삼지전자 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업현황 (1) 업계의 현황 1) 통신장치(무선통신장비 및 네트워크 장비) 시장 앞으로의 통신기술 발전 트랜드는 "무선자원의 유한성, 영역별 최적화된 기술 발전 및 결합에 따른 시너지 효과"로 인해 유무선 및 방송이 융합되어 발전하고 있으며, 이러한 기술 발전 트랜드에 따라 국내 이동통신사들이 무선과 유선을 결합하여 다양한 통신 상품들을 출시하고 있습니다. 또한, 스마트폰과 같은 고성능 단말기 출시와 다양한 어플리케이션의 발전으로 인해 기존 장비보다 효율적인 통신장비의 새로운 수요가 발생되고 있으므로 통신 장비 제조사들에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 2) 2차 전지 시장 휴대폰 및 소형OA기기에 들어가는 소용량 리튬이온 배터리 시장은 성숙단계인 반면 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)용 중대용량 리튬이온 배터리 시장은 이제 시작단계입니다. 2014년 이후 유가하락, 탄소배출량 규제연기 등으로 전기자동차 시장이 위축되었지만, 2016년부터는 전기자동차 및 ESS 시장 활성화로 인해 중대용량 배터리 수요가 큰 폭으로 증가할 것을 보이며, 그에 따라2차 전지 제조업체들의 충방전시스템에 대한 투자가 본격적으로 진행될 것으로 예상합니다.

3) 운영정보표시장치 시장 운영정보표시장치는 청소년 이용불가 아케이드 게임 및 경품 제공 청소년 아케이드게임에 의무적으로 장착하도록 법제화 되어 있는 제품으로서 아케이드 게임기의 운영 정보를 기록 보관하는 장치이며, 기록된 데이터는 보안 설정되어 사행성을 방지하고 건전한 오락문화를 형성하는데 이바지 할 수 있는 제품입니다. 4)전자부품 유통 세 계경기 부진과 저유가, 공급과잉에 따른 단가 하락, 중국경제의 구조변화 등의 요인으로 부진이 예상되었으나 2016년 하반기 이후 반도체, 디스플레이 등 가격이 상승세로 돌아서고 국제유가도 안정적인 흐름을 보이면서 IT업계는 제한적인 성장이 예상됩니다.

(2) 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

당사는 1997년 1800MHz 대역의 중계기 개발에 성공하여 엘지유플러스에 공급하였고, 1998년 CDMA 광중계기를 개발 상용화시킴으로써 무선중계기시장의 선두주자로시장을 주도하고 있습니다. LTE 서비스를 위해 2010년도부터 연구개발을 통해 2011년도에는 4G-Only 타입의 통신장비를 개발완료하였으며, 2011년 6월 12일 LGU+와 제4세대(4G)Only 중계기납품 계약을 체결 하였습니다. 2013년 소형기지국 장비(Femto Cell)를 개발 완료하여 앞으로도 지속적인 납품계약이 이루어 질 것으로 예측되고 있습니다.

또한 차세대 4G 이동 통신에 대응하기 위한 중계 기능을 지원하는 GTTH 장비를 개발하고 있으며, 화웨이 CPRI(Common Public Radio Interface)를 활용한 고기능 중계기를 개발하여 2014년11월부터 상용화 및 납품 진행중이며, 2015년 7월 멀티밴드 CPRI 중계기를 개발하여 상용화 및 납품진행중입니다.

국내 복권사업 및 해외 복권 판매 사업용으로 공급해 온 복권단말기 관련 제품에 대한 개발 및 마케팅 활동도 국내 체육복권 등과 동남아시아 국가 및 동유럽 국가들을 대상으로 전개하고 있습니다.

에너지솔루션(ES) 사업은 2012년초부터 2차 전지 생산용 충방전시스템을 개발한 이래 2013년도에 첫 매출을 시작으로 매년 고객사 점유율을 높이고 있으며, 올해에도 고객사의 투자에따라 신규 물량 입찰 참여 및 수주활동을 하고 있습니다. 더불어 사업 다변화, 제품 다변화의 일환으로 Battery 생산공정에 필요한 다양한 생산 장비들을 추가 개발하여, 2018년 상반기부터 본격 양산을 예정하고 있으며, 관련제품의 핵심 기술인 AC/DC(인버터) 제품 및 기술 내재화를 달성하여, 향후 전기자동차 Solution사업과 ESS 사업의 기술 및 가격경쟁력을 보유하게 되었습니다.

운영정보표시장치는 제1기 사업으로 2009년 7월부터 2012년 6월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 수행하였습니다. 제2기 사업으로2013년 1월부터 2015년 12월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 성공적으로 수행하였고, 이에 힘입어 2017년 3월 31일까지 15개월간 공급 연장을 이루었습니다.또한 2016년 11월 30일에 제3기 사업(2018년 12월 31일까지)에 대한 사업권을 받아 사업을 수행하고 있습니다. 전자부품 유통은 삼성전자, 삼성전기, 삼성SDI, 삼성디스플레이, DELL 등 세계 일류 IT 기업들과 안정적인 공급계약을 체결하고, 스마트폰 및 디지탈카메라, TabletPC와 같은 IT 제품에 필요한 Memory, LCD패널, S.LSI제품, Digital Module 제품 등을 판매하고 있습니다. 회사의 주요 거래선들은 휴대폰, LCD Monitor, TV 및 그 중요 부품 등 다양한 IT 제품을 생산하는 국내 대기업군 및 벤처 기업들로, 최근 급변하는 글로벌 트랜드와 기술 경쟁에 적절하게 대처하지 못할 경우 시장에서 도태될 위험 가능성이 항상 존재하고 있습니다. 따라서 회사는 적절한 재고관리 및 채권관리를 통하여 발생 가능한 위험을 극소화 시키며, 항상 새로운 비즈니스 모델 발굴에 최선을 다하는 자세로 임하고 있습니다.

(나) 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	매출액(천원)	비율(%)	비고

전자부품유통부문	Memory, LCD패널, S.LSI제품, DigitalModule 제품 판매	584,699,908	96.81	상품

통신부문	통신기기(중계기, 네트워크장비) 및 OIDD와 복권단말기의 제조, 판매	9,337,649	1.55	제품,상품,용역

기타부문	2차 전지용 충방전 시스템 제조중계기 설치공사 등	9,950,803	1.65	제품,상품,용역,공사,기타

합 계	603,988,360	100.00

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 시장점유율

당사는 엘지유플러스(LGU+)의 주 벤더로서 엘지유플러스에서 약 60%의 M/S를 점유하고있습니다. 국내 반도체 시장은 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있기 때문에 정확한 시장점유율을 측정하거나 이를 공식적으로 발표하고 있는 기관도 없는 상황입니다. 다만 당사를 포함한 4개 삼성전자 국내 대리점의 매출액을 단순 비교만으로 보았을 때 당사의 시장점유율은 50%를 약간 웃도는 것으로 추정됩니다.

3) 시장의 특성

무선통신장비 및 네트워크장비 시장은 통신사업자의 통신인프라 구축계획에 따라 매출액이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 이러한 통신시장은 정부의 정책과 통신사업자들의 서비스 전략 및 투자 계획에 많은 영향을 받게 됩니다. 전자부품 유통부문에서 삼성전자는 국내 반도체 시장의 원활한 공급을 위하여 대리점 체제를 운영하고 있으며, 대리점을 통해서만 제품공급이 가능하도록 하고 있습니다. 현재 4개의 삼성전자 반도체 대리점이 과점 체제를 이루고 있으며, 당사는 동 대리점 중 선두업체 입니다. 삼성전자는 대리점간의 거래선을 둘러싼 지나친 경쟁을 피하기 위해 고정 거래선으로 등록한 대리점이 해당업체와 지속적인 거래관계를 유지할 수 있도록 보장하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 휴대폰 부품 제조업체 및 휴대폰 제조업체, LCD Monitor, TV 제조업체 등 다양한 IT 제품을 생산하고 있는 제조 업체로 제품의 특성상 제조업체의 특정모델에 적용이 결정되면 제품 단종시까지 지속적으로 거래가 이루어지고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

통신사업은 기존의 무선통신장비 위주의 연구개발을 통해 UDOR 중계기, S-RRH 및 소형기지국 장비(Femto Cell) 등 LTE 관련 장비를 연구개발하여 매출확대에 기여하였으며, 2017년 상반기에는 고출력 Femto Cell을 개발하여 엘지유플러스에 공급할 계획입니다.

2016년 5월2일 통신 3사 신규주파 재 할당 관련 하여 엘지유플러스는 2.1G 신규 주파수를 추가 할당 받음으로써 4년 누적 68,900국의 의무 투자를 진행해야 합니다.

따라서 유플러스의 의무 투자 중계기로 망 구축 예정으로 투자가 활성화 될수있는 전망입니다.

NOKIA KOREA와는 LG유플러스에 공급할 멀티밴드 중계기를 2016년 9월 상용화를 완료 후 공급 계약을 체결하였으며 엘지유플러스의 주력 장비로 납품하고 있습니다. 해외사업에 대해서는 대만 TWM 사업자에 멀티밴드 중계기를 개발완료 하였으며, 2015년 상반기 부터 납품 진행중에 있습니다.

또한 일본 NOKIA JAPAN을 통해 JMCIA 사업자의 멀티밴드 중계기를 개발 및 상용화 완료 하였고, 2016년 2월29일자로 NOKIA GLOBAL과 계약완료 및 협력업체로 등록 되었고 일본통신사업자인 도코모에 납품될 인빌딩용 DAS 장비를 개발 추진 중에 있습니다.

정보통신공사는 한국토지주택공사로부터 2015년 3월 수주 받은 아파트 정보통신공사를 수행하고 있으며, 엘지유플러스에 2016년 9월 무선공사 업체로 선정되어 공사를 진행하고 있습니다. ES사업부는 2013년도에 2차전지 충방전시스템(Cycler) 납품을 시작으로 시장점유율을 점점 늘려가고 있고2018년부터는 화성장치(Formation) 납품도 함께 진행함에 따라 Battery 생산 장비 사업의 매출 확대가 예상되며, 그 외 관련 제품 및 시장 발굴에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 핵심 기술 및 인력을 보유하게 됨에 따라, Energy Solution 사업부답게 각 종 신재생에너지 및 전기자동차 사업 진출을 꾀함으로 해서 Global Trend에 맞는 에너지 전문 회사의 모습을 갖출 수 있는 기초를 다지는 한편, 기존 고객 및 시장에 대해서도 최고의 품질과 가격 경쟁력으로 시장점유율 상위 및 우수 협력업체로서의 지위를 유지하기 위해 최선의 노력을 경주할 것입니다. 전자부품 유통부문은 현재 회사가 추진 중인 신규 사업은 없으나, IT 기술 발전과 시대 트랜드에 부응하기 위하여 Automotive Memory, LED, DID 등과 같은 제품 판매에 공격적인 마케팅 전략을 고수하고 있으며, 신규 비즈니스 발굴을 위해 최선을 다하고 있습니다.5) 조직도

2. 주요 제품 등의 현황

당분기 사업부문별 제품 등의 용도와 매출액 미 비율은 다음과 같습니다.

매출유형	품 목	구체적 용도	매출액(천원)	비율(%)

제품	통신 장비	코드분할 다중접속(CDMA) 이동전화 신호를 광신호로 변환하여 기지국에서 원격지까지 전송로를 광케이블을 사용하여 기지국에 대응되는 양질의 통화품질을 서비스하는 장치	15,855,308	2.6

네트워크 장비	댁내 광케이블[FTTH(Fiber to the home)]로 불리는 광케이블 가입자망 방식의 초고속 인터넷 설비

2차전지용 충방전시스템	부하시험장치로서 활성화를 마친 2차 전지의 성능 및 수명 검사를 하는 장비.

운영정보표시장치 등	아케이드 게임기의 운영정보를 기록 보관하는 장치/ 복권단말기

상품	통신,네트워크장비/복권단말기/전자부품유통	중계기 및 네트워크 장비와 복권단말기, Memory, LCD패널 등	580,997,631	96.2

공사및 용역	통신부문 설치공사및 유지보수	통신부문 설치공사 및 유지보수	6,291,354	1.1

임대	부동산 임대	부동산 임대	864,067	0.1

합 계	603,988,360	100.0

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 통신사업부문은 파워서플라이, 고출력증폭기(AMP), 모듈(RF MODULE) 및 광모듈, 함체, IC 등의 원자재를 국내/국외에서 구입하고 있으며, 당분기말 현재 원자재 총 구입액은 5,417,877천원입니다. 3개년간 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	제37기 2분기	제36기	제35기

변환장치(파워서플라이)	1,001	1,000	1,008

고출력증폭기(AMP)	294	295	300

모듈(RF MODULE)	782	785	800

함체	319	325	350

IC	6	6	7

전자부품 유통은 삼성전자 및 삼성디스플레이, 삼성전기, 삼성SDI 등의 국내 대리점 계약을 바탕으로 안정적인 공급을 받고 있습니다.거래 지역별 매입액 및 전체 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	상대국	금액	구성비	비고

수입	아시아	2,080	0.4	-

독일	412	0.1	-

국내	Local 수입포함	558,504	99.6	-

합계	560,996	100.0	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 당사는 구매자의 주문에 따라 모델별 생산표준시간을 적용하고 있습니다. 월 근무일수에 일 생산시간과 월 평균인원을 곱하고 모델별 생산표준시간을 나눈 후 생산기간을 곱하여 산출하였으며, 평균가동시간은 1일 8시간으로 산출하였습니다.

(월 근무일수 × 일 생산시간 ×월 평균인원÷모델별 생산표준시간×생산기간)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제37기 2분기	제36기	제35기

통신부문 등	무선통신 장비 및네트워크 장비 등	가산동 본사	18,304	36,743	31,310

합 계	18,304	36,743	31,210

(2) 생산실적 및 가동율당사의 분기말 생산실적은 15,855백만원이며, 86.62%의 가동율을 기록하였습니다. 당분기의 생산실적과 가동율은 각각 다음과 같습니다.

1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제37기 2분기	제36기	제35기

통신부문 등	무선통신 장비 및네트워크 장비 등	가산공장	15,855	35,009	25,158

합 계	15,855	35,009	25,158

2) 가동율(단위 : 시간)

사업소	당분기말 가동가능시간	당분기말 실제가동시간	평균가동률

가산공장	37,088	32,125	86.62%

합 계	37,088	32,125	86.62%

주) 당분기말 가동가능시간은 근무가능일수 122일에 8시간을 곱하여 계산하였습니다 (3) 생산설비의 현황 당사의 생산 설비는 서울시 금천구 가산동에 소재하는 가산공장과 서울시 금천구 시흥동에 있는 시흥공장으로 구분되어 있으며, 임대면적을 제외한 당분기말 가산공장의 토지 장부가액은 14,696백만원이며, 건물 당분기말 장부가액은 2,149 백만원입니다.기계장치의 당 분기말 현재 장부가액은 283백만원입니다.시흥공장은 당분기말 현재 생산활동을 하지 않고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 ( 1) 매출 실적 당사의 매출은 사업부문과 임대부문으로 구분되며, 아래의 표와 같습니다. 유형별로는 제품매출과 상품매출, 공사매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 제품매출과 상품매출은 무선통신장비와 충방전시스템, 네트워크장비, 운영정보표시장치(OIDD), 복권단말기 판매 등이며, 설치공사 및 용역매출은 이동통신 중계기 설치 및 유지보수, 정보통신공사 등 입니다.

