쎄니트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제31기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 9월 30일까지
제30기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,545,000	13.4

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

최정욱	98,403	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,501,477	54.7

자기주식(교환사채)(*)	3,430,000	10.1

소액주주	11,901,444	35.2

합 계	33,832,921	100.0

(*)당사는 2025년 09월 23일에 자기주식을 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환 대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86.00	86.00	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜동부씨앤씨	100.00	100.00	국내	12월	비금속광물 골재 생산 및 판매업

㈜이노그린메탈(*1)	59.46	58.33	국내	12월	1차 비철금속 제조업

㈜파마엔텍(*2)	87.41	87.45	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티(*3)	87.76	87.76	국내	12월	철강 도,소매

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100.00	100.00	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100.00	100.00	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 종속회사 신주발행으로 총 발행 주식수가 변동되었으며, 회사 보유 장부금액도 변동되었습니다.(*2) 당분기 중 유상증자로 지분율이 변동되었습니다.(*3) ㈜현대에스엔티가 보유한 자기주식을 고려한 지분율은 100% 입니다.(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	105,690,244	41,411,269	64,278,975	29,489,098	(167,752)	(167,752)

㈜동부씨앤씨	16,132,079	12,598,286	3,533,793	11,379,349	636,497	636,497

㈜이노그린메탈	26,239,750	13,381,358	12,858,392	-	(1,767,196)	(1,767,196)

㈜파마엔텍	14,380,846	11,417,287	2,963,559	3,354,763	(729,516)	(729,516)

㈜현대에스엔티	8,225,396	5,525,361	2,700,035	6,275,876	1,677	1,677

대련특래미불수강관유한공사	4,594,959	6,801,266	(2,206,307)	2,298,214	(130,382)	(27,636)

대련특미불수강관유한공사	3,316,110	3,952,176	(636,066)	-	7,256	(82,572)

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	99,081,437	34,634,710	64,446,727	31,271,830	3,139,206	3,139,206

㈜동부씨앤씨	15,926,253	13,028,957	2,897,296	14,393,653	811,706	811,706

㈜이노그린메탈	7,515,243	2,835,436	4,679,807	-	(645,636)	(645,636)

㈜파마엔텍	13,438,098	9,687,170	3,750,928	3,660,173	272,647	272,647

㈜현대에스엔티	8,865,186	6,166,828	2,698,358	4,196,143	187,796	187,796

대련특래미불수강관유한공사	4,945,786	7,124,457	(2,178,671)	2,438,471	(190,693)	(322,183)

대련특미불수강관유한공사	3,392,341	3,945,835	(553,494)	-	6,145	155,106

1.3 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분당분기순손익	기타	당분기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	9,042,127	(23,485)	-	9,018,642

㈜파마엔텍	12.59	580,119	(85,610)	(65,879)	428,630

㈜이노그린메탈	40.54	1,949,919	(736,331)	3,999,204	5,212,792

합 계	11,572,165	(845,426)	3,933,325	14,660,064

나. 전기

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분전기순손익	기타	전기말 누적비지배지분

영산콘크리트공업㈜	14.00	8,490,549	551,578	-	9,042,127

㈜파마엔텍	12.55	527,364	1,941	50,814	580,119

㈜동부씨앤씨	-	63,937	69,422	(133,359)	-

㈜이노그린메탈	41.67	-	(448,453)	2,398,372	1,949,919

합 계	9,081,850	174,488	2,315,827	11,572,165

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,642,962	12,642,962	20,999,454	20,999,454

매출채권	19,532,733	19,532,733	21,638,358	21,638,358

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	15,165,369	15,165,369	17,686,369	17,686,369

기타금융자산(*2)	35,327,819	35,327,819	25,398,092	25,398,092

소 계	82,668,883	82,668,883	85,722,273	85,722,273

금융부채

차입금 및 사채	91,774,721	91,774,721	75,947,484	75,947,484

교환사채	4,072,358	4,072,358	-	-

매입채무	10,825,095	10,825,095	9,920,869	9,920,869

리스부채(*1)	4,767,564	4,767,564	4,822,334	4,822,334

기타금융부채(*3)	7,515,693	7,515,693	3,069,426	3,069,426

소 계	118,955,431	118,955,431	93,760,113	93,760,113

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '단기미수금', '장ㆍ단기미수수익', '장ㆍ단기보증금자산'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '장ㆍ단기미지급비용', '장ㆍ단기임대보증금', '비유동파생상품부채'로구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	3	현재가치할인기법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

