쎄니트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제24 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제23 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 회사

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 극장운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.7

최재화	460,190	1.4

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

경산복지재단	320,062	0.9

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

소액주주	15,222,771	45.0

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86.00	86.00	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	66.09	66.09	국내	12월	철강 도,소매

(주)파마엔텍(*)	-	-	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100.00	100.00	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100.00	100.00	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

(*)(주)파마엔텍이 발행한 전환사채를 보유함으로서 잠재적 의결권이 있는 것으로 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 2018년 10월 31일 해당 전환사채의 전환권을 모두 행사하여 지분 62.65%를 취득하였습니다. 다만, 보고기간말 현재에는 잠재적 의결권에 해당하여 소유지분율을 0%로 표기하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중에 당사의 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 전환사채 보유로 잠재적 의결권이 존재하는 (주)파마엔텍이며, 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤 처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하 는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

가. 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나. 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손 익으로 인식합니다.

당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포 괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여 부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수 익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.가. 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 스테인레스강 유통 및 제조판매, 극장운영, 극장용 부동산임대, 레미콘 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약으로 고객에게 재화 공급, 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무의 거래가격을 재화 공급, 서비스를 제공하는 기간에 수익으로 인식합니다. 나. 한 시점에 이행하는 수행의무: 유통 및 제조 판매, 레미콘 제조 및 판매,극장운영연결회사의 유통 및 제조 판매, 레미콘 제조 및 판매 사업부분은 고객이 주문한 재화를 구매 또는 제조하여 판매하고 있습니다. 극장운영 사업부문은 고객이 주문한 서비스(영화상영)를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 부동산임대극장용 부동산임대사업의 수익은 계약기간동안 서비스(부동산임대)를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.라. 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기억이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.마. 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,878,703	3,878,703	8,523,605	8,523,605

매출채권	15,990,133	15,990,133	21,325,745	21,325,745

단기투자증권	-	-	137,824	137,824

당기손익-공정가치금융자산	773,844	773,844	-	-

기타금융자산-유동(*1)	23,342,918	23,342,918	19,458,290	19,458,290

기타금융자산-비유동(*2)	1,817,564	1,817,564	1,397,124	1,397,124

소 계	45,803,162	45,803,162	50,842,588	50,842,588

금융부채

차입금	50,502,618	50,502,618	48,435,675	48,435,675

매입채무	11,922,858	11,922,858	19,769,738	19,769,738

기타금융부채-유동(*3)	5,109,629	5,109,629	5,006,469	5,006,469

기타금융부채-비유동(*4)	1,282,094	1,282,094	1,759,332	1,759,332

소 계	68,817,199	68,817,199	74,971,214	74,971,214

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '유동성임대보증금', '내재파생상품'과 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-비유동은 '비유동성임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜경남도민프로축구단	-	1,000

㈜테이앤존	-	100,000

서울경기레미콘협동조합	-	17,700

합 계	-	118,700

다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	155,679	-	618,165	773,844	-	-	-	-

단기매매유가증권	-	-	-	-	137,824	-	-	137,824

금융부채

내재파생상품(*)	-	-	-	-	-	277,675	-	277,675

(*) 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 간의 이동내역은 없습니다. 5. 범주별금융상품 가. 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	773,844	-

매도가능금융자산	-	118,700

단기매매금융자산	-	20,099

상각후원가 금융자산

매출채권	15,990,133	21,325,745

기타 금융자산(*1)	25,160,482	20,855,414

만기보유금융자산	-	117,725

현금 및 현금성자산	3,878,703	8,523,605

합 계	45,803,162	50,961,288

(*1)기타금융자산-'금융상품', '대여금', '미수금', '미수수익'과 '보증금'으로 구성되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	11,922,858	19,769,738

기타 금융부채(*1)	6,391,723	6,765,801

차입금(유동)	34,052,604	31,616,757

차입금(비유동)	16,450,014	16,818,918

합 계	68,817,199	74,971,214

(*1)기타금융부채-'미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '내재파생상품'과 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다. 나. 금융상품 범주별 순손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	17,319	-

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

이자수익	288,658	258,285

외환손익	75,715	(96,093)

처분손익	-	8,880

파생상품

파생상품평가손실	-	7,724

상각후원가 금융부채

이자비용	1,257,785	1,351,577

외환손익	5,792	-

상환손익	5,077	(27,440)

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

가. 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표 에 미치는 영향은 주석31를 참고하시기 바랍니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	155,579	-

비유동항목

국내 비상장주식	618,165	-

합 계	773,844	-

나. 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,111	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,792	-

6.2 매출채권가 . 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,079,561	22,337,614

손실충당금	(1,089,428)	(1,011,869)

매출채권(순액)	15,990,133	21,325,745

나. 보고기간말 현재 매출 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,990,133	21,325,745

