쎄니트 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동 산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	516,552	1.5

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,568,550	54.9

자기주식	1,400,000	4.1

소액주주	13,864,371	41.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	452,572	452,572	2,077,056	2,077,056

매출채권	10,995,706	10,995,706	10,607,022	10,607,022

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	21,100,993	21,100,993	101,000	101,000

기타금융자산(*2)	5,159,380	5,159,380	5,660,321	5,660,321

계	37,708,651	37,708,651	18,445,399	18,445,399

금융부채

차입금	37,365,057	37,365,057	40,798,240	40,798,240

매입채무	2,516,879	2,516,879	3,690,866	3,690,866

기타금융부채(*3)	1,493,515	1,493,515	2,407,209	2,407,209

계	41,375,451	41,375,451	46,896,315	46,896,315

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산(유동)

사모사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

사모사채	4,000,000	3	현재가치할인기법

사모사채	5,000,000	3	현재가치할인기법

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보 (1 ) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	35,480,844	104,716	745,380

시네마사업부문	3,021,800	(2,033,208)	1,174,941

부동산임대사업부문	548,516	320,132	133,403

합 계	39,051,160	(1,608,360)	2,053,724

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	38,704,304	1,414,816	710,576

시네마사업부문	12,157,383	1,221,499	1,357,826

부동산임대사업부문	1,404,000	881,667	275,976

합 계	52,265,687	3,517,982	2,344,378

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	22,088	28,652

보통예금	398,800	14,367

외화예금	31,684	2,034,037

합 계	452,572	2,077,056

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행 등	정기예금	2,900,000	2,900,000	차입금 담보 등

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	601,831	599,474

제품	3,228,219	2,821,506

재공품	4,668,740	3,675,873

원재료	1,977,500	2,766,203

저장품 등	234,021	313,243

합 계	10,710,311	10,176,299

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 33,003백 만원 (전분기: 35,711백만원)입니다.

(3) 회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 68백만원 (전분기: 재고자산평가손실환입 137백만원) 을 계상하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 당분기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,059,307	3,072,570	2,759,340	(1,069,923)	(1,069,923)

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,634,612	3,488,221	2,992,447	(166,246)	(166,246)

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	-	600,000	-

㈜현대에스엔티(*1)	국내	66.09	12월	1,450,000	-	1,450,000	-

㈜파마엔텍(*2)	국내	87.55	12월	4,339,486	4,339,486	3,884,824	3,884,825

합 계	33,289,374	31,239,374	32,834,712	30,784,713

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 당분기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 주식 양수로 추가 취득하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	76,147,297	29,587,857	24,477,815	1,793,199	1,793,199

㈜이피네트웍스	222,331	1,976	129,350	(7,770)	(7,770)

㈜현대에스엔티 및 종속기업	8,963,036	9,193,240	6,550,214	(311,000)	(244,373)

㈜파마엔텍	6,271,312	6,139,572	916,864	(1,366,315)	(1,366,315)

합 계	91,603,976	44,922,645	32,074,243	108,114	174,741

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	66,654,558	21,888,317	25,771,887	1,997,562	1,997,562

㈜이피네트웍스	311,536	83,410	512,248	26,318	26,318

㈜현대에스엔티 및 종속기업	8,563,942	8,335,176	7,535,719	(431,303)	(483,696)

㈜파마엔텍	6,349,478	4,851,424	620,510	(1,137,806)	(1,137,806)

합 계	81,879,514	35,158,327	34,440,364	454,771	402,378

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,682,188	299,530	3,988,015	5,135,096	4,314	2,996,003	69,849,097

감가상각누계액	-	(4,859,262)	(121,611)	(24,857,105)	(176,609)	(3,516,123)	(4,558,778)	-	(885,975)	(38,975,463)

장부가액	9,467,970	13,990,458	304,650	3,825,083	122,921	471,892	576,318	4,314	2,110,028	30,873,634

기중변동

취득	-	-	-	75,500	80,209	186,900	129,297	837,225	700,397	2,009,528

처분	-	-	-	(1)	(5,568)	(97)	(750)	-	(925,766)	(932,182)

대체	-	-	-	226,200	-	4,314	-	(230,514)	-	-

감가상각	-	(353,432)	(15,371)	(453,963)	(53,136)	(178,645)	(418,163)	-	(509,619)	(1,982,329)

당분기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,260	28,965,510	316,531	4,092,353	5,260,743	611,025	2,171,995	70,162,107

