쎄니트 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 극장운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

경산복지재단	320,062	0.9

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

최규양	1,659,352	4.9

소액주주	13,563,419	40.1

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	53,842	91,320	53,842	91,320

하락시	(53,842)	(91,320)	(53,842)	(91,320)

유로/원	상승시	38,444	17,813	38,444	17,813

하락시	(38,444)	(17,813)	(38,444)	(17,813)

보고기간말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(USD)	146	1,876

매출채권(USD)	501	440

매출채권(EUR)	376	44

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금 이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가 합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(5,096)	(5,436)	(5,096)	(5,436)

하락시	5,096	5,436	5,096	5,436

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	352,164	2,435,211

매출채권	11,192,037	12,696,169

기타금융자산-유동(*1)	4,649,006	4,550,505

기타금융자산-비유동(*2)	721,945	719,695

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	8,671,714	16,840,976	14,953,713	2,041,101	42,507,504

매입채무	4,592,476	-	-	-	4,592,476

기타금융부채-유동(*1)	1,526,465	128,101	-	-	1,654,566

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	553,507	553,507

합 계	14,790,655	16,969,077	14,953,713	2,594,608	49,308,053

나. 전기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	11,336,319	13,791,021	15,291,990	2,192,661	42,611,992

매입채무	5,941,042	-	-	-	5,941,042

기타금융부채-유동(*1)	1,638,631	419,060	-	-	2,057,691

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	549,332	549,332

합 계	18,915,993	14,210,081	15,291,990	2,741,993	51,160,057

(*1) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금' 으로 구성되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	41,134,453	41,169,639

차감: 현금및현금성자산	(403,023)	(2,503,279)

순부채	40,731,430	38,666,360

부채총계	49,686,075	50,903,193

자본총계	63,419,056	63,889,382

총자본	104,150,486	102,555,741

부채비율(%)	78.3	79.7

자본조달비율(%)	39.1	37.7

4.3 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	403,023	403,023	2,503,279	2,503,279

매출채권	11,192,037	11,192,037	12,696,169	12,696,169

기타금융자산-유동(*2)	4,649,006	4,649,006	4,550,505	4,550,505

기타금융자산-비유동(*3)	721,945	721,945	719,695	719,695

소 계	16,966,011	16,966,011	20,469,648	20,469,648

금융부채

차입금	41,134,453	41,134,453	41,169,639	41,169,639

매입채무	4,592,476	4,592,476	5,941,042	5,941,042

기타금융부채-유동(*4)	1,654,566	1,654,566	2,057,691	2,057,691

기타금융부채-비유동(*5)	553,507	553,507	549,332	549,332

소 계	47,935,002	47,935,002	49,717,704	49,717,704

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3.2 참조).(*2) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. (*5) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금' 으로 구성되 어 있 습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

㈜경남도민프로축구단	1,000	1,000

㈜테이앤존	100,000	100,000

합 계	101,000	101,000

(*) 해당 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

내재파생상품(*)	-	-	-	-	-	277,675	-	277,675

합 계	-	-	-	-	-	277,675	-	277,675

(*) 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 4.3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	상품/제품	스테인레스강판	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍 외)

시네마사업	매표/매점수입 등	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동)

다. 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	13,749,097	13,749,097	428,959	189,236

시네마사업부문	3,773,586	3,773,586	25,203	352,163

부동산임대사업부문	390,000	390,000	277,440	46,392

합 계	17,912,683	17,912,683	731,602	587,791

2) 전분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	13,779,823	13,779,823	635,994	197,477

시네마사업부문	2,619,079	2,619,079	(26,482)	364,425

부동산임대사업부문	445,468	445,468	326,345	46,470

합 계	16,844,370	16,844,370	935,857	608,372

라. 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	36,311,888	25,768,539	17,818,949	79,899,376

장단기투자증권	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	3,282,445

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	1,472,421	-	-	1,472,421

재무상태표 상 총자산	69,517,643	25,768,539	17,818,949	113,105,131

보고부문 부채	5,330,514	1,114,463	1,945,898	8,390,875

단기차입금	16,811,424	7,907,824	-	24,719,248

장기차입금	4,300,000	12,115,205	-	16,415,205

당기법인세부채	160,746	-	-	160,746

재무상태표 상 총부채	26,602,685	21,137,492	1,945,898	49,686,075

자본총계	42,914,958	4,631,047	15,873,051	63,419,056

비유동자산의 증가액	57,307	(363,769)	(54,228)	(360,690)

