삼지전자 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업현황 (1) 업계의 현황 1) 통신장치(무선통신장비 및 네트워크 장비) 시장 앞으로의 통신기술 발전 트랜드는 "무선자원의 유한성, 영역별 최적화된 기술 발전 및 결합에 따른 시너지 효과"로 인해 유무선 및 방송이 융합되어 발전하고 있으며, 이러한 기술 발전 트랜드에 따라 국내 이동통신사들이 무선과 유선을 결합하여 다양한 통신 상품들을 출시하고 있습니다. 또한, 스마트폰과 같은 고성능 단말기 출시와 다양한 어플리케이션의 발전으로 인해 기존 장비보다 효율적인 통신장비의 새로운 수요가 발생되고 있으므로 통신 장비 제조사들에게는 새로운 기회가 될 것입니다. 2) 2차 전지 시장 휴대폰 및 소형OA기기에 들어가는 소용량 리튬이온 배터리 시장은 성숙단계인 반면 전기자동차 및ESS(Energy Storage System)용 중대용량 리튬이온 배터리 시장은 이제 시작단계입니다. 2014년 이후 유가하락, 탄소배출량 규제연기 등으로 전기자동차 시장이 위축되었지만, 2016년부터는 전기자동차 및 ESS 시장 활성화로 인해 중대용량 배터리 수요가 큰 폭으로 증가할 것을 보이며, 그에 따라2차 전지 제조업체들의 충방전시스템에 대한 투자가 본격적으로 진행될 것으로 예상합니다.

3) 운영정보표시장치 시장 운영정보표시장치는 청소년 이용불가 아케이드 게임 및 경품 제공 청소년 아케이드게임에 의무적으로 장착하도록 법제화 되어 있는 제품으로서 아케이드 게임기의 운영 정보를 기록 보관하는 장치이며, 기록된 데이터는 보안 설정되어 사행성을 방지하고 건전한 오락문화를 형성하는데 이바지 할 수 있는 제품입니다. 4)전자부품 유통 선진국 경기회복, 신제품 출시 확대, 올림픽 특수등의 글로벌 수요 확대로 생산 증가세를 이어 갈 것이나, 경기 불확실성 증가, 해외 업체와의 경쟁 심화, 신성장 품목 부재 등으로 제한적인 성장이 전망됩니다. 미국, 아세안 국가 등의 성장 속에서 중국의 성장 둔화, 미국금리 인상 여파 등으로 불확실성 또한 점증되고 있습니다. 더욱이 경기 둔화에 따른 재고 부담을 해소하고 시장 성숙 상황 하에서 점유율 확대를 위한 글로벌 업체 간의 경쟁 심화가 예상됩니다. 해외생산 확대, 신규 성장 동력의 부재와 함께 중국 업체의 거센 추격으로 인해 2016년 ICT제조업의 생산은 1% 증가, 수출은 2% 성장에 머물 전망입니다.

(2) 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

당사는 1997년 1800MHz 대역의 중계기 개발에 성공하여 엘지유플러스에 공급하였고, 1998년 CDMA 광중계기를 개발 상용화시킴으로써 무선중계기시장의 선두주자로시장을 주도하고 있습니다. LTE 서비스를 위해 2010년도부터 연구개발을 통해 2011년도에는 4G-Only 타입의 통신장비를 개발완료하였으며, 2011년 6월 12일 LGU+와 제4세대(4G)Only 중계기납품 계약을 체결 하였습니다. 2013년 소형기지국 장비(Femto Cell)를 개발 완료하여 앞으로도 지속적인 납품계약이 이루어 질 것으로 예측되고 있습니다.

또한 차세대 4G 이동 통신에 대응하기 위한 중계 기능을 지원하는 GTTH 장비를 개발하고 있으며, 화웨이 CPRI(Common Public Radio Interface)를 활용한 고기능 중계기를 개발하여 2014년11월부터 상용화 및 납품 진행중이며, 2015년 7월 멀티밴드 CPRI 중계기를 개발하여 상용화 및 납품진행중입니다.

국내 복권사업 및 해외 복권 판매 사업용으로 공급해 온 복권단말기 관련 제품에 대한 개발 및 마케팅 활동도 국내 체육복권 등과 동남아시아 국가 및 동유럽 국가들을 대상으로 전개하고 있습니다.

에너지솔루션(ES) 사업은 2012년초부터 2차 전지 생산용 충방전시스템을 개발한 이래 2013년도에 첫 매출을 시작으로 매년 고객사 점유율을 높이고 있으며, 올해에도 고객사의 투자에따라 신규 물량 입찰 참여 및 수주활동을 하고 있습니다. 더불어 의료기기용으로 개발한 Battery Pack 제품들의 개발을 완료한 상황이며 휴대 단말기용 및 통신/네트워크용Battery Pack 시장 진출을 위한 개발 및 영업활동을 병행하고 있으므로 향후 에너지 솔루션 사업에서의ESS 비중이 확대될 것으로 예상합니다.

운영정보표시장치는 제1기 사업으로 2009년 7월부터 2012년 6월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 수행하였습니다. 제2기 사업으로2013년 1월부터 2015년 12월까지 3개년간 사업권을 받아 사업을 성공적으로 수행하였고, 이에 힘입어 2017년 3월 31일까지 15개월간 공급 연장을 이루었습니다.또한 2016년 11월 30일에 제3기 사업(2018년 12월 31일까지)에 대한 사업권을 받아 사업을 수행하고 있습니다. 전자부품 유통은 삼성전자, 삼성전기, 삼성SDI, 삼성디스플레이, DELL 등 세계 일류 IT 기업들과 안정적인 공급계약을 체결하고, 스마트폰 및 디지탈카메라, TabletPC와 같은 IT 제품에 필요한 Memory, LCD패널, S.LSI제품, Digital Module 제품 등을 판매하고 있습니다. 회사의 주요 거래선들은 휴대폰, LCD Monitor, TV 및 그 중요 부품 등 다양한 IT 제품을 생산하는 국내 대기업군 및 벤처 기업들로, 최근 급변하는 글로벌 트랜드와 기술 경쟁에 적절하게 대처하지 못할 경우 시장에서 도태될 위험 가능성이 항상 존재하고 있습니다. 따라서 회사는 적절한 재고관리 및 채권관리를 통하여 발생 가능한 위험을 극소화 시키며, 항상 새로운 비즈니스 모델 발굴에 최선을 다하는 자세로 임하고 있습니다.

(나) 사업부문의 구분

사업부문	사업내용	매출액(천원)	비율(%)	비고

전자부품유통부문	Memory, LCD패널, S.LSI제품, DigitalModule 제품 판매	1,063,120,063	96.5	상품

통신부문	통신기기(중계기, 네트워크장비) 및 OIDD와 복권단말기의 제조, 판매	32,730,300	3.0	제품,상품,용역

기타부문	2차 전지용 충방전 시스템 제조중계기 설치공사 등	5,730,919	0.5	제품,상품,용역,공사,기타

합 계	1,101,581,287	100.0

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 시장점유율

당사는 엘지유플러스(LGU+)의 주 벤더로서 엘지유플러스에서 약 60%의 M/S를 점유하고있습니다. 국내 반도체 시장은 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있기 때문에 정확한 시장점유율을 측정하거나 이를 공식적으로 발표하고 있는 기관도 없는 상황입니다. 다만 당사를 포함한 4개 삼성전자 국내 대리점의 매출액을 단순 비교만으로 보았을 때 당사의 시장점유율은 50%를 약간 웃도는 것으로 추정됩니다.

3) 시장의 특성

무선통신장비 및 네트워크장비 시장은 통신사업자의 통신인프라 구축계획에 따라 매출액이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 이러한 통신시장은 정부의 정책과 통신사업자들의 서비스 전략 및 투자 계획에 많은 영향을 받게 됩니다. 전자부품 유통부문에서 삼성전자는 국내 반도체 시장의 원활한 공급을 위하여 대리점 체제를 운영하고 있으며, 대리점을 통해서만 제품공급이 가능하도록 하고 있습니다. 현재 4개의 삼성전자 반도체 대리점이 과점 체제를 이루고 있으며, 당사는 동 대리점 중 선두업체 입니다. 삼성전자는 대리점간의 거래선을 둘러싼 지나친 경쟁을 피하기 위해 고정 거래선으로 등록한 대리점이 해당업체와 지속적인 거래관계를 유지할 수 있도록 보장하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 휴대폰 부품 제조업체 및 휴대폰 제조업체, LCD Monitor, TV 제조업체 등 다양한 IT 제품을 생산하고 있는 제조 업체로 제품의 특성상 제조업체의 특정모델에 적용이 결정되면 제품 단종시까지 지속적으로 거래가 이루어지고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

통신사업은 기존의 무선통신장비 위주의 연구개발을 통해 UDOR 중계기, S-RRH 및 소형기지국 장비(Femto Cell) 등 LTE 관련 장비를 연구개발하여 매출확대에 기여하였으며, 2017년 상반기에는 고출력 Femto Cell을 개발하여 엘지유플러스에 공급할 계획입니다.

2016년 5월2일 통신 3사 신규주파 재 할당 관련 하여 엘지유플러스는 2.1G 신규 주파수를 추가 할당 받음으로써 4년 누적 68,900국의 의무 투자를 진행해야 합니다.

따라서 유플러스의 의무 투자 중계기로 망 구축 예정으로 투자가 활성화 될수있는 전망입니다.

NOKIA KOREA와는 LG유플러스에 공급할 멀티밴드 중계기를 2016년 9월 상용화를 완료 후 공급 계약을 체결하였으며 엘지유플러스의 주력 장비로 납품하고 있습니다. 해외사업에 대해서는 대만 TWM 사업자에 멀티밴드 중계기를 개발완료 하였으며, 2015년 상반기 부터 납품 진행중에 있습니다.

또한 일본 NOKIA JAPAN을 통해 JMCIA 사업자의 멀티밴드 중계기를 개발 및 상용화 완료 하였고, 2016년 2월29일자로 NOKIA GLOBAL과 계약완료 및 협력업체로 등록 되었고 일본통신사업자인 도코모에 납품될 인빌딩용 DAS 장비를 개발 추진 중에 있습니다.

정보통신공사는 한국토지주택공사로부터 2015년 3월 수주 받은 아파트 정보통신공사를 수행하고 있으며, 엘지유플러스에 2016년 9월 무선공사 업체로 선정되어 공사를 진행하고 있습니다. ES사업부는 2013년도에 후발주자로서 2차전지 충방전시스템 납품을 시작으로 시장점유율을 점점 늘려가고 있고 2016년부터는 전기자동차 및 ESS 시장 활성화로 인해 중대용량 배터리 수요가 큰 폭으로 증가할 것으로 보이며, 그에 따라2차 전지 제조업체들의 충방전시스템에 대한 투자가 본격적으로 진행될 것으로 예상합니다. 더불어 충방전시스템의 제품 다양화를 통해 고객 및 매출확대의 기회를 마련하고자 신제품 개발에 박차를 가하고 있으며, 앞으로도 최고의 품질과 가격 경쟁력으로 시장점유율 상위 및 우수 협력업체로서의 지위를 유지하기 위해 최선의 노력을 경주할 것입니다. 전자부품 유통부문은 현재 추진 중인 신규 사업은 없으나, IT 기술 발전과 시대 트랜드에 부응하기 위하여 AM-OLED, LED, DID, SSD 등과 같은 신규 제품 판매에 공격적인 마케팅 전략을 고수하고 있으며, 신규 비즈니스 발굴을 위해 최선을 다하고 있습니다.5) 조직도

2. 주요 제품 등의 현황

당기 사업부문별 제품 등의 용도와 매출액 미 비율은 다음과 같습니다.

매출유형	품 목	구체적 용도	매출액(천원)	비율(%)

제품	통신 장비	코드분할 다중접속(CDMA) 이동전화 신호를 광신호로 변환하여 기지국에서 원격지까지 전송로를 광케이블을 사용하여 기지국에 대응되는 양질의 통화품질을 서비스하는 장치	35,008,815	3.2

네트워크 장비	댁내 광케이블[FTTH(Fiber to the home)]로 불리는 광케이블 가입자망 방식의 초고속 인터넷 설비

2차전지용 충방전시스템	부하시험장치로서 활성화를 마친 2차 전지의 성능 및 수명 검사를 하는 장비.

운영정보표시장치 등	아케이드 게임기의 운영정보를 기록 보관하는 장치/ 복권단말기

상품	통신,네트워크장비/복권단말기/전자부품유통	중계기 및 네트워크 장비와 복권단말기, Memory, LCD패널 등	1,054,230,001	95.7

공사및 용역	통신부문 설치공사및 유지보수	통신부문 설치공사 및 유지보수	10,448,428	0.9

임대	부동산 임대	부동산 임대	1,894,043	0.2

합 계	1,101,581,287	100.0

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 통신사업부문은 파워서플라이, 고출력증폭기(AMP), 모듈(RF MODULE) 및 광모듈, 함체, IC 등의 원자재를 국내/국외에서 구입하고 있으며, 당기말 현재 원자재 총 구입액은 24,143,950천원입니다. 3개년간 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	제36기	제35기	제34기

변환장치(파워서플라이)	1,000	1,008	1,018

고출력증폭기(AMP)	295	300	300

모듈(RF MODULE)	785	800	800

함체	325	350	360

IC	6	7	7

전자부품 유통은 삼성전자 및 삼성디스플레이, 삼성전기, 삼성SDI 등의 국내 대리점 계약을 바탕으로 안정적인 공급을 받고 있습니다.거래 지역별 매입액 및 전체 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	상대국	금액	구성비	비고

해외	아시아	6,343	0.60	-

독일	1,805	0.20	-

미국	183	0.00	-

국내	Local 수입포함	1,028,809	99.20	-

합계	1,037,140	100.00	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 당사는 구매자의 주문에 따라 모델별 생산표준시간을 적용하고 있습니다. 월 근무일수에 일 생산시간과 월 평균인원을 곱하고 모델별 생산표준시간을 나눈 후 생산기간을 곱하여 산출하였으며, 평균가동시간은 1일 8시간으로 산출하였습니다.

(월 근무일수 × 일 생산시간 ×월 평균인원÷모델별 생산표준시간×생산기간)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제36기	제35기	제34기

통신부문 등	무선통신 장비 및네트워크 장비 등	가산동 본사	36,743	31,310	50,000

합 계	36,743	31,210	50,000

(2) 생산실적 및 가동율당사의 당기말 생산실적은 35,009백만원이며, 95.28%의 가동율을 기록하였습니다. 당기의 생산실적과 가동율은 각각 다음과 같습니다.

1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제36기	제35기	제34기

통신부문 등	무선통신 장비 및네트워크 장비 등	가산공장	35,009	25,158	28,376

합 계	35,009	25,158	28,376

2) 가동율(단위 : 시간)

사업소	당기말 가동가능시간	당기말 실제가동시간	평균가동률

가산공장	78,080	74,394	95.28%

합 계	78,080	74,394	95.28%

주) 당기말 가동가능시간은 근무가능일수 244일에 8시간을 곱하여 계산하였습니다 (3) 생산설비의 현황 당사의 생산 설비는 서울시 금천구 가산동에 소재하는 가산공장과 서울시 금천구 시흥동에 있는 시흥공장으로 구분되어 있으며, 임대면적을 제외한 당기말 가산공장의 토지 장부가액은 14,696백만원이며, 건물 당기말 장부가액은 2,242 백만원입니다.기계장치의 당 기말 현재 장부가액은 392백만원입니다.시흥공장은 당기말 현재 생산활동을 하지 않고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 ( 1) 매출 실적 당사의 매출은 사업부문과 임대부문으로 구분되며, 아래의 표와 같습니다. 유형별로는 제품매출과 상품매출, 공사매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 제품매출과 상품매출은 무선통신장비와 충방전시스템, 네트워크장비, 운영정보표시장치(OIDD), 복권단말기 판매 등이며, 설치공사 및 용역매출은 이동통신 중계기 설치 및 유지보수, 정보통신공사 등 입니다.

