제일테크노스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 09월 30일 현재
전 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 대표이사 나주영이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 43.97%입니다 .

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한,종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,075,443	5,075,443	3,784,954	3,784,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	450,435	450,435	450,435	450,435

금융부채

차입금	50,698,415	50,698,415	35,300,000	35,300,000

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,336,537	-	2,738,906	5,075,443

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,136,355	-	2,648,599	3,784,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	515,339	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,223,567	3	순자산가치법	순자산가치

전 기 말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	515,339	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,133,260	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품(Deck)	포 항	Deck 납품 및 설치

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기

구분	제 품 부 문	임가공부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	34,267,311	94,577,644	6,746,487	21,650,974	41,013,798	116,228,618

보고부문매출원가	31,004,749	84,059,131	6,379,409	20,926,793	37,384,158	104,985,924

보고부문매출총이익	3,262,562	10,518,513	367,078	724,181	3,629,640	11,242,694

(2) 전분기

구분	제 품 부 문	임가공부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	18,602,312	58,894,804	8,312,807	27,476,923	26,915,119	86,371,727

보고부문매출원가	16,911,380	52,080,701	7,674,795	25,784,647	24,586,175	77,865,347

보고부문매출총이익	1,690,932	6,814,104	638,012	1,692,276	2,328,944	8,506,380

다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A 사	-	10,024,465

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,228,618	86,371,727

총 수익	116,228,618	86,371,727

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	94,577,644	21,650,974	116,228,618

수익인식시점

한 시점에 인식	94,577,644	21,650,974	116,228,618

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	58,894,804	27,476,923	86,371,727

수익인식시점

한 시점에 인식	58,894,804	27,476,923	86,371,727

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익은 대부분 국내지역에서 발생합니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	11,738,085	19,593,629

당분기말과 전기말 현재 회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 786,522천원입니다.

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	78,027,183	778,981

취 득	1,688,464	-

처 분	(98,310)	-

감가상각 및 상각	(3,297,560)	-

당 분 기 말 금 액	76,319,777	778,981

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	80,115,663	1,187,781

취 득	1,310,185	-

처 분	(3)	(408,800)

감가상각 및 상각	(3,422,945)	-

전 분 기 말 금 액	78,002,900	778,981

나. 감가상각비 중 2,989,941천원(전분기: 3,099,342천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 307,619천원(전분기: 323,604천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	79,085,461	77,027,254	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

계	79,085,461	77,027,254	59,844,071

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	22,547,924

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	23,193,135

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 8. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

사용권자산(유형자산)

부동산	1,440,111	1,456,904

차량운반구	69,323	79,723

합 계	1,509,434	1,536,627

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채(기타부채)

유동	212,903	325,780

비유동	1,308,606	1,347,817

합 계	1,521,509	1,673,597

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	139,136	147,111

차량운반구	17,094	28,531

합 계	156,230	175,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,428	6,265

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	315,725	266,493

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,522	12,209

당분기 중 리스의 총 현금유출은 499,762천원(전분기 461,425천원) 입니다.9. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

회사명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말	비고

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440	관계기업

(주)제일바이오랩	한국	23	40,600	23	40,600	관계기업

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410	종속기업

JEIL VINA NT CO.,LTD	베트남	80	539,664	80	539,664	종속기업

10. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2022-09-27	1.67~2.24	13,000,000	14,000,000

IBK기업은행	2022-09-13	1.48~1.78	6,000,000	8,500,000

우리은행	2022-03-15	1.55~1.67	3,000,000	3,300,000

신한은행	2022-03-15	1.53~1.62	4,000,000	2,000,000

국민은행	2022-07-15	2.06~2.12	2,625,000	2,250,000

하나은행	2022-08-15	2.04	2,000,000	-

한국수출입은행	2022-02-17	1.52~2.07	6,620,800	-

구매자금대출	DGB대구은행	2021-12-20	2.42	5,820,950	-

하나은행	2021-11-20	2.41	1,131,664	-

장기차입금	시설자금대출	하나은행	2023-11-04	1.89	1,000,000	1,000,000

일반운전자금	신한은행	2023-06-15	1.86	2,000,000	-

국민은행	2023-04-15	1.96~2.12	3,500,000	4,250,000

계	50,698,414	35,300,000

상기 일부 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석 7참조) 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.11. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	235,658	668,001	205,369	576,552

순이자원가	19,776	38,974	19,776	39,553

종업원 급여에 포함된 총 비용	255,434	706,975	225,145	616,105

총 비용 중 419,297천원(전분기: 383,454천원)은 매출원가에 포함되었으며, 287,677천원(전분기: 232,651천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,960,389	5,578,289

사외적립자산의 공정가치	(2,340,349)	(2,340,349)

재무상태표상 순확정급여부채	3,620,039	3,237,940

12. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,199,587	3,237,549	1,085,493	2,992,645

퇴 직 급 여	115,892	287,677	77,550	232,651

복 리 후 생 비	93,012	255,580	110,334	292,751

여 비 교 통 비	17,878	61,242	16,762	87,774

접 대 비	101,192	264,602	94,080	250,635

통 신 비	11,555	34,973	11,136	34,450

수 도 광 열 비	4,065	6,289	673	3,354

세 금 과 공 과	1,113,381	2,001,745	235,377	1,010,816

감 가 상 각 비	100,023	307,619	92,497	323,604

임 차 료	17,680	50,827	18,594	32,114

수 선 비	3,017	8,997	875	4,217

보 험 료	32,991	99,339	48,800	118,494

차 량 유 지 비	77,932	235,964	67,778	181,308

운 반 비	866,820	2,283,999	572,956	1,787,703

교 육 훈 련 비	4,294	10,087	6,978	18,877

도 서 인 쇄 비	9,140	63,341	4,909	26,063

소 모 품 비	95,663	247,968	59,597	184,487

지 급 수 수 료	258,488	785,895	209,257	855,375

광 고 선 전 비	18,544	33,032	6,500	17,000

용 역 비	66,721	173,564	61,429	345,025

대 손 상 각 비	(54,519)	33,111	(90,349)	432,930

경 상 개 발 비	136,471	439,383	147,754	334,963

계	4,289,827	10,922,783	2,838,980	9,567,236

13. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%).14. 배당금 :2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 249,480천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기: 748,440천원).15. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건회사는 당분기말 현재 특허권 침해 등과 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다(소송가액: 417백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 37,917,180천원(전기말: 31,200,696천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 반 기 말	전 기 말

