쎄니트 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 분기 2023년 03월 31일 현재
제 28 (전) 분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 '화이델SNT 주식회사'에서 '주식회사 쎄니트'로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	0.9

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,283,074	54.0

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,519,847	40.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,135,829	2,135,829	4,787,081	4,787,081

매출채권	12,206,150	12,206,150	16,769,727	16,769,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	12,924,426	12,924,426	12,924,426	12,924,426

기타금융자산(*2)	6,352,517	6,352,517	6,272,440	6,272,440

소 계	33,618,922	33,618,922	40,753,674	40,753,674

금융부채

차입금	38,244,191	38,244,191	41,972,687	41,972,687

매입채무	4,226,475	4,226,475	3,111,150	3,111,150

금융보증부채	25,249	25,249	26,270	26,270

기타금융부채(*3)	2,013,582	2,013,582	2,695,973	2,695,973

소 계	44,509,497	44,509,497	47,806,080	47,806,080

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	3	현재가치할인기법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	7,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	631,426	3	현재가치할인기법

전환우선주	4,692,000	3	현재가치할인기법

소 계	5,424,426

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

수준3	수준2	수준3

전기말 장부금액	5,424,426	-	7,500,000	12,924,426

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

수준간대체	-	-	-	-

평가	-	-	-	-

당분기말 장부금액	5,424,426	-	7,500,000	12,924,426

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	16,588	20,537

원화예금	990,008	3,691,206

외화예금	1,129,233	1,075,338

합 계	2,135,829	4,787,081

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	3,970,000	3,970,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행 등	정기예금	3,420,000	3,420,000	종속기업 차입금 담보 등

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	7,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	5,424,426	5,424,426

합 계	12,924,426	12,924,426

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	69,041	576,384

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 69백만원(전분기 201백만원), 수입수수료 -백만원(전분기 375백만원)으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	13,837,765	(984,305)	340,400

시네마사업부문	2,401,560	(463,713)	294,231

합 계	16,239,325	(1,448,018)	634,631

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	21,555,709	2,020,854	334,253

시네마사업부문	917,861	(962,128)	246,882

합 계	22,473,570	1,058,726	581,135

(3) 매출액 비중이 10%이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	470,588	(53,547)	417,042	609,537	(33,752)	575,785

제품	5,059,284	(199,699)	4,859,584	3,434,997	(213,989)	3,221,008

재공품	6,584,396	(149,726)	6,434,670	5,174,420	(117,670)	5,056,750

원재료	3,717,917	-	3,717,917	5,134,049	-	5,134,049

저장품 등	539,104	-	539,104	450,619	-	450,619

합 계	16,371,289	(402,972)	15,968,317	14,803,622	(365,411)	14,438,211

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,052백만원(전분기: 18,217백만원)입니다.

(3) 회사는 당기 중 재고자산평가손실 38백만원(전분기: 재고자산평가손실 27백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	7,995,965	2,776,009	3,320,696	1,279,927	1,279,927

나. 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	전기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	8,295,731	4,315,701	2,051,459	(42,407)	(42,407)

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜현대에스엔티(*1)	국내	87.76	12월	2,194,000	-	2,194,000	-

㈜파마엔텍(*2)	국내	87.49	12월	4,339,486	4,339,486	4,339,486	4,339,486

합 계	33,433,374	31,239,374	33,433,374	31,239,374

(*1) 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 신주발행으로 총 발행 주식수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	95,983,803	39,743,617	13,558,312	1,173,893	1,173,893

㈜현대에스엔티(*1)	8,009,724	9,189,398	979,229	(12,572)	(199,470)

㈜파마엔텍	7,920,144	5,231,203	1,090,327	151,116	151,116

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

나. 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	전기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	94,571,278	39,504,984	8,040,762	(347,596)	(347,596)

㈜현대에스엔티(*1)	8,221,619	9,228,849	2,777,472	(141,516)	(218,937)

