광주신세계 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 2015년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 2014년 12월 31일 현재

주식회사 광주신세계

1. 회사의 개요

주식회사 광주신세계(이하 "당사"라 함)는 1995년 4월 10일자로 설립되어, 백화점 및대형마트업을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 광주광역시 서구 무진대로 932에소재하고 있습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5억원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 80억원입니다.당사는 2002년 2월 7일자로 주식을 한국거래소 유가증권 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 정용진(지분율 52.1％)과 주식회사 신세계(지분율 10.4％)입니다.당사는 2006년 3월 3일자로 상호를 주식회사 광주신세계백화점에서 주식회사 광주신세계로 변경하였으며, 2006년 7월 4일자로 광주신세계 이마트의 영업을 개시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2016년 1월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 11일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.·주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 이동평균법(원ㆍ부재료 및 저장품), 총평균법(대형마트의 매장상품) 및 매출가격환원법(백화점의 매장상품)으로 평가하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적인차이가 있다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용년수

건 물	20~40년

구 축 물	20년

인 테 리 어	5년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있으며, 최초인식 후 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있으며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도당사 상품을 구매하는 고객에게 고객보상점수를 부여하고, 보상점수를 사용하여 물건을 할인하여 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수를 부여한 재화의 판매에 대하여 받거나 받을 대가의 공정가치 중 보상점수의 부여로 인한 대가의 공정가치는 재무제표상 매출에서 차감하고 있습니다.

③ 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 인식하고 있습니다.

④ 수수료수익당사가 본인을 대신하여 대리인 역할을 수행하는 특정매입거래의 경우 고객에게 청구한 금액인 특정매입상품총매출액에서 재화의 실질적인 공급자에게 지급하여야 할 금액인 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있으며 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로, 당사에는 백화점 부문 및 마트 부문의 2개의보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 이러한 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하고 있으며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

백화점 부문	판매시설 및 중ㆍ고가 위주의 상품 소매	일반소비자

마트 부문	판매시설 및 중ㆍ저가 위주의 상품 소매

(2) 당기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	129,620,774	75,711,118	205,331,892

2. 영업이익	50,993,434	3,778,965	54,772,399

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	백화점 부문	마트 부문	합 계

1. 매출액	123,513,028	81,307,433	204,820,461

2. 영업이익	47,587,755	4,247,885	51,835,640

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

보유현금	558,642	580,097

요구불예금	10,514,896	1,799,672

합 계	11,073,538	2,379,769

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 21(당) 기	제 20(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	10,000	8,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,531,732	-	4,540,143	-

미수금	1,318,268	-	1,255,611	-

미수수익	1,113	-	1,013	-

보증금	-	334,212,565	-	325,555,596

합 계	5,851,113	334,212,565	5,796,767	325,555,596

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	5,896,888	334,212,565	5,842,628	325,555,596

대손충당금:

매출채권	(45,775)	-	(45,861)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	5,851,113	334,212,565	5,796,767	325,555,596

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기초금액	45,861	47,293

제각	-	(250)

손상차손(환입)	(86)	(1,182)

기말금액	45,775	45,861

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

보증금총액	528,142,290	528,147,030

현재가치할인차금	(193,929,725)	(202,591,434)

장부금액	334,212,565	325,555,596

주석 28에서 설명하는 바와 같이 당사는 2013년 중 금호터미널(주)에 527,000백만원의 임차보증금을 지급하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기초잔액	(202,591,434)	(211,027,890)

상각액	8,661,709	8,436,456

기말잔액	(193,929,725)	(202,591,434)

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,927,670	-	4,927,670	4,538,333	-	4,538,333

원재료	123,819	-	123,819	115,264	-	115,264

저장품	61,597	-	61,597	62,161	-	62,161

합 계	5,113,086	-	5,113,086	4,715,758	-	4,715,758

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	605,242	-	607,282	-

선급비용	10,860,540	177,159,871	11,061,529	187,978,073

기타	7,120	-	530	-

합 계	11,472,902	177,159,871	11,669,341	187,978,073

10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액

제 21(당) 기	제 20(전) 기

신세계의정부역사(주)	200,000주	25%	1,000,000	-	(2,937,290)	(2,876,625)

