쎄니트 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동 산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	486,552	1.4

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 계	18,538,550	54.8

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,264,371	39.2

합 계	33,832,921	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 하며, 이로 인해 당기손익으로 인식 된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,651,522	2,651,522	370,220	370,220

매출채권	13,610,609	13,610,609	11,687,060	11,687,060

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	12,100,993	12,100,993	20,100,993	20,100,993

기타금융자산(*2)	5,399,906	5,399,906	5,299,520	5,299,520

소 계	33,763,030	33,763,030	37,457,793	37,457,793

금융부채

차입금	38,133,946	38,133,946	41,452,048	41,452,048

매입채무	4,137,760	4,137,760	3,075,412	3,075,412

기타금융부채(*3)	1,766,490	1,766,490	3,251,379	3,251,379

소 계	44,038,196	44,038,196	47,778,839	47,778,839

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

사모사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

비상장주식	101,000	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

소 계	12,100,993

4.3반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	7,497	23,695

보통예금	1,771,278	43,095

외화예금	872,747	303,430

합 계	2,651,522	370,220

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,427,000	3,427,000

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종 류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	영화배급사 질권설정

기업은행 등	정기예금	3,377,000	3,377,000	종속기업 차입금 담보 등

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	-	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	12,100,993	12,100,993

합 계	12,100,993	20,100,993

(2) 당기손익으로 인식된 금액

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*1)	1,873,245	123,279

(*1) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 136백만원(전분기 123백만원), 수입수수료 1,737백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보 (1 ) 회사의 영업부문은 철강사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강부문	16,049,061	1,015,990	258,128

시네마부문	471,745	(592,287)	179,018

부동산임대부문	84,300	53,756	32,245

합 계	16,605,106	477,459	469,391

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	11,683,383	(101,495)	254,979

시네마사업부문	1,749,234	(605,726)	453,913

부동산임대사업부문	392,516	252,949	68,910

합 계	13,825,133	(454,272)	777,802

(3) 매출액 비중이 10%이상인 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).가. 당분기 당분기 중 매출액 비중이 10%이상인 외부고객은 없습니다. 나. 전분기

구 분	소재지	매출액	매출비중

A	한국	1,501,521	10.9%

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	395,359	795,303

제품	3,467,054	3,310,916

재공품	4,432,079	4,501,587

원재료	3,650,742	3,446,794

저장품 등	483,745	287,671

합 계	12,428,979	12,342,271

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 14,100백 만원(전분기: 10,943백만원)입니다.

(3) 회사는 당분기 중 재고자산평가환입 59백만원(전분기: 재고자산평가손실 13백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	200,000	200,000	200,000

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	200,000	5,792,448	200,000

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,254,114	2,861,792	1,321,488	140,951	140,951

나. 전분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	5,496,159	3,268,788	1,260,461	(109,753)	(109,753)

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종 목	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영산콘크리트공업㈜	국내	86.00	12월	26,899,888	26,899,888	26,899,888	26,899,888

㈜이피네트웍스(*1)	국내	92.31	12월	600,000	-	600,000	-

㈜현대에스엔티	국내	87.76	12월	2,313,460	744,000	2,194,000	744,000

㈜파마엔텍	국내	87.55	12월	4,339,486	4,339,486	4,339,486	4,339,486

합 계	34,152,834	31,983,374	34,033,374	31,983,374

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 주요 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	77,399,503	29,753,647	5,926,618	299,068	299,068

㈜이피네트웍스	32,365	1,976	-	2	2

㈜현대에스엔티	9,073,792	9,180,578	2,524,074	177,468	89,502

㈜파마엔텍	7,210,347	7,535,948	418,626	(357,752)	(357,752)

나. 전기

구 분	자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	77,142,375	29,795,588	7,517,290	501,581	501,581

㈜이피네트웍스	32,363	1,976	129,085	262	262

㈜현대에스엔티	8,656,248	8,942,800	2,029,332	(19,817)	(27,601)