손상채권(*)	1,089,428	1,011,869

합 계	17,079,561	22,337,614

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,089,428천원(전기말 : 1,011,869 천원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

다. 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,011,869	1,001,335

손실충당금 설정	75,359	50,344

대체	-	2,001

사업결합	2,200	-

기말금액	1,089,428	1,053,680

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 19 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

라. 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30 을 참고하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 지역정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	제품/상품매출	스테인레스강판 및 심레스파이프	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍 외)

심레스파이프, 철강재	심레스파이프 제조, 판매	해외(중국 대련)

콘크리트사업	제품매출	레미콘	건설용 자재	국내(경기도 용인시 처인구 외)

시네마사업	매표/매점수입 등	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동)

기타사업	상품/기타매출	서비스 및 시설유지보수	서비스 및 시설유지보수	국내(대전광역시 동구 가오동)

용역매출	연구개발업 및 시험검사분석	의약품, 진단시약 등 품질관리	국내(경기도 용인시 기흥구)

다. 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	50,868,026	43,660,882	1,174,014	836,667

시네마부문	12,435,680	12,435,680	477,714	1,102,757

부동산임대부문	1,170,000	1,170,000	800,251	138,247

콘크리트부문	29,350,039	29,350,039	3,574,503	307,031

기타부문	534,831	435,831	(200,023)	30,373

연결조정	(7,306,144)	-	12,823	-

합 계	87,052,432	87,052,432	5,839,282	2,415,075

구 분	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	50,134,597	44,225,182	(116,669)	812,932

시네마부문	9,750,300	9,750,300	201,489	1,108,644

부동산임대부문	1,295,541	1,295,541	881,471	139,412

콘크리트부문	37,486,494	37,486,494	5,572,277	337,543

기타부문	509,206	410,206	47,456	10,195

연결조정	(6,008,415)	-	13,186	-

합 계	93,167,723	93,167,723	6,599,210	2,408,726

라. 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

철강부문	시네마부문	부동산임대부문	콘크리트부문	기타부문	연결조정	합계

보고부문 자산	49,021,464	25,686,497	17,683,370	62,197,359	3,776,254	(12,185,492)	146,179,452

당기손익-공정가치금융자산	2,601,000	-	-	672,844	-	(2,500,000)	773,844

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	-	-	(85,369)	3,197,076

종속기업투자주식	29,709,621	-	-	-	-	(29,709,621)	-

이연법인세자산	1,405,616	-	-	613,157	-	(2,018,773)	-

재무상태표 상 총자산	86,020,146	25,686,497	17,683,370	63,483,360	3,776,254	(46,499,255)	150,150,372

보고부문 부채	11,838,244	1,562,080	1,949,169	13,444,056	545,611	(9,754,573)	19,584,587

단기차입금	24,965,609	10,955,326	-	1,669	30,000	(1,900,000)	34,052,604

장기차입금	3,348,160	8,054,980	-	5,000,000	3,094,000	(3,047,126)	16,450,014

당기법인세부채	188,628	-	-	483,082	-	(8)	671,702

이연법인세부채	-	-	-	3,038,488	-	(1,924,850)	1,113,638

재무상태표 상 총부채	40,340,641	20,572,386	1,949,169	21,967,295	3,669,611	(16,626,557)	71,872,545

자본총계	45,679,505	5,114,111	15,734,201	41,516,065	106,643	(29,872,698)	78,277,827

비유동자산의 증가액	2,294,727	(950,648)	(154,382)	(156,711)	1,192,286	(1,713,458)	511,814

구 분	전기말

철강부문	시네마부문	부동산임대부문	콘크리트부문	기타부문	연결조정	합계

보고부문 자산	50,346,498	27,004,513	17,818,949	63,395,942	397,617	(9,137,064)	149,826,455

장단기투자증권	101,000	-	-	155,524	-	-	256,524

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	-	-	317,151	3,599,596

종속기업투자주식	29,709,621	-	-	-	-	(29,709,621)	-

당기법인세자산	4	-	-	-	512	(516)	-

이연법인세자산	1,450,113	-	-	545,834	-	(1,995,947)	-

재무상태표 상 총자산	84,889,681	27,004,513	17,818,949	64,097,300	398,129	(40,525,997)	153,682,575

보고부문 부채	14,097,592	1,753,664	1,944,469	16,992,616	122,124	(6,815,114)	28,095,351

단기차입금	20,678,275	7,815,212	-	5,023,269	-	(1,899,999)	31,616,757

장기차입금	4,707,808	12,495,272	-	-	-	(384,162)	16,818,918

당기법인세부채	103,996	-	-	673,543	-	(516)	777,023

이연법인세부채	-	-	-	3,038,488	-	(1,929,279)	1,109,209

재무상태표 상 총부채	39,587,671	22,064,148	1,944,469	25,727,917	122,124	(11,029,071)	78,417,258

