쎄니트 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제30 (당) 분기 : 2024년 9월 30일 현재
제29 (전) 분기 : 2023년 9월 30일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	0.9

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

최정욱	64,952	0.2

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,348,026	54.2

자기주식	3,430,000	10.1

소액주주	12,054,895	35.7

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜동부씨앤씨(*1)	100	-	국내	12월	비금속광물 골재 생산 및 판매업

주식회사 이노그린메탈(*2)	62.50	100	국내	12월	1차 금속제품 및 금속광물 판매

㈜파마엔텍(*2)	87.45	87.49	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티(*3)	87.76	87.76	국내	12월	철강 도,소매

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

영산콘크리트공업㈜	㈜동부씨앤씨(*1)	-	100	국내	12월	비금속광물 골재 생산 및 판매업

(*1) 당분기 종속회사(영산콘크리트공업㈜)가 보유 중인 손자회사인 ㈜동부씨앤씨에 대한 주식 전부(지분율100%)를 매수하였습니다.(*2) 당분기 중 신주발행으로 총 발행 주식수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다.(*3) 자기주식을 고려한 지분율은 100%입니다.(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	97,393,501	33,747,409	63,646,092	31,271,830	3,139,206	3,139,206

㈜동부씨앤씨	15,933,796	13,168,764	2,765,032	14,393,653	811,706	811,706

㈜현대에스엔티	8,482,363	5,952,197	2,530,166	4,196,143	187,796	187,796

㈜파마엔텍	13,765,776	9,771,974	3,993,802	3,660,173	272,647	272,647

대련특래미불수강관유한공사	4,712,133	6,625,916	(1,913,783)	2,438,471	(190,693)	(322,183)

대련특미불수강관유한공사	3,181,148	3,862,469	(681,321)	-	6,145	155,106

주식회사 이노그린메탈	4,676,078	1,406,501	3,269,577	-	(645,636)	(645,636)

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	93,057,714	32,550,828	60,506,886	37,304,815	4,390,093	4,390,093

㈜동부씨앤씨	16,533,882	14,580,556	1,953,326	12,191,429	(98,067)	(98,067)

㈜현대에스엔티	8,702,500	6,360,131	2,342,369	1,740,232	(95,512)	(95,512)

㈜파마엔텍	6,859,976	3,176,004	3,683,972	3,655,336	589,840	589,840

대련특래미불수강관유한공사	5,000,191	6,591,791	(1,591,600)	2,158,795	(449,082)	(512,734)

대련특미불수강관유한공사	3,049,192	3,885,618	(836,426)	55,480	3,371	(13,866)

주식회사 이노그린메탈	486,468	18,436	468,032	-	-	-

1.3 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분당분기순손익	기타	당분기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	8,490,549	439,488	-	8,930,037

㈜파마엔텍	12.55	527,364	34,097	37,464	598,925

㈜동부씨앤씨	-	63,937	(63,937)	-	-

주식회사 이노그린메탈	37.50	-	(207,456)	1,479,024	1,271,568

합 계	9,081,850	202,192	1,516,488	10,800,530

나. 전기

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	기타	전기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	7,754,411	736,138	-	8,490,549

㈜파마엔텍	12.51	352,754	139,001	35,609	527,364

㈜동부씨앤씨	14.00	(2,366)	66,303	-	63,937

합 계	8,104,799	941,442	35,609	9,081,850

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,358,648	17,358,648	10,588,788	10,588,788

매출채권	17,913,622	17,913,622	21,745,037	21,745,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	17,980,895	17,980,895	16,422,358	16,422,358

