쎄니트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제28 (당) 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제27 (전) 분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 쎄니트와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품 제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 21자 주주총회결의에 의거 상호를 '화이델SNT 주식회사'에서 '주식회사 쎄니트'로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

최재명	231,076	0.7

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

최대주주 등 계	18,283,074	54.0

자기주식	2,030,000	6.0

소액주주	13,519,847	40.0

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스(*1)	-	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	87.76	87.76	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	87.55	87.55	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

영산콘크리트공업㈜	주식회사 동부씨앤씨	100	100	국내	12월	비금속광물 골재 판매업

(*1) 당분기 중 투자지분을 처분하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	82,206,503	28,964,466	53,242,037	33,691,918	2,365,365	2,365,365

주식회사 동부씨앤씨	13,547,248	12,588,560	958,688	6,148,148	(375,768)	(375,768)

㈜현대에스엔티	9,063,148	6,241,097	2,822,051	5,562,320	88,759	88,759

㈜파마엔텍	7,575,043	6,616,378	958,665	3,329,743	698,639	698,639

대련특래미불수강관유한공사	6,168,121	7,096,470	(928,349)	3,757,878	(160,423)	(364,982)

대련특미불수강관유한공사	3,340,787	4,570,306	(1,229,519)	-	(74,285)	(154,642)

나. 전기말 및 전분기

구 분	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	77,521,236	26,644,564	50,876,672	26,469,680	2,785,239	2,785,239

주식회사 동부씨앤씨	5,680,911	4,346,455	1,334,456	3,422,227	242,433	242,433

㈜이피네트웍스	32,383	1,476	30,907	-	507	507

㈜현대에스엔티	10,065,069	7,331,778	2,733,291	6,471,994	160,410	160,410

㈜파마엔텍	7,038,398	6,803,463	234,935	1,967,248	(331,052)	(331,052)

대련특래미불수강관유한공사	5,313,101	5,876,468	(563,367)	3,058,238	166,204	(61,666)

대련특미불수강관유한공사	3,118,029	4,192,906	(1,074,877)	46,100	68,160	(68,876)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

㈜이피네트웍스	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

연결회사는 당분기 중 종속기업인 (주)이피네트웍스의 보유지분 전액을 제3자에게 처분하였으며, 이와 관련하여 9,701천원을 처분손실로 인식하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 장기화는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결회사의 계약이행능력의 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,455,698	10,455,698	5,597,751	5,597,751

매출채권	22,358,102	22,358,102	21,143,216	21,143,216

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	16,618,693	16,618,693	15,118,693	15,118,693

기타금융자산(*2)	30,964,616	30,964,616	30,178,779	30,178,779

소 계	80,397,109	80,397,109	72,038,439	72,038,439

금융부채

차입금 및 사채	72,667,857	72,667,857	61,818,276	61,818,276

매입채무	11,710,808	11,710,808	11,757,856	11,757,856

기타금융부채(*3)	6,228,555	6,228,555	4,788,830	4,788,830

소 계	90,607,220	90,607,220	78,364,962	78,364,962

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

사모사채	3,500,000	2	시장접근법

사모사채 등	4,000,000	3	현재가치할인기법

소계	7,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

비상장주식	3,118,700	3	현재가치할인기법

전환상환우선주	999,993	3	현재가치할인기법

전환우선주	5,000,000	3	현재가치할인기법

소계	9,118,693

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역(단위: 천원)]

구분	비상장 지분증권	채무상품	합계

전기말 장부금액	9,118,693	6,000,000	15,118,693

취득	-	5,000,000	5,000,000

처분	-	(3,500,000)	(3,500,000)

당분기말 장부금액	9,118,693	7,500,000	16,618,693

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	24,924	20,852

원화예금	9,431,475	5,567,105

외화예금	999,299	9,794

합 계	10,455,698	5,597,751

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	28,170,000	27,870,000

장기금융상품	저축성보험	66,465	16,465

당좌예금	5,000	5,000

합 계	28,241,465	27,891,465

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행	정기예금	50,000	50,000	지급보증에 대한 담보