자본총계	45,302,010	4,940,365	15,874,480	38,369,384	276,005	(29,496,928)	75,265,316

비유동자산의 증가액	1,740,324	(1,239,562)	(191,371)	900,328	(13,317)	(1,553,350)	(356,948)

마. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	49,800	71,056

보통예금	3,574,477	6,380,142

외화예금	254,420	2,072,401

당좌예금	6	6

합 계	3,878,703	8,523,605

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	제한내역	비 고

단기금융상품	기업은행	정기예금	1,300,000	1,300,000	차입금 담보 등	쎄니트

정기예금	12,237,200	12,237,200	차입금 담보 등	영산콘크리트공업㈜

하나은행	정기예금	1,100,000	1,100,000	차입금 담보 등	쎄니트

정기예금	8,000,000	4,000,000	차입금 담보 등	영산콘크리트공업㈜

정기예금	10,000	-	차입금 담보 등	㈜현대에스엔티

장기금융상품	기업은행	당좌예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	영산콘크리트공업㈜

합 계	22,650,200	18,640,200

9. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	1,653,536	(73,866)	1,579,670	1,383,855	-	1,383,855

제품	2,933,542	(362,244)	2,571,298	3,387,238	(379,075)	3,008,163

재공품	3,528,427	(104,996)	3,423,431	3,384,232	(77,682)	3,306,550

원재료	2,861,606	-	2,861,606	1,447,098	-	1,447,098

미착품	179,018	-	179,018	43,625	-	43,625

설물	65,754	-	65,754	41,989	-	41,989

저장품	111,749	-	111,749	153,242	-	153,242

상품반품자산(*)	14,351	-	14,351	104,154	-	104,154

제품반품자산(*)	50,965	-	50,965	41,986	-	41,986

콘크리트사업부	원재료	153,649	-	153,649	194,724	-	194,724

극장사업부	식자재	90,578	-	90,578	80,062	-	80,062

기타사업부	식자재	1,673	-	1,673	1,895	-	1,895

소모품	78,357	-	78,357	-	-	-

합 계	11,723,205	(541,106)	11,182,099	10,264,100	(456,757)	9,807,343

(*) 회사는 반품률을 고려하여 반품자산과 반품충당부채를 설정하였습니다나. 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 55,288,019천원(전분기: 65,769,835천원)입니다.다. 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 84,349천원(전분기: (-)138,729천원)을 계상하였습니다.

10. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	640,164	640,164	200,000	751,590	751,590

키네틱인베스트먼트(*)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼샤워	국내	24.32	12월	3,082,445	(48,556)	2,556,912	3,082,445	338,352	2,848,006

합 계	5,792,448	591,608	3,197,076	5,792,448	1,089,942	3,599,596

(*) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 . 나. 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,599,596	3,472,397

관계기업평가손익	(402,520)	(254,995)

기말 장부금액	3,197,076	3,217,402

다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

11. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

당분기초

취득원가	37,311,130	30,617,840	3,363,467	34,999,136	2,138,788	4,555,872	5,422,441	189,120	5,562	118,603,356

감가상각누계액	-	(5,389,930)	(1,822,393)	(28,339,081)	(1,276,598)	(4,094,095)	(3,585,571)	-	-	(44,507,668)

손상차손누계액	-	-	-	(31,417)	-	-	-	-	-	(31,417)

장부가액	37,311,130	25,227,910	1,541,074	6,628,638	862,190	461,777	1,836,870	189,120	5,562	74,064,271

기중변동

취득	-	-	68,007	355,491	60,264	169,742	174,770	545,067	503	1,373,844

처분	-	-	-	(10,019)	(103,819)	(44)	(164)	-	-	(114,046)

감가상각	-	(554,320)	(110,579)	(626,562)	(199,343)	(171,869)	(697,311)	-	-	(2,359,984)

연결범위의 변동	-	-	-	1,808,550	-	4,223	304,000	-	-	2,116,773

순외환차이	-	(18,024)	(66)	(12,442)	(255)	-	40	-	-	(30,747)

대체	-	-	56,000	8,400	-	11,525	-	(69,860)	(6,065)	-

당분기말	-

취득원가	37,311,130	30,596,531	3,487,400	37,136,710	1,780,428	3,958,201	5,518,597	664,327	-	120,453,324

감가상각누계액	-	(5,940,965)	(1,932,964)	(28,984,654)	(1,161,391)	(3,482,847)	(3,900,392)	-	-	(45,403,213)

장부가액	37,311,130	24,655,566	1,554,436	8,152,056	619,037	475,354	1,618,205	664,327	-	75,050,111

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전분기초

취득원가	37,311,130	30,578,328	3,047,862	34,460,383	1,862,264	4,415,587	5,206,188	534,000	117,415,742

감가상각누계액	-	(4,634,626)	(1,687,629)	(27,648,247)	(1,358,626)	(3,872,434)	(2,685,170)	-	(41,886,732)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	37,311,130	25,943,702	1,360,233	6,750,720	503,638	543,153	2,521,018	534,000	75,467,594

