쎄니트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제27 (당) 분기 : 2021년 9월 30일 현재
제26 (전) 분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 회사

연결회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동 산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	246,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,298,074	54.1

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,504,847	39.9

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	87.76	87.76	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	87.55	87.55	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

영산콘크리트공업㈜	주식회사 동부씨앤씨	100	-	국내	12월	골재 생산 및 판매업

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에 대한 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	75,656,246	25,524,220	50,132,026	26,469,680	2,785,239	2,785,239

주식회사 동부씨앤씨	5,641,903	4,399,470	1,242,433	3,422,227	242,433	242,433

㈜이피네트웍스	32,939	2,045	30,894	-	507	507

㈜현대에스엔티	9,890,164	7,232,181	2,657,983	6,471,994	160,410	160,410

㈜파마엔텍	6,954,276	7,253,177	(298,901)	1,967,248	(331,052)	(331,052)

대련특래미불수강관유한공사	5,503,845	5,991,980	(488,135)	3,058,238	166,204	(61,666)

대련특미불수강관유한공사	3,064,037	4,130,836	(1,066,799)	46,100	68,160	(68,876)

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	77,142,375	29,795,588	47,346,787	24,477,815	1,793,199	1,793,199

㈜이피네트웍스	32,363	1,976	30,387	129,350	(7,770)	(7,770)

㈜현대에스엔티	9,474,930	6,977,358	2,497,573	5,770,836	48,789	48,789

㈜파마엔텍	6,825,102	6,792,951	32,151	916,864	(1,366,315)	(1,366,315)

대련특래미불수강관유한공사	4,659,818	5,086,287	(426,469)	2,020,646	(354,486)	(344,950)

대련특미불수강관유한공사	2,773,512	3,771,435	(997,923)	-	(5,303)	(13,103)

1.3 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

주식회사 동부씨앤씨	신규 설립

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결회사의 계약이행능력의 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,241,429	6,241,429	7,499,464	7,499,464

매출채권	20,434,807	20,434,807	15,450,214	15,450,214

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	19,118,693	19,118,693	26,725,960	26,725,960

기타금융자산(*2)	27,228,142	27,228,142	27,789,901	27,789,901

소 계	73,023,071	73,023,071	77,465,539	77,465,539

금융부채

차입금	63,450,947	63,450,947	62,901,194	62,901,194

매입채무	11,794,236	11,794,236	10,041,145	10,041,145

기타금융부채(*3)	4,231,248	4,231,248	5,676,655	5,676,655

소 계	79,476,431	79,476,431	78,618,994	78,618,994

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채	4,000,000	3	현재가치할인기법

소계	4,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

비상장주식	3,118,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

사모사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

소계	15,118,693

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 현금 및현금성자산 등

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	18,859	29,969

보통예금	5,983,560	7,162,760

외화예금	239,010	306,735

합 계	6,241,429	7,499,464

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	24,897,000	25,114,000

저축성보험	-	342,255

장기금융상품	저축성보험	6,822	-

당좌예금	5,000	3,000

합 계	24,908,822	25,459,255

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	지급보증에 대한 담보

기업은행	정기예금	200,000	200,000	질권 설정

기업은행 등	정기예금	21,627,000	24,337,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행 등	당좌예금	5,000	3,000	당좌개설보증금

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권 및 지분증권	4,000,000	8,013,615

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	15,118,693	18,712,344

합 계	19,118,693	26,725,959

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(*1)	977,195	740,769

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*2)	2,647,235	906,721

합 계	3,624,430	1,647,490

(*1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익은 당기손익-공정가치금융자산평 가손익 -백만원 (전분기 평가손익 487백만원) , 당기손익-공정가치금융자산처분손익 977백만원 (전분기 처분손익 254백만원) 으 로 구성되어있습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이 자수익 470백만원 (전분기 347백만원) , 수입수수료 2,177백만원 (전분기 560백만원)으 로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보 (1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	58,178,023	4,835,020	1,072,207

