쎄니트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	516,552	1.5

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

특수관계자 계	18,568,550	54.9

자기주식	1,400,000	4.1

소액주주	13,864,371	41.0

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	66.09	66.09	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	87.55	77.85	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에 대한 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	76,147,297	29,587,857	46,559,440	24,477,815	1,793,199	1,793,199

㈜이피네트웍스	222,331	1,976	220,355	129,350	(7,770)	(7,770)

㈜현대에스엔티	9,274,313	6,700,004	2,574,310	5,770,836	48,789	48,789

㈜파마엔텍	6,271,312	6,139,572	131,740	916,864	(1,366,315)	(1,366,315)

대련특래미불수강관유한공사	5,073,382	5,583,603	(510,221)	2,020,646	(354,486)	(344,950)

대련특미불수강관유한공사	2,907,607	3,924,531	(1,016,924)	-	(5,303)	(13,103)

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	66,654,558	21,888,317	44,766,241	25,771,887	1,997,562	1,997,562

㈜이피네트웍스	311,536	83,410	228,126	512,248	26,318	26,318

㈜현대에스엔티	8,911,058	6,385,537	2,525,521	7,084,538	123,709	123,709

㈜파마엔텍	6,349,478	4,851,424	1,498,054	620,510	(1,137,806)	(1,137,806)

대련특래미불수강관유한공사	4,699,340	4,864,612	(165,272)	2,189,930	(551,941)	(580,328)

대련특미불수강관유한공사	2,805,523	3,809,344	(1,003,821)	-	(3,071)	(27,076)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,415,398	7,415,398	9,846,504	9,846,504

매출채권	14,277,430	14,277,430	14,600,161	14,600,161

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	26,944,694	26,944,694	1,283,677	1,283,677

기타금융자산(*2)	26,611,973	26,611,973	24,248,853	24,248,853

계	75,249,495	75,249,495	49,979,195	49,979,195

금융부채

차입금 및 사채	58,907,413	58,907,413	51,707,218	51,707,218

매입채무	8,945,107	8,945,107	11,284,207	11,284,207

기타금융부채(*3)	4,093,858	4,093,858	6,422,816	6,422,816

계	71,946,378	71,946,378	69,414,241	69,414,241

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' , '금융보증부채' 로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,337,461	1	활성시장의 공시가격

비상장주식	8,607,233	3	현재가치할인기법

유동화사모사채	15,000,000	3	현재가치할인기법

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	38,687,844	(27,597)	989,812

시네마사업부문	3,021,800	(2,033,208)	1,174,942

부동산임대사업부문	591,439	399,273	218,104

콘크리트부문	24,319,392	1,624,839	408,072

기타부문	1,013,214	(1,270,040)	465,429

합 계	67,633,689	(1,306,734)	3,256,359

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	42,051,217	1,043,449	969,351

시네마사업부문	12,157,383	1,221,499	1,357,825

부동산임대사업부문	1,404,000	881,668	275,975

콘크리트부문	25,771,887	2,312,304	377,913

기타부문	815,242	(1,031,780)	387,662

합 계	82,199,729	4,427,140	3,368,726

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

6. 현금 및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	25,824	34,454

보통예금	7,357,889	7,774,497

외화예금	31,685	2,037,553

합 계	7,415,398	9,846,504

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행 등	정기예금	24,587,000	21,647,200	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행	당좌예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	970,641	923,838

제품	3,842,207	3,102,098

재공품	4,983,476	4,110,826

원재료	3,355,374	3,741,716

저장품 등	323,345	575,213

합 계	13,475,043	12,453,691

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 50,350백만원 (전분기: 55,584 백만원) 입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가 손 실 환 입 68백만원 ( 전분기 : 재 고자산평가 손 실 환 입 137백 만원) 을 계상하 였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	491,474	200,000	758,955

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	491,474	5,792,448	758,955

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 당분기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	758,955	2,584,824

관계기업평가손익	(267,481)	(41,562)

기말 장부금액	491,474	2,543,262

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,059,307	3,072,570	2,759,340	(1,069,923)	(1,069,923)

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,634,612	3,488,221	2,992,447	(166,246)	(166,246)

