광주신세계 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 22(전) 기 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 광주신세계

1. 당사의 개요

주식회사 광주신세계("당사"라 함)는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점 및 대형마트업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로에 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 80억원입니다.당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 정용진(지분율 52.1％)과 주식회사 신세계(지분율 10.4％)입니다.당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정된 기업회계기준서 1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정된 기업회계기준서 1012호의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 일시적차이의 명확화공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정- 미래과세소득의 추정방법 명확화① 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함② 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음

(2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피 효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동기준서의 도입으로 인하여 재무제표 에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 대여금및수취채권 365,893백만원 입니다. 당사는 2017년 4분기 중에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제 절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 매출채권 9,239백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 153,010백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 4분기 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른재무 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

백화점 부문	판매시설 및 중ㆍ고가 위주의 상품 소매	일반소비자

마트 부문	판매시설 및 중ㆍ저가 위주의 상품 소매

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	96,614,520	56,395,233	153,009,753

2. 영업이익	35,553,466	2,599,468	38,152,934

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	97,521,350	57,373,269	154,894,619

2. 영업이익	35,696,224	3,066,888	38,763,112

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

보 유 현 금	761,527	745,141

요구불예금	192,026	178,134

합 계	953,553	923,275

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,238,528	-	7,622,771	-

미 수 금	2,037,041	-	1,838,185	-

미수수익	6,267	-	6,908	-

보 증 금	-	349,909,326	-	343,056,365

합 계	11,281,836	349,909,326	9,467,864	343,056,365

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	11,375,154	349,909,326	9,544,862	343,056,365

대손충당금:

매출채권	(93,318)	-	(76,998)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	11,281,836	349,909,326	9,467,864	343,056,365

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초금액	76,998	45,775

손상차손	16,320	31,223

기말금액	93,318	76,998

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

보증금총액	528,139,749	528,093,114

현재가치할인차금	(178,230,423)	(185,036,749)

장부금액	349,909,326	343,056,365

(5) 당분기와 전기 중 보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초잔액	(185,036,749)	(193,929,725)

상각액	6,806,326	8,892,976

기말잔액	(178,230,423)	(185,036,749)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,220,671	-	6,220,671	5,256,001	-	5,256,001

원재료	337,620	-	337,620	143,294	-	143,294

저장품	58,522	-	58,522	59,177	-	59,177

합 계	6,616,813	-	6,616,813	5,458,472	-	5,458,472

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	2,382,371	-	1,166,722	-

선급비용	11,127,783	158,305,988	10,891,068	166,373,476

기 타	19,386	-	18,870	-

합 계	13,529,540	158,305,988	12,076,660	166,373,476

10. 관 계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분액

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(3,248,340)	(3,183,981)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 2008년 중 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액 은 3,248,340천원입니 다.

(2) 지분법적용 피투자회사의 당분기와 전기 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	817,884	306,844,500	18,326,557	302,329,186	11,881,895	193,958	257,437

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	986,853	316,238,169	18,058,759	311,902,185	16,296,210	808,991	986,764

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	15,158,145	9,710,606	6,106,639	258,471	159,299,236

기초 감가상각누계액	-	(22,666,132)	(5,635,874)	(9,438,772)	(6,681,050)	(5,109,078)	-	(49,530,906)

기초 장부가액	67,304,448	31,597,020	861,901	5,719,373	3,029,556	997,561	258,471	109,768,330

취득	-	-	-	319,606	1,015,270	-	230,703	1,565,579

감가상각	-	(1,628,426)	(31,123)	(1,365,363)	(857,818)	(45,588)	-	(3,928,318)

매각	(20,702)	(24,511)	-	(12,073)	-	-	-	(57,286)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(116,117)	(116,117)

기말 장부가액	67,283,746	29,944,083	830,778	4,661,543	3,187,008	951,973	373,057	107,232,188

기말 취득원가	67,283,746	54,228,650	6,497,775	13,564,687	8,024,044	6,106,639	373,057	156,078,598

기말 감가상각누계액	-	(24,284,567)	(5,666,997)	(8,903,144)	(4,837,036)	(5,154,666)	-	(48,846,410)

(*) 기타증감액에는 당분기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 116,117천원이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,029	372,359	155,818,176

기초 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,029)	-	(44,130,175)

기초 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

취득	-	-	-	1,216,308	1,459,595	1,002,610	239,250	3,917,763

감가상각	-	(2,171,521)	(41,823)	(2,115,616)	(1,093,408)	(5,049)	-	(5,427,417)

매각	-	-	-	(56,879)	-	-	-	(56,879)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(353,138)	(353,138)

기말 장부가액	67,304,448	31,597,020	861,901	5,719,373	3,029,556	997,561	258,471	109,768,330

기말 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	15,158,145	9,710,606	6,106,639	258,471	159,299,236

