제일테크노스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2018년 09월 30일 현재
전 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 제일테크노스

1. 회사의 개요 :주식회사 제일테크노스(이하 "회사")는 1971년 3월 4일 건축자재의 생산과 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재는 주로 건축바닥자재, 조선용철판 등의 표면처리 및 철골구조물 등의 제조ㆍ판매업 및 임가공을 영위하고 있으며, 2000년 1월 11일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며, 최대주주는 34.79%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 나주영입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한,종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.4 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무

회사의 기타사업부문은 도급공사계약에 따라 고객에게 도급공사 용역의 제공을 제공하고 있으며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	407,050	407,050

당기손익-공정가치금융자산	755,850	755,850	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,994,572	1,994,572	-	-

소 계	2,750,422	2,750,422	407,050	407,050

금융부채

차입금	40,680,000	40,680,000	55,517,770	55,517,770

전환사채	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

소 계	43,980,000	43,980,000	58,817,770	58,817,770

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	755,850	-	-	755,850

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,994,572	1,994,572

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	407,050	-	-	407,050

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

구 분	전 기 말

수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	43,540,679	43,540,679

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수토지의 수준 3 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법를 사용했으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 공시지가와 가격입니다. 회사는 주기적으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다.

5. 보고부문별 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보

사 업 부 문	영 업 지 역	주요재화 및 용역

제 품(Deck)	포 항	Deck 납품 및 설치

임 가 공	포 항, 광 양	쇼트 및 절단작업, 윈드타워가공

기 타	포 항	철판도매 및 플랜트

나. 영업부문 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총 부 문 수 익	23,871,925	74,706,935	8,026,813	25,382,828	6,655,060	11,114,504	38,553,798	111,204,267

보고부문매출원가	19,193,083	59,440,005	8,125,152	24,801,005	5,891,427	9,333,135	33,209,662	93,574,145

보고부문매출총이익	4,678,842	15,266,930	(98,339)	581,823	763,633	1,781,369	5,344,136	17,630,122

(2) 전분기

구 분	제 품 매 출	임 가 공 매 출	기 타	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총 부 문 수 익	27,700,795	80,123,615	7,330,782	28,245,845	2,832,557	6,049,250	37,864,134	114,418,710

보고부문매출원가	21,661,776	66,855,840	7,717,270	27,058,493	2,658,009	5,587,872	32,037,055	99,502,205

보고부문매출총이익	6,039,019	13,267,775	(386,488)	1,187,352	174,548	461,378	5,827,079	14,916,505

다. 부문 자산 현황(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	19,884,997	57,183,485	19,455,790	96,524,272

(2) 전기말

구 분	제 품 부 문	임가공부문	기 타	계

보고부문비유동자산	16,626,969	63,169,537	17,864,681	97,661,187

회사는 부채에 대하여 부문별로 별도 관리하지 아니합니다.라. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 13,722백만원(전분기: 17,644백만원)입니다.6. 유형자산 및 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

당 기 초	90,372,214	1,698,781

취 득	1,488,901	-

처 분	(284,351)	-

감가상각 및 상각	(3,750,334)	-

당 분 기 말 금 액	87,826,430	1,698,781

(2) 전분기

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산(*)

전 기 초	92,478,171	1,698,781

취 득	1,403,948	-

재 평 가	1,805,565

처 분	(75,762)	-

감가상각 및 상각	(3,917,965)	-

전 분 기 말 금 액	91,693,957	1,698,781

(*) 무형자산은 전액 회원권입니다.나. 감가상각비 중 3,507,209천원(전분기: 3,675,279천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 243,125천원(전분기: 242,687천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 보험가입내역

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	부 보 금 액(천원)	질 권 설 정(천원)

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	수 익 자

화재보험	건물 및 기계장치	DB손해보험㈜	60,613,848	58,113,848	23,837,141	KDB산업은행

1,500,000	KEB하나은행

20,267,356	DGB대구은행

6,001,714	IBK기업은행

260,500	신한은행

〃	KB손해보험㈜	17,046,008	16,046,008	7,977,360	DGB대구은행

770,198	IBK기업은행

계	77,659,856	74,159,856	60,614,270

회사는 상기 보험 이외에 회사의 건물에 대한 가스사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

라. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산

(1) 당분기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	27,494,191

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. (2) 전기말(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	43,540,679	49,330,000JPY 300,000,000USD 1,350,000	KDB산업은행외 4개은행

건 물	28,106,334

(*) 유형자산 중 일부 기계장치도 상기 차입금과 관련하여 담보설정 되어 있습니다. 7. 관계기업 및 종속기업투자 :

관계기업 및 종속기업에 대한 현황(단위: 천원)

종 속 기 업 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)제이아이테크	한국	42	2,029,440	42	2,029,440

JEIL VINA CO.,LTD	베트남	100	226,410	100	226,410

JEIL VINA NT CO.,LTD	베트남	80	539,664	-	-

8. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당 분 기 말

단기차입금	일반운전자금	KDB산업은행	2019-09-21	3.11~3.33	14,000,000	16,000,000

KEB하나은행	2019-03-20	2.91	2,000,000	3,500,000

IBK기업은행	2019-09-10	2.27~3.08	6,000,000	5,500,000

우리은행	2019-05-29	2.45	300,000	300,000

신한은행	2019-09-17	1.05~3.16	3,300,000	3,348,000

DGB대구은행	2019-09-19	3.21	2,000,000	2,000,000

국민은행	2019-12-25	3.13	1,800,000	1,000,000

시설자금대출	DGB대구은행	2019-09-30	3.21~3.26	2,372,000	5,112,000

신한은행	2019-06-20	2.85	348,000	-

IBK기업은행	2019-06-15	-	750,000	-

구매자금대출	KEB하나은행외	-	-	-	5,684,770

장기차입금	시설자금대출	DGB대구은행	2021-09-30	2.69~3.29	2,272,000	6,974,000

신한은행	2021-05-20	2.85	588,000	849,000

IBK기업은행	2021-06-15	2.66	1,750,000	2,500,000

일반운전자금	국민은행	2020-03-15	2.89~2.99	3,200,000	2,750,000

전 환 사 채	시너지파트너스	2021-10-11	-	3,300,000	3,300,000

계	43,980,000	58,817,770

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 수입대상 재고자산이 양도담보 제공되어 있습니다. 나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	58,817,770	49,698,000

차 입	23,787,043	17,409,245

상 환	(38,624,814)	(12,360,000)

분 기 말 금 액	43,980,000	54,747,245

다. 전환사채회사가 2016년 10월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액 면 가 액	3,300,000,000원

발 행 가 액	3,300,000,000원

액면이자율(%)	-

보장수익율(%)	-

전 환 가 액(*)	주당 4,530원

(*) 발행시점의 전환가액은 주당 6,470원이었으나, 이후 주당 4,530원으로 조정되었습니다. 상기 전환사채의 만기는 2021년 10월 11일이나 상환청구권 행사가능시점이 1년 이내로 도래함에 따라 전기중 유동부채로 분류하였습니다.

9. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	163,537	490,610	158,813	476,440

순이자원가	32,370	97,110	32,370	97,110

종업원 급여에 포함된 총 비용	195,907	587,720	191,183	573,550

총 비용 중 396,363천원(전분기: 413,693천원)은 매출원가에 포함되었으며, 191,356천원(전분기: 159,857천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,978,162	4,621,678

사외적립자산의 공정가치	(2,037,982)	(2,024,661)

재무상태표상 순확정급여부채	2,940,180	2,597,017

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	1,028,120	3,056,478	998,231	2,900,169

퇴 직 급 여	63,785	191,356	53,286	159,857

복 리 후 생 비	139,334	308,173	91,550	233,731

여 비 교 통 비	39,138	115,335	53,987	173,813

접 대 비	113,355	310,332	49,934	211,069

통 신 비	12,332	37,049	12,097	37,055

수 도 광 열 비	5,130	28,374	240	2,069

세 금 과 공 과	427,800	1,385,243	947,653	2,314,446

감 가 상 각 비	79,211	243,125	78,280	242,687

임 차 료	16,421	44,608	13,349	36,348

수 선 비	955	2,236	5,857	7,137

보 험 료	51,222	120,604	39,783	118,312

차 량 유 지 비	101,862	293,504	100,227	282,375

운 반 비	721,615	2,255,449	846,260	2,710,360

교 육 훈 련 비	6,979	29,310	1,005	16,313

도 서 인 쇄 비	7,181	31,795	11,753	40,457

소 모 품 비	79,455	223,096	50,763	147,041

지 급 수 수 료	215,398	653,015	211,806	691,839

광 고 선 전 비	8,000	17,700	20,400	65,900

용 역 비	147,544	563,848	106,321	361,475

대 손 상 각 비	(107,991)	107,529	(128,118)	(179,104)

