제일테크노스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제52기 (당)3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제51기 (전)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 나주영이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 43.97%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약 을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석 서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

④ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택 한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다

⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다

⑥ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산 의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항 을 삭제하였습니다.

2.2.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향 은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용 이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.4 종속기업, 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,574,082	5,574,082	5,316,270	5,316,270

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,100	101,100	101,100	101,100

소계	5,675,182	5,675,182	5,417,370	5,417,370

금융부채

차입금	46,966,227	46,966,227	47,034,118	47,034,118

교환사채	6,840,000	6,840,000	-	-

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,340,740	-	3,233,343	5,574,083

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,456,555	-	2,859,715	5,316,270

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	575,112	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,658,231	3	순자산가치법	순자산가치

전기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	575,112	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,284,604	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 보고부문별 정보 가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품	포 항	Deck 납품 및 설치, NRC 및 강구조 등

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업,소조립

회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여영업부문을 결정하고 있습니다.나. 영업부문 재무현황

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	제 품 부 문	임가공,기타부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	44,937,036	110,196,248	13,682,918	43,678,994	58,619,954	153,875,242

보고부문매출원가	37,394,526	90,505,981	13,039,354	38,811,422	50,433,880	129,317,403

보고부문매출총이익	7,542,510	19,690,267	643,564	4,867,572	8,186,074	24,557,839

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	제 품 부 문	임가공,기타부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	32,118,001	89,613,127	8,895,796	26,615,491	41,013,797	116,228,618

보고부문매출원가	30,873,962	82,782,294	6,510,196	22,203,630	37,384,158	104,985,924

보고부문매출총이익	1,244,039	6,830,833	2,385,600	4,411,861	3,629,639	11,242,694

다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 12,984,185천원입니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	153,875,242	116,228,618

총 수익	153,875,242	116,228,618

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	제 품 부 문	임가공,기타부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	110,196,248	43,678,994	153,875,242

수익인식시점

한 시점에 인식	110,196,248	43,678,994	153,875,242

(단위: 천원)

전분기	제 품 부 문	임가공,기타부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	89,613,127	26,615,491	116,228,618

수익인식시점

한 시점에 인식	89,613,127	26,615,491	116,228,618

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익은 대부분 국내지역에서 발생합니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	17,039,969	8,727,064

당분기말과 전기말 현재 회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 3,502,788천원입니다.

7. 유형자산 및 무형자산 가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	76,347,387	778,981

취득	1,984,864	66,370

처분 및 대체	(180,789)	-

감가상각 및 상각	(2,870,323)	-

당분기말	75,281,139	845,351

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	78,027,183	778,981

취득	1,688,464	-

처분 및 대체	(98,310)	-

감가상각 및 상각	(3,297,560)	-

전분기말	76,319,777	778,981

나. 감가상각비 중 2,533,639천원(전분기: 2,989,941천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 336,684천원(전분기: 307,619천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

8. 관계기업 및 종속기업투자관계기업 및 종속기업에 대한 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말	비고

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440	관계기업

(주)제일바이오랩	한국	26.1	60,900	23	40,600	관계기업

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410	종속기업

JEIL VINA NT CO.,LTD	베트남	80	539,664	80	539,664	종속기업

소계	2,856,414	2,836,114

9. 차입금 가. 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2023-09-27	3.60~4.39	13,540,080	14,500,000

IBK기업은행	2023-09-13	1.93~3.59	6,000,000	6,000,000

우리은행	2023-08-24	2.93~3.87	4,000,000	3,000,000

신한은행	2023-06-15	2.55~3.18	6,000,000	4,000,000

국민은행	2023-04-15	2.90~3.17	5,023,880	3,000,000

하나은행	2023-09-15	4.11	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	-	-	-	3,204,050

DGB대구은행	2022-11-17	4.25	6,540,190	2,000,000

기업구매자금대출	DGB대구은행	2022-10-20	4.22	965,275	1,683,268

외화대출	국민은행	2023-02-10	5.63	1,896,800	1,896,800

소계	45,966,225	41,284,118

장기차입금	시설자금대출	하나은행	2023-11-04	2.91	1,000,000	1,000,000

일반운전자금	국민은행	2023-04-15	-	-	2,750,000

신한은행	2023-06-15	-	-	2,000,000

소계	1,000,000	5,750,000

교환사채	삼성증권 등	2025-09-16	-	6,840,000	-

합계	53,806,225	47,034,118

상기 일부 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 금융상품이 담보로 설정되어 있으며, 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 교환사채회사는 2022년 9월 16일 다음의 교환사채를 발행하였습니다.

