쎄니트 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제27 (당) 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제26 (전) 반기 : 2020년 6월 30일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동 산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	246,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,298,074	54.1

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,504,847	39.9

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일자로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 계약이행능력의 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치반기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	388,869	388,869	370,220	370,220

매출채권	14,368,579	14,368,579	11,687,060	11,687,060

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	14,100,993	14,100,993	20,100,993	20,100,993

기타금융자산(*2)	5,679,159	5,679,159	5,299,520	5,299,520

소 계	34,537,600	34,537,600	37,457,793	37,457,793

금융부채

차입금	40,943,636	40,943,636	41,452,048	41,452,048

매입채무	5,636,097	5,636,097	3,075,412	3,075,412

기타금융부채(*3)	1,607,570	1,607,570	3,251,379	3,251,379

소 계	48,187,303	48,187,303	47,778,839	47,778,839

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

사모사채	2,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	2,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

사모사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	12,100,993

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	8,627	23,695

보통예금	61,985	43,095

외화예금	318,257	303,430

합 계	388,869	370,220

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예적금	3,687,000	3,427,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	구 분	당반기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행 등	정기예금	3,627,000	3,377,000	종속기업 차입금 담보 등

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	2,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	12,100,993	12,100,993

합 계	14,100,993	20,100,993

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	2,206,304	228,852

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 289백만원(전반기 228백만원), 수입수수료 1,917백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보 (1 ) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	34,134,260	2,566,117	514,685

시네마사업부문	1,173,017	(1,238,195)	378,333

부동산임대사업부문	78,000	53,756	32,245

합 계	35,385,277	1,381,678	925,263

나. 전반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	23,124,266	(57,154)	496,717

시네마사업부문	2,080,926	(1,476,561)	814,480

부동산임대사업부문	470,516	274,840	101,156

합 계	25,675,708	(1,258,875)	1,412,353

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	287,735	(7,204)	280,531	801,639	(6,336)	795,303

제품	3,970,514	(61,560)	3,908,954	3,431,283	(120,367)	3,310,916

재공품	4,271,377	(58,627)	4,212,750	4,574,007	(72,420)	4,501,587

원재료	4,800,604	-	4,800,604	3,446,794	-	3,446,794

저장품 등	427,184	-	427,184	287,671	-	287,671

합 계	13,757,414	(127,391)	13,630,023	12,541,394	(199,123)	12,342,271

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 29,663백 만원(전반기: 21,578백만원)입니다.

(3) 회사는 당반기 중 재고자산평가환입 72백만원(전반기: 재고자산평가환입 67백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	매출액	당기순손익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	4,804,985	2,383,957	4,070,418	169,657	169,657

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,496,159	3,268,788	2,075,675	(236,206)	(236,206)

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	-	600,000	-

㈜현대에스엔티	국내	87.76	12월	2,194,000	744,000	2,194,000	744,000

㈜파마엔텍	국내	87.55	12월	4,339,486	4,339,486	4,339,486	4,339,486

합 계	34,033,374	31,983,374	34,033,374	31,983,374

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	79,464,727	30,019,701	16,851,141	2,098,239	2,098,239

㈜이피네트웍스	32,937	2,045	-	505	505

㈜현대에스엔티	9,125,252	9,311,682	5,241,319	309,382	100,122

㈜파마엔텍	6,932,734	7,390,367	998,002	(489,784)	(489,784)

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	77,142,375	29,795,588	17,358,528	1,640,454	1,640,454

㈜이피네트웍스	32,363	1,976	129,350	(7,345)	(7,345)

㈜현대에스엔티	8,656,248	8,942,800	4,228,853	(160,155)	(163,864)

㈜파마엔텍	6,825,102	6,792,951	453,443	(1,050,201)	(1,050,201)

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당반기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,260	29,055,510	316,531	4,266,231	5,434,579	1,918,189	2,148,283	71,883,273

감가상각누계 액	-	(5,330,505)	(142,105)	(25,449,120)	(188,287)	(3,666,950)	(5,028,924)	-	(916,333)	(40,722,224)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	9,467,970	13,519,215	284,155	3,606,390	128,244	599,281	405,655	1,918,189	758,907	30,688,006