(단위 : 백만원 )

구분	매출유형	품 목	제37기 2분기	제36기 2분기	제36기	제35기

사업부문	제품	통신장비 네트워크 장비충방전시스템	수 출	3,366	243	4,807	1,447

내 수	12,489	16,352	30,202	23,712

합 계	15,855	16,595	35,009	25,159

상품	무선통신장비전자부품 유통 등	수 출	205,939	133,804	78,145	107,419

내 수	375,039	392,293	976,085	692,739

합 계	580,978	526,097	1,054,230	800,158

공사 및 용역	중계기 설치공사 및 중계기 유지보수 등	수 출	4,559	3,482	8,333	4,998

내 수	1,732	377	2,116	746

합 계	6,291	3,859	10,449	5,744

임대	임대	부동산 임대	수 출	-	-	-	-

내 수	864	959	1,894	746

합 계	864	959	1,894	746

합 계	수 출	213,864	137,529	91,285	113,864

내 수	390,124	409,981	1,010,297	717,943

합 계	603,988	547,510	1,101,582	831,807

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등당사의 통신기기 사업 중 무선통신장비는 제품, 상품의 판매와 유지보수 및 설치공사 매출로 이루어져 있으며, 주 판매처인 LGU+와 그밖의 판매처로부터 수주를 받아 생산 판매하고 그에 따른 A/S 및 유지보수를 수행하고 있습니다.운영정보표시장치는 게임물관리위원회의 주문홈페이지를 통해 게임기 제작업체 또는 게임기 개발사가 회원가입 후 발주 등록을 하면 게임물관리위원회의 승인을 거쳐 게임물관리위원회의 관리홈페이지에서 생산지시가 이루어지는 구조로 되어 있으며, 주 판매처는 아케이드 게임기의 제작(제조)업체와 아케이드 게임기 개발사입니다. 또한, 2차전지용 Cycler(부하시험) 장비와 중계기 설치공사, 정보통신공사, 부동산 임대매출이 발생하고 있으며, 2차전지용 Cycler(부하시험) 장비는 고객으로부터 수주를 받아 제조 판매하고, 정보통신공사는 한국토지주택공사로부터 수주 받은 아파트 정보통신공사를 수행하고 있습니다.전자부품 유통사업은 국내 스마트폰 등 휴대폰 부품 및 IT 제조업체 위주의 국내 매출을 Local L/C등을 기반으로 국내수출업체로 간접수출 및 해외 직수출을 진행하고 있습니다.부동산 임대는 본사 사옥인 금천구 가산동 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 당사의 사업부문에 따른 판매 대금은 현금 또는 어음(B2B포함)으로 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 당사는 각 사업부문별 축적된 기술력과 효율적인 원가관리 능력에 의한 제품의 안정성과 가격경쟁력으로 타 경쟁업체와 차별화하여 신규매출증대 및 해외수출을 목표로 하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	105,000,000	76,100,000

차감 : 현금및현금성자산	(13,464,933)	(2,657,309)

순차입금	91,535,067	73,442,691

자본총계	233,524,231	212,713,055

자기자본부채비율	39.20%	34.53%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, JPY, HKD, CNY)

구분	당기말	전기말

구분	외화금액	원화금액	구분	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	47,830,149	54,507,238	USD	33,908,002	40,977,820

EUR	45	59	EUR	44	56

JPY	20,987	21,355	JPY	1,103,768	1,144,397

HKD	744,930	108,752	HKD	888,733	138,491

CNY	1,135,554	190,535	CNY	603,463	104,556

합 계	-	54,827,939	합 계	-	42,365,320

외화금융부채	USD	185,719	211,645	USD	651,743	787,632

HKD	5,220	762	HKD	-	-

합계	-	212,407	합계	651,743	787,632

2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기

외환이익	외환손실	외환이익	외환손실

기타손익	1,011,876	4,036,818	6,191,242	6,908,948

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시

세전이익	자본	세전이익	자본

USD	5,429,559	5,429,559	(5,429,559)	(5,429,559)

JPY	2,136	2,136	(2,136)	(2,136)

기타	29,858	29,858	(29,858)	(29,858)

합계	5,461,553	5,461,553	(5,461,553)	(5,461,553)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 가격변동위험에 대한 노출정도

구분	당분기말	전기말

자산	기타유동금융자산	4,627,751	6,083,272

기타비유동금융자산	30,917,260	24,545,320

합 계	35,545,011	30,628,592

2) 당분기 민감도 분석

구분	10 % 상승 시	10% 하락 시

손익	자본	손익	자본

자산	462,775	3,554,501	(462,775)	(3,554,501)

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에대한 최대노출정도는 재무상태표상 채권성 금융자산입니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

