제일테크노스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2018년 6월 30일 현재
전 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 : 주식회사 제일테크노스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공업을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 나주영입니다.

1.1 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니 다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무

연결회사의 기타사업부문은 도급공사계약에 따라 고객에게 도급공사 용역을 제공하고 있으며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니 다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	407,050	407,050

당기손익-공정가치금융자산	912,592	912,592	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,328,505	1,328,505	-	-

소 계	2,241,097	2,241,097	407,050	407,050

금융부채

차입금	49,795,102	49,795,102	56,591,570	56,591,570

전환사채	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

소 계	53,095,102	53,095,102	59,891,570	59,891,570

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	912,592	-	-	912,592

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,328,505	1,328,505

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	407,050	-	-	407,050

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다. 연결회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	지 역 정 보	주요 재화 및 용역

한국내 제품부문	대 한 민 국	Deck 납품 및 설치

한국내 임가공부문	〃	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

베트남내 임가공부문	베 트 남	쇼트 및 절단작업

한국내 기타부문	대 한 민 국	철판도매 및 강구조 등

연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 부문당기손익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

한국내 제품부문	50,835,010	-	50,835,010	10,588,088	53,498,339	-	53,498,339	8,304,275

한국내 임가공부문	17,356,015	-	17,356,015	680,163	20,915,063	-	20,915,063	1,573,840

베트남내 임가공부문	2,641,947	-	2,641,947	764,348	1,886,194	-	1,886,194	587,664

한국내 기타부문	4,459,444	(366,301)	4,093,143	1,017,736	3,216,693	(364,194)	2,852,499	286,830

조 정(*)	-	-	-	58,376	-	-	-	14,491

합 계	75,292,416	(366,301)	74,926,115	13,108,711	79,516,289	(364,194)	79,152,095	10,767,100

(*) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

다. 부문자산에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	보고부문 비유동자산

당 반 기 말	전 기 말

한국내 제품부문	19,701,136	16,626,969

한국내 임가공부문	57,812,668	63,169,537

베트남내 임가공부문	1,939,374	2,085,190

한국내 기타부문	18,697,728	17,864,681

소 계	98,150,906	99,746,377

내부거래 제거 등	478,015	386,799

합 계	98,628,921	100,133,176

연결회사는 부채에 대하여 부문별로 관리하지 아니합니다.

라 . 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품 매 출	29,557,173	50,835,010	30,102,079	53,498,339

용 역 매 출	10,470,781	19,997,962	11,378,853	22,801,257

기 타 매 출	2,329,894	4,093,143	1,665,943	2,852,499

계	42,357,847	74,926,115	43,146,875	79,152,095

마. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출액은 각각 11,179백만원 및 12,848백만원입니다.

6. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당 반기

당 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

당 기 초	91,896,298	1,698,781

취 득	1,037,605	-

처 분	(284,348)	-

감가상각및상각	(2,665,148)	-

기 타 증 감	62,956	-

당 반 기 말	90,047,363	1,698,781

(2) 전 반기

전 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

전 기 초	93,729,861	1,698,781

취 득	993,884	-

처 분	(7,176)	-

감가상각및상각	(2,721,234)	-

기 타 증 감	(81,134)	-

전 반 기 말	91,914,201	1,698,781

(*) 무형자산은 전액 회원권입니다. 나. 감가상각비 중 2,501,234천원(전 반기 : 2,556,827천원) 은 매출원가 163,914천원(전 반기 : 164,407천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	동부화재해상보험(주)	56,613,848	58,113,848	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

20,267,356	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신 한 은 행

〃	KB손해보험(주)	16,046,008	16,046,008	7,977,360	DGB대구은행

770,198	IBK기업은행

계	72,659,856	74,159,856	60,614,269

연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당반기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행 외4개은행

건 물	27,665,053

(2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행 외4개은행

건 물	28,106,334

7. 관계기업에 대한 지분 :가. 관계기업 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한 국	42	3,102,871	42	3,070,030

나. 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	3,070,030	2,996,761

지 분 법 이 익	32,841	59,749

반 기 말	3,102,871	3,056,510

8. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

당 반 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2019-04-20	3.11~3.33	16,000,000	16,000,000

KEB하나은행	2019-03-20	2.91	2,000,000	3,500,000

IBK기업은행	2019-03-30	2.25~3.05	6,000,000	5,500,000

우 리 은 행	2019-05-29	2.45	300,000	300,000

신 한 은 행	2019-02-28	1.05~3.08	3,579,627	3,348,000

DGB대구은행	2018-08-21	3.26	2,000,000	2,000,000

국 민 은 행	2019-06-15	3.01~3.12	1,600,000	1,000,000

신 한 은 행	2018-11-29	3.32	1,112,475	1,073,800

시설자금대출	DGB대구은행	2019-06-30	2.69~3.29	5,312,000	5,112,000

신 한 은 행	2019-06-20	2.85	348,000	-

IBK기업은행	2019-06-15	2.66	1,000,000	-

구매자금대출	KEB하나은행외	-	-	-	5,684,770

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	2021-09-30	2.69~3.29	4,218,000	6,974,000

신 한 은 행	2021-05-20	2.85	675,000	849,000

IBK기업은행	2021-06-15	2.66	2,000,000	2,500,000

일반운전자금	국 민 은 행	2020-03-15	2.89~2.99	3,650,000	2,750,000

전 환 사 채	시너지파트너스	3,300,000	3,300,000

계	53,095,102	59,891,570

상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다.