기업구매자금	하나은행 외	12,500,000	9,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	1,000,000	1,000,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	9,600,000	9,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	36,125,000	34,300,000

지급보증 한도	신한은행 외	800,000	2,800,000

수 입 자 금	KDB산업은행 외	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	하나은행 외	USD	17,000,000	USD	6,500,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	41,204,396	6,470,257

신용운용자금	218,766	238,766

어 음 할 인	4,303,000	4,303,000

계	105,751,162	68,212,023

USD	24,000,000	USD	13,500,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.

상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 282,210천원) 및 재고자산(설정액: USD 8,050,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 종속기업 JEIL VINA NT CO.,LTD에게 외화대출과 관련하여 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고있습니다.16. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩

기타특수관계자	(주)신화테크	(주)신화테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

JEIL VINA CO.,LTD	100	100	베 트 남

JEIL VINA NT CO.,LTD	80	80	베 트 남

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

(주)제일바이오랩	23	23	대한민국

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매 출	249,432	508,950	123,477	591,062

배당금수익	-	390,600	-	433,650

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	78,688	437,305	14,639	32,202

매입 등	323,361	1,046,638	103,362	309,782

배당금수익	-	126,000	-	-

기타특수관계자	㈜신화테크	매 출	277,068	552,979	58,960	217,195

매입 등	426,569	1,935,471	508,948	1,400,977

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	6,336	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	24,301	-	110,516	-

기타특수관계자	(주)신화테크	136,713	-	179,095	-

합 계	167,350	-	289,611	-

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	35,744	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	302,929	-	313,537	19,479

기타특수관계자	(주)신화테크	53,952	333,861	-

합 계	392,625	-	647,398	19,479

라. 회사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	145,137	530,813	162,448	483,836

퇴 직 급 여	4,297	99,285	-	-

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

17. 재고자산 : 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제 품	7,492,396	3,411,661

평 가 충 당 금	-	(71,308)

재 공 품	13,415,360	20,072,244

평 가 충 당 금	-	(94,835)

원 재 료	22,538,139	6,946,756

미 착 품	-	-

저 장 품	27,230	71,540

계	43,473,124	30,336,058

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 48,779,828천원입니다(전분기 : 15,668,039천원). 회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 166,144천원(전분기 재고자산평가손실: 423,322천원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,012,527	(818,810)

조정

이자수익	(126,282)	(103,269)

외화환산이익	(361)	-

배당금수익	(554,405)	(455,685)

유형자산처분이익	(62,300)	(14,560)

금융자산처분이익	(328,328)	(44,245)

금융자산평가이익	(258,373)	(144,455)

대손상각비	33,111	432,930

외화환산손실	-	6,685

매출채권처분손실	13,195	-

감가상각비	3,297,560	3,422,945

유형자산처분손실	30,494	-

무형자산처분손실	-	8,800

금융자산처분손실	10,090	4,482

금융자산평가손실	194,080	99,518

이자비용	609,398	642,834

법인세비용	-	63,914

퇴직급여	706,975	616,105

매출채권의 증감	(6,859,474)	2,782,618

미수금의 증감	(897,009)	10,749

선급금의 증감	28,424	(79,163)

선급비용의 증감	(98,083)	21,679

재고자산의 증감	(13,137,066)	(15,110,066)

매입채무의 증감	6,122,854	(4,112,008)

미지급금의 증감	533,095	(1,234,305)

선수금의 증감	(7,855,544)	15,554,961

예수금의 증감	(24,573)	10,762

부가세예수금의 증감	(492,662)	(818,889)

퇴직금의 지급	(324,875)	(515,542)

사외적립자산의 증감	-	233,855

예수보증금의 증감	(76,000)	(102,930)

미지급급여의 증감	(383,918)	-

계	(18,887,450)	358,910

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	247,027	1,346,169

차입금의 유동성 대체	1,125,000	2,128,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	30,050,000	13,398,415	1,125,000	-	-	44,573,415

장기차입금	5,250,000	2,000,000	(1,125,000)	-	-	6,125,000

리스부채	1,673,597	(168,516)	-	16,428	-	1,521,509

합 계	36,973,597	15,229,899	-	16,428	-	52,219,924

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	28,498,000	1,389,000	2,128,000	-	-	32,015,000

장기차입금	2,353,000	5,000,000	(2,128,000)	-	-	5,225,000

리스부채	350,367	(242,571)	-	-	129,019	236,815

합 계	31,201,367	6,146,429	-	-	129,019	37,476,815

19. 주당손익 : 가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	1,012,527,403원	(818,809,950)원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,316,000주

(3) 기본주당순이익	122원	(98)원

나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,012,527,403원	(818,809,950)원

조정후 보통주당기순이익	1,012,527,403원	(818,809,950)원

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	8,316,000주	8,316,000주

희석주당순이익	122원	(98)원

(주1) 조정후 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,316,000주

잠재적 보통주식수	-주	-주

조정후 가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,316,000주