쎄니트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 극장운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.7

최재화	460,190	1.4

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

경산복지재단	320,062	0.9

최대주주 계	18,576,371	54.9

소액주주	15,256,550	45.1

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 반영되는 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 09월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	123,299	42,739	123,299	42,739

하락시	(123,299)	(42,739)	(123,299)	(42,739)

유로/원	상승시	27,968	4,260	27,968	4,260

하락시	(27,968)	(4,260)	(27,968)	(4,260)

보고기간말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(USD)	1,033	178

현금및현금성자산(EUR)	93	-

매출채권(USD)	346	262

매출채권(EUR)	172	-

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

비상장주식	상승시	-	-	7,878	7,878

하락시	-	-	(7,878)	(7,878)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금 이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가 합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(15,480)	(14,695)	(15,480)	(14,695)

하락시	15,480	14,695	15,480	14,695

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,811,057	704,791

매출채권	11,976,864	13,458,430

기타금융자산-유동(*1)	4,681,330	5,267,783

기타금융자산-비유동(*2)	693,245	544,775

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 26 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	13,914,021	11,572,469	16,981,184	2,342,567	44,810,241

매입채무	4,037,935	-	-	-	4,037,935

기타금융부채-유동(*1)	1,256,990	689,682	-	-	1,946,672

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	545,097	545,097

합 계	19,208,946	12,262,151	16,981,184	2,887,664	51,339,945

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	9,142,210	14,357,443	19,444,848	2,809,530	45,754,031

매입채무	5,570,405	-	-	-	5,570,405

기타금융부채-유동(*1)	2,024,749	1,698,815	-	-	3,723,564

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	758,592	758,592

합 계	16,737,364	16,056,258	19,444,848	3,568,122	55,806,592

(*1) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금' 으로 구성되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	43,248,682	43,095,177

차감: 현금및현금성자산	(1,867,990)	(742,880)

순부채	41,380,692	42,352,297

부채총계	50,821,983	53,973,846

자본총계	62,582,470	60,313,391

총자본	103,963,162	102,665,688

부채비율(%)	81.2	89.5

자본조달비율(%)	39.8	41.3

4.3 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	1,867,990	1,867,990	742,880	742,880

매출채권	11,976,864	11,976,864	13,458,430	13,458,430

기타금융자산-유동(*2)	4,681,330	4,681,330	5,267,783	5,267,783

기타금융자산-비유동(*3)	693,245	693,245	544,775	544,775

소 계	19,219,429	19,219,429	20,013,868	20,013,868

금융부채

차입금	43,248,682	43,248,682	43,095,176	43,095,176

매입채무	4,037,935	4,037,935	5,570,405	5,570,405

기타금융부채-유동(*4)	1,946,672	1,946,672	3,723,564	3,723,564

기타금융부채-비유동(*5)	545,097	545,097	758,592	758,592

소 계	49,778,386	49,778,386	53,147,737	53,147,737

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3.2 참조).(*2) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. (*5) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금' 으로 구성되 어 있 습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜경남도민프로축구단	1,000	1,000

㈜테이앤존	100,000	100,000

채무증권

IBK투자증권사모사채	45,000	45,000

합 계	146,000	146,000

㈜ 경남도민프로축구단 및 ㈜테이앤존 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

내재파생상품(*)	-	297,611	-	297,611	-	1,398,805	-	1,398,805

합 계	-	297,611	-	297,611	-	1,398,805	-	1,38,805

(*) 교환사채 및 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 4.3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	상품/제품	스테인레스강판	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍)

시네마사업	매표/매점수입 등	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동)

다. 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	41,126,891	41,126,891	(187,985)	553,496

시네마사업부문	9,750,300	9,750,300	201,489	1,108,644

부동산임대사업부문	1,295,541	1,295,541	881,471	139,412

합 계	52,172,732	52,172,732	894,975	1,801,552

(2) 전분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	33,794,571	33,794,571	1,376,357	392,879

시네마사업부문	8,727,876	8,727,876	802,941	665,293

부동산임대사업부문	1,314,495	1,314,495	923,676	139,412

합 계	43,836,942	43,836,942	3,102,974	1,197,584

라. 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	36,763,358	26,593,219	17,867,623	81,224,200

