쎄니트 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

자기주식	433,014	1.3

소액주주	14,789,757	43.7

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	66.09	66.09	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	87.55	77.85	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

2. 중요한 회계정책

다음은 요약연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,938,491	9,938,491	9,846,504	9,846,504

매출채권	14,184,103	14,184,103	14,600,161	14,600,161

당기손익-공정가치금융자산	4,331,008	4,331,008	1,283,677	1,283,677

상각후원가 측정 금융자산	6,000,000	6,000,000	-	-

기타금융자산(*1)	23,290,238	23,290,238	24,248,853	24,248,853

소 계	57,743,840	57,743,840	49,979,195	49,979,195

금융부채

차입금	32,751,436	32,751,436	51,707,218	51,707,218

매입채무	9,620,085	9,620,085	11,284,207	11,284,207

기타금융부채(*2)	4,235,249	4,235,249	6,422,816	6,422,816

리스부채	3,922,489	3,922,489	4,142,676	4,142,676

소 계	50,529,259	50,529,259	73,556,917	73,556,917

(*1) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '금융보증부채' 로 구성되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,721,243	1	활성시장의 공시가격

비상장주식	609,765	3	현재가치할인기법

상각후원가 측정 금융자산

유동화사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	12,211,193	(133,877)	341,264

시네마사업부문	1,749,234	(605,726)	453,913

부동산임대사업부문	420,914	285,431	90,301

콘크리트부문	7,463,392	540,324	121,984

기타부문	289,832	(531,791)	158,432

합 계	22,134,565	(445,639)	1,165,894

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	12,872,383	158,585	268,223

시네마사업부문	3,996,774	423,203	266,312

부동산임대사업부문	468,000	307,829	98,091

콘크리트부문	6,925,291	471,824	97,422

기타부문	302,710	(341,443)	106,017

합 계	24,565,158	1,019,998	836,065

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

6. 현금 및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	86,005	34,454

보통예금	9,667,356	7,774,497

외화예금	185,130	2,037,553

합 계	9,938,491	9,846,504

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행 등	정기예금	19,910,000	21,647,200	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행	당좌예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	1,012,378	923,838

제품	3,730,253	3,102,098

재공품	3,857,608	4,110,826

원재료	3,699,575	3,741,716

저장품 등	497,661	575,213

합 계	12,797,475	12,453,691

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 16,085백만원(전분기: 18,430 백만원) 입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 13백만원( 전분기 : 평 가이익 73백 만원) 을 계상하 였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	731,955	200,000	758,955

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	731,955	5,792,448	758,955

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	758,955	2,584,824

관계기업평가손익	(27,000)	(107,436)

기말 장부금액	731,955	2,477,388

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손실

㈜앨커미스트	5,369,853	2,422,946	1,260,461	(109,753)	(109,753)

㈜비주얼샤워	3,342,621	3,736,552	204,983	(64,938)	(64,938)

나. 전기

구 분	전기말	전분기말

자 산	부 채	수익	당기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	6,634,612	3,488,221	1,122,672	23,363	23,363

㈜비주얼샤워	3,517,473	3,846,466	267,672	(465,775)	(465,775)

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초

취득원가	33,650,926	21,625,533	3,688,152	37,775,439	1,249,474	4,269,668	5,906,589	420,801	6,392,045	114,978,627

감가상각누계액	-	(5,552,356)	(2,144,953)	(30,021,360)	(954,498)	(3,767,709)	(4,968,461)	-	(1,307,527)	(48,716,864)

장부가액	33,650,926	16,073,177	1,543,199	7,754,079	294,976	501,959	938,128	420,801	5,084,518	66,261,763

기중변동

취득	15,044	-	-	92,277	-	80,366	123,896	21,852	1,144,741	1,478,176

처분	-	-	-	(1,557)	-	(98)	(1,818)	-	(908,327)	(911,800)

대체	307,588	-	-	-	-	4,314	-	(311,902)	-	-

감가상각	-	(135,524)	(43,927)	(260,257)	(40,660)	(79,113)	(177,779)	-	(358,021)	(1,095,281)