기업은행	정기예금	200,000	200,000	원재료 구입 담보

기업은행 등	정기예금	27,920,000	24,600,000	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행 등	당좌예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	28,175,000	24,855,000

6.당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

채무증권	7,500,000	2,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

채무증권 및 지분증권	9,118,693	12,618,693

합 계	16,618,693	15,118,693

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(*1)	-	977,195

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익(*2)	1,248,289	2,647,235

합 계	1,248,289	3,624,430

(*1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익은 당기손익-공정가치금융자산평가손익 -백만원(전분기 : -백만원), 당기손익-공정가치금융자산처분손익 -백만원(전분기 : 977백만원)으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익은 이자수익 633백만원(전분기 : 470백만원), 수입수수료 615백만원(전분기 : 2,177백만원)으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문, 부동산임대사업부문 및 의약품 시험검사사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	72,577,777	4,576,852	1,251,480

시네마사업부문	9,001,375	343,589	816,437

부동산임대사업부문	27,031	107,424	92,510

콘크리트사업부문	33,596,935	2,420,912	874,113

의약품 시험검사사업부문	3,329,743	791,722	504,270

합 계	118,532,861	8,240,499	3,538,810

나. 전분기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 상각비

철강사업부문	58,178,023	4,835,020	1,072,207

시네마사업부문	2,590,354	(1,605,169)	622,822

부동산임대사업부문	106,858	173,652	128,406

콘크리트사업부문	26,257,982	1,958,955	589,638

기타사업부문	1,967,248	(383,013)	505,851

합 계	89,100,465	4,979,445	2,918,924

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	2,007,855	(29,940)	1,977,915	591,100	-	591,100

제품	5,682,698	(154,596)	5,528,102	4,229,778	(81,501)	4,148,277

재공품	6,493,985	(81,839)	6,412,146	6,464,811	(50,178)	6,414,633

원재료	9,977,613	(981)	9,976,632	8,943,407	(915)	8,942,492

미착품	-	-	-	199,346	-	199,346

저장품 등	469,638	-	469,638	543,380	-	543,380

합 계	24,631,789	(267,356)	24,364,433	20,971,822	(132,594)	20,839,228

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 80,807백만원(전분기: 66,262백만원) 입니다.

(3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 135백만원(전분기: 평가손실환입 147백만원)을 계상하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	606,398	200,000	591,588

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	606,398	5,792,448	591,588

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	591,588	558,238

관계기업평가손익	14,810	(37,905)

분기말 장부금액	606,398	520,333

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,148,092	3,722,499	5,837,121	59,241	59,241

나. 전기 및 전분기

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	분기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,262,645	3,896,293	3,101,173	(166,037)	(166,037)

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

㈜앨커미스트	2,425,593	25%	606,398	-	606,398

나. 전기말

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	기타	장부금액

㈜앨커미스트	2,366,352	25%	591,588	-	591,588

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기초

취득원가	36,640,477	27,327,221	4,641,182	43,043,358	1,508,789	4,290,690	7,010,527	166,482	6,306,255	130,934,981

감가상각누계액	-	(6,908,168)	(2,498,033)	(32,507,196)	(1,060,838)	(3,845,402)	(5,933,622)	-	(1,647,668)	(54,400,927)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	36,640,477	20,419,053	2,143,149	10,536,162	447,951	445,288	1,076,905	166,482	4,185,544	76,061,011

기중변동

취득	273,560	-	83,600	1,504,557	743,154	345,712	210,386	6,869,845	3,257,652	13,288,466

처분	-	-	-	(239,713)	(19,554)	(14,048)	(10,781)	-	(744,596)	(1,028,692)

대체	17,490	-	2,220,691	3,776,258	384,089	27,330	63,780	(6,305,272)	(256,906)	(72,540)

