쎄니트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 극장용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	0.9

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

소액주주	15,222,771	45.0

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	66.09	66.09	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	75.88	75.88	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1)연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기준서 제1116호 '리스'제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용(최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영)할 예정입니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 및 비교표시된 전기 재무제표의 재작성은 반기연결검토보고서에 공시할 예정입니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,857,160	4,857,160	4,366,856	4,366,856

매출채권	15,682,465	15,682,465	13,501,538	13,501,538

당기손익-공정가치금융자산	662,348	662,348	759,547	759,547

기타금융자산-유동(*1)	23,022,035	23,022,035	23,129,480	23,129,480

기타금융자산-비유동(*2)	890,451	890,451	446,917	446,917

소 계	45,114,459	45,114,459	42,204,338	42,204,338

금융부채

차입금	49,105,386	49,105,386	47,868,279	47,868,279

매입채무	10,830,750	10,830,750	10,096,601	10,096,601

기타금융부채-유동(*3)	5,519,445	5,519,445	6,091,443	6,091,443

기타금융부채-비유동(*4)	871,231	871,231	893,103	893,103

소 계	66,326,812	66,326,812	64,949,426	64,949,426

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금, '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '유동성임대보증금', '내재파생상품','금융리스부채'와 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-비유동은 '비유동성임대보증금'과 '금융리스부채'로 구성되어 있습니다. 4.1.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 반복적인 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	543,648	-	118,700	662,348	640,847	-	118,700	759,547

(*) 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 4.1.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 극장용 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 지역정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강	제품/상품매출	스테인레스강판 및 심레스파이프	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍 외)

콘크리트	제품매출	레미콘	건설용 자재	국내(경기도 용인시 처인구 외)

시네마	매표/매점수입	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동 외)

기타	상품/기타매출	서비스 및 시설유지보수	서비스 및 시설유지보수	국내(대전광역시 동구 가오동)

용역매출	연구개발업 및 시험검사분석	의약품, 진단시약 등 품질관리	국내(경기도 용인시 기흥구)

(3) 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	15,355,314	12,872,383	157,270	268,223

시네마부문	3,996,774	3,996,774	423,203	266,312

부동산임대부문	468,000	468,000	307,829	98,091

콘크리트부문	6,925,291	6,925,291	471,824	97,422

기타부문	335,710	302,710	(345,943)	106,017

연결조정	(2,515,931)	-	5,815	-

합 계	24,565,158	24,565,158	1,019,998	836,065

나. 전분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	17,601,948	15,109,375	536,991	283,622

시네마부문	3,773,586	3,773,586	25,203	352,163

부동산임대부문	390,000	390,000	277,440	46,392

콘크리트부문	7,902,879	7,902,879	404,697	111,821

기타부문	167,173	134,173	(27,569)	1,476

연결조정	(2,525,573)	-	4,500	-

합 계	27,310,013	27,310,013	1,221,262	795,474

(4) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	철강부문	시네마부문	부동산임대부문	콘크리트부문	기타부문	연결조정	합계

보고부문 자산	49,342,137	21,216,977	19,555,824	61,625,980	4,259,750	(10,617,679)	145,382,989

당기손익-공정가치금융자산	101,000	-	561,348	-	-	-	662,348

관계기업투자주식	2,095,570	-	-	-	-	381,818	2,477,388

종속기업투자주식	32,737,471	-	-	-	-	(32,737,471)	-

이연법인세자산	1,500,189	-	614,631	-	-	(2,114,820)	-

재무상태표 상 총자산	85,776,367	21,216,977	20,731,803	61,625,980	4,259,750	(45,088,152)	148,522,725

보고부문 부채	14,352,923	1,176,098	1,205,510	10,682,036	752,562	(9,090,012)	19,079,117

단기차입금	24,926,429	13,112,915	549,960	5,176	-	(1,900,000)	36,694,480

장기차입금	3,186,117	1,860,000	2,337,330	5,000,000	1,594,000	(566,541)	13,410,906

당기법인세부채	-	-	175,009	506,082	-	(8,028)	673,063

이연법인세부채	-	-	-	3,038,488	-	(2,005,899)	1,032,589

재무상태표 상 총부채	42,465,469	16,149,013	4,267,809	19,231,782	2,346,562	(13,570,480)	70,890,155