장단기투자증권	146,000	-	-	146,000

관계기업투자주식	2,982,448	-	-	2,982,448

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	701,917	-	-	701,917

재무상태표 상 총자산	68,943,612	26,593,219	17,867,623	113,404,454

보고부문 부채	4,274,818	1,233,837	1,947,153	7,455,808

단기차입금	18,365,775	7,407,601	-	25,773,376

장기차입금	4,300,000	13,175,306	-	17,475,306

당기법인세부채	117,493	-	-	117,493

재무상태표 상 총부채	27,058,086	21,816,744	1,947,153	50,821,983

자본총계	41,885,526	4,776,475	15,920,470	62,582,471

비유동자산의 증가액	766,229	(882,022)	(144,625)	(260,418)

(2) 전기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	37,373,338	27,400,470	18,035,093	82,808,901

장단기투자증권	146,000	-	-	146,000

관계기업투자주식	2,982,448	-	-	2,982,448

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

재무상태표 상 총자산	68,851,674	27,400,470	18,035,093	114,287,237

보고부문 부채	7,439,064	1,086,395	1,956,360	10,481,819

단기차입금	16,565,176	6,009,516	-	22,574,692

장기차입금	5,800,000	14,720,484	-	20,520,484

당기법인세부채	138,988	-	-	138,988

이연법인세부채	257,863	-	-	257,863

재무상태표 상 총부채	30,201,091	21,816,395	1,956,360	53,973,846

자본총계	38,650,583	5,584,075	16,078,733	60,313,391

비유동자산의 증가액	5,467,329	4,672,958	(197,095)	9,943,192

마. 매출액 비중이 10%이상인 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	56,933	38,089

보통예금	500,586	489,310

외화예금	1,310,471	215,481

합 계	1,867,990	742,880

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	종 류	내 용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	차입금 담보 등	2,550,000	2,650,000

7. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,075,172	13,546,873

대손충당금	(98,308)	(88,443)

매출채권(순액)	11,976,864	13,458,430

나. 보고기간말 현재 매출 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,976,864	13,458,430

손상채권(*)	98,308	88,443

합 계	12,075,172	13,546,873

(*) 보고기간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 98,308천원 (전기말: 88,443 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,443	97,521

대손충당금 설정	9,865	16,555

기말금액	98,308	114,076

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 19 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 회사는 일부 거래처의 매출채권 92,956천원에 대하여 금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있으며, 보증금액은 150,000천원입니다.

8. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	1,979,915	-	1,979,915	2,197,066	-	2,197,066

제품	2,809,767	(152,772)	2,656,995	2,831,537	(345,361)	2,486,176

재공품	3,184,342	(102,272)	3,082,070	3,262,386	(48,412)	3,213,974

원재료	1,307,905	-	1,307,905	881,733	-	881,733

설물	13,646	-	13,646	44,861	-	44,861

저장품	92,635	-	92,635	88,011	-	88,011

시네마사업부	상품	-	-	-	1,215	-	1,215

식자재	119,751	-	119,751	53,913	-	53,913

합 계	9,507,960	(255,044)	9,252,916	9,360,722	(393,773)	8,966,949

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 39,713,897천원(전분기: 31,382,247천원)입니다.

다. 회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 138,728천원(전분기: 6,359천원)을 계상하였습니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

9. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	677,670	200,000	200,000	766,673	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	400,000	-	-

㈜비주얼샤워	국내	23.49	12월	2,782,448	234,260	2,782,448	2,782,448	400,252	2,782,448

합 계	5,492,451	911,930	2,982,448	5,492,451	1,166,925	2,982,448

(*1) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 .

나. 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,982,448	200,000

취득	-	2,782,448

기말 장부금액	2,982,448	2,982,448

다. 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

10. 종속기업투자주식

가. 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	31,620,891	26,899,888	26,899,888	28,492,749	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	241,438	-	600,000	199,844	-

㈜현대에스엔티	국내	66.09	12월	1,450,000	1,418,083	1,450,000	1,450,000	1,288,836	1,450,000

합 계	28,949,888	33,280,412	28,349,888	28,949,888	29,981,429	28,349,888

(*1) 상기 피투자회사는 자본잠식상태로서 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다 .