감가상각	-	(518,341)	(156,260)	(1,235,246)	(196,973)	(209,300)	(335,415)	-	(861,146)	(3,512,681)

순외환차이	-	121,115	499	93,187	(17)	-	323	-	43,605	258,712

당분기말

취득원가	36,931,527	27,479,920	6,946,006	48,097,079	2,293,492	4,612,689	7,273,477	731,055	6,898,168	141,263,413

감가상각누계액	-	(7,458,093)	(2,654,327)	(33,661,874)	(934,842)	(4,017,707)	(6,268,279)	-	(1,274,015)	(56,269,137)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	36,931,527	20,021,827	4,291,679	14,435,205	1,358,650	594,982	1,005,198	731,055	5,624,153	84,994,276

나. 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전분기초

취득원가	35,551,760	25,619,195	3,879,401	38,669,660	1,274,306	4,550,884	6,179,387	2,070,263	5,547,899	123,342,755

감가상각누계액	-	(6,191,941)	(2,321,713)	(31,074,002)	(1,053,561)	(3,933,558)	(5,505,330)	-	(1,659,836)	(51,739,942)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	35,551,760	19,427,254	1,557,688	7,595,658	220,745	617,326	674,057	2,070,263	3,415,020	71,129,770

기중변동

취득	-	-	21,793	595,209	263,351	91,350	660,840	1,168,529	1,598,644	4,399,716

처분	-	-	-	-	(22,652)	(17,741)	(1)	-	(555,492)	(595,886)

사업양수도로 인한 취득	-	-	-	948,416	133,060	-	-	-	-	1,081,476

대체(*1)	1,088,717	1,488,094	731,494	2,455,223	-	4,500	105,600	(3,188,010)	(108,808)	2,576,811

감가상각	-	(503,812)	(128,771)	(995,389)	(136,298)	(185,872)	(303,727)	-	(629,691)	(2,883,560)

순외환차이	-	150,073	599	119,822	957	-	514	-	53,613	325,578

전분기말

취득원가	36,640,477	27,290,414	4,633,327	42,880,707	1,492,730	4,318,332	6,950,214	50,782	6,125,185	130,382,168

감가상각누계액	-	(6,728,805)	(2,450,524)	(32,161,768)	(1,033,567)	(3,808,769)	(5,812,931)	-	(1,878,857)	(53,875,220)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(473,043)	(473,043)

장부가액	36,640,477	20,561,609	2,182,803	10,718,939	459,163	509,563	1,137,283	50,782	3,773,286	76,033,905

(*1) 전분기 중 토지 1,088백만원과 건물 1,488백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	32,297,795	48,291,800	기업은행 등

건물	14,525,887

구축물	582,162

기계장치	4,122,176

공구와기구	490,342

차량운반구	1

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	32,297,795	44,931,800	기업은행 등

건물	14,928,619

구축물	441,195

기계장치	4,545,699

공구와기구	411,638

차량운반구	1,295

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,461,122	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

나. 전기말

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지.건물.기계장치	14,483,084	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 5개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 43,109백만원(전기말: 42,593백만원)입니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기에 발생한 감가상각비 중 3,087백만원(전분기: 2,507백만원)은 매출원가, 425백만원(전분기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,005,336	1,809,197

기계장치	3,073,608	2,087,584

차량운반구	545,209	288,763

합 계	5,624,153	4,185,544

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,611,063	1,336,735

비유동	2,654,489	1,739,240

합 계	4,265,552	3,075,975

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,258백만원(전분기: 1,599백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	861,146	629,691

임차보증금에 대한 이자수익	18,524	13,986

리스부채에 대한 이자비용	64,141	68,081

단기리스료	16,368	18,646

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	30,204	25,670

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,168,902	3,205,983

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,558백만원(전분기: 4,458백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당분기초

취득원가	4,396,003	66,106	3,134	2,735	809,039	5,277,017

상각누계액	-	(56,381)	(1,507)	(1,641)	-	(59,529)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	9,725	-	-	643,938	4,327,146

