쎄니트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 29 (전) 분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,283,074	54.0

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,519,847	40.0

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

주식회사 이노그린메탈(*1)	62.50	100	국내	12월	1차 금속제품 및 금속광물 판매

㈜현대에스엔티	87.76	87.76	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍(*1)	87.45	87.49	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

영산콘크리트공업㈜	㈜동부씨앤씨	100	100	국내	12월	비금속광물 골재 생산 및 판매업

(*1) 당분기 중 신주발행으로 총 발행 주식수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다.(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	97,853,932	37,200,906	60,653,026	8,370,522	146,141	146,141

㈜동부씨앤씨	16,852,702	15,003,865	1,848,837	4,343,492	(104,489)	(104,489)

㈜현대에스엔티	8,634,871	6,185,755	2,449,116	809,526	106,747	106,747

㈜파마엔텍	6,738,526	2,741,368	3,997,158	1,498,444	299,397	299,397

대련특래미불수강관유한공사	5,258,846	6,833,750	(1,574,904)	693,491	131,631	16,696

대련특미불수강관유한공사	3,131,330	3,877,167	(745,837)	-	(1,834)	90,589

주식회사 이노그린메탈	3,848,266	83,549	3,764,717	-	(150,496)	(150,496)

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	93,057,714	32,550,828	60,506,886	11,708,531	1,202,333	1,202,333

㈜동부씨앤씨	16,533,882	14,580,556	1,953,326	3,918,913	(30,677)	(30,677)

㈜현대에스엔티	8,702,500	6,360,131	2,342,369	592,865	(23,980)	(23,980)

㈜파마엔텍	6,859,976	3,176,004	3,683,972	1,090,327	151,116	151,116

대련특래미불수강관유한공사	5,000,191	6,591,791	(1,591,600)	758,021	42,199	(98,424)

대련특미불수강관유한공사	3,049,192	3,885,618	(836,426)	55,897	33,905	(12,369)

주식회사 이노그린메탈	486,468	18,436	468,032	-	-	-

1.3 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	기타	당기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	8,490,549	20,460	-	8,511,009

㈜파마엔텍	12.55	527,364	37,455	14,472	579,291

㈜동부씨앤씨	14.00	63,937	(14,628)	-	49,309

주식회사 이노그린메탈	37.50	-	(21,779)	1,447,696	1,425,917

합계	9,081,850	21,508	1,462,168	10,565,526

나. 전기

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	기타	전기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	7,754,411	736,138	-	8,490,549

㈜파마엔텍	12.51	352,754	139,001	35,609	527,364

㈜동부씨앤씨	14.00	(2,366)	66,303	-	63,937

합계	8,104,799	941,442	35,609	9,081,850

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,298,548	10,298,548	10,588,788	10,588,788

매출채권	20,290,636	20,290,636	21,745,037	21,745,037

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	16,422,358	16,422,358	16,422,358	16,422,358

기타금융자산(*2)	46,060,624	46,060,624	39,477,666	39,477,666

소 계	93,072,166	93,072,166	88,233,849	88,233,849

금융부채

차입금 및 사채	80,176,598	80,176,598	72,953,480	72,953,480

매입채무	9,234,985	9,234,985	12,531,939	12,531,939

기타금융부채(*3)	5,933,165	5,933,165	5,377,150	5,377,150

소 계	95,344,748	95,344,748	90,862,569	90,862,569

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '장ㆍ단기미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	3	현재가치할인기법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	7,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

비상장주식	3,644,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	649,908	3	옵션가치평가

전환우선주	4,627,750	3	옵션가치평가

소 계	8,922,358

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

수준3	수준2	수준3

전기말 장부금액	8,922,358	-	7,500,000	16,422,358

당분기말 장부금액	8,922,358	-	7,500,000	16,422,358

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	24,826	27,278

원화예금	9,758,097	10,535,722

외화예금	515,625	25,788

합 계	10,298,548	10,588,788

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	42,970,000	36,470,000

장기금융상품	저축성보험	182,023	167,023

당좌예금	5,000	5,000

합 계	43,157,023	36,642,023

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행	정기예금	200,000	200,000	원재료 구입 담보

