LG헬로비전 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제24기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제23기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨제이헬로 (구: 주식회사 씨제이헬로비전)(이하 "당사")는 1995년 3월 31일종합유선방송법에 의해 설립되었으며, 2012년 11월 9일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 종합유선방송국 운영사업, 비디오물ㆍ광고ㆍCF의 제작판매 및 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업과부가통신사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 26일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이헬로비전에서 주식회사 씨제이헬로로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 193,617백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)씨제이오쇼핑	41,756,284	53.92

기타	35,690,581	46.08

합 계	77,446,865	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니 다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 21,482천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 21,482천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 (취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하 고 평가하 였 습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

상장주식(주석5,11)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,882	-	225,882

비상장주식(주석5,11)(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,039,454	-	2,039,454

파생상품계약(주석5,17)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	1,399,318	-	1,399,318

장단기대여금(주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	42,054,121	-	42,054,121

보증금(주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,305,503	-	6,305,503

매출채권및기타채권(주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	246,452,531	-	246,452,531

장단기금융상품(주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,003,000	-	4,003,000

매입채무및기타채무(주석5,17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	181,978,878	-	181,978,878

차입금 및 사채(주석5,19)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	662,962,240	-	662,962,240

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 용역의 판매 : 케이블TV, 초고속인터넷, 인터넷전화(VoIP), 광고, MVNO 이동통신서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공

● 재화의 판매 : MVNO 이동통신서비스의 제공을 목적으로 제공되는 무선단말기의 판매

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 용역의 판매 - 케이블TV, 초고속인터넷, 인터넷 전화(VoIP)연결실체는 종합유선방송사업자로서 서울 양천 지역을 포함한 전국 23개 권역에서 방송법 제9조 제2항 및 제17조에 의거하여 방송통신위원회로부터 방송사업자 허가, 재허가 및 전기통신사업법 제6조에 의거한 기간통신사업자 허가를 득하여 사업을 영위하고 있습니다. 방송통신위원회로부터 허가받은 권역 내의 가입자를 대상으로 케이블TV 서비스 등과 같은 방송통신 서비스를 제공하는 서비스계약을 체결하여 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 서비스를 제공하는 시점부터 매월 매출을 인식하고 있습니다. 연결실체는 서비스의 결합판매에 대해 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉, 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과, 고객에게 실제 청구하는 금액과 각서비스간의 거래가격의 차이가 발생하여 재배분이 발생하였습니다. 다만, 기존의 배분방법 하에서의 총 거래가격과 재배분 후 총 거래가격이 동일 하 기 때문에 매출항목간 금액이 변동을 하였으나 매출,영업이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 용역의 판매 - 광고연결실체는 종합유선방송(케이블TV)사업자로서 방송채널사용사업자로부터 할당받은 광고시간 등을 통하여 방송 광고를 통한 수익을 창출하고 있습니다. 매체사로서 광고를 집행하고자 하는 고객과의 계약을 통해 서비스를 제공하게 되며, 연결실체는 용역의 제공이 완료되는 시점에 매출을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 다만, 광고계약은 1년미만의 계약으로서 실무적간편법을 적용하여요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 3) 용역의 판매 - MVNO서비스연결실체는 가상 이동통신사업자로서 주파수를 보유하고 있는 이동통신망사업자(MNO)의 망을 통하여 고객에게 독자적인 이동통신 서비스를 제공하고 있습니다. MVNO통신서비스 계 약의 경우, 단말기와 통신서비스를 동시에 제공하는 계약으로 단말기 제공의 경우 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고, 통신서비스의 제공의 경우 서비스가 제공되는 기간동안 수익을 인식하고 있습니다. MVNO통신서비스계약에 대해 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉, 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과 , 통신서비스의 제공 보다 무선단말기의 제공에 배분된 금액이 증 가하 였습니다. 총 거래가격을 계약 내 수행의무의 할인 전 최초 판매가격에비례하여 배분하는 것으로 변경됨에 따른 이러한 차이는 계약자산 및 계약부채로 인식되어 서비스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 매출항목으로 조정되고 있습니다. 4) 재화의 판매 - 무선단말기연결실체는 무선단말기를 사외유통망 및 인터넷을 통해 고객에게 직접 판매하고 있습니다 .

