쎄니트 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의사항 1)당사는 최근 3사업연도중 합병을 하였습니다. ① 시기 및 대상회사 : 2013년 9월 1일, (주)대전가오시네마 ②주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 : ㈜쎄니트와 ㈜대전가오시네마 양사의 합병으로 인한 사업다각화를 통한 다양한 수익구조의 기반을 창출하고 통합에 따른 시너지 효과를 확보하여 매출 및 수익성을 증대함으로써 주주가치를 극대 화 하고자 (주)쎄니트가 (주)대전가오시네마를 흡수합병하여, (주)쎄니트는 존속하고 (주)대전가오시네마는 소멸합니다. 합병으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 (주)대전가오시네마의 자산및 부채의 승계로 각각 증가하고 합병대가인 기명식 보통주를 8,650,000주를 신주 발행과 2,435,200,000원의 합병교부금을 지급합니다. ③관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자 : ⅰ) 2013년 9월 10일 주요사항보고서(합병결정) ⅱ) 2013년 9월 16일 합병등종료보고서 2.대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 , %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 3분기	매출채권	21,604,337	1,269,950	5.88%

제21기	매출채권	17,044,186	990,074	5.81%

제20기	매출채권	12,599,456	1,330,782	10.57%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	990,074	1,330,782	1,470,926

2. 순대손처리액(①－②±③)	43,759	(609,074)	(137,742)

① 대손처리액(상각채권액)	43,759	(609,074)	(137,742)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	236,117	268,366	(2,403)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,269,950	990,074	1,330,782

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 기준에

따른 연체 기간별 기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다.①매출채권별 설정기준 회수가 지체되는 비정상적인 매출채권은 다음의 기준으로 대손충당금을 설정하고있습니다. ⓐ 연체기간 3개월 초과 6개월 이하 : 10% ⓑ 연체기간 6개월 초과 1년 이하 : 50% ⓒ연체기간 1년 초과 : 100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	19,890	1,714	-	21,604

구성비율	19,890	1,714	-	21,604

3.재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

철강사업	상품	2,448,570	799,292	156,950	-

제품	3,107,954	2,722,822	2,675,383	-

원재료	1,675,984	2,105,388	1,695,774	-

재공품	3,700,784	1,599,738	1,105,385	-

저장품	76,086	62,655	66,798	-

설물	(5,383)	82,553	41,915	-

미착품	-	110,519	-

소 계	11,003,995	7,482,966	5,742,205	-

시네마사업	식자재	45,263	49,112	42,866	-

상품	3,180	2,680	-	-

소 계	48,443	51,792	42,866	-

콘크리트사업	원재료	194,856	162,909	197,548	-

시설유지관리 및 서비스사업	식자재	2,958	3,268	2,019	-

기타	상품	-	-	-	-

원재료	643,277

저장품	3,205	-	-	-

소 계	646,482	-	-	-

합 계	11,896,734	7,700,935	5,984,638	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.1%	6.1%	5.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	11.0회	8.6회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 당사는 제22기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 10월 1일 재고실사를 하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 미입회하에 재고실사를 시행 하였습니다.3) 장기체화 재고등 현황 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당기에는 정상조업도에 따라 고정제조간접비를 안분하고, 실제 조업도가 낮아 안분되지 아니한 고정제조간접비는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 비정상적인 낮은 조업도가 발생한 경우에 배부되지 아니한 고정제조간접원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제품	3,409,737	3,409,737	(301,783)	3,107,954	-

재공품	3,751,248	3,751,248	(50,464)	3,700,784	-

4)기타 재고자산의 담보제공여부등해당사항 없음 4. 공정가치평가 내역 1)공정가치평가 절차요약 (1)금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	3,618,058	3,618,058	3,711,577	3,711,577

매출채권	20,334,387	20,334,387	16,054,112	16,054,112

단기투자증권	37,236	37,236	37,751	37,751

기타금융자산-유동(*2)	18,795,864	18,795,864	17,720,708	17,720,708

기타금융자산-비유동(*3)	810,292	810,292	632,158	632,158

소 계	43,595,837	43,595,837	38,156,306	38,156,306

금융부채

차입금	49,863,745	49,863,745	43,571,945	43,571,945

매입채무	19,250,615	19,250,615	17,458,661	17,458,661

기타금융부채-유동(*4)	5,167,257	5,167,257	5,272,236	5,272,236

기타금융부채-비유동(*5)	2,725,145	2,725,145	1,445,253	1,445,253

소 계	77,006,762	77,006,762	67,748,095	67,748,095

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(연결주석 4.3.2 참조).(*2) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '유동성임대보증금', '내재파생상품'과 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.(*5) 기타금융부채-비유동은 '비유동성임대보증금', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

