삼지전자 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업현황 (1) 업계의 현황 1) 통신장치 시장차세대 5G 이동통신의 상용화와 4차 산업혁명 시대를 준비하는 최근의 이동통신 시장에서는 기존 LTE의 성능 향상과 새로운 5G 기술의 연구개발이 활발하게 이루어지고 있습니다.또한, 고성능 단말기 출시와 다양한 어플리케이션의 발전으로 인해 기존 장비보다 효율적인 통신장비의 새로운 수요가 발생되고 있으므로 통신 장비 제조사들에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 2) 2차 전지 시장휴대폰 및 소형OA기기에 들어가는 소용량 리튬이온 배터리 시장은 성숙단계인 반면전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)용 중대용량 리튬이온 배터리 시장은 이제 시작단계입니다. 향후 전기자동차 및 ESS 시장 활성화로 인해 중대용량 배터리수요가 큰 폭으로증가할 것을 보이며, 그에 따라2차 전지 제조업체들의 충방전시스템에 대한 투자가 본격적으로 진행될 것으로 예상합니다.

3) 운영정보표시장치 시장운영정보표시장치는 청소년 이용불가 아케이드 게임 및 경품 제공 청소년 아케이드게임에의무적으로 장착하도록 법제화 되어 있는 제품으로서 아케이드 게임기의 운영 정보를 기록 보관하는 장치이며, 기록된 데이터는 보안 설정되어 사행성을 방지하고 건전한 오락문화를 형성하는데 이바지 할 수 있는 제품입니다. 4) 전자부품 유통 IT업계는 부품의 고도화와 수요산업 확대 등의 전반적인 업황의 개선요인으로 성장이 예상되나 LCD구조조정, 베트남, 미국등으로 가전제품 생산기지의 이전, 수출단가 하락 압력등의 불확실성이 예상됩니다. 비메모리반도체는 중국 업체의 가격 및 품질경쟁력이 강화되어 스마트폰 및 태블릿PC의 경쟁심화가 예상되나, 프리미엄 스마트폰의 글로벌 교체수요로 인해 소폭 성장이 예상됩니다. 메모리반도체는 D램 단가가 안정세를 보이는 추세이나, 반도체 수요는 지속 확장되는반면 공급확장은 제한적이고, 공급자 주도형 생산량 조절을 통한 경쟁력 우위로 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. 디스플레이 패널은 LCD 구조조정에 따른 출하량 감소, 수출 위축, 세트제품의 성장 둔화 등이 복합적으로 작용하여 어려운 환경이 예상됩니다. 5) 기계설비건설2018년 건설경기 불황 및 최저임금 감소라는 큰 악재를 만난 한해였습니다. 그러나 4차산업혁명 기대라는 세계경기 회복요인이 국내에서는 반도체 산업을 통해 나타나고 있으며 이는 반도체 업종의 대규모 설비투자로 나타나 하이테크 부분의 설비투자 공사의 급격한 증가로 이루어 질것이라고 생각합니다.6) 에너지사업

한국에너지관리공단의 신재생에너지 백서에 따르면, 우리나라 태양에너지 기술적 잠재량은 7,451기가와트(GW)로 원전 7,451개와 맞먹는 양입니다. 이는 우리나라 전체면적에 1년 동안 내리쬐는 태양에너지(9만7459GW) 가운데 태양광·태양열 효율(각16%·37%) 등현재의 기술 수준을 고려해 실제 기술적으로 쓰일 수 있는 양을 산출한 수치입니다. 백서는 2035년에는9,939GW로 늘어날 것으로 전망했습니다.

2018년 국내 태양광 보급목표는 1.7GW이며 2018년 5월 기준 1.43GW보급 완료되었으며,참여기업 주택 지원 사업의 경우 (17년) 6,648건 a (18년) 11,881건으로 78.7% 증가하였고, 2019년도 참여기업의 경우 예산을 대폭 증액될 예정입니다.

ESS(Energy Storage System 에너지 저장 시스템)시장은 신재생에너지 정책을 기반으로 빠르게 확대되고 있습니다. 올해 전 세계 리튬이온 배터리 ESS 시장은 17년 보다 약 70% 이상 늘어날 것으로 추정되며, 이중 한국 시장 비율이 약 30%를 점유 할 것으로 보여 집니다.

2030년까지 태양광, 풍력 등 신재생에너지 비중을 20%까지 확대하는 “재생에너지 3020 이행 계획”에 따라 태양광 모듈과 ESS 배터리 설치가 활성화가 예상되고 있습니다. 태양광과 풍력발전 설비를 확충할 계획이나, 태양광과 풍력발전은 공급이 일정하지 않기 때문에 ESS로 대체하는 것이 효율적으로 보여집니다.

정부는 연계된 REC(신재생공급인증서)를 지급하는 정책 및 전기요금관련 충전요금과 기본요금 할인의 정책을 지원하여 ESS 시장 규모는 점차 확대 될 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

당사는 1997년 1800MHz 대역의 중계기 개발에 성공하여 ㈜LG유플러스에 공급하였고, 1998년 CDMA 광중계기를 개발 상용화시킨 이후로 꾸준한 연구개발로 무선중계기시장의 선두주자로시장을 주도하고 있습니다. 연구개발을 통해 4G-Only 타입의 통신장비, 소형기지국 장비(Femto Cell), GTTH장비, CPRI(Common Public Radio Interface)중계기 등을 개발완료 하였으며 2012년 이 후에는 일본전역에 설치운용되는 Multi-band DAS시스템을 판매, 현재는 Market share를 확장하고 있습니다. 또한 5G(3.5GHz) 통신을 지원하기 위해 LG유플러스와 기술규격 협의를 시작으로상용화 장치를 개발, 현재는 BMT검증을 진행하고 있으며, 차후 일본 통신Market에도 적용하여 매출 신장을 도모하고 있습니다.

에너지솔루션(ES) 사업은 2012년 초부터 2차전지용 후공정 충방전시스템을 개발한 이래 2013년도에 첫 매출을 시작으로 매년 고객사 점유율을 높이고 있으며, 올해에도 고객사의투자에 따라 신규 물량 입찰 참여 및 수주활동을 하고 있습니다. 더불어 사업 및 제품 다변화의 일환으로 2차전지용 후공정 생산에 필요한 다양한 생산 장비들을 추가 개발하여, 새로운 사업 환경변화에도 고객 서비스 차별화를 위하여 제품 설계 및 고객 밀착 서비스를 향상시키고 있습니다. 또한 2차전지용 후공정 충방전시스템의 핵심 기술인 AC/DC(인버터) 제품 및 기술 내재화를 달성하여, 향후 xEV Solution사업과 ESS 사업의 기술 및 가격 경쟁력을 보유하게 되었습니다.

운영정보표시장치는 제1기 사업으로 2009년 7월부터 2012년 6월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 수행하였습니다. 제2기 사업으로2013년 1월부터 2015년 12월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 성공적으로 수행하였고, 이에 힘입어 2017년 3월 31일까지 15개월간 공급 연장을 이루었으며. 또한 2016년 11월 30일에 제3기 사업(2018년 12월 31일까지)에 대한 사업권을 받아 사업 수행을 완료하였습니다. 현재 운영정보표시장치 4기 사업권을 획득하여 2020년까지 사업수행 예정입니다. 전자부품 유통은 삼성전자, 삼성전기, 삼성SDI, 삼성디스플레이, DELL 등 세계 일류 IT 기업들과 안정적인 공급계약을 체결하고, 스마트폰 및 디지탈카메라, TabletPC와 같은 IT 제품에 필요한 Memory, LCD패널, S.LSI제품, Digital Module 제품 등을 판매하고 있습니다. 회사의 주요 거래선들은 휴대폰, LCD Monitor, TV 및 그 중요 부품 등 다양한 IT 제품을 생산하는 국내 대기업군 및 벤처 기업들로, 최근 급변하는 글로벌 트랜드와 기술 경쟁에 적절하게 대처하지 못할 경우 시장에서 도태될 위험 가능성이 항상 존재하고 있습니다. 따라서 회사는 적절한 재고관리 및 채권관리를 통하여 발생 가능한 위험을 극소화 시키며, 항상 새로운 비즈니스 모델 발굴에 최선을 다하는 자세로 임하고 있습니다. 기계설비건설부문은 설비사업, 플랜트사업, 해외사업 및 제조분야에 우수한 전문건설업체로써 인정받으며 1980년 설립이래 많은 기술축적과 경험을 토대로 현재 일반설비, 하이테크, FED, 리모델링 등의 시공분야에 상당한 위치를 차지하고 있으며, 주요 거래처로는 삼성물산, 현대건설, SK건설, 현대산업개발, 대우건설, 한화건설, 신세계건설, 한라 등과 협력관계를 유지하며 품질 안전 등의 시공능력을 높이 인정받고 있습니다. 에너지사업은 태양광발전사업과 태양광발전 시공 및 컨설팅, ESS 배터리 공급 등의 목적으로 2017년 7월 사업부를 신설하여 2017년 11월 첫 계약을 시작으로 지속적으로 시장을 확대하고 있습니다. 또한 2018년 3월 삼성SDI ESS 파트너사로 등록 하여 점진적으로 배터리 유통과 EPC(Engineering, Procurement, Contruction) 사업을 확장하고 있습니다.2018년~2019년 한국에너지관리공단이 주관하는 참여기업에 2개년 연속 선정되었으며 공공기관 주택지원사업, 건물지원사업 그리고 공동주택사업 등 정부 지원정책에 따라 공공사업분야에도 진출하여 사업진행 중이며, 삼성물산, KT, LS산전 등 외 다수의 대기업과 협력관계를 유지하며 배터리 유통, 시설, 유지보수에 사업을 진행 하고 있습니다.금년에도 ESS 시장의 호조로 작년 대비 실적이 크게 늘어날것으로 전망 되고 있습니다.

(나) 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	매출액(백만원)	비율(%)	비고

전자부품유통부문	Memory, LCD패널, S.LSI제품, DigitalModule 제품 판매	1,175,091	81.62%	상품

기계설비건설부문	반도체생산시설 제작설치 외	219,191	15.23%	공사

통신부문	통신기기(중계기) 및 OIDD와 복권단말기의 제조, 판매	19,705	1.37%	제품,상품,용역

기타부문	2차 전지용 충방전 시스템 제조중계기 설치공사 등	25,639	1.78%	제품,상품,용역,공사,기타

합 계	-	1,439,626	100.00%	-

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 시장점유율

당사는 통신부문에서 ㈜LG유플러스의 주 벤더로서 ㈜LG유플러스에서 약60%의M/S를 점유하고있습니다. 전자부품유통 부문은 국내 반도체 시장은 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있기 때문에 정확한 시장점유율을 측정하거나 이를 공식적으로 발표하고 있는 기관도 없는 상황입니다. 다만 당사를 포함한4개 삼성전자 국내 대리점의 매출액을 단순 비교만으로 보았을 때 당사의 시장점유율은 50%를 약간 웃도는 것으로 추정됩니다.

3) 시장의 특성무선통신장비 시장은 통신사업자의 통신인프라 구축계획에 따라 매출액이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 이러한 통신시장은 정부의 정책과 통신사업자들의 서비스 전략 및 투자 계획에 많은 영향을 받게 됩니다. 전자부품 유통부문에서 삼성전자는 국내 반도체 시장의 원활한 공급을 위하여 대리점 체제를 운영하고 있으며, 대리점을 통해서만 제품공급이 가능하도록 하고 있습니다. 현재 4개의 삼성전자 반도체 대리점이 과점 체제를 이루고 있으며, 당사는 동 대리점 중 선두업체 입니다. 삼성전자는 대리점간의 거래선을 둘러싼 지나친 경쟁을 피하기 위해 고정 거래선으로 등록한 대리점이 해당업체와 지속적인 거래관계를 유지할 수 있도록 보장하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 휴대폰 부품 제조업체 및 휴대폰 제조업체, LCD Monitor, TV 제조업체 등 다양한 IT 제품을 생산하고 있는 제조 업체로 제품의 특성상 제조업체의 특정모델에 적용이 결정되면 제품 단종시까지 지속적으로 거래가 이루어지고 있습니다. 기계설비건설부문은 건설업에서 차지하는 비중이 크고, 지속적으로 성장하는 산업으로, 특히 정부의 4차 산업혁명 대응에 있어서 핵심적인 분야로 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. 다만 국내외 경기 및 건설경기와 밀접한 관련이 있어 크게 영향을 받는 산업입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

통신사업은 기존의 무선통신장비 위주의 연구개발을 통해 UDOR 중계기, S-RRH 및 소형기지국 장비(Femto Cell) 등 LTE 관련 장비를 연구개발하여 매출확대에 기여하였으며, 2017년 상반기에는 고출력 Femto Cell을 개발하여 ㈜LG유플러스에 공급하였습니다.

또한, 5세대(5G) 통신을 지원하기 위해 ㈜LG유플러스와 협업하여 정부과제를 통해 Sample개발을 진행 중에 있습니다. 일본 NOKIA JAPAN을 통해 JMCIA 사업자의 멀티밴드 중계기를 개발 및 상용화 완료 하였으며, NOKIA GLOBAL과 계약완료 및 협력업체로 등록 되었습니다. 현재 일본통신사업자인 도코모에 납품될 인빌딩용 DAS 장비를 개발을 완료하여 납품중에있으며, 일본 내 3.5GHz대응을 위해 일본의 안테나 제조사인 전기흥업과 협업하여 신규장비 개발계약을 체결, 개발 중에 있습니다.

ES사업부는 2013년도에 2차전지 충방전시스템(Cycler) 납품을 시작으로 시장점유율을 점점 늘려가고 있고2018년부터는 화성장치(Formation) 납품도 함께 진행함에 따라 Battery 생산 장비 사업의 매출 확대가 예상되며, 그 외 관련 제품 및 시장 발굴에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 핵심 기술 및 인력을 보유하게 됨에 따라, Energy Solution 사업부답게 각 종 신재생에너지 및 전기자동차 사업 진출을 꾀함으로해서 Global Trend에 맞는에너지 전문 회사의 모습을 갖출 수 있는 기초를 다지는 한편, 기존 고객 및 시장에 대해서도 최고의 품질과 가격 경쟁력으로 시장점유율 상위 및 우수 협력업체로서의 지위를 유지하기 위해 최선의 노력을 경주할 것입니다. 전자부품 유통부문은 현재 회사가 추진 중인 신규 사업은 없으나, IT 기술 발전과 시대 트랜드에 부응하기 위하여 Automotive Memory, LED, DID 등과 같은 제품 판매에 공격적인 마케팅 전략을 고수하고 있으며, 신규 비즈니스 발굴을 위해 최선을 다하고있습니다. 기계설비건설 원가절감을 위한 신공법에 대한 연구개발과 핵심역량 사업강화 등의 전략목표를 설정하였고 그에 따라 각 사업부문은 전략목표에 대하여 내부관리업무프로세스 개선, 원가절감 아이템 도출 및 신공법 개발, 해외시장진출방안 등의 세부실천사항을 통하여 목표를 달성하기 위하여 전력을 다하고 있습니다. 에너지사업부문은 2030년까지 신재생에너지 비중을 20%로 확대하겠다는 정부 공약으로 변화하는 세계 발전산업 추세가 반영된 의미이며, 매년 심각해지는 미세먼지 문제 해결을 위해선 석탄발전 등 화석에너지 사용 축소는 불가피함을 의미합니다.

신재생에너지 20% 보급에 대한 논란이 많으나, 2030년 재생에너지 설비용량(누적)을 63.8GW까지 보급할 계획으로 신재생에너지 보급 확대 향성은 긍정적입니다.

5) 조직도2. 주요 제품 등의 현황

당기 사업부문별 제품 등의 용도와 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.

매출유형	품 목	구체적 용도	매출액(백만원)	비율(%)

제품	통신 장비	코드분할 다중접속(CDMA) 이동전화 신호를 LTE신호로 변환하여 기지국에서 원격지까지 전송로를 광케이블을 사용하여 기지국에 대응되는 양질의 음성+데이터 품질을 서비스하는 장치	20,259	1.41%

2차전지용 충방전시스템	부하시험장치로서 활성화를 마친 2차 전지의 성능 및 수명 검사를 하는 장비.

운영정보표시장치 등	아케이드 게임기의 운영정보를 기록 보관하는 장치/ 복권단말기

상품	통신,복권단말기/전자부품유통	중계기 및 네트워크 장비와 복권단말기, Memory, LCD패널 등	1,194,720	82.99%

공사및 용역	통신부문 설치공사및 유지보수	통신부문 설치공사 및 유지보수반도체생산시설 제작설치 외	223,643	15.53%

임대 및 기타	부동산 임대 외	부동산 임대 외	1,004	0.07%

합 계	-	1,439,626	100.00%

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 통신사업부문은 파워서플라이, 고출력증폭기(AMP), 모듈(RF MODULE) 및 광모듈, 함체, IC 등의 원자재를 국내/국외에서 구입하고 있으며, 당기말 현재 원자재 총 구입액은 12,052 백만원입니다.

전자부품 유통은 삼성전자 및 삼성디스플레이, 삼성전기, 삼성SDI 등의 국내 대리점 계약을 바탕으로 안정적인 공급을 받고 있습니다.거래 지역별 매입액 및 전체 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	상대국	금액	구성비	비고

수입	아시아	10,854	0.9%	-

국내	Local 수입포함	1,155,365	99.1%	-

합계	1,166,216	100.0%	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 당사는 구매자의 주문에 따라 모델별 생산표준시간을 적용하고 있습니다. 월 근무일수에 일 생산시간과 월 평균인원을 곱하고 모델별 생산표준시간을 나눈 후 생산기간을 곱하여 산출하였으며, 평균가동시간은 1일 8시간으로 산출하였습니다.

(월 근무일수 × 일 생산시간 ×월 평균인원÷모델별 생산표준시간×생산기간)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제38기	제37기	제36기

통신부문 등	무선통신 장비 등	동탄공장	32,020	39,260	36,743

합 계	32,020	39,260	36,743

2018. 03 경기도 화성시 금곡로 63-27로 본점 이전 . (2) 생산실적 및 가동율 당사의 당기말 생산실적은 19,998 백만원이며, 70.11%의 가동율을 기록하였습니다. 당기의 생산실적과 가동율은 각각 다음과 같습니다.

1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제38기	제37기	제36기

통신부문 등	무선통신 장비 등	동탄공장	19,998	26,176	35,009

합 계	19,998	26,176	35,009

※ 2018년 3월 경기도 화성시 금곡로 63-27로 가산공장에서 동탄공장으로 본점 이전 .