경 상 개 발 비	87,518	253,160	104,880	493,550

계	3,244,364	10,271,319	3,669,544	11,066,899

11. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.53%).12. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,712천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기: 520,000천원).13. 우발상황 및 약정사항 :가. 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법정소송과 관련한 우발부채는 없습니다.

나. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 24,917,729천원(전기말: 22,053,953천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 회사의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

기업구매자금	KEB하나은행 외	11,500,000	10,500,000

시 설 자 금	DGB대구은행 외	15,400,000	17,086,000

B2B관련약정(*)	신 한 은 행 외	13,600,000	16,100,000

운전자금대출	IBK기업은행 외	33,600,000	34,247,000

지급보증 한도	KEB하나은행 외	1,000,000	1,000,000

수 입 자 금	한국수출입은행	USD	7,000,000	USD	7,000,000

수 입 신 용 장	KEB하나은행 외	USD	9,000,000	USD	11,000,000

지급보증 한도	전문건설공제조합	4,634,703	4,634,703

신용운영자금	146,566	146,566

어 음 할 인	203,000	203,000

외화파생상품	신 한 은 행	USD	-	USD	1,000,000

계	80,084,269	83,917,269

USD	16,000,000	USD	19,000,000

(*) B2B 관련 약정 중 600,000천원은 당사가 발행한 채권을 거래처에서 할인할 한도입니다.상기 약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 종속기업 JEIL VINA CO.,LTD에게 외화대출 관련 USD 1,800,000의 지급보증을 신한은행에 제공하고 있습니다.14. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 특수관계자 내역

관 계	당 분 기 말	전 기 말

종 속 기 업	JEIL VINA CO.,LTDJEIL VINA NT CO.,LTD	JEIL VINA CO.,LTD

관 계 기 업	(주)제이아이테크	(주)제이아이테크

회 사 명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

JEIL VINA CO.,LTD	100	100	베 트 남

JEIL VINA NT CO.,LTD	80	-	베 트 남

(주)제이아이테크	42	42	대한민국

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	거 래 내 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	매 출	384,442	750,743	660,722	1,024,916

배당금수익	-	377,464	-	791,339

관계기업	(주)제이아이테크	매 출 등	6,470	37,420	8,907	97,992

매 입 등	114,468	483,430	235,966	704,057

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	65,765	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	1,470	-	24,462	19,479

합 계	67,235	-	24,462	19,479

전기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JEIL VINA CO.,LTD	95,560	-	-	-

관계기업	(주)제이아이테크	5,921	-	29,329	19,479

합 계	101,481	-	29,329	19,479

라. 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당 기 초	대 여	회 수	당분기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	81,200	36,000	(20,495)	96,705

구 분	계정과목	전 기 초	대 여	회 수	전기말

종업원 생활안정자금대출	장기대여금	58,640	45,000	(22,440)	81,200

마. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단 기 급 여	148,344	458,889	159,681	491,516

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

15. 회계정책의 변경 : 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	45,865,993

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(17,253)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	45,848,740

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	1,774,222	28,171,079	29,945,301

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	573,117	(573,117)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	573,117	1,201,105	28,171,079	29,945,301

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	13,906,846	45,865,993

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	17,253	(17,253)

기초 장부금액-기준서 제1109호	13,924,099	45,848,740

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 지분상품에 대한 투자액 573,117천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)17,253천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동액은 당기손익으로 인식되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,201,105천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.③ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	4,467,202	4,467,202	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	3,147,980	3,147,980	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	18,987,893	18,987,893	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	7,884	7,884	-

비유동금융자산

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	809,800	809,800	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	407,050	407,050	-

기타포괄손익-공정가치(주2)	1,201,105	1,201,105	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	166,067	166,067	-

(주1)	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(주2)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품에 대한 투자

(3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.