제일테크노스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2020년 6월 30일 현재
전 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 : 주식회사 제일테크노스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공업을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 나주영입니다.

1.1 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 요약반기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니 다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,054,870	3,054,870	2,820,777	2,820,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,227,185	1,227,185	450,435	450,435

소 계	4,282,055	4,282,055	3,271,212	3,271,212

금융부채

차입금	41,721,525	41,721,525	33,199,125	33,199,125

소 계	41,721,525	41,721,525	33,199,125	33,199,125

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	711,990	911,000	1,431,880	3,054,870

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,227,185	1,227,185

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	680,000	738,000	1,402,777	2,820,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	지 역 정 보	주요 재화 및 용역

제품부문	대 한 민 국	Deck 납품 및 설치, 플랜트 부분품 제작/납품 등

임가공부문	〃	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

임가공부문	베 트 남	쇼트 및 절단작업

연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 부문반기손익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

한국내 제품부문	40,292,492	(467,585)	39,824,907	5,123,171	58,877,058	(1,116,436)	57,760,622	8,340,760

한국내 임가공부문	19,164,116	-	19,164,116	1,054,265	25,067,550	-	25,067,550	2,279,754

베트남내 임가공부문	3,303,719	(219,569)	3,084,150	735,392	2,962,263	-	2,962,263	660,250

조 정(*)	-	-	-	40,822	-	-	-	40,822

합 계	62,760,327	(687,154)	62,073,173	6,953,650	86,906,871	(1,116,436)	85,790,435	11,321,586

(*) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문 매출총이익에 근거하여 영업부분의 성과를 평가하고 있습니다.

다 . 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품 매 출	19,885,693	39,824,907	30,408,122	57,760,622

용 역 매 출	9,731,754	22,248,266	13,104,055	28,029,813

계	29,617,447	62,073,173	43,512,177	85,790,435

라. 당반기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 7,161,888백만원입니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	62,073,173	85,790,435

총 수익	62,073,173	85,790,435

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 반 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	39,824,907	22,248,266	62,073,173

수익인식시점

한 시점에 인식	39,824,907	22,248,266	62,073,173

전 반 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	57,760,622	28,029,813	85,790,435

수익인식시점

한 시점에 인식	57,760,622	28,029,813	85,790,435

나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	27,473,850	15,317,086

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 계약자산은 없습니다. (2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,521,359천원(전반기:6,112,613천원)입니다. 7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당 반기

당 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	83,820,170	2,168,206

취 득	921,869	-

처 분	(1)	(408,800)

감가상각및상각	(2,625,925)	(13,453)

기 타 증 감	142,238	35,295

당 반 기 말	82,258,351	1,781,248

(2) 전 반기

전 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	90,367,938	2,661,619

취 득	3,101,676	-

처 분	(4,000,845)	-

감가상각및상각	(2,878,105)	(6,402)

기 타 증 감	87,266	29,027

전 반 기 말	86,677,930	2,684,244

나. 감가상각비 중 2,390,343천원(전반기: 2,696,051천원)은 매출원가, 235,582천원(전반기: 182,054천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험(주)	75,027,254	79,445,254	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

계	75,027,254	79,445,254	59,844,071

연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당반기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	40,621,682	50,290,000
JPY 300,000,000
USD 1,350,000	KDB산업은행 외 4개은행

건 물	25,322,068

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다.

(2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	40,621,682	54,290,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행 외 4개은행

건 물	25,752,209

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다.

8. 리스 : 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

사용권자산(유형자산)

부동산	190,704	326,908

차량운반구	100,730	15,016

합 계	291,434	341,924

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채(기타부채)

유동	207,154	299,015

비유동	91,594	51,352

합 계	298,748	350,367

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	147,111	139,423

차량운반구	28,531	24,848

합 계	175,642	164,271

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,265	5,325

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	266,493	37,980

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,209	2,310

당반기 중 리스의 총 현금유출은 461,425 천원(전반기 : 167,928천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 지분 :가. 관계기업 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한 국	42	3,165,656	42	3,117,902

(주)제일바이오랩	한 국	29	14,281	-	-

나. 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	3,117,902	3,084,669

취 득	14,500	-

지 분 법 이 익	47,754	41,402

지 분 법 손 실	(219)	-

반 기 말	3,179,937	3,126,071

10. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

당반기말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2021-03-02	2.01~2.71	15,000,000	12,000,000

