제일테크노스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 03월 31일 현재
전 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 나주영이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 43.98%입니다.1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,086,851	16,086,851	9,741,855	9,741,855

매출채권	26,573,377	26,573,377	22,755,446	22,755,446

파생상품자산	61,920	61,920	463,684	463,684

당기손익-공정가치금융자산	4,998,147	4,998,147	4,876,352	4,876,352

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,100	101,100	101,100	101,100

기타	7,175,676	7,175,676	7,020,007	7,020,007

소계	54,997,071	54,997,071	44,958,444	44,958,444

금융부채

매입채무	18,687,645	18,687,645	15,933,910	15,933,910

차입금	38,165,923	38,165,923	36,521,859	36,521,859

교환사채	5,553,370	5,553,370	5,553,370	5,553,370

리스부채	1,385,718	1,385,718	1,385,718	1,385,718

기타	6,602,365	6,602,365	6,800,872	6,800,872

소계	70,395,021	70,395,021	66,195,729	66,195,729

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,342,586	-	2,655,561	4,998,147

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,220,791	-	2,655,561	4,876,352

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	-	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,655,561	3	순자산가치법	순자산가치

전 기 말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	-	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,655,561	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.연결회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	지 역 정 보	주요 재화 및 용역

한국내 제품부문	대한민국	Deck 납품 및 설치,NRC 및 강구조 등

한국내 임가공부문	〃	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

베트남내 임가공부문	베 트 남	쇼트 및 절단작업

나. 부문당기손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

한국내 제품부문	44,494,572	(252,817)	44,241,756	10,868,164	34,436,790	(185,719)	34,251,071	6,618,707

한국내 임가공부문	11,248,528	-	11,248,528	750,667	9,654,259	-	9,654,259	134,762

베트남내 임가공부문	2,447,592	(234,305)	2,213,286	550,734	2,085,565	(189,458)	1,896,107	527,749

조 정(*)	-	41,504	-	52,878

합 계	58,190,692	(487,122)	57,703,569	12,211,068	46,176,614	(375,177)	45,801,437	7,334,096

(*) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

다. 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출	44,241,756	34,251,071

용 역 매 출	13,461,814	11,550,366

계	57,703,569	45,801,437

라. 바. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A 사	-	4,382,910

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,703,569	45,801,437

총 수익	57,703,569	45,801,437

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	44,241,756	13,461,814	57,703,569

수익인식시점

한 시점에 인식	44,241,756	13,461,814	57,703,569

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	34,251,071	11,550,366	45,801,437

수익인식시점

한 시점에 인식	34,251,071	11,550,366	45,801,437

나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	30,618,763	22,384,769

당분기말 현재 연결회사가 인식한 계약자산은 72,761천원(전기말 : 72,761천원)입니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	2,324,138

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	77,753,883	1,818,229

취 득	482,522	306,600

처 분	(1,274,168)	-

감가상각 및 상각	(1,014,133)	(5,823)

기 타 증 감	101,416	32,460

당 분 기 말 금 액	76,049,520	2,151,466

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	79,241,966	1,746,459

취 득	568,440	67,580

처 분	(302,154)	-

감가상각 및 상각	(1,074,997)	(6,869)

기 타 증 감	51,261	16,699

전 분 기 말 금 액	78,484,516	1,823,869

나. 감가상각비 중 924,789천원(전분기: 873,993천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 89,343천원(전분기: 201,004천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

8. 관계기업에 대한 지분 :

가. 관계기업 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	3,053,802	42	3,022,373

(주)제일바이오랩	한국	27.7	5,532	27.7	6,076

나. 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,028,449	3,523,837

취 득	-

감 소	-	(126,000)

지 분 법 이 익	31,428	-

지 분 법 손 실	(543)	(180,188)

반 기 말	3,059,334	3,217,649

9. 차입금 및 사채 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2024-02-10	5.03~5.33	9,000,000	11,000,000

