쎄니트 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제28 (당) 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제27 (전) 반기 : 2021년 6월 30일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,283,074	54.0

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,519,847	40.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일자로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.COVID-19의 장기화는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치반기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	963,527	963,527	81,953	81,953

매출채권	17,856,383	17,856,383	15,356,998	15,356,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	13,600,993	13,600,993	12,100,993	12,100,993

기타금융자산(*2)	5,661,938	5,661,938	5,614,507	5,614,507

소 계	38,082,841	38,082,841	33,154,451	33,154,451

금융부채

차입금	43,648,580	43,648,580	40,982,700	40,982,700

매입채무	6,705,902	6,705,902	5,513,006	5,513,006

금융보증부채	72,455	72,455	42,700	42,700

기타금융부채(*3)	2,202,466	2,202,466	2,180,090	2,180,090

소 계	52,629,403	52,629,403	48,718,496	48,718,496

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	4,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

사모사채	3,500,000	2	시장접근법

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	9,600,993

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당반기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

전기말 장부금액	6,100,993	6,000,000	12,100,993

취득	-	5,000,000	5,000,000

처분	-	(3,500,000)	(3,500,000)

당반기말 장부금액	6,100,993	7,500,000	13,600,993

5. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	19,130	18,449

원화예금	198,335	63,504

외화예금	746,062	-

합 계	963,527	81,953

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예적금	3,650,000	3,660,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당반기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행 등	정기예금	3,600,000	3,600,000	종속기업 차입금 담보 등

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	4,000,000	2,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	9,600,993	9,600,993

합 계	13,600,993	12,100,993

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	939,117	2,206,304

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 324백만원(전반기 289백만원), 수입수수료 615백만원(전반기 1,917백만원)으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	45,455,468	4,217,483	670,527

시네마사업부문	4,682,450	(342,510)	538,663

합 계	50,137,918	3,874,973	1,209,190

나. 전반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	34,134,260	2,566,117	514,685

시네마사업부문	1,173,017	(1,238,195)	378,333

부동산임대사업부문	78,000	53,756	32,245

합 계	35,385,277	1,381,678	925,263

(3) 매출액 비중이 10%이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	665,203	-	665,203	288,077	-	288,077

제품	5,288,715	(154,740)	5,133,975	3,612,081	(81,501)	3,530,580

재공품	7,473,024	(94,676)	7,378,348	5,752,700	(50,177)	5,702,523

원재료	6,325,757	-	6,325,757	7,570,461	-	7,570,461

미착품	-	-	-	247,499	-	247,499

저장품 등	476,970	-	476,970	481,543	-	481,543

합 계	20,229,669	(249,416)	19,980,253	17,952,361	(131,678)	17,820,683

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 38,589백만원(전반기: 29,663백만원)입니다.

(3) 회사는 당반기 중 재고자산평가손실 118백만원(전반기: 재고자산평가환입 72백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	수익	반기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	4,977,534	2,589,955	3,678,718	21,227	21,227

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	수익	반기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,262,645	3,896,293	4,070,418	169,657	169,657

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	-	12월	-	-	600,000	-

㈜현대에스엔티	국내	87.76	12월	2,194,000	744,000	2,194,000	744,000

㈜파마엔텍	국내	87.55	12월	4,339,486	4,339,486	4,339,486	4,339,486

합 계	33,433,374	31,983,374	34,033,374	31,983,374

(*1) 당반기말 보유지분 전액을 제3자에게 처분하였으며, 이와 관련하여 21,600,000원을 처분이익으로 인식하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	수익	반기순이익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	87,260,916	35,244,174	21,033,793	804,923	804,923

㈜현대에스엔티(*1)	9,544,266	10,132,919	5,211,004	(194,622)	(323,967)

㈜파마엔텍	7,392,841	6,614,737	2,262,510	528,155	528,155

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	수익	반기순이익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	78,990,971	27,779,844	16,851,141	2,098,239	2,098,239

㈜이피네트웍스	32,383	1,476	-	505	505

㈜현대에스엔티(*1)	9,383,830	9,648,516	5,241,319	309,382	100,122

㈜파마엔텍	7,038,398	6,803,463	998,002	(489,784)	(489,784)

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당반기초

취득원가	10,556,687	20,337,814	609,549	31,477,933	372,623	3,977,035	5,967,133	28,259	2,672,089	75,999,122

감가상각누계액	-	(5,834,414)	(168,354)	(26,139,113)	(232,414)	(3,565,397)	(5,259,939)	-	(919,374)	(42,119,005)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	10,556,687	14,503,400	441,195	5,338,820	140,209	411,638	707,194	28,259	1,279,672	33,407,074

기중변동

취득	-	-	-	-	22,800	276,233	106,088	217,093	1,532,047	2,154,261

처분	-	-	-	(1)	-	(230)	(694)	-	(510,543)	(511,468)