순외환차이	-	65,001	249	55,025	1,375	-	162	-	23,011	144,823

당기말

취득원가	33,973,558	21,701,769	3,688,418	37,953,665	1,253,748	4,267,472	6,025,701	130,751	6,219,815	115,214,897

감가상각누계액	-	(5,699,115)	(2,188,897)	(30,314,098)	(998,057)	(3,760,044)	(5,143,112)	-	(1,233,893)	(49,337,216)

장부가액	33,973,558	16,002,654	1,499,521	7,639,567	255,691	507,428	882,589	130,751	4,985,922	65,877,681

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초

취득원가	37,311,130	30,607,698	3,579,309	37,252,726	1,781,054	3,976,448	5,642,367	674,627	747,615	121,572,974

감가상각누계액	-	(6,133,544)	(1,969,426)	(29,153,109)	(1,224,734)	(3,544,170)	(4,230,912)	-	(41,776)	(46,297,671)

장부가액	37,311,130	24,474,154	1,609,883	8,099,617	556,320	432,278	1,411,455	674,627	705,839	75,275,303

기중변동

취득	630,354	-	93,000	33,438	28,378	109,551	28,279	19,800	44,543	987,343

처분	-	-	-	-	(24,111)	(1)	-	-	-	(24,112)

대체	-	-	-	10,400	-	-	-	(10,400)	-	-

감가상각	-	(191,564)	(37,606)	(243,256)	(61,020)	(64,100)	(202,560)	-	(19,618)	(819,724)

순외환차이	-	59,748	223	50,372	1,865	-	199	-	-	112,407

전기말

취득원가	37,941,484	30,675,843	3,672,546	37,377,616	1,713,867	4,081,359	5,672,494	684,027	792,159	122,611,395

감가상각누계액	-	(6,333,505)	(2,007,046)	(29,427,045)	(1,212,435)	(3,603,630)	(4,435,122)	-	(61,395)	(47,080,178)

장부가액	37,941,484	24,342,338	1,665,500	7,950,571	501,432	477,729	1,237,372	684,027	730,764	75,531,217

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	32,628,920	39,200,700	기업은행 등

건물	12,845,344

구축물	299,526

기계장치	3,131,408

공구와기구	481,163

차량운반구	10,363

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지ㆍ건물	14,565,769	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부 보금액은 40,135 백만원 (전분기: 43,345백만원)입 니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 .

10.리스 (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	4,985,923	5,084,518

현재가치할인차금	55,134	60,153

리스부채	3,922,489	4,142,676

당기 중 증가된 사용권자산은 1,145백만원 입니다. (2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	358,021

임차보증금에 대한 이자수익	5,019

리스부채에 대한 이자비용	40,008

단기리스료	4,691

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,746

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	820,711

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,309백만원 입니다.

11. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권(*)	합 계

당기초

취득원가	9,638,610	53,545	3,134	2,735	507,039	10,205,063

상각누계액	-	(49,478)	(1,507)	(1,641)	-	(52,626)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	8,916,090	4,067	-	-	341,938	9,262,095

기중변동

처분(*)	(7,984,608)	-	-	-	-	(7,984,608)

상각	-	(1,669)	-	-	-	(1,669)

당기말

취득원가	1,654,002	53,545	3,134	2,735	507,039	2,220,455

감가상각누계액	-	(51,147)	(1,507)	(1,641)	-	(54,295)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	2,398	-	-	341,938	1,275,818

(*) 당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이와 관련된 영업권을 제거하였습니다. 나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권	합 계

전기초

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	634,610	2,735	507,039	10,836,673

상각누계액	-	(39,632)	(1,507)	(61,346)	(1,641)	-	(104,126)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	10,913	-	573,264	-	241,438	9,741,705

기중변동

상각	-	(2,836)	-	(3,246)	-	-	(6,082)

순외환차이	-	-	-	21,019	-	-	21,019

전기말

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	657,926	2,735	507,039	10,859,989

감가상각누계액	-	(42,468)	(1,507)	(66,889)	(1,641)	-	(112,505)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	8,077	-	591,037	-	241,438	9,756,642