기말 감가상각누계액	-	(22,666,132)	(5,635,874)	(9,438,772)	(6,681,050)	(5,109,078)	-	(49,530,906)

(*) 기타증감액에는 전기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 353,138천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,645,955	298,625	1,944,580

기초 상각누계액	(641,498)	-	(641,498)

기초 장부가액	1,004,457	298,625	1,303,082

취득	24,675	-	24,675

무형자산상각비	(237,257)	-	(237,257)

기타증감(*)	116,117	-	116,117

기말 장부가액	907,992	298,625	1,206,617

기말 취득원가	1,786,747	298,625	2,085,372

기말 감가상각누계액	(878,755)	-	(878,755)

(*) 기타증감액은 당분기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기초 상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

기초 장부가액	618,612	298,625	917,237

취득	279,232	-	279,232

무형자산상각비	(246,525)	-	(246,525)

기타증감(*)	353,138	-	353,138

기말 장부가액	1,004,457	298,625	1,303,082

기말 취득원가	1,645,955	298,625	1,944,580

기말 감가상각누계액	(641,498)	-	(641,498)

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매 입 채 무	6,529,519	-	4,614,162	-

미 지 급 금	24,771,254	679,123	17,686,222	658,409

미지급비용	2,032,861	-	2,255,384	-

예수보증금	1,421,522	-	1,412,523	-

합 계	34,755,156	679,123	25,968,291	658,409

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

선 수 금	30,619	32,147

선수수익	110,380	168,814

예 수 금	24,852,705	32,273,264

합 계	24,993,704	32,474,225

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,522,477	10,796,766	3,708,507	10,909,337

복리후생비	624,047	1,849,744	550,161	1,755,927

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	252,278	756,834	252,825	758,476

장기종업원급여	17,024	50,515	17,573	52,338

합 계	4,415,826	13,453,859	4,529,066	13,476,078

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초 잔액	11,635,945	10,896,245	(11,745,797)	(10,644,340)	(109,852)	251,905

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	757,872	1,003,791	-	-	757,872	1,003,791

이자원가(수익)	200,817	250,328	(201,855)	(242,813)	(1,038)	7,515

소 계	958,689	1,254,119	(201,855)	(242,813)	756,834	1,011,306

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

-보험수리적손실	1,476,325	587,824	-	-	1,476,325	587,824

-사외적립자산손실	-	-	106,516	56,814	106,516	56,814

소 계	1,476,325	587,824	106,516	56,814	1,582,841	644,638

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,000,000)	-	(2,000,000)

관계사전입액	-	864,622	-	(864,622)	-	-

급여 지급	(236,545)	(1,966,865)	238,056	1,949,164	1,511	(17,701)

소 계	(236,545)	(1,102,243)	238,056	(915,458)	1,511	(2,017,701)

기말 잔액	13,834,414	11,635,945	(11,603,080)	(11,745,797)	2,231,334	(109,852)

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

삼성증권(주)	기업어음할인	1.64	-	40,000,000

전자단기사채	1.48	20,000,000	10,900,000

(주)국민은행	당좌대출	3.08	500,000	-

합 계	20,500,000	50,900,000

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,600,000	1,600,000

보통주자본금(천원)	8,000,000	8,000,000

1 8. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주 식 발 행 초 과 금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

합 계	13,375,628	13,375,628

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초금액	512,914,558	470,005,168

연차배당	(2,000,000)	(2,000,000)

분기순이익	34,227,361	45,554,028

확정급여부채의 재측정요소	(1,582,841)	(644,638)

기말금액	543,559,078	512,914,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

법정적립금	이익준비금(*)	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	487,200,000	444,200,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	32,747,352	45,102,832

합 계	543,559,078	512,914,558

(*) 이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	44,405,658	134,472,121	45,651,382	136,924,299

임 대 수 익	3,837,326	12,307,732	3,911,194	12,632,458

기 타 수 익	2,275,451	6,229,899	1,985,288	5,337,862

합 계	50,518,435	153,009,753	51,547,864	154,894,619

(2) 당분기와 전분기의 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,201,423	51,586,855	18,681,187	52,687,927

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,473,961	10,629,799	3,657,211	10,778,572

퇴직급여	249,113	747,338	249,222	747,665

복리후생비	638,923	1,893,891	565,681	1,802,129

여비교통비	25,312	95,877	35,633	114,786

세금과공과	440,970	1,945,511	431,797	1,857,430

지급수수료	8,852,899	26,457,356	8,334,212	25,429,081

임차료	2,878,429	8,555,096	2,896,491	8,589,437

수선비	318,452	1,355,865	336,165	1,270,125

수도광열비	1,323,891	3,128,068	1,292,466	3,025,880

유형자산상각비	1,315,565	3,919,764	1,324,948	4,112,635

무형자산상각비	78,256	237,258	68,838	173,318

매출채권손상차손	45,034	16,320	13,887	8,492

광고선전비	436,603	1,585,332	786,400	2,242,334

판매촉진비	236,896	841,449	460,565	1,024,174

장치장식비	94,145	361,909	161,378	407,316

기타	419,108	1,499,131	693,389	1,860,207

합 계	20,827,557	63,269,964	21,308,283	63,443,581

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(299,592)	(1,158,341)	83,441	(828,922)

