광주신세계 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 광주신세계

1. 당사의 개요

주식회사 광주신세계("당사")는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점 및 대형마트업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로에 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재당사의 자본금은 80억원입니다.당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 정용진(지분율 52.1％)과 주식회사 신세계(지분율 10.4％)입니다.당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다.

2 . 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 재무제표 표시2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무제표 항목을 공시할때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않도록 하고, 중요하지 않은 정보는기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며 기준서에서 명시적으로 요구하지않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1001호 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

백화점 부문	판매시설 및 중ㆍ고가 위주의 상품 소매	일반소비자

마트 부문	판매시설 및 중ㆍ저가 위주의 상품 소매

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	97,521,350	57,373,269	154,894,619

2. 영업이익	35,696,224	3,066,888	38,763,112

② 제 21(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	92,597,956	58,234,876	150,832,832

2. 영업이익	34,711,260	3,001,346	37,712,606

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

보유현금	548,113	558,642

요구불예금	464,866	10,514,896

합 계	1,012,979	11,073,538

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,372,395	-	4,531,732	-

미수금	2,149,831	-	1,318,268	-

미수수익	657	-	1,113	-

보증금	-	340,764,011	-	334,212,565

합 계	7,522,883	340,764,011	5,851,113	334,212,565

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	7,577,150	340,764,011	5,896,888	334,212,565

대손충당금:

매출채권	(54,267)	-	(45,775)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,522,883	340,764,011	5,851,113	334,212,565

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초금액	45,775	45,861

제각	-	-

손상차손(환입)	8,492	(86)

기말금액	54,267	45,775

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

보증금총액	528,058,249	528,142,290

현재가치할인차금	(187,294,238)	(193,929,725)

장부금액	340,764,011	334,212,565

당분기와 전기 중 보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초잔액	(193,929,725)	(202,591,434)

상각액	6,635,487	8,661,709

기말잔액	(187,294,238)	(193,929,725)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,713,584	-	5,713,584	4,927,670	-	4,927,670

원재료	168,325	-	168,325	123,819	-	123,819

저장품	60,099	-	60,099	61,597	-	61,597

합 계	5,942,008	-	5,942,008	5,113,086	-	5,113,086

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,819,422	-	605,242	-

선급비용	11,184,186	169,092,190	10,860,540	177,159,871

기타	13,815	-	7,120	-

합 계	13,017,423	169,092,190	11,472,902	177,159,871

10. 관 계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분액

제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(3,200,057)	(2,937,290)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 2008년 중 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액 은 3,200,057천원 입니 다.

(2) 지분법적용 피투자회사의 당분기와 전기 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	1,066,842	319,369,429	18,141,335	315,095,163	11,951,531	891,425	1,051,070

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	663,943	328,763,708	16,409,895	324,766,914	15,817,525	32,779	242,658

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,030	372,359	155,818,177

기초 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,030)	-	(44,130,176)

기초 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

취득	-	-	-	729,256	1,120,247	-	620,741	2,470,244

감가상각	-	(1,628,641)	(31,445)	(1,636,744)	(824,209)	-	-	(4,121,039)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(425,049)	(425,049)

기말 장부가액	67,304,448	32,139,900	872,279	5,768,072	2,959,407	-	568,051	109,612,157

기말 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,754,659	9,371,257	5,104,030	568,051	157,863,372

기말 감가상각누계액	-	(22,123,252)	(5,625,496)	(8,986,587)	(6,411,850)	(5,104,030)	-	(48,251,215)

(*) 기타증감액에는 당분기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 425,049천원이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,362,723	54,360,274	6,497,775	10,136,143	8,592,389	5,104,030	431,000	152,484,334

기초 감가상각누계액	-	(18,345,144)	(5,382,852)	(6,046,486)	(5,519,444)	(4,757,565)	-	(40,051,491)

기초 장부가액	67,362,723	36,015,130	1,114,923	4,089,657	3,072,945	346,465	431,000	112,432,843

취득	-	-	-	792,081	806,886	-	3,914,761	5,513,728

감가상각	-	(2,172,651)	(211,199)	(2,060,145)	(1,215,984)	(346,465)	-	(6,006,444)

매각	(58,275)	(73,938)	-	(90,033)	(478)	-	-	(222,724)

기타증감(*)	-	-	-	3,944,000	-	-	(3,973,402)	(29,402)

기말 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

기말 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,030	372,359	155,818,177

기말 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,030)	-	(44,130,176)

(*) 기타증감액에는 전기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 29,402천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기초 상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

