광주신세계 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 28 (전) 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 광주신세계

1. 당사의 개요

주식회사 광주신세계("당사"라 함)는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로 932에 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 약 80억원입니다.당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 신세계(지분율 62.84%)입니다.당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준일로 하여 마트영업부문을 (주)이마트에 양도하였습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 전기재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 계정과목 일부를 당기 재무상태표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

보유현금	766,713	735,170

요구불예금	117,611,581	191,353,758

합 계	118,378,294	192,088,928

5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말	사용제한내용

장기금융예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권 등	14,828,319	-	28,661,149	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,588,610	-	12,510,308	-

미수금	4,550,288	-	4,521,758	-

미수수익	1,049,103	-	504,144	-

합 계	18,188,001	-	17,536,210	-

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	18,315,035	-	17,662,577	-

손실충당금:

매출채권	(127,034)	-	(126,367)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	18,188,001	-	17,536,210	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

기초금액	126,367	99,988

손상차손(환입)	667	(13,897)

기말금액	127,034	86,091

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,708,664	-	3,708,664	2,917,834	-	2,917,834

저장품	37,233	-	37,233	31,154	-	31,154

합 계	3,745,897	-	3,745,897	2,948,988	-	2,948,988

9. 기타자산 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

기타유동자산

선급비용	328,909	134,252

기타장기금융자산

보증금	409,287,436	401,325,311

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분액

제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(1,167,901)	(1,122,025)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액은 1,167,901천원(전기말: 1,122,025천원)입니다.(2) 지분법적용 피투자회사의 당분기와 전분기 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 29(당) 3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	총포괄이익

신세계의정부역사(주)	1,544,738	231,698,331	17,414,160	220,500,514	11,252,396	960,057	(66,289)

② 제 28(전) 3분기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	1,932,527	244,222,546	20,986,372	235,219,372	11,483,004	1,011,626	206,678

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	건설중인자산	리스자산	합 계

기초 취득원가	67,283,746	19,434,333	7,218,813	48,503,258	15,437,012	5,650,001	181,143,904	344,671,067

기초 감가상각누계액	-	(11,293,711)	(5,893,886)	(27,555,676)	(9,669,582)	-	(49,659,018)	(104,071,873)

기초 장부가액	67,283,746	8,140,622	1,324,927	20,947,582	5,767,430	5,650,001	131,484,886	240,599,194

취득	4,004,284	6,673	648,754	8,400,863	438,458	8,243,932	784,960	22,527,924

감가상각	-	(574,039)	(67,820)	(5,979,182)	(1,575,021)	-	(9,674,053)	(17,870,115)

처분	-	-	-	(914,660)	(61,839)	-	-	(976,499)

기타증감(*1)	1,789,384	137,552	-	(2,618,406)	-	(1,982,313)	2,618,972	(54,811)

기말 장부가액	73,077,414	7,710,808	1,905,861	19,836,197	4,569,028	11,911,620	125,214,765	244,225,693

기말 취득원가	73,077,414	19,578,558	7,867,567	49,646,072	15,605,868	11,911,620	184,451,866	362,138,965

기말 감가상각누계액	-	(11,867,750)	(5,961,706)	(29,809,875)	(11,036,840)	-	(59,237,101)	(117,913,272)

(*1) 기타증감액에는 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 54,811천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	건설중인자산	리스자산	합 계

기초 취득원가	67,283,746	19,433,821	6,497,775	39,476,530	14,360,697	906,317	165,461,206	313,420,092

기초 감가상각누계액	-	(10,532,684)	(5,837,191)	(22,668,137)	(8,667,443)	-	(37,956,516)	(85,661,971)

기초 장부가액	67,283,746	8,901,137	660,584	16,808,393	5,693,254	906,317	127,504,690	227,758,121

취득	-	-	5,977	717,437	1,739,001	9,013,397	15,807,113	27,282,925

감가상각	-	(570,757)	(37,695)	(4,988,456)	(1,444,164)	-	(8,633,244)	(15,674,316)