시네마사업부문	2,590,354	(1,605,169)	622,822

부동산임대사업부문	106,858	173,652	128,406

콘크리트사업부문	26,257,982	1,840,076	589,638

기타사업부문	1,967,248	(264,134)	505,851

합 계	89,100,465	4,979,445	2,918,924

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	38,687,844	(27,597)	989,812

시네마사업부문	3,021,800	(2,033,208)	1,174,942

부동산임대사업부문	591,439	399,273	218,104

콘크리트사업부문	24,319,392	1,624,839	408,072

기타사업부문	1,013,214	(1,270,040)	465,429

합 계	67,633,689	(1,306,734)	3,256,359

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	712,535	(2,643)	709,892	1,123,557	(6,336)	1,117,221

제품	4,274,332	(38,787)	4,235,545	4,071,498	(120,368)	3,951,130

재공품	5,310,930	(60,444)	5,250,486	4,852,033	(72,420)	4,779,613

원재료	8,369,577	(899)	8,368,678	4,726,469	(50,361)	4,676,108

저장품 등	955,830	-	955,830	401,470	-	401,470

합 계	19,623,204	(102,773)	19,520,431	15,175,027	(249,485)	14,925,542

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 66,262백만원 (전분기: 50,350 백만원) 입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가 손 실 환 입 147백만원 ( 전분기 : 재 고자산평가 손 실 환 입 68백 만원) 을 계상하 였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	520,333	200,000	558,238

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	520,333	5,792,448	558,238

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	558,238	758,955

관계기업평가손익	(37,905)	(267,481)

기말 장부금액	520,333	491,474

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	당기순손익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트(*1)	5,116,061	3,030,727	3,101,173	(166,037)	(166,037)

(*1) 상기 재무정보는 가결산에 기초한 금액입니다. 나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,496,159	3,268,788	2,759,340	(1,069,923)	(1,069,923)

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가 . 당분기

기업명	당분기말 순자산
(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

앨커미스트	2,085,334	25%	521,334	1,001	520,333

나. 전기

기업명	전기말 순자산
(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

앨커미스트	2,227,371	25%	556,843	(1,395)	558,238

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	35,551,760	25,619,195	3,879,401	38,669,660	1,274,306	4,550,884	6,179,387	2,070,263	5,547,899	123,342,755

감가상각누계액	-	(6,191,941)	(2,321,713)	(31,074,002)	(1,053,561)	(3,933,558)	(5,505,330)	-	(1,659,836)	(51,739,942)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	35,551,760	19,427,254	1,557,688	7,595,658	220,745	617,326	674,057	2,070,263	3,415,020	71,129,770

기중변동

취득	-	-	21,793	595,209	263,351	91,350	660,840	1,168,529	1,598,644	4,399,716

처분	-	-	-	-	(22,652)	(17,741)	(1)	-	(555,492)	(595,886)

사업양수도로 인한 취득	-	-	-	948,416	133,060	-	-	-	-	1,081,476

대체(*1)	1,088,717	1,488,094	731,494	2,455,223	-	4,500	105,600	(3,188,010)	(108,808)	2,576,811

감가상각	-	(503,812)	(128,771)	(995,389)	(136,298)	(185,872)	(303,727)	-	(629,691)	(2,883,560)

순외환차이	-	150,073	599	119,822	957	-	514	-	53,613	325,578

당분기말

취득원가	36,640,477	27,290,414	4,633,327	42,880,707	1,492,730	4,318,332	6,950,214	50,782	6,125,185	130,382,168

감가상각누계액	-	(6,728,805)	(2,450,524)	(32,161,768)	(1,033,567)	(3,808,769)	(5,812,931)	-	(1,878,857)	(53,875,220)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	36,640,477	20,561,609	2,182,803	10,718,939	459,163	509,563	1,137,283	50,782	3,773,286	76,033,905

(*1) 토지 1,088백만원과 건물 1,488백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다. 나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초

취득원가	33,650,926	21,625,533	3,688,152	37,775,439	1,249,474	4,269,668	5,906,589	420,801	6,392,045	114,978,627

