제일테크노스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2019년 09월 30일 현재
전 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.연결회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 나주영입니다.1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석19에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,378,205	2,378,205	1,751,105	1,751,105

기타포괄손익-공정가치금융자산	577,835	577,835	577,835	577,835

금융부채

차입금	46,462,188	46,462,188	42,744,625	42,744,625

전환사채	-	-	2,800,000	2,800,000

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	537,950	729,000	1,111,255	2,378,205

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	577,835	577,835

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	353,950	686,000	711,155	1,751,105

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	577,835	577,835

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	40,603,043	40,603,043

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다. 연결회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	지 역 정 보	주요 재화 및 용역

한국내 제품부문	대 한 민 국	Deck 납품 및 설치

한국내 임가공부문	〃	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

베트남내 임가공부문	베 트 남	쇼트 및 절단작업

한국내 기타부문	대 한 민 국	철판도매 및 플랜트

나. 부문당기손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

한국내 제품부문	70,581,710	-	70,581,710	9,983,098	74,706,935	-	74,706,935	15,266,930

한국내 임가공부문	35,350,049	-	35,350,049	3,043,164	25,382,828	-	25,382,828	581,823

베트남내 임가공부문	4,506,367	-	4,506,367	1,025,567	4,011,357	-	4,011,357	996,840

한국내 기타부문	15,629,915	(1,413,216)	14,216,699	2,493,710	11,114,504	(750,743)	10,363,761	1,781,369

조 정(*)	-	-	-	61,233	-	-	-	78,787

합 계	126,068,042	(1,413,216)	124,654,825	16,606,771	115,215,624	(750,743)	114,464,881	18,705,749

(*) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

다. 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제 품 매 출	22,687,310	70,581,710	23,871,925	74,706,935

용 역 매 출	11,826,603	39,856,416	9,396,223	29,394,185

기 타 매 출	4,350,477	14,216,699	6,270,619	10,363,761

계	38,864,390	124,654,825	39,538,767	114,464,881

라. 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 13,722백만원입니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	124,654,825	114,464,881

총 수익	124,654,825	114,464,881

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	70,581,710	39,856,416	14,216,699	124,654,825

수익인식시점

한 시점에 인식	70,581,710	39,856,416	14,216,699	124,654,825

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	74,706,935	29,394,185	10,363,761	114,464,881

수익인식시점

한 시점에 인식	74,706,935	29,394,185	10,363,761	114,464,881

나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	13,772,187	6,473,150

당분기말과 당기초 현재 연결회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,112,613천원입니다.

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산(*)	무 형 자 산

당 기 초	90,367,938	2,661,619

취 득	3,960,902	73,061

처 분	(4,032,595)	-

감가상각 및 상각	(4,264,002)	(12,986)

기 타 증 감	249,037	(467)

당 분 기 말 금 액	86,281,280	2,721,227

(*) 리스사용권자산이 포함된 금액입니다.(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	91,896,298	1,698,781

취 득	1,674,184	-

처 분	(284,348)	-

감가상각 및 상각	(3,983,462)	-

기 타 증 감	20,406	-

전 분 기 말 금 액	89,323,078	1,698,781

나. 감가상각비 중 3,803,690천원(전분기: 3,740,337천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 460,312천원(전분기: 243,125천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	76,113,548	60,613,848	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

〃	KB손해보험㈜	-	17,046,008	-	-

계	76,113,548	77,659,856	59,844,071

연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	40,603,043	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	25,866,193

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	52,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	27,288,978

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 8. 관계기업에 대한 지분 :

가. 관계기업 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	3,132,289	42	3,084,669

나. 당분기 중 관계기업투자의 유의적인 변동내역은 없습니다.

9. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2020-09-04	2.13~3.30	14,500,000	14,000,000

KEB하나은행	-	-	-	2,000,000

IBK기업은행	2020-09-10	2.37~2.80	7,500,000	6,000,000

우리은행	2020-01-10	2.53~2.57	800,000	300,000

신한은행	2020-09-17	2.69~3.12	5,000,000	3,300,000

DGB대구은행	-	-	-	2,000,000

국민은행	2020-06-15	2.90~3.02	3,200,000	3,300,000

한국수출입은행	2020-03-23	2.77	3,000,000	-

구매자금대출	DGB대구은행	2019-11-20	2.84~3.22	3,801,269	-

시설자금대출	DGB대구은행	2019-12-30	2.95~3.34	418,000	2,172,000

신한은행	2019-12-20	2.82	348,000	348,000

IBK기업은행	-	-	-	1,000,000

외화대출	신한은행	2019-11-30	4.64 - 4.69	3,013,465	2,801,625

리스부채	-	-	-	130,420	-

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	2021-09-30	2.95~3.34	1,018,000	2,272,000

신한은행	2021-05-20	2.82	240,000	501,000

IBK기업은행	2021-06-15	2.93	1,000,000	1,500,000

일반운전자금	국민은행	2021-03-15	2.90~3.02	2,400,000	1,250,000

외화대출	신한은행	2019-11-30	-	28,490	-

리스부채	-	-	-	64,544	-

전 환 사 채	시너지파트너스	-	-	-	2,800,000

계	46,462,188	45,544,625

상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 7참조)

10. 순확정급여부채 :

가. 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	524,459	490,610

순이자원가	52,104	97,110

종업원 급여에 포함된 총 비용	576,563	587,720

총 비용 중 375,554천원(전분기: 396,363천원)은 매출원가에 포함되었으며, 201,009천원(전분기: 191,356천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,842,100	5,312,810

사외적립자산의 공정가치	(2,069,764)	(2,224,632)

재무상태표상 순확정급여부채	3,772,336	3,088,178

11. 판매비와관리비 :

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	1,051,293	3,250,812	1,093,957	3,243,675

퇴 직 급 여	67,003	201,009	63,785	191,356

복 리 후 생 비	124,967	314,026	139,334	308,173

여 비 교 통 비	40,482	119,726	39,138	115,335

접 대 비	119,629	303,676	113,355	310,332

통 신 비	13,022	38,219	13,253	39,162

수 도 광 열 비	2,708	20,470	7,106	33,494

세 금 과 공 과	517,444	1,573,038	429,751	1,390,876

감 가 상 각 비	278,258	460,312	79,211	243,125

임 차 료	20,734	51,809	16,479	51,495

수 선 비	2,069	4,036	955	2,236

보 험 료	24,103	98,591	51,222	120,604

차 량 유 지 비	96,118	285,384	105,435	305,099

운 반 비	682,011	2,084,607	721,615	2,255,449

교 육 훈 련 비	8,073	29,224	6,979	29,310

도 서 인 쇄 비	7,426	35,951	7,181	31,794

소 모 품 비	60,293	217,835	81,559	229,181

지 급 수 수 료	238,487	877,931	216,030	654,975

광 고 선 전 비	11,000	34,700	8,000	17,700

용 역 비	122,254	466,097	147,544	563,848

대 손 상 각 비	(130,650)	8,220	(107,991)	107,529

경 상 개 발 비	71,414	262,055	87,518	253,160

잡 비	62,134	255,750	73,621	165,184

계	3,490,272	10,993,478	3,395,037	10,663,092

12. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%).13. 배당금 :2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 866,667천원이며 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기: 630,712천원).14. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법정소송과 관련한 우발부채는 없습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 29,709,154천원(전기말: 27,411,498천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 연결회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	11,500,000	11,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	7,024,000	10,293,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	10,600,000	10,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	30,400,000	32,150,000

운전자금대출	신한은행	USD	2,500,000	USD	2,500,000

지급보증 한도	신한은행 외	1,500,000	1,000,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	-

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	9,000,000	USD	9,000,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	4,634,703	4,634,703

신용운용자금	146,566	146,566

어 음 할 인	4,203,000	4,203,000

계	70,008,269	74,527,269

USD	19,000,000	USD	11,500,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 연결회사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 185,995천원)이 담보로 제공되어 있습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당 분 기 말	전 기 말

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

나. 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업	(주)제이아이테크	매출	9,222	29,147	6,470	37,420

매입 등	124,421	404,904	114,468	483,430

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	-	-	18,770	19,479

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	1,745	-	32,588	19,479

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당분기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	87,114	12,000	(27,487)	71,627

구 분	계정과목	전 기 초	대 여	회 수	전기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	81,200	36,000	(30,086)	87,114

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단 기 급 여	164,672	511,016	148,344	458,889

