LG헬로비전 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제23기 누적3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제22기 3분기 2016년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제22기 누적3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)

1. 회사의 개요

주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)(이하 "당사")은 1995년 3월 31일종합유선방송법에 의해 설립되었으며, 2012년 11월 9일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 종합유선방송국 운영사업, 비디오물ㆍ광고ㆍCF의 제작판매 및 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업과부가통신사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 26일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이헬로비전에서 주식회사 씨제이헬로로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 193,617백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)씨제이오쇼핑	41,756,284	53.92

기타	35,690,581	46.08

합 계	77,446,865	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 499,619,964천원, 매도가능금융자산 1,605,184천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 973,019,521천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 32,487,119천원입니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 회사는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 현금흐름위험회피와 관련해438,848천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출채권, 기타금융자산 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 2017년 4월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제 1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비 및 회계처리시스템을 구축하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제 1115호로 인해 발생할 수 있는 변화에 대한 교육을 준비중이며, 도입추진 계획과 진행상황을 경영진에게 보고하고 있습니다.당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공

정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 금융위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같으며, 환율변동효과가 중요하지 않을 것으로 예상되어 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

매입채무	USD	14,850	17,018	USD	23,780	28,738

사채	USD	30,000,000	34,395,000	-	-	-

(나) 가격위험관리 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

(다) 이자율 위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계	수준 1	수준 2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	215,730	-	-	215,730	189,504	-	-	189,504

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피수단으로지정된 파생상품	합 계

현금및현금성자산	228,259,004	-	-	228,259,004

단기금융상품	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권	185,551,962	-	-	185,551,962

단기대여금	150,000	-	-	150,000

유동성장기대여금	2,326,795	-	-	2,326,795

기타의 유동금융자산	13,077,229	-	-	13,077,229

장기매출채권	25,722,446	-	-	25,722,446

기타의 비유동금융자산	43,953,573	1,605,184	578,955	46,137,712

합 계	503,041,009	1,605,184	578,955	505,225,148

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피수단으로지정된 파생상품	합 계

현금및현금성자산	59,480,214	-	-	59,480,214

매출채권	216,971,391	-	-	216,971,391

단기대여금	350,000	-	-	350,000

유동성장기대여금	443,819	-	-	443,819

기타의 유동금융자산	16,708,207	-	-	16,708,207

장기매출채권	19,599,490	-	-	19,599,490

기타의 비유동금융자산	11,505,011	1,278,958	-	12,783,969

합 계	325,058,132	1,278,958	-	326,337,090

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	12,579,481	12,579,481

미지급금	-	96,141,469	96,141,469

유동성장기부채	-	303,282,063	303,282,063

기타의 유동금융부채	-	46,630,546	46,630,546

사채	-	513,283,251	513,283,251

예수보증금	-	393,146	393,146

기타의 비유동금융부채	-	709,565	709,565

합 계	-	973,019,521	973,019,521

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	14,255,815	14,255,815

미지급금	-	126,980,577	126,980,577

단기차입금	-	150,000,000	150,000,000

유동성장기부채	-	208,607,002	208,607,002

기타의 유동금융부채	-	48,571,163	48,571,163

사채	-	299,505,586	299,505,586

장기차입금	-	1,991,620	1,991,620

예수보증금	-	358,146	358,146

기타의 비유동금융부채	-	525,974	525,974

합 계	-	850,795,883	850,795,883

6. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	채권압류	360,953	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금,현재가치할인차금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금,현재가치할인차금	채권순액

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

단기대여금	1,600,000	(1,450,000)	150,000	1,600,000	(1,250,000)	350,000

유동성장기대여금	2,404,434	(77,639)	2,326,795	468,492	(24,673)	443,819

매출채권	209,371,141	(23,819,179)	185,551,962	239,905,743	(22,934,352)	216,971,391

기타의 유동금융자산:

미수금	18,350,995	(7,865,153)	10,485,842	23,391,115	(8,303,137)	15,087,978

미수수익	324,962	-	324,962	8,815	-	8,815

유동성보증금	2,308,756	(42,331)	2,266,425	1,624,390	(12,976)	1,611,414

유동자산 계	238,360,288	(33,254,302)	205,105,986	266,998,555	(32,525,138)	234,473,417

장기매출채권	26,191,488	(469,042)	25,722,446	20,098,084	(498,594)	19,599,490

기타의 비유동금융자산(*):