기타금융자산(*2)	31,661,995	31,661,995	39,477,666	39,477,666

소 계	84,915,160	84,915,160	88,233,849	88,233,849

금융부채

차입금 및 사채	75,969,246	75,969,246	72,953,480	72,953,480

매입채무	10,501,215	10,501,215	12,531,939	12,531,939

리스부채	5,625,734	5,625,734	5,862,276	5,862,276

기타금융부채(*3)	2,485,319	2,485,319	5,377,150	5,377,150

소 계	94,581,514	94,581,514	96,724,845	96,724,845

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '단기미수금', '단기미수수익', '장ㆍ단기보증금자산'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '단기미지급금', '단기미지급비용', '장ㆍ단기임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	3	현재가치할인기법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	7,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

비상장주식	2,686,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	2,516,537	3	원가접근법(*)

전환상환우선주	649,908	3	옵션가치평가

전환우선주	4,627,750	3	옵션가치평가

소 계	10,480,895

(*) "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

수준3	수준2	수준3

전기말 장부금액	8,922,358	-	7,500,000	16,422,358

취득	2,516,537	-	-	2,516,537

처분	(958,000)	-	-	(958,000)

당분기말 장부금액	10,480,895	-	7,500,000	17,980,895

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	26,817	27,278

원화예금	17,180,406	10,535,722

외화예금	151,425	25,788

합 계	17,358,648	10,588,788

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	28,970,000	36,470,000

장기금융상품	저축성보험	207,023	167,023

당좌예금	5,000	5,000

합 계	29,182,023	36,642,023

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행	정기예금	200,000	200,000	원재료 구입 담보

기업은행 등	정기예금	13,920,000	26,220,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행 등	당좌예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	14,175,000	26,475,000

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	7,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

지분증권	10,480,895	8,922,358

합 계	17,980,895	16,422,358

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(*1)	(5,447)	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*2)	-	99,726

합 계	(5,447)	99,726

(*1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 당분기 손실 5백만원으 로 구성되어 있습니다. (*2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 당분기 손익은 없으며, 전분기 관련 이익은 이자수익 99백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문, 부동산임대사업부문 및 의약품 시험검사사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	45,357,657	213,836	1,251,324

시네마사업부문	9,707,290	(433,983)	1,132,460

콘크리트사업부문	40,001,189	3,257,502	1,374,233

의약품시험검사사업부문	3,660,173	699,503	644,802

부동산임대사업부문(*)	27,030	(433)	15,960

기타사업부문	-	(676,385)	28,675

합 계	98,753,339	3,060,040	4,447,454

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	48,352,570	(2,156,258)	1,220,021

시네마사업부문	9,107,145	(482,706)	940,694

콘크리트사업부문	42,835,334	5,628,757	1,548,941

의약품시험검사사업부문	3,655,336	872,634	623,845

부동산임대사업부문(*)	39,083	6,278	17,734

합 계	103,989,468	3,868,705	4,351,235

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,585,987	(27,063)	1,558,924	447,748	(36,057)	411,691

제품	4,356,306	(222,875)	4,133,431	4,171,149	(220,334)	3,950,815

재공품	7,232,201	(214,471)	7,017,730	6,419,340	(201,582)	6,217,758

원재료	4,500,010	-	4,500,010	4,422,716	-	4,422,716

저장품 등	530,284	-	530,284	502,441	-	502,441

합 계	18,204,788	(464,409)	17,740,379	15,963,394	(457,973)	15,505,421

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 67,791백만원(전분기: 69,507백만원) 입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 6백만원 (전분기: 평가손실 129백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	1,952,585	200,000	1,812,508

키네틱인베스트먼트(*)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	1,952,585	5,792,448	1,812,508

(*) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,812,508	985,007

관계기업평가이익	140,077	551,249

분기말 장부금액	1,952,585	1,536,256

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	14,543,906	6,733,568	11,206,124	560,306	560,306

(*) 상기 재무정보는 가결산 자료를 근거로 산출한 것입니다.