저축성보험	190,129	3	해약환급금

소 계	7,690,129

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

비상장주식	134,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	2,516,537	3	원가접근법(*1)

전환상환우선주	215,715	3	옵션가치평가

전환우선주	4,608,100	3	옵션가치평가

저축성보험	188	3	해약환급금

소 계	7,475,240

파생상품부채(비유동)

파생상품(*2)	1,401,150	3	옵션가치평가

소 계	1,401,150

(*1) "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 교환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 파생상품부채로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의해 평가결과가 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하여, 보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대한 수준 간 이동 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	비상장 지분증권	비상장 지분증권	채무상품	저축성보험	파생상품	합계

수준2	수준3	수준3	수준3	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기초 장부금액	-	9,996,052	7,500,000	190,317	-	17,686,369

수준간대체(*)	2,537,000	(2,537,000)	-	-	-	-

취득	-	16,000	-	-	-	16,000

처분	(2,000,000)	-	-	-	-	(2,000,000)

처분손익	(537,000)	-	-	-	(537,000)

당분기말 장부금액	-	7,475,052	7,500,000	190,317	-	15,165,369

파생상품부채

당분기초 장부금액	-	-	-	-	-	-

수준간대체	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	1,401,150	1,401,150

처분	-	-	-	-	-	-

처분손익	-	-	-	-	-	-

당분기말 장부금액	-	-	-	-	1,401,150	1,401,150

(*) 비상장주식 중 일부에 대하여 관측할 수 있는 시장자료에 기초하여 공정가치를 산정함에 따라 수준3에서 수준2로 변경되었습니다.

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	12,195	19,467

원화예금	12,379,732	20,979,987

외화예금	251,035	-

합 계	12,642,962	20,999,454

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	32,704,000	22,504,000

장기금융상품	정기예금	-	244,000

당좌예금	5,000	5,000

기타	1,800	-

합 계	32,710,800	22,753,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행	정기예금	200,000	200,000	원재료 구입 담보

기업은행 등	정기예금	6,954,000	11,954,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행	정기예금	-	244,000	차입금 담보

기업은행 등	당좌예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	7,209,000	12,453,000

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	7,500,000

저축성보험	190,129	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	7,475,052	9,996,052

저축성보험	188	190,317

합 계	15,165,369	17,686,369

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익(*)	(537,000)	(5,447)

(*) 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익은 당분기 처분손실 537백만원(전분기 처분손실 5백만원)으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문, 부동산임대사업부문 및 의약품 시험검사사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	49,589,899	1,065,942	1,386,593

콘크리트사업부문	35,194,386	1,209,090	1,389,699

시네마사업부문	6,807,904	(1,349,072)	959,182

의약품시험검사사업부문	3,354,153	(578,974)	660,426

부동산임대사업부문(*)	105,850	44,568	48,431

기타사업부문	-	(1,761,202)	145,739

합 계	95,052,192	(1,369,648)	4,590,070

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. 나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	45,357,657	213,836	1,251,324

콘크리트사업부문	40,001,189	3,257,502	1,374,233

시네마사업부문	9,707,290	(433,983)	1,132,460

의약품시험검사사업부문	3,660,173	699,503	644,802

부동산임대사업부문(*)	27,030	(433)	15,960

기타사업부문	-	(676,385)	28,675

합 계	98,753,339	3,060,040	4,447,454

(*) 극장용 임대사업 외 매출액 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	876,845	(80,856)	795,989	1,336,751	(59,565)	1,277,186

제품	4,583,039	(190,543)	4,392,496	4,796,939	(295,053)	4,501,886

재공품	6,556,122	(227,108)	6,329,014	6,855,900	(176,536)	6,679,364

원재료	4,156,685	-	4,156,685	3,075,077	-	3,075,077

저장품 등	495,489	-	495,489	513,065	-	513,065

합 계	16,668,180	(498,507)	16,169,673	16,577,732	(531,154)	16,046,578

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 66,611백만원(전분기: 67,791백만원) 입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 33백만원(전분기: 재고자산평가손실 6백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	1,878,168	200,000	1,959,910

키네틱인베스트먼트(*)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	1,878,168	5,792,448	1,959,910

