쎄니트 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쎄니트(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 회사

회사는 1995년 5월 2일에 설립되어 철강, 스테인레스강 및 기타 합금금속의 압연제품제조 및 판매와 시네마운영사업, 시네마용 부동산임대사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 4월 7일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 3월 11일자 주주총회결의에 의거 상호를 화이델SNT 주식회사에서 주식회사 쎄니트로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 16,916백만원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재관	12,330,404	36.4

박승배	4,425,000	13.1

최재명	558,152	1.6

최재화	460,190	1.4

경산복지재단	320,062	1.0

이강우	280,000	0.8

지윤정	102,563	0.3

지윤진	100,000	0.3

한창석	33,779	0.1

특수관계자 계	18,610,150	55.0

자기주식	1,400,000	4.1

소액주주	13,822,771	40.9

합 계	33,832,921	100.0

1.2 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

㈜쎄니트	영산콘크리트공업㈜	86	86	국내	12월	레미콘 제조 및 판매

㈜이피네트웍스	92.31	92.31	국내	12월	서비스 및 시설유지보수

㈜현대에스엔티	66.09	66.09	국내	12월	철강 도,소매

㈜파마엔텍	87.55	77.85	국내	12월	의약품, 진단시약 등 품질관리

㈜현대에스엔티	대련특래미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

대련특미불수강관유한공사	100	100	중국	12월	스테인레스 심레스파이프 제조 및 판매

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에 대한 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	71,910,240	25,503,546	46,406,694	17,358,528	1,640,454	1,640,454

㈜이피네트웍스	222,756	1,976	220,780	129,350	(7,345)	(7,345)

㈜현대에스엔티	9,454,327	6,855,013	2,599,314	3,881,693	73,794	73,794

㈜파마엔텍	6,016,920	5,569,066	447,854	453,443	(1,050,201)	(1,050,201)

대련특래미불수강관유한공사	4,680,955	5,123,579	(442,624)	1,284,071	(229,453)	(277,352)

대련특미불수강관유한공사	2,869,903	3,834,029	(964,126)	-	(4,495)	39,695

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

영산콘크리트공업㈜	66,654,558	21,888,317	44,766,241	16,825,323	1,291,702	1,291,702

㈜이피네트웍스	311,536	83,410	228,126	322,100	15,342	15,342

㈜현대에스엔티	8,911,058	6,385,537	2,525,521	4,660,075	(5,237)	(5,237)

㈜파마엔텍	6,349,478	4,851,424	1,498,054	405,270	(734,290)	(734,290)

대련특래미불수강관유한공사	4,699,340	4,864,612	(165,272)	1,271,463	(430,258)	(455,809

대련특미불수강관유한공사	2,805,523	3,809,344	(1,003,821)	-	(2,869)	(9,764)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,089,813	7,089,813	9,846,504	9,846,504

매출채권	15,562,614	15,562,614	14,600,161	14,600,161

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	13,078,788	13,078,788	1,283,677	1,283,677

기타금융자산(*2)	22,427,860	22,427,860	24,248,853	24,248,853

계	58,159,075	58,159,075	49,979,195	49,979,195

금융부채

차입금 및 사채	39,007,838	39,007,838	51,707,218	51,707,218

매입채무	11,125,052	11,125,052	11,284,207	11,284,207

기타금융부채(*3)	4,330,591	4,330,591	6,422,816	6,422,816

계	54,463,481	54,463,481	69,414,241	69,414,241

(*1) 유동, 비유동 금액의 합계금액입니다.(*2) 기타금융자산은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익', '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금', '금융보증부채' 로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,470,440	1	활성시장의 공시가격

비상장주식	3,608,348	3	현재가치할인기법

유동화사모사채	6,000,000	3	현재가치할인기법

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 철강사업부문, 콘크리트사업부문, 시네마사업부문 및 부동산임대사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	24,879,919	(144,695)	668,848

