쎄니트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제29 (당) 분기 : 2023년 9월 30일 현재
제28 (전) 분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 '화이델SNT 주식회사'에서 '주식회사 쎄니트'로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	0.9

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,283,074	54.0

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,519,847	40.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키니 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동 부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,117,757	4,117,757	4,787,081	4,787,081

매출채권	11,585,974	11,585,974	16,769,727	16,769,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	12,924,426	12,924,426	12,924,426	12,924,426

기타금융자산(*2)	6,349,542	6,349,542	6,272,440	6,272,440

소 계	34,977,699	34,977,699	40,753,674	40,753,674

금융부채

차입금	39,062,967	39,062,967	41,972,687	41,972,687

매입채무	6,856,351	6,856,351	3,111,150	3,111,150

금융보증부채	64,059	64,059	26,270	26,270

기타금융부채(*3)	2,055,354	2,055,354	2,695,973	2,695,973

소 계	48,038,731	48,038,731	47,806,080	47,806,080

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	3	현재가치할인기법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	7,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	631,426	3	현재가치할인기법

전환우선주	4,692,000	3	현재가치할인기법

소 계	5,424,426

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

수준3	수준2	수준3

전기말 장부금액	5,424,426	-	7,500,000	12,924,426

당분기말 장부금액	5,424,426	-	7,500,000	12,924,426

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	20,782	20,537

원화예금	3,480,990	3,691,206

외화예금	615,985	1,075,338

합 계	4,117,757	4,787,081

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	3,970,000	3,970,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행 등	정기예금	3,420,000	3,420,000	종속기업 차입금 담보 등

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	7,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	5,424,426	5,424,426

합 계	12,924,426	12,924,426

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	99,726	1,248,289

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 99백만원(전분기 633백만원), 수입수수료 -백만원(전분기 615백만원)으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	45,691,876	(2,760,236)	1,068,679

시네마사업부문	9,107,145	(482,706)	940,694

합 계	54,799,021	(3,242,942)	2,009,373

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	68,108,513	4,618,755	1,012,547

시네마사업부문	9,001,375	343,589	816,437

합 계	77,109,888	4,962,344	1,828,984

(3) 매출액 비중이 10%이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	349,210	(29,979)	319,231	609,537	(33,752)	575,785

제품	3,937,126	(278,170)	3,658,956	3,434,997	(213,989)	3,221,008

재공품	6,056,227	(187,335)	5,868,892	5,174,420	(117,670)	5,056,750

원재료	3,320,839	-	3,320,839	5,134,049	-	5,134,049

미착품	137,029	-	137,029	-	-	-

저장품 등	360,590	-	360,590	450,619	-	450,619

합 계	14,161,021	(495,484)	13,665,537	14,803,622	(365,411)	14,438,211

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 44,726백만원(전분기: 59,443백만원)입니다.

(3) 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 130백만원(전분기: 재고자산평가손실 135백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	13,662,389	7,517,366	10,298,405	2,204,994	2,204,994

나. 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	8,295,731	4,315,701	5,837,121	59,241	59,241

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜현대에스엔티(*1)	국내	87.76	12월	2,194,000	-	2,194,000	-

㈜파마엔텍(*2)	국내	87.49	12월	4,339,486	4,339,486	4,339,486	4,339,486

합 계	33,433,374	31,239,374	33,433,374	31,239,374

(*1) 전기말 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 744백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 종속회사 신주발행으로 총 발행 주식수가 변동되어 지분율이 변동되었습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	100,986,772	41,630,184	43,074,825	4,290,294	4,290,294

㈜현대에스엔티(*1)	6,592,960	8,202,910	2,710,434	(548,857)	(629,745)

㈜파마엔텍	6,836,142	3,686,376	3,655,336	589,840	589,840

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

나. 전기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜(*1)	94,571,278	39,504,984	33,817,466	2,191,066	2,191,066

㈜현대에스엔티(*1)	8,221,619	9,228,849	7,054,837	(272,629)	(557,544)

㈜파마엔텍	7,958,788	5,423,568	3,329,743	698,639	698,639

(*1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	10,556,687	20,337,814	787,833	31,727,500	380,116	4,343,384	6,189,526	163,564	2,367,895	76,854,319

감가상각누계액	-	(6,349,210)	(202,846)	(26,989,803)	(222,293)	(3,814,145)	(5,488,912)	-	(460,319)	(43,527,528)

장부가액	10,556,687	13,988,604	584,987	4,737,697	157,823	529,239	700,614	163,564	1,907,576	33,326,791

기중변동

취득	-	-	6,632	36,600	828	123,339	288,703	765,310	2,087,121	3,308,533

처분	-	-	-	(21,627)	(1)	(9)	-	(8,237)	-	(29,874)