(*) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,959,910	1,812,508

지분법평가이익	(81,742)	140,077

분기말 장부금액	1,878,168	1,952,585

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말 및 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	19,000,138	11,487,468	7,059,755	(326,969)	(326,969)

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	전기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	17,131,120	9,291,482	11,206,124	560,306	560,306

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	연결회사 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,512,670	25%	1,878,168	1,878,168

나. 전기

기업명	전기말 순자산(a)	연결회사 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

㈜앨커미스트	7,839,638	25%	1,959,910	1,959,910

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	40,818,430	29,438,912	8,442,384	51,288,372	2,413,048	5,062,200	8,020,560	827,200	7,536,168	153,847,274

감가상각누계액	-	(8,400,888)	(3,426,626)	(38,513,273)	(1,674,478)	(4,373,888)	(7,301,853)	-	(1,841,536)	(65,532,542)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	-	(440,437)

국고보조금	-	-	-	-	-	(34,084)	(17,646)	-	-	(51,730)

장부가액	40,818,430	21,007,797	5,015,758	12,364,891	738,570	654,228	701,059	827,200	5,694,632	87,822,565

기중변동

취득	-	17,000	35,932	156,685	11,552	129,902	336,649	28,507,358	1,124,454	30,319,532

처분	-	-	-	(62,049)	(15,386)	(4)	(7,095)	-	(97,144)	(181,678)

감가상각	-	(568,204)	(259,569)	(1,743,834)	(329,029)	(321,716)	(318,625)	-	(992,384)	(4,533,361)

국고보조금(*1)	-	-	-	-	-	10,080	(3,828)	-	-	6,252

순외환차이	-	(37,251)	(166)	(33,687)	(221)	-	(45)	(2,095)	(13,667)	(87,132)

대체(*2)	4,350,032	1,591,628	64,206	1,850,007	282,162	778,378	91,715	(13,132,363)	(284,885)	(4,409,120)

당분기말

취득원가	45,168,462	30,996,831	8,542,345	52,949,381	2,566,952	5,958,439	8,417,030	16,200,100	7,741,426	178,540,966

감가상각누계액	-	(8,955,634)	(3,686,184)	(40,007,160)	(1,879,304)	(4,683,567)	(7,595,724)	-	(2,310,420)	(69,117,993)

손상차손누계액	-	(30,227)	-	(410,208)	-	-	(2)	-	-	(440,437)

국고보조금	-	-	-	-	-	(24,004)	(21,474)	-	-	(45,478)

장부가액	45,168,462	22,010,970	4,856,161	12,532,013	687,648	1,250,868	799,830	16,200,100	5,431,006	108,937,058

(*1) 당분기 중 국고보조금 수령액 8,640천원이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기 중 토지 38백만원과 건물 94백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었으며, 건설중인자산 4,535백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	37,367,533	29,178,392	8,339,257	49,818,922	2,544,403	4,706,466	7,768,779	638,581	8,507,390	148,869,723

감가상각누계액	-	(8,047,499)	(3,075,157)	(36,087,531)	(1,374,084)	(4,066,795)	(6,797,756)	-	(1,506,739)	(60,955,561)

손상차손누계액	-	(29,176)	-	(368,757)	-	-	(2)	-	-	(397,935)

국고보조금	-	-	-	-	-	(42,664)	(5,738)	-	-	(48,402)

장부가액	37,367,533	21,101,717	5,264,100	13,362,634	1,170,319	597,007	965,283	638,581	7,000,651	87,467,825

기중변동

취득	282,174	423,354	25,950	128,661	1	94,960	171,980	2,990,374	857,396	4,974,850

처분	-	-	-	(1,148)	(137,274)	-	(270)	-	(68,879)	(207,571)

감가상각	-	(559,939)	(265,302)	(1,718,693)	(354,661)	(227,563)	(372,982)	-	(923,503)	(4,422,643)

국고보조금(*1)	-	-	-	-	-	5,220	(13,333)	-	-	(8,113)

순외환차이	-	67,638	294	62,122	536	-	113	3,131	24,676	158,510

대체(*)	1,398,294	55,321	57,866	977,291	184,298	134,615	51,557	(2,702,268)	(329,591)	(172,617)

전분기말

취득원가	39,048,001	29,290,608	8,423,386	51,020,083	2,490,592	4,936,041	7,994,360	929,818	8,317,984	152,450,873