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초

취득원가	33,650,926	21,625,533	3,688,152	37,775,439	1,249,474	4,269,668	5,906,589	420,801	6,392,045	114,978,627

감가상각누계액	-	(5,552,356)	(2,144,953)	(30,021,360)	(954,498)	(3,767,709)	(4,968,461)	-	(1,307,527)	(48,716,864)

장부가액	33,650,926	16,073,177	1,543,199	7,754,079	294,976	501,959	938,128	420,801	5,084,518	66,261,763

기중변동

취득	322,632	-	191,200	162,151	87,261	186,901	189,970	855,078	1,832,348	3,827,540

처분/해지	-	-	-	(1,557)	(5,568)	(97)	(2,793)	-	(1,540,493)	(1,550,508)

대체	990,489	2,963,759	-	339,728	-	4,314	-	(623,580)	(113,528)	3,561,182

감가상각	-	(472,056)	(134,171)	(789,952)	(122,380)	(189,885)	(540,489)	-	(916,224)	(3,165,157)

순외환차이	-	59,869	230	50,708	1,273	-	149	-	21,193	133,422

당분기말

취득원가	34,964,047	24,659,488	3,879,597	38,337,944	1,277,462	4,374,007	5,994,793	652,299	5,850,523	119,990,159

감가상각누계액	-	(6,034,739)	(2,279,139)	(30,822,787)	(1,021,900)	(3,870,815)	(5,409,828)	-	(1,482,709)	(50,921,919)

장부가액	34,964,047	18,624,749	1,600,458	7,515,157	255,562	503,192	584,965	652,299	4,367,814	69,068,240

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초

취득원가	37,311,130	30,607,698	3,579,309	37,252,726	1,781,054	3,976,448	5,642,367	674,627	747,615	121,572,974

감가상각누계액	-	(6,133,544)	(1,969,426)	(29,153,109)	(1,224,734)	(3,544,170)	(4,230,912)	-	(41,776)	(46,297,671)

장부가액	37,311,130	24,474,154	1,609,883	8,099,617	556,320	432,278	1,411,455	674,627	705,839	75,275,303

기중변동

취득	806,914	-	108,725	116,849	113,851	250,038	255,443	52,200	-	1,704,020

처분	(236,100)	-	-	-	(2,530)	(1)	-	-	-	(238,631)

대체	(4,238,718)	(7,777,492)	-	402,221	-	66,621	-	(264,140)	(196,700)	(12,008,208)

감가상각	-	(518,909)	(114,377)	(739,332)	(179,925)	(212,200)	(562,171)	-	(928,110)	(3,255,024)

순외환차이	-	57,838	215	49,133	1,908	-	219	-	-	109,313

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	-	5,168,599	5,168,599

전분기말

취득원가	33,643,226	21,657,213	3,688,263	37,849,866	1,826,187	4,288,467	5,899,590	462,687	5,716,601	115,032,099

감가상각누계액	-	(5,421,621)	(2,083,817)	(29,921,378)	(1,336,563)	(3,751,731)	(4,794,645)	-	(966,973)	(48,276,728)

장부가액	33,643,226	16,235,592	1,604,446	7,928,488	489,624	536,736	1,104,945	462,687	4,749,628	66,755,372

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	31,209,078	38,571,800	기업은행 등

건물	14,089,967

구축물	289,279

기계장치	2,707,063

공구와기구	484,364

차량운반구	7,772

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지ㆍ건물	14,467,818	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부 보금액은 39,125 백만원 (전분기: 49,395백만원)입 니다 . 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 2,750백만원(전분기: 2,891백만원)은 매출원가, 349 백만원(전분기: 364백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 리스 (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	4,367,814	5,084,518

현재가치할인차금	43,274	60,153

리스부채	3,226,585	4,142,676

당기 중 증가된 사용권자산은 1,832백만원 입 니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	916,224

임차보증금에 대한 이자수익	16,401

리스부채에 대한 이자비용	131,394

단기리스료	14,358

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,544

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,950,704

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,309백만원 입 니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당기초

취득원가	9,638,610	53,545	3,134	2,735	507,039	10,205,063

상각누계액	-	(49,478)	(1,507)	(1,641)	-	(52,626)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	8,916,090	4,067	-	-	341,938	9,262,095

기중변동

취득	-	10,292	-	-	332,000	342,292

처분(*)	(7,984,608)	-	-	-	-	(7,984,608)

상각	-	(2,519)	-	-	-	(2,519)

당분기말

취득원가	1,654,002	63,837	3,134	2,735	839,039	2,562,747

상각누계액	-	(51,997)	(1,507)	(1,641)	-	(55,145)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	11,840	-	-	673,938	1,617,260

(*) 당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이와 관련된 영업권을 제거하였습니다.

