쎄니트 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동 산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

자기주식	433,014	1.3

소액주주	14,789,757	43.7

합 계	33,832,921	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,096,682	7,096,682	2,077,056	2,077,056

매출채권	10,514,714	10,514,714	10,607,022	10,607,022

당기손익-공정가치측정금융자산	101,000	101,000	101,000	101,000

상각후원가측정금융자산	6,000,000	6,000,000	-	-

기타금융자산(*1)	5,831,545	5,831,545	5,660,321	5,660,321

소 계	29,543,941	29,543,941	18,445,399	18,445,399

금융부채

차입금	21,304,547	21,304,547	40,798,240	40,798,240

매입채무	2,911,543	2,911,543	3,690,866	3,690,866

기타금융부채(*2)	1,598,120	1,598,120	2,407,209	2,407,209

리스부채	1,401,747	1,401,747	2,115,858	2,115,858

소 계	27,215,957	27,215,957	49,012,173	49,012,173

(*1) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

상각후원가측정금융자산

유동화사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보 (1 ) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	11,683,383	(101,495)	254,979

시네마부문	1,749,234	(605,726)	453,913

부동산임대부문	392,516	252,949	68,910

합 계	13,825,133	(454,272)	777,802

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	12,431,439	321,070	204,839

시네마사업부문	3,996,774	423,203	266,312

부동산임대사업부문	468,000	307,828	98,091

합 계	16,896,213	1,052,101	569,242

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳이 존재하며, 동 고객으로부터의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

A	한국	1,501,521	10.9%	1,961,489	11.6%

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	20,908	28,652

보통예금	6,890,644	14,367

외화예금	185,130	2,034,037

합 계	7,096,682	2,077,056

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행 등	정기예금	2,900,000	2,900,000	차입금 담보 등

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	517,986	599,474

제품	3,165,898	2,821,506

재공품	3,714,350	3,675,873

원재료	2,171,849	2,766,203

저장품 등	372,555	313,243

합 계	9,942,638	10,176,299

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 10,943백 만원(전분기: 11,634백만원)입니다.

(3) 회사는 당기 중 재고자산평가손실 13백만원(전분기: 재고자산평가이익 73백만원) 을 계상하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	200,000	2,095,570

관계기업투자주식손상차손	-	-

기말 장부금액	200,000	2,095,570

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,369,853	2,422,946	1,260,461	(109,753)	(109,753)

㈜비주얼샤워	3,342,621	3,736,552	204,983	(64,938)	(64,938)

나. 전기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,634,612	3,488,221	1,122,672	23,363	23,363

㈜비주얼샤워	3,517,473	3,846,466	267,672	(465,775)	(465,775)

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	-	600,000	-

㈜현대에스엔티(*1)	국내	66.09	12월	1,450,000	-	1,450,000	-

㈜파마엔텍(*2)	국내	87.55	12월	4,339,486	4,339,486	3,884,824	3,884,825

합 계	33,289,374	31,239,374	32,834,712	30,784,713

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 주식 양수로 추가 취득하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	65,444,172	20,176,350	7,517,290	501,581	501,581

㈜이피네트웍스	260,109	31,722	129,085	262	262

㈜현대에스엔티	8,986,228	8,988,817	2,029,332	(19,817)	(27,601)

㈜파마엔텍	6,076,032	5,149,804	193,746	(571,827)	(571,827)

합 계	80,766,541	34,346,693	9,869,453	(89,801)	(97,585)

나. 전기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	66,654,558	21,888,317	6,925,291	433,791	433,791

㈜이피네트웍스	311,536	83,410	163,733	12,608	12,608

㈜현대에스엔티	8,200,694	8,203,998	2,270,088	30,719	30,719

㈜파마엔텍	6,349,478	4,851,424	171,977	(366,986)	(366,986)

합 계	81,516,266	35,027,149	9,531,089	110,132	110,132

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,682,188	299,530	3,988,015	5,135,096	4,314	2,996,003	69,849,097

감가상각누계액	-	(4,859,262)	(121,611)	(24,857,105)	(176,609)	(3,516,123)	(4,558,778)	-	(885,975)	(38,975,463)

장부가액	9,467,970	13,990,458	304,650	3,825,083	122,921	471,892	576,318	4,314	2,110,028	30,873,634

기중변동

취득	-	-	-	71,500	-	80,365	95,790	4,000	418,436	670,091

처분	-	-	-	-	-	(97)	(751)	-	(894,558)	(895,406)

대체	-	-	-	-	-	4,314	-	(4,314)	-	-

감가상각	-	(117,811)	(5,123)	(148,966)	(16,307)	(75,311)	(138,168)	-	(226,894)	(728,580)

당분기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,753,688	299,530	3,985,819	5,227,236	4,000	2,022,904	69,037,128

