지에스엔텍 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 2025.12.31 현재
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	151,642,230,325	163,985,655,498	186,852,339,252

현금및현금성자산	97,474,438,682	51,429,390,162	98,328,356,412

기타유동금융자산	3,175,374,618	1,820,035,832	1,041,503,613

매출채권및기타채권	44,908,953,222	53,960,280,368	14,928,265,751

계약자산	2,609,087,910	46,290,925,993	36,122,771,320

유동비금융자산	3,222,483,512	3,218,787,138	1,758,326,316

당기법인세자산	203,009,410	0	282,078,670

재고자산	48,882,971	7,266,236,005	3,277,467,406

매각예정자산	0	0	31,113,569,764

비유동자산	405,181,754,940	319,374,643,221	264,092,359,203

장기매출채권및기타채권	122,404,738	85,586,738	80,331,741

당기손익-공정가치측정금융자산	786,126,720	1,217,525,740	2,080,814,120

기타비유동금융자산	0	626,975,877	113,507,888

유형자산	393,127,217,913	309,224,462,200	252,843,252,822

무형자산	6,938,918,536	5,432,110,739	5,865,824,004

사용권자산	1,002,339,844	1,064,282,625	931,096,611

순확정급여자산	3,039,008,051	1,711,697,070	1,855,327,017

비유동비금융자산	165,739,138	12,002,232	322,205,000

자산총계	556,823,985,265	483,360,298,719	450,944,698,455

부채

유동부채	160,153,965,241	208,227,620,058	215,635,721,460

매입채무및기타채무	76,612,635,991	63,141,000,229	28,664,926,403

계약부채	584,836,546	8,270	33,715,757,587

단기차입금	0	46,000,000,000	56,100,000,000

유동성장기차입금	1,333,332,000	0	1,100,000,000

기타유동금융부채	231,950,650	4,628,136,673	141,539,109

유동비금융부채	45,608,910	289,483,460	3,231,936,200

당기법인세부채	0	349,043,481	0

유동충당부채	1,024,045,154	3,544,740,572	2,422,185,611

유동성사채	79,934,936,726	89,955,837,562	89,933,003,463

유동성리스부채	386,619,264	319,369,811	326,373,087

비유동부채	242,522,381,973	99,845,222,922	125,571,876,870

장기차입금	120,978,436,796	0	0

장기매입채무및기타채무	177,329,144	165,614,967	183,594,435

사채	119,773,871,232	89,783,050,283	89,817,336,382

전환사채	0	7,982,185,933	34,663,382,155

기타비유동금융부채	0	164,695,598	0

충당부채	950,453,537	987,918,100	290,958,760

리스부채	642,291,264	761,758,041	616,605,138

부채총계	402,676,347,214	308,072,842,980	341,207,598,330

자본

자본금	162,909,859,000	162,909,859,000	134,760,759,000

기타불입자본	8,665,148,242	166,571,844,983	138,539,222,508

기타자본구성요소	5,022,185,291	845,476,791	661,727,292

이익잉여금(결손금)	(22,449,554,482)	(155,039,725,035)	(164,224,608,675)

자본총계	154,147,638,051	175,287,455,739	109,737,100,125

자본과부채총계	556,823,985,265	483,360,298,719	450,944,698,455

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## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

매출	85,992,284,235	214,227,164,712	112,898,302,515

매출원가	70,797,046,644	175,060,480,604	108,857,692,197

매출총이익(손실)	15,195,237,591	39,166,684,108	4,040,610,318

판매비와관리비	11,718,545,361	12,360,609,665	16,513,232,862

영업이익(손실)	3,476,692,230	26,806,074,443	(12,472,622,544)

기타수익	9,473,501,401	7,293,042,871	10,153,554,298

기타비용	25,967,404,676	12,000,821,563	12,418,697,829

금융수익	1,322,988,962	2,977,168,904	1,858,402,016

금융비용	11,171,568,825	14,522,685,799	15,239,581,244

법인세비용차감전순손익	(22,865,790,908)	10,552,778,856	(28,118,945,303)

