LG헬로비전 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 26 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 엘지헬로비전과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엘지헬로비전 (이하 "당사")는 1995년 3월 31일종합유선방송법에 의해 설립되었으며, 2012년 11월 9일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 종합유선방송국 운영사업, 비디오물ㆍ광고ㆍCF의 제작판매 및 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업과부가통신사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 24일자 임시주주총회 의결을 통하여 최대주주가 변경되었고, 사명을 주식회사 씨제이헬로에서 주식회사 엘지헬로비전으로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 193,617백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

주식회사 엘지유플러스	38,723,433	50.00

기타	38,723,432	50.00

합 계	77,446,865	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나 19세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.(2) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의변화는 없습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

매출채권	USD	4,500	4,989	USD	4,500	4,896

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

환종	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	499	(499)	490	(490)

(나) 가격위험관리 연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투 자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타의 비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	49,454	49,454	-	-	49,454	49,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식)	232,650	-	-	232,650	201,348	-	-	201,348

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	954,199	954,199	-	-	954,199	954,199

합 계	232,650	-	1,003,653	1,236,303	201,348	-	1,003,653	1,205,001

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	114,891,408	-	-	114,891,408	114,891,408

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	140,280,385	-	-	140,280,385	140,280,385

유동성장기대여금	2,521,100	-	-	2,521,100	2,521,100

기타의 유동금융자산	10,763,363	-	-	10,763,363	10,763,363

장기매출채권	73,516,195	-	-	73,516,195	73,516,195

기타의 비유동금융자산	14,114,340	49,454	1,186,849	15,350,643	15,350,643

합 계	376,086,791	49,454	1,186,849	377,323,094	377,323,094

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	150,528,987	-	-	150,528,987	150,528,987

매출채권	144,435,574	-	-	144,435,574	144,435,574

유동성장기대여금	2,151,204	-	-	2,151,204	2,151,204

기타의 유동금융자산	8,482,379	-	-	8,482,379	8,482,379

장기매출채권	67,661,547	-	-	67,661,547	67,661,547

기타의 비유동금융자산	14,802,172	49,454	1,155,547	16,007,173	16,007,173

합 계	388,061,863	49,454	1,155,547	389,266,864	389,266,864

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	15,625,114	15,625,114	15,625,114

미지급금	79,711,389	79,711,389	79,711,389

유동성사채	29,977,415	29,977,415	29,977,415

유동성리스부채	8,687,372	8,687,372	8,687,372

기타의 유동금융부채	64,239,077	64,239,077	64,239,077

사채	488,735,761	488,735,761	488,735,761

리스부채	70,946,103	70,946,103	70,946,103

예수보증금	258,698	258,698	258,698

합 계	758,180,929	758,180,929	758,180,929

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	18,414,413	18,414,413	18,414,413

미지급금	86,671,006	86,671,006	86,671,006

유동성차입금	150,000,000	150,000,000	150,000,000

유동성리스부채	8,392,130	8,392,130	8,392,130

기타의 유동금융부채	114,931,879	114,931,879	114,931,879

사채	329,210,590	329,210,590	329,210,590

리스부채	70,599,637	70,599,637	70,599,637

예수보증금	253,698	253,698	253,698

합 계	778,473,353	778,473,353	778,473,353

6. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

기계설비공사업 보증정기예금	37,500	37,500

합 계	40,500	40,500

7. 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금, 현재가치할인차금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금, 현재가치할인차금	채권순액

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000	-	-	-

단기대여금	1,450,000	(1,450,000)	-	1,450,000	(1,450,000)	-

유동성장기대여금	2,564,690	(43,590)	2,521,100	2,195,775	(44,571)	2,151,204

매출채권	174,054,626	(33,774,241)	140,280,385	177,075,192	(32,639,618)	144,435,574

기타의 유동금융자산:

미수금	12,267,084	(2,550,364)	9,716,720	9,538,776	(2,326,166)	7,212,610

미수수익	82,602	-	82,602	142,728	-	142,728

유동성보증금	964,040	-	964,040	1,127,041	-	1,127,041

유동자산 계	211,383,042	(37,818,195)	173,564,847	191,529,512	(36,460,355)	155,069,157

장기매출채권	80,187,750	(6,671,555)	73,516,195	74,139,214	(6,477,667)	67,661,547

기타의 비유동금융자산(*):

장기금융상품	40,500	-	40,500	40,500	-	40,500

장기대여금	9,857,760	(72,323)	9,785,437	10,652,723	(110,481)	10,542,242

보증금	5,832,922	(1,544,518)	4,288,404	5,776,072	(1,556,642)	4,219,430

비유동자산 계	95,918,932	(8,288,396)	87,630,536	90,608,509	(8,144,790)	82,463,719

합 계	307,301,974	(46,106,591)	261,195,383	282,138,021	(44,605,145)	237,532,876

(*) 재무상태표와 차이는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산입니다(주석5,11 참조).

(2) 연결실체의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	29,838,707	397,456	631,862	30,868,025

미수금	2,326,166	34,177	190,021	2,550,364

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	4,295,523	-	-	4,295,523

합 계	37,910,396	431,633	821,883	39,163,912

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	29,425,301	401,125	3,054,099	32,880,525

미수금	3,526,374	34,314	-	3,560,688

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	4,241,588	-	-	4,241,588

합 계	38,643,263	435,439	3,054,099	42,132,801

8. 선급금 및 기타자산당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,478,130	3,218,978

기타의 유동자산:

선급비용	4,642,474	2,807,944

기타당좌자산	2,474	2,474

선급제세	92,688	-

유동자산 계	9,215,766	6,029,396

기타의 비유동자산:

장기선급비용	1,755,312	1,857,333

비유동자산 계	1,755,312	1,857,333

합 계	10,971,078	7,886,729

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 씨브이파트너스(*)	대한민국	콜센터업무	2021.03.31	100.00	100.00

(*) 2020년 11월 18일 이사회 결의에 의하여 종속기업을 설립하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산계	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

주식회사 씨브이파트너스	16,426,547	13,682,169	2,744,378	-	2,744,378

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산계	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

주식회사 씨브이파트너스	11,352,626	8,439,469	2,913,157	-	2,913,157

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 분기순손익

주식회사 씨브이파트너스	9,420,110	(116,825)	(168,779)	(168,779)	-

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 분기순손익

(주)하나방송(*)	772,534	(227,229)	(520,431)	(520,431)	-

(*)1 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(*)2 (주)하나방송은 2020년 9월 1일 이사회 결의로 합병하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

주식회사 씨브이파트너스	2,078,346	(1,350,062)	(212,479)	515,805	2,296,420	2,812,225

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

(주)하나방송(*)	(10,999)	88,739	(9,260)	68,480	1,179,399	1,247,879

(*)1 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(*)2 (주)하나방송은 2020년 9월 1일 이사회 결의로 합병하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)홈초이스(*)	대한민국	방송프로그램제작	2021.03.31	17.75	1,420,000	3,062,704

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2021.03.31	21.00	472,515	424,440

합 계	1,892,515	3,487,144

(*) (주)홈초이스의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)홈초이스의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)홈초이스(*)	대한민국	방송프로그램제작	2020.12.31	17.75	1,420,000	3,039,017

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2020.12.31	21.00	472,515	532,109

합 계	1,892,515	3,571,126

(*) (주)홈초이스의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)홈초이스의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

(주)홈초이스	3,039,017	23,687	3,062,704

하이웨이솔라(주)	532,109	(107,669)	424,440

합 계	3,571,126	(83,982)	3,487,144

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	전분기말

(주)홈초이스	3,237,187	(126,163)	3,111,024

하이웨이솔라(주)	521,372	(16,233)	505,139

합 계	3,758,559	(142,396)	3,616,163

(3) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손실

(주)홈초이스	40,710,799	23,456,125	17,254,674	9,097,010	(328,934)