기중변동

취득	-	19,800	298,591	326,290	281,585	122,063	196,829	447,047	1,692,205

처분	-	-	-	-	(37,456)	(1)	-	-	(37,457)

감가상각	-	(572,686)	(98,397)	(627,172)	(216,211)	(168,454)	(675,557)	-	(2,358,477)

순외환차이	-	100,484	(5)	(13,267)	-	-	(337)	-	86,875

대체	-	-	4,960	389,800	-	-	-	(394,760)	-

전분기말

취득원가	37,311,130	30,698,832	3,351,413	35,165,247	1,970,372	4,533,150	5,402,769	586,287	119,019,200

감가상각누계액	-	(5,207,532)	(1,786,031)	(28,277,460)	(1,438,816)	(4,036,389)	(3,360,816)	-	(44,107,044)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	37,311,130	25,491,300	1,565,382	6,826,371	531,556	496,761	2,041,953	586,287	74,850,740

12. 무형자산

가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권(*)	합 계

당분기초

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	638,080	2,735	507,039	9,926,417

상각누계액	-	(26,996)	(1,507)	(48,920)	(1,641)	-	(79,064)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	23,549	-	589,160	-	241,438	8,856,511

기중변동

상각	-	(9,477)	-	(9,802)	-	-	(19,279)

순외환차이	-	-	-	(6,392)	-	-	(6,392)

당분기말

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	630,789	2,735	507,039	9,919,126

감가상각누계액	-	(36,473)	(1,507)	(57,823)	(1,641)	-	(97,444)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	14,072	-	572,966	-	241,438	8,830,840

(*) 공정가치로 결정된 회수가능가액입니다.2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권(*)	합 계

전분기초

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	675,549	2,735	594,644	10,051,491

상각누계액	-	(14,360)	(1,507)	(38,281)	(1,641)	-	(55,789)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	36,185	-	637,268	-	329,043	9,004,860

기중변동

취득	-	-	-	-	-	2,395	2,395

처분	-	-	-	-	-	(90,000)	(90,000)

상각	-	(9,477)	-	(9,799)	-	-	(19,276)

순외환차이	-	-	-	(3,628)	-	-	(3,628)

전분기말

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	672,001	2,735	507,039	9,960,338

감가상각누계액	-	(23,837)	(1,507)	(48,160)	(1,641)	-	(75,145)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	26,708	-	623,841	-	241,438	8,894,351

(*) 공정가치로 결정된 회수가능가액입니다. 13. 투자부동산

가. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	5,769,074	5,223,909

감가상각누계액	(317,040)	(274,130)

장부가액	5,452,034	4,949,779

기중변동

취득	-	146,447

상각	(35,812)	(30,973)

기말장부가액

취득원가	5,769,074	5,370,356

감가상각누계액	(352,852)	(305,103)

장부가액	5,416,222	5,065,253

나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 수선과 유지보수를 위하여 미래 지급되어야 할 계약상 의무금액 및 투자부동산을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 없고, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21,173천원(전분기: 37,375천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,423천원(전분기: 4,017천원)입니다. 다. 보고기간말 현재 투자부동산 중 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자	비 고

토지,건물	199,987	117,000	임차인1인(*)	영산콘크리트공업㈜

(*) 전세권 설정금액 입니다

14. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

개인차입금(*1)	30,000	-

금융기관차입금	31,022,604	25,807,470

사채	3,000,000	5,000,000

전환사채	-	809,287

소 계	34,052,604	31,616,757

비유동성

정부기관차입금(*2)	30,000	-

금융기관차입금	16,420,014	13,818,918

사채	-	3,000,000

소 계	16,450,014	16,818,918

합 계	50,502,618	48,435,675

(*1)개인차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말	비 고

오근희	-	-	30,000	-	(주)파마엔텍

(*2)정부기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말	비 고

중소기업진흥공단	2022-08-21	2.35	30,000	-	㈜파마엔텍

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

차입처	상품명	만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말	비 고

기업은행	무역어음대출	2018-10-29	3.67	2,000,000	2,000,000	쎄니트

구매자금대출	2018-12-26	3.686~3.715	2,842,894	2,840,293

중소기업시설자금대출	2019-02-23	3.78	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2019-08-23	2.76	1,474,755	1,914,018

중소기업자금대출	2019-08-01	3.00	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	3.19	1,200,000	1,500,000

중소기업자금대출	2018-12-05	2.46	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	3.18	2,100,000	2,520,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	3.05	3,162,270	3,300,000

온렌딩시설자금	2024-06-15	3.02	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2018-11-16	3.74	1,500,000	1,500,000	쎄니트

기업시설일반자금대출	2021-09-15	2.84	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	3,700,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.83	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-11-20	3.11	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.47	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2019-01-13	3.20	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2019-01-13	3.31	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-12-26	4.42	969,177	995,558