기업은행 등	정기예금	25,920,000	26,220,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행 등	당좌예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	26,175,000	26,475,000

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	7,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	8,922,358	8,922,358

합 계	16,422,358	16,422,358

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	-	69,041

합 계	-	69,041

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 당분기 손익은 없으며, 전분기 관련 손익은 이자수익 69백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문, 부동산임대사업부문 및 의약품 시험검사사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	15,036,470	(75,084)	414,098

시네마사업부문	3,133,408	(162,200)	378,516

콘크리트사업부문	11,142,570	150,326	456,033

의약품시험검사사업부문	1,498,444	478,732	214,594

부동산임대사업부문(*1)	7,694	950	5,241

기타사업부문	-	(156,204)	2,693

합 계	30,818,586	236,520	1,471,175

(*1) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	14,816,993	(1,114,579)	391,970

시네마사업부문	2,401,560	(463,713)	294,232

콘크리트사업부문	13,482,158	1,351,580	566,764

의약품 시험검사사업부문	1,090,327	261,688	199,250

부동산임대사업부문(*1)	11,654	5,574	6,010

합 계	31,802,692	40,550	1,458,226

(*1) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	549,771	(35,048)	514,723	447,748	(36,057)	411,691

제품	4,605,712	(166,025)	4,439,687	4,171,149	(220,334)	3,950,815

재공품	6,804,789	(196,213)	6,608,576	6,419,340	(201,582)	6,217,758

원재료	3,839,234	-	3,839,234	4,422,716	-	4,422,716

저장품 등	411,382	-	411,382	502,441	-	502,441

합 계	16,210,888	(397,286)	15,813,602	15,963,394	(457,973)	15,505,421

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,588백만원(전분기: 22,139백만원) 입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 61백만원(전분기: 평가손실 37백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	1,856,155	200,000	1,812,508

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	1,856,155	5,792,448	1,812,508

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,812,508	985,007

관계기업평가손익	43,647	319,982

기말 장부금액	1,856,155	1,304,989

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	13,663,448	6,238,829	2,524,515	174,587	174,587

나. 전기 및 전분기

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	전기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	15,969,028	8,718,996	3,320,696	1,279,927	1,279,927

(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

㈜앨커미스트	7,424,619	25%	1,856,155	-	1,856,155

나. 전기

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

㈜앨커미스트	7,250,032	25%	1,812,508	-	1,812,508

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	37,367,533	29,178,392	8,339,257	49,818,922	2,544,403	4,706,466	7,768,779	638,581	8,507,390	148,869,723

감가상각누계액	-	(8,047,499)	(3,075,157)	(36,087,531)	(1,374,084)	(4,066,795)	(6,797,756)	-	(1,506,739)	(60,955,561)

손상차손누계액	-	(29,176)	-	(368,757)	-	-	(2)	-	-	(397,935)

국고보조금	-	-	-	-	-	(42,664)	(5,738)	-	-	(48,402)

장부가액	37,367,533	21,101,717	5,264,100	13,362,634	1,170,319	597,007	965,283	638,581	7,000,651	87,467,825

기중변동

취득	-	142,000	-	102,550	1	13,173	45,568	350,954	113,621	767,867

처분	-	-	-	(2)	(137,274)	-	-	-	(11,028)	(148,304)

감가상각	-	(184,573)	(88,423)	(577,153)	(122,428)	(73,904)	(122,637)	-	(300,281)	(1,469,399)

손상차손	-	151	-	6,650	-	-	-	-	-	6,801

국고보조금	-	-	-	-	-	3,090	427	-	-	3,517

순외환차이	-	42,109	183	38,777	338	-	72	1,946	15,356	98,781

대체	-	-	57,866	687,291	92,138	3,766	-	(511,470)	(329,591)	-

당분기말

취득원가	37,367,533	29,376,344	8,397,317	50,662,650	2,396,204	4,723,406	7,816,065	480,011	8,116,373	149,335,903