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	15,969,028	8,718,996	10,298,405	2,204,994	2,204,994

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,810,338	25%	1,952,585	1,952,585

(*) 상기 재무정보는 가결산 자료를 근거로 산출한 것입니다. 나. 전기

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,250,032	25%	1,812,508	1,812,508

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	37,367,533	29,178,392	8,339,257	49,818,922	2,544,403	4,706,466	7,768,779	638,581	8,507,390	148,869,723

감가상각누계액	-	(8,047,499)	(3,075,157)	(36,087,531)	(1,374,084)	(4,066,795)	(6,797,756)	-	(1,506,739)	(60,955,561)

손상차손누계액	-	(29,176)	-	(368,757)	-	-	(2)	-	-	(397,935)

국고보조금	-	-	-	-	-	(42,664)	(5,738)	-	-	(48,402)

장부가액	37,367,533	21,101,717	5,264,100	13,362,634	1,170,319	597,007	965,283	638,581	7,000,651	87,467,825

기중변동

취득	282,174	423,354	25,950	128,661	1	94,960	171,980	2,990,374	857,396	4,974,850

처분	-	-	-	(1,148)	(137,274)	-	(270)	-	(68,879)	(207,571)

감가상각	-	(559,939)	(265,302)	(1,718,693)	(354,661)	(227,563)	(372,982)	-	(923,503)	(4,422,643)

국고보조금	-	-	-	-	-	5,220	(13,333)	-	-	(8,113)

순외환차이	-	67,638	294	62,122	536	-	113	3,131	24,676	158,510

대체(*)	1,398,294	55,321	57,866	977,291	184,298	134,615	51,557	(2,702,268)	(329,591)	(172,617)

당분기말

취득원가	39,048,001	29,290,608	8,423,386	51,020,083	2,490,592	4,936,041	7,994,360	929,818	8,317,984	152,450,873

감가상각누계액	-	(8,173,341)	(3,340,478)	(37,840,459)	(1,627,373)	(4,294,358)	(7,172,940)	-	(1,757,234)	(64,206,183)

손상차손누계액	-	(29,176)	-	(368,757)	-	-	(2)	-	-	(397,935)

국고보조금	-	-	-	-	-	(37,444)	(19,070)	-	-	(56,514)

장부가액	39,048,001	21,088,091	5,082,908	12,810,867	863,219	604,239	802,348	929,818	6,560,750	87,790,241

(*) 임차계약 변경에 따른 투자부동산으로 계정 재분류 및 무형자산 취득에 따른 계정대체 입니다..

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	36,931,527	27,272,295	7,282,626	48,403,479	2,369,030	4,743,401	7,339,638	1,437,378	6,815,254	142,594,628

감가상각누계액	-	(7,585,568)	(2,732,684)	(34,059,941)	(993,815)	(4,094,633)	(6,323,611)	-	(1,607,631)	(57,397,883)

손상차손누계액	-	-	-	(98,200)	(1)	(17,456)	(3,397)	-	(625,148)	(744,202)

국고보조금	-	-	-	-	-	(6,268)	(2,291)	-	-	(8,559)

장부가액	36,931,527	19,686,727	4,549,942	14,245,338	1,375,214	625,044	1,010,339	1,437,378	4,582,475	84,443,984

기중변동

취득	5,800	-	175,610	367,719	7,127	165,926	365,781	2,082,918	2,672,708	5,843,589

처분	-	(206,225)	-	(26,427)	(2)	(15,086)	(2,692)	(8,238)	(589,097)	(847,767)

감가상각	-	(530,703)	(248,974)	(1,620,174)	(350,515)	(221,607)	(352,364)	-	(994,231)	(4,318,568)

손상차손	-	-	-	4,800	1	15,076	2,692	-	579,513	602,082

국고보조금	-	-	-	-	-	(39,486)	(3,874)	-	-	(43,360)

순외환차이	-	25,236	106	24,069	285	-	62	779	9,115	59,652

대체(*)	90,823	1,458,186	765,079	966,186	138,706	126,928	2,658	(2,884,507)	(526,317)	137,742

전분기말

취득원가	37,028,150	28,304,479	8,223,428	49,572,575	2,369,978	4,691,142	7,703,442	628,330	7,246,221	145,767,745