법인세비용(수익)	97,515,051	928,660,884	(2,007,442,403)

당기순이익(손실)	(22,963,305,959)	9,624,117,972	(26,111,502,900)

기타포괄손익	4,690,459,977	(255,484,833)	(165,861,563)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	513,751,477	(439,234,332)	(796,542,826)

확정급여제도의 재측정요소	513,751,477	(439,234,332)	(796,542,826)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	4,176,708,500	183,749,499	630,681,263

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	4,176,708,500	183,749,499	630,681,263

당기총포괄이익(손실)	(18,272,845,982)	9,368,633,139	(26,277,364,463)

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## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	125,045,709,000	118,802,539,824	31,046,029	(137,316,562,949)	106,562,731,904

당기순이익(손실)	0	0	0	(26,111,502,900)	(26,111,502,900)

전환권행사	3,588,229,000	(3,606,365,730)	0	0	(18,136,730)

유상증자	6,126,821,000	8,137,438,543	0	0	14,264,259,543

전환사채의발행	0	15,205,609,871	0	0	15,205,609,871

전환사채의상환	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(796,542,826)	(796,542,826)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	630,681,263	0	630,681,263

자본증가(감소) 합계	9,715,050,000	19,736,682,684	630,681,263	(26,908,045,726)	3,174,368,221

2023.12.31 (기말자본)	134,760,759,000	138,539,222,508	661,727,292	(164,224,608,675)	109,737,100,125

2024.01.01 (기초자본)	134,760,759,000	138,539,222,508	661,727,292	(164,224,608,675)	109,737,100,125

당기순이익(손실)	0	0	0	9,624,117,972	9,624,117,972

전환권행사	25,706,940,500	18,733,622,087	0	0	44,440,562,587

유상증자	2,442,159,500	3,242,421,893	0	0	5,684,581,393

전환사채의발행	0	6,056,578,495	0	0	6,056,578,495

전환사채의상환	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(439,234,332)	(439,234,332)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	183,749,499	0	183,749,499

자본증가(감소) 합계	28,149,100,000	28,032,622,475	183,749,499	9,184,883,640	65,550,355,614

2024.12.31 (기말자본)	162,909,859,000	166,571,844,983	845,476,791	(155,039,725,035)	175,287,455,739

2025.01.01 (기초자본)	162,909,859,000	166,571,844,983	845,476,791	(155,039,725,035)	175,287,455,739

당기순이익(손실)	0	0	0	(22,963,305,959)	(22,963,305,959)

전환권행사	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0

전환사채의상환	0	(2,866,971,706)	0	0	(2,866,971,706)

결손보전	0	(155,039,725,035)	0	155,039,725,035	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	513,751,477	513,751,477

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	4,176,708,500	0	4,176,708,500

자본증가(감소) 합계	0	(157,906,696,741)	4,176,708,500	132,590,170,553	(21,139,817,688)

2025.12.31 (기말자본)	162,909,859,000	8,665,148,242	5,022,185,291	(22,449,554,482)	154,147,638,051

주) 제38기의 재무정보는 2026년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기 준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	49,815,266,556	(34,413,490,989)	5,085,949,870

당기순이익(손실)	(22,963,305,959)	9,624,117,972	(26,111,502,900)

당기순이익조정을 위한 가감	33,175,036,846	26,102,118,095	25,409,440,756

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	42,558,374,837	34,719,431,865	33,742,708,059

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(9,383,337,991)	(8,617,313,770)	(8,333,267,303)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	46,601,764,637	(63,140,088,183)	18,529,481,452

매출채권및기타채권의 감소(증가)	7,391,324,039	(38,705,822,239)	5,640,732,735

계약자산의 감소(증가)	43,661,160,844	(5,185,854,703)	(1,091,981,129)

재고자산의 감소(증가)	7,217,353,034	(4,082,693,958)	408,304,748

기타유동자산의 감소(증가)	(1,412,745,780)	(1,426,751,361)	4,874,675,021

파생상품거래의 정산	1,189,037,187	2,515,763,610	970,951,157

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(7,324,489,411)	22,726,067,140	(12,456,449,249)

