엘컴텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

엘컴텍 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 전기, 전자부품 제조 및 판매와 자원개발업을 영위하고 있습니다. 1.1 당 사의 개요당사는 1991년 9월 13일에 설립되었으며, 2000년 8월 22일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였습니다. 2013년 10월 22일에 한성엘컴텍 주식회사에서 엘컴텍 주식회사로 상호를 변경하였으며, 사업재조정 과정을 거쳐 휴대폰용 카메라 모듈용 렌즈, LED 조명 및 임가공 사업을 영위하고 있습니다. 2016년 03월 31일 현재 경기도 평택시 진위면에 회사의 본사 및 공장이 위치하고 있으며, 중국과 몽골에 엘컴텍(천진)유한공사 등의 종속기업을 두고 있습니다.당사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2016년 03월 31일 현재 수권주식수는 200,000,000주이며, 납입자본금은 41,333,760천원(보통주식 82,667,519주, 액면 500원)입니다.

당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)파트론 등 특수관계자	58,232,886	70.44	58,651,812	70.9

기타	24,434,633	29.56	24,015,707	29.1

합계	82,667,519	100.0	82,667,519	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 ?회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. ?기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. ?현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원)1) 금융자산

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,065,455	-	5,065,455

매출채권	13,472,241	-	13,472,241

매도가능금융자산	-	569,178	569,178

기타금융자산 - 유동	878,057	-	878,057

기타금융자산 - 비유동	1,620,679	-	1,620,679

합 계	21,036,432	569,178	21,605,610

(전기말)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,124,967	-	2,124,967

매출채권	8,405,724	-	8,405,724

매도가능금융자산	-	533,794	533,794

기타금융자산 - 유동	1,238,516	-	1,238,516

기타금융자산 - 비유동	3,779,619	-	3,779,619

합 계	15,548,826	533,794	16,082,620

2) 금융부채(당분기말)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	2,796,385	2,796,385

차입금(유동)	9,510,000	9,510,000

기타금융부채(유동)	4,026,551	4,026,551

합 계	16,332,936	16,332,936

(전기말)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	1,814,587	1,814,587

차입금(유동)	9,510,000	9,510,000

기타금융부채(유동)	4,636,095	4,636,095

합 계	15,960,682	15,960,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채(금융리스자산과 금융리스부채 포함)의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

금융자산

매도가능금융자산	569,178	533,784

소계	569,178	533,784

금융부채

파생상품	-	-

소계	-	-

주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외함.주2) 지분상품 중 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외함.(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	502,510	66,668	-	569,178

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	471,000	62,784	-	533,784

5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계 기준서 제1108호에 따른 연결실체의 영업부문은 휴대폰부품, 기타(임대사업등)으로 구성됩니다.(2) 부문수익 및 이익연결실체의 당분기 및 전기말의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	휴대폰부품	기타	합계

매출	17,108,386	2,508,646	19,617,032

(전분기)

구 분	휴대폰부품	기타	합계

매출	9,395,136	980,965	10,376,101

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기 중 연결실체내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결실체의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내(로컬포함)	17,745,629	9,912,923

아시아	1,871,403	463,178

합 계	19,617,032	10,376,101

6. 유형자산과 무형자산(1) 유ㆍ무형자산의 변동내역 (단위:천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

2016년 01월 01일	33,538,815	113,142

취득 및 자본적지출	341,321	23,261

처분	- 174,250	-

감가상각 및 손상차손	- 370,463	- 8,485

대체	-	-

2016년 03월 31일	33,335,423	127,918

전 분 기	유형자산	무형자산

2015년 01월 01일	33,274,474	84,440

취득 및 자본적지출	921,255	-

처분	- 615,502	-

감가상각 및 손상차손	- 298,162	- 4,875

대체	-	-

2015년 03월 31일	33,282,065	89,315

7. 투자부동산(1)당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기	투자부동산

2016년 01월 01일	17,265,172

취득 및 자본적지출	-

처분	-

감가상각 및 손상차손	- 71,161

대체	-

2016년 03월 31일	17,194,011

전분기	투자부동산

2015년 01월 01일	17,615,029

취득 및 자본적지출	-

처분	- 64,928

감가상각 및 손상차손	- 71,444

대체	-

2015년 03월 31일	17,478,657

8. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한 소유지분율	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진엘컴텍 광전자유한공사	전자부품제조	중국	100%	100%	-	-	12월

엘컴텍 (천진)유한공사	"	"	100%	100%	-	-	12월

TIANJIN MICROPTICS CO., LTD	"	"	100%	100%	-	-	12월

AGM MINING CO.,LTD	자원개발	몽골	58%	58%	42%	42%	12월

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	천진엘컴텍광전자유한공사	엘컴텍 (천진)유한공사	TIANJIN MICROPTICS CO., LTD	AGM MINING CO.,LTD

