희림 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,360,845	24.14	3,724,050	26.75

이영희	652,166	4.68	1,052,166	7.56

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

기타	9,677,254	69.52	8,914,049	64.03

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) (*1)	한국	49%	49%	12월	물류, 창고업

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	282,165	614,316	(332,151)	263,054	148,848	148,848

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	5,617,085	490,000	5,127,085	-	(292)	(292)

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	447,747	1,220,108	(772,360)	233,867	(172,191)	(172,191)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	5,617,377	490,000	5,127,377	-	(338,503)	(338,503)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여① 퇴직급여연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ④ 진행기준연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,921,963 36,921,963 매출채권 - - 72,228,321 72,228,321 단기기타채권 - - 5,108,021 5,108,021 단기기타금융자산 - - 206,114 206,114 소 계 - - 114,464,419 114,464,419 비유동자산 : 장기매출채권 - - 6,563 6,563 장기기타채권 - - 1,961,477 1,961,477 장기기타금융자산 2,803,472 1,692,176 97,812 4,593,460 소 계 2,803,472 1,692,176 2,065,852 6,561,500 합 계 2,803,472 1,692,176 116,530,271 121,025,919 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 37,484,414 37,484,414 매출채권 - - 68,959,815 68,959,815 단기기타채권 - - 5,284,741 5,284,741 단기기타금융자산 - - 153,573 153,573 소 계 - - 111,882,543 111,882,543 비유동자산 : 장기매출채권 - - 11,764 11,764 장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422 소 계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151 합 계 2,683,932 1,199,869 113,904,893 117,788,694 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,465,771 6,465,771 단기기타채무 - 19,933,691 19,933,691 단기차입금 - 32,249,900 32,249,900 유동성장기차입금 - 388,850 388,850 유동성리스부채 - 3,600,027 3,600,027 소 계 - 62,638,239 62,638,239 비유동부채 : 리스부채 - 14,035,896 14,035,896 장기기타채무 - 1,482,362 1,482,362 소 계 - 15,518,258 15,518,258 합 계 - 78,156,497 78,156,497 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,805,431 6,805,431 단기기타채무 - 15,785,381 15,785,381 단기차입금 - 35,249,900 35,249,900 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성리스부채 - 3,129,332 3,129,332 소 계 - 61,636,644 61,636,644 비유동부채 : 장기차입금 - 388,850 388,850 리스부채 - 14,844,647 14,844,647 장기기타채무 - 82,138 82,138 소 계 - 15,315,635 15,315,635 합 계 - 76,952,279 76,952,279 4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,803,472 2,803,472 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,692,176 1,692,176 상각후원가 측정 금융자산 116,530,271 116,530,271 합 계 121,025,919 121,025,919 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 78,156,497 78,156,497 합 계 78,156,497 78,156,497 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869 상각후원가 측정 금융자산 113,904,893 113,904,893 합 계 117,788,694 117,788,694 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 76,952,278 76,952,278 합 계 76,952,278 76,952,278 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,692,176 1,692,176 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 2,101,992 2,101,992 합 계 - - 4,495,648 4,495,648 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452 합 계 - - 3,883,801 3,883,801 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 323,984 239,650 은행예금 36,597,979 37,244,764 합 계 36,921,963 37,484,414 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 51,737천원 및 114,134천원 포함되어 있습니다( 주석33참조 ). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 41,098,590 (13,882,254) 27,216,336 34,646,292 (11,312,035) 23,334,257 미청구공사 55,002,584 (9,990,599) 45,011,985 57,613,790 (11,988,232) 45,625,558 소 계 96,101,174 (23,872,853) 72,228,321 92,260,082 (23,300,267) 68,959,815 단기기타채권 : 미수금 1,635,079 (1,550,411) 84,669 1,822,925 (1,583,425) 239,500 단기대여금 6,426,782 (1,804,341) 4,622,441 6,360,283 (1,730,000) 4,630,283 미수수익 6,796 - 6,796 4,305 - 4,305 보증금 394,115 - 394,115 410,652 - 410,652 소 계 8,462,772 (3,354,752) 5,108,021 8,598,165 (3,313,425) 5,284,740 장기매출채권 : 2,054,993 (2,048,430) 6,563 2,054,173 (2,042,409) 11,764 장기기타채권 : 미수금 2,529,075 (2,529,075) - 2,737,516 (2,737,516) - 미수수익 1,963 - 1,963 6,186 - 6,186 보증금 1,959,514 - 1,959,514 1,835,779 - 1,835,779 소 계 4,490,552 (2,529,075) 1,961,477 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 합 계 111,109,491 (31,805,110) 79,304,382 107,491,901 (31,393,617) 76,098,284 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 38,888,226 20,871,055 4,424,695 16,462,668 15,454,530 96,101,174 단기기타채권 : 미수금 84,668 - - - 1,550,411 1,635,079 단기대여금 4,622,441 - - - 1,804,341 6,426,782 미수수익 6,796 - - - - 6,796 보증금 394,115 - - - - 394,115 소 계 5,108,020 3,354,752 8,462,772 장기매출채권 : 6,563 - - - 2,048,430 2,054,993 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,529,075 2,529,075 미수수익 1,963 - - - - 1,963 보증금 1,959,514 - - - - 1,959,514 소 계 1,961,477 - - - 2,529,075 4,490,552 합 계 45,964,286 20,871,055 4,424,695 16,462,668 23,386,787 111,109,491 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 42,931,612 10,256,209 1,920,997 25,777,232 11,374,032 92,260,082 단기기타채권 : 미수금 239,500 - - - 1,583,425 1,822,925 단기대여금 4,630,283 - - - 1,730,000 6,360,283 미수수익 4,305 - - - - 4,305 보증금 410,652 - - - - 410,652 소 계 5,284,740 - - - 3,313,425 8,598,165 장기매출채권 : 11,764 - - - 2,042,409 2,054,173 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516 미수수익 6,186 - - - - 6,186 보증금 1,835,779 - - - - 1,835,779 소 계 1,841,965 - - - 2,737,516 4,579,481 합 계 50,070,083 10,256,209 1,920,997 25,777,232 19,467,382 107,491,901 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,300,266 631,987 (59,400) - - 23,872,853 단기기타채권 : 미수금 1,583,425 - - (33,014) - 1,550,411 단기대여금 1,730,000 74,341 - - - 1,804,341 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,313,425 74,341 - (33,014) - 3,354,752 장기매출채권 : 2,042,409 6,021 - - - 2,048,430 장기기타채권 : 미수금 2,737,516 - (191,223) (17,218) - 2,529,075 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,737,516 - (191,223) (17,218) - 2,529,075 합 계 31,393,616 712,349 (250,623) (50,232) - 31,805,110 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,704,815 438,265 (842,814) - - 23,300,266 단기기타채권 : 미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425 단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425 장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409 장기기타채권 : - - 미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 합 계 32,439,901 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,616 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 15,454,530 11,941,540 초과청구채권 3,512,990 미수금 1,550,411 1,550,411 회수가능액 - 단기대여금 1,804,341 1,804,341 회수가능액 - 장기매출채권 2,048,430 2,048,430 회수가능액 - 장기미수금 2,529,075 2,529,075 회수가능액 - 합 계 23,386,787 19,873,797 3,512,990 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,374,032 8,756,878 초과청구채권 2,617,154 미수금 1,583,425 1,583,425 회수가능액 - 단기대여금 1,730,000 1,730,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 2,737,516 2,737,516 회수가능액 - 합 계 19,467,382 16,850,228 2,617,154 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 206,114 153,573 소 계 206,114 153,573 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 701,480 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,692,176 1,199,869 당기손익-공정가치 채무상품 2,101,992 1,982,452 상각후원가 측정 금융자산 97,812 168,621 소 계 4,593,460 4,052,422 합 계 4,799,574 4,205,995 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 96,978 (68,243) (203,022) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 대해건축(주) 1,056,000 12 528,000 528,000 - - - - 신광디앤씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 2,012,002 - - 117,535 1,248,955 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 44,180 - - 1,520 18,316 전문건설공제조합 46 - 40,329 43,190 - - 346 2,861 건설엔지니어링공제조합 10 0.01 1,073 1,888 - - 99 816 건축사공제조합 5 - 622 732 - - 40 110 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 4,295,685 4,495,648 (68,243) (682,750) 119,540 882,714 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717 건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,735,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석33참조 ). ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - (68,243) (117,290) (664,849) 합 계 (479,316) - (68,243) (117,290) (664,849) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316) 합 계 (479,316) - - - (479,316) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 116,665 116,114 116,114 63,710 63,573 63,573 기타금융상품 - - - - - - 비유동항목 : 국공채 100,045 97,812 97,812 170,990 168,621 168,621 합 계 306,710 303,926 303,926 324,700 322,194 322,194 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 116,665 116,114 116,114 63,710 63,573 63,573 1년 초과 5년 이내 100,045 97,812 97,812 170,990 168,621 168,621 합 계 216,710 213,926 213,926 234,700 232,194 232,194 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 11,097,422 7,854,768 선급비용 1,453,100 1,123,876 선급공사비 5,379,464 5,452,767 소 계 17,929,992 14,431,411 기타비유동자산 : 장기선급금 95,000 155,000 소 계 95,000 155,000 합 계 18,024,992 14,586,411 9. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)디에이치알청담 한국 부동산업 32% 96,000 - - (2) 당기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주)디에이치알청담 - 96,000 - (96,000) - 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 503,978천원입니다. (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디에이치알청담 76,247,770 77,776,890 - (1,829,120) 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (4,046,392) 2,988,634 7,035,026 (3,856,621) 3,178,405 합 계 8,465,221 (4,046,392) 4,418,829 8,465,221 (3,856,621) 4,608,600 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,178,405 - - - (189,771) 2,988,634 합 계 4,608,600 - - - (189,771) 4,418,829 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,368,176 - - - (189,771) 3,178,405 합 계 4,798,371 - - - (189,771) 4,608,600 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125백 만원 이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 546백만원과 574백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 3,869,447 (2,444,334) (35,385) 1,389,728 4,042,776 (2,618,602) (22,598) 1,401,576 비품 2,770,596 (1,348,854) - 1,421,742 1,952,606 (973,831) - 978,775 건설중인자산 20,000 - - 20,000 36,000 - - 36,000 합 계 6,660,043 (3,793,188) (35,385) 2,831,470 6,031,382 (3,592,433) (22,597) 2,416,351 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,401,576 576,533 (90) - (588,291) 1,389,728 비품 978,775 830,522 (4,156) - (383,399) 1,421,742 건설중인자산 36,000 74,000 - (90,000) - 20,000 합 계 2,416,351 1,481,055 (4,246) (90,000) (971,690) 2,831,470 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,309,672 653,928 (131) - (561,893) 1,401,576 비품 974,662 315,128 - - (311,015) 978,775 건설중인자산 272,727 36,000 - (272,727) - 36,000 합 계 2,557,061 1,005,056 (131) (272,727) (872,908) 2,416,351 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,910,340) - - - 소프트웨어 2,949,531 (2,296,085) - (175,338) 478,108 회원권 1,257,490 - - - 1,257,490 합 계 8,117,361 (6,206,425) - (175,338) 1,735,598 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,128,272) - (450,224) 331,844 소프트웨어 2,677,073 (1,772,890) - (229,702) 674,481 회원권 1,303,658 - (46,168) - 1,257,490 합 계 7,891,071 (4,901,162) (46,168) (679,926) 2,263,815 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 331,844 - - - (331,844) - 소프트웨어 674,481 272,458 - - (468,831) 478,108 회원권 1,257,490 - - - 1,257,490 합 계 2,263,815 272,458 - - (800,675) 1,735,598 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844 소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132) 674,481 회원권 1,047,179 265,311 (55,000) - - 1,257,490 합 계 2,769,642 343,148 (55,000) - (793,975) 2,263,815 13. 정부보조금 (1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 162,501 851,608 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 22,597 21,825 (9,037) 35,385 개발비 450,224 - (450,224) - 보통예금 73,293 162,501 (190,279) 45,515 소 계 546,114 184,326 (649,540) 80,900 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 - 23,362 (765) 22,597 개발비 900,449 - (450,225) 450,224 보통예금 - 851,608 (778,315) 73,293 소 계 900,449 874,970 (1,229,305) 546,114 14. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 17,036,714 3,309,754 (110,217) (3,305,458) 919 16,931,712 차량운반구 778,591 592,204 (9,474) (530,160) - 831,161 합 계 17,815,305 3,901,958 (119,691) (3,835,618) 919 17,762,873 ② 전기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 10,998,351 9,063,285 - (3,026,113) 1,191 17,036,714 차량운반구 937,918 357,722 (53,600) (463,449) - 778,591 합 계 11,936,269 9,421,007 (53,600) (3,489,562) 1,191 17,815,305 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말 리스부채 17,973,979 3,224,891 (119,702) 731,098 (4,188,724) 13,424 957 17,635,923 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말 리스부채 11,724,661 8,836,171 (55,156) 800,114 (3,333,629) (6,086) 7,905 17,973,979 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 970백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 330백만원 을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 6,465,771 6,805,431 단기기타채무 : 미지급금 12,101,040 11,252,060 미지급비용 7,832,652 4,523,321 임대보증금 - 10,000 소 계 19,933,692 15,785,381 장기기타채무 : 미지급금 82,138 82,138 미지급비용 760,492 - 임대보증금 639,732 - 소 계 1,482,362 82,138 합 계 27,881,825 22,672,950 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 32,249,900 35,249,900 유동성장기차입금 388,850 666,600 소 계 32,638,750 35,916,500 비유동성 : 장기차입금 - 388,850 소 계 - 388,850 합 계 32,638,750 36,305,350 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.280% 20,000,000 26,000,000 일반대출 기업은행 3.079% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.380% 3,000,000 3,000,000 수출성장자금 수출입은행 2.100% 6,000,000 3,000,000 일반대출 부산종합버스터미널 - 220,500 220,500 일반대출 정영균 - 29,400 29,400 합계 32,249,900 35,249,900 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 대구은행 3.58% 388,850 1,055,450 차감:유동성대체 (388,850) (666,600) 장 기 차 입 금 - 388,850 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 770,263 754,832 선수금 20,024,763 21,663,816 초과청구공사 9,609,327 8,642,356 소 계 30,404,353 31,061,004 기타비유동부채 : 선수임대료 91,599 - 소 계 91,599 - 합 계 30,495,952 31,061,004 18. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역과 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 현재가치할인차금상각 사용/환입 기타 기말 유동충당부채 : 공사손실충당부채 617,639 202,702 - (337,390) - 482,951 비유동충당부채 : 복구충당부채 - 671,206 16,976 - - 688,182 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 현재가치할인차금상각 사용/환입 기타 기말 유동충당부채 : 공사손실충당부채 534,638 336,882 - (253,881) - 617,639 19. 