상품매입액	18,259,076	52,338,005	18,534,228	53,293,475

종업원급여	4,415,826	13,453,859	4,529,066	13,476,078

감가상각비와 무형자산상각비	1,396,672	4,165,575	1,396,638	4,294,358

지급수수료	8,852,899	26,457,356	8,334,212	25,429,081

기타비용	6,404,099	19,600,365	7,111,885	20,467,438

합 계	39,028,980	114,856,819	39,989,470	116,131,508

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	11,839	11,839	-	-

잡이익	50,671	89,180	34,488	124,157

기타수익 합계	62,510	101,019	34,488	124,157

기타비용:

기부금	(60,610)	(351,904)	(143,155)	(305,936)

유형자산처분손실	-	(12,073)	-	-

잡손실	(1,110)	(3,417)	(85,653)	(90,399)

기타비용 합계	(61,720)	(367,394)	(228,808)	(396,335)

24. 순금융수익(1) 당분기와 전분기의 순금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,327,797	6,866,016	2,262,104	6,686,844

금융원가:

이자비용	(154,276)	(560,209)	(303,411)	(1,563,473)

순금융수익	2,173,521	6,305,807	1,958,693	5,123,371

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	6,866,016	-	6,866,016	6,866,016

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(560,209)	(560,209)	(560,209)

합 계	6,866,016	(560,209)	6,305,807	6,305,807

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	6,686,844	-	6,686,844	6,686,844

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,563,473)	(1,563,473)	(1,563,473)

합 계	6,686,844	(1,563,473)	5,123,371	5,123,371

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	365,893,188	-	357,212,363	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	55,934,279	-	77,526,699	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

25. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

당분기 법인세부담액	10,308,369	10,577,388

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(343,364)	(378,944)

기업소득환류세제로 인한 법인세	-	1,265,995

총법인세효과	9,965,005	11,464,439

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	9,965,005	11,464,439

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	44,192,366	43,614,304

적용세율에 따른 세부담액	10,348,053	10,208,162

조정사항:

기타	(383,048)	(9,718)

기업소득환류세제로 인한 법인세	-	1,265,995

법인세비용	9,965,005	11,464,439

평균유효세율	22.55%	26.29%

26. 주당이익당분기와 전분기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	10,477,153,790	34,227,361,039	10,217,724,039	32,149,864,920

가중평균유통보통주식수	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주	1,600,000주

기본주당이익	6,548	21,392	6,386	20,093

당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배력을 행사하는 개인주주	정용진

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계

관계기업	신세계의정부역사(주)

기타	(주)이마트, (주)신세계아이앤씨, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계푸드, (주)신세계톰보이, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계엘앤비, (주)이마트24, (주)신세계티비쇼핑, (주)신세계조선호텔, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계건설, (주)스무디킹코리아, 센트럴관광개발(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품권수수료 등	1,383,216	3,644,685	1,107,544	2,882,482

관계기업	신세계의정부역사(주)	금융수익	18,148	53,629	18,035	18,035

기 타	(주)이마트	상품매출	198,952	539,733	220,059	367,872

(주)신세계아이앤씨	임대수익	338	1,325	280	1,256

(주)스타벅스커피코리아	임대수익	186,090	557,170	212,292	599,677

(주)신세계인터내셔날	임대수익	725,542	2,191,179	651,732	2,010,984

(주)신세계푸드	임대수익	131,428	395,786	110,792	358,455

(주)신세계톰보이	임대수익	79,191	258,070	63,311	214,889

(주)비디비치코스메틱	임대수익	-	-	-	23,003

(주)신세계동대구복합환승센터	기타수익	-	4,629	-	-

(주)신세계엘앤비	임대수익	72,167	186,584	74,701	169,719

(주)이마트24	임대수익	3,000	8,520	-	-

(주)신세계티비쇼핑	상품매출	-	6	-	-

합 계	2,798,072	7,841,316	2,458,746	6,646,372

매입 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품매입	2,064,182	5,747,521	1,727,553	5,055,866