IBK기업은행	2021-05-14	1.61~2.31	7,000,000	7,000,000

우리은행	2021-03-19	1.87~2.43	2,800,000	800,000

신한은행	2021-03-25	2.45~2.50	4,000,000	4,000,000

국민은행	2020-12-15	2.29~2.30	700,000	2,450,000

한국수출입은행	2020-12-11	1.55	1,200,700	1,000,000

구매자금대출	DGB대구은행	2020-08-20	2.46	564,018	-

시설자금대출	DGB대구은행	2020-12-30	2.50	800,000	400,000

신한은행	2020-12-20	1.92	327,000	348,000

IBK기업은행	-	-	-	500,000

외화대출	신 한 은 행	2020-11-29	2.22	2,405,592	2,322,000

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	2021-09-30	2.50	200,000	600,000

신한은행	-	-	-	153,000

IBK기업은행	-	-	-	500,000

일반운전자금	국민은행	2023-04-15	2.03~2.34	6,700,000	1,100,000

외화대출	Eximbank Vietnam	2024-09-10	10.08	24,215	26,125

합 계	41,721,525	33,199,125

상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7참조)

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	33,199,125	45,544,625

차 입	28,795,474	32,110,697

상 환	(20,364,906)	(35,283,915)

기 타	91,832	47,190

반 기 말 금 액	41,721,525	42,418,597

11. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	185,592	371,183	174,820	349,639

순이자원가	19,776	39,553	17,368	34,736

종업원 급여에 포함된 총 비용	205,368	410,736	192,188	384,375

총 비용 중 255,636원(전반기: 250,369원천원)은 매출원가에 포함되었으며,155,100천원(전반기: 134,006천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,013,631	5,737,143

사외적립자산의 공정가치	(2,298,672)	(2,298,672)

재무상태표상 순확정급여부채	3,714,959	3,438,471

12. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	925,209	2,060,134	1,057,373	2,199,520

퇴 직 급 여	77,550	155,100	67,003	134,006

복 리 후 생 비	82,432	185,342	78,270	189,058

여 비 교 통 비	23,842	76,333	46,851	79,244

접 대 비	36,634	156,555	53,987	184,047

통 신 비	11,704	24,679	12,097	25,197

수 도 광 열 비	3,661	8,291	7,505	17,763

세 금 과 공 과	420,855	775,785	614,657	1,055,595

감 가 상 각 비	150,891	235,582	100,221	182,054

임 차 료	3,093	25,562	9,568	31,074

수 선 비	2,805	3,342	1,317	1,967

보 험 료	34,212	69,694	43,995	74,488

차 량 유 지 비	42,402	115,031	92,152	189,266

운 반 비	640,101	1,214,747	724,556	1,402,595

교 육 훈 련 비	3,980	11,899	5,539	21,151

도 서 인 쇄 비	7,871	21,155	18,697	28,525

소 모 품 비	53,475	132,250	78,805	157,542

지 급 수 수 료	309,135	675,438	346,167	639,444

광 고 선 전 비	9,000	10,500	20,700	23,700

용 역 비	161,638	283,597	183,168	343,843

대 손 상 각 비	429,702	523,279	84,325	138,870

경 상 개 발 비	68,080	187,209	97,544	190,640

잡 비	43,942	107,892	36,429	193,616

계	3,542,214	7,059,396	3,780,926	7,503,205

13. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.0% 입 니다(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.5% ).14. 배당금 :2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 748,440천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기: 866,667천원).

15. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건연결회사는 당반기말 현재 특허권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다(소송가액: 200백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증

당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 34,881,297천원(전기말: 32,212,647천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 연결회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 반 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	11,500,000	11,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	1,327,000	6,501,000

B 2 B 관련 약정(*)	신한은행 외	9,600,000	10,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	36,200,000	27,350,000

운전자금대출	신한은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000

지급보증 한도	IBK기업은행 외	5,510,000	2,500,000

수 입 자 금	KDB산업은행 외	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	9,500,000	USD	9,500,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	6,470,257	4,634,703

신용운용자금	전문건설공제조합	146,566	359,716

어 음 할 인	전문건설공제조합 외	4,218,766	4,203,000

계	74,972,589	67,648,419

USD	18,500,000	USD	18,500,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다. 상기 약정과 관련하여 연결회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 188,472천원) 및 재고자산(설정액: USD 8,050,000)이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 특수관계자와의 거래 :

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당 반 기 말	전 기 말

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

관 계 기 업	㈜제일바이오랩	-

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 반 기 말	전 기 말

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

㈜제일바이오랩	29	-	대한민국

나. 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업	(주)제이아이테크	매출	10,757	17,563	10,958	19,925