감가상각누계액	-	(7,871,258)	(2,981,665)	(35,537,914)	(1,199,162)	(3,988,593)	(6,674,673)	-	(1,512,055)	(59,765,320)

손상차손누계액	-	-	-	(73,150)	-	-	(2)	-	-	(73,152)

국고보조금	-	-	-	-	-	(45,754)	(6,165)	-	-	(51,919)

장부가액	37,028,150	20,433,221	5,241,763	13,961,511	1,170,816	656,795	1,022,602	628,330	5,734,166	85,877,354

(*) 전분기 중 토지 38백만원과 건물 99백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	38,508,041	69,668,400	기업은행 등

건물	20,811,948

구축물	637,695

기계장치	7,192,310

공구와기구	494,366

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	36,302,036	62,832,000	기업은행 등

건물	19,549,050

구축물	665,248

기계장치	7,768,592

공구와기구	484,409

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,370,475	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

나.전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,424,520	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 4개 보험회사와 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 45,683백만원(전기말: 45,493백만원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 3,799백만원(전분기: 3,790백만원)은 매출원가, 611백만원(전분기: 524백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,520,016	1,288,267

기계장치	4,382,295	5,118,603

차량운반구	658,439	593,781

합 계	6,560,750	7,000,651

리스부채

유동	1,334,460	1,154,516

비유동	4,291,274	4,707,760

합 계	5,625,734	5,862,276

당분기 중 증가된 사용권자산은 857백만원(전분기: 2,673백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	923,503	994,231

사용권자산의 손상차손	-	(579,513)

임차보증금에 대한 이자수익	34,506	16,316

리스부채에 대한 이자비용	39,173	46,118

단기리스료	35,651	14,332

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	90,186	39,984

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,206,598	4,708,307

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,365백만원(전분기: 5,981백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당분기초

취득원가	4,396,003	169,021	3,134	2,735	809,039	5,379,932

상각누계액	-	(97,183)	(1,507)	(1,641)	-	(100,331)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	71,838	-	-	643,938	4,389,259

기중변동

취득	-	13,120	-	-	-	13,120

처분	-	(5,436)	-	-	-	(5,436)

상각	-	(21,002)	-	-	-	(21,002)

대체(*)	-	6,400	-	-	-	6,400

당분기말

취득원가	4,396,003	183,105	3,134	2,735	809,039	5,394,016

감가상각누계액	-	(118,185)	(1,507)	(1,641)	-	(121,333)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	64,920	-	-	643,938	4,382,341

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 계정재분류 되었습니다.

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

전분기초

취득원가	4,396,003	150,551	3,134	2,735	809,039	5,361,462

상각누계액	-	(71,587)	(1,507)	(1,641)	-	(74,735)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	78,964	-	-	643,938	4,396,385

기중변동

상각	-	(18,972)	-	-	-	(18,972)

순외환차이	-	32	-	-	-	32

전분기말

취득원가	4,396,003	150,661	3,134	2,735	809,039	5,361,572

감가상각누계액	-	(90,637)	(1,507)	(1,641)	-	(93,785)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	60,024	-	-	643,938	4,377,445

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 1,669천원(전분기: 1,141천원)은 매출원가, 19,333천원 (전분기: 17,831천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	1,271,133	1,927,400

감가상각누계액	(212,977)	(463,158)

장부가액	1,058,156	1,464,242

기중변동

취득	-	413,225

처분	(135,284)	(522,507)

상각	(15,960)	(17,734)

대체(*)	158,216	(137,742)

기말장부가액

취득원가	1,204,554	1,593,423

감가상각누계액	(139,426)	(393,939)

장부가액	1,065,128	1,199,484

(*) 임차계약 변경에 따라 투자부동산으로 계정 재분류를 하였습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27백만원(전분기: 39백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 25백만원 (전분기: 33백만원)입니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 신한은행 등에 담보( 설정액: 966백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	38,486	20,527