퇴직급여(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,558,249 5,415,017 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 6,507,740 천원과 5,784,900천원입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,199,624) (9,199,624) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783) 취득 - - 35,074 (136,841) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,297,955 (9,199,624) 1,297,955 (9,199,624) 연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (664,849) (479,316) 해외사업환산손익 (29,934) 30,400 합 계 (694,783) (448,916) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 기초 (479,316) 30,400 (448,916) (479,316) 30,864 (448,452) 증가 - - - - - - 감소 (68,243) (60,334) (128,577) - (464) (464) 법인세효과 (117,290) - (117,290) - - - 기말 (664,849) (29,934) (694,783) (479,316) 30,400 (448,916) 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,939,715 2,750,347 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 51,017,849 46,919,020 합 계 55,562,592 51,274,395 연 결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제32(당)기 2021년 01월 01일 부터 제31(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 29일 처분확정일 2021년 03월 25일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 51,398,452,583 48,037,299,211 전기이월미처분이익잉여금 45,954,253,411 42,771,044,252 당기순이익 5,444,199,172 5,266,254,959 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,083,045,800 2,083,045,800 이익준비금 189,367,800 189,367,800 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%) 1,893,678,000 1,893,678,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 49,315,406,783 45,954,253,411 (3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,297,955) (1,297,955) 배당주식수 12,624,520 12,624,520 보통주 주당배당금 150 150 배당금 1,893,678,000 1,893,678,000 23. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 128,348,917 135,358,815 CM매출액 83,197,359 67,936,851 임대매출액 546,194 573,595 합 계 212,092,470 203,869,261 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 113,198,268 117,666,117 CM매출원가 73,270,392 59,449,484 임대매출원가 575,593 532,054 합 계 187,044,253 177,647,655 24. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 계약수익 기말 설계부문 495,852,407 150,785,098 (129,300,129) 517,337,376 CM부문 255,647,090 116,835,623 (81,677,537) 290,805,176 합계 751,499,497 267,620,721 (210,977,666) 808,142,552 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 계약수익 기말 설계부문 448,376,468 177,586,694 (130,110,755) 495,852,407 CM부문 273,577,275 48,014,814 (65,944,999) 255,647,090 합계 721,953,743 225,601,508 (196,055,754) 751,499,497 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 1,114,804천원과 7,813,507천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 655,787,292 (530,195,603) 125,591,689 10,250,630 CM부문 287,091,217 (230,928,728) 56,162,489 7,043,221 합 계 942,878,509 (761,124,331) 181,754,178 17,293,851 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 615,666,227 (489,698,159) 125,968,068 9,401,694 CM부문 256,344,868 (208,602,196) 47,742,672 9,238,542 합 계 872,011,095 (698,300,355) 173,710,740 18,640,236 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 41,970,714 8,803,010 42,351,991 7,879,998 CM부문 13,031,870 806,317 15,261,798 762,358 합계 55,002,584 9,609,327 57,613,789 8,642,356 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 83% 581,536 24,760 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 2023-06-30 16% 119,314 45,932 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 92% - - 479,774 - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 114,097 1,984,400 1,984,400 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 36% 1,326,930 56,496 2,009,483 139,192 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-11-30 100% - - - - 46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2023-12-31 44% - - - - THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES 2019-10-22 2023-05-21 62% 219,654 9,352 - - 카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-05-13 2022-10-31 97% 1,574,566 67,040 395,755 63,944 롱탄 국제공항 기본 및 실시설계 2018-06-02 2022-10-31 49% - - 783,348 6,340 제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역 2020-03-25 2023-06-30 63% 511,270 21,768 - - 강남세브란스 새병원 2021-05-01 2023-08-31 17% 529,234 22,533 - - (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 변동액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 (50,186) (1,406,274) 10,850,393 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 37,792,482 38,284,780 (3,267,092) 2,774,793 2,154,216 CM부문 14,993,748 - 7,254,761 7,738,987 457,952 합 계 52,786,230 38,284,780 3,987,669 10,513,780 2,612,168 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 6,030,765 6,159,310 퇴직급여 441,240 424,679 복리후생비 1,068,166 1,083,573 여비교통비 72,413 137,720 접대비 768,679 735,829 통신비 32,044 33,123 수도광열비 5 3,338 세금과공과 862,860 469,255 감가상각비 743,142 796,507 