매입 등	105,185	206,420	150,650	280,483

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기 말	전 기 말

관계기업	(주)제이아이테크	매출채권	3,736	1,316

매입채무	19,074	29,937

미지급금	19,479	19,479

라. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단 기 급 여	145,662	321,388	169,430	346,344

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

17. 재고자산 :

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

제 품	4,218,747	4,206,923

재 공 품	34,389,476	21,551,819

평 가 충 당 금	(1,222,354)	(799,032)

원 재 료	10,402,502	7,206,551

미 착 품	-	1,181,375

저 장 품	279,959	46,816

합 계	48,068,330	33,394,452

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,997,519천원(전반기: 24,709,698천원)입니다. 연결회사는 당반기중 재고자산평가손실 423,322천원(전반기 303,850천원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익(손실)	(158,703)	3,185,356

조정

이자수익	(59,702)	(89,304)

외화환산이익	(8,557)	(34,205)

배당금수익	(21,575)	(7,340)

유형자산처분이익	(10,924)	(13,470)

투자자산처분이익	-	(48,051)

금융자산처분이익	(15,495)	-

지분법이익	(47,755)	(41,402)

금융자산평가이익	(4,050)	(80,244)

잡이익	(313)	-

대손상각비	523,279	138,870

매출채권처분손실	-	60

감가상각비	2,625,925	2,878,105

유형자산처분손실	-	864,780

무형자산처분손실	8,800	-

금융자산처분손실	4,432	-

금융자산평가손실	106,298	39,545

이자비용	493,306	754,455

외화환산손실	7,300	-

법인세비용	(30,208)	872,188

퇴직급여	410,736	384,375

지분법손실	219	-

매출채권의증감	(1,261,480)	(2,013,185)

미수금의증감	(15,095)	215

선급금의증감	(12,427)	82,190

선급비용의증감	230,237	230,662

부가세선급금의증감	65,840	-

재고자산의증감	(14,673,878)	(4,861,095)

장기선급비용의증감	20,312	(63,959)

매입채무의증감	(288,342)	(494,932)

미지급금의증감	(596,723)	766,192

미지급비용의증감	(14,341)	(1,341)

선수금의증감	12,156,763	4,806,391

예수금의증감	27,396	128,127

부가세예수금의증감	(1,346,111)	152,886

퇴직금의지급	(134,248)	(39,363)

사외적립자산의증감	-	154,868

예수보증금의증감	(107,430)	141,400

계	(2,126,514)	7,792,774

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	1,346,169	1,100,568

차입금의 유동성 대체	453,000	2,560,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(100,698)	505,254

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	당반기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	30,820,000	3,433,418	453,000	-	90,892	34,797,310

장기차입금	2,379,125	4,997,150	(453,000)	-	940	6,924,215

리스부채	350,367	(176,458)	-	6,265	118,574	298,748

합 계	33,549,492	8,254,110	-	6,265	210,406	42,020,273

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	전반기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	37,221,625	(2,973,218)	2,560,000	-	47,190	36,855,597

장기차입금	5,523,000	2,500,000	(2,560,000)	-	-	5,463,000

전환사채	2,800,000	(2,700,000)	-	-	-	100,000

리스부채(*)	435,981	(167,928)	-	5,325	-	273,378

합 계	45,980,606	(3,341,146)	-	5,325	47,190	42,691,975

19. 연결주당손익 :가. 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

(1) 보통주 지배기업지분 반기순이익(손실)	(257,604,572)원	3,092,577,029원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,519,031주	8,666,666주

(3) 기본주당순이익(손실)	(30)원	357원

나. 당반기와 전반기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

보통주 지배기업지분 반기순이익(손실)	(257,604,572)원	3,092,577,029원

조정후 보통주 연결당기순이익(손실)	(257,604,572)원	3,092,577,029원

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	8,519,031주	8,688,741주

희석주당순이익(손실)	(30)원	356원

(주1) 조정후 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

가중평균유통보통주식수	8,519,031주	8,666,666주

잠재적 보통주식수(*)	-	22,075주

조정후 가중평균유통보통주식수	8,519,031주	8,688,741주

(*) 잠재적 보통주식수

구 분	주 식 수	전 반 기

기 간	잠재적 보통주식수

전 환 사 채	22,075주	2019.1.1 ~ 6.30	22,075주

계	22,075주