자본총계	43,310,898	5,067,964	16,463,994	42,394,198	1,913,188	(31,517,672)	77,632,570

비유동자산의 증가액	183,101	(3,408,378)	3,066,354	(2,157,242)	(3,431)	477,862	(1,841,734)

나. 전기말

구 분	철강부문	시네마부문	부동산임대부문	콘크리트부문	기타부문	연결조정	합계

보고부문 자산	45,874,371	24,999,020	17,626,479	61,223,085	3,724,091	(10,560,077)	142,886,969

당기손익-공정가치금융자산	101,000	-	-	658,547	-	-	759,547

관계기업투자주식	2,095,570	-	-	-	-	489,254	2,584,824

종속기업투자주식	32,737,471	-	-	-	-	(32,737,471)	-

이연법인세자산	1,500,189	-	-	614,631	-	(2,114,820)	-

재무상태표 상 총자산	82,308,601	24,999,020	17,626,479	62,496,263	3,724,091	(44,923,114)	146,231,340

보고부문 부채	11,298,966	1,622,778	1,939,371	12,067,887	832,525	(9,073,137)	18,688,390

단기차입금	23,166,951	13,710,452	-	6,865	30,000	(1,900,000)	35,014,268

장기차입금	3,217,691	4,574,820	-	5,000,000	594,000	(532,500)	12,854,011

당기법인세부채	-	-	120,881	422,617	-	(26)	543,472

이연법인세부채	-	-	-	3,038,488	-	(2,007,184)	1,031,304

재무상태표 상 총부채	37,683,608	19,908,050	2,060,252	20,535,857	1,456,525	(13,512,847)	68,131,445

자본총계	44,624,993	5,090,970	15,566,227	41,960,406	2,267,566	(31,410,267)	78,099,895

비유동자산의 증가액	1,038,154	(1,330,336)	(203,308)	(86,056)	(855,147)	1,083,498	(353,195)

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

6. 현금 및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	38,966	33,593

보통예금	4,703,727	4,211,506

외화예금	114,461	121,751

당좌예금	6	6

합 계	4,857,160	4,366,856

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용	비 고

단기금융상품	기업은행	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보 등	(주)쎄니트

정기예금	12,237,200	12,237,200	차입금 담보 등	영산콘크리트공업(주)

하나은행	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보 등	(주)쎄니트

정기예금	7,000,000	7,000,000	차입금 담보 등	영산콘크리트공업(주)

정기예금	-	10,000	차입금 담보 등	(주)현대에스엔티

장기금융상품	기업은행	당좌예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	영산콘크리트공업(주)

합 계	21,240,200	21,250,200

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	1,473,983	(29,373)	1,444,610	1,333,101	(73,769)	1,259,332

제품	3,331,154	(404,932)	2,926,222	3,002,440	(462,144)	2,540,296

재공품	3,444,251	(107,170)	3,337,081	3,200,401	(78,825)	3,121,576

원재료	3,329,033	-	3,329,033	2,242,871	-	2,242,871

미착원료	-	-	209,643	-	209,643

설물	148,295	-	148,295	43,756	-	43,756

저장품	128,314	-	128,314	123,831	-	123,831

상품반품자산	44,077	-	44,077	44,077	-	44,077

제품반품자산	67,153	-	67,153	67,153	-	67,153

콘크리트사업부	원재료	235,111	-	235,111	201,343	-	201,343

극장사업부	식자재	81,081	-	81,081	82,829	-	82,829

기타사업부	식자재	1,524	-	1,524	1,665	-	1,665

소모품	104,429	-	104,429	84,886	-	84,886

합 계	12,388,405	(541,475)	11,846,930	10,637,996	(614,738)	10,023,258

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 18,429,848천원(전기: 21,555,273천원) 입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가 이 익 73,263천 원 (재고자산평가손실 전분기: 29,979 천원)을 계상하였습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	695,095	695,095	200,000	689,254	689,254

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼샤워 (*2)	국내	24.32	12월	3,082,445	(91,891)	1,782,293	3,082,445	(179,907)	1,895,570