시네마사업부문	2,080,926	(1,476,561)	814,480

부동산임대사업부문	496,712	326,358	150,053

콘크리트부문	17,264,832	1,322,590	258,617

기타부문	549,793	(992,355)	312,209

합 계	45,272,182	(964,663)	2,204,207

나. 전반기

구 분	총부문수익	보고부문 영업이익	유무형자산 등 상각비

철강사업부문	26,261,557	420,273	641,235

시네마사업부문	7,835,432	744,867	909,802

부동산임대사업부문	936,000	556,982	191,626

콘크리트부문	16,825,323	1,488,467	235,153

기타부문	661,370	(690,659)	249,144

합 계	52,519,682	2,519,930	2,226,960

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

6. 현금 및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	27,436	34,454

보통예금	6,794,127	7,774,497

외화예금	268,250	2,037,553

합 계	7,089,813	9,846,504

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	금융기관	종류	당반기말	전기말	내 용

단기금융상품	기업은행 등	정기예금	20,410,000	21,647,200	차입금 담보 등

장기금융상품	기업은행	당좌예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,159,053	(22,771)	1,136,282	941,625	(17,787)	923,838

제품	4,151,903	(157,502)	3,994,401	3,350,900	(248,802)	3,102,098

재공품	5,205,804	(59,960)	5,145,844	4,151,833	(41,007)	4,110,826

원재료	3,427,164	-	3,427,164	3,741,716	-	3,741,716

저장품 등	424,582	-	424,582	575,213	-	575,213

합 계	14,368,506	(240,233)	14,128,273	12,761,287	(307,596)	12,453,691

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,114백만원 (전반기: 34,528 백만원) 입니다. (3) 연결회사는 당반기 중 재고자산평가 손 실 환 입 67백만원 ( 전반기 : 재 고자산평가 손 실 환 입 159백 만원) 을 계상하 였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계 기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에코프라임(*1)	국내	23.20	12월	900,000	-	900,000	-

㈜제너릭스(*1)	국내	24.33	12월	1,210,003	-	1,210,003	-

㈜앨커미스트	국내	25.00	9월	200,000	701,955	200,000	758,955

키네틱인베스트먼트(*1)	국내	26.20	12월	400,000	-	400,000	-

㈜비주얼샤워(*1)	국내	24.32	12월	3,082,445	-	3,082,445	-

합 계	5,792,448	701,955	5,792,448	758,955

(*1) 상기 피투자회사는 미래에 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 당반기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	758,955	2,584,824

관계기업평가손익	(57,000)	(36,453)

기말 장부금액	701,955	2,548,371

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	4,881,338	2,060,888	2,075,675	(236,206)	(236,206)

나. 전기 및 전반기

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜앨커미스트	6,634,612	3,488,221	1,893,722	(70,549)	(70,549)

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초

취득원가	33,650,926	21,625,533	3,688,152	37,775,439	1,249,474	4,269,668	5,906,589	420,801	6,392,045	114,978,627

감가상각누계액	-	(5,552,356)	(2,144,953)	(30,021,360)	(954,498)	(3,767,709)	(4,968,461)	-	(1,307,527)	(48,716,864)

장부가액	33,650,926	16,073,177	1,543,199	7,754,079	294,976	501,959	938,128	420,801	5,084,518	66,261,763

기중변동

취득	15,044	-	-	105,659	87,261	112,066	175,351	497,508	1,625,260	2,618,149

처분/해지	-	-	-	(1,536)	(5,567)	(98)	(2,794)	-	(1,508,419)	(1,518,414)

대체	307,588	-	-	4,000	-	4,314	-	(315,902)	-	-

감가상각	-	(271,127)	(87,855)	(522,268)	(85,213)	(133,875)	(358,641)	-	(635,787)	(2,094,766)

순외환차이	-	38,403	146	32,955	927	-	101	-	13,570	86,102

당반기말

취득원가	33,973,558	21,670,204	3,688,308	37,934,751	1,301,065	4,299,172	5,979,443	602,407	5,829,580	115,278,488

감가상각누계액	-	(5,829,751)	(2,232,818)	(30,561,862)	(1,008,681)	(3,814,806)	(5,227,298)	-	(1,250,438)	(49,925,654)

장부가액	33,973,558	15,840,453	1,455,490	7,372,889	292,384	484,366	752,145	602,407	4,579,142	65,352,834

나. 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초

취득원가	37,311,130	30,607,698	3,579,309	37,252,726	1,781,054	3,976,448	5,642,367	674,627	747,615	121,572,974

감가상각누계액	-	(6,133,544)	(1,969,426)	(29,153,109)	(1,224,734)	(3,544,170)	(4,230,912)	-	(41,776)	(46,297,671)

장부가액	37,311,130	24,474,154	1,609,883	8,099,617	556,320	432,278	1,411,455	674,627	705,839	75,275,303

기중변동

취득	739,264	-	108,725	43,686	104,274	202,131	45,551	46,200	100	1,289,931

처분	-	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	(2)

