삼지전자 사업보고서 (2021.12)
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료

통신기기부문 및 기타부문은 파워서플라이, 고출력증폭기(AMP), 모듈(RF MODULE) 및 광모듈,함체, IC 등의 원자재를 국내/국외에서 구입하고 있으며, 당기 현재 원자재 총구입액은 20,061백만원입니다.

전자부품 유통부문은 삼성전자 및 삼성디스플레이, 삼성전기, 삼성SDI 등의 국내 대리점 계약을 바탕으로 안정적인 공급을 받고 있습니다.거래 지역별 매입액 및 전체 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

지역	금액	구성비	비고

대한민국	1,747,355	80.7	국내에서 발생하는 보세구역 수입포함

중국	397,127	18.3	-

싱가포르	18,383	0.8	-

미국	919	0.0	-

홍콩	613	0.0	-

합계	2,164,397	100.0	-

(2) 생산능력 및 산출근거 당사는 구매자의 주문에 따라 모델별 생산표준시간을 적용하고 있습니다. 월 근무일수에 일 생산시간과 월 평균인원을 곱하고 모델별 생산표준시간을 나눈 후 생산기간을 곱하여 산출하였으며, 평균가동시간은 1일 8시간으로 산출하였습니다.

(월 근무일수 × 일 생산시간 ×월 평균인원÷모델별 생산표준시간×생산기간)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기	제40기	제39기

통신기기 부문	무선통신 장비 등	동탄공장	38,400	39,800	39,400

합 계	38,400	39,800	39,400

(3) 생산실적 및 가동율 당사의 당기말 생산실적은 28,763백만원이며, 79.10%의 가동율을 기록하였습니다. 당기말의 생산실적과 가동율은 각각 다음과 같습니다.

1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기	제40기	제39기

통신기기부문 및 기타부문	무선통신 장비 등	동탄공장	28,763	28,860	21,597

합 계	28,763	28,860	21,597

※ 2018년 3월 경기도 화성시 금곡로 63-27로 가산공장에서 동탄공장으로 본점 이전 .

2) 가동율(단위 : 시간)

사업소	당기말 가동가능시간	당기말 실제가동시간	평균가동률

동탄공장	48,521	38,400	79.10%

합 계	48,521	38,400	79.10%

주) 당기말 가동가능시간은 근무가능일수에 8시간을 곱하여 계산하였습니다. (4) 생산설비의 현황 1-1. 주요 생산 설비 위치 및 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	삼지전자