㈜파마엔텍	7,958,788	5,423,568	1,195,009	384,783	384,783

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	10,556,687	20,337,814	787,833	31,727,500	380,116	4,343,384	6,189,526	163,564	2,367,895	76,854,319

감가상각누계액	-	(6,349,210)	(202,846)	(26,989,803)	(222,293)	(3,814,145)	(5,488,912)	-	(460,319)	(43,527,528)

장부가액	10,556,687	13,988,604	584,987	4,737,697	157,823	529,239	700,614	163,564	1,907,576	33,326,791

기중변동

취득	-	-	-	-	-	11,600	23,913	130,943	1,692,849	1,859,305

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(2)

대체	-	-	-	128,000	32,106	-	-	(160,106)	-	-

감가상각	-	(128,699)	(9,643)	(219,013)	(17,568)	(57,728)	(73,185)	-	(126,421)	(632,257)

당분기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	787,833	31,838,500	368,174	4,354,984	6,213,439	134,401	4,060,744	78,652,576

감가상각누계액	-	(6,477,909)	(212,489)	(27,191,816)	(195,814)	(3,871,873)	(5,562,097)	-	(586,740)	(44,098,738)

장부가액	10,556,687	13,859,905	575,344	4,646,684	172,360	483,111	651,342	134,401	3,474,004	34,553,838

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	10,556,687	20,337,814	609,549	31,477,933	372,623	3,977,035	5,967,133	28,259	2,672,089	75,999,122

감가상각누계액	-	(5,834,414)	(168,354)	(26,139,113)	(232,414)	(3,565,397)	(5,259,939)	-	(919,374)	(42,119,005)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	10,556,687	14,503,400	441,195	5,338,820	140,209	411,638	707,194	28,259	1,279,672	33,407,074

기중변동

취득	-	-	-	-	-	245,569	6,880	64,854	21,875	339,178

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(128,699)	(7,415)	(217,995)	(14,919)	(65,858)	(68,193)	-	(77,715)	(580,794)

전분기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	609,549	31,477,933	372,623	4,222,605	5,974,013	93,113	2,693,965	76,338,302

감가상각누계액	-	(5,963,112)	(175,768)	(26,357,108)	(247,333)	(3,631,256)	(5,328,131)	-	(997,090)	(42,699,798)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	10,556,687	14,374,702	433,781	5,120,825	125,290	591,349	645,882	93,113	1,223,832	33,165,461

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	13,859,905

구축물	575,344

기계장치	4,016,032

공구와기구	483,111

차량운반구	1

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	13,988,604

구축물	584,987

기계장치	4,054,371

공구와기구	529,239

차량운반구	1

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 37,635백만원(전기말: 37,635백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기에 발생한 감가상각비 중 569백만원(전분기: 519백만원)은 매출원가, 63백만원(전분기: 62백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	531,353	574,879

기계장치	2,871,225	1,246,517

차량운반구	71,425	86,179

합 계	3,474,003	1,907,575

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	517,278	365,371

비유동	2,979,371	1,559,734

합 계	3,496,649	1,925,105

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,693백만원(전분기: 22백만원)입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	126,421	77,715

임차보증금에 대한 이자수익	3,795	3,242

리스부채에 대한 이자비용	8,825	10,117

단기리스료	1,340	2,621

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,809	6,239

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	159,614	13,507

당분기 중 리스의 총 현금유출은 296백만원(전분기: 186백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	소프트웨어

당분기초

취득원가	88,545

감가상각누계액	(57,288)

장부가액	31,257

기중변동

상각	(2,374)

당분기말

취득원가	88,545

감가상각누계액	(59,662)

장부가액	28,883

나. 전분기

구 분	소프트웨어

전분기초

취득원가	56,005

감가상각누계액	(52,533)

장부가액	3,472

기중변동

상각	(341)

전분기말

취득원가	56,005

감가상각누계액	(52,874)

장부가액	3,131

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 154천원(전분기: 153천원)은 매출원가,2,220천원(전분기: 188천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 등(1)보고기간말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출 등	3.4~5.824	15,562,450	18,764,940

