쎄니트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 극장운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,192,466천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	38.1

박승배	4,425,000	13.7

최재명	768,152	2.4

최재화	460,190	1.4

이강우	280,000	0.8

경산복지재단	320,062	1.0

최대주주 계	18,583,808	57.4

소액주주	13,801,124	42.6

합 계	32,384,932	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	42,739	73,620	42,739	73,620

하락시	(42,739)	(73,620)	(42,739)	(73,620)

유로/원	상승시	4,260	-	4,260	-

하락시	(4,260)	-	(4,260)	-

보고기간말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천EUR).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(USD)	376	10

매출채권(USD)	44	-

매출채권(EUR)	124	780

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

비상장주식	상승시	-	-	7,878	7,878

하락시	-	-	(7,878)	(7,878)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금 이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가 합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(14,695)	(11,156)	(14,695)	(11,156)

하락시	14,695	11,156	14,695	11,156

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	502,473	363,831

매출채권	9,399,801	8,546,943

기타금융자산-유동(*1)	5,107,157	4,024,645

기타금융자산-비유동(*2)	495,409	434,554

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 26 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	6,647,187	10,951,338	16,634,353	9,143,882	43,376,760

매입채무	4,341,811	-	-	-	4,341,811

기타금융부채-유동(*1)	1,095,143	551,678	-	-	1,646,821

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	10,000	2,175,145	2,185,145

합 계	12,084,141	11,503,016	16,644,353	11,319,027	51,550,537

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	9,764,482	13,190,877	8,352,270	5,370,543	36,678,172

매입채무	3,765,184	-	-	-	3,765,184

기타금융부채-유동(*1)	1,226,235	1,355,776	-	-	2,582,011

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	725,253	725,253

합 계	14,755,901	14,546,653	8,352,270	6,095,796	43,750,620

(*1) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금', '내재파생상품' 으로 구성되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	40,448,932	33,337,135

차감: 현금및현금성자산	(523,846)	(394,532)

순부채	39,925,086	32,942,603

부채총계	49,495,948	41,048,859

자본총계	59,809,399	55,615,520

총자본	99,734,485	88,558,123

부채비율(%)	82.8	73.8

자본조달비율(%)	40.0	37.2

4.3 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	523,846	523,846	394,532	394,532

매출채권	10,129,801	10,129,801	8,546,943	8,546,943

기타금융자산-유동(*2)	5,107,157	5,107,157	4,024,645	4,024,645

기타금융자산-비유동(*3)	495,409	495,409	434,554	434,554

소 계	16,256,213	16,256,213	13,400,674	13,400,674

금융부채

차입금	40,448,932	40,448,932	33,337,135	33,337,135

매입채무	4,341,811	4,341,811	3,765,184	3,765,184

기타금융부채-유동(*4)	1,646,821	1,646,821	2,582,011	2,582,011

기타금융부채-비유동(*5)	2,185,145	2,185,145	725,253	725,253

소 계	48,622,709	48,622,709	40,409,583	40,409,583

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3.2 참조).(*2) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. (*5) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금', '내재파생상품' 으로 구성되 어 있 습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜경남도민프로축구단	1,000	1,000

㈜테이앤존	100,000	100,000

채무증권

IBK투자증권사모사채	90,000	-

합 계	191,000	101,000

㈜ 경남도민프로축구단 및 ㈜테이앤존 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

내재파생상품(*)	-	1,425,075	-	1,425,075	-	591,824	-	591,824

합 계	-	1,425,075	-	1,425,075	-	591,824	-	591,824

(*) 교환사채 및 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 4.3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	제품판매	스테인레스강판	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍)

시네마사업	극장운영	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동)

다. 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	33,794,571	33,794,571	1,376,357	392,879

시네마사업부문	8,727,876	8,727,876	802,941	665,293

부동산임대사업부문	1,314,495	1,314,495	923,676	139,412

합 계	43,836,942	43,836,942	3,102,974	1,197,584

(2) 전분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	감가상각비

철강사업부문	25,853,608	25,853,608	476,193	340,528

시네마사업부문	10,022,877	10,022,877	1,834,072	571,420

부동산임대사업부문	1,300,585	1,300,585	843,087	146,691

합 계	37,177,070	37,177,070	3,153,352	1,058,639

라. 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	46,326,444	21,862,623	10,097,788	78,286,855