2) 가동율(단위 : 시간)

사업소	당기말 가동가능시간	당기말 실제가동시간	평균가동률

동탄공장	45,670	32,020	70.11%

합 계	45,670	32,020	70.11%

주) 당기말 가동가능시간은 근무가능일수에 8시간을 곱하여 계산하였습니다.※ 당 기 중 본사 이전으로 인해 당기 가동가능시간이 감소하였습니다. (3) 생산설비의 현황 당사의 생산 설비는 서울시 금천구 가산동에 소재하는 가산공장과 서울시 금천구 시흥동에 있는 시흥공장 및 경기도 화성시에 있는 동탄공장으로 구분되어 있습니다.임대면적을 제외한 당기말 동탄공장의 토지 장부가액은 26,828 백만원이며, 건물 당기말 장부가액은 22,843 백만원입니다.기계장치의 당 기말 현재 장부가액은 399 백만원입니다.가산공장 및 시흥공장은 당기말 현재 생산활동을 하지 않고 있으며, 투자부동산에 반영 되어 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 ( 1) 매출 실적 당사의 매출은 사업부문과 임대부문으로 구분되며, 아래의 표와 같습니다. 유형별로는 제품매출과 상품매출, 공사매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 제품매출과 상품매출은 무선통신장비와 충방전시스템, 운영정보표시장치(OIDD), 복권단말기 판매 등이며, 설치공사 및 용역매출은 이동통신 중계기 설치 및 유지보수, 정보통신공사 등 입니다.

(단위 : 백만원 )

구분	매출유형	품 목	제38기	제37기	제36기

사업부문	제품	통신장비충방전시스템	수 출	10,228	8,392	4,807

내 수	10,031	17,784	30,202

합 계	20,259	26,176	35,009

상품	무선통신장비전자부품 유통 등	수 출	115,503	504	78,145

내 수	1,079,217	1,211,919	976,085

합 계	1,194,720	1,212,423	1,054,230

공사 및 용역	중계기 설치공사 및 중계기 유지보수 등	수 출	3,350	1,339	8,333

내 수	220,293	64,113	2,116

합 계	223,643	65,452	10,449

임대	임대	부동산 임대	수 출	-	-	-

내 수	1,004	589	1,894

합 계	1,004	589	1,894

합 계	수 출	129,081	10,235	91,285

내 수	1,310,545	1,294,405	1,010,297

합 계	1,439,626	1,304,640	1,101,582

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 당사의 통신기기 사업 중 무선통신 장비는 제품, 상품의 판매와 유지보수 및 설치공사 매출로 이루어져 있으며, 주 판매처인 ㈜LG유플러스와 그밖의 판매처로부터 수주를 받아 생산판매하고 그에 따른A/S 및 유지보수를 수행하고 있습니다.운영정보표시장치는 게임물관리위원회의 주문홈페이지를 통해 게임기 제작업체 또는 게임기 개발사가 회원가입 후 발주 등록을 하면 게임물관리위원회의 승인을 거쳐 게임물관리위원회의 관리홈페이지에서 생산지시가 이루어지는 구조로 되어 있으며, 주 판매처는 아케이드 게임기의 제작(제조)업체와 아케이드 게임기 개발사입니다. 또한, 2차전지용Cycler(부하시험) 장비와 중계기 설치공사, 정보통신공사, 부동산 임대매출이 발생하고 있으며, 2차전지용Cycler(부하시험) 장비는 고객으로부터 수주를 받아 제조 판매하있습니다.전자부품 유통사업은 국내 스마트폰 등 휴대폰 부품 및IT 제조업체 위주의 국내 매출을Local L/C등을 기반으로 국내수출업체로 간접수출 및 해외 직수출을 진행하고 있습니다.에너지사업은 건물과, 토지 등에 태양광발전사업을 하고자 하는 개인 또는 법인에게 종합 솔루션 컨설팅을 제공하고, 이를 통하여 태양광 패널 및 인버터의 판매, 시공, 운영관리를 수행하고 있습니다.부동산 임대는 본사 사옥인 금천구 가산동 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 당사의 사업부문에 따른 판매 대금은 현금 또는 어음(B2B포함)으로 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 당사는 각 사업부문별 축적된 기술력과 효율적인 원가관리 능력에 의한 제품의 안정성과 가격경쟁력으로 타 경쟁업체와 차별화하여 신규매출증대 및 해외수출을 목표로 하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

차입금총계	139,937,031	81,483,269

차감 : 현금및현금성자산	(22,646,126)	(24,721,352)

순차입금	117,290,905	56,761,917

자본총계	303,109,592	269,243,087

자기자본부채비율	38.70%	21.08%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품 과 관련하여 시장위험 (외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY100엔 , HKD, CNY, RSD)

구분	당기말	전기말

구분	외화금액	원화금액	구분	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	49,397,110	55,230,909	USD	55,377,876	59,331,856

EUR	32,300	41,317	EUR	262,872	336,279

JPY	1,787,098	1,810,652	JPY	2,403,873	2,281,540

HKD	3,857,330	550,711	HKD	3,906,137	535,414

CNY	7,000,125	1,139,340	CNY	200	33

RSD	5,460	59	RSD	5,460	59

합계	-	58,772,988	합계	-	62,485,181

외화금융부채	USD	6,238,300	6,975,043	USD	365,530	396,183

HKD	5,220	745	HKD	5,220	716

합계	-	6,975,788	합계	-	396,899

2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

외환이익	외환손실	외환이익	외환손실

기타손익	7,124,233	2,999,543	1,812,137	8,495,160

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시

당기	전기	당기	전기

USD	4,825,587	5,893,567	(4,825,587)	(5,893,567)

JPY	181,065	228,154	(181,065)	(228,154)

기타	173,068	87,173	(173,068)	(87,173)