감가상각누계액	-	(8,245,915)	(3,163,591)	(36,679,796)	(1,393,110)	(4,140,700)	(6,922,040)	-	(1,627,645)	(62,172,797)

손상차손누계액	-	(29,025)	-	(362,107)	-	-	(2)	-	-	(391,134)

국고보조금	-	-	-	-	-	(39,574)	(5,310)	-	-	(44,884)

장부가액	37,367,533	21,101,404	5,233,726	13,620,747	1,003,094	543,132	888,713	480,011	6,488,728	86,727,088

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	36,931,527	27,272,295	7,282,626	48,403,479	2,369,030	4,743,401	7,339,638	1,437,378	6,815,254	142,594,628

감가상각누계액	-	(7,585,568)	(2,732,684)	(34,059,941)	(993,815)	(4,094,633)	(6,323,611)	-	(1,607,631)	(57,397,883)

손상차손누계액	-	-	-	(98,200)	(1)	(17,456)	(3,397)	-	(625,148)	(744,202)

국고보조금	-	-	-	-	-	(6,268)	(2,291)	-	-	(8,559)

장부가액	36,931,527	19,686,727	4,549,942	14,245,338	1,375,214	625,044	1,010,339	1,437,378	4,582,475	84,443,984

기중변동

취득	5,800	-	7,664	95,624	6,300	15,994	73,451	537,665	1,733,087	2,475,585

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	(71,822)	(71,824)

감가상각	-	(172,791)	(79,291)	(530,452)	(112,207)	(65,865)	(111,158)	-	(374,596)	(1,446,360)

국고보조금	-	-	-	-	-	409	146	-	-	555

순외환차이	-	68,064	286	63,857	727	-	151	2,118	24,629	159,832

대체(*1)	38,430	99,312	324,781	435,484	32,106	23,000	-	(507,887)	(307,484)	137,742

전분기말

취득원가	36,975,757	27,459,238	7,615,376	49,034,951	2,369,114	4,782,393	7,415,761	1,469,274	7,939,004	145,060,868

감가상각누계액	-	(7,777,926)	(2,811,994)	(34,633,701)	(1,066,974)	(4,161,686)	(6,437,641)	-	(1,747,341)	(58,637,263)

손상차손누계액	-	-	-	(91,400)	(1)	(16,266)	(3,046)	-	(605,374)	(716,087)

국고보조금	-	-	-	-	-	(5,859)	(2,145)	-	-	(8,004)

장부가액	36,975,757	19,681,312	4,803,382	14,309,850	1,302,139	598,582	972,929	1,469,274	5,586,289	85,699,514

(*1) 전분기 중 토지 38백만원과 건물 99백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	36,302,035	67,632,000	기업은행 등

건물	19,519,622

구축물	660,314

기계장치	7,485,053

공구와기구	431,668

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	36,302,036	62,832,000	기업은행 등

건물	19,549,050

구축물	665,248

기계장치	7,768,592

공구와기구	484,409

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가.당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,417,199	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

나.전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,424,520	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 7개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 45,393백만원(전기말: 45,493백만원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,259백만원(전분기: 1,286백만원)은 매출원가, 200백만원(전분기: 160백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,250,072	1,288,267

기계장치	4,645,791	5,118,603

차량운반구	592,865	593,781

합 계	6,488,728	7,000,651

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,307,136	1,154,516

비유동	4,327,534	4,707,760

합 계	5,634,670	5,862,276

당분기 중 증가된 사용권자산은 114백만원(전분기: 1,733백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	300,281	374,596

임차보증금에 대한 이자수익	11,258	4,881

리스부채에 대한 이자비용	13,101	16,229

단기리스료	11,111	1,340

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	24,267	10,340

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,168,781	1,549,802

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,542백만원(전분기: 2,002백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권(*1)	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당분기초