처분	-	-	-	(208,651)	(49,630)	-	-	(258,281)

기타증감(*1)	-	-	714,252	5,152,483	272,804	(6,200,983)	-	(61,444)

기말 장부가액	67,283,746	8,330,380	1,343,118	17,481,206	6,211,265	3,718,731	134,678,559	239,047,005

기말 취득원가	67,283,746	19,433,821	7,218,004	43,114,418	15,351,123	3,718,731	181,167,573	337,287,416

기말 감가상각누계액	-	(11,103,441)	(5,874,886)	(25,633,212)	(9,139,858)	-	(46,489,014)	(98,240,411)

(*1) 기타증감액에는 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 61,444천원이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

건 물	건 물

기초금액	12,764,354	14,259,052

감가상각비	(1,121,023)	(1,121,023)

기말금액	11,643,331	13,138,029

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,834,572	5,186,912	1,874,397	5,258,652

운영비용	1,096,008	3,459,546	1,142,986	3,550,906

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장 소	장부금액	공정가치

건 물	광주광역시 서구 죽봉대로 61	11,643,331	32,870,875

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가자인 제일감정평가법인이 건물의 건축연도, 관리상태 등을 고려하여 산정한 평가금액에 근거하고 있습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	3,642,296	230,857	3,873,153

기초 상각누계액	(3,164,365)	-	(3,164,365)

기초 장부가액	477,931	230,857	708,788

취득	6,165	-	6,165

무형자산상각	(154,692)	-	(154,692)

타계정대체	(2,536)	-	(2,536)

기타증감(*)	54,811	-	54,811

기말 장부가액	381,679	230,857	612,536

기말 취득원가	3,700,736	230,857	3,931,593

기말 상각누계액	(3,319,057)	-	(3,319,057)

(*) 기타증감액은 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	3,514,837	230,857	3,745,694

기초 상각누계액	(2,936,622)	-	(2,936,622)

기초 장부가액	578,215	230,857	809,072

취득	7,143	-	7,143

무형자산상각	(172,701)	-	(172,701)

기타증감(*)	61,444	-	61,444

기말 장부가액	474,101	230,857	704,958

기말 취득원가	3,583,424	230,857	3,814,281

기말 상각누계액	(3,109,323)	-	(3,109,323)

(*) 기타증감액은 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,978,158	-	1,310,799	-

미지급금	59,843,709	-	71,040,618	-

미지급비용	2,402,150	-	717,279	-

합 계	64,224,017	-	73,068,696	-

15. 기타부채 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

선수수익	316,571	1,343,265	390,321	1,580,260

예수금	1,476,115	-	2,649,733	-

종업원급여채무(*1)	-	883,396	-	854,492

계약부채(*2)	2,767,253	-	2,981,503	-

합 계	4,559,939	2,226,661	6,021,557	2,434,752

기타금융부채

예수보증금	148,800	12,995,870	471,800	12,763,644

리스부채	1,971,753	13,194,858	1,763,474	13,574,139

합 계	2,120,553	26,190,728	2,235,274	26,337,783

(*1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적효익의 유출과 관련된 금액입니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 당사의 고객에게 제공하는 초과할인권입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,829,762	9,275,417	2,561,608	7,921,418

복리후생비	386,343	1,064,919	317,001	929,802

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	150,868	450,947	187,233	561,700

장기종업원급여	21,468	63,704	18,844	55,917

합 계	3,388,441	10,854,987	3,084,686	9,468,837

(2) 당사는 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사는 (주)우리은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험, 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립당사의 퇴직급여제도 관련 기금적립 요구사항은 확정급여형 퇴직연금제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

기초 잔액	12,725,255	13,233,903	(15,477,113)	(14,249,881)	(2,751,858)	(1,015,978)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	556,172	580,446	-	-	556,172	580,446

이자원가(수익)	439,496	230,588	(545,550)	(249,334)	(106,054)	(18,746)

소 계	995,668	811,034	(545,550)	(249,334)	450,118	561,700

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 재무적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