㈜파마엔텍	6,825,102	6,792,951	193,746	(571,827)	(571,827)

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,260	29,055,510	316,531	4,266,231	5,434,579	1,918,189	2,148,283	71,883,273

감가상각누계 액	-	(5,330,505)	(142,105)	(25,449,120)	(188,287)	(3,666,950)	(5,028,924)	-	(916,333)	(40,722,224)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	9,467,970	13,519,215	284,155	3,606,390	128,244	599,281	405,655	1,918,189	758,907	30,688,006

기중변동

취득	-	-	-	22,000	-	38,000	13,556	197,666	4,563	275,785

처분	-	-	-	-	-	(1)	(1)	-	-	(2)

대체	-	-	-	1	-	-	-	-	(1)	-

감가상각	-	(117,810)	(5,123)	(157,928)	(16,182)	(62,986)	(46,838)	-	(51,447)	(458,314)

당분기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,260	29,077,511	316,531	4,300,131	5,447,003	2,115,855	2,058,792	72,059,775

감가상각누계액	-	(5,448,315)	(147,228)	(25,607,048)	(204,469)	(3,725,837)	(5,074,631)	-	(873,726)	(41,081,254)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	9,467,970	13,401,405	279,032	3,470,463	112,062	574,294	372,372	2,115,855	712,022	30,505,478

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,682,188	299,530	3,988,015	5,135,096	4,314	2,996,003	69,849,097

감가상각누계액	-	(4,859,262)	(121,611)	(24,857,105)	(176,609)	(3,516,123)	(4,558,778)	-	(885,975)	(38,975,463)

장부가액	9,467,970	13,990,458	304,650	3,825,083	122,921	471,892	576,318	4,314	2,110,028	30,873,634

기중변동

취득	-	-	-	71,500	-	80,365	95,790	4,000	418,436	670,091

처분	-	-	-	-	-	(97)	(751)	-	(894,558)	(895,406)

대체	-	-	-	-	-	4,314	-	(4,314)	-	-

감가상각	-	(117,811)	(5,123)	(148,966)	(16,307)	(75,311)	(138,168)	-	(226,894)	(728,580)

전분기말

취득원가	9,467,970	18,849,720	426,261	28,753,688	299,530	3,985,819	5,227,236	4,000	2,022,904	69,037,128

감가상각누계액	-	(4,977,073)	(126,734)	(25,006,071)	(192,916)	(3,504,656)	(4,694,047)	-	(615,892)	(39,117,389)

장부가액	9,467,970	13,872,647	299,527	3,747,617	106,614	481,163	533,189	4,000	1,407,012	29,919,739

(2) 보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	9,467,970	22,971,800	기업은행 등

건물	13,401,405

구축물	279,032

기계장치	2,442,080

공구와기구	574,295

차량운반구	5,181

(3) 보고기간말 현재 회사는 현대해상화재 외 4개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 35,085백만원(전분기: 36,095백만원)입니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (4) 당기에 발생한 감가상각비 중 406백만원(전분기: 685백만원)은 매출원가, 53백만원 (전분기: 44백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 회사는 전기 시네마운영사업 부문의 Covid 19의 영향으로 인한 영업실적 악화에 따라, 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 시네마운영사업 부문의 각 개별극장을 현금창출단위로 식별하였으며, 전기 유형자산 손상차손 473백만원을 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능핵은 사용가치에 기초하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반여아고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	주요 가정치

할인율	7.9%

영구성장률	0%~1%

12. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	712,023	758,907

현재가치할인차금	22,904	22,123

리스부채	1,115,442	1,240,749

당분기 중 증가된 사용권자산은 5백만원입니다. (2) 리 스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	51,446	226,894

임차보증금에 대한 이자수익	3,782	4,146

리스부채에 대한 이자비용	9,882	19,145

단기리스료	3,948	2,298

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,058	4,433

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	6,977	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 151백만원(전분기: 244백만원)입니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	소프트웨어	합 계