하이웨이솔라(주)	15,699,732	13,269,467	2,430,265	122,761	(476,843)

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

(주)홈초이스	50,872,647	33,345,751	17,526,896	15,015,841	32,295

하이웨이솔라(주)	17,033,447	14,197,366	2,836,081	304,515	(124,890)

11. 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	95,119	49,454	49,454	95,119	49,454	49,454

(*) 시장성 없는 지분증권은 기타의 비유동금융자산으로 분류하고 있으며 파생상품은 기타의 유동금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	211,500	232,650	232,650	211,500	201,348	201,348

시장성 없는 지분증권	957,199	954,199	954,199	957,199	954,199	954,199

합 계 (*)	1,168,699	1,186,849	1,186,849	1,168,699	1,155,547	1,155,547

(*) 기타의 비유동금융자산으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

연결실체는 당기손익-공정가치측정항목 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,801,529	(1,363,077)	10,438,452	8,602,966	(1,383,337)	7,219,629

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,093,113	5,093,113

취득(처분)	-	-

분기말 순장부금액	5,093,113	5,093,113

14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	594,172,767	664,685,243

취득 / 자본적 지출(*)	16,065,545	16,482,903

처분 / 폐기	(221,618)	(1,658,563)

감가상각비(*)	(34,184,372)	(36,696,103)

손상차손	-	(1,415)

분기말 순장부금액	575,832,322	642,812,065

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 78,549천원 및 96,132 천원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기계장치 및 건설중인 자산의 취득 /자본적 지출과 관련된 금액은 15,775,190천원 및 15,132,856천원 입니다.

당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물을 상품 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원 )에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 정부보조금연결실체는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,973	20,901

정부보조금 수령액	(1,060)	20,018

비용상계액	(19)	(4,399)

미사용잔액(*)	7,894	36,520

(*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다.

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	기계장치	자동차 등	합 계

취득금액	77,355,666	18,079,125	3,500,260	98,935,051

감가상각누계액	(8,132,385)	(5,745,915)	(827,589)	(14,705,889)

장부금액	69,223,281	12,333,210	2,672,671	84,229,162

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	기계장치	자동차 등	합 계

취득원가	76,675,660	17,730,725	2,076,425	96,482,810

감가상각누계액	(7,099,877)	(5,083,955)	(638,866)	(12,822,698)

장부금액	69,575,783	12,646,770	1,437,559	83,660,112

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	기계장치	자동차 등	합 계

기초	69,575,783	12,646,770	1,437,559	83,660,112

증가	771,335	348,399	1,477,447	2,597,181

감소	-	-	(2,578)	(2,578)

상각비	(1,123,837)	(661,959)	(239,757)	(2,025,553)

장부금액	69,223,281	12,333,210	2,672,671	84,229,162

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	기계장치	자동차 등	합 계

기초	59,910,049	15,480,992	830,425	76,221,466

증가	126,604	13,324	368,353	508,281

감소	-	(255,794)	(86,471)	(342,265)

상각비	(1,075,338)	(684,148)	(172,384)	(1,931,870)

장부금액	58,961,315	14,554,374	939,923	74,455,612

연결실체는 건물, 기계장치, 자동차 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균리스기간은 98개월입니다. 당분기 만료된 리스계약 중 일부는 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당분기 및 전분기 중 증가한 사용권자산의 장부금액은 1,527,668천원 및 310,934천원입 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,025,553	1,931,870

리스부채 이자비용	607,367	577,901

단기리스 관련 비용	9,568	6,449

소액자산리스 관련 비용	108,580	97,831

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	2,279

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(72,149)	(72,150)

합 계	2,678,919	2,544,180

연결실체의 당분기말 및 전분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 4,500천원 및 6,449천원입니다. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,419,191천원 및 2,203,632천원입니다.