나. 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순이익	총포괄이익

영산콘크리트공업㈜	64,271,207	27,502,729	37,486,495	5,568,277	3,643,864

㈜이피네트웍스	374,855	113,304	509,206	47,456	45,059

㈜현대에스엔티	7,425,739	5,280,055	7,207,549	307,045	195,562

합 계	72,071,801	32,896,088	45,203,250	5,922,778	3,884,485

(2) 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순이익	총포괄이익

영산콘크리트공업㈜	60,947,202	27,816,098	33,455,162	4,815,032	3,866,629

㈜이피네트웍스	377,931	161,439	673,184	95,505	102,522

㈜현대에스엔티	6,595,688	4,645,565	1,639,527	(198,088)	(208,827)

합 계	67,920,821	32,623,102	35,767,873	4,712,449	3,760,324

다. 보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다. 11. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

당분기초

취득원가	13,706,687	27,846,044	284,454	28,209,135	238,147	4,187,897	5,051,060	264,000	79,787,424

감가상각누계액	-	(4,141,374)	(66,206)	(23,529,535)	(110,183)	(3,664,823)	(2,576,690)	-	(34,088,811)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,704,670	218,248	4,618,184	127,964	523,074	2,474,370	264,000	45,637,197

기중변동

취득	-	19,800	7,440	27,000	94,953	92,051	193,663	299,360	734,267

처분	-	-	-	-	(29,630)	-	-	-	(29,630)

대체	-	-	4,960	389,800	-	-	-	(394,760)	-

감가상각	-	(522,374)	(10,512)	(403,067)	(42,960)	(157,178)	(655,983)	-	(1,792,074)

당분기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	296,854	28,625,935	211,999	4,279,948	5,244,723	168,600	80,400,590

감가상각누계액	-	(4,663,748)	(76,718)	(23,932,602)	(61,672)	(3,822,001)	(3,232,673)	-	(35,789,414)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,202,096	220,136	4,631,917	150,327	457,947	2,012,050	168,600	44,549,760

(2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전분기초

취득원가	12,533,856	26,211,706	204,454	25,277,248	197,257	3,644,965	3,362,810	724,158	72,156,454

감가상각누계액	-	(3,475,867)	(52,984)	(23,837,007)	(110,637)	(3,471,243)	(2,051,579)	-	(32,999,317)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	12,533,856	22,735,839	151,470	1,378,825	86,620	173,722	1,311,231	724,158	39,095,721

기중변동	-

취득	-	-	80,000	87,200	44,049	273,440	35,531	4,392,069	4,912,289

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	252,567	-	(252,567)	-

감가상각	-	(491,469)	(9,667)	(189,939)	(28,457)	(142,770)	(327,309)	-	(1,189,611)

전분기말	-

취득원가	12,533,856	26,211,706	284,454	25,364,448	241,306	4,170,972	3,398,341	4,863,660	77,068,743

감가상각누계액	-	(3,967,336)	(62,651)	(24,026,946)	(139,094)	(3,614,013)	(2,378,888)	-	(34,188,928)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	12,533,856	22,244,370	221,803	1,276,086	102,212	556,959	1,019,453	4,863,660	42,818,399

나. 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	7,072,428	22,080,000	기업은행

건물	11,634,995

구축물	220,136

기계장치	3,766,448

공구와기구	457,947

토지	6,634,259	10,800,000	하나은행

건물	11,567,101

기계장치	865,469

다. 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 26 참조). 라. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 51,416,943천원(전기말: 43,016,943천원)입니다.

