광주신세계 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 21(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 광주신세계

1. 당사의 개요

주식회사 광주신세계("당사"라 함)는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점 및대형마트업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로에 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말현재 당사의 자본금은 80억원입니다.당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 정용진(지분율 52.1％)과 주식회사 신세계(지분율 10.4％)입니다.당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 재무제표 표시 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무제표 항목을 공시할때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않도록 하고, 중요하지 않은 정보는기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며 기준서에서 명시적으로 요구하지않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1001호 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

백화점 부문	판매시설 및 중ㆍ고가 위주의 상품 소매	일반소비자

마트 부문	판매시설 및 중ㆍ저가 위주의 상품 소매

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	66,479,414	36,867,341	103,346,755

2. 영업이익	25,473,663	1,731,054	27,204,717

② 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	62,651,680	37,809,317	100,460,997

2. 영업이익	24,667,107	1,711,402	26,378,509

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

보유현금	112,330	558,642

요구불예금	763,074	10,514,896

합 계	875,404	11,073,538

6. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,997,628	-	4,531,732	-

미수금	2,282,088	-	1,318,268	-

미수수익	576	-	1,113	-

보증금	-	338,401,230	-	334,212,565

합 계	6,280,292	338,401,230	5,851,113	334,212,565

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	6,320,672	338,401,230	5,896,888	334,212,565

대손충당금:

매출채권	(40,380)	-	(45,775)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	6,280,292	338,401,230	5,851,113	334,212,565

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초금액	45,775	45,861

제각	-	-

손상차손환입	(5,395)	(86)

기말금액	40,380	45,775

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

보증금총액	527,938,054	528,142,290

현재가치할인차금	(189,536,824)	(193,929,725)

장부금액	338,401,230	334,212,565

당반기와 전기 중 보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초잔액	(193,929,725)	(202,591,434)

상각액	4,392,901	8,661,709

기말잔액	(189,536,824)	(193,929,725)

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,791,414	-	5,791,414	4,927,670	-	4,927,670

원재료	172,905	-	172,905	123,819	-	123,819

저장품	61,130	-	61,130	61,597	-	61,597

합 계	6,025,449	-	6,025,449	5,113,086	-	5,113,086

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,032,722	-	605,242	-

선급비용	11,001,440	171,810,904	10,860,540	177,159,871

기타	10,095	-	7,120	-

합 계	12,044,257	171,810,904	11,472,902	177,159,871

10. 관 계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분액

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(3,100,865)	(2,937,290)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 2008년 중 지분법 적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액은 3,100,865 천원입니다.

(2) 지분법적용 피투자회사의 당반기와 전기 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	593,836	322,501,188	17,210,500	318,287,986	8,051,978	526,060	654,303

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	663,943	328,763,708	16,409,895	324,766,914	15,817,525	32,779	242,658

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,030	372,359	155,818,177

기초 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,030)	-	(44,130,176)

기초 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

취득	-	-	-	201,036	702,882	-	248,230	1,152,148

감가상각	-	(1,085,761)	(21,067)	(1,127,439)	(558,973)	-	-	(2,793,240)

기타증감	-	-	-	-	-	-	(150,626)	(150,626)

기말 장부가액	67,304,448	32,682,780	882,657	5,749,157	2,807,278	-	469,963	109,896,283

기말 취득원가	-	54,263,152	6,497,775	14,226,439	8,953,892	5,104,030	469,963	156,819,699

기말 감가상각누계액	67,304,448	(21,580,372)	(5,615,118)	(8,477,282)	(6,146,614)	(5,104,030)	-	(46,923,416)

기타증감액에는 당반기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 150,626천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,362,723	54,360,274	6,497,775	10,136,143	8,592,389	5,104,030	431,000	152,484,334

기초 감가상각누계액	-	(18,345,144)	(5,382,852)	(6,046,486)	(5,519,444)	(4,757,565)	-	(40,051,491)

기초 장부가액	67,362,723	36,015,130	1,114,923	4,089,657	3,072,945	346,465	431,000	112,432,843

취득	-	-	-	792,081	806,886	-	3,914,761	5,513,728

감가상각	-	(2,172,651)	(211,199)	(2,060,145)	(1,215,984)	(346,465)	-	(6,006,444)

매각	(58,275)	(73,938)	-	(90,033)	(478)	-	-	(222,724)

기타증감	-	-	-	3,944,000	-	-	(3,973,402)	(29,402)