1년미만	1년~5년	1년미만	1년~5년

차입금	101,800,000	3,200,000	53,500,000	22,600,000

매입채무및기타채무	55,609,555	2,514,151	70,082,869	2,394,714

합 계	157,409,555	5,714,151	123,582,869	24,994,714

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(6) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,578,786 4,578,786 - - 4,578,786 매도가능금융자산 30,917,260 30,917,260 - - 30,917,260 금융자산 합계 35,496,046 35,496,046 - - 35,496,046 금융부채 파생금융상품(부채) 1,493,898 - 1,493,898 - 1,493,898 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,083,272 5,883,060 200,212 - 6,083,272 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,628,592 30,428,380 200,212 - 30,628,592 금융부채 파생금융상품(부채) 2,811,386 - 2,811,386 - 2,811,386 2) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 7. 파생상품거래 현황 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련한 발생 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 통화선도에 대한 공정가액은 회사 자체적인 평가방법을 이용하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분류 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기손익인식금융상품 48,965 1,493,898 200,212 2,811,386 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 우리종합금융 2017.03.30~2017.06.30 2017.07.03~2017.10.31 1,111.30~1,143.70 22,137 75 (359,752) 신한은행 2017.03.02~2017.06.28 2017.07.05~2017.09.01 1,122.55~1,142.15 27,069 12,457 (255,927) SC은행 2017.04.06~2017.06.01 2017.07.03~2017.08.01 1,118.10~1,141.80 17,857 - (295,875) 농협 2017.02.24~2017.06.30 2017.07.05~2017.09.05 1,110.40~1,148.00 20,915 36,432 (406,327) 씨티은행 2017.05.18~2017.06.28 2017.07.07~2017.09.07 1,120.60~1,142.30 12,294 - (176,017) 합 계 48,964 (1,493,898) 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 우리종합금융 2016.10.10~2016.12.30 2017.01.02~2017.05.26 1107.20~1210.80 49,265 152,462 (1,227,127) 신한은행 2016.11.17~2016.12.29 2017.02.01~2017.05.02 1157.70~1206.10 27,121 - (822,761) SC은행 2016.10.28~2016.12.05 2017.01.03~2017.01.26 1143.80~1171.50 2,685 37,030 (103,192) 농협 2016.10.13~2016.12.27 2017.01.02~2017.04.17 1125.40~1200.00 15,196 10,720 (658,306) 합 계 200,212 (2,811,386) ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소에서는 통신기기 부문과 신규사업의 연구개발 활동을 하고 있으며, 신규 장비의 개발과 기존 장비의 고효율화를 위해 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한 고객의 요구에 부흥하는 LTE관련 장비의 개발과 IP통신 장비의 연구개발에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사에서는 기술개발촉진법에 의하여 한국산업기술진흥협회장이 인정한 삼지전자(주) 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용 당사의 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제37기 2분기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 196 68 104 - 인 건 비 1075 2,006 2,019 - 감 가 상 각 비 55 283 283 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 555 982 977 - 연구개발비용 계 1881 3,339 3,383 - 회계처리 판매비와 관리비 1,453 3,339 3,383 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 428 - - - 연구개발비 / 매출액 비율 10.07% 8.68% 12.20% - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적 당사의 기술연구소에서 연구개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. 번호 연 구 과 제 년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 1 4FA-DS1 중계기 2003 삼지전자연구소 개발완료 2 7FA-DS1 중계기 2003 " 개발완료 3 4FA-DS2 중계기 2003 " 개발완료 4 대형RF9VE 중계기 2003 " 개발완료 5 Notch_2 소형 중계기 2003 " 개발완료 6 Notch_3 중계기 2004 " 개발완료 7 5FA-DS2 중계기 2004 " 개발완료 8 국철터널형 10W 2004 " 개발완료 9 신형소출력광중계기 2004 " 개발완료 10 E-PCS 중계기 2005 " 개발완료 11 지상파DMB중계기 2005 " 개발완료(KRT 공급) 12 위성DMB중계기 2005 " 개발완료 13 와이브로중계기 2005 " 개발완료 14 LINE중계기 2006 " 개발완료 15 초소형WIBRO 2006 " 개발완료 16 1-2-4FA 광중계기UP 2006 " 개발완료 17 4FA-UPG 2007 " 개발완료 18 4FA-UPGL 2007 " 개발완료 19 7FA-DS2 중계기 2007 " 개발완료 20 7FA-HDS1 중계기 2007 " 개발완료 21 7FA-HDS2 중계기 2007 " 개발완료 22 PDA IPC420 2007 " 개발완료 23 COMPACT 중계기 2008 " 개발완료 24 ICS 중계기 2008 " 개발완료 25 HSTM-900 중계기 2008 " 개발완료 26 UMPA-900 중계기 2008 " 개발완료 27 UMPA-1800 중계기 2008 " 개발완료 28 운영정보표시장치 2009 " 개발완료 29 UMTS 중계기(6종) 2009 " 개발완료 30 LINE2 중계기 2009 " 개발완료 31 SRAT (간이 계측 장비) 2009 " 개발완료 32 KTT-801 보안장비 2009 " 개발완료 33 LDOR 중계기 2009 " 개발완료 34 MCOR 중계기 2010 " 개발완료 35 IBS 소형/중형/대형 중계기 2010 " 개발완료 36 '로보닥' 제어기 통합 BASE 1.5 2010 " 개발완료 37 !-REX 2002 (G-PON ONT) 2010 " 개발완료 38 !-REX 504 (G-PON OLT) 2010 " 개발완료 39 !-RexG28T(L2 GIGA 스위치) 2010 " 개발완료 40 !-RexQ28F 2010 " 개발완료 41 !-REX Q28P 2010 " 개발완료 42 G-PON 업링크 장치(!-RexQ28) 2010 " 개발완료 43 !-Rex26Ai 2010 " 개발완료 44 ST3000(복권단말기) 2010 " 개발완료 45 UDOR 중계기 2011 " 개발완료 46 IBS II 중계기(4G Only) 2011 " 개발완료 47 !-REX G24RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 48 !-REX G26RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 49 !-REX G28P (GIGA POE 스위치) 2011 " 개발완료 50 !-REX G8 2011 " 개발완료 51 S-RRH 2011 " 개발완료 52 LTE용 RRH 2012 " 개발완료 53 Triple band RF 중계기 2012 " 개발완료 54 Triple band 광 중계기(indoor) 2012 " 개발완료 55 Triple band 광 중계기(outdoor) 2012 " 개발완료 56 중형 Cell Switch (S5224) 2012 " 개발완료 57 소형 Cell Switch (S5208) 2012 " 개발완료 58 Giga ONU (S5124) 2012 " 개발완료 59 일본향 DAS System MU/HU/RU 2012 " 개발완료 60 OIDD 2기 Model 2013 " 개발완료 61 UDOR 100W VE 2013 " 개발완료 62 Femto Cell 2013 " 개발완료 63 TBA형 광중계기 2013 " 개발완료 64 일본향 multi-band 광중계기 2013 " 개발완료 65 일본향 VnetQ28J Q28F L2 Switch 2013 " 개발완료 66 BMS Module ver. 1.0 2013 " 개발완료 67 LG-ITDOR-UPG 2014 " 개발완료 68 LG-QDOR 2014 " 개발완료 69 LG-CPRI Repeater 2014 " 개발완료 70 LG-UCOR30 2014 " 개발완료 71 Home Femto eNB 2014 " 개발완료 72 일본향 인빌딩용 광중계기 2014 " 개발완료 73 10G L2 Switch(S5124X) 2014 " 개발완료 74 소형 Cell Switch (S5308) 2014 " 개발완료 75 대만향 Triple Band/Dual Mode 광중계기 2015 " 개발완료 76 3세대 리튬이온 충방전 싸이클러 2015 " 개발완료 77 Multi-band CPRI 중계기 2015 " 개발완료 78 복권단말기 2016 " 개발완료 79 QDOR-MIMO 2016 " 개발완료 80 고출력 Femto Cell 2017 " 개발완료 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금 조달 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 차입금이 존재하며, 상세내역은 다음과 같습니다. [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 66,100 281,600 247,700 100,000 - 증 권 회 사 - - - - - 종합금융회사 10,000 - 5,000 5,000 - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 76,100 281,600 252,700 105,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 76,100 281,600 252,700 105,000 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 지적재산권 보유 현황당사의 특허 및 실용, 디자인 등록 현황은 다음과 같습니다. No 권리 등록일자 등록번호 권리자 명 칭 1 특허 2000.06.23 10-0266357 삼지전자 주식회사 2차전지의동시충전방법 2 특허 2000.09.26 10-0275967 삼지전자 주식회사 전지팩내장충전회로 3 특허 2002.10.11 10-0358308 삼지전자 주식회사 무선원격검침시스템 4 특허 2004.04.26 10-0430573 삼지전자 주식회사 이차전자 방출 마이크로플라즈마를이용한 액정표시소자의 백라이트설치구조 5 특허 2004.10.12 10-0453883 삼지전자 주식회사 배터리충전장치 6 특허 2006.10.12 10-0636390 삼지전자 주식회사 네트워크 장비의 원격 관리 방법 7 특허 2007.09.13 10-0760360 삼지전자 주식회사 CWDM 광트랜스폰더 장치 8 특허 2008.03.28 10-0819466 한국전파기지국(주)/(주)에프알텍/삼지전자(주) 지하철을 위한 지상파 디엠비 서비스시스템 9 특허 2011.03.16 10-1024276 삼지전자 주식회사 듀얼 방식 파일럿 비콘 시스템 10 특허 2011.03.24 10-1026142 삼지전자 주식회사 장기 수술용 봉합장치 10-1 특허(미국) 2014.07.01 08764770 Samji Electronics Suturing device for organ(장기 수술용 봉합장치) 11 특허 2010.01.06 10-0936815 삼지전자 주식회사 멀티 채널 발광다이오드 구동장치 12 특허 2009.12.23 10-0935034 삼지전자 주식회사 복수의 출력을 제어하는 스위칭 전원 장치 및 그 제어 방법 13 특허 2012.12.05 10-1211611 삼지전자 주식회사 기지국 부대장비용 전원 공급장치 14 특허 2015.03.17 10-1505038 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 15 특허 2016.10.20 10-1669585 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 16 특허(일본) 2015.04.10 4677610 Samji Electronics 디지털 신호처리에 의한 구내무선 분산 중계 시스템 17 디자인 2005.11.16 30-0423592 삼지전자 주식회사 케이블 아울렛 박스가 부설된 스위치 박스 18 디자인 2007.12.17 30-0473798 삼지전자 주식회사 온라인 복권 입력 단말기 19 상표 2004.02.04 40-0573-4380000 삼지전자 주식회사 "SAM JI"+원 모양 20 상표 2007.12.14 41-0158-0150000 삼지전자 주식회사 "moving fun" 21 상표 2007.12.14 41-0158-0160000 삼지전자 주식회사 케릭터 1 22 상표 2007.12.14 41-0158-0170000 삼지전자 주식회사 케릭터 2 23 상표 2007.12.14 41-0158-0180000 삼지전자 주식회사 케릭터 3 24 상표 2009.06.26 40-0793-3390000 삼지전자 주식회사 "아이큐스타" ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무제표 제37기 2분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며 제36기, 제35기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 243,401 218,699 193,012 ㆍ현금및현금성자산 13,465 2,658 5,912 ㆍ매출채권 및 기타유동수취채권 125,029 115,891 109,088 ㆍ기타유동금융자산 4,628 6,083 10,707 ㆍ재고자산 94,331 93,114 63,282 ㆍ기타유동자산 5,912 953 1,659 ㆍ당기법인세자산 36 - 2,364 [매각예정비유동자산] 8,203 8,470 - [비유동자산] 162,101 149,570 138,874 ㆍ기타비유동수취채권 863 775 1,356 ㆍ기타비유동금융자산 32,816 26,209 21,199 ㆍ관계기업투자 49,039 45,673 32,293 ㆍ유형자산 27,447 27,688 28,227 ㆍ투자부동산 30,805 30,963 38,288 ㆍ무형자산 18,354 18,228 17,241 ㆍ기타비유동자산 33 34 270 ㆍ이연법인세자산 2,744 - - 자산총계 413,705 376,739 331,886 [유동부채] 165,028 134,925 154,509 [비유동부채] 15,153 28,510 22,991 부채총계 180,181 163,435 177,500 [자본금] 7,575 7,318 7,096 [기타불입자본] 47,447 46,435 45,625 [이익잉여금] 63,261 54,633 34,366 [기타자본구성요소] 27,517 19,764 14,580 [비지배지분] 87,724 85,154 52,719 자본총계 233,524 213,304 154,386 매출액 603,988 1,101,581 831,807 영업이익 20,380 31,340 25,307 계속사업손익 20,811 30,089 22,198 중단사업손익 (5,285) 9,382 4,728 당기순이익 15,596 39,471 26,927 지배기업 소유주지분 8,944 20,094 14,164 비지배지분 6,652 19,377 12,762 계속영업 기본주당순이익(손실) 1,038 1,155 913 중단영업 기본주당순이익(손실) (379) 350 183 계속영업 희석주당순이익(손실) 940 1,044 847 중단영업 희석주당순이익(손실) (343) 317 170 요약별도재무제표 제37기 2분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며 제36기, 제35기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 34,045 25,966 25,813 ㆍ현금및현금성자산 10,067 1,212 5,045 ㆍ매출채권및기타유동수취채권 9,140 12,732 6,136 ㆍ기타유동금융자산 4,579 5,883 10,304 ㆍ기타유동자산 5,029 317 873 ㆍ당기법인세자산 36 13 35 ㆍ재고자산 5,194 5,809 3,419 [비유동자산] 132,258 125,634 107,978 ㆍ기타비유동수취채권 26 16 23 ㆍ기타비유동금융자산 32,168 25,647 20,393 ㆍ관계기업투자 67,525 67,428 54,230 ㆍ유형자산 18,064 18,194 18,516 ㆍ무형자산 1,119 994 1,459 ㆍ투자부동산 13,356 13,355 13,356 자산총계 166,303 151,600 133,791 [유동부채] 41,990 25,174 19,716 [비유동부채] 12,393 29,543 24,969 부채총계 54,383 54,717 44,685 [자본금] 7,575 7,318 7,096 [기타불입자본] 47,511 46,500 45,625 [이익잉여금] 29,724 22,549 21,677 [기타자본구성요소] 27,110 20,516 14,708 자본총계 111,920 96,883 89,105 매출액 18,732 38,461 27,723 영업이익 1,716 2,819 (1,713) 당기순이익 7,185 841 1,401 기본주당순이익(원) 530 63 108 희석주당순이익(원) 480 57 101 (1) 연결대상 종속기업 및 연결범위의 변화 전환일(2010년 1월 1일) 현재 회사의 연결대상 종속기업으로는 천지삼지전자유한공사, (주)아이비에스넷 및 산서운벽성과기복무유한공사가 있었으며, 2010년말 회사의 연결대상종속기업으로 천진삼지전자유한공사 및 (주)아이비에스넷이 이에 해당되었으나, 각각 지분의 전량 매각 및 지분율 하락 등의 사유로 인하여 연결대상에서 제외 되었습니다.당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 (주)에스에이엠티 입니다. 종속회사명 지분율(%) 연결대상 제외 사유 제37기 제36기 제35기 제33기 제32기 제31기 제30기 전환일 ㈜에스에이엠티 49.84 49.84 50.00 - - - - - - ㈜아이비에스넷 45.45 45.45 45.45 45.45 77.27 77.27 77.27 77.27 2013년 지분율 하락으로 연결 제외 천진삼지전자(유) - - - - - - 100 100 2011년말 현재 지분 전량 매각 산서운벽성과기복무(유) - - - - - - - 90 2010년말 현재 지분 전량 매각 한편, 제31기 중 천진삼지전자(유)의 지분 및 제30기 중 산서운벽성과기복무(유)의 지분이 각각 전량 처분되었는 바, 이와 관련한 처분손익 및 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제31기 제30기 처분손익 처분대가의 공정가치 157,500 21,333,298 처분한 순자산의 장부금액 895,551 21,383,857 처분이익(손실) (738,051) (50,559) 순현금흐름 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 157,500 21,333,298 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 (216,916) (2,029,529) 순현금흐름 (59,416) 19,303,769 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제37기 2분기_36_00128315_삼지전자주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 반기말 2017.06.30 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 243,400,926,847 218,108,515,253 현금및현금성자산 13,464,933,145 2,657,308,940 매출채권 및 기타유동채권 125,029,352,168 115,891,335,579 기타유동금융자산 4,627,751,089 6,083,271,761 재고자산 94,331,310,677 92,523,202,933 기타유동자산 5,911,540,298 953,396,040 당기법인세자산 36,039,470 매각예정비유동자산 8,202,972,891 8,470,392,056 비유동자산 162,101,054,870 149,569,611,643 기타비유동수취채권 863,474,422 775,471,834 기타비유동금융자산 32,815,559,117 26,208,787,081 종속기업 및 공동기업 투자 49,039,073,224 45,672,845,172 유형자산 27,446,705,640 27,687,706,062 투자부동산 30,805,504,520 30,962,504,520 무형자산 18,354,080,938 18,228,485,705 기타비유동자산 32,559,703 33,811,269 이연법인세자산 2,744,097,306 자산총계 413,704,954,608 376,148,518,952 부채 유동부채 165,028,209,372 134,925,179,853 매입채무 및 기타채무 55,609,555,289 70,082,869,145 단기차입금 79,600,000,000 52,100,000,000 기타유동금융부채 1,493,897,654 2,811,386,061 기타유동부채 1,815,553,508 2,225,494,875 유동성장기차입금 22,200,000,000 1,400,000,000 당기법인세부채 4,309,202,921 6,305,429,772 비유동부채 15,152,514,405 28,510,284,098 기타비유동금융부채 2,514,151,095 2,394,714,495 장기차입금 3,200,000,000 22,600,000,000 기타비유동부채 202,851,403 234,901,324 퇴직급여채무 933,973,404 258,813,878 이연법인세부채 8,301,538,503 3,021,854,401 부채총계 180,180,723,777 163,435,463,951 자본 자본금 7,575,038,000 7,318,162,000 기타불입자본 47,446,500,829 46,435,276,385 이익잉여금 27,517,277,117 19,763,585,770 기타자본구성요소 63,261,431,644 54,338,976,953 비지배지분 87,723,983,241 84,857,053,893 자본총계 233,524,230,831 212,713,055,001 자본과부채총계 413,704,954,608 376,148,518,952 연결 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 318,805,364,279 603,988,360,337 270,251,454,069 547,509,781,952 매출원가 302,046,178,126 571,432,642,703 254,564,700,013 515,278,825,300 매출총이익 16,759,186,153 32,555,717,634 15,686,754,056 32,230,956,652 판매비와관리비 6,621,513,237 12,175,489,719 9,294,535,789 15,826,667,864 영업이익(손실) 10,137,672,916 20,380,227,915 6,392,218,267 16,404,288,788 기타영업외수익 13,525,842 325,092,767 50,960,604 188,067,973 기타영업외비용 209,103,125 379,913,722 182,317,323 318,152,373 금융수익 593,850,917 7,948,021,927 2,610,474,989 14,822,978,829 금융비용 2,443,485,952 8,277,510,766 4,312,332,330 16,573,761,645 관계기업투자손익 2,144,748,289 5,278,681,165 1,242,434,957 2,968,445,033 법인세비용차감전순이익(손실) 10,237,208,887 25,274,599,286 5,801,439,164 17,491,866,605 법인세효익 1,468,647,929 4,393,218,255 1,136,464,264 3,038,755,108 계속영업이익(손실) 8,768,560,958 20,881,381,031 4,664,974,900 14,453,111,497 중단영업이익(손실) 1,681,920,140 (5,285,237,801) 2,008,787,842 488,861,693 당기순이익(손실) 10,450,481,098 15,596,143,230 6,673,762,742 14,941,973,190 기타포괄손익 3,311,780,385 8,862,631,256 (1,984,650,230) (920,094,706) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (22,127,358) (34,723,899) (13,340,407) (23,686,008) 확정급여제도의 보험수리적손익 (22,127,358) (34,723,899) (13,340,407) (23,686,008) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 3,333,907,743 8,897,355,155 (1,971,309,823) (896,408,698) 매도가능금융자산 3,535,531,041 6,594,181,730 (611,563,695) (224,270,081) 지분법자본변동 766,087,681 (1,491,713,428) 259,249,805 (188,419,780) 해외사업환산손익 (967,710,979) 3,794,886,853 (1,618,995,933) (483,718,837) 당기총포괄이익(손실) 13,762,261,483 24,458,774,486 4,689,112,512 14,021,878,484 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,185,934,543 8,944,533,529 3,806,697,732 8,122,053,656 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,264,546,555 6,651,609,701 2,867,065,010 6,819,919,534 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,616,770,468 