기중변동

취득	-	-	3,506	22,000	91,402	40,850	465,058	438,511	49,816	1,111,143

처분	-	-	-	-	(17,655)	(17,741)	(1)	-	(603)	(36,000)

대체(*1)	1,088,717	1,488,094	180,410	87,101	-	-	-	(267,510)	(49,288)	2,527,524

감가상각	-	(246,510)	(11,459)	(316,783)	(31,943)	(122,141)	(98,688)	-	(86,475)	(913,999)

당반기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	610,176	29,164,611	372,623	3,978,678	5,898,505	2,089,190	2,018,541	75,026,825

감가상각누계액	-	(5,577,015)	(153,564)	(25,765,903)	(202,575)	(3,478,429)	(5,126,481)	-	(873,140)	(41,177,107)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	10,556,687	14,760,799	456,612	3,398,708	170,048	500,249	772,024	2,089,190	672,357	33,376,675

(*1) 토지 1,088백만원과 건물 1,488백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.

나. 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전반기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,682,188	299,530	3,988,015	5,135,096	4,314	2,996,003	69,849,097

감가상각누계액	-	(4,859,262)	(121,611)	(24,857,105)	(176,609)	(3,516,123)	(4,558,778)	-	(885,975)	(38,975,463)

장부가액	9,467,970	13,990,458	304,650	3,825,083	122,921	471,892	576,318	4,314	2,110,028	30,873,634

기중변동

취득	-	-	-	75,500	80,210	112,065	115,973	479,656	681,458	1,544,862

처분/해지	-	-	-	-	(5,567)	(97)	(751)	-	(925,767)	(932,182)

대체	-	-	-	4,000	-	4,314	-	(8,314)	-	-

감가상각	-	(235,621)	(10,247)	(299,161)	(36,038)	(126,354)	(277,895)	-	(366,719)	(1,352,035)

전반기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,761,688	341,565	4,017,519	5,247,418	475,656	2,153,056	69,740,853

감가상각누계액	-	(5,094,883)	(131,858)	(25,156,266)	(180,039)	(3,555,699)	(4,833,773)	-	(654,056)	(39,606,574)

장부가액	9,467,970	13,754,837	294,403	3,605,422	161,526	461,820	413,645	475,656	1,499,000	30,134,279

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	14,760,799

구축물	456,612

기계장치	2,422,559

공구와기구	500,248

차량운반구	3,886

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 3개 보험회 사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 37,575백만원(전기말: 35,085백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (4) 당반기에 발생한 감가상각비 중 809백만원(전반기: 1,254백만원)은 매출원가, 105백만원 (전반기: 98백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	672,357	758,907

현재가치할인차금	22,840	22,123

리스부채	975,638	1,240,749

당반기 중 증가된 사용권자산은 50백만원 입니다. (2) 리 스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	86,475	366,719

임차보증금에 대한 이자수익	7,442	7,895

리스부채에 대한 이자비용	13,495	32,100

단기리스료	7,896	4,596

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,567	8,547

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	15,989	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 305백만원(전반기: 394백만원) 입니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당반기

구 분	소프트웨어	합 계

당반기초

취득원가	53,545	53,545

감가상각누계액	(51,731)	(51,731)

장부가액	1,814	1,814

기중변동

상각	(375)	(375)

당반기말

취득원가	53,545	53,545

감가상각누계액	(52,106)	(52,106)

장부가액	1,439	1,439

나. 전반기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

전반기초

취득원가	7,984,608	53,545	8,038,153

상각누계액	-	(49,478)	(49,478)

장부가액	7,984,608	4,067	7,988,675

기중변동

처분(*)	(7,984,608)	-	(7,984,608)

상각	-	(1,878)	(1,878)

전반기말

취득원가	-	53,545	53,545

상각누계액	-	(51,356)	(51,356)

장부가액	-	2,189	2,189

(*1) 전기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이에 관련된 영업권을 제거하였습니다. (2) 당반기에 발생한 무형자산상각비 중 -천원( 전반기: 86천원)은 매출원가, 375천원 (전반기: 1,792천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투 자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부가액