구 분	내 용

액 면 가 액	6,840,000,000원

발 행 가 액	6,840,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

교 환 가 액	주당 10,000원

10. 순확정급여부채

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	340,911	967,563	235,658	668,001

순이자원가	21,766	105,720	19,776	38,974

종업원 급여에 포함된 총 비용	362,677	1,073,283	255,434	706,975

총 비용 중 629,147천원(전분기: 419,297천원)은 매출원가에 포함되었으며, 444,136천원(전분기: 287,677천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,975,581	6,134,538

사외적립자산의 공정가치	(2,583,009)	(2,702,447)

재무상태표상 순확정급여부채	4,392,571	3,432,091

11. 판매비와관리비 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	963,756	2,739,644	1,199,587	3,237,549

퇴 직 급 여	148,045	444,136	115,892	287,677

복 리 후 생 비	122,569	520,722	93,012	255,580

여 비 교 통 비	25,168	65,851	17,878	61,242

접 대 비	130,436	300,564	101,192	264,602

통 신 비	7,783	30,871	11,555	34,973

수 도 광 열 비	-	2,627	4,065	6,289

세 금 과 공 과	368,809	1,720,929	1,113,381	2,001,745

감 가 상 각 비	31,594	336,684	100,023	307,619

임 차 료	17,593	53,712	17,680	50,827

수 선 비	-	890	3,017	8,997

보 험 료	14,023	94,286	32,991	99,339

차 량 유 지 비	74,478	307,440	77,932	235,964

운 반 비	859,385	2,588,899	866,820	2,283,999

교 육 훈 련 비	1,111	7,354	4,294	10,087

도 서 인 쇄 비	10,487	30,401	9,140	63,341

소 모 품 비	41,752	221,241	95,663	247,968

지 급 수 수 료	344,981	1,088,862	258,489	785,894

광 고 선 전 비	9,500	22,300	18,544	33,032

용 역 비	-	53,790	66,721	173,564

수 출 제 비 용	2,219	4,069	-	-

대 손 상 각 비	124,450	216,455	(54,519)	33,111

경 상 개 발 비	28,125	250,020	136,471	439,383

합 계	3,326,264	11,101,747	4,289,828	10,922,782

12. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 회사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 21%(전분기:-%)입니다.13. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 415,800천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다(전기: 249,480천원).14. 우발상황 및 약정사항 가. 계류 중인 소송사건회사는 당분기말 현재 특허권 침해 등과 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다(소송가액: 200백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 55,961,547천원(전기말: 40,218,603천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당분기말	전기말

기업구매자금	하나은행 외	8,500,000	14,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	1,000,000	1,000,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	9,600,000	9,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	36,125,000	39,568,150

지급보증 한도	신한은행 외	800,000	800,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	10,000,000	USD	9,000,000

수 입 신 용 장	하나은행 외	USD	21,000,000	USD	17,000,000

무역금융(Usance)	산업은행	USD	11,400,000	-

지급보증 한도	전문건설공제조합	95,550,984	41,204,396

신용운용자금	505,400	218,766

어 음 할 인	4,700,000	4,303,000

특별한도	40,000	40,000

계	156,821,384	111,234,312

USD	42,400,000	USD	26,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.

상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 658,118천원) 및 재고자산(설정액: USD 9,200,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 종속기업 JEIL VINA NT CO.,LTD에게 외화대출과 관련하여 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고있습니다.마. 회사는 삼성선물과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 통화선도계약의 약정가액과 공정가액의 차이금액 881,680천원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다.