합 계	5,792,448	603,204	2,477,388	5,792,448	509,347	2,584,824

(*1) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다. (*2) 상기 피투자회사에 대해 경영진은 전기말 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 전기 손상검사시 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치(할인율 11%)를 적용하였으며 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 관계기업투자주식손상차손 529,992천원을 전기에 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,584,824	3,599,596

취득	-	-

관계기업평가손익	(107,436)	(221,749)

기말 장부금액	2,477,388	3,377,847

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	5,152,869	2,372,491	1,122,672	23,363	23,363

㈜비주얼샤워	2,813,253	3,191,093	267,672	(465,775)	(465,775)

나. 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,431,263	3,674,248	762,310	(247,368)	(247,368)

㈜비주얼샤워	1,981,927	2,721,675	1,055,707	(529,116)	(529,116)

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

당기초

취득원가	37,311,130	30,607,698	3,579,309	37,252,726	1,781,054	3,976,448	5,642,367	747,615	674,627	121,572,974

감가상각누계액	-	(6,133,544)	(1,969,426)	(29,153,109)	(1,224,734)	(3,544,170)	(4,230,912)	(41,776)	-	(46,297,671)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	37,311,130	24,474,154	1,609,883	8,099,617	556,320	432,278	1,411,455	705,839	674,627	75,275,303

기중변동

취득	630,354	-	93,000	33,438	28,378	109,551	28,279	44,543	19,800	987,343

처분	-	-	-	-	(24,111)	(1)	-	-	-	(24,112)

감가상각	-	(191,564)	(37,606)	(243,256)	(61,020)	(64,100)	(202,560)	(19,618)	-	(819,724)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	59,748	223	50,372	1,865	-	199	-	-	112,408

대체	-	-	-	10,400	-	-	-	-	(10,400)	-

당기말

취득원가	37,941,484	30,675,843	3,672,546	37,377,616	1,713,867	4,081,359	5,672,494	792,159	684,027	122,611,395

감가상각누계액	-	(6,333,505)	(2,007,046)	(29,427,045)	(1,212,435)	(3,603,630)	(4,435,122)	(61,395)	-	(47,080,178)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	37,941,484	24,342,338	1,665,500	7,950,571	501,432	477,729	1,237,372	730,764	684,027	75,531,217

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

전기초

취득원가	37,311,130	30,617,840	3,363,467	34,999,136	2,138,788	4,555,872	5,422,441	189,120	5,562	118,603,356

감가상각누계액	-	(5,389,930)	(1,822,393)	(28,339,081)	(1,276,598)	(4,094,095)	(3,585,571)	-	(44,507,668)

손상차손누계액	-	-	-	(31,417)	-	-	-	-	(31,417)

장부가액	37,311,130	25,227,910	1,541,074	6,628,638	862,190	461,777	1,836,870	189,120	5,562	74,064,271

기중변동	-

취득	-	-	46,467	4,365	37,056	61,334	4,672	509,807	503	664,204

처분	-	-	-	-	(82,509)	-	-	-	(82,509)

감가상각	-	(171,105)	(36,758)	(213,110)	(75,866)	(52,737)	(227,516)	-	(777,092)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	62,046	230	54,922	2,342	-	404	-	119,944

대체	-	-	56,000	-	-	6,065	-	(56,000)	(6,065)	-

당기말	-

취득원가	37,311,130	30,686,555	3,466,174	35,083,627	1,864,290	4,606,773	5,428,963	642,927	-	119,090,439

감가상각누계액	-	(5,567,704)	(1,859,161)	(28,577,395)	(1,121,077)	(4,130,334)	(3,814,533)	-	-	(45,070,204)

손상차손누계액	-	-	-	(31,417)	-	-	-	-	-	(31,417)

장부가액	37,311,130	25,118,851	1,607,013	6,474,815	743,213	476,439	1,614,430	642,927	-	73,988,818

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자	비 고

토지	87,072,428	22,080,000	기업은행	(주)쎄니트

건물	11,083,617

구축물	320,390

기계장치	3,262,093

공구와기구	438,242

토지	6,634,259	10,800,000	하나은행

건물	11,094,116

토지	16,438,408	5,000,000	하나은행	영산콘크리트공업 (주)