취득원가	2,780,618	12,016,209

감가상각누계액	(192,919)	(112,702)

장부가액	2,587,699	11,903,507

기중변동

처분(*1)	-	(9,235,591)

상각	(10,889)	(58,440)

계정재분류(*2)	(2,576,811)	-

기말장부가액

취득원가	-	2,780,618

감가상각누계액	-	(171,142)

장부가액	-	2,609,476

(*1) 전기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습 니다. (*2) 사업 성격 변경에 따라 유형자산으로 계정재분류를 하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78백만원(전반기: 471백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 30백만원(전반기: 173백만원)입니다. (3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	-	312,000

1년 초과 2년 이내	-	312,000

2년 초과 3년 이내	-	286,000

합 계	-	910,000

15. 차입금 (1) 보고기 간말 현재 차입금 등의 세부내 역은 다음 과 같습니 다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	당반기말	당반기말	전기말

연이자율(%)

기업은행	무역어음대출	2022-03-23	2.737	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2022-03-23	2.809~3.025	2,550,000	2,550,000

중소기업자금대출	2021-08-20	2.010	3,095,834	3,242,788

중소기업시설자금대출	2024-06-25	2.434	1,649,880	1,924,860

온렌딩시설자금대출	2024-06-15	1.834	780,000	910,000

중소기업자금대출	2022-04-21	2.844	-	3,000,000

중소기업자금대출	2022-05-29	2.889	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	2021-07-17	2.973	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2022-02-26	2.441	2,000,000	-

하나은행	일반자금대출	2021-08-20	1.999	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2021-09-15	1.870	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2021-11-18	2.558	1,500,000	1,500,000

운전일반분할상환	2022-05-27	3.531	2,625,000	2,715,000

운전자금대출	2022-02-08	1.950	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2021-10-20	1.760	3,000,000	3,000,000

시설일반분할상환대출	2025-06-25	2.566~2.636	1,292,550	200,000

구매자금대출	2021-07-03	2.944~3.004	900,000	900,000

우리은행	기업운전일반대출	2021-09-29	1.760	3,000,000	3,000,000

우리소재부품장비기업지원대출	2021-09-29	2.980	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	차량할부대	2023-04-05	4.500	7,468	9,400

엘엔티렉서스㈜	차량할부대	2023-05-10	정액할부	42,904	-

사채	무보증 사모사채	2023-08-20	2.805	3,000,000	3,000,000

계	40,943,636	41,452,048

차감 : 비유동항목	(5,614,111)	(7,727,017)

유동항목	35,329,525	33,725,031

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

16. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 286백만원(전반기: 298백만원) 입 니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

전반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

19. 기타자본구 성요소 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

소 계	(1,894,995)	(1,894,995)

(*1) 회사는 보고기간말 현재 자 기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다. (*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	3,227,372	7,016,206	2,638,551	4,894,766

제품매출액	14,129,242	25,793,513	8,465,784	17,586,404

극장매출액	694,972	1,173,017	331,692	2,080,926

임대매출액	-	78,000	78,000	470,516

기타매출액	728,585	1,324,541	336,549	643,096

합 계	18,780,171	35,385,277	11,850,576	25,675,708

매출원가

상품매출원가	3,132,351	6,758,152	2,564,817	4,732,341

기초상품재고액	795,303	795,303	537,983	619,473

당기매입액 등	2,617,579	6,243,380	2,685,966	4,772,000

기말상품재고액	(280,531)	(280,531)	(659,132)	(659,132)

제품매출원가	11,740,654	21,687,109	7,746,325	16,182,251

기초제품재고액	3,310,916	3,310,916	3,292,550	2,948,158

당기제조원가 등	12,338,692	22,285,147	7,983,012	16,763,330

기말제품재고액	(3,908,954)	(3,908,954)	(3,529,237)	(3,529,237)

극장매출원가	1,340,880	2,404,912	1,202,527	3,557,487

임대매출원가	-	30,544	56,110	195,677

기타매출원가	673,988	1,183,943	303,744	556,534

합 계	16,887,873	32,064,660	11,873,523	25,224,290

21 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	398,107	780,981	352,982	822,177