감가상각누계액	-	(5,552,356)	(2,144,953)	(30,021,360)	(954,498)	(3,767,709)	(4,968,461)	-	(1,307,527)	(48,716,864)

장부가액	33,650,926	16,073,177	1,543,199	7,754,079	294,976	501,959	938,128	420,801	5,084,518	66,261,763

기중변동

취득	322,632	-	191,200	162,151	87,261	186,901	189,970	855,078	1,832,348	3,827,540

처분/해지	-	-	-	(1,557)	(5,568)	(97)	(2,793)	-	(1,540,493)	(1,550,508)

대체	990,489	2,963,759	-	339,728	-	4,314	-	(623,580)	(113,528)	3,561,182

감가상각	-	(472,056)	(134,171)	(789,952)	(122,380)	(189,885)	(540,489)	-	(916,224)	(3,165,157)

순외환차이	-	59,869	230	50,708	1,273	-	149	-	21,193	133,422

전분기말

취득원가	34,964,047	24,659,488	3,879,597	38,337,944	1,277,462	4,374,007	5,994,793	652,299	5,850,523	119,990,159

감가상각누계액	-	(6,034,739)	(2,279,139)	(30,822,787)	(1,021,900)	(3,870,815)	(5,409,828)	-	(1,482,709)	(50,921,919)

장부가액	34,964,047	18,624,749	1,600,458	7,515,157	255,562	503,192	584,965	652,299	4,367,814	69,068,240

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	32,297,795	44,931,800	기업은행 등

건물	15,062,863

구축물	447,460

기계장치	4,640,637

공구와기구	471,897

차량운반구	2,591

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,490,404	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부 보금액은 41,615 백만원 (전기말: 39,125백만원)입 니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 2,507백만원(전분기: 2,816백만원)은 매출원가, 376 백만원 (전분기: 349백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스 (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	3,773,285	3,415,019

현재가치할인차금	33,539	38,665

리스부채	2,843,747	2,974,222

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,599백만원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	629,691	916,224

임차보증금에 대한 이자수익	13,986	16,401

리스부채에 대한 이자비용	68,081	131,394

단기리스료	18,646	14,358

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,670	19,544

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	3,205,983	2,950,704

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,458백만원 ( 전 분기: 1,309백만원)입 니 다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당기초

취득원가	1,654,002	63,646	3,134	2,735	839,039	2,562,556

상각누계액	-	(52,951)	(1,507)	(1,641)	-	(56,099)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	10,695	-	-	673,938	1,616,115

기중변동

취득	-	-	-	-	120,000	120,000

사업양수도로 인한 취득(*1)	2,742,000	-	-	-	-	2,742,000

처분	-	-	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(2,937)	-	-	-	(2,937)

순외환차이	-	491	-	-	-	491

당분기말

취득원가	4,396,003	64,269	3,134	2,735	809,039	5,275,180

상각누계액	-	(56,020)	(1,507)	(1,641)	-	(59,168)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	8,249	-	-	643,938	4,325,670

(*1) 당분기 중 종속회사인 ㈜동부씨앤씨가 골재제조 및 판매와 관련 된 사업을 양수 하였습니다. 나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

전기초

취득원가	9,638,610	53,545	3,134	2,735	507,039	10,205,063

상각누계액	-	(49,478)	(1,507)	(1,641)	-	(52,626)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	8,916,090	4,067	-	-	341,938	9,262,095

기중변동

취득	-	10,292	-	-	332,000	342,292

처분(*2)	(7,984,608)	-	-	-	-	(7,984,608)

상각	-	(2,519)	-	-	-	(2,519)

전분기말

취득원가	1,654,002	63,837	3,134	2,735	839,039	2,562,747

상각누계액	-	(51,997)	(1,507)	(1,641)	-	(55,145)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	11,840	-	-	673,938	1,617,260

(*2) 전분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이에 관련된 영업권을 제거하였습니다. (2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 680천원(전분기: 540천원)은 매출원가 2,257 천원(전분기: 1,979천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	5,421,253	17,285,119

감가상각누계액	(604,763)	(505,051)