감가상각누계액	-	(5,212,694)	(136,981)	(25,292,691)	(172,105)	(3,607,989)	(4,974,041)	-	(796,955)	(40,193,456)

장부가액	9,467,970	13,637,026	289,279	3,672,819	144,426	484,364	286,702	611,025	1,375,040	29,968,651

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초

취득원가	13,706,687	27,865,844	426,261	28,378,668	217,842	3,697,745	5,058,260	266,140	-	79,617,447

감가상각누계액	-	(5,513,949)	(100,624)	(24,278,271)	(117,855)	(3,310,115)	(3,958,472)	-	-	(37,279,286)

장부가액	13,706,687	22,351,895	325,637	4,100,397	99,987	387,630	1,099,788	266,140	-	42,338,161

기중변동

취득	-	-	-	14,999	63,688	247,089	66,063	52,200	-	444,039

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	(4,238,717)	(7,777,492)	-	205,520	-	66,620	-	(272,140)	2,955,804	(9,060,405)

감가상각	-	(466,134)	(15,740)	(431,145)	(43,196)	(198,859)	(462,774)	-	(662,711)	(2,280,559)

전분기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,599,188	281,530	4,006,814	5,124,323	46,200	2,955,804	69,757,810

감가상각누계액	0	(4,741,451)	(116,364)	(24,709,416)	(161,051)	(3,504,336)	(4,421,246)	-	(662,711)	(38,316,575)

장부가액	9,467,970	14,108,269	309,897	3,889,772	120,479	502,478	703,077	46,200	2,293,093	31,441,235

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	9,467,970	22,971,800	기업은행 등

건물	13,637,026

구축물	289,279

기계장치	2,609,805

공구와기구	484,364

차량운반구	7,772

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 4개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 35,085백만원 (전분기: 45,355백만원 )입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (4) 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,829백만원(전분기: 2,161백만원)은 매출원가, 153 백만원(전분기: 119백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	1,375,040	2,110,028

현재가치할인차금	25,449	30,252

리스부채	1,378,585	2,115,858

당분기 중 증가된 사용권자산은 700백만 원입니다.

(2) 리 스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	509,618	662,711

임차보증금에 대한 이자수익	11,192	9,147

리스부채에 대한 이자비용	44,446	71,560

단기리스료	4,987	12,354

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,889	14,011

당분기 중 리스의 총 현금유출은 548백만원 입 니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당기초

취득원가	7,984,608	53,545	8,038,153

상각누계액	-	(49,478)	(49,478)

장부가액	7,984,608	4,067	7,988,675

기중변동

처분(*)	(7,984,608)	-	(7,984,608)

상각	-	(2,066)	(2,066)

당분기말

취득원가	-	53,545	53,545

상각누계액	-	(51,544)	(51,544)

장부가액	-	2,001	2,001

(*) 당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이와 관련된 영업권을 제거하였습니다.

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합계

전기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

상각누계액	-	(39,632)	(39,632)

장부가액	7,984,608	10,913	7,995,521

기중변동

취득	-	3,000	3,000

상각	-	(7,468)	(7,468)

전분기말

취득원가	7,984,608	53,545	8,038,153

감가상각누계액	-	(47,100)	(47,100)

장부가액	7,984,608	6,445	7,991,053

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 87천원(전분기: 197천원)은 매출원가, 1,979 천원(전분기: 7,271천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투 자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초

취득원가	12,016,209	-

감가상각누계액	(112,702)	-

장부가액	11,903,507	-

기중변동

처분(*)	(9,235,591)	-

상각	(69,329)	(56,351)

계정재분류	-	12,016,209

당분기말

취득원가	2,780,618	12,016,209

감가상각누계액	(182,030)	(56,351)

장부가액	2,598,588	11,959,858

(*) 당분기 중 대전광 역시 동 구에 소재한 투자부동산을 양도하였습 니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 549백만원(전분기: 1,404백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 206백만원(전분기: 454백만원)입니다. 임대수 익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22백만원 (전분기: 68백만원) 입니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담 보(설정액: 3,960백만원)로 제공 되어 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간말 현 재 차 입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출 등	2.80~3.41	12,198,778	20,931,971

하나은행	일반자금대출 등	2.18~3.53	18,155,928	19,853,133

우리은행	일반자금대출 등	1.73~2.95	4,000,000	-

현대캐피탈	차량할부대	4.5	10,351	13,136

사채	무보증 사모사채	2.81	3,000,000	-

금융기관차입금 계	37,365,057	40,798,240

차감: 비유동항목	(7,987,013)	(8,199,260)

유동항목	29,378,044	32,598,980

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

15. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 453백만원(전분기: 331백만원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

전분기 및 당분기 중 변동은 없습니다.