기초 장부가액	618,612	298,625	917,237

취득	16,359	-	16,359

무형자산상각비	(173,318)	-	(173,318)

기타증감(*)	425,049	-	425,049

기말 장부가액	886,702	298,625	1,185,327

기말 취득원가	2,217,019	298,625	2,515,644

기말 감가상각누계액	(1,330,317)	-	(1,330,317)

(*) 기타증감액은 당분기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,464,172	298,625	1,762,797

기초 상각누계액	(996,604)	-	(996,604)

기초 장부가액	467,568	298,625	766,193

취득	282,037	-	282,037

무형자산상각비	(160,395)	-	(160,395)

기타증감(*)	29,402	-	29,402

기말 장부가액	618,612	298,625	917,237

기말 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기말 감가상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,293,407	-	5,016,639	-

미지급금	19,152,658	663,965	17,908,518	641,627

미지급비용	2,220,595	-	2,900,255	-

예수보증금	1,422,522	-	2,439,149	-

합 계	28,089,182	663,965	28,264,561	641,627

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

선수금	73,470	26,060

선수수익	132,845	105,114

예수금	29,656,715	30,770,080

합 계	29,863,030	30,901,254

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,708,507	10,909,337	3,629,735	10,864,216

복리후생비	567,734	1,808,265	654,939	1,808,508

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	252,825	758,476	253,534	760,602

합 계	4,529,066	13,476,078	4,538,208	13,433,326

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초 잔액	10,896,245	9,816,867	(10,644,340)	(9,181,791)	251,905	635,076

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	752,843	968,205	-	-	752,843	968,205

이자원가(수익)	187,746	295,511	(182,113)	(249,581)	5,633	45,930

소 계	940,589	1,263,716	(182,113)	(249,581)	758,476	1,014,135

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	-	1,044,415	-	-	-	1,044,415

-사외적립자산 수익	-	-	40,153	101,128	40,153	101,128

소 계	-	1,044,415	40,153	101,128	40,153	1,145,543

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,900,000)	-	(2,900,000)

관계사전입액	635,464	1,237,758	(635,464)	(1,237,758)	-	-

급여 지급	(1,501,211)	(2,466,511)	1,503,519	2,823,662	2,308	357,151

소 계	(865,747)	(1,228,753)	868,055	(1,314,096)	2,308	(2,542,849)

기말 잔액	10,971,087	10,896,245	(9,918,245)	(10,644,340)	1,052,842	251,905

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

단기차입금	68,500,000	-

유동성사채	-	100,000,000

사채할인발행차금	-	(24,476)

합 계	68,500,000	99,975,524

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	제 22(당) 기 분기

삼성증권(주)	전자단기사채	1.52	8,500,000

기업어음할인	1.64	60,000,000

합 계	68,500,000

(3) 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 21(전) 기	보증기관

제1회 사모사채	2013.05.02	2016.05.02	2.95	100,000,000	무보증

사채할인발행차금	(24,476)

합 계	99,975,524

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,600,000	1,600,000

보통주자본금(천원)	8,000,000	8,000,000

18. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

합 계	13,375,628	13,375,628

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초금액	470,005,168	427,249,298

연차배당	(2,000,000)	(2,000,000)

당기순이익	32,149,865	45,901,413

확정급여부채의 재측정요소	(40,153)	(1,145,543)

기말금액	500,114,880	470,005,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

법정적립금	이익준비금(*)	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	444,200,000	401,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	32,303,154	44,893,442

합 계	500,114,880	470,005,168

(*) 이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	45,651,382	136,924,299	45,069,579	134,376,497

임대수익	3,911,194	12,632,458	3,732,817	11,984,014

기타수익	1,985,288	5,337,862	1,569,439	4,472,321

합 계	51,547,864	154,894,619	50,371,835	150,832,832

(2) 당분기와 전분기의 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,681,187	52,687,927	18,279,226	51,874,684

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,657,211	10,778,572	3,586,316	10,711,646