당분기초

취득원가	53,545	53,545

감가상각누계액	(51,731)	(51,731)

장부가액	1,814	1,814

기중변동

상각	(188)	(188)

당분기말

취득원가	53,545	53,545

감가상각누계액	(51,919)	(51,919)

장부가액	1,626	1,626

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	합계

전분기초

취득원가	7,984,608	53,545	8,038,153

상각누계액	-	(49,478)	(49,478)

장부가액	7,984,608	4,067	7,988,675

기중변동

처분(*1)	(7,984,608)	-	(7,984,608)

상각	-	(1,669)	(1,669)

전분기말

취득원가	-	53,545	53,544

감가상각누계액	-	(51,147)	(51,147)

장부가액	-	2,398	2,398

(*1) 전기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이에 관련된 영업권을 제거하였습니다. (2) 당분기에 발생한 감가상각비 중 -천원( 전분기: 65천원)은 매출원가, 188천원 (전분기: 1,604천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투 자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	2,780,618	12,016,209

감가상각누계액	(192,919)	(112,702)

장부가액	2,587,699	11,903,507

기중변동

처분(*)	-	(9,235,591)

상각	(10,889)	(47,552)

기말장부가액

취득원가	2,780,618	2,780,618

감가상각누계액	(203,807)	(160,253)

장부가액	2,576,811	2,620,365

(*)전분기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습 니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78백만원(전분기: 392백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 30백만원(전분기: 118백만원)입니다. 임대수입이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 -백만원(전분기: 22백만원)입 니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보 (설정액: 3,960백만원) 로 제 공 되어 있습니다. (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

1년 이내	-	312,000

1년 초과 2년 이내	-	312,000

2년 초과 5년 이내	-	286,000

합 계	-	910,000

15. 차입금 (1) 보고기 간말 현재 차입금 등의 세부내 역은 다음 과 같습니 다(단위: 천원).

차입처	상품명	최장만기일	당기말	2021-03-31	2020-12-31

연이자율(%)

기업은행	무역어음대출	2022-03-23	2.74	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	2022-03-23	2.839~2.966	2,550,000	2,550,000

중소기업자금대출	2021-08-20	2.01	-	3,242,788

중소기업자금대출	2021-12-03	1.99	-	-

중소기업시설자금대출	2024-06-25	2.52	1,787,370	1,924,860

온렌딩시설자금대출	2024-06-15	1.89	845,000	910,000

중소기업자금대출	2021-04-21	2.96	-	3,000,000

중소기업자금대출	2021-05-29	3.08	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	2021-07-17	2.97	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	2022-02-26	2.52	2,000,000	-

하나은행	일반자금대출	2021-08-20	2.00	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2021-09-15	1.78	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	2021-11-18	2.63	1,500,000	1,500,000

운전일반분할상환	2022-05-27	3.53	2,670,000	2,715,000

일반자금대출	2022-02-08	1.95	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	2021-10-20	2.56	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	2021-04-27	2.29	-	-

기업시설일반분할상환대출	2025-06-25	2.566~2.636	1,373,138	200,000

구매자금대출	2021-07-03	2.964~3.024	900,000	900,000

우리은행	기업운전일반대출	2021-09-29	1.82	3,000,000	3,000,000

우리소재부품장비기업지원대출	2021-09-29	3.04	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	차량할부대	2023-04-05	4.50	8,438	9,400

사채	무보증 사모사채	2023-08-20	2.81	3,000,000	3,000,000

금융기관차입금 계	38,133,946	41,452,048

차감 : 비유동항목	(8,367,685)	(7,727,017)

유동항목	29,766,261	33,725,031

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

16. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 149백만원(전분기: 159백만원)입니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	-	1,137,354	275,449	52,927,804

