쎄니트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 24 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 23 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 극장운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.7

최재화	460,190	1.4

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

경산복지재단	320,062	0.9

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

소액주주	15,222,771	45.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤 처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하 는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

가. 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손 익으로 인식합니다.

당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포 괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여 부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수 익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.가. 수행의무의 식별회사는 고객에게 스테인레스강 유통 및 제조판매, 극장운영, 극장용 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약으로 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약으로 고객에게 재화 공급, 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무의 거래가격을 재화 공급, 서비스를 제공하는 기간에 수익으로 인식합니다.나. 한 시점에 이행하는 수행의무: 유통 및 제조 판매, 극장운영회사의 스테인레스강 유통 및 사업부분은 고객이 주문한 재화를 구매 또는 제조하여 판매하고 있습니다. 극장운영 사업부문은 고객이 주문한 서비스(영화상영)를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 부동산임대극장용 부동산임대사업의 수익은 계약기간동안 서비스(부동산임대)를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.라. 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기억이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.마. 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	662,585	662,585	2,503,279	2,503,279

매출채권	11,345,042	11,345,042	12,696,169	12,696,169

당기손익-공정가치금융자산	2,601,000	2,601,000	-	-

기타금융자산-유동(*1)	4,624,416	4,624,416	4,550,505	4,550,505

기타금융자산-비유동(*2)	831,445	831,445	719,695	719,695

소 계	20,064,488	20,064,488	20,469,648	20,469,648

금융부채

차입금	42,614,709	42,614,709	41,169,639	41,169,639

매입채무	3,302,911	3,302,911	5,941,042	5,941,042

기타금융부채-유동(*3)	1,624,576	1,624,576	2,057,691	2,057,691

기타금융부채-비유동(*4)	562,094	562,094	549,332	549,332

소 계	48,104,290	48,104,290	49,717,704	49,717,704

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. (*4) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금' 으로 구성되 어 있 습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜경남도민프로축구단	-	1,000

㈜테이앤존	-	100,000

합 계	-	101,000

다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,601,000	2,601,000	-	-	-	-

내재파생상품(*)	-	-	-	-	-	277,675	-	277,675

합 계	-	-	2,601,000	2,601,000	-	277,675	-	277,675

(*) 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 범주별금융상품 가. 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	2,601,000	-

매도가능금융자산	-	101,000

상각후원가 금융자산

매출채권	11,345,042	12,696,169

기타 금융자산(*)	5,455,861	5,270,200

현금 및 현금성자산	662,585	2,503,279

합 계	20,064,487	20,570,648

(*)기타금융자산-'금융상품', '대여금', '미수금', '미수수익'과 '보증금'으로 구성되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	3,302,911	5,941,042

기타 금융부채(*)	2,186,670	2,607,023

차입금(유동)	31,745,987	24,374,367

차입금(비유동)	10,868,722	16,795,272

합 계	48,104,290	49,717,704

(*)기타금융부채-'미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. 나. 금융상품 범주별 순손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	93,425	131,516

외환손익	39,792	(15,410)

파생상품

파생상품평가손실	-	7,724

상각후원가 금융부채

이자비용	1,073,286	1,163,933

사채상환손실	5,077	27,440

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

가. 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표 에 미치는 영향은 주석 31 를 참고하시기 바랍니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

국내 비상장주식	101,000	-

전환사채	2,500,000

합 계	2,601,000	-

6.2 매출채권가 . 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,453,700	12,786,816

손실충당금	(108,658)	(90,647)

매출채권(순액)	11,345,042	12,696,169

나. 보고기간말 현재 매출 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,345,042	12,696,169

손상채권(*)	108,658	90,647

합 계	11,453,700	12,786,816

(*) 보고기간말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 108,658천원 (전기말: 90,647천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

다. 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,647	88,443

손실충당금 설정	18,011	9,865

기말금액	108,658	98,308

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 20 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

라. 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30 을 참고하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	상품/제품	스테인레스강판	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍 외)