(단위 : 백만원 )

구분	매출유형	품 목	제36기	제35기	제34기

사업부문	제품	통신장비 네트워크 장비충방전시스템	수 출	4,807	1,447	852

내 수	30,202	23,712	27,524

합 계	35,009	25,159	28,376

상품	무선통신장비전자부품 유통 등	수 출	78,145	107,419	11

내 수	976,085	692,739	1,840

합 계	1,054,230	800,158	1,851

공사 및 용역	중계기 설치공사 및 중계기 유지보수 등	수 출	107	4,998	1,564

내 수	10,342	746	2,391

합 계	10,449	5,744	3,955

임대	임대	부동산 임대	수 출	-	-	-

내 수	1,894	746	102

합 계	1,894	746	102

합 계	수 출	83,059	113,864	2,427

내 수	1,018,523	717,943	31,857

합 계	1,101,582	831,807	34,284

※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등당사의 통신기기 사업 중 무선통신장비는 제품, 상품의 판매와 유지보수 및 설치공사 매출로 이루어져 있으며, 주 판매처인 LGU+와 그밖의 판매처로부터 수주를 받아 생산 판매하고 그에 따른 A/S 및 유지보수를 수행하고 있습니다.운영정보표시장치는 게임물관리위원회의 주문홈페이지를 통해 게임기 제작업체 또는 게임기 개발사가 회원가입 후 발주 등록을 하면 게임물관리위원회의 승인을 거쳐 게임물관리위원회의 관리홈페이지에서 생산지시가 이루어지는 구조로 되어 있으며, 주 판매처는 아케이드 게임기의 제작(제조)업체와 아케이드 게임기 개발사입니다. 또한, 2차전지용 Cycler(부하시험) 장비와 중계기 설치공사, 정보통신공사, 부동산 임대매출이 발생하고 있으며, 2차전지용 Cycler(부하시험) 장비는 고객으로부터 수주를 받아 제조 판매하고, 정보통신공사는 한국토지주택공사로부터 수주 받은 아파트 정보통신공사를 수행하고 있습니다.전자부품 유통사업은 국내 스마트폰 등 휴대폰 부품 및 IT 제조업체 위주의 국내 매출을 Local L/C등을 기반으로 국내수출업체로 간접수출 및 해외 직수출을 진행하고 있습니다.부동산 임대는 본사 사옥인 금천구 가산동 공장의 일부와 시흥에 위치한 당사 시흥공장을 임대하고 있습니다. 당사의 사업부문에 따른 판매 대금은 현금 또는 어음(B2B포함)으로 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 당사는 각 사업부문별 축적된 기술력과 효율적인 원가관리 능력에 의한 제품의 안정성과 가격경쟁력으로 타 경쟁업체와 차별화하여 신규매출증대 및 해외수출을 목표로 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

차입금총계	76,100,000	107,465,162

차감 : 현금및현금성자산	(2,657,309)	(5,912,380)

순차입금	73,442,691	101,552,782

자본총계	212,713,055	154,798,178

자기자본부채비율	34.53%	65.60%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY, HKD, CNY)

구분	당기말	전기말

구분	외화금액	원화금액	구분	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	33,908,002	40,977,820	USD	45,975,650	53,883,462

EUR	44	56	EUR	43	55

JPY	1,103,768	1,144,397	JPY	96,140	93,449

HKD	888,733	138,491	HKD	43,128	6,521

CNY	603,463	104,556	CNY	1,011,084	182,551

합 계	42,365,320	합 계	54,166,038

외화금융부채	USD	651,743	787,632	USD	1,716,632	2,011,893

2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

외환이익	외환손실	외환이익	외환손실

기타손익	11,335,400	10,353,430	10,741,898	6,748,205

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시

세전이익	자본	세전이익	자본

USD	4,019,019	4,019,019	(4,019,019)	(4,019,019)

JPY	114,440	114,440	(114,440)	(114,440)

기타	24,310	24,310	(24,310)	(24,310)

합 계	4,157,769	4,157,769	(4,157,769)	(4,157,769)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 시장위험(가격변동위험 관리)당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 가격변동위험에 대한 노출정도

구분	당기말	전기말

자산	기타유동금융자산	6,083,272	10,706,549

기타비유동금융자산	24,545,320	18,742,878

합 계	30,628,592	29,449,427

2) 당기 민감도 분석

구분	10 % 상승 시	10% 하락 시

손익	자본	손익	자본

자산	608,327	3,062,859	(608,327)	(3,062,859)

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에대한 최대노출정도는 재무상태표상 채권성 금융자산입니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