기타유동부채의 증가(감소)	340,953,726	(36,658,202,057)	30,405,266,379

유동성충당부채의 증가(감소)	(2,795,977,234)	(927,600,188)	(8,987,412,840)

퇴직금의 지급	(1,565,335,001)	(2,854,049,739)	(793,444,839)

사외적립자산의 불입	(99,516,767)	1,459,055,312	(441,160,531)

영업활동에서 발생한 현금흐름	(6,998,228,968)	(6,999,638,873)	(12,741,469,438)

이자의 수취	1,318,276,282	2,985,049,065	1,831,717,295

이자의 지급	(8,096,090,520)	(9,782,618,562)	(14,403,985,633)

배당금의 수취	1,620,000	0	0

법인세의 환급	(222,034,730)	(202,069,376)	(169,201,100)

투자활동현금흐름	(86,334,028,223)	(26,085,276,852)	(18,504,852,815)

단기금융상품의 감소	0	0	500,000,000

보증금의 감소	65,000,000	78,332,003	55,000,000

유형자산의 처분	20,412,099,200	4,512,456,000	44,911,000

매각예정자산의 처분	1,873,543,345	31,418,946,733	7,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 감소	554,491,700	1,000,000,000	0

보증금의 증가	(67,918,000)	(95,587,000)	(106,756,003)

유형자산의 취득	(107,895,743,468)	(62,700,854,588)	(22,134,297,812)

무형자산의 취득	(1,155,501,000)	(178,570,000)	(4,243,710,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(120,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

재무활동현금흐름	82,567,718,060	13,596,954,884	68,785,295,783

장기차입금의 증가	123,087,235,652	0	0

단기차입금의 증가	0	0	19,100,000,000

사채의 증가	109,718,640,000	89,758,176,800	69,775,880,000

전환사채의 증가	0	19,855,171,497	49,653,870,463

유상증자	0	5,684,581,393	14,264,259,543

단기차입금의 감소	(46,000,000,000)	(10,100,000,000)	(56,470,500,000)

유동성장기차입금의 감소	(888,892,000)	(1,100,000,000)	(9,165,726,990)

사채의 감소	(90,000,000,000)	(90,000,000,000)	(18,000,000,000)

리스부채의 상환	(375,192,696)	(361,779,519)	(354,350,503)

전환권행사	0	(139,195,287)	(18,136,730)

전환사채의 상환	(12,974,072,896)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,907,873)	2,846,707	(4,476,099)

현금및현금성자산의순증가(감소)	46,045,048,520	(46,898,966,250)	55,361,916,739

기초현금및현금성자산	51,429,390,162	98,328,356,412	42,966,439,673

기말현금및현금성자산	97,474,438,682	51,429,390,162	98,328,356,412

주) 제38기의 재무정보는 2026년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기 준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-5. 결손금 처리 계산서

결손금 처리 계산서
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 (처리 예정일 :2026년 3월 25일)
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 (처리 확정일 :2025년 3월 27일)
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (처분 확정일 :2024년 3월 21일)

(단위: 원)

과 목	제 38기	제 37기	제 36기

I. 미처리결손금	-	(22,449,554,482)	-	(155,039,725,035)	-	(164,224,608,675)

전기이월미처분결손금	-	-	(164,224,608,675)	-	(137,316,562,949)	-

순확정급여부채의 재측정요소	513,751,477	-	(439,234,332)	-	(796,542,826)	-

당기순이익(손실)	(22,963,305,959)	-	9,624,117,972	-	(26,111,502,900)	-

II. 결손금처리액	-	-	-	155,039,725,035	-	-

자본잉여금이입액	-	-	155,039,725,035	-	-	-

III. 차기이월미처리결손금	-	(22,449,554,482)	-	-	-	(164,224,608,675)

주) 제38기의 재무정보는 2026년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기 준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.