시네마사업	매표/매점수입 등	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동)

다. 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익(손실)	유무형자산 상각비

철강사업부문	40,611,625	40,611,625	1,115,954	587,161

시네마사업부문	12,435,680	12,435,680	477,714	1,102,757

부동산임대사업부문	1,170,000	1,170,000	800,251	138,247

합 계	54,217,305	54,217,305	2,393,919	1,828,165

2) 전분기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익(손실)	유무형자산 상각비

철강사업부문	41,126,891	41,126,891	(187,985)	553,496

시네마사업부문	9,750,300	9,750,300	201,489	1,108,644

부동산임대사업부문	1,295,541	1,295,541	881,471	139,412

합 계	52,172,732	52,172,732	894,975	1,801,552

라. 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	34,464,516	25,686,497	17,683,370	77,834,383

당기손익-공정가치금융자산	2,601,000	-	-	2,601,000

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	3,282,445

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	1,405,616	-	-	1,405,616

재무상태표 상 총자산	70,103,466	25,686,497	17,683,370	113,473,333

보고부문 부채	2,864,568	1,562,080	1,949,169	6,375,817

단기차입금	20,790,661	10,955,326	-	31,745,987

장기차입금	2,813,742	8,054,980	-	10,868,722

당기법인세부채	163,891	-	-	163,891

재무상태표 상 총부채	26,632,862	20,572,386	1,949,169	49,154,417

자본총계	43,470,604	5,114,111	15,734,201	64,318,916

비유동자산의 증가액	2,397,684	(950,648)	(154,382)	1,292,654

2) 전기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	36,785,666	27,004,513	17,818,949	81,609,128

장단기투자증권	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	3,282,445

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	1,450,113	-	-	1,450,113

재무상태표 상 총자산	69,969,112	27,004,513	17,818,949	114,792,574

보고부문 부채	5,931,424	1,753,664	1,944,469	9,629,557

단기차입금	16,559,155	7,815,212	-	24,374,367

장기차입금	4,300,000	12,495,272	-	16,795,272

당기법인세부채	103,996	-	-	103,996

재무상태표 상 총부채	26,894,575	22,064,148	1,944,469	50,903,192

자본총계	43,074,537	4,940,365	15,874,480	63,889,382

비유동자산의 증가액	1,758,970	(1,239,562)	(191,371)	328,037

마. 전분기와 당분기 매출액 비중이 10%이상인 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	46,691	68,067

보통예금	373,656	425,736

외화예금	242,238	2,009,476

합 계	662,585	2,503,279

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	종 류	내 용	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	차입금 담보 등	2,400,000	2,400,000

9. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	1,281,605	(73,866)	1,207,739	1,277,588	-	1,277,588

제품	2,633,930	(362,244)	2,271,686	3,222,688	(379,075)	2,843,613

재공품	3,294,344	(104,997)	3,189,348	3,197,880	(77,682)	3,120,198

원재료	2,217,629	-	2,217,629	1,217,435	-	1,217,435

설물	57,314	-	57,314	39,225	-	39,225

저장품	64,113	-	64,113	81,865	-	81,865

미착품	163,035	-	163,035	-	-	-

상품반품자산	14,351	-	14,351	104,154	-	104,154

제품반품자산	50,965	-	50,965	41,986	-	41,986

시네마사업부	식자재	90,578	-	90,578	80,062	-	80,062

합 계	9,867,863	(541,107)	9,326,757	9,262,883	(456,757)	8,806,126

나. 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 37,903,633천원(전분기: 39,713,897천원)입니다.

