 47,019,947 92일 4,325,835,124 계 273일 12,834,139,617 가중평균유통보통주식수 47,011,500 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2020.01.01 ~ 2020.01.01 46,193,662 1일 46,193,662 보통주 2020.01.02 ~ 2020.01.06 46,385,821 5일 231,929,105 보통주 2020.01.07 ~ 2020.09.30 46,635,628 268일 12,498,348,304 계 274일 12,776,471,071 가중평균유통보통주식수 46,629,456 33.2. 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33.3. 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 주식선택권 1,267,000주 1,286,000주 전환사채 -주 -주 합계 1,267,000주 1,286,000주 34. 현금흐름 정보 34.1. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (3,649,418) 3,838,791 2. 조정 법인세비용(수익) (691,857) 280,302 이자비용 722,618 1,383,684 유형자산 감가상각비 1,469,104 4,031,887 투자부동산 감가상각비 31,870 40,975 사용권자산 감가상각비 157,968 82,928 무형자산상각비 154,404 172,063 재고자산평가손실환입 171,790 (4,664,877) 외화환산손실 3,412,642 2,343,726 주식보상비용 30,588 102,022 금융보증비용 85,535 157,093 대손상각비 1,226,777 560,719 기타의대손상각비 9,152,866 2,005,712 유형자산처분손실 10,672 41,487 이자수익 (175,671) (573,247) 외화환산이익 (6,357,565) (2,071,288) 유형자산처분이익 (89,768) (259,313) 무형자산처분이익 (268,636) (184,273) 유형자산손상차손 (2) (1,699,380) 금융보증수익 (85,535) (157,093) 배당금수익 (62,363) (128,938) 사채상환이익 (344,530) (1,067,369) 리스자산해지이익 (150) - 대손충당금환입 (5,250) (199,980) 종속기업투자처분손실 1,777,032 - 소계 10,322,538 196,840 3. 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 (11,168,677) (13,134,932) 재고자산의 증감 (9,137,713) 3,028,400 기타유동자산의 증감 70,341 560,133 기타유동금융자산의 증감 (24,214,718) (19,077,881) 매입채무의 증감 25,717,409 21,507,986 기타유동부채의 증감 3,401,380 (198,149) 기타유동금융부채의 증감 645,165 (1,444,452) 기타비유동금융부채의 증감 (20,865) (895,341) 소계 (14,707,677) (9,654,236) 합계 (8,034,557) (5,618,604) 34.2. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (158,158) (1,636,447) 건설중인자산의 본계정대체 578,333 1,545,825 장기차입금의 유동성대체 - 2,400,000 전환사채의 보통주 전환 1,393,572 1,150,000 매출채권의 제각 449,681 - 유형자산 매각으로 인한 미수금 증가 - 95,975 사용권자산의 인식 33,858 53,508 35. 특수관계자 거래35.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 대한민국 ㈜골든바우 ㈜골든바우 - 엘이디라이텍㈜(*1) 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 - 곤산광전라이텍유한공사(*1) 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. Lumens s.r.o. Lumens s.r.o. 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 홍콩 Lumens Asia Pacific Lumens Asia Pacific 미국 Lumens America Lumens America 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사(*2) 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사(*2) 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 중국 곤산광전라이텍유한공사(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사(*2) - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사(*2) - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 당반기말 기준 기타특수관계자로 구분하였습니다.(*2) 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다. 35.2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 16,508 - 34,528 - 9,325,259 528 - Lumens s.r.o. - - - - - - - Lumens VINA 1,017,333 - 45,657 104,526 16,905,403 9,253 8,916 Lumens America - - - - - - - 골든바우㈜ - - - - - - - 소계 1,033,841 - 80,186 104,526 26,230,662 9,781 8,916 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - 72,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 19,422 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 47,868 - ㈜소프트에피 - - - - - - - ㈜루코 - - - - - - - 소계 - - - - - 139,290 - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜ 254,080 397,468 - - 9,286 61,393 800 합계 1,287,921 397,468 80,186 104,526 26,239,948 210,465 9,716 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 처분/매입 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - - 14,651,547 186 1,881 Lumens s.r.o. 1,708,257 - - - - - 37,897 Lumens VINA 1,567,037 - 444,450 279,561 3,508,360 769,109 36,950 Lumens America 6,562 - - - - - - 엘이디라이텍㈜ 628,813 614,744 - - - 133,930 - 소계 3,910,668 614,744 444,450 279,561 18,159,907 903,225 76,728 관계기업 ㈜토파즈 - - - 91,462 - 72,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - - - - 202,992 - ㈜엘아이씨티 - - - - - 48,460 ㈜소프트에피 - - - - - - - ㈜루코 - - - - - - - 소계 - - - 91,462 - 323,452 - 합계 3,910,668 614,744 444,450 371,023 18,159,907 1,226,677 76,728 35.