유동자산	6,398,966	1,836,344	1,422,798	2,481,189

비유동자산	452,989	-	4,302,971	5,860,677

자산계	6,851,954	1,836,344	5,725,769	8,341,866

유동부채	484,856	3,552	4,231,193	1,121,352

비유동부채	-	-	3,392,876	1,614,900

부채계	484,856	3,552	7,624,069	2,736,252

자본계	6,367,098	1,832,792	- 1,898,300	5,605,614

9. 차입금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

당분기말	전기말

가. 유동

단기차입금	9,500,000	9,500,000

유동성신주인수권부사채	10,000	10,000

나. 비유동	-	-

총차입금	9,510,000	9,510,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	2.33%	7,000,000	7,000,000

신한은행	2.40%	2,500,000	2,500,000

합계	9,500,000	9,500,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말

제14회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	2013-09-17	2018-03-17	1.00	10,000

합 계	10,000

상기 신주인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.1) 제14회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채ㆍ상환방법: 사채의 원금 및 직전이자지급일로부터 조기상환예정일까지 1%의 일단리로 계산된 기간이자를 합한 금액ㆍ조기상환청구기간: 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 직전영업일까지 매 3개월마다 청구가능ㆍ행사시 발행될 주식: 기명식 보통주식 20,000,000주(액면가액 500원)ㆍ행사기간: 2014년 9월17일부터 2018년 3월16일까지ㆍ 행사가격: 1주당 500원10. 주식의 발행 및 취득(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	82,667,519	82,667,519

액면가액	500원	500원

자본금	41,333,760	41,333,760

우선주	수권주식수	-	-

발행주식수	-	-

액면가액	500원	500원

자본금	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기초	82,667,519	77,567,519

신주인수권부사채의 행사	5,100,000

기말	82,667,519	82,667,519

11. 판매비와 관리비

구 분	당분기	전분기

급여	462,396	403,950

퇴직급여	60,041	- 103,495

복리후생비	74,933	64,145

여비교통비	78,666	42,760

운반비	1,853	2,812

포장비	4,621

접대비	8,458	3,453

통신비	2,584	1,389

수도광열비	77,967	48,614

세금과공과	14,572	13,219

감가상각비	152,716	150,577

임차료	-	90

수선비	3,790	30,097

보험료	2,860	3,224

차량유지비	11,558	7,566

교육훈련비	988	400

도서인쇄비	-	29

포장비	-	22,361

소모품비	9,610	10,145

지급수수료	442,663	134,721

대손상각비	-	- 3,000

무형자산상각비	8,484	4,875

경상연구개발비	437,764

기타비용	34,776	37,555

합계	1,891,300	875,487

12. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	- 733,692	106,429

사용된 원재료 등	4,865,732	2,037,834

종업원급여	511,746	659,458

감가상각비	441,625	586,637

무형자산상각비	8,484	4,875

지급수수료	572,109	284,062

외주가공비	7,068,025	1,015,531

경상연구개발비	437,764

기타	2,806,750	258,376

합 계	15,978,543	4,953,202

13. 법인세비용당사는 당분기 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 세무상결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다.14. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실)	41	17

(2) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	3,417,288,195	1,408,304,535

기본주당이익(손실) 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	82,667,519	82,667,519

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

가. 분기순이익	3,417,288	1,408,304

나. 조정	-	-

1. 감가상각비	441,625	369,606

2. 퇴직급여	80,904	-

3. 대손상각비	-	-

4. 무형자산상각비	8,484	4,875

5. 유형자산처분손실	-	- 7,072

6. 재고자산평가손실	47,575	-

7. 외화환산손실	190,272	10,496

8. 외화환산이익	- 206,741	- 247,952

9. 유형자산처분이익	- 29,750	- 119,498

10.기타의대손상각비	598	-

11. 대손충당금환입액	-	- 3,000

12. 이자수익	- 59,572	- 109,431

13. 이자비용	54,983	150,912

계	528,378	48,937

다. 순운전자본의 변동	-	-

1. 매출채권	- 5,187,916	- 1,582,800

2. 미수금	25,000	1,526,835

3. 미수수익	484	466

4. 선급금	411,478	59,898

5. 선급비용	1,478	3,714

6. 재고자산	285,665	- 954,193

7. 매입채무	1,089,072	347,701

8. 미지급금	177,656	1,178,090

9. 미지급비용	- 378,148	- 316,250

10. 선수금	- 97,680	- 5,572,679

11.보증금	- 1,100	-

12. 예수금	- 4,741	307

13. 퇴직급의 지급	-	122,197

14. 퇴직연금운용자산	-	63,000

계	- 3,678,752	- 5,123,715

16. 우발부채 및 약정사항(1)당기말 현재 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액(주1)	담보권자