16,676,146,038 2,508,561,540 7,549,856,450 포괄손익, 비지배지분 4,145,491,015 7,782,628,448 2,180,550,972 6,472,022,034 기본주당이익(손실) 계속영업 기본주당순이익(손실) 574 1,038 212 599 중단영업 기본주당순이익(손실) (118) (379) 76 19 희석주당손익(손실) 계속영업 희석주당순이익(손실) 520 940 192 544 중단영업 희석주당순이익(손실) (118) (379) 69 17 연결 자본변동표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 34,366,041,508 14,580,434,897 101,666,676,320 52,719,156,580 154,385,832,900 자본의 변동 당기순이익 8,122,053,656 8,122,053,656 6,819,919,534 14,941,973,190 보험수리적손익 11,843,508 11,843,508 11,842,500 23,686,008 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 224,270,081 224,270,081 224,270,081 관계기업의 기타포괄손익 변동 94,213,901 94,213,901 94,205,879 188,419,780 해외사업환산손익 241,869,716 241,869,716 241,849,121 483,718,837 신주인수권행사 202,265,000 795,891,160 998,156,160 998,156,160 배당금지급 2016.06.30 (기말자본) 7,297,936,000 46,420,420,075 42,476,251,656 14,020,081,199 110,214,688,930 59,191,178,614 169,405,867,544 2017.01.01 (기초자본) 7,318,162,000 46,435,276,385 54,338,976,953 19,763,585,770 127,856,001,108 84,857,053,893 212,713,055,001 자본의 변동 당기순이익 8,944,533,529 8,944,533,529 6,651,609,701 15,596,143,230 보험수리적손익 22,078,838 22,078,838 12,645,061 34,723,899 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 6,594,181,730 6,594,181,730 6,594,181,730 관계기업의 기타포괄손익 변동 750,988,200 750,988,200 740,725,228 1,491,713,428 해외사업환산손익 1,910,497,817 1,910,497,817 1,884,389,036 3,794,886,853 신주인수권행사 256,876,000 1,011,224,444 1,268,100,444 1,268,100,444 배당금지급 4,915,699,100 4,915,699,100 2017.06.30 (기말자본) 7,575,038,000 47,446,500,829 63,261,431,644 27,517,277,117 145,800,247,590 87,723,983,241 233,524,230,831 연결 현금흐름표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,342,429,327) 11,496,828,494 영업으로부터 창출된 현금 (8,457,718,477) 11,250,014,700 당기순이익(손실) 15,596,143,230 14,941,973,190 당기순이익조정을 위한 가감 2,756,014,999 6,703,191,088 운전자본증감 (26,809,876,706) (10,395,149,578) 이자의 수취 357,031,627 150,026,977 배당금 수취 443,949,963 69,352,950 이자지급 (2,325,018,023) (3,096,571,325) 법인세의 환급(지급) (6,360,674,417) 3,124,005,192 투자활동으로 인한 현금흐름 1,930,498,828 (2,006,260,234) 기타유동금융자산의 처분 2,079,901,487 기타비유동수취채권의 처분 21,936,699 513,000,000 매도가능금융자산의 처분 5,246,771,616 3,112,900,413 유형자산의 처분 28,234,830 22,727,273 무형자산의 처분 154,380,000 투자부동산의 처분 275,000,000 기타비유동금융자산의 처분 (159,277,653) 기타유동금융자산의 취득 4,429,314,731 (3,500,000,000) 기타유동자산의 취득 (3,945,000,000) 기타비유동수취채권의 취득 (108,640,018) (154,383,685) 매도가능금융자산의 취득 (3,410,748,831) (2,330,581,175) 유형자산의 취득 (203,239,319) (230,046,894) 무형자산의 취득 (435,510,880) (1,360,500,000) 기타유동채무의 감소 (122,000,000) 재무활동현금흐름 25,252,401,344 (658,610,377) 단기차입금의 증가 277,700,000,000 185,220,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 주금의 납입 1,268,100,444 998,156,160 단기차입금의 상환 (250,200,000,000) (188,876,766,537) 유동성장기부채의 상환 (600,000,000) 배당금지급 (4,915,699,100) 현금의 증가(감소) 10,840,470,845 8,831,957,883 현금성자산 환율변동효과 (32,846,640) (17,969,409) 기초의 현금 2,657,308,940 5,912,380,413 기말의 현금 13,464,933,145 14,726,368,887 3. 연결재무제표 주석 제37기 (당)반기 : 2017년 6월 30일 현재 제36기 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 삼지전자주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요 삼지전자 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당 사 및 종속기업(이하 삼지전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 전자부품유통부문과 통신기기부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 전자부품 유통업과 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. (2) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 최초취득일자 연결 지분율(%) 당반기 전기 ㈜에스에이엠티 반도체 유통 외 서울 2015년 3월 27일 50.34 50.34 SAMT Hong KongCompany Limited(*) 반도체 및 IT부품 유통업 홍콩 1994년 12월 29일 100.00 100.00 (*) ㈜에스에이엠티 의 종속기업으로 지분율은 ㈜에스에이엠티의 지분율입니다. (3) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 210,263,317 65,318,661 123,050,851 2,759,798 585,789,017 13,199,638 SAMT Hong KongCompany Limited(*) 홍콩 436,362 1,490,479 1,307,916 78,459,597 247,277 (5,306,168) (4) 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,600,000 24.24% 최대주주 박두진 외 2,567,650 17.29% 특수관계자 자기주식 783,010 5.27% 기타 7,899,416 53.20% 합 계 14,850,076 100.00% 2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 139,358백만원, 매도가능금융자산 32,816백만원 , 당기손익인식금융자산 4,628백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 139,358백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32,816백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가익 (-)11백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 139,358백만원(대여금 및 수취채권 139,358백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 127,631백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 전자부품유통업, 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전 자부품유통업은 주로 메모 리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 을 매입 및 판매하고 있으며, 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입 및 판매하고 있습니다. 또한 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당반기 전반기 전자부품유통 통신기기 기타 합계 전자부품유통 통신기기 기타 합계 매출액 584,699,908 9,337,649 9,950,803 603,988,360 528,685,544 14,984,299 3,839,939 547,509,782 영업이익 18,624,452 367,518 1,388,258 20,380,228 14,663,409 1,594,116 146,764 16,404,289 반기순이익(손실) 7,826,749 2,140,109 5,629,285 15,596,143 13,588,167 1,646,369 (292,563) 14,941,973 (3) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당반기 전반기 전자부품유통 통신기기 기타 합계 전자부품유통 통신기기 기타 합계 상품매출 580,140,550 267,565 569,516 580,977,631 525,422,583 631,920 42,328 526,096,831 제품매출 - 8,976,950 6,878,358 15,855,308 - 14,280,753 2,314,174 16,594,927 용역매출 4,559,358 93,134 97,920 4,750,412 3,262,961 71,626 96,093 3,430,680 공사매출 - - 1,540,942 1,540,942 - - 428,315 428,315 임대매출 - - 864,067 864,067 - - 959,029 959,029 합계 584,699,908 9,337,649 9,950,803 603,988,360 528,685,544 14,984,299 3,839,939 547,509,782 (4) 지역에 대한 정보당반기말 현재 연결실체는 대한민국, 홍콩, 중국, 필리핀 등에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 당반기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 홍콩 중국 태국 이란 기타 합계 전자부품유통 544,475,038 29,294,720 5,140,921 2,725,696 2,049,078 1,014,455 584,699,908 통신기기 7,952,410 - - - - 1,385,239 9,337,649 기타 7,386,964 - 372,862 - - 2,190,977 9,950,803 합계 559,814,412 29,294,720 5,513,783 2,725,696 2,049,078 4,590,671 603,988,360 (5) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 140,765백만원 (전반기: 169,495백만원 )이며 주요 상품은 메모 리용 반도체 및 모바일카메라 부품입니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 28,448 18,464 예금 등 13,436,485 2,638,845 합 계 13,464,933 2,657,309 6. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 3,320,000 3,320,000 단기차입금담보 장기금융상품 우리은행 외 27,521 27,521 당좌개설보증금 등 합 계 3,347,521 3,347,521 7. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 13,464,933 - - 13,464,933 매출채권 117,720,237 - - 117,720,237 기타유동수취채권 7,309,115 - - 7,309,115 기타유동금융자산 - 4,627,751 - 4,627,751 기타비유동수취채권 863,474 - - 863,474 기타비유동금융자산 - - 32,815,559 32,815,559 합 계 139,357,759 4,627,751 32,815,559 176,801,069 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,657,309 - - 2,657,309 매출채권 106,308,084 - - 106,308,084 기타유동수취채권 9,583,252 - - 9,583,252 기타유동금융자산 - 6,083,272 - 6,083,272 기타비유동수취채권 775,472 - - 775,472 기타비유동금융자산 - - 26,208,787 26,208,787 합 계 119,324,117 6,083,272 26,208,787 151,616,176 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 55,609,555 - 55,609,555 70,082,869 - 70,082,869 단기차입금 79,600,000 - 79,600,000 52,100,000 - 52,100,000 기타유동금융부채 - 1,493,898 1,493,898 - 2,811,386 2,811,386 기타비유동채무 2,514,151 - 2,514,151 2,394,714 - 2,394,714 유동성장기차입금 22,200,000 - 22,200,000 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 3,200,000 - 3,200,000 22,600,000 - 22,600,000 합 계 163,123,706 1,493,898 164,617,604 148,577,583 2,811,386 151,388,969 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 212,694,252 - 208,610,679 - 대손충당금 (94,974,015) - (102,302,595) - 순액 117,720,237 - 106,308,084 - 대여금 총액 220,000 - 220,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 - - - - 미수금 총액 386,286 2,279,200 273,655 2,417,000 대손충당금 (33,234) (2,279,200) (110,234) (2,417,000) 순액 353,052 - 163,421 - 미수수익 총액 30,135,002 - 32,185,940 - 대손충당금 (30,124,781) - (32,147,617) - 순액 10,221 - 38,323 - 부가세환급금 3,625,842 - 6,061,508 - 금융상품 3,320,000 617,887 3,320,000 544,042 보증금 - 245,587 - 231,430 합 계 125,029,352 863,474 115,891,336 775,472 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 아니한 채권 121,977,160 94,537,983 연체되었으나 손상되지 아니한 채권(주1) 3개월 이하 2,007,493 6,997,792 3개월 초과 6개월 이하 35,294 87,296 6개월 초과 428,279 5,181,210 소 계 2,471,066 12,266,298 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - 549,096 6개월 초과 1년 이하 129,075,830 146,510,877 소 계 129,075,830 147,059,973 합 계 253,524,056 253,864,254 (주1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 기초잔액 137,197,446 138,391,236 대손충당금 설정(환입) (490,643) 2,758,891 기타증감 (9,075,573) (2,116,024) 기말잔액 127,631,230 139,034,103 (4) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결실체는 당반기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 2곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 44,770백만원(전기말: 22,554백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 123백만원(전반기: 38백만원)입니다. 9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 4,627,751 - 6,083,272 - 매도가능금융자산 - 32,815,559 - 26,208,787 합 계 4,627,751 32,815,559 6,083,272 26,208,787 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내역 당반기말 전기말 단기투자자산 주식형 펀드 4,578,786 4,950,614 주식형 랩 - 424,907 ELS - 507,539 파생상품 48,965 200,212 합계 4,627,751 6,083,272 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 30,917,260 30,917,260 24,545,320 24,545,320 시장성없는 금융자산 지분증권 1,898,299 1,898,299 1,663,467 1,663,467 합계 32,815,559 32,815,559 26,208,787 26,208,787 (4) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 26,208,787 20,872,546 취득 3,410,749 2,330,581 평가 8,454,079 (287,526) 처분 (5,258,056) (2,991,048) 기말금액 32,815,559 19,924,553 10. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당반기 전기 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 742,276 644,713 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 소 계 1,211,000 1,211,000 742,276 644,713 공동기업투자 To-Top Electronics Company Limited(*) 전자부품(반도체) 유통업 홍콩 50.00 50.00 19,751,500 19,751,500 48,296,798 45,028,132 합 계 20,962,500 20,962,500 49,039,074 45,672,845 (*) 지분율은 ㈜에스에이 엠티의 지 분율 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업및공동기업투자의 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전반기 기초 45,672,845 32,293,012 지분법이익 5,278,681 2,968,445 지분법자본변동 (1,912,452) (241,564) 기말 49,039,074 35,019,893 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 주요 재무현황 및 당반기 및전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,048,805 649,479 2,153,565 - 3,844,618 239,299 삼지자원개발 대한민국 199 1,400 4,459 - - - 소 계 3,049,004 650,879 2,158,024 - 3,844,618 239,299 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 345,046,839 1,376,846 249,655,121 - 849,781,499 10,329,635 합 계 348,095,843 2,027,725 251,813,145 - 853,626,117 10,568,934 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 당기순손익(*) ㈜에스제이일레콤 대한민국 2,697,044 797,815 2,160,595 - 3,674,091 146,724 삼지자원개발 대한민국 2,064 1,400 4,459 - - - 소 계 2,699,108 799,215 2,165,054 - 3,674,091 146,724 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 352,902,715 1,424,776 262,638,879 - 557,694,626 5,903,178 합 계 355,601,823 2,223,991 264,803,933 - 561,368,717 6,049,902 (*) 전반기 금액임 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 90,519,937 (965,172) 89,554,765 87,739,733 (573,090) 87,166,643 제품 1,010,530 - 1,010,530 640,867 - 640,867 재공품 619,292 - 619,292 582,772 - 582,772 원재료 3,141,746 - 3,141,746 4,131,871 - 4,131,871 미착품 4,978 - 4,978 1,050 - 1,050 합 계 95,296,483 (965,172) 94,331,311 93,096,293 (573,090) 92,523,203 12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 선급금 4,945,278 182,767 선급비용 966,262 770,629 소 계 5,911,540 953,396 기타의투자자산 30,276 30,275 장기선급임차료 2,284 3,536 소 계 32,560 33,811 합 계 5,944,100 987,207 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,465,252 - 22,465,252 건물 4,288,822 (750,904) 3,537,918 구축물 2,196,644 (1,852,069) 344,575 기계장치 3,088,673 (2,804,947) 283,726 차량운반구 637,140 (363,533) 273,607 공구와기구 2,512,635 (2,093,280) 419,355 집기비품 1,693,337 (1,571,064) 122,273 합 계 36,882,503 (9,435,797) 27,446,706 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,465,252 - 22,465,252 건물 4,288,822 (635,496) 3,653,326 구축물 2,196,644 (1,834,288) 362,356 기계장치 3,063,493 (2,671,992) 391,501 차량운반구 717,716 (362,135) 355,581 공구와기구 2,396,084 (2,118,206) 277,878 집기비품 2,009,253 (1,827,441) 181,812 합 계 37,137,264 (9,449,558) 27,687,706 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 22,465,252 - - - 22,465,252 건물 3,653,326 - - (115,408) 3,537,918 구축물 362,356 - - (17,781) 344,575 기계장치 391,501 25,180 - (132,955) 283,726 차량운반구 355,581 - (18,366) (63,608) 273,607 공구와기구 277,878 193,924 (486) (51,961) 419,355 집기비품 181,812 - (214) (59,325) 122,273 합 계 27,687,706 219,104 (19,066) (441,038) 27,446,706 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 22,465,252 - - - 22,465,252 건물 3,884,142 - - (115,408) 3,768,734 구축물 403,488 13,930 - (35,725) 381,693 기계장치 631,953 15,150 - (157,034) 490,069 차량운반구 268,111 162,203 (1) (69,375) 360,938 공구와기구 179,245 38,763 - (45,530) 172,478 집기비품 394,644 - - (128,286) 266,358 합 계 28,226,835 230,046 (1) (551,358) 27,905,522 (3) 당반기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험(주1) 유형자산 2,149,475 6,950,000 AIG 투자부동산 1,246,335 화재보험 및 가스보험 유형자산 1,056,451 5,400,000 삼성화재 투자부동산 2,086,290 합계 6,538,551 12,350,000 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험(주1) 유형자산 2,241,595 6,951,000 AIG 투자부동산 1,246,335 화재보험 및 가스보험 유형자산 1,065,517 5,400,000 삼성화재 투자부동산 2,086,290 합 계 6,639,737 12,351,000 (주1) 상기 화재보험의 보험가입금액은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 신한은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 영업배상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 25,193,380 25,256,180 건물 5,612,125 5,706,325 합 계 30,805,505 30,962,505 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 25,256,180 5,706,325 30,962,505 28,588,579 9,699,251 38,287,830 기타증감 (62,800) (94,200) (157,000) (632,873) (632,872) (1,265,745) 기말 장부금액 25,193,380 5,612,125 30,805,505 27,955,706 9,066,379 37,022,085 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 295,957 598,079 266,466 558,237 운영비용 (106,778) (259,196) (113,737) (252,925) 합계 189,179 338,883 152,729 305,312 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 등(주1) 영업권(주1) 합계 기초 32,486 382,465 322,587 4,053,299 13,437,649 18,228,486 취득 - - - 56,000 - 56,000 처분 - 427,971 7,540 - - 435,511 상각 - - - (120,000) - (120,000) 대체 (8,769) (159,331) (77,816) - - (245,916) 기말 23,717 651,105 252,311 3,989,299 13,437,649 18,354,081 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 등(주1) 영업권(주1) 합계 기초 48,536 701,126 453,493 2,600,299 13,437,649 17,241,103 취득 - - 31,900 1,328,600 - 1,360,500 상각 (8,883) (159,331) (86,876) - - (255,090) 기말 39,653 541,795 398,517 3,928,899 13,437,649 18,346,513 (주1) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권 등을 비 한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 1,428,536천원 및 1,546,248천원입니다. 