지급수수료	1,490,553	4,710,413	1,370,120	4,359,238

배당금 지급	-	208,338	-	208,338

기 타	(주)이마트	상품매입	7,150,594	19,132,783	6,720,560	14,734,846

지급수수료	535,891	1,530,312	504,174	1,415,114

(주)신세계아이앤씨	지급수수료	375,136	1,327,404	482,982	1,726,632

(주)스타벅스커피코리아	상품매입	6,031	7,473	1,670	2,639

(주)신세계인터내셔날	상품매입	-	5,559	18,534	28,787

(주)신세계조선호텔	객실사용료	6,435	18,511	5,828	11,192

(주)신세계푸드	직원식사대	363,085	1,046,128	364,972	1,038,557

(주)이마트에브리데이	상품매입	23,472	71,122	30,345	127,895

(주)신세계엘앤비	상품매입	48,692	130,440	38,972	136,284

(주)신세계영랑호리조트	객실사용료	1,323	1,948	1,388	2,497

(주)신세계건설	지급수수료	-	765,500	27,100	27,100

(주)신세계동대구복합환승센터	상품매입	86,245	92,741	-	-

(주)이마트24	상품매입	-	1,245	-	-

(주)스무디킹코리아	상품매입	-	439	-	124

센트럴관광개발(주)	객실사용료	-	-	1,273	1,909

합 계	12,151,639	34,797,877	11,295,471	28,877,018

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 및 대여금	미수수익	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	3,252,211	-	210,836	12,746,874

관계기업	신세계의정부역사 (주)	4,500,000	5,918	-	-

기 타	(주)이마트	143,948	-	2,611,982	1,396,725

(주)신세계인터내셔날	440	-	758,099	185,281

(주)신세계푸드	-	-	107,630	293,704

(주)신세계엘엔비	-	-	7,118	163,305

(주)신세계톰보이	-	-	75,796	-

(주)이마트에브리데이	-	-	7,260	-

(주)스타벅스코리아	45,657	-	-	2,013

(주)신세계아이앤씨	119,782	-	507	159,840

(주)신세계건설	72,000	-	-	-

합 계	8,134,038	5,918	3,779,228	14,947,742

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금 및 대여금	미수수익	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	3,542,870	-	47,424	3,333,455

관계기업	신세계의정부역사 (주)	4,500,000	6,077	-	-

기타	(주)이마트	108,603	-	2,176,335	748,565

(주)신세계인터내셔날	770	-	618,530	167,074

(주)신세계조선호텔	-	-	-	5,420

(주)신세계푸드	-	-	273,013	134,250

(주)신세계엘엔비	-	-	-	68,876

(주)신세계톰보이	-	-	163,330	-

(주)이마트에브리데이	-	-	13,495	-

(주)센트럴관광개발	-	-	-	700

(주)스타벅스코리아	47,654	-	-	115

(주)신세계아이앤씨	30,472	-	-	161,330

(주)신세계건설	72,000	-	-	-

합 계	8,302,369	6,077	3,292,127	4,619,785

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

단기급여	510,177	438,751

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다. (5) 대규모기업집단 소속회사간 거래 당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률상 대규모기업집단 신세계에 속한 계열회사입니다. 기업회계기준서 제1024호에 따라 당사가 판단한 특수관계자는 독점규제 및 공정거래법에 따른 신세계 기업집단 내의 회사들을 모두 포함하고 있으므로 대규모기업집단과의 거래에 관하여 추가로 공시할 사항은 없습니다.

28. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	2,000,000	-

(주)KEB하나은행	당좌약정	5,000,000	-

기업어음할인약정	35,000,000	-

(주)국민은행	당좌약정	10,000,000	500,000

(주)우리은행	구매카드	3,000,000	-

당좌약정	8,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 금호홀딩스(주)(구, 금호터미널(주))와 2013년 6월부터 2033년 6월까지 20년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약을 체결하고 있으며, 관련 보증금 1,244백만원을 기타유동채무로 계상하고 있고, 당분기 중 관련수익 12,308백만원을 임대수익으로 계상하고 있습니다.

29. 위험관리 (1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적임에 따라 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

현금성자산	192,026	178,134

장기금융예치금	10,000	10,000

매출채권및기타채권	361,191,162	352,524,229

기타금융자산	4,500,000	4,500,000

합 계	365,893,188	357,212,363

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	361,284,480	93,318	352,601,227	76,998

0-30일	-	-	-	-

31일-120일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과

매입채무및기타채무	34,755,156	34,755,156	34,755,156

기타비유동채무	679,123	679,123	-	-	679,123

단기차입금	20,500,000	20,500,000	20,500,000	-	-

합 계	55,934,279	55,934,279	55,255,156	-	679,123

④ 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 고정이자율 전자단기사채와 당좌대출을 이용하고 있으므로, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

순부채:

차입금	20,500,000	50,900,000

차감:현금및현금성자산	(953,553)	(923,275)

순부채	19,546,447	49,976,725

자본:

자본 총계	564,934,706	534,290,186

순부채 비율	3.46%	9.35%

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.