기업시설일반자금대출	2018-10-25	3.58	1,835,000	1,970,000

일반자금대출	2019-08-20	3.12	2,500,000	-

일반자금대출	2018-11-28	2.89	1,500,000	-

운전자금대출	2021-04-23	2.87	5,000,000	-	영산콘크리트공업

기업시설일반자금대출	2023-08-03	3.59	564,000	-	(주)파마앤텍

운전자금대출	2019-02-22	3.184	400,112	344,965	㈜현대에스엔티

운전자금대출	2019-04-18	4.695	500,000	500,000

운전자금대출	2019-08-09	3.341	500,000	500,000

운전자금대출	2019-01-27	1.900	10,000	-

현대커머셜	할부대	2018-06-25	8.000	-	12,505	영산콘크리트공업

할부대	2018-07-05	8.500	-	4,201

현대캐피탈	할부대	2019-12-15	4.90	13,036	20,483	쎄니트

할부대	2023-04-05	4.50	17,577	-

할부대	2020-04-20	4.50	10,893	15,787	영산콘크리트공업

하나캐피탈	할부금	2019-12-25	7.16	13,418	20,912	현대에스엔티

하나은행 대련	운전자금대출	2019-02-01	5.656	312,235	315,845	특래미

운전자금대출	2019-05-22	5.438	436,806	441,855

운전자금대출	2019-02-02	5.438	105,157	106,373	특미

금융기관차입금 계	47,467,330	39,622,795

차감: 비유동항목	(16,420,014)	(13,818,918)

유동항목	31,047,316	25,803,877

다. 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련하여 장기투자증권에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승배)가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 라. 당분기 중 연결회사는 전환사채(액면가액 1,050,000천원)를 상환하여 당분기 말 전환사채 잔액은 없 습니다.마. 당분기 중 연결회사는 무보증 사모사채(액면가액 5,000,000천원)를 상환하였습니다.

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.74%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.5%)입니다.

16. 자본금과 자 본잉여금 가. 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수(*)	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

나 . 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타자본잉여금

전분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	376,623	(202,233)	49,029,690

전환사채전환	723,995	1,935,707	-	(184,546)	-	2,475,156

전환사채상환	-	-	-	(112,987)	126,800	13,813

전분기말	16,916,461	34,119,573	478,968	79,090	(75,433)	51,518,659

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	79,091	(75,433)	51,518,659

전환사채상환	-	-	-	(79,091)	148,649	69,558

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	73,216	51,588,217

17. 기타자본구성요소 가. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(10,109,599)	(10,109,599)

유형자산재평가이익(*)	1,304,465	1,304,465

지분법자본변동	(39,940)	(39,940)

해외사업장환산외환차이	(10,702)	(21,911)

소 계	(8,855,776)	(8,866,985)

(*) 연결회사는 전기 이전 보 유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,927천원을 차감한 잔액 1,304,465천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 나. 연결회사가 보유중인 자기주식은 없습니다.

18. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매출액

상품매출액	3,660,351	13,137,697	7,926,579	20,572,963

제품매출액	18,114,900	58,086,190	19,739,594	59,989,096

극장매출액	5,266,627	12,196,144	4,778,322	9,555,804

기타매출액	1,126,915	3,632,401	1,026,185	3,049,860

합 계	28,168,793	87,052,432	33,470,680	93,167,723

매출원가

상품매출원가	3,593,041	13,111,802	7,879,926	20,176,237

기초상품재고액	1,739,685	1,383,855	2,231,411	2,206,120

당기매입액 등	3,433,026	13,307,617	7,670,572	19,992,174

기말상품재고액	(1,579,670)	(1,579,670)	(2,022,057)	(2,022,057)

제품매출원가	13,868,098	43,979,218	14,817,914	44,206,889

기초제품재고액	3,916,593	3,008,163	3,554,127	2,562,115

당기제조원가 등	12,522,802	43,542,352	14,124,990	44,505,977

기말제품재고액	(2,571,297)	(2,571,297)	(2,861,203)	(2,861,203)

극장매출원가	4,667,931	11,957,952	4,364,870	9,502,477

기타매출원가	787,845	1,667,590	511,461	1,481,173

합 계	22,916,915	70,716,562	27,574,171	75,366,776

19 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

일반관리비:

급여	878,748	2,615,138	751,911	2,421,395

대손상각비	42,908	64,359	21,401	48,344

퇴직급여	63,363	212,882	56,034	149,132

복리후생비	171,540	493,325	111,570	370,198

여비교통비	22,337	60,571	21,227	76,046

통신비	9,812	29,174	8,474	28,999

전력비	2,584	7,469	3,596	8,390

세금과공과	35,868	100,609	34,972	122,371

감가상각비	49,988	181,407	76,515	222,639

무형자산상각비	6,307	19,082	6,403	19,079

투자부동산상각비	11,937	35,812	10,324	30,973

수선비	16,829	37,489	42,927	90,929

보험료	11,039	31,077	10,429	29,939

접대비	57,929	165,506	80,768	189,452

지급수수료	142,306	478,705	173,356	570,714

지급임차료	36,831	111,585	36,963	112,222

차량유지비	32,434	96,842	29,956	98,982

사무용품비	1,265	3,678	1,108	4,688

소모품비	8,595	37,479	9,940	30,065

도서인쇄비	767	2,958	1,865	6,603

교육훈련비	80	100	50	50

수출제비용	77,593	201,842	30,355	94,656

판매수수료	52,589	169,353	20,283	64,431

운반비	1,555,204	5,229,571	2,016,523	6,298,194

건물관리비	16,908	49,374	17,893	50,959

기타의판매비와관리비	14,959	61,201	7,899	62,287

합 계	3,320,720	10,496,588	3,582,742	11,201,737

20. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

재고자산변동액	2,000,417	(1,239,363)	(8,568,139)	(10,432,066)

원재료와 상품의 매입액 등	13,494,422	51,207,755	28,886,333	67,653,810

종업원급여(주석 21)	3,272,999	9,737,262	2,975,090	8,620,363

유무형자산 상각비(주석 11,12,13)	799,079	2,415,075	816,848	2,408,727

운반비	1,581,907	5,258,579	2,026,885	6,328,783

전력비	435,691	1,072,920	343,519	988,134

포장비	129,129	439,714	128,451	356,659

유류연료비	190,053	660,423	174,759	568,580

기타비용	4,333,938	11,660,785	4,373,166	10,075,523

매출원가, 판매비와관리비 합계	26,237,635	81,213,150	31,156,912	86,568,513

21. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	2,734,663	8,117,932	2,522,934	7,268,574

복리후생비	353,020	1,060,019	287,817	918,450

퇴직연금급여 - 확정기여제도	185,316	559,311	164,338	433,339

합 계	3,272,999	9,737,262	2,975,089	8,620,363

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기타수익

외환차익	94,157	151,043	20,264	44,492

외화환산이익	(55,530)	58,182	21,699	33,714

수입임대료	26,400	73,273	31,400	88,025

단기투자자산평가이익	-	-	11,238	14,565

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,474)	19,111	-	-

유형자산처분이익	-	113,034	-	32,803

무형자산처분이익	-	-	-	19,740

장기투자자산처분이익	-	-	-	8,880

잡이익	66,941	150,365	257,004	356,115

합 계	127,494	565,008	341,605	598,334

기타비용

외환차손	51,440	115,345	8,926	143,061

외화환산손실	(16,128)	12,374	(3,630)	31,238

기부금	7,700	15,700	11,500	13,350

기타의대손상각비	-	-	-	2,724

단기투자자산평가손실	-	-	1,845	3,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,689	1,792	-	-

유형자산처분손실	21,434	31,660	-	-

사채상환손실	-	5,077	-	27,440

파생상품평가손실	-	-	-	7,724

잡손실	754	17,694	257,640	323,074

합 계	66,889	199,642	276,281	551,908

23. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

금융수익

이자수익	110,070	288,659	90,439	258,285

배당수익	-	4,261	-	20,450

합 계	110,070	292,920	90,439	278,735

금융비용

이자비용	417,081	1,257,785	411,882	1,351,577

합 계	417,081	1,257,785	411,882	1,351,577

24. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

관계기업평가손익	(65,554)	(402,520)	(90,515)	(254,995)

25. 주당이익

가. 기본주당이익은 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

지배주주지분 보통주 분기순이익	1,378,718,728	3,508,225,947	574,316,541	3,370,876,512

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,832,921	33,832,921	33,698,015	33,284,640

보통주 기본주당이익(단위:원/주)	41	104	17	101

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위: 주)- 당분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	92	3,112,628,732	33,832,921	273	9,236,387,433

합 계	3,112,628,732	9,236,387,433

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,832,921	33,832,921

- 전분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	273	8,841,086,436

전환사채의 전환청구권행사	372,340	92	34,255,280	372,340	250	93,085,000

전환사채의 전환청구권행사	455,082	92	41,867,544	455,082	237	107,854,434

전환사채의 전환청구권행사	620,567	72	44,680,824	620,567	72	44,680,824

합 계	3,100,217,392	9,086,706,694

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,698,015	33,284,640

다. 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

지배주주지분 보통주 분기순이익	1,378,718,728	3,508,225,947	574,316,541	3,370,876,512

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	5,774,770	21,875,692	104,156,443

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,378,718,728	3,514,000,717	596,192,233	3,475,032,955

발행된 가중평균유통보통주식수	33,832,921	33,832,921	33,698,015	33,284,640

조정내역

전환사채의 전환가정	-	45,463	(557,609)	340,583

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	33,832,921	33,878,384	33,140,406	33,625,223