장단기투자증권	191,000	-	-	191,000

관계기업투자주식	2,982,448	-	-	2,982,448

종속기업투자주식	27,649,888	-	-	27,649,888

이연법인세자산	195,155	-	-	195,155

재무상태표 상 총자산	77,344,935	21,862,623	10,097,788	109,305,346

보고부문 부채	5,810,375	877,292	1,936,300	8,623,967

단기차입금	12,620,122	4,000,000	-	16,620,122

장기차입금	12,128,810	11,700,000	-	23,828,810

당기법인세부채	423,048	-	-	423,048

재무상태표 상 총부채	30,982,356	16,577,292	1,936,300	49,495,948

자본총계	46,362,579	5,285,331	8,161,488	59,809,398

비유동자산의 증가액	7,269,933	(498,922)	(147,403)	6,623,608

(2) 전기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	35,553,599	22,584,594	10,338,365	68,476,558

장단기투자증권	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	200,000	-	-	200,000

종속기업투자주식	26,899,888	-	-	26,899,888

이연법인세자산	986,934	-	-	986,934

재무상태표 상 총자산	63,741,421	22,584,594	10,338,365	96,664,380

보고부문 부채	4,472,654	1,152,804	1,073,414	6,698,872

단기차입금	12,250,135	7,600,000	1,500,000	21,350,135

장기차입금	1,500,000	10,100,000	387,000	11,987,000

당기법인세부채	118,729	-	-	118,729

재무상태표 상 총부채	19,235,641	18,852,804	2,960,414	41,048,859

자본총계	44,505,780	3,731,790	7,377,951	55,615,521

비유동자산의 증가액	1,426,793	3,316,630	(210,437)	4,532,986

마. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	21,373	30,701

보통예금	35,381	10,271

외화예금	467,092	353,560

합 계	523,846	394,532

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	종 류	내 용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	차입금 담보 등	3,050,000	3,450,000

7. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,243,877	8,644,464

대손충당금	(114,076)	(97,521)

매출채권(순액)	10,129,801	8,546,943

나. 보고기간말 현재 매출 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,129,801	8,546,943

손상채권(*)	114,076	97,521

합 계	10,243,877	8,644,464

(*) 보고기간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 114,076천원(전기말: 97,521 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,521	(80,019)

대손충당금 설정	16,555	(8,424)

기말금액	114,076	(88,443)

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 19 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 회사는 일부 거래처의 매출채권 2,734,328천원에 대하여 지급보증 등을 담보로 제공받고 있으며, 담보설정액은 730,000천원입니다.

8. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	2,448,570	-	2,448,570	799,292	-	799,292

제품	3,409,737	(301,783)	3,107,954	3,051,917	(329,095)	2,722,822

재공품	3,751,248	(50,464)	3,700,784	1,629,250	(29,511)	1,599,739

원재료	1,675,984	-	1,675,984	2,105,388	-	2,105,388

미착품	-	-	-	110,519	-	110,519

설물	(5,383)	-	(5,383)	82,552	-	82,552

저장품	76,086	-	76,086	62,655	-	62,655

시네마사업부	상품	3,180	-	3,180	2,680	-	2,680

식자재	45,263	-	45,263	49,111	-	49,111

합 계	11,404,685	(352,247)	11,052,438	7,893,364	(358,606)	7,534,758

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 31,382,247천원(전분기: 24,599,235천원)입니다.

다. 회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 6,359천원(전분기: 28,058천원)을 계상하였습니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

9. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	667,758	200,000	200,000	673,437	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼샤워(*2)	국내	23.49	12월	2,782,448	421,113	2,782,448	-	-	-

합 계	5,492,451	1,088,871	2,982,448	2,710,003	673,437	200,000

(*1) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 . (*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

나. 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	200,000	200,000

취득	2,782,448	-

관계기업평가손익	-	-

기말 장부금액	2,982,448	200,000

다. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	4,620,307	1,949,276	3,412,563	(22,716)	(22,716)

㈜비주얼샤워	2,204,960	412,226	224,299	(802,441)	802,441

(2) 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	6,228,985	3,535,238	2,717,315	(273,155)	(273,155)

다. 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

10. 종속기업투자주식

가. 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,950,990	26,899,888	26,899,888	23,625,081	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	179,730	-	600,000	85,092	-