마. 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,744,608천원(전분기: 1,151,671천원)은 매출원가, 47,466천원(전분기: 37,940천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 보고기간말 현재 유형자산 중 손상된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액

기계장치	235,516	(154,100)	(61,416)	235,516	(154,100)	(61,416)

보고기간말 현재 상기 유형자산 이외에 회사가 보유 중인 유형자산 중 손상된 자산은없습니다. 12. 무형자산 가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당분기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(14,360)	(14,360)

장부가액	7,984,608	36,185	8,020,793

기중변동

취득	-	-	-

상각	-	(9,477)	(9,477)

당분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(23,837)	(23,837)

장부가액	7,984,608	26,708	8,011,316

(2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

전분기초

취득원가	7,984,608	15,495	8,000,103

감가상각누계액	-	(3,228)	(3,228)

장부가액	7,984,608	12,267	7,996,875

기중변동

취득	-	35,050	35,050

상각	-	(7,973)	(7,973)

전분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(11,201)	(11,201)

장부가액	7,984,608	39,344	8,023,952

나. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	매출액이익율	매출성장율(*1)	영구성장율(*2)	할인율

주요 가정치	56.43	매 3년마다 3.0	0.00	6.60

( *1) 향후 20년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 씨제이씨지브이주식회사와의 임대차계약서에 근거하여 산정되었습니다.

(*2) 영구성장률의 불확실성을 고려하여 21차년도 이후의 현금흐름이 매년 0.0%로 성장하는 것을 가정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

금융기관차입금	24,986,923	19,149,508

전환사채	786,453	3,425,184

비유동성차입금

금융기관차입금	14,475,306	17,520,484

사채	3,000,000	3,000,000

합 계	43,248,682	43,095,176

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	2018-02-09	3.36	2,000,000	3,000,000

구매자금대출	2017-12-27	3.13	2,850,000	2,849,992

중소기업시설자금대출	2018-02-23	3.35	2,000,000	2,000,000

회전자금대출	2018-08-14	4.70	1,000,000	-

중소기업자금대출	2018-08-24	2.54	2,729,322	3,790,000

중소기업자금대출	2018-08-01	2.67	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	2.89	1,600,000	1,600,000

중소기업자금대출	2017-12-05	2.44	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	2.70	2,660,000	2,800,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	2.71	3,300,000	3,300,000

온렌딩시설자금	2024-06-15	2.54	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2017-11-16	3.38	1,500,000	1,500,000

온렌딩대출	2018-09-15	2.80	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.43	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-04-25	2.94	1,000,000	-

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.71	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2017-11-18	2.50	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2018-01-13	2.82	2,000,000	-

구매자금대출	2017-12-27	4.16	1,000,000	-

기업시설일반자금대출	2017-10-25	3.27	2,000,000	2,000,000

현대캐피탈	기아자동차구매프로그램	2019-12-15	4.90	22,907	30,000

금융기관차입금 계	39,462,229	36,669,992

차감: 비유동항목	(14,475,306)	(17,520,484)

유동항목	24,986,923	19,149,508

다. 보고기간말 현재 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2016년 01월 21일

만기일	2021년 01월 21일

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	연복리 2.00%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100% 주당 1,692원에 행사가능함.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다(주석 4 참조). 당분기 중 회사는 전환사채 원금 일부(액면가액 1,500,000천원)를 상환하였고, 전환사채 중 1,447,989주(액면가액 2,450,000천원)가 전환되어 당분기말 현재 잔여 전환사채의 액면가액은 1,050,000천원 입니다. 라. 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련하여 장기투자증권에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승배)가 연대보증을 제공하고 있습니다.마. 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과 타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 6, 11, 26 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	400,000	1,850,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	7,000,000	7,000,000	영산콘크리트공업㈜

장ㆍ단기금융상품	2,000,000	2,000,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	4,393,700	4,211,200	대표이사

지급보증	1,440,000	1,440,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	-	100,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	4,000,000	1,000,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

지급보증	12,000,000	10,800,000	대표이사

지급보증	USD 600	-	대표이사

지급보증	4,400,000	1,100,000	영산콘크리트공업㈜

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 14. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 264,088천원(전분기: 268,432천원)입니다.

