쎄니트 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 24 기 2018년 12월 31일 현재
제 23 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 쎄니트

1. 일반사항

주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 극장용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916,461천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	0.9

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,610,150	55.0

소액주주	15,222,771	45.0

합 계	33,832,921	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회 계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정ㆍ축소ㆍ정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 영업부문

회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문과 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 7 참조).

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방 식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금 융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6.2, 손상에 대한 회계정책은 주 석 4.1.2 참고하시기 바랍니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 종속기업투자주식회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 경제적 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	10년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 무형자산회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식하며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 경제적 내용연수

소프트웨어	4년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

( 2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 연차충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 연차 충당부채는 114,303 천 원 (전기: 112,907천원)이며, 당기에 발생한 연차충당부채 전입액은 1,396천원(전기: 24,408천원)입니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 스테인레스강 유통 및 제조판매, 극장운영, 극장용 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약으로 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약으로 고객에게 재화 공급, 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무의 거래가격을 재화 공급, 서비스를 제공하는 기간에 수익으로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 유통 및 제조 판매, 극장운영회사의 스테인레스강 유통 및 사업부분은 고객이 주문한 재화를 구매 또는 제조하여 판매하고 있습니다. 극장운영 사업부문은 고객이 주문한 서비스(영화상영)를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 부동산임대극장용 부동산임대사업의 수익은 부동산임대 서비스를 제공하는대로 고객이 효익을 얻고 동시에 소비하므로 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식되며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2019년 1월 28일자 로 이사 회에 서 승인 되었 으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 16 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업 및 관계기업별로 손상징후가 존재하는 경우 손상검사를 수행하며, 이를 위한 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 산정합니다.

(6) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 기타금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 가. 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

USD	EUR	USD	EUR

금융자산

현금및현금성자산	103,604	-	2,009,476	-

매출채권	395,913	700,898	471,938	56,237

나. 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD 및 EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 및 EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

다. 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 EUR 표시 금융상품 및 매출채권으로부터 발생합니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	10% 상승시	38,962	193,550	38,962	193,550

10% 하락시	(38,962)	(193,550)	(38,962)	(193,550)

유로/원	10% 상승시	54,670	4,386	54,670	4,386

10% 하락시	(54,670)	(4,386)	(54,670)	(4,386)

USD 및 EUR 환율 변동이 손익에 미치는 영향과 자본에 미치는 영향이 당기에 감소한 것은 USD 외화예금의 감소에 기인 합니다. 회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험가. 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로KRW로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	22,596,939	56.5%	25,360,353	61.6%

합 계	22,596,939	56.5%	25,360,353	61.6%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

나. 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp(0.1%) 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

상승시	(17,626)	(19,781)	(17,626)	(19,781)

하락시	17,626	19,781	17,626	19,781

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상만 거래합니다.

기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	정상	3개월 이하 연체	6개월 이하 연체	1년 이하 연체	1년 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.06%	0.43%	7.57%	54.55%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	5,795,685	1,681,176	229,708	19,599	97,192	7,823,360

손실충당금	3,485	7,296	17,383	10,690	97,192	136,046

당기초

기대 손실률	0.01%	0.06%	0.87%	28.57%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,631,684	1,053,977	50,623	2,369	88,419	8,827,072

손실충당금	476	633	442	677	88,419	90,647

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매출채권

당기	전기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용	90,647	88,444

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	90,647	88,444

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	45,399	2,203

기말	136,046	90,647

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동	45,399	2,20 3

기타 금융자산	-	2,724

대손상각비	45,399	4,92 7

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 101,000천원, 전기: 0천원)

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 28 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모 니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 7,400,261천원(전기: 5,505,689천원) 을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

당기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (마이너스통장)	6,000,000	6,000,000

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)	12,870,000	12,850,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	10,500,000	12,000,000

마이너스통장 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제 하에 사용 가능한 은행차입금 한도 는 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1.85년(전기 2.06년) 후에 상환해야 합니다.

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	11,663,589	21,850,954	7,270,983	408,785	41,194,311

매입채무	2,928,682	-	-	-	2,928,682

기타금융부채-유동(*1)	1,703,360	115,187	-	-	1,818,547

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	694,033	694,033

금융보증계약(*3)	419,921	439,452	-	-	859,373

합 계	16,715,552	22,405,593	7,270,983	1,102,818	47,494,946

나. 전기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	11,336,319	13,791,021	15,291,990	2,192,661	42,611,991

매입채무	5,941,042	-	-	-	5,941,042

기타금융부채-유동(*1)	1,638,631	419,060	-	-	2,057,691

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	549,332	549,332

금융보증계약(*3)	422,217	441,855	-	-	864,072

합 계	19,338,209	14,651,936	15,291,990	2,741,993	52,024,128

(*1) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증계약은 회사가 종속회사인 ㈜현대에스엔티에게 제공한 지급보증 1,700,000천원과 관련하여 보고기간 말 현재 종속회사 차입금 잔액에 대해 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 '현금및현금성자산'을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율과 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원,%).