퇴직급여	249,222	747,665	249,949	749,847

복리후생비	565,681	1,802,129	653,025	1,802,982

여비교통비	35,633	114,786	31,892	110,599

세금과공과	431,797	1,857,430	398,896	1,686,924

지급수수료	8,334,212	25,429,081	7,512,161	23,036,697

임차료	2,896,491	8,589,437	2,904,604	8,563,141

수선비	336,165	1,270,125	333,022	1,051,022

수도광열비	1,292,466	3,025,880	1,286,412	3,023,715

유형자산상각비	1,324,948	4,112,635	1,583,251	4,550,147

무형자산상각비	68,838	173,318	37,374	117,626

매출채권손상차손	13,887	8,492	45,773	43,536

광고선전비	786,400	2,242,334	809,841	2,311,783

판매촉진비	460,565	1,024,174	476,079	1,246,544

장치장식비	161,378	407,316	124,653	378,181

기타	693,389	1,860,207	725,264	1,861,152

합 계	21,308,283	63,443,581	20,758,512	61,245,542

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	83,441	(828,922)	(253,962)	(619,993)

상품매입액	18,534,228	53,293,475	18,451,627	52,263,834

종업원급여	4,529,066	13,476,078	4,538,208	13,433,326

감가상각비와 무형자산상각비	1,396,638	4,294,358	1,623,325	4,675,877

지급수수료	8,334,212	25,429,081	7,512,162	23,036,697

기타비용	7,111,885	20,467,438	7,166,377	20,330,485

합 계	39,989,470	116,131,508	39,037,737	113,120,226

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	25,045	30,944

잡이익	34,488	124,157	32,930	70,945

기타수익 합계	34,488	124,157	57,975	101,889

기타비용:

기부금	(143,155)	(305,936)	(45,152)	(186,598)

유형자산처분손실	-	-	(57,812)	(57,812)

잡손실	(85,653)	(90,399)	(2,203)	(9,259)

기타비용 합계	(228,808)	(396,335)	(105,167)	(253,669)

24. 순금융수익(1) 당분기와 전분기의 순금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,262,104	6,686,844	2,191,080	6,461,117

금융원가:

이자비용	(303,411)	(1,563,473)	(856,659)	(2,770,155)

순금융수익	1,958,693	5,123,371	1,334,421	3,690,962

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	6,686,844	-	6,686,844	6,686,844

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,563,473)	(1,563,473)	(1,563,473)

합 계	6,686,844	(1,563,473)	5,123,371	5,123,371

② 제 21(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	6,461,117	-	6,461,117	6,461,117

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(2,770,155)	(2,770,155)	(2,770,155)

합 계	6,461,117	(2,770,155)	3,690,962	3,690,962

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	353,261,760	-	350,588,573	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	97,253,147	-	128,881,712	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

25. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

당분기 법인세부담액	10,577,388	10,035,061

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(378,944)	(409,244)

기업소득환류세제로 인한 법인세	1,265,995	-

총법인세효과	11,464,439	9,625,817

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	11,464,439	9,625,817

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	43,614,304	41,251,789

적용세율에 따른 세부담액	10,208,162	9,636,433

조정사항:

기타	(9,718)	(10,616)

기업소득환류세제로 인한 법인세	1,265,995	-

법인세비용	11,464,439	9,625,817

평균유효세율	26.29%	23.33%

26. 주당이익당분기와 전분기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	10,217,724,039	32,149,864,920	9,686,264,312	31,625,971,949

가중평균유통보통주식수	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주

기본주당이익	6,386	20,093	6,053	19,766

당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

개인주주	정용진

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계

관계기업	신세계의정부역사(주)

기 타	(주)이마트, (주)신세계인터내셔날, (주)하남유니온스퀘어, (주)에브리데이리테일,(주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계사이먼, 신세계건설(주),(주)신세계톰보이, (주)신세계조선호텔,(주)신세계푸드, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)신세계영랑호리조트 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품권수수료	1,107,544	2,882,482	718,561	2,112,204

기 타	(주)이마트	상품매출	220,059	367,872	42,000	100,548

(주)신세계아이앤씨	임대수익	280	1,256	1,174	45,040

(주)스타벅스커피코리아	임대수익	212,292	599,677	188,008	552,692

(주)신세계인터내셔날(*)	임대수익	651,732	2,010,984	629,694	1,774,023

(주)신세계푸드	임대수익	110,792	358,455	129,407	381,275

(주)신세계톰보이	임대수익	63,311	214,889	61,927	196,474

(주)비디비치코스메틱(*)	임대수익	-	23,003	17,675	58,089

(주)신세계엘앤비	임대수익	74,701	169,719	63,335	158,627

신세계의정부역사(주)	이자수익	18,035	18,035	-	-

합 계	2,458,746	6,646,372	1,851,781	5,378,972

매입 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품매입	1,727,553	5,055,866	1,475,829	4,156,714

