제일테크노스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2017년 09월 30일 현재
전기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 : 주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 나주영입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투 자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한,종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니 다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,677,745	7,677,745	4,964,163	4,964,163

매도가능금융자산(*1)	296,100	296,100	1,037,220	1,037,220

소 계	7,973,845	7,973,845	6,001,383	6,001,383

금융부채

차입금	54,747,245	54,747,245	49,698,000	49,698,000

교환사채	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000

전환사채	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

소 계	59,747,245	59,747,245	54,698,000	54,698,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산

매도가능금융자산	1,367,172	1,367,172

상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품 등이며, 추정 현금흐름의 편차와 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	296,100	-	-	296,100

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,037,220	-	-	1,037,220

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,681,225	41,681,225

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수 토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다. 회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2017년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품(Deck)	포 항	Deck 납품 및 설치

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

기 타	포 항	철판도매 등

나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당 분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총 부 문 수 익	27,700,795	80,123,615	7,330,783	28,245,845	2,832,557	6,049,250	37,864,134	114,418,710

보고부문매출원가	21,661,776	66,855,840	7,717,270	27,058,493	2,658,009	5,587,872	32,037,055	99,502,206

보고부문매출총이익	6,039,019	13,267,775	(386,487)	1,187,352	174,548	461,377	5,827,079	14,916,505

(2) 전 분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총 부 문 수 익	22,512,721	59,302,368	10,557,386	37,079,259	1,375,909	5,194,079	34,446,016	101,575,706

보고부문매출원가	19,094,647	50,643,660	10,104,576	33,898,321	1,306,342	3,513,169	30,505,565	88,055,150

보고부문매출총이익	3,418,074	8,658,708	452,810	3,180,938	69,567	1,680,910	3,940,451	13,520,556

다. 부문 자산 현황(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	16,800,676	64,240,238	17,850,864	98,891,778

(2) 전기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	16,530,343	68,149,279	16,247,742	100,927,364

회사는 부채에 대하여 부문별로 별도 관리하지 아니합니다.라. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 17,644백만원(전분기: 37,269백만원)입니다.6. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형 자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당 분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

당 기 초	92,478,171	1,698,781

취 득	1,403,948	-

재 평 가	1,805,565	-

처 분	(75,762)	-

감가상각 및 상각	(3,917,965)	-

당 분 기 말 금 액	91,693,956	1,698,781

(2) 전 분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

전 기 초	94,901,907	1,698,781

취 득	3,009,783	-

처 분	(91,361)	-

감가상각 및 상각	(3,919,353)	-

전 분 기 말 금 액	93,900,976	1,698,781

(*) 무형자산은 전액 회원권입니다. 나. 감가상각비 중 3,675,279천원(전분기: 3,692,745원 )은 매출원가 242,687천원(전분기: 226,607천원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	동부화재해상보험(주)	58,160,848	56,837,448	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

20,267,356	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신 한 은 행

〃	KB손해보험(주)	16,046,008	16,026,008	7,977,360	DGB대구은행

770,198	IBK기업은행

계	74,206,856	72,863,456	60,614,269

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000 JPY 300,000,000USD 1,350,000	차 입 금	48,947,245	KDB산업은행 외4개은행

건 물	28,326,974

(2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	41,681,225	52,310,000 JPY 300,000,000USD 1,350,000	차 입 금	46,892,000	KDB산업은행 외4개은행

건 물	28,906,060

7. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410

8. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2018-05-23	2.81~2.97	16,500,000	12,500,000

KEB하나은행	2018-03-20	2.76~2.98	3,500,000	3,500,000

IBK기업은행	2018-01-11	2.08~2.52	4,500,000	2,500,000

우 리 은 행	2018-05-29	2.17	300,000	300,000

한국수출입은행	2017-11-16	2.55	1,500,000	1,500,000

농 협 은 행	-	-	-	2,000,000

신 한 은 행	2017-11-29	0.22~2.39	2,648,000	3,000,000

DGB대구은행	2017-08-19	2.89	2,000,000	2,000,000

2018-06-15	2.98	1,000,000	-

시설자금대출	DGB대구은행	2018-06-30	2.97~3.50	4,452,000	5,112,000

신 한 은 행	-	-	-	203,000

IBK기업은행	-	-	-	500,000

기업구매자금	KEB하나은행	2018-10-20	2.88 ~ 3.07	3,609,245	-

장기차입금	시설자금대출	KB국민은행	2019-12-15	2.98	3,000,000	-

DGB대구은행	2021-09-30	2.97~3.50	8,052,000	11,886,000

신 한 은 행	2021-05-20	2.62	936,000	1,197,000

IBK기업은행	2021-06-15	2.97	2,750,000	3,500,000

전 환 사 채	시너지파트너스	2021-10-11	-	3,300,000	3,300,000

교 환 사 채	시너지파트너스	2019-10-11	-	1,700,000	1,700,000

계	59,747,245	54,698,000

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석 6참조), 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 수입대상 재고자산이 양도담보 제공되어 있습니다.

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초 금 액	49,698,000	49,698,000

차 입	17,409,245	11,800,000

상 환	(12,360,000)	(12,055,000)

분 기 말 금 액	54,747,245	49,443,000

다. 전환사채회사가 2016년 10월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액 면 가 액	3,300,000,000원

발 행 가 액	3,300,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

전 환 가 액(*)	주당 6,470원

(*) 발행시점의 전환가액은 주당 6,470원이었으나, 당분기말 현재 주당 4,591원으로 조정되었습니다.라. 교환사채회사가 2016년 10월 11일 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액 면 가 액	2,300,000,000원

발 행 가 액(*)	2,300,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

교 환 가 액(**)	주당 6,020원

(*) 당기 이전 교환사채권자의 교환청구권 행사에 의하여 자기주식(99,666주)과 동교환사채를 600,000천원을 교환하였으며, 당분기말 현재 교환사채의 잔액은 1,700,000천원입니다.(**) 발행시점의 교환가액은 주당 6,020원이었으나, 당분기말 현재 주당 5,500원으로 조정되었습니다.

9. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	158,814	476,440	167,203	501,610

순이자원가	32,370	97,110	43,571	96,479

종업원 급여에 포함된 총 비용	191,184	573,550	210,774	598,089

총 비용 중 413,693천원(전분기: 436,127천원)은 매출원가에 포함되었으며, 159,857천원(전분기: 161,962천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,742,772	4,749,859

사외적립자산의 공정가치	(1,965,321)	(2,025,923)

재무상태표상 순확정급여부채	2,777,451	2,723,936

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	998,231	2,900,169	1,134,637	3,205,134

퇴 직 급 여	53,286	159,857	53,987	161,962

복 리 후 생 비	91,550	233,731	94,720	270,482

여 비 교 통 비	53,987	173,813	58,098	165,445

접 대 비	49,934	211,069	123,541	320,301

통 신 비	12,097	37,055	15,068	50,284

수 도 광 열 비	240	2,069	539	15,486

세 금 과 공 과	947,653	2,314,446	752,836	1,619,001

감 가 상 각 비	78,280	242,687	85,860	226,608

임 차 료	13,349	36,348	19,267	83,962

수 선 비	5,857	7,136	420	6,085

보 험 료	39,783	118,312	42,907	137,172

차 량 유 지 비	100,227	282,375	99,229	278,547

운 반 비	846,260	2,710,360	1,032,579	2,662,156

교 육 훈 련 비	1,005	16,313	29,226	56,387

도 서 인 쇄 비	11,752	40,456	15,567	56,587

소 모 품 비	50,763	147,041	54,557	200,140

지 급 수 수 료	211,806	691,839	204,401	659,776

광 고 선 전 비	20,400	65,900	21,802	98,550

용 역 비	106,321	361,475	143,788	302,772

대 손 상 각 비	(128,118)	(179,104)	21,090	142,881

경 상 개 발 비	104,880	493,549	89,092	348,460

계	3,669,543	11,066,896	4,093,211	11,068,178

11. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.53%입니다(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.8%).12. 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 520,000천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기: 703,805천원).13. 우발상황 및 약정사항 :

가. 계류 중인 소송사건 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법정소송과 관련한 우발부채는 없습니다.

나. 제공받은 지급보증

회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 22,614,387천원(전기말: 21,333,143천원)의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 백지어음 2매 및 백지수표 2매가 담보제공되어 있습니다. 다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	10,500,000	10,000,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	19,093,000	22,398,000

어 음 할 인	IBK기업은행	4,000,000	-

B2B관련약정(*)	신 한 은 행 외	16,600,000	14,000,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	23,800,000	27,400,000

지급보증 한도	KEB하나은행 외	2,400,000	5,900,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	4,000,000	USD	4,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	13,000,000	USD	11,000,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	4,542,125	4,542,125

신용운영자금	전문건설공제조합	146,566	-

외화파생상품	KEB하나은행	600,000	-

신 한 은 행	USD	500,000	-

계	81,681,691	84,240,125

USD	17,500,000	USD	15,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다. 상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

14. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

JEIL VINA CO.,LTD	100	100	베 트 남

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

나. 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원) (1) 당분기

특수관계구분	회 사 명	매 출 등	매 입 등	배 당 금 수 익

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTD	660,721	1,024,916	-	-	-	791,339

관 계 기 업	(주)제이아이테크	8,906	97,992	180,117	704,057	-	-

(2) 전분기

특수관계구분	회 사 명	매 출	매 입	배 당 금 수 익

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTD	171,281	832,716	-	-	-	815,500

관 계 기 업	(주)제이아이테크	214,782	385,158	154,764	371,122	-	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매출채권	760,197	132,117

관계기업	(주)제이아이테크	매출채권	3,014	7,894

미 수 금	-	64,876

매입채무	36,107	76,061

미지급금	19,479	34,840

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당분기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	58,640	45,000	(15,300)	80,140

마. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단 기 급 여	159,681	491,516	157,881	497,416

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.15. 재고자산 :

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제 품	6,727,440	7,529,745

재 공 품	2,203,646	515,200

원 재 료	18,460,293	6,124,330

미 착 품	-	2,114,559

저 장 품	72,400	68,232

평 가 충 당 금	(32,260)	-

계	27,431,519	16,352,066

회사는 당분기중 재고자산평가손실 32,260천원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.

16. 건설계약:

가. 건설계약 잔액의 변동내역(1) 당분기말

당분기의 경우 건설계약의 기초잔액이 없으며 신규수주 등 변동내역이 없습니다.(2) 전분기말(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	분기말잔액

국내플랜트공사	479,193	2,213,086	(130,806)	(2,232,573)	328,900

(*) 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액입니다.나. 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역이 없습니다.다. 미청구공사 및 초과청구공사의 내역(1) 당분기말당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 잔액이 없습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	미청구공사	초과청구공사

국내플랜트공사	143,845	-

라. 총계약수익 및 총계약원가의 변동당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약이 없으며, 당분기 중 발생한 총계약수익및 총계약원가의 변동내역이 없습니다.