합 계	5,179,720	6,208,894	(5,179,720)	(6,208,894)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 37,635,030 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 - 합 계 51,067,983 - 구분 당기말 전기말 자산 당기손익인식금융자산 - 4,510,098 매도가능금융자산 - 31,216,842 합 계 - 35,726,940 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 2,935,532 3,983,303 (2,935,532) (3,983,303) (4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 21,574,200 24,100,505 당기손익-공정가치금융자산(주2) 37,635,030 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 - 당기손익인식금융자산 - 4,510,098 매도가능금융자산 - 31,216,842 매출채권및수취채권 127,297,739 165,663,473 기타금융자산 8,845,585 7,448,423 합 계 208,785,507 232,939,341 (주1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.(주2) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따라 당기말 현재 매출채권 중 25,937,393천원은 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석9, 38 참조). 또한 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 12 개월 ~36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월이하 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 계 당기말 기대 손실률 0.1% ~ 0.6% 0.5% ~ 1.05% 1.5% ~ 25.9% 1.71% ~ 70.0% 70.00% 평가 장부금액-매출채권 141,426,616 8,041,986 95,374 5,789,393 139 155,353,508 손실충당금 407,404 45,938 16,193 98,495 97 568,127 (5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 1년 미만 1년 ~ 5년 차입금 109,178,693 30,905,487 79,045,456 3,482,815 매입채무및기타채무 109,066,735 - 94,887,735 51,259 기타유동금융부채 1,082,792 - - - 기타비유동금융부채 - 2,609,674 - - 금융지급보증 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 220,528,220 33,515,161 175,133,191 3,534,074 매매목적파생상품 유출현금흐름 80,741,002 - 59,647,866 - 유입현금흐름 81,290,489 - 60,870,725 - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 4,510,098 4,510,098 매도가능금융자산 - - 31,216,842 31,216,842 당기손익-공정가치금융자산 11,697,637 11,697,637 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 13,432,953 - - 매출채권 25,937,393 25,937,393 - - 합 계 51,067,983 51,067,983 35,726,940 35,726,940 금융부채 당기손익인식금융부채 26,899 26,899 - - 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 25,937,393 - 25,937,393 - 25,937,393 당기손익-공정가치금융자산 11,123,158 227,101 - 10,896,057 11,123,158 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,432,953 11,846,963 1,142,894 443,096 13,432,953 파생상품자산(*1) 574,479 - 574,479 - 574,479 금융자산 합계 51,067,983 12,074,064 27,654,766 11,339,153 51,067,983 금융부채 파생금융부채 26,899 - 26,899 - 26,899 (*1) 연결 실체는 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,510,098 3,288,554 1,221,544 - 4,510,098 매도가능금융자산 21,147,970 21,147,970 - - 21,147,970 금융자산 합계 25,658,068 24,436,524 1,221,544 - 25,658,068 7. 파 생상품거래 현황 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련한 발생 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 통화선도에 대한 공정가액은 회사 자체적인 평가방법을 이용하였습니다.가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분류 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기손익인식금융상품 574,479 26,899 1,221,544 - 파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 SC 2018.11.30~2018.12.26 2019.01.07~2019.03.18 1109.30~1127.30 12,640 89,325 (8,111) 농협 2018.11.27~2018.12.28 2019.01.07~2019.03.29 1110.00~1130.00 16,703 76,481 (773) 신한은행 2018.10.24~2018.12.28 2019.01.04~2019.03.20 1112.58~1135.92 29,947 300,271 (226) 씨티은행 2018.10.18~2018.12.31 2019.01.07~2019.02.28 1109.00~1134.30 8,047 80,632 (17,789) 하나은행 2018.11.30~2018.12.21 2019.01.07~2019.02.18 1118.40~1123.10 5,116 27,770 - 합 계 574,479 (26,899) (2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 우리종합금융 2017.10.20~2017.12.27 2018.01.02~2018.02.06 1,073.50~1,127.60 12,218 274,898 - 신한은행 2017.11.01~2017.12.26 2018.01.02~2018.03.05 1,074.30~1,103.47 27,248 606,327 - SC은행 2017.11.03~2017.12.28 2018.01.05~2018.03.05 1,070.00~1,113.00 10,369 152,309 - 농협은행 2017.10.30~2017.12.18 2018.01.02~2018.02.06 1,084.05~1,124.40 4,090 274,898 - 씨티은행 2017.11.02 2018.01.05 1,111.2 360 14,699 - 하나은행 2017.11.02~2017.12.04 2018.01.05~2018.01.26 1,088.10~1,111.10 1,459 54,376 - 합 계 1,221,544 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소에서는 통신기기 부문과 신규사업의 연구개발 활동을 하고 있으며, 신규 장비의 개발과 기존 장비의 고효율화를 위해 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한 고객의 요구에 부흥하는 장비의 연구개발에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사에서는 기술개발촉진법에 의하여 한국산업기술진흥협회장이 인정한 삼지전자(주) 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용 당사의 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 274 357 68 - 인 건 비 1,519 2,037 2,006 - 감 가 상 각 비 204 241 283 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,334 1,205 982 - 연구개발비용 계 3,331 3,840 3,339 - 회계처리 판매비와 관리비 3,331 3,134 3,339 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - 706 - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.23% 0.24% 0.30% - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적 당사의 기술연구소에서 연구개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. 번호 연 구 과 제 년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 1 4FA-DS1 중계기 2003 삼지전자연구소 개발완료 2 7FA-DS1 중계기 2003 " 개발완료 3 4FA-DS2 중계기 2003 " 개발완료 4 대형RF9VE 중계기 2003 " 개발완료 5 Notch_2 소형 중계기 2003 " 개발완료 6 Notch_3 중계기 2004 " 개발완료 7 5FA-DS2 중계기 2004 " 개발완료 8 국철터널형 10W 2004 " 개발완료 9 신형소출력광중계기 2004 " 개발완료 10 E-PCS 중계기 2005 " 개발완료 11 지상파DMB중계기 2005 " 개발완료(KRT 공급) 12 위성DMB중계기 2005 " 개발완료 13 와이브로중계기 2005 " 개발완료 14 LINE중계기 2006 " 개발완료 15 초소형WIBRO 2006 " 개발완료 16 1-2-4FA 광중계기UP 2006 " 개발완료 17 4FA-UPG 2007 " 개발완료 18 4FA-UPGL 2007 " 개발완료 19 7FA-DS2 중계기 2007 " 개발완료 20 7FA-HDS1 중계기 2007 " 개발완료 21 7FA-HDS2 중계기 2007 " 개발완료 22 PDA IPC420 2007 " 개발완료 23 COMPACT 중계기 2008 " 개발완료 24 ICS 중계기 2008 " 개발완료 25 HSTM-900 중계기 2008 " 개발완료 26 UMPA-900 중계기 2008 " 개발완료 27 UMPA-1800 중계기 2008 " 개발완료 28 운영정보표시장치 2009 " 개발완료 29 UMTS 중계기(6종) 2009 " 개발완료 30 LINE2 중계기 2009 " 개발완료 31 SRAT (간이 계측 장비) 2009 " 개발완료 32 KTT-801 보안장비 2009 " 개발완료 33 LDOR 중계기 2009 " 개발완료 34 MCOR 중계기 2010 " 개발완료 35 IBS 소형/중형/대형 중계기 2010 " 개발완료 36 '로보닥' 제어기 통합 BASE 1.5 2010 " 개발완료 37 !-REX 2002 (G-PON ONT) 2010 " 개발완료 38 !-REX 504 (G-PON OLT) 2010 " 개발완료 39 !-RexG28T(L2 GIGA 스위치) 2010 " 개발완료 40 !-RexQ28F 2010 " 개발완료 41 !-REX Q28P 2010 " 개발완료 42 G-PON 업링크 장치(!-RexQ28) 2010 " 개발완료 43 !-Rex26Ai 2010 " 개발완료 44 ST3000(복권단말기) 2010 " 개발완료 45 UDOR 중계기 2011 " 개발완료 46 IBS II 중계기(4G Only) 2011 " 개발완료 47 !-REX G24RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 48 !-REX G26RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 49 !-REX G28P (GIGA POE 스위치) 2011 " 개발완료 50 !-REX G8 2011 " 개발완료 51 S-RRH 2011 " 개발완료 52 LTE용 RRH 2012 " 개발완료 53 Triple band RF 중계기 2012 " 개발완료 54 Triple band 광 중계기(indoor) 2012 " 개발완료 55 Triple band 광 중계기(outdoor) 2012 " 개발완료 56 중형 Cell Switch (S5224) 2012 " 개발완료 57 소형 Cell Switch (S5208) 2012 " 개발완료 58 Giga ONU (S5124) 2012 " 개발완료 59 일본향 DAS System MU/HU/RU 2012 " 개발완료 60 OIDD 2기 Model 2013 " 개발완료 61 UDOR 100W VE 2013 " 개발완료 62 Femto Cell 2013 " 개발완료 63 TBA형 광중계기 2013 " 개발완료 64 일본향 multi-band 광중계기 2013 " 개발완료 65 일본향 VnetQ28J Q28F L2 Switch 2013 " 개발완료 66 BMS Module ver. 1.0 2013 " 개발완료 67 LG-ITDOR-UPG 2014 " 개발완료 68 LG-QDOR 2014 " 개발완료 69 LG-CPRI Repeater 2014 " 개발완료 70 LG-UCOR30 2014 " 개발완료 71 Home Femto eNB 2014 " 개발완료 72 일본향 인빌딩용 광중계기 2014 " 개발완료 73 10G L2 Switch(S5124X) 2014 " 개발완료 74 소형 Cell Switch (S5308) 2014 " 개발완료 75 대만향 Triple Band/Dual Mode 광중계기 2015 " 개발완료 76 3세대 리튬이온 충방전 싸이클러 2015 " 개발완료 77 Multi-band CPRI 중계기 2015 " 개발완료 78 복권단말기 2016 " 개발완료 79 QDOR-MIMO 2016 " 개발완료 80 고출력 Femto Cell 2017 " 개발완료 81 Formation 90A/96CH(인버터포함) 2017 " 개발완료 82 3.5G DAS Model-A 2018 " 개발완료 83 5Band Digital광전송 DAS장치 2018 " 개발완료 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금 조달 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 차입금이 존재하며, 상세내역은 다음과 같습니다. [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 81,446 514,140 461,986 133,637 - 증 권 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - 5,600 1,300 4,300 - 금융기관 합계 81,446 519,740 463,286 137,937 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 37 2,000 - 2,000 - 총 계 81,483 521,740 463,286 139,937 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 지적재산권 보유 현황 당사의 특허 및 실용, 디자인 등록 현황은 다음과 같습니다. No 권리 등록일자 등록번호 권리자 명 칭 1 특허 2000.06.23 10-0266357 삼지전자 주식회사 2차전지의동시충전방법 2 특허 2000.09.26 10-0275967 삼지전자 주식회사 전지팩내장충전회로 3 특허 2002.10.11 10-0358308 삼지전자 주식회사 무선원격검침시스템 4 특허 2004.04.26 10-0430573 삼지전자 주식회사 이차전자 방출 마이크로플라즈마를이용한 액정표시소자의 백라이트설치구조 5 특허 2004.10.12 10-0453883 삼지전자 주식회사 배터리충전장치 6 특허 2006.10.12 10-0636390 삼지전자 주식회사 네트워크 장비의 원격 관리 방법 7 특허 2007.09.13 10-0760360 삼지전자 주식회사 CWDM 광트랜스폰더 장치 8 특허 2008.03.28 10-0819466 한국전파기지국(주)/(주)에프알텍/삼지전자(주) 지하철을 위한 지상파 디엠비 서비스시스템 9 특허 2011.03.16 10-1024276 삼지전자 주식회사 듀얼 방식 파일럿 비콘 시스템 10 특허 2011.03.24 10-1026142 삼지전자 주식회사 장기 수술용 봉합장치 10-1 특허(미국) 2014.07.01 08764770 Samji Electronics Suturing device for organ(장기 수술용 봉합장치) 11 특허 2010.01.06 10-0936815 삼지전자 주식회사 멀티 채널 발광다이오드 구동장치 12 특허 2009.12.23 10-0935034 삼지전자 주식회사 복수의 출력을 제어하는 스위칭 전원 장치 및 그 제어 방법 13 특허 2012.12.05 10-1211611 삼지전자 주식회사 기지국 부대장비용 전원 공급장치 14 특허 2015.03.17 10-1505038 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 15 특허 2016.10.20 10-1669585 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 16 특허(일본) 2015.04.10 4677610 Samji Electronics 디지털 신호처리에 의한 구내무선 분산 중계 시스템 17 디자인 2005.11.16 30-0423592 삼지전자 주식회사 케이블 아울렛 박스가 부설된 스위치 박스 18 디자인 2007.12.17 30-0473798 삼지전자 주식회사 온라인 복권 입력 단말기 19 상표 2004.02.04 40-0573-4380000 삼지전자 주식회사 "SAM JI"+원 모양 20 상표 2007.12.14 41-0158-0150000 삼지전자 주식회사 "moving fun" 21 상표 2007.12.14 41-0158-0160000 삼지전자 주식회사 케릭터 1 22 상표 2007.12.14 41-0158-0170000 삼지전자 주식회사 케릭터 2 23 상표 2007.12.14 41-0158-0180000 삼지전자 주식회사 케릭터 3 24 상표 2009.06.26 40-0793-3390000 삼지전자 주식회사 "아이큐스타" ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 10. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 주요 수주상황은 다음 과 같습 니다 . (단위 : 백만원 ) 발주처 공사명 계약일 진행율 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 에스케이건설㈜ 청주하이닉스M15(0527) 2017.05.15 100.0% 2019.02.28 52,883,452,804 52,883,452,804 - - 삼성물산㈜ 평택EUV2공구 2018.06.11 12.3% 2019.11.30 35,320,000,000 4,357,887,560 30,962,112,440 - ㈜대우건설 계명대학교 동산의료원(0412) 2013.06.03 99.2% 2019.03.31 26,387,079,731 26,180,706,380 206,373,351 - ㈜한화건설 한화빌딩 리모델링(0465) 2016.02.01 95.0% 2019.09.10 19,306,484,200 18,346,836,096 959,648,104 - 삼성물산㈜ 화성E-PJT 사무동 2018.08.02 27.1% 2019.10.31 16,900,000,000 4,585,021,901 12,314,978,099 - ㈜한화건설 평택병사숙소(0564) 2018.02.26 17.9% 2020.05.03 16,218,000,000 2,904,222,132 13,313,777,868 - ㈜대우건설 평택미군가족숙소(0545) 2017.11.16 10.0% 2020.11.11 15,877,939,000 1,587,428,707 14,290,510,293 - 삼성물산㈜ 화성E-PJT설비일반덕트1공구 2018.11.20 0.4% 2019.10.31 15,562,000,000 56,874,038 15,505,125,962 - 삼성물산㈜ 평택P-PJT PH4 코팅덕트(0551) 2017.12.18 99.2% 2019.03.31 13,193,000,000 13,091,572,216 101,427,784 - ㈜한화건설 판교아이스퀘어(가설) 2018.07.13 1.0% 2021.04.12 12,801,400,000 129,460,558 12,671,939,442 - 현대건설㈜ 금정힐스테이트(가설)(0586) 2018.07.24 0.5% 2022.03.02 12,643,100,000 68,222,167 12,574,877,833 - 현대건설㈜ 송도더테라스(0544) 2017.11.29 3.9% 2020.09.30 11,895,039,000 460,587,805 11,434,451,195 - 현대산업개발㈜ 산성포레스티아(0547) 2017.12.06 36.3% 2020.07.31 11,583,380,984 4,205,914,051 7,377,466,933 - 서울주택도시공사 위례택지개발지구5bl 2018.09.11 0.3% 2021.04.08 11,229,686,536 39,068,079 11,190,618,457 - 현대건설㈜ 일산힐스테이트(0507) 2016.06.16 94.7% 2019.03.20 10,709,166,000 10,144,975,007 564,190,993 - 합 계 282,509,728,255 139,042,229,501 143,467,498,754 - ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 318,021 280,934 218,699 ㆍ현금및현금성자산 22,646 24,721 2,658 ㆍ매출채권 및 기타유동수취채권 153,235 165,664 115,891 ㆍ기타유동금융자산 4,730 8,640 6,083 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 227 - - ㆍ단기파생금융상품자산 575 - - ㆍ재고자산 128,987 79,584 93,114 ㆍ기타유동자산 7,621 2,325 953 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 214,698 179,151 149,570 ㆍ기타비유동금융자산 3,529 34,535 26,984 ㆍ상각후원가금융자산 12 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 13,433 - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 10,896 - - ㆍ관계기업투자 59,257 50,612 45,673 ㆍ유형자산 78,854 39,342 27,688 ㆍ투자부동산 22,765 29,540 30,963 ㆍ무형자산 18,195 19,460 18,228 ㆍ기타비유동자산 647 33 34 ㆍ이연법인세자산 7,110 5,629 - [매각예정비유동자산] 35,236 8,001 8,470 자산총계 567,955 468,086 376,739 [유동부채] 216,110 179,115 134,925 [비유동부채] 48,736 19,728 28,510 부채총계 264,846 198,843 163,435 [자본금] 8,309 8,309 7,318 [기타불입자본] 50,486 50,338 46,435 [기타자본구성요소] 34,748 27,142 19,764 [이익잉여금] 94,038 78,925 54,633 [비지배지분] 115,528 104,529 85,154 자본총계 303,109 269,243 213,304 매출액 1,439,626 1,304,640 1,101,581 영업이익 32,461 52,386 31,340 계속사업손익 26,453 50,278 30,089 중단사업손익 3,295 (6,612) 9,382 당기순이익 29,748 43,666 39,471 지배기업 소유주지분 13,415 25,275 20,094 비지배지분 16,333 18,390 19,377 계속영업 기본주당순이익(손실) 757 2,343 1,155 중단영업 기본주당순이익(손실) 107 (594) 350 계속영업 희석주당순이익(손실) 757 2,224 1,044 중단영업 희석주당순이익(손실) 107 (564) 317 요약별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 36,663 29,399 25,966 ㆍ현금및현금성자산 3,362 6,456 1,212 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 227 - - ㆍ매출채권및기타유동수취채권 14,752 12,033 12,732 ㆍ기타유동금융자산 3,320 6,181 5,883 ㆍ기타유동자산 484 541 317 ㆍ재고자산 14,517 4,188 5,809 ㆍ미청구공사 1 - - ㆍ당기법인세자산 - - 13 [비유동자산] 159,736 144,696 125,634 ㆍ기타비유동금융자산 263 26,574 25,663 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 13,433 - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,848 - - ㆍ관계기업투자 82,710 82,563 67,428 ㆍ유형자산 53,130 21,071 18,194 ㆍ무형자산 295 1,132 993 ㆍ투자부동산 5,057 13,356 13,356 [매각예정비유동자산] 35,236 - - 자산총계 231,635 174,095 151,600 [유동부채] 61,739 47,265 25,174 [비유동부채] 39,916 10,001 29,543 부채총계 101,655 57,266 54,717 [자본금] 8,309 8,309 7,318 [기타불입자본] 50,551 50,403 46,500 [기타자본구성요소] 33,025 26,015 20,516 [이익잉여금] 38,095 32,102 22,549 자본총계 129,980 116,829 96,883 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 매출액 45,484 32,225 38,461 영업이익(손실) (4,922) 832 2,819 당기순이익 4,222 9,694 841 기본주당순이익(원) 272 671 63 희석주당순이익(원) 272 637 57 (1) 연결대상 종속기업 및 연결범위의 변화 전환일(2010년 1월 1일) 현재 회사의 연결대상 종속기업으로는 천지삼지전자유한공사, (주)아이비에스넷 및 산서운벽성과기복무유한공사가 있었으며, 2010년말 회사의 연결대상종속기업으로 천진삼지전자유한공사 및 (주)아이비에스넷이 이에 해당되었으나, 각각 지분의 전량 매각 및 지분율 하락 등의 사유로 인하여 연결대상에서 제외 되었습니다.당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 (주)에스에이엠티, 세일이엔에스(주) 입니다. 종속회사명 지분율(%) 연결대상 제외 사유 제38기 제37기 제36기 제35기 제33기 제32기 제31기 제30기 전환일 세일이엔에스㈜ 58.50 58.50 - - - - - - - - ㈜에스에이엠티 49.84 49.84 49.84 50.00 - - - - - - ㈜아이비에스넷 45.45 45.45 45.45 45.45 45.45 77.27 77.27 77.27 77.27 2013년 지분율 하락으로 연결 제외 천진삼지전자(유) - - - - - - - 100 100 2011년말 현재 지분 전량 매각 산서운벽성과기복무(유) - - - - - - - - 90 2010년말 현재 지분 전량 매각 한편, 제31기 중 천진삼지전자(유)의 지분 및 제30기 중 산서운벽성과기복무(유)의 지분이 각각 전량 처분되었는 바, 이와 관련한 처분손익 및 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제31기 제30기 처분손익 처분대가의 공정가치 157,500 21,333,298 처분한 순자산의 장부금액 895,551 21,383,857 처분이익(손실) (738,051) (50,559) 순현금흐름 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 157,500 21,333,298 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 (216,916) (2,029,529) 순현금흐름 (59,416) 19,303,769 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제38기 38_00128315_삼지전자주식회사__변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 2018.12.31 현재 제 37 기 2017.12.31 현재 제 36 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 318,021,038,350 280,933,936,713 218,108,515,253 현금및현금성자산 22,646,125,809 24,721,352,488 2,657,308,940 매출채권 및 기타유동채권 153,235,132,176 165,663,472,996 106,509,827,961 당기손익인식금융자산 0 4,510,097,892 6,083,271,761 유동성파생금융상품자산 574,478,972 0 0 당기손익-공정가치금융자산 227,002,200 0 0 기타유동금융자산 4,730,124,355 4,130,318,614 3,320,000,000 재고자산 128,987,066,441 79,583,886,439 92,523,202,933 기타유동자산 7,621,091,247 2,324,808,284 7,014,903,658 당기법인세자산 17,150 0 0 비유동자산 214,698,253,139 179,151,039,692 149,569,611,643 기타비유동금융자산 3,528,718,758 3,318,104,076 775,471,834 매도가능금융자산 0 31,216,841,738 26,208,787,081 상각후원가금융자산 12,262,500 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,952,980 0 0 당기손익-공정가치금융자산 10,896,156,106 0 0 관계기업투자 59,256,633,687 50,611,937,317 45,672,845,172 유형자산 78,854,347,674 39,341,816,308 27,687,706,062 투자부동산 22,765,306,359 29,539,882,680 30,962,504,520 무형자산 18,194,594,626 19,460,457,727 18,228,485,705 기타비유동자산 647,049,069 33,227,315 33,811,269 이연법인세자산 7,110,231,380 5,628,772,531 0 매각예정비유동자산 35,236,033,867 8,000,575,205 8,470,392,056 자산총계 567,955,325,356 468,085,551,610 376,148,518,952 부채 유동부채 216,110,172,120 179,114,147,824 134,540,779,853 매입채무 및 기타유동채무 94,895,618,217 94,887,734,693 69,698,469,145 단기차입금 87,537,031,117 55,083,269,259 52,100,000,000 유동성장기부채 22,600,000,000 23,000,000,000 1,400,000,000 기타유동금융부채 1,082,792,487 0 0 기타유동부채 5,497,968,106 1,474,183,902 2,225,494,875 당기법인세부채 4,469,863,097 4,668,959,970 6,305,429,772 유동성파생상품금융부채 26,899,096 0 0 당기손익인식금융부채 0 0 2,811,386,061 비유동부채 48,735,560,912 19,728,316,537 28,894,684,098 기타비유동금융부채 2,609,674,380 2,940,413,883 2,760,834,550 장기차입금 29,800,000,000 3,400,000,000 22,600,000,000 기타비유동부채 89,904,729 216,255,517 253,181,269 퇴직급여부채 359,743,212 1,954,597,580 258,813,878 이연법인세부채 15,876,238,591 11,217,049,557 3,021,854,401 부채총계 264,845,733,032 198,842,464,361 163,435,463,951 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 187,581,101,132 164,713,860,958 127,856,001,108 자본금 8,309,261,000 8,309,261,000 7,318,162,000 자본잉여금 50,486,023,419 50,338,012,671 46,435,276,385 기타자본구성요소 34,748,189,586 27,142,182,833 19,763,585,770 이익잉여금(결손금) 94,037,627,127 78,924,404,454 54,338,976,953 비지배지분 115,528,491,192 104,529,226,291 84,857,053,893 자본총계 303,109,592,324 269,243,087,249 212,713,055,001 자본과부채총계 567,955,325,356 468,085,551,610 376,148,518,952 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 1,439,625,525,008 1,304,640,081,338 1,101,581,286,777 매출원가 1,368,241,299,254 1,223,713,223,672 1,037,763,431,720 매출총이익 71,384,225,754 80,926,857,666 63,817,855,057 판매비와관리비 38,923,417,933 28,541,239,572 33,481,384,100 영업이익(손실) 32,460,807,821 52,385,618,094 30,336,470,957 기타수익 5,334,014,638 1,028,123,103 983,014,740 기타비용 1,300,894,067 1,576,612,472 906,837,517 금융수익 13,206,408,501 16,601,370,248 25,397,830,466 금융비용 19,323,979,837 16,457,132,404 32,568,824,071 관계기업투자손익 6,545,380,570 9,946,959,569 9,681,708,444 