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사(*1) - 1,769 - 23,333,297 - - Topaz LGP s.r.o.(*1) 6,021,843 8,059,732 - - 3,462,421 - Lumens s.r.o. 3,761,984 - - - 3,906,385 - Lumens VINA 2,520,886 52,933,128 - 18,984,313 - - Lumens America 19,761 - - - - - 골든바우 - - - - - - 소계 12,324,474 60,994,628 - 42,317,610 7,368,806 - 관계기업 ㈜토파즈(*2) - 8,800 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - - - - ㈜엘아이씨티(*2) - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan(*2) 907,868 - - - - - 소계 910,394 8,800 14,557,776 - - 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*3) 744,531 359,370 8,596,847 362 - - 합계 13,979,399 61,362,798 23,154,623 42,317,971 7,368,806 201,000 (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP s.r.o. 및 곤산류명광전유한공사의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,735백만원, 2백만원입니다 . (*2) 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 908백만원입니다 .(*3) 당분기말 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍㈜의 매출채권, 미수금 및 기타채권에 대해 각각 744,169천원, 359,370천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 1,624 - - 18,826,781 - - Topaz LGP s.r.o.(*1) 5,863,795 7,848,197 - - - 3,371,547 - Lumens s.r.o. 3,663,247 - - - - 3,803,858 - Lumens VINA 1,346,020 27,487,891 - - 5,555,143 - - Lumens America 18,145 - - - - - - 엘이디라이텍㈜(*1) 599,581 225,720 - 5,011,245 163,423 - - 소계 11,490,787 35,563,432 - 5,011,245 24,545,347 7,175,405 - 관계기업 ㈜토파즈(*2) - 435,990 - 12,956,724 - - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티(*2) - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan(*2) 904,505 - - - - - - 소계 907,031 435,990 705,944 16,420,680 - - 201,000 합계 12,397,818 35,999,422 705,944 21,431,925 24,545,347 7,175,405 201,000 (*1) 전기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP s.r.o. 및 엘이디라이텍의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,340백만원, 91백만원입니다. (*2) 전기 보고기간종료일 현재 ㈜ 토파즈, ㈜ 엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,153백만원, 1,600백만원 및 905백만원입니다.35.4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 골든바우㈜ - - 5,000,000 5,000,000 관계기업 ㈜루멘스홀딩스(*1) - 2,550,000 - - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜ 3,700,000 - - - 합계 3,700,000 2,550,000 5,000,000 5,000,000 (*1) 당분기 중 루멘스홀딩스로부터 대여금 1,800,000천원, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 750,000천원을 회수하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 엘이디라이텍㈜ 2,500,000 - 관계기업 ㈜루멘스홀딩스 - 1,700,000 ㈜엘아이씨티 - 100,000 35.5. 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석12에 공시되어 있습니다. 35.6. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 930,213 951,703 퇴직급여 101,937 152,067 주식기준보상 8,513 37,969 35.7. 회사는 보고기간종료일 현재 곤산류명광전유한공사등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 24참조).35.8. 회사는 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 엘이디라이텍㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14참조). 36. 