구 분	당기말	전기말

총차입금	39,996,939	41,169,639

차감: 현금및현금성자산	(260,811)	(2,503,279)

순부채	39,736,128	38,666,360

부채총계	46,456,916	50,903,193

자본총계	63,222,879	63,889,382

총자본	102,959,007	102,555,742

부채비율	73.5%	79.7%

자본조달비율	38.6%	37.7%

4.3 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	260,811	260,811	2,503,279	2,503,279

매출채권	10,298,815	10,298,815	12,696,169	12,696,169

당기손익-공정가치금융자산	101,000	101,000	-	-

기타금융자산-유동(*1)	4,674,370	4,674,370	4,550,505	4,550,505

기타금융자산-비유동(*2)	243,695	243,695	719,695	719,695

소 계	15,578,691	15,578,691	20,469,648	20,469,648

금융부채

차입금	39,996,939	39,996,939	41,169,639	41,169,639

매입채무	2,928,682	2,928,682	5,941,042	5,941,042

기타금융부채-유동(*3)	1,818,547	1,818,547	2,057,691	2,057,691

기타금융부채-비유동(*4)	694,033	694,033	549,332	549,332

소 계	45,438,201	45,438,201	49,717,704	49,717,704

(*1) 기타금융자산-유동은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수금', '미수수익'과 '유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산-비유동은 '장기금융상품', '장기대여금'과 '비유동성보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채-유동은 '미지급금', '미지급비용', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채-비유동은 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 반복적인 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	101,000	101,000	-	-	-	-

내재파생상품(*)	-	-	-	-	-	277,675	-	277,675

(*) 전환사채의 발행에 따른 보유자 및 발행자의 조기상환권을 내재파생상품으로 분리하여 인식하고 독립된 외부평가기관에 의한 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다. 4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	101,000	-

매도가능금융자산	-	101,000

상각후원가 금융자산

매출채권	10,298,815	12,696,169

기타금융자산(*)	4,918,065	5,270,200

현금 및 현금성자산	260,811	2,503,279

합 계	15,578,691	20,570,648

(*)기타금융자산-'금융상품', '대여금', '미수금', '미수수익'과 '보증금'으로 구성되어있습니다.

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	2,928,682	5,941,042

기타금융부채(*)	2,512,580	2,607,023

차입금(유동)	32,739,287	24,374,367

차입금(비유동)	7,257,652	16,795,272

합 계	45,438,201	49,717,704

(*)기타금융부채-'미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '내재파생상품'으로 구성되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

이자수익	122,412	161,587

외환손익	39,967	(178,338)

파생상품

파생상품평가이익	-	12,213

상각후원가 금융부채

이자비용	1,428,650	1,510,224

사채상환손실	5,077	27,440

6 . 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 30을 참고하시기 바랍니다.

6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비유동항목

국내 비상장주식(*)	101,000	101,000

합 계	101,000	101,000

(*) 국내 비상장주식은 회계정책 변경으로 인해 전기까지 매도가능금융자산으로 인식되었습니다(주석 30 참조). 6.2 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	10,434,861	12,786,816

손실충당금	(136,046)	(90,647)

매출채권(순액)	10,298,815	12,696,169

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초금액	90,647	88,444

손실충당금 설정	45,399	2,203

기말금액	136,046	90,647

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 21 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

7. 영업부문정보

(1) 회사의 영업부문은 철강사업부문과 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별정보는 다음과 같습니다.

영업부문	매출유형	품목명	용 도	지역정보

철강사업	제품, 상품	스테인레스강판	자동차,전자제품 등의 원재료	국내(경남 의령군 의령읍 외)

시네마사업	매표/매점수입 등	극장운영	극장운영	국내(경기도 군포시 산본동 외)

부동산임대사업	임대료수입	부동산임대	부동산임대	국내(대전광역시 동구 가오동 외)

(3) 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	52,088,061	52,088,061	1,013,836	792,465

시네마사업부문	16,256,204	16,256,204	553,358	1,454,679

부동산임대사업부문	1,586,000	1,586,000	1,086,309	183,709

합 계	69,930,265	69,930,265	2,653,503	2,430,853

나. 전기

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	55,362,005	55,362,005	274,346	742,871

시네마사업부문	14,350,209	14,350,209	581,335	1,482,849

부동산임대사업부문	1,685,541	1,685,541	1,139,870	185,829

합 계	71,397,755	71,397,755	1,995,551	2,411,549

(4) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	31,979,799	24,999,020	17,626,479	74,605,298

당기손익-공정가치금융자산	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	2,095,570	-	-	2,095,570

종속기업투자주식	31,377,738	-	-	31,377,738

이연법인세자산	1,500,189	-	-	1,500,189

재무상태표 상 총자산	67,054,296	24,999,020	17,626,479	109,679,795

보고부문 부채	2,781,847	1,622,778	1,939,371	6,343,996

단기차입금	19,028,835	13,710,452	-	32,739,287

장기차입금	2,682,832	4,574,820	-	7,257,652

당기법인세부채	115,981	-	-	115,981

재무상태표 상 총부채	24,609,495	19,908,050	1,939,371	46,456,916

자본총계	42,444,801	5,090,970	15,687,108	63,222,879

비유동자산의 증가액	1,131,044	(1,330,336)	(203,308)	(402,600)