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	32,384,932

자본금	16,916,460,500	16,192,466,000

나. 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	교환권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	83,672	-	-	48,938,972

교환사채교환	-	-	-	(83,672)	-	739,461	655,789

전환사채발행(주석 13)	-	-	-	-	376,623	-	376,623

자기주식처분	-	-	-	-	-	397,892	397,892

전분기말	16,192,466	32,183,866	478,968	-	376,623	1,137,353	50,369,276

당분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	-	376,623	1,137,354	50,369,277

전환사채 전환	723,995	1,935,707	-	-	(184,546)	-	2,475,156

전환사채 상환	(112,987)	126,800	13,813

당분기말	16,916,461	34,119,573	478,968	-	79,090	1,137,354	126,800	52,858,246

17. 기타자본구성요소 가. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익(*)	1,304,466	1,304,466

(*) 회사는 전기 이전 보 유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,466천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 나 . 회사 가 보유 중인 자기주식 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초수량	-	2,052,721

당기변동	-	(2,052,721)

기말수량	-	-

18. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매출액

상품매출액	8,021,827	20,562,338	5,345,422	14,210,308

제품매출액	6,394,991	19,918,123	6,725,799	18,961,654

극장매출액	4,841,959	9,704,412	3,574,674	8,305,167

기타매출액	624,926	1,987,859	796,584	2,359,813

합 계	19,883,703	52,172,732	16,442,479	43,836,942

매출원가

상품매출원가	7,844,438	20,129,891	5,106,904	13,623,218

기초상품재고액	2,178,681	2,197,066	1,830,267	799,292

당기매입액 등	7,645,672	19,912,740	5,725,207	15,272,496

기말상품재고액	(1,979,915)	(1,979,915)	(2,448,570)	(2,448,570)

제품매출원가	6,271,955	18,608,543	5,822,025	16,662,386

기초제품재고액	3,459,263	2,486,176	2,568,207	2,722,822

당기제조원가 등	5,469,687	18,779,362	6,361,772	17,047,518

기말제품재고액	(2,656,995)	(2,656,995)	(3,107,954)	(3,107,954)

극장매출원가	4,364,869	9,502,477	2,963,590	7,488,709

기타매출원가	298,514	920,218	386,382	1,238,394

합 계	18,779,775	49,161,129	14,278,901	39,012,707

19 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

일반관리비:

급여	273,717	950,867	313,990	815,422

퇴직급여	20,450	52,736	22,733	57,779

복리후생비	42,271	116,197	26,843	79,157

여비교통비	11,623	40,952	10,903	31,382

통신비	3,584	10,897	3,625	10,820

전력비	3,500	8,096	2,490	6,864

세금과공과	10,340	52,930	8,867	29,802

감가상각비	14,612	47,466	14,436	37,940

무형자산상각비	3,093	9,280	3,093	7,864

수선비	-	-	1,142	1,205

보험료	639	2,662	1,212	14,521

접대비	18,158	49,619	21,629	50,117

지급수수료	101,877	334,827	67,824	155,196

지급임차료	33,030	100,433	33,732	103,513

차량유지비	10,941	37,587	15,218	41,013

사무용품비	984	4,342	1,757	4,997

소모품비	1,640	5,635	1,128	5,772

도서인쇄비	1,121	3,087	47	1,809

교육훈련비	50	50	-	50

대손상각비	6,618	9,864	25,052	16,555

소 계	558,248	1,837,527	575,721	1,471,778

판매비:	-

수출제비용	27,785	92,047	23,425	56,576

판매수수료	10,127	40,875	10,887	25,810

소 계	37,912	132,922	34,312	82,386

물류비:	-

운반비	45,969	146,179	59,690	167,096

합 계	642,129	2,116,628	669,722	1,721,261

20. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

재고자산변동액	1,557,380	(285,967)	(2,200,548)	(3,628,199)

원재료와 상품의 매입액 등	11,551,429	35,648,772	12,094,818	30,907,533

종업원급여(주석 21)	1,833,572	5,176,152	1,567,253	4,428,799

감가상각비(주석 11, 12)	602,736	1,801,550	410,457	1,197,584

전력비	209,163	568,625	182,130	511,128

포장비	110,942	339,150	117,808	312,131

유류비	174,759	568,580	170,034	505,818

기타비용	3,381,924	7,460,895	2,606,670	6,499,174

매출원가와 판매비와관리비 합계	19,421,905	51,277,757	14,948,622	40,733,968

21. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,571,492	4,422,371	1,341,015	3,744,948