다. 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 84,350 천원(전분기: 재고자산평가이익138,728천원)을 계상하였습니다. 라. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

10. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	640,163	200,000	200,000	751,590	200,000

키네틱인베스트먼트(*)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼샤워	국내	24.00	12월	3,082,445	(48,556)	3,082,445	3,082,445	338,352	3,082,445

합 계	5,792,448	591,607	3,282,445	5,792,448	1,089,942	3,282,445

(*) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

다. 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

11. 종속기업투자주식

가. 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	당분기말	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	35,703,816	26,899,888	26,899,888	32,997,670	26,899,888

㈜이피네트웍스(*)	국내	92.31	12월	600,000	217,952	-	600,000	254,780	-

㈜현대에스엔티	국내	66.09	12월	1,450,000	1,578,892	1,450,000	1,450,000	1,400,674	1,450,000

합 계	28,949,888	37,500,660	28,349,888	28,949,888	34,653,124	28,349,888

(*) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다 .

나. 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

영산콘크리트공업㈜	63,483,360	21,967,295	29,350,039	3,146,681	3,146,681

㈜이피네트웍스	318,549	82,440	526,351	(39,896)	(39,896)

㈜현대에스엔티	8,794,256	6,405,253	7,979,776	269,659	269,659

합 계	72,596,165	28,454,988	37,856,166	3,376,444	3,376,444

2) 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순이익	총포괄이익

영산콘크리트공업㈜	64,097,301	25,727,917	37,486,495	5,568,277	3,643,864

㈜이피네트웍스	398,129	122,124	509,206	47,456	45,059

㈜현대에스엔티	8,168,831	6,049,487	7,207,549	307,045	195,562

합 계	72,664,261	31,899,528	45,203,250	5,922,778	3,884,485

다. 보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.

12. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

당분기초

취득원가	13,706,687	27,865,844	309,254	28,564,785	211,999	4,286,172	5,265,700	189,120	5,562	80,405,123

감가상각누계액	-	(4,837,909)	(80,609)	(23,950,232)	(74,922)	(3,859,543)	(3,455,523)	-	-	(36,258,738)

손상차손누계액	-	-	-	(31,416)	-	-	-	-	-	(31,416)

장부가액	13,706,687	23,027,935	228,645	4,583,137	137,077	426,629	1,810,177	189,120	5,562	44,114,969

기중변동

취득	-	-	61,007	41,200	20,725	160,442	168,101	136,580	503	588,558

처분	-	-	-	(10,019)	(2,790)	(44)	(164)	-	-	(13,017)

대체	-	-	56,000	8,400	-	11,525	-	(69,860)	(6,065)	-

감가상각	-	(501,879)	(14,762)	(420,725)	(41,410)	(160,420)	(679,491)	-	-	(1,818,687)

당분기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	426,261	28,335,868	217,842	3,691,475	5,051,762	255,840	-	79,551,579

감가상각누계액	-	(5,339,788)	(95,371)	(24,133,875)	(104,240)	(3,253,343)	(3,753,139)	-	-	(36,679,756)

장부가액	13,706,687	22,526,056	330,890	4,201,993	113,602	438,132	1,298,623	255,840	-	42,871,823

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

전분기초

취득원가	13,706,687	27,846,044	284,454	28,209,135	238,147	4,187,897	5,051,060	264,000	79,787,424

감가상각누계액	-	(4,141,374)	(66,206)	(23,529,535)	(110,183)	(3,664,823)	(2,576,690)	-	(34,088,811)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,704,670	218,248	4,618,184	127,964	523,074	2,474,370	264,000	45,637,197

기중변동

취득	-	19,800	7,440	27,000	94,953	92,051	193,663	299,360	734,267

처분	-	-	-	-	(29,630)	-	-	-	(29,630)

대체	-	-	4,960	389,800	-	-	(394,760)	-

감가상각	-	(522,374)	(10,512)	(403,067)	(42,960)	(157,178)	(655,983)	-	(1,792,074)

전분기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	296,854	28,625,935	211,999	4,279,948	5,244,723	168,600	80,400,590

감가상각누계액	-	(4,663,748)	(76,718)	(23,932,602)	(61,672)	(3,822,001)	(3,232,673)	-	(35,789,414)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,202,096	220,136	4,631,917	150,327	457,947	2,012,050	168,600	44,549,760

13. 무형자산 가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당분기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(26,996)	(26,996)