건물	233,203

기계장치	122,549

토지	5,302,700	6,000,000	기업은행

건물	253,006

기계장치	7

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자	비 고

토지ㆍ건물	14,386,643	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜	영산콘크리트공업 (주)

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

119,193	117,000	전세권	임차인1인

합 계	14,505,836	2,317,000

(4) 보고기간말 현재 연결회사 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대차보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 26 참조). (5) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 3 개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부 보금액은 43,345,363 천원 (전기: 43,345,363 천원)입니다 (주석 26 참조) . 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기에 발생한 감가상각비 중 758,490천원(전분기: 712,177 천원)은 매출원가, 61,234천원(전분기: 64,915천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다. (8) 연결회사는 일부 기계장치 및 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 4년입니다. 가. 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	792,159	747,615

감가상각누계액	(61,395)	(41,776)

순장부금액	730,764	705,839

나. 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	243,886	262,368

1년 초과 5년 이내	152,730	161,727

합계	396,616	424,095

미실현이자비용	11,700	12,884

최소리스료 순액

1년 이내	234,864	252,141

1년 초과 5년 이내	150,052	159,070

합계	384,916	411,211

10. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권(*1)	합 계

당분기초

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	634,610	2,735	507,039	10,836,673

상각누계액	-	(39,632)	(1,507)	(61,346)	(1,641)	-	(104,126)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	10,913	-	573,264	-	241,438	9,741,705

기중변동

상각	-	(2,836)	-	(3,246)	-	-	(6,082)

순외환차이	-	-	-	21,019	-	-	21,019

당분기말

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	657,926	2,735	507,039	10,859,989

감가상각누계액	-	(42,468)	(1,507)	(66,889)	(1,641)	-	(112,505)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	8,077	-	591,037	-	241,438	9,756,642

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권(*1)	합 계

전분기초

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	638,080	2,735	507,039	9,926,417

상각누계액	-	(26,996)	(1,507)	(48,920)	(1,641)	-	(79,064)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	23,549	-	589,160	-	241,438	8,856,511

기중변동

상각	-	(3,159)	-	(3,286)	-	-	(6,445)

순외환차이	-	-	-	21,687	-	-	21,687

전분기말

취득원가	8,724,884	50,545	3,134	661,591	2,735	507,039	9,949,928

감가상각누계액	-	(30,155)	(1,507)	(54,030)	(1,641)	-	(87,333)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,002,364	20,390	-	607,561	-	241,438	8,871,753

(*1) 공정가치로 결정된 회수가능가액입니다. (2) ㈜대전가오시네마 인수시 발생한 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	매출액이익율	매출성장율(*1)	영구성장율	세전할인율

주요 가정치	64.50	매 3년마다 3.0	0.00	6.6

(*1) 향후 19년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 그 이후의 영구기간에는 0%의 성장율을 가정하였습니다. 해당 매출성장율은 씨제이씨지브이㈜와 2037년 6월 30일까지 계약된 임대차계약서에 근거하여 산정되었습니다.

영업권 ( ㈜대전가오시네마 )에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 중 손상된 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액

영업권	9,638,610	-	(722,520)	9,638,610	-	(722,520)

산업재산권	3,134	(1,507)	(1,627)	3,134	(1,507)	(1,627)

라이선스	2,735	(1,641)	(1,094)	2,735	(1,641)	(1,094)

회원권	507,039	-	(265,601)	507,039	-	(265,601)

합 계	9,237,792	(3,148)	(990,842)	10,151,518	(3,148)	(990,842)

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	5,769,074	5,769,074

감가상각누계액	(364,789)	(317,040)

장부가액	5,404,285	5,452,034

기중변동

취득	(2,433,500)	-

상각	(10,258)	(11,938)

기말장부가액

취득원가	3,335,574	5,769,074

감가상각누계액	(375,047)	(328,978)

장부가액	2,960,527	5,440,096

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 수선과 유지보수를 위하여 미래 지급되어야 할 계약상 의무금액 및 투자부동산을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 없으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7,200천원(전분기: 8,573천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 21,046천원(전분기: 113천원)입니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산 중 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자	비 고

토지ㆍ건물	119,193	210,000	임차인1인(*)	영산콘크리트공업㈜

(*) 전세권 설정금액 입니다.

12. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

금융기관차입금	33,694,480	31,984,268

사채	3,000,000	3,000,000

기타차입금	-	30,000

소 계	36,694,480	35,014,268

비유동성차입금

금융기관차입금	12,380,906	12,824,011

기타차입금	30,000	30,000

전환사채	1,000,000	-

소 계	13,410,906	12,854,011

합 계	50,105,386	47,868,279

(2) 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

기업은행	무역어음대출	2019-08-14	3.68	2,000,000	2,000,000	(주)쎄니트

구매자금대출	2019-06-26	3.96	2,534,669	2,507,389

중소기업시설자금대출	2020-02-18	3.71	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2019-12-13	2.92	659,633

중소기업자금대출	2019-08-23	2.76	1,772,476	1,887,570

중소기업자금대출	2019-08-01	3.00	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	3.39	1,000,000	1,100,000

중소기업자금대출	2019-12-05	2.74	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	3.06	1,820,000	1,960,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	3.24	2,887,290	3,024,780

온렌딩시설자금	2024-06-15	3.02	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2019-11-16	3.64	1,500,000	1,500,000	(주)쎄니트

운전자금대출	2021-09-15	2.93	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	2019-06-30	3.96	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.61	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2019-01-13	3.20	-	1,000,000

일반자금대출	2019-01-13	3.31	-	2,000,000

일반자금대출	2020-01-14	3.18	3,000,000	-

구매자금대출	2019-07-03	4.66	983,354	-

기업시설일반자금대출	2019-10-25	3.76	1,745,000	1,790,000

일반자금대출	2019-08-20	3.12	2,500,000	2,500,000

일반자금대출	2019-05-24	2.89	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2021-04-23	3.084	5,000,000	5,000,000	영산콘크리트공업(주)

기업시설일반자금대출	2023-08-03	3.64	564,000	564,000	(주)파마엔텍

운전자금대출	2019-08-22	3.122	478,544	357,914	(주)현대에스엔티

운전자금대출	2019-04-18	4.905	500,000	500,000

운전자금대출	2019-08-09	3.341	500,000	500,000

현대캐피탈	할부대	2023-04-05	4.50	15,827	10,492	(주)쎄니트

할부대	2019-12-15	4.90	7,916	16,708

할부대	2020-04-20	4.50	7,535	9,224	영산콘크리트공업(주)

하나캐피탈	할부금	2019-12-25	7.16	8,194	10,829	(주)현대에스엔티

하나은행 대련	운전자금대출	2019-01-31	5.656	325,668	314,127	대련특래미불수강관 유한공사

운전자금대출	2019-05-22	5.438	455,598	439,452

운전자금대출	2020-01-24	5.440	109,681	-

운전자금대출	2019-02-02	5.438	-	105,794	대련특미불수강관 유한공사

금융기관차입금 계	46,075,385	44,808,279

차감: 비유동항목	(12,380,906)	(12,824,011)

유동항목	33,694,479	31,984,268

(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 . ①(주)쎄니트

구 분	내용

사채종류	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련 하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산(IBK투자증권사모사채) 에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승 배)가 연대보증을 제공하고 있습니다. IBK투자증권사모사채는 2017년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. ②(주)파마엔텍

구 분	내 용

발행일	2019년 01월 30일

만기일	2022년 01월 30일

액면가액	1,000,000,000원

발행가액	1,000,000,000원

액면이자율	4.586%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100% 주당 1,250원에 행사가능함.

(4) 보고기간말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	만기일자	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

오근희	-	-	-	30,000	㈜파마엔텍

중소기업진흥공단	2022-08-21	2.35	30,000	30,000

(5) 연결회사는 할부대와 관련하여 연결회사의 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다(주석 9과 26 참조).

13. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.38%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.3%)입니다.

14. 자본금과 자 본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	기타의자본잉여금

전기초	16,916,461	34,119,572	478,968	79,091	(75,433)	51,518,659

전환사채상환	-	-	-	(79,091)	(79,091)

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,439,568

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

15. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(10,109,599)	(10,109,599)

유형자산재평가이익(*)	1,304,465	1,304,465

지분법자본변동	(39,940)	(39,940)

해외사업장환산외환차이	(98,789)	(8,845)

소 계	(8,943,863)	(8,853,919)

(*) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,465천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. (2) 연결회사가 보유중인 자기주식은 없습니다.