취득원가	4,396,003	169,021	3,134	2,735	809,039	5,379,932

상각누계액	-	(97,183)	(1,507)	(1,641)	-	(100,331)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	71,838	-	-	643,938	4,389,259

기중변동

취득	-	1,340	-	-	-	1,340

처분	-	(5,437)	-	-	-	(5,437)

상각	-	(6,853)	-	-	-	(6,853)

당분기말

취득원가	4,396,003	164,924	3,134	2,735	809,039	5,375,835

상각누계액	-	(104,036)	(1,507)	(1,641)	-	(107,184)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	60,888	-	-	643,938	4,378,309

(*1) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부금액을 초과하고 있으며 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정하였습니다. 나. 전분기

구 분	영업권(*1)	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

전기초

취득원가	4,396,003	150,551	3,134	2,735	809,039	5,361,462

상각누계액	-	(71,587)	(1,507)	(1,641)	-	(74,735)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	78,964	-	-	643,938	4,396,385

기중변동

상각	-	(6,412)	-	-	-	(6,412)

순외환차이	-	65	-	-	-	65

전분기말

취득원가	4,396,003	150,849	3,134	2,735	809,039	5,361,760

상각누계액	-	(78,232)	(1,507)	(1,641)	-	(81,380)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	72,617	-	-	643,938	4,390,038

(*1) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부금액을 초과하고 있으며 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정하였습니다. (2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 706천원(전분기: 381천원)은 매출원가, 6,147천원(전분기: 6,031천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	1,271,133	1,927,400

감가상각누계액	(212,977)	(463,158)

장부가액	1,058,156	1,464,242

기중변동

취득	-	413,225

처분	-	(522,507)

상각	(5,241)	(6,010)

대체(*1)	-	(137,742)

기말장부가액

취득원가	1,271,133	1,680,376

감가상각누계액	(218,218)	(469,168)

장부가액	1,052,915	1,211,208

(*1) 전분기 중 임차계약 변경에 따라 유형자산으로 계정재분류를 하였습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 12백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전분기: 6백만원)입니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 신한은행 등에 담보(설정액: 685백만원)로 제공되어 있습니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	26,723	20,527

1년 초과 2년 이내	7,700	1,518

합 계	34,423	22,045

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	4.41~6.184	36,246,518	30,829,980

하나은행	기업시설일반자금대출 등	4.45~6.25	28,754,912	29,010,640

신한은행	기업시설일반자금대출	4.10~5.62	7,218,000	5,218,000

하나은행 대련	운전자금대출	3.90~4.45	1,595,593	1,553,416

우리은행 대련	운전자금대출	4.00~4.10	761,575	741,444

사채	무보증 사모사채	5.48~5.68	5,600,000	5,600,000

차입금등 계	80,176,598	72,953,480

차감: 비유동항목	(10,322,750)	(13,477,350)

유동항목	69,853,848	59,476,130

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분(*)	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2023-08-29

만기일	2025-08-29

액면가액	3,500,000,000

발행가액	3,500,000,000

액면이자율	5.480%

(*) 전기 중 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 84,000천원 한도로 신보2023제14차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석28, 주석29 참조) .

구 분(*)	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2023-08-29

만기일	2025-08-29

액면가액	2,100,000,000

발행가액	2,100,000,000

액면이자율	5.680%

(*) 전기 중 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 50,400천원 한도로 신보2023제14차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석28, 주석29 참조) .

15. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 358백만원(전분기: 332백만원)입니다.