신세계의정부역사(주)는 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 2008년 중 지분법 적용을 중지하였으며, 당기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액은 2,937,290천원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 21(당) 기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	663,943	328,763,708	16,409,895	324,766,914	15,817,525	32,779	242,658

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손실	총포괄손실

신세계의정부역사(주)	701,972	341,092,282	15,961,756	337,338,997	15,731,660	22,271	237,594

11. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,362,723	54,360,274	6,497,775	10,136,143	8,592,389	5,104,030	431,000	152,484,334

기초 감가상각누계액	-	(18,345,144)	(5,382,852)	(6,046,486)	(5,519,444)	(4,757,565)	-	(40,051,491)

기초 장부가액	67,362,723	36,015,130	1,114,923	4,089,657	3,072,945	346,465	431,000	112,432,843

취득	-	-	-	792,081	806,886	-	3,914,761	5,513,728

감가상각	-	(2,172,651)	(211,199)	(2,060,145)	(1,215,984)	(346,465)	-	(6,006,444)

매각	(58,275)	(73,938)	-	(90,033)	(478)	-	-	(222,724)

기타증감	-	-	-	3,944,000	-	-	(3,973,402)	(29,402)

기말 장부가액	67,304,448	33,768,541	903,724	6,675,560	2,663,369	-	372,359	111,688,001

기말 취득원가	67,304,448	54,263,152	6,497,775	14,025,403	8,251,010	5,104,029	372,359	155,818,176

기말 감가상각누계액	-	(20,494,611)	(5,594,051)	(7,349,843)	(5,587,641)	(5,104,029)	-	(44,130,175)

기타증감액에는 당기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 29,402천원이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	인테리어	공기구비품	임차시설개량권	건설중인자산	합계

기초 취득원가	67,425,455	54,463,153	6,442,142	7,601,845	6,884,786	5,104,029	8,567	147,929,977

기초 감가상각누계액	-	(16,191,985)	(5,287,416)	(4,377,324)	(4,286,955)	(4,237,868)	-	(34,381,548)

기초 장부가액	67,425,455	38,271,168	1,154,726	3,224,521	2,597,831	866,161	8,567	113,548,429

취득	-	-	353,573	221,459	1,711,377	-	2,790,435	5,076,844

감가상각	-	(2,174,947)	(315,166)	(1,669,162)	(1,235,255)	(519,696)	-	(5,914,226)

매각	(62,732)	(81,091)	(78,210)	-	(1,008)	-	-	(223,041)

기타증감	-	-	-	2,312,839	-	-	(2,368,002)	(55,163)

기말 장부가액	67,362,723	36,015,130	1,114,923	4,089,657	3,072,945	346,465	431,000	112,432,843

기말 취득원가	67,362,723	54,360,274	6,497,775	10,136,143	8,592,389	5,104,030	431,000	152,484,334

기말 감가상각누계액	-	(18,345,144)	(5,382,852)	(6,046,486)	(5,519,444)	(4,757,565)	-	(40,051,491)

기타증감액에는 전기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체한 금액 55,163천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,464,172	298,625	1,762,797

기초 상각누계액	(996,604)	-	(996,604)

기초 장부가액	467,568	298,625	766,193

취득	282,037	-	282,037

무형자산상각비	(160,395)	-	(160,395)

기타증감(*)	29,402	-	29,402

기말 장부가액	618,612	298,625	917,237

기말 취득원가	1,775,611	298,625	2,074,236

기말 감가상각누계액	(1,156,999)	-	(1,156,999)

(*) 기타증감액은 당기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초 취득원가	1,324,184	298,625	1,622,809

기초 상각누계액	(850,026)	-	(850,026)

