광주신세계 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 30 (당) 반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 29 (전) 반기 : 2023년 6월 30일 현재
주식회사 광주신세계

1. 당사의 개요

주식회사 광주신세계("당사"라 함)는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로 932에 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 약 80억원입니다. 당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 신세계(지분율 62.84%)입니다. 당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준일로 하여 마트영업부문을 (주)이마트에 양도하였습니다.당사는 2024년 7월 1일자로 금호고속 주식회사로부터 광주 유스퀘어 터미널 사업을 영업양수 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 2024 년 6월 30 일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다 . 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 .

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자와 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 '

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 기업회계기준서 제 1101 호 " 한국채택국제회계기준의 최초채택 " 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

2.3 전기재무제표의 계정재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 계정과목 일부를 당기 재무상태표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

보유현금	691,064	736,252

요구불예금	465,685,715	168,894,361

합 계	466,376,779	169,630,613

5. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말	사용제한내용

장기금융예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	-	-	4,918,971	-

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,471,489	-	12,785,535	-

미수금	6,555,721	-	7,965,128	-

미수수익	765	-	1,099,376	-

합 계	17,027,975	-	21,850,039	-

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,133,748	-	21,979,186	-

손실충당금:

매출채권	(105,773)	-	(129,147)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	17,027,975	-	21,850,039	-

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

기초금액	129,147	126,367

손상차손(환입)	(23,374)	(55,090)

기말금액	105,773	71,277

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	4,324,959	-	4,324,959	3,871,404	-	3,871,404

저장품	31,158	-	31,158	33,760	-	33,760

합 계	4,356,117	-	4,356,117	3,905,164	-	3,905,164

(2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 8,254,414천원(전반기 : 7,949,613천원) 입니다.

9. 기타자산 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

기타유동자산

선급비용	218,931	131,811

(2) 기타금융자산(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

기타장기금융자산

보증금	528,010,000	527,660,000

현재가치할인차금(보증금)	(242,625,916)	(115,770,396)

합 계	285,384,084	411,889,604

당반기말 현재 당사는 금호고속 주식회사와 2013년 6월부터 30년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다. 임차보증금 527,000백만원의 현재가치에 해당하는 금액은 기타금융자산으로 분류하고 있습니다. 임차보증금의 기대신용손실의 측정 및 검토는 매년 말 수행되고 있으며, 기대신용손실의 측정은 기대현금흐름의 추정에 근거하여 측정되며, 기대현금흐름의 추정에는 경영진의 가정과 판단이 포함됩니다.

10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분액

제 30(당) 반기	제 29(전) 기

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(1,152,718)	(1,118,215)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액은 1,152,718천원(전기말 : 1,118,215천원)입니다.(2) 지분법적용 피투자회사의 당반기와 전반기 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	총포괄이익

신세계의정부역사(주)	2,248,027	222,305,170	17,886,612	211,277,457	7,537,974	544,787	(96,976)

② 제 29(전) 반기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	총포괄이익

신세계의정부역사(주)	3,126,195	234,829,385	19,108,503	223,498,095	7,567,405	640,673	(45,701)

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	건설중인 자산	합 계

기초 취득원가	45,486,345	19,723,675	7,867,567	54,763,435	15,200,323	4,487,202	147,528,547

기초 감가상각누계액	-	(12,060,466)	(5,988,818)	(31,287,612)	(11,038,257)	-	(60,375,153)

기초 장부가액	45,486,345	7,663,209	1,878,749	23,475,823	4,162,066	4,487,202	87,153,394

취득	-	-	-	2,327,888	135,902	4,323,895	6,787,685

감가상각	-	(385,432)	(54,224)	(4,694,066)	(993,387)	-	(6,127,109)

처분	-	-	-	(688,840)	-	(86,204)	(775,044)

대체(*)	-	-	-	-	-	(1,082,126)	(1,082,126)

기말 장부가액	45,486,345	7,277,777	1,824,525	20,420,805	3,304,581	7,642,767	85,956,800

기말 취득원가	45,486,345	19,723,675	7,867,566	56,157,618	15,336,225	7,642,767	152,214,196

기말 감가상각누계액	-	(12,445,898)	(6,043,041)	(35,736,813)	(12,031,644)	-	(66,257,396)

(*) 대체액에는 건설중인자산의 무형자산 대체액 1,082백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	건설중인 자산	합 계

기초 취득원가	67,283,746	19,434,333	7,218,813	48,503,258	15,437,012	5,650,001	163,527,163