장기금융상품	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

장기대여금	40,670,810	(603,590)	40,067,220	7,972,686	(1,024,715)	6,947,971

보증금	5,814,639	(1,931,286)	3,883,353	6,549,217	(1,995,177)	4,554,040

비유동자산 계	72,679,937	(3,003,918)	69,676,019	34,622,987	(3,518,486)	31,104,501

합 계	311,040,225	(36,258,220)	274,782,005	301,621,542	(36,043,624)	265,577,918

(*) 재무상태표와 차이는 매도가능금융자산입니다(주석5,10 참조).

(2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수(제각)	전입(환입)	분기말

매출채권	21,618,413	(3,210,379)	4,502,017	22,910,051

미수금	8,303,137	(1,053,706)	615,722	7,865,153

단기대여금	1,250,000	-	200,000	1,450,000

장기매출채권	200,981	-	60,934	261,915

합 계	31,372,531	(4,264,085)	5,378,673	32,487,119

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회수(제각)	전입(환입)	분기말

매출채권	22,404,695	(3,320,573)	3,625,869	22,709,991

미수금	8,623,175	(989,783)	1,149,245	8,782,637

단기대여금	1,250,000	-	-	1,250,000

장기매출채권	357,309	-	(124,046)	233,263

장기대여금	120,000	-	(120,000)	-

합 계	32,755,179	(4,310,356)	4,531,068	32,975,891

8. 선급금 및 기타자산당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,586,847	1,018,375

기타의 유동자산:

선급비용	3,693,150	6,792,018

부가세대급금	-	718,074

기타당좌자산	23,706	31,448

유동자산 계	6,303,703	8,559,915

기타의 비유동자산:

장기선급비용	4,399,607	4,977,417

기타투자자산	2,250,000	2,250,000

비유동자산 계	6,649,607	7,227,417

합 계	12,953,310	15,787,332

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2017.9.30	17.75%	1,420,000	3,132,142

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2017.9.30	21.00%	472,515	433,540

(주)엠제이씨네	대한민국	영화관 운영사업	2017.9.30	30.00%	90,000	-

합 계	1,982,515	3,565,682

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 중대한 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	대한민국	방송프로그램제작	2016.12.31	17.75%	1,420,000	2,677,166

하이웨이솔라(주)	대한민국	발전업	2016.12.31	21.00%	472,515	409,675

(주)엠제이씨네	대한민국	영화관 운영사업	2016.12.31	30.00%	90,000	-

합 계	1,982,515	3,086,841

(*) (주)케이블티비브이오디의 경우 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, (주)케이블티비브이오디의 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 중대한 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	2,677,166	-	454,976	3,132,142

하이웨이솔라(주)	409,675	-	23,865	433,540

합 계	3,086,841	-	478,841	3,565,682

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

(주)케이블티비브이오디	2,469,909	-	411,490	2,881,399

하이웨이솔라(주)	802,843	(438,885)	65,263	429,221

합 계	3,272,752	(438,885)	476,753	3,310,620

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

(주)케이블티비브이오디	48,049,584	30,403,712	17,645,872	70,148,207	2,550,204

하이웨이솔라(주)	9,831,803	7,277,749	2,554,054	978,915	106,932

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	211,500	215,730	215,730	211,500	189,504	189,504

시장성 없는 지분증권	1,392,454	1,389,454	1,389,454	1,755,311	1,089,454	1,089,454

합 계	1,603,954	1,605,184	1,605,184	1,966,811	1,278,958	1,278,958

당사는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

SK텔레콤(주)	846	0.001	211,500	215,730	215,730

(전기말)

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

SK텔레콤(주)	846	0.001	211,500	189,504	189,504

(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종 목	주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

정보통신공제조합	220	0.22	49,454	49,454	-

(주)경남도민일보사	200	0.03	1,000	-	1,000

(주)한국케이블텔레콤	168,000	3.66	840,000	840,000	-

(주)강원도민프로축구단	400	0.02	2,000	-	2,000

ICT융합펀드	500	17.10	500,000	500,000	-

합 계	1,392,454	1,389,454	3,000

(전기말)

