LG헬로비전 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 25 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 24 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 씨제이헬로

1. 회사의 개요

주식회사 씨제이헬로(이하 "당사")는 1995년 3월 31일종합유선방송법에 의해 설립되었으며, 2012년 11월 9일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 종합유선방송국 운영사업, 비디오물ㆍ광고ㆍCF의 제작판매 및 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업과부가통신사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 26일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이헬로비전에서 주식회사 씨제이헬로로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 193,617백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)	41,756,284	53.92

기타	35,690,581	46.08

합 계	77,446,865	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기별도재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자에 대하여 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며 최초 적용일의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하여 인식하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표)	(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	331,950,083	-	331,950,083

비유동자산	1,601,655,079	63,530,193	1,665,185,272

자산 총계	1,933,605,162	63,530,193	1,997,135,355

유동부채	346,848,616	5,804,433	352,653,049

비유동부채	527,425,984	57,725,760	585,151,744

부채 총계	874,274,600	63,530,193	937,804,793

자본 총계	1,059,330,562	-	1,059,330,562

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 금융위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같으며, 환율변동효과가 중요하지 않을 것으로 예상되어 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

매입채무	USD	131,460	149,470	USD	349,650	390,209

사채	USD	30,000,000	34,110,000	USD	30,000,000	33,480,000

(나) 가격위험관리 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도분석은 기재하지 않았습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타의 비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	1,464,134	1,464,134	-	-	1,464,134	1,464,134

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품)	-	587,406	-	587,406	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(상장주식)	212,769	-	-	212,769	227,997	-	-	227,997

합 계	212,769	587,406	1,464,134	2,264,309	227,997	-	1,464,134	1,692,131

기타의 비유동금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품)	-	-	-	-	-	94,336	-	94,336

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	134,405,246	-	-	134,405,246	134,405,246

매출채권	161,167,844	-	-	161,167,844	161,167,844

단기대여금	150,000	-	-	150,000	150,000

유동성장기대여금	7,853,756	-	-	7,853,756	7,853,756

기타의 유동금융자산	10,111,677	-	-	10,111,677	10,111,677

장기매출채권	58,276,212	-	-	58,276,212	58,276,212

기타의 비유동금융자산	25,936,512	2,051,540	1,166,968	29,155,020	29,155,020

합 계	397,901,247	2,051,540	1,166,968	401,119,755	401,119,755

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	107,356,502	-	-	107,356,502	107,356,502

매출채권	170,894,882	-	-	170,894,882	170,894,882

단기대여금	150,000	-	-	150,000	150,000

유동성장기대여금	7,878,552	-	-	7,878,552	7,878,552

기타의 유동금융자산	10,733,139	-	-	10,733,139	10,733,139

장기매출채권	55,567,971	-	-	55,567,971	55,567,971

기타의 비유동금융자산	29,460,191	1,464,134	1,182,196	32,106,521	32,106,521

합 계	382,041,237	1,464,134	1,182,196	384,687,567	384,687,567

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	11,341,360	11,341,360	11,341,360

미지급금	-	78,345,925	78,345,925	78,345,925

유동성장기부채	-	299,837,633	299,837,633	299,837,633

유동성리스부채	-	5,855,496	5,855,496	5,855,496

기타의 유동금융부채	-	46,698,577	46,698,577	46,698,577

사채	-	213,804,746	213,804,746	213,804,746

장기차입금	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000

리스부채	-	56,155,753	56,155,753	56,155,753

예수보증금	-	290,498	290,498	290,498

기타의 비유동금융부채	-	1,067,912	1,067,912	1,067,912

합 계	-	863,397,900	863,397,900	863,397,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	15,441,584	15,441,584	15,441,584