1년미만	1년~5년	1년미만	1년~5년

차입금	53,500,000	22,600,000	87,465,162	20,000,000

매입채무및기타채무	70,082,869	2,394,714	64,613,727	2,454,988

합 계	123,582,869	24,994,714	152,078,889	22,454,988

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,083,272 5,883,060 200,212 - 6,083,272 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,628,592 30,428,380 200,212 - 30,628,592 금융부채 파생금융상품(부채) 2,811,386 - 2,811,386 - 2,811,386 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 10,706,549 10,304,489 402,060 - 10,706,549 매도가능금융자산 18,742,878 18,742,878 - - 18,742,878 금융자산 합계 29,449,427 29,047,367 402,060 - 29,449,427 금융부채 파생금융상품(부채) 766,128 - 766,128 - 766,128 2) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 7. 파생상품거래 현황 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분류 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기손익인식금융상품 200,212 2,811,386 402,060 766,128 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 우리종합금융 2016.10.10~2016.12.30 2017.01.02~2017.05.26 1107.20~1210.80 49,265 152,462 (1,227,127) 신한은행 2016.11.17~2016.12.29 2017.02.01~2017.05.02 1157.70~1206.10 27,121 - (882,761) SC제일은행 2016.10.28~2016.12.05 2017.01.03~2017.01.26 1143.80~1171.50 2,685 37,030 (103,192) 농협은행 2016.10.13~2016.12.27 2017.01.02~2017.04.17 1125.40~1200.00 15,196 10,720 (658,306) 합 계 200,212 (2,811,386) ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 우리종합금융 2015.10.8~2015.12.31 2016.01.04 ~ 2016.04.29 1129.9~1187.4 73,419 209,921 (627,939) 신한은행 2015.11.05~2015.12.30 2016.01.04 ~ 2016.03.02 1137.8~1186.5 26,982 192,139 (138,189) 합 계 402,060 (766,128) ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소에서는 통신기기 부문과 신규사업의 연구개발 활동을 하고 있으며, 신규 장비의 개발과 기존 장비의 고효율화를 위해 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한 고객의 요구에 부흥하는 LTE관련 장비의 개발과 IP통신 장비의 연구개발에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사에서는 기술개발촉진법에 의하여 한국산업기술진흥협회장이 인정한 삼지전자(주) 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용 당사의 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 68 104 746 - 인 건 비 2,006 2,019 3,107 - 감 가 상 각 비 283 283 272 - 위 탁 용 역 비 - - 44 - 기 타 982 977 3,123 - 연구개발비용 계 3,339 3,383 7,292 - 회계처리 판매비와 관리비 3,339 3,383 7,292 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 8.68% 12.20% 21.27% - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적 당사의 기술연구소에서 연구개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다. 번호 연 구 과 제 년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 1 4FA-DS1 중계기 2003 삼지전자연구소 개발완료 2 7FA-DS1 중계기 2003 " 개발완료 3 4FA-DS2 중계기 2003 " 개발완료 4 대형RF9VE 중계기 2003 " 개발완료 5 Notch_2 소형 중계기 2003 " 개발완료 6 Notch_3 중계기 2004 " 개발완료 7 5FA-DS2 중계기 2004 " 개발완료 8 국철터널형 10W 2004 " 개발완료 9 신형소출력광중계기 2004 " 개발완료 10 E-PCS 중계기 2005 " 개발완료 11 지상파DMB중계기 2005 " 개발완료(KRT 공급) 12 위성DMB중계기 2005 " 개발완료 13 와이브로중계기 2005 " 개발완료 14 LINE중계기 2006 " 개발완료 15 초소형WIBRO 2006 " 개발완료 16 1-2-4FA 광중계기UP 2006 " 개발완료 17 4FA-UPG 2007 " 개발완료 18 4FA-UPGL 2007 " 개발완료 19 7FA-DS2 중계기 2007 " 개발완료 20 7FA-HDS1 중계기 2007 " 개발완료 21 7FA-HDS2 중계기 2007 " 개발완료 22 PDA IPC420 2007 " 개발완료 23 COMPACT 중계기 2008 " 개발완료 24 ICS 중계기 2008 " 개발완료 25 HSTM-900 중계기 2008 " 개발완료 26 UMPA-900 중계기 2008 " 개발완료 27 UMPA-1800 중계기 2008 " 개발완료 28 운영정보표시장치 2009 " 개발완료 29 UMTS 중계기(6종) 2009 " 개발완료 30 LINE2 중계기 2009 " 개발완료 31 SRAT (간이 계측 장비) 2009 " 개발완료 32 KTT-801 보안장비 2009 " 개발완료 33 LDOR 중계기 2009 " 개발완료 34 MCOR 중계기 2010 " 개발완료 35 IBS 소형/중형/대형 중계기 2010 " 개발완료 36 '로보닥' 제어기 통합 BASE 1.5 2010 " 개발완료 37 !-REX 2002 (G-PON ONT) 2010 " 개발완료 38 !-REX 504 (G-PON OLT) 2010 " 개발완료 39 !-RexG28T(L2 GIGA 스위치) 2010 " 개발완료 40 !-RexQ28F 2010 " 개발완료 41 !-REX Q28P 2010 " 개발완료 42 G-PON 업링크 장치(!-RexQ28) 2010 " 개발완료 43 !-Rex26Ai 2010 " 개발완료 44 ST3000(복권단말기) 2010 " 개발완료 45 UDOR 중계기 2011 " 개발완료 46 IBS II 중계기(4G Only) 2011 " 개발완료 47 !-REX G24RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 48 !-REX G26RF (L3 스위치) 2011 " 개발완료 49 !-REX G28P (GIGA POE 스위치) 2011 " 개발완료 50 !-REX G8 2011 " 개발완료 51 S-RRH 2011 " 개발완료 52 LTE용 RRH 2012 " 개발완료 53 Triple band RF 중계기 2012 " 개발완료 54 Triple band 광 중계기(indoor) 2012 " 개발완료 55 Triple band 광 중계기(outdoor) 2012 " 개발완료 56 중형 Cell Switch (S5224) 2012 " 개발완료 57 소형 Cell Switch (S5208) 2012 " 개발완료 58 Giga ONU (S5124) 2012 " 개발완료 59 일본향 DAS System MU/HU/RU 2012 " 개발완료 60 OIDD 2기 Model 2013 " 개발완료 61 UDOR 100W VE 2013 " 개발완료 62 Femto Cell 2013 " 개발완료 63 TBA형 광중계기 2013 " 개발완료 64 일본향 multi-band 광중계기 2013 " 개발완료 65 일본향 VnetQ28J Q28F L2 Switch 2013 " 개발완료 66 BMS Module ver. 1.0 2013 " 개발완료 67 LG-ITDOR-UPG 2014 " 개발완료 68 LG-QDOR 2014 " 개발완료 69 LG-CPRI Repeater 2014 " 개발완료 70 LG-UCOR30 2014 " 개발완료 71 Home Femto eNB 2014 " 개발완료 72 일본향 인빌딩용 광중계기 2014 " 개발완료 73 10G L2 Switch(S5124X) 2014 " 개발완료 74 소형 Cell Switch (S5308) 2014 " 개발완료 75 대만향 Triple Band/Dual Mode 광중계기 2015 " 개발완료 76 3세대 리튬이온 충방전 싸이클러 2015 " 개발완료 77 Multi-band CPRI 중계기 2015 " 개발완료 78 복권단말기 2016 " 개발완료 79 QDOR-MIMO 2016 " 개발완료 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금 조달 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 차입금이 존재하며, 상세내역은 다음과 같습니다. [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 102,465 379,220 415,585 66,100 - 증 권 회 사 - - - - - 종합금융회사 5,000 5,000 10,000 - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 107,465 384,220 415,585 76,100 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 107,465 384,220 415,585 76,100 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 지적재산권 보유 현황당사의 특허 및 실용, 디자인 등록 현황은 다음과 같습니다. No 권리 등록일자 등록번호 권리자 명 칭 1 특허 2000.06.23 10-0266357 삼지전자 주식회사 2차전지의동시충전방법 2 특허 2000.09.26 10-0275967 삼지전자 주식회사 전지팩내장충전회로 3 특허 2002.10.11 10-0358308 삼지전자 주식회사 무선원격검침시스템 4 특허 2004.04.26 10-0430573 삼지전자 주식회사 이차전자 방출 마이크로플라즈마를이용한 액정표시소자의 백라이트설치구조 5 특허 2004.10.12 10-0453883 삼지전자 주식회사 배터리충전장치 6 특허 2006.10.12 10-0636390 삼지전자 주식회사 네트워크 장비의 원격 관리 방법 7 특허 2007.09.13 10-0760360 삼지전자 주식회사 CWDM 광트랜스폰더 장치 8 특허 2008.03.28 10-0819466 한국전파기지국(주)/(주)에프알텍/삼지전자(주) 지하철을 위한 지상파 디엠비 서비스시스템 9 특허 2011.03.16 10-1024276 삼지전자 주식회사 듀얼 방식 파일럿 비콘 시스템 10 특허 2011.03.24 10-1026142 삼지전자 주식회사 장기 수술용 봉합장치 10-1 특허(미국) 2014.07.01 08764770 Samji Electronics Suturing device for organ(장기 수술용 봉합장치) 11 특허 2010.01.06 10-0936815 삼지전자 주식회사 멀티 채널 발광다이오드 구동장치 12 특허 2009.12.23 10-0935034 삼지전자 주식회사 복수의 출력을 제어하는 스위칭 전원 장치 및 그 제어 방법 13 특허 2012.12.05 10-1211611 삼지전자 주식회사 기지국 부대장비용 전원 공급장치 14 특허 2015.03.17 10-1505038 삼지전자 주식회사 신호 동기 시스템 및 방법 15 특허(일본) 2015.04.10 4677610 Samji Electronics 디지털 신호처리에 의한 구내무선 분산 중계 시스템 16 디자인 2005.11.16 30-0423592 삼지전자 주식회사 케이블 아울렛 박스가 부설된 스위치 박스 17 디자인 2007.12.17 30-0473798 삼지전자 주식회사 온라인 복권 입력 단말기 18 상표 2004.02.04 40-0573-4380000 삼지전자 주식회사 "SAM JI"+원 모양 19 상표 2007.12.14 41-0158-0150000 삼지전자 주식회사 "moving fun" 20 상표 2007.12.14 41-0158-0160000 삼지전자 주식회사 케릭터 1 21 상표 2007.12.14 41-0158-0170000 삼지전자 주식회사 케릭터 2 22 상표 2007.12.14 41-0158-0180000 삼지전자 주식회사 케릭터 3 23 상표 2009.06.26 40-0793-3390000 삼지전자 주식회사 "아이큐스타" 당사에서 절차 진행중에 있는 특허 및 실용신안 출원 신청현황은 다음과 같습니다. No 권리 출원일자 출원번호 출원인 명 칭 진행상태 1 특허 2010.03.15 10-2010-0022666 삼지전자 주식회사 광 선로 이상 감시 방법 진행중 2 특허 2015.07.14 10-2015-0099133 삼지전자 주식회사 신호동기시스템 및 방법 진행중 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무제표 당사의 제36기, 제35기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표로 작성되었으며, 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의한 개별재무제표로 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 218,108 193,425 47,152 ㆍ현금및현금성자산 2,658 5,912 12,412 ㆍ매출채권 및 기타유동수취채권 115,891 109,088 8,202 ㆍ기타유동금융자산 6,083 10,707 19,822 ㆍ재고자산 92,523 63,695 6,373 ㆍ기타유동자산 953 1,659 300 ㆍ당기법인세자산 - 2,364 44 [매각예정비유동자산] 8,470 - - [비유동자산] 149,570 138,874 47,268 ㆍ기타비유동수취채권 775 1,356 339 ㆍ기타비유동금융자산 26,209 21,199 31,711 ㆍ관계기업투자 45,673 32,293 574 ㆍ유형자산 27,688 28,227 4,437 ㆍ투자부동산 30,963 38,288 8,027 ㆍ무형자산 18,228 17,241 1,944 ㆍ기타비유동자산 34 270 - ㆍ이연법인세자산 - - 235 자산총계 376,148 332,299 94,420 [유동부채] 134,925 154,509 23,626 [비유동부채] 28,510 22,991 717 부채총계 163,435 177,500 24,343 [자본금] 7,318 7,096 6,580 [기타불입자본] 46,435 45,625 43,957 [이익잉여금] 54,339 34,573 20,072 [기타자본구성요소] 19,764 14,580 (532) [비지배지분] 84,857 52,925 - 자본총계 212,713 154,799 70,077 매출액 1,101,581 831,807 34,284 영업이익 30,336 25,720 (3,800) 계속사업손익 29,086 22,611 (2,507) 중단사업손익 9,382 4,728 - 당기순이익 38,468 27,339 (2,507) 지배기업 소유주지분 19,594 14,370 - 비지배지분 18,874 12,969 - 계속영업 기본주당순이익(손실) 1,118 929 (215) 중단영업 기본주당순이익(손실) 350 183 - 계속영업 희석주당순이익(손실) 1,010 862 (215) 중단영업 희석주당순이익(손실) 317 170 - 요약별도재무제표 당사의 제36기, 제35기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의한 별도재무제표로 작성되었으며, 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의한 개별재무제표로 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 25,966 25,813 47,152 ㆍ현금및현금성자산 1,212 5,045 12,412 ㆍ매출채권및기타유동수취채권 12,732 6,136 8,202 ㆍ기타유동금융자산 5,883 10,304 19,822 ㆍ기타유동자산 317 873 300 ㆍ당기법인세자산 13 35 44 ㆍ재고자산 5,809 3,419 6,373 [비유동자산] 125,634 107,978 47,268 ㆍ기타비유동수취채권 16 23 339 ㆍ기타비유동금융자산 25,647 20,393 31,711 ㆍ관계기업투자 67,428 54,230 574 ㆍ유형자산 18,194 18,516 4,437 ㆍ무형자산 994 1,459 1,944 ㆍ투자부동산 13,355 13,356 8,027 ㆍ이연법인세자산 - - 235 자산총계 151,600 133,791 94,420 [유동부채] 25,174 19,716 23,626 [비유동부채] 29,543 24,969 717 부채총계 54,717 44,685 24,343 [자본금] 7,318 7,096 6,580 [기타불입자본] 46,500 45,625 43,957 [이익잉여금] 22,549 21,677 20,072 [기타자본구성요소] 20,516 14,708 (532) 자본총계 96,883 89,105 70,077 매출액 38,461 27,723 34,284 영업이익 2,819 (1,713) (3,800) 당기순이익 841 1,401 (2,507) 기본주당순이익(원) 63 108 (215) 희석주당순이익(원) 57 101 (215) (1) 연결대상 종속기업 및 연결범위의 변화 전환일(2010년 1월 1일) 현재 회사의 연결대상 종속기업으로는 천지삼지전자유한공사, (주)아이비에스넷 및 산서운벽성과기복무유한공사가 있었으며, 2010년말 회사의 연결대상종속기업으로 천진삼지전자유한공사 및 (주)아이비에스넷이 이에 해당되었으나, 각각 지분의 전량 매각 및 지분율 하락 등의 사유로 인하여 연결대상에서 제외 되었습니다.당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 (주)에스에이엠티 입니다. 종속회사명 지분율(%) 연결대상 제외 사유 제36기 제35기 제33기 제32기 제31기 제30기 전환일 ㈜에스에이엠티 49.84 50.00 - - - - - - ㈜아이비에스넷 45.45 45.45 45.45 77.27 77.27 77.27 77.27 2013년 지분율 하락으로 연결 제외 천진삼지전자(유) - - - - - 100 100 2011년말 현재 지분 전량 매각 산서운벽성과기복무(유) - - - - - - 90 2010년말 현재 지분 전량 매각 한편, 제31기 중 천진삼지전자(유)의 지분 및 제30기 중 산서운벽성과기복무(유)의 지분이 각각 전량 처분되었는 바, 이와 관련한 처분손익 및 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제31기 제30기 처분손익 처분대가의 공정가치 157,500 21,333,298 처분한 순자산의 장부금액 895,551 21,383,857 처분이익(손실) (738,051) (50,559) 순현금흐름 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 157,500 21,333,298 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 (216,916) (2,029,529) 순현금흐름 (59,416) 19,303,769 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제36기 4분기_36_00128315_삼지전자주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 218,108,515,253 193,424,784,687 47,151,712,441 현금및현금성자산 2,657,308,940 5,912,380,413 12,411,504,766 매출채권 및 기타유동채권 115,891,335,579 109,088,216,412 8,201,952,880 기타유동금융자산 6,083,271,761 10,706,549,025 19,821,554,718 재고자산 92,523,202,933 63,694,754,966 6,372,825,483 기타유동자산 953,396,040 1,659,243,399 299,537,163 당기법인세자산 2,363,640,472 44,337,431 매각예정비유동자산 8,470,392,056 비유동자산 149,569,611,643 138,873,760,082 47,268,135,124 기타비유동수취채권 775,471,834 1,356,065,848 339,261,840 기타비유동금융자산 26,208,787,081 21,198,769,906 31,711,217,289 종속기업 및 공동기업 투자 45,672,845,172 32,293,012,287 574,208,233 유형자산 27,687,706,062 28,226,834,511 4,437,033,600 투자부동산 30,962,504,520 38,287,830,457 8,027,288,341 무형자산 18,228,485,705 17,241,102,709 1,944,102,217 기타비유동비자산 33,811,269 270,144,364 이연법인세자산 235,023,604 자산총계 376,148,518,952 332,298,544,769 94,419,847,565 부채 유동부채 134,925,179,853 154,509,580,489 23,625,931,840 매입채무 및 기타채무 70,082,869,145 64,613,727,042 6,297,872,745 단기차입금 52,100,000,000 87,465,161,705 16,500,000,000 기타유동금융부채 2,811,386,061 기타유동부채 2,225,494,875 766,128,109 828,059,095 유동성장기차입금 1,400,000,000 1,664,563,633 당기법인세부채 6,305,429,772 비유동부채 28,510,284,098 22,990,785,955 717,044,288 기타비유동부채 2,394,714,495 2,454,987,808 장기차입금 22,600,000,000 20,000,000,000 기타비유동부채 234,901,324 311,148,165 퇴직급여채무 258,813,878 717,044,288 이연법인세부채 3,021,854,401 224,649,982 부채총계 163,435,463,951 177,500,366,444 24,342,976,128 자본 자본금 7,318,162,000 7,095,671,000 6,579,895,500 기타불입자본 46,435,276,385 45,624,528,915 43,956,795,421 기타자본구성요소 19,763,585,770 14,580,434,897 (532,242,145) 이익잉여금 54,338,976,953 34,572,222,999 20,072,422,661 비지배지분 84,857,053,893 52,925,320,514 자본총계 212,713,055,001 154,798,178,325 70,076,871,437 자본과부채총계 376,148,518,952 332,298,544,769 94,419,847,565 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 1,101,581,286,777 831,807,277,998 34,284,091,264 매출원가 1,037,763,431,720 788,072,461,534 26,079,909,132 매출총이익 63,817,855,057 43,734,816,464 8,204,182,132 판매비와관리비 33,481,384,100 18,015,239,981 12,004,645,844 영업이익(손실) 30,336,470,957 25,719,576,483 (3,800,463,712) 기타영업외수익 12,318,414,892 11,887,797,536 707,937,962 기타영업외비용 11,260,267,003 9,351,019,697 767,603,113 금융수익 14,062,430,314 10,896,596,410 6,500,332,288 금융비용 22,215,394,585 15,684,567,475 6,009,235,740 관계기업투자손익 9,681,708,444 5,164,899,261 106,229,802 법인세비용차감전순이익(손실) 32,923,363,019 28,633,282,518 (3,262,802,513) 법인세효익 3,837,165,949 6,022,463,102 (756,159,781) 계속영업이익(손실) 29,086,197,070 22,610,819,416 (2,506,642,732) 중단영업이익(손실) 9,382,140,680 4,728,190,977 당기순이익(손실) 38,468,337,750 27,339,010,393 (2,506,642,732) 기타포괄손익 4,869,012,992 15,039,856,017 (442,566,217) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 314,611,977 (187,422,510) 확정급여제도의 보험수리적손익 314,611,977 54,482,999 (187,422,510) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 4,554,401,015 (255,143,707) 매도가능금융자산 5,807,902,928 (210,306,388) (255,143,707) 지분법자본변동 650,227,064 1,388,397,344 해외사업환산손익 (1,903,728,977) (4,119,655,080) 유형자산재평가이익 17,926,937,142 당기총포괄이익(손실) 43,337,350,742 42,378,866,410 (2,949,208,949) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 19,594,474,035 14,370,477,905 (2,506,642,732) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 18,873,863,715 12,968,532,488 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,949,904,827 30,850,744,080 (2,949,208,949) 포괄손익, 비지배지분 18,387,445,915 11,528,122,330 기본주당이익(손실) 계속영업 기본주당순이익(손실) 1,118 929 (215) 중단영업 기본주당순이익(손실) 350 183 희석주당손익(손실) 계속영업 희석주당순이익(손실) 1,010 862 (215) 중단영업 희석주당순이익(손실) 317 170 연결 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,506,395,000 39,767,827,209 19,680,092,065 (277,098,438) 65,677,215,836 65,677,215,836 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,632,023,388 3,632,023,388 3,632,023,388 자본의 변동 당기순이익 (2,506,642,732) (2,506,642,732) (2,506,642,732) 배당금지급 (545,627,550) (545,627,550) (545,627,550) 주식선택권의 증감 (142,799,273) (142,799,273) (142,799,273) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,956,119,334 3,956,119,334 3,956,119,334 신주인수권행사 73,500,500 375,648,151 449,148,651 449,148,651 신주인수권대가 보험수리적손익 (187,422,510) (187,422,510) (187,422,510) 관계기업의 기타포괄손익 변동 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (255,143,707) (255,143,707) (255,143,707) 유형자산재평가이익 해외사업환산손익 연결범위의 변동 2014.12.31 (기말자본) 6,579,895,500 43,956,795,421 20,072,422,661 (532,242,145) 70,076,871,437 70,076,871,437 2015.01.01 (기초자본) 6,579,895,500 43,956,795,421 20,072,422,661 (532,242,145) 70,076,871,437 70,076,871,437 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 14,370,477,905 14,370,477,905 12,968,532,488 27,339,010,393 배당금지급 주식선택권의 증감 (362,326,608) (362,326,608) (362,326,608) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권행사 515,775,500 2,558,121,620 3,073,897,120 3,073,897,120 신주인수권대가 (528,061,518) (528,061,518) (528,061,518) 보험수리적손익 129,322,433 129,322,433 (74,839,434) 54,482,999 관계기업의 기타포괄손익 변동 694,228,229 694,228,229 694,169,115 1,388,397,344 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (210,306,388) (210,306,388) (210,306,388) 유형자산재평가이익 16,688,670,442 16,688,670,442 1,238,266,700 17,926,937,142 해외사업환산손익 (2,059,915,241) (2,059,915,241) (2,059,739,839) (4,119,655,080) 연결범위의 변동 40,158,931,484 40,158,931,484 2015.12.31 (기말자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 34,572,222,999 14,580,434,897 101,872,857,811 52,925,320,514 154,798,178,325 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 34,572,222,999 14,580,434,897 101,872,857,811 52,925,320,514 154,798,178,325 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 19,594,474,035 19,594,474,035 18,873,863,715 38,468,337,750 배당금지급 주식선택권의 증감 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권행사 222,491,000 875,296,504 1,097,787,504 1,097,787,504 신주인수권대가 보험수리적손익 172,279,919 172,279,919 142,332,058 314,611,977 관계기업의 기타포괄손익 변동 324,076,645 324,076,645 326,150,419 650,227,064 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,807,902,928 5,807,902,928 5,807,902,928 유형자산재평가이익 해외사업환산손익 (948,828,700) (948,828,700) (954,900,277) (1,903,728,977) 연결범위의 변동 (64,549,034) (64,549,034) 13,544,287,464 13,479,738,430 2016.12.31 (기말자본) 7,318,162,000 46,435,276,385 54,338,976,953 19,763,585,770 127,856,001,108 84,857,053,893 212,713,055,001 연결 현금흐름표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동으로 인한 현금흐름 18,170,497,317 40,013,882,514 627,658,958 영업으로부터 창출된 현금 13,737,425,495 46,165,421,617 47,817,095 당기순이익(손실) 39,471,461,271 26,926,664,968 (2,506,642,732) 당기순이익조정을 위한 가감 (434,861,733) 139,184,034 592,484,390 운전자본증감 (25,299,174,043) 19,099,572,615 1,961,975,437 이자의 수취 258,538,987 257,935,363 328,547,968 배당금 수취 218,504,047 1,045,155,572 433,582,736 이자지급 (5,103,844,965) (5,219,715,592) (188,859,300) 법인세의 환급(지급) 9,059,873,753 (2,234,914,446) 6,570,459 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,651,888,711) (24,552,579,651) (2,701,756,211) 기타유동수취채권의 처분 10,000,000 6,000,000 56,643,915 기타유동금융자산의 처분 8,908,934,156 12,443,771,529 12,410,493,786 매도가능금융자산의 처분 8,708,779,953 36,894,983,468 23,368,427,879 유형자산의 처분 34,818,182 9,090,909 96,252,200 무형자산의 처분 221,431,589 134,580,000 기타비유동수취채권의 처분 816,353,050 366,330,800 기타비유동금융자산의 처분 326,224,058 596,926,640 기타유동수취채권의 취득 (5,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (13,150,787,771) (24,262,208,396) (37,882,559,721) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (44,613,534,261) 기타비유동수취채권의 취득 (233,337,275) (371,516,095) (2,718,200) 기타비유동금융자산의 취득 (345,671,794) (3,669,119,640) 유형자산의 취득 (513,107,459) (446,208,607) (245,171,000) 무형자산의 취득 (1,571,025,400) (34,677,900) (503,125,070) 기타유동금융자산의 취득 (1,381,131,569) 기타비유동자산의 취득 (225,866,529) 관계기업 및 공동기업투자자산 취득 (2,864,500,000) 재무활동현금흐름 (16,787,635,771) (21,984,754,911) 8,830,377,284 단기차입금의 차입 380,220,000,000 316,419,242,315 22,500,000,000 단기차입금의 상환 (415,585,161,705) (360,949,832,828) (8,000,000,000) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 20,000,000,000 신주인수권부사채 상환 (9,649,635,108) 자기주식의 처분 4,076,491,291 배당금지급 (545,627,550) 주금의 납입 14,577,525,934 2,545,835,602 449,148,651 현금의 증가(감소) (3,269,027,165) (6,523,452,048) 6,756,280,031 현금성자산 환율변동효과 13,955,692 24,327,695 (18) 기초의 현금 5,912,380,413 12,411,504,766 5,655,224,753 기말의 현금 2,657,308,940 5,912,380,413 12,411,504,766 3. 연결재무제표 주석 제36기 : 2016년 12월 31일 현재 제35기 : 2015년 12월 31일 현재 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요 삼지전자 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당 사 및 종속기업(이하 삼지전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 전자부품유통부문과 통신기기부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 전자부품 유통업과 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 최초취득일자 연결 지분율(%) 당기 전기 ㈜에스에이엠티(주1) 반도체 유통 외 서울 2015년 3월 27일 50.34 50.64 SAMT Hong KongCompany Limited(주2) 반도체 및 IT부품 유통업 홍콩 1994년 12월 29일 100.00 100.00 (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.(주2) 지분율은 ㈜에스에이엠티의 지분율입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 설립국가 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 185,059,661 73,953,341 109,905,004 2,611,336 1,063,479,333 32,256,841 SAMT Hong KongCompany Limited 홍콩 9,255,435 8,470,392 1,411,280 86,916,610 1,152,000 12,743,312 합 계 194,315,096 82,423,733 111,316,284 89,527,946 1,064,631,333 45,000,153 (4) 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,600,000 25.11 최대주주 박두진 외 2,050,615 14.30 특수관계자 자기주식 783,010 5.46 기타 7,902,699 55.13 합 계 14,336,324 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 주요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 지배기업의 정기 주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 3월 9 일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(제정) 제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 30일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입금으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업과 공동기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분을 당기손익으로재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 재무제표에 인식하고 있습니다.(5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 건물 30, 40 구축물 4, 30 기계장치 6 차량운반구 4 공구와기구 4, 6 집기비품 4 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다 (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 임대수익 연결실체는 임대기간의 경과에 따라 임대수익을 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (15) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문의 식별보고부문은 전자부품유통업, 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전 자부품유통업은 주로 메모 리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 을 매입, 판매하고 있으며, 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입, 판매하고 있습니다. 또한 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조ㆍ판매, 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 전자부품유통 통신기기 기타 합계 전자기기유통 통신기기 기타 합계 매출액 1,063,120,068 32,730,300 5,730,919 1,101,581,287 804,084,408 22,997,146 4,725,724 831,807,278 영업이익(손실) 28,486,399 2,738,980 114,215 31,339,594 27,018,030 (1,001,621) (709,178) 25,307,231 당기순이익(손실) 38,596,767 2,738,980 (1,864,286) 39,471,461 25,514,365 (1,001,621) 2,413,921 26,926,665 (3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보고부문 당기 전기 전자부품유통 통신기기 기타 합계 전자부품유통 통신기기 기타 합계 상품매출 1,053,300,668 831,603 97,730 1,054,230,001 798,380,490 1,291,284 486,338 800,158,112 제품매출 - 31,503,001 3,505,814 35,008,815 - 21,596,900 3,561,615 25,158,515 용역매출 8,332,718 395,696 147,094 8,875,508 5,259,789 108,962 109,141 5,477,892 공사매출 - - 1,572,920 1,572,920 - - 266,481 266,481 임대매출 1,486,682 - 407,361 1,894,043 444,129 - 302,149 746,278 합 계 1,063,120,068 32,730,300 5,730,919 1,101,581,287 804,084,408 22,997,146 4,725,724 831,807,278 (4) 보고기간종료일 현재 각 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자부품유통 282,323,482 112,540,367 243,387,665 137,944,862 통신기기 14,904,065 5,979,283 7,071,554 4,621,829 미배분부문(주) 136,696,066 48,738,307 126,719,318 40,063,661 연결조정 (57,184,316) (3,822,493) (45,292,338) (5,129,986) 합 계 376,739,297 163,435,464 331,886,199 177,500,366 (주) 보고기간종료일 현재 미배분부문은 주로 기타유동금융자산(부채), 기타비유동금융자산(부채), 투자부동산 및 기타로 구성되어있습니다. (5) 지역에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결실체는 대한민국, 홍콩, 필리핀, 중국 등에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 당기 및 전기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대한민국 홍콩 필리핀 중국 기타 합계 전자부품유통 985,055,334 60,163,237 12,016,471 2,318,820 3,566,206 1,063,120,068 통신기기 27,772,635 - - - 4,957,665 32,730,300 기타 5,694,611 - 36,308 - - 5,730,919 합 계 1,018,522,580 60,163,237 12,052,779 2,318,820 8,523,871 1,101,581,287 구분 대한민국 홍콩 필리핀 중국 기타 합계 전자부품유통 690,679,465 73,063,900 22,960,064 14,793,838 2,587,141 804,084,408 통신기기 21,343,830 - - - 1,475,672 22,819,502 기타 4,903,368 - - - - 4,903,368 합 계 716,926,663 73,063,900 22,960,064 14,793,838 4,062,813 831,807,278 (6) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 17% 및 10.6% 이며, 전기에 3개사로 21.4%, 14% 및 13.7% 입니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 18,464 7,871 예금 등 2,638,845 5,904,509 합 계 2,657,309 5,912,380 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 3,320,000 3,320,000 단기차입금담보 장기금융상품 우리은행 등 27,521 49,376 당좌개설보증금 등 합 계 3,347,521 3,369,376 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,657,309 - - 2,657,309 매출채권 106,308,084 - - 106,308,084 기타유동수취채권 9,583,252 - - 9,583,252 기타유동금융자산 - 6,083,272 - 6,083,272 기타비유동수취채권 775,472 - - 775,472 기타비유동금융자산 - - 26,208,787 26,208,787 합 계 119,324,117 6,083,272 26,208,787 151,616,176 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,912,380 - - 5,912,380 매출채권 100,233,746 - - 100,233,746 기타유동수취채권 8,854,470 - - 8,854,470 기타유동금융자산 - 10,706,549 - 10,706,549 기타비유동수취채권 1,356,066 - - 1,356,066 기타비유동금융자산 326,224 - 20,872,546 21,198,770 합 계 116,682,886 10,706,549 20,872,546 148,261,981 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 70,082,869 - 70,082,869 64,613,727 - 64,613,727 단기차입금 52,100,000 - 52,100,000 87,465,162 - 87,465,162 기타유동금융부채 - 2,811,386 2,811,386 - 766,128 766,128 유동성장기부채 1,400,000 - 1,400,000 - - - 기타비유동채무 2,394,714 - 2,394,714 2,454,988 - 2,454,988 장기차입금 22,600,000 - 22,600,000 20,000,000 - 20,000,000 합 계 148,577,583 2,811,386 151,388,969 174,533,877 766,128 175,300,005 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산처분손익 (98,349) 359,840 당기손익인식금융자산평가손익 (414,147) 1,185,735 파생상품거래손익 18,397 (3,669,120) 파생상품평가손익 (2,611,174) (194,202) 대여금및수취채권 이자수익 289,647 253,690 매출채권처분손실 (546,910) (500,450) 대손상각비` (5,299,103) 3,867,662 기타의대손상각비 (115,525) (143,224) 외화환산손익 1,412,324 565,462 외환차손익 (430,354) 3,428,231 매도가능금융자산 배당금수익 218,504 1,045,156 매도가능금융자산처분손익 (96,418) 1,584,345 수수료비용 (71,253) (279,347) 매도가능금융자산손상차손 (248,191) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,139,981) (5,074,069) 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 208,610,679 - 204,663,392 - 대손충당금 (102,302,595) - (104,429,646) - 순액 106,308,084 - 100,233,746 - 대여금 총액 220,000 - 220,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 - - - - 미수금 총액 273,655 2,417,000 431,234 2,344,000 대손충당금 (110,234) (2,417,000) (77,000) (2,344,000) 순액 163,421 - 354,234 - 미수수익 총액 32,185,940 - 31,339,514 - 대손충당금 (32,147,617) - (31,320,591) - 순액 38,323 - 18,923 - 부가세환급금 6,061,508 - 5,151,313 - 금융상품 3,320,000 544,042 3,330,000 1,083,665 보증금 - 231,430 - 272,401 합 계 115,891,336 775,472 109,088,216 1,356,066 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 아니한 채권 94,537,983 75,989,684 연체되었으나 손상되지 아니한 채권(주1) 3개월 이하 6,997,792 10,534,623 3개월 초과 6개월 이하 87,296 62,261 6개월 초과 5,181,210 911,081 소 계 12,266,298 11,507,965 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 549,096 - 6개월 초과 1년 이하 146,510,877 161,337,869 소 계 147,059,973 161,337,869 합 계 253,864,254 248,835,518 (주1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 138,391,236 1,955,291 연결범위변동으로 인한 증가 - 160,394,569 대손충당금설정(환입)액 5,414,628 (3,724,438) 제각 및 기타증감 (6,608,418) (20,234,185) 기말잔액 137,197,446 138,391,237 (4) 금융자산의 양도① 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행과 매입외환(내국신용장) 거래(전기 : 중소기업은행 외 2곳의 금융기관과 외상매출채권담보대출 및 매입외환(내국신용장) 거래)를 통하여 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 동 거래를 통하여 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 조건이므로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 미충족하여 제거되지 아니하였으며 연결실체는 이를 담보부 차입으로 처리하였습니다.② 전체가 제거된 양도 금융자산연결기업은 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 293,205백만원을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 인식한 처분손실은 547백만원 입니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 6,083,272 - 10,706,549 - 매도가능금융자산 - 26,208,787 - 20,872,546 확정급여자산 - - - 326,224 합 계 6,083,272 26,208,787 10,706,549 21,198,770 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 당기말 전기말 주식형 펀드 4,950,614 7,352,126 주식형 랩 424,907 2,952,363 ELS 507,539 - 파생상품 200,212 402,060 합 계 6,083,272 10,706,549 당기손익인식금융자산은 WRAP, ELS, 파생상품 등으로 구성되어 있으며, 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 24,545,320 24,545,320 18,742,878 18,742,878 시장성없는 금융자산 지분증권 1,663,467 1,663,467 1,835,825 1,835,825 채무증권 - - 293,843 293,843 합 계 26,208,787 26,208,787 20,872,546 20,872,546 (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 20,872,546 31,711,217 연결범위 변동으로 인한 증가 - 479,382 취득 13,150,788 24,260,880 손상차손 및 환입 (248,191) - 평가 1,238,842 (1,185,582) 처분 (8,805,198) (34,393,351) 기말금액 26,208,787 20,872,546 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 644,713 630,254 ㈜튜반 전자부품 외 도소매 대한민국 49.63 49.63 398,000 398,000 - - 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 소 계 1,609,000 1,609,000 644,713 630,254 공동기업투자 To-Top Electronics Company Limited(주1) 전자부품(반도체) 유통업 홍콩 50.00 50.00 16,887,000 16,887,000 45,028,132 31,662,758 합 계 18,496,000 18,496,000 45,672,845 32,293,012 ( 주1) 지분율은 ㈜에스에이 엠티의 지 분율 입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 32,293,012 574,208 연결범위의 변동 - 24,773,908 취득 2,864,500 - 지분법이익 9,681,708 5,164,899 지분법자본변동 833,625 1,779,997 기말 45,672,845 32,293,012 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 2,697,044 797,815 2,160,595 - 7,292,339 142,727 삼지자원개발 대한민국 2,064 1,400 4,459 - - - 소 계 2,699,108 799,215 2,165,054 - 7,292,339 142,727 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 352,902,715 1,424,776 262,638,879 - 1,349,604,139 19,352,904 합 계 355,601,823 2,223,991 264,803,933 - 1,356,896,478 19,495,631 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,094,503 744,504 2,532,582 - 7,073,929 223,200 삼지자원개발 대한민국 2,122 1,400 4,459 - - - 소 계 3,096,625 745,904 2,537,041 - 7,073,929 223,200 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 241,156,555 1,062,710 178,704,584 - 1,239,716,092 14,139,980 합 계 244,253,180 1,808,614 181,241,625 - 1,246,790,021 14,363,180 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 88,334,414 (576,993) 87,757,421 63,746,342 (3,481,848) 60,264,494 제품 640,867 - 640,867 904,162 - 904,162 재공품 582,772 - 582,772 211,179 - 211,179 원재료 4,131,871 - 4,131,871 1,874,390 - 1,874,390 미착품 1,050 - 1,050 28,185 - 28,185 합 계 93,690,974 (576,993) 93,113,981 66,764,258 (3,481,848) 63,282,410 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 182,767 780,922 선급비용 770,629 855,163 예치보증금 - 23,158 소 계 953,396 1,659,243 기타의투자자산 30,275 264,282 장기선급임차료 3,536 5,862 소 계 33,811 270,144 합 계 987,207 1,929,387 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,465,252 - 22,465,252 건물 4,288,822 (635,496) 3,653,326 구축물 2,196,644 (1,834,288) 362,356 기계장치 3,063,493 (2,671,992) 391,501 차량운반구 717,716 (362,135) 355,581 공구와기구 2,396,084 (2,118,206) 277,878 집기비품 2,009,253 (1,827,441) 181,812 합 계 37,137,264 (9,449,558) 27,687,706 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,465,252 - 22,465,252 건물 4,288,822 (404,680) 3,884,142 구축물 2,182,714 (1,779,226) 403,488 기계장치 3,031,943 (2,399,990) 631,953 차량운반구 644,298 (376,187) 268,111 공구와기구 2,205,008 (2,025,763) 179,245 집기비품 2,009,253 (1,614,609) 394,644 합 계 36,827,290 (8,600,455) 28,226,835 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 22,465,252 - - - 22,465,252 건물 3,884,142 - - (230,816) 3,653,326 구축물 403,488 13,930 - (55,062) 362,356 기계장치 631,953 76,550 (1) (317,001) 391,501 차량운반구 268,111 231,551 (7,066) (137,015) 355,581 공구와기구 179,245 191,076 - (92,443) 277,878 집기비품 394,644 - - (212,832) 181,812 합 계 28,226,835 513,107 (7,067) (1,045,169) 27,687,706 구분 기초 연결범위의 변동 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 