쎄니트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 (당) 분기 2026년 03월 31일 현재
제 31 (전) 분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,030,404	35.56

박승배	4,545,000	13.43

최정욱	775,695	2.28

최재화	460,190	1.36

경산복지재단	320,062	0.95

이강우	280,000	0.83

최재명	230,426	0.68

지윤진	100,000	0.30

지윤정	87,150	0.26

한창석	90,000	0.26

최창우	50,000	0.15

최재진	50,000	0.15

최대주주 등 계	19,018,927	56.21

자기주식	3,430,000	10.14

소액주주	11,383,994	33.65

합 계	33,832,921	100.00

(*) 연결회사는 전기(2025년 09월 23일)에 자기주식을 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환 대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	3월	레미콘 제조 및 판매

㈜동부씨앤씨	100	100	국내	3월	비금속광물 골재 생산 및 판매업

주식회사 이노그린메탈	59.46	59.46	국내	3월	1차 금속제품 및 금속광물 판매

주식회사 이노그린솔루션(*)	70	-	국내	3월	기타화학제품 도,소매

㈜파마엔텍	87.41	87.41	국내	3월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	87.76	87.76	국내	3월	철강 도,소매

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	3월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	3월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

(*) 당분기 유상증자를 통하여 지분을 획득하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	104,148,799	40,465,089	63,683,710	7,310,561	(450,972)	(450,972)

주식회사 동부씨앤씨	16,230,533	13,696,806	2,533,727	3,774,748	(66,801)	(66,801)

주식회사 이노그린메탈	28,392,156	17,311,295	11,080,861	-	(1,052,786)	(1,052,786)

주식회사 이노그린솔루션	3,444,214	10,363	3,433,851	-	(11,388)	(11,388)

㈜파마엔텍	15,230,717	11,572,436	3,658,281	1,750,836	(55,049)	(55,049)

㈜현대에스엔티	8,833,167	5,998,122	2,835,045	3,245,443	101,493	101,493

대련특래미불수강관유한공사	5,198,576	7,429,715	(2,231,139)	1,109,501	306,237	(6,311)

대련특미불수강관유한공사	3,684,133	4,019,595	(335,462)	-	11,502	152,916

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	105,736,942	41,602,260	64,134,682	8,144,671	(357,430)	(357,430)

주식회사 동부씨앤씨	15,659,306	12,058,777	3,600,529	3,286,317	126,668	126,668

주식회사 이노그린메탈	26,183,363	14,049,716	12,133,647	-	(508,646)	(508,646)

㈜파마엔텍	14,962,609	11,250,169	3,712,440	904,247	(244,280)	(244,280)

㈜현대에스엔티	8,391,781	5,658,228	2,733,553	1,847,944	65,604	65,604

대련특래미불수강관유한공사	4,732,490	6,957,319	(2,224,829)	592,216	(189,210)	(194,142)

대련특미불수강관유한공사	3,449,889	3,938,267	(488,378)	-	426	8,175

1.3 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	기타	당분기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	8,998,441	(63,136)	-	8,935,305

㈜파마엔텍	12.59	523,691	(6,931)	889	517,649

주식회사 이노그린메탈	40.54	4,918,980	(426,799)	-	4,492,182

주식회사 이노그린솔루션	30.00	-	(15,895)	1,046,050	1,030,155

합계	14,441,112	(512,761)	1,046,939	14,975,291

나. 전기

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	기타	전기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	9,042,127	(43,686)	-	8,998,441

㈜파마엔텍	12.59	580,119	8,562	(64,990)	523,691

주식회사 이노그린메탈	40.54	1,949,919	(1,030,143)	3,999,204	4,918,980

합 계	11,572,165	(1,065,267)	3,934,214	14,441,112

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무·저해지 보험상품 해지율 관련공시보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록 '한'문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정

가. 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.

나. 금융자산의 분류a. 기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

b. 소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

c. 계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

다. 공시

a. 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

b. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다.

·모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시

·금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시

동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

·제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

·공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시

동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.

·신용위험 공시

동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.

·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.

·특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정

·위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정

나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외에 대한 개정사항은 최초적용일의 사실과 상황을 반영하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급 적용합니다. 위험회피회계 요구사항에 대한 개정사항은 최초 적용일 이후 지정된 새로운 위험회피관계에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.

기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.