대체	(4,238,717)	(7,777,492)	-	199,520	-	66,620	-	(266,140)	-	(12,016,209)

감가상각	-	(383,434)	(76,024)	(488,934)	(117,379)	(136,683)	(382,125)	-	(610,201)	(2,194,780)

순외환차이	-	53,376	198	45,284	1,745	-	198	-	-	100,801

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	4,496,658	4,496,658

전반기말

취득원가	33,811,677	21,652,199	3,688,245	37,568,039	1,781,584	4,240,560	5,689,562	454,687	5,241,461	114,128,013

감가상각누계액	-	(5,285,594)	(2,045,463)	(29,668,866)	(1,236,625)	(3,676,214)	(4,614,484)	-	(649,063)	(47,176,309)

장부가액	33,811,677	16,366,605	1,642,782	7,899,173	544,959	564,346	1,075,078	454,687	4,592,397	66,951,704

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

토지	31,209,078	37,328,600	기업은행 등

건물	14,213,322

구축물	294,403

기계장치	3,022,256

공구와기구	461,821

차량운반구	9,067

(3) 보고기간말 현재 금융기관차입금 외 기타 거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	내 역	설정권자

토지ㆍ건물	14,474,714	1,500,000	원재료 구입담보	현대시멘트㈜

700,000	원재료 구입담보	한일시멘트㈜

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 현대해상화재 외 3개 보험회사와 회사의 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부 보금액은 40,135 백만원 (전반기: 43,345백만원)입 니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 . (5) 당반기에 발생한 감가상각비 중 1,868백만원(전기: 1,976백만원)은 매출원가, 227 백만원(전기: 219백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 리스 (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	4,579,142	5,084,518

현재가치할인차금	60,298	60,153

리스부채	3,432,218	4,142,676

당기 중 증가된 사용권자산은 1,625백만원 입 니다.

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	635,787

임차보증금에 대한 이자수익	9,861

리스부채에 대한 이자비용	85,629

단기리스료	10,478

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,224

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,080,470

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,111백만원 입 니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	영업권(*)	소프트웨어	산업재산권	라이선스	회원권	합 계

당기초

취득원가	9,638,610	53,545	3,134	2,735	507,039	10,205,063

상각누계액	-	(49,478)	(1,507)	(1,641)	-	(52,626)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	8,916,090	4,067	-	-	341,938	9,262,095

기중변동

취득	-	3,627	-	-	-	3,627

처분(*)	(7,984,608)	-	-	-	-	(7,984,608)

상각	-	(2,105)	-	-	-	(2,105)

당반기말

취득원가	1,654,002	57,172	3,134	2,735	507,039	2,224,082

상각누계액	-	(51,583)	(1,507)	(1,641)	-	(54,731)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	(1,094)	(165,101)	(890,342)

장부가액	931,482	5,589	-	-	341,938	1,279,009

(*) 당반기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였으며, 이와 관련된 영업권을 제거하였습니다.

나. 전반기

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	라이선스	회원권	합 계

전기초

취득원가	9,638,610	50,545	3,134	634,610	2,735	507,039	10,836,673

상각누계액	-	(39,632)	(1,507)	(61,346)	(1,641)	-	(104,126)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	10,913	-	573,264	-	241,438	9,741,705

기중변동

취득	-	3,000	-	-	-	-	3,000

상각	-	(5,089)	-	(6,576)	-	-	(11,665)

순외환차이	-	-	-	18,760	-	-	18,760

전반기말

취득원가	9,638,610	53,545	3,134	655,353	2,735	507,039	10,860,416

상각누계액	-	(44,721)	(1,507)	(69,905)	(1,641)	-	(117,774)

손상차손누계액	(722,520)	-	(1,627)	-	(1,094)	(265,601)	(990,842)

장부가액	8,916,090	8,824	-	585,448	-	241,438	9,751,800

(2) 당반기에 발생한 무형자산상각비 중 313백만원(전기: 131백만원)은 매출원가 1,7 92백만원(전기: 11,534백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부가액

취득원가	17,285,119	5,769,074

감가상각누계액	(505,051)	(364,789)

장부가액	16,780,068	5,404,285

기중변동

계정재분류	12,016,209

취득	1,988,999	-

처분(*)	(9,235,591)	(2,433,500)

상각	(107,337)	(20,516)

기말장부가액

취득원가	10,038,527	15,351,783

감가상각누계액	(612,388)	(385,305)