16. 영업권 및 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	168,991,670	77,802,826

취득 / 자본적 지출(*)	-	4,826,551

처분 / 폐기	-	(1,677)

상각(*)	-	(8,345,504)

분기말 순장부금액	168,991,670	74,282,196

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과상계된 금액은 40,327천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	490,322,644	102,763,991

취득 / 자본적 지출(*)	-	7,564,248

처분 / 폐기	-	(7,249,138)

상각(*)	-	(11,184,303)

분기말 순장부금액	490,322,644	91,894,798

(*) 연결실체는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과상계된 금액은 62,267천원입니다.

17 . 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

계약자산

거래가격배분	6,466,019	2,808,759	9,274,778

계약체결원가	47,317,923	56,137,074	103,454,997

고객대가자산	5,318,516	13,552,265	18,870,781

계약자산 계	59,102,458	72,498,098	131,600,556

계약부채

거래가격배분	288,316	47,315	335,631

변동대가	983,514	-	983,514

단일의수행의무	2,142,063	3,620,983	5,763,046

계약부채 계	3,413,893	3,668,298	7,082,191

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

계약자산

거래가격배분	6,743,620	2,919,536	9,663,156

계약체결원가	46,719,045	52,200,619	98,919,664

고객대가자산	3,723,795	9,899,255	13,623,050

계약자산 계	57,186,460	65,019,410	122,205,870

계약부채

거래가격배분	464,252	40,251	504,503

변동대가	953,496	-	953,496

단일의수행의무	2,018,024	3,241,719	5,259,743

계약부채 계	3,435,772	3,281,970	6,717,742

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

거래가격배분	계약체결원가	고객대가자산	거래가격배분	변동대가	단일의수행의무

기초	9,663,156	98,919,663	13,623,050	504,503	953,496	5,259,743

취득	2,132,141	19,653,169	6,415,241	55,177	2,927,621	1,164,288

상각	(2,520,519)	(15,117,835)	(1,167,510)	(224,049)	(2,897,603)	(660,985)

당분기말	9,274,778	103,454,997	18,870,781	335,631	983,514	5,763,046

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

거래가격배분	계약체결원가	거래가격배분	변동대가	단일의수행의무

기초	12,624,099	80,888,933	2,134,267	1,296,256	1,888,887

취득	3,085,266	20,715,301	52,357	7,983,238	1,300,182

상각	(3,266,796)	(13,483,411)	(548,124)	(6,843,008)	(482,719)

분기말	12,442,569	88,120,823	1,638,500	2,436,486	2,706,350

18. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,625,114	18,414,413

미지급금	79,711,389	86,671,006

기타의 유동금융부채:

미지급비용	63,446,267	114,139,038

예수보증금	792,811	792,841

유동부채 계	159,575,581	220,017,298

예수보증금	258,698	253,698

비유동부채 계	258,698	253,698

합 계	159,834,279	220,270,996

19. 기타의 유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,579,600	5,042,796

예수금	12,688,220	11,090,464

부가가치세예수금	11,372,962	15,581,009

선수수익	4,483,191	3,434,444

합 계	34,123,973	35,148,713

20. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

제7-2회 무보증 공모사채	2017-01-20	2022-01-20	2.82	30,000,000	30,000,000	3개월 후급, 일시상환

제9-1회차 무보증 공모사채	2020-01-17	2023-01-17	1.76	100,000,000	100,000,000	3개월 후급, 일시상환

제9-2회차 무보증 공모사채	2020-01-17	2025-01-17	1.98	100,000,000	100,000,000	3개월 후급, 일시상환

제10회 무보증 공모사채	2020-09-22	2023-09-22	1.40	100,000,000	100,000,000	3개월 후급, 일시상환

제11-1회 무보증 공모사채	2021-01-25	2024-01-25	1.23	140,000,000	-	3개월 후급, 일시상환

제11-2회 무보증 공모사채	2021-01-25	2026-01-25	1.56	50,000,000	-	3개월 후급, 일시상환

소 계	520,000,000	330,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,286,824)	(789,410)

차 감 계	518,713,176	329,210,590

차감: 유동성장기사채	(30,000,000)	-

차감: 유동성사채할인발행차금	22,585	-

차 감 계	488,735,761	329,210,590

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금	씨제이에이치제일차(유)	3.14	-	150,000,000