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	17,285,119	5,769,074

감가상각누계액	(505,051)	(364,789)

장부가액	16,780,068	5,404,285

기중변동

취득	410,511	-

처분(*)	(9,235,590)	(2,433,500)

상각	(68,943)	(10,258)

기말장부가액

취득원가	8,460,040	3,335,574

감가상각누계액	(573,994)	(375,047)

장부가액	7,886,046	2,960,527

( *)당분기중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습니다. (2 ) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 421백만원 (전분기: 7백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 139백만원 입니 다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22백만원 입니 다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 6,337백만원)로 제공되어 있습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	2.27 ~ 3.41	5,442,330	20,931,971

하나은행	기업시설일반자금대출 등	2.24 ~ 3.63	24,537,579	28,065,848

현대캐피탈	할부대	4.50	12,811	15,495

하나은행 대련	운전자금대출	5.44	1,251,842	1,203,272

우리은행 대련	운전자금대출	4.91	482,804	464,072

중소기업진흥공단	기타 대출	2.20	24,070	26,560

차입금 계	31,751,436	50,707,218

차감: 비유동항목	(13,954,918)	(15,065,860)

유동항목	17,796,518	35,641,358

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	주식회사 파마엔텍

발행일	2019-01-30

만기일	2022-01-30

액면가액	1,000,000,000원

발행가액	1,000,000,000원

액면이자율	4.586%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100%, 주당 1,250원에 행사가능함.

14. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 270백만원(전분기: 171백만원)입니다.

15. 법인세비용

법인세비용은 당분기 중 발생한 대전광역시 소재 투자부동산의 양도차익에 대한 법인세를 반영하고, 이외 손익에 대해서는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 자본금과 자 본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

17. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(513,310)	-

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(97,965)	(76,883)

기타자본조정	(792,294)	(405,745)

소 계	(8,634,130)	(7,713,189)

(*1) 회사는 당분기에 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 433,014주를 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

18. 이 익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,101,360	4,012,191

미처분이익잉여금	32,309,308	24,589,806

합 계	36,410,667	28,601,997

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	1,554,772	4,183,392

제품매출액	17,589,233	15,394,858

극장매출액	1,749,234	3,996,774

임대매출액	420,914	468,000

기타매출액	820,412	522,134

합 계	22,134,565	24,565,158

매출원가

상품매출원가	1,060,531	4,385,946

기초상품재고액	923,838	1,259,332

당기매입액 등	1,149,071	4,527,147

기말상품재고액	(1,012,378)	(1,400,533)

제품매출원가	14,550,161	11,875,971

기초제품재고액	3,171,990	2,540,296

당기제조원가 등	15,108,424	12,194,744

기말제품재고액	(3,730,253)	(2,859,069)

극장매출원가	2,354,960	3,573,571

임대매출원가	160,983	160,171

기타매출원가	1,231,226	737,016

합 계	19,357,861	20,732,675

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	945,883	763,375

대손상각비	57,118	(1,754)

퇴직급여	90,715	54,647

복리후생비	139,366	146,543

세금과공과	30,388	26,509

감가상각비	105,896	61,235

무형자산상각비	1,604	6,017

투자부동산상각비	-	10,258

접대비	62,417	82,181

지급수수료	128,665	156,520

지급임차료	6,410	33,239

수출제비용	87,230	70,313

판매수수료	22,003	22,336

운반비	1,395,123	1,264,597

기타의판매비와관리비	149,525	116,470

합 계	3,222,343	2,812,486

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(373,975)	(2,033,315)

원재료와 상품의 매입액 등	12,202,009	13,419,515

종업원급여	3,615,737	3,236,137

유무형자산 등 상각비 (주석 9,10,11,12)	1,165,895	836,065

운반비	1,400,074	1,271,823

전력비	325,048	395,267

포장비	176,110	129,898

유류비	287,313	188,294

기타비용	3,781,993	6,101,477

매출원가, 판매비와관리비 합계	22,580,204	23,545,161

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	66,986	15,803

외화환산이익	143,807	32,906

수입임대료	-	22,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	242,395	2,107

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	11,517

유형자산처분이익	21,673	10,452

투자부동산처분이익	14,044,461	12,594

무형자산손상차손환입	-	79,975

잡이익	88,096	-

합 계	14,607,418	187,554

기타비용

외환차손	30,808	27,810

외화환산손실	2,816	407

기부금	11,500	6,500

기타의대손상각비	8,189	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	275,020	10,471