위치	경기도 화성시 금곡로63-27

토지	21,307,572

건물	15,288,951

기계장치	1,641,679

(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	종업원수	비고

㎡	보증금	㎡

본사	서울 대치동	925	-	4,551.47	101	-

용인 물류	경기 용인시	-	370	7,260.00	18	-

합 계	925	370	11,811.47	119	-

2. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 51,211,884 - - 51,211,884 건물 21,412,546 - (1,664,136) 19,748,410 구축물 5,825,895 - (2,665,539) 3,160,356 기계장치 6,270,958 - (3,399,109) 2,871,849 차량운반구 1,668,532 - (796,419) 872,113 공구와기구 1,156,839 (18,949) (988,107) 149,783 집기비품 1,577,784 (1,476) (1,219,488) 356,820 건설중인자산 20,550 - - 20,550 기타의 유형자산 2,703,226 - (1,773,047) 930,179 합 계 91,848,214 (20,425) (12,505,845) 79,321,944 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 38,298,414 - - 38,298,414 건물 19,726,496 - (1,475,878) 18,250,618 구축물 4,842,933 - (2,269,625) 2,573,308 기계장치 5,121,535 - (3,272,794) 1,848,741 차량운반구 1,328,958 - (807,103) 521,855 공구와기구 2,894,021 (33,162) (2,290,615) 570,244 집기비품 2,678,577 (10,331) (2,135,610) 532,636 건설중인자산 1,103,450 - - 1,103,450 기타의 유형자산 8,370 - - 8,370 합 계 76,002,754 (43,493) (12,251,625) 63,707,636 3. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 연결범위의 변동 취득및자본적지출 처분및폐기 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 38,298,414 - 41,967 - - 12,871,503 51,211,884 건물 18,250,618 - 117,186 - (685,616) 2,066,222 19,748,410 구축물 2,573,308 - 1,012,917 (21,484) (404,385) - 3,160,356 기계장치 1,848,741 - 1,252,675 (6,044) (416,231) 192,708 2,871,849 차량운반구 521,855 - 627,653 (35,735) (250,121) 8,461 872,113 공구와기구 570,244 - 58,468 (9) (81,095) (397,825) 149,783 집기비품 532,636 - 134,968 (86) (267,882) (42,816) 356,820 건설중인자산 1,103,450 20,549 182,406 - - (1,285,855) 20,550 기타의 유형자산 8,370 25,076 921,082 (16,496) (236,374) 228,521 930,179 계 63,707,636 45,625 4,349,322 (79,854) (2,341,704) 13,640,919 79,321,944 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 및 기타증감(*) 재평가 기말 토지 39,252,339 589,035 - - (3,546,606) 2,003,646 38,298,414 건물 21,799,312 73,562 - (766,271) (3,253,010) 397,025 18,250,618 구축물 2,549,697 349,598 (89,205) (238,736) 1,954 - 2,573,308 기계장치 1,222,013 928,747 (2) (301,650) (367) - 1,848,741 차량운반구 603,375 139,363 (21,873) (194,001) (5,009) - 521,855 공구와기구 429,826 315,601 (103) (163,549) (11,531) - 570,244 집기비품 581,413 192,170 (42,268) (195,153) (3,526) - 532,636 건설중인자산 - 1,103,450 - - - - 1,103,450 기타의 유형자산 370 - - - 8,000 - 8,370 계 66,438,345 3,691,526 (153,451) (1,859,360) (6,810,095) 2,400,671 63,707,636 (*) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이로 구성됩니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 당사의 매출은 통신기기 부문, 전자부품 유통부문, 건설부문과 기타부문으로 구분되며, 아래의 표와같습니다. 유형별로는 제품매출과 상품매출, 공사매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 제품매출과 상품매출은 무선통신장비와 충방전시스템, 운영정보표시장치(OIDD), 전자부품 유통, 복권단말기 판매 등이며, 설치공사 및 용역매출은 통신중계기, 태양광, 반도체설비 설치 및 유지보수 등 입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 제40기 제39기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 통신기기 부문 제품 통신장비충방전시스템 수 출 11,863 0.5% 11,109 0.7% 16,562 1.1% 내 수 21,038 0.8% 14,584 0.9% 10,834 0.7% 합 계 32,901 1.3% 25,693 1.6% 27,396 1.8% 전자부품 유통부문 상품 무선통신장비전자부품 유통 등 수 출 718,753 28.7% 170,566 10.7% 181,610 12.1% 내 수 1,518,164 60.8% 1,080,492 68.0% 1,057,228 70.8% 합 계 2,236,917 89.5% 1,251,058 78.7% 1,238,838 82.9% 건설부문 공사 및 용역 통신, 태양광, 반도체설비 설치공사 및 유지보수 수 출 7,849 0.3% 2,456 0.2% 3,709 0.2% 내 수 221,313 8.9% 308,172 19.4% 223,583 15.0% 합 계 229,162 9.2% 310,628 19.6% 227,292 15.2% 기타부문 임대 및 기타 부동산 임대,충방전시스템 외 수 출 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 내 수 1,036 0.0% 2,098 0.1% 1,455 0.1% 합 계 1,036 0.0% 2,098 0.1% 1,455 0.1% 합 계 수 출 738,465 29.5% 184,131 11.6% 201,881 13.5% 내 수 1,761,551 70.5% 1,405,346 88.4% 1,293,100 86.5% 합 계 2,500,016 100.0% 1,589,477 100.0% 1,494,981 100.0% ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 1. 통 신기 기 부문 당사의 통신기기 사업 중 무선통신 장비는 제품, 상품의 판매와 유지보수 및 설치공사매출로 이루어져 있으며, 주 판매처인 ㈜LG유플러스와 그밖의 판매처로부터 수주를 받아 생산판매하고 그에 따른A/S 및 유지보수를 수행하고 있습니다.운영정보표시장치는 게임물관리위원회의 주문홈페이지를 통해 게임기 제작업체 또는 게임기 개발사가 회원가입 후 발주 등록을 하면 게임물관리위원회의 승인을 거쳐 게임물관리위원회의 관리홈페이지에서 생산지시가 이루어지는 구조로 되어 있으며, 주 판매처는 아케이드 게임기의 제작(제조)업체와 아케이드 게임기 개발사입니다.2. 전자부품 유통부문국내매출은 국내 스마트폰 등 휴대폰 부품 및 IT 제조업체 위주의 국내 매출을 진행하고 있으며, 해외매출은 중국지역에 위치한 Display 제조업체 및 휴대폰 생산업체 등 IT 제조업체 위주의 매출을 진행하고 있습니다. 구분 판매경로 국내 1. 직판 : IT제조업체로 직접 판매 2. 유통 : IT 도소매업체로 판매 해외 1. 직판 : IT제조업체로 직접 판매 2. 유통 : IT 도소매업체로 판매 3. 건설부문기계설비사업은 기술축적과 경험을 토대로 현재 일반설비, 하이테크, FED, 리모델링등의 시공분야에 상당한 위치를 차지하고 있으며, 입찰을 통해 수주를 받고 있습니다. 에너지사업은 건물과, 토지 등에 태양광발전사업을 하고자 하는 개인 또는 법인에게 종합 솔루션 컨설팅을 제공하고, 이를 통하여 태양광 패널 및 인버터의 판매, 시공, 운영관리를 수행하고 있습니다.4. 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 또한 2차전지용Formation 장비는 고객으로부터 수주를받아 제조 판매하고 있습니다. 당사의 사업부문에 따른 판매 대금은 현금 또는 어음(B2B포함)으로 회수하고 있습니다. 3. 판매 전략 당사는 각 사업부문별 축적된 기술력과 효율적인 원가관리 능력에 의한 제품의 안정성과 가격경쟁력으로 타 경쟁업체와 차별화하여 신규매출증대 및 해외수출을 목표로하고 있습니다. 4. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요한 수주상황은 다음 과 같습 니다 . (단위 : 원) 발주처 공사명 계약일 진행율 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 에스케이에코플랜트(주) 이천M16PH-2HVAC공사(2공구) 2021.12.01 1.69% 2022.07.31 45,200,000,000 500,000,000 44,700,000,000 - 에스케이에코플랜트(주) 이천M16PH-1PJT4공구 2019.04.29 99.99% 2022.03.31 40,100,000,000 38,579,000,000 1,521,000,000 에스케이에코플랜트(주) 청주M15PH-2HVAC공사(2공구) 2021.12.01 0.27% 2022.10.31 38,000,000,000 - 38,000,000,000 삼성물산(주)건설부문 평택3기PH-1서측FAB모듈 2021.11.15 61.90% 2022.06.30 34,824,540,000 6,937,508,000 27,887,032,000 - 인천국제공항공사 인천국제공항제2여객터미널공사(동편) 2020.11.30 15.13% 2024.10.31 24,789,200,000 1,912,067,612 22,877,132,388 - (주)한화건설 인천여성병원복합 2018.12.12 73.48% 2022.08.31 20,776,000,000 14,439,180,000 6,336,820,000 - 에스케이하이닉스㈜ 청주M15PH-2A소방공사(1공구) 2021.10.19 9.22% 2022.09.30 19,502,000,000 1,092,000,000 18,410,000,000 - (주)대우건설 평택미군가족숙소 2017.11.16 99.58% 2022.03.31 18,224,349,000 17,683,778,000 540,571,000 - 신세계건설(주) 대전사이언스콤플렉스설비공사1공구 2019.01.21 99.81% 2022.03.31 16,060,198,000 16,060,198,000 - - 에스케이에코플랜트(주) 이천M16PH-1PJT2공구 2019.04.29 99.99% 2022.02.28 15,750,000,000 14,884,500,000 865,500,000 - (주)대우건설 탕정지웰시티푸르지오1단지 2019.08.09 98.65% 2022.01.11 15,729,986,000 14,927,700,000 802,286,000 - 에이치디씨 현대산업개발㈜ 서울숲아이파크 2021.03.26 1.86% 2024.07.28 15,255,040,000 129,959,076 15,125,080,924 - 에스케이하이닉스㈜ 이천M16PH-2소방공사(2공구) 2021.06.05 27.90% 2022.07.31 14,910,000,000 4,473,000,000 10,437,000,000 - 에이치디씨 현대산업개발㈜ 개포1동주공APT일반설비공사(3공구) 2021.01.11 10.74% 2023.10.31 14,489,306,000 1,000,000,000 13,489,306,000 - (주)한화건설 속초반얀트리신축공사 2020.10.16 3.91% 2023.10.31 13,933,000,000 375,000,000 13,558,000,000 - 현대건설㈜ 힐스테이트금정역공조소방설비공사(2공구) 2018.07.24 97.12% 2022.03.02 13,276,574,214 13,013,984,214 262,590,000 - (주)한라 정부세종신청사건설공사 2020.12.01 53.77% 2022.08.28 12,894,849,000 7,791,500,000 5,103,349,000 - (주)대우건설 평택독신숙소시설공사 2019.09.03 93.53% 2022.05.31 12,817,694,000 12,548,978,000 268,716,000 - 현대엔지니어링(주) 부천중동힐스테이트 2018.09.28 91.22% 2022.02.28 12,324,000,000 10,750,600,000 1,573,400,000 - 아이종합건설(주) 아일랜드CC레지던스신축공사 2021.02.09 24.40% 2022.08.31 11,703,830,000 3,720,830,000 7,983,000,000 - 현대엔지니어링(주) 서울청량리오피스텔신축공사 2021.02.19 6.46% 2023.11.17 10,726,000,000 370,000,000 10,356,000,000 현대건설㈜ 연세중입자암치료센터설비공사 2019.12.27 96.47% 2022.02.28 10,677,283,000 10,120,882,600 556,400,400 합 계 431,963,849,214 191,310,665,502 240,653,183,712 - ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 196,309,826 84,188,603 차감 : 현금및현금성자산 (76,485,253) (65,448,927) 순차입금 119,824,573 18,739,676 자본총계 425,762,517 359,787,717 자기자본부채비율 28.14% 5.21% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY100엔, HKD, CNY, RSD) 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 185,813,714 220,282,158 USD 81,162,142 88,304,410 EUR - - EUR - - JPY 457,286,049 4,711,144 JPY - - HKD 157,934 24,153 HKD - - CNY 57,549,267 10,730,809 CNY 4,089,020 682,703 합계 - 235,748,264 합계 - 88,987,113 외화금융부채 USD 19,567,177 23,196,888 USD 9,122,329 9,925,094 EUR 19,952 26,782 EUR - - JPY 35,000,000 360,584 JPY 215,477,270 2,270,709 CNY 2,672,745 498,410 CNY - - 합계 - 24,082,664 합계 - 12,195,803 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 17,370,314 1,585,629 8,682,033 17,605,543 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 당기 전기 당기 전기 USD 19,708,527 7,837,932 (19,708,527) (7,837,932) JPY 435,056 (227,071) (435,056) 227,071 기타 1,022,977 68,270 (1,022,977) (68,270) 합 계 21,166,560 7,679,131 (21,166,560) (7,679,131) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 8,938,934 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 16,136,323 합 계 24,703,115 23,268,851 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 893,893 2,470,312 (893,893) (2,470,312) (4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 76,206,059 65,419,497 당기손익-공정가치금융자산 8,938,934 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 16,136,323 매출채권및수취채권 329,566,356 203,949,866 기타금융자산 5,360,014 3,644,404 합 계 435,835,544 296,282,618 (*1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.또한 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 계 당기말 기대 손실률 -0.20% -0.06% -100.00% -100.00% -100.00% - 총 장부금액-매출채권 276,181,751 53,067,751 33,185 78,948 2,508,928 331,870,563 손실충당금 (560,738) (30,560) (33,185) (78,948) (2,508,928) (3,212,359) (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 1년 미만 1년 ~ 5년 차입금 166,059,825 30,250,000 53,988,603 30,200,000 매입채무및기타채무 131,941,721 - 102,008,380 - 기타유동금융부채 390,680 1,899,310 - 기타비유동금융부채 - 824,855 - 1,573,585 금융지급보증 1,200,000 - 1,200,000 - 리스부채 1,892,351 1,181,081 1,402,154 788,497 교환사채 - - 21,323,205 - 파생상품부채 1,097,680 - 15,427 - 합계 302,582,257 32,255,936 181,837,079 32,562,082 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 9,242,505 9,242,505 7,132,528 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 15,764,181 16,136,323 16,136,323 매출채권 25,581,559 25,581,559 6,777,498 6,777,498 파생상품자산 - - 2,335,478 2,335,478 금융자산 합계 50,588,245 50,588,245 32,381,827 32,381,827 금융부채 당기손익인식금융부채 1,097,680 1,097,680 15,427 15,427 2) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 25,581,559 - 25,581,559 - 25,581,559 당기손익-공정가치금융자산 9,242,505 22,636 - 9,219,869 9,242,505 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 15,399,541 - 364,640 15,764,181 금융자산 합계 50,588,245 15,422,177 25,581,559 9,584,509 50,588,245 금융부채 파생금융상품(부채) 1,097,680 - 1,097,680 - 1,097,680 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 6,777,498 - 6,777,498 - 6,777,498 당기손익-공정가치금융자산 7,132,528 174,020 - 6,958,508 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 16,136,323 15,783,708 - 352,615 16,136,323 파생상품자산(*1) 2,335,478 - 2,335,478 - 2,335,478 금융자산 합계 32,381,827 15,957,728 9,112,976 7,311,123 32,381,827 금융부채 파생금융상품(부채) 15,427 - - 15,427 15,427 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련한 발생 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 통화선도에 대한 공정가액은 회사 자체적인 평가방법을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 1,097 2,335 15 파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 SC 2021.06.25~2021.09.30 2021.10.01~2022.08.01 1,127.60~1,186.20 99,568 - (893) 농협 2021.06.29~2021.09.29 2021.10.01~2022.08.05 1,130.00~1,185.10 28,686 - (93) 신한은행 2021.06.02~2021.09.29 2021.10.01~2022.01.10 1,121.50~1,183.48 8,799 - (97) 씨티은행 2020.06.29~2021.09.13 2021.10.05~2022.02.03 1,129.90~1,176.50 1,025 - (14) 합 계 - (1,097) (2) 전기말 (단위: 백만원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 SC 2020.10.20~2020.12.18 2021.01.13~2021.09.30 1085.20~1136.9 51,989 843 (5) 농협 2020.10.14~2020.12.24 2021.01.13~2021.03.05 1099.40~1142.45 23,940 519 - 신한은행 2020.10.15~2020.12.31 2021.01.05~2021.04.02 1083.30~1144.00 48,407 730 (11) 씨티은행 2020.10.16~2020.11.06 2021.01.29~2021.02.26 1124.80~1143.80 4,921 243 - 합 계 2,335 (16) ※ 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익은 2,536백만원(전기:14,196백만원)이며, 실현된 파생상품거래손실은 18,296백만원(전기:7,488백만원)입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당 사항 없음 2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소에서는 통신기기 부문과 신규사업의 연구개발 활동을 하고 있으며, 신규 장비의 개발과 기존 장비의 고효율화를 위해 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한고객의 요구에 부흥하는 장비의 연구개발에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사에서는 기술개발촉진법에 의하여 한국산업기술진흥협회장이 인정한 삼지전자(주) 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용 당사의 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 502 56 380 - 인 건 비 1,844 1,074 2,170 - 감 가 상 각 비 204 172 164 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,088 1,246 1,030 - 연구개발비용 계 3,638 2,548 3,744 - 회계처리 판매비와 관리비 3,638 2,548 3,744 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.15% 0.16% 0.25% - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적 당사의 기술연구소에서 연구개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. 번호 연 구 과 제 년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 1 4FA-DS1 중계기 2003 삼지전자연구소 개발완료 2 7FA-DS1 중계기 2003 " 개발완료 3 4FA-DS2 중계기 2003 " 개발완료 4 대형RF9VE 중계기 2003 " 개발완료 5 Notch_2 소형 중계기 2003 " 개발완료 6 Notch_3 중계기 2004 " 개발완료 7 5FA-DS2 중계기 2004 " 개발완료 8 국철터널형 10W 2004 " 개발완료 9 신형소출력광중계기 2004 " 개발완료 10 E-PCS 중계기 2005 " 개발완료 11 지상파DMB중계기 2005 " 개발완료(KRT 공급) 12 위성DMB중계기 2005 " 개발완료 13 와이브로중계기 2005 " 개발완료 14 LINE중계기 2006 " 개발완료 15 초소형WIBRO 2006 " 개발완료 16 1-2-4FA 광중계기UP 2006 " 개발완료 17 4FA-UPG 2007 " 개발완료 18 4FA-UPGL 2007 " 개발완료 19 7FA-DS2 중계기 2007 " 개발완료 20 7FA-HDS1 중계기 2007 " 개발완료 21 7FA-HDS2 중계기 2007 " 개발완료 22 PDA IPC420 2007 " 개발완료 23 COMPACT 중계기 2008 " 개발완료 24 ICS 중계기 2008 " 개발완료 25 HSTM-900 중계기 2008 " 개발완료 26 UMPA-900 중계기 2008 " 개발완료 27 UMPA-1800 중계기 2008 " 개발완료 28 운영정보표시장치 2009 " 개발완료 29 UMTS 중계기(6종) 2009 " 개발완료 30 LINE2 중계기 2009 " 개발완료 31 SRAT (간이 계측 장비) 2009 " 개발완료 32 KTT-801 보안장비 2009 " 개발완료 33 LDOR 중계기 2009 " 개발완료 34 MCOR 중계기 2010 " 개발완료 35 IBS 소형/중형/대형 중계기 2010 " 개발완료 36 '로보닥' 제어기 통합 BASE 1.5 2010 " 개발완료 37 !-REX 2002 (G-PON ONT) 2010 " 개발완료 38 !-REX 504 (G-PON OLT) 2010 " 개발완료 39 !-RexG28T(L2 GIGA 스위치) 2010 " 개발완료 40 !-RexQ28F 2010 " 개발완료 41 !-REX Q28P 2010 " 개발완료 42 G-PON 업링크 장치(!-RexQ28) 2010 " 개발완료 43 !-Rex26Ai 2010 " 개발완료 44 ST3000(복권단말기) 2010 " 개발완료 45 UDOR 중계기 2011 " 개발완료 46 IBS II 중계기(4G Only) 2011 " 개발완료 47 !-REX G24RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 48 !-REX G26RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 49 !-REX G28P (GIGA POE 스위치) 2011 " 개발완료 50 !-REX G8 2011 " 개발완료 51 S-RRH 2011 " 개발완료 52 LTE용 RRH 2012 " 개발완료 53 Triple band RF 중계기 2012 " 개발완료 54 Triple band 광 중계기(indoor) 2012 " 개발완료 55 Triple band 광 중계기(outdoor) 2012 " 개발완료 56 중형 Cell Switch (S5224) 2012 " 개발완료 57 소형 Cell Switch (S5208) 2012 " 개발완료 58 Giga ONU (S5124) 2012 " 개발완료 59 일본향 DAS System MU/HU/RU 2012 " 개발완료 60 OIDD 2기 Model 2013 " 개발완료 61 UDOR 100W VE 2013 " 개발완료 62 Femto Cell 2013 " 개발완료 63 TBA형 광중계기 2013 " 개발완료 64 일본향 multi-band 광중계기 2013 " 개발완료 65 일본향 VnetQ28J Q28F L2 Switch 2013 " 개발완료 66 BMS Module ver. 1.0 2013 " 개발완료 67 LG-ITDOR-UPG 2014 " 개발완료 68 LG-QDOR 2014 " 개발완료 69 LG-CPRI Repeater 2014 " 개발완료 70 LG-UCOR30 2014 " 개발완료 71 Home Femto eNB 2014 " 개발완료 72 일본향 인빌딩용 광중계기 2014 " 개발완료 73 10G L2 Switch(S5124X) 2014 " 개발완료 74 소형 Cell Switch (S5308) 2014 " 개발완료 75 대만향 Triple Band/Dual Mode 광중계기 2015 " 개발완료 76 3세대 리튬이온 충방전 싸이클러 2015 " 개발완료 77 Multi-band CPRI 중계기 2015 " 개발완료 78 복권단말기 2016 " 개발완료 79 QDOR-MIMO 2016 " 개발완료 80 고출력 Femto Cell 2017 " 개발완료 81 Formation 90A/96CH(인버터포함) 2017 " 개발완료 82 3.5G DAS Model-A 2018 " 개발완료 83 5Band Digital광전송 DAS장치 2018 " 개발완료 84 LGU+ 5G 광중계기 2019 " 개발완료 85 Layer Splitter Hub 장치(V0.1) 2019 " 개발완료 86 ES-IQR 2020 " 개발완료 87 ES-GH 2020 " 개발완료 88 ES-실시간용량 체크시스템 2020 " 개발완료 89 ES-Cycler(LC) 2020 " 개발완료 90 ES-Formation 2020 " 개발완료 91 ES-Tray 2중입고 2020 " 개발완료 92 ES-마더라인 완결형 충방전기 2020 " 개발완료 93 일본향 Sub6 5G대응 사업자공용 디지털중계기 2020 " 개발완료 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 특허 및 실용, 디자인 등록 현황은 다음과 같습니다. No 권리 등록일자 등록번호 권리자 명 칭 1 특허 2000.06.23 10-0266357 삼지전자 주식회사 2차전지의동시충전방법 2 특허 2000.09.26 10-0275967 삼지전자 주식회사 전지팩내장충전회로 3 특허 2002.10.11 10-0358308 삼지전자 주식회사 무선원격검침시스템 4 특허 2004.04.26 10-0430573 삼지전자 주식회사 이차전자 방출 마이크로플라즈마를이용한 액정표시소자의 백라이트설치구조 5 특허 2004.10.12 10-0453883 삼지전자 주식회사 배터리충전장치 6 특허 2006.10.12 10-0636390 삼지전자 주식회사 네트워크 장비의 원격 관리 방법 7 특허 2007.09.13 10-0760360 삼지전자 주식회사 CWDM 광트랜스폰더 장치 8 특허 2008.03.28 10-0819466 한국전파기지국(주)/(주)에프알텍/삼지전자(주) 지하철을 위한 지상파 디엠비 서비스시스템 9 특허 2011.03.16 10-1024276 삼지전자 주식회사 듀얼 방식 파일럿 비콘 시스템 10 특허 2011.03.24 10-1026142 삼지전자 주식회사 장기 수술용 봉합장치 10-1 특허(미국) 2014.07.01 08764770 Samji Electronics Suturing device for organ(장기 수술용 봉합장치) 11 특허 2010.01.06 10-0936815 삼지전자 주식회사 멀티 채널 발광다이오드 구동장치 12 특허 2009.12.23 10-0935034 삼지전자 주식회사 복수의 출력을 제어하는 스위칭 전원 장치 및 그 제어 방법 13 특허 2012.12.05 10-1211611 삼지전자 주식회사 기지국 부대장비용 전원 공급장치 14 특허 2015.03.17 10-1505038 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 15 특허 2016.10.20 10-1669585 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 16 특허(일본) 2015.04.10 4677610 Samji Electronics 디지털 신호처리에 의한 구내무선 분산 중계 시스템 17 디자인 2005.11.16 30-0423592 삼지전자 주식회사 케이블 아울렛 박스가 부설된 스위치 박스 18 디자인 2007.12.17 30-0473798 삼지전자 주식회사 온라인 복권 입력 단말기 19 상표 2004.02.04 40-0573-4380000 삼지전자 주식회사 "SAM JI"+원 모양 20 상표 2007.12.14 41-0158-0150000 삼지전자 주식회사 "moving fun" 21 상표 2007.12.14 41-0158-0160000 삼지전자 주식회사 케릭터 1 22 상표 2007.12.14 41-0158-0170000 삼지전자 주식회사 케릭터 2 23 상표 2007.12.14 41-0158-0180000 삼지전자 주식회사 케릭터 3 24 상표 2009.06.26 40-0793-3390000 삼지전자 주식회사 "아이큐스타" 25 특허 2020.04.14 10-2102966 삼지전자 주식회사 사업자 공용 중계기용 5G TDD 동기 신호 검출 방법 (2) 시 장 여건 및 영업 현황 가. 