장부가액	9,426,139	14,966,478

( *)당반기 중 대전광역시 동구에 소재한 투자부동산을 양도하였습니다. (2 ) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 497백만원 (전반기: 950백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 223백만원 (전반기: 332백만원)입니 다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22백만원 (전반기: 69백만원)입니 다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산은 기업은행 등에 담보(설정액: 7,717백만원)로 제 공되어 있습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	상품명	연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출 등	1.89 ~ 3.31	10,239,840	20,931,971

하나은행	기업시설일반자금대출 등	1.17 ~ 3.541	26,053,350	28,065,848

현대캐피탈	할부대	4.50	11,289	15,495

하나은행 대련	운전자금대출	4.78 ~ 5.44	1,231,732	1,203,272

우리은행 대련	운전자금대출	4.92	475,048	464,072

중소기업진흥공단	기타 대출	2.20	21,580	26,560

차입금 계	38,032,839	50,707,218

차감: 비유동항목	(9,823,968)	(15,065,860)

유동항목	28,208,871	35,641,358

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	주식회사 파마엔텍

발행일	2019-01-30

만기일	2022-01-30

액면가액	1,000,000,000원

발행가액	1,000,000,000원

액면이자율	4.593%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

전환조건	액면가액의 100% 주당 1,250원에 행사가능함.

14. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 500백 만원 ( 전반기: 3 61백만원)입니다.

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 39.64%(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.57%)입니다.

16. 자본금과 자 본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	33,832,921	33,832,921

자본금	16,916,460,500	16,916,460,500

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금	신주인수권대가	기타의자본잉여금

전반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

전반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당반기초	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

당반기말	16,916,461	34,119,572	478,968	88,516	51,603,517

17. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(8,535,026)	(8,535,026)

자기주식(*1)	(2,093,184)	-

유형자산재평가이익(*2)	1,304,465	1,304,465

해외사업장환산외환차이	(37,559)	(76,883)

기타자본조정	(792,295)	(405,745)

소 계	(10,153,599)	(7,713,189)

(*1) 연결회사는 당반기 중 자기주식을 취득하였으며, 보고기간말 현재 1,400,000주를 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전 보유토지에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가와 관련하여 발생한 평가이익 1,672백만원 중 이연법인세부채 368백만원을 차감한 잔액 1,304백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

18. 이 익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	4,101,360	4,012,191

미처분이익잉여금	32,244,363	24,589,806

합 계	36,345,723	28,601,997

19. 매출액과 매출원가

매출액과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	2,457,801	4,012,573	3,503,435	7,686,827

제품매출액	19,547,179	37,136,412	19,395,909	34,790,768

극장매출액	331,692	2,080,926	3,838,658	7,835,432

임대매출액	75,798	496,712	468,000	936,000

기타매출액	725,147	1,545,559	748,521	1,270,655

합 계	23,137,617	45,272,182	27,954,523	52,519,682

매출원가

상품매출원가	1,970,707	3,031,238	3,633,581	8,019,527

기초상품재고액	1,012,378	923,838	1,400,533	1,259,332

당기매입액 등	2,094,611	3,243,682	3,200,393	7,727,540

기말상품재고액	(1,136,282)	(1,136,282)	(967,345)	(967,345)

제품매출원가	15,637,835	30,187,996	14,641,375	26,517,346

기초제품재고액	3,730,253	3,171,990	2,859,069	2,540,296

당기제조원가 등	15,901,983	31,010,407	15,189,011	27,383,755

기말제품재고액	(3,994,401)	(3,994,401)	(3,406,705)	(3,406,705)

극장매출원가	1,202,527	3,557,487	3,516,994	7,090,565

임대매출원가	83,615	244,598	218,846	379,018

기타매출원가	1,105,797	2,337,023	904,847	1,641,862

합 계	20,000,481	39,358,342	22,915,643	43,648,318

20 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	862,265	1,808,148	778,478	1,541,853

대손상각비	46,109	103,227	61,709	59,954

퇴직급여	84,893	175,608	54,356	109,003

복리후생비	131,024	270,390	189,514	336,056

세금과공과	41,716	72,104	41,496	68,005

감가상각비	121,054	226,950	158,055	219,290

무형자산상각비	188	1,792	5,517	11,534

투자부동산상각비	-	-	10,258	20,515

접대비	55,775	118,192	41,894	124,075

지급수수료	120,636	249,301	113,578	270,097

지급임차료	7,768	14,178	(12,437)	20,802

수출제비용	107,241	194,471	108,115	178,428

판매수수료	43,123	65,126	54,855	77,191

운반비	1,924,560	3,319,683	1,798,130	3,062,728

기타	109,808	259,333	135,430	251,903

합 계	3,656,160	6,878,503	3,538,948	6,351,434

21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동액	(1,330,798)	(1,704,773)	271,974	(1,761,341)