나. 전기말

구 분	철강사업부문	시네마사업부문	부동산임대사업부문	합 계

보고부문 자산	36,785,666	27,004,513	17,818,949	81,609,128

장단기투자증권	101,000	-	-	101,000

관계기업투자주식	3,282,445	-	-	3,282,445

종속기업투자주식	28,349,888	-	-	28,349,888

이연법인세자산	1,450,113	-	-	1,450,113

재무상태표 상 총자산	69,969,112	27,004,513	17,818,949	114,792,574

보고부문 부채	5,931,424	1,753,664	1,944,469	9,629,557

단기차입금	16,559,155	7,815,212	-	24,374,367

장기차입금	4,300,000	12,495,272	-	16,795,272

당기법인세부채	103,996	-	-	103,996

재무상태표 상 총부채	26,894,575	22,064,148	1,944,469	50,903,192

자본총계	43,074,537	4,940,365	15,874,480	63,889,382

비유동자산의 증가액	1,758,970	(1,239,562)	(191,371)	328,037

(5) 당기 및 전기 중 매출액 비중이 10%이상인 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	30,362	68,067

보통예금	126,845	425,736

외화예금	103,604	2,009,476

합 계	260,811	2,503,279

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	1,000,000	1,300,000	㈜현대에스엔티의 차입금 담보 등

하나은행	정기예금	1,000,000	1,100,000	㈜현대에스엔티의 차입금 담보 등

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

철강사업부	상품	924,337	(73,769)	850,568	1,277,588	-	1,277,588

제품	2,825,402	(462,145)	2,363,257	3,222,688	(379,075)	2,843,613

재공품	2,807,317	(78,825)	2,728,492	3,197,880	(77,682)	3,120,198

원재료	1,775,260	-	1,775,260	1,217,435	-	1,217,435

설물	24,824	-	24,824	39,225	-	39,225

저장품	75,905	-	75,905	81,865	-	81,865

미착원료	209,643	-	209,643	-	-	-

상품반품자산(*)	44,077	-	44,077	104,154	-	104,154

제품반품자산(*)	67,153	-	67,153	41,986	-	41,986

시네마사업부	식자재	82,829	-	82,829	80,062	-	80,062

합 계	8,836,747	(614,739)	8,222,008	9,262,883	(456,757)	8,806,126

(*) 당기 중 회사는 반품률을 고려하여 반품자산과 반품충당부채를 설정하였습니다.

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 48,934,433 천원(전기: 53,090,762천원) 입니다.

(3) 회사는 당기 중 재고자산평가손실 157,982천원(전기: 62,984천원)을 계상하였습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당기말	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	-	900,000	-	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	-	1,210,003	-	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	689,254	200,000	200,000	751,590	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	-	400,000	-	-

㈜비주얼 샤워 (*2)	국내	24.32	12월	3,082,445	(179,907)	1,895,570	3,082,445	338,352	3,082,445

합 계	5,792,448	509,347	2,095,570	5,792,448	1,089,942	3,282,445

(*1) 상기 피투자회사들은 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 사실상 영업이 중단된 상태로서 주요 재무정보를 입수하기 어려워 기재하지 않았습니다 . (*2) 상기 피투자회사에 대해 경영진은 보고기간말 현재 손상징후가 있다고 판단하여손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를 적용하였으며 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 관계기업투자주식손상차손 1,186,875천원을 인식하였습니다. 사용가치의 현재 추정치에 사용된 할인율 은 11%입니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당기

구 분	당기말	당기

자 산	부 채	수익	당기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	6,431,263	3,674,248	4,147,168	(228,504)	(228,504)

㈜비주얼샤워	1,981,927	2,721,675	4,325,318	(1,608,626)	(1,608,626)

나. 전기

구 분	전기말	전기

자 산	부 채	수익	당기순손실	총포괄손실

㈜앨커미스트	6,178,960	3,172,602	4,665,891	(44,333)	(44,333)

㈜비주얼샤워	2,579,486	1,188,238	466,508	(1,455,248)	(1,455,248)

(3) 당기의 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기

기초 장부금액	3,282,445

관계기업투자주식손상차손	(1,186,875)

기말 장부금액	2,095,570

전기에는 관계기업투자주식의 변동내역이 없습니다. (4) 보고기간말 현재 보유 중인 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.

11. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	당기말	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	36,085,949	26,899,888	26,899,888	32,997,670	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	192,280	-	600,000	254,780	-

㈜현대에스엔티	국내	66.09	12월	1,450,000	1,609,879	1,450,000	1,450,000	1,400,674	1,450,000

㈜파마엔텍(*2)	국내	75.88	12월	3,027,849	1,562,573	3,027,849	-	-	-

합 계	31,977,737	39,450,681	31,377,737	28,949,888	34,653,124	28,349,888

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전환사채의 전환권행사에 의한 지분 62.65%와 구주 매입에 의한 지분13.23%, 총 지분 75.88%를 취득 하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분	당기말	당기말

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	62,496,263	20,535,857	38,867,363	3,591,022	3,591,022

㈜이피네트웍스	295,545	87,247	681,630	(67,707)	(67,707)

㈜현대에스엔티	8,237,487	5,801,598	9,981,984	316,545	316,545

㈜파마엔텍	3,428,546	1,369,278	169,483	(484,673)	(484,673)

합 계	74,457,841	27,793,980	49,700,460	3,355,187	3,355,187

나. 전기 말

구 분	전기말	전기말

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	64,097,301	25,727,917	49,430,155	5,244,771	5,238,280

㈜이피네트웍스	398,129	122,124	677,666	59,513	59,513

㈜현대에스엔티	8,168,831	6,049,487	10,097,110	169,221	169,221

합 계	72,664,261	31,899,528	60,204,931	5,473,505	5,467,014

(3) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

당기초

취득원가	13,706,687	27,865,844	309,254	28,564,785	211,999	4,286,172	5,265,700	189,120	5,562	80,405,123