- 사외유통망을 통하여 판매한 경우 재화의 통제가 사외유통망에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 사외유통망은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고, 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담하고 있습니다. - 인터넷을 통해 고객에게 직접 판매된 경우연결실체는 고객이 인터넷을 통해 재화를 구매하여, 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. MVNO통신서비스 계 약의 경우, 단말기와 통신서비스를 동시에 제공하는 계약으로 단말기 제공의 경우 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고, 통신서비스의 제공의 경우 서비스가 제공되는 기간동안 수익을 인식하고 있습니다. MVNO통신서비스계약에 대해 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉, 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과 , 통신서비스의 제공 보다 무선단말기의 제공에 배분된 금액이 증 가하 였습니다. 총 거래가격을 계약 내 수행의무의 할인 전 최초 판매가격에비례하여 배분하는 것으로 변경됨에 따른 이러한 차이는 계약자산 및 계약부채로 인식되어 서비스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 매출항목으로 조정되고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약분기연결재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	316,263,336	14,587,000	330,850,336

비유동자산	1,551,891,889	45,454,301	1,597,346,190

자산 계	1,868,155,225	60,041,301	1,928,196,526

유동부채	361,302,909	16,079,816	377,382,725

비유동부채	519,729,855	3,267,181	522,997,036

부채 계	881,032,764	19,346,997	900,379,761

자본 계	987,122,461	40,694,304	1,027,816,765

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	603,398,505	10,902	603,409,407

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	-	-	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	-	-	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

거래가격 배분 효과	12,157,938	-	12,157,938

변동대가 효과	(7,763,740)	-	(7,763,740)

단일의 수행의무 효과	(3,357,335)	-	(3,357,335)

계약획득원가의 자산화 효과	52,649,554	-	52,649,554

도입영향에 따른 법인세 효과	(12,992,113)	-	(12,992,113)

소 계	40,694,304	-	40,694,304

2018년 1월 1일(최초적용일)	644,092,809	10,902	644,103,711

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 재무제표 표시 방식의 변경연결실체는 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 손익계산서의 표시 방법을 기능별 분류 방법에서 성격별 분류 방법으로 변경하였습니다. 이러한 재무제표 표시 방식의 변경이 영업이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의변화는 없습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같으며, 환율변동효과가 중요하지 않을 것으로 예상되어 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

매입채무	USD	157,500	167,423	USD	2,148,604	2,295,783

사채	USD	30,000,000	31,890,000	USD	30,000,000	32,055,000

(나) 가격위험관리 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타의 비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식)	197,541	-	-	197,541	225,882	-	-	225,882

기타의 비유동금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품)	-	1,636,721	-	1,636,721	-	1,399,318	-	1,399,318

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피수단으로지정된 파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	32,782,455	-	-	32,782,455	32,782,455

매출채권	192,055,941	-	-	192,055,941	192,055,941

단기대여금	360,000	-	-	360,000	360,000

유동성장기대여금	7,901,262	-	-	7,901,262	7,901,262

기타의 유동금융자산	18,073,424	-	-	18,073,424	18,073,424

장기매출채권	32,696,632	-	-	32,696,632	32,696,632

기타의 비유동금융자산	34,370,080	2,852,386	-	37,222,466	37,222,466

합 계	318,239,794	2,852,386	-	321,092,180	321,092,180

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단으로지정된 파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	64,687,632	-	-	-	64,687,632	64,687,632

단기금융상품	4,000,000	-	-	-	4,000,000	4,000,000

매출채권	203,116,248	-	-	-	203,116,248	203,116,248

단기대여금	150,000	-	-	-	150,000	150,000

유동성장기대여금	1,517,041	-	-	-	1,517,041	1,517,041

기타의 유동금융자산	15,965,159	-	-	-	15,965,159	15,965,159

장기매출채권	29,809,034	-	-	-	29,809,034	29,809,034

기타의 비유동금융자산	44,257,673	2,265,336	-	-	46,523,009	46,523,009

합 계	363,502,787	2,265,336	-	-	365,768,123	365,768,123

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	12,611,722	12,611,722	12,611,722