기초 장부가액	474,158	298,625	772,783

취득	84,825	-	84,825

무형자산상각비	(146,578)	-	(146,578)

기타증감(*)	55,163	-	55,163

기말 장부가액	467,568	298,625	766,193

기말 취득원가	1,464,172	298,625	1,762,797

기말 감가상각누계액	(996,604)	-	(996,604)

(*) 기타증감액은 전기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,016,639	-	4,704,385	-

미지급금	17,908,518	641,627	17,944,948	649,536

미지급비용	2,900,255	-	3,215,214	-

예수보증금	2,439,149	-	-	2,347,326

합 계	28,264,561	641,627	25,864,547	2,996,862

(2) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

선수금	26,060	20,062

선수수익	105,114	154,145

예수금	30,770,080	31,871,427

합 계	30,901,254	32,045,634

15. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

급여	14,596,544	13,956,150

복리후생비	2,461,875	2,364,465

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,014,135	990,658

장기종업원급여	71,304	649,536

합 계	18,143,858	17,960,809

(2) 당사는 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사는 (주)하나은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험, 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립당사의 퇴직급여제도 관련 기금적립 요구사항은 확정급여형 퇴직연금제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 21(당) 기	제 20(전) 기	제 21(당) 기	제 20(전) 기	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기초 잔액	9,816,867	8,811,435	(9,181,791)	(8,442,458)	635,076	368,977

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	968,205	938,734	-	-	968,205	938,734

이자원가(수익)	295,511	367,581	(249,581)	(315,657)	45,930	51,924

소 계	1,263,716	1,306,315	(249,581)	(315,657)	1,014,135	990,658

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	1,044,415	177,225	-	-	1,044,415	177,225

-사외적립자산 수익	-	-	101,128	116,513	101,128	116,513

소 계	1,044,415	177,225	101,128	116,513	1,145,543	293,738

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,900,000)	(400,000)	(2,900,000)	(400,000)

관계사전입액	1,237,758	978,931	(1,237,758)	(978,071)	-	860

급여 지급	(2,466,511)	(1,457,039)	2,823,662	837,882	357,151	(619,157)

소 계	(1,228,753)	(478,108)	1,314,096	(540,189)	(2,542,849)	(1,018,297)

기말 잔액	10,896,245	9,816,867	(10,644,340)	(9,181,791)	251,905	635,076

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

채권형수익증권 등	10,644,340	9,181,791

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

할인율	2.40%	2.74%

미래 급여인상율 (직군별 가중평균)	3.59%	1.60%

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(847,323)	976,788

미래 급여인상율	975,643	(862,002)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

16. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	35,800,000	-

사채	100,000,000	-	-	100,000,000

사채할인발행차금	(24,476)	-	-	(89,780)

합 계	99,975,524	-	35,800,000	99,910,220

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	제 21(당) 기	제 20(전) 기

(주)신한은행	기업어음할인	2.82	-	20,000,000

삼성증권(주)	전자단기사채	2.23	-	15,800,000

합 계	-	35,800,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 21(당) 기	제 20(전) 기	보증기관

제1회 사모사채	2013.05.02	2016.05.02	2.95	100,000,000	100,000,000	무보증

사채할인발행차금	(24,476)	(89,780)

합 계	99,975,524	99,910,220

17. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

수권주식수(주)	4,000,000	4,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	1,600,000	1,600,000

보통주자본금(천원)	8,000,000	8,000,000

(2) 배당

당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기	제 20(당) 기

보통주 1주당 당기 1,250원 전기 1,250원	2,000,000	2,000,000

18. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

주식발행초과금	13,377,500	13,377,500

부의지분법자본변동	(1,872)	(1,872)

합 계	13,375,628	13,375,628

19. 이익잉여금

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기초금액	427,249,298	387,306,680

연차배당	(2,000,000)	(2,000,000)

당기순이익	45,901,413	42,236,355

순확정급여부채의 재측정요소	(1,145,543)	(293,737)