하나은행	일반자금대출 등	4.853~6.498	19,677,655	20,197,014

현대캐피탈	차량할부대	4.5	354	1,405

엘엔티렉서스㈜	차량할부대	정액할부	3,732	9,328

사채	무보증 사모사채	2.805	3,000,000	3,000,000

차입금등 계	38,244,191	41,972,687

차감: 비유동항목	(5,212,640)	(5,507,230)

유동항목	33,031,551	36,465,457

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

15. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 181백만원(전분기: 171백만원)입니다. 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라 2023년 3월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

18. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

소 계	(1,894,995)	(1,894,995)

(*1) 회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	1,572,400	3,091,454

제품매출액	11,692,998	17,032,989

극장매출액	2,401,560	917,861

기타매출액	572,367	1,431,266

합 계	16,239,325	22,473,570

매출원가

상품매출원가	1,490,593	3,002,807

기초상품재고액	575,785	288,077

당기매입액 등	1,331,850	3,248,285

기말상품재고액	(417,042)	(533,555)

제품매출원가	12,029,297	14,344,207

기초제품재고액	3,221,008	3,530,580

당기제조원가 등	13,667,873	14,296,646

기말제품재고액	(4,859,584)	(3,483,019)

극장매출원가	2,842,127	1,862,308

기타매출원가	513,022	1,352,143

합 계	16,875,039	20,561,465

20. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	490,181	437,914

퇴직급여	57,208	63,373

복리후생비	50,036	42,991

세금과공과	22,849	13,776

감가상각비	63,218	61,900

무형자산상각비	2,221	188

접대비	23,500	17,066

지급수수료	88,499	69,924

지급임차료	2,540	3,580

대손상각비(환입)	(134,310)	(16,742)

수출제비용	9,334	29,144

판매수수료	2,647	12,419

운반비	85,653	73,100

기타의 판매비와관리비	48,728	44,747

합 계	812,304	853,380

21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(1,530,105)	1,390,123

원재료와 상품의 매입액 등	13,671,935	14,952,712

종업원급여	2,416,404	2,130,338

유무형자산 등 상각비(주석 11,12,13,14)	634,631	581,135

운반비	86,333	74,058

전력비	343,018	277,022

포장비	223,785	303,017

유류비	349,783	472,247

기타비용	1,491,559	1,234,192

매출원가, 판매비와관리비 합계	17,687,343	21,414,844

22. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	338,764	84,969

외화환산이익	148,712	51,647

수입수수료	-	375,000

종속기업투자주식처분이익	-	21,600

유형자산처분이익	2,726	-

잡이익	5,975	21,802

합 계	496,177	555,018

기타비용

외환차손	59,464	29,765

외화환산손실	1,389	36,494

유형자산처분손실	1	-

기부금	2,000	-

잡손실	2,473	2,249

합 계	65,327	68,508

23. 금융수익과 금융비용금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	119,769	221,718

금융비용

이자비용	499,380	296,611

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,110,629,294)	1,146,907,406

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(35)	36

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,110,629)	1,146,907

조정:

법인세비용	(286,151)	323,435

외화환산손익	(147,323)	(15,153)

이자비용	499,380	296,611

이자수익	(119,769)	(221,718)

대손상각비(환입)	(134,310)	(16,742)

재고자산평가손실(환입)	37,561	26,683

유형자산감가상각비	632,257	580,794

무형자산상각비	2,374	341

유형자산처분손익	(2,725)	-

종속기업투자주식처분손익	-	(21,600)

기타수익비용	59,661	34,991

소 계	540,955	987,642

매출채권의 증감	4,842,753	(2,392,020)

미수금의 증감	(66,373)	(33,274)

선급금의 증감	(197,152)	448,546

부가세대급금의 증감	(393,420)	118,175

선급비용의 증감	13,763	20,272

재고자산의 증감	(1,567,666)	1,369,568

매입채무의 증감	1,115,325	618,230

미지급금의 증감	(717,493)	(361,774)

선수금의 증감	(220,094)	(15,642)