기초 감가상각누계액	-	(11,293,711)	(5,893,886)	(27,555,676)	(9,669,582)	-	(54,412,855)

기초 장부가액	67,283,746	8,140,622	1,324,927	20,947,582	5,767,430	5,650,001	109,114,308

취득	4,004,284	6,674	634,821	2,022,815	398,520	7,907,936	14,975,050

감가상각	-	(382,557)	(40,650)	(3,869,209)	(1,060,561)	-	(5,352,977)

처분	-	-	-	(863,787)	(61,839)	-	(925,626)

대체(*)	1,789,384	137,552	-	(2,618,972)	-	(1,936,184)	(2,628,220)

기말 장부가액	73,077,414	7,902,291	1,919,098	15,618,429	5,043,550	11,621,753	115,182,535

기말 취득원가	73,077,414	19,578,558	7,853,634	44,879,159	15,565,931	11,621,753	172,576,449

기말 감가상각누계액	-	(11,676,267)	(5,934,536)	(29,260,730)	(10,522,381)	-	(57,393,914)

(*) 대체액에는 건설중인자산의 무형자산 대체액 9백만원이 포함되어 있습니다 .

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

토 지	건 물	합 계	건 물

기초금액	27,591,069	11,269,656	38,860,725	12,764,354

감가상각비	-	(747,349)	(747,349)	(747,349)

기말금액	27,591,069	10,522,307	38,113,376	12,017,005

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

운영수익	1,184,960	2,369,921	1,184,960	2,369,056

운영비용	924,635	1,377,131	927,425	1,377,195

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,591,069	98,101,320	27,591,069	96,556,418

건물	10,522,308	32,123,809	11,269,656	32,621,853

합 계	38,113,377	130,225,129	38,860,725	129,178,271

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가자가 수행한 평가와 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 사용권자산

당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

기초금액	121,987,749	131,484,886

증가	131,798,750	2,651,794

감소	(13,764,795)	-

감가상각비	(6,478,749)	(6,397,477)

기말금액	233,542,955	127,739,203

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	2,938,709	230,857	3,169,566

기초 상각누계액	(2,605,861)	-	(2,605,861)

기초 장부가액	332,848	230,857	563,705

취득	-	-	-

상각	(156,526)	-	(156,526)

대체(*)	1,082,125	-	1,082,125

기말 장부가액	1,258,447	230,857	1,489,304

기말 취득원가	4,020,834	230,857	4,251,691

기말 상각누계액	(2,762,387)	-	(2,762,387)

(*) 대체액은 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	3,642,296	230,857	3,873,153

기초 상각누계액	(3,164,365)	-	(3,164,365)

기초 장부가액	477,931	230,857	708,788

취득	6,165	-	6,165

상각	(104,689)	-	(104,689)

처분	(2,536)	-	(2,536)

대체(*)	9,248	-	9,248

기말 장부가액	386,119	230,857	616,976

기말 취득원가	3,655,173	230,857	3,886,030

기말 상각누계액	(3,269,054)	-	(3,269,054)

(*) 대체액은 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,257,065	-	1,383,118	-

미지급금	56,340,687	-	68,769,838	-

미지급비용	1,379,175	-	1,235,062	-

합 계	58,976,927	-	71,388,018	-

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	-	229,437,557	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	당반기말	전기말	이자지급방법

이자율(%)

2-1회 회사채	2024.06.26	2026.06.26	3.531	110,000,000	-	3개월 후급

2-2회 회사채	2024.06.26	2027.06.26	3.656	120,000,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	230,000,000	-	-

차감 : 사채할인발행차금	(562,443)	-	-

사채 장부금액 합계	229,437,557	-	-

(3) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	사채(액면금액)

2026년	110,000,000

2027년	120,000,000

합 계	230,000,000

17. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	315,706	1,107,134	316,571	1,263,689

예수금	2,211,140	-	2,411,254	-

종업원급여채무(*1)	-	982,266	-	952,261

이연수익(*2)	2,455,100	-	2,532,770	-

반품충당부채	36,190	-	47,170	-

미지급제세	1,239,540	-	-	-

합 계	6,257,676	2,089,400	5,307,765	2,215,950

(*1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.(*2) 당사의 고객에게 제공한 초과할인권입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	148,800	13,233,194	148,800	13,075,077

리스부채	91,076	161,758	1,992,923	12,882,886

합 계	239,876	13,394,952	2,141,723	25,957,963

18. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,892,874	15,939,592

사외적립자산의 공정가치	(15,992,184)	(16,507,575)