㈜현대에스엔티(*2)	국내	50.00	12월	750,000	633,674	750,000	-	-	-

합 계	28,249,888	27,764,394	27,649,888	27,499,888	23,710,173	26,899,888

(*1) 상기 피투자회사는 완전자본잠식상태로서 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다 . (*2) ㈜현대에스엔티에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자회사의 주요경영진이 회사의 특수관계자이며 피투자회사의 의사결정기구 구성원의 과반수가 회사의 특수관계자인 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순이익	총포괄이익

영산콘크리트공업㈜	59,563,701	28,225,340	33,455,162	3,866,629	3,867,337

㈜이피네트웍스	333,938	139,235	673,184	102,522	102,522

㈜현대에스엔티	4,685,129	3,417,781	1,639,527	(208,827)	(208,827)

합 계	64,582,768	31,782,356	35,767,873	3,760,324	3,761,032

(2) 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순이익	총포괄이익

영산콘크리트공업㈜	58,432,325	30,961,301	33,907,473	3,313,528	3,910,600

㈜이피네트웍스	344,343	252,162	1,456,214	131,515	131,515

합 계	58,776,668	31,213,463	35,363,687	3,445,043	4,042,115

다. 보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.

11. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

당분기초

취득원가	12,533,856	26,211,706	204,454	25,277,248	197,257	3,644,965	3,362,810	724,158	72,156,454

감가상각누계액	-	(3,475,867)	(52,984)	(23,837,007)	(110,637)	(3,471,243)	(2,051,579)	-	(32,999,317)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	12,533,856	22,735,839	151,470	1,378,825	86,620	173,722	1,311,231	724,158	39,095,721

기중변동

취득	-	-	80,000	87,200	44,049	273,440	35,531	4,392,069	4,912,289

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	252,567	-	(252,567)	-

감가상각	-	(491,469)	(9,667)	(189,939)	(28,457)	(142,770)	(327,309)	-	(1,189,611)

당기말	-	-

취득원가	12,533,856	26,211,706	284,454	25,364,448	241,306	4,170,972	3,398,341	4,863,660	77,068,743

감가상각누계액	-	(3,967,336)	(62,651)	(24,026,946)	(139,094)	(3,614,013)	(2,378,888)	-	(34,188,928)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	12,533,856	22,244,370	221,803	1,276,086	102,212	556,959	1,019,453	4,863,660	42,818,399

(2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전분기초

취득원가	11,445,139	24,469,547	185,804	25,039,100	244,703	3,605,055	2,539,170	4,950	67,533,468

감가상각누계액	-	(2,838,722)	(43,359)	(23,739,305)	(131,723)	(3,337,581)	(1,679,709)	-	(31,770,399)

손상차손누계액	-	-	-	(266,829)	-	-	-	-	(266,829)

장부가액	11,445,139	21,630,825	142,445	1,032,966	112,980	267,474	859,461	4,950	35,496,240

기중변동

취득	1,088,717	1,742,159	18,650	523,750	53,490	28,700	714,829	47,500	4,217,795

처분	-	-	-	-	(9,923)	-	-	-	(9,923)

대체	-	-	-	47,500	-	4,950	-	(52,450)	-

감가상각	-	(473,322)	(7,070)	(164,582)	(39,491)	(105,705)	(268,469)	-	(1,058,639)

전분기말

취득원가	12,533,856	26,211,706	204,454	25,610,350	241,044	3,638,705	3,253,999	-	71,694,114

감가상각누계액	-	(3,312,044)	(50,429)	(23,903,887)	(123,988)	(3,443,286)	(1,948,178)	-	(32,781,812)

손상차손누계액	-	-	-	(266,829)	-	-	-	-	(266,829)

장부가액	12,533,856	22,899,662	154,025	1,439,634	117,056	195,419	1,305,821	-	38,645,473

나. 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	7,072,428	22,080,000	기업은행

건물	11,996,284

구축물	221,803

기계장치	1,276,086

공구와기구	556,959

토지	5,461,428	8,400,000	하나은행

건물	10,248,086

다. 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 26 참조). 라. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 4개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 38,016,943천원(전기말: 38,016,943천원)입니다.