재평가 기말 토지 487,187 4,593,457 936 - - (4,405,307) 21,788,979 22,465,252 건물 2,074,741 2,112,031 139,985 - (164,192) (730,814) 452,391 3,884,142 구축물 338,007 128,766 - - (63,285) - - 403,488 기계장치 929,636 - 21,249 - (318,932) - - 631,953 차량운반구 7,582 321,365 41,186 (14,449) (87,573) - - 268,111 공구와기구 56,311 149,079 72,853 (1,164) (97,834) - - 179,245 집기비품 543,564 - 170,000 - (318,920) - - 394,644 임차시설물 5 - - (5) - - - - 합 계 4,437,033 7,304,698 446,209 (15,618) (1,050,736) (5,136,121) 22,241,370 28,226,835 (3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재보험 유형자산 2,241,595 6,951,000 AIG 투자부동산 1,246,335 화재보험 및 가스보험 유형자산 1,065,517 5,400,000 삼성화재 투자부동산 2,086,290 합 계 6,639,737 12,351,000 연결실체는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 영업배상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 공정가치측정자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보 감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. (5) 재평가모형을 적용한 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 4,967,749천원 및 3,495,706천원입니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 25,256,180 28,588,579 건물 5,706,325 9,699,251 합 계 30,962,505 38,287,830 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 28,588,579 9,699,251 38,287,830 5,272,532 2,754,756 8,027,288 연결범위의 변동 - - - 14,534,267 2,193,921 16,728,188 기타증감 255,101 255,101 510,202 8,385,402 4,710,909 13,096,311 평가손익 647,696 (12,831) 634,865 396,378 39,665 436,043 매각예정자산으로 대체 (4,235,196) (4,235,196) (8,470,392) - - - 기말 장부금액 25,256,180 5,706,325 30,962,505 28,588,579 9,699,251 38,287,830 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 임대수익 1,154,414 823,167 운영비용 (511,287) (483,839) 합 계 643,127 339,328 (4) 공정가치측정 공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 인근지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 주기적으로 투자부동산을 재평가합니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(주1) 영업권(주1) 합계 기초 48,536 701,126 453,493 2,600,299 13,437,649 17,241,103 취득 1,525 - 36,500 1,533,000 - 1,571,025 감액 및 처분 - - - (80,000) - (80,000) 상각 (17,575) (318,661) (167,406) - - (503,642) 기말 32,486 382,465 322,587 4,053,299 13,437,649 18,228,486 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권(주1) 영업권(주1) 합계 기초 36,636 1,019,787 631,674 256,005 - 1,944,102 연결범위의 변동 1 - - 2,854,581 13,737,649 16,592,231 취득 26,949 - 7,729 - - 34,678 감액 및 처분 - - - (510,287) (300,000) (810,287) 상각 (15,050) (318,661) (185,910) - - (519,621) 기말 48,536 701,126 453,493 2,600,299 13,437,649 17,241,103 (주1) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비 한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,312,272천원 및 3,383,297천원 입니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 64,337,796 - 60,026,211 - 미지급금 1,852,026 18,280 782,246 - 미지급비용 3,508,647 - 3,396,270 - 임대보증금 384,400 2,376,434 409,000 2,454,988 합 계 70,082,869 2,394,714 64,613,727 2,454,988 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 한국씨티은행 등 3.56~4.07 29,000,000 31,000,000 기업어음할인 우리종합금융 4.30~4.50 10,000,000 5,000,000 무역금융 수출입은행 등 3.67 8,100,000 8,100,000 구매자금대출 한국스탠다드차타드은행 등 5.00 5,000,000 30,298,000 옵션대출 한국씨티은행 등 4.33 - 12,076,898 해외보증채무 Standard Chartered Bank-Hong Kong Limited 등 - - 990,264 합 계 52,100,000 87,465,162 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출 신한은행 3.28 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 국민은행 3.04 / 3.17 4,000,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,400,000) - 합 계 22,600,000 20,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2018-01-01 ~ 2018-12-31 21,600,000 2019-01-01 ~ 2019-12-31 1,000,000 합 계 22,600,000 18. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,368,321 - 1,335,991 - 예수금 483,715 - 173,653 - 예수보증금 4,452 - 5,202 - 하자보수충당금 187,647 - - - 미지급제세 181,360 - 149,718 - 선수수익 - 234,901 - 311,148 합 계 2,225,495 234,901 1,664,564 311,148 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 2,811,386 - 766,128 - 19. 확정급여제도 (1) 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 844,652천원 (전기: 565,247 천원) 이 포함(주석 31 참조)되어 있으며 , 확정급 여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하 여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,093,816 5,670,303 사외적립자산의 공정가치 (5,835,002) (5,996,527) 순확정급여부채(자산)(주1) 258,814 (326,224) (주1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채가 부(-)의 금액으로 계산되는 경우 재무상태표상 기타비유동금융자산(확정급여자산)으로 표시하였습니다.(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,670,303 (5,996,527) (326,224) 당기근무원가 및 이자원가 1,485,688 (174,357) 1,311,331 확정급여제도의 재측정요소 (508,924) 105,575 (403,349) 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 퇴직급여지급액 (553,251) 530,307 (22,944) 기말 6,093,816 (5,835,002) 258,814 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,444,212 (1,727,168) 717,044 연결범위의 변동으로 인한 증가 2,972,639 (4,480,562) (1,507,923) 당기근무원가 및 이자원가 1,149,265 (154,924) 994,341 확정급여제도의 재측정요소 (159,811) 89,961 (69,850) 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 퇴직급여지급액 (736,002) 576,166 (159,836) 기말 5,670,303 (5,996,527) (326,224) (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 채무상품 5,835,002 5,996,527 (5) 보고기간종료일 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.20% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 4.03% 3.86% 20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 14,336,324 13,891,342 보통주자본금 (단위 : 천원) 7,318,162 7,095,671 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 13,891,342 7,095,671 45,207,203 신주인수권 행사 444,982 222,491 1,103,088 기말 14,336,324 7,318,162 46,310,291 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 12,859,791 6,579,896 42,649,082 신주인수권 행사 1,031,551 515,775 2,558,121 기말 13,891,342 7,095,671 45,207,203 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,310,291 45,207,203 기타자본잉여금 1,411,936 1,476,485 신주인수권대가 1,014,706 1,242,498 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익(손실) 415,050 415,050 합 계 46,435,276 45,624,529 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,705,614 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 기술개발적립금 - 310,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 42,054,063 21,477,347 합 계 54,632,758 34,366,042 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 한 이익배당액의의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 5,065,355 (742,548) 지분법자본변동 910,398 586,321 해외사업환산손익 (2,900,837) (1,952,008) 유형자산평가이익 16,688,670 16,688,670 합 계 19,763,586 14,580,435 21. 수익당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 상품매출 1,054,230,001 800,158,112 제품매출 35,008,815 25,158,515 용역매출 8,875,508 5,477,892 공사매출 1,572,920 266,481 임대매출 1,894,043 746,278 합 계 1,101,581,287 831,807,278 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 263,295 - - 263,295 재공품 (371,594) - - (371,594) 상품 1,010,095,308 - - 1,010,095,308 기타재고자산 (77,025) - - (77,025) 사용된 원재료 21,105,260 - - 21,105,260 종업원급여 - 2,055,959 12,832,260 14,888,219 감가상각비 - 510,664 406,600 917,264 무형자산상각비 - 1,728 346,703 348,431 지급임차료 - 511,925 135,019 646,944 지급수수료 - 564,157 4,464,835 5,028,992 외주가공비 - 1,059,275 - 1,059,275 기타비용(주) - 1,041,356 15,295,967 16,337,323 합 계 1,031,015,244 5,745,064 33,481,384 1,070,241,692 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 896,547 - - 896,547 재공품 260,283 - - 260,283 상품 767,445,864 - - 767,445,864 기타재고자산 (159,974) - - (159,974) 사용된 원재료 15,599,296 - - 15,599,296 종업원급여 - 2,121,465 10,550,992 12,672,457 감가상각비 - 569,916 354,597 924,513 무형자산상각비 - 8,210 354,664 362,874 지급임차료 - 190,855 142,671 333,526 지급수수료 - 46,161 2,267,940 2,314,101 외주가공비 - 770,221 - 770,221 기타비용(주) - 735,963 4,344,376 5,080,339 합 계 784,042,016 4,442,791 18,015,240 806,500,047 (주) 기타비용에 포함된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 감가상각비 127,905 126,223 무형자산상각비 155,212 156,747 기타 3,029,155 3,100,327 합 계 3,312,272 3,383,297 23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 10,913,609 9,343,967 퇴직급여 1,918,651 1,207,024 복리후생비 1,451,541 913,711 관리비 20,399 43,537 수도광열비 228,249 174,058 운반비 2,002,740 1,519,003 감가상각비 406,600 354,597 수선비 80,265 81,684 소모품비 105,882 82,937 세금과공과 230,322 205,366 지급임차료 135,019 142,671 보험료 233,225 206,671 여비교통비 231,791 194,762 통신비 110,126 95,842 차량유지비 517,600 368,288 교육훈련비 23,827 13,019 도서인쇄비 14,273 9,642 지급수수료 4,464,835 2,267,941 판매수수료 109,704 - 해외출장비 83,599 101,787 수출비용 24,294 6,188 대손상각비 5,299,103 (3,867,662) 접대비 106,921 93,437 광고선전비 12,500 42,224 경상개발비 3,312,272 3,383,297 무형자산상각 346,703 354,664 기타판매비관리비 1,097,334 676,585 합 계 33,481,384 18,015,240 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 수입임대료 142,228 76,889 유형자산처분이익 27,751 - 외환차익 9,866,375 10,176,423 외화환산이익 1,469,025 565,475 주식보상비환입 - 362,327 투자부동산평가이익 701,096 437,043 잡이익 111,940 269,641 합 계 12,318,415 11,887,798 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환차손 10,296,729 6,748,192 외화환산손실 56,701 13 기타의대손상각비 115,525 143,224 기부금 41,200 900 매출채권처분손실 546,910 500,450 유형자산처분손실 - 6,523 유형자산평가손실 - 741,883 재고자산감액손실 - 410,391 무형자산감액손실 5,000 675,707 투자부동산평가손실 66,231 1,000 잡손실 131,971 122,737 합 계 11,260,267 9,351,020 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 289,647 253,690 배당금수익 218,504 1,045,156 당기손익인식금융자산처분이익 26,375 366,478 당기손익인식금융자산평가이익 176,526 1,878,201 매도가능금융자산처분이익 707,687 3,382,886 파생상품평가이익 200,212 117,121 파생상품거래이익 12,443,479 3,853,064 합 계 14,062,430 10,896,596 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 이자비용 5,139,981 5,074,069 당기손익인식금융자산처분손실 124,724 6,638 당기손익인식금융자산평가손실 590,673 692,466 매도가능금융자산처분손실 804,105 1,798,541 매도가능금융자산손상차손 248,191 - 수수료비용 71,253 279,346 파생상품거래손실 12,425,082 7,522,184 파생상품평가손실 2,811,386 311,323 합 계 22,215,395 15,684,567 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 5,816,384 594,932 ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변 동액 (주1) 2,797,204 459,673 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,373,311) (4,242,011) 연결조정 등으로 인한 기타 조정액 - 9,256,940 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (4,556) 법인세비용(효익) 7,240,277 6,064,978 계속사업법인세비용 3,837,166 6,022,463 중단영업법인세비용 3,403,111 42,515 (주1) 일시적 차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산 (224,650) 235,023 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산 (3,021,854) (224,650) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 2,797,204 459,673 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 성 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,711,739 32,991,643 계속사업 법인세비용차감전순이익(손실) 33,926,487 28,220,937 중단사업 법인세비용차감전순이익(손실) 12,785,252 4,770,706 적용세율(22%)에 따른 세부담액 9,837,317 7,258,161 조정사항: 영구적차이 79,298 11,441,927 연결조정 등으로 인한 차이 (772,920) (370,200) 기타 (1,903,418) (12,264,910) 법인세비용 7,240,277 6,064,978 계속사업 법인세비용 3,837,166 6,022,463 중단사업 법인세비용 3,403,111 42,515 평균유효세율(주) 계속사업 평균유효세율 11.31% 21.34% 중단사업 평균유효세율 26.62% 0.89% (주) 법인세비용차감전순손실로 인하여 전기 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 7,446,029 (1,638,126) 5,807,903 (269,624) 59,318 (210,306) 확정급여형퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 403,349 (88,737) 314,612 69,850 (15,367) 54,483 유형자산재평가이익 - - - 22,983,253 (5,056,316) 17,926,937 지분법자본변동 833,624 (183,397) 650,227 1,779,997 (391,600) 1,388,397 해외사업환산손익 (2,440,678) 536,949 (1,903,729) (5,281,609) 1,161,954 (4,119,655) 합 계 6,242,324 (1,373,311) 4,869,013 19,281,867 (4,242,011) 15,039,856 (4) 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 증감 기말 대손충당금 99,661,652 (83,591,714) 16,069,938 대손금 271,725 - 271,725 대여금(인정이자) 19,807,610 3,897,475 23,705,085 매출채권(인정이자) 442,357 - 442,357 해외사업환산이익 (7,328,103) 2,440,678 (4,887,425) 해외지급보증료 3,910,079 - 3,910,079 퇴직급여충당부채 3,861,561 85,247 3,946,808 지분법자본변동 (1,549,722) (833,625) (2,383,347) 지분법손실 19,351,808 (14,459) 19,337,349 지분법주식손상차손 207,551 - 207,551 지분법이익 (26,162,570) (9,667,249) (35,829,819) 단기투자자산평가손실 936,359 314,243 1,250,602 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 사외적립자산 (3,477,080) (21,157) (3,498,237) 미수수익 (18,737) (13,477) (32,214) 단기투자자산평가이익 (3,863,438) (110,238) (3,973,676) 토지압축기장충당금 (1,924,136) - (1,924,136) 유형자산재평가이익 (22,983,253) - (22,983,253) 투자부동산평가이익 (9,565,111) (8,074,795) (17,639,906) 투자부동산평가손실 964,305 1,904,781 2,869,086 연차수당미지급비용 188,579 5,185 193,764 감가상각비 (18,884) 60,985 42,101 재고자산평가손실 3,551,115 (2,288,441) 1,262,674 무형자산손상차손 37,776 - 37,776 매도가능증권손상차손 11,430,470 134,206 11,564,676 지분법적용주식처분이익(큐렉소) (4,481,149) - (4,481,149) 매도가능증권평가손익 951,985 (7,446,029) (6,494,044) 기타 1,275,283 (936,566) 338,717 이월결손금 25,226,258 (7,835,338) 17,390,920 소계 113,239,343 (111,990,288) 1,249,055 인식제외금액 114,260,480 14,984,756 인식대상금액 (1,021,137) (13,735,701) 이연법인세자산(부채) (224,650) (3,021,854) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,888,050 97,773,602 99,661,652 대손금 - 271,725 271,725 대여금(인정이자) - 19,807,610 19,807,610 매출채권(인정이자) - 442,357 442,357 해외사업환산이익 - (7,328,103) (7,328,103) 해외지급보증료 - 3,910,079 3,910,079 퇴직급여충당부채 2,074,514 1,787,047 3,861,561 지분법자본변동 - (1,549,722) (1,549,722) 지분법손실 3,305,760 16,046,048 19,351,808 지분법주식손상차손 207,551 - 207,551 지분법이익 - (26,162,570) (26,162,570) 단기투자자산평가손실 1,341,929 (405,570) 936,359 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 연구인력개발준비금 (310,000) 310,000 - 사외적립자산 (1,727,168) (1,749,912) (3,477,080) 미수수익 (43,124) 24,387 (18,737) 단기투자자산평가이익 (3,255,165) (608,273) (3,863,438) 토지압축기장충당금 (1,924,136) - (1,924,136) 유형자산재평가이익 - (22,983,253) (22,983,253) 투자부동산평가이익 (4,892,570) (4,672,541) (9,565,111) 투자부동산평가손실 - 964,305 964,305 연차수당미지급비용 235,709 (47,130) 188,579 감가상각비 (32,010) 13,126 (18,884) 신주인수권조정 - - - 사채상환할증금 - - - 재고자산평가손실 2,125 3,548,990 3,551,115 무형자산손상차손 37,776 - 37,776 매도가능증권손상차손 6,669,037 4,761,433 11,430,470 지분법적용주식처분이익(큐렉소) (4,481,149) - (4,481,149) 매도가능증권평가손익 682,362 269,623 951,985 기타 - 1,275,283 1,275,283 이월결손금 2,895,313 22,330,945 25,226,258 소계 5,209,857 108,029,486 113,239,343 인식제외금액 4,141,569 114,260,480 인식대상금액 1,068,288 (1,021,137) 이연법인세자산(부채) 235,023 (224,650) 27. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당기 전기 1. 계속영업 기본주당순손익 계속영업 당기순이익(손실) 15,418,327,086 11,800,100,269 ÷ 가중평균유통보통주식수 13,348,950 12,926,515 계속영업 기본주당순이익(손실) 1,155 913 2. 중단영업 기본주당순손익 중단영업 당기순이익(손실) 4,676,109,075 2,364,196,145 ÷ 가중평균유통보통주식수 13,348,950 12,926,515 중단영업 기본주당순이익(손실) 350 183 한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2016-01-01 13,891,342 366/366 13,891,342 기초 자기주식 2016-01-01 (783,010) 366/366 (783,010) 신주인수권 행사 2016-06-07 404,530 208/366 229,897 신주인수권 행사 2016-09-26 40,452 97/366 10,721 합 계 13,553,314 13,348,950 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2015-01-01 12,859,791 365/365 12,859,791 기초 자기주식 2015-01-01 (783,010) 365/365 (783,010) 신주인수권 행사 2015-02-06 869,741 329/365 783,958 신주인수권 행사 2015-06-16 80,906 199/365 44,110 신주인수권 행사 2015-07-23 20,226 162/365 8,977 신주인수권 행사 2015-10-08 40,452 85/365 9,420 신주인수권 행사 2015-11-03 20,226 59/365 3,269 합 계 13,108,332 12,926,515 (2) 희석주당손익 당기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같으며 전기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다(단위 : 원, 주). 구분 당기 전기 계속영업 당기순이익 15,418,327,086 11,800,100,269 중단영업 당기순이익 4,676,109,075 2,364,196,145 조정내역 : - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익(A) 15,418,327,086 11,800,100,269 중단영업이익(B) 4,676,109,075 2,364,196,145 가중평균유통보통주식수 13,348,950 12,926,515 조정내역 : 신주인수권 1,415,273 1,008,547 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계속영업 희석성 잠재적 보통주식수(C) 14,764,223 13,935,062 중단영업 희석성 잠재적 보통주식수(D) 14,764,223 13,935,062 계속영업 희석주당순이익(A/C) 1,044 847 중단영업 희석주당순이익(B/D) 317 170 28. 