미지급금	-	94,174,773	94,174,773	94,174,773

유동성장기부채	-	149,937,641	149,937,641	149,937,641

기타의 유동금융부채	-	38,595,053	38,595,053	38,595,053

사채	-	362,966,992	362,966,992	362,966,992

장기차입금	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000

예수보증금	-	59,044	59,044	59,044

기타의 비유동금융부채	94,336	854,217	948,552	948,552

합 계	94,336	812,029,304	812,123,639	812,123,639

6. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	소송관련 채권압류	355,228	355,228

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	358,228	358,228

7. 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금,현재가치할인차금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금,현재가치할인차금	채권순액

단기대여금	1,600,000	(1,450,000)	150,000	1,600,000	(1,450,000)	150,000

유동성장기대여금	7,898,831	(45,075)	7,853,756	7,924,265	(45,713)	7,878,552

매출채권	190,905,612	(29,737,768)	161,167,844	197,597,987	(26,703,105)	170,894,882

기타의 유동금융자산:

미수금	12,191,161	(4,539,719)	7,651,442	12,542,261	(4,306,321)	8,235,940

미수수익	257,651	-	257,651	301,998	-	301,998

유동성보증금	2,220,976	(18,392)	2,202,584	2,218,976	(23,777)	2,195,199

유동자산 계	215,074,231	(35,790,954)	179,283,277	222,185,487	(32,528,916)	189,656,571

장기매출채권	60,540,016	(2,263,804)	58,276,212	57,687,042	(2,119,071)	55,567,971

기타의 비유동금융자산(*):

장기금융상품	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

장기대여금	23,259,900	(499,637)	22,760,263	26,869,224	(580,861)	26,288,363

보증금	4,998,881	(1,825,631)	3,173,250	5,002,657	(1,833,829)	3,168,828

비유동자산 계	88,801,797	(4,589,072)	84,212,725	89,561,923	(4,533,761)	85,028,162

합 계	303,876,028	(40,380,026)	263,496,002	311,747,410	(37,062,677)	274,684,733

(*) 재무상태표와 차이는 공정가치측정금융자산-당기손익, 공정가치측정금융자산-기타포괄손익입니다(주석5,11 참조).

(2) 당사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	24,334,289	178,536	2,749,060	27,261,885

미수금	4,306,321	40,941	192,457	4,539,719

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	772,830	-	73,621	846,451

합 계	30,863,440	219,477	3,015,138	34,098,055

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	전입	분기말

매출채권	19,951,512	43,696	1,806,434	21,801,642

미수금	7,375,840	23,681	410,731	7,810,252

단기대여금	1,450,000	-	-	1,450,000

장기매출채권	303,257	-	33,909	337,166

합 계	29,080,609	67,377	2,251,074	31,399,060

8. 선급금 및 기타자산당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,788,961	1,982,441

기타의 유동자산:

선급비용	6,346,648	3,064,031

기타당좌자산	30,757	17,535

유동자산 계	9,166,366	5,064,007

기타의 비유동자산:

장기선급비용	2,129,480	4,120,843

비유동자산 계	2,129,480	4,120,843

합 계	11,295,846	9,184,850

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	당분기말	전기말

(주)씨제이헬로 하나방송	대한민국	유선방송업	2019.03.31	100.00	25,399,795	25,399,795

(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

(주)씨제이헬로 하나방송	7,826,280	1,149,253	6,677,027	1,136,049	(86,981)

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2019.03.31	17.75	1,420,000	3,105,827

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2019.03.31	21.00	472,515	448,222

합 계	1,892,515	3,554,049

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2018.12.31	17.75	1,420,000	3,132,848

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2018.12.31	21.00	472,515	467,363

합 계	1,892,515	3,600,211

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	3,132,848	-	(27,021)	3,105,827

하이웨이솔라(주)	467,363	-	(19,141)	448,222

합 계	3,600,211	-	(46,162)	3,554,049

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	3,010,815	-	71,901	3,082,716