1년 초과 2년 이내	3,600	1,518

합 계	42,086	22,045

14. 차입금 등

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	4.212~5.950	35,568,837	30,829,980

하나은행	기업시설일반자금대출 등	4.233~6.067	26,117,299	29,010,640

신한은행	기업시설일반자금대출	4.590~5.610	6,288,000	5,218,000

하나은행 대련	운전자금대출	3.800~3.900	1,621,276	1,553,416

우리은행 대련	운전자금대출	3.800~3.900	773,834	741,444

사채	무보증 사모사채	5.480~5.680	5,600,000	5,600,000

차입금등 계	75,969,246	72,953,480

차감: 비유동항목	(11,078,000)	(13,477,350)

유동항목	64,891,246	59,476,130

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분(*)	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2023-08-29

만기일	2025-08-29

액면가액	3,500,000,000

발행가액	3,500,000,000

액면이자율	5.48%

(*) 전기 중 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 84,000천원 한도로 신보2023제14차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

구 분(*)	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2023-08-29

만기일	2025-08-29

액면가액	2,100,000,000

발행가액	2,100,000,000

액면이자율	5.68%

(*) 전기 중 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 50,400천원 한도로 신보2023제14차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

15. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,112백만원( 전분기: 1,062백만원)입니다. 16. 법인세비용법인세비용은 해당 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.02%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 8.99%)입니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

18. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(5,418,141)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(12,132)	(29,603)

기타자본조정	(1,417,254)	(1,571,307)

소 계	(14,078,088)	(12,030,931)

(*1) 연결회사는 당분기중 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 3,430,000주를 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,610,206	4,482,995

미처분이익잉여금	47,780,672	48,634,011

합 계	52,390,878	53,117,006

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	1,234,628	5,634,873	2,069,641	5,143,569

제품매출액	22,576,557	77,231,296	26,192,847	83,776,552

극장매출액	3,327,319	9,707,290	3,318,451	9,107,145

임대매출액	9,967	27,030	13,740	39,083

기타매출액	1,878,201	6,152,850	1,980,780	5,923,119

합 계	29,026,672	98,753,339	33,575,459	103,989,468

매출원가

상품매출원가	1,194,982	5,200,982	1,856,319	4,798,180

기초상품재고액	740,660	411,691	689,802	984,665

당기매입액 등	2,013,246	6,348,215	1,860,340	4,507,338

기말상품재고액	(1,558,924)	(1,558,924)	(693,823)	(693,823)

제품매출원가	17,689,881	60,187,962	20,849,525	65,805,960

기초제품재고액	3,425,280	3,950,815	5,120,515	3,599,280

당기제조원가 등	18,398,032	60,370,578	19,724,456	66,202,126

기말제품재고액	(4,133,431)	(4,133,431)	(3,995,446)	(3,995,446)

극장매출원가	3,454,826	10,141,273	3,374,859	9,522,984

임대매출원가	5,348	15,960	5,863	17,734

기타매출원가	1,469,896	4,596,905	1,338,900	4,287,825

합 계	23,814,933	80,143,082	27,425,466	84,432,683

21. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,570,912	4,633,637	1,282,290	4,024,082

퇴직급여	219,613	522,774	149,582	494,795

복리후생비	215,994	650,474	204,776	607,454

세금과공과	57,957	181,037	40,660	154,414

감가상각비	216,297	611,392	190,606	524,437

무형자산상각비	6,661	19,333	5,827	17,831

접대비	171,104	445,233	132,653	358,780

지급수수료	225,643	752,561	239,039	704,132

지급임차료	2,599	9,630	4,838	12,832

대손상각비(환입)	29,097	143,437	(34,323)	(33,093)

수출제비용	11,469	35,887	11,882	36,021

판매수수료	22,851	61,901	35,008	82,463

운반비	2,155,594	6,916,365	2,260,173	8,158,592

기타의판매비와관리비	193,926	566,556	185,217	545,340

합 계	5,099,717	15,550,217	4,708,228	15,688,080

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(2,844,257)	(2,467,459)	536,892	1,679,694