IBK기업은행	2023-12-29	3.49~4.54	6,000,000	6,000,000

우리은행	2024-03-15	2.41~4.78	4,000,000	4,000,000

신한은행	2024-03-15	4.49~5.10	4,000,000	4,000,000

국민은행	-	-	-	2,750,000

하나은행	2024-03-15	4.09~5.05	5,000,000	3,000,000

DGB대구은행	2023-05-16	4.87	2,000,000	2,000,000

농협은행	2024-03-29	3.78	1,000,000	-

기업구매자금대출	DGB대구은행	2023-04-20	4.92	1,967,449	-

외화대출	신한은행외	2022-11-29	5.49 ~ 6.69	5,198,474	3,761,529

소계	38,165,923	36,511,529

장기차입금	외화대출	Eximbank Vietnam	-	-	-	10,330

소계	-	10,330

계	38,165,923	36,521,859

상기 일부 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 교환사채(1) 연결회사가 2022년 9월 16일 발행한 교환사채의 요건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채

액 면 가 액	6,840,000,000원

발 행 가 액	6,840,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

만기일	2025-09-16

교 환 가 액	주당 10,000원

교환대상종류	주식회사 제일테크노스 기명식 보통주

교환대상 주식수	684,000

교환청구기간 시작일	2022-10-16

교환청구기간 종료일	2025-08-16

(2) 교환사채의 발행일, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	발 행 일

발행가액	6,840,000

교환사채의 부채요소	5,553,370	5,360,229

교환사채의 자본요소	1,479,771	1,479,771

10. 순확정급여부채 :

가. 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	289,600	219,660

순이자원가	55,762	21,766

종업원 급여에 포함된 총 비용	345,362	241,426

총 비용 중 201,459천원(전분기: 140,831천원)은 매출원가에 포함되었으며, 143,903천원(전분기: 100,596천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,948,142	6,803,438

사외적립자산의 공정가치	(2,647,164)	(2,807,876)

재무상태표상 순확정급여부채	4,300,978	3,995,562

11. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,012,883	1,229,315

퇴 직 급 여	143,903	100,596

복 리 후 생 비	139,438	136,692

여 비 교 통 비	29,572	26,008

접 대 비	136,510	128,795

통 신 비	11,640	13,074

수 도 광 열 비	2,754	5,445

세 금 과 공 과	766,416	641,000

감 가 상 각 비	89,343	201,004

임 차 료	19,158	24,084

수 선 비	1,100	300

보 험 료	12,961	36,480

차 량 유 지 비	89,664	123,059

운 반 비	1,135,035	795,728

교 육 훈 련 비	4,573	5,485

도 서 인 쇄 비	12,401	9,875

소 모 품 비	60,360	134,919

지 급 수 수 료	494,296	406,852

광 고 선 전 비	3,700	2,800

용 역 비	249	53,790

수출제비용	2,126	-

대 손 상 각 비	525,033	26,715

경 상 개 발 비	43,544	162,738

잡 비	50,482	31,046

계	4,787,141	4,295,800

12. 법인세 :법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 유효법인세율은 22%(전분기:19%)입니다.13. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 997,920천원이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 설정되어 있습니다(전기: 415,800천원).14. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건연결회사는 당분기말 현재 특허권 침해 등과 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중입니다(소송가액: 300백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 회사는 물품대금 지급의 소를 제기하여 소송절차가 진행중입니다.(소송가액:3,813백만원). 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 52,451,054천원(전기말: 54,801,616천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 연결회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당분기말

약정액	실행액

기업구매자금	DGB대구은행	8,500,000	1,967,449

시 설 자 금	하나은행	1,000,000	1,000,000

B 2 B 관련 약정(*)	신한은행 외	9,600,000	301,157

운전자금대출	IBK기업은행 외	30,000,000	30,000,000

지급보증 한도	신한은행	800,000	-

수입자금대출	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	-

수 입 신 용 장	하나은행 외	USD	19,000,000	USD	8,532,828

무역금융(Usance)	산업은행 외	USD	11,400,000	USD	4,556,893

지급보증 한도	전문건설공제조합	102,140,707	16,896,926

신용운용자금	전문건설공제조합	1,280,400	-

어 음 할 인	전문건설공제조합	700,000	-

외 화 대 출	신한은행	USD	1,200,000	USD	1,200,000

외 화 대 출	Eximbank Vietnam	VND	412,450,000	VND	-

계	154,021,107	50,165,532

USD	38,600,000	USD	13,089,721

VND	412,450,000	VND	-

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 연결회사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으 며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 658,202천원) 및 재고자산(설정액: USD 9,200,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 보고기간말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 연결회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