희석주당순이익 (원/주)	41	104	18	103

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 전환권의 행사로 신주가발행된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주)

당분기	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	92	3,112,628,732	33,832,921	273	9,236,387,433

전환사채의 전환가정	-	-	-	620,567	20	12,411,340

합 계	3,112,628,732	9,248,798,773

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,832,921	33,878,384

전분기	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	273	8,841,086,436

전환사채의 전환가정	620,568	92	57,092,256	620,568	273	169,415,064

전환사채의 전환가정	-	-	-	455,082	36	16,382,952

전환사채의 전환가정	-	-	-	372,340	23	8,563,820

전환사채의 전환가정	620,567	20	12,411,340	620,567	201	124,733,967

전환사채의 전환가정	-	-	-	886,525	22	19,503,550

합 계	3,048,917,340	9,179,685,789

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,140,406	33,625,223

26. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,785,715	3,855,564

조정:

법인세비용	1,051,549	1,462,234

외화환산이익	(52,870)	(19,328)

외화환산손실	12,353	31,239

이자수익	(288,658)	(258,285)

이자비용	1,257,785	1,358,439

급여	152,768	70,395

대손상각비	75,358	50,344

기타의 대손상각비	-	2,724

재고자산평가이익	(16,831)	(192,588)

재고자산평가손실	101,180	53,860

반품충당부채환입	(81,751)	-

반품자산환입	(80,824)	-

단기투자자산평가손실	-	3,297

단기투자자산평가이익	-	(14,565)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,792	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(19,111)	-

관계기업평가손익	402,520	254,995

파생상품평가손실	-	7,724

감가상각비	2,359,984	2,358,477

유형자산처분이익	(113,034)	(32,803)

유형자산처분손실	31,660	-

무형자산처분이익	-	(19,740)

무형자산상각비	19,279	19,276

투자부동산상각비	35,812	30,973

잡이익	(22,257)	-

기타수익	-	(23,945)

배당금수익	(4,261)	(20,449)

사채상환손실	5,077	27,440

매출채권의 감소	5,439,994	1,712,774

미수금의 감소(증가)	(33,807)	(87,856)

선급금의 감소(증가)	(75,827)	(299,388)

선급비용의 감소	13,819	25,343

재고자산의 증가	(1,315,506)	(394,600)

매입채무의 감소	(7,837,650)	(2,968,910)

미지급금의 감소	(348,244)	(379,467)

선수금의 감소(증가)	(145,844)	110,133

미지급비용의 감소	57,116	20,993

예수금의 감소	(53,156)	(50,195)

부가세예수금의 감소(증가)	16,569	155,058

장기선급비용의 감소(증가)	14,264	(2,576)

임대보증금의 증가	20,000	-

영업으로부터 창출된 현금	4,364,963	6,846,587

나. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비유동성사채를 유동성사채로 대체	3,000,000	-

건설중인자산을 유형자산으로 대체	69,860	394,760

장기차입금을 단기차입금으로 대체	4,440,258	-

장기대여금을 단기대여금으로 대체	8,250	6,830

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	7,711	16,467

27. 배당금 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 891,684천원은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액:848,244천원). 28. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말	비 고

한도	잔액	한도	잔액

기업은행(*)	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	쎄니트

구매자금대출	KRW	2,850,000	2,842,894	2,850,000	2,840,293

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	1,474,755	4,000,000	1,914,018

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,200,000	1,600,000	1,500,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	2,100,000	2,800,000	2,520,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,162,270	3,300,000	3,300,000

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타원화지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	53	53	-	-

매입외환	EUR	208	208	-	-

매입외환	EUR	51	51	-	-

매입외환	EUR	54	54	-	-

매입외환	EUR	52	52	-	-

매입외환	EUR	58	58	-	-

매입외환	EUR	87	87	-	-

매입외환	EUR	52	52	-	-

매입외환	EUR	195	195	-	-

매입외환	USD	-	-	43	43

매입외환	USD	-	-	46	46

매입외환	USD	-	-	53	53

기타지급보증	CNY	2,750	2,750	2,750	2,750	현대에스엔티

기타지급보증	CNY	1,950	1,950	1,950	1,950

기타지급보증	CNY	660	660	660	660

하나은행(*)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	쎄니트

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	3,700,000	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	2,000,000	1,835,000	2,000,000	1,970,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

일반운전자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	-	-

구매자금대출	KRW	1,000,000	969,177	1,000,000	995,558

수입신용장	USD	500	10	500	196

일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-	-	영산콘크리트공업

기업시설일반자금대출	KRW	564,000	564,000	-	-	(주)파마엔텍

기업운전자금대출	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000	현대에스엔티

기업운전자금대출	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000

기업운전자금대출	KRW	500,000	400,112	500,000	344,965

기업운전자금대출	KRW	10,000	10,000	-	-

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	2,700	2,700	2,700	2,700	대련특래미불수강관유한공사