장부가액	7,984,608	23,549	8,008,157

기중변동

상각	-	(9,477)	(9,477)

당분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(36,473)	(36,473)

장부가액	7,984,608	14,072	7,998,680

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

전분기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(14,360)	(14,360)

장부가액	7,984,608	36,185	8,020,793

기중변동

상각	-	(9,477)	(9,477)

전분기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(23,837)	(23,837)

장부가액	7,984,608	26,708	8,011,316

14. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

금융기관차입금	28,745,987	23,565,080

전환사채	-	809,287

사채	3,000,000	-

비유동성차입금

금융기관차입금	10,868,722	13,795,272

사채	-	3,000,000

합 계	42,614,709	41,169,639

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	2018-10-29	3.67	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-12-26	3.686~3.715	2,842,894	2,840,293

중소기업시설자금대출	2019-02-23	3.78	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2019-08-23	2.76	1,474,755	1,914,018

중소기업자금대출	2019-08-01	3.00	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	3.19	1,200,000	1,500,000

중소기업자금대출	2018-12-05	2.46	2,000,000	2,000,000

온렌딩대출	2022-06-15	3.18	2,100,000	2,520,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	3.05	3,162,270	3,300,000

온렌딩시설자금	2024-06-15	3.02	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2018-11-16	3.74	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2021-09-15	2.84	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	3,700,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.83	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-11-20	3.11	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.47	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2019-01-13	3.20	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2019-01-13	3.31	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-12-26	4.42	969,177	995,558

기업시설일반자금대출	2018-10-25	3.58	1,835,000	1,970,000

일반자금대출	2019-08-20	3.12	2,500,000	-

일반자금대출	2018-11-28	2.89	1,500,000	-

현대캐피탈	차량할부대	2023-04-05	4.50	17,577	-

차량할부대	2019-12-15	4.90	13,036	20,483

금융기관차입금 계	39,614,709	37,360,352

차감: 비유동항목	(10,868,722)	(13,795,272)

유동항목	28,745,987	23,565,080

다. 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련하여 장기투자증권에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승배)가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 라 . 당분기 중 회사는 전환사채(액면가액 1,050,000천원)를 전액 상환하여 당분기말 현재 전환사채 잔액은 없 습니다.

15. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 327,138천원(전분기: 264,088천원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.74%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 음수로 나타남에 따라 산정하지 아니함 )입니다.

17. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

나. 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전분기초	16,192,466	32,183,866	478,968	376,623	1,137,354	-	50,369,277

전환사채 전환	723,995	1,935,706	-	(184,546)	-	-	2,475,155

전환사채 상환	-	-	-	(112,987)	-	126,800	13,813

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	79,090	1,137,354	126,800	52,858,245

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	79,090	1,137,354	126,800	52,858,245

전환사채 상환	-	-	-	(79,090)	-	148,649	69,559

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

18. 기타자본구성요소 가. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익(*)	1,304,465	1,304,465

(*) 회사는 전기 이전 보 유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,927천원을 차감한 잔액 1,304,465천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 나 . 회사 가 보유 중인 자기주식은 없습니다. 19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매출액

상품매출액	3,838,366	13,531,193	8,021,827	20,562,338

제품매출액	8,818,159	26,258,205	6,394,991	19,918,123

극장매출액	5,343,659	12,435,680	4,841,959	9,704,412

기타매출액	725,167	1,992,227	624,926	1,987,859

합 계	18,725,351	54,217,305	19,883,703	52,172,732

매출원가

상품매출원가	3,775,800	13,328,116	7,844,438	20,129,891

기초상품재고액	1,500,470	1,277,588	2,178,681	2,197,066

당기매입액 등	3,483,069	13,258,267	7,645,672	19,912,740

기말상품재고액	(1,207,739)	(1,207,739)	(1,979,915)	(1,979,915)