기중변동

취득	-	11,344	-	-	-	11,344

상각	-	(8,240)	-	-	-	(8,240)

순외환차이	-	227	-	-	-	227

대체	-	72,540	-	-	-	72,540

당분기말

취득원가	4,396,003	149,990	3,134	2,735	809,039	5,360,901

감가상각누계액	-	(64,394)	(1,507)	(1,641)	-	(67,542)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	85,596	-	-	643,938	4,403,017

나. 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

전분기초

취득원가	1,654,002	63,646	3,134	2,735	839,039	2,562,556

상각누계액	-	(52,951)	(1,507)	(1,641)	-	(56,099)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	10,695	-	-	673,938	1,616,115

기중변동

취득	-	-	-	-	120,000	120,000

사업양수도로 인한 취득(*1)	2,742,000	-	-	-	-	2,742,000

처분	-	-	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(2,937)	-	-	-	(2,937)

순외환차이	-	491	-	-	-	491

전분기말

취득원가	4,396,003	64,269	3,134	2,735	809,039	5,275,180

감가상각누계액	-	(56,020)	(1,507)	(1,641)	-	(59,168)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	3,673,483	8,249	-	-	643,938	4,325,670

(*1) 전분기 중 종속회사인 ㈜동부씨앤씨가 골재제조 및 판매와 관련 된 사업을 양수 하였습니다. (2) 당분기에 발생한 무형자산상각비 중 1,141천원(전분기: 680천원)은 매출원가, 7,099천원(전분기: 2,257천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액

취득원가	1,778,172	5,421,253

감가상각누계액	(439,010)	(604,763)

장부가액	1,339,162	4,816,490

기중변동

취득	137,428	385,018

처분	-	(1,247,482)

상각	(17,890)	(32,429)

대체(*1)	-	(2,576,811)

기말장부가액

취득원가	1,915,600	1,778,171

감가상각누계액	(456,900)	(433,385)

장부가액	1,458,700	1,344,786

(*1) 사업 성격 변경에 따라 유형자산으로 계정재분류를 하였습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27백만원(전분기: 107백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 38백만원(전분기: 55백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 614백만원)로 제공되어 있습니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	17,751	26,787

1년 초과 2년 이내	-	9,751

합 계	17,751	36,538

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	3.40~5.71	31,221,054	19,079,121

하나은행	기업시설일반자금대출 등	2.85~5.39	30,458,750	31,516,037

신한은행	기업시설일반자금대출	3.45~4.10	437,000	320,000

현대캐피탈	할부대	4.500	2,444	5,492

엘엔티렉서스	할부대	정액할부	14,923	31,712

하나은행 대련	운전자금대출	4.700	1,715,080	1,352,248

우리은행 대련	운전자금대출	4.700	818,606	763,666

사채	무보증 사모사채	2.405 ~ 2.805	8,000,000	8,000,000

전환사채	사모사채	4.593	-	750,000

차입금등 계	72,667,857	61,818,276

차감: 비유동항목	(8,303,820)	(13,314,697)

유동항목	64,364,037	48,503,579

(2) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	영산콘크리트공업 주식회사

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

액면이자율	2.405%

구 분	내 용

발행인	주식회사 쎄니트

발행일	2020-08-20

만기일	2023-08-20

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

액면이자율	2.805%

15. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 963백만원(전분기: 776백만원)입니다. 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.21%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.65%)입니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당분기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

18. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(3,199,460)	(3,199,460)

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(687,577)	(402,661)

기타자본조정	(1,572,608)	(1,572,608)

소 계	(12,690,206)	(12,405,290)

(*1) 연결회사는 보고기간말 현재 자기주식을 2,030,000주를 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,323,980	4,196,768

미처분이익잉여금	45,800,917	40,271,947

합 계	50,124,897	44,468,715

20. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	7,414,866	14,459,781	3,355,695	10,129,719