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,302	-

유형자산처분손실	868	-

무형자산손상차손	-	47,359

잡손실	3,352	-

합 계	333,855	92,547

23. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	360,171	127,702

합 계	360,171	127,702

금융비용

이자비용	412,361	403,758

24. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법평가손실	27,000	107,436

합 계	27,000	107,436

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	8,700,353,441	654,597,146

가중평균유통보통주식수(단위:주)	33,794,660	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	257	19

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,625,820	560,452

조정:

법인세비용	5,122,915	171,061

외화환산손익	(140,991)	(32,499)

이자수익	(360,171)	(127,702)

이자비용	412,361	403,758

대손상각비	57,118	(1,754)

기타의대손상각비	8,189	-

재고자산평가손실(환입)	13,483	(73,264)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	32,625	8,365

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,301	(11,517)

관계기업투자지분평가손익	27,000	107,436

감가상각비	1,095,282	819,725

유형자산처분손익	(20,805)	(10,453)

무형자산상각비	1,669	6,082

투자부동산상각비	68,944	10,258

투자부동산처분손익	(14,044,461)	(12,594)

기타수익/비용	(29,485)	67,366

매출채권의 증감	(3,379,314)	(2,147,574)

미수금의 증감	(1,830,909)	64,615

재고자산의 증감	(612,176)	(1,924,932)

매입채무의 증감	2,039,385	676,398

미지급금의 증감	1,482,024	(712,363)

기타영업자산부채의 증감	1,707,027	(650,853)

영업으로부터 창출된 현금	276,831	(2,809,989)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성 장기부채	사채	전환사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	32,007,403	6,865	3,000,000	-	12,854,011	-	47,868,279

현금흐름	1,207,221	(1,688)	-	-	-	-	1,205,533

기타 비금융변동(*)	474,679	-	-	-	-	-	474,679

연결범위의 변동	-	-	-	-	(443,105)	-	(443,105)

전분기말 순부채	33,689,303	5,177	3,000,000	-	12,410,906	-	49,105,386

당분기초 순부채	35,638,999	2,359	-	1,000,000	15,065,860	4,142,676	55,849,894

현금흐름	(18,191,318)	(1,765)	-	-	(830,000)	(498,476)	(19,521,559)

기타 비금융변동(*)	348,243	-	-	-	(280,942)	278,289	345,590

당분기말 순부채	17,795,924	594	-	1,000,000	13,954,918	3,922,489	36,673,925

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	18,000,000	6,492,330	31,500,000	21,981,971

기타지급보증	CNY	10,170	10,170	10,170	10,170

매입외환	EUR	930	930	1,154	1,154

하나은행	운전자금대출 등	KRW	27,380,000	25,537,579	31,310,000	29,295,841

수입신용장발행	USD	1,000	-	1,000	66

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	7,260	7,260	7,140	7,140

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	2,800	2,800	2,754	2,754

현대캐피탈	할부대	KRW	12,217	12,217	15,495	15,495

(2) 보고기간말 현재 연결회사 가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

㈜광청코리아	매출채권	155,439	㈜광청코리아

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	333,920	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장ㆍ단기금융상품

임차인1인	전세권	210,000	토지ㆍ건물

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	923	-	-

나. 전분기전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	90,519	2,373	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업 등

㈜에코프라임	-	-	134,026	-	-	-

㈜앨커미스트	-	-	30,000	-	-	-

기타특수관계자

임직원	-	92,784	1,515	-	-	-

합 계	-	92,784	165,541	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

주임종대여금	3,635	5,900	923	65	-	-	-	-	454,662

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	18,385,977USD 1,200	30,403,600USD 1,200	연대보증 등

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	422,694	389,200

퇴직급여	89,022	28,047

합 계	511,716	417,247

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.