기말금액	470,005,168	427,249,298

(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	제 21(당) 기	제 20(전) 기

법정적립금	이익준비금	4,000,000	4,000,000

기업발전적립금	19,300,000	19,300,000

임의적립금	기업합리화적립금	311,726	311,726

사업확장적립금	401,500,000	361,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	44,893,442	42,137,572

합 계	470,005,168	427,249,298

이익준비금은 법정적립금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

처분확정일: 2016년 3월 11일	처분확정일: 2015년 3월 13일

I. 미처분이익잉여금	44,893,442	42,137,572

전기이월미처분이익잉여금	137,572	194,954

확정급여부채의 재측정요소	(1,145,543)	(293,737)

당기순이익	45,901,413	42,236,355

II. 이익잉여금처분액	(44,700,000)	(42,000,000)

사업확장적립금	42,700,000	40,000,000

배당금 (주당배당금(율): 당기 : 1,250원(25%) 전기 : 1,250원(25%))	2,000,000	2,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	193,442	137,572

20. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

상품매출액	182,125,074	182,174,132

임대수익	17,268,369	17,308,871

기타수익	5,938,449	5,337,458

합 계	205,331,892	204,820,461

(2) 당기와 전기의 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

상품매출원가	67,952,823	71,460,629

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

급여	14,388,954	13,769,431

퇴직급여	999,796	974,611

복리후생비	2,526,241	3,009,239

여비교통비	159,674	177,219

세금과공과	2,237,041	1,912,656

지급수수료	31,704,129	30,205,191

임차료	11,421,007	11,398,955

수선비	1,381,500	1,316,916

수도광열비	3,955,359	4,166,033

감가상각비	5,995,638	5,910,529

무형자산상각비	160,395	146,578

매출채권손상차손(환입)	(85)	(1,182)

광고선전비	3,187,728	3,285,521

판매촉진비	1,440,927	1,873,546

장치장식비	645,591	702,020

기타	2,402,776	2,676,930

합 계	82,606,671	81,524,193

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

재고자산의 변동	(397,328)	(299,931)

상품매입액	68,076,732	71,508,406

종업원급여	18,143,858	17,960,809

감가상각비와 무형자산상각비	6,166,839	6,060,804

지급수수료	31,704,129	30,205,191

기타비용	26,865,263	27,549,543

합 계	150,559,493	152,984,822

23. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기타수익:

수수료수익	-	116,078

유형자산처분이익	31,044	12,228

잡이익	96,547	129,873

기타수익 소계	127,591	258,179

기타비용:

기부금	(320,710)	(484,535)

유형자산처분손실	(90,512)	(79,215)

잡손실	(9,827)	(8,418)

기타비용 소계	(421,049)	(572,168)

24. 순금융수익(1) 당기와 전기의 순금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

금융수익:

이자수익	8,672,168	8,447,884

파생상품거래이익	-	2,827

금융수익 소계	8,672,168	8,450,711

금융원가:

이자비용	(3,570,381)	(4,954,855)

순금융수익	5,101,787	3,495,856

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소계

대여금및수취채권	8,672,168	-	8,672,168	8,672,168

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(3,570,381)	(3,570,381)	(3,570,381)

합 계	8,672,168	(3,570,381)	5,101,787	5,101,787

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	파생상품거래이익	이자비용	소계	파생상품평가이익

대여금및수취채권	8,447,884	-	-	8,447,884	-	8,447,884

파생상품자산	-	2,827	-	2,827	(8,518)	(5,691)

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(4,954,855)	(4,954,855)	-	(4,954,855)

합 계	8,447,884	2,827	(4,954,855)	3,495,856	(8,518)	3,487,338

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	350,588,573	-	333,160,535	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	128,881,712	-	164,571,629	-

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

당기 법인세부담액	14,220,312	13,508,162

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(540,997)	(727,010)

총법인세효과	13,679,315	12,781,152

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	13,679,315	12,781,152

당사는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 당기말 현재 당사가 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 및 배당의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 10,516백만원이며, 당사는 미환류소득을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는초과환류액이 발생하지 않을 경우 당사는 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