대체	-	-	66,002	-	-	-	13,700	(79,702)	-	-

감가상각	-	(257,399)	(15,655)	(435,887)	(29,968)	(131,819)	(137,948)	-	(199,831)	(1,208,507)

당반기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	675,549	31,462,933	395,423	4,241,737	6,085,472	165,650	2,347,041	76,268,306

감가상각누계액	-	(6,091,813)	(184,007)	(26,560,001)	(262,382)	(3,685,915)	(5,397,132)	-	(245,696)	(42,426,946)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	10,556,687	14,246,001	491,542	4,902,932	133,041	555,822	688,340	165,650	2,101,345	33,841,360

나. 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전반기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,260	29,055,510	316,531	4,266,231	5,434,579	1,918,189	2,148,283	71,883,273

감가상각누계액	-	(5,330,505)	(142,105)	(25,449,120)	(188,287)	(3,666,950)	(5,028,924)	-	(916,333)	(40,722,224)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	9,467,970	13,519,215	284,155	3,606,390	128,244	599,281	405,655	1,918,189	758,907	30,688,006

기중변동

취득	-	-	3,506	22,000	91,402	40,850	465,058	438,511	49,816	1,111,143

처분	-	-	-	-	(17,655)	(17,741)	(1)	-	(603)	(36,000)

대체(*1)	1,088,717	1,488,094	180,410	87,101	-	-	-	(267,510)	(49,288)	2,527,524

감가상각	-	(246,510)	(11,459)	(316,783)	(31,943)	(122,141)	(98,688)	-	(86,475)	(913,999)

전반기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	610,176	29,164,611	372,623	3,978,678	5,898,505	2,089,190	2,018,541	75,026,825

감가상각누계액	-	(5,577,015)	(153,564)	(25,765,903)	(202,575)	(3,478,429)	(5,126,481)	-	(873,140)	(41,177,107)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,044)	(473,044)

장부가액	10,556,687	14,760,799	456,612	3,398,708	170,048	500,249	772,024	2,089,190	672,357	33,376,674

(*1) 전반기 토지 1,088백만원과 건물 1,488백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	14,246,001

구축물	491,542

기계장치	4,135,405

공구와기구	555,822

차량운반구	1

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	14,503,400

구축물	441,195

기계장치	4,466,981

공구와기구	411,638

차량운반구	1,295

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 37,635백만원(전반기: 37,575백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 당반기에 발생한 감가상각비 중 1,086백만원(전반기: 809백만원)은 매출원가, 123백만원(전반기: 105백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	694,285	502,937

기계장치	1,314,545	687,747

차량운반구	92,515	88,988

합 계	2,101,345	1,279,672

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	395,491	371,677

비유동	1,709,266	1,077,182

합 계	2,104,757	1,448,859

당반기 중 증가된 사용권자산은 1,532백만원(전반기: 50백만원)입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	199,831	86,475

임차보증금에 대한 이자수익	11,263	7,442

리스부채에 대한 이자비용	20,132	13,495

단기리스료	5,882	7,896

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,474	10,567

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	334,604	15,989

당반기 중 리스의 총 현금유출은 719백만원(전반기: 318백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	소프트웨어

당반기초

취득원가	56,005

감가상각누계액	(52,533)

장부가액	3,472

기중변동

상각	(683)

당반기말

취득원가	56,005

감가상각누계액	(53,216)

장부가액	2,789

나. 전반기

구 분	소프트웨어

전반기초

취득원가	53,545

감가상각누계액	(51,731)

장부가액	1,814

기중변동

상각	(375)

전반기말

취득원가	53,545

감가상각누계액	(52,106)

장부가액	1,439

(2) 당반기에 발생한 무형자산상각비 중 308천원(전반기: -천원)은 매출원가, 375천원(전반기: 375천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부가액

취득원가	-	2,780,618

감가상각누계액	-	(192,919)

장부가액	-	2,587,699

기중변동

상각	-	(10,889)

대체(*1)	-	(2,576,810)

당반기말장부가액

취득원가	-	-

감가상각누계액	-	-

장부가액	-	-

(*1) 전반기 사업 성격 변경에 따라 유형자산으로 계정재분류를 하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 -백만원(전반기: 78백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 -백만원(전반기: 30백만원)입니다.

15. 차입금(1)보고기간말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	무역어음대출 등	1.498~4.953	20,124,739	17,379,121

하나은행	일반자금대출 등	2.81~4.25	20,499,850	20,566,375

현대캐피탈	차량할부대	4.5	3,472	5,492

엘엔티렉서스㈜	차량할부대	정액할부	20,519	31,712

사채	무보증 사모사채	2.805	3,000,000	3,000,000

차입금등 계	43,648,580	40,982,700

차감: 비유동항목	(9,096,410)	(6,534,697)

유동항목	34,552,170	34,448,003

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

16. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 333백만원(전반기: 286백만원)입니다.