19. 기타자본구 성요소 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

소 계	(1,894,995)	(1,894,995)

(*1) 회사는 보고기간말 현재 자 기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다. (*2) 회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	3,788,834	2,256,215

제품매출액	11,664,271	9,120,620

극장매출액	471,745	1,749,234

임대매출액	84,300	392,516

기타매출액	595,956	306,547

합 계	16,605,106	13,825,132

매출원가

상품매출원가	3,625,801	2,167,524

기초상품재고액	795,303	619,473

당기매입액 등	3,225,857	2,086,034

기말상품재고액	(395,359)	(537,983)

제품매출원가	9,946,455	8,435,926

기초제품재고액	3,310,916	2,948,158

당기제조원가 등	10,102,593	8,780,318

기말제품재고액	(3,467,054)	(3,292,550)

극장매출원가	1,064,032	2,354,960

임대매출원가	30,544	139,567

기타매출원가	509,955	252,790

합 계	15,176,787	13,350,767

21 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	382,874	469,195

퇴직급여	40,498	35,607

복리후생비	34,161	37,134

세금과공과	13,068	12,612

감가상각비	52,641	43,564

무형자산상각비	188	1,604

접대비	16,565	16,633

지급수수료	271,963	50,000

지급임차료	5,229	3,777

대손상각비(환입)	(227,755)	55,631

수출제비용	205,454	86,652

판매수수료	21,737	16,639

운반비	78,595	63,990

기타의 판매비와관리비	55,642	35,599

합 계	950,860	928,637

22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산변동액	292,230	203,470

원재료와 상품의 매입액 등	12,057,955	9,202,030

종업원급여	1,834,097	2,131,259

유무형자산 등 상각비(주석 11,12,13,14)	469,391	777,802

운반비	79,416	64,480

전력비	234,447	238,783

포장비	212,269	171,814

유류비	313,167	287,313

기타비용	634,675	1,202,455

매출원가, 판매비와관리비 합계	16,127,647	14,279,406

23. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	65,826	66,987

외화환산이익	23,881	47,675

수입임대료	-	4,500

수입수수료	1,887,128	-

유형자산처분이익	-	21,673

투자부동산처분이익	-	14,044,461

잡이익	73,646	21,461

합 계	2,050,481	14,206,757

기타비용

외환차손	15,954	10,538

외화환산손실	20,516	2,816

유형자산처분손실	2	97

기부금	3,500	11,500

잡손실	1,951	2,535

합 계	41,923	27,486

24. 금융수익과 금융비용 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	140,662	287,384

금융비용

이자비용	263,418	301,249

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	1,992,226,946	8,739,487,484

가중평균유통보통주식수(단위:주)	33,832,921	33,794,660

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	59	259

(2) 회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,992,227	8,739,487

조정:

법인세비용	371,034	4,971,645

외화환산손익	(3,365)	(44,859)

이자비용	263,418	301,249

이자수익	(140,662)	(287,384)

대손상각비(환입)	(227,755)	55,632

재고자산평가손실(환입)	(58,827)	13,484

유형자산감가상각비	458,314	728,580

무형자산상각비	188	1,669

투자부동산상각비	10,889	47,552

유형자산처분손익	2	(21,673)

유형자산손상차손	-	98

투자부동산처분이익	-	(14,044,461)

기타수익비용	(33,205)	25,529

소 계	640,031	(8,252,939)

매출채권의 증감	(1,846,400)	80,497

미수금의 증감	27,948	(22,687)

선급금의 증감	(285,495)	19,554

부가세대급금의 증감	344,057	-

선급비용의 증감	4,196	13,595

재고자산의 증감	(27,880)	220,178

매입채무의 증감	1,114,885	(779,314)

미지급금의 증감	(1,372,536)	(233,908)

선수금의 증감	(15,481)	(12,584)

예수금의 증감	(134,296)	(18,193)