16. 이 익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	27,159,869	27,396,956

17. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	4,183,392	4,868,441

제품매출액	15,394,858	17,680,196

극장매출액	3,924,587	3,700,838

기타매출액	1,062,321	1,060,539

합 계	24,565,158	27,310,014

매출원가

상품매출원가	4,385,946	4,934,431

기초상품재고액	1,259,332	1,383,855

당기매입액 등	4,527,147	5,608,187

기말상품재고액	(1,400,533)	(2,057,611)

제품매출원가	11,875,971	13,590,038

기초제품재고액	2,540,296	3,008,163

당기제조원가 등	12,194,744	13,486,071

기말제품재고액	(2,859,069)	(2,904,196)

극장매출원가	3,573,571	3,748,368

기타매출원가	897,187	559,006

합 계	20,732,675	22,831,843

18 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

일반관리비:

급여	763,375	865,311

대손상각비	(1,754)	112,456

퇴직급여	54,647	73,935

복리후생비	146,543	107,331

여비교통비	9,606	14,383

통신비	9,388	8,956

전력비	2,568	3,155

세금과공과	26,509	34,113

감가상각비	61,235	64,915

무형자산상각비	6,017	6,380

투자부동산상각비	10,258	11,937

수선비	8,705	8,990

보험료	9,411	10,805

접대비	82,181	73,607

지급수수료	156,520	163,634

지급임차료	33,239	38,646

차량유지비	26,691	33,242

사무용품비	1,425	1,264

소모품비	8,875	13,400

도서인쇄비	1,460	1,142

교육훈련비	48	20

건물관리비	19,473	17,008

기타의판매비와관리비	18,820	22,604

소 계	1,455,240	1,687,234

판매비 :

수출제비용	70,313	57,243

판매수수료	22,336	46,750

소 계	92,649	103,993

물류비 :

운반비	1,264,597	1,465,680

합 계	2,812,486	3,256,907

19. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	(2,033,315)	(2,469,586)

원재료와 상품의 매입액 등	13,419,515	18,605,348

종업원급여(주석 20)	3,236,137	3,164,161

유무형자산 상각비(주석 7,9,10)	836,065	795,475

운반비	1,271,823	1,484,043

전력비	395,267	405,998

포장비	129,898	155,615

유류비	188,294	253,818

기타비용	6,101,477	3,693,879

매출원가, 판매비와관리비 합계	23,545,161	26,088,751

20. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,739,942	2,692,957

복리후생비	324,935	288,115

퇴직연금급여 - 확정기여제도	171,260	183,089

합 계	3,236,137	3,164,161

21. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	15,803	29,061

외화환산이익	32,906	5,380

수입임대료	22,200	23,574

단기투자자산평가이익	-	9,793

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,107	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	11,517	-

유형자산처분이익	10,452	65,218

장기투자자산처분이익	12,594	-

잡이익	79,975	36,345

사채상환이익	-	674

합계	187,554	170,045

기타비용

외환차손	27,810	11,513

외화환산손실	407	13,682

기부금	6,500	6,500

단기투자자산평가손실	-	108

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,471	-

잡손실	47,359	11,643

합계	92,547	43,446

22. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	127,702	99,387

배당금수익	-	4,000

소 계	127,702	103,387

금융비용

이자비용	403,758	452,017

23. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법평가손실	107,436	221,749

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

지배주주 보통주당기순이익	654,597,146	539,171,894

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,832,921	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	19	16

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주)가. 당분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	90	3,044,962,890

적수계	3,044,962,890

가중치	90

가중평균유통보통주식수	33,832,921

나. 전기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	90	3,044,962,890

적수계	3,044,962,890

가중치	90

가중평균유통보통주식수	33,832,921

(3) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	560,452	627,362

조정:

법인세비용	171,061	150,120

외화환산이익	(32,906)	(5,291)

외화환산손실	407	11,929

이자수익	(127,702)	(99,387)