제품매출액	28,669,590	87,613,209	26,089,300	71,055,864

극장매출액	4,318,926	9,001,375	1,417,337	2,590,354

임대매출액	10,858	27,031	8,603	106,858

기타매출액	2,187,971	7,431,465	2,413,199	5,217,670

합 계	42,602,211	118,532,861	33,284,134	89,100,465

매출원가

상품매출원가	6,865,905	13,595,441	2,721,690	8,408,592

기초상품재고액	1,040,529	591,100	526,610	1,117,221

당기매입액 등	7,803,291	14,982,256	2,904,972	8,001,263

기말상품재고액	(1,977,915)	(1,977,915)	(709,892)	(709,892)

제품매출원가	22,294,770	67,321,469	20,203,247	55,603,882

기초제품재고액	5,699,679	4,148,278	4,355,035	3,951,131

당기제조원가 등	22,123,193	68,701,293	20,083,757	55,888,296

기말제품재고액	(5,528,102)	(5,528,102)	(4,235,545)	(4,235,545)

극장매출원가	3,607,181	8,594,967	1,751,095	4,156,007

임대매출원가	31,107	92,510	32,655	126,705

기타매출원가	1,734,767	5,980,526	1,601,026	4,127,306

합 계	34,533,730	95,584,913	26,309,713	72,422,492

21. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,324,701	3,590,848	1,064,981	2,934,446

퇴직급여	156,887	449,950	128,409	317,097

복리후생비	223,438	641,314	174,682	498,388

세금과공과	31,288	126,502	29,287	104,880

감가상각비	152,564	425,416	129,225	376,293

무형자산상각비	4,551	7,099	766	2,257

접대비	115,544	302,814	91,160	206,581

지급수수료	153,174	553,593	149,789	774,137

지급임차료	6,211	18,043	7,269	23,210

대손상각비(환입)	51,455	215,762	(195,087)	(340,195)

수출제비용	20,407	72,021	529,669	930,431

판매수수료	30,480	70,840	42,367	102,166

운반비	2,915,138	7,753,168	1,987,571	5,351,908

기타의판매비와관리비	157,538	480,079	128,748	416,928

합 계	5,343,376	14,707,449	4,268,836	11,698,527

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(738,798)	(3,724,551)	(4,090,290)	(3,930,906)

원재료와 상품의 매입액 등	38,824,605	86,589,254	21,746,370	56,631,426

종업원급여	4,458,480	12,665,872	3,894,794	10,995,449

유무형자산 등 상각비(주석 10,11,12,13)	1,279,446	3,538,810	1,067,224	2,918,926

운반비	2,943,627	7,838,138	2,354,322	5,993,794

전력비	573,878	1,666,274	387,754	1,210,365

포장비	230,607	858,496	264,495	725,073

유류비	406,996	1,441,467	367,507	1,065,084

기타비용	(8,101,735)	(581,398)	4,586,373	8,511,808

매출원가, 판매비와관리비 합계	39,877,106	110,292,362	30,578,549	84,121,019

23. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	282,187	546,055	113,978	260,873

외화환산이익	520,396	772,232	141,367	274,625

수입임대료	24,600	72,800	7,825	25,725

수입수수료	-	615,000	260,000	2,327,128

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(142,083)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	159,480	977,195

유형자산처분이익	104,860	105,814	6,904	77,376

투자부동산처분이익	-	-	82,204	349,588

단기금융상품처분이익	-	-	17,745	17,745

잡이익	34,878	193,319	41,079	184,967

합 계	966,921	2,305,220	688,499	4,495,222

기타비용

외환차손	113,140	309,135	43,904	101,933

외화환산손실	52,940	112,869	(2,544)	6,940

기부금	6,000	75,000	6,500	14,500

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(400)	-

유형자산처분손실	91,000	91,000	-	16,373

투자자산처분손실	-	9,701	-

잡손실	(8,249)	10,778	2,999	9,907

합 계	254,831	608,483	50,459	149,653

24. 금융수익과 금융원가금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	446,240	988,092	526,434	961,445