16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 51,923,636 - 64,337,796 - 미지급금 1,125,478 24,243 1,852,026 18,280 미지급비용 2,119,684 - 3,508,647 - 임대보증금 440,757 2,489,908 384,400 2,376,434 합 계 55,609,555 2,514,151 70,082,869 2,394,714 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 한국씨티은행 등 3.44~4.08 44,000,000 29,000,000 기업어음할인 우리종합금융 4.30 5,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 등 3.50 8,100,000 8,100,000 구매자금대출 한국스탠다드차타드은행 등 3.38~4.38 22,500,000 5,000,000 합 계 79,600,000 52,100,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기타자금대출 신한은행 3.28 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 국민은행 3.03~3.17 5,400,000 4,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (22,200,000) (1,400,000) 합 계 3,200,000 22,600,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2018-07-01 ~ 2019-06-30 2,400,000 2019-07-01 ~ 2020-06-30 800,000 합 계 3,200,000 18. 기타부채 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 946,710 - 1,368,321 - 예수금 200,699 - 483,715 - 예수보증금 4,902 - 4,452 - 하자보수충당금 133,783 - 187,647 - 미지급제세 266,260 - 181,360 - 부가세예수금 263,200 - - - 선수수익 - 202,851 - 234,901 합 계 1,815,554 202,851 2,225,495 234,901 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 1,493,898 - 2,811,386 - 19. 확정급여제도 (1) 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,374,008 6,093,816 사외적립자산의 공정가치 (5,440,035) (5,835,002) 순확정급여부채 933,973 258,814 (3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당반기) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,093,816 (5,835,002) 258,814 당기근무원가 및 이자원가 730,833 (85,370) 645,463 확정급여제도의 재측정요소 - 44,518 44,518 퇴직급여지급액 (450,641) 435,819 (14,822) 기말 6,374,008 (5,440,035) 933,973 (전반기) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,670,303 (5,996,527) (326,224) 당기근무원가 및 이자원가 742,844 (63,675) 679,169 확정급여제도의 재측정요소 - 30,367 30,367 퇴직급여지급액 (200,817) 190,560 (10,257) 기말 6,212,330 (5,839,275) 373,055 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 원리금보장상품 등 5,440,035 5,835,002 20. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 14,850,076 14,336,324 보통주자본금 (단위 : 천원) 7,575,038 7,318,162 (2) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,336,324 7,318,162 46,310,291 신주인수권 행사 513,752 256,876 1,274,220 기말 14,850,076 7,575,038 47,584,511 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 13,891,342 7,095,671 45,207,203 신주인수권 행사 404,530 202,265 1,002,975 기말 14,295,872 7,297,936 46,210,178 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,584,511 46,310,291 기타자본잉여금 1,411,935 1,411,936 신주인수권대가 751,711 1,014,706 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익 415,050 415,050 합 계 47,446,500 46,435,276 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 2,705,614 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 50,682,737 41,760,282 합 계 63,261,432 54,338,977 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 한 이익배당액의의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 11,659,536 5,065,355 지분법자본변동 159,410 910,398 해외사업환산손익 (990,339) (2,900,837) 유형자산평가이익 16,688,670 16,688,670 합 계 27,517,277 19,763,586 21. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 305,521,688 580,977,631 258,080,752 526,096,831 제품매출 8,698,983 15,855,308 9,465,281 16,594,927 용역매출 2,706,174 4,750,412 1,669,915 3,430,680 공사매출 1,471,425 1,540,942 333,051 428,315 임대매출 407,094 864,067 702,455 959,029 합 계 318,805,364 603,988,360 270,251,454 547,509,782 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (379,740) - - (379,740) 재공품 (36,520) - - (36,520) 상품 558,788,100 - - 558,788,100 기타재고자산 (63,035) - - (63,035) 사용된 원재료 9,482,695 - - 9,482,695 종업원급여 - 1,146,774 6,065,242 7,212,016 감가상각비 - 221,285 165,015 386,300 무형자산상각비 - - 170,197 170,197 지급임차료 - 255,094 52,754 307,848 지급수수료 - 584,407 1,497,384 2,081,791 외주가공비 - 953,555 - 953,555 기타비용 - 480,027 4,224,898 4,704,925 합계 567,791,500 3,641,142 12,175,490 583,608,132 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 107,761 - - 107,761 재공품 (742,162) - - (742,162) 상품 502,975,368 - - 502,975,368 기타재고자산 (142,332) - - (142,332) 사용된 원재료 10,232,057 - - 10,232,057 종업원급여 - 901,804 5,298,814 6,200,618 감가상각비 - 266,927 219,241 486,168 무형자산상각비 - 1,728 175,585 177,313 지급임차료 - 224,882 67,057 291,939 지급수수료 - 295,578 2,530,320 2,825,898 외주가공비 - 549,835 - 549,835 기타비용 - 607,379 7,535,651 8,143,030 합계 512,430,692 2,848,133 15,826,668 531,105,493 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,177,935 5,270,425 2,495,799 4,459,824 퇴직급여 409,209 794,816 419,495 838,991 복리후생비 271,292 597,786 403,909 830,306 관리비 9,379 14,199 5,340 10,395 수도광열비 47,221 116,987 46,907 114,264 운반비 389,548 796,927 468,889 953,686 감가상각비 81,759 165,015 107,982 219,241 수선비 34,145 79,988 23,128 27,135 소모품비 32,689 52,595 31,726 55,190 세금과공과 93,937 151,642 92,914 155,178 지급임차료 26,150 52,754 29,670 67,057 보험료 82,603 158,573 84,967 136,325 여비교통비 62,788 117,816 58,388 121,147 통신비 26,319 52,113 27,681 55,968 차량유지비 123,127 250,006 130,206 247,791 교육훈련비 9,509 12,780 3,059 7,088 도서인쇄비 3,834 7,374 3,213 7,453 지급수수료 670,196 1,497,384 875,616 2,530,320 판매수수료 40,000 40,000 29,705 29,705 해외출장비 25,391 50,281 16,155 31,961 수출비용 2,504 4,776 9,929 10,861 대손상각비 (49,856) (218,307) 2,791,225 2,735,658 접대비 38,947 71,894 26,383 52,884 광고선전비 8,123 24,407 - - 경상개발비 719,782 1,428,536 830,079 1,546,248 무형자산상각 85,099 170,197 86,631 175,585 기타판매비관리비 199,883 414,526 195,540 406,407 합 계 6,621,513 12,175,490 9,294,536 15,826,668 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 28,883 64,080 유형자산처분이익 8,181 9,168 - 22,726 무형자산처분이익 34,380 34,380 - - 기타의대손상각비환입 (47,000) 137,800 (1,466) - 투자부동산처분이익 - 118,000 - - 잡이익 17,965 25,745 23,544 101,262 합 계 13,526 325,093 50,961 188,068 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 2,300 4,574 23,234 23,234 기부금 300 600 300 600 매출채권처분손실 204,388 340,618 157,467 275,151 잡손실 2,115 34,122 1,316 19,167 합 계 209,103 379,914 182,317 318,152 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 266,415 334,527 54,487 151,031 배당금수익 265,540 443,950 68,410 69,353 외환차익 266,294 297,933 1,930,891 5,750,146 외화환산이익 578,238 713,943 121,469 441,096 당기손익인식금융자산처분이익 4,161 10,681 11,375 11,375 당기손익인식금융자산평가이익 332,624 482,908 (111,840) 27,533 매도가능금융자산처분이익 196,419 372,489 40,854 396,042 파생상품평가이익 (3,110,822) 48,965 (2,689,835) 1,655,983 파생상품거래이익 1,794,982 5,242,626 3,184,664 6,320,420 합 계 593,851 7,948,022 2,610,475 14,822,979 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,273,235 2,337,192 1,528,951 3,122,734 외환차손 1,396,819 3,893,477 3,630,267 6,523,810 외화환산손실 (1,362,733) 143,341 (1,787,932) 385,138 당기손익인식금융자산평가손실 - - 466,545 466,545 매도가능금융자산처분손실 - 383,773 2,717 274,191 수수료 9,251 25,830 17,766 35,579 파생상품거래손실 - - 664,544 5,288,803 파생상품평가손실 1,126,914 1,493,898 (210,526) 476,962 합 계 2,443,486 8,277,511 4,312,332 16,573,762 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 17.38% (전반기: 16.90 % ) 입 니다. 27. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 계속영업 기본주당순손익 계속영업 반기순이익 7,789,988,573 14,080,093,147 2,802,261,047 7,877,612,402 ÷ 가중평균유통보통주식수 13,575,897 13,564,668 13,215,021 13,161,677 계속영업 기본주당순이익 574 1,038 212 599 2. 중단영업 기본주당순손익 중단영업 반기순이익(손실) (1,604,054,030) (5,135,559,618) 1,004,436,685 244,441,254 ÷ 가중평균유통보통주식수 13,575,897 13,564,668 13,215,021 13,161,677 중단영업 기본주당순이익(손실) (118) (379) 76 19 한편, 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2017-01-01 14,336,324 181/181 14,336,324 기초 자기주식 2017-01-01 (783,010) 181/181 (783,010) 신주인수권 행사 2017-06-27 513,752 4/181 11,354 합 계 14,067,066 13,564,668 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2016-01-01 13,891,342 182/182 13,891,342 기초 자기주식 2016-01-01 (783,010) 182/182 (783,010) 신주인수권 행사 2016-06-07 404,530 24/182 53,345 합 계 13,512,862 13,161,677 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 반기순손익입니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 반기순이익 7,789,988,573 14,080,093,147 2,802,261,047 7,877,612,402 중단영업 반기순이익(손실) (1,604,054,030) (5,135,559,618) 1,004,436,685 244,441,254 조정내역 : 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익(A) 7,789,988,573 14,080,093,147 2,802,261,047 7,877,612,402 중단영업이익(손실)(B) (1,604,054,030) (5,135,559,618) 1,004,436,685 244,441,254 가중평균유통보통주식수 13,575,897 13,564,668 13,215,021 13,161,677 조정내역 : 신주인수권 1,410,644 1,413,714 1,384,631 1,311,026 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계속영업 희석성 잠재적 보통주식수(C) 14,986,541 14,978,382 14,599,652 14,472,703 중단영업 희석성 잠재적 보통주식수(D) 14,986,541 14,978,382 14,599,652 14,472,703 계속영업 희석주당순이익(A/C) 520 940 192 544 중단영업 희석주당순이익(손실)(B/D) (118) (379) 69 17 (*) 당반기 중단영업 희석효 과가 발생하지 아니하므로 중단영업 기본주당순손실과 중단영업 희석주당순손실이 동일합니다. 28. 주식기준보상 전기 중 주식선택권의 행사를 위한 가득요건을 충족할 수 없다고 판단되어 주식선택권 잔액을 전기중에 환입하고, 향후 인식할 주식보상비용을 계상하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용 4,393,218 3,038,755 감가상각비 441,038 551,358 무형자산상각비 245,916 255,090 대손상각비 (174,751) 2,735,658 퇴직급여 645,463 679,169 외화환산손실 5,698,757 1,039,941 이자비용 2,337,192 3,122,734 기타의대손상각비 4,574 23,234 당기손익인식금융자산평가손실 - 466,545 매도가능금융자산처분손실 383,773 274,191 매출채권처분손실 340,618 275,151 재고자산평가손실 388,178 575,997 파생상품평가손실 1,493,898 476,962 파생상품거래손실 - 5,288,803 임차료 1,252 2,742 보험료 - (1,216) 외화환산이익 (713,943) (441,096) 유형자산처분이익 (9,168) (22,726) 무형자산처분이익 (34,380) - 이자수익 (334,803) (151,031) 배당금수익 (443,950) (69,353) 당기손익인식금융자산처분이익 (10,681) (11,375) 당기손익인식금융자산평가이익 (482,908) (27,533) 매도가능금융자산처분이익 (372,489) (396,042) 지분법이익 (5,278,681) (2,968,445) 투자부동산처분이익 (118,000) - 파생상품거래이익 (5,242,626) (6,320,420) 파생상품평가이익 (48,965) (1,655,983) 기타의대손충당금환입 (137,800) - 대손충당금환입 (182,667) - 임대료수익 (32,050) (37,919) 합 계 2,756,015 6,703,191 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 증감 (11,329,879) (3,704,790) 기타유동수취채권의 증감 2,202,049 788,811 재고자산의 증감 (2,196,286) (4,633,275) 기타유동자산의 증감 (1,013,144) 316,135 매입채무및기타유동채무의 증감 (22,934,109) (4,143,344) 기타유동부채의 증감 (278,901) 578,909 확정급여채무의 증감 (14,821) 149,021 기타비유동수취채권의 증감 8,755,214 225,200 기타비유동부채의 증감 - 28,183 합 계 (26,809,877) (10,395,150) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 제각 1,436,254 - 매도가능증권평가손익의 증감 8,454,079 287,526 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 262,995 207,083 장기차입금의 유동성대체 21,400,000 400,000 기술개발적립금의 환입 - 310,000 미수금의 회원권 대체 56,000 - 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 15,865 - 보험수리적손익의 증감 11,870 - 이익준비금의 적립 989,950 - 30. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 관계기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜에스제이일레콤, ㈜삼지자원개발, 아이비에스넷, 삼일씨앤씨㈜, ㈜아이큐스타 공동기업 To-Top Electronics Company Limited 기타 특수관계자 ㈜데이시스템 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타 매출 매입 ㈜에스제이일레콤 37,224 340,987 11,209 39,208 197,071 To-Top Electronics Company Limited 8,823,467 - 506,783 12,881,479 - 합 계 8,860,691 340,987 517,992 12,920,687 197,071 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당반기말 전기말 매출채권 대여금 매입채무 보증금 매출채권 보증금 ㈜에스제이일레콤 - - 54,259 70,000 - 166,377 ㈜아이비에스넷 - 220,000 - - - - ㈜데이시스템 - - - - 1,304,098 - To-Top Electronics Company Limited 3,173,957 - - - 1,667,612 - 합 계 3,173,957 220,000 54,259 - 2,971,710 166,377 (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 급여 1,356,580 1,574,243 퇴직급여 560,366 607,595 합 계 1,916,946 2,181,838 31. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 단기금융상품 정기예금 3,320,000 3,494,600 우리은행 한도약정 유형자산, 투자부동산 토지, 건물 51,689,681 24,147,102 신한은행 등 차입 등 19,788,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 2,500,000 주식회사 알피코프 전세권 설정 합 계 55,009,681 49,929,702 (2) 당반기말 현재 당사의 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 94,400천원의 전세권이설정되어 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 정보통신공제조합 입찰/계약/하자/선급금 보증 574,157 서울보증보험 계약/하자/선급금/이행지급 보증 8,639,933 합 계 9,214,090 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000,000천원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD,천원). 약정사항 금융기관명 한도액 당반기 전기말 B2B주계약 우리은행 1,200,000 1,200,000 화물선취보증 우리은행 USD 1,400,000.00 USD 1,400,000.00 수입신용장개설 B2B주계약 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌차월, 구매카드 1,000,000 1,000,000 옵션대출 2,175,000 2,175,000 수익증권담보대출 NH투자증권 1,000,000 1,000,000 기업어음(CP) 우리종합금융 10,000,000 10,000,000 구매자금대출 신한은행 등 56,000,000 57,000,000 일반대출 신한은행 등 79,400,000 53,000,000 무역금융 한국수출입은행 등 8,100,000 8,100,000 외상채권담보대출(원화) 신한은행 등 19,400,000 19,400,000 외상채권담보대출(외화) SC은행 USD 20,000 - 합 계 USD 1,420,000.00 USD 1,400,000.00 180,275,000 135,475,000 (주) 보고기간종료일 현재 회사는 우리은행과 상기의 구매자금대출을 포함하여 9,000백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점계약(약정)을 체결하고 있으며, 당반기 중 상품 매입액의 67%(전반기: 69%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당반기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 376,260백만원(전반기: 348,205백만원)입니다. 33. 위험관리 33.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적 인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 33.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자의 장부가액은 각각 32,815,559천원 및 26,208,787천원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 보유 중인 상장주식은 각각 30,917.260천원 및 24,545,320천원입니다. (3) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로 부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.33.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 33.1.3 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 33.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 105,000,000 76,100,000 차감 : 현금및현금성자산 (13,464,933) (2,657,309) 순차입금 91,535,067 73,442,691 자본총계 233,524,231 212,713,055 자기자본부채비율 39.20% 34.53% 33.3 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,627,751 4,578,786 48,965 - 4,627,751 매도가능금융자산 30,917,260 30,917,260 - - 30,917,260 금융자산 합계 35,545,011 35,496,046 48,965 - 35,545,011 금융부채 파생금융상품(부채) 1,493,898 - 1,493,898 - 1,493,898 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,083,272 5,883,060 200,212 - 6,083,272 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,628,592 30,428,380 200,212 - 30,628,592 금융부채 파생금융상품(부채) 2,811,386 - 2,811,386 - 2,811,386 2) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 34. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 4,101,486 4,235,196 건물 4,101,486 4,235,196 합 계 8,202,972 8,470,392 상기 매각예정비유동자산은 전기중 매각예정자산의 정의를 충족함에 따라 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액(*) 247,277 282,708 매출원가(*) - - 매출총이익 247,277 282,708 판매비와관리비 (18,748) (866,365) 영업이익(손실) 266,025 1,149,073 기타수익 4,249 - 기타비용 5,555,788 660,211 금융수익 276 - 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익 (5,285,238) 488,862 법인세비용 - - 중단영업이익 (5,285,238) 488,862 (*) SAMT Hong Kong Company Limited이 To-Top Electronics Company Limited등의 매출을 대행하여 인식한 매입거래는 관련 위험과 효익의 대부분을 부담하지 아니하여 순액으로 인식하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 117,011 1,136,844 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 총현금흐름 117,011 1,136,844 35. 연결재무제표의 재작성 연결실체는 특수관계자에 대한 주석 및 연결조정사항을 누락하여, 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 오류로 인해 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익이 각각 1,003백만원 감소 및 412 백만원 증가하였고, 자본총액이각각 591백만원 감소 및 412백만원 증가하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2017.06.30 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 34,044,784,065 25,966,324,276 현금및현금성자산 10,067,371,353 1,212,401,865 매출채권 및 기타유동채권 9,139,997,448 12,731,743,300 기타유동금융자산 4,578,786,292 5,883,059,636 기타유동자산 5,028,418,456 317,429,348 당기법인세자산 36,039,470 13,010,180 재고자산 5,194,171,046 5,808,679,947 비유동자산 132,258,642,813 125,633,806,918 기타비유동수취채권 25,784,040 15,784,040 기타비유동금융자산 32,168,376,337 25,647,415,551 관계기업투자 67,525,297,451 67,427,734,732 유형자산 18,064,434,454 18,193,717,297 무형자산 1,119,137,037 993,541,804 투자부동산 13,355,613,494 13,355,613,494 자산총계 166,303,426,878 151,600,131,194 부채 유동부채 41,990,574,139 25,174,573,507 매입채무 및 기타채무 4,721,355,352 9,191,522,362 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 기타유동부채 1,069,218,787 583,051,145 유동성부채 22,200,000,000 1,400,000,000 비유동부채 12,392,716,176 29,543,016,082 장기차입금 3,200,000,000 22,600,000,000 기타비유동금융부채 24,242,914 18,279,945 퇴직급여채무 866,934,759 635,488,252 이연법인세부채 8,301,538,503 6,289,247,885 부채총계 54,383,290,315 54,717,589,589 자본 자본금 7,575,038,000 7,318,162,000 기타불입자본 47,511,049,863 46,499,825,419 이익잉여금 29,724,214,280 22,548,901,496 기타자본구성요소 27,109,834,420 20,515,652,690 자본총계 111,920,136,563 96,882,541,605 자본과부채총계 166,303,426,878 151,600,131,194 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,558,351,347 18,732,209,254 10,136,633,953 18,057,976,702 매출원가 7,610,925,776 13,361,943,895 7,150,671,985 12,862,756,122 매출총이익 2,947,425,571 5,370,265,359 2,985,961,968 5,195,220,580 판매비와관리비 1,851,124,728 3,654,503,891 1,749,654,901 3,455,704,631 영업이익(손실) 1,096,300,843 1,715,761,468 1,236,307,067 1,739,515,949 기타영업외수익 41,278,746 48,527,527 44,713,594 115,578,407 기타영업외비용 2,987,690 5,979,953 3,067,052 55,636,726 금융수익 6,002,446,934 6,598,681,737 175,370,158 740,612,778 금융비용 345,102,531 1,115,061,752 784,718,973 1,373,624,290 관계기업투자손익 63,865,487 97,562,719 58,234,376 14,349,476 법인세비용차감전순이익(손실) 6,855,801,789 7,339,491,746 726,839,170 1,180,795,594 법인세효익 57,944,018 154,920,386 (208,499,738) (119,393,843) 당기순이익(손실) 6,797,857,771 7,184,571,360 935,338,908 1,300,189,437 기타포괄손익 3,526,272,465 6,584,923,154 (611,563,695) (224,270,081) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (9,258,576) (9,258,576) 확정급여제도의 보험수리적손익 (9,258,576) (9,258,576) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 3,535,531,041 6,594,181,730 (611,563,695) (224,270,081) 매도가능금융자산 3,535,531,041 6,594,181,730 (611,563,695) (224,270,081) 당기총포괄이익(손실) 10,324,130,236 13,769,494,514 323,775,213 1,075,919,356 주당이익 기본주당이익(손실) 501 530 71 99 희석주당이익(손실) 454 480 64 90 자본변동표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 21,677,431,953 14,707,749,762 89,105,381,630 자본의 변동 당기순이익 1,300,189,437 1,300,189,437 보험수리적손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 224,270,081 224,270,081 신주인수권행사 202,265,000 795,891,160 998,156,160 2016.06.30 (기말자본) 7,297,936,000 46,420,420,075 22,977,621,390 14,483,479,681 91,179,457,146 2017.01.01 (기초자본) 7,318,162,000 46,499,825,419 22,548,901,496 20,515,652,690 96,882,541,605 자본의 변동 당기순이익 7,184,571,360 7,184,571,360 보험수리적손익 (9,258,576) (9,258,576) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 6,594,181,730 6,594,181,730 신주인수권행사 256,876,000 1,011,224,444 1,268,100,444 2017.06.30 (기말자본) 7,575,038,000 47,511,049,863 29,724,214,280 27,109,834,420 111,920,136,563 현금흐름표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,886,711,939 781,682,619 영업으로부터 창출된 현금 2,011,063,498 1,182,081,511 당기순이익(손실) 7,184,571,360 1,300,189,437 당기순이익조정을 위한 가감 (4,703,540,410) 1,481,541,421 운전자본증감 (469,967,452) (1,599,649,347) 이자의 수취 137,799,269 92,920,543 배당금 수취 5,427,757,563 69,352,950 이자지급 (666,963,317) (588,344,001) 법인세의 환급(지급) (22,945,074) 25,671,616 투자활동으로 인한 현금흐름 (691,719,445) (1,490,551,416) 기타유동금융자산의 처분 1,797,862,400 1,412,353,132 기타유동금융자산의 취득 (3,500,000,000) 기타유동자산의 취득 (3,945,000,000) 기타비유동수취채권의 처분 2,500,000 매도가능금융자산의 처분 5,246,771,616 3,112,900,413 매도가능금융자산의 취득 (3,324,937,581) (2,330,581,175) 유형자산의 처분 1,255,000 22,727,273 유형자산의 취득 (186,540,000) (178,551,059) 무형자산의 처분 154,380,000 무형자산의 취득 (435,510,880) (31,900,000) 재무활동현금흐름 2,668,100,444 2,998,156,160 유동성장기부채의 상환 (600,000,000) 장기차입금의 차입 2,000,000,000 2,000,000,000 주금의 납입 1,268,100,444 998,156,160 현금의 증가(감소) 8,863,092,938 2,289,287,363 현금성자산의 환율변동효과 (8,123,450) (17,969) 기초의 현금 1,212,401,865 5,045,279,433 기말의 현금 10,067,371,353 7,334,548,827 5. 재무제표 주석 제37기 (당)반기 : 2017년 6월 30일 현재 제36기 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재 삼지전자주식회사 1. 회사의 개요삼지전자 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 현재 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 통신사업부문과 기타부문을 운영하고 있으며, 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,600,000 24.24% 최대주주 박두진 외 2,567,650 17.29% 특수관계자 자기주식 783,010 5.27% 기타 7,899,416 53.20% 합 계 14,850,076 100.00% 2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표의 작성기준당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩 니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,233백만원, 매도가능금융자산 32,168백만 원 , 당기손익인식금융자산 4,579백만원 을 보 유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,233백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32,168백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가익 (-)11백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 19,233백만원(대여금 및 수취채권 19,233백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 354백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입, 판매하고 있으며, 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조ㆍ판매, 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당반기 전반기 통신기기 기타 합계 통신기기 기타 합계 매출액 9,337,649 9,394,560 18,732,209 14,984,299 3,073,678 18,057,977 영업이익 327,503 1,388,258 1,715,761 1,592,752 146,764 1,739,516 반기순이익(손실) 1,555,286 5,629,285 7,184,571 1,592,752 (292,563) 1,300,189 (3) 당반기 및 전반기의 주요 생산물과 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당반기 전반기 통신기기 기타 합계 통신기기 기타 합계 상품매출 267,565 569,516 837,081 631,920 42,328 674,248 제품매출 8,976,950 6,878,358 15,855,308 14,280,753 2,314,174 16,594,927 용역매출 93,134 97,920 191,054 71,626 96,093 167,719 공사매출 - 1,540,942 1,540,942 - 428,315 428,315 임대매출 - 307,824 307,824 - 192,768 192,768 합계 9,337,649 9,394,560 18,732,209 14,984,299 3,073,678 18,057,977 (4) 지역에 대한 정보당반기말 현재 당사는 5개의 주요 지역[ 대한민국, 일본, 대 만, 헝가리, 중국]에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 당반기 및 전반기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 일본 대만 헝가리 중국 합계 통신기기 7,952,410 1,384,116 1,123 - - 9,337,649 기타 6,830,721 - - 2,190,977 372,862 9,394,560 합계 14,783,131 1,384,116 1,123 2,190,977 372,862 18,732,209 구분 대한민국 일본 합계 통신기기 14,722,728 261,571 14,984,299 기타 3,073,678 - 3,073,678 합계 17,796,406 261,571 18,057,977 (5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 주요거래처 당반기 전반기 엘지유플러스 4,734,528 7,014,531 삼성에스디아이 4,595,190 2,206,614 한국다찌바나엘렉테크 (*) 2,947,155 SAMSUNG SDI HUNGARY Rt. 2,190,977 (*) 합 계 11,520,695 12,168,300 (*) 당반기 및 전반기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 3,463 2,069 예금 등 10,063,908 1,210,333 합 계 10,067,371 1,212,402 6. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 3,320,000 3,320,000 단기차입금담보 합 계 3,320,000 3,320,000 7. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 10,067,371 - - 10,067,371 매출채권 5,460,569 - - 5,460,569 기타유동수취채권 3,679,428 - - 3,679,428 기타유동금융자산 - 4,578,786 - 4,578,786 기타비유동수취채권 25,784 - - 25,784 기타비유동금융자산 - - 32,168,376 32,168,376 합 계 19,233,152 4,578,786 32,168,376 55,980,314 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,212,402 - - 1,212,402 매출채권 8,988,946 - - 8,988,946 기타유동수취채권 3,742,797 - - 3,742,797 기타유동금융자산 - 5,883,060 - 5,883,060 기타비유동수취채권 15,784 - - 15,784 기타비유동금융자산 - - 25,647,416 25,647,416 합 계 13,959,929 5,883,060 25,647,416 45,490,405 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타유동채무 4,721,355 9,191,522 단기차입금 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 22,200,000 1,400,000 장기차입금 3,200,000 22,600,000 기타비유동금융부채 24,243 18,280 합 계 44,145,598 47,209,802 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 5,515,726 - 10,383,841 - 대손충당금 (55,157) - (1,394,895) - 소 계 5,460,569 - 8,988,946 - 대여금 총액 220,000 - 220,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 - - - - 미수금 총액 386,164 - 272,534 - 대손충당금 (33,234) - (110,235) - 순액 352,930 - 162,299 - 미수수익 총액 51,858 - 73,001 - 대손충당금 (45,360) - (40,786) - 순액 6,498 - 32,215 - 부가세환급금 - - 228,283 - 금융상품 3,320,000 - 3,320,000 - 보증금 - 25,784 - 15,784 합 계 9,139,997 25,784 12,731,743 15,784 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 아니한 채권 7,389,881 2,312,732 연체되었으나 손상되지 아니한 채권(주1) 3개월 이하 1,686,262 6,902,411 3개월 초과 6개월 이하 4,289 - 6개월 초과 40,740 3,493,715 소 계 1,731,291 10,396,126 손상채권 6개월 초과 398,360 1,804,585 소 계 398,360 1,804,585 합 계 9,519,532 14,513,443 (주1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 기초잔액 1,765,916 1,792,729 대손충당금 설정(환입) (31,066) 37,151 제각 (1,304,099) - 기타 (77,000) - 기말잔액 353,751 1,829,880 9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 4,578,786 - 5,883,060 - 매도가능금융자산 - 32,168,376 - 25,647,416 합 계 4,578,786 32,168,376 5,883,060 25,647,416 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내역 당반기말 전기말 단기투자자산 주식형 펀드 4,578,786 5,458,153 주식형 랩 - 424,907 합계 4,578,786 5,883,060 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 30,917,260 30,917,260 24,545,320 24,545,320 시장성없는 금융자산 지분증권 1,251,116 1,251,116 1,102,096 1,102,096 합 계 32,168,376 32,168,376 25,647,416 25,647,416 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 25,647,416 20,393,164 취득 3,324,937 2,330,581 평가 8,454,079 (287,526) 처분 (5,258,056) (2,991,048) 기말금액 32,168,376 19,445,171 11. 종속기업및관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당반기 전기 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업투자 ㈜에스에이엠티 반도체 유통 외 대한민국 50.34 50.34 66,783,022 66,783,022 66,783,022 66,783,022 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당반기 전기 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 서울 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 742,276 644,713 아이비에스넷 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 서울 45.45 45.45 1,000,000 1,000,000 - - 삼일씨앤씨㈜ 자원 개발사업 서울 48.00 48.00 24,000 24,000 - - ㈜아이큐스타 통신기기 부품 및 제품 제조 서울 48.89 48.89 220,000 220,000 - - 삼지자원개발 자원개발 서울 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 합 계 2,455,000 2,455,000 742,276 644,713 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당반기 전반기 기초 644,713 630,254 지분법손익 97,563 14,349 기말 742,276 644,603 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 주요 재무현황 및 당반기 및전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 210,263,317 65,318,661 123,050,851 2,759,798 585,789,017 13,199,638 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,048,805 649,479 2,153,565 - 3,844,618 239,299 아이비에스넷 대한민국 3,950 - 260,903 - - (116) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 13 - 1,452 - - - ㈜아이큐스타 대한민국 197 15 4,265 - - (116) 삼지자원개발 대한민국 199 1,400 4,459 - - - 소 계 3,053,164 650,894 2,424,644 - 3,844,618 239,067 합 계 213,316,481 65,969,555 125,475,495 2,759,798 589,633,635 13,438,705 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 당기순손익(*) ㈜에스에이엠티 대한민국 185,059,661 73,953,341 109,905,004 2,611,336 529,619,699 11,529,235 ㈜에스제이일레콤 대한민국 2,697,044 797,815 2,160,595 - 7,292,339 142,727 아이비에스넷 대한민국 3,950 - 260,786 - - (9,311) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 13 - 1,452 - - - ㈜아이큐스타 대한민국 197 15 4,149 - - 1 삼지자원개발 대한민국 2,064 1,400 4,459 - - - 소 계 2,703,268 799,230 2,431,441 - 7,292,339 133,417 합 계 187,762,929 74,752,571 112,336,445 2,611,336 536,912,038 11,662,652 (*) 전반기 금액임 12. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 398,110 - 398,110 439,098 - 439,098 제품 1,010,529 - 1,010,529 640,867 - 640,867 재공품 619,292 - 619,292 582,772 - 582,772 원재료 3,161,262 - 3,161,262 4,144,893 - 4,144,893 미착품 4,978 - 4,978 1,050 - 1,050 합 계 5,194,171 - 5,194,171 5,808,680 - 5,808,680 13. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 선급금 4,823,700 174,831 선급비용 204,718 142,598 합 계 5,028,418 317,429 14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,695,681 - 14,695,681 건물 2,425,836 (276,361) 2,149,475 구축물 394,827 (75,265) 319,562 기계장치 3,088,673 (2,804,948) 283,725 차량운반구 255,873 (86,904) 168,969 공구와기구 1,056,434 (731,685) 324,749 집기비품 1,693,337 (1,571,064) 122,273 합 계 23,610,661 (5,546,227) 18,064,434 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,695,681 - 14,695,681 건물 2,425,836 (184,241) 2,241,595 구축물 394,827 (68,790) 326,037 기계장치 3,063,493 (2,671,993) 391,500 차량운반구 255,873 (69,566) 186,307 공구와기구 955,198 (784,413) 170,785 집기비품 2,009,253 (1,827,441) 181,812 합 계 23,800,161 (5,606,444) 18,193,717 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 14,695,681 - - - 14,695,681 건물 2,241,595 - - (92,120) 2,149,475 구축물 326,037 - - (6,475) 319,562 기계장치 391,500 25,180 - (132,955) 283,725 차량운반구 186,307 - - (17,338) 168,969 공구와기구 170,785 177,225 (54) (23,207) 324,749 집기비품 181,812 - (214) (59,325) 122,273 합 계 18,193,717 202,405 (268) (331,420) 18,064,434 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 14,695,681 - - - 14,695,681 건물 2,425,836 - - (92,120) 2,333,716 구축물 325,057 13,930 - (6,475) 332,512 기계장치 631,953 15,150 - (157,034) 490,069 차량운반구 4,908 135,393 (1) (8,671) 131,629 공구와기구 38,190 14,078 - (11,002) 41,266 집기비품 394,644 - - (128,286) 266,358 합 계 18,516,269 178,551 (1) (403,588) 18,291,231 15. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 토지 9,829,779 9,829,779 건물 3,525,834 3,525,834 합 계 13,355,613 13,355,613 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 9,829,779 3,525,834 13,355,613 9,829,779 3,525,834 13,355,613 기타증감 - - - - - - 기말 장부금액 9,829,779 3,525,834 13,355,613 9,829,779 3,525,834 13,355,613 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 150,264 307,824 119,217 256,848 운영비용 (12,472) (54,247) (7,888) (15,528) 합 계 137,792 253,577 111,329 241,320 16. 보험가입자산 당반기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재 보험 유형자산 2,149,475 6,950,000 AIG 투자부동산 1,246,335 합계 3,395,810 6,950,000 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재 보험 유형자산 2,241,595 6,951,000 AIG 투자부동산 1,246,335 합계 3,487,930 6,951,000 상기 화재보험의 보험가입금액은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 신한은행에 질권설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(주1) 합계 기초 32,485 382,465 322,587 256,005 993,542 취득 - 427,971 7,540 - 435,511 처분 - - - (120,000) (120,000) 상각 (8,769) (159,331) (77,816) - (245,916) 대체 - - - 56,000 56,000 기말 23,716 651,105 252,311 192,005 1,119,137 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(주1) 합계 기초 48,535 701,126 453,493 256,005 1,459,159 취득 - - 31,900 - 31,900 상각 (8,883) (159,331) (86,876) - (255,090) 기말 39,652 541,795 398,517 256,005 1,235,969 (주1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않 고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 1,453,234천원 및 1,547,335천원입니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 등 3.44 ~ 4.08 14,000,000 14,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기타자금대출 신한은행 3.28 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 국민은행 3.03 ~ 3.17 5,400,000 4,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (22,200,000) (1,400,000) 합 계 3,200,000 22,600,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2018-07-01 ~ 2019-06-30 2,400,000 2019-07-01 ~ 2020-06-30 800,000 합 계 3,200,000 19. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,035,960 - 6,733,390 - 미지급금 1,096,121 24,243 1,805,562 18,280 미지급비용 1,148,516 - 268,170 - 임대보증금 440,758 - 384,400 - 합 계 4,721,355 24,243 9,191,522 18,280 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 619,507 - 124,072 - 예수금 52,730 - 271,332 - 하자보수충당금 133,782 - 187,647 - 부가세예수금 263,200 - - - 합 계 1,069,219 - 583,051 - 21. 퇴직급여제도 (1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다 (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,333,119 2,252,945 사외적립자산의 공정가치 (1,466,184) (1,617,457) 순확정급여부채 866,935 635,488 (3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,252,946 (1,617,457) 635,489 당기근무원가 및 이자원가 257,452 (24,436) 233,016 확정급여제도의 재측정요소 - 11,870 11,870 퇴직급여지급액 (177,279) 163,839 (13,440) 당반기말 2,333,119 (1,466,184) 866,935 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,152,751 (1,555,824) 596,927 당기근무원가 및 이자원가 224,033 - 224,033 퇴직급여지급액 (158,241) 147,985 (10,256) 기말 2,218,543 (1,407,839) 810,704 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 원리금보장상품 1,466,184 1,617,457 (5) 당반기말 및 전기말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.20% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 4.03% 4.03% 22. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 14,850,076 14,336,324 보통주자본금 (단위 : 천원) 7,575,038 7,318,162 (2) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,336,324 7,318,162 46,310,291 신주인수권 행사 513,752 256,876 1,274,220 기말 14,850,076 7,575,038 47,584,511 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 13,891,342 7,095,671 45,207,203 신주인수권 행사 404,530 202,265 1,002,975 기말 14,295,872 7,297,936 46,210,178 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,584,511 46,310,291 기타자본잉여금 1,476,484 1,476,484 신주인수권대가 751,711 1,014,706 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익 415,051 415,051 합 계 47,511,050 46,499,825 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 2,705,614 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 17,145,519 9,970,206 합 계 29,724,214 22,548,901 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 11,659,536 5,065,355 유형자산재평가이익 15,450,298 15,450,298 합 계 27,109,834 20,515,653 23. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,885,327 15,855,308 9,465,282 16,594,927 상품매출 167,089 837,081 183,814 674,248 용역매출 70,590 191,054 64,153 167,719 공사매출 1,285,081 1,540,942 333,051 428,315 임대매출 150,264 307,824 90,334 192,768 합 계 10,558,351 18,732,209 10,136,634 18,057,977 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (369,663) - - (369,663) 재공품 (36,520) - - (36,520) 상품 707,324 - - 707,324 기타재고자산 (63,034) - - (63,034) 사용된 원재료 9,482,695 - - 9,482,695 종업원급여 - 1,146,774 1,179,527 2,326,301 감가상각비 - 221,285 55,397 276,682 무형자산상각비 - - 170,197 170,197 지급임차료 - 255,094 20,439 275,533 지급수수료 - 584,407 335,966 920,373 외주가공비 - 953,555 - 953,555 기타비용 - 480,027 1,892,978 2,373,005 합계 9,720,802 3,641,142 3,654,504 17,016,448 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 211,190 - - 211,190 재공품 (742,162) - - (742,162) 상품 559,299 - - 559,299 기타재고자산 (245,760) - - (245,760) 사용된 원재료 10,232,057 - - 10,232,057 종업원급여 - 901,804 843,841 1,745,645 감가상각비 - 266,927 71,471 338,398 무형자산상각비 - 1,728 175,585 177,313 지급임차료 - 224,882 16,349 241,23 지급수수료 - 295,578 405,743 701,321 외주가공비 - 549,835 - 549,835 기타비용 - 607,378 1,942,716 2,550,094 합계 10,014,624 2,848,132 3,455,705 16,318,461 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 542,803 1,070,128 389,515 750,942 퇴직급여 54,699 109,399 46,450 92,899 복리후생비 30,210 66,197 29,048 60,825 관리비 9,379 14,199 5,340 10,178 수도광열비 16,922 45,169 17,373 40,553 운반비 13,474 33,679 29,121 70,069 감가상각비 27,449 55,397 36,329 71,471 수선비 3,222 46,429 6,427 9,477 소모품비 9,332 20,670 12,829 19,894 세금과공과 2,922 16,327 2,747 19,791 지급임차료 10,889 20,439 6,239 16,349 보험료 1,628 25,658 1,222 8,545 여비교통비 8,048 14,769 3,939 8,142 통신비 3,697 7,267 3,403 6,510 차량유지비 4,082 10,375 6,852 11,725 교육훈련비 2,355 4,400 1,030 1,530 도서인쇄비 1,330 2,799 1,405 3,415 지급수수료 164,134 335,966 150,644 405,743 판매수수료 40,000 40,000 29,704 29,704 해외출장비 25,391 50,281 16,155 31,961 수출비용 2,504 4,776 9,929 10,861 대손상각비 17,325 (35,640) (226) (683) 견본비 - 495 - - 접대비 38,948 71,894 26,383 52,884 경상개발비 735,283 1,453,234 831,166 1,547,335 무형자산상각 85,099 170,197 86,631 175,585 합 계 1,851,125 3,654,504 1,749,655 3,455,705 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 28,884 64,080 유형자산처분이익 - 987 - 22,726 무형자산처분이익 34,380 34,380 - - 잡이익 6,899 13,161 15,830 28,772 합 계 41,279 48,528 44,714 115,578 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 2,300 4,574 2,300 37,834 잡손실 688 1,406 767 17,803 합 계 2,988 5,980 3,067 55,637 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 63,346 116,656 44,670 90,489 외환차익 6,838 38,478 105,505 128,923 외화환산이익 149,712 149,712 16,396 16,897 배당금수익 5,249,347 5,427,758 68,410 69,353 당기손익인식금융자산처분이익 4,161 10,681 11,375 11,375 당기손익인식금융자산평가이익 332,624 482,908 (111,840) 27,533 매도가능금융자산처분이익 196,419 372,489 40,854 396,043 합 계 6,002,447 6,598,682 175,370 740,613 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 334,516 663,485 297,414 587,291 외환차손 4,742 33,845 3,501 8,207 외화환산손실 (3,406) 8,129 (3,225) 1,812 당기손익인식금융자산평가손실 - - 466,545 466,545 매도가능금융자산처분손실 - 383,773 2,718 274,190 수수료비용 9,251 25,830 17,766 35,579 합 계 345,103 1,115,062 784,719 1,373,624 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 2.11%입니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당반기순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 6,797,857,771 7,184,571,360 935,338,908 1,300,189,437 가중평균유통보통주식수 13,575,897 13,564,668 13,215,021 13,161,677 기본주당반기순이익(손실)(단위:원) 501 530 71 99 한편, 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2017-01-01 14,336,324 181/181 14,336,324 기초 자기주식 2017-01-01 (783,010) 181/181 (783,010) 신주인수권 행사 2017-06-27 513,752 4/181 11,354 합 계 14,067,066 13,564,668 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2016-01-01 13,891,342 182/182 13,891,342 기초 자기주식 2016-01-01 (783,010) 182/182 (783,010) 신주인수권 행사 2016-06-07 404,530 24/182 53,345 합 계 13,512,862 13,161,677 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 반기순손익입니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 6,797,857,771 7,184,571,360 935,338,908 1,300,189,437 조정내역 : - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) 6,797,857,771 7,184,571,360 935,338,908 1,300,189,437 가중평균유통보통주식수 13,575,897 13,564,668 13,215,021 13,161,677 조정내역 : 희석성 잠재적 보통주식수 1,410,644 1,413,714 1,384,631 1,311,026 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) 14,986,541 14,978,382 14,599,652 14,472,703 희석주당순이익(A/B) 454 480 64 90 30. 주식기준보상 전기 중 주식선택권의 행사를 위한 가득요건을 충족할 수 없다고 판단되어 주식선택권 잔액을 전기중에 환입하고, 향후 인식할 주식보상비용을 계상하지 않았습니다. 31. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 감가상각비 331,420 403,588 무형자산상각비 245,916 255,090 대손상각비 (35,640) (683) 퇴직급여 233,017 224,033 외화환산손실 8,129 1,812 이자비용 663,485 587,291 기타의대손상각비 4,574 37,834 당기손익인식금융자산평가손실 - 466,545 매도가능금융자산처분손실 383,773 274,190 외화환산이익 (149,712) (16,897) 유형자산처분이익 (987) (22,726) 무형자산처분이익 (34,380) - 이자수익 (116,658) (90,489) 배당금수익 (5,427,757) (69,353) 당기손익인식금융자산처분이익 (10,681) (11,375) 당기손익인식금융자산평가이익 (482,908) (27,533) 매도가능금융자산처분이익 (372,489) (396,043) 지분법손실 - 37,653 지분법이익 (97,563) (52,002) 법인세비용 154,921 (119,394) 합 계 (4,703,540) 1,481,541 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 증감 3,713,724 84,698 기타유동수취채권의 증감 (28,347) 70,060 재고자산의 증감 614,509 (2,017,213) 기타유동자산의 증감 (765,989) 574,476 매입채무및기타유동채무의 증감 (4,482,554) 71,426 기타유동부채의 증감 486,168 (372,840) 기타비유동금융부채의 증감 5,963 - 순확정급여부채의 감소 (13,441) (10,256) 합 계 (469,967) (1,599,649) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 제각 1,304,098 - 매도가능증권평가손익의 증감 8,454,079 287,526 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 262,995 207,083 장기차입금의 유동성대체 21,400,000 400,000 기술개발적립금의 환입 - 310,000 미수금의 회원권 대체 56,000 - 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 15,865 - 보험수리적손익의 증감 11,870 - 32. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 관계기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜에스제이일레콤, ㈜삼지자원개발, 아이비에스넷, 삼일씨앤씨㈜, ㈜아이큐스타 종속기업 ㈜에스에이엠티, SAMT Hong Kong Company Limited 기타 특수관계자 ㈜데이시스템, To-Top Electronics Company Limited (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 ㈜에스제이일레콤 37,224 340,987 11,209 39,208 196,043 2,624 ㈜에스에이엠티 - 492,851 40,015 - 167,893 26,710 합 계 37,224 833,838 51,224 39,208 363,936 29,334 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에스제이일레콤 - 124,259 - 111,931 ㈜아이비에스넷 220,000 - 220,000 - ㈜데이시스템 - - 1,304,098 - ㈜에스에이엠티 - 12,970 - 26,273 합 계 220,000 137,229 1,524,098 138,204 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금차입 거래 차입 상환 ㈜에스에이엠티 1,900,000 1,900,000 합 계 1,900,000 1,900,000 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 급여 323,688 224,441 퇴직급여 35,669 64,408 합 계 359,357 288,849 33. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 단기금융상품 정기예금 3,320,000 3,494,600 우리은행 한도약정 유형자산,투자부동산 토지, 건물 25,641,769 24,147,102 신한은행 등 차입 등 합 계 28,961,769 27,641,702 (2) 당반기말 현재 당사의 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 94,400천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피보증사 담보권자 보증금액 정보통신공제조합 입찰/계약/하자/선급금 보증 574,157 서울보증보험 계약/하자/선급금 보증 1,984,428 합 계 2,558,585 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 약정내역(*) 금융기관명 한도 당반기말 전기말 B2B주계약 우리은행 1,200,000 1,200,000 화물선취보증 우리은행 USD 1,400,000.00 USD 1,400,000.00 수입신용장개설 B2B주계약 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 등 39,400,000 38,000,000 수익증권담보대출 NH투자증권 1,000,000 1,000,000 합 계 USD 1,400,000.0043,600,000 USD 1,400,000.0042,200,000 35. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 39,400,000 38,000,000 차감: 현금및현금성자산 (10,067,371) (1,212,402) 순차입금 29,332,629 36,787,598 자본총계 111,920,137 96,882,542 자기자본부채비율 26.21% 37.97% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY). 구분 당반기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 4,166 4,747 USD 1,000 1,209 EUR 1,285,990 1,676,918 EUR 44 56 JPY 67,187,278 683,664 JPY 1,103,768 1,144,397 기타 5,460 57 기타 - - 합 계 2,365,386 합 계 1,145,662 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전반기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 금융손익 188,189 41,974 145,820 10,019 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 세전이익 자본 세전이익 자본 USD 475 475 (475) (475) EUR 167,692 167,692 (167,692) (167,692) JPY 68,366 68,366 (68,366) (68,366) 기타 6 6 (6) (6) 합계 236,539 236,539 (236,539) (236,539) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당반기말 전기말 자산 기타유동금융자산 4,578,786 5,883,060 기타비유동금융자산 30,917,260 24,545,320 합 계 35,496,046 30,428,380 2) 당반기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 457,879 3,549,605 (457,879) (3,549,605) (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 재무상태표상 채권성 금융자산입니다. (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 1년미만 1년~5년 1년미만 1년~5년 차입금 36,200,000 3,200,000 15,400,000 22,600,000 매입채무및기타채무 4,721,355 - 9,191,522 - 합계 40,921,355 3,200,000 24,591,522 22,600,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,578,786 4,578,786 - - 4,578,786 매도가능금융자산 30,917,260 30,917,260 - - 30,917,260 금융자산 합계 35,496,046 35,496,046 - - 35,496,046 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,883,060 5,883,060 - - 5,883,060 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,428,380 30,428,380 - - 30,428,380 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기2분기 매출채권 212,694 94,974 44.65 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 30,135 30,125 99.97 미수금 386 33 8.55 장기미수금 2,279 2,279 100.00 합 계 245,714 127,631 51.94 제36기 매출채권 208,611 102,303 49.04 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 32,186 32,148 99.88 미수금 274 110 40.15 장기미수금 2,417 2,417 100.00 합 계 243,708 137,198 56.30 제35기 매출채권 204,663 104,430 51.03 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 31,340 31,321 99.94 미수금 431 77 17.87 장기미수금 2,344 2,344 100.00 합 계 238,998 138,392 57.91 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제37기 2분기 제36기 제35기 기초잔액 137,197 138,391 1,955 연결범위변동으로 인한 증가 - - 160,394 대손충당금설정(환입)액 (491) 5,415 (3,724) 제각 및 기타증감 (9,075) (6,608) (20,234) 기말잔액 127,631 137,198 138,391 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 112,801 229 6,173 90,304 209,507 특수관계자 3,187 3,187 계 115,988 229 6,173 90,304 212,694 구성비율 54.53% 0.11% 2.90% 42.46% 100.00% (2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문은 통신기기사업, 기타사업, 전자부품유통 부문으로 구분하고 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비이며, 기타사업은 통신시설공사와 2차전지용 충방전시스템, 부동산 임대사업입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기 2분기 제36기 제35기 비고 통신기기 원재료 2,581 2,350 1,377 - 재공품 581 569 211 - 제 품 883 542 319 - 상 품 377 375 387 - 미착품 5 - 28 - 소 계 4,427 3,836 2,322 - 기타 원재료 561 1,782 498 - 재공품 38 14 - - 제 품 127 99 585 - 상 품 18 60 14 - 미착품 - 1 - - 소 계 744 1,956 1,097 - 전자부품유통 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제 품 - - - - 상 품 89,160 86,731 59,863 - 미착품 - - - - 소 계 89,160 86,731 59,863 - 합 계 원재료 3,142 4,132 1,875 - 재공품 619 583 211 - 제 품 1,010 641 904 - 상 품 89,555 87,166 60,264 - 미착품 5 1 28 - 합 계 94,331 92,523 63,282 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.80% 24.71% 19.