순확정급여부채(자산)	(99,310)	(567,983)

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초금액	15,939,592	(16,507,575)	(567,983)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	465,703	-	465,703

이자비용(이자수익)	298,821	(316,214)	(17,393)

소 계	764,524	(316,214)	448,310

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,724	20,724

제도에서 지급한 금액

관계회사 전출입	(314,297)	314,297	-

지급액	(235,094)	234,733	(361)

확정기여형 전환	(261,851)	261,851	-

기말금액	15,892,874	(15,992,184)	(99,310)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초금액	12,725,255	(15,477,113)	(2,751,858)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	370,782	-	370,782

이자비용(이자수익)	292,997	(363,700)	(70,703)

소 계	663,779	(363,700)	300,079

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,219	8,219

제도에서 지급한 금액

관계회사 전출입	240,631	(239,001)	1,630

지급액	(173,478)	173,478	-

확정기여형 전환	(254,710)	254,710	-

기말금액	13,201,477	(15,643,407)	(2,441,930)

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	1,000	1,000

발행주식수(주)	7,957,190	7,957,190

보통주자본금(천원)	7,957,190	7,957,190

20. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

주식발행초과금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

감자차손	(1,500,354)	(1,500,354)

자기주식(*)	(10,199,206)	-

합 계	1,676,068	11,875,274

(*) 2024년 2월 28일 이사회에서 유스퀘어 영업양수도에 대한 결의에 따라 소수주주의 주식매수청구권이 발생하였으며, 영업양수에 반대하는 소수주주의 주식매수청구권의 행사로 인하여 자기주식 330,018주를 취득하였습니다.21. 이익잉여금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

기초금액	799,380,678	770,077,272

연차배당	(17,505,818)	(17,505,818)

반기순이익	24,991,373	28,028,431

순확정급여부채의 재측정요소	(15,936)	(8,219)

기말금액	806,850,297	780,591,666

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세부내역	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

법정적립금	이익준비금(*)	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	758,263,134	728,959,728

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	24,975,437	46,809,224

합 계	806,850,297	799,380,678

(*) 이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 수익(1) 수익원천당반기와 전반기 중 고객과의 계약을 통해 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액 :	38,670,583	77,856,125	39,319,632	79,269,954

상품매출액	5,233,122	11,552,100	5,254,325	11,428,180

특정매출액	32,289,372	63,831,471	32,912,211	65,237,482

기타매출액	1,148,089	2,472,554	1,153,096	2,604,292

매출차감 :	(6,124,521)	(12,293,844)	(6,628,874)	(13,520,254)

이연매출	(440,301)	(1,076,846)	(544,772)	(1,031,564)

매출에누리 등	(5,684,220)	(11,216,998)	(6,084,102)	(12,488,690)

차 감 계	32,546,062	65,562,281	32,690,758	65,749,700

기타원천으로부터의 수익

임대수익	10,697,424	21,807,116	11,740,060	23,275,935

합 계	43,243,486	87,369,397	44,430,818	89,025,635

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수익인식시기	항목	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행하지 않는 항목	31,759,190	63,939,920	31,891,404	63,966,975

기간에 걸쳐 이행	문화센터, 관리비부담수익 등	786,872	1,622,361	799,354	1,782,725

합 계	32,546,062	65,562,281	32,690,758	65,749,700

23. 이연수익 당반기와 전반기 중 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

이연수익(주석 17 참조)	2,532,770	355,609	(433,279)	2,455,100

② 제 29(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

이연수익(주석 17 참조)	2,981,503	478,921	(624,621)	2,835,803

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	3,293,403	6,388,234	3,074,481	6,445,655

퇴직급여	224,156	450,742	150,040	300,079

복리후생비	561,930	1,024,749	374,670	720,812

여비교통비	28,343	77,469	35,493	60,363

세금과공과	1,196,595	1,620,340	1,199,356	1,606,097

지급수수료	11,636,295	23,405,276	12,264,959	24,640,323

임차료	135,865	312,776	144,063	313,686

수선비	472,501	741,089	441,912	754,960

수도광열비	1,045,740	2,213,971	1,048,902	2,304,765

유형자산상각비	6,257,669	12,605,858	5,901,017	11,750,454

투자부동산상각비	373,674	747,349	373,674	747,349

무형자산상각비	95,873	156,526	51,536	104,689

광고선전비	543,376	932,543	529,426	887,268

판매촉진비	1,073,540	2,341,540	1,104,856	2,291,622

장치장식비	63,255	160,437	88,105	178,341

대손상각비(환입)	(22,613)	(23,374)	(7,123)	(55,089)