(3) 당분기말 현재 사채 및 장단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	사채	장기차입금	합 계

2021.04.01~2022.03.31	30,000,000	-	30,000,000

2022.04.01~2023.03.31	100,000,000	-	100,000,000

2023.04.01~2024.03.31	240,000,000	-	240,000,000

2024.04.01~2025.03.31	100,000,000	-	100,000,000

2025.04.01~2026.03.31	50,000,000	-	50,000,000

합 계	520,000,000	-	520,000,000

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	8,687,372	8,392,130

비유동부채	70,946,103	70,599,637

합 계	79,633,475	78,991,767

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	8,765,356	8,785,673

1년 초과 5년 이내	25,363,307	25,596,810

5년 초과	75,613,733	77,915,034

합 계	109,742,396	112,297,517

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.87% ~ 1.91%	1.91%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 확정급여제도의 당기손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,207,567	1,807,753

이자비용	321,797	471,372

사외적립자산의 이자수익	(215,999)	(269,988)

합 계	2,313,365	2,009,137

2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용의 퇴직급여	2,308,925	1,970,213

개발중인 무형자산 대체	4,440	38,924

합 계	2,313,365	2,009,137

(4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,736,725	71,033,299

사외적립자산의 공정가치	(62,996,567)	(64,861,340)

순확정급여부채	8,740,158	6,171,959

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	71,033,299	(64,861,340)	6,171,959

당기근무원가	2,207,567	-	2,207,567

이자비용(이자수익)	321,797	(215,999)	105,798

지급액	(1,824,241)	1,915,247	91,006

관계사 전출입	(1,697)	165,525	163,828

분기말	71,736,725	(62,996,567)	8,740,158

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	64,361,948	(61,582,863)	2,779,085

당기근무원가	1,807,754	-	1,807,754

이자비용(이자수익)	471,372	(269,989)	201,383

지급액	(5,413,256)	5,317,684	(95,572)

관계사 전출입	2,459,695	80,589	2,540,284

분기말	63,687,513	(56,454,579)	7,232,934

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,046,407	35,767,895

수익증권	28,942,490	29,084,312

기타	7,670	9,133

합 계	62,996,567	64,861,340

23. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,827,109	4,015,503

당기근무원가	252,887	96,630

이자원가	15,040	22,995

지급액	(34,000)	(21,000)

분기말금액	4,061,036	4,114,128

24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

마일리지충당부채	998	-	3,943	-

카페테리아충당부채	839,109	-	-	844,213

복구충당부채	-	4,867,059	-	4,867,059

기타충당부채	2,315,007	120,000	2,296,200	120,000

합계	3,155,114	4,987,059	2,300,143	5,831,272

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마일리지충당부채	카페테리아충당부채	복구충당부채	기타충당부채

전기초	8,948	674,136	3,970,000	3,758,657

전입액	10,658	233,801	-	30,000

사용액	(8,547)	(272,037)	-	(324,143)

전분기말	11,059	635,900	3,970,000	3,464,514

당기초	3,943	844,213	4,867,059	2,416,200

전입액	112	261,470	-	30,000

사용액	(3,057)	(266,574)	-	(11,195)

당분기말	998	839,109	4,867,059	2,435,005

25. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

② 1주당 액면금액	2,500원	2,500원

③ 발행한 주식의 수 :

보통주	77,446,865주	77,446,865주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	320,214,273	320,214,273

기타자본잉여금	(130,118,382)	(130,118,382)

합 계	190,095,891	190,095,891

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	6,602,446	6,021,594

미처분이익잉여금	241,276,037	241,378,962

합 계	247,878,483	247,400,556

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	16,032	(7,695)

26. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	348,438	3,532,452

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,414,129	(2,533,834)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(7,575)	12,489