원재료와 상품의 매입액 등	17,150,236	53,302,068	17,426,657	54,923,665

종업원급여	5,146,670	15,165,259	4,647,071	14,106,073

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	1,451,154	4,447,454	1,501,564	4,351,234

운반비	2,164,811	6,950,322	2,278,197	8,213,273

전력비	828,137	2,571,864	743,744	2,349,380

포장비	271,804	808,092	222,373	720,539

유류비	445,438	1,368,410	362,530	1,247,074

기타비용	4,300,657	13,547,289	4,414,666	12,529,831

매출원가, 판매비와관리비 합계	28,914,650	95,693,299	32,133,694	100,120,763

23. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	69,297	273,332	90,119	519,276

외화환산이익	(149,909)	67,009	29,943	175,790

수입임대료	3,600	6,800	10,600	55,800

수입수수료	-	-	-	100,000

유형자산처분이익	131	1,008	588,249	660,519

투자부동산처분이익	-	64,716	-	147,167

잡이익	15,367	105,740	37,419	154,828

합 계	(61,514)	518,605	756,330	1,813,380

기타비용

외환차손	27,388	70,971	86,641	212,058

외화환산손실	38,127	46,620	(43,934)	33,325

기부금	8,000	18,300	1,500	9,800

기타의대손상각비	-	6,600	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	5,446	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	134,400	134,400

유형자산처분손실	1,836	35,825	-	271,726

무형자산처분손실	-	5,436	-	-

잡손실	4,859	274,069	5,610	21,297

합 계	80,210	463,267	184,217	682,606

24. 금융수익과 금융원가금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	412,881	1,236,296	333,641	1,031,080

금융비용

이자비용	1,074,327	3,194,966	918,775	2,641,298

25. 관계기업에 대한 손익관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	79,013	140,077	177,953	551,249

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	(559,778,041)	545,988,724	1,060,197,422	2,900,174,500

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,402,921	31,130,959	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(18)	18	33	91

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	881,541	3,586,303

조정:

법인세비용	415,245	354,208

외화환산이익	(20,389)	(142,465)

이자수익	(1,236,296)	(1,031,080)

이자비용	3,194,966	2,641,297

대손상각비	143,437	(33,093)

기타의대손상각비	6,600	-

재고자산평가손실(환입)	6,435	129,182

당기순익-공정가치금융자산처분손실	5,447	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	134,400

관계기업투자지분평가이익	(140,077)	(551,248)

감가상각비	4,410,492	4,314,528

유형자산처분손익	34,817	(388,793)

무형자산상각비	21,002	18,972

무형자산처분손실	5,436	-

투자부동산상각비	15,960	17,734

투자부동산처분이익	(64,716)	(147,167)

반품충당부채환입	(89,885)	(159,997)

기타비용(수익)	499,419	248,922

소 계	7,207,893	5,405,400

매출채권의 증감	3,666,579	1,580,180

미수금의 증감	94,484	95,808

선급금의 증감	886,479	(393,893)

부가세대급금의 증감	(48,678)	85,001

선급비용의 증감	(61,202)	(11,051)

재고자산의 증감	(2,156,684)	1,448,291

매입채무의 증감	(2,048,287)	1,651,479

미지급금의 증감	(843,211)	(517,230)

미지급비용의 증감	(1,505)	(18,603)

선수금의 증감	265,443	(148,526)

예수금의 증감	(220,363)	(218,962)

부가세예수금의 증감	(454,719)	(274,102)

장기선급비용의 증감	(3,784)	-

임대보증금의 증감	5,000	(170,000)