18. 기타자본항 목 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	전기말

자기주식(*1)	(2,093,184)	-

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

합 계	(788,719)	1,304,465

(*1) 회사는 당분기 중 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 1,400,000주를 보 유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	2,597,734	7,492,500	3,290,933	11,285,641

제품매출액	9,330,011	26,916,415	10,765,535	26,597,075

극장매출액	940,874	3,021,800	4,321,951	12,157,383

임대매출액	78,000	548,516	468,000	1,404,000

기타매출액	428,833	1,071,929	318,214	821,588

합 계	13,375,452	39,051,160	19,164,633	52,265,687

매출원가

상품매출원가	2,488,076	7,220,417	3,178,416	10,905,483

기초상품재고액	659,132	619,473	716,153	894,645

당기매입액 등	2,432,639	7,204,639	3,182,371	10,730,946

기말상품재고액	(603,695)	(603,695)	(720,108)	(720,108)

제품매출원가	8,479,476	24,661,727	9,541,540	23,517,891

기초제품재고액	3,529,237	2,948,158	3,133,372	2,430,411

당기제조원가 등	8,226,667	24,989,997	8,819,289	23,498,601

기말제품재고액	(3,276,428)	(3,276,428)	(2,411,121)	(2,411,121)

극장매출원가	1,497,522	5,055,009	3,845,319	10,935,884

임대매출원가	32,707	228,384	143,314	522,332

기타매출원가	405,023	961,557	284,011	678,068

합 계	12,902,804	38,127,094	16,992,600	46,559,658

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	305,622	1,127,799	322,916	908,754

퇴직급여	48,281	114,893	16,184	54,600

복리후생비	33,655	103,722	38,202	109,229

세금과공과	12,725	40,103	11,151	35,520

감가상각비	55,274	153,087	40,639	119,088

무형자산상각비	187	1,979	2,313	7,271

접대비	16,822	42,341	14,970	37,885

지급수수료	67,059	178,039	60,344	186,922

지급임차료	2,382	10,198	4,509	20,666

대손상각비	29,912	82,500	11,701	82,968

수출제비용	111,875	304,975	77,739	252,615

판매수수료	31,297	77,565	45,649	111,440

운반비	71,115	188,179	62,008	168,379

기타	35,928	107,047	36,849	92,710

합 계	822,134	2,532,427	745,174	2,188,047

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	534,012	(564,203)	176,309	(1,201,651)

원재료와 상품의 매입액 등	9,334,957	28,943,441	12,240,583	32,836,191

종업원급여	1,694,188	5,596,890	1,999,674	5,715,917

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	641,371	2,053,724	777,949	2,344,378

운반비	71,847	190,664	62,328	170,519

전력비	207,333	645,879	230,756	640,080

포장비	133,104	463,127	148,025	404,392

유류비	240,520	789,425	259,409	682,224

기타비용	867,605	2,540,574	1,842,741	7,155,655

매출원가, 판매비와관리비 합계	13,724,937	40,659,521	17,737,774	48,747,705

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	50,197	188,086	36,722	141,515

외화환산이익	(7,357)	4,534	21,929	23,843

수입임대료	-	5,419	4,500	13,500

수입수수료	269,478	560,000	-	-

유형자산처분이익	11,544	33,468	-	454

투자부동산처분이익	-	14,044,461	-	-

잡이익	14,350	52,499	17,637	148,314

합 계	338,212	14,888,467	80,788	327,626

기타비용

외환차손	20,774	81,675	14,680	51,987

외화환산손실	15,103	20,425	12,596	20,760

기타의대손상각비	-	1,000,000	-	-

유형자산처분손실	1	98	-	-

기부금	2,500	15,500	2,500	7,500

잡손실	1,651	5,441	1,173	5,444

합 계	40,029	1,123,139	30,949	85,691

23. 금융수익과 금융비용 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	146,028	475,703	37,496	121,103

금융비용

이자비용	195,381	658,363	362,813	1,086,971

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(100,653,029)	7,150,817,973	1,072,501,794	2,621,420,703

가중평균유통보통주식수(단위:주)	32,432,921	32,973,966	33,832,921	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(3)	217	32	77

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,150,818	2,621,421

조정:

법인세비용	4,823,490	172,628

외화환산손익	15,890	(3,083)