2) 전기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	36,785,666	27,004,513	17,818,949	81,609,128

장단기투자증권	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	3,282,445

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	1,450,113	-	-	1,450,113

재무상태표 상 총자산	69,969,112	27,004,513	17,818,949	114,792,574

보고부문 부채	5,931,424	1,753,664	1,944,469	9,629,557

단기차입금	16,559,155	7,815,212	-	24,374,367

장기차입금	4,300,000	12,495,272	-	16,795,272

당기법인세부채	103,996	-	-	103,996

재무상태표 상 총부채	26,894,575	22,064,148	1,944,469	50,903,192

자본총계	43,074,537	4,940,365	15,874,480	63,889,382

비유동자산의 증가액	1,758,970	(1,239,562)	(191,371)	328,037

마. 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

지 역	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

국 내	16,358,137	91.32	15,898,941	94.39

수 출	1,554,546	8.68	945,428	5.61

합 계	17,912,683	100.00	16,844,369	100.00

바. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳이 존재하며, 동 고객으로부터의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

A	한국	1,801,896	10.06	1,393,071	8.27

6. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	50,859	68,068

보통예금	196,117	425,736

외화예금	156,047	2,009,475

합 계	403,023	2,503,279

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	1,300,000	1,300,000	차입금 담보 등

하나은행	정기예금	1,100,000	1,100,000	차입금 담보 등

7. 장기투자증권

가. 보고기간말 현재 장기투자증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜경남도민프로축구단	-	0.01	1,000	1,000

㈜테이앤존	5,000	9.10	100,000	100,000

합 계	101,000	101,000

나. 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	101,000	146,000

기말잔액	101,000	146,000

차감: 비유동항목	(101,000)	(146,000)

유동항목	-	-

다 . 보고기간말 현재 회사의 장기투자증권 중 연체된 자산은 없으며, 손상 인식된 자산의 금액은 1,190,000천원(전기말: 1,190,000천원)입니다.

8. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,287,897	12,786,816

대손충당금	(95,860)	(90,647)

매출채권(순액)	11,192,037	12,696,169

나. 보고기간말 현재 매출 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,192,037	12,696,169

손상채권(*)	95,860	90,647

합 계	11,287,897	12,786,816

(*) 보고기간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 95,860천원 (전기말: 90,647 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,647	88,443

대손충당금 설정	5,213	-

기말금액	95,860	88,443

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 20 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 회사는 일부 거래처의 매출채권 969천원에 대하여 금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있으며, 보증금액은 150,000천원입니다.

9. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	1,625,502	-	1,625,502	1,277,588	-	1,277,588

제품	3,076,812	(388,288)	2,688,524	3,222,688	(379,075)	2,843,613

재공품	3,723,710	(98,448)	3,625,262	3,197,880	(77,682)	3,120,198

원재료	2,347,287	-	2,347,287	1,217,435	-	1,217,435

설물	174,998	-	174,998	39,225	-	39,225

저장품	97,735	-	97,735	81,865	-	81,865

상품반품자산(*)	104,154	-	104,154	104,154	-	104,154

제품반품자산(*)	41,986	-	41,986	41,986	-	41,986

시네마사업부	식자재	69,544	-	69,544	80,062	-	80,062

합 계	11,261,728	(486,736)	10,774,992	9,262,883	(456,757)	8,806,126

(*) 회사는 반품률을 고려하여 반품자산과 반품충당부채를 설정하였습니다.나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,787,635천원(전분기: 12,508,124천원)입니다.

다. 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 29,979천원(전분기: 117,905천원 환입)을 계상하였습니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

10. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	689,748	200,000	200,000	751,590	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼샤워	국내	24.32	12월	3,082,445	82,630	3,082,445	3,082,445	338,352	3,082,445

합 계	5,792,448	772,378	3,282,445	5,792,448	1,089,942	3,282,445

(*1) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 .