법인세비용차감전순이익	59,580,728	55,017,508

적용세율에 따른 세부담액	13,956,536	12,852,237

조정사항:

기타	(277,221)	(71,085)

법인세비용	13,679,315	12,781,152

평균유효세율	22.96%	23.23%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기

(단위: 천원)

관련 계정과목	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말금액

현재가치할인차금	926,812	514,127	-	1,440,939

관계기업투자	242,000	-	-	242,000

감가상각비	9,692	(1,772)	-	7,920

미지급비용	277,345	28,642	-	305,987

합 계	1,455,849	540,997	-	1,996,846

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

관련 계정과목	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말금액

현재가치할인차금	358,173	568,639	-	926,812

관계기업투자	242,000	-	-	242,000

감가상각비	11,464	(1,772)	-	9,692

미지급비용	119,263	158,082	-	277,345

파생상품평가손익	(2,061)	2,061	-	-

합 계	728,839	727,010	-	1,455,849

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기말 이연법인세자산 순액	1,996,846	1,455,849

기초 이연법인세자산 순액	1,455,849	728,839

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(540,997)	(727,010)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

미지급법인세(총액)	14,220,311	13,508,163

미수법인세환급액	(6,140,820)	(6,626,741)

미지급법인세(순액)	8,079,491	6,881,422

26. 주당이익당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

보통주당기순이익	45,901,413,270	42,236,355,441

가중평균유통보통주식수	1,600,000주	1,600,000주

기본주당이익	28,688	26,397

당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배력을 행사하는 개인주주	정용진

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계

관계기업	신세계의정부역사(주)

기 타	(주)이마트, (주)신세계인터내셔날, (주)비디비치코스메틱, (주)신세계톰보이, (주)에브리데이리테일, (주)신세계조선호텔, (주)신세계푸드, (주)스타벅스커피코리아, (주)에스엠, 신세계건설(주), (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계건설, 센트럴관광개발(주) 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 21(당) 기	제 20(전) 기

매출 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품권수수료 등	2,839,358	2,357,784

기 타	(주)이마트	상품매출	156,044	2,760

(주)신세계아이앤씨	임대수수료	45,469	211,932

(주)신세계에스브이엔(*)	임대수수료	-	507,315

(주)스타벅스커피코리아	임대수수료	748,846	716,690

(주)신세계인터내셔날	임대수수료	2,550,205	2,458,267

(주)신세계푸드	임대수수료	491,054	42,992

(주)신세계톰보이	임대수수료	316,948	154,071

(주)비디비치코스메틱	임대수수료	79,419	56,495

(주)신세계엘앤비	임대수수료	202,382	102,358

합 계	7,429,725	6,610,664

매입 등:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	상품매입	5,897,153	4,645,026

지급수수료	4,552,400	4,413,742

기 타	(주)이마트	상품매입	9,971,024	8,813,758

지급수수료	1,859,300	1,959,300

(주)신세계조선호텔	객실사용료	22,502	16,667

(주)신세계아이앤씨	지급수수료	2,027,183	1,931,033

(주)신세계에스브이엔(*)	상품매입	-	70,981

(주)스타벅스커피코리아	상품매입	11,557	13,884

(주)신세계푸드	직원식사대	1,234,656	1,287,225

(주)신세계엘앤비	상품매입	241,904	362,457

(주)신세계인터내셔날	매입	1,886	3,273

(주)에브리데이리테일	상품매입	294,289	271,548

신세계건설(주)	지급수수료	400	464,600

(주)신세계영랑호리조트	객실사용료	9,781	5,923

센트럴관광개발(주)	객실사용료	1,909	-

합 계	26,125,944	24,259,417

(*) (주)신세계에스브이엔은 2014년 12월 1일자로 (주)신세계푸드에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	2,324,371	88,982	2,165,787