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	59,891,570	49,698,000

차 입	22,920,778	11,800,000

상 환	(29,755,921)	(12,055,000)

기 타	38,675	-

반 기 말 금 액	53,095,102	49,443,000

다. 전환사채연결회사가 2016년 10월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액 면 가 액	3,300,000,000원

발 행 가 액	3,300,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

전 환 가 액(*)	주당 6,470원

(*) 발행시점의 전환가액은 주당 6,470원이었으나, 당반기말 현재 주당 4,530원으로 조정되었습니다.9. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	163,537	327,073	179,729	317,627

순이자원가	32,370	64,740	11,455	64,740

종업원 급여에 포함된 총 비용	195,907	391,813	191,184	382,367

총 비용 중 264,242원(전반기: 275,795천원)은 매출원가에 포함되었으며, 127,571천원(전반기: 106,572천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,881,584	4,621,678

사외적립자산의 공정가치	(2,037,982)	(2,024,661)

재무상태표상 순확정급여부채	2,843,602	2,597,017

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	1,079,699	2,149,719	903,752	2,012,137

퇴 직 급 여	63,785	127,571	53,286	106,572

복 리 후 생 비	74,342	168,840	62,901	142,181

여 비 교 통 비	35,279	76,197	35,365	119,826

접 대 비	49,299	196,977	75,558	161,135

통 신 비	12,999	25,909	12,473	24,957

수 도 광 열 비	14,526	26,388	866	1,828

세 금 과 공 과	365,336	961,126	652,110	1,370,581

감 가 상 각 비	81,782	163,914	81,349	164,407

임 차 료	16,931	35,016	11,733	22,999

수 선 비	535	1,281	1,200	1,280

보 험 료	32,560	69,382	37,672	78,530

차 량 유 지 비	96,765	199,664	97,152	182,148

운 반 비	901,615	1,533,834	945,875	1,864,099

교 육 훈 련 비	12,304	22,331	9,354	15,308

도 서 인 쇄 비	10,216	24,613	14,210	28,704

소 모 품 비	91,260	147,622	50,829	99,135

지 급 수 수 료	210,815	438,944	224,309	526,334

광 고 선 전 비	6,000	9,700	8,700	45,500

용 역 비	217,560	416,304	162,737	255,154

대 손 상 각 비	146,349	215,520	(51,963)	(50,987)

경 상 개 발 비	81,886	165,642	105,626	388,670

잡 비	39,153	91,562	19,028	42,991

계	3,640,996	7,268,056	3,514,122	7,603,489

11. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.6% 입니다(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.88%).12. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,712천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기: 520,000천원).

13. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법정소송과 관련한 우발부채는 없습니다.

나. 제공받은 지급보증

연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 22,882,446천원(전기말: 22,053,953천원)의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 백지어음 2매 및 백지수표 2매가 담보제공되어 있습니다.

다. 연결회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 반 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	11,500,000	10,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	13,553,000	17,086,000

B2B관련약정(*)	신 한 은 행 외	13,600,000	16,100,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	34,850,000	34,247,000

지급보증 한도	KEB하나은행 외	1,000,000	1,000,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	9,000,000	USD	11,000,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	4,634,703	4,634,703

신용운영자금	146,566	146,566

어 음 할 인	203,000	203,000

외화파생상품	신 한 은 행	USD	-	USD	1,000,000

계	79,487,269	83,917,269

USD	16,000,000	USD	19,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

14. 특수관계자와의 거래 :

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당 반 기 말	전 기 말

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 반 기 말	전 기 말

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

나. 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업	(주)제이아이테크	매 출 등	12,277	30,950	15,878	89,085

매 입 등	199,866	368,962	214,641	468,081

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 반 기 말	전 기 말

관계기업	(주)제이아이테크	매출채권	1,833	5,921

매입채무	46,883	29,329

미지급금	19,479	19,479

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당반기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	81,200	11,000	(12,150)	80,050

구 분	계정과목	전 기 초	대 여	회 수	전반기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	58,640	30,000	(8,500)	80,140

마. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단 기 급 여	140,474	310,545	157,583	331,835