나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원, %).1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	4,897,106	2,138,116	762,310	(247,368)	(247,368)

(주)비주얼샤워	2,662,898	2,323,135	1,055,707	(529,116)	(529,116)

2) 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,178,960	3,172,602	1,093,965	(185,979)	(185,979)

(주)비주얼샤워	2,579,486	1,188,238	19,579	(307,145)	(307,145)

다. 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

11. 종속기업투자주식

가. 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	33,367,119	26,899,888	26,899,888	32,997,670	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	229,425	-	600,000	254,780	-

㈜현대에스엔티	국내	66.09	12월	1,450,000	1,493,100	1,450,000	1,450,000	1,400,674	1,450,000

합 계	28,949,888	35,089,644	28,349,888	28,949,888	34,653,124	28,349,888

(*1) 상기 피투자회사는 자본잠식상태로서 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다 .

나. 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	영업이익	분기순이익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	61,910,226	23,111,251	7,902,879	403,697	429,590	429,590

㈜이피네트웍스	350,729	102,191	167,173	(27,569)	(27,467)	(27,467)

㈜현대에스엔티	8,895,310	6,636,118	2,974,444	193,329	139,849	139,849

합 계	71,156,265	29,849,560	11,044,496	569,457	541,972	541,972

2) 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	영업이익	분기순이익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	64,097,301	25,727,917	10,851,944	1,427,237	1,157,792	1,158,463

㈜이피네트웍스	398,129	122,124	163,754	(12,073)	(9,543)	(9,543)

㈜현대에스엔티	8,168,831	6,049,487	2,480,106	128,895	40,272	40,272

합 계	72,664,261	31,899,528	13,495,804	1,544,059	1,188,521	1,189,192

다. 보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다. 12. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

당분기초

취득원가	13,706,687	27,865,844	309,254	28,564,785	211,999	4,286,172	5,265,700	189,120	5,562	80,405,123

감가상각누계액	-	(4,837,909)	(80,609)	(23,950,232)	(74,922)	(3,859,543)	(3,455,523)	-	-	(36,258,738)

손상차손누계액	-	-	-	(31,416)	-	-	-	-	-	(31,416)

장부가액	13,706,687	23,027,935	228,645	4,583,137	137,077	426,629	1,810,177	189,120	5,562	44,114,969

기중변동

취득	-	-	46,467	-	-	61,334	3,601	101,320	503	213,225

대체	-	-	56,000	-	-	6,065	-	(56,000)	(6,065)	-

감가상각	-	(153,555)	(4,275)	(140,985)	(13,250)	(48,976)	(223,592)	-	-	(584,633)

당분기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	411,721	28,564,785	211,999	4,353,571	5,269,301	234,440	-	80,618,348

감가상각누계액	-	(4,991,464)	(84,884)	(24,091,217)	(88,172)	(3,908,519)	(3,679,115)	-	-	(36,843,371)

손상차손누계액	-	-	-	(31,416)	-	-	-	-	-	(31,416)

장부가액	13,706,687	22,874,380	326,837	4,442,152	123,827	445,052	1,590,186	234,440	-	43,743,561

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전분기초

취득원가	13,706,687	27,846,044	284,454	28,209,135	238,147	4,187,897	5,051,060	264,000	79,787,424

감가상각누계액	-	(4,141,374)	(66,206)	(23,529,535)	(110,183)	(3,664,823)	(2,576,690)	-	(34,088,811)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,704,670	218,248	4,618,184	127,964	523,074	2,474,370	264,000	45,637,197

기중변동	-

취득	-	15,300	-	11,000	18,667	15,625	88,844	105,000	254,436

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(174,070)	(3,487)	(146,270)	(15,174)	(52,446)	(213,765)	-	(605,212)

전분기말	-

취득원가	13,706,687	27,861,344	284,454	28,220,135	242,871	4,203,522	5,139,904	369,000	80,027,917

감가상각누계액	-	(4,315,444)	(69,693)	(23,675,805)	(111,415)	(3,717,269)	(2,790,455)	-	(34,680,081)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,545,900	214,761	4,482,914	131,456	486,253	2,349,449	369,000	45,286,420

나. 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	7,072,428	22,080,000	기업은행

건물	11,464,940

구축물	326,837

기계장치	3,624,996

공구와기구	445,053

토지	6,634,259	10,800,000	하나은행

건물	11,409,440

기계장치	817,156

다. 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조). 라. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 42,179,943천원(전기말: 42,179,943천원)입니다.

