지에스엔텍 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 38 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	111,405,224,363	151,642,230,325

현금및현금성자산	40,251,285,549	97,474,438,682

기타유동금융자산	2,566,680,941	3,175,374,618

매출채권및기타채권	54,530,882,365	44,908,953,222

계약자산	1,317,687,911	2,609,087,910

유동비금융자산	12,425,774,786	3,222,483,512

당기법인세자산	263,906,240	203,009,410

재고자산	49,006,571	48,882,971

매각예정자산	0	0

비유동자산	431,612,316,674	405,181,754,940

장기매출채권및기타채권	139,874,228	122,404,738

당기손익-공정가치측정금융자산	817,362,780	786,126,720

유형자산	420,729,289,759	393,127,217,913

무형자산	6,314,298,976	6,938,918,536

사용권자산	951,625,766	1,002,339,844

순확정급여자산	2,505,953,917	3,039,008,051

비유동비금융자산	153,911,248	165,739,138

자산총계	543,017,541,037	556,823,985,265

부채

유동부채	151,799,222,191	160,153,965,241

매입채무및기타채무	72,961,446,440	76,612,635,991

계약부채	6,100,637,878	584,836,546

유동성장기차입금	1,333,332,000	1,333,332,000

기타유동금융부채	35,676,840	231,950,650

유동비금융부채	62,956,400	45,608,910

유동충당부채	1,027,403,025	1,024,045,154

유동성사채	69,940,836,104	79,934,936,726

유동성리스부채	336,933,504	386,619,264

비유동부채	242,386,845,911	242,522,381,973

장기차입금	120,809,755,454	120,978,436,796

장기매입채무및기타채무	179,737,134	177,329,144

사채	119,806,056,265	119,773,871,232

충당부채	950,453,537	950,453,537

리스부채	640,843,521	642,291,264

부채총계	394,186,068,102	402,676,347,214

자본

자본금	162,909,859,000	162,909,859,000

기타불입자본	8,665,148,242	8,665,148,242

기타자본구성요소	5,711,497,222	5,022,185,291

이익잉여금(결손금)	(28,455,031,529)	(22,449,554,482)

자본총계	148,831,472,935	154,147,638,051

자본과부채총계	543,017,541,037	556,823,985,265

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	3,591,160,690	3,591,160,690	36,204,624,135	36,204,624,135

매출원가	6,052,667,933	6,052,667,933	27,716,094,320	27,716,094,320

매출총이익(손실)	(2,461,507,243)	(2,461,507,243)	8,488,529,815	8,488,529,815

판매비와관리비	1,489,893,594	1,489,893,594	2,455,215,075	2,455,215,075

영업이익(손실)	(3,951,400,837)	(3,951,400,837)	6,033,314,740	6,033,314,740

기타수익	569,555,558	569,555,558	1,454,205,143	1,454,205,143

기타비용	408,930,847	408,930,847	1,402,808,906	1,402,808,906

금융수익	396,673,978	396,673,978	238,195,556	238,195,556

금융비용	2,611,374,899	2,611,374,899	2,487,702,697	2,487,702,697

법인세비용차감전순손익	(6,005,477,047)	(6,005,477,047)	3,835,203,836	3,835,203,836

법인세비용(수익)	0	0	19,025,320	19,025,320

분기말이익(손실)	(6,005,477,047)	(6,005,477,047)	3,816,178,516	3,816,178,516

기타포괄손익	689,311,931	689,311,931	3,798,219,393	3,798,219,393

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	689,311,931	689,311,931	3,798,219,393	3,798,219,393

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	689,311,931	689,311,931	3,798,219,393	3,798,219,393

분기총포괄이익(손실)	(5,316,165,116)	(5,316,165,116)	7,614,397,909	7,614,397,909

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	162,909,859,000	166,571,844,983	893,171,126	(155,087,419,370)	175,287,455,739

분기말이익(손실)	0	0	0	3,816,178,516	3,816,178,516

결손보전	0	(155,039,725,035)	0	155,039,725,035	0

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	3,798,219,393	0	3,798,219,393

자본증가(감소) 합계	0	(155,039,725,035)	3,798,219,393	158,855,903,551	7,614,397,909

2025.03.31 (기말자본)	162,909,859,000	11,532,119,948	4,691,390,519	3,768,484,181	182,901,853,648

2026.01.01 (기초자본)	162,909,859,000	8,665,148,242	5,022,185,291	(22,449,554,482)	154,147,638,051

분기말이익(손실)	0	0	0	(6,005,477,047)	(6,005,477,047)

결손보전	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	689,311,931	0	689,311,931

자본증가(감소) 합계	0	0	689,311,931	(6,005,477,047)	(5,316,165,116)

2026.03.31 (기말자본)	162,909,859,000	8,665,148,242	5,711,497,222	(28,455,031,529)	148,831,472,935

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동현금흐름	(19,827,496,228)	(2,997,992,107)

분기말이익(손실)	(6,005,477,047)	3,816,178,516

분기순이익조정을 위한 가감 합계	1,942,023,513	3,149,436,400

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,803,510,002	5,881,371,816

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(861,486,489)	(2,731,935,416)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,854,780,492)	(8,151,818,108)

매출채권및기타채권의 증가	(7,973,563,909)	(7,087,538,583)

계약자산의 감소(증가)	1,391,154,360	(651,822,594)

재고자산의 감소(증가)	(123,600)	6,594,169,058

기타유동자산의 감소(증가)	(9,194,645,202)	564,543,873

파생상품거래의 정산	1,137,839,073	143,058,987

매입채무및기타채무의 감소	(5,099,522,958)	(8,370,989,666)

기타유동부채의 증가	5,533,148,822	2,052,978,449

유동성충당부채의 감소	(6,400,000)	(1,444,051,733)

퇴직금의 지급	(417,470,620)	(201,577,310)

사외적립자산의 불입	774,803,542	249,411,411

영업활동에서 발생한 현금흐름	(1,909,262,202)	(1,811,788,915)

이자의 수취	395,437,918	235,102,876

이자의 지급	(2,243,803,290)	(1,991,661,001)

법인세의 납부(환급)	(60,896,830)	(55,230,790)

투자활동현금흐름	(26,948,371,260)	(16,739,960,511)

보증금의 감소	46,100,000	55,000,000

유형자산의 처분	15,400,000	4,000,000

매각예정자산의 처분	20,150,000	426,511,000

무형자산의 처분	627,272,728	0

장기대여금의 증가	(17,469,490)	0

보증금의 증가	(40,000,000)	(21,100,000)

유형자산의 취득	(27,565,524,498)	(17,174,371,511)

무형자산의 취득	(4,300,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(30,000,000)	(30,000,000)

재무활동현금흐름	(10,456,505,991)	(85,110,743)

사채의 증가	9,979,880,000	0

유동성장기차입금의 감소	(333,333,000)	0

사채의 감소	(20,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(103,052,991)	(85,110,743)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,220,346	809,455

현금및현금성자산의순증가(감소)	(57,223,153,133)	(19,822,253,906)

기초현금및현금성자산	97,474,438,682	51,429,390,162

분기말현금및현금성자산	40,251,285,549	31,607,136,256