(단위: 천원)

종 목	주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

정보통신공제조합	220	0.22	49,454	49,454	-

(주)경남도민일보사	200	0.03	1,000	-	1,000

(주)한국케이블텔레콤	168,000	3.66	840,000	840,000	-

(주)한국디지털케이블미디어센터	1,240,000	10.44	862,857	200,000	662,857

(주)강원도민프로축구단	400	0.02	2,000	-	2,000

합 계	1,755,311	1,089,454	665,857

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,893,659	(1,254,905)	7,638,754	10,089,482	(850,213)	9,239,269

저장품	7,417,454	-	7,417,454	3,539,219	-	3,539,219

합 계	16,311,113	(1,254,905)	15,056,208	13,628,701	(850,213)	12,778,488

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,863,652	16,749,838

처분	-	(6,807,873)

감가상각비	(47,748)	(62,397)

분기말 순장부금액	9,815,904	9,879,568

13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 총장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	693,684,708	737,068,420

취득 / 자본적 지출(*)	110,449,473	57,808,818

대체	-	(1,270,246)

처분 / 폐기	(6,457,141)	(2,013,242)

감가상각비(*)	(117,824,892)	(119,062,988)

분기말 순장부금액	679,852,148	672,530,762

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 및 전분기 중 자산 취득에 사용된 금액은 31,960천원 및 259,000천원이며, 당분기 및 전분기 중 자산의 감가상각비와 상계된 금액은 531,699천원 및 507,578천원입니다.

당분기말 현재 당사의 토지와 건물을 매입계약건과 관련하여 삼성전자(주)(담보설정금액: 4,726,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 정부보조금당사는 방송제작 및 장비구입과 관련하여 한국정보화진흥원과 전파진흥원 등으로 부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	267,939	404,322

정부보조금 수령액	1,102,557	1,216,683

비용상계액	(927,340)	(222,489)

자산취득액	(31,960)	(478,000)

미사용잔액(*)	411,196	920,516

(*) 당분기말 및 전기말 미사용 잔액은 전액 선수수익으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 영업권 및 기타무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	185,564,189

취득 / 자본적 지출(*)	-	51,772,570

처분 / 폐기	-	(9,946,194)

상각(*)	-	(54,547,911)

분기말 순장부금액	572,283,407	172,842,654

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 당분기 중 무형자산 취득에 사용된 금액은 206,100천원, 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 133,544천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	기타무형자산

기초 순장부금액	572,283,407	223,905,515

취득 / 자본적 지출(*)	-	40,773,700

대체	-	1,290,246

처분 / 폐기	-	(5,497,780)

상각(*)	-	(69,062,680)

분기말 순장부금액	572,283,407	191,409,001

(*) 당사는 광대역통합망 등과 관련하여 정부보조금을 지급받았으며, 전분기 중 무형자산취득에 사용된 금액은 219,000천원이며, 무형자산의 상각액과 상계된 금액은 144,239천원입니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생상품 중 현금흐름위험회피 회계처리를 적용하고 있는 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	계약건수	계약금액	공정가치	파생상품평가손익(기타자본항목)(*)

통화스왑	BUY	1	33,600,000	578,955	438,848

(*) 법인세효과 반영후의 금액임.

KEB하나은행과 차입금의 변동이자에 대한 이자율 변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 파생상품거래와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	계약(변경)일	만기일	약정이자율	계약금액

통화스왑	KEB하나은행	2017.07.26	2020.07.27	2.555%	33,600,000

(2) 당분기말 현재 파생상품 중 현금흐름위험회피 현금흐름의 예상발생기간은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	1년 이내	1년~2년	2년~3년

통화스왑	Buy	-	-	33,600,000

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품 중 현금흐름위험회피 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	기초 평가손익 누계	분기중 평가손익	분기말 평가손익 누계

통화스왑	Buy	-	438,848	438,848

(전분기)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	기초 평가손익 누계	분기중 평가손익	분기말 평가손익 누계