·손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시

·재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공

·통합 및 세분화 개선

새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,703,128	6,703,128	8,556,140	8,556,140

매출채권	19,775,035	19,775,035	19,563,409	19,563,409

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	11,538,305	11,538,305	15,038,305	15,038,305

기타금융자산(*2)	38,424,748	38,424,748	37,089,961	37,089,961

소 계	76,441,216	76,441,216	80,247,815	80,247,815

금융부채

차입금 및 사채	96,750,960	96,750,960	94,434,656	94,434,656

교환사채	5,783,533	5,783,533	5,631,156	5,631,156

매입채무	10,220,627	10,220,627	9,721,552	9,721,552

리스부채	4,599,669	4,599,669	4,563,048	4,563,048

기타금융부채(*3)	3,485,699	3,485,699	3,707,438	3,707,438

소 계	120,840,488	120,840,488	118,057,850	118,057,850

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '단기미수금', '단기미수수익', '장ㆍ단기보증금자산'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '단기미지급금', '장ㆍ단기미지급비용', '장ㆍ단기임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

저축성보험	190,796	3	해약환급금

소 계	4,190,796

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

비상장주식	134,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	2,516,537	3	원가접근법(*)

전환상환우선주	265,931	2	시장가치법

전환우선주	4,430,151	3	옵션가치평가

저축성보험	190	3	해약환급금

소 계	7,347,509

(*) "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	비상장 지분증권	채무상품	저축성보험	합계

수준2	수준3	수준3	수준3

전기말 장부금액	265,931	7,081,388	7,500,000	190,986	15,038,305

처분	-	(3,500,000)	-	(3,500,000)

당분기말 장부금액	265,931	7,081,388	4,000,000	190,986	11,538,305

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	16,028	18,944

원화예금	5,646,421	8,070,526

외화예금	1,040,679	466,670

합 계	6,703,128	8,556,140

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	35,204,000	34,204,000

장기금융상품	기타	3,600	2,700

당좌예금	5,000	5,000

합 계	35,212,600	34,211,700

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행	정기예금	200,000	200,000	원재료 구입 담보

기업은행 등	정기예금	6,454,000	6,454,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행 등	당좌예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	6,709,000	6,709,000

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	4,000,000	7,500,000

저축성보험	190,796	190,796

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	7,347,319	7,347,319

저축성보험	190	190

합 계	11,538,305	15,038,305

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익

배당수익	8,000	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익

이자수익	960,822	-

합 계	968,822	-

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문, 부동산임대사업부문 및 의약품 시험검사사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	16,291,215	336,871	498,935

콘크리트사업부문	9,628,612	(886,138)	487,628

시네마사업부문	3,400,307	125,142	282,321

의약품시험검사사업부문	1,750,836	34,465	267,431

부동산임대사업부문(*)	46,084	26,797	17,045

기타사업부문	-	(920,287)	71,805

합 계	31,117,054	(1,283,150)	1,625,165

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	16,156,176	121,107	437,780

콘크리트사업부문	9,809,603	(240,804)	460,638

시네마사업부문	1,828,763	(722,712)	335,943

의약품 시험검사사업부문	903,637	(179,691)	216,695

부동산임대사업부문(*)	12,901	7,648	5,141

기타사업부문	-	(485,693)	50,159

합 계	28,711,080	(1,500,145)	1,506,356

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	752,569	(73,577)	678,992	1,011,053	(90,836)	920,217

제품	4,160,658	(232,863)	3,927,795	4,424,260	(208,411)	4,215,849

재공품	7,199,277	(269,351)	6,929,926	6,846,561	(256,085)	6,590,476

원재료	4,528,851	-	4,528,851	3,418,342	-	3,418,342

저장품 등	531,942	-	531,942	356,710	-	356,711

합 계	17,173,297	(575,791)	16,597,506	16,056,926	(555,332)	15,501,595

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,548백만원(전분기: 21,544백만원) 입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 20백만원(전분기: 재고자산평가손실 72백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	1,807,608	200,000	1,875,615

키네틱인베스트먼트(*)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	1,807,608	5,792,448	1,875,615

(*) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,875,615	1,959,910

지분법손익	(68,007)	22,380

기말 장부금액	1,807,608	1,982,290

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말 및 당분기

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	18,446,593	11,216,162	2,779,601	(272,029)	(272,029)

나. 전기말 및 전분기

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	17,805,987	10,303,527	2,748,152	89,518	89,518

(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

기업명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,230,431	25%	1,807,608	1,807,608