주식기준보상 전기 중 주식선택권의 행사를 위한 가득요건을 충족할 수 없다고 판단되어 주식선택권 잔액을 전기중에 환입하고, 향후 인식할 주식보상비용을 계상하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용 7,240,277 6,022,463 감가상각비 1,045,169 1,050,736 무형자산상각비 503,642 519,621 대손상각비 (4,437,691) (3,867,662) 퇴직급여 1,311,331 994,341 외화환산손실 56,701 13 이자비용 5,140,556 5,074,069 당기손익인식금융자산처분손실 124,724 6,638 기타의대손상각비 115,525 143,224 당기손익인식금융자산평가손실 590,673 692,466 매도가능금융자산처분손실 804,105 1,798,541 유형자산처분손실 - 6,523 매출채권처분손실 546,910 500,450 재고자산감액손실(환입) 235,843 555,540 재고자산폐기손실(환입) - 52,559 재고자산평가손실(환입) (84,940) 609,337 무형자산감액손실 5,000 675,707 파생상품평가손실 2,811,386 311,323 파생상품거래손실 12,425,082 7,522,184 임차료 2,326 - 투자부동산평가손실 66,231 1,000 유형자산평가손실 - 741,883 매도가능금융자산손상차손 248,191 - 기타투자자산처분손실 84,944 - 외화환산이익 (3,978,597) (5,775,806) 유형자산처분이익 (27,751) - 이자수익 (289,650) (253,693) 배당금수익 (218,504) (1,045,156) 당기손익인식금융자산처분이익 (26,375) (366,478) 당기손익인식금융자산평가이익 (176,526) (1,878,201) 매도가능금융자산처분이익 (707,687) (3,382,886) 지분법이익 (9,681,708) (5,164,899) 투자부동산평가이익 (1,444,109) (1,015,757) 파생상품거래이익 (12,443,479) (3,853,064) 파생상품평가이익 (200,212) (117,121) 주식보상비환입 - (362,327) 임대료수익 (76,249) (56,384) 합 계 (434,862) 139,184 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (710,655) 17,930,779 기타유동수취채권의 증감 (367,035) (3,182,174) 재고자산의 증감 (29,982,474) 18,994,786 기타유동자산의 증감 705,847 (494,935) 매입채무및기타유동채무의 증감 4,438,018 (9,552,765) 기타유동부채의 증감 (12,297) (3,929,610) 확정급여채무의 증감 (649,168) (1,056,763) 기타비유동수취채권의 증감 1,278,590 379,600 기타비유동부채의 증감 - 10,655 합 계 (25,299,174) 19,099,573 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 증감 5,807,903 269,624 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 5,174,374 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 38,253 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 227,791 528,062 장기차입금의 유동성대체 1,400,000 - 기술개발적립금의 환입 310,000 310,000 유형자산 재평가 - 19,808,075 재고자산의 폐기 2,819,914 - 30. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜에스제이일레콤, ㈜삼지자원개발, ㈜튜반 공동기업 To-Top Electronics Company Limited 기타 특수관계자 ㈜데이시스템 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜에스제이일레콤 76,231 385,476 71,371 345,210 To-Top Electronics Company Limited 25,228,369 954,761 35,317,187 10,946,490 합 계 25,304,600 1,340,237 35,388,558 11,291,700 (3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 현금출자 비고 To-Top Electronics Company Limited 2,864,500 공동기업에 대한 투자 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에스제이일레콤 - 166,377 - 125,559 ㈜데이시스템 1,304,098 - 1,304,098 - To-Top Electronics Company Limited 1,667,612 - 6,231,698 - 합 계 2,971,710 166,377 7,535,796 125,559 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 4,441,934 432,157 퇴직급여 1,340,312 63,354 합 계 5,782,246 495,511 31. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 3,320,000 3,494,600 우리은행 한도약정 유형자산, 투자부동산 토지, 건물 51,799,932 24,000,000 신한은행 차입 19,788,000 삼성전자 주식회사 물품대금 담보 2,500,000 주식회사 알피코드 전세권 설정 합 계 55,119,932 49,782,600 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 180,400천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 정보통신공제조합 입찰/계약/하자/선급금 보증 579,076 서울보증보험 계약/하자/선급금/이행지급 보증 6,179,051 한국스탠다드차타드은행 등 물품대금지급 보증 44,700,000 합 계 51,458,127 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000,000천원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD,천원). 약정사항 금융기관명 한도액 실행액 B2B주계약 우리은행 1,200,000 362,138 화물선취보증 우리은행 USD 1,400,000.00 USD 218,754.90 수입신용장개설 B2B주계약 신한은행 2,000,000 697,557 당좌차월, 구매카드 1,000,000 - 옵션대출 2,175,000 - 수익증권담보대출 NH투자증권 1,000,000 - 기업어음(CP) 우리종합금융 10,000,000 10,000,000 구매자금대출 신한은행 등 57,000,000 5,000,000 일반대출 신한은행 등 53,000,000 53,000,000 무역금융 한국수출입은행 등 8,100,000 8,100,000 외상채권담보대출 신한은행 등 19,400,000 - 합 계 USD 1,400,000.00 154,875,000 USD 218,754.90 77,159,695 (주) 보고기간종료일 현재 연결실체는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여 15,000,000천원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. ( 4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 66.69%( 전기: 67%) 이상을 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 691,709백만원(전기: 648,849백만원) 입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 76,100,000 107,465,162 차감 : 현금및현금성자산 (2,657,309) (5,912,380) 순차입금 73,442,691 101,552,782 자본총계 213,303,833 154,385,833 자기자본부채비율 34.43% 65.78% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY, HKD, CNY) 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 33,908,002 40,977,820 USD 45,975,650 53,883,462 EUR 44 56 EUR 43 55 JPY 1,103,768 1,144,397 JPY 96,140 93,449 HKD 888,733 138,491 HKD 43,128 6,521 CNY 603,463 104,556 CNY 1,011,084 182,551 합 계 42,365,320 합 계 54,166,038 외화금융부채 USD 651,743 787,632 USD 1,716,632 2,011,893 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 11,335,400 10,353,430 10,741,898 6,748,205 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 세전이익 자본 세전이익 자본 USD 4,019,019 4,019,019 (4,019,019) (4,019,019) JPY 114,440 114,440 (114,440) (114,440) 기타 24,310 24,310 (24,310) (24,310) 합 계 4,157,769 4,157,769 (4,157,769) (4,157,769) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 기타유동금융자산 6,083,272 10,706,549 기타비유동금융자산 24,545,320 18,742,878 합 계 30,628,592 29,449,427 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 608,327 3,062,859 (608,327) (3,062,859) (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에대한 최대노출정도는 재무상태표상 채권성 금융자산입니다. (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 1년미만 1년~5년 1년미만 1년~5년 차입금 53,500,000 22,600,000 87,465,162 20,000,000 매입채무및기타채무 70,082,869 2,394,714 64,613,727 2,454,988 합 계 123,582,869 24,994,714 152,078,889 22,454,988 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,083,272 5,883,060 200,212 - 6,083,272 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,628,592 30,428,380 200,212 - 30,628,592 금융부채 파생금융상품(부채) 2,811,386 - 2,811,386 - 2,811,386 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 10,706,549 10,304,489 402,060 - 10,706,549 매도가능금융자산 18,742,878 18,742,878 - - 18,742,878 금융자산 합계 29,449,427 29,047,367 402,060 - 29,449,427 금융부채 파생금융상품(부채) 766,128 - 766,128 - 766,128 2) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 34. 매각예정비유동자산과 중단영업 홍콩에 소재한 종속회사인 SAMT Hong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정이며, 홍콩에서의 유통영업을 위해 대만의 Supreme사와 공동지배기업인 To-Top Electronics Company Limited를 설립하였습니다. 보고기간종료이 현재 SAMT Hong Kong Company Limited의 비유동자산 중 일부는 연결재무상태표에 매각예정비유동자산으로 표시하였으며 , 관련된 영업에 대한 손익은 연결포괄손익계산서상 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 4,235,196 - 건물 4,235,196 - 합 계 8,470,392 - 상기 매각예정비유동자산은 당기중 매각예정자산의 정의를 충족함에 따라 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액(주1) 503,920 325,974 매출원가(주1) - - 매출총이익 503,920 325,974 판매비와관리비 (9,107,473) 1,338,826 영업이익(손실) 9,611,393 (1,012,852) 기타수익 3,259,375 5,790,280 기타비용 84,944 - 금융수익 3 5 금융비용 575 6,727 법인세비용차감전순이익 12,785,252 4,770,706 법인세비용 3,403,111 42,515 중단영업이익 9,382,141 4,728,191 (주1) SAMT Hong Kong Company Limited이 To-Top Electronics Company Limited등의 매출을 대행하여 인식한 매입거래는 관련 위험과 효익의 대부분을 부담하지 아니하여 순액으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (50,706) 26,968 투자활동으로 인한 현금흐름 146,432 (225,866) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 총현금흐름 95,726 (198,898) 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 25,966,324,276 25,813,128,582 47,151,712,441 현금및현금성자산 1,212,401,865 5,045,279,433 12,411,504,766 매출채권 및 기타유동채권 12,731,743,300 6,136,451,744 8,201,952,880 기타유동금융자산 5,883,059,636 10,304,489,482 19,821,554,718 재고자산 5,808,679,947 3,419,034,149 6,372,825,483 기타유동자산 317,429,348 873,175,508 299,537,163 당기법인세자산 13,010,180 34,698,266 44,337,431 비유동자산 125,633,806,918 107,977,743,182 47,268,135,124 기타비유동수취채권 15,784,040 23,284,040 339,261,840 기타비유동금융자산 25,647,415,551 20,393,164,318 31,711,217,289 관계기업투자 67,427,734,732 54,230,253,533 574,208,233 유형자산 18,193,717,297 18,516,268,989 4,437,033,600 투자부동산 13,355,613,494 13,355,613,494 8,027,288,341 무형자산 993,541,804 1,459,158,808 1,944,102,217 이연법인세자산 235,023,604 자산총계 151,600,131,194 133,790,871,764 94,419,847,565 부채 유동부채 25,174,573,507 19,716,434,930 23,625,931,840 매입채무 및 기타채무 9,191,522,362 5,263,460,412 6,297,872,745 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 16,500,000,000 유동성사채 1,400,000,000 기타유동부채 583,051,145 452,974,518 828,059,095 비유동부채 29,543,016,082 24,969,055,204 717,044,288 장기차입금 22,600,000,000 20,000,000,000 퇴직급여채무 635,488,252 596,926,640 717,044,288 이연법인세부채 18,279,945 4,372,128,564 기타비유동부채 6,289,247,885 부채총계 54,717,589,589 44,685,490,134 24,342,976,128 자본 자본금 7,318,162,000 7,095,671,000 6,579,895,500 기타불입자본 46,499,825,419 45,624,528,915 43,956,795,421 이익잉여금 22,548,901,496 21,677,431,953 20,072,422,661 기타자본구성요소 20,515,652,690 14,707,749,762 (532,242,145) 자본총계 96,882,541,605 89,105,381,630 70,076,871,437 자본과부채총계 151,600,131,194 133,790,871,764 94,419,847,565 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 38,461,219,042 27,722,869,836 34,284,091,264 매출원가 27,387,457,665 22,650,033,755 26,079,909,132 매출총이익 11,073,761,377 5,072,836,081 8,204,182,132 판매비와관리비 8,254,643,232 6,785,629,958 12,004,645,844 영업이익(손실) 2,819,118,145 (1,712,793,877) (3,800,463,712) 기타영업외수익 376,855,842 854,777,799 707,937,962 기타영업외비용 345,976,609 587,251,471 767,603,113 금융수익 1,309,558,969 6,866,321,185 6,500,332,288 금융비용 3,063,108,258 3,829,706,639 6,009,235,740 관계기업투자손익 14,459,359 56,045,300 106,229,802 법인세비용차감전순이익(손실) 1,110,907,448 1,647,392,297 (3,262,802,513) 법인세효익 270,290,762 246,551,246 (756,159,781) 당기순이익(손실) 840,616,686 1,400,841,051 (2,506,642,732) 기타포괄손익 5,838,755,785 15,444,160,148 (442,566,217) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 30,852,857 204,168,241 (187,422,510) 확정급여제도의 보험수리적손익 30,852,857 204,168,241 (187,422,510) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 5,807,902,928 15,239,991,907 (255,143,707) 매도가능금융자산 5,807,902,928 (210,306,388) (255,143,707) 지분법자본변동 유형자산재평가손익 15,450,298,295 당기총포괄이익(손실) 6,679,372,471 16,845,001,199 (2,949,208,949) 주당이익 기본주당이익(손실) 63 108 (215) 희석주당이익(손실) 57 101 (215) 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,506,395,000 39,767,827,209 19,680,092,065 (277,098,438) 65,677,215,836 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,632,023,388 3,632,023,388 자본의 변동 배당금지급 (545,627,550) (545,627,550) 신주인수권행사 73,500,500 375,648,151 449,148,651 신주인수권대가 주식선택권의 증감 (142,799,273) (142,799,273) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (255,143,707) (255,143,707) 재평가잉여금 보험수리적손익 (187,422,510) (187,422,510) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,956,119,334 3,956,119,334 관계기업의 기타포괄손익 변동 당기순이익 (2,506,642,732) (2,506,642,732) 2014.12.31 (기말자본) 6,579,895,500 43,956,795,421 20,072,422,661 (532,242,145) 70,076,871,437 2015.01.01 (기초자본) 6,579,895,500 43,956,795,421 20,072,422,661 (532,242,145) 70,076,871,437 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 배당금지급 신주인수권행사 515,775,500 2,030,060,102 2,545,835,602 신주인수권대가 주식선택권의 증감 (362,326,608) (362,326,608) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (210,306,388) (210,306,388) 재평가잉여금 15,450,298,295 15,450,298,295 보험수리적손익 204,168,241 204,168,241 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 관계기업의 기타포괄손익 변동 당기순이익 1,400,841,051 1,400,841,051 2015.12.31 (기말자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 21,677,431,953 14,707,749,762 89,105,381,630 2016.01.01 (기초자본) 7,095,671,000 45,624,528,915 21,677,431,953 14,707,749,762 89,105,381,630 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 배당금지급 신주인수권행사 222,491,000 875,296,504 1,097,787,504 신주인수권대가 주식선택권의 증감 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,807,902,928 5,807,902,928 재평가잉여금 보험수리적손익 (30,852,857) (30,852,857) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 관계기업의 기타포괄손익 변동 당기순이익 840,616,686 840,616,686 2016.12.31 (기말자본) 7,318,162,000 46,499,825,419 22,548,901,496 20,515,652,690 96,882,541,605 현금흐름표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,163,492,146 2,570,876,060 627,658,958 영업으로부터 창출된 현금 (218,029,582) 2,363,968,605 47,817,095 당기순이익(손실) 840,616,686 1,400,841,051 (2,506,642,732) 당기순이익조정을 위한 가감 3,935,575,375 (1,320,031,992) 592,484,390 운전자본증감 (4,994,221,643) 2,283,159,546 1,961,975,437 이자의 수취 152,883,782 196,590,195 328,547,968 배당금 수취 218,504,047 1,039,905,572 433,582,736 이자지급 (1,218,741,687) (1,043,783,230) (188,859,300) 법인세의 환급(지급) 6,228,875,586 14,194,918 6,570,459 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,094,183,563) (29,983,726,744) (2,701,756,211) 기타유동수취채권의 처분 5,000,000 56,643,915 기타유동금융자산의 처분 8,908,934,156 12,443,771,529 12,410,493,786 기타유동금융자산의 취득 (5,000,000,000) (1,381,131,569) 기타비유동수취채권의 처분 2,500,000 221,973,800 기타비유동수취채권의 취득 0 (55,996,000) (2,718,200) 매도가능금융자산의 처분 8,708,705,070 36,894,983,468 23,368,427,879 매도가능금융자산의 취득 (13,068,797,771) (24,262,208,396) (37,882,559,721) 종속기업투자주식의 취득 (13,183,021,840) (53,600,000,000) 유형자산의 처분 25,727,273 96,252,200 유형자산의 취득 (455,205,051) (210,441,676) (245,171,000) 무형자산의 취득 (38,025,400) (34,677,900) (503,125,070) 재무활동현금흐름 5,097,787,504 20,045,835,602 8,830,377,284 단기차입금의 차입 9,000,000,000 22,500,000,000 단기차입금의 상환 (11,500,000,000) (8,000,000,000) 장기차입금의 차입 4,000,000,000 20,000,000,000 신주인수권부사채 상환 (9,649,635,108) 자기주식의 처분 4,076,491,291 배당금지급 (545,627,550) 주금의 납입 1,097,787,504 2,545,835,602 449,148,651 현금의 증가(감소) (3,832,903,913) (7,367,015,082) 6,756,280,031 현금성자산의 환율변동효과 26,345 789,749 (18) 기초의 현금 5,045,279,433 12,411,504,766 5,655,224,753 기말의 현금 1,212,401,865 5,045,279,433 12,411,504,766 5. 재무제표 주석 제36기 : 2016년 12월 31일 현재 제35기 : 2015년 12월 31일 현재 삼지전자 주식회사 1. 회사의 개요삼지전자 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 현재 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 통신사업부문과 기타부문을 운영하고 있으며, 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 비 고 이기남 3,600,000 25.11 최대주주 박두진 외 2,050,615 14.30 특수관계자 자기주식 783,010 5.46 기타 7,902,699 55.13 합 계 14,336,324 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 주요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 정기 주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 3월 9 일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 30일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입금으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업과 공동기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분을 당기손익으로재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다..