산업의 특성 1) 통신기기 부문차세대 5G 이동통신의 상용화와 4차 산업혁명 시대를 준비하는 최근의 이동통신 시장에서는 기존 LTE의 성능 향상과 새로운 5G 기술의 연구개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 또한, 고성능 단말기 출시와 다양한 어플리케이션의 발전으로 인해 기존 장비보다 효율적인 통신장비의 새로운 수요가 발생되고 있으므로 통신 장비 제조사들에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 휴대폰 및 소형OA기기에 들어가는 소용량 리튬이온 배터리 시장은 성숙단계인 반면전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)용 중대용량 리튬이온 배터리 시장은 이제 시작단계입니다. 향후 전기자동차 및 ESS 시장 활성화로 인해 중대용량 배터리수요가 큰 폭으로증가할 것을 보이며, 그에 따라2차 전지 제조업체들의 충방전시스템에 대한 투자가 본격적으로 진행될 것으로 예상합니다. 운영정보표시장치는 청소년 이용불가 아케이드 게임 및 경품 제공 청소년 아케이드게임에의무적으로 장착하도록 법제화 되어 있는 제품으로서 아케이드 게임기의 운영 정보를 기록 보관하는 장치이며, 기록된 데이터는 보안 설정되어 사행성을 방지하고 건전한 오락문화를 형성하는데 이바지 할 수 있는 제품입니다. 2) 전자부품 유통부문 IT업계는 부품의 고도화와 수요산업 확대 등의 전반적인 업황의 개선요인으로 성장이 예상되나 LCD구조조정, 베트남, 미국등으로 가전제품 생산기지의 이전, 수출단가 하락 압력등의 불확실성이 예상됩니다. 비메모리반도체는 중국 업체의 가격 및 품질경쟁력이 강화되어 스마트폰 및 태블릿PC의 경쟁심화가 예상되나, 프리미엄 스마트폰의 글로벌 교체수요로 인해 소폭 성장이 예상됩니다. 메모리반도체는 D램 단가가 안정세를 보이는 추세이나, 반도체 수요는 지속 확장되는반면 공급확장은 제한적이고, 공급자 주도형 생산량 조절을 통한 경쟁력 우위로 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. 디스플레이 패널은 LCD 구조조정에 따른 출하량 감소, 수출 위축, 세트제품의 성장 둔화 등이 복합적으로 작용하여 어려운 환경이 예상됩니다. 3) 건설부문4차산업혁명 기대라는 세계경기 회복요인이 국내에서는 반도체 산업을 통해 나타나고 있으며 이는 반도체 업종의 대규모 설비투자로 나타나 하이테크 부분의 설비투자 공사의 급격한 증가로 이루어 질것이라고 생각합니다. 또한 2030년까지 태양광, 풍력 등 신재생에너지 비중을 20%까지 확대하는 "재생에너지 3020 이행 계획”에 따라 태양광 모듈과 ESS 배터리 설치가 활성화가 예상되고 있습니다. 태양광과 풍력발전 설비를 확충할 계획이나, 태양광과 풍력발전은 공급이 일정하지 않기 때문에 ESS로 대체하는 것이 효율적으로 보여집니다. 4) 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 나. 시장의 특성1) 통신기기부문무선통신장비 시장은 통신사업자의 통신인프라 구축계획에 따라 매출액이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 이러한 통신시장은 정부의 정책과 통신사업자들의 서비스 전략 및 투자 계획에 많은 영향을 받게 됩니다. 또한 ES중대형 2차 전지용 후공정 장비, 특히 시험평가 장비의 경우는 대용량, 고정밀의 전기전자 제어기술이 필요한 분야로 당사와 토요 시스템 등의 외국 업체가 공정 장비로의 안정성과 신뢰성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다. 2) 전자부품 유통부문전자부품유통에서 삼성전자는 국내 반도체 시장의 원활한 공급을 위하여 대리점 체제를 운영하고 있으며, 대리점을 통해서만 제품공급이 가능하도록 하고 있습니다. 현재 4개의 삼성전자 반도체 대리점이 과점 체제를 이루고 있으며, 당사는 동 대리점 중 선두업체 입니다. 삼성전자는 대리점간의 거래선을 둘러싼 지나친 경쟁을 피하기 위해 고정 거래선으로 등록한 대리점이 해당업체와 지속적인 거래관계를 유지할 수 있도록 보장하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 휴대폰 부품 제조업체 및 휴대폰 제조업체, LCD Monitor, TV 제조업체 등 다양한 IT 제품을 생산하고 있는 제조 업체로 제품의 특성상 제조업체의 특정모델에 적용이 결정되면 제품 단종시까지 지속적으로 거래가 이루어지고 있습니다. 3) 건설부문기계설비는 건설업에서 차지하는 비중이 크고, 지속적으로 성장하는 산업으로, 특히 정부의 4차 산업혁명 대응에 있어서 핵심적인 분야로 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. 다만 국내외 경기 및 건설경기와 밀접한 관련이 있어 크게 영향을 받는 산업입니다. 4) 기타부문부동산 임대는 본사 사옥인 동탄 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보1) 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 공사 유형별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : %) 사업부문 법인명 재화 또는 용역 매출액 비율(%) 통신기기부문 삼지전자 제품 및 용역 0.92% 전자부품 유통부문 에스에이엠티 상품 89.28% 건설부문 삼지전자세일이엔에스 건설용역 8.98% 기타부문 삼지전자에스에이이엠티세일이엔에스 임대 및 기타 0.82% 합 계 100.00% 2) 사업부문별 주요 재무정보 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 통신기기 부문 전자부품 유통부문 건설부문 기타부문 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 22,962 0.92% 2,231,935 89.28% 224,500 8.98% 20,619 0.82% 영업이익 476 0.51% 84,471 90.69% 9,617 10.32% -1,420 -1.52% 당기순이익 487 0.79% 50,124 81.74% 4,840 7.89% 5,868 9.57% ※ 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다. 라. 신규 추진 사업 현황 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 (2021년 12월말) 제40기( 2020년 12월말) 제39기 (2019년 12월말) [유동자산] 638,215 383,871 297,956 ㆍ현금및현금성자산 76,485 65,449 46,396 ㆍ매출채권 및 기타유동수취채권 329,566 203,950 179,638 ㆍ기타유동금융자산 4,695 2,800 2,274 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 23 174 165 ㆍ단기파생금융상품자산 - 2,336 1,041 ㆍ재고자산 212,072 100,523 60,963 ㆍ기타유동자산 14,348 8,600 7,397 ㆍ당기법인세자산 1,026 39 82 [비유동자산] 178,046 229,266 225,501 ㆍ기타비유동금융자산 665 845 1,441 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764 16,136 14,507 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,916 6,959 9,711 ㆍ관계기업투자 1,384 76,329 69,948 ㆍ유형자산 79,322 63,708 66,438 ㆍ사용권자산 11,478 2,787 2,652 ㆍ투자부동산 39,805 43,587 36,050 ㆍ무형자산 18,812 17,636 17,969 ㆍ기타비유동자산 851 841 1,074 ㆍ이연법인세자산 1,049 438 5,711 [매각예정비유동자산] - - 36,055 자산총계 816,261 613,137 559,512 [유동부채] 331,053 202,701 153,691 [비유동부채] 59,446 50,649 74,322 부채총계 390,499 253,350 228,013 [자본금] 8,309 8,309 8,309 [기타불입자본] 51,766 44,309 50,619 [기타자본구성요소] 24,621 11,263 34,304 [이익잉여금] 183,630 155,859 108,421 [비지배지분] 157,436 140,047 129,846 자본총계 425,762 359,787 331,499 구분 제41기 제40기 제39기 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 2,500,016 1,589,477 1,494,981 영업이익(손실) 93,144 48,077 36,197 계속사업손익(손실) 61,319 42,954 27,359 중단사업손익(손실) - 6,816 6,589 당기순이익(손실) 61,319 49,770 33,948 지배기업 소유주지분 30,573 26,905 13,854 비지배지분 30,746 22,865 20,095 계속영업 기본주당순이익(손실)(원) 1,994 1,520 678 중단영업 기본주당순이익(손실)(원) - 225 214 계속영업 희석주당순이익(손실)(원) 1,987 1,520 665 중단영업 희석주당순이익(손실)(원) - 225 209 연결에 포함된 회사수 11개 10개 9개 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 주주총회 승인전 재무제표 이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 (2021년 12월말) 제40기( 2020년 12월말) 제39기 (2019년 12월말) [유동자산] 48,944 72,012 43,274 ㆍ현금및현금성자산 29,155 53,298 26,820 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 23 174 165 ㆍ매출채권및기타유동수취채권 3,675 3,372 6,308 ㆍ기타유동금융자산 235 12 - ㆍ기타유동자산 3,057 1,742 719 ㆍ재고자산 12,720 13,238 8,995 ㆍ미청구공사 79 176 245 ㆍ당기법인세자산 - - 22 [비유동자산] 166,264 161,519 161,487 ㆍ기타비유동금융자산 412 373 271 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764 16,136 14,507 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,354 1,314 4,071 ㆍ관계기업투자 83,473 83,121 82,768 ㆍ유형자산 38,628 35,313 41,561 ㆍ사용권자산 260 446 213 ㆍ무형자산 417 320 281 ㆍ투자부동산 25,956 24,496 17,603 ㆍ기타비유동자산 - - 212 [매각예정비유동자산] - - 35,071 자산총계 215,208 233,531 239,832 [유동부채] 28,785 55,644 60,903 [비유동부채] 36,392 35,499 48,946 부채총계 65,177 91,143 109,849 [자본금] 8,309 8,309 8,309 [기타불입자본] 49,776 49,255 50,837 [기타자본구성요소] 17,084 15,306 32,788 [이익잉여금] 74,862 69,518 38,049 자본총계 150,031 142,388 129,983 종속ㆍ관계기업ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 구분 제41기 제40기 제39기 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 43,564 76,157 54,526 영업이익(손실) (935) 5,819 (5,310) 당기순이익(손실) 7,705 10,829 (814) 기본주당순이익(손실)(원) 502 702 (52) 희석주당순이익(손실)(원) 501 702 (52) ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 주주총회 승인전 재무제표 이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2021.12.31 현재 제 40 기 2020.12.31 현재 제 39 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 638,215,416,939 383,870,822,961 297,956,504,818 현금및현금성자산 76,485,252,625 65,448,927,374 46,396,095,908 매출채권 및 기타유동채권 329,566,355,560 203,949,865,941 179,638,335,286 유동성파생금융상품자산 0 2,335,478,400 1,040,531,869 당기손익-공정가치금융자산 22,635,600 174,019,900 164,961,700 기타유동금융자산 4,694,632,292 2,799,625,073 2,274,113,107 재고자산 212,071,972,720 100,523,437,849 60,963,222,655 기타유동자산 14,348,495,388 8,600,027,126 7,397,118,665 당기법인세자산 1,026,072,754 39,441,298 82,125,628 비유동자산 178,045,843,569 229,266,262,748 225,500,766,197 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,180,730 16,136,322,835 14,507,348,642 당기손익-공정가치금융자산 8,916,298,409 6,958,507,759 9,710,863,486 관계기업투자 1,384,202,374 76,329,133,809 69,947,649,514 유형자산 79,321,944,176 63,707,635,482 66,438,345,480 사용권자산 11,477,747,975 2,787,310,903 2,651,883,557 투자부동산 39,804,879,770 43,586,967,825 36,050,083,272 무형자산 18,811,935,733 17,636,303,127 17,969,114,513 기타비유동자산 850,603,489 841,479,303 1,073,853,121 이연법인세자산 1,048,669,582 437,822,851 5,710,966,334 기타비유동금융자산 665,381,331 844,778,854 1,440,658,278 매각예정비유동자산 0 0 36,054,913,784 자산총계 816,261,260,508 613,137,085,709 559,512,184,799 부채 유동부채 331,053,326,689 202,700,736,670 153,690,912,707 매입채무 및 기타유동채무 131,941,721,117 102,008,379,562 60,906,523,537 단기차입금 161,859,825,888 50,188,603,434 53,340,593,227 유동성장기부채 4,200,000,000 3,800,000,000 21,600,000,000 기타유동금융부채 2,283,031,633 1,899,309,940 5,237,470,862 기타유동부채 17,971,366,345 15,489,964,846 7,637,261,568 당기법인세부채 11,699,702,032 7,975,847,160 4,969,063,513 유동성파생상품금융부채 1,097,679,674 15,426,866 0 유동교환사채 0 21,323,204,862 0 비유동부채 59,445,417,160 50,648,631,996 74,322,579,560 기타비유동금융부채 2,005,935,757 1,573,585,063 427,983,148 장기차입금 30,250,000,000 30,200,000,000 36,000,000,000 기타비유동부채 55,960,887 67,971,782 14,812,678 퇴직급여부채 549,002,364 367,755,300 234,316,498 이연법인세부채 26,584,518,152 18,439,319,851 17,252,117,529 비유동교환사채 0 0 20,393,349,707 부채총계 390,498,743,849 253,349,368,666 228,013,492,267 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 268,326,181,741 219,740,737,884 201,653,161,722 자본금 8,309,261,000 8,309,261,000 8,309,261,000 자본잉여금 51,765,695,734 44,309,435,745 50,618,604,670 기타자본구성요소 24,621,486,721 11,262,665,634 34,303,823,192 이익잉여금(결손금) 183,629,738,286 155,859,375,505 108,421,472,860 비지배지분 157,436,334,918 140,046,979,159 129,845,530,810 자본총계 425,762,516,659 359,787,717,043 331,498,692,532 자본과부채총계 816,261,260,508 613,137,085,709 559,512,184,799 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 2,500,016,130,715 1,589,477,394,910 1,494,980,608,036 매출원가 2,352,430,462,906 1,505,758,726,750 1,422,989,322,293 매출총이익 147,585,667,809 83,718,668,160 71,991,285,743 판매비와관리비 54,442,114,858 35,641,799,300 35,794,266,985 영업이익(손실) 93,143,552,951 48,076,868,860 36,197,018,758 기타수익 5,920,173,270 3,559,784,356 1,640,535,669 기타비용 6,089,263,665 1,275,824,270 895,388,864 금융수익 22,006,173,517 27,731,385,265 20,051,488,890 금융비용 27,367,600,880 31,906,833,704 28,697,858,127 관계기업투자손익 440,727,958 10,983,480,586 8,751,688,958 법인세비용차감전순이익(손실) 88,053,763,151 57,168,861,093 37,047,485,284 법인세비용 26,734,785,808 14,214,496,282 9,688,439,257 계속영업이익(손실) 61,318,977,343 42,954,364,811 27,359,046,027 중단영업이익(손실) 0 6,815,834,539 6,589,376,077 당기순이익(손실) 61,318,977,343 49,770,199,350 33,948,422,104 기타포괄손익 16,264,287,842 (5,830,769,594) 1,916,649,558 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,268,474,957 6,053,006,757 2,312,535,021 확정급여제도의 재측정손익 (1,102,275,101) (327,101,485) (420,622,075) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,717,584,042 4,507,584,871 1,491,920,679 유형자산재평가이익 4,653,166,016 1,872,523,371 1,241,236,417 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 10,995,812,885 (11,883,776,351) (395,885,463) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 30,479,438 30,479,438 지분법자본변동 3,187,874,458 (4,601,996,291) 1,823,781,762 해외사업장환산외환손익 7,807,938,427 (7,312,259,498) (2,250,146,663) 총포괄손익 77,583,265,185 43,939,429,756 35,865,071,662 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 30,572,717,557 26,905,654,272 13,853,703,297 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 30,746,259,786 22,864,545,078 20,094,718,807 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 45,729,837,468 23,573,401,221 16,114,451,019 총 포괄손익, 비지배지분 31,853,427,717 20,366,028,535 19,750,620,643 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,994 1,520 678 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 225 214 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,987 1,520 665 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 225 209 연결 자본변동표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,486,023,419 34,748,189,586 94,037,627,127 187,581,101,132 115,528,491,192 303,109,592,324 당기순이익(손실) 0 0 0 13,853,703,297 13,853,703,297 20,094,718,807 33,948,422,104 보험수리적손익 0 0 0 (295,950,771) (295,950,771) (124,671,304) (420,622,075) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 1,522,400,117 0 1,522,400,117 0 1,522,400,117 유형자산평가이익 0 0 1,241,236,417 0 1,241,236,417 0 1,241,236,417 지분법자본변동 0 0 918,164,680 918,164,680 905,617,082 1,823,781,762 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 (3,000,472,639) 3,000,472,639 0 0 0 공정가치 측정-기타포괄손익 증감 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 (592,248) 592,248 0 0 0 종속기업청산으로 인한 해외환산손익 이익잉여금 재분류 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (1,125,102,721) 0 (1,125,102,721) (1,125,043,942) (2,250,146,663) 주식보상비용 0 249,079,872 0 0 249,079,872 0 249,079,872 교환권대가 0 101,552,304 0 0 101,552,304 0 101,552,304 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 (218,050,925) 0 0 (218,050,925) 1,193,327,805 975,276,880 배당금지급 0 0 0 (2,174,971,680) (2,174,971,680) (6,626,908,830) (8,801,880,510) 종속기업 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,618,604,670 34,303,823,192 108,421,472,860 201,653,161,722 129,845,530,810 331,498,692,532 2020.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,618,604,670 34,303,823,192 108,421,472,860 201,653,161,722 129,845,530,810 331,498,692,532 당기순이익(손실) 0 0 0 26,905,654,272 26,905,654,272 22,864,545,078 49,770,199,350 보험수리적손익 0 0 0 (202,229,348) (202,229,348) (124,872,137) (327,101,485) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 4,538,064,309 0 4,538,064,309 0 4,538,064,309 유형자산평가이익 0 0 1,364,075,598 0 1,364,075,598 508,447,773 1,872,523,371 지분법자본변동 0 0 (2,352,969,272) 0 (2,352,969,272) (2,249,027,019) (4,601,996,291) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 (2,477,993,547) 2,477,993,547 0 0 0 공정가치 측정-기타포괄손익 증감 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 (20,431,455,854) 20,431,455,854 0 0 0 종속기업청산으로 인한 해외환산손익 이익잉여금 재분류 0 0 24,772,360 0 24,772,360 (24,772,360) 0 해외사업환산손익 0 0 (3,705,651,152) 0 (3,705,651,152) (3,606,608,346) (7,312,259,498) 주식보상비용 0 406,230,810 0 0 406,230,810 0 406,230,810 교환권대가 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 (6,715,399,735) 0 0 (6,715,399,735) 0 (6,715,399,735) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (2,174,971,680) (2,174,971,680) (7,166,264,640) (9,341,236,320) 종속기업 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 44,309,435,745 11,262,665,634 155,859,375,505 219,740,737,884 140,046,979,159 359,787,717,043 2021.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 44,309,435,745 11,262,665,634 155,859,375,505 219,740,737,884 140,046,979,159 359,787,717,043 당기순이익(손실) 0 0 0 30,572,717,557 30,572,717,557 30,746,259,786 61,318,977,343 보험수리적손익 0 0 0 (607,901,288) (607,901,288) (494,373,813) (1,102,275,101) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 1,717,584,042 0 1,717,584,042 0 1,717,584,042 유형자산평가이익 0 0 3,578,625,907 0 3,578,625,907 1,074,540,109 4,653,166,016 지분법자본변동 0 0 1,621,280,891 0 1,621,280,891 1,566,593,567 3,187,874,458 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 (2,406,200,112) 2,406,200,112 0 0 0 공정가치 측정-기타포괄손익 증감 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업청산으로 인한 해외환산손익 이익잉여금 재분류 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 8,802,265,354 0 8,802,265,354 (994,326,927) 7,807,938,427 주식보상비용 0 520,640,681 0 0 520,640,681 0 520,640,681 교환권대가 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (4,600,653,600) (4,600,653,600) (7,528,452,650) (12,129,106,250) 종속기업 지분변동 0 6,935,619,308 45,265,005 0 6,980,884,313 (6,980,884,313) 0 2021.