법인세비용	1,754,992	1,011,107

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,041,433	5,271,878

적용세율(당분기: 21.73%, 전분기: 22.54%)에 따른 법인세	1,747,115	1,188,118

조정사항:

비공제비용(당분기: 326,870천원, 전분기: 612,980천원)	71,035	132,465

세액공제	-	(15,724)

이월결손금	-	(86,061)

기타	(63,158)	(207,692)

법인세비용	1,754,992	1,011,107

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	21.82%	19.18%

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	6,286,441	4,260,771

가중평균 유통보통주식수	77,446,865주	77,446,865주

기본주당순이익	81원	55원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,970,217,850	7,047,664,715

일수	90	91

가중평균유통보통주식수	77,446,865주	77,446,865주

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 영업수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	257,226,435	258,908,723

방송사업매출	81,044,389	87,899,469

인터넷사업매출	27,391,855	25,586,932

광고서비스사업매출	63,709,662	62,090,509

부가서비스사업매출	52,834,619	58,425,195

상품매출	32,245,910	24,906,618

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	32,245,910	24,906,618

한 시점에 인식하는 수익 소계	32,245,910	24,906,618

기간에 걸쳐 인식하는 수익

방송사업매출	81,044,389	87,899,469

인터넷사업매출	27,391,855	25,586,932

광고서비스사업매출	63,709,662	62,090,509

부가서비스사업매출	52,834,619	58,425,195

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	224,980,525	234,002,105

합 계	257,226,435	258,908,723

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

MVNO서비스 용역	8,939,147	9,158,653

연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 55%는 당기에 수익의 조정(4,888백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 45%는 2022년 및 2023년에 각각 3,811백만원 및 240백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다

29. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	23,794,725	20,969,819

급여	23,829,282	17,934,191

퇴직급여	2,308,925	1,970,213

복리후생비	5,332,455	4,431,666

프로그램제작비	1,593,737	1,164,102

전송망경비	31,413,731	32,410,436

유지보수료	17,560,042	17,608,964

감가상각비	34,184,372	36,696,103

무형자산상각비	8,345,504	11,184,303

사용권자산상각비	2,025,553	1,931,870

판매촉진비	1,771,050	1,054,143

지급수수료	37,171,499	42,340,202

임차료	762,999	639,892

접대비	111,306	111,717

세금과공과	3,332,267	3,238,071

여비교통비	609,402	921,875

차량유지비	66,032	61,918

통신비	2,446,197	1,876,542

수도광열비	1,107,546	1,163,624

수선비	52,342	82,116

보험료	733,006	508,320

소모품비	262,337	234,882

도서인쇄비	98,920	197,117

회의비	374,479	351,860

교육훈련비	252,035	111,416

광고선전비	3,663,092	3,557,555

기타	43,264,474	45,638,146

합 계	246,467,309	248,391,063

30. 금융수익 및 금융비용

연결실체는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익(*)	973,381	928,504

이자수익-대여금및수취채권	566,550	820,662

외환차익	2	445

외화환산이익	93	-

배당금수익	7,614	-

파생상품평가이익	-	1,897,905

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	936,232

합 계	1,547,640	4,583,748

금융비용:

이자비용	(4,222,246)	(4,169,146)

외환차손	-	(2,870)

외화환산손실	-	(1,944,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(41,456)

매출채권처분손실	(20,060)

합 계	(4,242,306)	(6,157,472)

순금융비용	(2,694,666)	(1,573,724)

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	167,133	68,285

무형자산처분이익	1,335	-

잡이익	1,371,359	1,080,819

합 계	1,539,827	1,149,104

기타영업외비용:

유형자산처분손실	(163,613)	(604,209)

무형자산처분손실	(912)	(122,343)

유형자산손상차손	-	(1,415)

기타	(492,465)	(896,701)

합 계	(656,990)	(1,624,668)

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

지배ㆍ종속관계	회 사 명(주1)

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	(주)LG

지배기업	(주)LG유플러스

지배기업의 종속기업	(주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, DACOM America Inc. (주)씨에스원파트너,(주)위드유, LG UPLUS FUND I LLC, (주)미디어로그, (주)유플러스홈서비스