(5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물/구축물 30년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 6년 집기비품 4년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다 (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.4) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 임대수익 당사는 임대기간의 경과에 따라 임대수익을 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (15) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금 2,069 3,042 예금 등 1,210,333 5,042,237 합 계 1,212,402 5,045,279 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 3,320,000 3,320,000 단기차입금담보 장기금융상품 우리은행 외 - 2,500 당좌개설보증금 합 계 3,320,000 3,322,500 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,212,402 - - 1,212,402 매출채권 8,988,946 - - 8,988,946 기타유동수취채권 3,742,797 - - 3,742,797 기타유동금융자산 - 5,883,060 - 5,883,060 기타비유동수취채권 15,784 - - 15,784 기타비유동금융자산 - - 25,647,416 25,647,416 합 계 13,959,929 5,883,060 25,647,416 45,490,405 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,045,279 - - 5,045,279 매출채권 2,570,881 - - 2,570,881 기타유동수취채권 3,565,571 - - 3,565,571 기타유동금융자산 - 10,304,489 - 10,304,489 기타비유동수취채권 23,284 - - 23,284 기타비유동금융자산 - - 20,393,164 20,393,164 합 계 11,205,015 10,304,489 20,393,164 41,902,668 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 9,191,522 - 9,191,522 5,263,460 - 5,263,460 단기차입금 14,000,000 - 14,000,000 14,000,000 - 14,000,000 유동성장기부채 1,400,000 - 1,400,000 - - - 장기차입금 22,600,000 - 22,600,000 20,000,000 - 20,000,000 기타비유동채무 18,280 - 18,280 - - - 합 계 47,209,802 - 47,209,802 39,263,460 - 39,263,460 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산처분손익 (98,349) 586,900 당기손익인식금융자산평가손익 (414,147) 255,351 대여금및수취채권 이자수익 180,542 332,384 대손상각비 (64,820) 24,334 기타의대손상각비 (42,525) (22,314) 외화환산손익 2,472 (9,801) 외환차손익 (28,408) 24,473 매도가능금융자산 배당금수익 218,504 433,583 매도가능금융자산처분손익 (96,492) 1,584,198 매도가능증권손상차손 (248,191) - 수수료 (71,253) (263,221) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,224,163) (740,024) 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 10,383,841 - 3,900,955 - 대손충당금 (1,394,895) - (1,330,075) - 순액 8,988,946 - 2,570,880 - 대여금 총액 220,000 - 220,000 - 대손충당금 (220,000) - (220,000) - 순액 - - - - 미수금 총액 272,534 - 308,725 - 대손충당금 (110,235) - (77,000) - 순액 162,299 - 231,725 - 미수수익 총액 73,001 - 179,501 - 대손충당금 (40,786) - (165,654) - 순액 32,215 - 13,847 - 부가세환급금 228,283 - - - 금융상품 3,320,000 - 3,320,000 2,500 보증금 - 15,784 - 20,784 합 계 12,731,743 15,784 6,136,452 23,284 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 아니한 채권 2,312,732 2,473,693 연체되었으나 손상되지 아니한 채권(주1) 3개월 이하 6,902,411 3,049,194 3개월 초과 6개월 이하 - 62,261 6개월 초과 3,493,715 544,565 소 계 10,396,126 3,656,020 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,804,585 1,822,752 소 계 1,804,585 1,822,752 합 계 14,513,443 7,952,465 (주1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 1,792,729 1,955,291 대손충당금설정(환입)액 107,345 (162,562) 제각 (134,158) - 기말잔액 1,765,916 1,792,729 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 5,883,060 - 10,304,489 - 매도가능금융자산 - 25,647,416 - 20,393,164 합 계 5,883,060 25,647,416 10,304,489 20,393,164 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 당기말 전기말 주식형 펀드 5,458,153 7,352,126 주식형 랩 424,907 2,952,363 합 계 5,883,060 10,304,489 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유형 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 24,545,320 24,545,320 18,742,878 18,742,878 시장성없는 금융자산 지분증권 1,102,096 1,102,096 1,650,286 1,650,286 합 계 25,647,416 25,647,416 20,393,164 20,393,164 (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 20,393,164 31,711,217 취득 13,068,798 24,262,208 손상차손 및 환입 (248,191) - 평가 1,238,842 (269,624) 처분 (8,805,197) (35,310,637) 기말금액 25,647,416 20,393,164 10. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%)(주1) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업투자 ㈜에스에이엠티 반도체 유통 외 대한민국 50.34 50.64 66,783,022 53,600,000 66,783,022 53,600,000 (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권 비율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업투자 ㈜에스제이일레콤 리모콘 등 제조 외 대한민국 48.43 48.43 1,131,000 1,131,000 644,713 630,254 ㈜튜반 전자부품 외 도소매 대한민국 49.63 49.63 398,000 398,000 - - 삼지자원개발 자원개발 대한민국 40.00 40.00 80,000 80,000 - - 합 계 1,609,000 1,609,000 644,713 630,254 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당기 전기 기초 630,254 574,208 지분법손익 14,459 56,046 기말 644,713 630,254 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 185,059,661 73,953,341 109,905,004 2,611,336 1,063,479,333 32,256,841 ㈜에스제이일레콤 대한민국 2,697,044 797,815 2,160,595 - 7,292,339 142,727 삼지자원개발 대한민국 2,064 1,400 4,459 - - - 소 계 2,699,108 799,215 2,165,054 - 7,292,339 142,727 합 계 195,626,952 90,194,853 112,094,085 2,611,336 1,070,771,672 38,790,022 회사명 소재지 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 ㈜에스에이엠티 대한민국 168,022,845 57,197,056 135,160,463 2,766,136 1,059,342,878 22,980,211 ㈜에스제이일레콤 대한민국 3,094,503 744,504 2,532,582 - 7,073,929 223,200 삼지자원개발 대한민국 2,122 1,400 4,459 - - - 소 계 3,096,625 745,904 2,537,041 - 7,073,929 223,200 합 계 171,119,470 57,942,960 137,697,504 2,766,136 1,066,416,807 23,203,411 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 439,098 - 439,098 401,119 - 401,119 제품 640,867 - 640,867 904,161 - 904,161 재공품 582,772 - 582,772 211,179 - 211,179 원재료 4,144,893 - 4,144,893 1,874,390 - 1,874,390 미착품 1,050 - 1,050 28,185 - 28,185 합 계 5,808,680 - 5,808,680 3,419,034 - 3,419,034 12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 174,831 779,001 선급비용 142,598 94,175 합 계 317,429 873,176 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,695,681 - 14,695,681 건물 2,425,836 (184,241) 2,241,595 구축물 394,827 (68,790) 326,037 기계장치 3,063,493 (2,671,993) 391,500 차량운반구 255,873 (69,566) 186,307 공구와기구 955,198 (784,413) 170,785 집기비품 2,009,253 (1,827,441) 181,812 합 계 23,800,161 (5,606,444) 18,193,717 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,695,681 - 14,695,681 건물 2,425,836 - 2,425,836 구축물 380,896 (55,839) 325,057 기계장치 3,031,943 (2,399,990) 631,953 차량운반구 181,005 (176,097) 4,908 공구와기구 795,214 (757,024) 38,190 집기비품 2,009,253 (1,614,609) 394,644 합 계 23,519,828 (5,003,559) 18,516,269 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 기말 토지 14,695,681 - - - - 14,695,681 건물 2,425,836 - - (184,241) - 2,241,595 구축물 325,057 13,930 - (12,950) - 326,037 기계장치 631,953 76,550 (1) (317,002) - 391,500 차량운반구 4,908 204,741 (1) (23,341) - 186,307 공구와기구 38,190 159,984 - (27,389) - 170,785 집기비품 394,644 - - (212,832) - 181,812 합 계 18,516,269 455,205 (2) (777,755) - 18,193,717 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 재평가 기말 토지 487,187 - - - (4,405,307) 18,613,801 14,695,681 건물 2,074,741 - - (112,365) (730,814) 1,194,274 2,425,836 구축물 338,007 - - (12,950) - - 325,057 기계장치 929,636 21,249 - (318,932) - - 631,953 차량운반구 7,582 - - (2,674) - - 4,908 공구와기구 56,311 19,193 - (37,314) - - 38,190 집기비품 543,564 170,000 - (318,920) - - 394,644 임차시설물 5 - (5) - - - - 합 계 4,437,033 210,442 (5) (803,155) (5,136,121) 19,808,075 18,516,269 (3) 공정가치측정 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보 감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 9,829,779 9,829,779 건물 3,525,834 3,525,834 합 계 13,355,613 13,355,613 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 9,829,779 3,525,834 13,355,613 5,272,532 2,754,756 8,027,288 기타증감 - - - 4,405,307 730,814 5,136,121 평가이익 - - - 151,940 40,264 192,204 기말 장부금액 9,829,779 3,525,834 13,355,613 9,829,779 3,525,834 13,355,613 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 임대수익 549,590 379,038 운영비용 (34,382) (96,731) 합 계 515,208 282,307 (4) 공정가치측정기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 국보 감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재 보험 유형자산 2,241,595 6,951,000 AIG 투자부동산 1,246,335 합 계 3,487,930 보험종류 부보자산 가입자산 장부금액 부보금액 보험사 화재 보험 유형자산 2,425,836 6,951,000 AIG 투자부동산 1,246,335 합 계 3,672,171 6,951,000 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험, 실화배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 48,535 1,525 (17,575) 32,485 개발비 701,126 - (318,661) 382,465 소프트웨어 453,493 36,500 (167,406) 322,587 회원권(주1) 256,005 - - 256,005 합 계 1,459,159 38,025 (503,642) 993,542 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 36,636 26,949 (15,050) 48,535 개발비 1,019,787 - (318,661) 701,126 소프트웨어 631,674 7,729 (185,910) 453,493 회원권(주1) 256,005 - - 256,005 합 계 1,944,102 34,678 (519,621) 1,459,159 (주1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,339,422천원 및 3,383,297천원입니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 등 3.56 ~ 4.07 14,000,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기타자금대출 신한은행 3.28 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 국민은행 3.04 ~ 3.17 4,000,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,400,000) - 합 계 22,600,000 20,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연도 상환금액 2018-01-01 ~ 2018-12-31 21,600,000 2019-01-01 ~ 2019-12-31 1,000,000 합 계 22,600,000 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,733,390 - 3,607,197 - 미지급금 1,805,562 - 755,848 - 미지급비용 268,170 - 491,415 - 임대보증금 384,400 - 409,000 - 합 계 9,191,522 - 5,263,460 - 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 124,072 - 14,575 - 예수금 271,332 - 52,819 - 하자보수충당금 187,647 - - - 부가세예수금 - - 385,581 - 장기미지급금 - 18,280 - - 합 계 583,051 18,280 452,975 - 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다 (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,252,945 2,152,751 사외적립자산의 공정가치 (1,617,457) (1,555,824) 순확정급여부채 635,488 596,927 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,152,751 (1,555,824) 596,927 당기근무원가 및 이자원가 448,067 (47,007) 401,060 확정급여제도의 재측정요소 (65,681) 26,126 (39,555) 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 퇴직급여지급액 (282,192) 259,248 (22,944) 당기말 2,252,945 (1,617,457) 635,488 (전기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,444,212 (1,727,168) 717,044 당기근무원가 및 이자원가 658,957 (57,483) 601,474 확정급여제도의 재측정요소 (294,611) 32,857 (261,754) 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 퇴직급여지급액 (655,807) 495,970 (159,837) 기말 2,152,751 (1,555,824) 596,927 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 채무상품 1,617,457 1,555,824 (5) 보고기간종료일 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.20% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 4.03% 3.86% 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 14,336,324 13,891,342 보통주자본금 (단위 : 천원) 7,318,162 7,095,671 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 13,891,342 7,095,671 45,207,203 신주인수권 행사 444,982 222,491 1,103,088 기말 14,336,324 7,318,162 46,310,291 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 12,859,791 6,579,896 42,649,082 신주인수권 행사 1,031,551 515,775 2,558,122 기말 13,891,342 7,095,671 45,207,204 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,310,291 45,207,203 기타자본잉여금 1,476,484 1,476,484 신주인수권대가 1,014,706 1,242,498 자기주식 (2,716,707) (2,716,707) 자기주식처분이익 415,051 415,051 합 계 46,499,825 45,624,529 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익(손실) 5,065,355 (742,548) 유형자산재평가이익 15,450,298 15,450,298 합 계 20,515,653 14,707,750 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,705,614 2,705,614 기업발전적립금 2,600,000 2,600,000 기술개발적립금 - 310,000 임의적립금 6,000,000 6,000,000 사업확장적립금 1,273,081 1,273,081 미처분이익잉여금 9,970,206 8,788,737 합 계 22,548,901 21,677,432 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. ( 6) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 이익잉여금처분계산서===================== 제36기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제35기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 9,970,206,336 8,788,736,793 전기이월미처분이익잉여금 9,098,736,793 7,183,727,501 당기순이익(손실) 840,616,686 1,400,841,051 순확정급여부채의 재측정요소 30,852,857 204,168,241 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - 310,000,000 Ⅲ.합계(Ⅰ+Ⅱ) 9,970,206,336 9,098,736,793 Ⅳ.이익잉여금처분액 - - Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 9,970,206,336 9,098,736,793 22. 수익당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 상품매출 929,333 1,777,621 제품매출 35,149,455 25,158,516 용역매출 542,790 218,103 공사매출 1,432,280 266,481 임대매출 407,361 302,149 합 계 38,461,219 27,722,870 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 263,295 - - 263,295 재공품 (371,594) - - (371,594) 상품 722,457 - - 722,457 기타재고자산 (77,025) - - (77,025) 사용된 원재료 21,105,260 - - 21,105,260 종업원급여 - 2,055,960 2,235,121 4,291,081 감가상각비 - 510,664 139,186 649,850 무형자산상각비 - 1,728 346,703 348,431 지급임차료 - 511,925 32,254 544,179 지급수수료 - 564,157 960,790 1,524,947 외주가공비 - 1,059,275 - 1,059,275 기타비용(주1) - 1,041,356 4,540,589 5,581,945 합 계 21,642,393 5,745,065 8,254,643 35,642,101 계정과목 재고자산의변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 896,547 - - 896,547 재공품 260,283 - - 260,283 상품 1,611,090 - - 1,611,090 기타재고자산 (159,974) - - (159,974) 사용된 원재료 15,599,296 - - 15,599,296 종업원급여 - 2,121,466 1,788,290 3,909,756 감가상각비 - 569,916 107,016 676,932 무형자산상각비 - 8,210 354,664 362,874 지급임차료 - 190,855 53,735 244,590 지급수수료 - 46,161 478,771 524,932 외주가공비 - 770,221 - 770,221 기타비용(주1) - 735,963 4,003,154 4,739,117 합 계 18,207,242 4,442,792 6,785,630 29,435,664 (주1) 기타비용에 포함된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 감가상각비 127,905 126,223 무형자산상각비 155,212 156,747 기타 3,056,305 3,100,327 합 계 3,339,422 3,383,297 24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 2,071,392 1,553,921 퇴직급여 163,729 234,369 복리후생비 121,722 113,067 관리비 20,182 25,369 수도광열비 83,571 61,625 운반비 193,273 125,818 감가상각비 139,186 107,017 수선비 18,569 72,129 소모품비 33,384 23,645 세금과공과 62,980 66,931 지급임차료 32,254 53,735 보험료 14,851 7,139 여비교통비 16,142 19,433 통신비 13,940 15,805 차량유지비 33,302 26,713 교육훈련비 5,706 3,189 도서인쇄비 6,559 3,672 지급수수료 960,791 478,771 판매수수료 109,705 - 해외출장비 83,598 101,786 수출비용 24,294 6,188 대손상각비 64,820 (171,786) 접대비 106,921 93,437 하자보수비 187,647 - 경상개발비 3,339,422 3,383,297 무형자산상각 346,703 354,664 기타판매비관리비 - 25,696 합 계 8,254,643 6,785,630 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 수입임대료 142,228 76,889 유형자산처분이익 25,725 - 외환차익 156,782 83,006 외화환산이익 6,787 9,846 주식보상비환입 - 362,327 투자부동산평가이익 - 192,204 잡이익 45,334 130,506 합 계 376,856 854,778 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환차손 185,189 46,684 외화환산손실 4,315 13 기타의대손상각비 42,525 9,224 기부금 20,000 - 재고자산감액손실 - 410,391 잡손실 93,948 120,939 합 계 345,977 587,251 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자수익 180,542 198,851 배당금수익 218,504 1,039,906 당기손익인식금융자산처분이익 26,375 366,478 당기손익인식금융자산평가이익 176,526 1,878,200 매도가능금융자산처분이익 707,612 3,382,886 합 계 1,309,559 6,866,321 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자비용 1,224,163 1,052,715 당기손익인식금융자산처분손실 124,723 6,638 당기손익인식금융자산평가손실 590,673 692,466 매도가능금융자산처분손실 804,105 1,798,541 매도가능금융자산손상차손 248,191 - 수수료비용 71,253 279,347 합 계 3,063,108 3,829,707 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - - ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변 동액 (주1) 1,917,119 4,607,152 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,646,828) (4,356,045) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (4,556) 법인세비용(효익) 270,291 246,551 (주1) 일시적 차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산 (4,372,129) 235,023 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산 (6,289,248) (4,372,129) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,917,119 4,607,152 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구성내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,110,907 1,647,392 적용세율(22%)에 따른 세부담액 244,400 362,426 조정사항: 비과세수익 - (78,017) 비공제비용 36,375 9,917,882 미인식 일시적차이의 증감 (28,517) (12,330) 기타 18,033 (9,943,410) 법인세비용 270,291 246,551 평균유효세율(주) 24.33% 14.97% (3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 7,446,029 (1,638,126) 5,807,903 (269,624) 59,317 (210,307) 확정급여형퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 39,555 (8,702) 30,853 261,754 (57,586) 204,168 유형자산재평가이익 - - - 19,808,075 (4,357,776) 15,450,299 합 계 7,485,584 (1,646,828) 5,838,756 19,800,205 (4,356,045) 15,444,160 (4) 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,749,301 (89,948) 1,659,353 퇴직급여충당부채 1,940,306 125,722 2,066,028 지분법손실 3,249,715 (14,459) 3,235,256 지분법주식손상차손 207,551 - 207,551 단기투자자산평가손실 936,359 314,243 1,250,602 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 퇴직보험예치금 (1,555,824) (61,633) (1,617,457) 미수수익 (18,737) (13,477) (32,214) 단기투자자산평가이익 (3,863,439) (110,237) (3,973,676) 토지압축기장충당금 (1,924,136) - (1,924,136) 유형자산재평가이익 (19,808,075) - (19,808,075) 투자부동산평가이익 (5,084,775) - (5,084,775) 연차수당미지급비용 188,579 5,185 193,764 감가상각비 (18,884) 8,227 (10,657) 재고자산평가손실 69,267 616,414 685,681 무형자산손상차손 37,776 - 37,776 매도가능증권손상차손 6,249,980 134,281 6,384,261 지분법적용주식처분이익(큐렉소) (4,481,149) - (4,481,149) 매도가능증권평가손익 951,986 (7,446,030) (6,494,044) 이월결손금 2,851,357 (2,196,925) 654,432 소계 (15,787,789) (8,728,637) (24,516,426) 인식제외금액 4,085,523 4,071,064 인식대상금액 (19,873,312) (28,587,490) 법인세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) (4,372,129) (6,289,248) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,888,050 (138,749) 1,749,301 퇴직급여충당부채 2,074,514 (134,208) 1,940,306 지분법손실 3,305,760 (56,045) 3,249,715 지분법주식손상차손 207,551 - 207,551 단기투자자산평가손실 1,341,929 (405,570) 936,359 투자주식감액손실 2,535,053 - 2,535,053 연구인력개발준비금 (310,000) 310,000 - 퇴직보험예치금 (1,727,168) 171,344 (1,555,824) 미수수익 (43,124) 24,387 (18,737) 단기투자자산평가이익 (3,255,165) (608,274) (3,863,439) 토지압축기장충당금 (1,924,136) - (1,924,136) 유형자산재평가이익 - (19,808,075) (19,808,075) 투자부동산평가이익 (4,892,570) (192,205) (5,084,775) 연차수당미지급비용 235,709 (47,130) 188,579 감가상각비 (32,010) 13,126 (18,884) 재고자산평가손실 2,125 67,142 69,267 무형자산손상차손 37,776 - 37,776 매도가능증권손상차손 6,669,037 (419,057) 6,249,980 지분법적용주식처분이익 (4,481,149) - (4,481,149) 매도가능증권평가손익 682,362 269,624 951,986 이월결손금 2,895,313 (43,956) 2,851,357 소 계 5,209,857 (20,997,646) (15,787,789) 인식제외금액 4,141,569 4,085,523 인식대상금액 1,068,288 (19,873,312) 법인세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) 235,023 (4,372,129) 28. 