하이웨이솔라(주)	437,168	-	(3,215)	433,953

합 계	3,447,983	-	68,686	3,516,669

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

(주)케이블티비브이오디	59,272,966	41,775,351	17,497,615	23,761,699	119,373

하이웨이솔라(주)	16,557,403	13,969,690	2,587,713	166,517	(97,399)

11. 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,899,454	1,464,134	1,464,134	1,899,454	1,464,134	1,464,134

파생상품	-	587,406	587,406	-	-	-

합 계(*)	1,899,454	2,051,540	2,051,540	1,899,454	1,464,134	1,464,134

(*) 기타의 비유동금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	211,500	212,769	212,769	211,500	227,997	227,997

시장성 없는 지분증권	957,199	954,199	954,199	957,199	954,199	954,199

합 계 (*)	1,168,699	1,166,968	1,166,968	1,168,699	1,182,196	1,182,196

(*) 기타의 비유동금융자산으로 분류하고 있습니다.

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,595,035	(645,331)	8,949,704	11,696,247	(594,123)	11,102,124

저장품	5,738,978	-	5,738,978	5,345,372	-	5,345,372

합 계	15,334,013	(645,331)	14,688,682	17,041,619	(594,123)	16,447,496

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,093,113	9,799,988

취득(처분)	-	-

감가상각비	-	(15,916)

분기말 순장부금액	5,093,113	9,784,072

14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	691,771,386	687,805,913

취득 / 자본적 지출(*)	19,832,509	45,318,155

처분 / 폐기	(1,566,043)	(2,372,490)

감가상각비(*)	(38,723,152)	(39,577,682)

분기말 순장부금액	671,314,700	691,173,896

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 132,799천원 및 149,437천원 입니다.

당분기말 현재 당사의 토지와 건물을 상품 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 정부보조금당사는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로 부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,925	100,196

정부보조금 수령액	630	-

비용상계액	(25,485)	(96,856)

미사용잔액(*)	18,070	3,340

(*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다.

15. 리스당사는 토지, 건물, 전송망, 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	전송망	자동차 등	합 계

취득금액	58,469,890	6,298,822	763,250	65,531,962

감가상각누계액	(697,404)	(393,676)	(117,368)	(1,208,448)

장부금액	57,772,486	5,905,146	645,882	64,323,514

당분기 중 약 0.1%의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당분기 중 사용권자산의 장부금액이 167,940천원이 증가하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	1,208,449

리스부채 이자비용	524,026

단기리스 관련 비용	217,617

소액자산리스 관련 비용	131,358

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	13,019

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,713

당사의 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 353,513천원입니다.당사는 리스 중 일부를 놀이시설로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 해당영업에서 생기는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 해당 리스와 관련하여 당분기 중 변동리스료 지급액은 13,019천원입니다. 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 1%입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,487,909천원입니다.

16. 영업권 및 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	205,581,157

취득 / 자본적 지출(*)	-	19,651,099

처분 / 폐기	-	-

상각(*)	-	(26,877,644)

손상차손	-	-

분기말 순장부금액	572,283,407	198,354,612

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 90,626천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	173,818,770

취득 / 자본적 지출(*)	-	24,236,755

회계정책의 변경	-	52,649,554

처분 / 폐기	-	-

상각(*)	-	(27,534,536)

손상차손	-	-

분기말 순장부금액	572,283,407	223,170,543

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 전분기 중 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 95,812천원입니다.