보고기간 후 사건 해당사항 없음 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 회사의 규정당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,044 -28,308 -61,111 (별도)당기순이익(백만원) -3,649 -11,062 -55,561 (연결)주당순이익(원) -12 -374 -1,341 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.01.24 신주인수권행사 보통주 164,690 500 6,072 - 2014.02.11 신주인수권행사 보통주 247,035 500 6,072 - 2014.03.12 신주인수권행사 보통주 411,725 500 6,072 - 2014.04.01 신주인수권행사 보통주 741,106 500 6,072 - 2014.04.03 신주인수권행사 보통주 164,690 500 6,072 - 2014.04.09 신주인수권행사 보통주 494,070 500 6,072 - 2014.06.09 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,600 - 2020.01.02 전환권행사 보통주 192,159 500 2,602 - 2020.01.07 전환권행사 보통주 249,807 500 2,602 - 2020.01.07 전환권행사 보통주 384,319 500 2,602 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 사모전환사채 제5회 2012.01.17 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 무기명식 무보증 사모전환사채 제6회 2018.08.14 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가.매출채권 등 현황1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 26 기3분기 매출채권 54,271 (5,882) 10.8% 미수금 6,847 (1,087) 15.9% 대여금 25,236 (24,941) 98.8% 미수수익 140 (135) 96.6% 선급금 306 (181) 59.4% 합계 86,800 (32,227) 37.1% 제 25 기 매출채권 45,549 (5,850) 12.8% 미수금 6,905 (4,973) 72.0% 대여금 18,360 (16,301) 88.8% 미수수익 218 (135) 62.2% 선급금 795 (181) 22.8% 합계 71,827 (27,440) 38.2% 제 24 기 매출채권 48,803 (5,126) 10.5% 미수금 5,857 (1,234) 21.1% 대여금 21,890 (14,896) 68.0% 선급금 1,375 (182) 13.2% 합계 77,926 (21,438) 27.5% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 이상 합 계 매출채권 11,627,222 24,901,889 14,143,895 3,598,189 54,271,196 기대손실율 0.56% 11.94% 0% 79.03% 10.84% 손실충당금 (65,284) (2,973,369) - (2,843,674) (5,882,328) 합 계 11,561,938 21,928,520 14,143,895 754,515 48,388,868 3) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다. 나. 재고자산현황1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 324,642 (254,564) 70,079 705,986 (657,623) 48,363 제품 25,377,870 (3,870,424) 21,507,445 25,460,884 (7,256,226) 18,204,658 반제품 15,782,908 (11,569,800) 4,213,108 40,663,835 (24,260,405) 16,403,430 재공품 5,007,395 (153,726) 4,853,669 30,679,398 (10,598,984) 20,080,414 원재료 28,894,035 (9,204,275) 19,689,760 1,745,378 - 1,745,378 미착품 575,392 - 575,392 1,311,535 - 1,311,535 합 계 75,962,242 (25,052,789) 50,909,454 100,567,016 (42,773,238) 57,793,778 2) 재고자산 실사내역 등연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. * 실사일자( 2021년 10월 1 일 ) - 9월말 장부상 재고에 21년 10월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의재고수량과 비교하였습니다.- 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. * 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및표본조사를 병행하였습니다. 3) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(3분기) 제25기 LED사업부 상품 20 43 제품 12,853 7,008 반제품 3,301 2,284 재공품 1,493 1,496 원재료 3,903 1,780 미착품 11 4 합계 21,581 12,614 LGP사업부 상품 50 6 제품 5,793 4,672 반제품 (35) (743) 재공품 3,361 3,700 원재료 11,728 5,739 미착품 399 1,364 합계 21,297 14,736 전장사업부 상품 - - 제품 2,862 6,525 반제품 947 1,158 재공품 - 8,508 원재료 4,058 13,874 미착품 165 378 합계 8,032 30,444 합계 상품 70 48 제품 21,507 18,205 반제품 4,213 2,699 재공품 4,854 13,704 원재료 19,690 21,392 미착품 575 1,745 합계 50,909 57,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.56% 24.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.83회 10.12회 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(반기) 삼일회계법인 적정 COVID-19 관련경제환경의 불확실성 - 제25기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 200,000 1,696 - 500 제25기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 100,000 1,250 100,000 2,041 제24기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사 90,000 1,245 90,000 1,245 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - 세무조정 - 8,000 - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.06 회사측: 감사 및 재무담당이사감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 감사계획 보고 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일(주1) 