장부가액	4,816,490	16,780,068

기중변동

취득	385,018	3,360,248

처분(*1)	(1,247,482)	(9,898,617)

상각	(32,429)	(88,683)

대체(*2)	(2,576,811)	(3,954,248)

기말장부가액

취득원가	1,778,171	6,792,502

감가상각누계액	(433,385)	(593,734)

장부가액	1,344,786	6,198,768

(*1) 전기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습 니다. (*2) 사업 성격 변경에 따라 유형자산으로 계정재분류를 하였습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 107백만원(전분기: 591백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 55백만원(전분기: 313백만원)입 니 다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 4,141백만원)로 제 공되어 있습니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	18,565	340,160

1년 초과 2년 이내	4,741	320,450

2년 초과 3년 이내	-	286,650

합 계	23,306	947,260

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	당분기말	당분기말	전기말	비 고

연이자율(%)

기업은행	무역어음대출	2022-03-23	2.988	2,000,000	2,000,000	(주)쎄니트

구매자금대출	2022-03-23	2.839~3.049	2,550,000	2,550,000

중소기업자금대출	2022-08-19	1.968	3,980,470	3,242,788

중소기업시설자금대출	2024-06-25	2.734	1,512,390	1,924,860

온렌딩시설자금대출	2024-06-15	1.834	715,000	910,000

중소기업자금대출	2022-04-21	2.844	350,000	3,000,000

중소기업자금대출	2022-05-29	2.889	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	2022-07-19	1.499	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2022-02-26	2.611	2,000,000	-

중소기업자금회전대출	2022-07-30	1.498	2,000,000	-

기업운전일반자금대출(*1)	-	-	-	2,000,000	영산콘크리트공업(주)

기업시설일반자금대출(*1)	-	-	-	1,100,000

기업운전일반자금대출	2022-04-07	3.808	700,000	-	㈜파마엔텍

기업운전일반자금대출	2022-03-24	3.712	1,000,000	-	㈜동부씨앤씨

하나은행	구매자금대출	2022-07-03	2.930~3.270	900,000	900,000	㈜쎄니트

운전일반분할상환	2022-05-27	3.531	2,580,000	2,715,000

운전자금대출	2021-11-18	2.628	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2022-02-08	1.920	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2021-10-20	2.568	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2022-08-20	1.978	2,000,000	2,000,000

시설일반분할상환대출	2025-06-25	2.705~2.839	1,211,963	200,000

운전자금대출	2024-09-15	1.920	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2022-09-27	2.078	3,000,000	-

기업운전일반자금대출	2022-04-23	1.950	5,000,000	5,000,000	영산콘크리트공업(주)