17 . 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

계약자산

거래가격배분	12,785,738	5,735,929	18,521,668

계약자산 계	12,785,738	5,735,929	18,521,668

계약부채

거래가격배분	3,028,948	952,766	3,981,713

변동대가	2,322,662	-	2,322,662

단일의수행의무	1,708,132	739,104	2,447,237

계약부채 계	7,059,742	1,691,870	8,751,612

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

계약자산

거래가격배분	13,425,505	6,074,270	19,499,775

계약자산 계	13,425,505	6,074,270	19,499,775

계약부채

거래가격배분	3,715,697	1,129,101	4,844,798

변동대가	3,395,800	-	3,395,800

단일의수행의무	1,849,556	766,671	2,616,227

계약부채 계	8,961,053	1,895,772	10,856,825

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

거래가격배분	거래가격배분	변동대가	단일의수행의무

기초	19,499,775	4,844,798	3,395,800	2,616,228

취득	3,512,710	444,605	2,322,662	467,118

상각	(4,490,817)	(1,307,690)	(3,395,800)	(636,109)

당분기말	18,521,668	3,981,713	2,322,662	2,447,237

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

거래가격배분	거래가격배분	변동대가	단일의수행의무

기초전환조정	20,383,861	8,225,923	7,763,740	3,357,335

취득	6,780,533	1,229,259	5,768,125	758,068

상각	(4,897,486)	(1,863,970)	(7,763,740)	(789,077)

전분기말	22,266,908	7,591,212	5,768,125	3,326,326

(3) 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

계약체결원가	47,869,062

계약체결원가는 MVNO통신서비스 판매와 관련하여 대리점 등에 지급하는 유치수수료 등으로 기타의무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 서비스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 정액기준으로 상각됩니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매입채무	11,341,360	15,441,584

미지급금	78,345,925	94,174,773

기타의 유동금융부채:

미지급비용	45,950,736	37,847,212

예수보증금	747,841	747,841

유동부채 계	136,385,862	148,211,410

예수보증금	290,498	59,044

기타의 비유동금융부채:

미지급비용	1,067,912	854,217

파생상품부채	-	94,336

비유동부채 계	1,358,410	1,007,597

합 계	137,744,272	149,219,007

19. 기타의 유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,384,222	5,141,285

예수금	9,145,471	10,412,459

부가가치세예수금	14,438,850	15,093,200

선수수익	1,484,304	1,279,840

합 계	29,452,847	31,926,784

20. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	금 액	이자지급 및 상환방법

당분기말	전기말

제5회 무보증 공모사채	2014-09-16	2019-09-16	2.99	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

제7-1회 무보증 공모사채	2017-01-20	2020-01-20	2.22	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

제7-2회 무보증 공모사채	2017-01-20	2022-01-20	2.82	30,000,000	30,000,000	3개월 후급, 일시상환

제8회 무보증 공모사채	2017-09-28	2020-09-28	2.56	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

변동금리부 사채(FRN)	2017-07-27	2020-07-27	3ML+1.27	34,110,000	33,480,000	3개월 후급, 일시상환

소 계	514,110,000	513,480,000

차감: 사채할인발행차금	(467,622)	(575,367)

차 감 계	513,642,378	512,904,633

차감: 유동성장기사채	(300,000,000)	(150,000,000)

차감: 유동성사채할인발행차금	162,368	62,358

차 감 계	213,804,746	362,966,991

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

유동화차입금	씨제이에이치제일차(유)	3.14	150,000,000	150,000,000

(3) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	사채	장기차입금

2019.04.01~2020.03.31	300,000,000	-

2020.04.01~2021.03.31	184,110,000	-

2021.04.01~2022.03.31	30,000,000	150,000,000

합 계	514,110,000	150,000,000

21. 리스부채(1) 리스계약당사는 토지, 건물, 전송망, 자동차 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	현재가치할인차금	리스부채

1년 이내	5,941,914	86,418	5,855,496

1년 초과 5년 이내	17,667,959	1,422,825	16,245,134

5년 초과	69,450,373	29,539,754	39,910,619

소 계	93,060,246	31,048,997	62,011,249

(3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	5,855,496

비유동부채	56,155,753

합 계	62,011,249

22. 퇴직급여제도

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.10%	3.10%

기대임금상승률	5.07%	5.07%

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 확정급여제도의 당기손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,782,557	1,629,994

이자비용	412,046	420,495

사외적립자산의 이자수익	(177,453)	(146,578)