- 경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산손익	-	-	(15,322)	110,444	(15,322)	110,444

소 계	-	-	(15,322)	110,444	(15,322)	110,444

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전입(전출)액	240,631	(709,375)	(239,001)	708,419	1,630	(956)

확정기여형 전환	(341,849)	-	341,849	-	-	-

퇴직금 지급	(193,290)	(498,764)	193,290	498,363	-	(401)

소 계	(294,508)	(1,208,139)	296,138	1,206,782	1,630	(1,357)

기말 잔액	13,426,415	12,836,798	(15,741,847)	(13,181,989)	(2,315,432)	(345,191)

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	1,000	1,000

발행주식수(주) (*1)	7,957,190	8,000,000

보통주자본금(천원)	7,957,190	8,000,000

(*1) 당사는 2023년 4월 25일부로 반대매수청구권을 통해 취득한 자기주식 42,810주를 전량소각하였습니다.18. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

주식발행초과금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

자기주식 (*1)	-	(1,543,164)

감자차손 (*2)	(1,500,354)	-

합 계	11,875,274	11,832,464

(*1) 당사는 2023년 4월 25일부로 반대매수청구권을 통해 취득한 자기주식 42,810주를 전량소각하였습니다.(*2) 2023년 4월 25일부로 당사가 소각한 자기주식에 대한 감자차손입니다.

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

기초금액	770,077,272	725,973,000

연차배당	(17,505,818)	(13,527,223)

분기순이익	39,886,598	43,785,364

순확정급여부채의 재측정요소	15,322	(110,444)

기말금액	792,473,374	756,120,697

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세부내역	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

법정적립금	이익준비금(*)	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	728,959,728	688,680,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	39,901,920	57,785,546

합 계	792,473,374	770,077,272

(*) 이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액(1) 수익원천당분기와 전분기 중 고객과의 계약을 통해 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액 :	36,907,275	117,313,854	39,196,666	116,688,984

상품매출액	6,397,355	17,859,281	6,144,369	16,471,286

특정매출액	29,056,049	95,396,411	31,307,314	95,563,840

기타매출액	1,453,871	4,058,162	1,744,983	4,653,858

매출차감 :	(5,818,220)	(20,475,099)	(6,776,782)	(19,847,994)

이연매출	(332,093)	(1,363,657)	(652,870)	(1,449,534)

매출에누리 등	(5,486,127)	(19,111,442)	(6,123,912)	(18,398,460)

차 감 계	31,089,055	96,838,755	32,419,884	96,840,990

기타원천으로부터의 수익

임대수익	9,972,377	33,248,312	11,930,556	38,603,178

합 계	41,061,432	130,087,067	44,350,440	135,444,168

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

계약부채(주석 15 참조)	2,767,253	2,981,503

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,829,762	9,275,417	2,561,608	7,921,418

퇴직급여	150,868	450,947	187,234	561,700

복리후생비(장기종업원급여 포함)	407,811	1,128,623	335,844	985,719

여비교통비	21,345	81,707	22,435	61,372

세금과공과	418,029	2,024,126	411,000	1,924,660

지급수수료	10,116,975	34,757,299	11,751,959	35,858,272

임차료	185,966	499,652	182,817	437,956

수선비	442,260	1,197,221	398,601	1,189,600

수도광열비	1,670,767	3,975,532	1,540,941	3,364,081

유형자산상각비(*)	6,119,661	17,870,115	5,584,623	15,674,316

투자부동산상각비	373,674	1,121,023	373,674	1,121,023

무형자산상각비	50,004	154,693	57,378	172,701

광고선전비	628,687	1,515,954	523,534	1,340,964

판매촉진비	1,279,168	3,570,789	1,250,193	3,459,924

장치장식비	99,063	277,405	105,788	371,426

대손상각비(환입)	55,757	667	8,327	(13,897)

기타	470,484	1,308,544	427,402	1,112,481

합 계	25,320,281	79,209,714	25,723,358	75,543,716

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	40,254	(796,909)	(490,884)	(828,413)