기업시설일반자금대출	2022-07-03	2.755	1,496,000	1,496,000

기업시설일반자금대출	2023-03-12	2.573	310,000	310,000

기업시설일반자금대출	2023-04-29	2.524	1,150,000	1,150,000

기업운전일반기타대출	2022-05-25	1.706	500,000	500,000	(주)파마엔텍

기업운전일반기타대출	2022-07-15	1.810	86,000	86,000

기업시설일반자금대출	2022-07-15	1.650	414,000	414,000

운전자금대출	2022-02-22	2.157	252,110	288,528	(주)현대에스엔티

운전자금대출	2022-04-18	3.090	500,000	500,000

운전자금대출	2022-08-09	1.828	500,000	500,000

우리은행	기업운전일반대출(*1)	-	-	-	3,000,000	㈜쎄니트

우리소재부품장비기업지원대출(*1)	-	-	-	1,000,000

기업운전일반대출	2022-09-23	2.210	500,000	500,000	파마엔텍

신한은행	기업시설일반자금대출	2024-04-29	1.970	320,000	-	영산콘크리트공업㈜

현대캐피탈	차량할부대	2023-04-05	4.500	6,486	9,400	(주)쎄니트

엘엔티렉서스	차량할부대	2023-05-10	정액할부	37,307	-	(주)쎄니트

사채	무보증 사모사채	2023-08-20	2.805	3,000,000	3,000,000	(주)쎄니트

무보증 사모사채	2023-08-20	2.405	5,000,000	5,000,000	영산콘크리트공업㈜

전환사채	무보증 사모사채	2022-01-30	4.593	800,000	925,000	파마엔텍

하나은행 대련	운전자금대출	2022-01-04	4.750	353,248	322,233	대련특래미불수강관 유한공사

운전자금대출	2022-05-20	4.750	494,181	450,792

운전자금대출	2021-12-31	4.750	118,970	108,524

운전자금대출	2022-03-28	4.750	362,399	330,581

우리은행 대련	운전자금대출	2022-08-26	4.750	512,484	467,488

운전자금대출	2022-06-01	4.750	237,939	-

계	63,450,947	62,901,194

차감: 비유동항목	(13,604,410)	(16,433,017)

유동항목	49,846,537	46,468,177

(*1) 당분기 중 만기상환 된 차입금 입니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	주식회사 파마엔텍

발행일	2019-01-30

만기일	2022-01-30

액면가액	1,000,000,000원

발행가액	1,000,000,000원

액면이자율	4.593%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100%, 주당 1,250원에 행사가능함.

(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

액면이자율	2.405%

구 분	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

15. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 776백 만원 ( 전분기: 748 백만원)입니다.

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.65%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 41.14%)입니다.

17. 자본금과 자 본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

18. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(352,113)	12,793

기타자본조정	(1,572,608)	(1,572,608)

소 계	(12,354,742)	(11,989,836)

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 이 익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,196,768	4,101,360

미처분이익잉여금	38,911,820	32,413,059

합 계	43,108,588	36,514,419

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	3,355,695	10,129,719	2,258,037	6,270,610

제품매출액	26,594,881	71,943,894	17,945,491	55,081,903

극장매출액	1,417,337	2,590,354	940,874	3,021,800

임대매출액	8,603	106,858	94,727	591,439

기타매출액	1,907,618	4,329,640	1,122,379	2,667,938

합 계	33,284,134	89,100,465	22,361,508	67,633,690

매출원가

상품매출원가	2,721,690	8,408,592	1,947,999	4,979,237

기초상품재고액	526,610	1,117,221	1,136,282	923,838

당기매입액 등	2,904,972	8,001,263	1,782,358	5,026,040

기말상품재고액	(709,892)	(709,892)	(970,641)	(970,641)

제품매출원가	20,203,247	55,603,882	14,658,735	44,846,731

기초제품재고액	4,355,035	3,951,131	3,994,401	3,171,990

당기제조원가 등	20,083,757	55,888,296	14,506,541	45,516,948

기말제품재고액	(4,235,545)	(4,235,545)	(3,842,207)	(3,842,207)

극장매출원가	1,751,095	4,156,007	1,497,522	5,055,009

임대매출원가	32,655	126,705	68,512	313,110

기타매출원가	1,601,026	4,127,306	1,308,937	3,645,960

합 계	26,309,713	72,422,492	19,481,705	58,840,047

21 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,064,981	2,934,446	801,026	2,609,174

퇴직급여	128,409	317,097	106,575	282,183

복리후생비	174,682	498,388	142,586	412,976

세금과공과	29,287	104,880	78,082	150,186

감가상각비	129,225	376,293	122,442	349,392

무형자산상각비	766	2,257	187	1,979

접대비	91,160	206,581	60,006	178,198

지급수수료	149,789	774,137	149,981	399,282

지급임차료	7,269	23,210	6,111	20,289

대손상각비(환입)	(195,087)	(340,195)	66,436	169,663

수출제비용	529,669	930,431	112,856	307,327

판매수수료	42,367	102,166	45,153	110,279

운반비	1,987,571	5,351,908	1,414,433	4,734,116

기타	128,748	416,928	116,000	375,333

합 계	4,268,836	11,698,527	3,221,874	10,100,377

22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(4,090,290)	(3,930,906)	653,230	(1,051,543)