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 51,765,695,734 24,621,486,721 183,629,738,286 268,326,181,741 157,436,334,918 425,762,516,659 연결 현금흐름표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 195,828,525,274 17,110,882,268 48,604,577,101 당기순이익(손실) 61,318,977,343 49,770,199,350 33,948,422,104 손익조정 50,748,423,762 (4,460,579,268) 22,083,933,424 순운전자본의 증감 105,201,600,913 (16,657,020,265) 5,163,766,910 이자수취 436,165,769 800,151,865 765,152,655 배당금수취 237,532,400 33,341,640 57,444,271 이자지급 (5,718,588,646) (3,367,786,975) (6,174,322,760) 법인세납부(환급) (16,395,586,267) (9,007,424,079) (7,239,819,503) 투자활동현금흐름 (83,447,919,208) 47,434,297,973 (6,010,386,997) 기타유동금융자산의 처분 14,626,996,876 2,533,139,027 6,104,342,574 기타비유동금융자산의 처분 1,188,350,000 28,688,167 391,011,251 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 8,686,327,970 6,924,534,265 931,615,030 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 204,571,328 11,380,667,197 454,933,074 상각후원가측정금융자산의 처분 179,224 6,000,000,000 33,817,704 유형자산의 처분 67,977,807 131,232,185 72,050,001 무형자산의 처분 949,466,577 300,000,000 200,000,000 투자부동산의 처분 0 534,545,454 0 기타비유동금융부채의 증가 91,560,000 0 0 매각예정자산의 처분 0 37,256,552,914 0 기타비유동금융부채의 감소 (200,000,000) (2,200,000,000) 0 기타유동수취채권의 증가 0 0 0 기타비유동금융자산의 취득 (304,470,330) (73,843,680) (7,715,923,971) 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (6,112,155,040) (2,668,707,540) (54,215,670) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (872,638,940) (413,159,350) (126,978,875) 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (6,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (4,349,322,220) (3,677,345,653) (4,048,144,226) 무형자산의 취득 (1,596,936,707) (229,580,098) (81,800,000) 기타장기보증금의 감소 95,254,704 0 0 사용권자산의 증가 0 0 (59,431,116) 기타유동금융자산의 취득 (3,216,696,318) (2,392,424,915) (1,899,226,773) 종속기업투자의 증가 (79,266,520,937) 0 (212,436,000) 파생금융상품의 취득 (13,439,863,202) 0 0 재무활동현금흐름 (106,981,682,966) (45,389,611,213) (18,572,314,978) 단기차입금의 증가 450,382,208,372 80,509,183,886 53,480,319,067 장기차입금의 증가 5,000,000,000 27,000,000,000 5,000,000,000 교환사채 발행 0 0 19,989,904,321 기타불입자본의 증가 0 0 955,718,000 교환사채 상환 (21,575,974,490) 0 0 자기주식의 취득 0 (6,715,399,735) 0 단기차입금의 상환 (524,654,936,937) (83,661,173,679) (84,376,756,957) 유동성장기부채의 상환 (1,550,000,000) (50,600,000,000) (2,800,000,000) 배당금지급 (12,129,106,250) (9,341,236,320) (8,801,880,510) 기타유동금융부채의 감소 (2,453,873,661) (2,580,985,365) (2,019,618,899) 기타유동수취채권의 증가 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,398,923,100 19,155,569,028 24,021,875,126 현금성자산의 환율변동효과 938,555,606 (102,737,562) 137,640,870 매각예정비유동자산으로 인한 차감 0 0 (409,545,897) 연결범위의변동 4,698,846,545 0 0 기초현금및현금성자산 65,448,927,374 46,396,095,908 22,646,125,809 기말현금및현금성자산 76,485,252,625 65,448,927,374 46,396,095,908 3. 연결재무제표 주석 제41기 : 2021년 12월 31일 현재 제40기 : 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요 삼지전자 주식회사(이하 "회사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 경기도 화성시 금곡동에 본사를 두고, 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사 및 종속기업(이하 삼지전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 전자부품유통부문과 통신기기부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 전자부품 유통업과 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 연결 지분율(%) 결산월 당기 전기 SAMJI ELECTRONICS JAPAN 통신장비 판매 외 일본 100 100 12월 ㈜에스에이엠티(*1) 반도체 유통 외 대한민국 50.86 50.86 12월 세일이엔에스㈜(*1) 반도체생산시설 제작설치 외 대한민국 82.16 82.16 12월 SEILENS VIETNAM Co., Ltd.(*2) 건축설비 전문건설 베트남 100 100 12월 WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd.(*2) 건축설비 전문건설 중국 100 100 12월 SEILENS MYANMAR Co., Ltd(*2) 배관/덕트 제조업 미얀마 99.2 99.2 12월 에스제이세일기공㈜ (*2) 배관/덕트 제조업 대한민국 100 100 12월 To-Top Electronics Company Limited(*3,*4) 반도체 및 IT부품 유통업 중국 100 - 12월 To-Top Electronics Shenzen Company Limited(*3,*4) 반도체 및 IT부품 유통업 중국 100 - 12월 SAMT VINA Company Limited(*3,*4) 전자부품 유통업 베트남 100 - 12월 SAMT SG PTE.LTD(*3,*4) 전자부품 유통업 싱가포르 100 - 12월 (*1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.(*2) 지분율은 세일이엔에스(주)의 지분율입니다.(*3) 지분율은 (주)에스에이엠티의 지분율입니다.(*4) 당기 중 종속회사로 편입되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 SAMJI ELECTRONICS JAPAN 일본 60,896 354 24,535 - 814,252 1,875 ㈜에스에이엠티 대한민국 503,071,305 58,070,642 240,150,563 8,876,569 2,231,975,832 60,141,224 세일이엔에스㈜ 대한민국 86,190,145 22,407,252 62,144,089 502,331 224,499,937 6,673,154 SEILENS VIETNAM Co., Ltd. 베트남 2,575,610 1,297,764 3,725,790 - 3,891,513 2,541 WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. 중국 262,737 - 320,372 - - (44,984) SEILENS MYANMAR Co., Ltd. 미얀마 27,209 - - - - - 에스제이세일기공㈜ 대한민국 1,757,544 7,847,257 3,689,955 3,880,687 4,792,036 218,384 To-Top Electronics Company Limited 중국 151,844,702 9,848,395 59,100,854 765,518 431,090,504 18,697,145 SAMT VINA Company Limited 베트남 225,986 87 14,422 - - (26,741) 합 계 746,016,134 99,471,751 369,170,580 14,025,105 2,897,064,074 85,662,598 (단위 : 천원) 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 SAMJI ELECTRONICS JAPAN 일본 744,339 725 709,391 - 837,709 (183,622) ㈜에스에이엠티 대한민국 231,297,507 59,933,120 88,013,138 555,964 1,240,458,342 26,283,683 세일이엔에스㈜ 대한민국 79,548,403 17,876,342 56,204,799 507,430 271,290,563 5,297,141 SEILENS VIETNAM Co., Ltd. 베트남 1,793,748 1,219,390 2,882,149 - 1,037,637 (374,039) WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. 중국 247,063 - 256,681 - 170,187 81,783 에스제이세일기공 대한민국 1,691,134 8,054,185 4,051,828 3,877,716 6,731,589 207,067 SEILENS MYANMAR Co., Ltd 미얀마 27,209 - - - - - 합 계 315,349,403 87,083,762 152,117,986 4,941,110 1,520,526,027 31,312,013 (4) 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,608,497 22.11% 최대주주 박두진 외 4,012,349 24.59% 특수관계자 자기주식 983,010 6.02% - 기타 7,714,666 47.28% - 합 계 16,318,522 100.00% - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (3) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정할 것을 선택하였습니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 충당금설정율표를 이용한 간편법을 적용합니다.4) 인식 및 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 건물 30, 40 구축물 4, 10, 30 기계장치 6, 8 차량운반구 4, 5 공구와기구 4, 5, 6 집기비품 4, 5 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(13) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (14) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 수익인식 1) 재화의 판매연결회사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기연결회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다.3) 임가공용역연결회사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.4) 건설공사연결회사는 고객의 사이트에서 태양광발전와 기계설비 및 배관덕트 설치 용역을 제공하고 있으며 일반적으로 1개월~24개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.5) 재화의 판매 : 반품 및 보증연결회사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 연결회사는 결함이 있는 제품에 대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 의무를 충당부채로 인식하고 있습니다.(17) 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (19) 외화환산연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (21) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(6) 수익인식- 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 임직원 사택과차량 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 전자부품유통업, 통신기기사업, 건설업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전자부품유통업은 주로 메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품을 매입 및판매하고 있으며, 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입 및 판매하고 있습니다. 건설업은 반도체 생산시설 제작설치, 위생 및 냉난방설비 등 건축설비 관련 공사 일체를 포함하여 전문건설을 수행하고 있습니다. 한편, 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다.이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 매출액 2,231,935,372 22,961,551 224,499,937 20,619,271 2,500,016,131 영업이익 84,470,924 475,863 9,616,714 (1,419,948) 93,143,553 당기순이익 50,123,729 487,275 4,839,856 5,868,116 61,318,976 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 매출액 1,238,897,743 22,921,540 272,801,579 54,856,532 1,589,477,394 영업이익(손실) 34,144,403 1,472,194 8,312,688 4,147,584 48,076,869 당기순이익(손실) 34,661,786 1,013,590 4,031,805 10,063,018 49,770,199 (3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 상품매출 2,231,935,372 2,866,696 1,971,451 143,246 2,236,916,765 제품매출 - 16,579,256 492,569 15,828,874 32,900,699 용역매출 - 3,515,599 - 2,914,954 6,430,553 공사매출 - - 222,031,117 700,612 222,731,729 임대매출 - - 4,800 1,031,585 1,036,385 합계 2,231,935,372 22,961,551 224,499,937 20,619,271 2,500,016,131 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 상품매출 1,238,897,743 3,701,633 4,707,897 3,750,514 1,251,057,787 제품매출 - 17,054,416 984,457 7,654,112 25,692,985 용역매출 - 2,165,491 850,681 3,042,601 6,058,773 공사매출 - - 266,253,744 38,316,330 304,570,074 임대매출 - - 4,800 2,089,362 2,094,162 기타매출 - - - 3,613 3,613 합계 1,238,897,743 22,921,540 272,801,579 54,856,532 1,589,477,394 (4) 지역에 대한 정보당기말 현재 연결회사는 대한민국, 베트남, 중국, 일본 등에서 영업을 하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 당기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 중국 대만 베트남 홍콩 기타 합계 전자부품유통 1,513,580,393 324,359,983 195,709,394 24,235,844 163,951,257 10,098,501 2,231,935,372 통신기기 12,605,134 - - - - 10,356,417 22,961,551 건설 220,344,838 - - 4,155,098 - - 224,499,936 기타 20,560,424 - - - - 58,847 20,619,271 합계 1,767,090,789 324,359,983 195,709,394 28,390,942 163,951,257 20,513,765 2,500,016,130 구분 대한민국 베트남 대만 홍콩 기타 합계 전자부품유통 1,068,419,999 24,252,899 109,552,452 21,986,036 14,686,357 1,238,897,743 통신기기 10,706,121 - - - 12,215,419 22,921,540 건설 271,593,756 1,037,637 - - 170,186 272,801,579 기타 54,625,929 - - - 230,603 54,856,532 합계 1,405,345,805 25,290,536 109,552,452 21,986,036 27,302,565 1,589,477,394 (5) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 290,949,625 - 메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 고객 2 - 200,531,747 고객 3 - 260,561,562 5. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 279,194 29,430 예금 등 76,206,059 65,419,497 합 계 76,485,253 65,448,927 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 1,766,966 1,263,426 단기차입금담보 장기금융상품 우리은행 등 146,048 5,500 당좌개설보증금 등 합 계 1,913,014 1,268,926 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 76,485,253 - - 76,485,253 매출채권 280,840,993 16,341,069 - 297,182,062 기타유동수취채권 32,384,294 - - 32,384,294 당기손익-공정가치금융자산 - 8,938,934 - 8,938,934 기타유동금융자산 4,694,632 - - 4,694,632 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 15,764,181 15,764,181 기타비유동금융자산 665,381 - - 665,381 합 계 395,070,553 25,280,003 15,764,181 436,114,737 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 65,448,927 - - 65,448,927 매출채권 154,483,604 6,777,498 - 161,261,102 기타유동수취채권 42,688,764 - - 42,688,764 단기파생금융상품자산 - 2,335,478 - 2,335,478 당기손익-공정가치금융자산 - 7,132,528 - 7,132,528 기타유동금융자산 2,799,625 - - 2,799,625 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 16,136,323 16,136,323 기타비유동금융자산 844,779 - - 844,779 합 계 266,265,699 16,245,504 16,136,323 298,647,526 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품-단기매매 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 131,941,721 - 131,941,721 102,008,380 - 102,008,380 단기차입금 161,859,826 - 161,859,826 50,188,603 - 50,188,603 기타유동금융부채 2,283,031 - 2,283,031 1,899,310 - 1,899,310 유동성파생상품금융부채 - 1,097,680 1,097,680 15,427 15,427 기타비유동금융부채 2,005,936 - 2,005,936 1,573,585 - 1,573,585 유동성장기부채 4,200,000 - 4,200,000 3,800,000 - 3,800,000 장기차입금 30,250,000 - 30,250,000 30,200,000 - 30,200,000 유동교환사채 - - - 21,323,205 - 21,323,205 합 계 332,540,514 1,097,680 333,638,194 211,008,510 - 211,008,510 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익인식-공정가치금융자산 당기손익인식-공정가치금융자산처분손익 (604,845) 674,878 당기손익인식-공정가치금융자산평가손익 1,406,907 (832,585) 파생상품거래손익 (15,759,915) 6,709,192 파생상품평가손익 (1,097,679) 2,320,052 대여금및수취채권 이자수익 489,820 898,943 대손상각비 163,310 999,858 기타의대손상각비환입 100,000 - 외화환산손익 677,657 (1,368,632) 외환차손익 15,107,029 (7,554,878) 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 148,450 33,342 수수료비용 (35,449) (28,510) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) 1,717,584 4,604,834 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,693,581) (5,097,721) 합계 (3,380,712) 1,358,773 (*) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 300,381,991 - 164,246,014 - 대손충당금 (3,199,930) - (2,984,911) - 순액 297,182,061 - 161,261,103 - 미청구공사 총액 31,488,571 - 39,307,484 - 대손충당금 (12,429) - (13,422) - 순액 31,476,142 - 39,294,062 - 미수금 총액 1,067,316 - 3,518,277 100,000 대손충당금 (166,234) - (166,234) (100,000) 순액 901,082 - 3,352,043 - 미수수익 총액 66,304 - 72,892 - 대손충당금 (59,234) - (59,234) - 순액 7,070 - 13,658 - 대여금 총액 249,000 - 249,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 29,000 - 29,000 - 합 계 329,595,355 - 203,949,866 - (2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 당기 19,441백만원(전기 22,364백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 인식한 처분손실은 127백만원(전기 136백만원)입니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상장주식(*1) 22,636 - 22,636 174,020 - 174,020 비상장주식 - 1,288,939 1,288,939 - 400,264 400,264 출자금 - 5,496,488 5,496,488 - 5,364,080 5,364,080 수익증권 - 2,434,442 2,434,442 - 1,194,164 1,194,164 매출채권(*2) 25,581,559 - 25,581,559 6,777,498 - 6,777,498 합 계 25,604,195 9,219,869 34,824,064 6,951,518 6,958,508 13,910,026 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.(*2) 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 15,399,541 15,399,541 15,783,708 15,783,708 시장성없는 금융자산 지분증권 364,640 364,640 352,615 352,615 합 계 15,764,181 15,764,181 16,136,323 16,136,323 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 16,136,323 14,507,349 취득 6,112,155 2,668,708 평가 2,202,031 2,624,621 처분 (8,686,328) (3,664,355) 기말금액 15,764,181 16,136,323 10. 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 1,384,202 1,032,556 아이비에스넷 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 대한민국 45.45 45.45 1,000,000 1,000,000 - - 삼일씨앤씨㈜ 자원 개발사업 대한민국 48.00 48.00 24,000 24,000 - - 아이큐스타 통신기기 부품 및 제품 제조 대한민국 48.89 48.89 220,000 220,000 - - 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 소 계 2,455,000 2,455,000 1,384,202 1,032,556 공동기업투자 To-Top Electronics Company Limited(*1) 전자부품(반도체) 유통업 홍콩 100 50 - 19,751,500 - 75,296,577 합 계 2,455,000 22,206,500 1,384,202 76,329,133 (*1) 지분율은 ㈜에스에이엠티의 지분율이며, 당기 중 공동기업투자회사에서 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 76,329,133 69,947,649 지분법이익 440,728 10,983,480 지분법자본변동 3,187,874 (4,601,996) 배당금 (89,082) - 처분 (78,484,452) - 기말 1,384,201 76,329,133 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 주요 재무현황과 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,891,861 310,951 1,339,464 - 10,720,369 908,909 합 계 3,891,861 310,951 1,339,464 - 10,720,369 908,909 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,221,774 329,537 1,419,094 - 8,237,627 292,960 아이비에스넷 대한민국 3,652 - 293,044 - - (4,583) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,621 - - (3) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,214 - - - 삼지자원개발 대한민국 75 1,400 4,459 - - - 소 계 3,225,553 330,952 1,722,432 - 8,237,627 288,374 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 358,030,891 9,001,672 216,163,994 151,219 1,612,103,412 21,683,886 합 계 361,256,444 9,332,624 217,886,426 151,219 1,620,341,039 21,972,260 (4) 당기말과 전기말 현재의 지분법 적용의 중지로 인하여 연결회사가 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계기업명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실 아이비에스넷 - (131,529) 삼일씨앤씨㈜ - (761) 아이큐스타 - (2,045) 삼지자원개발 - (1,194) (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 2,863,348 48.43 1,386,720 (2,518) 1,384,202 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 2,132,217 48.43 1,032,633 (77) 1,032,556 아이비에스넷 (289,392) 45.45 (131,529) 131,529 - 삼일씨앤씨㈜ (1,585) 48.00 (761) 761 - 아이큐스타 (4,183) 48.89 (2,045) 2,045 - 삼지자원개발 (2,984) 40.00 (1,194) 1,194 - 공동기업 To-Top Electronics Company Limited 150,717,350 50.00 75,358,675 (62,098) 75,296,577 11. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 187,193,750 (741,086) 186,452,664 88,332,788 (1,909,369) 86,423,419 제품 1,274,849 (402,287) 872,562 2,100,564 (489,712) 1,610,852 재공품 7,725,898 - 7,725,898 9,143,583 - 9,143,583 원재료 7,295,449 (538,738) 6,756,711 3,826,731 (706,666) 3,120,065 미착품 10,264,139 - 10,264,139 225,520 - 225,520 합 계 213,754,085 (1,682,111) 212,071,974 103,629,186 (3,105,747) 100,523,439 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (3,925,524) (2,419,393) (3) 보고기간말 현재 연결회사는 당기말 26,000백만원(전기말:9,100만원)의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 12. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,766,966 - 1,263,426 - 장기금융상품 - 146,048 - 5,500 장기파생상품금융자산 - 303,571 - - 단기대여금 29,000 - - - 보증금 2,898,666 215,762 1,536,199 839,279 합 계 4,694,632 665,381 2,799,625 844,779 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 2,536,286 1,316,933 기타당좌의당좌자산 14,333 - 선급비용 3,777,203 2,223,568 부가세대급금 7,209,686 4,484,996 반품회수자산 810,987 574,530 소 계 14,348,495 8,600,027 기타의투자자산 57,975 57,975 보증금 24,642 - 장기선급임차료 - 783,504 장기선급금 767,987 - 소 계 850,604 841,479 합 계 15,199,099 9,441,506 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 51,211,884 - - 51,211,884 건물 21,412,546 - (1,664,136) 19,748,410 구축물 5,825,895 - (2,665,539) 3,160,356 기계장치 6,270,958 - (3,399,109) 2,871,849 차량운반구 1,668,532 - (796,419) 872,113 공구와기구 1,156,839 (18,949) (988,107) 149,783 집기비품 1,577,784 (1,476) (1,219,488) 356,820 건설중인자산 20,550 - - 20,550 기타의 유형자산 2,703,226 - (1,773,047) 930,179 합 계 91,848,214 (20,425) (12,505,845) 79,321,944 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 38,298,414 - - 38,298,414 건물 19,726,496 - (1,475,878) 18,250,618 구축물 4,842,933 - (2,269,625) 2,573,308 기계장치 5,121,535 - (3,272,794) 1,848,741 차량운반구 1,328,958 - (807,103) 521,855 공구와기구 2,894,021 (33,162) (2,290,615) 570,244 집기비품 2,678,577 (10,331) (2,135,610) 532,636 건설중인자산 1,103,450 - - 1,103,450 기타의 유형자산 8,370 - - 8,370 합 계 76,002,754 (43,493) (12,251,625) 63,707,636 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 연결범위의 변동 취득및자본적지출 처분및폐기 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 38,298,414 - 41,967 - - 12,871,503 51,211,884 건물 18,250,618 - 117,186 - (685,616) 2,066,222 19,748,410 구축물 2,573,308 - 1,012,917 (21,484) (404,385) - 3,160,356 기계장치 1,848,741 - 1,252,675 (6,044) (416,231) 192,708 2,871,849 차량운반구 521,855 - 627,653 (35,735) (250,121) 8,461 872,113 공구와기구 570,244 - 58,468 (9) (81,095) (397,825) 149,783 집기비품 532,636 - 134,968 (86) (267,882) (42,816) 356,820 건설중인자산 1,103,450 20,549 182,406 - - (1,285,855) 20,550 기타의 유형자산 8,370 25,076 921,082 (16,496) (236,374) 228,521 930,179 계 63,707,636 45,625 4,349,322 (79,854) (2,341,704) 13,640,919 79,321,944 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 및 기타증감(*) 재평가 기말 토지 39,252,339 589,035 - - (3,546,606) 2,003,646 38,298,414 건물 21,799,312 73,562 - (766,271) (3,253,010) 397,025 18,250,618 구축물 2,549,697 349,598 (89,205) (238,736) 1,954 - 2,573,308 기계장치 1,222,013 928,747 (2) (301,650) (367) - 1,848,741 차량운반구 603,375 139,363 (21,873) (194,001) (5,009) - 521,855 공구와기구 429,826 315,601 (103) (163,549) (11,531) - 570,244 집기비품 581,413 192,170 (42,268) (195,153) (3,526) - 532,636 건설중인자산 - 1,103,450 - - - - 1,103,450 기타의 유형자산 370 - - - 8,000 - 8,370 계 66,438,345 3,691,526 (153,451) (1,859,360) (6,810,095) 2,400,671 63,707,636 (*) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이로 구성됩니다. 15.리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 10,519,947 2,021,032 기계장치 109,163 212,178 차량운반구 848,638 554,101 합계 11,477,748 2,787,311 (*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. 구 분 당기말 전기말 리스부채(*1) 유동 1,892,351 1,402,154 비유동 1,181,081 788,497 합계 3,073,432 2,190,651 (*1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 순증가된 사용권 자산은 8,690백만원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,313,256 2,158,177 기계장치 103,015 90,569 차량운반구 448,471 356,565 합계 2,864,742 2,605,311 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 138,661 127,187 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,123,757 1,955,729 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 46,797 41,577 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 33,104 26,927 당기 중 리스의 총 현금유출은 6,717백만원 입니다.(3) 당기말 현재 연결회사의 리스부채 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 1,024,106 892,690 742,708 528,661 3,188,164 3,073,432 16. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 27,143,962 30,170,845 건물 12,660,918 13,416,123 합 계 39,804,880 43,586,968 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 30,170,845 13,416,122 43,586,967 25,491,474 10,558,608 36,050,082 감가상각 - - - - - - 대체 (6,995,086) (619,644) (7,614,730) 3,546,605 3,221,447 6,768,052 평가이익 3,910,241 (43,755) 3,866,486 1,375,099 - 1,375,099 평가손실 - (33,844) (33,844) - (120,261) (120,261) 처분 - - - (242,333) (242,333) (484,666) 기타증감 - - - - (1,339) (1,339) 기말 장부금액 27,086,000 12,718,879 39,804,879 30,170,845 13,416,122 43,586,967 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산처분이익 - 49,879 투자부동산평가이익 3,866,486 1,294,477 투자부동산평가손실 (33,843) (39,639) 임대수익 1,851,201 2,094,162 운영비용 (879,849) (838,309) 합계 4,803,994 2,560,570 (4) 공정가치측정공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 인근지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 주기적으로 투자부동산을 재평가합니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 (*1) 영업권(*1) 기타의 무형자산 합계 기초 1,537 202,127 3,938,338 13,474,301 20,000 17,636,303 연결범위 변경 - - 965,892 - - 965,892 취득 - 974,191 622,746 - - 1,596,937 처분 및 감액 - (71,437) (949,467) - - (1,020,904) 상각 (549) (200,590) (165,154) - - (366,293) 기말 988 904,291 4,412,355 13,474,301 20,000 18,811,935 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 (*1) 영업권(*1) 기타의 무형자산 합계 기초 3,934 172,141 4,298,739 13,474,301 20,000 17,969,115 취득 1,600 89,085 138,895 - - 229,580 처분 및 감액 - - (499,296) - - (499,296) 상각 (3,997) (59,099) - - - (63,096) 기말 1,537 202,127 3,938,338 13,474,301 20,000 17,636,303 (1) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,638,448천원 및 2,547,953천원입니다. (2) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부분별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전자부품유통 부문 13,437,649 13,437,649 건설 부문 36,652 36,652 합 계 13,474,301 13,474,301 연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 18. 파생금융상품회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련한 발생 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 통화선도에 대한 공정가액은 회사 자체적인 평가방법을 이용하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 1,097 2,335 15 파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 SC 2021.06.25~2021.09.30 2021.10.01~2022.08.01 1,127.60~1,186.20 99,568 - (893) 농협 2021.06.29~2021.09.29 2021.10.01~2022.08.05 1,130.00~1,185.10 28,686 - (93) 신한은행 2021.06.02~2021.09.29 2021.10.01~2022.01.10 1,121.50~1,183.48 8,799 - (97) 씨티은행 2020.06.29~2021.09.13 2021.10.05~2022.02.03 1,129.90~1,176.50 1,025 - (14) 합 계 - (1,097) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 SC 2020.10.20~2020.12.18 2021.01.13~2021.09.30 1085.20~1136.9 51,989 843 (5) 농협 2020.10.14~2020.12.24 2021.01.13~2021.03.05 1099.40~1142.45 23,940 519 - 신한은행 2020.10.15~2020.12.31 2021.01.05~2021.04.02 1083.30~1144.00 48,407 730 (11) 씨티은행 2020.10.16~2020.11.06 2021.01.29~2021.02.26 1124.80~1143.80 4,921 243 - 합 계 2,335 (16) (3) 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익은 2,536백만원(전기:14,196백만원)이며, 실현된 파생상품거래손실은 18,296백만원(전기:7,488백만원)입니다. 19. 매입채무및기타채무(1)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 101,292,528 - 71,131,713 - 미지급금 9,403,344 - 17,503,004 - 미지급비용 18,355,332 - 6,671,841 - 초과청구공사 2,890,517 - 6,701,821 - 합 계 131,941,721 - 102,008,379 - 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출(*1) 산업은행 외 1.67%~3.36% 83,710,000 32,600,000 구매자금대출(*2) 우리은행 외 무이자약정 2,000,000 12,240,519 기업어음 우리종합금융 2.69%~4.65% 55,566,831 - 경영자금지원대출(*3,*4) 삼성물산㈜ 외 2.00% 19,232,504 3,300,000 공제조합(*5) 전문건설공제조합 3.54% 2,790 48,084 수출성장자금대출 한국수출입은행 0.00% 1,300,000 - 동반성장협력자금 엘지유플러스 1.41% 47,700 2,000,000 합 계 161,859,825 50,188,603 (*1) 당기말 현재 산업은행 운영자금대출 잔액 8,000백만원과 관련하여 건물(설정금액 9,600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 우리은행의 구매자금대출 잔액 6,934백만원(한도약정액 8,500백만원)과 관련하여 토지 및 건물(장부가액 각각 3,206백만원 및 385백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 삼성물산의 경영자금지원대출 1,000백만원과 관련하여 우리은행에서 지급보증 1,000백만원을 제공하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 한화건설의 경영자금지원대출 300백만원과 관련하여 하나은행에서 지급보증 300백만원을 제공하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 전문건설공제조합 차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출(*1) 산업은행 외 1.92% ~ 2.12% 27,000,000 34,000,000 일반자금대출 신한은행 등 3.17%~3.45% 7,450,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (4,200,000) (3,800,000) 합 계 30,250,000 30,200,000 (*1) 당기말 현재 산업은행 기타자금대출 27,000백만원과 관련하여 건물(설정금액 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2022-01-01~2022-12-31 4,200,000 2023-01-01~2023-12-31 28,000,000 2024-01-01~2024-12-31 2,250,000 합 계 34,450,000 21. 교환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 교환사채 2019.05.13 2024.05.13 1% - 7,300,155 제3회 교환사채 2019.05.13 2024.05.13 1% - 12,700,000 소계 - 20,000,155 가산: 사채상환할증금 - 1,595,652 차감: 사채할인발행차금 - (1,611) 차감: 교환권조정 - (270,992) 합계 - 21,323,204 유동항목 차감 - (21,323,204) (2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.-제2회 교환사채 이자율 연 1% 이자지급시기 2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 상환방법 2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 교환비율 100% 교환대상(종류) 삼지전자 주식회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 교환대상(주식수) 486,677주 교환청구기간 2020.05.13~2024.05.06 교환가액(원/주) 15,000원- 교환가액 조정(i) 발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자시조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액, D: 시가(ii) 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날(다만, 각 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정A: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격B: 아래 두 가격 중 높은 가격 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 조기상환청구권 2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 -제3회 교환사채 이자율 연 1% 이자지급시기 2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 상환방법 2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 교환비율 100% 교환대상(종류) ㈜에스에이엠티 발행 기명식 보통주식 교환대상(주식수) 5,080,000주 교환청구기간 2020.05.13~2024.05.06 교환가액(원/주) 2,500원- 교환가액 조정(i) 에스에이엠티의 유상증자, 주식배당, 무상증자시:조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액, D: 시가 (ii) 에스에이엠티의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정A: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격B: 아래 두 가격 중 높은 가격 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2 제1항에 따른 가중산술평균주가를 의미하며, 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 조기상환청구권 2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 22. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,628,811 - 11,899,966 - 예수금 1,675,673 - 2,393,432 - 예수보증금 - - 450 - 공사손실충당금 173,744 - 11,855 - 하자보수충당금 489,474 - 439,068 - 제품보증충당부채 - - 745,193 - 미지급제세 1,002,787 - - - 장기미지급금 - 30,625 - - 선수수익 877 25,336 - 67,972 합 계 17,971,366 55,961 15,489,964 67,972 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,892,351 1,181,081 1,402,154 788,497 임대보증금 390,681 824,855 497,156 785,088 합 계 2,283,032 2,005,936 1,899,310 1,573,585 23. 확정급여제도 (1) 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,108,309 11,902,658 사외적립자산의 공정가치 (13,559,307) (11,534,903) 순확정급여부채 549,002 367,755 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 11,902,658 (11,534,903) 367,755 당기근무원가 및 이자원가 2,234,552 (318,510) 1,916,042 확정급여제도의 재측정요소 1,167,789 245,384 1,413,173 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (621,637) - (621,637) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,789,426 245,384 2,034,810 기업이 납부한 기여금 - (2,572,141) (2,572,141) 퇴직급여지급액 (1,196,690) 1,201,577 4,887 장기금융상품대체 - 69,889 69,889 회사의 실제 납입액 - (650,603) (650,603) 기말 14,108,309 (13,559,307) 549,002 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 10,484,472 (10,250,155) 234,317 당기근무원가 및 이자원가 2,019,853 (276,898) 1,742,955 확정급여제도의 재측정요소 268,931 150,430 419,361 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (100,306) 70,997 (29,309) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 114,874 - 114,874 기타사항에 의한 효과 254,363 79,433 333,796 기업이 납부한 기여금 - (2,173,146) (2,173,146) 계열사 전출금 3,566 (3,566) - 퇴직급여지급액 (1,220,217) 1,018,433 (201,784) 과거근무원가 346,053 - 346,053 기말 11,902,658 (11,534,902) 367,756 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 2,015,430 1,744,026 순이자손익 (99,388) (1,071) 과거근무원가 - 346,053 합계 1,916,042 2,089,008 (5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 660,925 623,282 판매비와관리비 1,255,117 1,465,725 합계 1,916,042 2,089,007 (6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 판매비와관리비 948,244 782,849 매출원가 886,387 2,655,424 합계 1,834,631 3,438,273 (7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 13,559,307 11,534,903 (8) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.89% ~ 3.39% 2.44% ~ 3.21% 사외적립자산의 기대수익률 2.89% ~ 3.21% 2.44% ~ 3.21% 미래임금상승률 2.68% ~ 3.94% 2.72% ~ 4.16% 사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며, 중도퇴직률 역시 보험개발원이 산출한 연령별 퇴직률을 사용하였습니다.(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.79년~9.53년(전기 8.79년~9.53년)입니다.24. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 16,318,522 16,318,522 보통주자본금 (단위 : 천원) 8,309,261 8,309,261 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,318,522 8,309,261 51,227,734 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,318,522 8,309,261 51,227,734 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,227,734 51,227,734 기타자본잉여금 3,401,700 1,193,884 자기주식 (4,704,303) (9,432,107) 자기주식처분이익 415,050 415,050 주식매수선택권 1,123,063 803,321 자기주식보상 200,900 - 교환권대가 101,552 101,552 합 계 51,765,696 44,309,434 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 3,787,100 3,327,035 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 169,969,557 142,659,260 합 계 183,629,738 155,859,376 (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 445,542 1,134,158 지분법자본변동 - (1,666,546) 해외사업환산손익 4,016,989 (4,785,276) 유형자산평가이익 20,158,956 16,580,330 합 계 24,621,487 11,262,666 25. 