마. 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,151,671천원(전분기: 1,023,637천원)은 매출원가, 37,940천원(전분기: 35,002천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 보고기간말 현재 유형자산 중 손상된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액

기계장치	235,516	(154,100)	(61,416)	235,516	(154,100)	(61,416)

보고기간말 현재 상기 유형자산 이외에 회사가 보유 중인 유형자산 중 손상된 자산은없습니다. 12. 무형자산 가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당분기초

취득원가	7,984,608	15,495	8,000,103

감가상각누계액	-	(3,228)	(3,228)

장부가액	7,984,608	12,267	7,996,875

기중변동

취득	-	35,050	35,050

상각	-	(7,973)	(7,973)

당분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(11,201)	(11,201)

장부가액	7,984,608	39,344	8,023,952

(2) 전분기

구 분	영업권

전분기초

취득원가	7,984,608

손상차손누계액	-

장부가액	7,984,608

기중변동	-

전분기말

취득원가	7,984,608

손상차손누계액	-

장부가액	7,984,608

나. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	매출액이익율	매출성장율(*1)	영구성장율(*2)	할인율

주요 가정치	54.88	매 2년마다 5.0	0	7.98

( *1) 향후 7년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 씨제이씨지브이주식회사와의 임대차계약서에 근거하여 산정되었습니다.

(*2) 영구성장률의 불확실성을 고려하여 7차년도 이후의 현금흐름이 매년 0.0%로 성장하는 것을 가정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

금융기관차입금	16,620,122	19,188,785

교환사채	-	2,161,350

비유동성

금융기관차입금	17,500,000	11,987,000

사채	3,000,000	-

전환사채	3,328,810	-

합 계	40,448,932	33,337,135

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	2017-03-21	3.18	3,000,000	3,000,000

구매자금대출	2017-03-21	2.93	2,846,908	2,996,885

중소기업시설자금대출	2017-02-23	3.32	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	2023-11-25	2.95	-	387,000

중소기업자금대출	2017-08-24	2.50	273,214	1,591,900

중소기업자금대출	2017-08-24	2.33	4,000,000	-

중소기업자금대출	2017-03-21	2.52	-	500,000

중소기업자금대출	2017-03-21	2.56	-	1,000,000

중소기업자금대출	2017-08-01	2.50	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	2.80	1,600,000	1,600,000

중소기업자금대출	2016-08-24	2.54	-	2,000,000

중소기업자금대출	2016-12-03	2.52	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	2.81	2,800,000	2,800,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	2.67	3,300,000	3,300,000

온렌딩시설자금	2024-06-15	2.45	1,300,000	-

하나은행	운전자금대출	2016-11-16	3.33	1,500,000	1,500,000

온렌딩대출	2018-09-15	3.08	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.32	1,500,000	-

기업시설일반자금대출	2019-06-30	2.97	1,500,000	-

금융기관차입금 계	34,120,122	31,175,785

차감: 비유동항목	(17,500,000)	(11,987,000)

유동항목	16,620,122	19,188,785

다 . 보고기간말 현재 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2015년 06월 17일

만기일	2019년 06월 17일

액면가액	2,873,000,000원

발행가액	2,873,000,000원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	연복리 2.00%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

교환조건	액면가액의 100% 주당 1,634원에 행사가능함.

동 교환사채의 교환권 은 자본으로 분류되었으 며 교환사채 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평 가하였습니다(주석 4 참조).당분기 중 해당 교환사채 액면가액 전체가 자기주 식 1,758,260 주와 교환되었습 니다.

라. 보고기간말 현재 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2016년 01월 21일

만기일	2021년 01월 21일

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	연복리 2.00%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100% 주당 1,692원에 행사가능함.

동 전환사채의 전환권 은 자본으로 분류되었으 며 전환사채 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평 가하였습니다(주석 4 참조). 마. 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

내역	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련하여 장기투자증권 90,000천원에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과 타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD)(주석 6, 11, 26 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	1,850,000	3,350,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	7,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

장ㆍ단기금융상품	2,000,000	2,000,000	대표이사(최재관)

유형자산(*)	22,080,000	26,520,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	-	영산콘크리트공업㈜

지급보증	2,017,200	7,346,100	대표이사(최재관)

지급보증	USD600천	USD600천	대표이사(최재관)

지급보증	1,440,000	1,440,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	100,000	-	쎄니트

유형자산(*)	8,400,000	4,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사(최재관)

지급보증	8,400,000	4,800,000	대표이사(최재관)

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 14. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 268,432천원(전분기: 200,435천원)입니다.

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.6%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 6.4%)입니다.

16. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	32,384,932	32,384,932

자본금	16,192,466,000	16,192,466,000

나. 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	교환권대가	전환권대가	자기주식처분이익

전분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	-	-	-	48,855,300

교환사채발행(주석 13)	-	-	-	566,828	-	-	566,828

전분기말	16,192,466	32,183,866	478,968	566,828	-	-	49,422,128

당분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	83,672	-	-	48,938,972

교환사채교환(주석 13)	-	-	-	(83,672)	-	739,461	655,789

전환사채발행(주석 13)	-	-	-	-	376,623	-	376,623

자기주식처분	-	-	-	-	-	397,892	397,892

당분기말	16,192,466	32,183,866	478,968	-	376,623	1,137,353	50,369,276

17. 기타자본구성요소 가. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,599,070)

자기주식처분손실	-	(425)

유형자산재평가이익(*)	1,304,466	1,304,466

합 계	1,304,466	(295,029)

(*) 회사는 전기 이전 보 유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,466천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 나 . 회사 가 보유 중인 자기주식 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초수량	2,052,721	2,052,721

당기변동	(2,052,721)	-

기말수량	-	2,052,721

18. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매출액

상품매출액	5,345,422	14,210,308	2,885,048	5,709,322

제품매출액	6,725,799	18,961,654	6,935,968	19,578,248

극장매출액	3,574,674	8,305,167	4,554,678	9,498,354

기타매출액	796,584	2,359,813	783,310	2,391,146

합 계	16,442,479	43,836,942	15,159,004	37,177,070

매출원가

상품매출원가	5,106,904	13,623,218	2,784,923	5,508,567

기초상품재고액	1,830,267	799,292	691,138	144,770

당기매입액 등	5,725,207	15,272,496	3,046,207	6,316,219

기말상품재고액	(2,448,570)	(2,448,570)	(952,422)	(952,422)

제품매출원가	5,822,025	16,662,386	6,247,632	18,126,184

기초제품재고액	2,568,207	2,722,822	1,472,045	2,675,384

당기제조원가 등	6,361,772	17,047,518	6,880,307	17,555,520

기말제품재고액	(3,107,954)	(3,107,954)	(2,104,720)	(2,104,720)

극장매출원가	2,963,590	7,488,709	3,449,299	7,657,765

기초식자재재고액	34,965	49,112	39,328	42,866

당기매입액 등	2,973,888	7,484,860	3,455,407	7,660,335

기말식자재재고액	(45,263)	(45,263)	(45,436)	(45,436)

기타매출원가	386,382	1,238,394	401,741	1,246,527

합 계	14,278,901	39,012,707	12,883,595	32,539,043

19 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

일반관리비:

급여	313,990	815,422	253,522	682,146

퇴직급여	22,733	57,779	11,242	35,629

복리후생비	26,843	79,157	27,934	84,375

여비교통비	10,903	31,382	8,050	31,749

통신비	3,625	10,820	3,080	9,416

전력비	2,490	6,864	2,599	6,932

세금과공과	8,867	29,802	11,390	28,264

감가상각비	14,436	37,940	12,333	35,002

무형자산상각비	3,093	7,864	-	-

수선비	1,142	1,205	29	126

보험료	1,212	14,521	1,076	4,352

접대비	21,629	50,117	18,574	42,878

지급수수료	67,824	155,196	69,286	148,343

지급임차료	33,732	103,513	29,449	83,327

차량유지비	15,218	41,013	17,713	44,455

사무용품비	1,757	4,997	1,825	7,897

소모품비	1,128	5,772	3,153	9,170

도서인쇄비	47	1,809	117	1,339

교육훈련비	-	50	-	260

대손상각비	25,052	16,555	-	8,424

소 계	575,721	1,471,778	471,372	1,264,084

판매비:

수출제비용	23,425	56,576	19,385	57,053

판매수수료	10,887	25,810	9,362	31,484

소 계	34,312	82,386	28,747	88,537

물류비:

운반비	59,690	167,096	48,960	132,055

합 계	669,722	1,721,261	549,0179	1,484,676

20. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

재고자산변동액	(2,200,548)	(3,628,199)	298,285	(1,213,727)

원재료와 상품의 매입액 등	12,094,818	30,907,533	7,751,271	21,862,612

종업원급여(주석 21)	1,567,253	4,428,799	1,503,744	3,970,801

감가상각비(주석 11, 12)	410,457	1,197,584	369,724	1,058,639

전력비	182,130	511,128	178,079	494,733

포장비	117,808	312,131	111,154	312,853

유류비	170,034	505,818	230,935	636,168

기타비용	2,606,670	6,499,174	2,989,483	6,901,640

매출원가와 판매비와관리비 합계	14,948,622	40,733,968	13,432,675	34,023,719

21. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,341,015	3,744,948	1,280,347	3,393,314