법인세비용차감전순이익(손실) 36,921,737,626 61,928,326,138 32,923,363,019 법인세비용 10,469,227,947 11,650,751,209 3,837,165,949 계속영업이익(손실) 26,452,509,679 50,277,574,929 29,086,197,070 중단영업이익(손실) 3,295,025,495 (6,611,925,215) 9,382,140,680 당기순이익(손실) 29,747,535,174 43,665,649,714 38,468,337,750 기타포괄손익 11,684,092,158 8,167,732,784 4,869,012,992 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 11,887,841,559 (1,065,872,585) 314,611,977 확정급여제도의 재측정손익 (171,134,413) (1,065,872,585) 314,611,977 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,232,644,554) 0 0 유형자산재평가이익 18,291,620,526 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (203,749,401) 9,233,605,369 4,554,401,015 매도가능금융자산평가손익 0 5,496,997,585 5,807,902,928 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,735,930 0 0 지분법자본변동 1,637,466,324 (3,906,136,591) 650,227,064 해외사업장환산외환손익 (1,846,951,655) 7,642,744,375 (1,903,728,977) 총포괄손익 41,431,627,332 51,833,382,498 43,337,350,742 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,414,541,326 25,275,181,119 19,594,474,035 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 16,332,993,848 18,390,468,595 18,873,863,715 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,628,435,452 31,964,024,564 24,949,904,827 총 포괄손익, 비지배지분 16,803,191,880 19,869,357,934 18,387,445,915 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 757 2,343 1,118 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 107 (594) 350 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 757 2,224 1,010 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 107 (564) 317 연결 자본변동표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 14,580,434,897 34,572,222,999 101,872,857,811 52,925,320,514 154,798,178,325 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 7,095,671,000 45,624,528,915 14,580,434,897 34,572,222,999 101,872,857,811 52,925,320,514 154,798,178,325 당기순이익(손실) 0 0 0 19,594,474,035 19,594,474,035 18,873,863,715 38,468,337,750 보험수리적손익 0 0 0 172,279,919 172,279,919 142,332,058 314,611,977 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 유형자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 324,076,645 0 324,076,645 326,150,419 650,227,064 해외사업환산손익 0 0 (948,828,700) 0 (948,828,700) (954,900,277) (1,903,728,977) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 5,807,902,928 0 5,807,902,928 0 5,807,902,928 신주인수권행사 222,491,000 875,296,504 0 0 1,097,787,504 0 1,097,787,504 종속기업의 변동 0 (64,549,034) 0 0 (64,549,034) 13,544,287,464 13,479,738,430 2016.12.31 (기말자본) 7,318,162,000 46,435,276,385 19,763,585,770 54,338,976,953 127,856,001,108 84,857,053,893 212,713,055,001 2017.01.01 (기초자본) 7,318,162,000 46,435,276,385 19,763,585,770 54,338,976,953 127,856,001,108 84,857,053,893 212,713,055,001 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 7,318,162,000 46,435,276,385 19,763,585,770 54,338,976,953 127,856,001,108 84,857,053,893 212,713,055,001 당기순이익(손실) 0 0 0 25,275,181,119 25,275,181,119 18,390,468,595 43,665,649,714 보험수리적손익 0 0 0 (689,753,618) (689,753,618) (376,118,967) (1,065,872,585) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 유형자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (1,966,505,384) 0 (1,966,505,384) (1,939,631,207) (3,906,136,591) 해외사업환산손익 0 0 3,847,497,597 0 3,847,497,597 3,795,246,778 7,642,744,375 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 (4,915,699,100) (4,915,699,100) 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 5,497,604,850 0 5,497,604,850 (607,265) 5,496,997,585 신주인수권행사 991,099,000 3,902,736,286 0 0 4,893,835,286 0 4,893,835,286 종속기업의 변동 0 0 0 0 0 4,718,513,564 4,718,513,564 2017.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,338,012,671 27,142,182,833 78,924,404,454 164,713,860,958 104,529,226,291 269,243,087,249 2018.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,338,012,671 27,142,182,833 78,924,404,454 164,713,860,958 104,529,226,291 269,243,087,249 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (3,783,891,287) 3,738,946,701 (44,944,586) (66,657,969) (111,602,555) 수정 후 기초자본 8,309,261,000 50,338,012,671 23,358,291,546 82,663,351,155 164,668,916,372 104,462,568,322 269,131,484,694 당기순이익(손실) 0 0 0 13,414,541,326 13,414,541,326 16,332,993,848 29,747,535,174 보험수리적손익 0 0 0 (176,003,914) (176,003,914) 4,869,501 (171,134,413) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (6,226,908,624) 0 (6,226,908,624) 0 (6,226,908,624) 유형자산평가이익 0 0 17,718,395,240 0 17,718,395,240 573,225,286 18,291,620,526 지분법자본변동 0 0 824,366,037 0 824,366,037 813,100,287 1,637,466,324 해외사업환산손익 0 0 (925,954,613) 0 (925,954,613) (920,997,042) (1,846,951,655) 주식보상비용 0 148,010,748 0 0 148,010,748 148,010,748 배당금지급 0 0 0 (1,864,261,440) (1,864,261,440) (5,737,269,010) (7,601,530,450) 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,486,023,419 34,748,189,586 94,037,627,127 187,581,101,132 115,528,491,192 303,109,592,324 연결 현금흐름표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (20,867,255,979) 3,335,204,505 18,170,497,317 당기순이익(손실) 29,747,535,174 43,665,649,714 38,468,337,750 손익조정 11,678,137,933 5,755,684,345 (568,840,212) 순운전자본의 증감 (47,300,530,291) (33,358,000,708) (24,162,072,043) 이자수취 301,759,366 537,866,615 258,538,987 배당금수취 482,528,373 600,718,637 218,504,047 이자지급 (5,481,266,262) (4,410,139,117) (5,103,844,965) 법인세납부(환급) (10,295,420,272) (9,456,574,981) 9,059,873,753 투자활동현금흐름 (32,081,722,007) 28,572,291,398 (4,651,888,711) 기타유동금융자산의 처분 2,875,415,645 5,524,443,917 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 15,005,421,872 8,908,934,156 매도가능금융자산의 처분 0 25,361,550,845 8,708,779,953 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 7,988,307,461 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 10,258,954,896 0 0 유형자산의 처분 2,235,807,648 54,625,482 34,818,182 무형자산의 처분 0 208,925,454 221,431,589 투자부동산의 처분 (26,000,000) 275,000,000 0 매각예정자산의 처분 8,069,238,974 0 0 기타비유동금융자산의 감소 38,992,239 244,552,986 326,224,058 기타유동수취채권의 증가 (3,065,964,879) (4,429,428,087) (5,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (15,881,022,981) (13,150,787,771) 연결범위의 변동으로 인한 현금의 증가 0 16,524,867,386 0 기타비유동금융자산의 취득 (6,551,438,532) (1,880,478,446) (345,671,794) 유형자산의 취득 (39,392,682,762) (4,752,820,045) (513,107,459) 무형자산의 취득 (44,970,000) (886,592,771) (1,571,025,400) 당기손익인식금융자산의 증가 0 (6,795,054,214) 0 기타비유동자산의 증가 0 (1,700,000) 0 기타포괄손익-공정가치금융자산취득 (10,541,701,947) 0 0 당기손익-공정가치금융자산취득 (3,925,680,750) 0 0 관계기업및공동기업투자의 증가 0 0 (2,864,500,000) 기타비유동수취채권의 취득 0 0 (233,337,275) 기타비유동수취채권의 처분 0 0 816,353,050 기타유동수취채권의 감소 0 0 10,000,000 재무활동현금흐름 50,852,231,408 (9,791,696,979) (16,787,635,771) 단기차입금의 증가 104,939,804,082 33,900,000,000 380,220,000,000 장기차입금의 증가 29,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 기타비유동채무의 증가 0 123,245,687 0 유상증자 0 4,893,835,286 14,577,525,934 단기차입금의 상환 (72,486,042,224) (46,175,078,852) (415,585,161,705) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) (1,600,000,000) 0 배당금지급 (7,601,530,450) (4,915,699,100) 0 기타비유동채무의 감소 0 (18,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,096,746,578) 22,115,798,924 (3,269,027,165) 현금성자산의 환율변동효과 21,519,899 (51,755,376) 13,955,692 기초현금및현금성자산 24,721,352,488 2,657,308,940 5,912,380,413 기말현금및현금성자산 22,646,125,809 24,721,352,488 2,657,308,940 3. 연결재무제표 주석 제38기 : 2018년 12월 31일 현재 제37기 : 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요 삼지전자 주식회사(이하 "회사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 경기도 화성시 금곡동에 본사를 두고, 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회 사 및 종속기업(이하 삼지전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 전자부품유통부문과 통신기기부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 전자부품 유통업과 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 연결 지분율(%) 결산월 당기 전기 ㈜에스에이엠티(주1) 반도체 유통 외 대한민국 50.34 50.34 12월 SAMT Hong KongCompany Limited(주2) 반도체 및 IT부품 유통업 홍콩 100.00 100.00 12월 세일이엔에스㈜(주3) 반도체생산시설 제작설치 외 대한민국 76.14 76.14 12월 SEILENS VIETNAM Co., Ltd.(주4) 건축설비 전문건설 베트남 100.00 100.00 12월 WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd.(주4) 건축설비 전문건설 중국 100.00 100.00 12월 에스제이세일기공㈜(주4) 배관/덕트 제조업 대한민국 100.00 - 12월 SEILENS MYANMAR Co., Ltd(주4) 배관/덕트 제조업 미얀마 99.2 - 12월 (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. (주2) 지분율은 ㈜에스에이엠티의 지분율입니다. (주3) 전기에 지분 76.14% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었으며, 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. (주4) 지분율은 세일이엔에스(주)의 지분율입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 217,086,755 67,191,844 104,687,093 2,694,579 1,176,014,835 24,603,696 SAMT Hong Kong Company Limited 홍콩 542,385 - 1,286,777 72,170,493 149,637 3,820,197 세일이엔에스㈜ 대한민국 68,737,948 13,644,397 48,032,253 587,900 211,234,965 1,415,858 SEILENS VIETNAM Co., Ltd. 베트남 2,173,806 1,383,949 2,766,103 - 15,349,209 52,663 WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. 중국 312,428 - 304,607 - 286,567 (13,371) 에스제이세일기공(주) 대한민국 1,407,853 5,617,350 6,625,014 426,056 1,282,608 (125,868) SEILENS MYANMAR Co., Ltd 미얀마 27,209 - - - - - (단위 : 천원) 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 189,422,569 65,954,168 89,788,210 3,336,820 1,212,024,347 26,257,075 SAMT Hong Kong Company Limited 홍콩 521,229 8,000,575 1,235,403 81,634,338 488,528 (10,183,916) 세일이엔에스㈜ 대한민국 72,414,742 12,392,604 50,239,115 671,841 61,507,082 15,434,814 SEILENS VIETNAM Co., Ltd. 베트남 4,663,604 1,426,418 5,366,796 - 19,343,995 192,228 WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. 중국 35,461 - 13,527 - 70,723 (33,602) (4) 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,608,497 22.11 최대주주 박두진 외 4,012,139 24.59 특수관계자 자기주식 783,010 4.80 기타 7,914,876 48.50 합 계 16,318,522 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 연결재무제표는 2019년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 38에 서 설명하고 있습니다. 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (2) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (3) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정할 것을 선택하였습니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 3) 손 상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 충당금설정율표를 이용한 간편법을 적용합니다.4) 인식 및 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 건물 30, 40 구축물 4, 10, 30 기계장치 6, 8 차량운반구 4, 5 공구와기구 4, 5, 6 집기비품 4, 5 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다 (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (13) 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (14) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 수익인식 연 결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매연결회사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기연결회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다. 3) 임가공용역연결회사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.4) 건설공사연 결 회사는 고객의 사이트에서 태양광발전와 기계설비 및 배관덕트 설치 용역을 제 공하고 있으며 일반적으로 1개월~24개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 5) 재화의 판매 : 반품 및 보증연결회사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 연결회사는 결함이 있는 제품에 대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. (17) 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (19) 외화환산연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (21) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(6) 수익인식- 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성 건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 전자부품유통업, 통신기기사업, 건설업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전 자부품유통업은 주로 메모 리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 을 매입 및판매하고 있으며, 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입 및 판매하고 있습니다. 건설업은 반도체 생산시설 제작설치, 위생 및 냉난방설비 등 건축설비 관련 공사 일체를 포함하여 전문건설을 수행하고 있습니다. 한편, 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다.이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 매출액 1,175,090,973 19,705,224 219,190,596 25,638,732 1,439,625,525 영업이익(손실) 33,870,093 (1,355,058) 3,512,277 (3,566,504) 32,460,808 당기순이익(손실) 25,030,724 (1,355,058) 495,195 5,576,674 29,747,535 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 매출액 1,211,441,747 20,439,117 60,973,811 11,785,406 1,304,640,081 영업이익(손실) 34,737,983 696,294 16,757,918 193,423 52,385,618 당기순이익(손실) 20,624,872 696,294 13,288,297 9,056,187 43,665,650 (3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 전자부품유통 통신기기 건설 기타 합계 상품매출 1,175,090,973 301,943 9,104,505 10,222,608 1,194,720,029 제품매출 - 18,514,759 260,434 1,483,482 20,258,675 용역매출 - 888,522 1,144,079 2,734,048 4,766,649 공사매출 - - 208,676,778 10,187,437 218,864,215 임대매출 - - 4,800 999,053 1,003,853 기타매출 12,104 12,104 합계 1,175,090,973 19,705,224 219,190,596 25,638,732 1,439,625,525 보고부문 전자부품유통 통신기기 공사 기타 합계 상품매출 1,211,441,747 408,658 - 572,058 1,212,422,463 제품매출 - 19,149,089 - 7,027,198 26,176,287 용역매출 - 881,370 - 271,925 1,153,295 공사매출 - - 60,973,811 3,324,726 64,298,537 임대매출 - - - 548,348 548,348 기타매출 - - - 41,151 41,151 합계 1,211,441,747 20,439,117 60,973,811 11,785,406 1,304,640,081 (4) 지역에 대한 정보당기말 현재 연결회사는 대한민국, 베트남, 중국, 일본 등에서 영업을 하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 당기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 베트남 중국 일본 기타 합계 전자부품유통 1,068,703,540 21,096,800 13,235,232 - 72,055,401 1,175,090,973 통신기기 8,723,166 - - 10,858,314 123,744 19,705,224 건설 207,504,853 11,399,176 286,567 - - 219,190,596 기타 25,613,714 - 25,018 - - 25,638,732 합계 1,310,545,273 32,495,976 13,546,817 10,858,314 72,179,145 1,439,625,525 구분 대한민국 베트남 중국 일본 기타 합계 전자부품유통 1,132,259,011 55,179,106 10,571,620 - 13,432,010 1,211,441,747 통신기기 13,396,774 - - 6,915,991 126,352 20,439,117 건설 60,345,107 - - - 628,704 60,973,811 기타 9,221,567 372,862 - - 2,190,977 11,785,406 합계 1,215,222,459 55,551,968 10,571,620 6,915,991 16,378,043 1,304,640,081 (5) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 149,280,074 137,210,121 메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 고객 2 146,410,992 142,675,140 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 26,786 24,603 예금 등 22,619,340 24,696,749 합 계 22,646,126 24,721,352 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 4,136,409 4,129,597 단기차입금담보 장기금융상품 우리은행 등 67,521 30,521 당좌개설보증금 등 합 계 4,203,930 4,160,118 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 22,646,126 - - 22,646,126 매출채권 101,846,368 25,937,393 - 127,783,761 기타유동수취채권 25,451,371 - - 25,451,371 단기파생금융상품자산 - 574,479 - 574,479 당기손익-공정가치금융자산 - 11,123,158 - 11,123,158 기타유동금융자산 4,730,124 - - 4,730,124 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 13,432,953 13,432,953 상각후원가금융자산 12,263 - - 12,263 기타비유동금융자산 3,528,719 - - 3,528,719 합 계 158,214,971 37,635,030 13,432,953 209,282,954 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 24,721,352 - - 24,721,352 매출채권 138,885,116 - - 138,885,116 기타유동수취채권 26,778,357 - - 26,778,357 당기손익인식금융자산 - 4,510,098 - 4,510,098 기타유동금융자산 4,130,319 - - 4,130,319 매도가능금융자산 - - 31,216,842 31,216,842 기타비유동금융자산 3,318,104 - - 3,318,104 합 계 197,833,248 4,510,098 31,216,842 233,560,188 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 94,895,618 - 94,895,618 94,887,735 - 94,887,735 단기차입금 87,537,031 - 87,537,031 55,083,269 - 55,083,269 기타유동금융부채 1,082,792 - 1,082,792 - - - 유동성파생상품금융부채 - 26,899 26,899 - - - 기타비유동금융부채 2,609,674 - 2,609,674 2,940,414 - 2,940,414 유동성장기부채 22,600,000 - 22,600,000 23,000,000 - 23,000,000 장기차입금 29,800,000 - 29,800,000 3,400,000 - 3,400,000 합 계 238,525,115 26,899 238,552,014 179,311,418 - 179,311,418 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익인식-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 - 280,028 당기손익인식금융자산평가손익 - 500,208 당기손익인식-공정가치금융자산처분손익 22,280 - 당기손익인식-공정가치금융자산평가손익 (70,302) - 파생상품거래손익 (5,502,432) 7,041,073 파생상품평가손익 547,580 1,221,544 대여금및수취채권 이자수익 323,105 546,862 매출채권처분손실 (10,317) (908,673) 대손상각비 565,419 739,914 기타의대손상각비 (103,240) 208,976 외화환산손익 (306,390) (1,153,594) 외환차손익 4,431,081 (5,529,430) 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 482,528 600,719 매도가능금융자산처분손익 - 1,287,930 수수료비용 (69,658) (190,938) 매도가능증권평가손익 - 5,496,998 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,226,909) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,798,045) (4,460,165) 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 212,355,509 - 227,049,777 - 대손충당금 (84,571,748) - (88,164,661) - 순액 127,783,761 - 138,885,116 - 미청구공사 총액 24,371,034 - 24,542,182 - 대손충당금 (119,097) - - - 순액 24,251,938 - 24,542,182 - 미수금 총액 1,282,419 2,236,200 2,366,421 2,417,000 대손충당금 (166,851) (2,236,200) (166,234) (2,417,000) 순액 1,115,568 - 2,200,187 - 미수수익 총액 30,884,610 - 29,628,017 - 대손충당금 (30,829,745) - (29,592,029) - 순액 54,865 - 35,988 - 대여금 총액 249,000 - 220,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 29,000 - - - 합 계 153,235,132 - 165,663,473 - (2) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 26.(4)를 참고하시기 바랍니다. (3) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결실체는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 2곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 36,322백만원(전기말: 56,347백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 160백만원(전기말: 208백만원)입니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 유동 비유동 합계 상장주식(*1) 227,002 99 227,101 비상장주식(*2) - 229,656 229,656 출자금(*2) - 4,818,564 4,818,564 수익증권(*2) - 3,254,418 3,254,418 전환어음 - 2,289,848 2,289,848 파생상품 574,479 303,571 878,050 매출채권(*3) 25,937,393 - 25,937,393 합 계 26,738,874 10,896,156 37,635,030 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.(*2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. (*3) 기준서 제1039호에 따라 상각후원가측정금융자산으로 분류되었던 매출채권은 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 내역 유동 비유동 합계 상장주식(*1) 2,861,073 - 2,861,073 통화선도파생상품 1,221,544 - 1,221,544 기업어음(CP) 228,331 - 228,331 비상장주식 199,150 - 199,150 합 계 4,510,098 - 4,510,098 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당기말 전기말(*1) 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 11,846,963 11,846,963 21,347,120 21,347,120 채무증권 1,142,894 1,142,894 9,659,310 9,659,310 시장성없는 금융자산 지분증권 443,096 443,096 210,412 210,412 합 계 13,432,953 13,432,953 31,216,842 31,216,842 (*1) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 31,216,842 26,208,787 연결범위 변동으로 인한 증가 - 2,643,898 회계정책 변경효과(*1) (12,533,577) - 취득 10,541,702 15,881,023 평가 (7,983,216) 7,047,433 처분 (8,008,154) (20,564,299) 기타 199,356 - 기말금액 13,432,953 31,216,842 (*1) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다(주석38 참조). 