상품매입액	4,519,570	13,304,077	4,821,978	12,435,554

종업원급여	3,388,441	10,854,987	3,084,685	9,468,837

감가상각비와 무형자산상각비	6,543,339	19,145,831	6,015,674	16,968,040

지급수수료	10,116,975	34,757,299	11,751,959	35,858,272

기타비용	5,275,336	14,457,676	4,870,778	13,250,748

합 계	29,883,915	91,722,961	30,054,190	87,153,038

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	3,366	60,137	2,988	79,510

기타수익 합계	3,366	60,137	2,988	79,510

기타비용:

기부금	102,465	372,981	185,976	505,990

유형자산처분손실	50,873	976,499	-	258,281

잡손실	150,170	518,155	9,689	46,887

기타	-	-	-	300,000

기타비용 합계	303,508	1,867,635	195,665	1,111,158

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익-기타	1,826,583	5,534,461	1,147,429	2,594,732

유효이자율법 적용 이자수익	2,704,148	7,972,125	2,633,825	7,764,805

당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익	106,499	1,167,171	-	-

금융수익 소계	4,637,230	14,673,757	3,781,254	10,359,537

금융원가:

이자비용	78,728	232,226	76,782	226,218

리스부채-이자비용	150,262	449,980	104,429	104,772

금융원가 소계	228,990	682,206	181,211	330,990

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수취채권손상차손	평가이익	소계

상각후원가로 측정되는 금융자산	13,506,586	-	(667)	-	13,505,919

상각후원가로 측정되는 금융부채	-	(232,226)	-	-	(232,226)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	1,167,171	1,167,171

기타금융부채(*)	-	(449,980)	-	-	(449,980)

합 계	13,506,586	(682,206)	(667)	1,167,171	13,990,884

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.② 제 28(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수취채권손상환입	평가이익	소계

상각후원가로 측정되는 금융자산	10,359,537	-	13,897	-	10,373,434

상각후원가로 측정되는 금융부채	-	(226,218)	-	-	(226,218)

기타금융부채(*)	-	(104,772)	-	-	(104,772)

합 계	10,359,537	(330,990)	13,897	-	10,042,444

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산(현금제외)	117,611,581	117,611,581	191,353,758	191,353,758

단기금융상품	93,000,000	93,000,000	10,000,000	10,000,000

장기금융예치금	9,000	9,000	9,000	9,000

매출채권및기타채권	18,188,001	18,188,001	17,536,210	17,536,210

기타장기금융자산	409,287,436	409,287,436	401,325,311	401,325,311

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	14,828,319	14,828,319	28,661,149	28,661,149

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	64,224,017	64,224,017	73,068,696	73,068,696

예수보증금	13,144,670	13,144,670	13,235,444	13,235,444

기타금융부채(*)

리스부채	15,166,612	15,166,612	15,337,614	15,337,614

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 2023년 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.1%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율: 23.5%)입니다.

26. 주당순이익당분기와 전분기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	11,858,168,133	39,886,598,950	13,532,914,041	43,785,363,702

가중평균유통보통주식수	7,957,190주	7,957,190주	7,957,190주	7,957,190주

기본주당이익	1,490	5,013	1,701	5,503

한편, 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 리스(1) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 계약상의 리스기간동안 지속됩니다. 임차료는 계약에 의하여 고정 또는 특정기간을 주기로변동될 수 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 리스자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산 내의 리스자산으로 표시하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산의 감가상각비	3,276,576	9,674,053	3,067,869	8,633,244

리스부채에 대한 이자비용	150,263	449,980	104,429	104,772

단기리스와 관련된 비용	41,398	96,969	84,448	190,000

소액자산 리스와 관련된 비용	11,557	35,687	14,147	39,717

리스부채 측정에 사용되지 않은 변동리스료 관련 비용	13,182	34,034	34,722	59,739

합 계	3,492,976	10,290,723	3,305,615	9,027,472

3) 리스의 총 현금 유출(단위 : 천원)

