제일테크노스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 09월 30일 현재
전 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 지배기업의 주요주주는 나주영 및 특수관계인(44.65%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재 무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한,종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,318,716	4,318,716	2,820,777	2,820,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	450,435	450,435	450,435	450,435

금융부채

차입금	37,240,000	37,240,000	30,851,000	30,851,000

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,929,320	765,000	1,624,395	4,318,716

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	680,000	738,000	1,402,777	2,820,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	450,435	450,435

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	40,621,682	40,621,682

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	40,621,682	40,621,682

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	765,000	2	공정가치기법	주가지수 및 이자율 등

486,784	3	이항모형	기초자산 주식가격

1,137,611	3	순자산가치법	순자산가치

전 기 말	공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	738,000	2	공정가치기법	주가지수 및 이자율 등

486,784	3	이항모형	기초자산 주식가격

915,993	3	순자산가치법	순자산가치

토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다.회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 2017년 9월 나라감정평가법인에 의해 측정된 가격입니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품(Deck)	포 항	Deck 납품 및 설치

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기

구분	제 품 부 문	임가공부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	18,602,312	58,894,804	8,312,807	27,476,923	26,915,119	86,371,727

보고부문매출원가	16,911,380	52,080,701	7,674,795	25,784,647	24,586,175	77,865,347

보고부문매출총이익	1,690,932	6,814,104	638,012	1,692,276	2,328,944	8,506,380

(2) 전분기

구분	제 품 부 문	임가공부문	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총 부 문 수 익	27,334,568	86,211,625	10,282,499	35,350,049	37,617,066	121,561,674

보고부문매출원가	23,198,520	73,734,818	9,519,089	32,306,885	32,717,610	106,041,703

보고부문매출총이익	4,136,047	12,476,807	763,409	3,043,164	4,899,456	15,519,971

다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

A 사	10,024,465

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	86,371,727	121,561,674

총 수익	86,371,727	121,561,674

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위: 천원)

당 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	58,894,804	27,476,923	86,371,727

수익인식시점

한 시점에 인식	58,894,804	27,476,923	86,371,727

전 분 기	제 품 부 문	임가공부문	합 계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	86,211,625	35,350,049	121,561,674

수익인식시점

한 시점에 인식	86,211,625	35,350,049	121,561,674

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익은 대부분 국내지역에서 발생합니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	30,872,048	15,317,086

당분기말과 전기말 현재 회사가 인식한 계약자산은 없습니다.(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 수령하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,863,712천원입니다.

7. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

당 기 초	80,115,663	1,187,781

취 득	1,310,185	-

처 분	(3)	(408,800)

감가상각 및 상각	(3,422,945)	-

당 분 기 말 금 액	78,002,900	778,981

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

전 기 초	87,956,276	1,698,781

취 득	2,274,112	-

처 분	(4,032,596)	-

감가상각 및 상각	(3,871,799)	-

전 분 기 말 금 액	82,325,993	1,698,781

나. 감가상각비 중 3,099,342천원(전분기: 3,412,665천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 323,604천원(전분기: 459,134천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	75,027,254	79,445,254	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	하나은행

28,244,716	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

계	75,027,254	79,445,254	59,844,071

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	40,621,682	54,290,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	25,106,997

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	40,621,682	54,290,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	25,752,209

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

회사명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말	비고

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440	관계기업

(주)제일바이오랩	한국	29	40,600	-	-	관계기업

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410	종속기업

JEIL VINA NT CO.,LTD	베트남	80	539,664	80	539,664	종속기업

9. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2021-09-27	1.78~2.01	14,000,000	12,000,000

