제일테크노스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 50 기연간(2020년)	외상매출금	10,894	113	1.0%

받을어음	2,198	22	1.0%

선급금	400	400	100.0%

장기외상매출금	312	312	100.0%

합계	13,804	847	6.1%

제 49 기연간(2019년)	외상매출금	12,968	202	1.6%

받을어음	5,216	52	1.0%

장기외상매출금	319	319	100.0%

합계	18,503	573	3.1%

제 48 기연간(2018년)	외상매출금	17,264	134	0.8%

받을어음	5,566	56	1.0%

장기외상매출금	293	293	100.0%

합계	23,123	483	2.1%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	573	483	670

2. 순대손처리액(①－②±③)	90	60	471

① 대손처리액(상각채권액)	90	60	380

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	91

3. 대손상각비 계상(환입)액	364	150	284

4. 기말 대손충당금 잔액합계	847	573	483

* 당사는 2011년부터 IFRS 회계기준을 적용함에 따라 상기의 대손충당금 현황은 연결기준입니다.

3) 매출채 권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며 채권잔액으로 대손충당금 설정 - 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,675	78	0	312	13,065

특수관계자	339	0	0	0	339

계	13,014	78	0	312	13,404

구성비율	97%	1%	0	2%	100%

2. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기	비고

DECK PLATE 부문	원 재 료	6,947	7,206	11,038

미착원재료	0	1,181	0

제 품	3,412	4,207	6,264

소 계	10,359	12,594	17,302

조 선 부 문	상 품	0	0	0

저 장 품	269	47	59

소 계	269	47	59

기 타 부 분	상 품	0	0	0

재 공 품	19,906	20,753	10,577

소 계	19,906	20,753	10,577

합 계	상 품	0	0	0

원 재 료	6,947	7,206	11,038

미착원재료	0	1,181	0

재 공 품	19,906	20,753	10,577

제 품	3,412	4,207	6,264

저 장 품	269	47	59

합 계	30,534	33,394	27,938

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.8%	21.0%	17.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.8회	4.8회

2)재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 2021년 01월 04일 ※ 2021년 01월 04일 삼일회계법인 입회하에 재고 실사를 하였음. - 원재료, 저장품 : 2021년 01월 04일 실사한 수량에 2021년 매입분을 차감하 고 공정투입 재료를 추가한 수량이 2020년 12월 31일자 재고와 일치하는지 를 확인함. - 제품 : 2021년 01월 04일 실사한 수량에 2021년 생산분을 차감하고 2021년 출하된 수량을 더한 수량이 2020년 12월 31일자 재고와 일치하는지를 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 삼일회계법인 공인회계사 2명 입회. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 수주기준으로 자재를 구매 생산하기 때문에 실사일 현재 장기체화 재고 는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-