10. 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 834,111 686,655 아이비에스넷 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 대한민국 45.45 45.45 1,000,000 1,000,000 - - 삼일씨앤씨㈜ 자원 개발사업 대한민국 48.00 48.00 24,000 24,000 - - 아이큐스타 통신기기 부품 및 제품 제조 대한민국 48.89 48.89 220,000 220,000 - - 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 소 계 2,455,000 2,455,000 834,111 686,655 공동기업투자 To-Top Electronics Company Limited(주1) 전자부품(반도체) 유통업 홍콩 50.00 50.00 19,751,500 19,751,500 58,422,523 49,925,283 합 계 22,206,500 22,206,500 59,256,634 50,611,938 ( 주1) 지분율은 ㈜에스에이 엠티의 지 분율입니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 50,611,938 45,672,845 지분법이익 6,545,381 9,946,960 지분법자본변동 2,099,315 (5,007,867) 기말 59,256,634 50,611,938 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 주요 재무현황과 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,134,388 414,761 1,914,870 - 7,158,393 231,538 아이비에스넷 대한민국 3,641 - 283,808 - - (13,788) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,611 - - (9) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,214 - - (64) 삼지자원개발 대한민국 74 1,400 4,459 - - (62) 소 계 3,138,155 416,176 2,208,962 - 7,158,393 217,615 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 396,003,466 9,362,431 288,319,288 - 1,474,630,764 12,837,384 합 계 399,141,621 9,778,607 290,528,250 - 1,481,789,157 13,054,999 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,054,105 534,537 2,162,729 - 6,972,980 120,494 아이비에스넷 대한민국 3,482 150 270,010 - - (9,542) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,602 - - (127) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,149 - - (181) 삼지자원개발 대한민국 137 1,400 4,459 - - (62) 소 계 3,057,776 536,102 2,442,949 - 6,972,980 110,582 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 325,022,108 - 225,011,515 - 1,733,668,771 19,762,492 합 계 328,079,884 536,102 227,454,464 - 1,740,641,751 19,873,074 (4) 당기말과 전기말 현재의 지분법 적용의 중지로 인하여 연결회사가 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계기업명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실 아이비에스넷 (127,336) (121,069) 삼일씨앤씨㈜ (756) (752) 아이큐스타 (2,044) (2,013) 삼지자원개발 (1,194) (1,169) (5) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 1,634,279 48.43 791,481 42,630 834,111 아이비에스넷 (280,167) 45.45 (127,336) 127,336 - 삼일씨앤씨㈜ (1,575) 48.00 (756) 756 - 아이큐스타 (4,183) 48.89 (2,045) 2,045 - 삼지자원개발 (2,985) 40.00 (1,194) 1,194 - 공동기업 To-Top Electronics Company Limited 117,046,609 50.00 58,523,305 100,782 58,422,523 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 1,425,913 48.43 690,570 (3,915) 686,655 아이비에스넷 (266,378) 45.45 (121,069) 121,069 - 삼일씨앤씨㈜ (1,566) 48.00 (752) 752 - 아이큐스타 (4,118) 48.89 (2,013) 2,013 - 삼지자원개발 (2,922) 40.00 (1,169) 1,169 - 공동기업 To-Top Electronics Company Limited 100,010,593 50.00 50,005,297 80,014 49,925,283 11. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 104,002,251 (1,322,214) 102,680,037 64,092,370 (1,148,817) 62,943,553 제품 1,418,886 (161,271) 1,257,615 937,678 (208,223) 729,455 재공품 2,740,317 - 2,740,317 666,598 - 666,598 원재료 13,103,979 (541,678) 12,562,301 9,789,536 (280,597) 9,508,939 미착품 9,746,798 - 9,746,798 5,735,341 - 5,735,341 합 계 131,012,231 (2,025,163) 128,987,068 81,221,523 (1,637,637) 79,583,886 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 387,526 369,059 (3) 보고기간말 현재 연결회사는 9,100백만원(전기말: 10,530백만원)의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 1 2. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,687,173 - 4,130,319 - 기타의당좌자산 42,951 - - - 장기금융상품 - 839,403 - 614,508 보증금 - 2,689,316 - 2,703,596 합 계 4,730,124 3,528,719 4,130,319 3,318,104 13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 994,346 779,498 선급비용 1,160,812 963,734 부가세환급금 5,465,934 581,577 합 계 7,621,091 2,324,809 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 44,822,496 - - 44,822,496 건물 28,902,765 - (1,240,920) 27,661,845 구축물 4,573,130 - (2,039,736) 2,533,394 기계장치 4,113,848 - (2,936,904) 1,176,944 차량운반구 1,501,441 - (699,704) 801,737 공구와기구 2,586,782 (61,586) (2,073,792) 451,404 집기비품 2,344,599 (28,041) (1,715,531) 601,027 건설중인자산 805,500 - - 805,500 합 계 89,650,562 (89,627) (10,706,587) 78,854,348 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,347,916 - 28,347,916 건물 5,873,791 (1,478,345) 4,395,446 구축물 2,999,499 (2,224,028) 775,471 기계장치 4,815,805 (4,535,691) 280,114 차량운반구 1,061,774 (561,573) 500,201 공구와기구 3,134,440 (2,730,456) 403,984 집기비품 3,221,200 (2,228,386) 992,814 건설중인자산 3,645,870 - 3,645,870 합 계 53,100,295 (13,758,479) 39,341,816 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 재평가 대체 및 기타증감(*) 기말 토지 28,347,916 17,214,013 - - 18,375,041 (19,114,474) 44,822,496 건물 4,395,446 19,912,065 - (769,619) 5,075,755 (951,802) 27,661,845 구축물 775,471 2,134,171 (251,287) (124,961) - - 2,533,394 기계장치 280,114 498,443 (6,238) (211,056) - 615,681 1,176,944 차량운반구 500,201 448,972 (13,021) (293,096) - 158,681 801,737 공구와기구 403,984 186,041 (85,989) (110,277) - 57,645 451,404 집기비품 992,814 616,816 (35,758) (136,230) - (836,614) 601,028 건설중인자산 3,645,870 851,182 - - - (3,691,552) 805,500 합 계 39,341,816 41,861,703 (392,293) (1,645,239) 23,450,796 (23,762,435) 78,854,348 (*) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이로 구성됩니다. 구분 기초 연결범위의변동 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말 토지 22,465,252 4,466,233 - - - 1,416,431 28,347,916 건물 3,653,326 793,746 29,166 - (265,815) 185,023 4,395,446 구축물 362,356 215,116 282,576 (3,687) (80,890) - 775,471 기계장치 391,500 4,121 100,767 - (216,274) - 280,114 차량운반구 355,581 112,890 259,108 (54,455) (172,923) - 500,201 공구와기구 277,877 632 239,760 (1,696) (112,589) - 403,984 집기비품 181,812 718,725 203,725 (215) (111,233) - 992,814 건설중인자산 - - 3,645,870 - - - 3,645,870 합 계 27,687,704 6,311,463 4,760,972 (60,053) (959,724) 1,601,454 39,341,816 (3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 유형자산(건물) 779,163 6,950,000 KB손해보험 등 매각예정비유동자산(건물) 4,479,788 화재보험 및 가스보험 유형자산(건물) 33,547,894 28,678,802 삼성화재 등 투자부동산(건물) 16,184,269 합 계 54,991,114 35,628,802 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 유형자산(건물) 787,912 1,000,000 MG손해보험 투자부동산(건물) - 화재보험 및 가스보험 유형자산(건물) 3,168,932 12,351,000 삼성화재 투자부동산(건물) 3,332,625 합 계 7,289,469 13,351,000 연결실체는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 영업배상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 공정가치측정 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보 감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. (5) 재평가모형을 적용한 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 19,186,936천원 및 19,213,124천원입니다. (6) 운용리스 이용 내역 연결실체는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1-4년입니다.이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 리스료 총액 196,257 59,793 최소리스료 196,257 59,793 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이하 213,096 66,987 1년 초과~5년 이하 136,220 79,293 합계 349,316 146,280 15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 18,089,256 24,144,206 건물 4,676,050 5,395,677 합 계 22,765,306 29,539,883 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 24,144,206 5,395,677 29,539,883 25,256,180 5,706,325 30,962,505 처분 - - - (62,800) (94,200) (157,000) 대체 20,663,838 3,115,831 23,779,669 (1,416,431) (185,023) (1,601,454) 매각예정처분자산 집단으로 대체 (30,756,246) (4,479,788) (35,236,034) - - - 평가손익 4,037,458 644,330 4,681,788 367,257 (31,425) 335,832 기말 장부금액 18,089,256 4,676,050 22,765,306 24,144,206 5,395,677 29,539,883 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산평가이익 4,746,492 367,257 투자부동산평가손실 (64,703) (31,425) 임대수익 1,527,335 1,142,819 운영비용 (635,381) (486,985) 합계 5,573,743 991,666 (4) 공정가치측정 공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 인근지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 주기적으로 투자부동산을 재평가합니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금 액과 일치합니다. ( 5) 운용리스 제공 내역 연결실체는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 에스제이일레콤 주식회사 외 11개사와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받 게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 1년 이내 1,326,465 607,707 1년 초과 5년 이내 1,418,848 1,351,233 합계 2,745,313 1,958,940 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 리스료 총액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기수익으로 인식된 리스료 총액 958,388 602,364 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 영업권 기타의 무형자산 합계 기초 17,447 706,544 272,240 4,517,926 13,474,301 472,000 19,460,458 대체 - - - - - 20,000 20,000 취득 - - 44,970 - - - 44,970 감액 및 처분(*2) - (635,889) - (14,787) - - (650,676) 상각 (7,195) (70,655) (130,309) - - (472,000) (680,159) 기말 10,252 - 186,901 4,503,139 13,474,301 20,000 18,194,593 (*1) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비 한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다 . (*2) 연결실체는 당기 중 'Formation 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 자산화를 중단하였으며, 이로 인하여 'Formation 프로젝트'와 관련된 개발비 636백만원을 감액하였습니다. 또한, 연결실체는 회수가능가액이 장부가액에 미치지 못하는 회원권 15백만원을 감액하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 영업권 기타의 무형자산 합계 기초 32,485 382,465 322,587 4,053,299 13,437,649 - 18,228,486 연결범위의 변동(*2) - - - 800,147 36,652 472,000 1,308,798 취득 - 706,544 93,932 46,980 - - 847,456 감액 및 처분(*3) - (89,668) - (382,500) - - (472,168) 상각 (15,038) (292,797) (144,279) - - - (452,114) 기말 17,447 706,544 272,240 4,517,926 13,474,301 472,000 19,460,458 (*1) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비 한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다 .(*2) 연결범위의 변동은 종속기업 취득과 관련된 것입니다. (*3) 연결실체는 전기 중 'FEMTO 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 자산화를 중단하였습니다. 이로 인하여 FEMTO 프로젝트와 관련된 개발비 90백만원을 감액하였습 니다. 또한, 연결실체는 회수가능가액이 장부가액에 미치지 못하는 회원권 263백만원을 감액하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 25 참조). (2) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,323,676천원 및 3,100,700천원 입니다. (4) 영업권 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 2018년12월 31일 현재의 13,474백만원의 영업권은 2015년 중 종속기업인 ㈜에스에이엠티의 주식인수와 2017년 중 세일이엔에스㈜의 주식인수로 발생하였습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부가액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 조정하여 산출합니다. 순공정가치 산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능 액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다. 5년 이후의 현금흐름과 관련하여 매년일정률의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 회사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정할인율은 CAPM(Capital Asset Pricing Model)모형에 기초하여 산출한 세전 할인율을 사용하고 있으며, 동 할인율 산출에는 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) ㈜에스에이엠티 3.80% 1.00% 14.79% 세일이엔에스㈜ 0.96% 1.00% 13.30% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다. (*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 세전할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 세전할인율이 1%P 증가할 경우 사용가치는 6.41% 감소하고, 영구성장률이 1%P 감소할 경우 사용가치는3.36% 감소하게 됩니다. 이러한 가정의 변동으로 인해 영업권에 배부될 손상차손 인식 금액은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 75,332,784 - 75,783,369 - 미지급금 13,873,478 - 10,223,617 - 미지급비용 4,076,529 - 4,561,974 - 초과청구공사 1,612,827 - 4,318,774 - 장기미지급금 - - - 51,259 합 계 94,895,618 - 94,887,734 51,259 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 한국씨티은행 등 2.96% ~ 4.06% 54,124,836 41,500,000 동반성장협력자금 엘지유플러스 - 2,000,000 - 경영자금지원대출 삼성물산 등 - 1,300,000 - 구매자금대출(*1) 우리은행 등 3.45% ~ 4.69% 30,075,095 13,546,169 공제조합대출(*2) 전문건설공제조합 1.64% 37,100 37,100 합 계 87,537,031 55,083,269 (*1) 당반기말 현재 종속기업인 세일이엔에스 우리은행의 구매자금대출 잔액 8,117백만원(한도약정액 8,500백만원)과 관련하여 토지 및 건물(장부가액 각각 4,466백만원 및 779백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 상기 구매자금대출과 관련하여 종속기업 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 전문건설공제조합 차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출 국민은행 3.25%~3.61% 30,400,000 6,400,000 일반자금대출 신한은행 등 3.17%~3.38% 22,000,000 20,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (22,600,000) (23,000,000) 합 계 29,800,000 3,400,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2019-01-01~2019-12-31 22,600,000 2020-01-01~2020-12-31 800,000 2021-01-01~2021-12-31 29,000,000 합 계 52,400,000 19. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,184,705 - 1,018,319 - 예수금 921,788 - 195,999 - 예수보증금 450 - 2,519 - 공사손실충당금 113,684 - 226,547 - 하자보수충당금 276,133 - 30,800 - 미지급제세 1,209 - - - 장기미지급금 - - - 51,259 선수수익 - 89,905 - 164,997 합 계 5,497,968 89,905 1,474,184 216,256 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 1,082,792 2,609,674 - 2,940,414 합 계 1,082,792 2,609,674 - 2,940,414 20. 확정급여제도 (1) 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,305,359 9,867,129 사외적립자산의 공정가치 (9,945,616) (7,912,531) 순확정급여부채 359,743 1,954,598 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,867,129 (7,912,531) 1,954,598 당기근무원가 및 이자원가 / 이자수익 2,267,985 (253,684) 2,014,301 확정급여제도의 재측정요소 54,500 164,903 219,403 기업이 납부한 기여금 - (3,157,420) (3,157,420) 퇴직급여지급액 (1,884,255) 1,213,116 (671,139) 기말 10,305,359 (9,945,616) 359,743 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,093,816 (5,835,001) 258,814 연결범위의 변동으로인한 증가 2,138,133 (1,756,648) 381,486 당기근무원가 및 이자원가 / 이자수익 1,619,795 (185,761) 1,434,034 확정급여제도의 재측정요소 807,252 113,224 920,476 기업이 납부한 기여금 - (910,239) (910,239) 퇴직급여지급액 (791,867) 661,894 (129,973) 기말 9,867,129 (7,912,531) 1,954,598 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,945,616 7,912,531 (5) 당기말 및 전기말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.66% ~ 3.25% 2.55% ~ 3.61% 사외적립자산의 기대수익률 2.66% ~ 3.00% 3.50% 미래임금상승률 3.30% ~ 4.20% 2.00% ~ 4.20% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7.65)% ~ (5.90)% 6.72% ~ 8.79% 임금상승률(*) 1.00% 6.71% ~ 8.77% (7.77)% ~ (6.00)% (*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 6.92 ~ 8.4년(전기 7.1 ~ 9.28년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,160,620 2,787,604 2,682,163 21,315,491 27,945,878 21. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 16,318,522 16,318,522 보통주자본금 (단위 : 천원) 8,309,261 8,309,261 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,318,522 8,309,261 51,227,734 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,336,324 7,318,162 46,310,291 신주인수권 행사 1,982,198 991,099 4,917,443 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,227,734 51,227,734 기타자본잉여금 1,411,935 1,411,935 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익 415,050 415,050 주식매수선택권 148,011 - 합 계 50,486,023 50,338,012 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,892,041 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 81,272,506 66,345,709 합 계 94,037,628 78,924,404 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 - 10,562,959 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 552,159 - 지분법자본변동 (231,741) (1,056,107) 해외사업환산손익 20,706 946,660 유형자산평가이익 34,407,066 16,688,670 합 계 34,748,190 27,142,182 22. 수익당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 1,194,720,029 1,212,422,463 제품매출 20,258,675 26,176,287 용역매출 4,766,649 1,153,295 공사매출 218,864,215 64,298,537 임대매출 1,003,853 548,348 기타매출 12,104 41,151 합 계 1,439,625,525 1,304,640,081 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 -43,461,163 22,851,500 사용된 원재료 1,277,467,754 1,172,008,194 종업원급여 111,771,528 39,408,156 감가상각비 1,551,630 849,807 지급수수료 7,138,490 4,353,644 경상개발비 3,331,021 3,100,700 견본비 144,699 171,156 회의비 129,645 103,971 기타비용 49,091,113 9,407,335 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,407,164,717 1,252,254,463 ㄴ24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 15,599,087 14,183,365 퇴직급여 2,269,888 1,557,320 복리후생비 2,190,921 1,520,343 수도광열비 437,826 221,703 운반비 1,848,156 1,697,464 감가상각비 967,078 343,601 세금과공과 626,343 420,830 지급수수료 4,209,833 3,110,919 대손상각비 (565,419) (739,914) 경상개발비 3,323,676 3,100,700 무형자산상각 567,616 315,370 기타 7,448,413 2,809,538 합 계 38,923,418 28,541,239 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 55,301 11,660 무형자산처분이익 - 43,925 주식보상비환입 - 274,200 투자부동산처분이익 - 118,000 투자부동산평가이익 4,746,492 367,257 채무면제이익 - 33,814 잡이익 532,222 179,267 합 계 5,334,015 1,028,123 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 103,240 65,224 기부금 5,800 122,377 매출채권처분손실 10,317 908,673 유형자산폐기손실 197,245 - 유형자산처분손실 14,541 17,088 무형자산손상차손 650,675 352,168 투자부동산평가손실 64,703 31,425 보상비 11,250 - 하자보수비 38,319 12,747 잡손실 204,804 66,910 합 계 1,300,894 1,576,612 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 323,105 546,862 배당금수익 482,528 600,719 외환차익 6,883,415 1,766,311 외화환산이익 240,818 45,826 당기손익인식금융자산처분이익 - 819,961 당기손익인식금융자산평가이익 - 549,366 당기손익인식-공정가치금융자산처분이익 1,996,073 - 당기손익인식-공정가치금융자산평가이익 475,603 - 매도가능증권처분이익 - 2,927,907 파생상품평가이익 574,479 1,221,544 파생상품거래이익 2,230,387 8,122,874 합 계 13,206,408 16,601,370 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자비용 5,798,045 4,460,165 외환차손 2,452,335 7,295,741 외화환산손실 547,208 1,199,419 당기손익인식금융자산처분손실 - 539,934 당기손익인식금융자산평가손실 - 49,158 당기손익인식-공정가치금융자산처분손실 1,973,793 - 당기손익인식-공정가치금융자산평가손실 545,905 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,639,978 상각후원가 측정 금융자산손상차손 177,318 - 수수료비용 69,658 190,936 파생상품거래손실 7,732,819 1,081,801 파생상품평가손실 26,899 - 합 계 19,323,980 16,457,132 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 10,073,761 8,411,344 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변 동액 3,177,730 2,566,423 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,295,516) (2,303,718) 연결조정 등으로 인한 기타 조정액 27,412 (651,616) 법인세비용 9,983,387 8,022,433 계속사업법인세비용 10,469,228 11,650,751 중단영업법인세비용(수익) (485,841) (3,628,318) (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 성 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 39,730,921 51,688,083 계속사업 법인세비용차감전순이익 36,921,737 61,928,326 중단사업 법인세비용차감전순이익(손실) 2,809,184 (10,240,243) 적용세율에 따른 세부담액 10,303,339 12,835,015 조정사항: 