원재료와 상품의 매입액 등	17,849,501	30,051,510	18,043,384	31,462,898

종업원급여	3,347,530	6,963,267	3,434,329	6,670,466

유무형자산 등 상각비 (주석 9,10,11,12)	1,038,313	2,204,208	1,390,895	2,226,960

운반비	1,934,301	3,334,375	1,793,801	3,065,624

전력비	288,419	613,467	308,029	703,296

포장비	166,118	342,228	143,129	273,027

유류비	261,592	548,905	234,521	422,815

기타비용	101,665	3,883,658	834,530	6,936,007

매출원가, 판매비와관리비 합계	23,656,641	46,236,845	26,454,592	49,999,752

22. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	72,683	139,669	91,515	107,318

외화환산이익	(58,638)	85,169	19,466	52,373

수입임대료	32,900	32,900	25,100	47,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	381,541	623,936	(264)	1,843

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	255,039	255,039	-	11,517

유형자산처분이익	13,625	35,298	-	10,451

투자부동산처분이익	-	14,044,461	-	12,594

잡이익	25,467	113,563	92,329	172,305

합 계	722,617	15,330,035	228,146	415,701

기타비용

외환차손	54,108	84,916	27,323	55,133

외화환산손실	2,506	5,322	12,250	12,657

기부금	1,500	13,000	1,500	8,000

기타의대손상각비	-	8,189	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(272,210)	2,810	1,903	12,374

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,302	-	-

유형자산처분손실	-	868	256	256

잡손실	1,358	4,710	5,715	53,074

합 계	(212,738)	121,117	48,947	141,494

23. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	395,225	755,396	130,894	258,596

배당수익	32,778	32,778	135	135

합 계	428,003	788,174	131,029	258,731

금융비용

이자비용	293,819	706,180	512,714	916,472

24. 관계기업에 대한 손익 관계기업에 대한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가손실	(30,000)	(57,000)	70,983	(36,453)

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	(64,944,237)	8,635,409,204	1,136,157,814	1,790,754,960

가중평균유통보통주식수(단위:주)	32,662,196	33,247,461	33,832,921	33,832,921

보통주 기본주당순이익(단위:원/주)	(2)	260	34	53

(2) 연결회사에는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	8,613,147	1,647,013

조정:

법인세비용	5,656,101	452,930

외화환산손익	(79,847)	(39,717)

이자수익	(755,396)	(266,480)

이자비용	706,180	916,472

대손상각비	103,227	62,228

기타의대손상각비	8,189	-

재고자산평가손실(환입)	(67,362)	(159,422)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(621,126)	10,532

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(253,738)	(11,517)

관계기업투자지분평가손익	57,000	36,453

감가상각비	2,094,766	2,194,780

유형자산처분손익	(34,430)	(10,453)

무형자산상각비	2,105	11,665

투자부동산상각비	107,337	20,515

투자부동산처분손익	(14,044,461)	(12,594)

기타수익/비용	(79,388)	44,782

매출채권의 증감	(4,860,228)	(3,907,257)

미수금의 증감	(1,738,707)	64,893

재고자산의 증감	(1,575,379)	(1,524,997)

매입채무의 증감	3,525,119	2,149,819

미지급금의 증감	1,514,088	(422,524)

기타영업자산부채의 증감	(1,462,322)	(346,557)

영업으로부터 창출된 현금	(3,185,125)	910,564

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	5,496,912	901,523

건설중인자산의 본계정 대체	315,902	266,140

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	유동성장기부채	사채	전환사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초 순부채	32,007,403	6,865	3,000,000	-	12,854,011	411,211	48,279,490

현금흐름	931,059	(3,394)	(3,000,000)	1,000,000	2,790,000	(674,276)	1,043,389

기타 비금융변동(*)	929,613	-	-	-	(901,524)	4,417,727	4,445,816

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전반기말 순부채	33,868,075	3,471	-	1,000,000	14,742,487	4,154,662	53,768,695

당기초 순부채	35,638,999	2,359	-	1,000,000	15,065,860	4,142,676	55,849,894

현금흐름	(13,031,456)	(2,359)	-	(25,000)	320,000	(1,006,419)	(13,745,234)

기타 비금융변동(*)	104,415	5,496,912	-	-	(5,561,892)	295,961	335,396

당반기말 순부채	22,711,958	5,496,912	-	975,000	9,823,968	3,432,218	42,440,056

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 27. 배 당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 892백만원은 2020년3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 892백만원).