이자율스왑	Buy	(543,463)	543,463	-

16. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,579,481	14,255,815

미지급금	96,141,469	126,980,577

기타의 유동금융부채:

미지급비용	43,097,658	44,998,015

예수보증금	3,532,888	3,573,148

유동부채 계	155,351,496	189,807,555

예수보증금	393,146	358,146

기타의 비유동금융부채:

미지급비용	709,565	525,974

비유동부채 계	1,102,711	884,120

합 계	156,454,207	190,691,675

17. 기타의 유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,282,371	5,171,654

예수금	8,814,808	9,178,819

부가가치세예수금	4,353,020	767,884

선수수익	2,159,181	1,482,988

합 계	22,609,380	16,601,345

18. 사채 및 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제3-2회 무보증 공모사채	2012-04-12	2017-04-12	-	-	50,000,000	3개월 후급, 일시상환

제4-2회 무보증 공모사채	2013-06-18	2018-06-18	3.39	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 일시상환

제5회 무보증 공모사채	2014-09-16	2019-09-16	2.99	150,000,000	150,000,000	3개월 후급, 일시상환

제6회 무보증 공모사채	2015-07-17	2018-07-17	2.02	100,000,000	100,000,000	3개월 후급, 일시상환

제7-1회 무보증 공모사채	2017-01-20	2020-01-20	2.22	150,000,000	-	3개월 후급, 일시상환

제7-2회 무보증 공모사채	2017-01-20	2022-01-20	2.82	30,000,000	-	3개월 후급, 일시상환

제8회 무보증 공모사채	2017-09-28	2020-09-28	2.56	150,000,000	-	3개월 후급, 일시상환

변동금리부 사채(FRN)	2017-07-27	2020-07-27	3ML+1.27	34,395,000	-	3개월 후급, 일시상환

소 계	664,395,000	350,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,229,041)	(507,613)

차 감 계	663,165,959	349,492,387

차감: 유동성장기사채	(150,000,000)	(50,000,000)

차감: 사채할인발행차금	117,293	13,199

합 계	513,283,252	299,505,586

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	중개 CP	-	-	150,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설대	시스코캐피탈	-	-	1,731,826

정책자금	우리은행	1.12	1,749,960	3,499,920

정책자금	하나은행	1.12	1,649,960	5,458,180

기업어음	공모 CP	3.12	150,000,000	150,000,000

소 계	153,399,920	160,689,926

차감: 유동성장기부채	(153,399,356)	(158,620,201)

차감: 현재가치할인차금	(564)	(78,105)

합 계	-	1,991,620

(4) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

사채	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	150,000,000	153,399,920

2018.10.01~2019.09.30	150,000,000	-

2019.10.01~2020.09.30	334,395,000	-

2020.10.01~2022.09.30	30,000,000	-

합 계	664,395,000	153,399,920

19. 퇴직급여제도

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있 습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

기대임금상승률	5.15%	5.15%

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 확정급여제도의 당기손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,345,309	4,359,843

이자비용	877,950	739,661

사외적립자산의 이자수익	(431,800)	(386,256)

합 계	4,791,459	4,713,248

2) 퇴직급여 관련 손익인식액 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가의 퇴직급여	661,735	750,240

판매비와관리비의 퇴직급여	4,057,499	3,930,418

개발중인 무형자산 대체	72,225	32,590

합 계	4,791,459	4,713,248

(4) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,770,585	45,254,574

사외적립자산의 공정가치	(36,487,702)	(40,753,496)

순확정급여부채	9,282,883	4,501,078

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	45,254,574	(40,753,496)	4,501,078

당기근무원가	4,345,309	-	4,345,309

이자비용(이자수익)	877,950	(431,800)	446,150

지급액	(4,441,676)	4,413,521	(28,155)

관계사 전출입	(265,572)	284,073	18,501

분기말	45,770,585	(36,487,702)	9,282,883

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	37,589,085	(31,195,010)	6,394,075

당기근무원가	4,359,843	-	4,359,843

이자비용(이자수익)	739,661	(386,256)	353,405

지급액	(440,757)	376,650	(64,107)