영구적차이 219,610 (492,453) 세액공제 (199,460) (902,876) 미인식일시적차이의 증감 1,958,958 (2,616,468) 법인세환급액 (1,245,830) (1,336,773) 기타 (1,053,230) 535,988 법인세비용 9,983,387 8,022,433 계속사업 법인세비용 10,469,228 11,650,751 중단사업 법인세비용 (485,841) (3,628,318) 평균유효세율(주) 계속사업 평균유효세율 28.36% 18.81% 중단사업 평균유효세율 (*) (*) (주) 중단사업은 순손실로 인하여 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (7,983,216) 1,756,307 (6,226,909) 7,047,433 (1,550,435) 5,496,998 확정급여형퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 (219,402) 48,268 (171,134) (1,366,503) 300,631 (1,065,872) 재평가이익 23,450,798 (5,159,176) 18,291,622 - - - 지분법자본변동 2,099,318 (461,850) 1,637,468 (5,007,868) 1,101,731 (3,906,137) 해외사업환산손익 (2,367,887) 520,935 (1,846,952) 9,798,390 (2,155,645) 7,642,745 합 계 14,979,611 (3,295,516) 11,684,095 10,471,452 (2,303,718) 8,167,734 (4) 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 11,460,716 (5,453,248) 6,007,468 2,521,358 (1,199,715) 1,321,643 대손금 271,725 - 271,725 59,780 - 59,780 대여금(인정이자) 27,323,916 3,318,221 30,642,137 6,011,261 730,009 6,741,270 매출채권(인정이자) 442,357 327,699 770,056 97,319 72,093 169,412 해외사업환산이익 (14,686,638) 2,387,145 (12,299,493) (3,231,060) 525,172 (2,705,888) 해외지급보증료 3,910,079 - 3,910,079 860,217 - 860,217 퇴직급여충당부채 7,073,473 750,422 7,823,895 1,556,165 165,092 1,721,257 지분법자본변동 2,624,521 (2,099,316) 525,205 577,395 (461,850) 115,545 지분법손실 19,489,019 (804,798) 18,684,221 4,287,584 (177,056) 4,110,528 지분법주식손상차손 207,551 (207,551) - 45,661 (45,661) - 지분법이익 (45,734,837) (6,397,925) (52,132,762) (5,066,164) (351,885) (5,418,049) 단기투자자산평가손실 49,158 195,860 245,018 10,815 43,089 53,904 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 557,712 - 557,712 사외적립자산 (5,660,590) 1,506,903 (4,153,687) (1,245,330) 331,519 (913,811) 미수수익 (31,937) (44,241) (76,178) (7,026) (9,733) (16,759) 단기투자자산평가이익 (549,366) 149,987 (399,379) (120,861) 32,998 (87,863) 토지압축기장충당금 (1,924,136) (2,596,946) (4,521,082) (423,310) (571,328) (994,638) 유형자산재평가이익 (22,796,180) (1,219,001) (24,015,181) (5,015,159) (268,181) (5,283,340) 투자부동산평가이익 (16,125,275) 2,242,976 (13,882,299) (5,445,811) 2,391,705 (3,054,106) 투자부동산평가손실 97,656 (97,656) - 21,484 (21,484) - 연차수당미지급비용 584,154 74,779 658,933 128,513 16,452 144,965 감가상각비 26,935 27,117 54,052 5,925 5,967 11,892 재고자산평가손실 1,637,637 387,526 2,025,163 360,280 85,256 445,536 매도가능증권손상차손 10,001,128 (90,212) 9,910,916 2,200,249 (19,847) 2,180,402 지분법적용주식처분이익 (3,848,809) 15,265 (3,833,544) (846,738) 3,358 (843,380) 매도가능증권평가손익 (13,568,408) 8,097,096 (5,471,312) (2,985,050) 1,781,361 (1,203,689) 하자보수충당금 - 27,148 27,148 - 5,973 5,973 매각예정자산평가이익 - (7,526,761) (7,526,761) - (1,655,887) (1,655,887) 기타 31,395,024 (32,340,212) (945,188) 6,913,447 (7,329,772) (416,325) 연결조정 (51,515,779) (67,819,949) (119,335,728) (5,718,297) (1,268,864) (6,987,161) 소 계 (57,311,853) (107,189,672) (164,501,525) (3,889,641) (7,191,219) (11,080,860) 이월결손금 89,140,873 5,854,444 94,995,317 14,708,244 6,190,726 20,898,970 이월세액공제 2,896,658 (199,459) 2,697,199 2,896,658 (218,279) 2,678,379 실현가능성이 불확실한 부분 (94,705,191) (1,942,518) (96,647,709) (19,303,538) (1,958,958) (21,262,496) 합 계 (59,979,513) (103,477,205) (163,456,718) (5,588,277) (3,177,730) (8,766,007) 전 기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 16,069,938 (4,609,222) 11,460,716 3,003,647 (482,289) 2,521,358 대손금 271,725 - 271,725 59,780 - 59,780 대여금(인정이자) 23,705,085 3,618,831 27,323,916 5,215,119 796,142 6,011,261 매출채권(인정이자) 442,357 - 442,357 97,319 - 97,319 해외사업환산이익 (4,887,425) (9,799,213) (14,686,638) (1,075,234) (2,155,826) (3,231,060) 해외지급보증료 3,910,079 - 3,910,079 860,217 - 860,217 퇴직급여충당부채 3,946,808 3,126,665 7,073,473 868,298 687,867 1,556,165 지분법자본변동 (2,383,347) 5,007,868 2,624,521 (524,336) 1,101,731 577,395 지분법손실 19,337,349 151,670 19,489,019 4,254,216 33,368 4,287,584 지분법주식손상차손 207,551 - 207,551 45,661 - 45,661 지분법이익 (35,829,819) (9,905,018) (45,734,837) (4,521,389) (544,775) (5,066,164) 단기투자자산평가손실 1,250,602 (1,201,444) 49,158 275,132 (264,317) 10,815 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 557,712 - 557,712 사외적립자산 (3,498,237) (2,162,353) (5,660,590) (769,613) (475,717) (1,245,330) 미수수익 (32,214) 277 (31,937) (7,087) 61 (7,026) 단기투자자산평가이익 (3,973,676) 3,424,310 (549,366) (874,209) 753,348 (120,861) 토지압축기장충당금 (1,924,136) - (1,924,136) (423,310) - (423,310) 유형자산재평가이익 (22,983,253) 187,073 (22,796,180) (5,056,316) 41,157 (5,015,159) 투자부동산평가이익 (17,639,906) 1,514,631 (16,125,275) (5,965,461) 519,649 (5,445,812) 투자부동산평가손실 2,869,086 (2,771,430) 97,656 631,199 (609,715) 21,484 연차수당미지급비용 193,764 390,390 584,154 142,177 (13,664) 128,513 감가상각비 42,101 (15,166) 26,935 9,262 (3,337) 5,925 재고자산평가손실 1,262,674 374,963 1,637,637 277,789 82,491 360,280 무형자산손상차손 37,776 94,074 131,850 37,318 (8,311) 29,007 매도가능증권손상차손 11,564,676 (1,563,548) 10,001,128 2,544,229 (343,980) 2,200,249 지분법적용주식처분이익 (4,481,149) 632,340 (3,848,809) (985,853) 139,115 (846,738) 매도가능증권평가손익 (6,494,044) (7,074,364) (13,568,408) (1,428,690) (1,556,360) (2,985,050) 기타 338,717 30,924,457 31,263,174 620,025 6,264,416 6,884,441 연결조정 - (51,515,779) (51,515,779) (472,000) (5,246,297) (5,718,297) 소 계 (16,141,865) (41,169,988) (57,311,853) (2,604,398) (1,285,243) (3,889,641) 이월결손금 101,963,080 (12,822,208) 89,140,873 16,859,902 (2,151,658) 14,708,244 이월세액공제 4,071,476 (1,174,818) 2,896,658 4,071,476 (1,174,818) 2,896,658 실현가능성이 불확실한 부분 (109,451,188) 14,745,998 (94,705,191) (21,348,834) 2,045,296 (19,303,538) 합 계 (19,558,497) (40,421,016) (59,979,513) (3,021,854) (2,566,423) (5,588,277) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 미인식한 주요한 이연법인세자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 해외종속기업이월결손금 15,317,797 14,708,244 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당기 전기 1. 계속영업 기본주당순손익 계속영업 당기순이익 11,755,693,708 33,866,563,100 ÷ 가중평균유통보통주식수 15,535,512 14,451,938 계속영업 기본주당순이익 757 2,343 2. 중단영업 기본주당순손익 중단영업 당기순이익(손실) 1,658,847,618 (8,591,381,981) ÷ 가중평균유통보통주식수 15,535,512 14,451,938 중단영업 기본주당순이익(손실) 107 (594) 한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2018-01-01 16,318,522 365/365 16,318,522 기초 자기주식 2018-01-01 (783,010) 365/365 (783,010) 합 계 15,535,512 15,535,512 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2017-01-01 14,336,324 365/365 14,336,324 기초 자기주식 2017-01-01 (783,010) 365/365 (783,010) 신주인수권 행사 2017-06-27 513,752 188/365 264,617 신주인수권 행사 2017-07-13 292,880 172/365 138,015 신주인수권 행사 2017-07-31 1,175,566 154/365 495,992 합 계 15,535,512 14,451,938 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익입니다. 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 기 전 기 계속영업 당기순이익 11,755,693,708 33,866,563,100 중단영업 당기순이익(손실) 1,658,847,618 (8,591,381,981) 조정내역 : 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익(A) 11,755,693,708 33,866,563,100 중단영업이익(손실)(B) 1,658,847,618 (8,591,381,981) 가중평균유통보통주식수 15,535,512 14,451,938 조정내역 : 신주인수권 - 778,492 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계속영업 희석성 잠재적 보통주식수(C) 15,535,512 15,230,430 중단영업 희석성 잠재적 보통주식수(D) 15,535,512 15,230,430 계속영업 희석주당순이익(A/C) 757 2,224 중단영업 희석주당순이익(손실)(B/D) 107 (564) (*) 회사는 당기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니다(주석 29 참조). 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 16차 권리부여일 2018.04.09 부여수량 382,000 부여방법 보통주 신주발행교부 행사가격 12,940원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년(*) 행사기간 (행사가능수량 %) 2020.04.09~2021.04.08(25%)2021.04.09~2022.04.08(25%)2022.04.09~2023.04.08(25%)2023.04.09~2024.04.08(25%) (*) 연결실체는 용역제공조건과 연계하여 용역을 제공하는 동안 누적 매출액과 누적 영업이익을 충족하는 조건으로 주식선택권을 부여하였으며, 비시장 성과조건에 해당하여 지분상품의 수량에 반영하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 16차 기초 수량 - 신규 부여 382,000 당기 감소 (56,500) 기말 수량 325,500 기말 현재 행사가능수량 - (3) 공정가치 산정내역연결실체는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 16차 권리부여일의 기준주가 12,450원 무위험이자율 2.49% 주가변동성 21.86% (4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 총보상원가 406,751 당기 보상원가 148,011 잔여 보상원가 258,740 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용 9,983,387 8,022,433 금융자산손상차손 177,318 - 퇴직급여 2,014,301 1,293,085 감가상각비 1,645,239 959,724 대손상각비 (565,419) (739,914) 외화환산손실 546,698 11,869,721 유형자산처분손실 14,541 17,088 재고자산폐기손실 123,176 285 투자부동산평가손실 64,703 31,425 유형자산폐기손실 197,245 - 무형자산감액손실 650,675 352,168 매출채권처분손실 10,317 908,673 무형자산상각비 680,158 452,114 당기손익인식금융자산처분손실 - 539,934 당기손익인식금융자산평가손실 - 49,158 당기손익인식-공정가치금융자산처분손실 1,973,793 - 당기손익인식-공정가치금융자산평가손실 545,905 - 기타의대손상각비 103,240 (208,976) 공사손실충당금전입 84,316 - 재고자산평가손실(환입) 387,527 369,059 주식보상비용 148,011 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,639,978 이자비용 5,798,146 4,460,532 파생상품평가손실 26,899 - 파생상품거래손실 7,732,819 1,081,801 임차료 3,237 2,284 보험료 42,943 47,150 유형자산처분이익 (55,301) (11,660) 해외재무제표환산이익 (4,478) - 외화환산이익 (3,032,648) (45,826) 파생상품거래이익 (2,230,387) (8,122,874) 파생상품평가이익 (574,479) (1,221,544) 당기손익인식금융자산처분이익 - (819,961) 당기손익인식금융자산평가이익 - (549,366) 당기손익인식-공정가치금융자산처분이익 (1,996,073) - 당기손익인식-공정가치금융자산평가이익 (475,603) - 이자수익 (324,968) (546,134) 매도가능금융자산처분이익 - (2,927,907) 배당금수익 (482,528) (600,719) 임대료수익 (75,092) (69,905) 지분법이익 (6,545,381) (9,946,960) 투자부동산평가이익 (4,746,492) (367,257) 투자부동산처분이익 - (118,000) 무형자산처분이익 - (43,925) 공사손실충당금환입 (167,608) - 합 계 11,678,138 5,755,684 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증감 22,074,135 (21,050,064) 미청구공사의 증감 (1,079,594) (17,682,820) 기타유동수취채권의 증감 1,019,107 (1,954,308) 재고자산의 증감 (49,875,788) 18,535,775 기타유동자산의 증감 (2,002,680) 1,013,734 매입채무및기타유동채무의 증감 (12,183,565) (566,772) 기타유동부채의 증감 (1,561,269) (10,308,257) 기타비유동자산의 증감 (575,887) - 확정급여채무의 증감 (3,138,989) (1,345,289) 기타비유동수취채권의 증감 24,000 - 합 계 (47,300,530) (33,358,001) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 6,099,752 1,470,785 매도가능증권평가손익의 증감 - 5,496,997 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감 (6,226,909) - 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 - 1,014,706 장기차입금의 유동성대체 2,600,000 23,200,000 투자부동산의 유형자산 대체 - 1,601,454 관계기업투자 지분법평가 824,366 1,966,505 해외사업환산손익 (925,955) 3,847,498 매각예정비유동자산으로 계정 대체 35,236,034 - 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 2,469,020 8,151 유형자산의 투자부동산 대체 23,779,669 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,691,552 - 유형자산재평가 17,718,395 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 단기차입금 55,083,269 32,453,762 - 87,537,031 유동성장기차입금 23,000,000 (3,000,000) 2,600,000 22,600,000 장기차입금 3,400,000 29,000,000 (2,600,000) 29,800,000 합계 81,483,269 58,453,762 (1,000,000) 138,937,031 31. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결실체와 거래가 있는 주요한 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 아이비에스넷 아이비에스넷 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 기타 특수관계자 - ㈜데이시스템 To-Top Electronics Company Limited To-Top Electronics Company Limited 삼지장학재단 삼지장학재단 To-Top Electronics Shenzen Company Limited - (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜에스제이일레콤 81,083 736,662 74,773 514,152 삼지장학재단 347 - - 20,000 To-Top Electronics Company Limited 35,229,668 166,586 13,205,372 603,498 합 계 35,311,098 903,248 13,280,145 1,137,650 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에스제이일레콤 7,272 544,722 - 159,674 ㈜아이비에스넷(주1) 220,000 - 220,000 - 삼지장학재단 29,347 - - - To-Top Electronics Company Limited 7,751,977 - 2,519,310 - 합 계 8,008,596 544,722 2,739,310 159,674 (주1) 회사는 특수관계자 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 7,078,136 5,142,964 퇴직급여 993,075 2,113,730 합 계 8,071,211 7,256,694 (5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계구분 제공받는자 지급보증종류 당기 전기 지급보증처 지급보증한도 지급보증처 지급보증한도 관계기업 ㈜에스제이일레콤 일반운전자금대출 국민은행 1,200,000 국민은행 1,200,000 (6) 당기말 현재 회사는 차입금에 대하여 대표이사 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 33 참조). 32. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 4,148,409 4,365,900 우리은행 등 한도약정 등 유형자산, 투자부동산,매각예정비유동자산 토지, 건물 122,077,444 60,000,000 신한은행 등 차입 19,788,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 9,600,000 우리은행 구매자금대출 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설공제조합 출자금 3,932,966 3,932,966 기계설비건설공제조합 지급보증 전문건설공제조합 출자금 82,461 82,461 전문건설공제조합 차입금 합 계 130,241,280 97,769,327 - - 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 3,320,000 3,494,600 우리은행 한도약정 유형자산,투자부동산 토지, 건물 62,252,533 45,600,000 신한은행 등 차입 19,788,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 9,600,000 우리은행 구매자금대출 합 계 65,572,533 78,482,600 - - (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 3,336,748천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상과 관련된 사건 1건이며 소송금액은 2,620백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, VND, 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 정보통신공제조합 입찰/계약/하자/선급금 보증 3,081,662 1,079,085 대한설비건설공제조합 지급보증/일반보증 55,705,119 56,833,860 전문건설공제조합 기계대여 - 34,667 한국스탠다드차타드은행 등 물품대금지급 보증 68,200,000 47,200,000 서울보증보험 계약/하자/선급금/이행지급 보증 15,044,741 7,495,071 하자/계약이행 보증 등 VND 64,222,349,400 - 신한은행 원화지급보증(융자담보) 300,000 - 우리은행 기타원화지급보증 1,000,000 - 수입-연지급수입 USD 6,419.30 - 수입-일람불수입 USD 491,307.79 - 합 계 143,331,522 112,642,683 VND 64,222,349,400 - USD 497,727.09 - (3) 당기말 현재 연결실체는 삼성디스플레이(주)에 물품대금지급 목적으로 어음 1매(200억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD, 천원). 약정사항 금융기관명 한도액 당기말 전기말 B2B주계약 우리은행 540,000 900,000 수입신용장개설 USD 2,900,000 USD 1,400,000 B2B주계약 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌차월, 구매카드 1,000,000 1,000,000 옵션대출 1,740,000 2,175,000 수익증권담보대출 NH투자증권 500,000 500,000 기업어음(CP) 우리종합금융 10,000,000 10,000,000 구매자금대출 한국씨티은행(주1) 등 78,500,000 75,500,000 일반대출 신한은행 등 116,164,980 85,964,980 무역금융 한국수출입은행 등 7,000,000 8,100,000 기타지급보증 우리은행 외 1,300,000 - 외상채권담보대출(원화) 신한은행 등 41,900,000 28,400,000 외상채권담보대출(외화) SC은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 합 계 USD 22,900,000 USD 21,400,000 260,644,980 214,539,980 (주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 한국씨티은행과 일반대출, 구매자금대출을 포함하여 15,000백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 69%(전기: 67%) 이상을 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 805,038백만원(전기: 376,260백만원)입니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 에스제이일 레콤에 대하여 국민은행의 일반운전자금대출에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 31 참조). 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 139,937,031 81,483,269 차감 : 현금및현금성자산 (22,646,126) (24,721,352) 순차입금 117,290,905 56,761,917 자본총계 303,109,592 269,243,087 자기자본부채비율 38.70% 21.08% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY100엔 , HKD, CNY, RSD) 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 49,397,110 55,230,909 USD 55,377,876 59,331,856 EUR 32,300 41,317 EUR 262,872 336,279 JPY 1,787,098 1,810,652 JPY 2,403,873 2,281,540 HKD 3,857,330 550,711 HKD 3,906,137 535,414 CNY 7,000,125 1,139,340 CNY 200 33 RSD 5,460 59 RSD 5,460 59 합계 58,772,988 합계 62,485,181 외화금융부채 USD 6,238,300 6,975,043 USD 365,530 396,183 HKD 5,220 745 HKD 5,220 716 합계 6,975,788 합계 396,899 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 7,124,233 2,999,543 1,812,137 8,495,160 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 당기 전기 당기 전기 USD 4,825,587 5,893,567 (4,825,587) (5,893,567) JPY 181,065 228,154 (181,065) (228,154) 기타 173,068 87,173 (173,068) (87,173) 합 계 5,179,720 6,208,894 (5,179,720) (6,208,894) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 37,635,030 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 - 합 계 51,067,983 - 구분 당기말 전기말 자산 당기손익인식금융자산 - 4,510,098 매도가능금융자산 - 31,216,842 합 계 - 35,726,940 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 2,935,532 3,983,303 (2,935,532) (3,983,303) (4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 21,574,200 24,100,505 당기손익-공정가치금융자산(주2) 37,635,030 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 - 당기손익인식금융자산 - 4,510,098 매도가능금융자산 - 31,216,842 매출채권및수취채권 127,297,739 165,663,473 기타금융자산 8,845,585 7,448,423 합 계 208,785,507 232,939,341 (주1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.(주2) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따라 당기말 현재 매출채권 중 25,937,393천원은 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석9, 38 참조).또한 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 12 개월 ~36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월이하 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 계 당기말 기대 손실률 0.1% ~ 0.6% 0.5% ~ 1.05% 1.5% ~ 25.9% 1.71% ~ 70.0% 70.00% 평가 장부금액-매출채권 141,426,616 8,041,986 95,374 5,789,393 139 155,353,508 손실충당금 407,404 45,938 16,193 98,495 97 568,127 (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 ~ 5년 1년 미만 1년 ~ 5년 차입금 109,178,693 30,905,487 79,045,456 3,482,815 매입채무및기타채무 109,066,735 - 94,887,735 51,259 기타유동금융부채 1,082,792 - - - 기타비유동금융부채 - 2,609,674 - - 금융지급보증 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 220,528,220 33,515,161 175,133,191 3,534,074 매매목적파생상품 유출현금흐름 80,741,002 - 59,647,866 - 유입현금흐름 81,290,489 - 60,870,725 - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 4,510,098 4,510,098 매도가능금융자산 - - 31,216,842 31,216,842 당기손익-공정가치금융자산 11,697,637 11,697,637 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,953 13,432,953 - - 매출채권 25,937,393 25,937,393 - - 합 계 51,067,983 51,067,983 35,726,940 35,726,940 금융부채 당기손익인식금융부채 26,899 26,899 - - 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 25,937,393 - 25,937,393 - 25,937,393 당기손익-공정가치금융자산 11,123,158 227,101 - 10,896,057 11,123,158 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,432,953 11,846,963 1,142,894 443,096 13,432,953 파생상품자산(*1) 574,479 - 574,479 - 574,479 금융자산 합계 51,067,983 12,074,064 27,654,766 11,339,153 51,067,983 금융부채 파생금융부채 26,899 - 26,899 - 26,899 (*1) 연결 실체는 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,510,098 3,288,554 1,221,544 - 4,510,098 매도가능금융자산 21,147,970 21,147,970 - - 21,147,970 금융자산 합계 25,658,068 24,436,524 1,221,544 - 25,658,068 35. 매각예정비유동자산과 중단영업 홍콩에 소재한 종속기업 인 SAMT H ong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정이며, 홍콩에서의 유통영업을 위해 대만의 Supreme사와 공동지배기업인 To-Top Electronics Company Limited를 설립하였습니다. 