기업운전자금대출	CNY	1,930	1,930	1,930	1,930

기업운전자금대출	CNY	650	650	650	650	대련특미불수강관유한공사

현대캐피탈	할부대	KRW	13,036	13,036	20,484	20,484	쎄니트

할부대	KRW	17,577	17,577	-	-

할부대	KRW	10,893	10,893	15,787	15,787	영산콘크리트공업

현대커머셜	할부대	KRW	-	-	105,000	12,505	영산콘크리트공업㈜

할부대	KRW	-	-	30,000	4,200

하나캐피탈	할부대	KRW	13,418	13,418	20,912	20,912	현대에스엔티

(*) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과 타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	1,430,000	1,430,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	11,990,000	11,990,000	영산콘크리트공업㈜

장ㆍ단기금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	3,515,200	3,515,200	대표이사

지급보증	1,080,000	1,350,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	1,100,000	1,100,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	8,800,000	4,400,000	영산콘크리트공업(주)

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	9,600,000	-	영산콘크리트공업(주)

유형자산(*)	696,800	-	(주)파마엔텍

지급보증	1,700,000	1,700,000	쎄니트

지급보증	8,800,000	4,400,000	영산콘크리트공업(주)

지급보증	15,277,200	12,000,000	대표이사

지급보증	USD 600	USD 600	대표이사

기술신용보증서	535,800	-	(주)파마엔텍

하나은행 대련	지급보증	CNY 5,280	CNY 5,280	㈜현대에스엔티

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사 가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

-	이행보증 등	420,183	서울보증보험

다. 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비 고

광일금속	매입채무	100,000	장ㆍ단기금융상품	쎄니트

㈜에코프라임	(*)	1,137,150	지급보증	영산콘크리트공업㈜

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장ㆍ단기금융상품

현대커머셜	차량구입담보	67,500	차량운반구

(*) (주)에코프라임 지급보증과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 1,137,200천원(전기말 1,137,200천원)이 제공되어 있습니다.(*) (주)에코프라임의 채무이행능력에대한 중요한 의심이 있다고 판단하여 연결회사가 지급보증한 전체금액에 대하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 연결회사 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다. 마. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 3개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 46,212,943천원(전기: 42,172,943천원)입니다. 해당 부보금액 중 일부는 기업은행과 하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	4,000	-	-	-

주요 경영진

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	879

주주

㈜다우진유전자연구소	-	-	-	-	-	673

합 계	-	-	4,000	-	-	1,552

2) 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

㈜비주얼샤워	10,000	-	-	-	-	-

주요 경영진

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	6,526

합 계	10,000	-	20,000	-	-	6,526

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업

㈜에코프라임	-	-	117,781	-	-	-

주주

㈜다우진유전자연구소	-	-	-	-	-	44,958

합 계	-	-	117,781	-	-	44,958

2) 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업

㈜에코프라임 (*)	-	-	101,536	-	-	-

주요 경영진

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	238,146

합 계	-	-	101,536	-	-	238,146

(*)전액 대손충당금이 설정되어있습니다. 라. 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

주임종대여금	52,640	53,895	1,252	1,243	-	-	-	-	-

㈜다우진유전자연구소	-	-	-	-	-	30,000	673	673	-

2) 전분기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

주임종대여금	57,360	39,204	2,054	1,899	-	-	-	-	-

마. 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

최재관	2,200,000	2,200,000	예금담보	기업은행

3,515,200	3,515,200	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

15,277,200	12,000,000	연대보증

USD 600	USD 600	연대보증

2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

박승배	2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

바. 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜에코프라임	1,137,150	1,137,150	지급보증

㈜에코프라임에게 제공한 지급보증과 관련하여, ㈜에코프라임의 채무이행능력에 대한 중요한 의심이 있다고 판단하여 연결회사가 지급보증한 전체금액에 대하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다(주석 28참조).

사. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	895,570	821,451

퇴직급여	67,594	61,406

합 계	963,164	882,857

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리

30.1. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급

가. 매출채권

1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	1년 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0%	10%	50%	100%

총 장부금액	15,339,910	434,831	243,192	1,061,627	17,079,560

손실충당금	-	722	27,079	1,061,627	1,089,428

2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	매출채권

당기초 기준서 제1039호	1,011,869	1,001,335

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	1,011,869	1,001,335

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	77,559	52,345

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	1,089,428	1,053,680

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체)

3) 매출채권 중 48,102천원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 4) 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 17,079,560천원입니다(전기말: 22,337,614천원).

5) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	77,559	52,345

31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

나. 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(전기는 단기투자증권)	기타포괄손익-공정가치(전기는 장기투자증권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	137,824	118,700	256,524

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	118,700	(118,700)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	256,524	-	256,524

금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식 투자금액 118,700천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

31.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다.