나. 전기말

기업명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,502,460	25%	1,875,615	1,875,615

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	45,222,140	31,087,311	8,569,490	53,876,360	2,572,865	5,928,995	8,518,441	19,029,150	7,923,198	182,727,950

감가상각누계액	-	(9,173,141)	(3,771,189)	(40,666,429)	(1,992,724)	(4,645,999)	(7,695,458)	-	(2,608,815)	(70,553,755)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	(517,628)	(958,065)

정부보조금	-	-	-	(131,968)	-	(20,644)	(19,510)	-	-	(172,122)

장부가액	45,222,140	21,883,943	4,798,301	12,667,755	580,141	1,262,352	803,471	19,029,150	4,796,755	111,044,008

기중변동

취득	-	-	42,000	150,932	15,513	63,076	103,718	4,886,087	398,137	5,659,463

처분	-	-	-	(3,358)	-	-	-	(93,152)	(38)	(96,548)

감가상각	-	(215,159)	(89,640)	(610,862)	(107,389)	(144,504)	(104,787)	-	(330,870)	(1,603,211)

정부보조금	-	-	-	3,327	-	3,360	1,964	-	-	8,651

순외환차이	-	111,344	520	96,653	200	-	129	7,609	41,352	257,807

대체(*)	797,130	9,702,057	305,819	624,100	-	187,464	74,581	(8,958,895)	-	2,732,256

당분기말

취득원가	46,019,270	40,948,220	8,917,863	54,664,184	2,598,760	6,179,535	8,701,636	14,870,799	8,271,986	191,172,253

감가상각누계액	-	(9,435,808)	(3,860,863)	(41,196,787)	(2,110,295)	(4,790,503)	(7,805,012)	-	(2,849,021)	(72,048,289)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	(517,629)	(958,066)

정부보조금	-	-	-	(128,642)	-	(17,284)	(17,546)	-	-	(163,472)

장부가액	46,019,270	31,482,185	5,057,000	12,928,547	488,465	1,371,748	879,076	14,870,799	4,905,336	118,002,426

(*)당분기 중 투자부동산 2,772백만원이 유형자산 토지 797백만원과 건물 1,975백만원으로 계정 재분류되었으며, 무형자산 취득에 따른 금액이 계정대체 되었습니다.

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	40,818,430	29,438,912	8,442,384	51,288,372	2,413,048	5,062,200	8,020,560	827,200	7,536,168	153,847,274

감가상각누계액	-	(8,400,888)	(3,426,626)	(38,513,273)	(1,674,478)	(4,373,888)	(7,301,853)	-	(1,841,536)	(65,532,542)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	-	(440,437)

정부보조금	-	-	-	-	-	(34,084)	(17,646)	-	-	(51,730)

장부가액	40,818,430	21,007,797	5,015,758	12,364,891	738,570	654,228	701,059	827,200	5,694,632	87,822,565

기중변동

취득	-	-	4,800	34,800	-	20,918	33,228	3,567,058	311,686	3,972,490

처분	-	-	-	-	(15,384)	-	-	-	(23,983)	(39,367)

감가상각	-	(188,555)	(85,462)	(583,852)	(112,175)	(78,704)	(117,592)	-	(332,479)	(1,498,819)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	3,360	1,424	-	-	4,784

순외환차이	-	3,239	16	2,665	2	-	3	193	1,206	7,324

대체	38,430	94,139	14,200	483,046	193,809	89,108	59,300	(823,831)	(15,632)	132,569

전분기말

취득원가	40,856,860	29,537,724	8,461,401	51,812,706	2,575,055	5,172,226	8,113,231	3,570,620	7,750,651	157,850,474

감가상각누계액	-	(8,590,877)	(3,512,089)	(39,100,948)	(1,770,233)	(4,452,592)	(7,419,585)	-	(2,115,221)	(66,961,545)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	-	(440,437)

정부보조금	-	-	-	-	-	(30,724)	(16,222)	-	-	(46,946)

장부가액	40,856,860	20,916,620	4,949,312	12,301,550	804,822	688,910	677,422	3,570,620	5,635,430	90,401,546

(*)전분기 중 토지 38백만원과 건물94백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	45,425,632	99,780,413	기업은행 등

건물	23,315,389

구축물	605,048

기계장치	7,204,738

공구와기구	1,208,813

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	44,628,502	97,060,800	기업은행 등