마. 당분기에 발생한 감가상각비 중 570,107천원(전분기: 588,485천원)은 매출원가, 14,526천원(전분기: 16,727천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 보고기간말 현재 유형자산 중 손상된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액

기계장치	70,000	(28,584)	(31,416)	70,000	(28,584)	(31,416)

보고기간말 현재 상기 유형자산 이외에 회사가 보유 중인 유형자산 중 손상된 자산은없습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당분기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(26,996)	(26,996)

장부가액	7,984,608	23,549	8,008,157

기중변동

취득	-	-	-

상각	-	(3,159)	(3,159)

당분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(30,155)	(30,155)

장부가액	7,984,608	20,390	8,004,998

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

전분기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(14,360)	(14,360)

장부가액	7,984,608	36,185	8,020,793

기중변동

취득	-	-	-

상각	-	(3,159)	(3,159)

전분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(17,519)	(17,519)

장부가액	7,984,608	33,026	8,017,634

나. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	매출액이익율	매출성장율(*1)	영구성장율(*2)	할인율

주요 가정치	64.50%	매 3년마다 3.0	0.00%	6.60%

( *1) 향후 19년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 그 이후의 영구기간에는 0%의 성장율을 가정하였습니다. 해당 매출성장율은 씨제이씨지브이(주)와2037년 6월 30일까지 계약된 임대차계약서에 근거하여 산정되었습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

금융기관차입금	24,719,248	23,565,080

전환사채	-	809,287

비유동성차입금

금융기관차입금	13,415,205	13,795,272

사채	3,000,000	3,000,000

합 계	41,134,453	41,169,639

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	2018-08-14	3.70	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-06-26	3.399~3.676	2,850,000	2,840,293

중소기업시설자금대출	2019-02-23	3.78	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2018-08-24	2.54	2,961,424	1,914,018

중소기업자금대출	2018-08-01	2.67	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	3.17	1,400,000	1,500,000

중소기업자금대출	2018-12-05	2.46	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	2.70	2,380,000	2,520,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	3.01	3,300,000	3,300,000

온렌딩시설자금	2024-06-15	2.54	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2018-11-16	3.74	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2018-09-15	2.96	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.84	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-04-25	2.94	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.49	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-05-18	3.08	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2019-01-13	3.31	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-06-26	4.43	1,000,000	995,558

기업시설일반자금대출	2018-10-25	3.58	1,925,000	1,970,000

현대캐피탈	기아자동차구매프로그램	2019-12-15	4.90	18,029	20,483

금융기관차입금 계	38,134,453	37,360,352

차감: 비유동항목	(13,415,205)	(13,795,272)

유동항목	24,719,248	23,565,080

다. 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련하여 장기투자증권에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승배)가 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과 타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 6, 12, 27 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	385,000	385,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업㈜

장ㆍ단기금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	3,515,200	3,515,200	대표이사

지급보증	1,350,000	1,350,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	4,400,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

지급보증	12,000,000	12,000,000	대표이사

지급보증	USD 600	USD 600	대표이사

지급보증	4,400,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 15. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 100,492천원(전분기: 75,324천원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.13%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.7%)입니다.

17. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

나. 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	376,623	1,137,354	-	50,369,277

전환사채전환	413,711	1,080,184	-	(218,441)	-	-	1,275,454

전분기말	16,606,177	33,264,050	478,968	158,182	1,137,354	-	51,644,731

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	79,091	1,137,353	126,800	52,858,245

전환사채 상환	-	-	-	(79,091)	-	-	(79,091)

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,353	126,800	52,779,154

18. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익(*)	1,304,466	1,304,466

(*) 회사는 전기 이전 보 유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,466천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	5,003,694	6,306,161