복리후생비	157,934	489,694	138,173	415,419

퇴직연금급여 - 확정기여제도(주석 14)	104,146	264,087	88,065	268,432

합 계	1,833,572	5,176,152	1,567,253	4,428,799

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기타수익

외환차익	7,665	21,241	11,636	49,843

외화환산이익	21,699	33,714	(1,839)	-

수입임대료	4,550	13,850	5,550	16,350

유형자산처분이익	-	25,370	-	-

잡이익	256,295	292,607	24,929	101,641

파생상품평가이익	-	-	99,086	620,119

합 계	290,209	386,782	139,362	787,953

기타비용

외환차손	4,212	69,914	26,593	60,130

외화환산손실	451	451	4,839	7,088

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	3,500	5,000	4,000	4,000

기타의대손상각비	-	2,724	23,966	75,773

사채상환손실	-	27,440	-	-

파생상품평가손실	-	7,724	-	-

잡손실	253,051	259,326	491	36,692

합 계	261,214	372,579	59,889	183,683

23. 금융수익과 금융비용

금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

금융수익

이자수익	44,271	131,516	64,837	150,152

배당금수익	-	20,000	-	20,000

금융비용

이자비용	350,413	1,163,933	379,624	1,114,997

24. 주당이익 가. 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	138,326,431	628,354,161	1,190,167,998	1,889,089,989

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,698,015	33,284,640	33,529,367	32,086,497

보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	4	19	35	59

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위: 주)(1) 당분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	273	8,841,086,436

전환사채의 전환청구권행사	372,340	92	34,255,280	372,340	250	93,085,000

전환사채의 전환청구권행사	455,082	92	41,867,544	455,082	237	107,854,434

전환사채의 전환청구권행사	620,567	72	44,680,824	620,567	72	44,680,824

3,100,217,392	9,086,706,694

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,698,015	33,284,640

(2) 전분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	274	8,873,471,368

자기주식	(2,052,721)	34	(69,792,514)	(2,052,721)	216	(443,387,736)

교환사채의 자기주식교환	1,468,787	92	135,128,404	1,468,787	219	321,664,353

교환사채의 자기주식교환	289,473	78	22,578,894	289,473	78	22,578,894

자기주식 처분	294,461	59	17,373,199	294,461	59	17,373,199

3,084,701,727	8,791,700,078

가중치	92	274

가중평균유통보통주식수	33,529,367	32,086,497

다. 회사가 발행한 잠재적보통주는 희석화 효과가 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	628,354	1,889,090

조정:

급여	26,946	49,482

외화환산손실	-	7,088

외화환산이익	(12,015)	-

이자비용	1,163,933	735,373

이자수익	(131,516)	(150,152)

대손상각비	9,864	16,555

기타의대손상각비	2,724	75,773

재고자산 평가손실	-	20,952

재고자산 평가손실환입	(138,728)	(27,311)

사채상환손실	27,438	-

매도가능증권손상차손	-	-

유형자산감가상각비	1,792,074	1,189,611

무형자산상각비	9,477	7,973

유형자산처분이익	(25,370)	-

유형자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	7,724	(620,118)

잡이익	(23,945)	(27,591)

배당금수익	(20,000)	(20,000)

법인세비용	(731,593)	873,309

매출채권의 증가	1,528,215	(1,600,869)

미수금의 감소	23,742	69,314

선급금의 (감소)증가	(39,722)	292,722

선급비용의 감소	21,611	10,274

부가세대급금의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	(147,238)	(3,511,321)

장기선급비용 감소(증가)	(2,576)	9,679

매입채무의 증가	(1,532,470)	576,627

미지급금의 증가	(561,428)	(714,555)

선수금의 증가(감소)	1,272	76,119

예수금의 증가	(47,261)	(40,717)

부가세예수금의 증가(감소)	316,062	(78,169)

영업으로부터 창출된 현금	2,145,573	(890,862)