대체	-	-	2,962	374,170	45,045	55,567	2,158	(479,902)	-	-

감가상각	-	(386,097)	(29,084)	(666,030)	(55,830)	(189,559)	(229,254)	-	(446,676)	(2,002,530)

국고보조금	-	-	-	-	-	(1,468)	-	-	-	(1,468)

당분기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	797,427	31,936,269	381,940	4,204,119	6,480,388	440,735	4,275,777	79,411,156

감가상각누계액	-	(6,735,307)	(231,930)	(27,475,459)	(234,075)	(3,685,542)	(5,718,167)	-	(727,756)	(44,808,236)

국고보조금	-	-	-	-	-	(1,468)	-	-	-	(1,468)

장부가액	10,556,687	13,602,507	565,497	4,460,810	147,865	517,109	762,221	440,735	3,548,021	34,601,452

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	10,556,687	20,337,814	609,549	31,477,933	372,623	3,977,035	5,967,133	28,259	2,672,089	75,999,122

감가상각누계액	-	(5,834,414)	(168,354)	(26,139,113)	(232,414)	(3,565,397)	(5,259,939)	-	(919,374)	(42,119,005)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	10,556,687	14,503,400	441,195	5,338,820	140,209	411,638	707,194	28,259	1,279,672	33,407,074

기중변동

취득	-	-	-	18,630	83,780	276,233	139,627	534,503	1,532,048	2,584,821

처분	-	-	-	(11,334)	(1)	(231)	(694)	-	(510,543)	(522,803)

대체	-	-	165,814	93,100	-	-	50,100	(341,554)	-	(32,540)

감가상각	-	(386,097)	(24,847)	(654,031)	(48,067)	(197,298)	(209,701)	-	(306,563)	(1,826,604)

전분기말

취득원가	10,556,687	20,337,814	775,364	31,554,663	380,116	4,235,937	6,155,411	221,208	2,347,042	76,564,242

감가상각누계액	-	(6,220,511)	(193,201)	(26,769,478)	(204,195)	(3,745,595)	(5,468,885)	-	(352,428)	(42,954,293)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	10,556,687	14,117,303	582,162	4,785,185	175,921	490,342	686,526	221,208	1,994,614	33,609,948

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,928,000	기업은행 등

건물	13,602,507

구축물	565,497

기계장치	3,935,506

공구와기구	517,109

차량운반구	-

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	10,556,687	26,931,800	기업은행 등

건물	13,988,604

구축물	584,987

기계장치	4,054,371

공구와기구	529,239

차량운반구	1

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 3개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 37,635백만원(전기말: 37,635백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기에 발생한 감가상각비 중 1,795백만원(전분기: 1,641백만원)은 매출원가, 208백만원(전분기: 186백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	700,845	574,879

기계장치	2,719,402	1,246,517

차량운반구	127,774	86,179

합 계	3,548,021	1,907,575

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	585,570	365,371

비유동	2,973,621	1,559,734

합 계	3,559,191	1,925,105

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,087백만원(전분기: 1,532백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	446,676	306,563

임차보증금에 대한 이자수익	13,054	15,494

리스부채에 대한 이자비용	28,335	29,215

단기리스료	14,332	9,143

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,597	19,034

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	531,756	480,306

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,017백만원(전분기: 983백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	소프트웨어

당분기초

취득원가	88,545

감가상각누계액	(57,288)

장부가액	31,257

기중변동

상각	(6,874)

당분기말

취득원가	88,545

감가상각누계액	(64,162)

장부가액	24,383

나. 전분기

구 분	소프트웨어

전분기초

취득원가	56,005

감가상각누계액	(52,533)

장부가액	3,472

기중변동

상각	(2,380)

대체	32,540

전분기말

취득원가	88,545

감가상각누계액	(54,913)

장부가액	33,632

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 461천원(전분기: 461천원)은 매출원가,6,413천원(전분기: 1,919천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 등(1)보고기간말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출 등	4.41~6.15	15,157,470	18,764,940

하나은행	일반자금대출 등	4.72~6.00	19,805,497	20,197,014

신한은행	일반자금대출	4.24	2,000,000	-

현대캐피탈	차량할부대	4.50	-	1,405

엘엔티렉서스㈜	차량할부대	정액할부	-	9,328

사채	무보증 사모사채	5.68	2,100,000	3,000,000

차입금등 계	39,062,967	41,972,687

차감: 비유동항목	(5,425,950)	(5,507,230)

유동항목	33,637,017	36,465,457

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	내 용

발행일	2023-08-29

만기일	2025-08-29

액면가액	2,100,000,000

발행가액	2,100,000,000

액면이자율	5.680%

15. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 544백만원(전분기: 518백만원)입니다. 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	1,137,354	275,449	52,927,804

18. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

소 계	(1,894,995)	(1,894,995)

(*1) 회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	1,719,267	4,407,564	6,530,807	13,633,299

제품매출액	13,052,639	39,214,588	15,075,542	50,497,730

극장매출액	3,318,450	9,107,145	4,318,925	9,001,375

기타매출액	566,640	2,069,724	1,046,696	3,977,484

합 계	18,656,996	54,799,021	26,971,970	77,109,888

매출원가

상품매출원가	1,547,053	4,081,747	6,173,302	12,994,320

기초상품재고액	238,398	575,785	665,203	288,077

당기매입액 등	1,627,886	3,825,193	7,163,590	14,361,734

기말상품재고액	(319,231)	(319,231)	(1,655,491)	(1,655,491)

제품매출원가	12,567,781	38,659,012	13,856,544	43,597,044

기초제품재고액	4,786,744	3,221,008	5,133,975	3,530,580

당기제조원가 등	11,439,993	39,096,960	13,931,462	45,275,357

기말제품재고액	(3,658,956)	(3,658,956)	(5,208,893)	(5,208,893)

극장매출원가	3,374,860	9,522,984	3,607,181	8,594,967

기타매출원가	535,891	1,903,706	1,031,000	3,854,874

합 계	18,025,585	54,167,449	24,668,027	69,041,205

20. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	456,815	1,441,777	551,093	1,422,731

퇴직급여	55,875	163,842	65,304	173,353

복리후생비	46,105	148,829	57,023	169,294

세금과공과	17,909	59,129	17,019	45,858

감가상각비	81,754	207,549	62,984	185,603

무형자산상각비	2,034	6,413	1,543	1,918

접대비	28,006	71,358	23,584	53,057

지급수수료	87,027	273,137	69,264	234,803

지급임차료	4,345	11,150	3,756	10,831

대손상각비(환입)	294,019	1,062,889	218,395	365,226

수출제비용	11,882	35,143	19,693	70,724

판매수수료	-	2,647	4,714	19,773

운반비	72,900	230,856	83,951	228,900

기타의 판매비와관리비	49,329	159,794	38,249	124,268

합 계	1,208,000	3,874,513	1,216,572	3,106,339

21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	296,458	909,702	(901,483)	(3,308,552)

원재료와 상품의 매입액 등	12,258,982	37,762,828	32,634,232	69,789,578

종업원급여	2,426,698	7,273,893	2,409,008	6,634,693

유무형자산 등 상각비(주석 11,12,13)	693,630	2,009,373	619,794	1,828,984

운반비	73,910	236,128	84,514	232,190

전력비	337,561	975,333	287,174	812,925

포장비	222,374	720,540	229,490	844,895

유류비	296,735	1,041,064	360,260	1,330,645

기타비용	2,627,237	7,113,101	(9,838,390)	(6,017,814)

매출원가, 판매비와관리비 합계	19,233,585	58,041,962	25,884,599	72,147,544

22. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	86,390	500,751	281,100	533,307

외화환산이익	(25,479)	41,674	281,164	359,464

수입임대료	8,400	8,400	-	-

수입수수료	-	100,000	-	615,000

유형자산처분이익	499	29,053	22,271	23,110

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	21,600

잡이익	7,977	65,184	16,401	88,420

합 계	77,787	745,062	600,936	1,640,901

기타비용

외환차손	93,109	202,557	52,302	197,420

외화환산손실	(35,828)	11,527	(6,321)	-

유형자산처분손실	-	21,626	4,334	4,334

상각후원가측정금융자산손상차손	50,400	50,400	-	-

기부금	-	3,000	3,000	3,000

잡손실	3,388	12,667	2,289	7,481

합 계	111,069	301,777	55,604	212,235

23. 금융수익과 금융비용금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,492	262,333	337,664	701,708

금융비용

이자비용	505,263	1,522,207	400,673	1,041,580

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(865,661,017)	(2,968,534,000)	1,218,110,640	4,808,841,591

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(27)	(93)	38	151

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,968,534)	4,808,842

조정:

법인세비용	(1,090,997)	1,242,297

외화환산이익	(30,147)	(359,464)

이자비용	1,522,207	1,041,580

이자수익	(262,333)	(701,708)

대손상각비(환입)	1,062,889	365,226

재고자산평가손실(환입)	130,074	134,696

상각후원가측정금융자산손상차손	50,400	-

유형자산감가상각비	2,002,499	1,826,604

무형자산상각비	6,874	2,380

유형자산처분이익	(7,427)	(18,776)

종속기업투자주식처분이익	-	(21,600)

반품충당부채설정(환입)	(159,997)	(156,019)

기타수익비용	118,120	110,633

소 계	3,342,162	3,465,849

매출채권의 증감	4,147,869	(1,885,279)