합 계	2,017,150	1,903,911

2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용의 퇴직급여	2,011,522	1,875,991

개발중인 무형자산 대체	5,628	27,920

합 계	2,017,150	1,903,911

(4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,429,369	56,096,893

사외적립자산의 공정가치	(46,185,609)	(46,870,283)

순확정급여부채	11,243,760	9,226,610

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	56,096,893	(46,870,283)	9,226,610

당기근무원가	1,782,557	-	1,782,557

이자비용(이자수익)	412,046	(177,453)	234,593

지급액	(552,798)	552,798	-

관계사 전출입	(309,329)	309,329	-

분기말	57,429,369	(46,185,609)	11,243,760

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	49,342,440	(44,961,276)	4,381,164

당기근무원가	1,629,994	-	1,629,994

이자비용(이자수익)	420,495	(146,578)	273,917

지급액	(1,653,576)	1,653,576	-

관계사 전출입	(16,565)	(72,784)	(89,349)

분기말	49,722,788	(43,527,062)	6,195,726

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,377,210	27,056,152

수익증권	19,799,265	19,804,997

기타	9,134	9,134

합 계	46,185,609	46,870,283

23. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,322,199	1,204,066

당기근무원가	29,196	26,228

이자원가	9,249	9,291

지급액	(22,500)	(30,500)

분기말금액	1,338,144	1,209,085

24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

마일리지충당부채	8,951	-	9,114	-

카페테리아충당부채	-	557,452	-	695,203

기타충당부채	-	101,446	-	101,446

복구충당부채	-	723,000	-	-

합계	8,951	1,381,898	9,114	796,649

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마일리지충당부채	카페테리아충당부채	기타충당부채	복구충당부채

전기초	13,688	407,717	186,090	-

전입액	6,852	273,462	-	-

사용액	(10,603)	(598,107)	-	-

전분기말	9,937	83,072	186,090	-

당기초	9,114	695,203	101,446	-

전입액	10,836	221,615	-	723,000

사용액	(10,999)	(359,366)	-	-

당분기말	8,951	557,452	101,446	723,000

25. 이연수익

당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도 관련 이연수익	198,201	210,166

26. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

② 1주당 액면금액	2,500원	2,500원

③ 발행한 주식의 수 :

보통주	77,446,865주	77,446,865주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	320,214,273	320,214,273

기타자본잉여금	(130,118,382)	(130,118,382)

합 계	190,095,891	190,095,891

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	5,440,743	4,859,891

미처분이익잉여금	672,001,262	670,745,112

합 계	677,442,005	675,605,003

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	962	12,505

27. 법인세비용(1) 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	4,351,856	7,552,359

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,895,481)	(5,814,134)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	3,685	6,859

법인세비용	1,460,060	1,745,084

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,105,576	8,614,943

적용세율(당분기: 22.93%, 전분기: 22.86%)에 따른 법인세	2,088,049	1,969,316

조정사항:

비공제비용(당분기: 277,771천원, 전분기: 437,390천원)	63,693	99,987

세액공제	(9,541)	(73,840)

이월결손금	(386,483)	(551,957)

기타	(295,658)	301,578

법인세비용	1,460,060	1,745,084

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	16.03%	20.26%

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	7,645,517	6,869,860

가중평균 유통보통주식수	77,446,865주	77,446,865주

기본주당순이익	99원	89원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,970,217,850	6,970,217,850

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	77,446,865	77,446,865

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 영업수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	274,416,092	284,554,102