보고기간종료일 현재 관련된 영업에 대한 손익은 연결손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 30,756,246 4,000,288 건물 4,479,788 4,000,287 합 계 35,236,034 8,000,575 전기말 기준 매각예정비유동자산은 당기중 공동기업인 To-Top Electronics Company Limited에 매각되었습니다. 또한, 당기중 매각예정자산의 정의를 충족함에 따라 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 149,637 488,528 매출총이익 149,637 488,528 판매비와관리비 (138,398) (43,975) 영업이익 11,239 444,553 기타수익 2,796,184 - 기타비용 - (10,684,659) 금융수익 1,862 274 금융비용 (100) (411) 법인세비용차감전순이익 2,809,184 (10,240,243) 법인세비용(수익) (485,841) 3,628,318 중단영업당기순이익 3,295,025 (6,611,925) (3) 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 (1,758,979) 8,910,776 투자현금흐름 8,069,239 - 재무현금흐름 (6,289,104) (8,731,214) 총현금흐름 21,156 179,562 36. 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) . 구 분 당기말 누적발생원가 556,860,183 가산: 누적이익 45,615,205 차감: 누적손실 9,548,250 누적공사수익(미성공사) 합계 592,927,138 차감: 진행청구액 570,288,039 소 계 22,639,099 미청구공사 24,371,035 (미청구공사 손상차손) (119,097) 초과청구공사 1,612,840 소 계 22,639,098 (2) 당기 중 수행중인 공사계약의 수익 및 원가 변경 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 및 추정총계약수익이 변경되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 초과청구공사의변동 공사손실충당부채변동 도급계약 367,433,504 349,672,256 18,511,333 (750,085) 10,153,552 - (112,721) 37. 사업결합회사는 2017년 10월 17일자로 반도체 및 건축설비공사업을 주 영업활동으로 하는 세일이엔에스주식회사의 지분을 76.14% 취득하여 지배력을 획득하였습니다.회사가 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 15,093,000 이전대가 합계 15,093,000 현금및현금성자산 31,616,469 매출채권 14,009,351 재고자산 4,909,968 미청구공사 5,606,501 기타유동자산 4,759,388 기타비유동자산 13,086,099 수주잔고(무형자산) 472,000 매입채무 및 미지급금 (20,885,119) 초과청구공사 (11,962,168) 단기차입금 (15,258,348) 기타유동부채 (5,544,619) 기타비유동부채 (930,659) 이연법인세부채 (104,000) 식별 가능 순자산의 공정가치 19,774,863 비지배지분 (4,718,514) 영업권 36,651 합 계 15,093,000 38 . 회계정책의 변경 38 .1 기준서 제1109호 '금융상품 '의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 78,924,404 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 346,485 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 감소 3,437,406 매출채권의 손실충당금 증가 (7,469) 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (48,045) 평가손실에 대한 이연법인세 효과 10,570 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,738,947 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 82,663,351 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 (전기는 당기손익인식금융자산) 당기손익인식지정 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 3,548,331 2,860,867 31,416,198 178,699,710 216,525,106 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 12,533,577 - (12,533,577) - - 당기손익인식지정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② 2,860,867 (2,860,867) - - - 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ 30,002,260 - - (30,002,260) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 48,945,035 - 18,882,621 148,697,450 216,525,106 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 11,991,691 - 90,430,954 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (346,485) - 346,485 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (10,295,698) 6,858,292 3,437,406 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - (37,476) 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,349,508 6,858,292 94,177,371 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권과 출자금 및 수익증권 12,533,577 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다. ② 당기손익인식지정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 당기손익인식지정금융자산 2,860,867천원은 기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 지정요건의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.③ 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 매출채권 30,002,260천원은 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 최 초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호(*1) 재분류 재측정 기준서 제1109호(*1) 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 24,721,353 - - 24,721,353 매출채권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 148,537,676 (30,002,260) (7,469) 118,527,947 당기손익-공정가치 - 30,002,260 - 30,002,260 기타유동수취채권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 1,902,012 - - 1,902,012 기타유동금융자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,769,875 2,860,867 - 7,630,742 기타유동금융자산 - 단기투자자산 당기손익인식지정금융자산(*2) 당기손익-공정가치 2,860,867 (2,860,867) - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 23,943,838 (5,061,216) - 18,882,622 당기손익-공정가치(*3) - 5,061,216 - 5,061,216 매도가능금융자산 - 출자금 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 449,197 (449,197) - - 당기손익-공정가치(*4) - 449,197 - 449,197 매도가능금융자산 - 수익증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 7,023,163 (7,023,163) - - 당기손익-공정가치(*5) - 7,023,163 - 7,023,163 기타비유동금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 2,725,299 - - 2,725,299 (*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.(*2) 기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 지정요건의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.(*3) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었으나, 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 출자금 449,197천원은 계약상 현금흐름(SPPI) 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*5) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 수익증권 7,023,163 천원 은 계약상 현금흐름(SPPI) 특성을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다. 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(4) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 1,439,625,525 203,700 1,439,829,225 매출원가 1,368,241,299 - 1,368,241,299 매출총이익 71,384,226 203,700 71,587,926 판매관리비 (38,923,418) (203,700) (39,127,118) 영업이익 32,460,808 - 32,460,808 법인세비용 10,469,228 - 10,469,228 계속영업당기순이익 26,452,510 - 26,452,510 중단영업당기순이익 3,295,025 - 3,295,025 당기총포괄손익 41,431,627 - 41,431,627 기준서 제1115호의 적용으로 인한 재무상태 및 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2018.12.31 현재 제 37 기 2017.12.31 현재 제 36 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 36,663,086,839 29,399,488,704 25,966,324,276 현금및현금성자산 3,361,803,379 6,457,102,568 1,212,401,865 당기손익인식금융자산 0 2,860,866,600 5,883,059,636 당기손익-공정가치 금융자산 227,002,200 0 0 매출채권 및 기타유동채권 14,751,993,392 12,032,825,701 9,183,459,990 기타유동금융자산 3,320,000,000 3,320,000,000 3,320,000,000 기타유동자산 484,640,315 540,852,276 545,712,658 재고자산 14,516,611,066 4,187,841,559 5,808,679,947 미청구공사 1,036,487 0 0 당기법인세자산 0 0 13,010,180 비유동자산 159,736,187,462 144,695,944,676 125,633,806,918 기타비유동금융자산 263,283,320 29,784,040 15,784,040 매도가능금융자산 0 26,544,570,378 25,647,415,551 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,432,952,980 0 0 당기손익-공정가치금융자산 4,848,241,922 0 0 관계기업투자 82,710,132,518 82,562,676,600 67,427,734,732 유형자산 53,130,249,472 21,071,064,513 18,193,717,297 투자부동산 5,057,000,000 13,355,613,494 13,355,613,494 무형자산 294,327,250 1,132,235,651 993,541,804 매각예정비유동자산 35,236,033,867 0 0 자산총계 231,635,308,168 174,095,433,380 151,600,131,194 부채 유동부채 61,739,277,086 47,264,948,897 24,790,173,507 매입채무 및 기타유동채무 15,846,424,399 12,325,789,144 8,807,122,362 단기차입금 19,000,000,000 11,000,000,000 14,000,000,000 유동성장기부채 22,600,000,000 23,000,000,000 1,400,000,000 기타유동부채 4,279,682,920 910,368,026 583,051,145 초과청구공사 13,169,767 0 0 당기법인세부채 0 28,791,727 0 비유동부채 39,916,362,243 10,001,198,349 29,927,416,082 장기차입금 29,800,000,000 3,400,000,000 22,600,000,000 퇴직급여부채 509,567,218 910,206,070 635,488,252 기타비유동금융부채 1,082,792,487 407,645,687 384,400,000 기타비유동부채 0 51,258,737 18,279,945 이연법인세부채 8,524,002,538 5,232,087,855 6,289,247,885 부채총계 101,655,639,329 57,266,147,246 54,717,589,589 자본 자본금 8,309,261,000 8,309,261,000 7,318,162,000 자본잉여금 50,550,572,453 50,402,561,705 46,499,825,419 기타자본구성요소 33,025,131,071 26,015,195,266 20,515,652,690 이익잉여금(결손금) 38,094,704,315 32,102,268,163 22,548,901,496 자본총계 129,979,668,839 116,829,286,134 96,882,541,605 자본과부채총계 231,635,308,168 174,095,433,380 151,600,131,194 포괄손익계산서 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 45,484,001,674 32,224,523,246 38,461,219,042 매출원가 40,751,189,862 23,546,858,493 27,387,457,665 매출총이익 4,732,811,812 8,677,664,753 11,073,761,377 판매비와관리비 9,654,373,998 7,846,117,088 8,254,643,232 영업이익(손실) (4,921,562,186) 831,547,665 2,819,118,145 기타수익 3,946,946,384 101,945,199 213,287,103 기타비용 667,635,802 177,663,470 156,472,336 금융수익 9,712,797,998 10,327,444,396 1,473,127,708 금융비용 3,700,359,497 3,909,175,841 3,252,612,531 관계기업투자손익 147,455,918 41,941,868 14,459,359 법인세비용차감전순이익(손실) 4,517,642,815 7,216,039,817 1,110,907,448 법인세비용 (296,026,501) 2,478,271,763 270,290,762 당기순이익(손실) 4,221,616,314 9,694,311,580 840,616,686 기타포괄손익 10,557,733,701 5,358,597,663 5,838,755,785 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 10,551,997,771 (140,944,913) 30,852,857 확정급여제도의 재측정손익 (158,806,910) (140,944,913) 30,852,857 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,232,644,554) 0 0 유형자산재평가손익 16,943,449,235 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,735,930 5,499,542,576 5,807,902,928 매도가능금융자산평가손익 0 5,499,542,576 5,807,902,928 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,735,930 0 0 총포괄손익 14,779,350,015 15,052,909,243 6,679,372,471 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 272 671 63 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 272 637 57 자본변동표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 14,707,749,762 21,677,431,953 89,105,381,630 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 840,616,686 840,616,686 보험수리적손익 0 0 0 30,852,857 30,852,857 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 0 0 0 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 5,807,902,928 0 5,807,902,928 신주인수권행사 222,491,000 875,296,504 0 0 1,097,787,504 배당금지급 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 7,318,162,000 46,499,825,419 20,515,652,690 22,548,901,496 96,882,541,605 2017.01.01 (기초자본) 7,318,162,000 46,499,825,419 20,515,652,690 22,548,901,496 96,882,541,605 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 9,694,311,580 9,694,311,580 보험수리적손익 0 0 0 (140,944,913) (140,944,913) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 0 0 0 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 5,499,542,576 0 5,499,542,576 신주인수권행사 991,099,000 3,902,736,286 0 0 4,893,835,286 배당금지급 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,402,561,705 26,015,195,266 32,102,268,163 116,829,286,134 2018.01.01 (기초자본) 8,309,261,000 50,402,561,705 26,015,195,266 32,102,268,163 116,829,286,134 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (3,706,604,806) 3,793,888,188 87,283,382 당기순이익(손실) 0 0 0 4,221,616,314 4,221,616,314 보험수리적손익 0 0 0 (158,806,910) (158,806,910) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 0 0 (6,226,908,624) 0 (6,226,908,624) 유형자산재평가이익 0 0 16,943,449,235 0 16,943,449,235 매도가능금융자산의 평가손익 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (1,864,261,440) (1,864,261,440) 주식보상비용 0 148,010,748 0 0 148,010,748 2018.12.31 (기말자본) 8,309,261,000 50,550,572,453 33,025,131,071 38,094,704,315 129,979,668,839 현금흐름표 제 38 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (8,926,625,744) 8,907,328,957 5,163,492,146 당기순이익(손실) 4,221,616,314 9,694,311,580 840,616,686 손익조정 (6,513,679,106) (7,471,254,770) 3,935,575,375 순운전자본의 증감 (11,611,720,840) 2,246,093,763 (4,994,221,643) 이자수취 94,045,718 239,789,463 152,883,782 배당금수취 7,010,066,733 5,584,482,689 218,504,047 이자지급 (2,136,075,333) (1,337,608,068) (1,218,741,687) 법인세납부(환급) 9,120,770 (48,485,700) 6,228,875,586 투자활동현금흐름 (26,304,476,360) (7,976,030,442) (14,094,183,563) 기타유동금융자산의 처분 0 3,000,000 5,000,000 기타유동자산의 감소 0 10,597,483,490 8,908,934,156 매도가능금융자산의 처분 0 21,852,228,771 8,708,705,070 매도가능금융자산의 취득 0 (14,410,758,051) (13,068,797,771) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 7,988,307,461 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 10,258,954,896 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (10,541,701,947) 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,570,754,550) 0 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 (6,795,054,214) (5,000,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (12,000,000) 0 0 기타비유동금융자산의 취득 (221,499,280) (17,000,000) 0 유형자산의 처분 2,121,693,104 3,658,637 25,727,273 유형자산의 취득 (32,293,676,044) (3,476,356,304) (455,205,051) 무형자산의 처분 0 154,380,000 0 무형자산의 취득 (4,800,000) (794,612,771) (38,025,400) 종속기업투자주식의 취득 0 (15,093,000,000) (13,183,021,840) 기타유동수취채권의 증가 (29,000,000) 0 0 기타비유동수취채권의 감소 0 0 2,500,000 재무활동현금흐름 32,135,738,560 4,317,080,973 5,097,787,504 단기차입금의 증가 47,400,000,000 3,900,000,000 0 장기차입금의 증가 29,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 유상증자 0 4,893,835,286 1,097,787,504 기타비유동금융부채의 증가 0 23,245,687 0 단기차입금의 상환 (39,400,000,000) (6,900,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) (1,600,000,000) 0 배당금의 지급 (1,864,261,440) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,095,363,544) 5,248,379,488 (3,832,903,913) 현금성자산의 환율변동효과 64,355 (3,678,785) 26,345 기초현금및현금성자산 6,457,102,568 1,212,401,865 5,045,279,433 기말현금및현금성자산 3,361,803,379 6,457,102,568 1,212,401,865 5. 재무제표 주석 제 38 기: 2018년 12월 31일 현재 제 37 기: 2017년 12월 31일 현재 삼지전자 주식회사 1. 회사의 개요삼지전자 주식회사(이하 "회사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 현재 경기도 화성시에 본사를 두고, 통신사업부문과 기타부문을 운영하고 있으며, 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,608,497 22.11 최대주주 박두진 외 4,012,139 24.59 특수관계자 자기주식 783,010 4.80 - 기타 7,914,876 48.50 - 합 계 16,318,522 100.00 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2019년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능합니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015 - 2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (2) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산 은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.회사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 2) 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물/구축물 30년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 6년 집기비품 4년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다 (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 회사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법 에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가 "로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매회사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게인도되고,고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다. 3) 임가공용역회사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.4) 공사수익 회사는 고객의 사이트에서 태양광발전 설치공사 용역을 제 공하고 있으며 일반적으로1개월~3개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 5) 재화의 판매 : 반품 및 보증회사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 회사는 결함이 있는 제품에대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. (15) 차입원가 회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (19) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입, 판매하고 있으며, 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조ㆍ판매, 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 통신기기 기타 합계 통신기기 기타 합계 매출액 19,705,224 25,778,778 45,484,002 20,439,117 11,785,406 32,224,523 영업이익(손실) (1,355,058) (3,566,504) (4,921,562) 638,125 193,423 831,548 당기순이익(손실) (1,355,058) 5,576,674 4,221,616 638,125 9,056,187 9,694,312 (3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 통신기기 기타 합계 통신기기 기타 합계 상품매출 301,943 10,222,608 10,524,551 408,658 572,058 980,716 제품매출 18,514,760 1,483,482 19,998,242 19,149,089 7,027,198 26,176,287 용역매출 888,521 2,734,048 3,622,569 881,370 271,925 1,153,295 공사매출 - 10,187,437 10,187,437 - 3,324,726 3,324,726 임대매출 - 1,139,099 1,139,099 - 548,348 548,348 기타매출 - 12,104 12,104 - 41,151 41,151 합 계 19,705,224 25,778,778 45,484,002 20,439,117 11,785,406 32,224,523 (4) 보고기간종료일 현재 각 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통신기기 6,110,396 2,112,669 6,869,410 2,479,067 미배분부문(주) 225,524,912 99,542,970 167,226,023 54,787,080 합 계 231,635,308 101,655,639 174,095,433 57,266,147 (주) 보고기간종료일 현재 미배분부문은 주로 기타유동금융자산(부채), 기타비유동금융자산(부채), 투자부동산 및 기타로 구성되어있습니다. (5) 지역에 대한 정보보고기간종료일 현재 회사는 대한민국, 일본, 중국 등에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 당기 및 전기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 일본 중국 기타 합계 통신기기 8,723,166 10,858,314 - 123,744 19,705,224 기타 25,753,760 - 25,018 - 25,778,778 합 계 34,476,926 10,858,314 25,018 123,744 45,484,002 구분 대한민국 일본 헝가리 기타 합계 통신기기 13,396,774 6,915,991 - 126,352 20,439,117 기타 9,221,567 - 2,190,977 372,862 11,785,406 합 계 22,618,341 6,915,991 2,190,977 499,214 32,224,523 (6) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 주요거래처 당기 전기 고객1 6,036,096 (*) 고객2 5,265,500 (*) 고객3 4,900,000 (*) 고객4 4,886,989 4,889,377 고객5 4,798,843 (*) 고객6 (*) 8,839,665 합 계 25,887,428 13,729,042 (*) 당기 및 전기에는 회사 수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 1,626 3,812 예금 등 3,360,177 6,453,291 합 계 3,361,803 6,457,103 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 3,320,000 3,320,000 단기차입금담보 장기금융상품 신한은행 12,000 - 주유카드결제담보 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 3,361,803 - - 3,361,803 매출채권 14,125,567 - - 14,125,567 기타유동수취채권 626,426 - - 626,426 당기손익-공정가치금융자산 - 5,075,244 - 5,075,244 기타유동금융자산 3,320,000 - - 3,320,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 13,432,953 13,432,953 기타비유동금융자산 263,283 - - 263,283 합 계 21,697,079 5,075,244 13,432,953 40,205,276 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,457,103 - - 6,457,103 매출채권 11,797,602 - - 11,797,602 기타유동수취채권 235,223 - - 235,223 당기손익인식금융자산 - 2,860,867 - 2,860,867 기타유동금융자산 3,320,000 - - 3,320,000 매도가능금융자산 - - 26,544,570 26,544,570 기타비유동금융자산 29,784 - - 29,784 합 계 21,839,712 2,860,867 26,544,570 51,245,149 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타유동채무 15,846,424 12,325,789 단기차입금 19,000,000 11,000,000 유동성장기부채 22,600,000 23,000,000 장기차입금 29,800,000 3,400,000 기타비유동금융부채 1,082,792 407,646 합 계 88,329,216 50,133,435 ( 3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 - 280,028 당기손익인식금융자산평가손익 - 500,208 당기손익-공정가치금융자산처분손익 1,117,665 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 122,964 - 상각후원가금융자산 이자수익 109,695 248,737 대손상각비 (124,169) (28,370) 기타의대손상각비 (9,840) (65,224) 외화환산손익 18,709 (17,014) 외환차손익 74,431 62,035 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 474,878 600,676 매도가능금융자산처분손익 - 1,287,930 수수료비용 (69,658) (190,938) 매도가능증권평가손익(*) - 5,499,543 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) (6,226,909) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,371,434) (1,337,199) (*) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 총액 14,281,620 11,916,770 대손충당금 (156,053) (119,168) 순액 14,125,567 11,797,602 대여금 총액 249,000 220,000 대손충당금 (220,000) (220,000) 순액 29,000 - 미수금 총액 725,914 369,520 대손충당금 (166,851) (166,234) 순액 559,063 203,286 미수수익 총액 97,597 81,948 대손충당금 (59,234) (50,010) 순액 38,363 31,938 합 계 14,751,993 12,032,826 (2) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38.