16. 법인세비용법인세비용은 해당 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라2024년 3월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

18. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(52,115)	(29,603)

기타자본조정	(1,527,773)	(1,571,307)

소 계	(12,009,909)	(12,030,931)

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,610,206	4,482,995

미처분이익잉여금	46,997,629	48,634,011

합 계	51,607,835	53,117,006

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	1,981,341	1,742,224

제품매출액	23,213,508	25,853,850

극장매출액	3,133,408	2,401,560

임대매출액	7,694	11,654

기타매출액	2,482,635	1,793,404

합 계	30,818,586	31,802,692

매출원가

상품매출원가	1,889,592	1,721,947

기초상품재고액	411,691	984,665

당기매입액 등	1,992,624	1,481,791

기말상품재고액	(514,723)	(744,509)

제품매출원가	18,920,596	20,787,584

기초제품재고액	3,950,815	3,599,280

당기제조원가 등	19,409,468	22,454,453

기말제품재고액	(4,439,687)	(5,266,149)

극장매출원가	3,275,951	2,842,127

임대매출원가	5,241	6,010

기타매출원가	1,678,528	1,296,458

합 계	25,769,908	26,654,126

21. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,504,556	1,310,424

퇴직급여	155,631	162,987

복리후생비	207,855	187,566

세금과공과	56,675	45,240

감가상각비	199,815	159,908

무형자산상각비	6,147	6,031

접대비	153,387	136,688

지급수수료	236,530	191,013

지급임차료	4,391	14,083

대손상각비(환입)	84,176	(80,020)

수출제비용	13,485	9,334

판매수수료	14,160	12,101

운반비	2,003,175	2,782,375

기타의판매비와관리비	172,175	170,286

합 계	4,812,158	5,108,016

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(473,177)	(1,214,392)

원재료와 상품의 매입액 등	16,691,674	19,374,729

종업원급여	4,932,313	4,585,420

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	1,471,175	1,458,227

운반비	2,016,413	2,799,918

전력비	896,447	888,450

포장비	277,643	223,785

유류비	463,753	425,693

기타비용	4,305,825	3,220,312

매출원가, 판매비와관리비 합계	30,582,066	31,762,142

23. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	66,420	401,464

외화환산이익	141,314	235,545

수입임대료	-	21,000

유형자산처분이익	635	2,783

투자부동산처분이익	-	147,167

잡이익	35,502	36,449

합 계	243,871	844,408

기타비용

외환차손	21,956	63,859

외화환산손실	2,373	1,389

기부금	9,500	6,000

기타의대손상각비	6,600	-

유형자산처분손실	33,989	1

잡손실	63,686	8,766

합 계	138,104	80,015

24. 금융수익과 금융원가금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	367,125	316,310

합계	367,125	316,310

금융비용

이자비용	1,029,649	842,484

합계	1,029,649	842,484

25. 관계기업에 대한 손익관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법평가이익(손실)	43,647	319,982

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	(237,054,372)	415,320,563

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(7)	13

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(224,037)	598,166

조정:

법인세비용	(57,990)	583

외화환산손익	(138,941)	(234,156)

이자수익	(367,125)	(316,310)

이자비용	1,029,649	842,484

대손상각비(환입)	84,176	(80,020)

기타의대손상각비	6,600	-

재고자산평가손실(환입)	(60,688)	36,632

관계기업투자지분평가손익	(43,647)	(319,982)

유형자산감가상각비	1,459,081	1,445,805

유형자산처분손익	33,354	(2,782)

무형자산상각비	6,853	6,412

무형자산처분손익	5,436	-

투자부동산상각비	5,241	6,010

투자부동산처분이익	-	(147,167)

기타수익비용	221,828	108,603

소 계	2,183,827	1,346,112

매출채권의 증감	1,485,385	737,567

미수금의 증감	(86,208)	19,131

선급금의 증감	(55,895)	(181,070)

부가세대급금의 증감	4,999	(350,997)

선급비용의 증감	37,742	37,366

재고자산의 증감	(194,844)	(1,156,440)

매입채무의 증감	(3,339,900)	(79,448)

미지급금의 증감	309,526	(373,972)

미지급비용의 증감	(85,205)	(5,655)

선수금의 증감	59,781	(391,527)

예수금의 증감	(212,945)	(253,377)

부가세예수금의 증감	(283,851)	(583,888)

예수보증금의 증감	(15,000)	(170,000)

소 계	(2,376,415)	(2,752,310)

영업으로부터 창출된 현금	(416,625)	(808,032)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,154,600	482,090