기타	371,200	734,520	437,810	838,059

합 계	27,350,802	53,890,045	27,213,177	53,889,433

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산의 변동	(170,702)	(453,555)	(321,610)	(837,163)

상품 및 원재료 매입액	3,943,715	8,707,969	4,006,936	8,784,507

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,079,489	7,863,725	3,599,190	7,466,545

감가상각비	6,631,343	13,353,208	6,274,691	12,497,803

무형자산상각비	95,873	156,526	51,536	104,689

지급수수료	11,636,295	23,405,276	12,264,959	24,640,324

임차료	135,865	312,776	144,063	313,686

광고선전비	543,376	932,543	529,426	887,268

판매촉진비	1,073,540	2,341,540	1,104,856	2,291,622

수도광열비	1,045,740	2,213,971	1,048,902	2,304,765

기타	2,109,281	3,310,480	2,195,848	3,384,999

합 계	31,123,815	62,144,459	30,898,797	61,839,045

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

기타수익:

잡이익	9,758	51,333	25,702	56,771

기타수익 합계	9,758	51,333	25,702	56,771

기타비용:

기부금	(215,150)	(297,084)	(204,194)	(270,516)

유형자산처분손실	(609,802)	(702,894)	(760,121)	(925,626)

잡손실	1,641	(1,010,939)	(367,476)	(367,985)

기타비용 합계	(823,311)	(2,010,917)	(1,331,791)	(1,564,127)

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익-기타	2,055,150	4,326,250	1,755,542	3,707,877

유효이자율법 적용 이자수익	2,296,537	4,910,856	2,657,145	5,267,977

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	81,029	188,716	1,060,672

금융수익 소계	4,351,687	9,318,135	4,601,403	10,036,526

금융비용:

이자비용	(79,296)	(158,139)	(77,402)	(153,498)

회사채이자비용	(93,003)	(93,003)	-	-

리스부채-이자비용	(8,378)	(126,991)	(148,428)	(299,718)

금융비용 소계	(180,677)	(378,133)	(225,830)	(453,216)

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.4%(전반기 : 20.5%)입니다.

29. 주당이익 당반기와 전반기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

보통주당기순이익	12,015,013,471	24,991,373,120	13,562,269,651	28,028,430,817

가중평균유통보통주식수	7,768,610주	7,862,900주	7,957,190주	7,957,190주

기본주당이익	1,547	3,178	1,704	3,522

한편, 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

30. 리스 (1) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 계약상의 리스기간 동안 지속됩니다. 임차료는 계약에 의하여 고정 또는 특정기간을 주기로 변동될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비	3,174,264	6,478,749	3,213,644	6,397,477

리스부채에 대한 이자비용	8,378	126,991	148,428	299,718

단기리스와 관련된 비용	4,218	40,647	13,244	55,570

소액자산 리스와 관련된 비용	12,580	26,336	11,478	24,130

리스부채 측정에 사용되지 않은 변동리스료 관련 비용	9,099	19,992	8,670	20,852

합 계	3,208,539	6,692,715	3,395,464	6,797,747

2) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 1,104,522천원 및 1,005,462천원입니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

최소리스료

1년 이내	105,600	2,048,400

1년 초과 5년 이내	160,053	7,756,200

5년 초과	-	7,950,000

소 계	265,653	17,754,600

차감: 현재가치 조정금액	(12,819)	(2,878,791)

리스부채의 현재가치	252,834	14,875,809

(2) 리스제공자 당사는 소유부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당반기 중 인식한 고정리스료 수익은 2,440,040천원(전반기: 2,437,471천원) , 리스이용자의 매출액에 근거하여 받는 변동리스료 수익은 19,367,076천원(전반기: 20,838,464천원)입니다.