15. 특수관계자와의 거래가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당분기말	전기말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩

기타특수관계자	(주)신화테크,(주)신보	(주)신화테크,(주)신보

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매출	267,871	733,972	249,432	508,950

배당금수익	-	125,010	-	390,600

JEIL VINA NT CO.,LTD	배당금수익	-	100,008	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	매출	64,521	203,977	78,688	437,305

매입 등	167,275	585,392	323,361	1,046,638

배당금수익	-	336,000	-	126,000

기타특수관계자	㈜신화테크	매출	78,141	760,614	277,068	552,979

매입 등	452,199	1,547,097	426,569	1,935,471

(주)신보	매입 등	-	40,760	-	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	91,319	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	3,947	18,792	22,649	25,278

기타특수관계자	(주)신화테크	10,884	-	104,261	-

(주)신보	-	-	-	-

합 계	106,150	18,792	126,910	25,278

(단위: 천원)

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	80,465	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	1,404	20,442	72,321	25,278

기타특수관계자	(주)신화테크	305,518	-	183,713	-

(주)신보	-	-	17,436	-

합 계	387,387	20,442	273,470	25,278

라. 회사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	177,245	569,123	145,137	530,813

퇴 직 급 여	34,508	98,061	4,297	99,285

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

16. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	106,251	-

제 품	8,633,035	7,813,823

평 가 충 당 금	-	-

재 공 품	23,516,000	11,409,713

평 가 충 당 금	-	-

원 재 료	27,681,363	18,571,165

미 착 품	-	1,432,065

저 장 품	115,584	29,372

합 계	60,052,233	39,256,139

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 46,344,456천원입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,366,168	1,012,527

조정

이자수익	(196,885)	(126,282)

외화환산이익	(3,139)	(361)

배당금수익	(615,476)	(554,405)

유형자산처분이익	(27,948)	(62,300)

금융자산처분이익	(52,000)	(328,328)

금융자산평가이익	(105,470)	(258,373)

잡이익	(85,879)	-

대손상각비	216,455	33,111

외화환산손실	1,033,072	-

매출채권처분손실	130,000	13,195

감가상각비	2,870,323	3,297,560

유형자산처분손실	57,529	30,494

금융자산처분손실	2,753	10,090

금융자산평가손실	553,719	194,080

이자비용	1,313,999	609,398

법인세비용	1,684,134	-

퇴직급여	1,073,283	706,975

매출채권의 증감	1,997,064	(6,859,474)

미수금의 증감	7,313	(897,009)

선급금의 증감	(131,823)	28,424

선급비용의 증감	(56,744)	(98,083)

재고자산의 증감	(20,796,095)	(13,137,066)

매입채무의 증감	(3,093,661)	6,122,854

미지급금의 증감	(1,296,621)	533,095

선수금의 증감	8,312,905	(7,855,544)

예수금의 증감	(68,338)	(24,573)

부가세예수금의 증감	484,720	(492,662)

퇴직금의 지급	(296,610)	(324,875)

관계사퇴직금승계	64,369	-

사외적립자산의 증감	119,437	-

예수보증금의 증감	(86,500)	(76,000)

미지급급여의 증감	135,768	(383,918)

충당부채의 증감	(5,612)	-

합 계	(495,790)	(18,887,450)

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	247,027

차입금의 유동성 대체	4,750,000	750,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	41,284,118	(1,097,725)	4,750,000	-	1,029,835	45,966,227

장기차입금	5,750,000	-	(4,750,000)	-	-	1,000,000

리스부채	1,371,909	(52,947)	-	12,796	-	1,331,757

합 계	48,406,026	(1,150,673)	-	12,796	1,029,835	48,297,984

(단위: 천원)

구 분	전분기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	30,050,000	13,398,415	1,125,000	-	-	44,573,415

장기차입금	5,250,000	2,000,000	(1,125,000)	-	-	6,125,000

리스부채	1,673,597	(168,516)	-	16,428	-	1,521,509

합 계	36,973,597	15,229,899	-	16,428	-	52,219,924