기배기업의 공동기업	(주)데이콤크로싱

지배기업의 관계기업	(주)지니뮤직, 포커스미디어코리아(주), (주)벤타브이알, 8i Corporation, 집닥(주)

관계기업	(주)홈초이스, 하이웨이솔라(주)

기타	(주)에스앤아이코퍼레이션 외 10개사, (주)엘지씨엔에스 외 23개사, (주)엘지스포츠, LG Holdings Japan, (주)엘지경영개발원

대규모기업집단계열회사 등	(주)엘지화학 외 51개사, (주)엘지생활건강 외 35개사, (주)엘지하우시스 외 11개사,엘지엠엠에이(주), 엘지전자(주) 외 120개사, 엘지디스플레이(주) 외 20개사, 엘지이노텍(주) 외 11개사, (주)실리콘웍스 외 2개사, (주)엘지상사 외 35개사, (주)판토스 외 52개사,(주)지투알 외 15개사

(주1) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는 그룹계열사가 포함되어 있습니다.해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다.

(전분기)

지배ㆍ종속관계	회 사 명(주1)

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	(주)LG

지배기업	(주)LG유플러스

지배기업의 종속기업	(주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, DACOM America Inc. (주)씨에스원파트너, (주)위드유, LG UPLUS FUND I LLC, (주)미디어로그

지배기업의 공동기업	(주)데이콤크로싱

지배기업의 관계기업	(주)지니뮤직, 포커스미디어코리아(주), (주)벤타이알, 8i Corporation

관계기업	(주)홈초이스, 하이웨이솔라(주)

기타	(주)에스앤아이코퍼레이션 외 10개사, (주)엘지씨엔에스 외 21개사, (주)엘지스포츠, LG Holdings Japan, (주)엘지경영개발원

대규모기업집단계열회사 등	(주)엘지화학 외 42개사, (주)엘지생활건강 외 38개사, (주)엘지하우시스 외 12개사, 엘지엠엠에이(주), 엘지전자(주) 외 117개사, 엘지디스플레이(주) 외 21개사, 엘지이노텍(주) 외 11개사, (주)실리콘웍스 외 2개사, ㈜엘지상사 외 34개사, ㈜판토스 외 52개사, ㈜지투알 외 15개사

(주1) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는 그룹계열사가 포함되어 있습니다.해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	유형자산 취득	영업비용