제품매출액	8,600,954	7,189,508

극장매출액	3,773,586	2,580,192

기타매출액	534,449	768,509

합 계	17,912,683	16,844,370

매출원가

상품매출원가	4,888,008	6,012,995

기초상품재고액	1,381,741	2,197,066

당기매입액 등	5,235,923	6,615,380

기말상품재고액	(1,729,656)	(2,799,451)

제품매출원가	7,585,862	6,146,735

기초제품재고액	2,885,599	2,486,176

당기제조원가 등	7,819,061	6,948,582

기말제품재고액	(3,118,798)	(3,288,023)

극장매출원가	3,748,368	2,607,296

기타매출원가	235,305	352,608

합 계	16,457,543	15,119,634

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

일반관리비:

급여	321,481	366,331

퇴직급여	20,638	16,311

복리후생비	33,364	32,181

여비교통비	7,612	19,233

통신비	3,418	3,690

전력비	3,155	3,052

세금과공과	14,960	29,842

감가상각비	14,526	16,727

무형자산상각비	3,093	3,093

보험료	611	1,198

접대비	16,200	19,603

지급수수료	82,695	116,567

지급임차료	34,651	34,380

차량유지비	12,533	14,299

사무용품비	1,101	1,618

소모품비	1,088	2,342

도서인쇄비	285	1,822

대손상각비	5,213	2,724

소 계	576,624	685,013

판매비:

수출제비용	55,985	35,750

판매수수료	36,814	15,334

소 계	92,799	51,084

물류비:

운반비	54,115	52,782

합 계	723,538	788,879

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(1,968,866)	(2,916,916)

원재료와 상품의 매입액 등	13,059,435	13,946,274

종업원급여(주석 21)	1,917,690	1,633,048

감가상각비(주석 11, 12)	587,792	608,371

전력비	234,712	195,232

포장비	147,790	123,431

유류비	253,818	188,008

기타비용	2,948,710	2,131,065

매출원가와 판매비와관리비 합계	17,181,081	15,908,513

22. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,671,632	1,420,707

복리후생비	145,566	137,017

퇴직연금급여 - 확정기여제도(주석 14)	100,492	75,324

합 계	1,917,690	1,633,048

23. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	28,691	1,677

외화환산이익	89	4,086

수입임대료	4,500	4,650

유형자산처분이익	-	1,363

사채상환이익	674	-

잡이익	17,753	20,337

합 계	51,707	32,113

기타비용

외환차손	5,493	31,160

외화환산손실	8,860	35,463

기부금	3,500	-

사채상환손실	-	27,440

잡손실	859	5,949

합 계	18,712	100,012

24. 금융수익과 금융비용

금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	33,610	52,320

배당금수익	4,000	20,000

합 계	37,610	72,320

금융비용

이자비용	385,839	432,743

25. 주당이익 가. 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	357,551,317	437,971,615

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,832,921	32,935,168

보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	11	13

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위: 주)1) 당분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	90	3,044,962,890

3,044,962,890

가중치	90

가중평균유통보통주식수	33,832,921

2) 전분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	90	2,914,643,880

교환사채의 자기주식교환	372,340	67	24,946,780

교환사채의 자기주식교환	455,082	54	24,574,428

2,964,165,088

가중치	90

가중평균유통보통주식수	32,935,168

다. 회사가 발행한 잠재적보통주는 희석화 효과가 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	357,551	437,972

조정:

급여	14,310	26,820

외화환산손실	8,860	35,463

외화환산이익	(89)	(4,086)

이자비용	385,839	432,743

이자수익	(33,610)	(52,320)

대손상각비	5,213	2,724

재고자산 평가손실	29,979	3,032

재고자산 평가손실환입	-	(120,938)

사채상환이익	(674)	-

유형자산감가상각비	584,633	605,213

무형자산상각비	3,159	3,159

유형자산처분이익	-	(1,363)

잡이익	(5,657)	(9,063)

배당금수익	(4,000)	(20,000)

법인세비용	58,816	69,564

매출채권의 증가	1,490,841	2,399,011

미수금의 감소	(2,163)	11,796

선급금의 (감소)증가	(117,353)	14,603

선급비용의 감소	2,601	15,326

부가세대급금의 감소	(93,314)	(142,954)

재고자산의 감소(증가)	(1,998,845)	(2,902,228)