이자비용	403,758	452,017

급여	74,146	47,550

대손상각비	(1,754)	113,456

재고자산평가손실	28,344	29,979

재고자산평가이익	(101,608)	-

단기투자자산평가손실	-	108

단기투자자산평가이익	-	(9,793)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,471	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,106)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(11,517)	-

지분법평가손실	107,436	221,749

감가상각비	819,725	778,819

유형자산처분이익	(10,453)	(66,945)

무형자산상각비	6,082	6,445

투자부동산상각비	10,258	11,937

투자부동산처분이익	(12,594)	-

잡이익	(6,780)	(5,656)

배당금수익	-	(4,000)

사채상환손실	-	(674)

매출채권의 증가(감소)	(2,147,574)	1,935,801

미수금의 증가(감소)	64,615	(13,902)

선급금의 증가(감소)	156,551	132,910

선급비용의 증가(감소)	4,173	10,691

재고자산의 증가(감소)	(1,924,932)	(2,506,763)

매입채무의 증가(감소)	676,398	(3,042,154)

미지급금의 증가(감소)	(712,363)	(482,398)

선수금의 증가(감소)	(450,045)	(167,614)

미지급비용의 증가(감소)	(13,830)	9,854

예수금의 증가(감소)	(85,829)	(173,414)

부가세예수금의 증가(감소)	(266,798)	(382,224)

부가세대급금의 증가	-	(82,145)

장기선급비용의 증가(감소)	4,925	8,479

영업으로부터 창출된 현금	(2,809,989)	(2,493,154)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기예수금보증금을 단기예수보증금으로 대체	20,000	20,000

건설중인자산을 유형자산으로 대체	12,050	56,000

미착기계를 유형자산으로 대체	-	6,065

장기차입금을 단기차입금으로 대체	443,105	382,702

장기대여금을 단기대여금으로 대체	2,750	2,750

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	-	2,203

미처분이익잉여금을 미지급배당금으로 대체	891,684	891,684

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(유동)	사채(비유동)	전환사채	장기차입금	합계

전분기초 순부채	25,784,201	23,269	5,000,000	3,000,000	809,287	13,818,918	48,435,675

현금흐름	709,675	(9,565)	-	-	(1,050,000)	6,128	(343,762)

기타 비금융변동(*)	414,540	-	-	-	240,713	(368,074)	287,179

전분기말 순부채	26,908,415	13,704	5,000,000	3,000,000	-	13,456,972	48,379,091

당분기초 순부채	32,007,403	6,865	3,000,000	-	-	12,854,011	47,868,279

현금흐름	1,207,221	(1,688)	-	-	-	-	1,205,533

기타 비금융변동(*)	474,679	-	-	-	-	-	474,679

사업결합	-	-	-	-	-	(443,105)	(443,105)

당분기말 순부채	33,689,304	5,176	3,000,000	-	-	12,410,906	49,105,386

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말	비 고

한도	잔액	한도	잔액

기업은행(*1)	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	(주)쎄니트

구매자금대출	KRW	2,550,000	2,534,669	2,550,000	2,507,389

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	659,633	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	1,772,476	4,000,000	1,887,570

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,000,000	1,600,000	1,100,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	1,820,000	2,800,000	1,960,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	2,887,290	3,300,000	3,024,780

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타원화지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	-	-	195	195

매입외환	EUR	-	-	210	210

매입외환	EUR	-	-	36	36

매입외환	EUR	-	-	154	154

매입외환	EUR	-	-	74	74

매입외환	EUR	111	111	111	111

매입외환	EUR	60	60	60	60

매입외환	EUR	53	53	53	53

매입외환	EUR	117	117	-	-

매입외환	EUR	186	186	-	-

매입외환	EUR	137	137	-	-

중소기업자금대출	KRW	3,900,000	-	3,900,000	-	영산콘크리트공업(주)

기타지급보증	CNY	1,950	1,950	1,950	1,950	(주)현대에스엔티

기타지급보증	CNY	660	660	660	660

기타지급보증	CNY	2,750	2,750	2,750	2,750

하나은행(*1)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	(주)쎄니트

일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	3,400,000	4,000,000	3,400,000