㈜경남도민프로축구단	1,000	1,000

㈜테이앤존	100,000	100,000

서울경기레미콘협동조합	15,009	15,009

채무증권

국민주택채권	111,840	111,840

IBK투자증권사모사채	240,000	150,000

합 계	467,849	377,849

(*) 해당 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 반복적인 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익인식금융자산

단기매매유가증권	37,236	-	-	37,236	37,751	-	-	37,751

금융부채

내재파생상품(*)	-	1,425,075	-	1,425,075	-	591,824	-	591,824

(*) 교환사채 및 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

2) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 시행하지 않았으므로 해당사항이 없습니다. 다만, 2011년 2월 28일에 한국채택국제회계기준 도입에 따른 간주원가 적용을 목적으로 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다가. 당사(1) 재평가 개요당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 2011년 2월 28일자로 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 평가방법

구 분	내 역

재평가 기준일	2011년 2월 28일

재평가 기관	경일감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 기준가격 평가액을 반영하여 산정

(3) 원가모형비교상기 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형자산	재평가금액	원가모형 장부가액	평가차익

토 지	4,378,111	2,705,719	1,672,392

당사는 상기 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,466천원을 자본조정으로 계상하였습니다.

나. 종속기업종속기업은 2009년 8월 31일을 재평가기준일로 사업용 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였습니다. 상기 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형자산	재평가금액	원가모형 장부가액	평가차익

토 지	23,870,037	10,058,727	13,811,310

당사는 상기 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 13,811,310천원 중 이연법인세 3,038,488천원을 차감한 잔액 10,772,822천원을 자본조정으로 계상하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)쎄니트	회사채	사모	2015년 06월 17일	2,873,000	만기이자연복리2%	-	2019년 06월 17일	전액상환	-

(주)쎄니트	회사채	사모	2016년 01월 21일	5,000,000	만기이자연복리2%	-	2021년 01월 21일	부	-

(주)쎄니트	회사채	사모	2016년 05월 26일	3,000,000	2,952%	-	2019년 05월 26일	부	-

영산콘크리트공업(주)	회사채	사모	2015년 04월 23일	5,000,000	2,849%	-	2018년 04월 23일	부	-

합 계	-	-	-	15,873,000	-	-	-	부	-

①(주)쎄니트* 사채의 종류: (주)쎄니트 제6회 무기명식 이권부 무보증사모교환사채* 교환가격: 1,634원* 사채만기일 : 2019년 06월17일* 2016년 9월말 현재 상기 교환 사채와 관련한 자세한 사항은 다음 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2015.06.16 주요사항보고서(교환사채권발행결정) - 2015.06.16 주요사항보고서(자기주식처분결정) - 2015.06.17 증권발행결과(자율공시)(제6회차 교환사채) - 2015.06.17 자기주식처분결과보고서 - 2016.02.25 교환청구행사* 분기보고서 제출일 현재 교환사채는 모두 교환청구 되어 전액 상환되었습니다. ② (주)쎄니트 * 사채의 종류: (주)쎄니트 제7회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채* 교환가격: 1,692원* 사채만기일 : 2021년 01월21일* 2016년 9월말 현재 상기 교환 사채와 관련한 자세한 사항은 다음 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2016.01.20 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2016.01.21 증권발행결과(자율공시) ③ (주)쎄니트* 사채의 종류 : (주)쎄니트 제8회 무보증사모사채* 사채만기일 : 2019년 05월 26일* 상기 사채와 관련하여 장기투자증권 90,000천원에 질권이 설정되어 있습니다. ④ 영산콘크리트공업(주)* 사채의 종류 : 영산콘크리트공업(주) 제1회 무보증사모사채* 사채만기일 : 2018년 04월 23일* 상기 사채와 관련하여 장기투자증권 150,000천원에 질권이 설정되어 있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,000,000	3,000,000	-	5,000,000	-	-	13,000,000

합계	-	5,000,000	3,000,000	-	5,000,000	-	-	13,000,000

① (주)쎄니트 * 사채의 종류: (주)쎄니트 제7회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채* 교환가격: 1,692원* 사채만기일 : 2021년 01월21일* 2016년 9월말 현재 상기 교환 사채와 관련한 자세한 사항은 다음 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2016.01.20 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2016.01.21 증권발행결과(자율공시) ② (주)쎄니트* 사채의 종류 : (주)쎄니트 제8회 무보증사모사채* 사채만기일 : 2019년 05월 26일* 상기 사채와 관련하여 장기투자증권 90,000천원에 질권이 설정되어 있습니다. ③ 영산콘크리트공업(주)* 사채의 종류 : 영산콘크리트공업(주) 제1회 무보증사모사채* 사채만기일 : 2018년 04월 23일* 상기 사채와 관련하여 장기투자증권 150,000천원에 질권이 설정되어 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-