미지급금	-	91,270,833	91,270,833	91,270,833

단기차입금	-	1,800,000	1,800,000	1,800,000

유동성장기부채	-	150,541,614	150,541,614	150,541,614

기타의 유동금융부채	-	51,657,757	51,657,757	51,657,757

사채	-	510,989,744	510,989,744	510,989,744

예수보증금	-	390,146	390,146	390,146

기타의 비유동금융부채	1,636,721	523,288	2,160,009	2,160,009

합 계	1,636,721	819,785,104	821,421,825	821,421,825

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	16,675,341	16,675,341	16,675,341

미지급금	-	124,264,614	124,264,614	124,264,614

유동성장기부채	-	151,912,430	151,912,430	151,912,430

기타의 유동금융부채	-	40,229,419	40,229,419	40,229,419

사채	-	511,049,810	511,049,810	511,049,810

예수보증금	-	393,146	393,146	393,146

기타의 비유동금융부채	1,399,318	416,358	1,815,676	1,815,676

합 계	1,399,318	844,941,118	846,340,436	846,340,436

6. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	소송관련 채권압류	355,228	355,228

단기금융상품	외화지급보증	-	4,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	358,228	4,358,228

7. 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금,현재가치할인차금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금,현재가치할인차금	채권순액

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

단기대여금	1,810,000	(1,450,000)	360,000	1,600,000	(1,450,000)	150,000

유동성장기대여금	7,947,677	(46,415)	7,901,262	1,563,944	(46,903)	1,517,041

매출채권	214,685,972	(22,630,031)	192,055,941	223,940,359	(20,824,111)	203,116,248

기타의 유동금융자산:

미수금	23,147,758	(7,810,252)	15,337,506	20,576,645	(7,375,840)	13,200,805

미수수익	280,862	-	280,862	326,444	-	326,444

유동성보증금	2,471,466	(16,409)	2,455,057	2,471,466	(33,555)	2,437,911

유동자산 계	250,343,735	(31,953,107)	218,390,628	254,478,858	(29,730,409)	224,748,449

장기매출채권	33,716,560	(1,019,928)	32,696,632	30,325,699	(516,665)	29,809,034

기타의 비유동금융자산(*):

장기금융상품	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

장기대여금	31,325,411	(841,624)	30,483,787	41,330,921	(943,841)	40,387,080

보증금	5,780,674	(1,897,382)	3,883,292	5,777,915	(1,910,323)	3,867,592

비유동자산 계	70,825,645	(3,758,934)	67,066,711	77,437,535	(3,370,829)	74,066,706

합 계	321,169,380	(35,712,041)	285,457,339	331,916,393	(33,101,238)	298,815,155

(*) 재무상태표와 차이는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산입니다(주석5,11 참조).

(2) 연결실체의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수(제각)	전입(환입)	사업결합으로 인한 증가	분기말

매출채권	19,951,512	43,696	1,807,175	2,980	21,805,363

미수금	7,375,840	23,681	410,731	-	7,810,252

단기대여금	1,450,000	-	-	-	1,450,000

장기매출채권	303,257	-	33,909	-	337,166

합 계	29,080,609	67,377	2,251,815	2,980	31,402,781

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수(제각)	전입(환입)	분기말

매출채권	21,618,413	419,237	1,451,398	23,489,048

미수금	8,303,137	34,542	109,577	8,447,256

단기대여금	1,250,000	-	-	1,250,000

장기매출채권	200,981	-	(25,619)	175,362

합 계	31,372,531	453,779	1,535,356	33,361,666

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

8. 선급금 및 기타자산당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,560,826	5,040,440

기타의 유동자산:

선급비용	4,914,823	2,678,201

기타당좌자산	38,441	26,112

유동자산 계	7,514,090	7,744,753

기타의 비유동자산:

장기선급비용	4,594,872	10,403,152

기타투자자산	-	2,250,000

비유동자산 계	4,594,872	12,653,152

합 계	12,108,962	20,397,905

9. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)

㈜씨제이헬로 하나방송	대한민국	유선방송업	2018.03.31	100.00

(*) 당기 중 ㈜씨제이헬로 하나방송 의 지분 100%를 신규로 인수하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산계	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