감가상각누계액	-	(8,173,341)	(3,340,478)	(37,840,459)	(1,627,373)	(4,294,358)	(7,172,940)	-	(1,757,234)	(64,206,183)

손상차손누계액	-	(29,176)	-	(368,757)	-	-	(2)	-	-	(397,935)

국고보조금	-	-	-	-	-	(37,444)	(19,070)	-	-	(56,514)

장부가액	39,048,001	21,088,091	5,082,908	12,810,867	863,219	604,239	802,348	929,818	6,560,750	87,790,241

(*1) 전분기 중 국고보조금 수령액 20,263천원이 포함된 금액입니다. (*2) 전분기 중 임차계약 변경에 따라 토지 77백만원과 건물 192백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류 되었으며, 건설중인자산 6백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	44,628,502	97,060,800	기업은행 등

건물	21,665,340

구축물	628,542

기계장치	7,266,086

공구와기구	1,089,476

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	40,278,470	71,120,400	기업은행 등

건물	20,636,678

구축물	626,401

기계장치	6,961,897

공구와기구	545,323

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지,건물,기계장치	14,346,693	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

나.전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지,건물,기계장치	14,364,529	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 45,623백만원(전기말: 45,623백만원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 3,737백만원(전분기: 3,799백만원)은 매출원가, 782백만원(전분기: 611백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,355,071	1,525,384

기계장치	3,395,243	3,569,054

차량운반구	680,692	600,194

합 계	5,431,006	5,694,632

리스부채

유동	1,184,537	1,147,148

비유동	3,583,028	3,675,186

합 계	4,767,565	4,822,334

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,124백만원(전분기: 857백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	992,384	923,503

사용권자산의 처분이익	2,956	-

임차보증금에 대한 이자수익	40,005	34,506

리스부채에 대한 이자비용	175,857	39,173

단기리스료	36,960	35,651

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	52,407	90,186

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,596,004	4,206,598

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,919백만원(전분기: 5,365백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	특허권	라이선스	회원권	합 계

당분기초

취득원가	4,396,003	185,105	3,134	-	2,735	809,039	5,396,016

상각누계액	-	(125,714)	(1,507)	-	(1,641)	-	(128,862)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	59,391	-	-	-	643,938	4,376,812

기중변동

취득	-	13,899	-	10,563	-	-	24,462

처분	-	-	-	-	-	(300,000)	(300,000)

상각	-	(22,545)	-	(625)	-	-	(23,170)

대체(*)	-	6,120	-	-	-	-	6,120

당분기말

취득원가	4,396,003	205,124	3,134	10,563	2,735	509,039	5,126,598

감가상각누계액	-	(148,259)	(1,507)	(625)	(1,641)	-	(152,032)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	56,865	-	9,938	-	343,938	4,084,224

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 계정재분류 되었습니다.

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

전분기초

취득원가	4,396,003	169,021	3,134	2,735	809,039	5,379,932

상각누계액	-	(97,183)	(1,507)	(1,641)	-	(100,331)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	71,838	-	-	643,938	4,389,259

기중변동

취득	-	13,120	-	-	-	13,120

처분	-	(5,436)	-	-	-	(5,436)

상각	-	(21,002)	-	-	-	(21,002)

대체(*)	-	6,400	-	-	-	6,400

전분기말

취득원가	4,396,003	183,105	3,134	2,735	809,039	5,394,016

감가상각누계액	-	(118,185)	(1,507)	(1,641)	-	(121,333)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	64,920	-	-	643,938	4,382,341

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 1,486천원(전분기: 1,669천원)은 매출원가, 21,684천원(전분기: 19,333천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	1,204,555	1,271,133

감가상각누계액	(144,775)	(212,977)

장부가액	1,059,780	1,058,156

기중변동

처분	-	(135,284)

상각	(48,431)	(15,960)

대체(*)	4,403,000	158,216

기말장부가액

취득원가	5,602,382	1,204,554

감가상각누계액	(188,033)	(139,426)

장부가액	5,414,349	1,065,128

(*) 당분기 중 투자부동산 132백만원이 유형자산 토지 38백만원과 건물 94백만원으로 계정 재분류되었으며, 건설중인자산 4,535백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 106백만원(전분기: 27백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 60백만원(전분기: 25백만원)입니다.(3) 보고기간말 현재 투자부동산은 신한은행 등에 담보(설정액: 5,145백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	97,076	27,318