다음은 운용리스와 관련하여 보고기간말 이후 매년 연간 기준으로 받게 되는 리스료의 만기분석표로, 리스료에는 고정리스료를 포함하고 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 포함하지 않았으며 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

운용리스	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

1년 이내	4,425,000	4,425,000

1년 초과 ~ 5년 이내	15,487,500	17,700,000

합 계	19,912,500	22,125,000

31. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	신세계

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이,신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 신세계웰니스투자조합 제2호시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑

기타특수관계자(*1)	에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발, 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합,신세계사이먼, 인천신세계

당사가 유의적인 영향력을행사하는 회사	신세계의정부역사

대규모기업집단 계열회사 등(*2)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트(*3),스타필드하남, 이마트에브리데이(*3), 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24,세린식품, 스타필드고양,스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이,스타필드안성, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이,에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓, 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우,신세계프라퍼티투자운용, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 스타필드광주 등

(*1) 기타특수관계자는 지배기업인 주식회사 신세계의 관계기업 및 공동기업입니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3) 주식회사 이마트는 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 이마트에브리데이를 흡수합병하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

3개월	누계	3개월	누계

매출 등:

지배기업	신세계	상품권수수료 등	321,138	922,863	331,187	877,528

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	상품매출 등	765,227	1,504,648	918,659	1,792,941

신세계톰보이	상품매출 등	146,154	320,792	56,919	133,459

신세계까사	상품매출 등	74,388	164,451	62,188	128,603

기타특수관계자	에스에스지닷컴	기타수익	1,463	3,197	1,512	3,428

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	임대수익 등	1,684,236	3,430,775	1,675,314	3,477,346

에스씨케이컴퍼니	임대수익	109,869	223,077	231,235	463,570

신세계푸드	상품매출 등	7,338	15,715	694	1,500

신세계엘앤비	임대수익	74,939	189,537	74,785	201,982

이마트24	임대수익	3,308	6,615	3,150	6,300

조선호텔앤리조트	상품매출	40,230	80,170	51,278	93,982

지마켓	기타수익	-	-	2,820	2,820

합 계	3,228,290	6,861,840	3,409,741	7,183,459

매입 등:

지배기업	신세계	상품매입	305,773	758,120	564,941	958,029

지급수수료 등	4,604,273	9,474,535	5,002,862	9,963,029

배당금 지급	-	11,000,000	-	11,000,000

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	상품매입 등	-	-	-	6,087

신세계센트럴시티	객실사용료	955	2,864	318	636

유형자산 취득	134,506	134,506	-	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	지급수수료	943,982	1,718,199	1,069,266	2,160,796

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	상품매입 등	2,799	6,285	5,808	11,231

지급수수료 등	21,465	43,201	21,201	42,660

신세계아이앤씨	지급수수료 등	466,180	993,528	605,691	1,209,039

조선호텔앤리조트	객실사용료	8,836	11,464	5,645	9,565

신세계푸드	직원식사대 등	314,667	627,228	207,991	345,427

신세계영랑호리조트	객실사용료	-	-	269	497

신세계건설	유형자산취득	987,912	1,042,295	-	445,481

지급수수료 등	-	-	735	735

신세계야구단	지급수수료	75,429	100,571	88,513	88,513

지마켓	지급수수료	102	246	(9)	16

합 계	7,866,879	25,913,042	7,573,231	26,241,741

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 등	미지급금 등	예수보증금

지배기업	신세계	4,959,850	4,174,757	-

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	-	658,139	-

신세계톰보이	-	106,043	-

신세계까사	-	131,325	-

신세계센트럴시티	-	147,956	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	2,054,426	288,698	-

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	-	47,717	14,750,000

신세계푸드	-	122,006	-

에스씨케이컴퍼니	40,886	-	-

신세계아이앤씨	-	148,317	-

조선호텔앤리조트	36,000	34,352	-

신세계야구단	75,429	-	-

지마켓	38	1	-

신세계엘앤비	-	150,403	-

합 계	7,166,629	6,009,714	14,750,000

② 제 29(전) 기말(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 등	미지급금 등	예수보증금

지배기업	신세계	6,154,950	4,634,614	-

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	-	1,232,601	-

신세계톰보이	-	160,259	-

신세계까사	-	188,493	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	1,995,665	22,174	-

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	-	49,204	14,750,000

신세계푸드	-	116,644	-

에스씨케이컴퍼니	46,809	-	-

신세계건설	36,000	916,020	-

신세계아이앤씨	-	202,049	-

조선호텔앤리조트	-	37,248	-

신세계엘앤비	-	168,166	-

지마켓	10	11	-

합 계	8,233,434	7,727,483	14,750,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

단기급여	480,449	494,519

퇴직급여	107,342	109,811

(5) 대규모기업집단 소속회사간 거래 당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률상 대규모기업집단 신세계에 속한 계열회사입니다. 기업회계기준서 제1024호 등에 따라 당사가 판단한 특수관계자는 독점규제 및 공정거래법에 따른 신세계 기업집단 내의 회사들을 모두 포함하고 있으므로 대규모기업집단과의 거래에 관하여 추가로 공시할 사항은 없습니다.