지급임차료 121,843 140,799 수선비 26,286 18,152 보험료 336,583 260,601 차량유지비 134,888 118,568 경상연구개발비 3,368,109 3,398,892 운반비 7,849 28,003 교육훈련비 109,976 103,526 도서인쇄비 20,327 26,803 소모품비 143,024 170,570 지급수수료 1,048,904 1,736,193 광고선전비 18,409 11,136 대손상각비 622,234 438,266 무형자산상각비 786,378 781,457 잡비 178 209 합 계 16,764,302 17,076,509 26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분이익 - 39,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 119,540 109,124 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 26,676 대손충당금환입 25,447 8,621 수입임대료 6,504 24,413 잡이익 530,878 55,927 합 계 682,369 263,761 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 3,921 131 기부금 24,800 77,000 기타의대손상각비 41,326 200,200 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 478 잡손실 13 24 합 계 70,060 277,833 27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 744,763 517,630 외화환산이익 301,861 56,284 이자수익 338,695 269,767 배당금수익 14,760 15,220 합 계 1,400,079 858,901 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 361,775 1,012,528 외화환산손실 29,443 567,270 이자비용 1,733,776 2,269,340 합 계 2,124,994 3,849,138 28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,923,088 1,392,794 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,785 10,960 ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 2,010,873 1,403,754 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (117,290) - = 법인세비용 1,893,583 1,403,754 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (117,290) - 합 계 (117,290) - (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,075,310 6,140,788 적용세율에 따른 법인세 1,754,568 1,328,973 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 416,434 474,771 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 737,335 (399,954) 세액공제 (2,025,238) (1,437,829) 기타 1,010,484 1,437,793 법인세비용 1,893,583 1,403,754 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.45% 22.86% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,159,763 (65,577) - 31,094,186 무형자산 87,236 (41,068) - 46,168 감가상각비 340,599 59,120 - 399,719 상각후원가금융자산 2,506 278 - 2,784 임차보증금 994,231 (138,505) - 855,726 퇴직급여 5,415,017 143,232 - 5,558,249 정부보조금 679,926 (469,203) - 210,723 당기손익-공정가치채무상품 (1,151,517) (119,540) - (1,271,057) 당기손익-공정가치지분상품 832,908 - - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 68,243 682,750 리스자산 (17,800,643) 37,770 - (17,762,873) 리스부채 17,958,696 (322,773) - 17,635,923 기타 4,355,687 5,683,610 - 10,039,297 일시적차이합계 43,488,916 4,767,344 68,243 48,324,503 이연법인세배제 (주1) (7,297,201) (10,648,725) 인식할일시적차이 36,191,715 37,675,778 세율 22% 22% 이월세액공제 414,279 - 순액이연법인세자산 8,376,456 8,288,671 총액이연법인세자산 12,644,039 12,648,084 총액이연법인세부채 (4,267,583) (4,359,413) (주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763 무형자산 483,397 (396,161) - 87,236 감가상각비 320,449 20,150 - 340,599 상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506 임차보증금 534,619 - - 534,619 장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - - 선급임차료 - 459,612 - 459,612 전환사채 879,536 (879,536) - - 퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017 정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926 당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507 리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643) 리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696 기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687 일시적차이합계 45,900,761 (2,411,844) - 43,488,916 이연법인세배제 (9,115,175) (7,297,201) 인식할일시적차이 36,785,586 36,191,715 세율 22% 22% 이월세액공제 294,588 414,279 순액이연법인세자산 8,387,417 8,376,456 총액이연법인세자산 11,231,836 12,644,039 총액이연법인세부채 (2,844,419) (4,267,583) 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 73,303 (1,712,199) 급여 83,037,109 77,218,959 퇴직급여 5,657,881 5,425,922 복리후생비 12,475,802 11,579,808 여비교통비 1,102,968 1,274,397 접대비 1,384,960 1,277,115 세금과공과 1,251,626 767,798 감가상각비 4,907,090 4,461,491 무형자산상각비 789,980 785,025 경상연구개발비 6,976,838 6,635,123 지급수수료 10,588,709 11,568,750 대손상각비 622,234 438,266 지급임차료 2,469,073 2,314,988 외주비 68,197,752 68,373,497 소모품비 1,022,157 887,513 보험료 937,429 1,233,099 차량유지비 1,129,030 1,042,549 손실충당비용 (134,688) 83,000 기타 1,319,302 1,069,064 합계 203,808,555 194,724,165 30. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 6,181,875,284 4,909,670,621 가중평균유통보통주식수 12,624,520 12,629,308 기본주당순이익 490 389 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,297,955) (1,293,167) 가중평균유통보통주식수 12,624,520 12,629,308 (2) 희석주당이익 회사는 전기말과 당기말 현재 희석 증권을 보유하고 있지 않습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 29,312 567,269 대손상각비 622,234 438,266 기타의대손상각비 41,327 200,200 공사손실충당비용 (134,688) 83,000 감가상각비 4,997,518 4,552,321 무형자산상각비 800,674 793,976 유형자산처분손실 3,921 131 이자비용 1,733,776 2,269,340 법인세비용 1,893,583 1,403,754 배당금수익 (14,760) (15,220) 이자수익 (338,695) (269,767) 무형자산처분이익 - (39,000) 외화환산이익 (301,690) (56,283) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (119,540) (109,124) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (26,676) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 478 수입임대료 (6,504) (24,413) 지급임차료 2,777 (1,557) 대손충당금환입 (17,218) (8,621) 지분법손실 96,000 - 잡이익 (326,974) - 합 계 8,961,053 9,758,074 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (3,784,554) 4,753,635 단기기타채권의감소(증가) 195,286 1,130,538 기타유동자산의감소(증가) (3,436,790) (3,527,446) 장기매출채권의감소(증가) - 22,340 장기기타채권의감소(증가) 17,218 8,621 장기기타채무의증가(감소) 760,492 - 매입채무의증가(감소) (57,635) (4,211,414) 단기기타채무의증가(감소) 4,083,762 (595,059) 기타유동부채의증가(감소) (499,054) 7,110,979 장기기타채무의증가(감소) - 14,364 합 계 (2,721,275) 4,706,558 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기기타채권 제각 191,223 833,315 매출채권의 제각 59,400 842,814 선급금 유동성대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성대체 115,816 63,562 유형자산 미지금금 증가 782,947 - 건설중인자산의 선급금대체 - 272,727 유형자산 폐기 90 649,479 장기차입금의 유동성대체 388,850 666,600 전환사채의 단기차입금 대환 - 9,000,000 리스부채및사용권자산계상 3,229,332 9,421,008 리스부채 유동성대체 485,979 533,720 복구충당부채 계상 671,206 - 32. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)디에이치알청담 - 기타특수관계자 임직원, 부산종합버스터미널(주) 임직원, 부산종합버스터미널(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 등 당기 매출 이자수익 (주)디에이치알청담 109,691 6,783 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 등 자금대여 자금회수 현금출자 (주)디에이치알청담 3,845,000 1,925,000 96,000 임직원 60,000 382,000 - 합 계 3,905,000 2,307,000 96,000 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 등 자금대여 자금회수 자금차입 차입상환 부산종합버스터미널(주) - - 130,500 - 정영균(대표이사) - - 17,400 - 임직원 720,000 62,000 - - 합 계 720,000 62,000 147,900 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 단기차입금 단기대여금 단기차입금 (주)디에이치알청담 1,920,000 - - - 부산종합버스터미널(주) - 220,500 - 220,500 정영균(대표이사) - 29,400 - 29,400 임직원 507,283 - 829,283 - 합 계 2,427,283 249,900 829,283 249,900 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 담보내용 담보자산 장부금액 ㈜디에이치알청담 메리츠증권 외 ㈜디에이치알청담 주식 96,000 (6) 당기말 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금 연대보증 24,000,000 신한캐피탈 오토리스 연대보증 241,668 (7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,114,381 3,385,670 퇴직급여 274,064 289,667 합 계 3,388,445 3,675,337 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 51,737(USD 43,641.50) 114,134(USD 104,902.50) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합 2,012,002 1,894,467 계약이행보증등 담보 건축사공제조합 732 692 계약이행보증등 담보 관계기업투자주식 메리츠증권 외 96,000 - 관계기업 차입금 담보 합 계 2,160,471 2,009,293 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 50,968,564 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 50,968,564 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다( 주석32참조 ). (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 85,841,892 발주처 2022.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등 서울보증보험 3,207,056 발주처 2022.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,383,631.45 발주처 2022.01.01- 2022.08.27 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 ( 주석32참조 ). (4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 273,195,411 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물 14,430,074 회사 합 계 287,625,485 연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 국민은행 4,000,000 - 수출성장자금 수출입은행 6,000,000 6,000,000 소계 39,000,000 32,000,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 388,850 합계 41,000,000 32,388,850 ② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 과 목 구 분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 11,000,000 USD 3,383,631.45 기타거래 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 111,153,000 85,841,892 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중 서울동부 회사 엔에스제이코리아 용역비 123,200 1심 진행중 서울동부 회사 대진건설 구상금 62,430 2심 진행중 서울동부 회사 하림산업 용역비 4,428,167 1심 진행중 서울동부 회사 한국토지신탁 용역비 183,920 1심 진행중 서울중앙 회사 단우건축 정산금 42,075 1심 진행중 서울중앙 회사 마블러스앤 리얼에스테이트 외2 용역비 3,489,750 2심 진행중 서울중앙 회사 서한인베스트먼트 용역비 201,000 1심 진행중 서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918 1심 진행중 수원지법 회사 용인시 사해행위취소 50,000 2심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,825 2심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 2심 진행중 서울동부 이상국(에어조이) 회사 청구이의 128,316 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 4 손해배상 1,684,217 1심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,043 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 8 손해배상 2,202,063 1심 진행중 회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 2건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송 등의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송 등의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 128,348,917 83,197,359 546,194 212,092,470 영업이익 4,989,232 3,324,082 (29,399) 8,283,915 당기순이익 3,751,443 2,447,679 (17,396) 6,181,726 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 135,358,815 67,936,851 573,595 203,869,261 