감가상각누계액	-	(4,837,909)	(80,609)	(23,950,232)	(74,922)	(3,859,543)	(3,455,523)	-	-	(36,258,738)

손상차손누계액	-	-	-	(31,416)	-	-	-	-	-	(31,416)

장부가액	13,706,687	23,027,935	228,645	4,583,137	137,077	426,629	1,810,177	189,120	5,562	44,114,969

기중변동

취득	-	-	61,007	62,600	20,725	166,712	174,599	168,280	503	654,426

처분	-	-	-	(10,019)	(2,790)	(44)	(164)	-	-	(13,017)

대체	-	-	56,000	29,800	-	11,525	-	(91,260)	(6,065)	-

감가상각	-	(676,040)	(20,015)	(565,120)	(55,025)	(217,193)	(884,824)	-	-	(2,418,217)

당기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	426,261	28,378,668	217,842	3,697,745	5,058,260	266,140	-	79,617,447

감가상각누계액	-	(5,513,949)	(100,624)	(24,278,270)	(117,855)	(3,310,116)	(3,958,472)	-	-	(37,279,286)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	13,706,687	22,351,895	325,637	4,100,398	99,987	387,629	1,099,788	266,140	-	42,338,161

나. 전기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	미착기계	합 계

전기초

취득원가	13,706,687	27,846,044	284,454	28,209,135	238,147	4,187,897	5,051,060	264,000	-	79,787,424

감가상각누계액	-	(4,141,374)	(66,206)	(23,529,535)	(110,183)	(3,664,823)	(2,576,690)	-	-	(34,088,811)

손상차손누계액	-	-	-	(61,416)	-	-	-	-	-	(61,416)

장부가액	13,706,687	23,704,670	218,248	4,618,184	127,964	523,074	2,474,370	264,000	-	45,637,197

기중변동

취득	-	19,800	19,840	131,367	94,953	110,274	214,640	319,880	5,562	916,316

처분	-	-	-	(10,000)	(29,630)	(1)	-	-	-	(39,631)

대체	-	-	4,960	389,800	-	-	-	(394,760)	-	-

감가상각	-	(696,535)	(14,403)	(546,214)	(56,210)	(206,718)	(878,833)	-	-	(2,398,913)

전기말

취득원가	13,706,687	27,865,844	309,254	28,564,785	211,999	4,286,172	5,265,700	189,120	5,562	80,405,123

감가상각누계액	-	(4,837,909)	(80,609)	(23,950,232)	(74,922)	(3,859,543)	(3,455,523)	-	-	(36,258,738)

손상차손누계액	-	-	-	(31,416)	-	-	-	-	-	(31,416)

장부가액	13,706,687	23,027,935	228,645	4,583,137	137,077	426,629	1,810,177	189,120	5,562	44,114,969

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지	7,072,428	22,080,000	기업은행

건물	11,178,948

구축물	325,637

기계장치	3,355,710

공구와기구	387,629

토지	6,634,259	10,800,000	하나은행

건물	11,172,947

(3) 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이씨지브이주식회사를 근저당권자로 하여 임대보증금 1,000,000천원(채권최고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조). (4) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대 한 부보금액은 39,305,363 천원 (전기말: 42,172,943천원)입니다 (주석 28 참조) .회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기에 발생한 감가상각비 중 2,355,605천원(전기: 2,337,012천원)은 매출원가, 62,612천원(전기: 61,901천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 보유 중인 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다. 13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분	영업권	소프트웨어	합 계

당기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(26,996)	(26,996)

장부가액	7,984,608	23,549	8,008,157

기중변동

상각	-	(12,636)	(12,636)

당기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(39,632)	(39,632)

장부가액	7,984,608	10,913	7,995,521

나. 전기말

구 분	영업권	소프트웨어	합계

전기초

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(14,360)	(14,360)

장부가액	7,984,608	36,185	8,020,793

기중변동

상각	-	(12,636)	(12,636)

전기말

취득원가	7,984,608	50,545	8,035,153

감가상각누계액	-	(26,996)	(26,996)

장부가액	7,984,608	23,549	8,008,157

(2) ㈜대전가오시네마 인수시 발생한 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	매출액이익율	매출성장율(*1)	영구성장율	세전할인율

주요 가정치	64.50	매 3년마다 3.0	0.00	6.6

(*1) 향후 20년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 그 이후의 영구기간에는 0%의 성장율을 가정하였습니다. 해당 매출성장율은 씨제이씨지브이㈜와 2037년 6월 30일까지 계약된 임대차계약서에 근거하여 산정되었습니다. 영업권( ㈜대전가오시네마 )에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동성차입금

금융기관차입금	29,739,287	23,565,080

전환사채	-	809,287

사채	3,000,000	-

소 계	32,739,287	24,374,367

비유동성차입금	-

금융기관차입금	7,257,652	13,795,272

사채	-	3,000,000

소 계	7,257,652	16,795,272

합 계	39,996,939	41,169,639

(2) 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같 습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	무역어음대출	2019-08-14	3.86	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2019-03-21	3.844-3.926	2,507,389	2,840,293

중소기업시설자금대출	2019-02-23	3.78	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2019-08-23	2.76	1,887,570	1,914,018

중소기업자금대출	2019-08- 01	3.00	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2021-08-11	3.33	1,100,000	1,500,000