장기선급비용 감소(증가)	8,479	(6,074)

매입채무의 증가	(1,348,567)	59,811

미지급금의 증가	(94,080)	(716,755)

선수금의 증가(감소)	(63,711)	16,136

예수금의 증가	(128,949)	(62,836)

부가세예수금의 증가(감소)	(267,165)	(19,819)

영업으로부터 창출된 현금	(1,207,897)	74,937

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산을 유형자산으로 대체	56,000	-

미착기계를 유형자산으로 대체	6,065	-

장기차입금을 단기차입금으로 대체	380,067	622,455

장기대여금을 단기대여금으로 대체	2,750	2,450

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	2,203	11,254

전환사채의 전환으로 자본금으로 대체	-	413,711

전환사채의 전환으로 주식발행초과금 대체	-	1,081,721

미처분이익잉여금을 미지급배당금으로 대체	891,684	848,244

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	사채	전환사채	장기차입금	합계

당기초 순부채	23,565,080	3,000,000	809,286	13,795,272	41,169,638

현금흐름	774,100	-	(1,050,000)	-	(275,900)

기타 비금융변동	380,067	-	240,714	(380,067)	240,714

당기말 순부채	24,719,247	3,000,000	-	13,415,205	41,134,452

27. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행(*1)	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	KRW	2,850,000	2,850,000	2,850,000	2,840,293

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	2,961,424	4,000,000	1,914,018

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,400,000	1,600,000	1,500,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	2,380,000	2,800,000	2,520,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타원화지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	USD	-	-	43	43

매입외환	USD	-	-	46	46

매입외환	USD	-	-	53	53

매입외환	EUR	96	96	-	-

하나은행(*1)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	2,000,000	1,925,000	2,000,000	1,970,000

구매자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	995,558

수입신용장	USD	500	430	500	196

현대캐피탈	할부대	KRW	18,029	18,029	20,484	20,484

(*1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 6, 12, 14, 28 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	금융상품	385,000	385,000	쎄니트

금융상품	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업㈜

금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	3,515,200	3,515,200	대표이사

지급보증	1,350,000	1,350,000	신용보증기금

하나은행	금융상품	4,400,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

지급보증	12,000,000	12,000,000	대표이사

지급보증	USD 600	USD 600	대표이사

지급보증	4,400,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 나. 보고기간말 현재 회사 가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

㈜영진에스티	매출채권	100,000	신한은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

-	이행보증 등	397,299	서울보증보험

다. 보고기간말 현재 회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

광일금속	매입채무	100,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	2,145,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	1,700,000	지급보증

라 . 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권채고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

마. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사 와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 42,172,943천원 입니다. 해 당 부보금액은 기업은행과 하나은행에 질권이 설정되어 있으며 , 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다(주석 12 참조).

28. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	4,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	33,000

㈜현대에스엔티	1,801,896	-	18,740	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	4,000	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	629

합 계	1,801,896	-	27,240	-	-	33,629

2) 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속회사

영산콘크리트공업㈜	-	-	4,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	33,000

㈜현대에스엔티	1,393,071	-	16,777	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	2,478

합 계	1,393,071	-	41,277	-	-	35,478

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,448,952	1,900,000	126,525	-	-	-

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	131,130

합 계	3,448,952	1,900,000	126,525	-	-	143,230

2) 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	-

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	180,501

합 계	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	192,601

라. 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

㈜현대에스엔티	-	-	18,740	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

주임종대여금	4,430	8,024	146	146	-	-	-	-	-

마. 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

최재관	2,200,000	2,200,000	예금담보	기업은행

3,515,200	3,515,200	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

12,000,000	12,000,000	연대보증

USD600	USD600	연대보증

2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

박승배	2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

영산콘크리트공업㈜	6,000,000	6,000,000	부동산담보	기업은행

7,700,000	7,700,000	예금담보

4,400,000	4,400,000	예금담보	하나은행

4,400,000	4,400,000	보증

바. 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	1,000,000	1,000,000	예금담보	하나은행

950,000	950,000	예금담보	기업은행

1,700,000	1,700,000	연대보증	하나은행

사. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	98,940	102,164

퇴직급여	5,750	6,500

합 계	104,690	108,664

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.