리스의 총 현금 유출	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

리스부채에 대한 이자비용	449,980	104,772

리스부채의 상환	943,630	221,323

단기리스와 관련된 비용	96,969	190,000

소액자산 리스와 관련된 비용	35,687	39,717

리스부채 측정에 사용되지 않은 변동리스료 관련 비용	34,034	59,739

합 계	1,560,300	615,551

(2) 리스제공자당사는 소유부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지않았기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기 중 인식한 고정리스료 수익은 3,318,750천원(전분기: 3,712,016천원), 리스이용자의 매출액에 근거하여 받는 변동리스료 수익은 29,929,562천원(전분기:34,655,030천원) 입니다.

다음은 운용리스와 관련하여 보고기간말 이후 매년 연간 기준으로 받게되는 리스료의 만기분석표로, 리스료에는 고정리스료를 포함하고 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 포함하지 않았으며 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

운용리스	제 29(당) 3분기말	제 28(전)기말

1년 이내	4,425,000	4,425,000

1년 초과 ~ 5년 이내	17,700,000	17,700,000

5년 초과	1,106,250	4,425,000

합 계	23,231,250	26,550,000

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	신세계

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 신세계디에프글로벌,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 마인드마크, 시그나이트파트너스,스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-썬더벤처투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑

기타특수관계자(*1)	신세계사이먼, 인천신세계, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	신세계의정부역사

대규모기업집단 계열회사 등(*2)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융,에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아 유한회사, 지마켓, 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우 등

(*1) 기타특수관계자는 지배기업인 주식회사 신세계의 관계기업 및 공동기업입니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 등:

지배기업	신세계	상품권수수료 등	581,114	1,458,642	640,383	1,746,793

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	상품매출 등	796,202	2,589,143	1,033,684	2,831,262

신세계톰보이	상품매출 등	80,571	214,030	51,934	186,846

신세계까사	상품매출 등	61,216	189,819	87,627	251,832

기타특수관계자	에스에스지닷컴	기타수익	1,797	5,224	1,241	3,731

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	임대수익 등	1,834,572	5,311,918	1,978,307	5,633,871

에스씨케이컴퍼니	임대수익	238,014	701,584	232,599	649,759

신세계푸드	상품매출 등	902	2,402	2,443	4,288

신세계엘앤비	임대수익	106,760	308,742	136,531	392,058

이마트24	임대수익	3,150	9,450	3,150	9,450

조선호텔앤리조트	상품매출	44,088	138,070	49,286	131,551

지마켓	기타수익	-	2,820	-	-

합 계	3,748,386	10,931,844	4,217,185	11,841,441

매입 등:

지배기업	신세계	상품매입	42,833	1,000,862	298,395	705,766

지급수수료 등	4,502,948	14,465,977	4,775,307	14,518,935

배당금	-	11,000,000	-	8,500,000

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	상품매입 등	-	6,087	2,815	2,815

신세계센트럴시티	객실사용료	636	1,273	1,273	3,069

(주)신세계까사	지급수수료	4,440	4,440	-	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	지급수수료	799,527	2,960,324	1,025,504	2,874,596

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	상품매입 등	5,527	16,758	4,869	29,489

지급수수료 등	19,035	61,695	20,657	62,430

신세계아이앤씨	지급수수료 등	616,925	1,825,965	743,709	1,818,182

조선호텔앤리조트	객실사용료	13,000	22,565	7,409	18,902

신세계푸드	직원식사대 등	316,862	662,289	133,033	355,312

신세계영랑호리조트	객실사용료	-	497	416	693

신세계건설	유형자산취득	180,414	625,895	1,763,325	1,763,325

지급수수료 등	735	1,471	-	-

지마켓	지급수수료	26	42	-	-

합 계	6,502,908	32,656,140	8,776,712	30,653,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 분기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 등	미지급금 등	예수보증금

지배기업	신세계	2,970,975	8,088,128	-

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	-	852,679	-

신세계톰보이	-	120,720	-

신세계까사	-	105,133	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	3,576,824	21,512	-