소 계	(920,448)	3,108,392

영업으로부터 창출된 현금	7,168,986	12,100,095

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,486,350	2,993,280

건설중인자산의 본계정 대체	2,702,268	2,884,507

사용권자산의 증가	857,396	2,672,708

장기임차보증금의 유동성 대체	156,800	122,000

투자부동산의 유형자산 대체	110,853	-

사채의 유동성 대체	5,600,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성 장기부채	유동사채	사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	47,231,017	6,500,092	8,000,000	-	8,744,230	3,847,494	74,322,833

현금흐름	2,732,604	(1,092,002)	(8,000,000)	5,600,000	1,351,000	(1,171,928)	(580,326)

기타 비금융변동(*)	345,912	2,683,280	-	-	(2,993,280)	2,018,677	2,054,589

전분기말 순부채	50,309,533	8,091,370	-	5,600,000	7,101,950	4,694,243	75,797,096

당분기초 순부채	51,322,250	8,153,880	-	5,600,000	7,877,350	5,862,276	78,815,756

현금흐름	(249,205)	(5,522,280)	-	-	8,687,000	(993,014)	1,922,501

기타 비금융변동(*)	100,251	5,486,350	5,600,000	(5,600,000)	(5,486,350)	756,472	856,723

당분기말 순부채	51,173,296	8,117,950	5,600,000	-	11,078,000	5,625,734	81,594,980

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	44,267,000	35,568,837	49,650,000	30,829,980

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

하나은행	운전자금대출 등	KRW	28,290,000	26,117,299	30,816,000	29,010,640

수입신용장발행	USD	900	-	900	-

신한은행	일반자금대출 등	KRW	6,288,000	6,288,000	5,218,000	5,218,000

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	8,590	8,590	8,590	8,590

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,100	4,100	4,100	4,100

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	376,245	720,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션㈜, ㈜주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 외	이행보증 등	4,884,050	4,065,555	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비고

당분기말	전기말

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	1,500,000	토지.건물.기계장치	영산콘크리트공업㈜

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	700,000	토지.건물.기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	200,000	단기금융상품

기타	전세권	20,000	20,000	토지ㆍ건물

(4) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 이전에 본 사채 25억원을제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. (5) 연결회사는 전기 이전 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기 이전에 조기상환 받았습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	금융수익

임직원	6,432

나. 전분기

구 분	금융수익

임직원	2,636

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	대여금

임직원	157,163

나. 전기말

구 분	대여금

임직원	211,062

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	30,000	83,899	6,432	6,378

보고기간말 현재 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,323천원 입니다.

나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	142,500	66,349	10,003	9,819

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 914,154천원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	17,819,550USD 1,080	17,650,596USD 1,080	연대보증 등

(6) 주요 경영진(*) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,128,417	1,794,543

퇴직급여	427,693	412,110

주식기준보상	34,596	26,952

합 계	2,590,706	2,233,605

(*)상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : (주) 파마엔텍의 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2~3년 이상 연결회사 재직한 자에 한해, 결의일로부터 3년 이상의 기간을 정하여 이 기간을 경과한 날로부터 3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	184,500	168,600	500	500

부여	50,000	73,100	500	500

소멸	8,200	57,200	500	500

기말 잔여주	226,300	184,500	500	500

기말 행사가능한 주식수	110,100	50,000	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.11년이며, 행사가격은500원 입니다.

(3) 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	907원	1,040원

부여일의 가중평균 주가	1,294원	1,435원

주가변동성(*)	42%	39%

배당수익률	-	-

기대만기	5년	5년

무위험수익률	3%	3%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기와 동일한 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준 편차입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 35,720천원과 21,411천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,026,672	98,753,339	33,575,459	103,989,468

총 수익	29,026,672	98,753,339	33,575,459	103,989,468

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	85,167,235	9,290,223	-	-	94,457,458

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	3,687,204	608,677	4,295,881

총 수익	85,167,235	9,290,223	3,687,204	608,677	98,753,339

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	86,749,623	13,196,057	-	-	99,945,680

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	3,694,419	349,369	4,043,788

총 수익	86,749,623	13,196,057	3,694,419	349,369	103,989,468