제일테크노스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 03월 31일 현재
전 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 나주영이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 43.98%입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,498,347	5,498,347	5,316,270	5,316,270

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,100	101,100	101,100	101,100

금융부채

차입금	52,676,842	52,676,842	47,034,118	47,034,118

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,638,632	-	2,859,715	5,498,347

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,456,555	-	2,859,715	5,316,270

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	101,100	101,100

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	41,842,355	41,842,355

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	575,112	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,284,604	3	순자산가치법	순자산가치

전 기 말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	575,112	3	이항모형	기초자산 주식가격

2,284,604	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2020년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품	포 항	Deck 납품 및 설치, NRC 및 강구조 등

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업,윈드타워가공

회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여영업부문을 결정하고 있습니다.나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	계

총 부 문 수 익	34,436,790	9,654,259	44,091,050

보고부문매출원가	27,818,084	9,519,498	37,337,581

보고부문매출총이익	6,618,707	134,762	6,753,468

(2) 전분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	계

총 부 문 수 익	18,624,870	8,079,361	26,704,231

보고부문매출원가	15,747,016	7,468,610	23,215,626

보고부문매출총이익	2,877,854	610,751	3,488,605

다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A 사	4,382,910	3,608,342

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,091,050	26,704,231

총 수익	44,091,050	26,704,231

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	34,436,790	9,654,259	44,091,050

수익인식시점

한 시점에 인식	34,436,790	9,654,259	44,091,050

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	18,624,870	8,079,361	26,704,231

수익인식시점

한 시점에 인식	18,624,870	8,079,361	26,704,231

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익은 대부분 국내지역에서 발생합니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	14,438,085	8,727,064

당분기말과 전기말 현재 회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,324,138	786,522

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	76,347,387	778,981

취 득	559,694	67,580

처 분	(302,154)	-

감가상각 및 상각	(971,212)	-

당 분 기 말 금 액	75,633,715	846,561

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	78,027,183	778,981

취 득	46,483	-

처 분	(45,385)	-

감가상각 및 상각	(1,066,395)	-

전 분 기 말 금 액	76,961,886	778,981

나. 감가상각비 중 773,390천원(전분기: 978,437천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 197,822천원(전분기: 87,958천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	79,085,461	79,085,461	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

계	79,085,461	79,085,461	59,844,071

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	22,117,783

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	41,842,355	50,930,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	22,332,854

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 8. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(유형자산)

부동산	1,168,177	1,168,177

차량운반구	47,773	47,773

합 계	1,215,950	1,215,950

구 분	당분기말	전기말

리스부채(기타부채)

유동	99,654	99,654

비유동	1,272,255	1,272,255

합 계	1,371,909	1,371,909

9. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

회사명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말	비고

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440	관계기업

(주)제일바이오랩	한국	23	40,600	23	40,600	관계기업

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410	종속기업

JEIL VINA NT CO.,LTD	베트남	80	539,664	80	539,664	종속기업

10. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2023-02-11	2.38~3.04	17,500,000	14,500,000

IBK기업은행	2022-12-29	1.91~2.41	6,000,000	6,000,000

우리은행	2023-03-15	1.67~2.94	3,000,000	3,000,000

신한은행	2022-03-15	2.35~2.45	4,000,000	4,000,000

국민은행	2023-04-15	2.33~2.60	5,000,000	3,000,000

하나은행	2022-08-15	2.04	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	2022-09-21	1.90~2.37	6,782,622	3,204,050

DGB대구은행	2022-11-17	2.8	2,000,000	2,000,000

기업구매자금대출	DGB대구은행	2022-04-20	2.85	1,122,420	1,683,268

외화대출	국민은행	2022-04-25	2.21	1,896,800	1,896,800

소계	49,301,842	41,284,118

장기차입금	시설자금대출	하나은행	2023-11-04	2.31	1,000,000	1,000,000

일반운전자금	국민은행	2023-04-15	2.33	375,000	2,750,000

신한은행	2023-06-15	2.57	2,000,000	2,000,000

소계	3,375,000	5,750,000

계	52,676,842	47,034,118

상기 일부 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석 7참조) 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.11. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	219,660	216,171

순이자원가	21,766	19,487

종업원 급여에 포함된 총 비용	241,426	235,658

총 비용 중 140,831천원(전분기: 139,766천원)은 매출원가에 포함되었으며, 100,596천원(전분기: 95,892천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,333,080	6,134,538

사외적립자산의 공정가치	(2,575,635)	(2,702,447)