기 타	(주)이마트	56,406	1,549,892	105,651

(주)신세계인터내셔날	-	777,364	189,590

(주)신세계조선호텔	-	-	700

(주)스타벅스커피코리아	-	15,149	-

(주)신세계푸드	-	306,140	134,250

(주)신세계엘엔비	-	2,543	66,680

(주)신세계톰보이	89,535	-	-

(주)비디비치코스메틱	-	23,028	-

(주)신세계아이앤씨	25,253	-	408,045

(주)에브리데이리테일	-	30,500	-

(주)신세계영랑호리조트	-	-	948

합 계	2,495,565	2,793,598	3,071,651

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 및 미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)신세계	2,398,790	1,486,971	1,092,711

기 타	(주)이마트	432	601,440	535,594

(주)신세계인터내셔날	-	-	811,891

(주)신세계조선호텔	-	-	7,700

(주)스타벅스코리아	-	15,415	1,000

(주)신세계푸드	-	187,788	224,498

(주)신세계엘엔비	-	75,639	-

(주)신세계톰보이	-	60,710	-

(주)비디비치코스메틱	-	21,845	-

(주)신세계아이앤씨	18,425	-	535,575

(주)에브리데이리테일	-	28,324	-

합 계	2,417,647	2,478,132	3,208,969

(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 21(당) 기	제 20(전) 기

급여	661,374	657,624

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

28. 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

(주)광주은행	구매카드	18,000,000	453,963

(주)하나은행	당좌약정	5,000,000	-

기업어음할인약정	35,000,000	-

구매카드	10,000,000	-

(주)신한은행	일반한도	40,000,000	-

(주)국민은행	당좌약정	10,000,000	-

기업일반운전자금	10,000,000	-

(주)한국씨티은행	구매카드	200,000	-

(주)우리은행	구매카드	5,000,000	-

당좌약정	10,000,000

(주)중소기업은행	구매카드	1,000,000	-

(2) 당사는 (주)신세계와 상품권 제휴 등의 경영지원 계약을 맺고 있습니다.

(3) 당사는 금호터미널(주)와 2013년 6월부터 2033년 6월까지 20년간 백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 신규 임대차계약을 체결하였습니다. 동 임대차계약으로 인하여 기존 임대차계약은 자동 종료되었으며 당사는 기존에 지급되어 있는 임차보증금 27,000백만원을 제외한 500,000백만원을 금호터미널(주)에지급하였습니다.(4) 당기말 현재 당사는 다수의 업체와 매장입점계약을 체결하고 있으며, 관련 보증금 1,636백만원을 기타유동채무로 계상하고 있고, 당기 중 관련수익 17,268백만원을임대수익으로 계상하고 있습니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 다만, 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용위험에 대한 노출이 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

현금성자산	10,514,896	1,799,672

장기금융예치금	10,000	8,500

매출채권및기타채권	340,063,677	331,352,363

합 계	350,588,573	333,160,535

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 21(당) 기	제 20(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	340,063,677	45,775	331,352,363	45,861

0-30일	-	-	-	-

31일-120일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	28,264,561	28,264,561	25,825,412	2,439,149	-

기타비유동채무	641,627	641,627	-	-	641,627

사채	99,975,524	101,475,000	737,500	100,737,500

합 계	128,881,712	130,381,188	26,562,912	103,176,649	641,627

④ 이자율위험관리당사는 당기말 현재 10,515백만원의 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 금융기관예치금에 대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.또한, 당기말 현재 당사는 고정이자율 차입금을 이용하고 있으므로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 일시적으로 상승한 부채비율은 현금창출능력을 바탕으로 지속적으로 감소할 것으로 예상됩니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

순부채:

차입금 및 사채	99,975,524	135,710,220

차감:현금및현금성자산	(11,073,538)	(2,379,769)

순부채	88,901,986	133,330,451

자본:

자본 총계	491,380,796	448,624,926

순부채 비율	18.09%	29.72%

(3) 공정가치당사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.