제품매출원가	8,042,574	23,208,546	6,271,955	18,608,543

기초제품재고액	3,550,683	2,843,613	3,459,263	2,486,176

당기제조원가 등	6,763,577	22,636,619	5,469,687	18,779,362

기말제품재고액	(2,271,686)	(2,271,686)	(2,656,995)	(2,656,995)

극장매출원가	4,667,931	11,957,952	4,364,869	9,502,477

기타매출원가	411,901	1,089,936	298,514	920,218

합 계	16,898,206	49,584,550	18,779,776	49,161,129

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

일반관리비:

급여	356,336	977,303	273,717	950,867

퇴직급여	17,761	72,955	20,450	52,736

복리후생비	29,353	80,069	42,271	116,197

여비교통비	14,058	36,222	11,623	40,952

통신비	3,192	9,818	3,584	10,897

전력비	2,584	7,469	3,500	8,096

세금과공과	9,026	34,684	10,340	52,930

감가상각비	15,893	46,313	14,612	47,466

무형자산상각비	3,093	9,280	3,093	9,280

수선비	30	302	-	-

보험료	786	2,244	639	2,662

접대비	13,672	40,972	18,158	49,619

지급수수료	104,786	269,912	101,877	334,827

지급임차료	32,898	99,674	33,030	100,433

차량유지비	10,034	34,061	10,941	37,587

사무용품비	1,265	3,413	984	4,342

소모품비	970	7,075	1,640	5,635

도서인쇄비	147	560	1,121	3,087

교육훈련비	50	50	50	50

대손상각비	(4,413)	18,012	6,618	9,864

소 계	611,521	1,750,388	558,248	1,837,527

판매비:

수출제비용	76,634	195,620	27,785	92,047

판매수수료	43,202	142,621	10,127	40,875

소 계	119,836	338,241	37,912	132,922

물류비:

운반비	46,872	150,207	45,969	146,179

합 계	778,229	2,238,836	642,129	2,116,628

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

재고자산변동액	2,257,724	(357,596)	1,557,380	(285,967)

원재료와 상품의 매입액 등	8,626,992	33,482,792	11,551,429	35,648,772

종업원급여(주석 22)	1,945,610	5,673,152	1,833,572	5,176,152

유무형자산 상각비(주석 12, 13)	621,255	1,828,165	602,736	1,801,550

전력비	217,510	641,516	209,163	568,625

포장비	123,596	417,954	110,942	339,150

유류비	190,053	660,423	174,759	568,580

기타비용	3,693,695	9,476,980	3,381,924	7,460,895

매출원가와 판매비와관리비 합계	17,676,435	51,823,386	19,421,905	51,277,757

22. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,696,389	4,918,449	1,571,492	4,422,371

복리후생비	141,343	427,566	157,934	489,694

퇴직연금급여 - 확정기여제도(주석 15)	107,879	327,138	104,146	264,087

합 계	1,945,611	5,673,153	1,833,572	5,176,152

23. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기타수익

외환차익	62,552	113,870	7,665	21,241

외화환산이익	(49,136)	707	21,699	33,714

수입임대료	4,500	13,500	4,550	13,850

유형자산처분이익	-	-	-	25,370

잡이익	48,923	96,812	256,295	292,607

합 계	66,838	224,889	290,209	386,782

기타비용

외환차손	19,732	62,432	4,212	69,914

외화환산손실	12,338	12,353	451	451

유형자산처분손실	-	10,227	-	-

기부금	4,700	9,700	3,500	5,000

기타의대손상각비	-	-	-	2,724

사채상환손실	-	5,077	-	27,440

파생상품평가손실	-	-	-	7,724

잡손실	754	2,787	253,051	259,326

합 계	37,524	102,576	261,214	372,579

24. 금융수익과 금융비용

금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

금융수익

이자수익	28,874	93,425	44,271	131,516

배당금수익	-	4,000	-	20,000

합 계	28,874	97,425	44,271	151,516

금융비용

이자비용	353,498	1,073,286	350,413	1,163,933

25. 주당이익 가. 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주 분기순이익	668,632,551	1,251,659,881	138,326,431	628,354,161