건물	21,520,539

구축물	616,795

기계장치	7,237,753

공구와기구	1,102,479

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가.당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,336,541	1,500,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

나.전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,340,747	1,500,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 57,296백만원(전기말: 57,296백만원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,291백만원(전분기: 1,234백만원)은 매출원가, 303백만원(전분기: 260백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,227,094	1,320,633

기계장치	2,937,359	2,765,140

차량운반구	740,883	710,982

합 계	4,905,336	4,796,755

리스부채

유동	1,097,066	1,128,874

비유동	3,502,603	3,434,174

합 계	4,599,669	4,563,048

당분기 중 증가된 사용권자산은 398백만원(전분기: 312백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	330,870	332,479

사용권자산의 처분이익	-	876

사용권자산의 처분손실	8	-

임차보증금에 대한 이자수익	16,521	13,341

리스부채에 대한 이자비용	55,720	58,077

단기리스료	31,982	5,060

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,245	32,261

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,215,612	1,175,392

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,691백만원(전분기: 1,616백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	특허권	라이선스	회원권	합 계

당분기초

취득원가	4,396,003	216,444	3,134	12,871	2,735	509,039	5,140,226

상각누계액	-	(157,353)	(1,507)	(1,027)	(1,641)	-	(161,528)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	59,091	-	11,844	-	343,938	4,088,356

기중변동

취득	-	7,094	-	-	-	-	7,094

상각	-	(13,103)	-	(457)	-	-	(13,560)

연결범위변동	9,216	-	-	-	-	-	9,216

대체(*)	-	39,500	-	-	-	-	39,500

당분기말

취득원가	4,405,219	263,038	3,134	12,871	2,735	509,039	5,196,036

상각누계액	-	(170,456)	(1,507)	(1,484)	(1,641)	-	(175,088)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,682,699	92,582	-	11,387	-	343,938	4,130,606

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 계정재분류 되었습니다. 나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	특허권	라이선스	회원권	합 계

전분기초

취득원가	4,396,003	185,105	3,134	-	2,735	809,039	5,396,016

상각누계액	-	(125,714)	(1,507)	-	(1,641)	-	(128,862)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	59,391	-	-	-	643,938	4,376,812

기중변동

상각	-	(7,180)	-	-	-	-	(7,180)

전분기말

취득원가	4,396,003	185,105	3,134	-	2,735	809,039	5,396,016

상각누계액	-	(132,894)	(1,507)	-	(1,641)	-	(136,042)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	52,211	-	-	-	643,938	4,369,632

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 610천원(전분기: 493천원)은 매출원가, 12,950천원(전분기: 6,687천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	5,602,382	1,204,555

감가상각누계액	(213,061)	(144,775)

장부가액	5,389,321	1,059,780

기중변동

상각	(17,045)	(5,141)

대체(*)	(2,771,756)	(132,569)

기말장부가액

취득원가	2,792,887	1,071,986

감가상각누계액	(192,367)	(149,916)

장부가액	2,600,520	922,070

(*)유형자산으로 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전분기: 13백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19백만원(전분기: 5백만원)입니다.(3) 보고기간말 현재 투자부동산은 신한은행 등에 담보(설정액: 2,461백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	88,973	43,758

1년 초과 2년 이내	48,150	720

합 계	137,123	44,478

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	3.49~5.85	27,818,649	27,376,299

구매자금대출(*1)	4.76~4.99	2,550,000	2,550,000

하나은행	기업시설일반자금대출 등	3.40~5.26	29,344,837	29,650,152

구매자금대출(*1)	5.12~5.26	900,000	900,000

신한은행	기업시설일반자금대출	3.39~4.99	28,782,400	26,879,800

하나은행 대련	운전자금대출	3.55	1,878,633	1,758,889

우리은행 대련	운전자금대출	3.45~3.60	996,441	839,516

사채	무보증 사모사채	3.97~4.57	4,480,000	4,480,000

교환사채(*2)	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	-	5,783,533	5,631,156

차입금등 계	102,534,493	100,065,812

차감: 비유동항목	(27,863,533)	(40,825,456)

유동항목	74,670,960	59,240,356

(*1) 공급자금융약정 차입금을 별도 표시하였습니다(주석 28 참조).(*2) 교환사채 관련 상세 사항은 주석 15를 참고 바랍니다.