방송사업매출	91,453,250	93,595,036

인터넷사업매출	26,765,618	27,975,116

광고서비스사업매출	63,335,275	62,017,634

부가서비스사업매출	67,431,088	69,233,751

상품매출	25,430,861	31,732,565

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	25,430,861	31,732,565

한 시점에 인식하는 수익 소계	25,430,861	31,732,565

기간에 걸쳐 인식하는 수익

방송사업매출	91,453,250	93,595,036

인터넷사업매출	26,765,618	27,975,116

광고서비스사업매출	63,335,275	62,017,634

부가서비스사업매출	67,431,088	69,233,751

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	248,985,231	252,821,537

합계	274,416,092	284,554,102

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

MVNO서비스 용역	14,539,954

당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 54%는 당기에 수익의 조정(7,821백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 46%는 2020년 및 2021년에 각각 6,101백만원 및 617백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

30. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	20,311,787	28,464,604

급여	19,377,373	18,363,792

퇴직급여	2,011,522	1,875,991

복리후생비	4,539,747	4,112,102

프로그램제작비	859,268	2,145,086

유지보수료	17,627,548	17,283,120

감가상각비	38,723,152	39,593,598

무형자산상각비	26,877,644	27,534,536

사용권자산상각비	1,208,449	-

판매촉진비	870,795	1,003,319

지급수수료	30,378,612	30,801,494

임차료	986,609	1,654,303

접대비	249,596	227,525

세금과공과	3,538,379	3,304,203

여비교통비	602,648	735,965

차량유지비	82,629	210,937

통신비	2,287,153	2,012,408

수도광열비	1,100,235	1,080,465

수선비	45,466	28,507

보험료	553,876	823,227

소모품비	181,198	191,284

도서인쇄비	159,398	169,508

회의비	352,713	354,874

교육훈련비	202,442	331,837

광고선전비	3,961,047	3,803,532

기타	81,382,735	83,232,998

합 계	258,472,021	269,339,215

31. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익(*)	876,307	874,000

이자수익-대여금및수취채권	1,426,284	1,137,253

외환차익	-	84,274

외화환산이익	246	104,009

파생상품평가이익	681,741	-

합 계	2,984,578	2,199,536

금융비용:

이자비용	(5,126,696)	(4,443,161)

외환차손	(4,585)	-

외화환산손실	(630,000)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(40)

파생상품평가손실	-	(237,402)

합 계	(5,761,281)	(4,680,603)

순금융비용	(2,776,703)	(2,481,067)

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	79,800	30,665

잡이익	649,742	781,914

합 계	729,542	812,579

기타영업외비용:

유형자산처분손실	(1,296,747)	(2,075,060)

재고자산처분손실	(12,255)	-

기타	(421,032)	(674,007)

합 계	(1,730,034)	(2,749,067)

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 현황은 다음과 같습니다.

지배ㆍ종속관계	회 사 명

최상위 지배자	CJ(주)

지배기업	(주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)(주1)

종속기업	(주)씨제이헬로 하나방송

관계기업	(주)케이블티비브이오디, 하이웨이솔라(주)

기타 특수관계자(주2)	CJ텔레닉스(주), CJ올리브네트웍스(주), 씨제이제일제당(주) 등

(주1) 주식회사 씨제이오쇼핑은 2018년 7월 1일을 기준일로 CJ이엔엠(주)와 합병하였으며 상호를 주식회사 씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.
(주2) 기타 특수관계자에는 공정거래위원회 지정 대규모기업집단계열회사에 해당하는 그룹계열사가 포함되어 있습니다.해당 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류한 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산 취득	기타수익

최상위 지배기업	CJ(주)	-	1,095,352	-	-

차상위 지배기업	(주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)	12,164,630	6,940,935	-	205,517

종속기업	(주)씨제이헬로 하나방송	-	600	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	874,305	8,555,320	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	1,008,796	10,247,609	-	19,160

CJ올리브네트웍스㈜	294,492	4,091,118	331,468	-

씨제이제일제당(주) 등	907,411	1,205,982	-	6,542

합 계	15,249,634	32,136,916	331,468	231,219

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산 취득	기타수익

최상위 지배기업	CJ(주)	2,830	1,244,345	-	-

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	12,123,004	23,878	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	64,796	4,618,667	-	-