배당금수익	-	-	-	192,279

합 계	446,240	988,092	526,434	1,153,724

금융비용

이자비용	656,041	1,682,112	430,082	1,256,390

25. 관계기업에 대한 손익관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익(손실)	9,504	14,810	(84,923)	(37,905)

합 계	9,504	14,810	(84,923)	(37,905)

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	2,323,956,999	6,928,298,626	3,075,802,681	7,548,257,309

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,802,921	31,802,921	31,802,921	31,802,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	73	218	97	237

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,294,054	7,930,954

조정:

법인세비용	1,963,973	1,253,490

외화환산손익	(659,363)	(267,685)

이자수익	(988,089)	(961,294)

이자비용	1,682,112	1,256,390

대손상각비(환입)	215,762	(340,195)

재고자산평가손실(환입)	134,696	(146,710)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	(977,195)

관계기업투자지분평가손익	(14,810)	37,904

감가상각비	3,512,681	2,883,560

유형자산처분손익	(14,814)	(61,003)

무형자산상각비	8,240	2,937

투자부동산상각비	17,889	32,429

투자부동산처분손익	-	(349,588)

종속기업투자주식처분손익	9,701	-

배당금수익	-	(192,279)

반품충당부채설정(환입)	(156,019)	(24,733)

기타수익/비용	208,781	56,921

소 계	5,920,740	2,202,949

매출채권의 증감	(756,678)	(4,573,076)

미수금의 증감	130,652	245,908

선급금의 증감	212,017	(693,244)

부가세대급금의 증감	(245,752)	(292,522)

선급비용의 증감	6,319	(11,190)

재고자산의 증감	(3,530,861)	(4,136,000)

매입채무의 증감	(233,153)	2,258,727

미지급금의 증감	1,008,208	(16,740)

미지급비용의 증감	(23,574)	11,416

선수금의 증감	1,030,661	367,598

장기선수금의 증감	(2,279)	-

예수금의 증감	(149,041)	(90,694)

부가세예수금의 증감	7,823	88,799

장기선급비용의 증감	5,394	(411)

예수보증금의 증감	20,000	(525,000)

소 계	(2,520,264)	(7,366,429)

영업으로부터 창출된 현금	10,694,530	2,767,474

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,392,877	5,141,511

전환사채의 유동성 대체	-	750,000

건설중인자산의 본계정 대체	6,305,272	3,188,009

유형자산 취득의 미지급금	36,825	216,000

사용권자산의 취득	3,257,651	1,598,643

장기임차보증금의 유동성 대체	210,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	(2,576,810)

당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체	3,500,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성 장기부채	사채	전환사채	장기차입금	리스부채	합계

전분기초 순부채	38,760,934	7,532,243	8,000,000	925,000	7,683,017	2,974,222	65,875,416

현금흐름	4,889,202	(7,439,018)	-	(125,000)	3,062,905	(1,208,031)	(819,942)

기타 비금융변동(*)	161,664	5,141,511	-	-	(5,141,511)	1,077,556	1,239,220

전분기말 순부채	43,811,800	5,234,736	8,000,000	800,000	5,604,411	2,843,747	66,294,694

당분기초 순부채	42,563,796	5,189,782	8,000,000	750,000	5,314,697	3,075,976	64,894,251

현금흐름	7,096,288	(1,030,932)	-	(750,000)	5,382,000	(1,278,156)	9,419,200

기타 비금융변동(*)	152,225	2,392,878	-	-	(2,392,877)	2,467,732	2,619,958

당분기말 순부채	49,812,309	6,551,728	8,000,000	-	8,303,820	4,265,552	76,933,409

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	41,915,000	31,221,054	31,350,000	19,079,121