미수금의 증감	(43,644)	612

선급금의 증감	(403,784)	274,921

부가세대급금의 증감	(90,525)	(47,709)

선급비용의 증감	(264)	19,585

재고자산의 증감	642,600	(3,195,751)

매입채무의 증감	3,745,202	(939,932)

미지급금의 증감	(746,821)	(308,113)

선수금의 증감	(222,926)	548,446

예수금의 증감	(117,257)	(136,481)

부가세예수금의 증감	(293,927)	-

장기선급비용의 증감	-	5,393

소 계	6,616,523	(5,664,308)

영업으로부터 창출된 현금	6,990,151	2,610,383

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,181,280	932,877

건설중인자산의 본계정 대체	479,902	341,554

유형자산 취득의 미지급금	-	4,200

사용권자산의 증가	2,087,121	1,532,047

장기임차보증금의 유동성 대체	122,000	210,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체	-	3,500,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(유동)	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	30,754,221	3,693,782	-	3,000,000	3,534,697	1,448,859	42,431,559

현금흐름	1,184,403	(1,030,931)	-	-	3,200,000	(445,221)	2,908,251

기타 비금융변동(*)	-	932,877	3,000,000	(3,000,000)	(932,877)	1,001,648	1,001,648

전분기말 순부채	31,938,624	3,595,728	3,000,000	-	5,801,820	2,005,286	46,341,458

당분기초 순부채	29,921,364	3,544,092	3,000,000	-	5,507,230	1,925,105	43,897,791

현금흐름	(980,217)	(1,029,502)	(3,000,000)	2,100,000	-	(422,195)	(3,331,914)

기타 비금융변동(*)	-	2,181,280	-	-	(2,181,280)	2,056,281	2,056,281

당분기말 순부채	28,941,147	4,695,870	-	2,100,000	3,325,950	3,559,191	42,622,158

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	33,650,000	15,157,470	32,650,000	18,764,940

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	-	-	235	235

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	20,780,000	19,805,497	20,960,000	20,197,014

수입신용장 등	USD	900	-	900	-

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-	-

현대캐피탈	할부대	KRW	-	-	1,405	1,405

엘엔티렉서스(주)	할부대	KRW	-	-	9,328	9,328

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	720,000	720,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션(주),(주)주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	2,832,790	3,641,963	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	9,370,806USD 1,080	9,070,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	38,366,000	36,952,000	예금담보 등

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,362,000	4,905,540	예금담보 등

㈜파마엔텍	2,174,027	2,231,110	연대보증 등

(5) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 중 본 사채 25억원을 제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다.

(6) 회사는 전기중 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기에조기상환 받았습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜동부씨앤씨	㈜동부씨앤씨

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융비용

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	11,762	28,800

㈜현대에스엔티	134,015	-	8,400	6,539	-	-

기타

임직원	-	-	3,395	-	-	-

합 계	134,015	-	11,795	6,539	11,762	28,800

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	30,712

㈜현대에스엔티	2,585,573	-	-	-	-	-

기타

임직원	-	-	1,748	-	-	-

합 계	2,585,573	-	1,748	-	-	30,712

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	21,702

㈜현대에스엔티(*1)	146,243	-	4,620	-	-	-

기타

주임종대여금	-	100,500	-	-	-	-

합 계	146,243	100,500	4,620	-	-	21,702

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액이며, 매출채권은 대손충당금 1,654,829천원을 반영한 순액입니다. 나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	45,036

㈜현대에스엔티(*1)	1,444,447	-	-	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	10,000	-	-	-

기타

주임종대여금	-	134,911	-	-	-	-

합 계	1,444,447	134,911	10,000	-	-	45,036

(*1) 전기 이전에 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액이며, 매출채권은 대손충당금 581,112천원을 반영한 순액입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	-	34,412	3,395	3,395

당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 914,154천원 입니다. 나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	83,000	12,534	2,604	2,604

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,923천원 입니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	9,370,806USD 1,080	9,070,806USD 1,080	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	38,366,000	36,952,000	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,362,000	4,905,540	예금담보 등

㈜파마엔텍	2,174,027	2,231,110	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	862,886	923,388

퇴직급여	184,887	204,407

합 계	1,047,773	1,127,795

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,656,996	54,799,021	26,971,970	77,109,888

총 수익	18,656,996	54,799,021	26,971,970	77,109,888

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	41,253,595	13,196,058	-	-	54,449,653

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	349,368	349,368

총 수익	41,253,595	13,196,058	-	349,368	54,799,021

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	52,706,196	23,065,203	-	-	75,771,399

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	1,338,489	1,338,489

총 수익	52,706,196	23,065,203	-	1,338,489	77,109,888