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

전반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

19. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

소 계	(1,894,995)	(1,894,995)

(*1) 회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	4,011,038	7,102,492	3,227,372	7,016,206

제품매출액	18,389,199	35,422,188	13,943,464	25,411,064

극장매출액	3,764,588	4,682,450	694,972	1,173,017

임대매출액	-	-	-	78,000

기타매출액	1,499,522	2,930,788	914,363	1,706,990

합 계	27,664,347	50,137,918	18,780,171	35,385,277

매출원가

상품매출원가	3,818,211	6,821,018	3,132,351	6,758,152

기초상품재고액	533,555	288,077	395,359	795,303

당기매입액 등	3,949,859	7,198,144	3,017,523	6,243,380

기말상품재고액	(665,203)	(665,203)	(280,531)	(280,531)

제품매출원가	15,396,293	29,740,500	11,740,654	21,687,109

기초제품재고액	3,483,019	3,530,580	3,467,054	3,310,916

당기제조원가 등	17,047,249	31,343,895	12,182,554	22,285,147

기말제품재고액	(5,133,975)	(5,133,975)	(3,908,954)	(3,908,954)

극장매출원가	3,125,478	4,987,786	1,340,880	2,404,912

임대매출원가	-	-	-	30,544

기타매출원가	1,471,731	2,823,874	673,988	1,183,943

합 계	23,811,713	44,373,178	16,887,873	32,064,660

21. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	433,724	871,638	398,107	780,981

퇴직급여	44,676	108,049	33,278	73,776

복리후생비	69,280	112,271	44,593	78,754

세금과공과	15,063	28,839	14,097	27,165

감가상각비	60,719	122,619	52,094	104,735

무형자산상각비	187	375	187	375

접대비	12,407	29,473	9,887	26,452

지급수수료	95,615	165,539	69,163	341,126

지급임차료	3,495	7,075	5,230	10,459

대손상각비(환입)	163,573	146,831	11,408	(216,347)

수출제비용	21,887	51,031	194,067	399,521

판매수수료	2,640	15,059	21,455	43,192

운반비	71,849	144,949	78,195	156,790

기타의 판매비와관리비	41,272	86,019	56,317	111,959

합 계	1,036,387	1,889,767	988,078	1,938,938

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(3,797,192)	(2,407,069)	260,062	552,292

원재료와 상품의 매입액 등	22,202,634	37,155,346	13,395,735	25,453,690

종업원급여	2,095,347	4,225,685	1,967,637	3,801,734

유무형자산 등 상각비(주석 11,12,13,14)	628,055	1,209,190	455,872	925,263

운반비	73,618	147,676	78,661	158,077

전력비	248,729	525,751	212,106	446,553

포장비	312,388	615,405	234,225	446,494

유류비	498,138	970,385	384,410	697,577

기타비용	2,586,384	3,820,576	887,243	1,521,918

매출원가, 판매비와관리비 합계	24,848,101	46,262,945	17,875,951	34,003,598

23. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	167,238	252,207	73,632	139,458

외화환산이익	26,653	78,300	(16,188)	7,693

수입수수료	240,000	615,000	180,000	2,067,128

유형자산처분이익	839	839	2,858	2,858

종속기업투자주식처분이익	-	21,600	-	-

잡이익	50,217	72,019	29,133	102,779

합 계	484,947	1,039,965	269,435	2,319,916

기타비용

외환차손	115,353	145,118	36,306	52,260

외화환산손실	(30,173)	6,321	(11,032)	9,484

유형자산처분손실	-	-	16,371	16,373

기부금	-	-	1,500	5,000

잡손실	2,943	5,192	2,547	4,498

합 계	88,123	156,631	45,692	87,615

24. 금융수익과 금융비용금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	142,327	364,044	165,734	306,396

금융비용

이자비용	344,296	640,907	252,113	515,532

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,443,823,545	3,590,730,951	875,645,373	2,867,872,319

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	77	113	28	90

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,590,731	2,867,872

조정:

법인세비용	890,714	536,972

외화환산손익	(71,979)	1,791

이자비용	640,907	515,532

이자수익	(364,044)	(306,396)

대손상각비(환입)	146,831	(216,347)

재고자산평가손실(환입)	117,737	(71,732)

유형자산감가상각비	1,208,507	913,999

무형자산상각비	683	375

투자부동산상각비	-	10,889

유형자산처분손익	(839)	13,515

종속기업투자주식처분손익	(21,600)	-

반품충당부채설정(환입)	(156,019)	(24,733)

기타수익비용	83,974	(4,156)