복리후생비	138,173	415,419	131,457	377,052

퇴직연금급여 - 확정기여제도(주석 14)	88,065	268,432	91,940	200,435

합 계	1,567,253	4,428,799	1,503,744	3,970,801

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기타수익

외환차익	11,636	49,843	25,390	37,716

외화환산이익	(1,839)	-	78,411	85,563

수입임대료	5,550	16,350	4,650	13,950

유형자산처분이익	-	-	-	7,485

잡이익	24,929	101,641	17,051	43,335

파생상품평가이익	99,086	620,119	-	-

합 계	139,362	787,953	125,502	188,049

기타비용

외환차손	26,593	60,130	2,712	14,746

외화환산손실	4,839	7,088	-	-

유형자산처분손실	-	-	640	1,589

기부금	4,000	4,000	2,000	3,000

기타의대손상각비	23,966	75,773	-	-

잡손실	491	36,692	309	46,625

합 계	59,889	183,683	5,661	65,960

23. 금융수익과 금융비용

금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

금융수익

이자수익	64,837	150,152	33,454	93,217

배당금수익	-	20,000	-	-

금융비용

이자비용	379,624	1,114,997	321,988	871,859

24. 주당이익 가. 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,190,167,998	1,889,089,989	1,500,486,398	2,338,067,739

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,529,367	32,086,497	30,332,211	30,332,211

보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	35	59	49	77

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위: 주)(1) 당분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	274	8,873,471,368

자기주식	(2,052,721)	34	(69,792,514)	(2,052,721)	216	(443,387,736)

교환사채의 자기주식교환	1,468,787	92	135,128,404	1,468,787	219	321,664,353

교환사채의 자기주식교환	289,473	78	22,578,894	289,473	78	22,578,894

자기주식 처분	294,461	59	17,373,199	294,461	59	17,373,199

3,084,701,727	8,791,700,078

가중치	92	274

가중평균유통보통주식수	33,529,367	32,086,497

(2) 전분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	273	8,841,086,436

자기주식	(2,052,721)	92	(188,850,332)	(2,052,721)	273	(560,392,833)

2,790,563,412	8,280,693,603

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	30,332,211	30,332,211

다. 회사가 발행한 잠재적보통주는 희석화 효과가 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,889,090	2,338,068

조정:

급여	49,482	47,567

외화환산손실	7,088	-

외화환산이익	-	(85,563)

이자비용	735,373	871,859

이자수익	(150,152)	(93,217)

대손상각비	16,555	8,424

기타의대손상각비	75,773	-

재고자산평가손실	20,952	-

재고자산 평가손실환입	(27,311)	(28,058)

유형자산감가상각비	1,189,611	1,058,639

무형자산상각비	7,973	-

유형자산처분이익	-	(7,485)

유형자산처분손실	-	1,589

파생상품평가이익	(620,118)	-

잡이익	(27,591)	(27,490)

배당금수익	(20,000)	-

법인세비용	873,309	158,731

매출채권의 감소(증가)	(1,600,869)	(3,638,644)

미수금의 감소(증가)	69,314	3,638

선급금의 증가	292,722	(92,897)

선급비용의 감소	10,274	53,334

부가세대급금의 감소(증가)	-	162,120

재고자산의 감소(증가)	(3,511,321)	(1,241,452)

매입채무의 증가(감소)	576,627	1,149,142

미지급금의 증가(감소)	(714,555)	(67,962)

선수금의 증가(감소)	76,119	(12,483)

예수금의 증가	(40,717)	(10,171)

부가세예수금의 증가(감소)	(78,169)	315,001

장기선급비용 감소(증가)	9,679	(35,370)

영업으로부터 창출된 현금	(890,862)	827,320

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

교환사채의 교환	2,210,864	-

건설중인자산을 유형자산으로 대체	252,567	52,450

장기금융상품을 단기금융상품으로 대체	180,000	-

장기대여금을 단기대여금으로 대체	9,350	-

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	7,992	-

26. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	실행액	한도	실행액

기업은행(*1)	무역어음대출	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

구매자금대출	KRW	2,850,000	2,846,908	3,000,000	2,996,885

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	KRW	-	-	5,000,000	387,000

중소기업자금대출	KRW	3,000,000	273,214	4,000,000	1,591,900

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	-	-

중소기업자금대출	KRW	-	-	500,000	500,000

중소기업자금대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000

중소기업자금대출	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	-	-

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

기타원화지급보증(*2)	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타원화지급보증(*2)	KRW	100,000	50,000	100,000	100,000