(4)를 참고하시기 바랍니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 유동 비유동 상장주식(*1) 227,002 - 비상장주식(*2) - 96,429 출자금(*2) - 469,764 수익증권(*2) - 2,833,554 전환어음 - 1,144,924 파생상품 - 303,571 합 계 227,002 4,848,242 (*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.(*2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. 내역 유동 비유동 상장주식(*1) 2,860,867 - (*1) 전기은 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당기말 전기말(*1) 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 11,846,963 11,846,963 21,347,120 21,347,120 채무증권 1,142,894 1,142,894 - - 시장성없는 금융자산 지분증권 443,096 443,096 5,197,450 5,197,450 합 계 13,432,953 13,432,953 26,544,570 26,544,570 (*1) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 26,544,570 25,647,416 회계정책 변경효과(*1) (7,661,949) - 취득 10,541,702 14,410,758 평가 (7,983,216) 7,050,695 처분 (8,008,154) (20,564,299) 기말금액 13,432,953 26,544,570 (*1) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다(주석40 참조). 10. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%)(주1) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업투자 ㈜에스에이엠티 반도체 유통 외 대한민국 50.34 50.34 66,783,022 66,783,022 66,783,022 66,783,022 세일이엔에스㈜ 반도체 및 건축설비 공사업 외 대한민국 76.14 76.14 15,093,000 15,093,000 15,093,000 15,093,000 합계 81,876,022 81,876,022 81,876,022 81,876,022 (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 834,111 686,655 아이비에스넷 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 대한민국 45.45 45.45 1,000,000 1,000,000 - - 삼일씨앤씨㈜ 자원 개발사업 대한민국 48.00 48.00 24,000 24,000 - - 아이큐스타 통신기기 부품 및 제품 제조 대한민국 48.89 48.89 220,000 220,000 - - 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 합 계 2,455,000 2,455,000 834,111 686,655 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 686,655 644,713 지분법손익 147,456 41,942 기말 834,111 686,655 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 217,629,140 103,905,011 104,690,389 2,694,579 1,176,014,835 31,851,157 세일이엔에스㈜ 대한민국 66,768,180 20,032,217 51,636,913 954,088 221,635,596 2,160,198 소 계 284,397,320 123,937,228 156,327,302 3,648,667 1,397,650,431 34,011,355 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,134,388 414,761 1,914,870 - 7,158,393 231,538 아이비에스넷 대한민국 3,641 - 283,808 - - (13,788) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,611 - - (9) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,214 - - (64) 삼지자원개발 대한민국 74 1,400 4,459 - - (62) 소 계 3,138,155 416,176 2,208,962 - 7,158,393 217,615 합 계 287,535,475 124,353,404 158,536,264 3,648,667 1,404,808,824 34,228,970 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 188,713,924 88,897,069 89,793,740 3,336,820 1,212,024,348 29,462,675 세일이엔에스㈜ 대한민국 73,861,459 13,487,747 53,093,134 671,841 60,973,811 14,502,960 소 계 262,575,383 102,384,816 142,886,874 4,008,661 1,272,998,159 43,965,635 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,054,105 534,537 2,162,729 - 6,972,980 120,494 아이비에스넷 대한민국 3,482 150 265,360 - - (4,892) 삼일씨앤씨㈜ 대한민국 36 - 1,602 - - (127) 아이큐스타 대한민국 16 15 4,149 - - (181) 삼지자원개발 대한민국 137 1,400 4,459 - - (62) 소 계 3,057,776 536,102 2,438,299 - 6,972,980 115,232 합 계 265,633,159 102,920,918 145,325,173 4,008,661 1,279,971,139 44,080,867 (5) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 1,634,279 48.43 791,481 42,630 834,111 아이비에스넷 (280,167) 45.45 (127,336) 127,336 - 삼일씨앤씨㈜ (1,575) 48.00 (756) 756 - 아이큐스타 (4,183) 48.89 (2,045) 2,045 - 삼지자원개발 (2,985) 40.00 (1,194) 1,194 - 구분 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용차이 등 장부금액 관계기업 ㈜에스제이일레콤 1,425,913 48.43 690,570 (3,915) 686,655 아이비에스넷 (261,728) 45.45 (121,069) 121,069 - 삼일씨앤씨㈜ (1,566) 48.00 (752) 752 - 아이큐스타 (4,118) 48.89 (2,013) 2,013 - 삼지자원개발 (2,922) 40.00 (1,169) 1,169 - (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계기업명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실 아이비에스넷 (127,336) (121,069) 삼일씨앤씨㈜ (756) (752) 아이큐스타 (2,045) (2,013) 삼지자원개발 (1,194) (1,169) 11. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 577,074 (128,004) 449,070 517,169 (128,365) 388,804 제품 1,418,886 (161,271) 1,257,615 937,678 (208,223) 729,455 재공품 2,740,317 - 2,740,317 666,598 - 666,598 원재료 10,593,816 (541,678) 10,052,138 2,683,581 (280,597) 2,402,984 미착품 17,472 - 17,472 - - - 합 계 15,347,565 (830,953) 14,516,612 4,805,026 (617,185) 4,187,841 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 213,768 (74,400) 12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 3,320,000 - 3,320,000 - 보증금 - 251,283 - 29,784 장기금융상품 - 12,000 - - 합 계 3,320,000 263,283 3,320,000 29,784 13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 342,330 404,299 선급비용 16,218 89,671 부가세대급금 126,092 46,882 합 계 484,640 540,852 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 26,827,925 - - 26,827,925 건물 22,932,153 - (89,429) 22,842,724 구축물 2,294,380 - (117,040) 2,177,340 기계장치 3,295,234 - (2,896,373) 398,861 차량운반구 259,335 - (163,227) 96,108 공구와기구 1,134,100 (61,586) (823,384) 249,130 집기비품 2,270,195 (28,041) (1,703,992) 538,162 합 계 59,013,322 (89,627) (5,793,445) 53,130,250 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,695,681 - 14,695,681 건물 2,425,836 (368,481) 2,057,355 구축물 458,513 (82,281) 376,232 기계장치 3,134,093 (2,883,904) 250,189 차량운반구 226,423 (74,346) 152,077 공구와기구 1,056,434 (762,737) 293,697 집기비품 1,716,333 (1,570,499) 145,834 건설중인자산 3,100,000 - 3,100,000 합 계 26,813,313 (5,742,248) 21,071,065 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 계정대체 기타증감(*) 기말 토지 14,695,681 13,944,266 - - (18,870,725) 17,058,703 26,827,925 건물 2,057,354 18,001,824 (657,340) - (1,222,782) 4,663,668 22,842,724 구축물 376,232 1,835,867 (34,759) - - - 2,177,340 기계장치 250,189 298,449 (149,642) (135) - - 398,861 차량운반구 152,077 32,912 (88,882) - - - 96,107 공구와기구 293,697 80,173 (39,466) (1) - (85,273) 249,130 집기비품 145,834 553,860 (126,111) - - (35,421) 538,162 건설중인자산 3,100,000 - - - (3,100,000) - - 합 계 21,071,065 34,747,351 (1,096,200) (136) (23,193,507) 21,601,677 53,130,250 (*) 재평가 증가액과 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 14,695,681 - - - 14,695,681 건물 2,241,595 - - (184,241) 2,057,354 구축물 326,037 63,686 - (13,491) 376,232 기계장치 391,500 70,600 - (211,911) 250,189 차량운반구 186,307 - (1) (34,229) 152,077 공구와기구 170,785 177,225 (54) (54,258) 293,697 집기비품 181,812 72,996 (215) (108,759) 145,834 건설중인자산 - 3,100,000 - - 3,100,000 합 계 18,193,717 3,484,507 (270) (606,890) 21,071,065 (3) 공정가치측정 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다.(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 13,944,266천원 및 17,344,484천원입니다. (5) 운용리스 이 용 내역 회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1-4년입니다.이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 리스료 총액 44,338 32,640 최소리스료 44,338 32,640 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1년 이하 38,936 26,897 1년 초과~5년 이하 40,516 20,377 합 계 79,452 47,274 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 2,528,500 9,829,779 건물 2,528,500 3,525,834 합 계 5,057,000 13,355,613 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 9,829,779 3,525,834 13,355,613 9,829,779 3,525,834 13,355,613 유형자산으로부터 대체 20,420,088 2,773,419 23,193,507 - - - 매각예정처분자산 집단으로 대체 (30,756,246) (4,479,788) (35,236,034) - - - 평가이익 3,034,879 709,035 3,743,914 - - - 기말 장부금액 2,528,500 2,528,500 5,057,000 9,829,779 3,525,834 13,355,613 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 투자부동산평가이익 3,743,913 - 임대수익 1,139,099 548,347 운영비용(*) (177,569) (46,398) 합 계 961,530 501,949 (*) 투자부동산에서 발생한 관리비 및 수선비 등으로 구성되어 있습니다. (4) 공정가치측정기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 국보감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (5) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 에스제이일레콤 주식회사 외 9개사와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 1년 이내 1,143,573 432,315 1년 초과 5년 이내 1,389,616 1,131,993 합계 2,533,189 1,564,308 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기수익으로 인식된 리스료 총액 904,946 426,972 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권(*2) 합계 기초 17,448 706,544 272,239 136,005 1,132,236 처분 및 손상(*2) - (635,889) - - (635,889) 취득 - - 4,800 - 4,800 상각 (7,196) (70,655) (128,969) - (206,820) 기말 10,252 - 148,070 136,005 294,327 (*1) 회사는 당기 중 'Formation 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 자산화를 중단하였습니다. 이로 인하여 Formation 프로젝트와 관련된 개발비 636백만원을 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). (*2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (구 분) 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권(*2) 합계 기초 32,485 382,465 322,587 256,005 993,542 취득 - 706,544 93,932 - 800,476 처분 - (89,668) - (120,000) (209,668) 상각 (15,037) (292,797) (144,280) - (452,114) 기말 17,448 706,544 272,239 136,005 1,132,236 (*1) 회사는 당기 중 'FEMTO 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 자산화를 중단하였습니다.이로 인하여 FEMTO 프로젝트와 관련된 개발비 90백만원을 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,331,021천원 및 3,133,935천원입니다. 17. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 매각예정비유동자산(건물) 4,479,788 5,950,000 KB손해보험 화재보험 및 가스보험 유형자산(건물) 22,842,724 23,998,802 삼성화재 합 계 27,322,512 29,948,802 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재 보험 유형자산(건물) 2,103,415 6,951,000 삼성화재 투자부동산(건물) 1,246,335 합 계 3,349,750 6,951,000 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험, 실화배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 10,036,567 10,541,366 미지급금 5,264,988 1,420,051 미지급비용 544,869 364,372 합 계 15,846,424 12,325,789 19. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 1,082,792 407,646 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,113,521 - 799,114 - 예수금 139,014 - 81,683 - 하자보수충당금 27,148 - 29,571 - 장기미지급금 - - - 51,259 합 계 4,279,683 - 910,368 51,259 21. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 (*1) 우리은행 외 3.65%~4.06% 17,000,000 11,000,000 동반성장협력자금 엘지유플러스 무이자약정 2,000,000 - 합 계 19,000,000 11,000,000 (*1) 당기말 현재 우리은행 일반자금대출 잔액 9,000백만원(한도약정액 9,000백만원)과 관련하여 정기예금 3,320백만원을 담보로 제공하고 있으며, 상기 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 산업은행 운영자금대출 잔액 5,000백만원과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석 6과 35 참조) ( 2) 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출 (*1) 국민은행 3.25%~3.61% 30,400,000 6,400,000 일반자금대출 (*2) 신한은행 3.17%~3.51% 22,000,000 20,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (22,600,000) (23,000,000) 합 계 29,800,000 3,400,000 (*1) 당기말 현재 국민은행 기타자금대출 30,400백만원과 관련하여 건물(설정금액 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당기말 현재 신한은행 일반자금대출 22,000백만원과 관련하여 부동산(설정금액 26,400백만원)을 담보로 제공하고 있으며 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2019-01-01~2019-12-31 22,600,000 2020-01-01~2020-12-31 800,000 2021-01-01~2021-12-31 29,000,000 합 계 52,400,000 22. 퇴직급여제도(1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,837,369 2,622,116 사외적립자산의 공정가치 (2,327,802) (1,711,910) 순확정급여부채 509,567 910,206 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,622,116 (1,711,910) 910,206 당기근무원가 및 이자원가 / 이자수익 588,648 (56,327) 532,321 확정급여제도의 재측정요소 166,296 37,303 203,599 퇴직급여지급액 (539,691) 453,132 (86,559) 기업이 납부한 기여금 - (1,050,000) (1,050,000) 당기말 2,837,369 (2,327,802) 509,567 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,252,946 (1,617,457) 635,489 당기근무원가 및 이자원가 / 이자수익 514,905 (48,871) 397,961 확정급여제도의 재측정요소 149,118 31,580 99,653 퇴직급여지급액 (294,853) 272,838 (22,015) 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 당기말 2,622,116 (1,711,910) 910,206 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 2,327,802 1,711,910 (5) 보고기간종료일 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.00% 3.50% 사외적립자산의 기대수익률 3.00% 3.50% 미래임금상승률 3.79% 3.78% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (5.90%) 6.72% 임금상승률(*) 1.00% 6.71% (6.00%) (*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다. 임금상승율의 상승은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.92년(전기 7.2년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 335,917 837,139 963,223 2,064,118 4,200,397 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 16,318,522 16,318,522 보통주자본금 (단위 : 천원) 8,309,261 8,309,261 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,318,522 8,309,261 51,227,734 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,336,324 7,318,162 46,310,291 신주인수권 행사 1,982,198 991,099 4,917,443 기말 16,318,522 8,309,261 51,227,734 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,227,734 51,227,734 기타자본잉여금 1,476,484 1,476,484 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익 415,051 415,050 주식매수선택권 148,011 - 합 계 50,550,573 50,402,561 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익(손실) - 10,564,897 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 631,384 - 유형자산재평가이익 32,393,748 15,450,298 합 계 33,025,132 26,015,195 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,892,041 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 25,329,583 19,523,573 합 계 38,094,705 32,102,268 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. ( 6) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 이익잉여금처분계산서===================== 제38기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제37기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 30 일 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 25,329,583,011 19,523,573,003 전기이월미처분이익잉여금 17,472,885,419 9,970,206,336 회계정책변경누적효과 3,793,888,188 - 당기순이익 4,221,616,314 9,694,311,580 순확정급여부채의 재측정요소 (158,806,910) (140,944,913) Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.합계(Ⅰ+Ⅱ) 25,329,583,011 19,523,573,003 Ⅳ.이익잉여금처분액 2,392,468,848 2,050,687,584 이익준비금 217,497,168 186,426,144 현금배당금 2,174,971,680 1,864,261,440 Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 22,937,114,163 17,472,885,419 24. 수익당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 상품매출 19,998,242 980,716 제품매출 10,524,551 26,176,287 용역매출 3,622,569 1,153,295 공사매출 10,187,437 3,324,726 임대매출 1,139,099 548,348 기타매출 12,104 41,151 합 계 45,484,002 32,224,523 25. 공사계약 (1) 당기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 누적발생원가 9,518,624 가산: 누적이익 668,813 차감: 누적손실 - 누적공사수익(미성공사) 합계 10,187,437 차감: 진행청구액 10,199,571 소 계 (12,134) 미청구공사 1,036 초과청구공사 13,170 소 계 (12,134) (2) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 군하산업 태양광 설치공사 2017년 12월 27일 2018년 7월 31일 100.00% - - 152,000 - 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 2,999,688 1,620,838 사용된 원재료 21,184,026 15,336,454 종업원급여 5,112,730 6,627,514 감가상각비 1,002,591 594,663 무형자산상각비 96,623 316,294 지급임차료 599,598 544,544 지급수수료 2,208,514 1,964,181 외주가공비 4,276,752 1,895,045 기타비용 12,925,042 2,493,443 매출원가 및 판매비와관리비 합계 50,405,564 31,392,976 27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 2,334,084 2,193,183 퇴직급여 262,653 218,797 복리후생비 268,824 176,957 수도광열비 198,722 63,596 운반비 87,691 56,787 감가상각비 589,266 109,177 세금과공과 237,545 163,209 지급수수료 1,187,863 804,038 경상개발비 3,331,021 3,133,935 무형자산상각비 94,277 315,370 기타 1,062,428 611,068 합 계 9,654,374 7,846,117 28. 기타수익 및 기타비용( 1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 864 3,389 무형자산처분이익 - 34,380 투자부동산평가이익 3,743,913 - 잡이익 202,169 64,176 합 계 3,946,946 101,945 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타의대손상각비 9,840 65,224 기부금 - 20,000 무형자산손상차손 635,889 89,668 잡손실 21,907 2,771 합 계 667,636 177,663 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자수익 109,695 248,737 배당금수익 7,010,067 5,584,483 외환차익 209,498 179,718 외화환산이익 19,483 17,272 당기손익인식금융자산처분이익 - 819,961 당기손익인식금융자산평가이익 - 549,366 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,996,073 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 367,982 - 매도가능금융자산처분이익 - 2,927,907 합 계 9,712,798 10,327,444 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자비용 2,371,434 1,337,199 외환차손 135,067 117,684 외화환산손실 775 34,286 당기손익인식금융자산처분손실 - 539,934 당기손익인식금융자산평가손실 - 49,158 당기손익-공정가치금융자산처분손실 878,408 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 245,018 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,639,977 수수료비용 69,658 190,938 합 계 3,700,360 3,909,176 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) (18,066) 90,288 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변 동액 3,291,915 (1,057,161) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,977,822) (1,511,399) 법인세비용(수익) 296,027 (2,478,272) (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,517,643 7,216,040 적용세율에 따른 세부담액 993,881 1,565,529 조정사항: 비과세수익 - (526,850) 비공제비용 28,863 12,052 세액공제 (199,460) (902,876) 미인식 일시적차이의 증감 (457,719) (2,616,468) 기타 (69,538) (9,659) 법인세비용 296,027 (2,478,272) 평균유효세율 6.55% (*) (*) 전기는 법인세비용이 부의 금액이므로 계산하지 아니함. (3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (7,983,216) 1,756,308 (6,226,908) 7,050,696 (1,551,153) 5,499,543 확정급여부채의 재측정요소 (203,599) 44,792 (158,807) (180,699) 39,754 (140,945) 재평가이익 21,722,371 (4,778,922) 16,943,449 - - - 합 계 13,535,556 (2,977,822) 10,557,734 6,869,997 (1,511,399) 5,358,598 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 555,412 (103,279) 452,133 122,191 (22,722) 99,469 퇴직급여충당부채 2,457,213 301,810 2,759,023 540,587 66,398 606,985 지분법손실 3,386,926 (804,798) 2,582,128 745,124 (177,056) 568,068 지분법주식손상차손 207,551 (207,551) - 45,661 (45,661) - 단기투자자산평가손실 49,158 195,860 245,018 10,815 43,089 53,904 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 557,712 - 557,712 퇴직보험예치금 (1,711,910) (615,892) (2,327,802) (376,620) (135,496) (512,116) 미수수익 (31,937) (6,426) (38,363) (7,026) (1,414) (8,440)