수익당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 2,236,916,765 1,251,057,787 제품매출 32,900,699 25,692,985 용역매출 6,430,552 6,058,773 공사매출 222,731,729 304,570,074 임대매출 1,036,386 2,094,162 기타매출 - 3,613 합 계 2,500,016,131 1,589,477,394 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 2,110,030,295 1,183,217,847 원재료매입 및 상품매입 98,806,356 126,655,510 종업원급여 123,292,587 134,881,390 감가상각비 5,206,446 4,466,027 무형자산상각비 366,293 63,096 지급임차료 4,346,783 4,464,673 지급수수료 11,645,259 11,205,493 외주가공비 2,551,096 35,297,112 기타비용 50,627,463 41,149,378 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,406,872,578 1,541,400,526 27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 26,991,893 17,432,718 퇴직급여 2,145,804 2,117,736 복리후생비 2,939,401 2,433,643 수도광열비 326,343 254,667 운반비 1,507,603 1,048,593 감가상각비 3,210,642 1,640,013 세금과공과 819,234 1,053,985 지급수수료 4,827,996 3,543,602 대손상각비 (163,310) (999,858) 경상개발비 3,636,344 2,547,953 무형자산상각 302,687 25,999 기타 7,897,478 4,542,749 합 계 54,442,115 35,641,800 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 39,811 24,524 매각예정자산처분이익 - 1,201,639 유형자산처분이익 24,660 31,964 유형자산폐기처분이익 - 1,651 부채상환이익 476 194 하자보수충당금환입 44,280 48,056 투자부동산처분이익 - 49,879 투자부동산평가이익 3,866,486 1,294,477 기타의대손충당금환입 100,000 - 무형자산처분이익 164,335 163,995 잡이익 1,680,125 743,407 합 계 5,920,173 3,559,786 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 공동기업주식 처분손실 3,125,777 - 기부금 515,200 34,095 유형자산폐기손실 - 2,807 유형자산처분손실 46,721 53,027 유형자산손상차손 365,662 - 재고자산처분손실 417,241 무형자산처분손실 318,086 - 무형자산손상차손 71,436 363,291 투자부동산평가손실 33,844 39,639 보상비 47,263 16,000 잡손실 1,565,275 349,725 합 계 6,089,264 1,275,825 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 489,820 898,943 배당금수익 148,450 37,341 외환차익 16,587,161 8,528,262 외화환산이익 783,153 153,772 파생상품평가이익 - 2,335,478 파생상품거래이익 2,536,200 14,196,909 당기손익-공정가치저분이익 13,323 1,306,694 당기손익-공정가치평가이익 1,447,887 207,515 금융자산손상환입 179 3,701 기타포괄손익인식 금융자산 처분이익 - 66,770 합 계 22,006,173 27,735,385 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자비용 5,693,581 5,097,721 외환차손 1,480,133 16,083,139 외화환산손실 105,496 1,522,403 당기손익-공정가치처분손실 618,168 631,816 당기손익-공정가치평가손실 40,979 1,040,100 수수료 35,449 28,510 파생상품거래손실 18,296,115 7,487,717 파생상품평가손실 1,097,680 15,427 합 계 27,367,601 31,906,833 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,947,660 8,262,732 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 7,534,351 6,459,571 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,485,980) 346,627 연결 등으로 인한 조정액 13,114,915 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 623,840 법인세비용 26,734,786 15,068,930 계속사업법인세비용 26,734,786 14,214,496 중단영업법인세비용(수익) - 854,434 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 88,053,763 64,839,129 계속사업 법인세비용차감전순이익 88,053,763 57,168,861 중단사업 법인세비용차감전순이익 - 7,670,268 적용세율에 따른 세부담액 19,792,301 14,276,615 조정사항: 영구적차이 442,628 (344,807) 지분법이익 이중과세조정 세율차이 1,187,256 (1,789,056) 미인식일시적차이의 증감 2,392,105 (434,925) 세액공제 (317,715) 2,368,707 미환류소득에 대한 법인세 797,740 - 기타 2,440,471 992,396 법인세비용 26,734,786 15,068,930 계속사업 법인세비용 26,734,786 14,214,496 중단사업 법인세비용 - 854,434 평균유효세율(주) 계속사업 평균유효세율 30.36% 24.86% 중단사업 평균유효세율 - 11.14% (3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,202,031 (484,447) 1,717,584 5,818,032 (1,279,967) 4,538,065 확정급여형퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 (1,413,173) 310,898 (1,102,275) (419,361) 92,259 (327,102) 재평가이익 5,965,597 (1,312,431) 4,653,166 2,400,671 (528,148) 1,872,523 해외사업환산손익 7,807,938 - 7,807,938 (9,374,922) 2,062,483 (7,312,439) 합 계 14,562,393 (1,485,980) 13,076,413 (1,575,580) 346,627 (1,228,953) (4) 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 2,167,972 259,167 2,427,139 476,954 680 477,634 퇴직급여충당부채 11,339,793 1,244,449 12,584,242 2,494,753 273,780 2,768,533 퇴직보험예치금 (11,141,998) (1,880,048) (13,022,046) (2,451,239) (413,611) (2,864,850) 지분법투자주식 (70,636,405) 70,843,956 207,551 (3,419,254) 3,464,915 45,661 당기손익-공정가치금융자산 1,467,735 (3,019,866) (1,552,131) 322,902 (664,371) (341,469) 유형자산재평가이익 (22,534,272) (8,287,440) (30,821,712) (4,957,540) (1,823,237) (6,780,777) 투자부동산평가이익 (10,862,426) (2,026,909) (12,889,335) (2,389,733) (445,921) (2,835,654) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,319,386) 1,319,386 - (290,265) 290,265 - 재고자산평가손실 3,105,747 (1,450,000) 1,655,747 683,264 (319,000) 364,264 종속기업 - (75,015,789) (75,015,789) - (4,229,856) (4,229,856) 연결조정 (181,418,225) (51,028,400) (232,446,625) (11,168,508) (2,962,624) (14,131,132) 기타 5,773,753 2,989,526 8,763,279 1,270,229 657,692 1,927,921 소계 (274,057,712) (66,051,968) (340,109,680) (19,428,437) (6,171,288) (25,599,725) 이월결손금 10,179,084 (10,179,084) - 2,239,398 (2,239,398) - 이월세액공제 18,820 298,895 317,715 - 785,595 785,595 실현가능성이 불확실한 부분 (3,692,993) 412,452 (3,280,541) (812,458) 90,739 (721,719) 합계 (267,552,801) (75,519,705) (343,072,506) (18,001,497) (7,534,352) (25,535,849) 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 4,666,146 (2,498,174) 2,167,972 1,026,552 (549,598) 476,954 퇴직급여충당부채 9,697,249 1,642,544 11,339,793 2,133,394 361,359 2,494,753 퇴직보험예치금 (8,523,783) (2,618,215) (11,141,998) (1,875,232) (576,007) (2,451,239) 지분법투자주식 (43,100,852) (27,535,553) (70,636,405) (1,996,523) (1,422,731) (3,419,254) 당기손익-공정가치금융자산 703,388 764,347 1,467,735 154,746 168,156 322,902 유형자산재평가이익 (47,091,320) 24,557,048 (22,534,272) (10,360,091) 5,402,551 (4,957,540) 투자부동산평가이익 (14,091,385) 3,228,959 (10,862,426) (3,100,105) 710,372 (2,389,733) 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,701,730 (3,021,116) (1,319,386) 374,380 (664,645) (290,265) 재고자산평가손실 5,525,141 (2,419,394) 3,105,747 1,215,531 (532,267) 683,264 인정이자 34,512,802 (34,512,802) - 7,592,816 (7,592,816) - 해외사업환산손익 (9,374,922) 9,374,922 - (2,062,483) 2,062,483 - 연결조정 (147,863,137) (33,555,088) (181,418,225) (8,728,521) (2,439,987) (11,168,508) 기타 8,740,803 (2,967,050) 5,773,753 968,934 301,295 1,270,229 소계 (204,498,140) (69,559,572) (274,057,712) (14,656,602) (4,771,835) (19,428,437) 이월결손금 91,861,837 (81,682,753) 10,179,084 15,504,277 (13,264,879) 2,239,398 이월세액공제 2,586,464 (2,567,644) 18,820 2,567,644 (2,567,644) - 실현가능성이 불확실한 부분 (89,375,325) 85,682,332 (3,692,993) (14,957,245) 14,144,787 (812,458) 합계 (199,425,164) (68,127,637) (267,552,801) (11,541,926) (6,459,571) (18,001,497) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(단위: 천원) 구분 보고용 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 531,036 5,860,403 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,672,584 6,541,558 이연법인세부채 12개월 이내에 결재될 이연법인세부채 (812,445) (1,033,418) 12개월 후에 결재될 이연법인세부채 (30,927,024) (29,369,265) 이연법인세자산(부채) 순액 (25,535,849) (18,000,722) 31. 주당순손익(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당기 전기 1. 계속영업 기본주당순손익 계속영업 당기순이익 30,572,717,557 23,439,120,825 ÷ 가중평균유통보통주식수 15,335,512 15,419,438 계속영업 기본주당순이익 1,994 1,520 2. 중단영업 기본주당순손익 중단영업 당기순이익 - 3,466,533,447 ÷ 가중평균유통보통주식수 - 15,419,438 중단영업 기본주당순이익 - 225 한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2021-01-01 16,318,522 365/365 16,318,522 기초 자기주식 2021-01-01 (983,010) 365/365 (983,010) 합 계 15,335,512 15,335,512 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2020-01-01 16,318,522 366/366 16,318,522 기초 자기주식 2020-01-01 (783,010) 366/366 (783,010) 자기주식 취득 2020-03-19 (5,000) 288/366 (3,934) 자기주식 취득 2020-03-23 (5,000) 284/366 (3,880) 자기주식 취득 2020-03-24 (5,600) 283/366 (4,330) 자기주식 취득 2020-06-04 (5,276) 211/366 (3,042) 자기주식 취득 2020-06-05 (25,000) 210/366 (14,344) 자기주식 취득 2020-06-08 (36,906) 207/366 (20,873) 자기주식 취득 2020-06-09 (41,602) 206/366 (23,415) 자기주식 취득 2020-06-10 (40,000) 205/366 (22,404) 자기주식 취득 2020-06-11 (35,616) 204/366 (19,852) 합 계 15,335,512 15,419,438 (2) 희석주당손익희석주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익입니다. 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 기 전 기 계속영업 당기순이익 30,572,717,557 23,439,899,142 중단영업 당기순이익 - 3,466,533,447 조정내역 : 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익(A) 30,572,717,557 23,439,899,142 중단영업이익(B) - 3,466,533,447 가중평균유통보통주식수 15,335,512 15,419,438 조정내역 : 주식매수선택권 57,913 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계속영업 희석성 잠재적 보통주식수(C) 15,393,425 15,419,438 중단영업 희석성 잠재적 보통주식수(D) - 15,419,438 계속영업 희석주당순이익(A/C) 1,986 1,520 중단영업 희석주당순이익(B/D) - 225 32. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 16차 17차 18차 권리부여일 2018.04.09 2019.04.10 2021.03.10 부여수량(*) 382,000 240,000 54,000 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가격(*) 12,940원 10,710원 14,190원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 행사기간 (행사가능수량 %) 2020.04.09~2021.04.08(25%) 2021.04.09~2022.04.08(25%) 2022.04.09~2023.04.08(25%) 2023.04.09~2024.04.08(25%) 2021.04.10~2022.04.09(25%) 2022.04.10~2023.04.09(25%) 2023.04.10~2024.04.09(25%) 2024.04.10~2025.04.09(25%) 2023.03.10~2024.03.09(25%) 2024.03.10~2025.03.09(25%) 2025.03.10~2026.03.09(25%) 2026.03.10~2027.03.09(25%) (*) 연결회사는 용역제공조건과 연계하여 용역을 제공하는 동안 누적 매출액과 누적 영업이익을 충족하는 조건으로 주식선택권을 부여하였으며, 비시장 성과조건에 해당하여 지분상품의 수량에 반영하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 16차 17차 18차 기초 수량 265,500 240,000 - 당기증가 - - 54,000 당기감소 (4,000) - (22,000) 기말 수량 261,500 240,000 32,000 기말 현재 행사가능수량 130,750 60,000 - (단위 : 주) 구 분 16차 17차 기초 수량 293,500 240,000 당기증가 - - 당기감소 (28,000) - 기말 수량 265,500 240,000 기말 현재 행사가능수량 66,375 - (3) 공정가치 산정내역연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 16차 17차 18차 권리부여일의 기준주가 12,450원 11,300원 12,950원 무위험이자율 2.49% 1.81% 1.20% 주가변동성 21.86% 49.10% 56.99% (4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 1,497,657 1,358,039 전기까지 인식한 보상원가 803,322 397,091 당기 보상원가 319,741 406,231 잔여 보상원가 374,594 554,717 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용 26,734,786 15,068,930 감가상각비 5,206,446 4,466,010 무형자산상각비 366,293 63,096 대손상각비 (163,310) (999,858) 퇴직급여 2,059,120 2,089,008 외화환산손실 105,496 2,023,739 유형자산처분손실 46,720 53,027 무형자산손상차손 71,436 363,291 무형자산처분손실 318,086 - 이자비용 5,693,581 5,097,721 재고자산평가손실(환입) (3,925,524) (2,419,393) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 618,168 631,816 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 40,979 1,040,100 주식보상비용 319,741 406,231 파생상품평가손실 1,097,680 15,427 파생상품거래손실 18,296,115 7,487,717 자기주식보상 200,900 - 유형자산손상차손 365,662 - 재고자산폐기손실 - 1,066,638 공사손실충당금전입 167,550 12,116 하자보수충당금전입 101,611 166,894 제품보증충당금전입 - 50,000 유형자산폐기손실 - 2,807 투자부동산평가손실 33,844 39,639 공동기업주식처분손실 3,125,777 - 잡손실 2,583 3,437 보험료 - 5,146 유형자산처분이익 (24,660) (31,964) 무형자산처분이익 (164,335) (163,995) 이자수익 (489,820) (898,943) 배당금수익 (148,451) (33,342) 외화환산이익 (783,153) (153,772) 파생상품거래이익 (2,536,200) (14,196,909) 파생상품평가이익 - (2,335,478) 채무조정이익 - (8,171,604) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (13,323) (1,306,694) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,447,887) (207,515) 기타포괄손익인식금융자산처분이익 - (66,770) 매각예정자산처분이익 - (1,201,639) 투자부동산평가이익 (3,866,486) (1,294,477) 투자부동산처분이익 - (49,879) 금융자산손상차손환입 (179) (1,651) 유형자산폐기처분이익 - - 부채상환이익 (476) (194) 임대료수익 (39,811) (36,512) 지분법이익 (440,728) (10,983,481) 하자보수충당금환입 (44,280) (48,056) 공사손실충당금환입 (5,661) (10,863) 기타의대손상각비 환입 (100,000) - 잡이익 (29,867) (380) 합계 50,748,423 (4,460,579) (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증감 165,579,019 (24,561,548) 미청구공사의 증감 7,834,275 65,235 기타유동수취채권의 증감 417,273 (117,425) 재고자산의 증감 (45,117,556) (38,244,629) 기타유동자산의 증감 12,892,945 (899,836) 매입채무및기타유동채무의 증감 (28,136,459) 38,627,428 기타유동부채의 증감 (5,386,044) 10,607,602 확정급여채무의 증감 (3,203,972) (2,151,250) 기타비유동수취채권의 증감 100,000 17,403 당기법인세부채의 증감 222,120 - 합 계 105,201,601 (16,657,020) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 및 장기미수금의 제각 - 434,902 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감 2,202,031 5,818,031 장기차입금의 유동성대체 4,950,000 29,800,000 장기선급금에서 종속기업투자주식으로 대체 - 212,436 유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 450,346 14,181 유형자산의 투자부동산 대체 - 6,768,052 유형자산재평가 5,965,597 2,400,671 이익준비금의 적립 - 1,385,931 지분법적용투자주식의 종속회사투자주식 대체 19,751,500 - 보험수리적손익의 증감 212,412 56,403 회계정책의 변경(리스) - 1,354,555 건설중인자산의 본계정대체 1,285,855 - 기타비유동자산의 유동성대체 1,177,508 - 기타비유동부채의 유동성대체 300,112 - 불용자산의 폐기 1,250,773 - 투자부동산의 유형자산 대체 7,630,250 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 기초 연결범위의 변동 재무현금흐름 비현금거래 환율변동효과 당기말 단기차입금 50,188,603 172,295,759 (74,272,728) 3,000,000 10,648,192 161,859,826 유동성장기부채 3,800,000 - (1,550,000) 1,950,000 - 4,200,000 장기차입금 30,200,000 - 5,000,000 (4,950,000) - 30,250,000 유동교환사채 21,323,205 - (21,575,975) 252,770 - - 리스부채 3,472,895 513,205 (2,453,874) 1,714,837 1,041,904 4,288,967 합 계 108,984,703 172,808,964 (94,852,577) 1,967,607 11,690,096 200,598,793 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전기말 단기차입금 53,340,593 (3,151,990) - 50,188,603 유동성장기차입금 21,600,000 (50,600,000) 32,800,000 3,800,000 유동교환사채 20,393,350 - 929,855 21,323,205 장기차입금 36,000,000 27,000,000 (32,800,000) 30,200,000 리스부채 1,933,170 (2,580,986) 4,120,711 3,472,895 합 계 133,267,113 (29,332,976) 5,050,566 108,984,703 34. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결회사와 거래가 있는 주요한 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 아이비에스넷 아이비에스넷 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 기타 특수관계자 삼지장학재단 삼지장학재단 - To-Top Electronics Company Limited - To-Top Electronics Shenzen Company Limited 스탠다드인터내셔널 주식회사 스탠다드인터내셔널 주식회사 명윤(주) 명윤㈜ 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 기타 매출 등 매입 등 기타 ㈜에스제이일레콤 111,968 1,335,743 - 111,941 1,701,045 14,502 삼지장학재단 - - 1,670 - - 1,338 To-Top Electronics Company Limited - - - 5,562,071 20,661 356,916 합 계 111,968 1,335,743 1,670 5,674,012 1,721,706 372,756 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에스제이일레콤 11,476 141,009 - 528,004 ㈜아이비에스넷(*1) 220,000 - 220,000 - 삼지장학재단 29,000 - 32,019 - To-Top Electronics Company Limited - - 356,916 - 합 계 260,476 141,009 608,935 528,004 (*1) 회사는 특수관계자 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 특수관계자 종류 유입 유출 기타특수관계기업 (주)에스제이일레콤 배당금 89,082 - 합 계 89,082 - 구분 특수관계자 종류 유입 유출 기타특수관계기업 명윤㈜ 배당금 6,000,000 6,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 11,651,593 8,173,069 퇴직급여 3,432,679 1,697,708 주식보상비 302,711 - 합 계 15,386,983 9,870,777 (6) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계구분 제공받는자 지급보증종류 당기 전기 지급보증처 지급보증한도 지급보증처 지급보증한도 관계기업 ㈜에스제이일레콤 일반운전자금대출 국민은행 1,200,000 국민은행 1,200,000 (6) 당기말 현재 회사는 차입금에 대하여 대표이사 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조). 35. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 934,500 998,200 우리은행 등 구매자금대출, 지급보증 등 유형자산, 투자부동산, 매각예정비유동자산 토지, 건물 104,777,240 43,200,000 산업은행 외 차입금 20,088,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 13,200,000 우리은행 외 구매자금대출, 산업시설자금대출 사용권자산 사용권자산 8,688,409 7,459,141 화남은행 물품대금 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설공제조합 출자금 4,525,881 4,525,881 기계설비건설공제조합 지급보증 전문건설공제조합 출자금 140,838 140,838 전문건설공제조합 차입금 전기공사공제조합 출자금 67,120 66,120 전기공사공제조합 지급보증 합 계 119,133,988 89,678,180 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 934,602 1,010,200 우리은행 등 구매자금대출, 지급보증 등 유형자산, 투자부동산,매각예정비유동자산 토지, 건물 96,830,568 43,200,000 산업은행 외 차입금 19,788,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 13,200,000 우리은행 구매자금대출 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설공제조합 출자금 4,459,375 4,459,375 기계설비건설공제조합 지급보증 전문건설공제조합 출자금 83,825 83,825 전문건설공제조합 차입금 전기공사공제조합 출자금 67,621 66,120 전기공사공제조합 지급보증 합 계 102,375,991 81,807,520 (2)보고기간종료일 현재 연결실체의 건물에 대하여 978백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 36. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, VND, 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 정보통신공제조합(*1,2) 입찰/계약/하자/선급금 보증 175 906,076 기계설비건설공제조합(*3) 선급금/하자/계약이행 보증 등 74,427,910 50,955,307 전문건설공제조합 선급금/하자/계약이행 보증 등 127,735 40,467 건설공제조합 선급금/하자/계약이행 보증 등 7,593,042 - 서울보증보험 계약/하자/선급금/이행지급/공탁 보증 6,673 17,005,910 하자/계약이행 보증 등 4,399,142 VND 1,953,355,800 SC제일은행 외 8개 금융기관(*4) 물품대금지급보증 105,915,000 81,500,000 우리은행 수입-연지급수입 외 USD 6,419.30 USD 2,049,363.44 수입-일람불수입 USD 263,644.11 - 기타원화지급보증 1,000,000 1,000,000 하나은행 원화지급보증(융자담보) 300,000 300,000 합 계 - VND 1,953,355,800 USD 270,063.41 USD 2,049,363.44 193,769,677 151,707,760 (*1) 당기말 현재 정보통신공제조합으로부터 제공받는 지급보증의 총 한도액은 191억원(입찰보증 82억원, 계약/하자보증 등 보증 73억원, 선급금 등 20억원, 기타 16억원)입니다.(*2) 당기말 현재 정보통신공제조합으로 부터 제공받는 지급보증에 대하여 정보통신공제조합에 납입한 출자금 4억원을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 기계설비건설공제조합의 통합한도 64,183백만원 내에서 지급보증과 일반보증을 제공받고 있습니다. 상기 보증과 관련하여 기계설비건설공제조합 출자금 4,515좌 (장부금액 4,525백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 연결실체는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 8개의 금융기관으로부터 94,100백만원(전기말: 81,500백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 94,100백만원(전기말: 91,000백만원)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD, 천원). 약정사항 금융기관명 한도액 당기말 전기말 B2B주계약 신한은행 등 2,000 2,340,000 수입신용장개설(*1) 우리은행 등 - USD 4,801,420 당좌차월, 구매카드 신한은행 등 1,000,000 1,000,000 지급보증(*2) 우리은행 - 1,300,000 수익증권담보대출 NH투자증권 1,000 1,000,000 기업어음(CP) 우리종합금융 20,000,000 10,000,000 구매자금대출(*3) 신한은행 등 73,000,000 68,000,000 일반대출(*4,*5) 신한은행 등 66,049,450 80,664,980 무역금융 한국수출입은행 20,000,000 7,000,000 외상채권담보대출(원화) 하나은행 등 40,600,000 33,400,000 외상채권담보대출(외화) SC제일은행 - USD 1,000,000 합 계 - USD 5,801,420 220,652,450 204,704,980 (*1) 당기말 현재 일람불수입 한도약정액 $2,500,000과 관련하여 개인(대표이사) 보증으로 711백만원을 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 기타원화지급보증 한도약정액 1,000백만원과 관련하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 우리은행의 구매자금대출 한도약정액 8,500백만원과 관련하여 토지 및 건물(장부가액 각각 3,206백만원 및 385백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당기말 현재 해당 금융기관 차입금에 대하여 부동산(설정금액 420억원)을 담보로 설정하고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 종속기업의 차입 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : VND, USD, 천원) 제공받는 자 지급보증액 지급보증처 통화 금액 To-Top Electronics Company Limited USD 20,000,000 한국수출입은행 외 (4) 당기말 현재 연결실체는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,420,004백만원(전기 : 801,115백만원)입니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 에스제이일레콤에 대하여 국민은행의 일반운전자금대출에 대하여 총한도액 12억원(전기말 : 12억원)의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조).