기말 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

기말 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,029	372,359	155,818,176

기말 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,029)	-	(44,130,175)

기타증감액에는 전기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 55,163천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기초 상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

기초 장부가액	618,612	298,625	917,237

취득	35,642	-	35,642

무형자산상각비	(104,480)	-	(104,480)

기타증감(*)	150,626	-	150,626

기말 장부가액	700,400	298,625	999,025

기말 취득원가	1,961,879	298,625	2,260,504

기말 감가상각누계액	(1,261,479)	-	(1,261,479)

(*) 기타증감액은 당반기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,464,172	298,625	1,762,797

기초 상각누계액	(996,604)	-	(996,604)

기초 장부가액	467,568	298,625	766,193

취득	282,037	-	282,037

무형자산상각비	(160,395)	-	(160,395)

기타증감(*)	29,402	-	29,402

기말 장부가액	618,612	298,625	917,237

기말 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기말 감가상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,191,062	-	5,016,639	-

미지급금	14,934,739	658,392	17,908,518	641,627

미지급비용	3,001,872	-	2,900,255	-

예수보증금	1,541,226	-	2,439,149	-

합 계	23,668,899	658,392	28,264,561	641,627

14. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선수금	24,575	26,060

선수수익	97,781	105,114

예수금	24,664,392	30,770,080

합 계	24,786,748	30,901,254

15. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,645,893	7,200,830	3,682,600	7,234,481

복리후생비	655,922	1,240,531	590,201	1,153,569

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	252,825	505,651	253,534	507,068

합 계	4,554,640	8,947,012	4,526,335	8,895,118

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초 잔액	10,896,245	9,816,867	(10,644,340)	(9,181,791)	251,905	635,076

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	501,896	968,205	-	-	501,896	968,205

이자원가(수익)	125,164	295,511	(121,409)	(249,581)	3,755	45,930

소 계	627,060	1,263,716	(121,409)	(249,581)	505,651	1,014,135

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	-	1,044,415	-	-	-	1,044,415

-사외적립자산 수익	-	-	25,417	101,128	25,417	101,128

소 계	-	1,044,415	25,417	101,128	25,417	1,145,543

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,900,000)	-	(2,900,000)

관계사전입액	20,650	1,237,758	(20,650)	(1,237,758)	-	-

급여 지급	(673,415)	(2,466,511)	674,030	2,823,662	615	357,151

소 계	(652,765)	(1,228,753)	653,380	(1,314,096)	615	(2,542,849)

기말 잔액	10,870,540	10,896,245	(10,086,952)	(10,644,340)	783,588	251,905

16. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	유동

단기차입금	78,800,000	-

사채	-	100,000,000

사채할인발행차금	-	(24,476)

합 계	78,800,000	99,975,524

(2) 당반기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	제 21(당) 기 반기

삼성증권(주)	전자단기사채	1.35	8,800,000

기업어음할인	1.64	70,000,000

합 계	78,800,000

(3) 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 21(전) 기	보증기관

제1회 사모사채	2013.05.02	2016.05.02	2.95	100,000,000	무보증

사채할인발행차금	(24,476)

합 계	99,975,524

17. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,600,000	1,600,000

보통주자본금(천원)	8,000,000	8,000,000

18. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

합 계	13,375,628	13,375,628

19. 이익잉여금

(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초금액	470,005,168	427,249,298

연차배당	(2,000,000)	(2,000,000)

당기순이익	21,932,141	45,901,413

확정급여부채의 재측정요소	(25,417)	(1,145,543)

기말금액	489,911,892	470,005,168

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

법정적립금	이익준비금(*)	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	444,200,000	401,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	22,100,166	44,893,442

합 계	489,911,892	470,005,168

(*) 이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	44,279,085	91,272,917	43,096,009	89,306,918

임대수익	4,508,235	8,721,264	4,163,307	8,251,197

기타수익	1,586,638	3,352,574	1,321,290	2,902,882

합 계	50,373,958	103,346,755	48,580,606	100,460,997

(2) 당반기와 전반기의 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,057,995	34,006,739	15,500,770	33,595,458

21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,599,801	7,121,361	3,629,958	7,125,330