관계사 전출입	986,291	(945,555)	40,736

분기말	43,234,123	(32,150,171)	11,083,952

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,361,913	24,561,563

수익증권	33,116,656	16,182,800

기타	9,133	9,133

합 계	36,487,702	40,753,496

20. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	583,437	565,023

당기근무원가	36,387	36,523

이자원가	11,572	11,428

지급	(65,500)	(87,500)

분기말금액	565,896	525,474

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

마일리지충당부채	20,032	-	70,664	-

카페테리아충당부채	-	336,673	-	225,963

기타충당부채	-	186,089	26,108	84,643

합 계	20,032	522,762	96,772	310,606

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마일리지충당부채	카페테리아충당부채	기타충당부채

전기초	196,633	284,056	744,619

전입액	324,532	854,571	196,036

사용액	(423,245)	(866,872)	(856,013)

전분기말	97,920	271,755	84,642

당기초	70,664	225,963	110,751

전입액	25,282	806,183	75,338

사용액	(75,914)	(695,473)	-

당분기말	20,032	336,673	186,089

22. 이연수익

당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도 관련 이연수익	508,196	647,692

23. 자 본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

② 1주당 액면금액	2,500원	2,500원

③ 발행한 주식의 수 :

보통주	77,446,865주	77,446,865주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	320,214,273	320,214,273

기타자본잉여금	(130,118,382)	(130,118,382)

합 계	190,095,891	190,095,891

(3) 이익잉여금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	4,279,040	3,698,188

미처분이익잉여금	593,186,180	579,260,294

합 계	597,465,220	582,958,482

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	3,206	(16,673)

파생상품평가손실	438,848	-

합 계	442,054	(16,673)

24. 법인세비용(1) 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	8,178,290	21,725,478

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,678,941	(8,010,070)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(146,454)	(175,656)

법인세비용	9,710,777	13,539,752

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,026,029	64,194,053

적용세율(당분기: 21.53%, 전분기: 21.67%)에 따른 법인세	6,465,726	13,912,692

조정사항:

비공제비용(당분기: 773,067천원, 전분기: 906,328천원)	161,964	196,427

세액공제	(453,301)	(245,553)

이월결손금	(350,651)	(2,441,086)

기타(법인세추납액 등)	3,887,039	2,117,272

법인세비용	9,710,777	13,539,752

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	32.34%	21.09%

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,641,537	20,315,252	16,579,345	50,654,301

보통주 분기순이익	4,641,537	20,315,252	16,579,345	50,654,301

가중평균 유통보통주식수	77,446,865주	77,446,865주	77,446,681주	77,446,742주

기본주당순이익	60원	262원	214원	654원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	7,125,111,580	21,142,994,145	7,125,094,652	21,220,407,338

일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	77,446,865	77,446,865	77,446,681	77,446,742

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,591,413	43,371,352	13,545,023	41,164,694

퇴직급여	1,349,901	4,057,499	1,264,121	3,930,419

복리후생비	3,382,071	9,905,231	3,928,060	10,602,922

회의비	6,382	695,689	292,687	901,527

행사비	60,270	329,895	107,578	317,234

여비교통비	735,713	2,207,389	595,593	1,735,668

통신비	1,310,047	3,951,469	1,269,756	3,913,787

세금과공과	676,601	7,597,780	3,920,716	11,813,096

도서인쇄비	186,424	589,159	176,829	566,449

수도광열비	698,196	1,870,582	705,913	1,859,694

수선비	30,456	106,422	74,842	150,425

임차료	1,462,296	4,408,389	1,309,122	3,593,106

접대비	207,143	790,227	252,984	970,481

소모품비	179,270	592,487	156,976	464,498

감가상각비	2,733,064	8,090,004	3,128,254	9,472,175

무형자산상각비	6,078,023	18,588,227	6,665,286	20,155,467

보험료	277,352	923,331	314,058	1,049,585

지급수수료	38,334,614	112,964,716	36,960,795	109,043,985

교육훈련비	506,820	1,254,704	64,728	165,945

광고선전비	3,790,442	10,104,075	2,244,612	8,637,079

차량유지비	165,154	499,630	160,792	458,768

판매촉진비	1,094,294	4,216,147	1,033,427	2,839,952

대손상각비	1,598,671	4,562,951	(471,696)	3,501,823

합 계	79,454,617	241,677,355	77,700,456	237,308,779

27. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	1,000,271	3,992,672	1,017,770	3,556,557

