LG헬로비전 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표의 재작성- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해 당사항 없음 (4) 우발채무 등에 관한 사항 - 우발부채 등에 관한 사항과 관련해서는 연결재무제표 주석의 34. 우발채무 및 약정사항 , XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 우발채무 를 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금, 현재가치할인차금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금, 현재가치할인차금	채권순액

단기대여금	1,450,000	(1,450,000)	-	1,450,000	(1,450,000)	-

유동성장기대여금	20,739,405	(44,668)	20,694,737	23,925,093	(45,113)	23,879,980

매출채권	175,453,597	(35,448,574)	140,005,023	183,477,232	(32,059,337)	151,417,895

기타의 유동금융자산:

파생상품자산	3,017,374	-	3,017,374	1,119,469	-	1,119,469

미수금	12,155,043	(3,560,688)	8,594,355	10,360,912	(3,526,374)	6,834,538

미수수익	352,196	-	352,196	266,986	-	266,986

유동성보증금	1,405,741	-	1,405,741	1,826,741	(1,870)	1,824,871

유동자산 계	214,573,356	(40,503,930)	174,069,426	222,426,433	(37,082,694)	185,343,739

장기매출채권	60,713,597	(5,780,331)	54,933,266	63,076,935	(5,753,883)	57,323,052

기타의 비유동금융자산(*):

장기금융상품	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

장기대여금	2,482,341	(248,523)	2,233,818	2,883,165	(306,591)	2,576,574

보증금	5,201,071	(1,459,472)	3,741,599	5,254,397	(1,468,164)	3,786,233

비유동자산 계	68,400,009	(7,488,326)	60,911,683	71,217,497	(7,528,638)	63,688,859

합 계	282,973,365	(47,992,256)	234,981,109	293,643,930	(44,611,332)	249,032,598

(*) 재무상태표와 차이는 공정가치측정금융자산-당기손익, 공정가치측정금융자산-기타포괄손익입니다(주석5,11 참조).

(2) 연결실체의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	29,425,301	401,125	3,054,099	32,880,525

미수금	3,526,374	34,314	-	3,560,688

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	4,241,588	-	-	4,241,588

합 계	38,643,263	435,439	3,054,099	42,132,801

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	24,360,448	178,536	2,753,146	27,292,130

미수금	4,306,321	40,941	192,457	4,539,719

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	772,830	-	73,621	846,451

합 계	30,889,599	219,477	3,019,224	34,128,300

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2020년1분기	2019년1분기	2019년말	2018년말	2017년말	2016년말	비고

전체사업	상품	11,471,881	8,949,704	5,151,589	11,102,124	13,787,857	9,239,269	-

저장품	-	5,738,978	-	5,345,372	5,294,645	3,539,219	-

합 계	11,471,881	14,688,682	5,151,589	16,447,496	19,082,502	12,778,488	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.62%	0.74%	0.29%	0.85%	1.02%	0.69%	-

※ 2016년, 2017년은 당사의 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ 2018년부터 (주)하나방송 인수로 연결대상에 해당됨에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2020년 01월 02일

2) 당사의 동일자 재고실사에는 2019년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사들의 입회하에 실시되었습니다.

3) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음

라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타의 유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품)	-	3,017,374	-	3,017,374	-	1,119,469	-	1,119,469

기타의 비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	64,845	64,845	-	-	3,178,613	3,178,613

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식)	149,742	-	-	149,742	201,348	-	-	201,348

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	954,199	954,199	-	-	954,199	954,199

합 계	149,742	-	1,019,044	1,168,786	201,348	-	4,132,812	4,334,160

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.02.19	50,000	1.64	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2016.05.25	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.06.20	80,000	1.51	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2016.10.06	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.06.20	20,000	1.51	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2016.10.06	상환	IBK투자증권

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.08.22	50,000	1.45	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2016.10.25	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.10.06	50,000	1.85	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2017.01.25	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.10.14	50,000	1.84	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2017.01.25	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2016.10.14	50,000	1.94	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2017.06.15	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	회사채	공모	2017.01.20	150,000	2.216	AA-(한국신용평가, 한국기업평가)	2020.01.20	상환	NH투자증권

㈜씨제이헬로비전	회사채	공모	2017.01.20	30,000	2.815	AA-(한국신용평가, 한국기업평가)	2022.01.20	미상환	NH투자증권

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2017.03.13	2,000	3.115	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2017.03.16	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	회사채	사모	2017.07.27	36,678	2.703	-	2020.07.27	미상환	KEB하나은행

㈜씨제이헬로비전	회사채	공모	2017.09.28	150,000	2.559	AA-(한국신용평가, 한국기업평가)	2020.09.28	미상환	미래에셋대우

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2018.02.21	20,000	1.77	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.03.02	상환	신한은행

㈜씨제이헬로비전	기업어음증권	사모	2018.03.15	10,000	1.78	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.03.29	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.04.17	15,000	1.65	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.04.25	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.05.16	20,000	1.70	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.05.31	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.06.15	15,000	1.59	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.06.18	상환	IBK투자증권

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.07.17	20,000	1.63	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.07.19	10,000	1.60	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.08.14	20,000	1.63	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.08.29	상환	신한은행

㈜씨제이헬로	기업어음증권	사모	2018.09.14	20,000	1.79	A1(한국신용평가, 한국기업평가)	2018.09.28	상환	신한은행

㈜엘지헬로비전	회사채	공모	2020.01.17	100,000	1.760	AA-(한국신용평가, 한국기업평가)	2023.01.17	미상환	NH투자증권, 신한금융투자

㈜엘지헬로비전	회사채	공모	2020.01.17	100,000	1.982	AA-(한국신용평가, 한국기업평가)	2025.01.17	미상환	NH투자증권, 신한금융투자

합 계	-	-	-	1,068,678	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-2회차 무보증 공모사채	2017.01.20	2022.01.20	30,000	2017.01.10	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 450%이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상 자산처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.23

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8회차 무보증 공모사채	2017.09.28	2020.09.28	150,000	2017.09.18	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(개별재무제표 기준) 400%이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상자산처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.23

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9-1회차 무보증 공모사채	2020.01.17	2023.01.17	100,000	2020.01.07	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400%이하 유지

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상자산처분 제한

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주가 변경되는 경우

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출기한 미도래

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9-2회차 무보증 공모사채	2020.01.17	2025.01.17	100,000	2020.01.07	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400%이하 유지

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총계의 50%에 해당하는 금액 이상자산처분 제한

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주가 변경되는 경우

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출기한 미도래

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임.

아. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	30,000	100,000	-	100,000	-	-	380,000

사모	36,678	-	-	-	-	-	-	36,678

합계	186,678	30,000	100,000	-	100,000	-	-	416,678

카. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

타. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-