대주회계법인 삼일회계법인 직권지정 - 주1) 감사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사 또는 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론이 난 경우에는 기재를 생략한다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율) 유태경 이경재 오승현(주2) 노청희 이성우 배대호(주1) 한현철 김종섭 황정근(주2) 100% 43% 67% 100% 100% 100% 14% 43% 33% 찬 반 여 부 제1회 2021.02.26 결산이사회 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제2회 2021.03.09 단기대여금 지급 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제3회 2021.03.10 정기주주총회 소집 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 제4회 2021.04,07 재무제표 승인 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 제5회 2021.04.15 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 불참 - 제6회 2021.06.29 타인에 대한 채무보증 결정 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 제7회 2021.08.13 보유자산(부동산) 매각 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 주1) 사내이사 배대호는 일신상의 사유로 2021년 4월 15일 사임하였습니다.주2) 사내이사 오승현, 사외이사 황정근은 2021년 3월 28일 임기 만료 되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 바. 사외이사의 독립성1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김종섭 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 관계없음 - 한현철 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 관계없음 - 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신보창업투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 주) 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2021.03.30 제25 정기주주총회 부결 - 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2021.02.26 결산이사회 가결 - 제2회 2021.03.09 단기대여금 지급 가결 - 제3회 2021.03.10 정기주주총회 소집 가결 - 제4회 2021.04,07 재무제표 승인 가결 - 제5회 2021.04.15 대표이사 선임 가결 - 제6회 2021.06.29 타인에 대한 채무보증 결정 가결 - 제7회 2021.08.13 보유자산(부동산) 매각 가결 - 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정임 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획/IR 2 부장 2명(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인 지원조직 현황최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제19기~제25기정기주총 제19기~제25기정기주총 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없음.다. 경영권 경쟁해당사항 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,103,069 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,083,122 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,019,947 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumens.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2017.03.24) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(5억원)원안대로 승인 - 제22기주주총회(2018.03.23) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건이사선임의 건감사선임의 건 원안대로 승인의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결 - 제23기주주총회(2019.03.28) 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건이사선임의 건감사선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건주식매수선택권 승인의 건이사 보수한도 승인의 건(22기)감사 보수한도 승인의 건(22기) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원)원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원) - 제24기주주총회(2020.03.27) 재무제표 승인의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 이사회 승인 후 보고원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(3억원) - 제25기주주총회(2021.03.30) 재무제표 승인의 건이사선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결의결정족수 미달로 부결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)루멘스홀딩스 최대주주본인 보통주 4,758,645 9.89 4,758,645 9.89 - 이경재 특수관계인(대표이사) 보통주 1,767,714 3.67 1,767,714 3.67 - 김수연 특수관계인 보통주 638,983 1.33 638,983 1.33 - 유태경 특수관계인(등기임원) 보통주 517,000 1.07 517,000 1.07 - 노청희 특수관계인(등기임원) 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 정기옥 특수관계인(등기임원) 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 계 보통주 7,697,342 15.99 7,697,342 15.99 