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

15. 재고자산 :

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

제 품	4,623,493	6,234,283

재 공 품	7,023,925	2,634,840

원 재 료	13,536,233	20,010,877

저 장 품	46,903	59,956

평 가 충 당 금	(297,689)	(98,729)

계	24,932,865	28,841,227

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,910,034천원 (전반기: 26,459,434천원) 입니다. 연결회사는 당기중 재고자산평가손실 198,960 천원(전반기:247,812천원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익	3,620,306	2,174,640

조정

이자수익	(40,392)	(85,936)

배당금수익	(12,835)	(24,503)

유형자산처분이익	(9,079)	(9,617)

투자자산처분이익	(28,637)	(148,616)

지분법이익	(32,841)	(59,749)

외화환산이익	(135)	-

금융자산평가이익	(3,747)	-

대손상각비	215,520	(50,987)

외화환산손실	-	59,959

매출채권처분손실	19,305	36,760

감가상각비	2,665,148	2,721,234

유형자산처분손실	72,678	2,628

투자자산처분손실	54,620	314

이자비용	825,738	741,145

법인세비용	1,379,131	608,934

퇴직급여	391,813	382,367

금융자산평가손실	33,133	-

매출채권의 증감	(5,455,749)	(351,245)

미수금의 증감	302	24,007

선급금의 증감	(148,543)	2,033

선급비용의 증감	106,346	44,750

재고자산의 증감	3,908,362	(3,055,963)

장기성매출채권의 증감	(80,164)	40,000

장기선급비용의 증감	2,281	1,349

매입채무의 증감	(1,778,178)	(354,227)

미지급금의 증감	406,101	(22,714)

미지급비용의 증감	9,480	31,069

선수금의 증감	961,760	(283,931)

예수금의 증감	(29,028)	(9,976)

부가세예수금의 증감	1,085,109	(394,680)

퇴직금의 지급	(131,907)	(491,158)

사외적립자산의 증감	(13,321)	76,883

예수보증금의 증감	(18,800)	(105,000)

부가세선급금의 증감	72,285	-

계	8,046,062	1,499,770

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	651,614	1,036,297

차입금의 유동성 대체	4,501,000	3,980,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	당반기말

유동성 대체

단기차입금	43,518,570	(8,806,143)	4,501,000	38,675	39,252,102

장기차입금	13,073,000	1,971,000	(4,501,000)	-	10,543,000

합 계	56,591,570	(6,835,143)	-	38,675	49,795,102

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	전반기말

유동성 대체

단기차입금	33,115,000	(4,255,000)	3,980,000	-	32,840,000

장기차입금	16,583,000	4,000,000	(3,980,000)	-	16,603,000

합 계	49,698,000	(255,000)	-	-	49,443,000

17. 연결주당손익 :가. 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

(1) 보통주 연결반기순이익	3,620,305,927원	2,174,640,553원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,666,666주	8,666,666주

(3) 기본주당순이익	418원	251원

나. 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

보통주 연결당기순이익	3,620,305,927원	2,174,640,553원

조정후 보통주 연결당기순이익	3,620,305,927원	2,174,640,553원

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	9,395,142주	9,694,553주

희석주당순이익	385원	224원

(주1) 조정후 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

가중평균유통보통주식수	8,666,666주	8,666,666주

잠재적 보통주식수(*)	728,476주	1,027,887주

조정후 가중평균유통보통주식수	9,395,142주	9,694,553주

(*) 잠재적 보통주식수

구 분	주 식 수	당 반 기

기 간	잠재적 보통주식수

전 환 사 채	728,476주	2018.1.1 ~ 6.30	728,476주

계	728,476주

구 분	주 식 수	전 반 기

기 간	잠재적 보통주식수

전 환 사 채	718,797주	2017.1.1 ~ 6.30	718,797주

교 환 사 채	309,090주	2017.1.1 ~ 6.30	309,090주

계	1,027,887주

18. 회계정책의 변경 : 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	45,865,993

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(17,253)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	45,848,740

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	1,774,222	30,191,144	31,965,366

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	573,117	(573,117)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	573,117	1,201,105	30,191,144	31,965,366

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	13,696,898	48,803,708

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	17,253	(17,253)

기초 장부금액-기준서 제1109호	13,714,151	48,786,455

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분상품에 대한 투자액 573,117천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)17,253천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 (-)29,386천원이 당기손실로인식되었으며, 관련하여 (-)6,465천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,201,105천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,542,154	5,542,154	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	3,903,180	3,903,180	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	19,062,385	19,062,385	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	7,884	7,884	-

비유동금융자산

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	925,220	925,220	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	407,050	407,050	-

기타포괄손익-공정가치(주2)	1,201,105	1,201,105	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	166,067	166,067	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	750,320	750,320

(주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품에 대한 투자

(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.