1년 초과 2년 이내	2,880	1,800

합 계	99,956	29,118

14. 차입금 등

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	3.78~5.85	27,194,537	35,014,846

구매자금대출(*)	4.54~4.57	2,550,000	2,550,000

하나은행	기업시설일반자금대출 등	3.50~5.46	30,304,639	25,040,521

구매자금대출(*)	4.95~5.01	900,000	900,000

신한은행	기업시설일반자금대출	3.07~5.61	23,847,900	4,288,000

하나은행 대련	운전자금대출	3.55~3.65	1,690,683	1,728,910

우리은행 대련	운전자금대출	3.45~3.55	806,962	825,207

사채	무보증 사모사채	3.96~4.56	4,480,000	5,600,000

차입금등 계	91,774,721	75,947,484

차감: 비유동항목	(32,284,900)	(11,295,500)

유동항목	59,489,821	64,651,984

(*)공급자금융약정 차입금을 별도 표시하였습니다(주석 28참조).

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분(*)	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2025-08-28

만기일	2027-08-28

액면가액	2,800,000,000

발행가액	2,800,000,000

액면이자율	3.969%

(*) 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 84,000천원 한도로 신보2025제17차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

구 분(*)	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2025-08-28

만기일	2027-08-28

액면가액	1,680,000,000

발행가액	1,680,000,000

액면이자율	4.569%

(*) 사채의 발행과 관련하여 취득한 후순위채권은 전액 손상 인식하였으며, 50,400천원 한도로 신보2025제17차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

15. 교환사채 (1) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

교환사채	6,801,690

상환할증금	713,463

교환권조정	(3,431,873)

사채할인발행차금	(10,923)

합 계	4,072,357

(2) 보고기간말 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	제12회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2025-09-23

만기일	2030-09-30

사채의 권면총액	6,801,690,000원

액면이자율	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 09월 23일에 원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환대상주식	주식회사 쎄니트 기명식 보통주(자기주식)

교환대상 주식수(*)	3,430,000주

교환청구기간	2025년 10월 23일 부터 2030년 08월 23일까지

교환가격	1,983원

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)의 매도청구권	해당사항 없음

(*) 연결회사는 2025년 09월 23일에 주식회사 쎄니트 보통주 주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 주식회사 쎄니트 보통주 주식 3,430,000주는 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(3) 교환사채의 당분기 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	-

발행	6,801,690

기말	6,801,690

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 교환사채와 관련된 조기상환권 및 교환권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

비유동파생상품부채

조기상환청구권	1,401,150

부채 소계	1,401,150

교환권(자본)	1,326,221

자본 소계	1,326,221

(*) 연결회사는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 조기상환청구권 및 교환권을 파생상품부채 및 자본으로 판단하였으며, 주계약인 사채권과 분리하여 별도 계상하였습니다.

16. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,225백만원(전분기: 1,112백만원)입니다.

17. 법인세비용법인세비용은 해당 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라2025년 9월 30일 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	교환권대가(*2)	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	88,516	51,603,517

이익잉여금 전입(*1)	-	(3,300,000)	-	-	-	(3,300,000)

교환사채 발행	-	-	-	1,326,221	-	1,326,221

당분기말	16,916,461	30,819,572	478,968	1,326,221	88,516	49,629,738

(*1) 연결회사는 제30기 정기주주총회(25.03.25)에서 주식발행초과금 33억원을 비과세 배당금의 재원으로 사용하기 위하여 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입을 승인 받았습니다.(*2) 연결회사는 교환사채 발행(25.09.23)과 관련하여 발생한 교환권대가를 자본으로 판단하였으며, 주계약인 사채권과 분리하여 별도 계상하였습니다.

19. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(5,418,141)	(5,418,141)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(109,860)	(122,778)

기타자본조정	(1,341,120)	(1,336,601)

소 계	(14,099,682)	(14,108,081)

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 보유 중인 자기주식 3,430,000주를 교환사채 발행 시 교환 대상 주식으로 지정하여 해당 주식은 향후 교환청구권 행사 시 이전 목적으로 사용될 예정이며, 해당 주식은 한국예탁결제원에서 보호예수 중입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,762,221	4,610,206

미처분이익잉여금	44,124,480	46,324,253

합 계	48,886,701	50,934,459

21. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	2,117,121	6,228,981	1,234,628	5,634,873

제품매출액	23,658,188	74,285,901	22,576,557	77,231,296

극장매출액	3,029,468	6,807,904	3,327,319	9,707,290

임대매출액	55,529	105,850	9,967	27,030

기타매출액	2,889,888	7,623,556	1,878,201	6,152,850

합 계	31,750,194	95,052,192	29,026,672	98,753,339

매출원가

상품매출원가	2,008,452	5,859,903	1,194,982	5,200,982

기초상품재고액	1,090,181	1,277,186	740,660	411,691

당기매입액 등	1,714,260	5,378,706	2,013,246	6,348,215

기말상품재고액	(795,989)	(795,989)	(1,558,924)	(1,558,924)

제품매출원가	18,075,565	58,396,510	17,689,881	60,187,962

기초제품재고액	3,438,107	4,501,886	3,425,280	3,950,815

당기제조원가 등	19,029,954	58,287,120	18,398,032	60,370,578

기말제품재고액	(4,392,496)	(4,392,496)	(4,133,431)	(4,133,431)

극장매출원가	3,056,446	8,156,977	3,454,826	10,141,273

임대매출원가	25,028	48,431	5,348	15,960

기타매출원가	2,564,874	7,057,295	1,469,896	4,596,905

합 계	25,730,365	79,519,116	23,814,933	80,143,082

22. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,768,025	5,186,384	1,570,912	4,633,637

퇴직급여	168,799	542,782	219,613	522,774

복리후생비	248,530	728,572	215,994	650,474

세금과공과	63,110	232,109	57,957	181,037

감가상각비	257,325	781,749	216,297	611,392

무형자산상각비	8,024	21,684	6,661	19,333

접대비	192,209	519,145	171,104	445,233

지급수수료	362,065	1,261,010	225,643	752,561

지급임차료	29,340	33,459	2,599	9,630

대손상각비	100,493	297,617	29,097	143,437

수출제비용	12,859	35,118	11,469	35,887

판매수수료	18,856	63,177	22,851	61,901

운반비	2,219,533	6,635,607	2,155,594	6,916,365

기타의판매비와관리비	247,729	564,311	193,926	566,556

합 계	5,696,897	16,902,724	5,099,717	15,550,217

23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(1,667,230)	(123,096)	(2,844,257)	(2,467,459)

원재료와 상품의 매입액 등	17,310,260	50,145,602	17,150,236	53,302,068

종업원급여	5,906,059	16,110,128	5,146,670	15,165,259

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	1,545,100	4,590,070	1,451,154	4,447,454

운반비	2,260,825	6,673,070	2,164,811	6,950,322

전력비	889,983	2,639,827	828,137	2,571,864

포장비	284,756	869,678	271,804	808,092

유류비	503,510	1,524,886	445,438	1,368,410

기타비용	4,393,998	13,991,675	4,300,657	13,547,289

매출원가, 판매비와관리비 합계	31,427,261	96,421,840	28,914,650	95,693,299

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	95,926	266,377	69,297	273,332

외화환산이익	55,765	79,698	(149,909)	67,009

수입임대료	3,600	6,800	3,600	6,800

유형자산처분이익	11,687	30,294	131	1,008

투자부동산처분이익	-	-	-	64,716

국고보조금수익	10,113	10,113	-	-

잡이익	37,336	95,798	15,367	105,740

합 계	214,427	489,080	(61,514)	518,605

기타비용

외환차손	21,363	144,725	27,388	70,971

외화환산손실	(100,883)	126,541	38,127	46,620

기타의대손상각비	-	-	-	6,600

기부금	-	8,600	8,000	18,300

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	537,000	-	5,446

상각후원가측정금융자산손상차손	134,400	134,400	-	-

유형자산처분손실	70,901	70,946	1,836	35,825

무형자산처분손실	-	-	-	5,436

잡손실	31,030	63,280	4,859	274,069

합 계	156,811	1,085,492	80,210	463,267

25. 금융수익과 금융비용금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	420,006	930,346	412,881	1,236,296

금융비용

이자비용	1,186,742	3,319,811	1,074,327	3,194,966

26. 관계기업에 대한 손익관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가손익	(85,252)	(81,742)	79,013	140,077