IBK기업은행	2021-09-11	1.20~1.96	8,000,000	7,000,000

우리은행	2021-03-19	1.87~2.43	2,800,000	800,000

신한은행	2021-03-25	2.45~2.50	4,000,000	4,000,000

국민은행	2021-09-30	1.89~2.30	2,175,000	2,450,000

한국수출입은행	-	-	-	1,000,000

시설자금대출	DGB대구은행	2020-12-30	1.95	800,000	400,000

신한은행	2020-12-20	1.92	240,000	348,000

IBK기업은행	2021-03-15	-	-	500,000

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	-	-	-	600,000

신한은행	-	-	-	153,000

IBK기업은행	2021-05-20	-	-	500,000

일반운전자금	국민은행	2023-04-15	1.89~2.30	5,225,000	1,100,000

계	37,240,000	30,851,000

상기 일부 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석 7참조) 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.10. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	205,369	576,552	174,820	524,459

순이자원가	19,776	39,553	17,368	52,104

종업원 급여에 포함된 총 비용	225,145	616,105	192,188	576,563

총 비용 중 383,454천원(전분기: 375,554천원)은 매출원가에 포함되었으며, 232,651천원(전분기: 201,009천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,837,706	5,737,143

사외적립자산의 공정가치	(2,064,817)	(2,298,672)

재무상태표상 순확정급여부채	3,772,888	3,438,471

11. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,085,493	2,992,645	992,643	3,039,957

퇴 직 급 여	77,550	232,651	67,003	201,009

복 리 후 생 비	110,334	292,751	122,550	311,608

여 비 교 통 비	16,762	87,774	35,225	107,888

접 대 비	94,080	250,635	119,630	303,676

통 신 비	11,136	34,450	12,203	35,807

수 도 광 열 비	673	3,354	357	13,505

세 금 과 공 과	235,377	1,010,816	514,797	1,563,569

감 가 상 각 비	92,497	323,604	277,362	459,134

임 차 료	18,594	32,114	14,841	40,185

수 선 비	875	4,217	2,069	4,036

보 험 료	48,800	118,494	24,103	98,591

차 량 유 지 비	67,778	181,308	93,134	278,525

운 반 비	572,956	1,787,703	682,011	2,084,607

교 육 훈 련 비	6,978	18,877	8,073	29,224

도 서 인 쇄 비	4,909	26,063	7,426	35,951

소 모 품 비	59,597	184,487	55,919	199,505

지 급 수 수 료	209,257	855,375	233,622	830,425

광 고 선 전 비	6,500	17,000	11,000	34,700

용 역 비	61,429	345,025	122,254	466,097

대 손 상 각 비	(90,349)	432,930	(130,650)	8,220

경 상 개 발 비	147,754	334,963	71,414	262,055

계	2,838,980	9,567,236	3,336,986	10,408,274

12. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%).13. 배당금 :2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 748,440천원이며 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기: 866,667천원).14. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건1) 특허권 침해와 관련한 법률소송에 피소되어 소송절차가 진행중 입니다.(소송가액: 200백만원)2)물품대금 청구 소송에 피소 되어 소송절차가 진행중 입니다.(소송가액 : 97백만원)그러나 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미칠지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 32,978,175천원(전기말: 32,212,647천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	11,500,000	11,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	1,040,000	6,501,000

B 2 B 관련 약정(*)	신 한 은 행 외	9,600,000	10,600,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	36,200,000	27,350,000

지급보증 한도	신한은행 외	4,505,000	2,500,000

수 입 자 금	한국수출입은행외	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	7,500,000	USD	9,500,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	6,470,257	4,634,703

신용운용자금	146,566	359,716

어 음 할 인	4,218,766	4,203,000

계	73,680,589	67,648,419

USD	14,500,000	USD	16,500,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.

상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 전문건설공제조합 출자금(장부금액: 188,472천원) 및 재고자산(설정액: USD 8,050,000)이 담보로 제공되어 있습니다.라. 종속기업 JEIL VINA CO.,LTD와 JEIL VINA NT CO.,LTD에게 외화대출과 관련하여 각각 USD 600,000과 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고있습니다.15. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크
(주)제일바이오랩	(주)제이아이테크

기타특수관계자	(주)신화테크(주)대양(주)신보광림산업(주)(주)신천	-

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

JEIL VINA CO.,LTD	100	100	베 트 남

JEIL VINA NT CO.,LTD	80	80	베 트 남

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

(주)제일바이오랩	29	-	대한민국

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매 출	123,477	591,062	296,779	1,392,552