(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 거래처인 ㈜엘지유플러스로부터 동반성장협력자금(20억, 무이자약정)을 차입하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 200백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 공시가 분쟁에 영향을 미칠 가능성을 우려하여 세부내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결회사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 196,309,826 84,188,603 차감 : 현금및현금성자산 (76,485,253) (65,448,927) 순차입금 119,824,573 18,739,676 자본총계 425,762,517 359,787,717 자기자본부채비율 28.14% 5.21% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY100엔, HKD, CNY, RSD) 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 185,813,714 220,282,158 USD 81,162,142 88,304,410 EUR - - EUR - - JPY 457,286,049 4,711,144 JPY - - HKD 157,934 24,153 HKD - - CNY 57,549,267 10,730,809 CNY 4,089,020 682,703 합계 - 235,748,264 합계 - 88,987,113 외화금융부채 USD 19,567,177 23,196,888 USD 9,122,329 9,925,094 EUR 19,952 26,782 EUR - - JPY 35,000,000 360,584 JPY 215,477,270 2,270,709 CNY 2,672,745 498,410 CNY - - 합계 - 24,082,664 합계 - 12,195,803 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 17,370,314 1,585,629 8,682,033 17,605,543 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 당기 전기 당기 전기 USD 19,708,527 7,837,932 (19,708,527) (7,837,932) JPY 435,056 (227,071) (435,056) 227,071 기타 1,022,977 68,270 (1,022,977) (68,270) 합 계 21,166,560 7,679,131 (21,166,560) (7,679,131) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 8,938,934 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 16,136,323 합 계 24,703,115 23,268,851 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 893,893 2,470,312 (893,893) (2,470,312) (4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 76,206,059 65,419,497 당기손익-공정가치금융자산 8,938,934 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 16,136,323 매출채권및수취채권 329,566,356 203,949,866 기타금융자산 5,360,014 3,644,404 합 계 435,835,544 296,282,618 (*1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.또한 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 계 당기말 기대 손실률 -0.20% -0.06% -100.00% -100.00% -100.00% - 총 장부금액-매출채권 276,181,751 53,067,751 33,185 78,948 2,508,928 331,870,563 손실충당금 (560,738) (30,560) (33,185) (78,948) (2,508,928) (3,212,359) (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 1년 미만 1년 ~ 5년 차입금 166,059,825 30,250,000 53,988,603 30,200,000 매입채무및기타채무 131,941,721 - 102,008,380 - 기타유동금융부채 390,680 1,899,310 - 기타비유동금융부채 - 824,855 - 1,573,585 금융지급보증 1,200,000 - 1,200,000 - 리스부채 1,892,351 1,181,081 1,402,154 788,497 교환사채 - - 21,323,205 - 파생상품부채 1,097,680 - 15,427 - 합계 302,582,257 32,255,936 181,837,079 32,562,082 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 9,242,505 9,242,505 7,132,528 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 15,764,181 16,136,323 16,136,323 매출채권 25,581,559 25,581,559 6,777,498 6,777,498 파생상품자산 - - 2,335,478 2,335,478 금융자산 합계 50,588,245 50,588,245 32,381,827 32,381,827 금융부채 당기손익인식금융부채 1,097,680 1,097,680 15,427 15,427 2) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 25,581,559 - 25,581,559 - 25,581,559 당기손익-공정가치금융자산 9,242,505 22,636 - 9,219,869 9,242,505 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 15,399,541 - 364,640 15,764,181 금융자산 합계 50,588,245 15,422,177 25,581,559 9,584,509 50,588,245 금융부채 파생금융상품(부채) 1,097,680 - 1,097,680 - 1,097,680 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 6,777,498 - 6,777,498 - 6,777,498 당기손익-공정가치금융자산 7,132,528 174,020 - 6,958,508 7,132,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 16,136,323 15,783,708 - 352,615 16,136,323 파생상품자산(*1) 2,335,478 - 2,335,478 - 2,335,478 금융자산 합계 32,381,827 15,957,728 9,112,976 7,311,123 32,381,827 금융부채 파생금융상품(부채) 15,427 - - 15,427 15,427 38. 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 571,128,269 525,916,688 가산: 누적이익 41,965,706 36,099,057 차감: 누적손실 8,124,347 3,190,378 누적공사수익(미성공사) 합계 604,969,627 558,825,367 차감: 진행청구액 576,384,002 526,233,126 소 계 28,585,625 32,592,241 미청구공사 31,488,571 39,307,484 (미청구공사 손상차손) (12,429) (13,422) 초과청구공사 2,890,517 6,701,821 소 계 28,585,625 32,592,241 (2) 당기 중 수행중인 공사계약의 수익 및 원가 변경 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 및 추정총계약수익이 변경되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 초과청구공사의변동 공사손실충당부채변동 당기말 도급계약 100,359,500 82,294,790 10,116,238 7,948,472 10,116,238 - - 전기말 도급계약 42,832,999 44,831,232 (1,505,632) (492,603) (1,501,431) 53 10,443 39. 계약자산 및 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 31,476,142 39,131,862 계약자산 합계 31,476,142 39,131,862 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 2,890,517 6,701,813 계약부채 합계 2,890,517 6,701,813 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당기에는 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다(3) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 6,619,642천원입니다. 40. 당기 중 신규편입된 주요종속기업연결회사는 당기에 주요종속기업 To-Top Electronics Company Limited에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 현금 4,699 단기금융상품 12,940 매출채권 266,469 재고자산 57,512 유형자산 7,836 무형자산 1,049 기타자산 16,528 자산 소계 367,033 매입채무 (37,619) 단기차입금 (172,296) 기타부채 (6,400) 부채 소계 (216,315) 순자산의 공정가치 150,718 추가취득지분율 50.0% 취득대가 75,359 (차감)취득한 종속기업의 현금 (4,698) 대금결제시점에 따른 환율효과 2,058 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 72,719 41. 보고기간 후 사건(1) 영업양수도계약의 체결연결회사는 2022년 2월 25일 이사회결의를 통해 사업경쟁력 부재에 따른 적자지속사업을 중단하고 통신관련 신규 사업역량에 집중하기 위해 이차전지용 충방전시스템을 제조하는 ES(에너지솔루션)사업부에 속한 모든 자산, 부채, 권리, 계약관계, 근로관계, 영업관계, 영업권을 포함한 관련 사업권 일체를 (주)원익피앤이로 양도하기로 하였으며, 2022년 2월 28일 상기 계약체결을 완료하였습니다. (2) 사업자금대출에 대한 채무보증 2022년 2월 10일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 16,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited USD 10,000,000의 신규 추가 채무보증이며 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited로의 채무보증금액은 총 USD 26,000,000입니다. 2022년 2월 17일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 12,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 14,400,000의 신규추가 채무보증이며 Citibank N.A. Hong Kong Branch로의 채무보증금액은 총 USD 26,400,000입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2021.12.31 현재 제 40 기 2020.12.31 현재 제 39 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 48,943,747,960 72,011,938,065 43,272,842,177 현금및현금성자산 29,155,220,566 53,298,632,795 26,819,898,500 당기손익-공정가치 금융자산 22,635,600 174,019,900 164,961,700 매출채권 및 기타유동채권 3,674,992,888 3,371,648,206 6,308,074,081 기타유동금융자산 234,914,785 12,000,000 0 기타유동자산 3,056,702,185 1,742,130,547 718,853,613 재고자산 12,719,828,277 13,237,884,773 8,994,943,317 미청구공사 79,453,659 175,621,844 244,601,056 당기법인세자산 0 0 21,509,910 비유동자산 166,264,378,671 161,519,115,058 161,488,236,067 기타비유동금융자산 412,313,662 373,212,027 271,371,270 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,180,730 16,136,322,835 14,507,348,642 당기손익-공정가치금융자산 1,354,390,583 1,313,764,283 4,070,529,053 관계기업투자 83,472,660,214 83,121,014,256 82,767,863,135 유형자산 38,627,428,564 35,312,421,796 41,560,795,328 사용권자산 260,224,624 446,234,767 213,127,509 투자부동산 25,955,847,623 24,496,350,673 17,603,483,993 무형자산 417,332,671 319,794,421 281,281,137 기타비유동자산 0 0 212,436,000 매각예정비유동자산 0 0 35,071,324,317 자산총계 215,208,126,631 233,531,053,123 239,832,402,561 부채 유동부채 28,784,816,920 55,643,644,097 60,903,128,213 매입채무 및 기타유동채무 6,157,033,209 6,584,463,184 7,749,873,864 단기차입금 15,000,000,000 10,600,000,000 11,400,000,000 유동성장기부채 4,200,000,000 800,000,000 21,600,000,000 기타유동금융부채 213,778,640 256,036,642 993,802,564 기타유동부채 1,509,105,779 8,612,131,628 5,268,936,593 초과청구공사 27,266,553 7,783 2,633,834 당기법인세부채 1,677,632,739 6,098,420,269 0 유동성교환사채 0 19,503,902,858 10,799,685,858 파생금융부채 0 3,188,681,733 3,088,195,500 비유동부채 36,391,993,960 35,499,266,671 48,945,778,195 장기차입금 30,250,000,000 30,200,000,000 33,000,000,000 기타비유동금융부채 875,414,270 967,038,393 264,888,481 기타비유동부채 55,960,887 65,147,760 0 퇴직급여부채 0 0 88,016,647 이연법인세부채 5,210,618,803 4,267,080,518 8,149,221,219 비유동교환사채 0 0 7,443,651,848 부채총계 65,176,810,880 91,142,910,768 109,848,906,408 자본 자본금 8,309,261,000 8,309,261,000 8,309,261,000 자본잉여금 49,775,994,950 49,255,354,269 50,836,719,259 기타자본구성요소 17,084,137,201 15,306,177,983 32,788,294,966 이익잉여금(결손금) 74,861,922,600 69,517,349,103 38,049,220,928 자본총계 150,031,315,751 142,388,142,355 129,983,496,153 자본과부채총계 215,208,126,631 233,531,053,123 239,832,402,561 포괄손익계산서 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 43,563,911,335 76,157,432,609 54,526,218,396 매출원가 34,383,454,939 60,930,703,985 47,992,888,690 매출총이익 9,180,456,396 15,226,728,624 6,533,329,706 판매비와관리비 10,115,004,135 9,407,323,451 11,843,142,651 영업이익(손실) (934,547,739) 5,819,405,173 (5,309,812,945) 기타수익 1,561,583,096 1,286,303,955 571,545,917 기타비용 818,519,023 36,853,304 511,469,596 금융수익 12,708,120,463 9,123,807,959 8,036,473,841 금융비용 3,480,181,173 4,386,787,144 4,835,511,363 관계기업투자손익 440,727,958 140,715,121 57,730,617 법인세비용차감전순이익(손실) 9,477,183,582 11,946,591,760 (1,991,043,529) 법인세비용 1,772,475,014 1,117,557,663 (1,177,456,848) 당기순이익(손실) 7,704,708,568 10,829,034,097 (813,586,681) 기타포괄손익 4,018,477,747 5,331,948,775 2,706,238,869 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,018,477,747 5,331,948,775 2,675,759,431 확정급여제도의 재측정손익 (165,681,583) (43,994,245) (57,397,665) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,717,584,042 4,538,064,309 1,491,920,679 유형자산재평가손익 2,466,575,288 837,878,711 1,241,236,417 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 30,479,438 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 30,479,438 총포괄손익 11,723,186,315 16,160,982,872 1,892,652,188 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 502 702 (52) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 501 702 (52) 자본변동표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,550,572,453 33,025,131,071 38,094,704,315 129,979,668,839 당기순이익(손실) 0 0 0 (813,586,681) (813,586,681) 보험수리적손익 0 0 0 (57,397,665) (57,397,665) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 1,522,400,117 0 1,522,400,117 유형자산평가이익 0 0 1,241,236,417 0 1,241,236,417 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분으로 인한 재분류 0 0 (3,000,472,639) 3,000,472,639 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (2,174,971,680) (2,174,971,680) 주식보상비용 0 249,079,872 0 0 249,079,872 자기주식취득 0 0 0 0 0 교환권대가 0 37,066,934 0 0 37,066,934 2019.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,836,719,259 32,788,294,966 38,049,220,928 129,983,496,153 2020.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,836,719,259 32,788,294,966 38,049,220,928 129,983,496,153 당기순이익(손실) 0 0 0 10,829,034,097 10,829,034,097 보험수리적손익 0 0 0 (43,994,245) (43,994,245) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 4,538,064,309 0 4,538,064,309 유형자산평가이익 0 0 837,878,711 0 837,878,711 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분으로 인한 재분류 0 0 (2,477,993,547) 2,477,993,547 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 (20,380,066,456) 20,380,066,456 0 배당금지급 0 0 0 (2,174,971,680) (2,174,971,680) 주식보상비용 0 406,230,810 0 0 406,230,810 자기주식취득 0 (1,987,595,800) 0 0 (1,987,595,800) 교환권대가 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 49,255,354,269 15,306,177,983 69,517,349,103 142,388,142,355 2021.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 49,255,354,269 15,306,177,983 69,517,349,103 142,388,142,355 당기순이익(손실) 0 0 0 7,704,708,568 7,704,708,568 보험수리적손익 0 0 0 (165,681,583) (165,681,583) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 1,717,584,042 0 1,717,584,042 유형자산평가이익 0 0 2,466,575,288 0 2,466,575,288 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분으로 인한 재분류 0 0 (2,406,200,112) 2,406,200,112 0 재평가잉여금의 이익잉여금 전환 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (4,600,653,600) (4,600,653,600) 주식보상비용 0 520,640,681 0 0 520,640,681 자기주식취득 0 0 0 0 0 교환권대가 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 49,775,994,950 17,084,137,201 74,861,922,600 150,031,315,751 현금흐름표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (6,807,033,301) 13,155,635,927 10,141,097,610 당기순이익(손실) 7,704,708,568 10,829,034,097 (813,586,681) 손익조정 (6,773,066,661) (3,684,943,540) (89,111,591) 순운전자본의 증감 (9,167,378,642) (657,010,996) 6,295,987,961 이자수취 256,457,538 382,149,013 358,148,519 배당금수취 9,111,393,800 7,758,572,280 7,285,419,151 이자지급 (1,556,006,843) (1,088,513,753) (2,903,172,449) 법인세납부(환급) (6,383,141,061) (383,651,174) 7,412,700 투자활동현금흐름 1,283,233,214 42,192,857,809 1,055,331,000 기타비유동금융자산의 처분 2,000,000 480,000 9,198,780 기타유동금융자산의 처분 12,000,000 0 3,320,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 8,686,327,970 6,924,534,265 931,615,030 당기손익-공정가치금융자산의 처분 156,986,500 2,420,143,307 332,352,924 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (6,112,155,040) (2,668,707,540) (54,215,670) 기타비유동금융자산의 취득 0 0 (22,037,200) 유형자산의 처분 12,136,900 56,386,658 66,863,637 무형자산의 처분 0 300,000,000 0 유형자산의 취득 (1,220,002,116) (580,898,783) (3,234,210,501) 무형자산의 취득 (254,061,000) (229,580,098) (81,800,000) 매각예정자산의 처분 0 35,970,500,000 0 종속기업투자의 증가 0 0 (212,436,000) 재무활동현금흐름 (18,619,612,142) (28,869,759,441) 12,261,675,379 단기차입금의 증가 6,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 27,000,000,000 5,000,000,000 자기주식의 취득 0 (1,987,595,800) 0 단기차입금의 감소 (1,600,000,000) (3,800,000,000) (9,600,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,550,000,000) (50,600,000,000) (2,800,000,000) 배당금의 지급 (4,600,653,600) (2,174,971,680) (2,174,971,680) 유동리스부채의 감소 (292,984,052) (307,191,961) (153,257,262) 교환사채 발행 0 0 19,989,904,321 교환사채 상환 (21,575,974,490) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,143,412,229) 26,478,734,295 23,458,103,989 현금성자산의 환율변동효과 0 0 (8,868) 기초현금및현금성자산 53,298,632,795 26,819,898,500 3,361,803,379 기말현금및현금성자산 29,155,220,566 53,298,632,795 26,819,898,500 5. 재무제표 주석 제41기 (당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제40기 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재 삼지전자주식회사 1. 회사의 개요삼지전자 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 현재 경기도 화성시 금곡로 63-27에 본사를 두고, 통신사업부문과 기타부문을 운영하고 있으며, 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,608,497 22.11% 최대주주 박두진 외 4,012,349 24.59% 특수관계자 자기주식 983,010 6.02% - 기타 7,714,666 47.28% - 합 계 16,318,522 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산 은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 2) 관계기업 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물/구축물 30년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 6년 집기비품 4년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다 (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법 에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가 "로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (15) 수익인식 1) 재화의 판매당사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기당사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다. 3) 임가공용역당사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 4) 공사수익 당사는 고객의 사이트에서 태양광발전 설치공사 용역을 제 공하고 있으며 일반적으로1개월~3개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 5) 재화의 판매 : 반품 및 보증당사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 당사는 결함이 있는 제품에 대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. (16) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (18) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (20) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 39 참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 39 참조). (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 통신기기사업은 중계기 및 운영정보표시장치를 제조, 판매하고 있으며, 기타사업은 태양광발전 시공 및 ESS 배터리 공급, 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 통신기기 기타 합 계 통신기기 기타 합 계 매출액 22,944,641 20,619,271 43,563,912 22,921,539 53,235,893 76,157,432 영업이익(손실) 485,401 (1,419,948) (934,547) 1,472,194 4,347,211 5,819,405 당기순이익(손실) 485,401 7,219,308 7,704,709 1,013,590 9,815,445 10,829,035 (3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 통신기기 기타 합 계 통신기기 기타 합 계 상품매출 2,052,444 143,246 2,195,690 3,701,633 3,750,514 7,452,147 제품매출 16,579,256 15,828,874 32,408,130 17,054,416 7,654,112 24,708,528 용역매출 4,312,941 2,914,954 7,227,895 2,165,490 2,298,362 4,463,852 공사매출 - 700,612 700,612 - 38,316,331 38,316,331 임대매출 - 1,031,585 1,031,585 - 1,212,962 1,212,962 기타매출 - - - - 3,612 3,612 합 계 22,944,641 20,619,271 43,563,912 22,921,539 53,235,893 76,157,432 (4) 지역에 대한 정보보고기간종료일 현재 당사는 대한민국, 일본, 중국 등에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 당기 및 전기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 일본 호주 헝가리 기타 합 계 통신사업부 12,588,224 10,355,749 - - 668 22,944,641 기타 20,560,424 - 58,847 - - 20,619,271 합 계 33,148,648 10,355,749 58,847 - 668 43,563,912 구분 대한민국 일본 중국 헝가리 기타 합 계 통신사업부 10,706,120 12,215,419 - - - 22,921,539 기타 53,084,556 - 86,791 3,882 60,664 53,235,893 합 계 63,790,676 12,215,419 86,791 3,882 60,664 76,157,432 (5) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 :천원). 