광주신세계 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원)

과 목	제 23 기 1분기	제 22 기	제 21 기

자산

[유동자산]	33,170	32,426	33,511

현금및현금성자산	1,027	923	11,074

기타금융자산	4,500	4,500	-

매출채권 및 기타유동채권	8,069	9,468	5,851

재고자산	6,142	5,458	5,113

기타유동자산	13,432	12,077	11,473

[비유동자산]	621,947	623,077	625,985

장기금융예치금	10	10	10

유형자산	108,995	109,768	111,688

무형자산	1,349	1,303	917

기타비유동채권	345,306	343,057	334,213

이연법인세자산	2,573	2,455	1,997

기타비유동자산	163,714	166,374	177,160

확정급여자산	-	110	-

자산총계	655,117	655,503	659,496

부채

[유동부채]	110,577	120,554	167,221

단기차입금	45,900	50,900	-

유동성사채	-	-	99,976

매입채무 및 기타유동채무	22,792	25,968	28,265

당기법인세부채	10,629	11,212	8,079

기타유동부채	31,256	32,474	30,901

[비유동부채]	881	659	894

사채	-	-	-

기타비유동채무	668	659	642

확정급여부채	213	-	252

부채총계	111,458	121,213	168,115

자본

자본금	8,000	8,000	8,000

기타자본	13,376	13,376	13,376

이익잉여금	522,283	512,914	470,005

자본총계	543,659	534,290	491,381

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

자본과부채총계	655,117	655,503	659,496

나. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원)

과 목	제 23기 1분기	제 22기 1분기	제 22 기	제 21 기

매출액	51,738	52,973	210,423	205,332

매출원가	(17,561)	(17,949)	(69,014)	(67,953)

매출총이익	34,177	35,024	141,409	137,379

판매비와관리비	(21,161)	(21,067)	(85,362)	(82,607)

영업이익	13,016	13,957	56,047	54,772

기타수익	17	10	151	128

기타비용	(154)	(31)	(553)	(421)

금융수익	2,249	2,209	8,966	8,672

금융원가	(212)	(764)	(1,827)	(3,570)

법인세비용차감전순이익	14,916	15,380	62,784	59,581

법인세비용	(3,477)	(3,604)	(17,230)	(13,679)

당기순이익	11,439	11,777	45,554	45,902

기타포괄손익	(70)	(11)	(645)	(1,146)

순확정급여부채의 재측정요소	(70)	(11)	(645)	(1,146)

파생상품평가손익	-

총포괄이익	11,369	11,765	44,909	44,756

주당이익

기본주당이익 (원)	7,149	7,360	28,471	28,688

※ 재무제표 이용상의 유의점 가. 요약 재무제표에 대한 주석은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준에 의해 재무제표를 작성하였습니다.당사의『당기1분기(제23기 1분기)』『전기(제22기)』『전전기(제21기)』재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표 입니다 나. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정된 기업회계기준서 1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세개정된 기업회계기준서 1012호의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 일시적차이의 명확화공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정- 미래과세소득의 추정방법 명확화 ① 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함 ② 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음

(2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피 효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으 로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 대여금 및 수취채권 358,403백만원입니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제 절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 5,243백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 51,738백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.