제일테크노스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 46 기연간(2016년)	외상매출금	16,550	332	2%

받을어음	4,220	42	1%

장기외상매출금	586	586	100%

합계	21,356	960	4.5%

제 45 기연간(2015년)	외상매출금	14,606	193	1.3%

받을어음	3,387	34	1.0%

장기외상매출금	1,200	1,200	100%

합계	19,193	1,427	7.4%

제 44 기연간(2014년)	외상매출금	18,290	183	1.0%

받을어음	2,754	28	1.0%

장기외상매출금	516	516	100%

합계	21,560	727	3.4%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,427	727	507

2. 순대손처리액(①－②±③)	608	-70	181

① 대손처리액(상각채권액)	600	77	181

② 상각채권회수액	0	147	0

③ 기타증감액	8	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	141	630	401

4. 기말 대손충당금 잔액합계	960	1,427	727

* 당사는 2011년부터 IFRS 회계기준을 적용함에 따라 상기의 대손충당금 현황은 연결기준입니다.

3) 매출채 권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며 채권잔액으로 대손충당금 설정 - 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,300	338	586	0	21,224

특수관계자	132	0	0	0	132

계	20,432	338	586	0	21,356

구성비율	96%	2%	2%	0	100%

2. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기	제45기	제44기	비고

DECK PLATE 부문	원 재 료	6,124	6,392	5,050

미착원재료	2,115	0	0

제 품	7,530	4,315	3,756

소 계	15,769	10,707	8,806

SHOT BLAST 부문	저 장 품	68	54	40

소 계	68	54	40

기 타 부 분	상 품	0	36	0

재 공 품	515	0	0

소 계	515	36	0

합 계	상 품	0	36	0

원 재 료	6,124	6,392	5,050

미착원재료	2,115	0	0

재 공 품	515	0	0

제 품	7,530	4,315	3,756

저 장 품	68	54	40

합 계	16,352	10,797	8,846

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	7.5%	6.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.2회	12.4회	12.2회

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 2017년 01월 02일 ※ 2017년 01월 02일 삼일회계법인 입회하에 재고 실사를 하였음. - 원재료, 저장품 : 2017년 01월 02일 실사한 수량에 2017년 매입분을 차감하 고 공정투입 재료를 추가한 수량이 2016년 12월 31일자 재고와 일치하는지 를 확인함. - 제품 : 2017년 01월 02일 실사한 수량에 2017년 생산분을 차감하고 2017년 출하된 수량을 더한 수량이 2016년 12월 31일자 재고와 일치하는지를 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 삼일회계법인 공인회계사 2명 입회. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 수주기준으로 자재를 구매 생산하기 때문에 실사일 현재 장기체화 재고 는 없습니다.

3. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제일테크노스	회사채	사모	2016년 10월 11일	3,300	표면이자 0%	-	2021년 10월 11일	미상환	-

제일테크노스	회사채	사모	2016년 10월 11일	2,300	표면이자 0%	-	2019년 10월 11일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,600	-	-	-	-	-

※ 상세한 사항은 Ⅰ.회사의 개요 중 3. 자본금 변동사항 참조

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,700	-	3,300	-	-	5,000

합계	-	-	1,700	-	3,300	-	-	5,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-