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권	합 계

전기초

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	634,610	2,735	507,039	10,836,673

상각누계액	-	(39,632)	(1,507)	(61,346)	(1,641)	-	(104,126)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	10,913	-	573,264	-	241,438	9,741,705

기중변동

취득	-	3,000	-	-	-	-	3,000

상각	-	(7,467)	-	(9,893)	-	-	(17,360)

순외환차이	-	-	-	20,324	-	-	20,324

전분기말

취득원가	8,916,090	53,545	3,134	657,068	-	241,438	9,871,275

상각누계액	-	(47,099)	(1,507)	(73,373)	-	-	(121,979)

손상차손누계액	-	-	(1,627)	-	-	-	(1,627)

장부가액	8,916,090	6,446	-	583,695	-	241,438	9,747,669

(2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 540백만원(전분기: 197백만원)은 매출원가 1,979 백만원(전분기: 17,163백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	17,285,119	5,769,074

감가상각누계액	(505,051)	(364,789)

장부가액	16,780,068	5,404,285

기중변동

계정재분류	(3,954,248)	12,016,209

취득	3,360,248	1,965,248

처분(*)	(9,898,617)	(2,433,501)

상각	(88,683)	(96,344)

기말장부가액

취득원가	6,792,502	17,285,119

감가상각누계액	(593,734)	(429,222)

장부가액	6,198,768	16,855,897

( *)당분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습니다. (2 ) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 591백만원 (전분기: 1,449백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 291백만원 (전분기: 522백만원)입니 다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22백만원 (전분기: 68백만원)입니 다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 9,037백만원)로 제 공되어 있습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	1.89 ~ 3.31	15,298,778	20,931,971

하나은행	기업시설일반자금대출 등	1.62 ~ 3.531	28,418,970	28,065,848

우리은행	기업시설일반자금대출 등	1.50 ~ 2.95	4,500,000

현대캐피탈	할부대	4.50	10,351	15,495

하나은행 대련	운전자금대출	4.78	1,247,994	1,203,272

우리은행 대련	운전자금대출	4.75	481,320	464,072

사채	무보증 사모사채	2.41 ~ 2.81	8,000,000

전환사채	사모사채	4.59	950,000	1,000,000

중소기업진흥공단	기타 대출	-	-	26,560

차입금 계	58,907,413	51,707,218

차감: 비유동항목	(16,743,013)	(16,065,860)

유동항목	42,164,400	35,641,358

(2) 보고기간말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	주식회사 파마엔텍

발행일	2019-01-30

만기일	2022-01-30

액면가액	1,000,000,000원

발행가액	1,000,000,000원

액면이자율	4.593%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100% 주당 1,250원에 행사가능함.

구 분	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

액면이자율	2.405%

구 분	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

14. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 748백 만원 ( 전분기: 546 백만원)입니다.

15. 법인세비용

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 41.14%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.76%)입니다.

16. 자본금과 자 본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전분기 및 당분기 중 변동은 없습니다.

17. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(2,093,184)	-

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(75,737)	(76,883)

기타자본조정	(770,505)	(405,745)

소 계	(10,169,987)	(7,713,189)

(*1) 연결회사는 당분기 중 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 1,400,000주를 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

18. 이 익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,101,360	4,012,191

미처분이익잉여금	31,736,359	24,589,806

합 계	35,837,719	28,601,997

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	2,258,037	6,270,610	3,152,298	10,839,125

제품매출액	17,945,491	55,081,903	21,063,172	55,853,940

극장매출액	940,874	3,021,800	4,321,951	12,157,383

임대매출액	94,727	591,439	468,000	1,404,000

기타매출액	1,122,379	2,667,938	674,627	1,945,282

합 계	22,361,508	67,633,690	29,680,048	82,199,730

매출원가

상품매출원가	1,947,999	4,979,237	3,288,700	11,308,227

기초상품재고액	1,136,282	923,838	967,345	1,259,332

당기매입액 등	1,782,358	5,026,040	3,296,239	11,023,779

기말상품재고액	(970,641)	(970,641)	(974,884)	(974,884)

제품매출원가	14,658,735	44,846,731	16,152,438	42,669,784

기초제품재고액	3,994,401	3,171,990	3,406,705	2,540,296

당기제조원가 등	14,506,541	45,516,948	15,478,848	42,862,603

기말제품재고액	(3,842,207)	(3,842,207)	(2,733,115)	(2,733,115)

극장매출원가	1,497,522	5,055,009	3,845,319	10,935,884

임대매출원가	68,512	313,110	143,314	522,332

기타매출원가	1,308,937	3,645,960	962,173	2,604,036

합 계	19,481,705	58,840,047	24,391,944	68,040,263

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	801,026	2,609,174	813,242	2,355,095

대손상각비	66,436	169,663	91,626	151,580

퇴직급여	106,575	282,183	50,916	159,919

복리후생비	142,586	412,976	172,051	508,107

세금과공과	78,082	150,186	21,980	89,985

감가상각비	122,442	349,392	44,495	263,785

무형자산상각비	187	1,979	5,629	17,163

투자부동산상각비	-	-	75,829	96,344

접대비	60,006	178,198	58,020	182,095

지급수수료	149,981	399,282	93,627	363,724

지급임차료	6,111	20,289	6,673	27,475

수출제비용	112,856	307,327	79,860	258,288

판매수수료	45,153	110,279	50,394	127,585

운반비	1,414,433	4,734,116	1,690,562	4,753,290

기타	116,000	375,333	125,989	377,892

합 계	3,221,874	10,100,377	3,380,893	9,732,327

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	653,230	(1,051,543)	(353,290)	(2,114,631)

원재료와 상품의 매입액 등	10,249,314	40,300,824	18,499,218	49,962,116

종업원급여	2,827,274	9,790,541	3,491,293	10,161,759

유무형자산 등 상각비 (주석 9,10,11,12)	1,052,151	3,256,359	1,141,769	3,368,729

운반비	1,422,987	4,757,362	1,868,634	4,934,258

전력비	480,616	1,094,083	186,635	889,931

포장비	140,511	482,739	158,233	431,260

유류비	240,520	789,425	259,409	682,224

기타비용	5,636,976	9,520,634	2,520,936	9,456,943

매출원가, 판매비와관리비 합계	22,703,579	68,940,424	27,772,837	77,772,589

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	50,625	190,294	40,608	147,926

외화환산이익	(63,406)	21,763	83,914	136,287

수입임대료	19,200	52,100	26,400	73,700

수입수수료	269,478	560,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(132,979)	490,957	3,689	5,532

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	255,039	-	11,517

유형자산처분이익	12,375	47,673	2	10,453

투자부동산처분이익	38,243	14,082,704	-	12,594

퇴직연금운용자산수익	430	430	-	-

잡이익	28,143	141,706	25,335	197,640

합 계	222,109	15,842,666	179,948	595,649

기타비용

외환차손	26,958	111,874	11,437	66,570

외화환산손실	15,136	20,458	8,114	20,771

기부금	5,500	18,500	4,500	12,500

기타의대손상각비	-	8,189	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,115	3,925	2,312	14,686

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1)	1,301	-	-

장기투자자산처분손실	270	270	-	-

유형자산처분손실	1	869	-	256

잡손실	2,366	7,076	1,351	54,424

합 계	51,345	172,462	27,714	169,207

23. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	183,233	648,107	118,475	377,071

배당수익	-	32,778	-	135

합 계	183,233	680,885	118,475	377,206

금융비용

이자비용	323,196	1,029,377	480,169	1,396,641

24. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가손실	(210,481)	(267,481)	(5,109)	(41,562)

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	(508,003,879)	8,127,405,325	1,566,506,214	3,357,261,174