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 루멘스홀딩스 4 유태경 45.02 - - 유태경 45.02 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)루멘스홀딩스 자산총계 18,525 부채총계 4,681 자본총계 13,843 매출액 - 영업이익 -6 당기순이익 -213 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,978 15,988 99.92 37,080,584 48,103,069 77.08 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21년 04월 21년 05월 21년 06월 21년 07월 21년 08월 21년 09월 보통주 주가 최고 1,630 1,525 1,585 1,465 1,545 1,295 최저 1,335 1,360 1,425 1,340 1,215 1,000 평균 1,488 1,404 1,502 1,406 1,369 1,165 거래량 최고(일) 3,394,717 557,610 695,691 347,309 12,346,102 477,962 최저(일) 315,939 136,019 68,481 61,040 58,124 94,846 월간 28,346,148 5,362,949 5,802,504 3,049,088 23,356,152 3,973,546 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경재 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 루멘스 대표이사대만 AOT아모텍홍익대학교 금속공학과 석사 1,767,714 - 특수관계인(대표이사) 2016.01.01~ 현재 2022.03.28 노청희 남 1971.09 전무 사내이사 상근 경영지원총괄 現 루멘스 전무일진그룹 경영기획실전북대학교 금속공학과 석사 10,000 - 특수관계인(등기임원) 2008.01.28~ 현재 2022.03.28 이성우 남 1964.02 전무 사내이사 상근 구매총괄 現 루멘스 전무삼성전자건국대학교 전자공학 학사 - - 특수관계인(등기임원) 2018.04.23~ 현재 2022.03.28 유태경 남 1960.03 이사 사내이사 상근 고문 前 루멘스 대표이사現 한국중견기업 연합회 부회장Cornell 대학 전자공학과 PostDocKAIST 전자공학 박사서울대학교 전자공학과 517,000 - 특수관계인(등기임원) 2007.06.01~ 현재 2022.03.28 정기옥 남 1960.08 감사 감사 상근 감사 前 로지컴파트너스 대표이사교보증권 기업금융부장신보창업투자 투자팀장성균관대학교 경영대학원 5,000 - 특수관계인(계열회사등기임원) 2016.04.01~ 현재 2022.03.28 김종섭 남 1960.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 국제대학원 교수시카고대 경제학 박사서울대학교 국제경제학과 - - - - 2022.03.28 한현철 남 1973.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 NH투자증권 상무대우증권 이사고려대학교 경영학과 학사 - - - - 2022.03.28 오상훈 남 1962.12 사장 미등기 상근 사업부총괄 現 루멘스 사장삼성전자 / 구매담당 상무 31,000 - - 2021.02.01~ 현재 - 오승현 남 1973.07 전무 미등기 상근 개발총괄 現 루멘스 개발 전무(주)TCO순천대학교 인쇄공학 박사 10,000 - - 2005.10.15~ 현재 - 주) 2021년 4월 15일 이사회에서 대표이사가 변경 되었습니다. (유태경 대표이사 → 이경재 대표이사)주) 배대호 이사는 2021년 4월 15일 사임하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 89 - - - 89 7.7 4,119 46 - - - - LED 여 19 - - - 19 3.9 569 30 - 합 계 108 - - - 108 7.1 4,688 43 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 449 75 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - 감사 1 300 - 주) 2021년 3월 30일 개최된 25기 정기주주총회 안건으로 이사 및 감사의 보수 한도승인의 건을 상정 하였으나, 의결 정족수 미달로 인하여 부결 되었으며, 상기 금액은 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결의한 25기(2020년) 이사 및 감사 보수한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 492 70 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 389 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 90 90 - 주) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 인원이며, 보수총액에는 임기만료로 인해 사임한 이사의 보수가 포함되어 있습니다. 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 노청희 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 미등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정기옥 등기임원 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 정태홍 외 1명 - 2015년 03월 27일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 80,000 - - - 40,000 40,000 2017.03.28~2022.03.27 6,410 오승현 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 권순덕 미등기임원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 류인화 외 226명 직원 2017년 02월 28일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 872,000 - - - 354,000 518,000 2019.03.01~2024.02.28 3,830 이성우 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 배대호 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 노청희 등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김대원 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 권순덕 미등기임원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 김평국 외 169명 직원 2019년 03월 08일 