퇴직급여	33,278	73,776	31,005	66,612

복리후생비	44,593	78,754	32,934	70,067

세금과공과	14,097	27,165	14,766	27,378

감가상각비	52,094	104,735	54,249	97,813

무형자산상각비	187	375	188	1,792

접대비	9,887	26,452	8,886	25,519

지급수수료	69,163	341,126	60,979	110,980

지급임차료	5,230	10,459	4,039	7,816

대손상각비	11,408	(216,347)	(3,043)	52,588

수출제비용	194,067	399,521	106,448	193,100

판매수수료	21,455	43,192	29,629	46,268

운반비	78,195	156,790	53,074	117,064

기타	56,317	111,959	35,520	71,119

합 계	988,078	1,938,938	781,656	1,710,293

22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	260,062	552,292	(1,301,685)	(1,098,215)

원재료와 상품의 매입액 등	13,395,735	25,453,690	10,406,454	19,608,484

종업원급여	1,967,637	3,801,734	1,771,443	3,902,702

유무형자산 등 상각비(주석 11,12,13,14)	455,872	925,263	634,551	1,412,353

운반비	78,661	158,077	54,337	118,817

전력비	212,106	446,553	199,763	438,546

포장비	234,225	446,494	158,209	330,023

유류비	384,410	697,577	261,592	548,905

기타비용	887,243	1,521,918	470,514	1,672,969

매출원가, 판매비와관리비 합계	17,875,951	34,003,598	12,655,178	26,934,584

23. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	73,632	139,458	70,902	137,889

외화환산이익	(16,188)	7,693	(35,784)	11,891

수입임대료	-	-	919	5,419

수입수수료	180,000	2,067,128	-	-

유형자산처분이익	2,858	2,858	251	21,924

투자부동산처분이익	-	-	-	14,044,461

잡이익	29,133	102,779	16,688	38,149

합 계	269,435	2,319,916	52,976	14,259,733

기타비용

외환차손	36,306	52,260	50,363	60,901

외화환산손실	(11,032)	9,484	2,506	5,322

기타의대손상각비	-	-	1,000,000	1,000,000

유형자산처분손실	16,371	16,373	-	97

기부금	1,500	5,000	1,500	13,000

잡손실	2,547	4,498	1,255	3,790

합 계	45,692	87,615	1,055,624	1,083,110

24. 금융수익과 금융비용 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	165,734	306,396	332,813	620,197

금융비용

이자비용	252,113	515,532	161,734	462,983

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	875,645,373	2,867,872,319	(1,488,016,482)	7,251,471,002

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921	32,662,196	33,247,461

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	28	90	(46)	218

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,867,872	7,251,471

조정:

법인세비용	536,972	4,823,490

외화환산손익	1,791	(6,569)

이자비용	515,532	462,983

이자수익	(306,396)	(620,197)

대손상각비	(216,347)	52,588

기타의대손상각비	-	1,000,000

재고자산평가손실(환입)	(71,732)	(67,361)

유형자산감가상각비	913,999	1,352,035

무형자산상각비	375	1,878

투자부동산상각비	10,889	58,440

유형자산처분손익	13,515	(21,827)

투자부동산처분이익	-	(14,044,461)

반품충당부채설정(환입)	(24,733)	(105,078)

기타수익/비용	(4,156)	63,045

소 계	1,369,709	(7,051,033)

매출채권의 증감	(2,620,328)	432,800

미수금의 증감	(41,365)	54,710

선급금의 증감	(625,185)	236,520

부가세대급금의 증감	188,248	(329,380)

선급비용의 증감	(1,980)	17,234

재고자산의 증감	(1,064,118)	(1,000,663)

매입채무의 증감	3,113,095	(1,436,541)

미지급금의 증감	(363,943)	(497,617)

선수금의 증감	198,396	(7,757)

예수금의 증감	(114,214)	(151,283)

부가세예수금의 증감	-	(71,300)

장기선급비용의 증감	(411)	142

임대보증금의 증감	-	(1,000,000)