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,832,921	33,832,921	33,698,015	33,284,640

보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	20	37	4	19

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위: 주)1) 당분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	92	3,112,628,732	33,832,921	273	9,236,387,433

합 계	3,112,628,732	9,236,387,433

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,832,921	33,832,921

2) 전분기

구 분	최종 3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	92	2,979,413,744	32,384,932	273	8,841,086,436

전환사채의 전환청구권행사	372,340	92	34,255,280	372,340	250	93,085,000

전환사채의 전환청구권행사	455,082	92	41,867,544	455,082	237	107,854,434

전환사채의 전환청구권행사	620,567	72	44,680,824	620,567	72	44,680,824

합 계	3,100,217,392	9,086,706,694

가중치	92	273

가중평균유통보통주식수	33,698,015	33,284,640

다. 회사가 발행한 잠재적보통주는 희석화 효과가 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,251,660	628,354

조정:

급여	51,036	26,946

외화환산손실	12,353	-

외화환산이익	(707)	(12,015)

이자비용	1,073,286	1,163,933

이자수익	(93,425)	(131,516)

대손상각비	18,012	9,864

기타의대손상각비	-	2,724

재고자산 평가손실	101,180	-

사채상환손실	5,077	27,438

유형자산감가상각비	1,818,687	1,792,074

무형자산상각비	9,477	9,477

유형자산처분이익	-	(25,370)

유형자산처분손실	10,227	-

파생상품평가손실	-	7,724

재고자산평가손실환입	(16,830)	(138,728)

반품충당부채설정	(81,751)	-

반품자산설정	(80,823)	-

잡이익	(17,158)	(23,945)

배당금수익	(4,000)	(20,000)

법인세비용	288,711	(731,593)

매출채권의 감소	1,322,396	1,528,215

미수금의 증가(감소)	(1,165)	23,742

선급금의 증가	3,919	(39,722)

선급비용의 감소	4,836	21,611

재고자산의 증가	(524,157)	(147,238)

장기선급비용 감소(증가)	14,264	(2,576)

매입채무의 감소	(2,638,131)	(1,532,470)

미지급금의 증가(감소)	(26,369)	(561,428)

선수금의 감소	(73,748)	1,272

예수금의 감소	(12,756)	(47,261)

부가세예수금의 감소(증가)	(30,768)	316,062

영업으로부터 창출된 현금	2,383,333	2,145,573

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산을 유형자산으로 대체	69,860	394,760

비유동성사채를 유동성사채로 대체	3,000,000	-

장기차입금을 단기차입금으로 대체	4,442,083	3,045,178

전환사채를 자본금으로 대체	-	723,995

전환사채를 주식발행초과금으로 대체	-	1,939,279

27.배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 891,684천원은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 848,244천원). 28. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천 EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행(*)	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	KRW	2,850,000	2,842,894	2,850,000	2,840,293

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	1,474,755	4,000,000	1,914,018

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,200,000	1,600,000	1,500,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설대출	KRW	2,800,000	2,100,000	2,800,000	2,520,000

온렌딩시설대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,162,270	3,300,000	3,300,000

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타원화지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	53	53	-	-

매입외환	EUR	208	208	-	-

매입외환	EUR	51	51	-	-

매입외환	EUR	54	54	-	-

매입외환	EUR	52	52	-	-

매입외환	EUR	58	58	-	-

매입외환	EUR	87	87	-	-

매입외환	EUR	52	52	-	-

매입외환	EUR	195	195	-	-

매입외환	USD	-	-	43	43

매입외환	USD	-	-	46	46

매입외환	USD	-	-	53	53

하나은행(*)	일반운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	3,700,000	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	2,000,000	1,835,000	2,000,000	1,970,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

일반운전자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	-	-

구매자금대출	KRW	1,000,000	969,177	1,000,000	995,558

수입신용장	USD	500	10	500	196

현대캐피탈	할부대	KRW	17,577	17,577	-	-

KRW	13,036	13,036	20,484	20,484

(*) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,천USD).