중소기업자금대출	2019-12-05	2.74	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설자금대출	2022-06-15	3.18	1,960,000	2,520,000

중소기업시설자금대출	2024-06-25	3.25	3,024,780	3,300,000

온렌딩시설자금대출	2024-06-15	3.02	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2019-11-16	3.64	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2021-09-15	2.93	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	2019-12-15	4.01	3,400,000	4,000,000

운전자금대출	2019-06-30	3.96	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2018-11-20	3.11	-	1,000,000

기업시설일반자금대출	2019-06-30	3.61	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2019-01-13	3.20	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2019-01-13	3.31	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2018-12-26	4.42	-	995,558

기업시설일반자금대출	2019-10-25	3.60	1,790,000	1,970,000

일반자금대출	2019-08-20	3.12	2,500,000	-

일반자금대출	2019-02-28	2.89	1,500,000	-

현대캐피탈	차량할부대	2023-04-05	4.50	16,708	-

차량할부대	2019-12-15	4.90	10,492	20,483

금융기관차입금 계	36,996,939	37,360,352

차감: 비유동항목	(7,257,652)	(13,795,272)

유동항목	29,739,287	23,565,080

(3) 보고기간말 현재 사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

내역	주식회사 쎄니트 제 8회 무보증사모사채

발행일	2016년 05월 26일

만기일	2019년 05월 26일

액면가액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

액면이자율	2.95%

보고기간말 현재 상기 사채와 관련 하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산(IBK투자증권사모사채) 에 질권이 설정되어 있으며 대표이사(최재관, 박승 배)가 연대보증을 제공하고 있습니다. IBK투자증권사모사채는 회계정책 변경으로 인해 전기까지 매도가능금융자산으로 인식되었 으 며, 2017년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기 중 회사는 전환사채(액면가액 1,050,000천원)를 상환하여 당기 말 전환사채 잔액은 없습니다.

15. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 469,747천원(전기: 383,827 천 원)입니 다.

16. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	225,525	237,208

전기법인세의 조정사항	7,113	(46,240)

총당기법인세	232,638	190,968

이연법인세

일시적차이의 증감	(50,076)	(1,707,976)

총이연법인세	(50,076)	(1,707,976)

자본에 반영된 법인세	22,308	83,919

법인세비용(수익)	204,870	(1,433,089)

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법인세비용차감전순손익	360,493	502,176

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	57,308	88,479

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(12,650)	(256,896)

- 세무상 차감되지 않는 비용	45,091	5,903

- 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식	188,680	-

- 과거에 미인식된 이월결손금의 자산인식	16,574	(1,252,330)

- 기타차이	(90,133)	(18,245)

당기 조정항목	147,562	(1,521,568)

법인세비용(수익)	204,870	(1,433,089)

가중평균세율(%)	56.8%	-

(3) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다 (단위 :천원) .

구 분	당기	전기

이연법인세

전환권대가	22,308	83,919

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,975,064	2,944,765

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	135,242	185,806

소 계	3,110,306	3,130,571

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,558,391)	(1,630,449)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(51,726)	(50,009)

소 계	(1,610,117)	(1,680,458)

이연법인세자산(부채) 순액	1,500,189	1,450,113

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당기말

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(27,701)	(16,736)	-	(44,437)

건설중인자산	(880)	-	-	(880)

건설자금이자	(30,618)	-	-	(30,618)

토지	(367,926)	-	-	(367,926)

토지(임대사업)	(468,620)	-	-	(468,620)

건물(임대사업)	(643,828)	-	-	(643,828)

감가상각누계액	(18,654)	-	-	(18,654)

잡이익(장기선수수익)	(22,735)	(5,129)	-	(27,864)

전환권조정(전환사채)	(77,188)	77,188	-	-

전환권대가	(22,308)	-	22,308	-

반품충당부채	-	(7,290)	-	(7,290)

소 계	(1,680,458)	48,033	22,308	(1,610,117)

이연법인세자산

대손금	316,975	6,021	-	322,996

재고자산평가손실	100,486	34,756	-	135,242

건물(임대사업)	16,728	-	-	16,728

차량운반구	1,927	-	-	1,927

감가상각비	74,406	13,073	-	87,479

잡이익(세금과공과)	23,503	-	-	23,503

유형자산손상차손	6,912	(6,912)	-	-

현재가치할인차금	19,925	3,844	-	23,769

상환할증금(전환사채)	24,231	(24,231)	-	-

내재파생상품(전환사채)	61,088	(61,088)	-	-

매도가능금융자산손상차손	19,800	-	-	19,800

감가상각비(업무용승용차)	5,063	1,678	-	6,741

이월결손금	2,300,648	(22,937)	-	2,277,711

이월세액공제	158,879	35,531	-	194,410

소 계	3,130,571	(20,265)	-	3,110,306

이연법인세 효과	1,450,113	27,768	22,308	1,500,189

나. 전기말

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

미수수익	(2,963)	(24,738)	-	(27,701)

건설중인자산	(880)	-	-	(880)

건설자금이자	(30,618)	-	-	(30,618)

토지	(367,926)	-	-	(367,926)

토지(임대사업)	(468,620)	-	-	(468,620)

건물(임대사업)	(643,828)	-	-	(643,828)

감가상각누계액	(18,654)	-	-	(18,654)

잡이익(장기선수수익)	(16,194)	(6,540)	-	(22,734)