이자수익	999,317	2,946,715	1,012,537	3,523,358

외환차익	108	2,267	1,789	22,141

외화환산이익	-	-	2,597	2,597

배당금수익	846	9,890	846	8,460

매도가능금융자산처분이익	-	1,033,800	1	1

금융비용:	(5,478,230)	(15,341,034)	(4,943,547)	(16,793,708)

이자비용	(4,681,414)	(14,541,393)	(4,943,596)	(16,763,443)

외환차손	(1,739)	(1,768)	-	(26,448)

외화환산손실	(793,999)	(795,152)	189	-

매도가능금융자산처분손실	(1,078)	(2,721)	(140)	(817)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(3,000)

순금융비용	(4,477,959)	(11,348,362)	(3,925,777)	(13,237,151)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:	771,411	3,284,603	2,341,342	9,333,739

임대료수익	-	-	-	4,265

유형자산처분이익	24,822	94,440	93,350	109,803

무형자산처분이익	-	-	202,037	690,032

투자자산처분이익	-	-	-	2,246,753

잡이익	746,589	3,190,163	2,045,955	6,282,886

기타영업외비용:	(9,414,827)	(17,615,174)	(1,103,981)	(5,310,825)

기타의대손상각비	(228,436)	(815,722)	(272,695)	(1,029,245)

유형자산처분손실	(2,353,152)	(5,958,372)	(465,259)	(1,478,145)

무형자산처분손실	(6,266,323)	(6,266,323)	-	(644)

재고자산처분손실	(6,997)	(19,031)	-	-

잡손실	(432,478)	(2,342,108)	(136,449)	(393,252)

기부금	(127,441)	(2,138,280)	(33,542)	(2,213,503)

충당부채전입액	-	(75,338)	(196,036)	(196,036)

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 현황은 다음과 같습니다.

지배ㆍ종속관계	회 사 명

최상위 지배자	CJ(주)

지배기업	(주)씨제이오쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디, 하이웨이솔라(주), (주)엠제이씨네

기타 특수관계자(*)	CJ텔레닉스(주), CJ올리브네트웍스(주), CJ이앤엠(주), 씨제이제일제당(주) 등

(*) 기타 특수관계자는 지분관계가 없는 CJ그룹 계열사로 구성되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 매각	기타수익	기타비용

최상위 지배기업	CJ(주)	-	-	5,560	-	-	3,174,708

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	38,269,842	-	-	-	-	24,005

관계기업	(주)케이블티비브이오디	497,798	9,034,090	-	-	-	10,109,409

하이웨이솔라 주식회사	139,809	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	4,664,827	-	-	-	-	31,970,484

CJ올리브네트웍스(주)	1,118,546	5,668	10,351,604	-	-	13,943,615

CJ이앤엠(주)	246,656	18,993,120	-	-	-	2,829,800

씨제이제일제당(주) 등	89,500	144,817	-	-	408,129	3,455,698

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 매각	기타수익	기타비용

최상위 지배기업	CJ(주)	-	-	-	-	-	3,818,035

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	41,534,958	-	-	-	-	3,140,952

관계기업	(주)케이블티비브이오디	198,138	16,651,886	-	-	-	5,499,785

하이웨이솔라 주식회사	138,753	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	4,456,602	-	-	-	-	29,978,681