차액보상, 신주교부, 자기주식 보통주 601,000 - - - 212,000 389,000 2021.03.08~2026.03.07 2,980 ※ 공시서류작성기준일(2021년 9월 30일) 종가는 1,025원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)루멘스 - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 9 9 1,468 -1,388 - 80 계 - 9 9 1,468 -1,388 - 80 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 대여금 내역 (당반기말) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)엘아이씨티 계열회사 1,600 - - 1,600 (주)루멘스홀딩스 계열회사 1,800 - 1,800 - (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 16,357 - 1,800 14,557 2. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 하나은행 4,100,000 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 265,000 운전자금대출 에이디올제삼차 20,000,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 10,000,000 외화운전자금대출 농촌상업은행(현지차입) USD 3,000,000 외화일반대출 국민은행 USD 1,800,000 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 4,200,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 시설자금대출 KEB하나은행 외 1 10,730,000 지급보증 KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 운전자금대출 ㈜우리은행 외 1 10,400,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 13,200,000 외화일반대출 ㈜국민은행 USD 2,200,000 시설자금대출 ㈜기업은행 외 2 12,600,000 운전자금대출 ㈜기업은행 외 2 14,200,000 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 113,002 254,046 기술신용보증기금 대출보증 - 3,200,000 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 에이디올제삼차 푸른상호저축은행 외 차입금 지급보증 13,000,000 (전기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 3. 특수관계자 거래보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜엘아이씨티 ㈜엘아이씨티 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 ㈜스마트로직 ㈜스마트로직 대한민국 비전텍 비전텍 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 홍콩(*1) - 애특광전유한공사 중국(*1) - 심천시명리특조명유한공사 기타특수관계자 대한민국 엘이디라이텍㈜(*1) - 홍콩(*1) 애특광전유한공사 - 중국(*1) 심천시명리특조명유한공사 - 중국 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd. (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였으며, 기타특수관계자의 관계기업입니다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈 25,720,754 16,443,488 72,000 - ㈜루멘스홀딩스 - - 19,422 - ㈜엘아이씨티 - - 47,868 - 소계 25,720,754 16,443,488 139,290 - 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*1) 147,316 203,316 2,362 400 소계 147,316 203,316 2,362 400 합계 25,868,070 16,646,804 141,652 400 (*1) 당반기말 현재 엘이디라이텍(주)은 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이후의 거래금액 입니다. (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 기타수익 관계기업 ㈜토파즈 27,296,551 15,805,697 91,461,564 72,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - 202,992 ㈜엘아이씨티 - - - 48,460 합계 27,296,551 15,805,697 91,462 323,452 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈(*1) 20,759,035 8,800 12,956,724 16,426,661 23,934 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - - - - - ㈜엘아이씨티(*1) - - 1,601,052 - - - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan(*1) 907,868 - - - - - 소계 21,669,429 8,800 14,557,776 16,426,661 23,934 201,000 기타특수관계자 엘이디라이텍㈜(*2) 750,324 359,370 8,740,560 1,720 - - 합계 750,324 359,370 8,740,560 1,720 - - 22,419,753 368,170 23,298,337 16,428,381 23,934 201,000 (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,600백만원 및 908백만원입니다 . (*2) 당분기 보고기간종료일 현재 엘이디라이텍(주) 매출채권 미수금 및 기타채권에 대해 각각 744,169천원, 359,370천원, 8,557,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융자산 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 2,362,561 435,990 - 12,956,724 1,691,004 - 200,000 ㈜루멘스홀딩스 - - 705,944 1,862,729 - - - ㈜엘아이씨티 - - - 1,601,227 - - - ㈜루코 2,525 - - - - - 1,000 Lumens Japan 904,505 - - - - - - 합계 3,269,592 435,990 705,944 16,420,680 1,691,004 - 201,000 (*1) 전기말 보고기간종료일 현재 ㈜토파즈, ㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,957백만원, 1,601백만원 및 905백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜루멘스홀딩스 - 2,550,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,700,000 관계기업 (주)엘아이씨티 - 100,000 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석13에 공시되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 1,538백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다.