지에스엔텍 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제39기 당분기	매출채권	56,010	2,068	3.69%

제38기	매출채권	48,471	3,693	7.62%

제37기	매출채권	55,864	2,068	3.70%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기 당분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계 A	3,693	2,068	2,068

2. 순대손처리액(①－②±③) B	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액 C	-1,625	1,625	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계 D=A-B+C	2,068	3,693	2,068

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석에 의해 대손추산액을 산정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 기준 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	40,206	12,524	-	2,068	54,798

특수관계자	1,212	-	-	-	1,212

계	41,418	12,524	-	2,068	56,010

구성비율	73.95	22.36	0.0	3.69	100.00

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	제39 당분기	제38기	37기

재고자산	원재료	49	49	6,587

미착품	-	-	679

합계	49	49	7,266

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계 x 100]	0.01%	0.01%	1.50%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	494.65	19.36	33.21

(2) 재고자산의 실사내용 등- 당분기말에는 재고실사를 진행하지 않았습니다.- 기타사항 : 당분기말 현재 당사의 재고자산123,273천원은 한국수출입은행의 수출이행자금대출 및 지급보증거래와 관련하여, 양도담보(담보한도액 : USD 30,000,000 및 30,000,000천원)로 설정되어 있습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지에스엔텍	플랜트	(GSG) Technip JGC Coral North France SNC(TJJV)	2023.11.09	2026.07.30	18,949	97.81	678	-	1,212	-

지에스엔텍	풍력	삼해종합건설	2023.11.09	2025.10.15	215,909	96.61	-	-	52,731	-

합 계	-	678	-	53,943	-

마. 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	2,566,681	-	2,566,681

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	817,363	817,363

금융부채:

파생상품부채	-	35,677	-	35,677

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	3,175,375	-	3,175,375

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	786,127	786,127

금융부채:

파생상품부채	-	231,951	-	231,951

재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	당기손익	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	786,127	30,000	1,236	-	817,363

(전기) (단위:천원)

구분	기초	취득	당기손익	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,217,526	120,000	3,092	(554,491)	786,127