재무상태표상 순확정급여부채	3,757,445	3,432,091

12. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,142,658	1,096,108

퇴 직 급 여	100,596	95,892

복 리 후 생 비	135,062	86,575

여 비 교 통 비	20,033	24,363

접 대 비	128,795	115,147

통 신 비	12,626	11,928

수 도 광 열 비	1,862	1,145

세 금 과 공 과	640,667	349,985

감 가 상 각 비	197,822	87,958

임 차 료	18,725	14,838

수 선 비	300	3,386

보 험 료	36,480	38,236

차 량 유 지 비	123,059	74,154

운 반 비	795,728	555,792

교 육 훈 련 비	5,485	2,451

도 서 인 쇄 비	9,875	14,475

소 모 품 비	130,787	62,183

지 급 수 수 료	388,291	332,884

광 고 선 전 비	2,800	3,388

용 역 비	53,790	50,313

대 손 상 각 비	26,715	48,166

경 상 개 발 비	162,738	213,757

계	4,134,894	3,283,124

13. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%).14. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 415,800천원이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 설정되어 있습니다(전기: 249,480천원).15. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건회사는 당분기말 현재 특허권 침해 등과 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다(소송가액: 200백만원). 그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 42,816,689천원(전기말: 40,218,603천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	하나은행 외	14,500,000	14,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	1,000,000	1,000,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	9,600,000	9,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	39,250,000	39,568,150

지급보증 한도	신한은행 외	800,000	800,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	9,000,000	USD	9,000,000

수 입 신 용 장	하나은행 외	USD	17,000,000	USD	17,000,000

무역금융(Usance)	산업은행	USD	8,000,000	-

지급보증 한도	전문건설공제조합	41,204,396	41,204,396

신용운용자금	218,766	218,766

어 음 할 인	4,303,000	4,303,000

특별한도	40,000	40,000

계	110,916,162	111,234,312

USD	34,000,000	USD	26,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.

상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 284,492천원) 및 재고자산(설정액: USD 8,050,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 종속기업 JEIL VINA NT CO.,LTD에게 외화대출과 관련하여 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고있습니다.16. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩

기타특수관계자	(주)신화테크,(주)신보	(주)신화테크,(주)신보

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매 출	185,719	114,209

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	69,190	286,494

매 입	212,360	348,919

배당금수익	126,000	126,000

기타특수관계자	(주)신화테크	매 출	367,227	135,352

매입 등	510,579	637,099

(주)신보	매입 등	30,570	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	62,079	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	151,522	126,000	88,851	-

기타특수관계자	(주)신화테크	152,445	-	254,063	-

(주)신보	-	-	11,209	-

합 계	366,046	126,000	354,123	-

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	80,465	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	1,404	20,442	72,321	25,278

기타특수관계자	(주)신화테크	305,518	-	183,713	-

(주)신보	-	-	17,436	-

합 계	387,387	20,442	273,470	25,278

라. 회사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	202,863	192,555

퇴직급여	92,509	30,547

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

17. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	171,490	-

제 품	7,117,501	7,813,823

평 가 충 당 금	-	-

재 공 품	17,881,232	11,409,713

평 가 충 당 금	-	-

원 재 료	25,808,625	18,571,165

미 착 품	-	1,432,065

저 장 품	50,446	29,372

계	51,029,294	39,256,139

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,521,681천원입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,066,791	506,199

조정

이자수익	(14,892)	(94,188)

배당금수익	(132,666)	(126,000)

유형자산처분이익	(17,847)	(3,244)

금융자산처분이익	(14,250)	(55,870)

금융자산평가이익	(95,527)	(222,629)

잡이익	(85,879)	-

대손상각비	26,715	48,166

외화환산손실	2,720	-

매출채권처분손실	-	1,597

감가상각비	971,212	1,066,395

유형자산처분손실	-	18,628

금융자산평가손실	117,454	66,300

이자비용	307,616	168,336

법인세비용	478,924	-

퇴직급여	241,426	235,658

매출채권의 증감	(1,632,568)	(1,684,359)

미수금의 증감	(15,026)	4,502

선급금의 증감	169,164	285,441

선급비용의 증감	43,033	(2,238)

재고자산의 증감	(11,773,155)	(5,307,674)

매입채무의 증감	4,977,256	(1,853,534)

미지급금의 증감	(216,179)	204,886

선수금의 증감	5,711,021	3,553,868

예수금의 증감	(12,238)	(239,717)

부가세예수금의 증감	(671,917)	(456,527)

퇴직금의 지급	(42,884)	(58,871)

사외적립자산의 증감	126,812	-

예수보증금의 증감	43,000	5,000

미지급급여의 증감	(106,622)	(385,249)

충당부채의 증감	(5,612)	-

계	445,882	(4,325,124)

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	247,027

차입금의 유동성 대체	2,375,000	375,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	41,284,118	5,642,725	2,375,000	-	-	49,301,842

장기차입금	5,750,000	-	(2,375,000)	-	-	3,375,000

리스부채(유동)	99,654	-	-	-	-	99,654

리스부채(비유동)	1,272,255	-	-	-	-	1,272,255

합 계	48,406,026	5,642,725	-	-	-	54,048,751

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	30,050,000	4,724,565	375,000	-	-	35,149,565

장기차입금	5,250,000	-	(375,000)	-	-	4,875,000

리스부채(유동)	325,780	-	-	-	-	325,780

리스부채(비유동)	1,347,817	-	-	1,347,817

합 계	36,973,597	4,724,565	-	-	-	41,698,162

19. 주당손익 :가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	2,066,790,865원	506,198,586원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,316,000주

(3) 기본주당순이익	249원	61원

나. 희석주당순이익회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.