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분(*)	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2025-08-28

만기일	2027-08-28

액면가액	2,800,000,000

발행가액	2,800,000,000

액면이자율	3.969%

(*) 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 84,000천원 한도로 신보2025제17차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30참조).

구 분(*)	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2025-08-28

만기일	2027-08-28

액면가액	1,680,000,000

발행가액	1,680,000,000

액면이자율	4.569%

(*) 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 50,400천원 한도로 신보2025제17차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

15. 교환사채

(1) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

교환사채(*1)	6,801,690	6,801,690

상환할증금	347,839	347,839

교환권조정	(1,357,125)	(1,508,513)

사채할인발행차금	(8,871)	(9,860)

합 계	5,783,533	5,631,156

교환권대가(*2)	1,180,337	1,180,337

합 계	1,180,337	1,180,337

(*1) 교환사채는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른 시점인 2.5년으로 분류하였습니다. (*2) 교환권대가는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 자본으로 분류하였으며 법인세 효과를 차감한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	제12회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2025-09-23

만기일	2030-09-23

사채의 권면총액	6,801,690,000원

액면이자율	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 09월 23일에 원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환대상주식	주식회사 쎄니트 기명식 보통주(자기주식)

교환대상 주식수(*)	3,430,000주

교환청구기간	2025년 10월 23일 부터 2030년 08월 23일까지

교환가격	1,983원

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)의 매도청구권	해당사항 없음

(*) 연결회사는 전기(2025년 9월 23일)에 주식회사 쎄니트 보통주 주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 주식회사 쎄니트 보통주 주식 3,430,000주는 현재한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

16. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 480백만원(전분기: 462백만원)입니다.

17. 법인세비용법인세비용은 해당 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라2026년 3월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	교환권대가	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

이익잉여금 전입	-	(3,300,000)	-	-	(3,300,000)

전분기말	16,916,461	30,819,572	478,968	-	88,516	48,303,517

당분기초	16,916,461	30,819,572	478,968	1,180,337	88,516	49,483,854

이익잉여금 전입(*)	-	(5,400,000)	-	-	(5,400,000)

당분기말	16,916,461	25,419,572	478,968	1,180,337	88,516	44,083,854

(*) 회사는 제31기 정기주주총회(26.3.26)에서 주식발행초과금 54억원을 이익잉여금 전입을 승인 받았습니다.

19. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(5,418,141)	(5,418,141)

유형자산재평가이익(*2)	1,458,803	1,458,803

해외사업장환산외환차이	(274,409)	(103,275)

기타자본조정	(1,341,120)	(1,341,120)

소 계	(14,109,893)	(13,938,759)

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 보유 중인 자기주식 3,430,000주를 교환사채 발행 시 교환 대상 주식으로 지정하여 해당 주식은 향후 교환청구권 행사 시 이전 목적으로 사용될 예정이며, 해당 주식은 한국예탁결제원에서 보호예수 중입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 213백만원을 차감한 잔액 1,459백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,014,236	4,762,221

미처분이익잉여금(*)	46,299,373	43,104,746

합 계	51,313,609	47,866,967

(*) 회사는 제31기 정기주주총회(26.3.26)에서 주식발행초과금 54억원을 이익잉여금 전입을 승인 받았습니다.

21. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	3,341,102	1,944,622

제품매출액	21,133,533	22,980,724

극장매출액	3,400,307	1,828,763

임대매출액	46,084	12,901

기타매출액	3,196,028	1,944,070

합 계	31,117,054	28,711,080

매출원가

상품매출원가	3,186,836	1,829,984

기초상품재고액	920,217	1,277,186

당기매입액 등	2,945,611	1,770,006

기말상품재고액	(678,992)	(1,217,208)

제품매출원가	17,437,741	18,914,922

기초제품재고액	4,215,849	4,501,886

당기제조원가 등	17,149,688	18,858,157

기말제품재고액	(3,927,796)	(4,445,121)