건설중인자산의 본계정 대체	511,470	507,887

유형자산 취득의 미지급금	1,000	-

사용권자산의 취득	113,621	1,733,087

장기임차보증금의 유동성 대체	20,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성 장기부채	유동사채	사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	47,231,017	6,500,092	8,000,000	-	8,744,230	3,847,494	74,322,833

현금흐름	(3,347,692)	(346,237)	-	-	1,351,000	(424,003)	(2,766,932)

기타 비금융변동(*)	407,586	172,090	-	-	(482,090)	1,646,403	1,743,989

전분기말 순부채	44,290,911	6,325,945	8,000,000	-	9,613,140	5,069,894	73,299,890

당분기초 순부채	51,322,250	8,153,880	-	5,600,000	7,877,350	5,862,276	78,815,756

현금흐름	7,562,900	(402,090)	-	-	-	(324,534)	6,836,276

기타 비금융변동(*)	62,308	3,154,600	-	-	(3,154,600)	96,928	159,236

당분기말 순부채	58,947,458	10,906,390	-	5,600,000	4,722,750	5,634,670	85,811,268

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	54,650,000	36,246,518	49,650,000	30,829,980

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

하나은행	운전자금대출 등	KRW	30,526,000	28,754,912	30,816,000	29,010,640

수입신용장발행	USD	900	-	900	-

신한은행	일반자금대출 등	KRW	7,218,000	7,218,000	5,218,000	5,218,000

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	8,590	8,590	8,590	8,590

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,100	4,100	4,100	4,100

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	720,000	720,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션㈜, ㈜주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 외	이행보증 등	4,597,209	4,065,555	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비고

당분기말	전기말

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	1,500,000	토지.건물.기계장치	영산콘크리트공업㈜

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	700,000	토지.건물.기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	200,000	단기금융상품

기타	전세권	20,000	20,000	토지ㆍ건물

(4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	20,050,596USD 1,080	17,650,596USD 1,080	연대보증 등

(5) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 이전에 본 사채 25억원을제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. (6) 연결회사는 전기 이전 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기 이전에 조기상환 받았습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	2,264	-	-

합 계	-	2,264	-	-

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,196	-	-

합 계	-	1,196	-	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	201,304	-	-	-	-

합 계	-	201,304	-	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	211,062	-	-	-	-

합 계	-	211,062	-	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	2,500	12,258	2,264	2,092

보고기간말 현재 특수관계자인 주주에게 지급예정인 배당금은 731,322천원 입니다.

나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	142,500	66,349	10,003	9,819

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 914,154천원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	20,050,596USD 1,080	17,650,596USD 1,080	연대보증 등

(6) 주요 경영진(*) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	670,569	568,386

퇴직급여	113,948	125,538

주식기준보상	10,149	4,394

합 계	794,666	698,318

(*)상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : (주) 파마엔텍의 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2~3년 이상 연결회사 재직한 자에 한해, 결의일로부터 3년 이상의 기간을 정하여 이 기간을 경과한 날로부터 3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	184,500	168,600	500	500

부여	50,000	73,100	500	500

소멸	-	57,200	500	500

기말 잔여주	234,500	184,500	500	500

기말 행사가능한 주식수	112,200	50,000	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.64년이며, 행사가격은500원 입니다.

(3) 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	907원	1,040원

부여일의 가중평균 주가	1,294원	1,435원

주가변동성(*1)	42%	39%

배당수익률	-	-

기대만기	5년	5년

무위험수익률	3%	3%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기와 동일한 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준 편차입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 12,237천원과 (689)천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,818,586	31,802,692

총 수익	30,818,586	31,802,692

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	26,011,062	3,124,542	-	-	29,135,604

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	1,506,138	176,844	1,682,982

총 수익	26,011,062	3,124,542	1,506,138	176,844	30,818,586

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	26,531,361	4,080,619	-	-	30,611,980

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	1,101,980	88,732	1,190,712

총 수익	26,531,361	4,080,619	1,101,980	88,732	31,802,692