지급수수료	1,370,120	4,359,238	1,026,227	3,222,380

기 타	(주)이마트	상품매입	6,720,560	14,734,846	2,915,124	7,546,313

지급수수료	504,174	1,415,114	498,815	1,422,366

(주)신세계아이앤씨	지급수수료	482,982	1,726,632	336,225	1,377,299

(주)스타벅스커피코리아	상품매입	1,670	2,639	2,232	10,427

(주)신세계인터내셔날	상품매입	18,534	28,787	1,575	1,575

(주)신세계조선호텔	객실사용료	5,828	11,192	6,096	9,914

(주)신세계푸드	직원식사대	364,972	1,038,557	305,333	953,178

(주)에브리데이리테일	상품매입	30,345	127,895	85,877	234,737

(주)신세계엘앤비	상품매입	38,972	136,284	74,201	205,522

(주)신세계영랑호리조트	객실사용료	1,388	2,497	3,119	5,493

센트럴관광개발(주)	객실사용료	1,273	1,909	-	-

신세계건설(주)	지급수수료	27,100	27,100	-	-

스무디킹코리아(주)	상품매입	-	124	-	-

합 계	11,295,471	28,668,680	6,730,653	19,145,918

(*) (주)비디비치코스메틱은 2016년 4월 1일자로 (주)신세계인터내셔날에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	단기대여금	매입채무 등	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	3,135,375	-	19,616	6,895,918

기 타	(주)이마트	76,582	-	2,176,369	1,270,416

(주)신세계인터내셔날	1,100	-	542,113	246,981

(주)스타벅스커피코리아	42,992	-	-	14,370

(주)신세계푸드	-	-	-	134,250

(주)신세계톰보이	-	-	45,883	-

(주)에브리데이리테일	-	-	10,464	-

(주)신세계엘엔비	-	-	-	148,264

(주)신세계아이앤씨	34,047	-	1,504	249,421

신세계의정부역사(주)	5,881	4,500,000	-	-

합 계	3,295,977	4,500,000	2,795,949	8,959,620

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	매입채무 등	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	2,324,371	88,982	2,165,787

기 타	(주)이마트	56,406	1,549,892	105,651

(주)신세계인터내셔날	-	777,364	189,590

(주)신세계조선호텔	-	-	700

(주)스타벅스커피코리아	-	15,149	-

(주)신세계푸드	-	306,140	134,250

(주)신세계엘엔비	-	2,543	66,680

(주)신세계톰보이	89,535	-	-

(주)비디비치코스메틱	-	23,028	-

(주)신세계아이앤씨	25,253	-	408,045

(주)에브리데이리테일	-	30,500	-

(주)신세계영랑호리조트	-	-	948

합 계	2,495,565	2,793,598	3,071,651

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

신세계의정부역사(주)	4,500,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

단기급여	438,751	442,281

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

28. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	18,000,000	-

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

기업어음할인약정	35,000,000	-

(주)국민은행	당좌약정	10,000,000	-

(주)우리은행	구매카드	5,000,000	-

당좌약정	10,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 금호터미널(주)와 2013년 6월부터 2033년 6월까지 20년간백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약을 체결하고 보증금 1,244백만원을 기타유동채무로 계상하고 있으며 당분기 중 12,632백만원을 임대수익으로계상하고 있습니다.

29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

현금성자산	464,866	10,514,896

장기금융예치금	10,000	10,000

매출채권및기타채권	348,286,894	340,063,677

기타금융자산	4,500,000	-

합 계	353,261,760	350,588,573

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	348,286,894	54,267	340,063,677	45,775

0-30일	-	-	-	-

31일-120일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당분기말:

매입채무및기타채무	28,089,182	28,089,182	28,089,182	-	-

기타비유동채무	663,965	663,965	-	-	663,965

단기차입금	68,500,000	68,500,000	68,500,000	-	-

합 계	97,253,147	97,253,147	96,589,182	-	663,965

전기말:

매입채무및기타채무	28,264,561	28,264,561	25,825,412	2,439,149	-

기타비유동채무	641,627	641,627	-	-	641,627

사채	99,975,524	101,475,000	737,500	100,737,500	-

합 계	128,881,712	130,381,188	26,562,912	103,176,649	641,627

④ 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 고정이자율 기업어음할인과 전자단기사채를 이용하고 있으므로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

순부채:

차입금 및 사채	68,500,000	99,975,524

차감:현금및현금성자산 등	(1,012,979)	(11,073,538)

순부채	67,487,021	88,901,986

자본:

자본 총계	521,490,508	491,380,796

순부채 비율	12.94%	18.09%

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.