퇴직급여	249,222	498,443	249,949	499,898

복리후생비	653,763	1,236,448	588,415	1,149,958

여비교통비	38,936	79,153	38,435	78,707

세금과공과	1,013,111	1,425,633	937,029	1,288,027

지급수수료	8,480,390	17,094,869	7,741,652	15,524,536

임차료	2,826,826	5,692,946	2,833,598	5,658,538

수선비	492,485	933,960	373,647	718,000

수도광열비	782,877	1,733,414	775,177	1,737,303

유형자산상각비	1,370,942	2,787,687	1,468,690	2,966,896

무형자산상각비	53,801	104,480	39,793	80,252

매출채권손상차손(환입)	1,514	(5,395)	(3,272)	(2,238)

광고선전비	676,261	1,455,934	812,673	1,501,942

판매촉진비	239,135	563,609	243,536	770,465

장치장식비	104,381	245,938	117,503	253,528

기타	484,798	1,166,818	467,596	1,135,889

합 계	21,068,243	42,135,298	20,314,379	40,487,031

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	177,387	(912,363)	259,112	(366,031)

상품매입액	15,807,890	34,759,247	15,166,048	33,812,207

종업원급여	4,554,640	8,947,012	4,526,335	8,895,118

감가상각비와 무형자산상각비	1,427,594	2,897,720	1,511,184	3,052,551

지급수수료	8,480,390	17,094,869	7,741,652	15,524,536

기타비용	6,678,337	13,355,553	6,610,817	13,164,107

합 계	37,126,238	76,142,038	35,815,148	74,082,488

23. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	5,899	5,899

잡이익	79,785	89,669	23,346	38,015

기타수익 합계	79,785	89,669	29,245	43,914

기타비용:

기부금	(132,930)	(162,781)	(113,508)	(141,446)

잡손실	(3,279)	(4,746)	(5,650)	(7,056)

기타비용 합계	(136,209)	(167,527)	(119,158)	(148,502)

24. 순금융수익 (1) 당반기와 전반기의 순금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,216,224	4,424,740	2,153,545	4,270,037

금융원가:

이자비용	(496,409)	(1,260,062)	(930,084)	(1,913,496)

순금융수익	1,719,815	3,164,678	1,223,461	2,356,541

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	4,424,740	-	4,424,740	4,424,740

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,260,062)	(1,260,062)	(1,260,062)

합 계	4,424,740	(1,260,062)	3,164,678	3,164,678

② 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	4,270,037	-	4,270,037	4,270,037

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,913,496)	(1,913,496)	(1,913,496)

합 계	4,270,037	(1,913,496)	2,356,541	2,356,541

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	345,454,595	-	350,588,573	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	103,127,291	-	128,881,712	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

25. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

당반기 법인세부담액	7,350,346	6,966,846

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(256,945)	(276,093)

기업소득환류세제로 인한 법인세	1,265,995	-

총법인세효과	8,359,396	6,690,753

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	8,359,396	6,690,753

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

법인세비용차감전순이익	30,291,537	28,630,461

적용세율에 따른 세부담액	7,099,669	6,697,572

조정사항:

기타	(6,268)	(6,819)

기업소득환류세제로 인한 법인세	1,265,995	-

법인세비용	8,359,396	6,690,753

평균유효세율	27.60%	23.37%

26. 주당이익 당반기와 전반기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	10,155,501,599	21,932,140,881	10,654,352,240	21,939,707,637

가중평균유통보통주식수	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주

기본주당이익	6,347	13,707	6,658	13,712

당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

개인주주	정용진

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계

관계기업	신세계의정부역사(주)

기 타	(주)이마트, (주)신세계인터내셔날, (주)하남유니온스퀘어, (주)에브리데이리테일,(주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계사이먼, 신세계건설(주),(주)신세계톰보이, (주)신세계조선호텔,(주)신세계푸드, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)신세계영랑호리조트 등

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품권수수료	857,949	1,774,938	631,044	1,393,643

기 타	(주)이마트	상품매출	90,631	147,813	40,970	58,548

(주)신세계아이앤씨	임대수익	544	976	1,458	43,866

(주)스타벅스커피코리아	임대수익	195,025	387,386	185,316	364,684

(주)신세계인터내셔날(*)	임대수익	752,228	1,359,252	580,982	1,144,329

(주)신세계푸드	임대수익	124,619	247,663	121,348	251,868

(주)신세계톰보이	임대수익	68,046	151,579	61,505	134,547

(주)비디비치코스메틱(*)	임대수익	-	23,003	19,221	40,414

(주)신세계엘앤비	임대수익	41,902	95,017	52,006	95,292

합 계	2,130,944	4,187,627	1,693,850	3,527,191

매입 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품매입	1,692,818	3,328,312	1,324,099	2,680,885

