제일테크노스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2018년 03월 31일 현재
전 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 나주영입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한,종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*1)	842,150	842,150	407,050	407,050

금융부채

차입금	57,681,373	57,681,373	55,517,770	55,517,770

전환사채	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

소 계	60,981,373	60,981,373	58,817,770	58,817,770

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산

매도가능금융자산	1,494,572	1,367,172

상기 매도가능증권은 비상장지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차와 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	842,150	-	-	842,150

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	407,050	-	-	407,050

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다. 회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품(Deck)	포 항	Deck 납품 및 설치

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

기 타	포 항	철판도매 및 플랜트

나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

총 부 문 수 익	21,277,837	8,311,438	1,984,735	31,574,010

보고부문매출원가	17,227,885	8,048,606	1,384,178	26,660,669

보고부문매출총이익	4,049,952	262,832	600,557	4,913,341

(2) 전분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

총 부 문 수 익	23,396,260	10,757,945	1,307,431	35,461,636

보고부문매출원가	19,698,805	10,059,967	1,013,256	30,772,028

보고부문매출총이익	3,697,455	697,978	294,175	4,689,608

다. 부문 자산 현황(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	19,885,589	58,582,406	18,868,836	97,336,831

(2) 전기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	16,626,969	63,169,537	17,864,681	97,661,187

회사는 부채에 대하여 부문별로 별도 관리하지 아니합니다.라. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 4,889백만원(전분기: 11,621백만원)입니다.6. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

당 기 초	90,372,214	1,698,781

취 득	825,093	-

처 분	(284,350)	-

감가상각 및 상각	(1,259,338)	-

당 분 기 말 금 액	89,653,619	1,698,781

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

전 기 초	92,478,171	1,698,781

취 득	615,518	-

처 분	(7,740)	-

감가상각 및 상각	(1,307,704)	-

전 분 기 말 금 액	91,778,245	1,698,781

(*) 무형자산은 전액 회원권입니다.나. 감가상각비 중 1,177,205천원(전분기: 1,225,213천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 82,132천원(전분기: 83,057천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	56,613,847	58,113,848	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

20,267,356	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

〃	KB손해보험㈜	16,046,008	16,046,008	7,977,360	DGB대구은행

770,198	IBK기업은행

계	72,659,855	74,159,856	60,614,270

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	27,885,694

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	28,106,334

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 7. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410

8. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2018-12-28	2.98~3.41	16,000,000	16,000,000

KEB하나은행	2019-03-20	2.91	2,000,000	3,500,000

IBK기업은행	2019-03-20	2.32~3.05	6,000,000	5,500,000

우리은행	2018-05-29	2.29	300,000	300,000

한국수출입은행	2018-07-26	2.75	2,000,000	-

신한은행	2019-02-28	1.05~3.08	3,300,000	3,348,000

DGB대구은행	2018-08-21	3.29	2,000,000	2,000,000

국민은행	2018-06-15	2.99	1,400,000	1,000,000

시설자금대출	DGB대구은행	2018-06-30	2.69~3.29	5,112,000	5,112,000

신한은행	-	-	348,000	-

IBK기업은행	-	-	1,000,000	-

구매자금대출	KEB하나은행외	2018-05-20	3.17~3.30	5,613,373	5,684,770

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	2021-09-30	2.69~3.29	5,496,000	6,974,000

신한은행	2021-05-20	2.85	762,000	849,000

IBK기업은행	2021-06-15	2.66	2,250,000	2,500,000

일반운전자금	국민은행	2020-03-15	2.89~2.99	4,100,000	2,750,000

전 환 사 채	시너지파트너스	2021-10-11	-	3,300,000	3,300,000

계	60,981,373	58,817,770

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 수입대상 재고자산이 양도담보 제공되어 있습니다.

9. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	163,536	137,898

순이자원가	32,370	53,285

종업원 급여에 포함된 총 비용	195,906	191,183

총 비용 중 132,121천원(전분기: 137,897천원)은 매출원가에 포함되었으며, 63,785천원(전분기: 53,286천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,791,509	4,621,678

사외적립자산의 공정가치	(2,024,661)	(2,024,661)

재무상태표상 순확정급여부채	2,766,848	2,597,017

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,007,362	1,052,724

퇴 직 급 여	63,785	53,286

복 리 후 생 비	94,498	79,280

여 비 교 통 비	40,917	84,461

접 대 비	147,678	85,576

통 신 비	12,519	12,485

수 도 광 열 비	11,171	962

세 금 과 공 과	594,216	717,165

감 가 상 각 비	82,132	83,057

임 차 료	13,017	11,267

수 선 비	746	80

보 험 료	36,822	40,857

차 량 유 지 비	91,774	84,996

운 반 비	632,219	918,224

교 육 훈 련 비	10,026	5,954

도 서 인 쇄 비	14,398	14,493

소 모 품 비	55,011	47,421

지 급 수 수 료	227,466	282,327

광 고 선 전 비	3,700	36,800

용 역 비	198,744	92,417

대 손 상 각 비	69,171	976

경 상 개 발 비	83,756	283,044

계	3,491,128	3,987,852

11. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%).12. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,712천원이며 당분기말 현재 미지급배당금으로 설정되어 있습니다(전기: 520,000천원).13. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법정소송과 관련한 우발부채는 없습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 23,442,174천원(전기말: 22,053,953천원)의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 백지어음 2매 및 백지수표 2매가 담보제공되어 있습니다. 당분기말 이후 백지어음 2매는 회수되었습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	10,500,000	10,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	17,086,000	17,086,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	16,100,000	16,100,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	32,747,000	34,247,000

지급보증 한도	신한은행 외	1,000,000	1,000,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	11,000,000	USD	11,000,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	4,634,703	4,634,703

신용운용자금	146,566	146,566

어 음 할 인	203,000	203,000

외화파생상품	신 한 은 행	-	USD	1,000,000

계	82,417,269	83,917,269

USD	18,000,000	USD	19,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 종속기업 JEIL VINA CO.,LTD에게 외화대출 관련 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고 있습니다.14. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

JEIL VINA CO.,LTD	100	100	베 트 남

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매 출	223,512	171,882

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	18,673	15,878

매 입	169,096	245,541

유형자산취득	-	55,860

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	85,168	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	3,728	-	55,833	19,479

합 계	88,896	-	55,833	19,479

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	95,560	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	5,921	-	29,329	19,479

합 계	101,481	-	29,329	19,479

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당분기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	81,200	-	(4,760)	76,440

구 분	계정과목	전 기 초	대 여	회 수	전기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	58,640	45,000	(22,440)	81,200

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	170,071	174,252

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.