원재료와 상품의 매입액 등	21,746,370	56,631,426	10,249,314	40,300,824

종업원급여	3,894,794	10,995,449	2,827,274	9,790,541

유무형자산 등 상각비 (주석 10,11,12,13)	1,067,224	2,918,926	1,052,151	3,256,359

운반비	2,354,322	5,993,794	1,422,987	4,757,362

전력비	387,754	1,210,365	480,616	1,094,083

포장비	264,495	725,073	140,511	482,739

유류비	367,507	1,065,084	240,520	789,425

기타비용	4,586,373	8,511,808	5,636,976	9,520,634

매출원가, 판매비와관리비 합계	30,578,549	84,121,019	22,703,579	68,940,424

23. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	113,978	260,873	50,625	190,294

외화환산이익	141,367	274,625	(63,406)	21,763

수입임대료	7,825	25,725	19,200	52,100

수입수수료	260,000	2,327,128	269,478	560,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(142,083)	-	(132,979)	490,957

당기손익-공정가치금융자산처분이익	159,480	977,195	-	255,039

유형자산처분이익	6,904	77,376	12,375	47,673

투자부동산처분이익	82,204	349,588	38,243	14,082,704

단기금융상품처분이익	17,745	17,745	-	-

잡이익	41,079	184,967	28,573	142,136

합 계	688,499	4,495,222	222,109	15,842,666

기타비용

외환차손	43,904	101,933	26,958	111,874

외화환산손실	(2,544)	6,940	15,136	20,458

기부금	6,500	14,500	5,500	18,500

기타의대손상각비	-	-	-	8,189

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(400)	-	1,115	3,925

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(1)	1,301

장기투자자산처분손실	-	-	270	270

유형자산처분손실	-	16,373	1	869

잡손실	2,999	9,907	2,366	7,076

합 계	50,459	149,653	51,345	172,462

24. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	526,434	961,445	183,233	648,107

배당수익	-	192,279	-	32,778

합 계	526,434	1,153,724	183,233	680,885

금융비용

이자비용	430,082	1,256,390	323,196	1,029,377

25. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익(손실)	(84,923)	(37,905)	(210,481)	(267,481)

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	3,075,802,681	7,548,257,309	(508,003,879)	8,127,405,325

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921	32,432,921	32,973,966

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	97	237	(16)	246

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,930,954	8,046,817

조정:

법인세비용	1,253,490	5,700,681

외화환산손익	(267,685)	(1,305)

이자수익	(961,294)	(648,911)

이자비용	1,256,390	1,029,377

대손상각비(환입)	(340,195)	169,663

기타의대손상각비	-	8,189

재고자산평가손실(환입)	(146,710)	(68,127)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(487,032)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(977,195)	(253,738)

관계기업투자지분평가손익	37,904	267,481

감가상각비	2,883,560	3,165,156

유형자산처분손익	(61,003)	(46,804)

무형자산상각비	2,937	2,519

투자부동산상각비	32,429	88,683

투자부동산처분손익	(349,588)	(14,082,434)

배당금수익	(192,279)	(32,778)

반품충당부채설정(환입)	(24,733)	(105,078)

기타수익/비용	56,921	96,280

소 계	2,202,949	(5,198,178)

매출채권의 증감	(4,573,076)	(3,699,945)

미수금의 증감	245,908	(2,194,413)

재고자산의 증감	(4,136,000)	(903,188)

매입채무의 증감	2,258,727	1,414,282

미지급금의 증감	(16,740)	1,464,529

선급금의 증감	(693,244)	(3,234,516)

부가세대급금의 증감	(292,522)	(251,107)

선급비용의 증감	(11,190)	(23,112)

선수금의 증감	367,598	3,922,960

미지급비용의 증감	11,416	(4,122)

예수금의 증감	(90,694)	(147,957)

부가세예수금의 증감	88,799	(262,955)

장기선급비용의 증감	(411)	214

임대보증금의 증감	-	(1,000,000)

소 계	(6,841,429)	(4,919,330)

영업으로부터 창출된 현금	3,292,474	(2,070,691)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,141,511	7,338,056

전환사채의 유동성 대체	750,000	200,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,188,009	623,580