(주)제일바이오랩	(주)제일바이오랩

기타특수관계자	㈜신화테크 ㈜신보	㈜신화테크 ㈜신보

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	1,400,453	69,190

매 입	290,294	212,360

기타특수관계자	(주)신화테크	매 출	153,971	367,227

매입 등	496,540	510,579

(주)신보	매입 등	-	30,570

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	6,108	-	25,278	82,005

기타특수관계자	㈜신화테크	-	-	224,999	8,025

합계	6,108	-	250,277	90,030

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	18,792	5,705	36,707	25,278

기타특수관계자	㈜신화테크	49,019	-	104,167	30,675

합계	67,811	5,705	140,874	55,953

라. 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	160,528	202,863

퇴직급여	32,984	92,509

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

16. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	2,562	2,042

제 품	6,004,356	6,827,173

재 공 품	38,492,501	31,681,185

평가충당금	(430,913)	(430,913)

원 재 료	20,163,212	18,503,467

미 착 품	-	-

저 장 품	382,402	266,801

계	64,614,121	56,849,756

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,914,564천원입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,027,090	2,141,184

조정

이자수익	(120,453)	(15,137)

외화환산이익	(39,461)

배당금수익	-	(6,666)

유형자산처분이익	(94,951)	(17,847)

금융자산처분이익	(30,845)	(14,250)

금융자산평가이익	(191,592)	(95,527)

파생상품평가이익	(61,920)	-

파생상품거래이익	(307,020)	-

지분법이익	(31,429)	-

잡이익	-	(85,879)

대손상각비	525,033	26,715

외화환산손실	74,854	2,720

매출채권처분손실	-	-

감가상각비	1,014,133	1,074,997

무형자산상각비	5,823	27,478

유형자산처분손실	-	-

금융자산평가손실	129,922	117,454

파생상품거래손실	839,790

잡손실	600

지분법손실	543	180,188

이자비용	478,562	318,567

법인세비용	1,437,045	491,147

퇴직급여	345,362	241,426

매출채권의 증감	(3,839,876)	(1,464,907)

미수금의 증감	(45,182)	(15,026)

선급금의 증감	(59,918)	157,915

선급비용의 증감	39,001	43,723

부가세대급금의 증감	39,601	42,084

재고자산의 증감	(7,754,045)	(11,728,516)

장기선급비용의증감	(13,118)	(23,980)

매입채무의 증감	2,253,535	4,777,675

미지급금의 증감	(747,529)	(216,179)

미지급비용의증감	(36,176)	22,715

미지급급여의증감	(439,963)	(106,622)

선수금의 증감	8,233,994	5,711,021

예수금의 증감	(37,226)	(12,238)

부가세예수금의 증감	(671,807)	(671,917)

퇴직금의 지급	(200,658)	(42,884)

사외적립자산의 증감	160,712	126,812

예수보증금의 증감	11,500	43,000

충당부채의 감소	-	(5,612)

계	5,893,931	1,023,634

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	691,500	-

차입금의 유동성 대체	-	2,375,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	36,511,529	1,541,906	-	-	112,488	38,165,923

장기차입금	10,330	(10,407)	-	-	77	-

리스부채(유동)	151,925	-	-	-	-	151,925

리스부채(비유동)	1,233,792	-	-	-	-	1,233,792

합 계	37,907,577	1,531,499	-	-	112,565	39,551,641

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	43,078,704	5,641,270	2,375,000	-	30,998	51,125,972

장기차입금	5,760,022	-	(2,375,000)	-	173	3,385,195

리스부채(유동)	99,654	-	-	-	-	99,654

리스부채(비유동)	1,272,255	-	-	-	-	1,272,255

합 계	50,210,635	5,641,270	-	-	31,171	55,883,076