㈜씨제이헬로 하나방송	28,679,686	3,691,429	24,988,257	-	24,988,257

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 분기순손익

㈜씨제이헬로 하나방송	1,930,571	(250,031)	(411,537)	(411,537)	-

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

㈜씨제이헬로 하나방송	47,918	235,436	(1,100,000)	(816,646)	3,543,774	2,727,128

(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2018.03.31	17.75	1,420,000	3,082,716

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2018.03.31	21.00	472,515	433,953

합 계	1,892,515	3,516,669

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2017.12.31	17.75	1,420,000	3,010,815

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2017.12.31	21.00	472,515	437,168

합 계	1,892,515	3,447,983

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	3,010,815	-	71,901	3,082,716

하이웨이솔라(주)	437,168	-	(3,215)	433,953

합 계	3,447,983	-	68,686	3,516,669

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	2,677,166	-	50,550	2,727,716

하이웨이솔라(주)	409,675	-	(11,458)	398,217

합 계	3,086,841	-	39,092	3,125,933

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

(주)케이블티비브이오디	54,636,779	37,269,368	17,367,411	23,252,752	974,721

하이웨이솔라(주)	9,464,709	6,921,082	2,543,627	177,559	(21,350)

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	211,500	197,541	197,541	211,500	225,882	225,882

시장성 없는 지분증권	2,657,845	2,654,845	2,654,845	2,042,454	2,039,454	2,039,454

합 계	2,869,345	2,852,386	2,852,386	2,253,954	2,265,336	2,265,336

연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,432,516	(618,242)	12,814,274	14,730,357	(942,500)	13,787,857

저장품	5,625,944	-	5,625,944	5,294,645	-	5,294,645

합 계	19,058,460	(618,242)	18,440,218	20,025,002	(942,500)	19,082,502

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,799,988	9,863,652

처분	-	-

감가상각비	(15,916)	(15,916)

분기말 순장부금액	9,784,072	9,847,736

14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	687,805,913	693,684,708

취득 / 자본적 지출(*)	45,332,137	22,611,325

처분 / 폐기	(2,372,490)	(1,841,476)

감가상각비(*)	(40,488,526)	(39,501,638)

사업결합으로 인한 증가	5,915,921	-

분기말 순장부금액	696,192,955	674,952,919

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 이중 당분기 중 자산 취득에 사용된 금액은 없으며(전분기: 9,960천원), 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 151,321천원 및 175,690천원 입니다.

당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물을 상품 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 정부보조금연결실체는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로 부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,196	267,939

정부보조금 수령액	-	-

비용상계액	(96,856)	(75,830)

자산취득액	-	(9,960)

미사용잔액(*)	3,340	182,149

(*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다.

15. 영업권 및 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	173,818,770

취득 / 자본적 지출(*)	-	24,238,993

회계정책의 변경	-	52,649,554

처분 / 폐기	-	-

상각(*)	-	(27,661,019)

손상차손	-	-

사업결합으로 인한 증가	16,391,288	3,144,309

분기말 순장부금액	588,674,695	226,190,607

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과상계된 금액은 95,812천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	185,564,188

취득 / 자본적 지출(*)	-	14,166,442

처분 / 폐기	-	(1,192,518)

상각(*)	-	(20,289,955)

손상차손	-	-

분기말 순장부금액	572,283,407	178,248,157

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 전분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 44,848천원입니다.

16 . 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합계

계약자산

거래가격배분	15,263,133	7,003,775	22,266,908

계약자산 계	15,263,133	7,003,775	22,266,908

계약부채

거래가격배분	5,533,765	2,057,447	7,591,212

변동대가	5,768,125	-	5,768,125

단일의수행의무	2,377,989	948,337	3,326,326

계약부채 계	13,679,879	3,005,784	16,685,663

(2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

거래가격배분	거래가격배분	변동대가	단일의수행의무

기초전환조정	20,383,861	8,225,923	7,763,740	3,357,335

취득	6,780,533	1,229,259	5,768,125	758,068

상각	(4,897,486)	(1,863,970)	(7,763,740)	(789,077)

기말금액	22,266,908	7,591,212	5,768,125	3,326,326

(3) 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

계약체결원가	56,239,266

계약체결원가는 MVNO통신서비스 판매와 관련하여 대리점 등에 지급하는 유치수수료 등으로 기타의무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 서비스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 정액기준으로 상각됩니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,611,722	16,675,341