영업이익 6,329,086 2,774,469 41,541 9,145,096 당기순이익 3,345,091 1,340,488 51,455 4,737,034 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 131,598,500 69,739,741 128,626,411 71,696,330 CM부문 37,964,065 40,677,440 34,508,487 37,148,644 임대사업부문 4,525,786 854,993 4,720,733 236,660 합 계 174,088,351 111,272,174 167,855,631 109,081,634 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 174,594,756 162,952,727 베트남 14,004,482 8,518,709 캄보디아 11,154,823 7,651,312 카타르 4,582,594 16,190,034 기타 7,755,815 8,556,479 합계 212,092,470 203,869,261 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 36,921,963 36,597,979 37,484,414 37,244,764 매출채권 72,228,321 72,228,321 68,959,815 68,959,815 단기기타채권 5,108,021 5,108,021 5,284,740 5,284,740 단기기타금융자산 206,114 206,114 153,573 153,573 장기매출채권 6,563 6,563 11,764 11,764 장기기타채권 1,961,477 1,961,477 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 4,593,460 4,593,460 4,052,422 4,052,422 합 계 121,025,919 120,701,935 117,788,693 117,549,043 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,465,771 6,465,771 - - 6,465,771 단기기타채무 19,933,691 19,933,691 - - 19,933,691 단기차입금 32,249,900 29,000,000 3,249,900 - 32,249,900 유동성장기차입금 388,850 333,300 55,550 - 388,850 리스부채 17,635,923 1,813,425 1,786,602 14,035,896 17,635,923 장기기타채무 1,482,362 - - 1,482,362 1,482,362 합 계 78,156,497 57,546,187 5,092,052 15,518,258 78,156,497 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,805,431 6,805,431 - - 6,805,431 단기기타채무 15,785,381 15,785,381 - - 15,785,381 단기차입금 35,249,900 32,249,900 3,000,000 - 35,249,900 유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600 장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850 리스부채 17,973,979 1,618,591 1,510,741 14,844,647 17,973,979 장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138 합 계 76,952,279 56,792,603 4,844,041 15,315,635 76,952,279 ③ 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 12,410,545 1,411,586 10,009,351 1,099,671 EUR 296,281 - 90,656 1 VND 31,632 - 29,779 - BDT 130,094 - 124,060 - CNY 398,069 - 373,834 - AZN 306,746 - 391,082 - JPY - - 256,886 - CZK - - 1,510 - MYR 6,074 - - - 합 계 13,579,441 1,411,586 11,277,158 1,099,672 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,357,944 (1,357,944) 1,127,716 (1,127,716) 외화금융부채 (141,159) 141,159 (109,967) 109,967 합 계 1,216,786 (1,216,786) 1,017,749 (1,017,749) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 20,388,850 30,055,450 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 203,889 (203,889) 300,555 (300,555) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 50,274,673 54,279,329 차감 : 현금및현금성자산(B) (36,921,963) (37,484,414) 순부채(C=A-B) 13,352,710 16,794,915 부채총계(D) 111,272,174 109,081,634 자본총계(E) 62,816,178 58,773,997 총자본(F=C+E) 76,168,888 75,568,912 자본조달비율(C/F) 17.53% 22.22% 부채비율(D/E) 177.14% 185.60% 36. 재무제표승인연결회사의 재무제표는 2022년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 126,972,900,121 121,079,203,016 122,067,338,371 현금및현금성자산 36,630,304,182 37,431,108,308 36,356,338,533 매출채권 72,434,752,951 69,152,128,443 74,631,466,752 단기기타채권 5,348,114,938 5,515,930,523 5,428,258,811 단기기타금융자산 206,113,646 153,573,009 346,757,742 당기법인세자산 222,642,903 기타유동자산 12,353,614,404 8,826,462,733 5,081,873,630 비유동자산 44,821,593,991 44,350,795,425 38,139,812,185 장기매출채권 6,562,967 11,764,209 31,566,660 장기기타채권 1,961,477,065 1,841,965,170 2,063,647,642 장기기타금융자산 4,593,459,651 4,052,421,641 3,833,124,568 종속기업투자주식 3,031,653,073 2,827,934,700 1,602,934,700 관계기업투자주식 96,000,000 투자부동산 4,418,828,726 4,608,599,741 4,798,370,756 유형자산 2,831,470,207 2,412,195,446 2,551,325,485 사용권자산 17,762,872,526 17,800,643,292 11,886,783,611 무형자산 1,735,598,673 2,263,814,824 2,769,641,994 이연법인세자산 8,288,671,103 8,376,456,402 8,387,416,769 기타비유동자산 95,000,000 155,000,000 215,000,000 자산총계 171,794,494,112 165,429,998,441 160,207,150,556 부채 유동부채 94,884,552,607 92,867,448,498 96,015,456,264 매입채무 6,465,771,366 6,518,276,670 10,758,850,523 단기기타채무 19,933,691,478 15,477,977,557 16,876,939,191 단기차입금 32,000,000,000 35,000,000,000 30,700,000,000 유동성장기차입금 388,850,000 666,600,000 666,600,000 유동성전환사채 9,879,536,084 유동성리스부채 3,600,027,479 3,114,048,635 2,622,561,562 당기법인세부채 1,448,590,262 450,712,822 기타유동부채 30,564,671,037 31,022,194,081 23,976,330,568 기타충당부채 482,950,985 617,638,733 534,638,336 비유동부채 16,298,038,336 15,315,634,945 10,174,804,073 장기차입금 388,850,000 1,055,450,000 장기기타채무 1,482,361,887 82,137,609 67,773,570 리스부채 14,035,895,840 14,844,647,336 9,051,580,503 기타비유동부채 91,598,697 기타비유동충당부채 688,181,912 부채총계 111,182,590,943 108,183,083,443 106,190,260,337 자본 자본금 6,961,237,500 6,961,237,500 6,961,237,500 자본잉여금 7,571,943,323 7,571,943,323 7,571,943,323 기타자본항목 (9,199,624,451) (9,199,624,451) (9,062,783,371) 기타포괄손익누계액 (664,848,579) (479,315,578) (479,315,578) 이익잉여금 55,943,195,376 52,392,674,204 