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.2회 13.3회 22.6회 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사자매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시합니다. 2) 장기 체화재고 등의 현황재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)과 LCM 평가로 인해 누적된 손실이 965백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당분기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당분기 평가손실충당금으로 반영하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당 기말잔액 비 고 상 품 90,520 90,520 (965) 89,555 - 합 계 90,520 90,520 (965) 89,555 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 당사에서는 2012년 9월 10일 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 하기 채무증권 발행실적에 기재하였습니다.신주인수권부사채 10,000,000 천원 전액 상환하였고 분리형신주인권 미행사 잔액은 3,630,000 천원 입니다.. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼지전자 회사채 사모 2012.09.10 10,000 3.5 - 2017.09.10 전액상환 삼성증권 합 계 - - - 10,000 3.5 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기(당기) 삼일회계법인 - - 제36기(전기) 회계법인새시대 적정 없음 제35기(전전기) 회계법인새시대 적정 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 감사/ 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 50,000,000 - 제36기(전기) 회계법인새시대 별도 및 연결재무제표 감사/ 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 50,000,000 794 제35기(전전기) 회계법인새시대 별도 및 연결재무제표 감사/ 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 50,000,000 794 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) 2017.07.19 세무자문 2017.07.19~2017.08.01 17,000,000 - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일인 2017년 6월 31일 기준 당사의 이사회는 총4명의 이사(상근이사 3명, 사외이사 1명)와 1명의 상근감사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 곽경직(출석률 : 60%) 찬반여부 1 2017.02.28 주식매수선택권 일부 취소의 건 원안가결 불참 2 2017.03.09 제36기 정기주주총회 개최의 건 원안가결 찬성 3 2017.03.09 보고사항: 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고결의사항: 제1호 의안 제35기 재무제표 승인의 건. 제2호 의안 이사 후보자 선정의 건. 제3호 의안 정관 변경의 건. 원안가결 찬성 4 2017.03.24 대표이사 선임의 건 원안가결 찬성 5 2017.05.23 단기대출한도 기간연장의 건 원안가결 불참 (3). 이사회내의 위원회 구성현황해당사항 없음.(4). 이사회내의 위원회 활동내역해당사항 없음.(5) 이사의 독립성가. 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 박두진 이사회 대표이사 - 특수관계인 주동익 이사회 대표이사 - - 이태훈 이사회 사내이사 - - 곽경직 이사회 사외이사 - - 나. 사외이사의 전문성 회사 내 경영관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 이하이므로, 감사위원회는 설치되어 있지않으며, 1인의 감사를 선임하여 운영되고 있습니다. 2)감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이은구 1) 학력사항1971 서울대학교 경영학과2) 경력사항1976 ~ 2005 : 대한제당 부회장2010 ~ 2011 : 삼성상호저축은행 부회장 상근감사 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 참석여부 비 고 2017.03.09 제36기 정기주주총회 개최의 건 참석 - 2017.03.09 보고사항: 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고결의사항: 제1호 의안 제35기 재무제표 승인의 건. 제2호 의안 이사 후보자 선정의 건. 제3호 의안 정관 변경의 건. 참석 - 2017.05.23 단기대출한도 기간연장의 건 참석 (3) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사는 회계 및 업무에 관한 중요한 사항에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서 그 내용을검토하고 의견을 제시하고 있으며, 장부열람 및 해당부서 담당자의 의견을 청취할 수 있는내부장치를 마련하여 감사업무에 필요한 경영정보에 접근하고 있습니다 . 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 2016년 3월 25일 개최된 제35기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제를 채택한 바 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주분포 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이기남 최대주주 보통주 3,600,000 25.11 3,600,000 24.24 - 박희섭 계열사임원 보통주 112,600 0.79 112,600 0.76 - 이태훈 등기임원 보통주 276 0.00 276 0.00 - 박두진 특수관계인 보통주 191,000 1.33 251,679 1.69 - 신윤욱 특수관계인 보통주 541,269 3.78 715,217 4.82 - 이기희 특수관계인 보통주 249,053 1.74 289,506 1.95 - 이영지 특수관계인 보통주 214,400 1.50 283,170 1.91 - 이상지 특수관계인 보통주 180,000 1.26 236,634 1.59 - 이용준 특수관계인 보통주 355,300 2.48 468,568 3.16 - 박정우 특수관계인 보통주 30,000 0.21 30,000 0.20 - 박장우 특수관계인 보통주 30,000 0.21 30,000 0.20 - 삼지장학재단 - 보통주 150,000 1.05 150,000 1.01 - 계 보통주 5,653,898 39.44 6,167,650 41.53 - 우선주 - - - - - ※ 주식수 변동없는 지 분율 변동은 신주인권행사로 발행주식의 총수가 증가 하여 변동되었습니다. (2) 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이기남 대표이사 1981년7월 ~ 현재 삼지전자 회장 (주)에스에이엠티 사내이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (3) 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이기남 3,600,000 24.24 - 삼지전자(주) 783,010 5.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,350 99.85 7,512,749 52.40 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준임 2. 주식사무 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사 홈페이지/ 한국경제신문 3. 최근 6개월간 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 보통주 최 고 11,650 8,130 8,770 9,360 10,100 9,380 최 저 8,270 7,480 7,330 7,700 8,920 8,660 월간거래량 8,883,154 7,211,391 5,299,772 10,785,647 6,246,268 3,732,561 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 기 남 남 1948.05 회장 미등기임원 상근 총괄 서울대학교코리아정공(주) 3,600,000 - 36년 - 박 두 진 남 1977.11 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 MARQUETTE대학원(미국)삼성전기(주) 251,679 - 9년 2019.03.24 주 동 익 남 1955.11 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 Wisconsin-Madison 대학원삼성전기(주) - - 1년 2020.03.23 이 태 훈 남 1973.08 사내이사 등기임원 상근 통신사업 고려대학교 대학원삼지전자(주) 276 - 19년 2018.03.22 곽 경 직 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 이사 서울대학교 대학원법무법인 케이앤씨 - - 1년 2019.03.24 이 은 구 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교대한제당 부회장 - - 1년 2019.03.24 문 경 탁 남 1964.07 사내이사 미등기임원 상근 ES사업 경북대학교중앙네트웍 솔루션 - - 7년 - 이 성 규 남 1970.08 사내이사 미등기임원 상근 경영지원 성균관 대학교아이에스동서(주) - - 5년 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사업부문 남 105 - 5 - 110 5 2,264 21 - 사업부문 여 10 - 4 - 14 1 153 11 - 관리부문 남 6 - - - 6 3 98 16 - 관리부문 여 2 - - - 2 4 25 12 - 합 계 123 - 9 - 132 - 2,540 20 - 주) 상기 내역은 임원을 제외한 것으로 각 부문별 직원수와 평균 근속년수는 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였으며, 연간급여 총액은 당분기까지의 급여총액으로 작성하였고 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외하고 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 150 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 197 39 - 2)유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 172 57 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사의 이사 중 당분기말 보수총액이 5억이상 해당되는 이사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 ( 4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 부여현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 2) 임직원 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최승민외 44명 직원 2012.03.23 신주배당,차액보상,자기주식교부중 행사시이사회에서 결정 보통주 403,500 - 357,500 46,000 2014.03.23~2018.03.22 3,750 이성규 미등기임원 2013.03.22 " 보통주 10,000 - - 10,000 2015.3.22~2019.3.21 3,210 이강훈외 7명 직원 2013.03.22 " 보통주 93,000 - 83,000 10,000 " 3,210 윤정만외 1명 직원 2014.03.21 " 보통주 8,000 - 3,000 5,000 2016.3.21~2020.3.20 3,800 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사, 관계회사 현황당사는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않으며, 계열회사로는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 주요사업 비 고 1 (주)에스에이엠티 49.8% 전자부품 유통업 외 상장 2 (주)에스제이일레콤 48.4% 전자부품 제조 비상장 3 (주)아이비에스넷 45.5% - 비상장 4 삼일씨앤씨(주) 48.0% - 비상장 5 삼지자원개발(주) 40.0% - 비상장 6 (주)아이큐스타 48.9% - 비상장 7 SAMT Hong KongCompany Limited(*) 100.0% 전자부품 유통 비상장 8 To-Top Electronics Company Limited(*) 50.0% 전자부품 유통 비상장 (*) 지분율은 ㈜에스에이 엠티의 지 분율 입니다. (2) 계열회사 지분 현황(주)아이비에스넷은 지분율 하락에 따른 지분법적용투자주식으로 분류되었으나 장부 금액이 "0" 미만이므로 지분법평가를 하지 않았으며, 삼일씨앤씨(주), 삼지자원개발(주)는 자본잠식으로 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 미만으로 하락함에 따라 지분법을 중단하였습니다. 한편, 회사의 계열회사 중 (주)튜반이 전기 중 폐업하므로써 계열회사 내용에서 제외하고 장부가액에 대해서는 손상처리하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CJE(상장) 2016.01.31 단순투자 131 1,500 0.00% 106 0 0 8 1,500 0.00% 114 2,792,955 60,858 LG화학(상장) 2010.12.31 단순투자 241 400 0.00% 104 0 0 14 400 0.00% 118 20,487,060 1,280,994 LS아이앤디(비상장) 2014.01.02 단순투자 217 3,781 0.00% 125 0 0 0 3,781 0.00% 125 - - LS전선(비상장) 2010.02.25 단순투자 433 8,360 0.04% 277 0 0 0 8,360 0.04% 277 2,720,791 13,224 NAVER(상장) 2014.03.31 단순투자 1,655 500 0.00% 388 -200 -155 18 300 0.00% 251 6,370,635 759,073 SK이노베이션(상장) 2016.12.23 단순투자 518 3,500 0.01% 513 -3,500 -513 0 0 0.00% 0 13,959,027 1,205,364 SK케미칼(상장) 2015.09.30 단순투자 230 4,420 0.02% 296 0 0 29 4,420 0.02% 325 6,545,936 175,865 SK하이닉스(상장) 2017.02.28 단순투자 145 0 0.00% 0 2,000 145 -10 2,000 0.00% 135 32,216,026 2,960,483 S-Oil(상장) 2016.12.23 단순투자 162 2,000 0.00% 169 -2,000 -169 0 0 0.00% 0 13,959,027 1,205,364 게임빌(상장) 2015.01.31 단순투자 757 5,600 0.08% 273 0 0 76 5,600 0.08% 349 325,505 29,273 뉴파워프라즈마(상장) 2000.01.07 단순투자 200 366,125 4.52% 8,348 0 0 2,325 366,125 4.52% 10,673 127,315 11,008 대한유화(상장) 2017.01.31 단순투자 140 0 0.00% 0 1,000 263 -10 1,000 0.02% 253 1,763,643 272,895 롯데쇼핑(상장) 2015.10.31 단순투자 137 500 0.00% 111 -500 -111 0 0 0.00% 0 41,915,907 246,875 삼보개발(우)(비상장) 2008.03.20 단순투자 780 200 0.10% 400 0 0 0 200 0.10% 400 115,621 5,645 삼성SDI(상장) 2014.07.31 단순투자 702 4,679 0.01% 510 -1,679 -181 186 3,000 0.00% 515 14,900,311 211,111 삼성물산(상장) 2010.05.11 단순투자 1,328 1,950 0.00% 245 0 0 44 1,950 0.00% 289 44,458,515 20,842 삼성엔지니어링(상장) 2016.04.30 단순투자 151 12,000 0.01% 124 0 0 19 12,000 0.01% 143 5,520,124 9,425 삼성전자(상장) 2013.11.30 단순투자 2,256 160 0.00% 288 130 344 57 290 0.00% 689 262,174,324 22,726,092 솔브레인(상장) 2017.01.31 단순투자 108 500 0.00% 30 2,000 108 48 2,500 0.02% 186 829,391 74,520 오리온(상장) 2017.05.31 단순투자 144 0 0.00% 0 200 144 16 200 0.00% 160 2,908,864 249,050 우리은행(상장) 2016.12.13 단순투자 164 12,500 0.00% 159 -12,500 -159 0 0 0.00% 0 310,682,727 1,277,533 이노션(상장) 2016.12.29 단순투자 115 2,000 0.01% 114 -2,000 -114 0 0 0.00% 0 1,675,070 77,973 정보통신공제조합(비상장) 1997.10.15 출자 237 1,000 0.09% 237 0 0 0 1,000 0.09% 237 447,638 12,910 카카오(상장) 2013.10.31 단순투자 828 4,071 0.01% 313 0 0 100 4,071 0.01% 413 5,484,117 65,455 큐렉소(상장) 2011.09.16 단순투자 8,982 900,000 3.34% 4,653 -8,000 -41 4,977 892,000 3.31% 9,589 78,248 -1,375 한국전력(상장) 2016.12.13 단순투자 315 7,000 0.00% 308 -7,000 -308 0 0 0.00% 0 177,837,042 7,148,327 한솔케미칼(상장) 2016.12.23 단순투자 228 2,700 0.02% 225 2,500 185 -41 5,200 0.05% 369 699,716 58,923 한화(상장) 2016.12.13 단순투자 213 6,000 0.01% 210 -6,000 -210 0 0 0.00% 0 154,871,038 1,288,691 현대건설(상장) 2014.01.31 단순투자 483 9,000 0.01% 385 0 0 29 9,000 0.01% 414 19,883,459 650,376 현대글로비스(상장) 2016.12.23 단순투자 229 1,500 0.00% 232 -1,500 -232 0 0 0.00% 0 7,967,477 505,614 현대로보틱스(상장) 2017.05.31 단순투자 110 0 0.00% 0 300 110 6 300 0.00% 116 13,630,000 395,100 효성(상장) 2016.12.23 단순투자 149 1,000 0.00% 146 0 0 22 1,000 0.00% 168 14,120,801 475,402 후성(상장) 2016.12.23 단순투자 101 14,000 0.02% 103 -8,000 -59 19 6,000 0.01% 63 315,083 65,592 합 계 1,376,946 - 19,392 -44,749 -953 7,932 1,332,197 - 26,371 1,181,783,393 43,538,482 주) 상기 타법인 출자 현황에는 출자 비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에만 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회(2017년 3월 24일) 제1호 의안 : 제36기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(주동익 신규선임)제3호 의안 : 정관일부변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제35기주주총회(2016년 3월 25일) 제1호 의안 : 제35기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(박두진 재선임, 곽경직 신규선임)제3호 의안 : 감사 선임의 건(이은구 신규선임),제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제34기주주총회(2015년 3월 20일) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(이기남 재선임, 이태훈 신규선임)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 단기매매차익 미환수 현황 해당 사항 없음 3. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수 표 현황 (기준일 : 2017년 06월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 20,000 - 기타(개인) - - - ※ 연결기준임 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2012.09.10 10,000 연구개발비 등 운영자금 10,000 - 주) 상기 신주인수권부사채는 본 보고서 작성기준일 현재 전액 상환되었습니다. 5 . 우발채무 등 해당사항 없음 6 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 7. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 8. 합병등 사후정보 당사는 2015년 4월 1일 사업의 다각화를 위하여 주식회사 한국씨티은행외 8개 국내외 금융기관으로부터 주식회사 에스에이엠티의 지분 50.002%(보통주식 40,000,000주)을 인수하였습니다. (1). 자산양수도 내역 및 가액 구 분 주식수(주) 매매금액(억원) (주)에스에이엠티 40,000,000주 536 (2). 양수도 대상 회사의 개요 구 분 대상회사 법 인 명 주식회사 에스에이엠티 대표이사 성재생 주 소 본 사 서울시 강남구 영동대로 315 대경빌딩 연락처 02-3458-9000 설립연월일 1990년 6월 7일 (3). 양수도 당사자 개요 구 분 양수인 양도인 양도인 양도인 양도인 법 인 명 삼지전자 주식회사 주식회사 한국씨티은행 주식회사 우리은행 주식회사 신한은행 주식회사 한국스탠다드차타드은행 자산양수ㆍ도 (양수) (양도) (양도) (양도) (양도) 대표이사 이 기 남, 박 두 진 박 진 회 이 순 우 서 진 원 아제이 칸왈(Ajay Kanwal) 주 소(주1) 본 사 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-21 서울시 중구 청계천로 24(다동) 서울특별시 중구 소공로 51 (회현동 1가) 서울특별시 중구 세종대로 9길 20 서울특별시 종로구 종로 47 (공평동) 연락처 02-850-8000 02-3455-2114 02-2002-3000 02-756-0506 02-3702-3114 설립연월일 1981년 7월 24일 1981년 9월 17일 1899년 01월 30일 1897년 02월 19일(구, 조흥은행) 1929년 7월 1일 구 분 양도인 양도인 양도인 양도인 양도인 법 인 명 주식회사 하나은행 주식회사 국민은행 한국수출입은행 주식회사 한국외환은행 Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited 자산양수ㆍ도 (양도) (양도) (양도) (양도) (양도) 대표이사 김 종 준직무대행 김 병 호 직무대행 박 지 우 이 덕 훈 김 한 조 Katherine Tsang King Suen 주 소 본 사 서울특별시 중구 을지로 55 (을지로2가) 서울특별시 중구 남대문로 84 (을지로2가) 서울특별시 영등포구 은행로 38 서울 중구 을지로 66 8th Floor, Prince’s Building10 Chater RoadCentral, Hong Kong 연락처 02-2002-1111 02-2073-7114 02-3779-6114 02-1544-3000 (852) 2886-8868 설립연월일 1959년 12월 1일(구, 서울은행) 2001년 11월 1일 1976년 7월 1일 1967년 01월 30일 1859년 (4). 주요일정 일자 내용 2015.1 .5 외부평가계약 체결 2015.1 .5 ~ 1.15 외부평가 2015. 2 . 4. 이사회결의 2015. 2 . 4 매매계약 체결 2015. 2 . 4 주요사항보고서 제출 2015. 3 . 27 38,429,137 주 인수 2015. 4 . 01 자산 양수도 완료 (1,570,863주) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에스에이엠티 매출액 750,000 1,000,000 831,807 -10.91% 1,101,581 -10.16% - 영업이익 23,000 30,000 25,307 -10.03% 31,339 -4.46% - 당기순이익 25,000 35,000 26,927 -7.71% 39,471 -12.77% - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음