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

교환사채의 교환	-	2,210,864

건설중인자산을 유형자산으로 대체	394,760	252,567

장기금융상품을 단기금융상품으로 대체	-	180,000

장기차입금을 단기차입금으로 대체	3,045,178	-

장기대여금을 단기대여금으로 대체	6,830	9,350

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	16,467	7,992

전환사채를 자본금으로 대체	723,995	-

전환사채를 주식발행초과금으로 대체	1,939,279	-

26. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행(*1)	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000

구매자금대출	KRW	2,850,000	2,850,000	2,850,000	2,849,992

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-	3,000,000	-

중소기업회전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	2,729,322	4,000,000	3,790,000

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	2,660,000	2,800,000	2,800,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

원화인수전환사채	KRW	-	-	1,500,000	1,500,000

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

기타원화지급보증	KRW	100,000	50,000	100,000	50,000

하나은행(*1)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

온렌딩대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-	-

기업시설일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

기타원화지급보증	KRW	-	-	100,000	100,000

수입신용장	USD	500	252	-	-

현대캐피탈	기아자동차구매프로그램	KRW	22,907	22,907	30,000	30,000

(*1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 6, 11, 13, 27 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	금융상품	400,000	1,850,000	쎄니트

금융상품	7,000,000	7,000,000	영산콘크리트공업㈜

금융상품	2,000,000	2,000,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	4,393,700	4,211,200	대표이사

지급보증	1,440,000	1,440,000	신용보증기금

하나은행	금융상품	-	100,000	쎄니트

금융상품	4,000,000	1,000,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

지급보증	12,000,000	10,800,000	대표이사

지급보증	USD 600	-	대표이사

지급보증	4,400,000	1,100,000	영산콘크리트공업㈜

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 나. 보고기간말 현재 회사 가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

㈜영진에스티	매출채권	100,000	신한은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

-	이행보증 등	396,082	서울보증보험(*)

(*) 이와 관련하여 대표이사(박승배)에게 110,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

SK가스㈜	매입채무	100,000	장ㆍ단기금융상품

광일금속	매입채무	100,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	1,950,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	1,700,000	지급보증

라 . 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권채고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조).

마. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사 와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 51,416,943천원 입니다. 해 당 부보금액은 기업은행과 하나은행에 질권이 설정되어 있으며 , 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다(주석 11 참조).

27. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	17,273	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	99,000

㈜현대에스엔티	4,139,898	-	54,618	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

㈜비주얼샤워	-	10,000	-	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	6,526

합 계	4,139,898	27,273	88,118	-	-	105,526

(2) 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속회사

영산콘크리트공업㈜	-	-	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	251,500

㈜현대에스엔티	54,151	-	20,029	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	13,169

합 계	54,151	-	53,529	-	-	264,669

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,090,298	1,900,000	88,629	-	-	-

관계기업

㈜비주얼샤워	11,000	-	-	-	-	-

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	279,350

합 계	3,101,298	1,900,000	88,629	-	-	291,450

(2) 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	31,350

㈜현대에스엔티	1,444,394	1,700,000	34,010	-	-	2,771

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	472,824

합 계	1,444,394	1,700,000	34,010	-	-	506,945

라. 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

영산콘크리트	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜현대에스엔티	200,000	-	54,618	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜비주얼샤워	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주임종대여금	13,778	23,762	199	199	-	-	-	-	-

마. 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

최재관	2,000,000	2,000,000	예금담보	기업은행

1,825,200	1,825,200	연대보증

192,000	192,000	연대보증

1,498,000	1,498,000	연대보증

-	696,000	연대보증

878,500	-	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

12,000,000	10,800,000	연대보증

688,020	-	연대보증

1,500,000	1,500,000	연대보증	신용보증기금

박승배	110,000	30,000	연대보증	서울보증보험

1,500,000	1,500,000	연대보증	신용보증기금

영산콘크리트공업㈜	6,000,000	6,000,000	부동산담보	기업은행

7,000,000	7,000,000	예금담보

4,000,000	1,000,000	예금담보	하나은행

4,400,000	1,100,000	보증

바. 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	1,000,000	500,000	예금담보	하나은행

950,000	-	예금담보	기업은행

1,700,000	1,150,000	연대보증	하나은행

사. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	284,814	274,770

퇴직급여	17,525	19,500

합 계	302,339	294,270

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.