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	(568,848,963)	(3,827,612,738)	(559,778,041)	545,988,724

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,402,921	30,402,921	30,402,921	31,130,959

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(19)	(126)	(18)	18

(2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익	(568,848,963)	(3,827,612,738)

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	9,223,320	9,223,320

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(559,625,643)	(3,818,389,418)

발행된 가중평균유통보통주식수	30,402,921	30,402,921

조정내역

교환사채의 교환가정	298,260	100,512

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	30,701,181	30,503,433

희석주당순이익	(19)	(126)

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(4,673,040)	881,541

조정:

법인세비용(수익)	235,772	415,245

외화환산손익	46,843	(20,389)

이자수익	(930,346)	(1,236,296)

이자비용	3,319,811	3,194,966

대손상각비	297,617	143,437

기타의대손상각비	-	6,600

재고자산평가손실(환입)	(32,648)	6,435

당기손익-공정가치금융자산처분손실	537,000	5,447

상각후원가측정금융자산손상차손	134,400	-

지분법평가이익	81,742	(140,077)

감가상각비	4,518,469	4,410,492

유형자산처분이익	(30,294)	(1,008)

유형자산처분손실	70,946	35,825

무형자산상각비	23,170	21,002

무형자산처분손실	-	5,436

투자부동산상각비	48,431	15,960

투자부동산처분이익	-	(64,716)

반품충당부채환입	(21,125)	(89,885)

기타비용	260,359	499,419

소 계	8,560,147	7,207,893

매출채권의 증감	1,756,946	3,666,579

미수금의 증감	(62,481)	94,484

선급금의 증감	(573,183)	886,479

부가세대급금의 증감	(443,697)	(48,678)

선급비용의 증감	(40,134)	(61,202)

재고자산의 증감	(127,712)	(2,156,684)

매입채무의 증감	947,725	(2,048,287)

미지급금의 증감	2,718,699	(843,211)

미지급비용의 증감	(55,455)	(1,505)

선수금의 증감	(57,670)	265,443

예수금의 증감	(122,173)	(220,363)

부가세예수금의 증감	(410,343)	(454,719)

장기선급비용의 증감	-	(3,784)

예수보증금의 증감	26,000	5,000

소 계	3,556,522	(920,448)

영업으로부터 창출된 현금	7,443,629	7,168,986

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,723,500	5,486,350

건설중인자산의 본계정 대체	8,596,794	2,702,268

유형자산 취득의 미지급금의 증감	58,460	-

사용권자산의 취득	1,124,454	857,396

장기임차보증금의 유동성 대체	248,000	156,800

유형자산의 투자부동산 대체	4,403,000	110,853

당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체	7,858	-

사채의 유동성 대체	-	5,600,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금(*2)	유동성 장기부채	유동사채	사채	교환사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	51,322,250	8,153,880	-	5,600,000	-	7,877,350	5,862,276	78,815,756

현금흐름	(249,205)	(5,522,280)	-	-	-	8,687,000	(993,014)	1,922,501

기타 비금융변동(*1)	100,251	5,486,350	5,600,000	(5,600,000)	-	(5,486,350)	756,472	856,723

전분기말 순부채	51,173,296	8,117,950	5,600,000	-	-	11,078,000	5,625,734	81,594,980

당분기초 순부채	50,156,134	8,895,850	5,600,000	-	-	11,295,500	4,822,334	80,769,818

현금흐름	1,122,157	(8,351,350)	(5,600,000)	4,480,000	6,801,690	24,232,900	(1,058,086)	21,627,311

기타 비금융변동(*1)	(56,470)	7,723,500	-	-	(2,729,332)	(7,723,500)	1,003,317	(1,782,485)

당분기말 순부채	51,221,821	8,268,000	-	4,480,000	4,072,358	27,804,900	4,767,565	100,614,644

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 재화의 구입을 위한 공급자금융약정과 관련된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 공급자금융약정당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부가액	3,450,000	3,450,000

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	3,450,000	3,450,000

공급자금융약정에 해당하는 차입금의 지급기일의 범위	청구서 발행일 후 31일 ~ 365일

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행일 후 1일 ~ 31일

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 공급자에게 지급하고, 연결회사는 공급자가 대금을 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 대금을 지급하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 실 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공합니다. 연결회사는 기업은행, 하나은행과 약정을 체결하였습니다.연결회사는 금융기관 등이 공급자에게 대금을 지급할 때 매입채무를 제거하고 차입금을 인식하고 있으며, 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 현금흐름표에 표시하였습니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등(*)	KRW	38,250,000	29,744,537	45,477,000	37,564,846