소 계	2,474,872	1,369,709

매출채권의 증감	(2,574,319)	(2,620,328)

미수금의 증감	(395)	(41,365)

선급금의 증감	295,463	(625,185)

부가세대급금의 증감	(338,573)	188,248

선급비용의 증감	39,440	(1,980)

재고자산의 증감	(2,277,308)	(1,064,118)

매입채무의 증감	1,192,896	3,113,095

미지급금의 증감	(96,120)	(363,943)

선수금의 증감	(37,252)	198,396

예수금의 증감	(152,059)	(114,214)

장기선급비용의 증감	5,262	(411)

소 계	(3,942,965)	(1,331,805)

영업으로부터 창출된 현금	2,122,638	2,905,776

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	638,287	3,355,810

건설중인자산의 본계정 대체	79,699	267,510

유형자산 취득의 미지급금	4,620	-

사용권자산의 증가	1,532,047	49,816

장기임차보증금의 유동성 대체	95,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	(2,576,810)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전반기초 순부채	31,192,788	2,532,243	3,000,000	4,727,017	1,240,749	42,692,797

현금흐름	(1,146,954)	(604,362)	-	1,242,905	(270,343)	(778,754)

기타 비금융변동(*)	-	3,355,810	-	(3,355,810)	5,232	5,232

전반기말 순부채	30,045,834	5,283,691	3,000,000	2,614,112	975,638	41,919,275

당반기초 순부채	30,754,221	3,693,782	3,000,000	3,534,697	1,448,859	42,431,559

현금흐름	150,598	(684,718)	-	3,200,000	(345,750)	2,320,130

기타 비금융변동(*)	-	638,287	-	(638,287)	1,001,648	1,001,648

당반기말 순부채	30,904,819	3,647,351	3,000,000	6,096,410	2,104,757	45,753,337

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당반기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	32,650,000	20,124,739	29,650,000	17,379,121

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	783	783	537	537

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	20,960,000	20,499,850	21,500,000	20,566,375

수입신용장 등	USD	900	-	900	-

현대캐피탈	할부대	KRW	3,472	3,472	5,492	5,492

엘엔티렉서스(주)	할부대	KRW	20,519	20,519	31,712	31,712

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당반기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	720,000	1,440,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차(주)	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	-	씨트러스솔루션(주),(주)주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	2,539,365	1,771,372	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

대표이사	9,070,806USD 1,080	12,436,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	39,566,000	41,466,000	예금담보 등

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

㈜현대에스엔티	5,110,000	5,110,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	2,899,649	3,327,094	연대보증 등

(5) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일(만기일: 2023년 8월 11일, 이자율 연 7.0%~8.0%)에 인수하였고, 당반기 중 본 사채 25억원을 제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 7.5억을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 회사는 해당 건축물의 극장부문((주)롯데컬처윅스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.(6) 회사는 당반기중 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정(만기일: 2022년 10월 12일, 이자율 연 10.0%)을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 조기상환 받았습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

주식회사 동부씨앤씨	주식회사 동부씨앤씨

-(*1)	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(*1)당반기 종속기업에 대한 투자지분을 처분하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	20,152

㈜현대에스엔티	2,585,573	-	-	-	-

기타

임직원	-	1,010	-	-	-

합 계	2,585,573	1,010	-	-	20,152

나. 전반기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	19,800

㈜현대에스엔티	2,530,407	-	-	-	-

기타

임직원	-	1,021	-	-	-

합 계	2,530,407	1,021	-	19,800

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당반기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	60,564

㈜현대에스엔티(*1)	2,810,972	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	-

기타

주임종대여금	-	59,777	-

합 계	2,810,972	59,777	60,564

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액입니다. 나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	11,758

㈜현대에스엔티(*1)	2,862,284	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	6,000	-

기타

주임종대여금	-	64,444	-	-

합 계	2,862,284	64,444	6,000	11,758

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	-	4,666	1,010	1,010

당반기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,923천원 입니다. 나. 전반기

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	60,000	42,997	1,021	1,021

전반기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 557,057천원 입니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

대표이사	9,070,806USD 1,080	12,436,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	39,566,000	41,466,000	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

㈜현대에스엔티	5,110,000	5,110,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	2,899,649	3,327,094	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	542,558	455,385

퇴직급여	129,606	87,015

합 계	672,164	542,400

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,664,347	50,137,918	18,780,171	35,385,277

총 수익	27,664,347	50,137,918	18,780,171	35,385,277

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당반기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국외

한 시점에 수익인식	33,199,543	15,978,568	-	49,178,111

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	959,807	959,807

총 수익	33,199,543	15,978,568	959,807	50,137,918

나. 전반기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	25,856,744	9,068,084	-	-	34,924,828

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	78,000	382,449	460,449

총 수익	25,856,744	9,068,084	78,000	382,449	35,385,277