원화인수전환사채	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

일람불수입신용장	USD	500	-	500	-

하나은행(*1)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

온렌딩대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기타원화지급보증	KRW	100,000	100,000	-	-

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

(*1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과타인으 로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 6, 11, 13, 27 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	1,850,000	3,350,000	쎄니트

장ㆍ단기금융상품	7,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

장ㆍ단기금융상품	2,000,000	2,000,000	대표이사(최재관)

유형자산(*)	22,080,000	26,520,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	-	영산콘크리트공업㈜

지급보증	2,017,200	7,346,100	대표이사(최재관)

지급보증	USD 600천	USD 600천	대표이사(최재관)

지급보증	1,440,000	1,440,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	100,000	-	쎄니트

유형자산(*)	8,400,000	4,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사(최재관)

지급보증	8,400,000	4,800,000	대표이사(최재관)

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. (*2) 회사는 ㈜포스코, 서울영화배급소와 한드림넷의 매입채무에 대해 각각 2,000,000천원, 50,000천원과 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 회사는 SK가스㈜ 매입채무와 관련하여 회사의 장ㆍ단기금융상품 100,000천원(전기말 100,000 천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 273,070천원의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 회사 건물 중 일부에 대하여 씨제이시지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대차보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). 마. 보고기간말 현재 회사는 ㈜현대에스엔티의 Stand-by L/C개설과 관련하여 장ㆍ단기 금융상품 500,000천원을 담보로 제공하고 있으며 ㈜현대에스엔티의 금융기관 차입금과 관련하여 장ㆍ단기 금융상품 1,000,000천원 및 600,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 보고기간말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 한도는 20,000천원 입니다.

27. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티(*1)	-

대련특래미불수강관유한공사(*2)	-

대련특미불수강관유한공사(*2)	-

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워(*3)	-

(*1) 당분기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜현대에스엔티가 100% 지분을 인수하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속회사

영산콘크리트공업㈜	-	-	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	251,500

㈜현대에스엔티	54,151	-	20,029	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

㈜에코프라임	-	-	-	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	13,169

합 계	54,151	-	53,529	-	-	264,669

(2) 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속회사

영산콘크리트공업㈜	-	-	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	1,918	-	-	203,550

기타특수관계자

㈜에코프라임	-	-	-	-	1,364	-

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	20,170

합 계	-	-	15,418	-	1,364	223,720

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속회사

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	31,350

㈜현대에스엔티	226,780	1,190,856	23,070	-	-	-

주요 경영진

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	537,140

합 계	226,780	1,190,856	23,070	-	-	568,490

(2) 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속회사

㈜이피네트웍스	-	-	90,000	-	-	30,800

주요 경영진

대표이사(최재관)	-	-	-	-	-	773,971

합 계	-	-	90,000	-	-	804,771

라. 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

㈜현대에스엔티	1,215,006	24,150	17,629	-	-	-	-	-	750,000

주임종대여금	100,076	122,199	684	684	-	-	-	-	-

합 계	1,315,082	146,349	18,313	684	-	-	-	-	750,000

마. 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

대표이사(최재관)	-	3,600,000	구매자금	기업은행

657,780	703,200	일람불 수입신용장

-	800,000	운전자금

2,000,000	2,000,000	금융채권담보

1,825,200	2,264,100	물품대 지급보증

192,000	192,000	일반대출

490,000	490,000	온렌딩대출

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

1,800,000	-	운전자금

6,600,000	4,800,000	시설자금

영산콘크리트공업㈜	7,000,000	6,000,000	담보	기업은행

6,000,000	-	부동산담보

바. 보고기간말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 대표이사(최재관)의 연대보증을 제공받고 있으며 한도는 20,000천원 입니다.사. 보고기간말 현재 회사는 ㈜현대에스엔티의 Stand-by L/C개설과 관련하여 장ㆍ단기 금융상품 500,000천원을 담보로 제공하고 있으며 ㈜현대에스엔티의 금융기관 차입금과 관련하여 장ㆍ단기 금융상품 1,000,000천원 및 600,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	274,770	278,870

퇴직급여	19,500	42,333

합 계	294,270	321,203

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.