주요거래처 당기 전기 고객1 18,121,019 (*1) 고객2 5,105,582 45,385,362 합 계 23,226,601 45,385,362 (*1) 전기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 4,186 1,035 예금 등 29,151,035 53,297,597 합 계 29,155,221 53,298,632 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 신한은행 - 12,000 차입금 담보 합 계 - 12,000 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,155,221 - - 29,155,221 매출채권 3,112,211 - - 3,112,211 기타유동수취채권 562,781 - - 562,781 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,377,026 - 1,377,026 기타유동금융자산 234,915 - - 234,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,764,181 15,764,181 기타비유동금융자산 412,314 - - 412,314 합 계 33,477,442 1,377,026 15,764,181 50,618,649 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,298,633 - - 53,298,633 매출채권 3,218,194 - - 3,218,194 기타유동수취채권 153,454 - - 153,454 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,487,784 - 1,487,784 기타유동금융자산 12,000 - - 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 16,136,323 16,136,323 기타비유동금융자산 373,212 - - 373,212 합 계 57,055,493 1,487,784 16,136,323 74,679,600 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가금융부채 파생상품금융부채 합 계 상각후원가금융부채 파생상품금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 6,157,033 - 6,157,033 6,584,463 - 6,584,463 단기차입금 15,000,000 - 15,000,000 10,600,000 - 10,600,000 유동성장기차입금 4,200,000 - 4,200,000 800,000 - 800,000 장기차입금 30,250,000 - 30,250,000 30,200,000 - 30,200,000 기타유동금융부채 213,779 - 213,779 256,037 - 256,037 기타비유동금융부채 875,414 - 875,414 967,038 - 967,038 유동교환사채 - - - 19,503,903 3,188,682 22,692,585 합 계 56,696,226 - 56,696,226 68,911,441 3,188,682 72,100,123 ( 3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산처분손익 7,093 642,489 당기손익-공정가치금융자산평가손익 39,136 (970,052) 배당금수익 11,852 - 파생상품거래손익 3,188,682 - 상각후원가금융자산 이자수익 269,968 398,812 대손상각비 123,046 (190,898) 외화환산손익 (21,832) (8,792) 외환차손익 (78,160) (7,358) 교환사채상환손익 (1,710,641) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 130,749 26,592 수수료 (35,449) (28,510) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (*1) 1,717,584 2,047,205 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (*1) - 2,557,629 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,453,168) (3,014,423) 파생상품금융부채 파생상품평가손실 - (100,486) (*1) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 총액 3,599,551 3,828,579 대손충당금 (487,340) (610,385) 순액 3,112,211 3,218,194 대여금 총액 249,000 249,000 대손충당금 (220,000) (220,000) 순액 29,000 29,000 미수금 총액 695,327 286,889 대손충당금 (166,234) (166,234) 순액 529,093 120,655 미수수익 총액 63,923 63,033 대손충당금 (59,234) (59,234) 순액 4,689 3,799 합 계 3,674,993 3,371,648 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 유동 비유동 합 계 상장주식(*1) 22,636 - 22,636 비상장주식 - 400,000 400,000 출자금 - 485,586 485,586 수익증권 - 468,804 468,804 합 계 22,636 1,354,390 1,377,026 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 내역 유동 비유동 합 계 상장주식(*1) 174,020 - 174,020 비상장주식 - 400,000 400,000 출자금 - 479,352 479,352 수익증권 - 434,412 434,412 합 계 174,020 1,313,764 1,487,784 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 15,399,541 15,399,541 15,783,708 15,783,708 시장성없는 금융자산 지분증권 364,640 364,640 352,615 352,615 합 계 15,764,181 15,764,181 16,136,323 16,136,323 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 16,136,323 14,507,349 취득 6,112,155 2,668,707 평가 2,202,031 2,624,621 처분 (8,686,328) (3,664,354) 기말금액 15,764,181 16,136,323 10. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치 1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 가치로 측정되는 금융상품의 종류별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 (*1) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,377,026 1,377,026 1,487,784 1,487,784 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,764,181 15,764,181 16,136,323 16,136,323 금융자산 합계 17,141,207 17,141,207 17,624,107 17,624,107 금융부채 파생금융상품(부채-유동) - - 3,188,682 3,188,682 금융부채 합계 - - 3,188,682 3,188,682 유형자산 토지 21,307,572 21,307,572 18,425,345 18,425,345 건물 13,530,271 13,530,271 13,639,534 13,639,534 유형자산 합계 34,837,843 34,837,843 32,064,879 32,064,879 투자부동산 투자부동산 25,955,848 25,955,848 24,496,351 24,496,351 투자부동산 합계 25,955,848 25,955,848 24,496,351 24,496,351 2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 Level 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하는 경우 Level 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하는 경우 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기 손익-공정가치측정금융자산 1,377,026 22,636 - 1,354,391 1,377,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,764,181 15,399,541 - 364,640 15,764,181 금융자산 합계 17,141,207 15,422,177 - 1,719,031 17,141,207 유형자산 (*1) 토지 21,307,572 - - 21,307,572 21,307,572 건물 13,530,271 - - 13,530,271 13,530,271 유형자산 합계 34,837,843 - - 34,837,843 34,837,843 투자부동산 (*1) 투자부동산 25,955,848 - - 25,955,848 25,955,848 투자부동산 합계 25,955,848 - - 25,955,848 25,955,848 (*1) 당기말 현재 유형자산과 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며공인된 독립평가법인인 국보감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 구 분 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기 손익-공정가치측정금융자산 1,487,784 174,020 - 1,313,764 1,487,784 기타포괄반영금융자산 16,136,323 15,783,708 - 352,615 16,136,323 금융자산 합계 17,624,107 15,957,728 - 1,666,379 17,624,107 금융부채 파생금융상품(부채-유동) 3,188,682 - - 3,188,682 3,188,682 금융부채 합계 3,188,682 - - 3,188,682 3,188,682 유형자산 (*1) 토지 18,425,345 - - 18,425,345 18,425,345 건물 13,639,534 - - 13,639,534 13,639,534 유형자산 합계 32,064,879 - - 32,064,879 32,064,879 투자부동산 (*1) 투자부동산 24,496,351 - - 24,496,351 24,496,351 투자부동산 합계 24,496,351 - - 24,496,351 24,496,351 (*1) 전기말 현재 유형자산과 투자부동산 의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며공인된 독립평가법인인 국보감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (3) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당기말 1,354,391 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전기말 1,313,764 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당기말 364,640 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전기말 352,615 11. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) (*1) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업투자 ㈜에스에이엠티 반도체 유통 외 대한민국 50.86 50.86 66,783,022 66,783,022 66,783,022 66,783,022 세일이엔에스㈜ 반도체 및 건축설비 공사업 외 대한민국 82.16 82.16 15,093,000 15,093,000 15,093,000 15,093,000 삼지전자 재팬 통신장비 판매, 개발 외 일본 100.00 100.00 212,436 212,436 212,436 212,436 합 계 82,088,458 82,088,458 82,088,458 82,088,458 (*1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 서울 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 1,384,202 1,032,555 아이비에스넷 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 서울 45.45 45.45 1,000,000 1,000,000 - - 삼일씨앤씨㈜ 자원 개발사업 서울 48.00 48.00 24,000 24,000 - - 아이큐스타 통신기기 부품 및 제품 제조 서울 48.89 48.89 220,000 220,000 - - 삼지자원개발 자원개발 서울 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 합 계 2,455,000 2,455,000 1,384,202 1,032,555 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 1,032,556 891,841 지분법이익 440,728 140,715 배당금 (89,082) - 기말 1,384,202 1,032,556 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 503,775,945 58,675,779 242,198,619 8,794,550 2,233,059,710 59,024,960 세일이엔에스㈜ 대한민국 86,190,145 22,407,252 62,144,089 502,331 224,499,937 6,673,154 삼지재팬 일본 60,896 354 24,535 - 814,252 1,875 소 계 590,026,986 81,083,385 304,367,243 9,296,881 2,458,373,899 65,699,989 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,891,861 310,951 1,339,464 - 10,720,369 908,909 아이비에스넷 대한민국 - - - - - - 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 - - - - - - 아이큐스타 대한민국 - - - - - - 삼지자원개발 대한민국 - - - - - - 소 계 3,891,861 310,951 1,339,464 - 10,720,369 908,909 합 계 593,918,847 81,394,336 305,706,707 9,296,881 2,469,094,268 66,608,898 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 231,297,507 114,919,271 88,013,138 3,643,571 1,240,458,342 43,362,341 세일이엔에스㈜ 대한민국 80,475,259 21,280,427 60,360,234 541,168 272,801,579 5,294,711 삼지재팬 일본 744,339 725 709,391 - 837,709 (183,622) 소 계 312,517,105 136,200,423 149,082,763 4,184,739 1,514,097,630 48,473,430 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,221,774 329,537 1,419,094 - 8,237,627 292,960 아이비에스넷 대한민국 3,652 - 293,044 - - (4,583) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,621 - - (3) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,214 - - - 삼지자원개발 대한민국 75 1,400 4,459 - - - 소 계 3,225,553 330,952 1,722,432 - 8,237,627 288,374 합 계 315,742,658 136,531,375 150,805,195 4,184,739 1,522,335,257 48,761,804 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계기업명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실 아이비에스넷 - (131,529) 삼일씨앤씨㈜ - (761) 아이큐스타 - (2,045) 삼지자원개발 - (1,194) 12. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 125,666 (30,476) 95,190 559,027 (39,094) 519,933 제품 1,274,849 (402,287) 872,562 2,100,564 (489,712) 1,610,852 재공품 7,725,898 - 7,725,898 9,143,582 - 9,143,582 원재료 4,564,916 (538,738) 4,026,178 2,670,184 (706,666) 1,963,518 합 계 13,691,329 (971,501) 12,719,828 14,473,357 (1,235,472) 13,237,885 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (263,971) (1,355,201) 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 12,000 - 보증금 234,915 24,642 - 249,155 장기금융상품 - 387,672 - 124,057 합 계 234,915 412,314 12,000 373,212 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 168,248 48,398 선급비용 2,506,523 1,693,732 부가세대급금 381,931 - 합 계 3,056,702 1,742,130 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 21,307,572 - - 21,307,572 건물 13,530,271 - - 13,530,271 구축물 1,992,347 - (233,667) 1,758,680 기계장치 4,592,460 - (2,950,781) 1,641,679 차량운반구 69,683 - (53,100) 16,583 공구와기구 1,050,320 (18,949) (920,629) 110,742 집기비품 1,386,581 (1,476) (1,123,204) 261,901 합 계 43,929,234 (20,425) (5,281,381) 38,627,428 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 18,425,345 - - 18,425,345 건물 13,639,534 - - 13,639,534 구축물 1,992,347 - (165,928) 1,826,419 기계장치 3,775,901 - (2,987,284) 788,617 차량운반구 62,803 - (39,358) 23,445 공구와기구 1,171,823 (33,162) (948,557) 190,104 집기비품 2,505,547 (10,331) (2,076,258) 418,958 합 계 41,573,300 (43,493) (6,217,385) 35,312,422 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각 손상 계정대체 재평가 기말 토지 18,425,345 - - - - - 2,882,227 21,307,572 건물 13,639,534 117,186 - (506,498) - - 280,049 13,530,271 구축물 1,826,419 - - (67,739) - - - 1,758,680 기계장치 788,617 921,175 (6,044) (254,199) (258,216) 450,346 - 1,641,679 차량운반구 23,445 6,880 - (13,742) - - - 16,583 공구와기구 190,104 57,990 (9) (72,700) (64,643) - - 110,742 집기비품 418,958 116,770 (86) (230,937) (42,804) - - 261,901 합 계 35,312,422 1,220,001 (6,139) (1,145,815) (365,663) 450,346 3,162,276 38,627,428 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각 계정대체(*) 재평가 기말 토지 21,257,768 - - - (3,546,606) 714,183 18,425,345 건물 17,110,227 - - (609,267) (3,221,447) 360,021 13,639,534 구축물 1,894,158 - - (67,739) - - 1,826,419 기계장치 491,366 456,747 (2) (159,494) - - 788,617 차량운반구 41,831 6,000 (2,134) (22,252) - - 23,445 공구와기구 263,143 - - (73,039) - - 190,104 집기비품 502,303 120,837 (38,954) (165,228) - - 418,958 합 계 41,560,796 583,584 (41,090) (1,097,019) (6,768,053) 1,074,204 35,312,422 (*) 전기중 투자부동산으로 계정대체되었습니다. (3) 공정가치측정자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. (4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 9,956백만원 및 10,271백만원 입니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,672 15,050 기계장치 109,163 202,731 차량운반구 148,390 228,453 합 계 260,225 446,234 구 분 당기말 전기말 리스부채 (*1) 유동 213,779 256,037 비유동 55,560 186,950 합 계 269,339 442,987 (*1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권 자산은 160백만원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,674 19,588 기계장치 93,568 77,974 차량운반구 172,732 204,970 합 계 285,974 302,532 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,067 24,050 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 939,334 742,045 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12,125 12,468 당기 중 리스의 총 현금 유출은 1,244 백만원입니다. (3) 운용리스 이용 내역 당사는 다양한 사무실, 임직원 사택, 자동차, 기계장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다.취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 리스부채 122,078 97,413 55,160 4,855 - 279,506 269,339 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 162,533 99,451 161,873 42,615 - 466,472 442,987 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 14,447,302 12,904,402 건물 11,508,546 11,591,949 합 계 25,955,848 24,496,351 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 12,904,402 11,591,949 24,496,351 9,152,360 8,451,124 17,603,484 유형자산으로부터 대체 - - - 3,546,605 3,221,447 6,768,052 평가이익 1,542,900 (83,403) 1,459,497 205,436 (80,622) 124,814 기말 장부금액 14,447,302 11,508,546 25,955,848 12,904,401 11,591,949 24,496,350 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 투자부동산평가이익 1,459,497 124,814 임대수익 1,031,585 1,212,962 운영비용 (425,615) (355,166) 합 계 2,065,467 982,610 (4) 공정가치측정기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 국보감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다(주석 10 참조). 18. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합 계 기초 1,535 179,364 138,895 319,794 취득 - 254,061 - 254,061 손상 - (71,437) - (71,437) 상각 (549) (84,537) - (85,086) 기말 986 277,451 138,895 417,332 (*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합 계 기초 3,932 141,344 136,005 281,281 취득 1,600 89,085 138,895 229,580 상각 (3,997) (51,065) - (55,062) 처분 - - (136,005) (136,005) 기말 1,535 179,364 138,895 319,794 (*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(2) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,638,448천원 및 2,547,953천원입니다. 19. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 보험종류 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 유형자산(건물) 13,530,271 22,574,483 KB손해보험 투자부동산(건물) 8,851,546 합 계 22,381,817 22,574,483 보험종류 보험종류 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 유형자산(건물) 13,639,534 18,997,802 KB손해보험 투자부동산(건물) 8,934,949 합 계 22,574,483 18,997,802 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 영업배상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험, 실화배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,152,329 - 3,362,666 - 미지급금 3,657,376 - 2,183,418 - 미지급비용 347,328 - 1,038,379 - 합 계 6,157,033 - 6,584,463 - 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 213,779 55,560 256,037 186,950 임대보증금 - 819,855 - 780,088 합 계 213,779 875,415 256,037 967,038 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,081,115 - 7,756,595 - 예수금 219,727 - 646,893 - 하자보수충당금 58,069 - 57,232 - 제품보증충당부채 150,000 - 150,000 - 공사손실충당부채 195 - 1,412 - 장기미지급금 - 30,624 - - 선수수익 - 25,336 - 65,148 합 계 1,509,106 55,960 8,612,132 65,148 23. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 (*1) 산업은행 외 2.07%~3.36% 13,000,000 8,600,000 동반성장협력자금 엘지유플러스 무이자약정 2,000,000 2,000,000 합 계 15,000,000 10,600,000 (*1) 당기말과 전기말 산업은행 일반자금대출 잔액 8,000백만원과 관련하여 부동산(설정금액 9,600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. ( 2) 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출(*1) 산업은행 1.92% 27,000,000 31,000,000 일반자금대출 국민은행 외 2.83% ~ 2.98% 7,450,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (4,200,000) (800,000) 합 계 30,250,000 30,200,000 (*1) 당기말 현재 산업은행 기타자금대출 27,000백만원(전기말: 27,000백만원)과 관련하여 건물(설정금액 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2022-01-01~2022-12-31 4,200,000 2023-01-01~2023-12-31 28,000,000 2024-01-01~2024-12-31 2,250,000 합 계 34,450,000 (4) 교환사채 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 교환사채 2019.05.13 2024.05.13 1% - 7,300,155 제3회 교환사채 2019.05.13 2024.05.13 1% - 12,700,000 소 계 - 20,000,155 가산: 사채상환할증금 - 3,379,876 차감: 사채할인발행차금 - (4,381) 차감: 교환권조정 - (3,871,747) 합 계 - 19,503,903