금융기관명	구 분	당분기말	전기말	제공자

기업은행	금융상품	385,000	385,000	쎄니트

금융상품	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업㈜

금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

지급보증	3,515,200	3,515,200	대표이사

지급보증	1,080,000	1,350,000	신용보증기금

하나은행	금융상품	8,800,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

지급보증	12,000,000	12,000,000	대표이사

지급보증	USD 600	USD 600	대표이사

지급보증	8,800,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. 나. 보고기간말 현재 회사 가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

-	이행보증 등	385,499	서울보증보험

다. 보고기간말 현재 회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

광일금속	매입채무	100,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	2,145,000	장ㆍ단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	1,700,000	지급보증

라 . 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권채고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.

마. 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사 와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 42,172,943천원 (전기: 42,172,943천원) 입니다. 해 당 부보금액은 기업은행과 하나은행에 질권이 설정되어 있으며 , 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	2,790	-	-	-	99,000

㈜현대에스엔티	4,840,690	-	56,844	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	4,000	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	879

합 계	4,840,690	2,790	74,344	-	-	99,879

2) 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속회사

영산콘크리트공업㈜	-	17,273	13,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	99,000

㈜현대에스엔티	4,139,898	-	54,618	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

㈜비주얼샤워	10,000	-	-	-	-	-

최재관(대표이사)	-	-	-	-	-	6,526

합 계	4,149,898	17,273	88,118	-	-	105,526

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업(주)	-	-	-	-	-	150

㈜이피네트웍스	-	-	3,070	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,260,312	1,900,000	164,629	-	-	-

합 계	3,260,312	1,900,000	167,699	-	-	12,250

2) 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	-

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	180,501

합 계	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	192,601

라. 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

㈜현대에스엔티	-	-	56,844	-	-	-	-	-	-

기타

주임종대여금	19,988	24,123	575	575	-	-	-	-	-

2) 전분기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

㈜현대에스엔티	200,000	-	54,618	-	-	-	-	-	-

기타

주임종대여금	13,778	23,762	199	199	-	-	-	-	-

마. 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

최재관	2,200,000	2,200,000	예금담보	기업은행

3,515,200	3,515,200	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

12,000,000	12,000,000	연대보증

USD 600	USD 600	연대보증

2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

박승배	2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

영산콘크리트공업㈜	6,000,000	6,000,000	부동산담보	기업은행

7,700,000	7,000,000	예금담보

8,800,000	4,000,000	예금담보	하나은행

8,800,000	4,400,000	보증

바. 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용	차입처

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	1,100,000	1,000,000	예금담보	하나은행

1,045,000	950,000	예금담보	기업은행

1,700,000	1,700,000	연대보증	하나은행

사. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	289,320	284,814

퇴직급여	17,292	17,525

합 계	306,612	302,339

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리

30.1. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급

가. 매출채권

1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	1년 초과연체	계

매출채권

기대 손실률	0%	10%	50%	100%

총 장부금액	11,324,826	-	40,431	88,443	11,453,700

손실충당금	-	-	20,215	88,443	108,658

2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	매출채권

당기초 기준서 제1039호	90,647	88,443

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	90,647	88,443

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	18,011	9,865

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	108,658	98,308

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체)

3) 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 11,453,700 천원입니다(전기말: 12,786,816천원).

4) 당분기와 전분기 중 손상과 관 련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	18,011	9,865

31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

나. 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(단위:천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	101,000	101,000

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	101,000	(101,000)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	101,000	-	101,000

- 당기초 현재 비상장주식 투자금액 101,000천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.- 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

31.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다. 32. 보고기간 후 사건 2018년 10월 31일 당사가 보유한 (주)파마엔텍에 대한 전환사채 25억원을 전액 보통주로 전환하였습니다. 전환 후 당사가 소유한 (주)파마엔텍의 지분율은 62.65% 이며, 최대주주가 되었습니다.