극장매출원가	3,275,165	2,551,475

임대매출원가	17,045	5,141

기타매출원가	2,680,967	1,811,619

합 계	26,597,754	25,113,141

22. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,019,259	1,748,912

퇴직급여	224,845	199,560

복리후생비	292,104	238,252

세금과공과	81,521	67,094

감가상각비	303,340	259,933

무형자산상각비	12,950	6,687

접대비	160,562	182,358

지급수수료	362,115	369,862

지급임차료	37,030	1,893

대손상각비	53,022	83,614

수출제비용	10,669	12,579

판매수수료	10,764	13,654

운반비	1,903,055	1,870,417

기타의판매비와관리비	331,214	43,269

합 계	5,802,450	5,098,084

23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(1,095,911)	731,107

원재료와 상품의 매입액 등	18,862,825	15,258,805

종업원급여	6,110,543	5,355,949

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	1,625,165	1,506,356

운반비	1,912,756	1,904,722

전력비	1,048,221	951,184

포장비	271,658	285,912

유류비	507,690	515,472

기타비용	3,157,256	3,701,718

매출원가, 판매비와관리비 합계	32,400,203	30,211,225

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	80,689	53,325

외화환산이익	233,341	99,037

유형자산처분이익	12,642	2,128

잡이익	171,115	28,811

합 계	497,787	183,301

기타비용

외환차손	20,357	52,404

외화환산손실	2,991	6,671

기부금	5,500	8,000

유형자산처분손실	8	-

잡손실	55,055	27,998

합 계	83,911	95,073

25. 금융수익과 금융원가금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,221,372	254,883

배당금수익	8,000	-

금융비용

이자비용	1,252,995	1,008,460

26. 관계기업에 대한 손익관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법평가이익(손실)	(68,007)	22,380

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(433,212,048)	(1,609,340,582)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,402,921	30,402,921

보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	(14)	(53)

(2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(433,212,048)	(1,609,340,582)

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)(*)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(433,212,048)	(1,609,340,582)

발행된 가중평균유통보통주식수	30,402,921	30,402,921

조정내역

교환사채의 교환가정(*)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	30,402,921	30,402,921

희석주당순이익	(14)	(53)

(*) 당분기의 교환사채의 교환가정시 희석주당손익에 미치는 효과가 반희석적이므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(945,973)	(1,901,974)

조정:

법인세비용	(14,930)	(241,140)

외화환산손익	(230,350)	(92,366)

이자수익	(1,221,371)	(254,883)

이자비용	1,252,995	1,008,460

대손상각비	53,022	83,614

재고자산평가손실	20,459	71,812

관계기업투자지분평가손익	68,007	(22,380)

감가상각비	1,594,560	1,494,035

유형자산처분이익	(12,642)	(2,128)

유형자산처분손실	8	-

무형자산상각비	13,560	7,180

투자부동산상각비	17,045	5,141

배당금수익	(8,000)	-

기타수익/비용	87,823	(59,573)

소 계	1,620,186	1,997,772

매출채권의 증감	(56,325)	1,678,938

미수금의 증감	1,042,476	(5,159,658)

선급금의 증감	(165,664)	(280,952)

부가세대급금의 증감	271,030	(26,066)

선급비용의 증감	2,884	25,445

재고자산의 증감	(1,019,873)	662,598

매입채무의 증감	314,280	77,918

미지급금의 증감	(1,874,486)	1,767,834

미지급비용의 증감	(43,689)	(49,902)

선수금의 증감	(91,552)	254,931

예수금의 증감	(242,985)	(380,570)

부가세예수금의 증감	(407,565)	(410,344)

임대보증금의 증감	3,600	-

예수보증금의 증감	-	(9,000)

소 계	(2,267,869)	(1,848,828)

영업으로부터 창출된 현금	(1,593,656)	(1,753,030)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	15,116,900	458,500

건설중인자산의 본계정 대체	8,958,895	823,831

유형자산 취득의 미지급금	111,073	1,863

사용권자산의 취득	398,137	311,686

장기임차보증금의 유동성 대체	44,000	10,000

투자부동산의 본계정 대체	(2,771,756)	132,569

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금(*2)	유동성 장기부채	유동사채	사채	교환사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	50,156,134	8,895,850	5,600,000	-	-	11,295,500	4,822,334	80,769,818

현금흐름	5,980,736	(3,244,600)	-	-	-	3,000,000	(345,450)	5,390,686

기타 비금융변동(*1)	5,203	458,500	-	-	-	(458,500)	275,622	280,825

전분기말 순부채	56,142,073	6,109,750	5,600,000	-	-	13,837,000	4,752,506	86,441,329

당분기초 순부채	51,394,356	7,846,000	-	4,480,000	5,631,156	30,714,300	4,563,047	104,628,859

현금흐름	695,305	(558,500)	-	-	-	2,002,600	(366,258)	1,773,147

기타 비금융변동(*1)	176,899	15,116,900	-	-	152,377	(15,116,900)	402,880	732,156

당분기말 순부채	52,266,560	22,404,400	-	4,480,000	5,783,533	17,600,000	4,599,669	107,134,162