감가상각누계액	-	(4,977,073)	(126,734)	(25,006,071)	(192,916)	(3,504,656)	(4,694,047)	-	(615,892)	(39,117,389)

장부가액	9,467,970	13,872,647	299,527	3,747,617	106,614	481,163	533,189	4,000	1,407,012	29,919,739

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전기초

취득원가	13,706,687	27,865,844	426,261	28,378,668	217,842	3,697,745	5,058,260	266,140	79,617,447

감가상각누계액	-	(5,513,949)	(100,624)	(24,278,271)	(117,855)	(3,310,115)	(3,958,472)	-	(37,279,286)

장부가액	13,706,687	22,351,895	325,637	4,100,397	99,987	387,630	1,099,788	266,140	42,338,161

기중변동

취득	-	-	-	13,400	28,378	109,551	6,736	19,800	177,865

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	10,400	-	-	-	(10,400)	-

감가상각	-	(174,162)	(5,247)	(141,573)	(14,302)	(58,937)	(172,185)	-	(566,406)

전분기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	426,261	28,402,468	246,220	3,802,656	5,064,996	275,540	79,790,672

감가상각누계액	0	(5,688,111)	(105,871)	(24,419,844)	(132,157)	(3,364,413)	(4,130,657)	-	(37,841,053)

장부가액	13,706,687	22,177,733	320,390	3,982,624	114,063	438,243	934,339	275,540	41,949,619

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	8,295,139	22,923,900	기업은행 등

건물	12,381,314

구축물	299,526

기계장치	2,583,272

공구와기구	481,163

차량운반구	10,363

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 4개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 36,095백만원(전기: 41,605백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 .

11. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	1,407,013	2,110,028

현재가치할인차금	26,106	30,252

리스부채	1,401,748	2,115,858

당분기 중 증가된 사용권자산은 418백만원입니다. (2) 리 스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	226,894	220,513

임차보증금에 대한 이자수익	4,146	2,767

리스부채에 대한 이자비용	19,145	25,441

단기리스료	2,298	4,302

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,433	4,669

당분기 중 리스의 총 현금유출은 244백만원입니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당기초

취득원가	7,984,608	53,545	8,038,153

감가상각누계액	-	(49,478)	(49,478)

장부가액	7,984,608	4,067	7,988,675

기중변동

취득	-	-	-

처분(*)	(7,984,608)	-	(7,984,608)

상각	-	(1,669)	(1,669)

당분기말

취득원가	-	53,545	53,545

감가상각누계액	-	(51,147)	(51,147)

장부가액	-	2,398	2,398

(*)당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이에 관련된 영업권을 제거하였습니다. 나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합계

전기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

상각누계액	-	(39,633)	(39,633)

장부가액	7,984,608	10,912	7,995,520

기중변동

상각	-	(2,836)	(2,836)

전분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(42,469)	(42,469)

장부가액	7,984,608	8,076	7,992,684

13. 투 자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장부가액

취득원가	12,016,209	-

감가상각누계액	(112,702)	-

장부가액	11,903,507	-

기중변동

처분(*)	(9,235,591)	-

상각	(47,552)	(112,702)

계정재분류	-	12,016,209

기말장부가액

취득원가	2,780,618	12,016,209

감가상각누계액	(160,253)	(112,702)

장부가액	2,620,365	11,903,507

(*)당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습 니다. (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 392백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 118백만원입니다.임대수입이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 3,960백만원)로 제공되어 있습니다.

14. 차입금

보고기간말 현 재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출 등	2.80~3.41	5,442,330	20,931,971

하나은행	일반자금대출 등	2.18~3.53	15,850,000	19,853,133

현대캐피탈	차량할부대	4.5	12,217	13,136

금융기관차입금 계	21,304,547	40,798,240

차감: 비유동항목	(6,810,808)	(8,199,260)

유동항목	14,493,739	32,598,980

15. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 159백만원(전분기: 103백만원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 대전광역시 소재 투자부동산의 양도차익에 대한 법인세를 반영하고, 이외 손익에 대해서는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

18. 기타자본구 성요소 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	전기말

자기주식(*1)	(513,310)	-

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

합 계	791,155	1,304,465

(*1) 회사는 당분기에 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 433,014주를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	2,256,215	4,504,275

제품매출액	9,120,620	7,731,056

극장매출액	1,749,234	3,996,774

임대매출액	392,516	468,000

기타매출액	306,547	196,107

합 계	13,825,132	16,896,212

매출원가

상품매출원가	2,167,524	4,339,751

기초상품재고액	619,473	894,645

당기매입액 등	2,086,034	4,522,158

기말상품재고액	(537,983)	(1,077,052)

제품매출원가	8,435,926	6,959,437

기초제품재고액	2,948,158	2,430,411

당기제조원가 등	8,780,318	6,971,058

기말제품재고액	(3,292,550)	(2,442,032)