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	-	46,776	14,750,000

신세계푸드	-	116,309	-

에스씨케이컴퍼니	85,268	-	-

신세계건설	36,000	270	-

신세계아이앤씨	-	300,123	-

조선호텔앤리조트	-	20,456	-

신세계엘앤비	-	287,008	-

지마켓	-	1	-

합 계	6,669,067	9,959,115	14,750,000

② 제 28(전) 기말(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 등	미지급금 등	예수보증금

지배기업	신세계	2,434,922	4,986,318	-

지배기업의 종속기업	신세계인터내셔날	15,055	1,128,686	-

신세계톰보이	-	65,127	-

신세계까사	-	152,386	-

기타특수관계자	에스에스지닷컴	3,210,010	16,365	-

대규모기업집단 계열회사 등	이마트	-	780,434	14,750,000

신세계푸드	-	47,384	-

에스씨케이컴퍼니	87,640	-	-

신세계건설	36,000	3,348,180	-

신세계아이앤씨	-	211,343	-

조선호텔앤리조트	-	65,511	-

신세계엘앤비	-	213,942	-

지마켓	-	1	-

더블유컨셉코리아	-	73	-

합 계	5,783,627	11,015,750	14,750,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

단기급여	700,648	650,303

퇴직급여	133,853	92,701

(5) 대규모기업집단 소속회사간 거래당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률상 대규모기업집단 신세계에 속한 계열회사입니다. 기업회계기준서 제1024호 등에 따라 당사가 판단한 특수관계자는 독점규제 및 공정거래법에 따른 신세계 기업집단 내의 회사들을 모두 포함하고 있으므로 대규모기업집단과의 거래에 관하여 추가로 공시할 사항은 없습니다.

29. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	2,000,000	-

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

(주)KB국민은행	당좌약정	10,000,000	-

(주)신한카드	기업카드	200,000	35,128

(주)우리은행	구매카드	2,000,000	84,138

당좌약정	5,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 금호고속(주)와 2013년 6월부터 20년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약 등 임대차계약을 체결하고 있으며, 관련 보증금 14,899백만원(전기말: 15,222백만원)을 기타금융부채(명목가액 기준)로 계상하고 있으며, 당분기 중 관련수익 33,248백만원(전분기: 38,603백만원)을 임대수익으로 계상하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 종업원사택 및 사무실에 대한 보증금과 관련하여 서울보증보험으로부터 650백만원(전기말:765백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

현금및현금성자산(현금제외)	117,611,581	191,353,758

단기금융상품	93,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,828,319	28,661,149

장기금융예치금	9,000	9,000

매출채권및기타채권	18,188,001	17,536,210

기타장기금융자산	409,287,436	401,325,311

합 계	652,924,337	648,885,428

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무및기타채무	64,224,017	64,224,017	62,961,167	1,262,850	-	-

예수보증금	13,144,670	14,898,800	-	148,800	14,750,000	-

리스부채	15,166,612	18,189,300	506,700	1,520,100	7,762,500	8,400,000

합 계	92,535,299	97,312,117	63,467,867	2,931,750	22,512,500	8,400,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 차입금이 존재하지 않아 순부채 금액이 부의 금액으로 순부채 비율을 산정하지 않았습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

계약체결	계약종료

리스부채(*)	15,337,614	(943,630)	772,628	-	15,166,612

(*) 상기 현금흐름 외에 이자지급액 449,980천원은 영업활동으로 인한 현금흐름으로분류하였습니다.

② 제 28(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

계약체결	계약종료

리스부채(*)	64,554	(221,322)	15,807,113	-	15,650,345

(*) 상기 현금흐름 외에 이자지급액 104,772천원은 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

유ㆍ무형자산의 취득 관련 미지급금 증감액	(2,762,215)	(2,422,188)

건설중인자산의 본계정대체	1,982,313	6,200,983

리스로 취득한 자산금액	772,628	15,807,113

32. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 영업부문을 구분하고 있으며 당분기말 현재 단일의 백화점 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당사는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사의 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.