CJ올리브네트웍스㈜	1,790,087	500,675	2,131,296	-	-	14,579,812

CJ이앤엠(주)	3,800,439	15,821,610	-	11,696,524	-	9,216,341

씨제이제일제당(주) 등	151,075	105,089	-	-	-	3,431,651

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	-	6,876	-	406,380

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	16,190	92	-	287,338

관계기업	(주)케이블티비브이오디	112,760	-	2,351,593	421,190

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	393,880	4,939	-	4,097,886

CJ올리브네트웍스(주)	224,084	1	-	7,398,624

CJ이앤엠(주)	13,440	56,953	2,615,259	126,671

씨제이제일제당(주) 등	6,975,474	86,626	25,582	2,356,479

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	CJ(주)	63	-	-	415,828

차상위 지배기업	(주)씨제이오쇼핑	16,794	277	-	249,238

관계기업	(주)케이블티비브이오디	84,025	90,490	1,855,554	652,072

기타 특수관계자	CJ텔레닉스(주)	540,004	-	-	4,414,262

CJ올리브네트웍스(주)	153,263	3	-	4,185,270

CJ이앤엠(주)	32,133	65,653	3,721,039	977,699

씨제이제일제당(주) 등	7,052,423	1,901	25,043	2,392,710

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

단기종업원급여	247,820	314,434

퇴직급여	24,902	25,067

합 계	272,722	339,501

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당사가 지급보증을 제공한 내용 당사는 당사 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 우리은행 및 KEB하나은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 70억원입니다.(2) 당사가 지급보증을 제공받은 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공받은 회사	제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)	서울보증보험	37,787,088	46,248,755	이행지급등

(3) 담보제공내역1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처

주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)	유형자산	7,098,683	4,726,000	매입채무	4,726,000	삼성전자㈜

2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처

주식회사 씨제이헬로(구: 주식회사 씨제이헬로비전)	유형자산	7,213,883	4,726,000	매입채무	4,726,000	삼성전자㈜

(4) 금융기관 약정사항의 내역

(단위: 천원)

약정사항	당분기말	전기말

회사할인어음약정	20,000,000	20,000,000

일반대출약정	52,000,000	52,000,000

기타시설자금대출 등	20,399,920	27,689,926

(5) 소송사건 당사는 당사를 피고로 총 14건의 소(소송가액 5,602,384천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 또한, 당사가 원고로 총 10건의 소(소송가액 1,897,927천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

31. 기타포괄손익당사의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

기타포괄손익:	458,727	550,196

1. 매도가능증권평가손실	19,879	6,733

(법인세효과: 당분기 (-)6,347 천원, 전분기 (-)2,150 천원)

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	438,848	543,463

(법인세효과: 당분기 (-)140,107 천원, 전분기 (-)173,506 천원)

32. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	금 액

당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	2,501,876	2,320,920

건설중인자산의 구축물 대체	1,075,797	1,721,017

건설중인자산의 기계장치 대체	67,925,271	38,746,832

건설중인자산의 공기구비품 대체	20,664	33,375

건설중인자산의 기타무형자산 대체	-	1,290,246

보증금의 기계장치 대체	-	20,000

개발중인무형자산의 개발비 대체	2,471,538	2,453,095

개발중인무형자산의 기타의무형자산 대체	56,663	71,188

퇴직급여의 무형자산 대체	72,224	32,590

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	17,909,847	26,326,825

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	2,302,138	4,809,865

장기차입금의 유동성 대체	1,991,620	7,290,006

사채의 유동성 대체	149,874,844	49,962,354

한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.

33. 부문정보(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 케이블TV, 초고속인터넷, VoIP, 광고 및 기타부가서비스 등과 같은 방송통신서비스를 가입자에게 제공하는 종합유선방송사업자입니다.

구분	주요제품 및 용역	관련 서비스

케이블TV방송	헬로TV	아날로그 및 디지털케이블TV 서비스

인터넷	헬로넷	인터넷 접속 서비스

광고	-	지역광고, 홈쇼핑채널 송출

기타매출	헬로전화 등	인터넷전화(VoIP), MVNO, 행사/홍보대행, SO 송출대행 등

한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	829,109,696	839,092,609

방송사업매출	286,609,281	291,357,464

인터넷사업매출	85,498,227	91,469,224

광고서비스사업매출	192,386,705	201,558,431

부가서비스사업매출	214,363,414	209,628,834

상품매출	50,252,069	45,078,656

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

(3) 보고부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 중요한 복수의 영업부문이 존재하지않아, 회사전체를 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.

- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.

- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.한편, 당사는 사업의 전부를 대한민국에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다.

34. 보고기간 후 사건

당사는 2017년 10월 26일 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 씨제이헬로비전에서 주식회사 씨제이헬로로 변경 하였습니다.