건설중인자산의 미지급금	216,000	-

사용권자산의 증가	1,598,643	1,832,662

투자부동산의 유형자산 대체	(2,576,810)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성차입금	사채	전환사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초 순부채	35,638,999	2,359	-	1,000,000	15,065,860	4,142,676	55,849,894

현금흐름	(1,024,626)	(2,359)	8,000,000	(50,000)	215,210	(1,262,399)	5,875,826

기타 비금융변동(*)	127,780	7,272,247	-	-	(7,338,057)	346,308	408,278

전분기말 순부채	34,742,153	7,272,247	8,000,000	950,000	7,943,013	3,226,585	62,133,998

당기초 순부채	38,760,934	7,532,243	8,000,000	925,000	7,683,017	2,974,222	65,875,416

현금흐름	4,889,202	(7,439,018)	-	(125,000)	3,062,905	(1,208,031)	(819,942)

기타 비금융변동(*)	161,664	5,141,511	-	-	(5,141,511)	1,077,556	1,239,220

당분기말 순부채	43,811,800	5,234,736	8,000,000	800,000	5,604,411	2,843,747	66,294,694

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 28. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 954백만원은 2021년4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 892백만원). 29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	28,350,000	20,807,860	29,550,000	20,727,648

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

기타지급보증	CNY	11,470	11,470	10,170	10,170

매입외환 등	EUR	295	295	954	954

하나은행	운전자금대출 등	KRW	33,456,000	31,700,073	33,456,000	27,984,528

수입신용장발행	USD	900	-	1,000	-

우리은행	기업운전일반대출	KRW	500,000	500,000	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설일반자금대출	KRW	320,000	320,000	-	-

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	7,260	7,260	7,260	7,260

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,100	4,100	2,800	2,800

현대캐피탈	할부대	KRW	6,486	6,486	9,400	9,400

엘엔티렉서스	할부대	KRW	37,307	37,307	-	-

(2) 보고기간말 현재 연결회사 가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	1,440,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

유구베스트제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,600,000	유구베스트제일차㈜

로젤주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	2,400,000	로젤주식회사

씨제이씨지브이(주) 외	이행보증 등	1,190,267	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	담보 또는 지급보증액	제공자산

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장.단기금융상품

임차인1인	전세권	210,000	토지.건물

(4) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜ (이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일(만기일: 2023년 8월 11일, 이자율 연 7.0%~8%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 연결회사는 발행회사 및 시행회사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 7.5억을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 연결회사는 해당 건축물의 극장부문(㈜롯데컬처웍스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.(5) 연결회사는 당분기중 충청남도 아산시 소재 복합상가의 개발 사업 관련하여 문화및 집회시설(영화관)과 시설물 등을 일정 조건에 따라 매매하는 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 약정된 조건이 충족되어 매도자가 요청할 경우 회사는 이를 매수할 의무가 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,469	-	-

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,002	-	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	57,750	-	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업 등

㈜앨커미스트	-	-	6,000	-	-	-

임직원	-	48,497	-	-	-	-

합 계	-	48,497	6,000	-	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

임직원	60,000	50,747	1,469	1,469

* 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 557,057천원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	29,200,400USD 1,080	36,629,600USD 1,200	연대보증 등

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,294,262	1,236,986

퇴직급여	281,992	241,915

합 계	1,576,254	1,478,901

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 사업결합 (1) 연결회사는 2021년 1월 22일자 이사회에서 수익증대를 위한 영업양수도를 결의하였습니다(단위: 천원).

구 분	영업양수도

거래일	2021년 03월 30일

거래상대방	(주)보광기업

취득목적물	㈜보광기업이 영위하는 골재제조 및 판매와 관련 된 일체의 설비, 권리 등

거래가액	3,800,000

(2) 사업결합연결회사는 원재료 수급 안정화 및 지속적인 수익증대를 위하여 (주)보광기업이 영위하는 골재제조 및 판매와 관련된 일체의 권리, 골재채취업 관련 자산 등을 영업양수하였으며, 이와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	3,800,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유형자산	1,058,000

영업권	2,742,000

합 계	3,800,000