소송가액은 240백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 3. 채무보증 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 에이디올제삼차 제이엔케이히터 차입금 지급보증 13,000,000 에이디올제삼차 푸른상호저축은행 외 차입금 지급보증 13,000,000 (전기말) (단위 : 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 ㈜웨이브닉스이에스피 중소기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000 4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.5. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황해당사항 없음.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.2. 중소기업기준 검토표해당사항 없음.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음.4. 법적위험 변동사항해당사항 없음.5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음.8. 합병등의 사후정보해당사항 없음.9. 녹색경영해당사항 없음.10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음.12. 보호예수 현황해당사항 없음.13. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 곤산류명광전유한공사 2008.08.05 중국 강소성 곤산개발구 부촌강오 966번 LED PKG 사업 52,008 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당(자산총액의 10%이상) Topaz LGP s.r.o. 2010.01.06 Priemyselna2. 921 01 Piestany, Slovakia LED 도광판 제조업 3,364 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 (주)골든바우 2011.10.24 경기 용인시 기흥구 원고매로 2번길 49(고매동, 3층) 벤쳐 컨설팅 4,413 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens s.r.o 2016.01.22 Priemyselna2. 921 01 Piestany, Slovakia LED 모듈 판매업 297 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens VINA 2016.01.31 La B_1M_CN, Khu cong nghiep My Phuac 3, phuong ChanbPhu uo Tht xii Bin Cat, tinh Binh DU01lg, Vietnam LED 모듈 사업 78,399 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당(자산총액의 10%이상) Lumens Asia Pactific 2016.05.17 Unit 227, 2F Building 16W, Phase 3, Hong Kong, Science ParkPak Shek Kok, Hong Kong LED 모듈 판매업 185 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 Lumens America,Inc. 2019.05.13 14701 Firestone Blyd., La Mirada, California 90638,United States of America LED 모듈 판매업 72 기업의결권 과반수 소유(회계기준서 1027로 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 백만주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비상교육 상장 2013.11.22 단순투자 3,882 295,750 2.28 1,967 -295,750 -1,967 - 295,750 2.28 - 263,231 -14,904 티엘아이 상장 2018.05.15 단순투자 1,998 370,000 3.75 3,034 -370,000 -3,034 - 370,000 3.75 - 73,209 -7,344 오디텍 상장 2018.12.27 단순투자 970 173,653 1.53 947 -180,000 -947 - 173,653 1.53 - 130,680 5,502 헥사솔루션 비상장 2015.03.10 단순투자 500 15,625 10.87 16 - - - 15,625 10.87 16 231 -150 지파랑 비상장 2017.09.25 단순투자 500 9,000 8.72 47 - - - 9,000 8.72 47 792 141 스카이뷰 비상장 2014.01.31 단순투자 4,000 2,450 19.60 1,388 -2,450 -1,388 - 2,450 19.60 - 11,542 669 세미콘차이나 비상장 2018.11.05 단순투자 70 488,937 5.81 16 - - - 488,937 5.81 16 344 -294 엘이디라이텍 비상장 2021.05.31 단순투자 321 - - - 344,500 321 -321 344,500 42.74 - 68,432 -3,581 엘아이씨티 비상장 2010.04.29 단순투자 431 1,450,000 35.37 169 - - 137 1,450,000 35.37 305 5,423 62 소프트에피 비상장 2013.01.30 단순투자 500 45,000 30.14 113 - - 5 45,000 30.14 118 1,519 -9 루멘스홀딩스 비상장 2013.08.14 단순투자 3,150 291,667 7.94 417 - - 136 291,667 7.94 553 18,525 8,519 루코 비상장 2017.03.20 단순투자 155 310,000 29.36 50 - - - 310,000 29.36 51 171 1 합 계 3,452,082 - 8,164 -503,700 -7,015 -43 3,796,582 - 1,106 574,099 -11,388 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음