지급수수료	1,490,358	2,989,118	1,096,354	2,196,153

기 타	(주)이마트	상품매입	4,962,932	8,014,286	2,363,357	4,631,189

지급수수료	439,345	910,941	434,168	923,551

(주)신세계아이앤씨	지급수수료	443,086	1,243,650	560,201	1,041,074

(주)스타벅스커피코리아	상품매입	570	969	4,462	8,196

(주)신세계인터내셔날	상품매입	3,593	10,252	-	-

(주)신세계조선호텔	객실사용료	3,140	5,364	2,545	3,818

(주)신세계푸드	직원식사대	334,699	673,585	303,041	647,844

(주)에브리데이리테일	상품매입	36,371	97,549	62,717	148,860

(주)신세계엘앤비	상품매입	41,039	97,312	49,318	131,321

(주)신세계영랑호리조트	객실사용료	247	1,109	1,696	2,374

센트럴관광개발(주)	객실사용료	636	636	-	-

스무디킹코리아(주)	상품매입	124	124	-	-

합 계	9,448,958	17,373,207	6,201,958	12,415,265

(*) (주)비디비치코스메틱은 2016년 4월 1일자로 (주)신세계인터내셔날에 흡수합병되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	매입채무 등	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	3,084,597	16,411	2,223,410

기 타	(주)이마트	47,819	2,022,804	766,065

(주)신세계인터내셔날	770	605,200	-

(주)스타벅스코리아	36,302	-	-

(주)신세계푸드	-	251,649	134,250

(주)신세계톰보이	-	44,355	-

(주)에브리데이리테일	-	9,352	-

(주)신세계엘엔비	-	-	59,120

(주)신세계아이앤씨	36,566	2,388	153,492

합 계	3,206,054	2,952,159	3,336,337

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	매입채무 등	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	2,324,371	88,982	2,165,787

기 타	(주)이마트	56,406	1,549,892	105,651

(주)신세계인터내셔날	-	777,364	189,590

(주)신세계조선호텔	-	-	700

(주)스타벅스커피코리아	-	15,149	-

(주)신세계푸드	-	306,140	134,250

(주)신세계엘엔비	-	2,543	66,680

(주)신세계톰보이	89,535	-	-

(주)비디비치코스메틱	-	23,028	-

(주)신세계아이앤씨	25,253	-	408,045

(주)에브리데이리테일	-	30,500	-

(주)신세계영랑호리조트	-	-	948

합 계	2,495,565	2,793,598	3,071,651

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

단기급여	306,650	297,995

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

28. 우발부채와 약정 사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	18,000,000	-

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

기업어음할인약정	35,000,000	-

(주)국민은행	당좌약정	10,000,000	-

(주)우리은행	구매카드	10,000,000	-

당좌약정	10,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 금호터미널(주)와 2013년 6월부터 2033년 6월까지 20년간백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약을 쳬결하고 보증금 1,363백만원을 기타비유동채무로 계상하고 있으며 당반기 중 8,721백만원을 임대수익으로 계상하고 있습니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

현금성자산	763,074	10,514,896

장기금융예치금	10,000	10,000

매출채권및기타채권	344,681,521	340,063,677

합 계	345,454,595	350,588,573

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	344,681,521	40,380	340,063,677	45,775

0-30일	-	-	-	-

31일-120일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당반기말:

매입채무및기타채무	23,668,899	23,668,899	23,668,899	-	-

기타비유동채무	658,392	658,392	-	-	658,392

단기차입금	78,800,000	78,800,000	78,800,000	-	-

합 계	103,127,291	103,127,291	102,468,899	-	658,392

전기말:

매입채무및기타채무	28,264,561	28,264,561	25,825,412	2,439,149	-

기타비유동채무	641,627	641,627	-	-	641,627

사채	99,975,524	101,475,000	737,500	100,737,500

합 계	128,881,712	130,381,188	26,562,912	103,176,649	641,627

④ 이자율위험 관리당반기말 현재 당사는 고정이자율 기업어음할인과 전자단기사채를 이용하고 있으므로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

순부채:

차입금 및 사채	78,800,000	99,975,524

차감:현금및현금성자산 등	(875,404)	(11,073,538)

순부채	77,924,596	88,901,986

자본:

자본 총계	511,287,520	491,380,796

순부채 비율	15.24%	18.09%

(3) 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.