기타지급보증	KRW	50,000	50,000	50,000	50,000

매입외환 등	EUR	429	429	537	537

하나은행	운전자금대출 등	KRW	32,656,000	30,458,750	33,956,000	32,266,038

수입신용장발행	USD	900	-	900	-

신한은행	시설일반자금대출	KRW	437,000	437,000	320,000	320,000

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	8,590	8,590	7,260	7,260

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	4,100	4,100	4,100	4,100

현대캐피탈	할부대	KRW	2,444	2,444	5,492	5,492

엘엔티렉서스	할부대	KRW	14,923	14,923	31,712	31,712

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자

당분기말	전기말

㈜포스코	매입채무	1,000,000	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	720,000	1,440,000

킴스컴퍼니, ㈜투모로우엔터테인먼트	매입채무	50,000	50,000	기업은행

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,550,000	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

마운틴인터제일차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	4,800,000	-	씨트러스솔루션(주), (주)주강유앤아이

씨제이씨지브이㈜외	이행보증 등	4,525,834	1,771,372	서울보증보험

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

당분기말	전기말

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	1,500,000	토지.건물.기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	700,000	토지.건물.기계장치

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	200,000	단기금융상품

임차인1인	전세권	210,000	210,000	토지ㆍ건물

임차인1인	전세권	10,000	-	토지ㆍ건물

임차인1인	전세권	10,000	-	토지ㆍ건물

(4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	18,219,206USD 1,080	25,683,206USD 1,080	연대보증 등

(5) 연결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채 60억원(이하, '본 사채')을 2020년 2월 11일(만기일: 2023년 8월 11일, 이자율 연 7.0%~8.0%)에 인수하였고, 당분기 중 본 사채 25억원을 제3자에게 매각하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 연결회사는 발행회사 및 시행회사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 7.5억을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 연결회사는 해당 건축물의 극장부문(㈜롯데컬처웍스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.(6) 연결회사는 당분기중 강원도 속초시 주상복합시설 개발사업 관련하여 마운틴인터제일차㈜와 투자원금 50억원의 투자약정(만기일: 2022년 10월 12일 , 이자율 연 10.0%)을 체결하였으며, 본 투자액 중 10억원을 조기상환 받았습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,748	-	-

나. 전분기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	1,469	-	-

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	85,944	-	-	-	-

합 계	-	85,944	-	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업 등

㈜앨커미스트	-	-	6,000	-	-	-

임직원	-	64,444	-	-	-	-

합 계	-	64,444	6,000	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	30,000	8,500	1,748	1,748

당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 731,923천원 입니다. 나. 전분기

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	60,000	50,747	1,469	1,469

전분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 557,057천원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	18,219,206USD 1,080	25,683,206USD 1,080	연대보증 등

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,837,670	1,294,262

퇴직급여	416,669	281,992

주식기준보상	17,148	-

합 계	2,271,487	1,576,254

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : (주) 파마엔텍의 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2~3년 이상 연결회사 재직한 자에 한해, 결의일로부터 3년 이상의 기간을 정하여 이 기간을 경과한 날로부터 3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	86,300	-	500	-

부여	82,300	92,400	500	500

행사	-	-	-	-

소멸	-	6,100	500

기말 잔여주	168,600	86,300	500	500

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.41년이며, 행사가격은500원 입니다.

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 고정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	577원	531원

부여일의 가중평균 주가	894원	899원

주가변동성(*1)	52%	46%

배당수익률	-	-

기대만기	5년	5.4년

무위험수익률	3%	2%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기와 동일한 기간동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준 편차입니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 25백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,602,211	118,532,861	33,284,134	89,100,465

총 수익	42,602,211	118,532,861	33,284,134	89,100,465

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	90,772,395	23,065,203	-	-	113,837,598

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	3,356,774	1,338,489	4,695,263

총 수익	90,772,395	23,065,203	3,356,774	1,338,489	118,532,861

나. 전분기

구분	제조 및 판매	그 외 수익	합계

국내	국외	국내	국외

한 시점에 수익인식	69,264,242	16,874,086	-	-	86,138,328

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	2,074,106	888,031	2,962,137

총 수익	69,264,242	16,874,086	2,074,106	888,031	89,100,465