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	(주)LG	-	-	507,330

지배기업	(주)LG유플러스	2,197,849	-	15,649,989

지배기업의 종속기업	(주)씨에스리더	-	-	343,140

(주)미디어로그	-	-	63,300

(주)위드유	-	-	16,039

관계기업	(주)홈초이스	600,914	-	5,141,329

하이웨이솔라(주)	49,694	-	-

기타	(주)LG씨엔에스 등	52,200	465,507	677,619

대규모기업집단계열회사 등	LG전자(주)	92	-	3,470,390

(주)LG생활건강 등	12,487	-	9,473

합 계	2,913,236	465,507	25,878,609

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	유형자산 취득	영업비용

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	(주)LG	-	-	509,158

지배기업	(주)LG유플러스	352,822	-	7,304,699

지배기업의 종속기업	(주)씨에스리더	-	-	108,240

(주)미디어로그	-	-	311

관계기업	(주)홈초이스	798,330	-	7,660,411

하이웨이솔라(주)	48,960	-	-

기타	(주)LG씨엔에스	59	2,567,333	285,416

(주)엘지경영개발원 등	10,624	-	116,631

대규모기업집단계열회사 등	LG전자(주)	-	-	7,733,862

(주)LG생활건강	-	-	150,663

(주)에이치에스에드	-	485,268	91,280

(주)엘베스트 등	8,757	-	21,344

합 계	1,219,552	3,052,601	23,982,015

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	(주)LG	141,496	-	-	-

지배기업	(주)LG유플러스	5,892,593	757,335	1,040,153	8,665,724

지배기업의 종속기업	(주)씨에스리더	-	-	-	103,971

(주)미디어로그	19,800	-	6,600	-

(주)위드유	-	-	-	773

관계기업	(주)홈초이스	445,478	-	1,273,986	1,061,607

기타	(주)엘지씨엔에스 등	-	-	-	1,308,306

대규모기업집단계열회사 등	LG전자(주)	-	433,690	(39,308)	-

(주)LG생활건강 등	19,800	-	-	10,220

합 계	6,519,167	1,191,025	2,281,431	11,150,601

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사할 수 있는 투자자	(주)LG	-	102,820	-	-

지배기업	(주)LG유플러스	6,710,221	818,765	743,618	4,816,118

지배기업의 종속기업	(주)씨에스리더	-	-	-	95,795

(주)미디어로그	455,730	-	3,300	21,230

관계기업	(주)홈초이스	709,601	92,406	1,924,899	36,135

기타	(주)엘지씨엔에스	-	-	-	1,724,433

(주)엘지경영개발원	156,112	-	-	816

대규모기업집단계열회사 등	LG전자(주)	-	136,519	(44,989)	-

(주)에이치에스애드 등	68,200	-	-	8,250

합 계	8,099,864	1,150,510	2,626,828	6,702,777

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	228,791	222,168

퇴직급여	182,521	153,708

기타장기종업원급여	157	-

합 계	411,469	375,876

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 기타 약정사항연결실체는 기타특수관계자인 ㈜LG의 상표권을 사용하고 그 대가로 매출액의 일정비율을 상표권사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체가 지급보증을 제공한 내용연결실체는 연결실체 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다. (2) 당사가 지급보증을 제공받은 내역

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	32,847,343	36,728,327	이행지급등

(3) 담보제공내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처

유형자산	6,561,083	4,726,000	매입채무	4,726,000	삼성전자(주)

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처

유형자산	6,599,483	4,726,000	매입채무	4,726,000	삼성전자(주)

(4) 금융기관 약정사항의 내역

(단위: 천원)

약정사항	당분기말	전기말

회사할인어음약정	20,000,000	20,000,000

일반대출약정	52,000,000	202,000,000

구매카드약정 등	7,000,000	7,000,000

(5) 계류중인 주요 소송사건

연결실체는 연결실체를 피고로 총 25 건의 소(소송금액 3,044,080천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 연결실체가 원고로 총 5 건의 소(소송금액 431,254천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 34. 기타포괄손익연결실체의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익:	23,727	(39,117)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	23,727	(39,117)

(법인세효과: 당분기 (-)7,575천원, 전분기 12,489천원)

35. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	8,100,017	9,609,519

건설중인자산의 소프트웨어 대체	751,970	-

개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체	233,500	41,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	11,684,689	24,058,971

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	679,250	(1,004,568)

사채의 유동성 대체	29,972,982	-

리스부채의 유동성 대체	2,514,438	1,561,469

장기대여금의 유동성대여금으로 대체	794,963	400,379

배당금의 미지급금으로 대체	5,808,515	5,808,515

사용권자산의 증가	2,466,016	165,561

퇴직급여의 무형자산 대체	4,440	38,924

한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.

36. 부문정보(1) 제품과 용역에 대한 정보

연결실체는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다.

구분	주요제품 및 용역	관련 서비스

케이블TV방송	헬로TV	아날로그 및 디지털케이블TV 서비스

인터넷	헬로넷	인터넷 접속 서비스

광고	-	지역광고, 홈쇼핑채널 송출

기타매출	헬로폰 등	인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, 홈솔루션 상품판매 등

한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	257,226,435	258,908,723

방송사업매출	81,044,389	87,899,469

인터넷사업매출	27,391,855	25,586,932

광고서비스사업매출	63,709,662	62,090,509

부가서비스사업매출	52,834,619	58,425,195

상품매출	32,245,910	24,906,618

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

(3) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.

- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.

- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

한편, 연결실체는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다.