전환권조정(전환사채)	(461,845)	384,657	-	(77,188)

전환권대가	(106,227)	-	83,919	(22,308)

소 계	(2,117,755)	353,379	83,919	(1,680,458)

이연법인세자산

대손금	316,975	-	-	316,975

재고자산평가손실	86,630	13,857	-	100,487

건물(임대사업)	16,728	-	-	16,728

차량운반구	1,927	-	-	1,927

감가상각비	61,334	13,073	-	74,406

잡이익(세금과공과)	23,503	-	-	23,503

유형자산손상차손	13,512	(6,600)	-	6,912

현재가치할인차금	14,328	5,597	-	19,925

상환할증금(전환사채)	115,386	(91,155)	-	24,231

내재파생상품(전환사채)	307,737	(246,649)	-	61,088

감가상각비(업무용승용차)	3,107	1,957	-	5,064

매도가능금융자산손상차손	9,900	9,900	-	19,800

이월결손금	736,930	1,563,718	-	2,300,648

이월세액공제	151,899	6,980	-	158,879

소 계	1,859,893	1,270,678	-	3,130,571

이연법인세 효과	(257,863)	1,624,057	83,919	1,450,113

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 주요 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

차감할 일시적차이	3,740,003	4,140,003	미래 소멸가능성의 불확실성

종속기업투자주식손상차손	600,000	600,000	미래 소멸가능성의 불확실성

관계기업투자주식손상차손	1,186,875	-	미래 소멸가능성의 불확실성

(7) 보고기간말 현재 세무상 이월결손금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

만 기	이월결손금

2020년	894,692

2021년	2,359,230

2022년	6,400,000

2027년	699,310

합 계	10,353,232

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금

전기초	16,192,466	32,183,866	478,968	376,622	1,137,354	-	50,369,276

전환사채 전환	723,995	1,935,706	-	(184,545)	-	-	2,475,156

전환사채 상환	-	-	-	(112,987)	-	126,800	13,813

전기말	16,916,461	34,119,572	478,968	79,090	1,137,354	126,800	52,858,245

당기초	16,916,461	34,119,572	478,968	79,090	1,137,354	126,800	52,858,245

전환사채 상환	-	-	-	(79,090)	-	148,649	69,559

당기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

18. 기타자본구 성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말	전기말

유형자산재평가이익(*)	1,304,465	1,304,465

합 계	1,304,465	1,304,465

(*) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672,392천원 중 이연법인세부채 367,926천원을 차감한 잔액 1,304,465천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(2) 회사가 보유중인 자기주식은 없습니다.

19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현 재 이익잉여금의 구성내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	294,827	205,659

미처분이익잉여금	8,695,783	9,521,012

합 계	8,990,610	9,726,671

(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기

미처분이익잉여금	8,695,783	9,521,012

전기이월 미처분이익잉여금	8,540,160	7,585,747

당기순이익	155,623	1,935,265

합 계	8,695,783	9,521,012

이익잉여금처분액	980,852	980,852

이익준비금	89,168	89,168

연차배당(*)	891,684	891,684

차기이월 미처분이익잉여금	7,714,931	8,540,160

(*)주당배당금(액면가 기준 배당률) : 최대주주 1주당 20원(4%), 일반주주 1주당 30원(6%) 차등배당 하였습니다. 상기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2019년 3월 25일(전기 처분확정일 : 2018년 3월 26일) 입니다.

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출액

상품매출액	17,078,083	27,870,510

제품매출액	33,947,525	26,610,080

극장매출액	16,256,204	14,303,052

기타매출액	2,648,453	2,614,113

합 계	69,930,265	71,397,755

매출원가

상품매출원가	16,807,934	27,248,902

기초상품재고액	1,381,741	2,197,066

당기매입액 등	16,320,838	26,433,577

기말상품재고액	(894,645)	(1,381,741)

제품매출원가	30,368,747	24,438,669

기초제품재고액	2,885,599	2,486,176

당기제조원가 등	29,913,558	24,838,092

기말제품재고액	(2,430,410)	(2,885,599)

극장매출원가	15,702,831	13,721,261

기타매출원가	1,429,006	1,255,936

합 계	64,308,518	66,664,768

21 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

일반관리비:

급여	1,312,814	1,250,132

퇴직급여	97,373	71,170

복리후생비	107,192	148,195

여비교통비	46,347	55,435

통신비	12,866	14,503

전력비	9,128	9,887

세금과공과	47,823	63,555

감가상각비	62,612	61,901

무형자산상각비	12,374	12,374

수선비	372	23

보험료	3,052	3,289

접대비	50,974	63,709

지급수수료	330,453	391,261

지급임차료	132,513	133,681

차량유지비	35,745	47,323

사무용품비	4,631	5,489

소모품비	11,543	9,305

도서인쇄비	581	3,147

교육훈련비	260	290

대손상각비	45,399	2,203

소 계	2,324,052	2,346,872

판매비:

수출제비용	265,536	141,293

판매수수료	177,048	57,746

소 계	442,584	199,039

물류비:

운반비	201,608	191,525

합 계	2,968,244	2,737,436

22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

재고자산변동액	793,761	160,823

원재료와 상품의 매입액 등	41,754,927	47,120,729

종업원급여(주석 23)	7,638,417	7,063,618

유무형자산 상각비(주석 12,13)	2,430,853	2,411,549

전력비	841,006	775,412

포장비	548,412	446,057

유류비	880,896	764,480

기타비용	12,388,490	10,659,536

매출원가, 판매비와관리비 합계	67,276,762	69,402,204

23. 종업원급여 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	6,609,864	6,036,394