가중평균유통보통주식수(단위:주)	32,432,921	32,973,966	33,832,921	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(16)	246	46	99

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,046,817	3,081,120

조정:

법인세비용	5,700,681	711,465

외화환산손익	(1,305)	(115,516)

이자수익	(648,911)	(377,072)

이자비용	1,029,377	1,396,641

대손상각비	169,663	151,580

기타의대손상각비	8,189	-

재고자산평가손실(환입)	(68,127)	(137,452)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(487,032)	9,155

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(253,738)	(11,517)

관계기업투자지분평가손익	267,481	41,562

감가상각비	3,165,156	3,255,024

유형자산처분손익	(46,804)	(10,197)

무형자산상각비	2,519	17,360

투자부동산상각비	88,683	96,344

투자부동산처분손익	(14,082,434)	(12,594)

기타수익/비용	(41,575)	98,031

매출채권의 증감	(3,699,945)	(3,837,341)

미수금의 증감	(2,194,413)	(105,044)

재고자산의 증감	(903,188)	(1,893,848)

매입채무의 증감	1,414,282	2,563,467

미지급금의 증감	1,464,529	(885,537)

기타영업자산부채의 증감	(1,000,595)	20,186

영업으로부터 창출된 현금	(2,070,691)	4,055,817

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채	전환사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초 순부채	32,007,403	6,865	3,000,000	-	12,854,011	411,211	48,279,490

현금흐름	931,059	(3,394)	(3,000,000)	1,000,000	2,790,000	(674,276)	1,043,389

기타 비금융변동(*)	929,613	-	-	-	(901,524)	4,417,727	4,445,816

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 순부채	33,868,075	3,471	-	1,000,000	14,742,487	4,154,662	53,768,695

당기초 순부채	35,638,999	2,359	-	1,000,000	15,065,860	4,142,676	55,849,894

현금흐름	(1,024,626)	(2,359)	8,000,000	(50,000)	215,210	(1,262,399)	5,875,826

기타 비금융변동(*)	127,780	7,272,247	-	-	(7,338,057)	346,308	408,278

당분기말 순부채	34,742,153	7,272,247	8,000,000	950,000	7,943,013	3,226,585	62,133,998

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 27. 배 당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 892백만원은 2020년3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 892백만원).

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	29,600,000	15,348,778	31,500,000	21,981,971

기타지급보증	CNY	10,170	10,170	10,170	10,170

매입외환 등	EUR	1,046	1,046	1,154	1,154

하나은행	운전자금대출 등	KRW	33,456,000	29,393,970	31,310,000	29,295,841

수입신용장발행	USD	1,000	-	1,000	66

우리은행	기업운전일반대출	KRW	4,500,000	4,500,000	-	-

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	7,260	7,260	7,140	7,140

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	2,800	2,800	2,754	2,754

현대캐피탈	할부대	KRW	10,351	10,351	13,136	13,136

(2) 보고기간말 현재 연결회사 가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

오션티제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	6,500,000	오션티제일차㈜

씨제이씨지브이(주) 외	이행보증 등	318,682	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장.단기금융상품

임차인1인	전세권	210,000	토지.건물

(4) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채60억원(이하, '본 사채')을 2020년2월11일(만기일: 2023년8월11일, 이자율 연7.0%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 연결회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 3.75억을 수취할 권리가 있고, 본 사채의 만기일에도 불구하고 발행회사가 2020년 12월 11일에 원리금을 상환하지 못하는 경우 본 사채의 이자율을 연 7.0%에서 8.0%로 인상하고 추가수수료 3.75억원을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 연결회사는 해당 건축물의 극장부문(㈜롯데컬처웍스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,002	-	-

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	403	-	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	52,707	-	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업 등

㈜에코프라임	-	-	134,026	-	-	-

㈜앨커미스트	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

임직원	-	92,784	403	-	-	-

합 계	-	92,784	134,429	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	565,442	605,519	6,033	6,033

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	36,629,600USD 1,200	30,403,600USD 1,200	연대보증 등

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,236,986	1,196,017

퇴직급여	241,915	86,379

합 계	1,478,901	1,282,396

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다