극장매출원가	2,354,960	3,573,571

임대매출원가	139,567	160,171

기타매출원가	252,790	133,693

합 계	13,350,767	15,166,623

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	469,195	292,874

퇴직급여	35,607	20,230

복리후생비	37,133	28,648

세금과공과	12,612	9,656

감가상각비	43,564	16,820

무형자산상각비	1,604	2,771

접대비	16,633	12,515

지급수수료	50,001	76,515

지급임차료	3,777	29,306

대손상각비	55,631	19,387

수출제비용	86,652	68,673

판매수수료	16,639	19,606

운반비	63,990	55,473

기타의 판매비와관리비	35,599	25,015

합 계	928,637	677,489

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	203,470	(1,392,356)

원재료와 상품의 매입액 등	9,202,030	11,413,889

종업원급여	2,131,259	1,833,988

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	777,802	569,242

운반비	64,480	56,795

전력비	238,783	214,910

포장비	171,814	120,383

유류비	287,313	188,294

기타비용	1,202,455	2,838,966

매출원가, 판매비와관리비 합계	14,279,406	15,844,111

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	66,987	15,426

외화환산이익	47,675	7,047

수입임대료	4,500	4,500

유형자산처분이익	21,673	454

투자부동산처분이익	14,044,461	-

잡이익	21,461	69,420

합 계	14,206,757	96,847

기타비용

외환차손	10,538	9,033

외화환산손실	2,816	399

유형자산처분손실	97	-

기부금	11,500	3,500

잡손실	2,535	2,177

합 계	27,486	15,109

23. 금융수익과 금융비용 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	287,384	41,671

합 계	287,384	41,671

금융비용

이자비용	301,249	326,514

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	8,739,487,484	788,310,163

가중평균유통보통주식수(단위:주)	33,794,660	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	259	23

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,739,487	788,310

조정:

법인세비용	4,971,645	60,686

외화환산손익	(44,859)	(6,648)

이자비용	301,249	326,514

이자수익	(287,384)	(41,671)

대손상각비	55,632	19,387

재고자산평가손실(환입)	13,484	28,344

유형자산감가상각비	728,580	566,406

무형자산상각비	1,669	2,836

투자부동산상각비	47,552	-

유형자산처분손익	(21,575)	(453)

투자부동산처분이익	(14,044,461)	-

기타수익/비용	25,529	28,970

매출채권의 증감	80,497	(1,244,431)

미수금의 증감	(22,687)	(12,843)

재고자산의 증감	220,178	(1,109,448)

매입채무의 증감	(779,314)	614,395

미지급금의 증감	(233,908)	(379,975)

기타영업자산부채의 증감	2,098,134	(312,462)

영업으로부터 창출된 현금	1,849,448	(672,083)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	31,311,618	6,814,547	-	38,126,165

현금흐름	(1,129,226)	-	-	(1,129,226)

기타 비금융변동(*)	443,105	(443,105)	-	-

전분기말 순부채	30,625,497	6,371,442	-	36,996,939

당분기초 순부채	32,598,980	8,199,260	2,115,859	42,914,099

현금흐름	(18,353,693)	(1,140,000)	(237,318)	(19,731,011)

기타 비금융변동(*)	248,452	(248,452)	(476,793)	(476,793)

당분기말 순부채	14,493,739	6,810,808	1,401,748	22,706,295

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	15,200,000	6,492,330	27,600,000	21,981,971

매입외환	EUR	930	930	1,154	1,154

하나은행	시설자금대출 등	KRW	17,000,000	15,850,000	21,240,000	19,853,133

수입신용장 등	USD	1,000	-	1,000	66

현대캐피탈	할부대	KRW	12,217	12,217	13,136	13,136

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

㈜광청코리아	매출채권	155,438	㈜광청코리아

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	333,920	서울보증보험

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	4,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	33,000

㈜현대에스엔티	1,501,521	18,948	228	-	-

합 계	1,501,521	23,448	228	-	33,000

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	4,500	-	26,521	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	33,000

㈜현대에스엔티	1,961,489	18,740	-	-	-

합 계	1,961,489	23,240	-	26,521	33,000

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	12,296

㈜현대에스엔티	3,530,343	1,900,000	278,733	-

합 계	3,530,343	1,900,000	278,733	-	12,296

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	2,934,646	1,900,000	259,785	-	-

관계기업 등

㈜앨커미스트	-	-	30,000	-	-

합 계	2,934,646	1,900,000	289,785	-	12,100

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

임직원 외	2,255	4,720	65	65	-	-	-	-	454,662

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	11,728,000USD 1,200	24,131,200USD 1,200	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	35,820,000	31,474,000	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,835,000	4,835,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	1,967,371	2,042,429	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	230,067	211,068

퇴직급여	46,043	14,512

합 계	276,110	225,580

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.