(주)하이웨이솔라	47,523	-	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	1,532,844	10,977,443	-	-

CJ올리브네트웍스㈜	713,036	3,534,550	844,200	-

CJ이앤엠(주)(주1)	226,539	7,148,194	-	118,329

씨제이제일제당(주) 등	602,605	1,470,104	-	205,621

합 계	15,313,177	29,017,181	844,200	323,950

(주1) (주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)으로 흡수합병되기 전 거래내역 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	2,316	-	-	381,385

지배기업	(주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)	4,503,302	75,039	2,530,577	3,479,551

종속기업	(주)씨제이헬로 하나방송	95	8,837	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	845,138	-	2,417,887	179,513

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	256,089	7,050	-	3,957,926

CJ올리브네트웍스(주)	350,860	7,018	-	2,248,778

씨제이제일제당(주) 등	7,072,451	257,569	12,100	1,945,078

합 계	13,030,251	355,513	4,960,564	12,192,231

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	128	-	-	482,542

지배기업	(주)씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)	79,697	71,845	2,698,584	427,838

종속기업	(주) 씨제이헬로 하나방송	93	18,852	-	660

관계기업	(주)케이블티비브이오디	646,031	-	2,304,723	390,339

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	346,164	8,011	-	4,263,386

CJ올리브네트웍스㈜	379,613	12,557	-	4,376,619

씨제이제일제당(주) 등	7,168,839	10,479	12,100	1,862,663

합 계	8,620,565	121,744	5,015,407	11,804,047

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	147,525	142,550

퇴직급여	104,474	40,720

기타장기종업원급여	17,123	17,039

합 계	269,122	200,309

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 일반자금대출 등과 관련하여 금융기관 등과 약정을 맺고 있으며, 한도액은 229,000백만원입니다. (2) 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 38,646,342천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건

당사는 당사를 피고로 총 11건의 소(소송금액 2,781,239천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 당사가 원고로 총 6건의 소(소송금액 7,523,520천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (4) 당사는 당사 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다.

35. 기타포괄손익당사의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익:	(11,543)	(21,482)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(11,543)	(21,482)

(법인세효과: 당분기 3,685천원, 전분기 6,859천원)

36. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	3,366	-

건설중인자산의 기계장치 대체	8,725,235	17,760,144

건설중인자산의 공기구비품 대체	-	314,800

개발중인무형자산의 개발비 대체	-	743,493

개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체	533,966	1,495,699

개발중인무형자산의 공기구비품 대체	-	532,916

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(6,107,837)	13,951,247

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,177,861)	5,297,792

사채의 유동성 대체	149,874,089	-

리스부채의 유동성 대체	1,499,350	-

장기대여금의 유동성대여금으로 대체	3,608,687	10,005,510

배당금의 미지급금으로 대체	5,808,515	5,808,515

회계정책의 변경효과	63,530,193	40,694,304

사용권자산의 증가	167,940	-

선급금의 건설중인자산 대체	-	3,709,750

장기선급비용의 건설중인자산 대체	-	5,630,000

기타투자자산의 종속기업투자 대체	-	2,250,000

한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.

37. 부문정보(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다.

구분	주요제품 및 용역	관련 서비스

케이블TV방송	헬로TV	아날로그 및 디지털케이블TV 서비스

인터넷	헬로넷	인터넷 접속 서비스

광고	-	지역광고, 홈쇼핑채널 송출

기타매출	헬로폰 등	인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, SO 송출대행 등

한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	274,416,092	284,554,102

방송사업매출	91,453,250	93,595,036

인터넷사업매출	26,765,618	27,975,116

광고서비스사업매출	63,335,275	62,017,634

부가서비스사업매출	67,431,088	69,233,751

상품매출	25,430,861	31,732,565

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

(3) 보고부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.

- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.

- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

한편, 당사는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다.