미지급금	91,270,833	124,264,614

기타의 유동금융부채:

미지급비용	48,209,747	36,725,318

예수보증금	3,448,010	3,504,101

유동부채 계	155,540,312	181,169,374

예수보증금	390,146	393,146

기타의 비유동금융부채:

미지급비용	523,288	416,358

파생상품부채	1,636,721	1,399,318

비유동부채 계	2,550,155	2,208,822

합 계	158,090,467	183,378,196

18. 기타의 유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,376,052	9,554,323

예수금	9,611,912	11,217,838

부가가치세예수금	7,950,707	5,588,592

선수수익	1,431,949	1,846,664

합 계	24,370,620	28,207,417

19. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

제4-2회 무보증 공모사채	2013-06-18	2018-06-18	3.39	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 일시상환

제5회 무보증 공모사채	2014-09-16	2019-09-16	2.99	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

제6회 무보증 공모사채	2015-07-17	2018-07-17	2.02	100,000,000	100,000,000	3개월 후급, 일시상환

제7-1회 무보증 공모사채	2017-01-20	2020-01-20	2.22	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

제7-2회 무보증 공모사채	2017-01-20	2022-01-20	2.82	30,000,000	30,000,000	3개월 후급, 일시상환

제8회 무보증 공모사채	2017-09-28	2020-09-28	2.56	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

변동금리부 사채(FRN)	2017-07-27	2020-07-27	3ML+1.27	31,890,000	32,055,000	3개월 후급, 일시상환

소 계	661,890,000	662,055,000

차감: 사채할인발행차금	(941,962)	(1,084,380)

차 감 계	660,948,038	660,970,620

차감: 유동성장기사채	(150,000,000)	(150,000,000)

차감: 유동성사채할인발행차금	41,706	79,190

차 감 계	510,989,744	511,049,810

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2.8	1,800,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

정책자금	우리은행	1.45	583,320	1,166,640

정책자금	하나은행	-	-	824,980

소 계	583,320	1,991,620

차감: 유동성장기부채	(583,320)	(1,991,620)

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 사채 및 장단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	사채	장단기차입금

2018.04.01~2019.03.31	150,000,000	2,383,320

2019.04.01~2020.03.31	300,000,000	-

2020.04.01~2021.03.31	181,890,000	-

2021.04.01~2022.03.31	30,000,000	-

합 계	661,890,000	2,383,320

20. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.81%, 3.60%	3.60%

기대임금상승률	3.33%, 5.05%	5.05%

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 확정급여제도의 당기손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,663,780	1,448,436

이자비용	425,211	292,650

사외적립자산의 이자수익	(146,663)	(136,089)

합 계	1,942,328	1,604,997

2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용의 퇴직급여	1,914,408	1,604,997

개발중인 무형자산 대체	27,920	-

합 계	1,942,328	1,604,997

(4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,999,594	49,342,440

사외적립자산의 공정가치	(43,682,426)	(44,961,276)

순확정급여부채	6,317,168	4,381,164

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	49,342,440	(44,961,276)	4,381,164

당기근무원가	1,663,780	-	1,663,780

이자비용(이자수익)	425,211	(146,663)	278,548

기여금	-	(423,188)	(423,188)

지급액	(2,535,358)	2,535,358	-

관계사 전출입	(27,718)	(72,784)	(100,502)

사업결합으로 인한 증가	708,208	(613,873)	94,335

기타	423,031	-	423,031

분기말	49,999,594	(43,682,426)	6,317,168

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	45,254,574	(40,753,496)	4,501,078

당기근무원가	1,448,436	-	1,448,436

이자비용(이자수익)	292,650	(136,089)	156,561

지급액	(2,011,135)	1,901,689	(109,446)

관계사 전출입	29,592	(619,384)	(589,792)