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR).

금융기관명	약정사항명	통화	당반기말	전기말

한도	잔액	한도	잔액

기업은행	중소기업자금대출 등	KRW	28,500,000	10,289,840	31,500,000	21,981,971

기타지급보증	CNY	10,170	10,170	10,170	10,170

매입외환	EUR	969	969	1,154	1,154

하나은행	운전자금대출 등	KRW	32,030,000	27,028,350	31,310,000	29,295,841

수입신용장발행	USD	1,000	-	1,000	66

하나은행 대련	기업운전자금대출	CNY	7,260	7,260	7,140	7,140

우리은행 대련	기업운전자금대출	CNY	2,800	2,800	2,754	2,754

현대캐피탈	할부대	KRW	11,289	11,289	15,495	15,495

(2) 보고기간말 현재 연결회사 가 제공받고 있는 담보 또는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내역	담보 또는 지급보증액	제공자

㈜포스코	매입채무	1,000,000	신용보증기금

하나은행	차입금	1,440,000	신용보증기금

서울영화배급소	매입채무	50,000	기업은행

강우스텐	매출채권	50,000	강우스텐

㈜광청코리아	매출채권	155,439	㈜광청코리아

마산스퀘어비티알디㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	7,800,000	마산스퀘어비티알디㈜

씨제이씨지브이(주) 외	이행보증 등	319,102	서울보증보험

하나은행	차입금	478,800	기술보증기금

(3) 보고기간말 현재 연결회사 가 타인에게 제공하고 있는 담보 또는 보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

대상회사	내 역	담보 또는 지급보증액	제공자산

현대시멘트㈜	원재료구입담보	1,500,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	700,000	토지.건물

한일시멘트㈜	원재료구입담보	200,000	장.단기금융상품

임차인1인	전세권	210,000	토지.건물

(4) 연 결회사는 마산스퀘어비티알디㈜(이하, '발행회사')가 발행한 유동화사채60억원(이하, '본 사채')을 2020년2월11일(만기일: 2023년8월11일, 이자율 연7.0%)에 인수하였습니다. 발행회사는 본 사채 인수대금으로 판시티㈜(이하, '시행사')가 시행하는 경상남도 창원시 소재 멀티플렉스 신축사업(이하, '해당 건축물')과 관련하여 사업 및 대출약정을 체결하고, 시행사에게 대출한 바 있습니다. 연결회사는 발행회사 및 시행사와 체결한 별도 약정에 따라 본 사채의 이자 이외에 보장수수료 3.75억을 수취할 권리가 있고, 본 사채의 만기일에도 불구하고 발행회사가 2020년 12월 11일에 원리금을 상환하지 못하는 경우 본 사채의 이자율을 연 7.0%에서 8.0%로 인상하고 추가수수료 3.75억원을 수취할 권리가 있습니다. 한편, 연결회사는 해당 건축물의 극장부문(㈜롯데컬처웍스에 장기임대 계약완료 부동산)을 60억원에 우선 매수하거나 제3자에게 매각할 수 있는 권리(상기 모든 채무 상환 시 권리포기)를 가지고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	㈜에코프라임	㈜에코프라임

㈜제너릭스	㈜제너릭스

㈜앨커미스트	㈜앨커미스트

키네틱인베스트먼트	키네틱인베스트먼트

㈜비주얼샤워	㈜비주얼샤워

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당반기

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	매입	기타비용/금융원가

임직원	-	547	-	-

나. 전반기전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당반기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	55,317	-	-	-	-

나. 전기말

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업 등

㈜에코프라임	-	-	134,026	-	-	-

㈜앨커미스트	-	-	30,000	-	-	-

기타특수관계자

임직원	-	92,784	1,515	-	-	-

합 계	-	92,784	165,541	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자금대여거래

대여	회수	이자부과	이자회수

주임종대여금	112,081	149,548	547	3,423

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

제공자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

대표이사	27,469,600USD 1,200	30,403,600USD 1,200	연대보증 등

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	823,624	892,659

퇴직급여	164,134	65,842

합 계	987,758	958,501

상기 의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.