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

16. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제 품	5,179,589	6,263,565

재 공 품	21,832,662	10,904,177

원 재 료	12,749,379	11,037,767

저 장 품	250,439	59,357

평 가 충 당 금	(630,975)	(327,125)

계	39,381,094	27,937,740

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 34,208,578천원입니다. 연결회사는 당분기중 재고자산평가손실 303,850천원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	4,254,718	5,116,903

조정

이자수익	(173,645)	(85,173)

외화환산이익	-	-

배당금수익	(9,995)	(15,490)

유형자산처분이익	(23,681)	(9,079)

투자자산처분이익	-	(30,931)

지분법이익	(47,620)	(15,398)

금융자산처분이익	(125,401)	-

금융자산평가이익	-	(500)

대손상각비	8,220	107,529

외화환산손실	2,097	-

매출채권처분손실	60	20,236

감가상각비	4,264,002	3,983,460

유형자산처분손실	864,781	72,680

투자자산처분손실	-	54,620

금융자산평가손실	103,195	20,561

이자비용	1,138,919	1,198,303

법인세비용	1,269,280	1,792,883

퇴직급여	576,563	587,720

매출채권의증감	2,177,209	742,295

미수금의증감	628	(1,231)

선급금의증감	36,886	(224,201)

선급비용의증감	201,825	63,510

재고자산의증감	(11,436,440)	5,419,152

장기선급비용의증감	(54,978)	3,990

매입채무의증감	(3,639,433)	4,327,564

미지급금의증감	(82,167)	435,889

미지급비용의증감	7,357	13,138

선수금의증감	7,299,037	2,354,414

예수금의증감	173,000	(53,974)

부가세예수금의증감	(64,783)	130,271

퇴직금의지급	(47,273)	(231,236)

사외적립자산의증감	154,868	(13,321)

예수보증금의증감	252,800	40,400

기타의 증감	-	72,898

계	7,080,029	25,877,882

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	1,114,526	651,614

차입금의 유동성 대체	3,365,000	4,798,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	37,221,625	912,689	3,365,000	-	75,509	41,574,823

장기차입금	5,523,000	2,527,500	(3,365,000)	-	-	4,685,500

전환사채	2,800,000	(2,800,000)	-	-	-	-

리스부채(*)	435,981	(241,017)	-	6,902	-	201,866

합 계	45,980,606	399,172	-	6,902	75,509	46,462,189

(*) 당분기말 연결재무제표상 장단기차입금으로 분류되어 있습니다.

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 타	전분기말

유동성 대체

단기차입금	43,518,570	(14,372,770)	4,798,000	11,375	33,955,175

장기차입금	13,073,000	(465,000)	(4,798,000)	-	7,810,000

합 계	55,517,770	(6,835,143)	-	11,375	41,765,175

18. 연결주당손익 :가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

(1) 보통주 지배기업지분 분기순이익	4,123,202,844원	5,116,902,529원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,583,181주	8,666,666주

(3) 기본주당순이익	480원	590원

나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 지배기업지분 분기순이익	4,123,202,844원	5,116,902,529원

조정후 보통주 연결당기순이익	4,123,202,844원	5,116,902,529원

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	8,583,181주	9,395,142주

희석주당순이익	480원	545원

(주1) 조정후 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	8,583,181주	8,666,666주

잠재적 보통주식수(*)	-주	728,476주

조정후 가중평균유통보통주식수	8,583,181주	9,395,142주

(*) 잠재적 보통주식수

구 분	주 식 수	당 분 기

기 간	잠재적 보통주식수

전 환 사 채	-주	2019.1.1 ~ 9.30	-주

계	-주

구 분	주 식 수	전 분 기

기 간	잠재적 보통주식수

전 환 사 채	728,476주	2018.1.1 ~ 9.30	728,476주

계	728,476주

19. 회계정책의 변경 : 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균차입이자율은 3.13%입니다.가. 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	당 기 초

사용권자산(*1)

부동산	168,253	374,411

차량운반구	25,123	61,570

합 계	193,376	435,981

리스부채(*2)

유동	130,420	320,523

비유동	64,545	115,458

합 계	194,965	435,981

(*1) 연결재무상태표상의 유형자산에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상의 장단기차입금에 포함되어 있습니다.나. 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	195,740

차량운반구	29,854

합 계	225,594

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,902

당기 중 리스의 총현금 유출액은 230,907천원 입니다.