분기말	45,014,117	(39,607,280)	5,406,837

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,580,945	26,163,567

수익증권	19,092,348	18,788,576

기타	9,133	9,133

합 계	43,682,426	44,961,276

21. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,204,066	583,437

당기근무원가	26,228	12,129

이자원가	9,291	3,857

지급액	(30,500)	-

분기말금액	1,209,085	599,423

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

마일리지충당부채	9,937	-	13,688	-

카페테리아충당부채	-	94,511	-	407,717

기타충당부채	-	186,090	-	186,090

합계	9,937	280,601	13,688	593,807

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마일리지충당부채	카페테리아충당부채	기타충당부채

전기초	70,664	225,963	110,751

전입액	8,478	267,650	49,989

사용액	(26,994)	(268,753)	-

전분기말	52,148	224,860	160,740

당기초	13,688	407,717	186,090

전입액	6,852	284,901	-

사용액	(10,603)	(598,107)	-

당분기말	9,937	94,511	186,090

23. 이연수익

당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도 관련 이연수익	262,014	292,188

24. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

② 1주당 액면금액	2,500원	2,500원

③ 발행한 주식의 수 :

보통주	77,446,865주	77,446,865주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	320,214,273	320,214,273

기타자본잉여금	(130,118,382)	(130,118,382)

합 계	190,095,891	190,095,891

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	4,859,891	4,279,040

미처분이익잉여금	639,882,726	599,119,465

합 계	644,742,617	603,398,505

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,581)	10,902

25. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	7,549,335	1,054,800

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,836,331)	2,010,786

±자본에 직접 반영된 법인세비용	6,859	(5,732)

법인세비용	1,719,863	3,059,854

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,178,185	12,849,949

적용세율(당분기: 22.79%, 전분기: 21.18%)에 따른 법인세	1,863,621	2,721,989

조정사항:

비공제비용(당분기: 437,390천원, 전분기: 92,309천원)	99,987	19,554

세액공제	(73,840)	(105,363)

이월결손금	(551,957)	(476,897)

기타	382,052	900,571

법인세비용	1,719,863	3,059,854

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	21.03%	23.81%

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	6,458,323	9,790,095

가중평균 유통보통주식수	77,446,865주	77,446,865주

기본주당순이익	83원	126원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,970,217,850	6,970,217,850

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	77,446,865	77,446,865

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	286,484,673	275,186,065

방송사업매출	95,254,572	95,700,601

인터넷사업매출	28,193,159	28,847,271

광고서비스사업매출	62,024,834	63,542,158

부가서비스사업매출	69,279,543	69,089,169

상품매출	31,732,565	18,006,866

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	31,732,565	18,006,866

한 시점에 인식하는 수익 소계	31,732,565	18,006,866

기간에 걸쳐 인식하는 수익

방송사업매출	95,254,572	95,700,601

인터넷사업매출	28,193,159	28,847,271

광고서비스사업매출	62,024,834	63,542,158

부가서비스사업매출	69,279,543	69,089,169

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	254,752,108	257,179,199

합계	286,484,673	275,186,065

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

MVNO서비스 용역	14,675,696

연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 52.96%는 당기에 수익의 조정(7,773백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 47.04%는 2019년 및 2020년에 각각 5,737백만원 및 1,166백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

28. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	28,464,604	22,181,827

급여	18,545,606	16,704,225

퇴직급여	1,914,408	1,604,997

복리후생비	4,184,615	3,688,139

프로그램제작비	2,146,749	2,417,079

유지보수료	17,501,059	15,479,400

감가상각비	40,504,442	39,517,554

무형자산상각비	27,661,019	20,289,956

판매촉진비	1,003,319	1,690,564

지급수수료	30,999,491	42,046,353

임차료	1,661,689	1,670,132

접대비	228,019	202,912

세금과공과	3,342,011	3,732,985

여비교통비	737,859	739,723

차량유지비	219,774	215,637

통신비	2,028,396	1,861,263

수도광열비	1,149,561	1,037,066

수선비	28,507	69,796

보험료	824,908	896,115

소모품비	193,175	192,512

도서인쇄비	171,946	208,001

회의비	354,874	458,770

교육훈련비	331,837	285,334

광고선전비	3,804,380	2,732,003

기타	83,516,827	76,235,556

합 계	271,519,075	256,157,899

29. 금융수익 및 금융비용

연결실체는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익(*)	874,000	642,266

이자수익-대여금및수취채권	1,145,251	414,677

외환차익	84,273	1,079

외화환산이익	104,009	956

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,033,800

합 계	2,207,533	2,092,778

금융비용:

이자비용	(4,460,157)	(5,101,051)

외환차손	-	(30)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(40)	(551)

파생상품평가손실	(237,403)	-

합 계	(4,697,600)	(5,101,632)

순금융비용	(2,490,067)	(3,008,854)

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	30,665	41,539

잡이익	785,237	1,287,292

합 계	815,902	1,328,831

기타영업외비용:

유형자산처분손실	(2,075,060)	(1,671,039)

충당부채전입액	-	(49,989)

기타	(855,059)	(1,280,903)

합 계	(2,930,119)	(3,001,931)

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계 현황은 다음과 같습니다.

지배ㆍ종속관계	회 사 명

최상위 지배자	CJ(주)

지배기업	(주)씨제이오쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디, 하이웨이솔라(주)

기타 특수관계자(*)	CJ텔레닉스(주), CJ올리브네트웍스(주), CJ이앤엠(주), 씨제이제일제당(주) 등

(*) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는그룹계열사가 포함되어 있습니다. 해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산 취득	기타수익

최상위 지배기업	CJ(주)	2,830	1,244,345	-	-

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	12,246,004	23,878	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	64,796	4,640,814	-	-

(주)하이웨이솔라	47,523	-	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	1,532,844	10,977,443	-	-

CJ올리브네트웍스㈜	713,036	3,534,550	844,200	-

CJ이앤엠(주)	226,539	7,206,090	-	118,329

씨제이제일제당(주) 등	636,170	1,470,104	-	205,621

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산 취득	기타수익

최상위 지배기업	CJ(주)	-	913,972	-	-

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	12,989,573	13,668	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	239,800	6,341,174	-	-

(주)하이웨이솔라	46,821	-	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	1,541,593	10,496,506	-	-

CJ올리브네트웍스㈜	537,910	3,336,995	205,363	-

CJ이앤엠(주)	135,062	7,367,930	-	-

씨제이제일제당(주) 등	58,827	1,101,588	-	204,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	70	-	-	532,743

지배기업	(주)씨제이오쇼핑	59,721	322	-	246,181

관계기업	(주)케이블티비브이오디	194,235	9,228	2,611,887	1,587,374

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	936,089	8,061	-	4,075,754

CJ올리브네트웍스(주)	415,371	7,460	-	1,693,142

CJ이앤엠(주)	21,107	62,025	2,985,752	760,994

씨제이제일제당(주) 등	7,728,982	73,280	22,000	2,288,586

합 계	9,355,575	160,376	5,619,639	11,184,774

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	69	-	-	425,593

지배기업	(주)씨제이오쇼핑	2,357,520	162	-	224,311

관계기업	(주)케이블티비브이오디	338,869	-	108,666	2,898,910

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	513,766	6,591	-	4,338,144

CJ올리브네트웍스(주)	312,762	6,236	-	6,783,809

CJ이앤엠(주)	155,892	124,259	2,711,759	65,823

씨제이제일제당(주) 등	7,085,467	48	23,210	2,061,129

합 계	10,764,345	137,296	2,843,635	16,797,719

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	사업결합으로 인한증가	증가	감소	분기말

기타 특수관계자

씨제이제일제당(주) 등	단기대여금	-	210,000	-	210,000

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	142,550	98,665

퇴직급여	40,720	14,095

기타장기종업원급여	17,039	5,346

합 계	200,309	118,106

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체는 일반자금대출 등과 관련하여 금융기관 등과 약정을 맺고 있으며, 한도액은 81,383백만원 입니다. (2) 연결실체 는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 35,087,486천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 단기차입금과 관련하여 타인으로부터 1,800천원의 보 증을 받고 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건

연결실체는 연결실체를 피고로 총 10건의 소(소송금액 6,705,347천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 연결실체가 원고로 총 7건의 소(소송금액 1,420,681천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (4) 연결실체는 연결실체 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다.33. 기타포괄손익연결실체의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익:	(21,482)	17,956

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(21,482)	17,956

(법인세효과: 당분기 6,859천원, 전분기 (-)5,732천원)

34. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

선급금의 매도가능금융자산 대체	-	500,000

건설중인자산의 구축물 대체	-	18,508

건설중인자산의 기계장치 대체	17,760,144	13,352,505

건설중인자산의 공기구비품 대체	314,800	-

개발중인무형자산의 개발비 대체	743,493	200,810

개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체	1,495,699	-

개발중인무형자산의 공기구비품 대체	532,916	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	13,935,704	26,141,148

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	5,297,792	2,091,786

장기차입금의 유동성 대체	-	1,408,300

장기대여금의 유동성대여금으로 대체	10,005,510	868,757

배당금의 미지급금으로 대체	5,808,515	5,808,515

회계정책의 변경효과	40,694,304	-

선급금의 건설중인자산 대체	3,709,750	-

장기선급비용의 건설중인자산 대체	5,630,000	-

기타투자자산의 종속기업투자 대체	2,250,000	-

미지급비용의 퇴직급여충당금 대체	423,030	-

한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.

35. 부문정보(1) 제품과 용역에 대한 정보

연결실체는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다.

구분	주요제품 및 용역	관련 서비스

케이블TV방송	헬로TV	아날로그 및 디지털케이블TV 서비스

인터넷	헬로넷	인터넷 접속 서비스

광고	-	지역광고, 홈쇼핑채널 송출

기타매출	헬로폰 등	인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, SO 송출대행 등

한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	286,484,673	275,186,065

방송사업매출	95,254,572	95,700,601

인터넷사업매출	28,193,159	28,847,271

광고서비스사업매출	62,024,834	63,542,158

부가서비스사업매출	69,279,543	69,089,169

상품매출	31,732,565	18,006,866

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

(3) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.

- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.

- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

한편, 연결실체는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 36. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.(요약분기연결재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 31일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산	277,127,390	15,263,133	292,390,523

비유동자산	1,565,160,567	48,999,773	1,614,160,340

자산 계	1,842,287,957	64,262,906	1,906,550,863

유동부채	337,181,314	16,309,908	353,491,222

비유동부채	521,608,766	3,005,784	524,614,550

부채 계	858,790,080	19,315,692	878,105,772

자본 계	983,497,877	44,947,214	1,028,445,091

(요약분기연결포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

영업수익	281,940,291	4,544,382	286,484,673

영업비용	(272,585,392)	1,066,317	(271,519,075)

대손상각비	(1,841,085)	-	(1,841,085)

영업이익	7,513,814	5,610,699	13,124,513

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	874,000	-	874,000

금융수익-기타	1,333,533	-	1,333,533

금융비용	(4,697,600)	-	(4,697,600)

기타영업외수익	815,903	-	815,903

기타영업외비용	(2,930,118)	-	(2,930,118)

기타의대손상각비	(410,731)	-	(410,731)

관계기업투자손익	68,686	-	68,686

법인세비용차감전순이익	2,567,487	5,610,699	8,178,186

법인세비용	(362,074)	(1,357,789)	(1,719,863)

분기순이익	2,205,413	4,252,910	6,458,323

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 요약분기현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

37. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 씨제이헬로비전 하나방송	유선방송업	2018-01-10	100.00	25,399,795

(2) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	25,399,795

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	9,008,507

영업권	16,391,288

(3) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금	23,149,795

기지급한 이전대가(주)	2,250,000

이전대가 총계	25,399,795

(주) 회사는 전기말 지급한 계약금 등에 대해 전기말 기타투자자산으로 계상하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	23,149,795

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	3,574,370

차감계	19,575,425

(5) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	3,574,370

매출채권	250,015

단기대여금	446,115

기타유동자산	1,470

기타유동금융자산	128,709

당기법인세자산	7,109

비유동자산

투자자산	615,391

유형자산	5,915,921

기타무형자산	3,144,309

기타비유동금융자산	10,682

이연법인세자산	180,248

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

단기차입금	2,900,000

미지급금	438,444

기타유동금융부채	1,201,533

기타유동부채	107,806

당기법인세부채	32,211

비유동부채

퇴직급여채무	94,336

이연법인세부채	491,502

비지배지분	-

지배기업의 소유주에게 귀속되는 식별가능한순자산 공정가치 합계	9,008,507