예수금의 증감	(154,464)	(153,602)

부가세예수금의 증감	(293,927)	-

장기선급비용의 증감	-	5,132

소 계	2,361,252	(376,389)

영업으로부터 창출된 현금	1,791,578	1,758,160

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	294,590	339,612

건설중인자산의 본계정 대체	160,106	-

사용권자산의 증가	1,692,849	21,875

장기임차보증금의 유동성 대체	-	95,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(유동)	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	30,754,221	3,693,782	-	3,000,000	3,534,697	1,448,859	42,431,559

현금흐름	(447,260)	(338,516)	-	-	3,200,000	(153,021)	2,261,203

기타 비금융변동(*)	-	339,612	-	-	(339,612)	21,875	21,875

전분기말 순부채	30,306,961	3,694,878	-	3,000,000	6,395,085	1,317,713	44,714,637

당분기초 순부채	29,921,364	3,544,092	3,000,000	-	5,507,230	1,925,105	43,897,791

현금흐름	(3,382,259)	(346,237)	-	-	-	(119,539)	(3,848,035)

기타 비금융변동(*)	-	294,590	-	-	(294,590)	1,691,083	1,691,083

당분기말 순부채	26,539,105	3,492,445	3,000,000	-	5,212,640	3,496,649	41,740,839

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	32,650,000	15,562,450	32,650,000	18,764,940

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	-	-	235	235

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	20,960,000	19,677,655	20,960,000	20,197,014

수입신용장 등	USD	900	-	900	-

현대캐피탈	할부대	KRW	354	354	1,405	1,405

엘엔티렉서스(주)	할부대	KRW	3,732	3,732	9,328	9,328

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	720,000	720,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션(주),(주)주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	1,514,411	3,641,963	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	10,270,806USD 1,080	9,070,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	36,382,000	36,952,000	예금담보 등

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,355,540	4,905,540	예금담보 등

㈜파마엔텍	1,987,084	2,231,110	연대보증 등

(5) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 중 본 사채 25억원을 제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다.

(6) 회사는 전기중 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기에조기상환 받았습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

주식회사 동부씨앤씨	주식회사 동부씨앤씨

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	10,560

기타

임직원	-	-	1,195	-	-	-

합 계	-	-	1,195	-	-	10,560

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	9,900

㈜현대에스엔티	1,263,379	-	-	-	-	-

기타

임직원	-	-	512	-	-	-

합 계	1,263,379	-	512	-	-	9,900

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	37,263

㈜현대에스엔티(*1)	1,484,497	-	-	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	10,000	-	-	-

기타

주임종대여금	-	112,977	-	-	-	-

합 계	1,484,497	112,977	10,000	-	-	37,263

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액이며, 매출채권은 대손충당금 511,063천원을 반영한 순액입니다. 나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	45,036

㈜현대에스엔티(*1)	1,444,447	-	-	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	10,000	-	-	-

기타

주임종대여금	-	134,911	-	-	-	-

합 계	1,444,447	134,911	10,000	-	-	45,036

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액이며, 매출채권은 대손충당금 581,112천원을 반영한 순액입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	-	21,934	1,195	1,195

보고기간말 현재 특수관계자인 주주에게 지급예정인 배당금은 914,154천원 입니다. 나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	83,000	12,534	2,604	2,604

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,923천원 입니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	10,270,806USD 1,080	9,070,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	36,382,000	36,952,000	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,355,540	4,905,540	예금담보 등

㈜파마엔텍	1,987,084	2,231,110	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	288,528	275,128

퇴직급여	61,836	76,531

합 계	350,364	351,659

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,239,325	22,473,570

총 수익	16,239,325	22,473,570

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	12,069,975	4,080,619	-	-	16,150,594

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	88,731	88,731

총 수익	12,069,975	4,080,619	-	88,731	16,239,325

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	14,191,394	7,794,126	-	-	21,985,520

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	488,050	488,050

총 수익	14,191,394	7,794,126	-	488,050	22,473,570