32. 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	3,000,000	-

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

(주)KB국민은행	당좌약정	10,000,000	-

외상매출채권전자대출	5,000,000	-

(주)신한은행	전자방식외담대	5,000,000	-

(주)신한카드	기업카드	200,000	41,037

(주)우리은행	구매카드	2,000,000	-

당좌약정	5,000,000	-

② 제 29(전) 기말(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	2,000,000	-

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

(주)KB국민은행	당좌약정	10,000,000	-

(주)신한카드	기업카드	200,000	40,854

(주)우리은행	구매카드	2,000,000	-

당좌약정	5,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 금호고속 주식회사와 2013년 6월부터 30년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 광주신세계 백화점동을 금호고속 주식회사로부터 매수할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약 등 임대차계약을 체결하고 있으며, 관련 보증금 14,899백만원을 기타금융부채(명목가액 기준)로 계상하고 있으며, 당반기 중 관련수익 21,807백만원을 임대수익으로 계상하고있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 종업원사택에 대한 보증금과 관련하여 서울보증보험으로부터 800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 금호고속 주식회사가 KB부동산신탁(주)와 체결한 광주신세계 백화점동에 대한 처분신탁계약에 따라 우선매수권 및 1순위의 우선수익권을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 2024년 3월 13일 백화점 복합개발 추진을 위해 광주유스퀘어 부동산 및 터미널 사업 면허권 등을 금호고속 주식회사로부터 양수하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 양수대금은 4,700억이며, 계약에 따른 영업양수도 종결 예정일은 2024년 7월 1일입니다.

33. 금융상품 (1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기말	제 29(전) 기말

현금성자산	465,685,715	168,894,361

단기금융상품	-	70,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,918,971

장기금융예치금	9,000	9,000

기타장기금융자산	285,384,085	411,889,604

매출채권및기타채권	17,027,975	21,850,039

합 계	768,106,775	677,561,975

② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무및기타채무	58,425,670	58,425,670	58,425,670	-	-	-

사채	229,437,557	230,000,000	-	-	230,000,000	-

예수보증금	13,381,994	14,898,800	-	148,800	14,750,000	-

리스부채	252,834	265,653	27,300	78,300	160,053	-

합 계	301,498,055	303,590,123	58,452,970	227,100	244,910,053	-

전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무및기타채무	70,828,715	70,828,715	70,828,715	-	-	-

예수보증금	13,223,877	14,898,800	-	148,800	14,750,000	-

리스부채	14,875,809	17,754,600	512,100	1,536,300	7,756,200	7,950,000

합 계	98,928,401	103,482,115	71,340,815	1,685,100	22,506,200	7,950,000

(2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당기 중 터미널사업의 영업양수를 위한 자금조달로 인해 당사의 부채비율이 증가하였습니다 .당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계 (A)	319,512,321	115,259,721

자본총계 (B)	816,483,555	819,213,143

현금및현금성자산 ⓒ	466,376,779	169,630,613

차입금 (D)	229,437,557	-

부채비율 (A ÷ B)	39.13%	14.07%

순차입금비율 ((D - C) ÷ B)	(29.02%)	(20.71%)

(3) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

예수보증금	13,223,877	-	158,117	13,381,994

사채	-	230,000,000	(562,443)	229,437,557

리스부채	14,875,809	(890,556)	(13,732,419)	252,834

② 제 29(전) 반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

예수보증금	13,235,444	(323,000)	153,498	13,065,942

리스부채	15,337,614	(605,192)	20,489	14,752,911

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

유ㆍ무형자산의 취득 관련 미지급금 증감액	(529,473)	(823,688)

건설중인자산의 본계정대체	1,082,126	1,936,183

리스로 취득한 자산금액	32,375	20,489

리스기간 변경으로 인한 임차보증금현재가치할인차금 증감	131,766,375	-

리스범위축소에 따른 리스부채의 감소	(427,893)	-

리스기간 변경으로 인한 리스부채 증감	(13,336,901)	-

35. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 영업부문을 구분하고 있으며 당반기말 현재 단일의 백화점 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당사는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사의 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.36. 보고기간 후 사건당사는 2024년 7월 1일자로 금호고속 주식회사로부터 광주 유스퀘어 터미널 사업을 영업양수 하였습니다.