주당이익(손실) (1) 기본주당당기순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 840,616,686 1,400,841,051 가중평균유통보통주식수 13,348,950 12,926,515 기본주당당기순이익(손실)(단위:원) 63 108 한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2016-01-01 13,891,342 366/366 13,891,342 기초 자기주식 2016-01-01 (783,010) 366/366 (783,010) 신주인수권 행사 2016-06-07 404,530 208/366 229,897 신주인수권 행사 2016-09-26 40,452 97/366 10,721 합 계 13,553,314 13,348,950 구분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 2015-01-01 12,859,791 365/365 12,859,791 기초 자기주식 2015-01-01 (783,010) 365/365 (783,010) 신주인수권 행사 2015-02-06 869,741 329/365 783,958 신주인수권 행사 2015-06-16 80,906 199/365 44,110 신주인수권 행사 2015-07-23 20,226 162/365 8,977 신주인수권 행사 2015-10-08 40,452 85/365 9,420 신주인수권 행사 2015-11-03 20,226 59/365 3,269 합 계 13,108,332 12,926,515 (2) 희석주당손익 당기 및 전기 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주). 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 840,616,686 1,400,841,051 조정내역 : 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) 840,616,686 1,400,841,051 가중평균유통보통주식수 13,348,950 12,926,515 조정내역 : 희석성 잠재적 보통주식수 1,415,273 1,008,547 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) 14,764,223 13,935,062 희석주당순이익(A/B) 57 101 29. 주식기준보상 전기 중 주식선택권의 행사를 위한 가득요건을 충족할 수 없다고 판단되어 주식선택권 잔액을 전기중에 환입하고, 향후 인식할 주식보상비용을 계상하지 않았습니다. 30. 현 금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용 270,291 246,551 감가상각비 777,755 803,155 무형자산상각비 503,642 519,621 대손상각비 64,820 (171,786) 퇴직급여 401,060 601,473 외화환산손실 4,315 13 이자비용 1,224,163 1,052,715 당기손익인식금융자산처분손실 124,723 6,638 기타의대손상각비 42,525 9,224 당기손익인식금융자산평가손실 590,673 692,466 매도가능금융자산처분손실 804,105 1,798,541 재고자산감액 및 폐기손실 235,842 608,101 매도가능금융자산손상차손 248,191 - 외화환산이익 (6,787) (9,846) 유형자산처분이익 (25,725) - 이자수익 (180,542) (198,851) 배당금수익 (218,504) (1,039,906) 당기손익인식금융자산처분이익 (26,375) (366,478) 당기손익인식금융자산평가이익 (176,526) (1,878,201) 매도가능금융자산처분이익 (707,612) (3,382,886) 지분법이익 (14,459) (56,045) 투자부동산평가이익 - (192,204) 주식보상비환입 - (362,327) 합 계 3,935,575 (1,320,032) (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (6,480,441) 2,194,086 기타유동수취채권의 증감 (192,093) (104,701) 재고자산의 증감 (2,625,488) 2,345,692 기타유동자산의 증감 555,746 (573,638) 매입채무및기타유동채무의 증감 3,940,921 (1,043,358) 기타유동부채의 증감 130,077 (375,084) 확정급여채무의 증감 (322,944) (459,837) 기타비유동수취채권의 증감 - 300,000 합 계 (4,994,222) 2,283,160 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 증감 5,807,903 210,306 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 5,174,374 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 38,253 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 227,791 528,062 기술개발적립금의 환입 310,000 310,000 유형자산 재평가 - 19,808,075 장기차입금의 유동성 대체 1,400,000 - 31. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜에스제이일레콤, ㈜삼지자원개발, ㈜튜반 종속기업 ㈜에스에이엠티, SAMT Hong Kong Company Limited 기타 특수관계자 ㈜데이시스템 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜에스제이일레콤 76,231 385,476 71,371 345,210 ㈜에스에이엠티(주1) 25,000 359,265 10,819 1,652 합 계 101,231 744,741 82,190 346,862 (3) 당기 및 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 현금출자 비고 ㈜에스에이엠티 13,183,022 당사의 종속기업에 대한 투자 특수관계자 자금의 대여 자금의 회수 ㈜에스에이엠티 2,600,000 2,600,000 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜에스제이일레콤 - 166,377 - 125,559 ㈜데이시스템 1,304,098 - 1,304,098 - ㈜에스에이엠티 - 165,415 - - 합 계 1,304,098 331,792 1,304,098 125,559 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 급여 705,876 432,158 퇴직급여 166,776 63,353 합 계 872,652 495,511 32. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 금융기관예치금 정기예금 3,320,000 3,494,600 우리은행 한도약정 유형자산,투자부동산 토지, 건물 25,733,890 24,000,000 신한은행 차입 합 계 29,053,890 27,494,600 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 180,400천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 정보통신공제조합 입찰/계약/하자/선급금 보증 579,076 서울보증보험 계약/하자/선급금 보증 514,356 합 계 1,093,432 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 약정사항 금융기관명 한도액 실행액 B2B주계약 우리은행 1,200,000 362,138 화물선취보증 우리은행 USD 1,400,000.00 USD 218,754.90 수입신용장개설 B2B주계약 신한은행 2,000,000 697,557 일반대출 신한은행 등 38,000,000 38,000,000 수익증권담보대출 NH투자증권 1,000,000 - 합 계 USD 1,400,000.00 42,200,000 USD 218,754.90 39,059,695 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 차입금총계 38,000,000 34,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,212,402) (5,045,279) 순차입금 36,787,598 28,954,721 자본총계 96,882,542 89,105,382 자기자본부채비율 37.97% 32.49% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, JPY). 구분 당기말 전기말 구분 외화금액 원화금액 구분 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 1,000 1,209 USD 115,249 135,072 EUR 44 56 EUR 43 55 JPY 1,103,768 1,144,397 JPY 96,140 93,449 합 계 1,145,662 합 계 228,576 2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환이익 외환손실 외환이익 외환손실 기타손익 163,569 189,504 92,852 46,697 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 세전이익 자본 세전이익 자본 USD 121 121 (121) (121) EUR 5 5 (5) (5) JPY 114,440 114,440 (114,440) (114,440) 합 계 114,566 114,566 (114,566) (114,566) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (3) 시장위험(가격변동위험 관리)당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 가격변동위험에 대한 노출정도 구분 당기말 전기말 자산 기타유동금융자산 5,883,060 10,304,489 기타비유동금융자산 24,545,320 18,742,878 합 계 30,428,380 29,047,367 2) 당기 민감도 분석 구분 10 % 상승 시 10% 하락 시 손익 자본 손익 자본 자산 588,306 3,042,838 (588,306) (3,042,838) (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 재무상태표상 채권성 금융자산입니다. (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 1년이하 1년~5년 1년이하 1년~5년 차입금 15,400,000 22,600,000 14,000,000 20,000,000 매입채무및기타채무 9,191,522 - 5,263,460 - 합 계 24,591,522 22,600,000 19,263,460 20,000,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (6) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다. 1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 Level 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,883,060 5,883,060 - - 5,883,060 매도가능금융자산 24,545,320 24,545,320 - - 24,545,320 금융자산 합계 30,428,380 30,428,380 - - 30,428,380 범주 장부금액 공정가치 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 10,304,489 10,304,489 - - 10,304,489 매도가능금융자산 18,742,878 18,742,878 - - 18,742,878 금융자산 합계 29,047,367 29,047,367 - - 29,047,367 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 208,611 102,303 49.04 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 32,186 32,148 99.88 미수금 274 110 40.15 장기미수금 2,417 2,417 100.00 합 계 243,708 137,198 56.30 제35기 매출채권 204,663 104,430 51.03 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 31,340 31,321 99.94 미수금 431 77 17.87 장기미수금 2,344 2,344 100.00 합 계 238,998 138,392 57.91 제34기 매출채권 6,086 1,352 22.21 단기대여금 220 220 100.00 미수수익 177 156 88.26 미수금 204 77 37.74 장기미수금 300 150 50.00 합 계 6,987 1,955 27.98 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제36기 제35기 제34기 기초잔액 138,391 1,955 1,957 연결범위변동으로 인한 증가 - 160,394 - 대손충당금설정(환입)액 5,415 (3,724) (2) 제각 및 기타증감 (6,608) (20,234) - 기말잔액 137,198 138,391 1,955 ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 92,348 7,564 6,539 137,135 243,586 특수관계자 1,668 - - 1,304 2,972 계 94,016 7,564 6,539 138,439 246,558 구성비율 38.13% 3.07% 2.65% 56.15% 100.00% (2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문은 통신기기사업, 기타사업, 전자부품유통 부문으로 구분하고 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비이며, 기타사업은 통신시설공사와 2차전지용 충방전시스템, 부동산 임대사업입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 비고 통신기기 원재료 2,350 1,377 2,499 - 재공품 569 211 379 - 제 품 542 319 1,690 - 상 품 375 387 655 - 미착품 - 28 - - 소 계 3,836 2,322 5,223 - 기타 원재료 1,782 498 901 - 재공품 14 - 92 - 제 품 99 585 111 - 상 품 60 14 46 - 미착품 1 - - - 소 계 1,956 1,097 1,150 - 전자부품유통 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제 품 - - - - 상 품 86,731 60,276 - - 미착품 - - - - 소 계 86,731 60,276 - - 합 계 원재료 4,132 1,875 3,400 - 재공품 583 211 471 - 제 품 641 904 1,801 - 상 품 87,166 60,677 701 - 미착품 1 28 - - 합 계 92,523 63,695 6,373 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.71% 19.08% 7.03% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.3회 22.5회 3.9회 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사자매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시합니다. 2) 장기 체화재고 등의 현황재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)과 LCM 평가로 인해 누적된 손실이 2,811백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실충당금으로 반영하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당 기말잔액 비 고 상 품 87,739 87,739 (573) 87,166 - 합 계 87,739 87,739 (573) 87,166 - ※상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 당사에서는 2012년 9월 10일 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 하기 채무증권 발행실적에 기재하였습니다.신주인수권부사채 10,000,000 천원 전액 상환하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼지전자 회사채 사모 2012.09.10 10,000 3.5 - 2017.09.10 전액상환 삼성증권 합 계 - - - 10,000 3.5 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당기) 회계법인새시대 적정 없음 제35기(전기) 회계법인새시대 적정 없음 제34기(전전기) 회계법인새시대 적정 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(당기) 회계법인새시대 별도 및 연결재무제표 감사/ 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 50,000,000 794 제35기(전기) 회계법인새시대 별도 및 연결재무제표 감사/ 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 50,000,000 794 제34기(전전기) 회계법인새시대 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사 28,000,000 735 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당기, 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표를 기준으로 작성하였 습니다. 1. 개요 통신사업은 단일 고객 비중이 매우 높아 이를 해소하고 회사 매출의 극대화를 위해 새로운 사업을 지속적으로 검토하고 있으며, 일본 대만 등 해외시장 개척으로 새로운 매출처 확보에 힘쓰고 있습니다.전자부품 유통사업은 세계 IT 시장은 완만한 성장세가 예상되나 우리 주력 품목들의 시장 경쟁 압력 강화 및 신성장 동력 부재 등으로 산업 경기 정체가 우려됩니다.중국 업체의 공세가 이어지면서 메모리 반도체를 제외한 IT제품 대부분의 성장이 위축되었고 전체 IT제조업의 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다.중저가 태블릿PC, 웨어러블기기 등 다양한 모바일기기 성장으로 메모리반도체 수요 증가가 전체 반도체 성장을 견인할 것이나, 모바일기기, 디스플레이, TV 등 중국 업체의 자국 시장 점유율이 상승하고 경쟁 강도도 강화되면서 국내 대부분 IT 수출은 정체될 것으로 예상됩니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 분석 제36기와 제35기의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 증감률 [유동자산] 218,108 193,425 12.8% [매각예정비유동자산] 8,470 - - [비유동자산] 149,570 138,874 7.7% 자산총계 376,148 332,299 13.2% [유동부채] 134,925 154,509 -12.7% [비유동부채] 28,510 22,991 24.0% 부채총계 163,435 177,500 -7.9% [자본금] 7,318 7,096 3.1% [기타불입자본] 46,435 45,625 1.8% [이익잉여금] 54,339 34,573 57.2% [기타자본구성요소] 19,764 14,580 35.6% [비지배지분] 84,857 52,925 60.3% 자본총계 212,713 154,799 37.4% 부채와 자본 총계 376,148 332,299 13.2% 안정성 지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 제36기 제35기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 161.65% 125.19% 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 76.83% 114.66% 차입금 의존도 (차입금/총자산)*100 20.23% 32.24% (2) 영업실적 분석 제36기와 제35기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제35기 증감율 매출액 1,101,581 831,807 32.40% 매출원가 1,037,763 788,072 31.7% 매출총이익 63,818 43,735 45.9% 판매비와관리비 33,481 18,015 85.9% 영업이익(손실) 30,336 25,720 18.0% 기타수익 12,318 11,888 3.6% 기타비용 11,260 9,351 20.4% 금융수익 14,062 10,897 29.1% 금융비용 22,215 15,685 41.6% 지분법손익 9,682 5,165 87.5% 법인세비용차감전순이익 32,923 28,633 15.0% 법인세비용 3,837 6,022 -36.3% 계속영업이익(손실) 29,086 22,611 28.6% 중단영업이익(손실) 9,382 4,728 98.4% 당기순이익(손실) 38,468 27,339 40.7% 직전사업연도에 최초 연결재무제표가 작성되어 4월~12월 누적실적으로 작성되었으나 당해사업연도는 온기로 작성되어 매출액과 손익구조 변동되었으며, 통신사업부 해외 매출증가 및 원가절감으로 인한 이익증가 이 증가하였습니다. 3. 사업부문별 경영성과분석 당사의 사업부문은 무선통신용 중계장치와 네트워크 장비, 운영정보표시장치를 개발, 제조, 판매하는 통신사업과 중계기 설치 및 정보통신공사, 전기공사, 2차전지용 충방전시스템, ESS, 부동산 임대업을 하는 기타사업, 전자부품 유통사업으로 구성되어있습니다. 각 사업부문의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 당기 전기 전자부품유통 통신기기 기타 합계 전자기기유통 통신기기 기타 합계 매출액 1,063,120,068 32,730,300 5,730,919 1,101,581,287 804,084,408 22,997,146 4,725,724 831,807,278 영업이익(손실) 27,483,276 2,738,980 114,215 30,336,471 27,430,375 (1,001,621) (709,178) 25,719,576 당기순이익(손실) 37,593,644 2,738,980 (1,864,286) 38,468,338 25,926,710 (1,001,621) 2,413,921 27,339,010 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일인 2016년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 총4명의 이사(상근이사 3명, 사외이사 1명)와 1명의 상근감사로 구성되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 곽경직(출석률 : 60%) 찬반여부 1 2016.03.03. 제35기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 원안가결 - 2 2016.03.10 보고사항: 2015년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고결의사항: 제1호 의안 제35기 재무제표 승인의 건. 제2호 의안 이사 후보자 선정의 건. 제3호 의안 감사 후보자 선정의 건. 원안가결 - 3 2016.03.25 대표이사 보선의 건 원안가결 찬성 4 2016.05.20 차입금 연장의 건 원안가결 불참 5 2016.06.07 주식매수선택권 일부 취소의 건 원안가결 불참 6 2016.08.01 에스에이엠티 유상증자 청약의 건 원안가결 찬성 7 2016.10.28 삼지장학재단 장학금 기부의 건 원안가결 찬성 ※곽경직 사외이사는 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (3). 이사회내의 위원회 구성현황해당사항 없음.(4). 이사회내의 위원회 활동내역해당사항 없음.(5) 이사의 독립성가. 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이기남 이사회 대표이사 - 최대주주 박두진 이사회 대표이사 - 특수관계인 이태훈 이사회 사내이사 - - 곽경직 이사회 사외이사 - - 나. 사외이사의 전문성 회사 내 경영관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 이하이므로, 감사위원회는 설치되어 있지않으며, 1인의 감사를 선임하여 운영되고 있습니다.2)감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이은구 1) 학력사항1971 서울대학교 경영학과2) 경력사항1976 ~ 2005 : 대한제당 부회장2010 ~ 2011 : 삼성상호저축은행 부회장 상근감사 ※2016년 12월 31일 기준입니다(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 참석여부 비 고 2016.03.10 내부회계관리제도 운영 평가 참석 - 2016.08.01 에스에이엠티 유상증자 청약 참석 - (3) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사는 회계 및 업무에 관한 중요한 사항에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서 그 내용을검토하고 의견을 제시하고 있으며, 장부열람 및 해당부서 담당자의 의견을 청취할 수 있는내부장치를 마련하여 감사업무에 필요한 경영정보에 접근하고 있습니다 . 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 2016년 3월 25일 개최된 제35기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제를 채택한 바 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주분포 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이기남 최대주주 보통주 3,600,000 25.92 3,600,000 25.11 - 박희섭 계열사임원 보통주 185,300 1.33 112,600 0.79 - 이태훈 등기임원 보통주 276 0.00 276 0.00 - 박두진 특수관계인 보통주 191,000 1.37 191,000 1.33 - 신윤욱 특수관계인 보통주 541,269 3.90 541,269 3.78 - 이기희 특수관계인 보통주 279,053 2.01 249,053 1.74 -