부가세예수금의 증감	-	2,095,692

장기선급비용의 증감	(411)	70

소 계	(2,191,413)	1,362,900

영업으로부터 창출된 현금	440,845	1,849,448

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	559,332	248,451

유동성장기부채의 대체	1,765,941	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,314

사용권자산의 취득	4,563	418,435

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채(비유동)	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	32,598,980	8,199,260	2,115,859	42,914,099

현금흐름	(18,353,693)	(1,140,000)	(237,318)	(19,731,011)

기타 비금융변동(*)	248,452	(248,452)	(476,793)	(476,793)

전분기말 순부채	14,493,739	-	-	6,810,808	1,401,748	22,706,295

당분기초 순부채	31,192,788	2,532,243	3,000,000	4,727,017	1,240,749	42,692,797

현금흐름	(4,518,103)	-	-	1,200,000	(135,189)	(3,453,292)

기타 비금융변동(*)	2,325,275	(1,765,942)	(559,333)	9,882	9,882

당분기말 순부채	28,999,960	766,301	3,000,000	5,367,684	1,115,442	39,249,387

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	25,650,000	13,182,370	23,650,000	17,627,648

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환	EUR	872	872	954	954

하나은행	기업시설일반자금대출 등	KRW	21,500,000	17,943,138	21,500,000	16,815,000

수입신용장 등	USD	1,000	804	1,000	-

우리은행	기업운전일반대출 등	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

현대캐피탈	할부대	KRW	8,438	8,438	9,400	9,400

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	1,440,000

서울영화배급사	매입채무	50,000	기업은행

성진에스티	매출채권	100,000	㈜광청코리아

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

씨제이씨지브이㈜ 등	이행보증 등	489,962	서울보증보험

(3) 회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일(만기일: 2023년 8월 11일, 이자율 연 7.0%~8.0%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 9.5억을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 회사는 해당 건축물의 극장부문((주)롯데컬처윅스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리( 상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	영산콘크리트공업㈜	영산콘크리트공업㈜

주식회사 동부씨앤씨	-

㈜이피네트웍스	㈜이피네트웍스

㈜현대에스엔티	㈜현대에스엔티

대련특래미불수강관유한공사	대련특래미불수강관유한공사

대련특미불수강관유한공사	대련특미불수강관유한공사

㈜파마엔텍	㈜파마엔텍

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	9,900

㈜현대에스엔티	1,271,832	-	-	-	-

기타

임직원	-	430	-	-	-

합 계	1,271,832	430	-	9,900

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	유형자산취득	기타비용/금융원가

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	4,500	-	-	-

㈜이피네트웍스	-	-	-	-	33,000

㈜현대에스엔티	1,501,521	18,948	228	-	-

합 계	1,501,521	23,448	228	-	33,000

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	33,825

㈜현대에스엔티	2,898,186	-

기타

주임종대여금	-	72,218

합 계	2,898,186	72,218	-	-	33,825

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업

영산콘크리트공업㈜	-	-	-	-	-	41,084

㈜현대에스엔티(*1)	3,396,860	-	-	-	-	-

관계기업

㈜앨커미스트	-	-	6,000	-	-	-

기타

주임종대여금	-	48,497	-	-	-	-

합 계	3,396,860	48,497	6,000	-	-	41,084

(*1) 전기 중 대여금에 대한 회수가능성을 고려한 대손상각비 1,900,000천원을 인식하였습니다. 전기말 대여금은 대손충당금 1,900,000천원을 반영한 순액입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

기타

주임종대여금	31,326	7,605	430	430

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	20,334,400USD 1,200	20,145,200USD 1,200	연대보증 등

영산콘크리트공업㈜	44,481,600	42,081,600	예금담보 등

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

㈜현대에스엔티	4,835,000	4,835,000	예금담보 등

㈜파마엔텍	3,435,338	3,577,432	연대보증

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	224,890	230,067

퇴직급여	42,903	46,043

합 계	267,793	276,110

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.