배당금수익	-	433,650	-	414,925

JEIL VINA NT CO.,LTD	매출	-	-	-	20,663

관계기업	(주)제이아이테크	매 출	14,639	32,202	9,222	29,147

매입 등	103,362	309,782	124,421	404,904

기타특수관계자	㈜신화테크	매 출	58,960	217,195	-	-

매입 등	508,948	1,400,977	-	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	40,733	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	4,120	-	22,779	-

기타특수관계자	㈜신화테크	23,568	-	272,858

합 계	68,421	-	295,637	-

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	81,137	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	1,316	-	29,937	19,479

합 계	82,453	-	29,937	19,479

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당분기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	65,217	10,000	(30,042)	45,175

구 분	계정과목	전 기 초	대 여	회 수	전기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	87,114	16,000	(37,897)	65,217

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	162,448	483,836	164,672	511,016

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

16. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,590,673	4,206,923

재 공 품	36,893,348	21,551,819

평 가 충 당 금	(1,222,354)	(799,032)

원 재 료	9,183,838	7,206,551

미 착 품	-	1,181,375

저 장 품	59,013	46,816

계	48,504,518	33,394,452

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,668,039천원입니다. 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 423,323천원(전분기: 303,850천원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서상의 매출원가에 포함되었습니다.17. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(818,810)	4,210,077

조정

이자수익	(103,269)	(99,258)

배당금수익	(455,685)	(424,920)

유형자산처분이익	(14,560)	(23,681)

금융자산처분이익	(44,245)	(125,401)

금융자산평가이익	(144,455)	-

대손상각비	432,930	8,220

외화환산손실	6,685	2,097

매출채권처분손실	-	60

감가상각비	3,422,945	3,871,799

유형자산처분손실	-	864,781

무형자산처분손실	8,800	-

금융자산처분손실	4,482	-

금융자산평가손실	99,518	103,195

이자비용	642,834	989,783

법인세비용	63,914	1,270,034

퇴직급여	616,105	576,563

매출채권의 증감	2,782,618	2,880,530

미수금의 증감	10,749	628

선급금의 증감	(79,163)	49,363

선급비용의 증감	21,679	(1,923)

재고자산의 증감	(15,110,066)	(11,244,386)

매입채무의 증감	(4,112,008)	(3,471,294)

미지급금의 증감	(1,234,305)	(921,549)

선수금의 증감	15,554,961	7,299,037

예수금의 증감	10,762	172,999

부가세예수금의 증감	(818,889)	(10,872)

퇴직금의 지급	(515,542)	(47,273)

사외적립자산의 증감	233,855	154,868

예수보증금의 증감	(102,930)	252,800

계	358,910	6,336,277

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,346,169	1,114,526

차입금의 유동성 대체	2,128,000	3,365,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	28,498,000	1,389,000	2,128,000	-	-	32,015,000

장기차입금	2,353,000	5,000,000	(2,128,000)	-	-	5,225,000

리스부채	350,367	(242,571)	-	-	129,019	236,815

합 계	31,201,367	6,146,429	-	-	129,019	37,476,815

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성 대체	이자비용

단기차입금	34,420,000	912,689	3,365,000	-	38,697,689

장기차입금	5,523,000	2,500,000	(3,365,000)	-	4,658,000

전환사채	2,800,000	(2,800,000)	-	-	-

리스부채	435,981	(241,017)	-	6,902	201,866

합 계	43,178,981	371,672	-	6,902	43,557,555

18. 주당손익 :가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	(818,809,950)원	4,210,076,911원

(2) 가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,583,181주

(3) 기본주당순이익	(98)원	491원

나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(818,809,950)원	4,210,076,911원

조정후 보통주당기순이익	(818,809,950)원	4,210,076,911원

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	8,316,000주	8,583,181주

희석주당순이익	(98)원	491원

(주1) 조정후 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,583,181주

잠재적 보통주식수(*)	-주	-주

조정후 가중평균유통보통주식수	8,316,000주	8,583,181주