소 계	(1,331,805)	(3,753,135)

영업으로부터 창출된 현금	2,905,776	(3,552,697)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	3,355,810	496,912

건설중인자산의 본계정 대체	267,510	8,314

사용권자산의 증가	49,816	681,458

투자부동산의 유형자산 대체	(2,576,810)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전반기초 순부채	32,598,980	-	-	8,199,260	2,115,859	42,914,099

현금흐름	(15,602,111)	-	-	(1,140,000)	(381,001)	(17,123,112)

기타 비금융변동(*)	-	496,912	-	(496,912)	(238,664)	(238,664)

전반기말 순부채	16,996,869	496,912	-	6,562,348	1,496,194	25,552,323

당반기초 순부채	31,192,788	2,532,243	3,000,000	4,727,017	1,240,749	42,692,797

현금흐름	(1,146,954)	(604,362)	-	1,242,905	(270,343)	(778,754)

기타 비금융변동(*)	-	3,355,810	-	(3,355,810)	5,232	5,232

당반기말 순부채	30,045,834	5,283,691	3,000,000	2,614,112	975,638	41,919,275

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

27. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 954백만원은 2021년4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 892백만원). 28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당반기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	24,650,000	16,075,714	23,650,000	17,627,648

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

수입신용장발행	USD	586	645	-	-

매입외환	EUR	459	459	954	954

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	18,500,000	17,817,550	21,500,000	16,815,000

수입신용장 등	USD	900	804	1,000	-

우리은행	기업운전일반대출 등	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

현대캐피탈	할부대	KRW	7,468	7,468	9,400	9,400

엘엔티렉서스	할부대	KRW	42,904	42,904	-	-

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	1,440,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	기업은행

성진에스티	매출채권	100,000	성진에스티

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

유구베스트제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,600,000	유구베스트제일차㈜

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	1,336,780	서울보증보험

(3) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일(만기일: 2023년 8월 11일, 이자율 연 7.0%~8.0%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 7.5억을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 회사는 해당 건축물의 극장부문((주)롯데컬처윅스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리( 상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다. (4) 회사는 당 반기중 충청남도 아산시 소재 복합상가의 개발 사업 관련하여 문화 및 집회시설(영화관)과 시설물 등을 일정 조건에 따라 매매하는 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 약정된 조건이 충족되어 매도자가 요청할 경우 회사는 이를 매수할 의무가 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

주식회사 동부씨앤씨(*1)	-

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(*1) 향후 원재료 수급 안정화 및 지속적인 수익증대 위해 21년 1분기에 골재제조 및 판매 회사인 ㈜동부씨앤씨를 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당반기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	19,800

㈜현대에스엔티	2,530,407	-	-	-	-

기타

임직원	-	1,021	-	-	-

합 계	2,530,407	1,021	-	-	19,800

나. 전반기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	5,419	-	51,990	7,950

㈜이피네트웍스	-	-	-	1,714	-	33,000

㈜현대에스엔티	2,472,972	-	37,896	228	-	-

㈜파마엔텍	100	5,567	-	-	-	-

기타

임직원	-	-	547	-	-	-

합 계	2,473,072	5,567	43,862	1,942	51,990	40,950

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당반기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	26,519

㈜현대에스엔티	2,186,396	-	-	-	-

기타

임직원	-	65,500	-	-	-

합 계	2,186,396	65,500	-	-	26,519

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	41,084

㈜현대에스엔티(*1)	3,396,860	-	-	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	6,000	-	-	-

기타

임직원	-	48,497	-	-	-	-

합 계	3,396,860	48,497	6,000	-	-	41,084

(*1) 전기 중 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 전기말 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액입니다. (4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

임직원	60,000	42,997	1,021	1,021

* 당반기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 557,057천원 입니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

대표이사	18,663,200USD 1,860	20,145,200USD 1,200	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	37,881,600	42,081,600	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

㈜현대에스엔티	5,110,000	4,835,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	4,118,800	3,577,432	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	455,385	443,997

퇴직급여	87,015	91,605

합 계	542,400	535,602

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.