복리후생비	558,806	643,397

퇴직연금급여 - 확정기여제도	469,747	383,827

합 계	7,638,417	7,063,618

24. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익

외환차익	131,845	25,000

외화환산이익	687	-

수입임대료	18,000	18,350

유형자산처분이익	-	26,278

파생상품평가이익	-	12,213

잡이익	168,167	310,662

합 계	318,699	392,503

기타비용

외환차손	86,340	103,563

외화환산손실	6,225	99,776

유형자산처분손실	10,227	10,000

기부금	11,200	8,500

기타의대손상각비	-	2,724

사채상환손실	5,077	27,440

매도가능금융자산손상차손	-	45,000

관계기업투자주식손상차손(주석 10)	1,186,875	-

잡손실	3,528	260,239

합 계	1,309,472	557,242

25. 금융수익과 금융비용 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

금융수익

이자수익	122,412	161,587

배당금수익	4,000	20,000

합 계	126,412	181,587

금융비용

이자비용	1,428,650	1,510,224

26. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

보통주 당기순이익	155,622,736	1,935,265,468

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	33,832,921	33,422,837

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	5	58

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주)가. 당기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	33,832,921	365	12,349,016,165

합 계	12,349,016,165

가중치	365

가중평균유통보통주식수	33,832,921

나. 전기

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	32,384,932	365	11,820,500,180

전환사채 전환청구권행사	372,340	342	127,340,280

전환사채 전환청구권행사	455,082	329	149,721,978

전환사채 전환청구권행사	620,567	164	101,772,988

합 계	12,199,335,426

가중치	365

가중평균유통보통주식수	33,422,837

(3) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

당기순이익	155,623	1,935,265

조정:

급여	1,396	24,408

외화환산손실	6,225	99,776

외화환산이익	(687)	-

이자비용	1,428,650	1,510,224

이자수익	(122,412)	(161,587)

대손상각비	45,399	2,203

기타의대손상각비	-	2,724

재고자산 평가손실	157,982	62,984

반품충당부채설정	(33,139)	153,758

반품자산설정	(34,911)	(146,140)

사채상환손실	5,077	27,440

매도가능금융자산손상차손	-	45,000

관계기업투자주식손상차손	1,186,875	-

유형자산감가상각비	2,418,217	2,398,913

무형자산상각비	12,636	12,636

유형자산처분이익	-	(26,278)

유형자산처분손실	10,227	10,000

파생상품평가이익	-	(12,213)

잡이익	(46,088)	(264,429)

잡손실	22,773	250,719

배당금수익	(4,000)	(20,000)

법인세비용(수익)	204,870	(1,433,089)

매출채권의 감소	2,347,111	750,271

미수금의 감소(증가)	(4,579)	27,241

선급금의 증가	(399,792)	(64,575)

선급비용의 감소	13,134	97,395

재고자산의 감소	461,047	243,978

장기선급비용 감소(증가)	11,398	(72,954)

매입채무의 증가(감소)	(3,012,360)	370,638

미지급금의 증가(감소)	218,143	(286,689)

선수금의 증가(감소)	(68,742)	19,606

예수금의 증가	3,941	10,535

부가세예수금의 증가(감소)	(100,870)	247,346

영업으로부터 창출된 현금	4,883,144	5,815,106

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

건설중인자산을 유형자산으로 대체	97,325	517,273

비유동성사채를 유동성사채로 대체	3,000,000	-

장기차입금을 단기차입금으로 대체	8,053,154	3,725,212

장기대여금을 단기대여금으로 대체	11,000	9,080

장기선급비용을 단기선급비용으로 대체	16,808	90,084

장기보증금을 단기보증금으로 대체	65,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	사채(유동)	사채(비유동)	전환사채	장기차입금	합계

전기초 순부채	19,149,508	-	3,000,000	3,425,184	17,520,484	43,095,176

현금흐름	690,360	-	-	(1,500,000)	-	(809,640)

기타 비금융변동(*)	3,725,212	-	-	(1,115,898)	(3,725,212)	(1,115,898)

전기말 순부채	23,565,080	-	3,000,000	809,286	13,795,272	41,169,638

당기초 순부채	23,565,080	-	3,000,000	809,286	13,795,272	41,169,638

현금흐름	(1,878,947)	-	-	(1,050,000)	1,515,534	(1,413,413)

기타 비금융변동(*)	8,053,154	3,000,000	(3,000,000)	240,714	(8,053,154)	240,714

당기말 순부채	29,739,287	3,000,000	-	-	7,257,652	39,996,939

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	KRW	2,550,000	2,507,389	2,850,000	2,840,293

중소기업시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	4,000,000	1,887,570	4,000,000	1,914,018

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,600,000	1,100,000	1,600,000	1,500,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

온렌딩시설자금대출	KRW	2,800,000	1,960,000	2,800,000	2,520,000

온렌딩시설자금대출	KRW	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,024,780	3,300,000	3,300,000

기타원화지급보증	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타원화지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	195	195	-	-