건물	9,918,295	49,200,000	한국산업은행

(주1) 회생계획안에 따라 관련 채무에 대한 변제는 완료되었으나 당기말 현재 근저당권 말소 절차가 완료되지 않은 상태입니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융거래한도와 관련하여 은행과 체결한 주요약정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,천USD)

구 분	내역	통화	한도금액	실행금액

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	KRW	500,000	-

신한은행	파생상품	USD	1,302	-

한국씨티은행	파생상품	USD	1,000	-

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

파트론㈜

종속기업	천진한성엘컴텍광전자유한공사, TIANJIN MICROPTICS CO., LTD. 천진한성엘컴텍(천진)유한공사, AGM MINING CO.,LTD,

관계기업	(주)루젠텍

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)마이크로샤인 주1)

지배기업의 종속기업 및 관계기업 등	연태파트론전자유한공사, 연태파트론정밀전자유한공사, PARTRON VINA, ㈜옵티맥, 솔레즈㈜, ㈜씨알지테크놀러지, ㈜지티씨, PARTRON AMERICA 등

기타특수관계자	엘컴텍(임구)유한공사 주2), 임직원 등

(주1) 마이크로샤인은 파트론의 종속기업이며, 당사의 주주 및 차입금을 대여한 기업으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주2) 엘컴텍(임구)유한공사의 경우 당사가 당분기말 현재 지분을 모두 100%보유하고 있으나, 법정관리 등에 따라 실질지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	회사의 명칭	매출	매입	외주가공비	유형자산매입

지배기업	파트론㈜	16,969,104	38,131	-	-

기타특수관계자	㈜마이크로샤인	59,505	-	-	-

㈜옵티맥	186,173	1,250,296	-	73,500

PARTRON VINA CO.,LTD.	2,182,986	-	7,028,949	-

연태파트론전자유한공사	79,712	-	13,472	-

YANTAI PARTRON PRECISION(연태정밀)	24,433

(전분기)

구분	회사의 명칭	매출	매입	외주가공비	유형자산매입

지배기업	파트론㈜	4,850,647	54,582	-	1,169

기타특수관계자	㈜마이크로샤인	12,705	-	-	-

㈜옵티맥	61,545	282,252	-	-

솔레즈(주)	-	9,380	-	575

PARTRON VINA CO.,LTD.	4,304,643	-	1,005,996	54,341

연태파트론전자유한공사	69,806	-	8,892	-

TIANJIN MICROPTICS CO., LTD.	566,419	4,835	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

특수관계구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	파트론㈜	7,240,376	67,502	0	0	6,056	322,520

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜마이크로샤인	0	16,955	0	0	0	0

지배기업의 종속기업	㈜옵티맥	688	66,078	0	0	0	216,000

PARTRON VINA CO.,LTD.	4,159,878	0	0	0	2,989,584	0

연태파트론전자유한공사	23,012	-	0	-	4,037	-

연태파트론정밀전자유한공사	9,288	-	0	-	-	-

합계	11,433,242	150,534	0	0	2,999,677	538,520

(전기말)

특수관계구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	파트론㈜	3,535,968	58,681	0	108,714	22,090	1,260,120

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜마이크로샤인	5,545	7,699	200,000

지배기업의 종속기업	㈜옵티맥	0	64,350	0	320,851	156,333	216,000

PARTRON VINA CO.,LTD.	3,097,933	0	0	0

연태파트론전자유한공사	45,592	0	-	9,423

연태파트론정밀전자유한공사	7,274	0	-	0

합계	6,692,312	130,730	200,000	429,565	187,846	1,476,120

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)당분기는 특수관계자와의 자금 거래 내역이 없습니다.

(전기)

특수관계 구분	계정과목	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜파트론	3,319,700	2,382,100

지배기업	㈜마이크로샤인	1,700,000	1,700,000	800,000	800,000

지배기업	임원종업원

합 계	1,700,000	1,700,000	4,119,700	3,182,100

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).

제공자	지급보증내역	받는자	한도금액	지급보증처

㈜파트론	일반자금대출 등	엘컴텍㈜	9,100,000	한국씨티은행

일반자금대출	"	3,000,000	신한은행

파생상품	"	1,501,857	신한은행

파생상품	"	1,153,500	한국씨티은행

파생상품	"	10,000	임직원

시설자금대출	TIANJIN MICROPTICS CO.,LTD.	3,991,110	임직원

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	69,429	54,996

퇴직급여	5,423	-

합 계	74,852	54,996