제일테크노스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 03월 31일 현재
전 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 나주영이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 43.97%입니다 .1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,667,921	4,667,921	3,784,954	3,784,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	450,435	450,435	450,435	450,435

금융부채

차입금	41,750,672	41,750,672	36,957,093	36,957,093

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,922,459	-	2,745,462	4,667,921

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,136,355	-	2,648,599	3,784,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	515,339	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,230,123	3	순자산가치법	순자산가치

전 기 말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	515,339	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,133,260	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.연결회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	지 역 정 보	주요 재화 및 용역

한국내 제품부문	대한민국	Deck 납품 및 설치,플랜트 부분품 제작/납품

한국내 임가공부문	〃	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

베트남내 임가공부문	베 트 남	쇼트 및 절단작업

나. 부문당기손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

한국내 제품부문	18,624,870	(114,209)	18,510,660	2,877,854	20,187,684	(248,470)	19,939,214	2,270,919

한국내 임가공부문	8,079,361	-	8,079,361	610,751	10,893,590	-	10,893,590	970,811

베트남내 임가공부문	1,213,865	(129,943)	1,083,922	319,187	1,622,922	1,622,922	284,158

조 정(*)	18,968	81,644

합 계	27,918,096	(244,153)	27,673,944	3,826,760	32,704,195	(248,470)	32,455,725	3,607,532

(*) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

다. 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출	18,510,660	19,939,214

용 역 매 출	9,163,283	12,516,512

계	27,673,944	32,455,725

라. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A 사	3,608,342	7,376,178

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,673,944	32,455,725

총 수익	27,673,944	32,455,725

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	18,510,660	9,163,283	27,673,944

수익인식시점

한 시점에 인식	18,510,660	9,163,283	27,673,944

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	19,939,214	12,516,512	32,455,725

수익인식시점

한 시점에 인식	19,939,214	12,516,512	32,455,725

나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	23,147,497	19,593,629

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 786,522천원입니다.

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	80,974,910	1,678,076

취 득	60,997	-

처 분	(45,485)	-

감가상각 및 상각	(1,205,684)	(7,839)

기 타 증 감	129,891	39,641

당 분 기 말 금 액	79,914,629	1,709,878

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	83,820,170	2,168,206

취 득	26,749	-

처 분	(2)	(100,000)

감가상각 및 상각	(1,165,847)	(6,662)

기 타 증 감	132,952	33,282

전 분 기 말 금 액	82,814,022	2,094,826

나. 감가상각비 중 1,114,821천원(전분기: 1,081,156천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 90,863천원(전분기: 84,691천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	77,027,254	77,027,254	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

계	77,027,254	77,027,254	59,844,071

연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	24,676,857

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	23,193,135

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 7. 관계기업에 대한 지분 :

가. 관계기업 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	3,185,445	42	3,184,363

(주)제일바이오랩	한국	23	32,277	23	39,832

8. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2021-09-27	1.81~2.00	10,000,000	14,000,000

IBK기업은행	2022-01-10	1.40~2.12	8,500,000	8,500,000

우리은행	2022-03-15	1.65~1.87	3,300,000	3,300,000

신한은행	2022-03-15	1.61~1.67	4,000,000	2,000,000

국민은행	2022-01-15	1.96~2.02	2,625,000	2,250,000

한국수출입은행	2021-09-26	1.59	6,209,200	-

구매자금대출	DGB대구은행	2021-05-20	2.11	515,365	-

외화대출	신한은행	2021-11-29	2.23	1,711,259	1,637,667

장기차입금	시설자금대출	KEB하나은행	2023-11-04	1.86	1,000,000	1,000,000

일반운전자금	국민은행	2023-04-15	1.86~2.02	3,875,000	4,250,000

외화대출	Eximbank Vietnam	2024-09-10	10.8	14,848	19,426

계	41,750,672	36,957,093

상기 일부 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석 7참조) 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 순확정급여부채 :

가. 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	216,171	185,591

순이자원가	19,487	19,777

종업원 급여에 포함된 총 비용	235,658	205,368

총 비용 중 139,766천원(전분기: 127,818천원)은 매출원가에 포함되었으며, 95,892천원(전분기: 77,550천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,755,076	5,578,289

사외적립자산의 공정가치	(2,340,349)	(2,340,349)

재무상태표상 순확정급여부채	3,414,727	3,237,940

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,172,523	1,134,925

퇴 직 급 여	95,892	77,550

복 리 후 생 비	89,205	102,911

여 비 교 통 비	25,094	52,491

접 대 비	115,147	119,920

통 신 비	12,438	12,976

수 도 광 열 비	3,372	4,630

세 금 과 공 과	350,271	354,931

감 가 상 각 비	90,863	84,691

임 차 료	19,634	22,468

수 선 비	3,386	537

보 험 료	38,236	35,482

차 량 유 지 비	74,154	72,629

운 반 비	555,792	574,646

교 육 훈 련 비	2,451	7,919

도 서 인 쇄 비	14,475	13,284

소 모 품 비	65,410	78,775

지 급 수 수 료	336,879	366,303

광 고 선 전 비	3,388	1,500

용 역 비	50,313	121,959

대 손 상 각 비	48,166	93,577

경 상 개 발 비	213,757	119,129

잡 비	70,832	63,949

계	3,451,678	3,517,182

11. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.12. 배당금 :2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 249,480천원이며 당분기말 현재 미지급배당금으로 설정되어 있습니다.(전기: 748,440천원).13. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건연결회사는 분기말 현재 특허권 침해 등과 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다(소송가액: 397백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 28,384,575천원(전기말: 31,200,696천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 연결회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	9,500,000	9,500,000

시 설 자 금	KEB하나은행 외	1,000,000	1,000,000

B 2 B 관련 약정(*)	신한은행 외	9,600,000	9,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	30,300,000	34,300,000

지급보증 한도	DGB대구은행 외	800,000	2,800,000

수입자금대출	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	12,000,000	USD	6,500,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	6,470,257	6,470,257

신용운용자금	전문건설공제조합	238,766	238,766

어 음 할 인	전문건설공제조합외	4,303,000	4,303,000

외 화 대 출	신한은행	USD	1,500,000	USD	1,500,000

외 화 대 출	Eximbank Vietnam	VND	412,450,000	VND	412,450,000

계	62,212,023	68,212,023

USD	20,500,000	USD	15,000,000

VND	412,450,000	VND	412,450,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 연결회사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 282,210천원) 및 재고자산(설정액: USD 8,050,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 보고기간말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.14. 특수관계자와의 거래 :

가. 연결회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

(주)제일바이오랩	(주)제일바이오랩

기타특수관계자	(주)신화테크	(주)신화테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

(주)제일바이오랩	23	23	대한민국

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	286,494	6,806

매 입	348,919	150,109

기타특수관계자	(주)신화테크	매 출	135,352	135,352

매입 등	637,099	637,099

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	7,977	126,000	57,843	-

기타특수관계자	㈜신화테크	74,471	-	286,432

합계	82,448	126,000	344,275	-

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)제이아이테크	302,929	-	313,537	19,479

기타특수관계자	㈜신화테크	53,952	333,861	-

합계	356,881	-	647,398	19,479

라. 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	192,555	175,726

퇴 직 급 여	30,547	-

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.