매입외환	EUR	210	210	-	-

매입외환	EUR	36	36	-	-

매입외환	EUR	154	154	-	-

매입외환	EUR	74	74	-	-

매입외환	EUR	111	111	-	-

매입외환	EUR	60	60	-	-

매입외환	EUR	53	53	-	-

매입외환	USD	-	-	43	43

매입외환	USD	-	-	46	46

매입외환	USD	-	-	53	53

하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업시설일반자금대출	KRW	4,000,000	3,400,000	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,820,000	1,790,000	2,000,000	1,970,000

일반운전자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000	-	-

일반운전자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	-	-

구매자금대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000	995,558

수입신용장발행	USD	500	683	500	196

수입신용장 보증금	USD	-	387	-	-

현대캐피탈	할부대	KRW	16,708	16,708	-	-

KRW	10,492	10,492	20,483	20,483

(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항과 관련하여 제공한 담보제공자산과타인으로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	구 분	당기말	전기말	제공자

기업은행	금융상품	-	385,000	㈜쎄니트

금융상품	7,700,000	7,700,000	영산콘크리트공업㈜

금융상품	2,200,000	2,200,000	대표이사

유형자산(*)	22,080,000	22,080,000	㈜쎄니트

유형자산(*)	6,000,000	6,000,000	영산콘크리트공업㈜

연대보증	3,515,200	3,515,200	대표이사

연대보증	990,000	1,350,000	신용보증기금

하나은행	금융상품	7,700,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

유형자산(*)	10,800,000	10,800,000	㈜쎄니트

유형자산(*)	3,900,000	3,900,000	대표이사

연대보증	11,028,000	12,000,000	대표이사

연대보증	USD 600	USD 600	대표이사

보증	7,700,000	4,400,000	영산콘크리트공업㈜

현대캐피탈	유형자산(*)	3,800	-	㈜쎄니트

(*) 해당 자산에 대한 담보설정금액입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 약정사항 이외의 건으로 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	기업은행

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	304,200	서울보증보험

(4) 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다.

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공내역

㈜현대에스엔티	보증	2,145,000	단기금융상품

㈜현대에스엔티	보증	1,700,000	지급보증

(5) 보고기간말 현재 회사는 건물 중 일부에 대하여 씨제이시지브이㈜를 근저 당권자로 하여 임차보증금 1,000,000천원(채권채고액 1,200,000천원)에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

(6) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 2개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재 보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 39,305,363 천원 (전기말: 42,172,943천원) 입니다.해당 부보금액은 기업은행과 하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및책임보험에 가입하고 있습니다(주석 12 참조).

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	-

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	18,000	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	2,790	-	-	-	132,000

㈜현대에스엔티	5,701,168	-	76,000	-	-	15,546

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	4,000	-	-	-

최재관	-	-	-	-	-	879

합 계	5,701,168	2,790	98,000	-	-	148,425

나. 전기말

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익/금융수익	매입	유형자산 취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	17,273	18,000	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	132,000

㈜현대에스엔티	5,746,231	-	73,775	-	-	-

기타특수관계자

㈜앨커미스트	-	-	20,000	-	-	-

비주얼샤워	8,000	-	-	-	-	-

최재관	-	-	-	-	-	7,677

합 계	5,754,231	17,273	111,775	-	-	139,677

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	2,666,522	1,900,000	183,785	-	-	-

합 계	2,666,522	1,900,000	183,785	-	-	12,100

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	-	12,100

㈜현대에스엔티	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	-

주요 경영진

최재관	-	-	-	-	-	180,501

합 계	3,198,239	1,900,000	107,785	-	-	192,601

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

㈜현대에스엔티	-	-	76,000	-	-	-	-	-	-

㈜파마엔텍	-	-	-	-	-	-	-	-	2,500,000

기타

주임종대여금	24,756	33,133	740	740	-	-	-	-	-

나. 전기

구 분	자금대여거래	자금차입거래	지분취득

대여	회수	이자부과	이자회수	차입	상환	이자발생	이자지급

종속기업

㈜현대에스엔티	200,000	-	73,775	-	-	-	-	-	-

기타

㈜비주얼샤워	-	-	-	-	-	-	-	-	299,997

주임종대여금	43,523	39,350	283	283	-	-	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용	차입처

당기말	전기말

최재관	2,200,000	2,200,000	예금담보	기업은행

3,515,200	3,515,200	연대보증

3,900,000	3,900,000	부동산담보	하나은행

11,028,000	12,000,000	연대보증

USD 600	USD 600	연대보증

2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

박승배	2,220,000	2,220,000	연대보증	신용보증기금

영산콘크리트공업㈜	6,000,000	6,000,000	부동산담보	기업은행

7,700,000	7,000,000	예금담보

7,700,000	4,000,000	예금담보	하나은행

7,700,000	4,400,000	보증

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용	차입처

당기말	전기말

㈜현대에스엔티	1,100,000	1,000,000	예금담보	하나은행

1,045,000	950,000	예금담보	기업은행

1,700,000	1,700,000	연대보증	하나은행

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	409,510	411,804

퇴직급여	38,162	23,025

합 계	447,672	434,829

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 회계정책의 변경 주 석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	101,000	101,000

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	가	101,000	(101,000)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	101,000	-	101,000

가. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식 투자금액 101,000천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. (3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 한가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다(주석 4.1.2 참조).

30.2 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다. 31. 보고기간후 사건 (1) 2019년 1월 30일부터 회사는 ㈜파마엔텍의 전환사채 발행과 관련하여 1,200,000천원을 한도로 하나은행에 연대보증을 제공하고 있습니다.