기업운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

기업운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-

기업시설일반자금대출	KRW	1,820,000	1,745,000	1,820,000	1,790,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

구매자금대출	KRW	1,000,000	983,354	1,000,000	-

수입신용장	USD	500	428	500	683

수입신용장	USD	-	-	-	387

일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	영산콘크리트공업(주)

기업시설일반자금대출	KRW	564,000	564,000	564,000	564,000	(주)파마엔텍

사모전환사채	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

기업운전자금대출	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000	(주)현대에스엔티

기업운전자금대출	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000

기업운전자금대출	KRW	500,000	478,544	500,000	357,914

기업운전자금대출	KRW	-	-	10,000	10,000

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	-	500,000	-

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	2,700	2,700	2,700	2,700	대련특래미불수강관유한공사

기업운전자금대출	CNY	1,950	1,950	1,950	1,950

기업운전자금대출	CNY	660	660	-	-

기업운전자금대출	CNY	-	-	660	660	대련특미불수강관유한공사

현대캐피탈	할부대	KRW	15,827	15,827	16,708	16,708	(주)쎄니트

할부대	KRW	7,916	7,916	10,492	10,492

할부대	KRW	7,535	7,535	9,224	9,224	영산콘크리트공업(주)

하나캐피탈	할부대	KRW	8,194	8,194	10,829	10,829	(주)현대에스엔티

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과 타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY)(주석 9, 12, 27 참조).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	장ㆍ단기금융상품	1,045,000	1,045,000	(주)쎄니트

장ㆍ단기금융상품	11,990,000	11,990,000	영산콘크리트공업(주)

장ㆍ단기금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	(주)쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업(주)

연대보증	3,025,200	3,515,200	대표이사

연대보증	900,000	990,000	신용보증기금

하나은행	장ㆍ단기금융상품	1,100,000	1,100,000	(주)쎄니트

장ㆍ단기금융상품	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업(주)

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	(주)쎄니트

유형자산(*)	9,600,000	9,600,000	영산콘크리트공업(주)

유형자산(*)	676,800	676,800	(주)파마엔텍

연대보증	1,700,000	1,700,000	(주)쎄니트

연대보증	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업(주)

연대보증	14,305,200	14,305,200	대표이사

연대보증	USD 600	USD 600	대표이사

기술신용보증서	535,800	535,800	(주)파마엔텍

연대보증	1,200,000	-	(주)쎄니트

연대보증	1,200,000	-	대표이사

하나은행 대련	지급보증	CNY 5,360	CNY 5,360	(주)현대에스엔티

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사 가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	362,560	서울보증보험

(4) 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비 고

㈜에코프라임	(*)	1,137,150	지급보증	영산콘크리트공업(주)

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지ㆍ건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장ㆍ단기금융상품

임차인1인	전세권	117,000	토지ㆍ건물

(*) ㈜에코프라임에게 제공한 지급보증과 관련하여, ㈜에코프라임의 채무이행능력에대한 중요한 의심이 있다고 판단하여 연결회사가 지급보증한 전체금액에 대하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다(주석 27 참조). (5) 보고기간말 현재 연결회사 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이(주)를 근저당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 9 참조). (6) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 3 개 보험회사 와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 43,345,363천원 (전기: 43,345,363 천원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다(주석 9 참조).

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없으며, 전분기 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

주요 경영진

최재관	-	-	-	629

관계기업

㈜앨커미스트	-	4,000	-	-

합 계	-	4,000	-	629

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업

㈜에코프라임	-	-	117,781	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업

㈜에코프라임	-	-	117,781	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

주임종대여금	4,018	8,766	143	143	-	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원)

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

최재관	2,200,000	2,200,000	예금담보	기업은행

3,025,200	3,515,200	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

14,305,200	14,305,200	연대보증

USD 600	USD 600	연대보증

2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

박승배	2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜에코프라임	1,137,150	1,137,150	지급보증

㈜에코프라임에게 제공한 지급보증과 관련하여, ㈜에코프라임의 채무이행능력에 대한 중요한 의심이 있다고 판단하여 연결회사가 지급보증한 전체금액에 대하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다(주석 26 참조).

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	228,940	312,440

퇴직급여	30,623	25,697

합 계	259,563	338,137

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.