이자비용	658,363	1,086,971

이자수익	(475,703)	(121,103)

대손상각비	82,501	82,968

기타의대손상각비	1,000,000	-

재고자산평가손실(환입)	(68,127)	(137,452)

유형자산감가상각비	1,982,329	2,336,910

무형자산상각비	2,066	7,468

투자부동산상각비	69,329	-

유형자산처분손익	(33,370)	(454)

투자부동산처분이익	(14,044,461)	-

기타수익/비용	(26,559)	63,443

매출채권의 증감	(487,321)	(1,808,586)

미수금의 증감	(372,306)	(8,404)

재고자산의 증감	(465,886)	(1,009,171)

매입채무의 증감	(1,173,977)	1,309,382

미지급금의 증감	(408,882)	(528,761)

기타영업자산부채의 증감	(1,046,635)	21,280

영업으로부터 창출된 현금	(2,818,441)	4,085,457

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,272,247	1,389,951

건설중인자산의 본계정 대체	230,514	272,140

유형자산 취득 미지급금	-	13,254,841

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(유동)	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전기초 순부채	29,739,287	-	3,000,000	-	7,257,652	2,911,530	42,908,469

현금흐름	855,333	-	(3,000,000)	-	2,820,000	(695,213)	(19,880)

기타 비금융변동(*)	1,389,951	-	-	-	(1,389,951)	73,872	73,872

전분기말 순부채	31,984,571	-	-	-	8,687,701	2,290,189	42,962,461

당기초 순부채	32,598,980	-	-	-	8,199,260	2,115,859	42,914,099

현금흐름	(5,493,183)	-	-	3,000,000	(940,000)	(529,894)	(3,963,077)

기타 비금융변동(*)	-	2,272,247	-	(2,272,247)	(207,379)	(207,379)

당분기말 순부채	27,105,797	2,272,247	-	3,000,000	4,987,013	1,378,585	38,743,642

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 892백만원은 2020년3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 892백만원).

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	23,700,000	12,248,778	27,600,000	21,981,971

매입외환	EUR	1,046	1,046	1,154	1,154

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	21,500,000	18,155,928	21,240,000	19,853,133

수입신용장 등	USD	1,000	-	1,000	66

우리은행	기업운전일반대출 등	KRW	4,000,000	4,000,000	-	-

현대캐피탈	할부대	KRW	10,351	10,351	13,136	13,136

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	1,440,000

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

오션티제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	6,500,000	오션티제일차㈜

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	318,682	서울보증보험

(3) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채60억원(이하, '본 사채')을 2020년2월11일(만기일: 2023년8월11일, 이자율 연7.0%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 3.75억을 수취할 권리가 있고, 본 사채의 만기일에도 불구하고 발행회사가 2020년 12월 11일에 원리금을 상환하지 못하는 경우 본 사채의 이자율을 연 7.0%에서 8.0%로 인상하고 추가수수료 3.75억원을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 회사는 해당 건축물의 극장부문(㈜롯데컬처웍스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	5,419	-	-	16,800

㈜이피네트웍스	-	-	-	1,714	-	33,000

㈜현대에스엔티	3,342,986	-	37,896	228	-	-

㈜파마엔텍	400	5,567	-	-	-	-

기타

임직원	-	-	1,002	-	-	-

합 계	3,343,386	5,567	44,317	1,942	-	49,800

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	13,500	-	59,521	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	99,000

㈜현대에스엔티	4,407,322	56,844	-	-	-

합 계	4,407,322	70,344	-	59,521	99,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	48,286

㈜현대에스엔티(*1)	3,392,798	900,000	297,681	-

기타

주임종대여금	-	52,707	-	-

합 계	3,392,798	952,707	297,681	48,286

(*1) 당분기 중 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,000,000천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 대여금은 대손충당금 1,000,000천원을 반영한 순액입니다

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	2,934,646	1,900,000	259,785	-

관계기업 등

㈜앨커미스트	-	-	30,000	-

기타

주임종대여금	-	17,234	-	-

합 계	2,934,646	1,917,234	289,785	12,100

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	자금대여거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수

종속기업

㈜파마엔텍	-	-	-	-	454,662

기타

주임종대여금	112,512	77,039	1,002	1,002	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	20,145,200USD 1,200	24,131,200USD 1,200	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	42,081,600	31,474,000	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,835,000	4,835,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	2,163,260	2,042,429	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	672,758	631,662

퇴직급여	138,303	43,287

합 계	811,061	674,949

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.