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 재화의 구입을 위한 공급자금융약정과 관련된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 공급자금융약정당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부가액	3,450,000	3,450,000

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	3,450,000	3,450,000

공급자금융약정에 해당하는 차입금의 지급기일의 범위	청구서 발행일 후 31일 ~ 365일

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행일 후 1일 ~ 31일

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 공급자에게 지급하고, 연결회사는 공급자가 대금을 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 대금을 지급하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 실 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공합니다. 연결회사는 기업은행, 하나은행과 약정을 체결하였습니다.연결회사는 금융기관 등이 공급자에게 대금을 지급할 때 매입채무를 제거하고 차입금을 인식하고 있으며, 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 현금흐름표에 표시하였습니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	38,250,000	30,368,649	38,250,000	29,926,299

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

하나은행	운전자금대출 등	KRW	31,030,000	30,244,837	31,390,000	30,550,152

수입신용장발행	USD	900	-	900	-

신한은행	일반자금대출 등	KRW	29,515,000	28,782,400	29,515,000	26,879,800

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	8,590	8,590	8,590	8,590

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,556	4,556	4,100	4,100

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

㈜성진에스티	지급보증	100,000	100,000	기업은행

㈜에이치에스메탈	지급보증	100,000	100,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션㈜, ㈜주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 외	이행보증 등	5,447,954	4,807,573	서울보증보험

신한은행	차입금	9,500,000	9,500,000	기술보증기금

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비고

당분기말	전기말

한일시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	1,500,000	토지.건물.기계장치	영산콘크리트공업㈜

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	700,000	토지.건물.기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	200,000	단기금융상품

기타	전세권	35,000	35,000	토지ㆍ건물

기타	전세권	10,000	10,000	토지ㆍ건물

기타	전세권	10,000	10,000	토지ㆍ건물

(4) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 이전 본 사채 25억원을 제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있으며, 연결회사는 당분기 중 유동화사채 잔액 35억원을 전액 회수하였습니다.(5) 연결회사는 전기 이전 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기 이전에 조기상환 받았습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	기타수익 /금융수익

임직원	1,758

나. 전분기

구 분	기타수익 /금융수익

임직원	1,685

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	대여금	기타채권

관계기업

㈜앨커미스트	-	20,000

임직원	223,495	1,207

나. 전기말

구 분	대여금	기타채권

관계기업

㈜앨커미스트	-	20,000

임직원	51,053	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

임직원	180,000	7,558	1,758	1,123

보고기간말 현재 특수관계자인 주주에게 지급예정인 배당금은 925,069천원 입니다.

나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	-	115,503	4,465	4,465

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 917,401천원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	19,716,886USD 1,080	20,004,886USD 1,080	연대보증 등

(6) 주요 경영진(*) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	643,222	743,544

퇴직급여	143,152	191,169

주식기준보상	-	(117,633)

합 계	786,374	817,080

(*)상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : (주) 파마엔텍의 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2~3년 이상 연결회사 재직한 자에 한해, 결의일로부터 3년 이상의 기간을 정하여 이 기간을 경과한 날로부터 3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	12,200	226,300	500	500

부여	-	-	-	500

행사(*)	-	4,000	-	621

소멸	-	200,000	-	500

기말 잔여주	12,200	22,300	500	500

기말 행사가능한 주식수	12,200	12,200	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.86년이며, 행사가격은500원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 전액 주식결제형과 관련되어 당분기 비용 889천원과 전분기 환입 116,445천원으로 인식하였습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,117,054	28,711,080

총 수익	31,117,054	28,711,080

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	26,156,067	3,051,542	-	-	29,207,609

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	1,796,919	112,526	1,909,445

총 수익	26,156,067	3,051,542	1,796,919	112,526	31,117,054

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	23,498,236	4,083,341	-	-	27,581,577

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	916,538	212,965	1,129,503

총 수익	23,498,236	4,083,341	916,538	212,965	28,711,080

33. 사업결합1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 이노그린솔루션이 발행한 보통주 신주 490,000주를 인수하는 유상증자에 참여하여 지분 70%를 취득하였습니다.

2) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

이전대가	2,450,000

비지배지분	1,046,050

식별가능 순자산 공정가치	3,486,834

영업권	9,216