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

하나은행	운전자금대출 등(*)	KRW	31,390,000	30,833,993	27,690,000	25,940,521

수입신용장발행	USD	900	-	900	-

신한은행	일반자금대출 등	KRW	26,515,000	23,847,900	4,288,000	4,288,000

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	8,590	8,590	8,590	8,590

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,100	4,100	4,100	4,100

(*) 공급자금융약정을 포함하고 있습니다(주석 14, 28 참조).

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	-	376,245

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

㈜성진에스티	지급보증	100,000	-	기업은행

㈜에이치에스메탈	지급보증	100,000	-	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	4,550,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	4,800,000	씨트러스솔루션㈜, ㈜주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜ 외	이행보증 등	4,836,471	4,231,607	서울보증보험

신한은행	차입금	9,500,000	-	기술보증기금

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산	비고

당분기말	전기말

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	1,500,000	토지,건물,기계장치	영산콘크리트공업㈜

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	700,000	토지,건물,기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	200,000	단기금융상품

기타	전세권	20,000	20,000	토지,건물

(4) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일에 인수하였고, 전기 이전에 본 사채 25억원을제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다.(5) 연결회사는 전기 이전 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 전기 이전에 조기상환 받았습니다.(6) 2025년 2월 13일 종속기업인 영산콘크리트공업㈜는 1개 사업장에 대하여 용인시청으로부터「물환경보전법」위반에 따른 행정처분(조업정지 45일) 통보를 받아, 종속회사의 조업정지에 대한 행정처분 명령서에 대해서 수원지방법원에 행정처분 취소소송제기 및 집행정지 신청을 하였으며, 2025년 4월 25일 해당건에 대해서 집행정지결정을 받았습니다. 집행정지 결정에 따라 조업정지 행정처분은 조업정지처분 취소소송 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 집행이 정지되며 동 기간까지 연결회사의 영업활동에는 아무런 영향이 없습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	금융수익

임직원	3,882

나. 전분기

구 분	금융수익

임직원	6,432

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	대여금	기타채권

임직원	58,329	7

나. 전기말

구 분	대여금	기타채권

관계기업

㈜앨커미스트	-	10,000

임직원	166,556	46

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	-	108,226	3,882	3,875

당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 917,401천원입니다.

나. 전기말

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	50,000	94,506	8,120	8,074

전기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,323천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	20,007,950USD 1,080	17,819,550USD 1,080	연대보증 등

(6) 주요 경영진(*) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,961,746	2,128,417

퇴직급여	477,143	427,693

주식기준보상	(62,419)	34,596

합 계	2,376,470	2,590,706

(*)상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : (주) 파마엔텍의 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2~3년 이상 연결회사 재직한 자에 한해, 결의일로부터 3년 이상의 기간을 정하여 이 기간을 경과한 날로부터 3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	226,300	184,500	500	500

부여	-	50,000	500	500

행사(*)	4,000	-	621	-

소멸	200,000	8,200	500	500

분기말 잔여주	22,300	226,300	500	500

분기말 행사가능한 주식수	12,200	110,100	-	-

(*) 당분기 중 4,000주의 주식선택권이 주당 500원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 621원이었습니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.3년이며, 행사가격은 500원입니다.

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	전분기

당분기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	907원

부여일의 가중평균 주가	1,294원

주가변동성(*)	42%

기대만기	5년

무위험수익률	3%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기와 동일한 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준 편차입니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 주식기준보상은 전액 주식결제형과 관련되며 당분기 환입 59,452천원과 전분기 비용 35,720천원으로 인식하였습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,750,194	95,052,192	29,026,672	98,753,339

총 수익	31,750,194	95,052,192	29,026,672	98,753,339

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	78,420,645	12,589,396	-	-	91,010,041

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	3,460,003	582,148	4,042,151

총 수익	78,420,645	12,589,396	3,460,003	582,148	95,052,192

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	85,167,235	9,290,223	-	-	94,457,458

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	3,687,204	608,677	4,295,881

총 수익	85,167,235	9,290,223	3,687,204	608,677	98,753,339