49,025,808,345 자본총계 60,611,903,169 57,246,914,998 54,016,890,219 자본과부채총계 171,794,494,112 165,429,998,441 160,207,150,556 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 211,829,416,569 203,635,393,837 178,158,266,942 매출원가 187,030,041,281 177,599,061,618 153,749,923,478 매출총이익 24,799,375,288 26,036,332,219 24,408,343,464 판매비와일반관리비 16,768,311,817 16,399,165,147 16,891,850,883 영업이익(손실) 8,031,063,471 9,637,167,072 7,516,492,581 기타수익 246,310,766 261,950,982 411,196,796 기타비용 214,206,119 277,810,492 1,053,174,042 금융수익 1,398,943,167 858,725,242 1,237,066,359 금융비용 2,124,328,712 3,810,024,055 2,915,919,877 법인세비용차감전순이익(손실) 7,337,782,573 6,670,008,749 5,195,661,817 법인세비용 1,893,583,401 1,403,753,790 1,322,110,109 당기순이익(손실) 5,444,199,172 5,266,254,959 3,873,551,708 기타포괄손익 (185,533,001) 0 39,700,440 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (185,533,001) 0 39,700,440 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (185,533,001) 0 39,700,440 총포괄손익 5,258,666,171 5,266,254,959 3,913,252,148 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 431 417 303 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 431 417 289 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (519,016,018) 46,438,727,037 52,244,133,861 당기순이익(손실) 3,873,551,708 3,873,551,708 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 39,700,440 39,700,440 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 자기주식 거래로 인한 증감 (854,025,390) (854,025,390) 2019.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (479,315,578) 49,025,808,345 54,016,890,219 2020.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (479,315,578) 49,025,808,345 54,016,890,219 당기순이익(손실) 5,266,254,959 5,266,254,959 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 배당금지급 (1,899,389,100) (1,899,389,100) 자기주식 거래로 인한 증감 (136,841,080) (136,841,080) 2020.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,199,624,451) (479,315,578) 52,392,674,204 57,246,914,998 2021.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,199,624,451) (479,315,578) 52,392,674,204 57,246,914,998 당기순이익(손실) 5,444,199,172 5,444,199,172 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (185,533,001) (185,533,001) 배당금지급 (1,893,678,000) (1,893,678,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,199,624,451) (664,848,579) 55,943,195,376 60,611,903,169 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 10,930,081,873 17,759,005,819 20,315,527,073 당기순이익(손실) 5,444,199,172 5,266,254,959 3,873,551,708 당기순이익(손실)에대한조정 9,540,632,445 9,719,084,616 9,280,063,334 영업활동자산ㆍ부채의증감 (2,449,144,635) 4,624,213,877 9,491,559,503 이자수취 196,352,539 144,182,814 540,028,175 이자지급 (891,507,298) (1,290,512,749) (1,978,935,532) 배당금수취 14,760,000 15,220,000 10,510,000 법인세납부(환급) (925,210,350) (719,437,698) (901,250,115) 투자활동현금흐름 (1,915,103,525) (4,667,447,976) (4,728,373,208) 단기금융상품의감소 120,000,000 281,575,275 120,000,000 단기대여금의감소 7,560,436,000 4,458,500,000 1,472,000,000 상각후원가측정채무상품의감소 63,695,000 95,730,000 93,290,000 임차보증금의감소 143,186,077 206,268,979 장기임대보증금의증가 731,700,000 유형자산의 처분 25,000,000 무형자산의 처분 94,000,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 500,000,000 27,176,310 기타포괄손익-공정가치 지분상품의처분 51,000,000 단기금융상품의증가 (120,000,000) (120,000,000) (281,269,353) 단기대여금의증가 (7,626,936,000) (5,833,600,000) (2,598,000,000) 기타포괄손익-공정가치지분상품의취득 (560,550,000) (156,000,000) (700,000,000) 상각후원가측정채무상품의취득 (45,705,000) (17,435,000) (7,550,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (500,000,000) (132,550,000) 종속기업투자주식의취득 (351,695,000) (1,225,000,000) (1,601,810,000) 관계기업투자주식의취득 (96,000,000) 투자부동산의 취득 (60,500,000) 유형자산의 취득 (1,502,924,820) (1,112,875,818) (1,031,155,655) 무형자산의 취득 (105,629,114) (357,611,519) (76,828,200) 임차보증금의 증가 (54,680,668) (458,176,203) 장기임차보증금의증가 (60,000,000) 임대보증금의감소 (10,000,000) (550,000,000) 재무활동현금흐름 (9,824,547,228) (11,744,016,677) (3,558,823,509) 단기차입금의 증가 38,700,000,000 장기차입금의 증가 1,722,050,000 단기차입금의감소 (3,000,000,000) (4,700,000,000) (39,051,000,000) 유동성장기부채의감소 (666,600,000) (666,600,000) (500,000,000) 전환사채의 상환 (1,127,700,000) 리스부채의상환 (4,264,269,228) (3,213,486,497) (2,289,377,719) 배당금지급 (1,893,678,000) (1,899,389,100) (1,286,470,400) 자기주식의 취득 (136,841,080) (854,025,390) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,764,754 (272,771,391) (95,304,169) 현금및현금성자산의증가(감소) (800,804,126) 1,074,769,775 11,933,026,187 기초현금및현금성자산 37,431,108,308 36,356,338,533 24,423,312,346 기말현금및현금성자산 36,630,304,182 37,431,108,308 36,356,338,533 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 정영균 3,360,845 24.14 3,724,050 26.75 이영희 652,166 4.68 1,052,166 7.56 이목운 213,581 1.53 213,581 1.53 허철호 18,629 0.13 18,629 0.13 기타 9,677,254 69.52 8,914,049 64.03 합계 13,922,475 100.00 13,922,475 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 ① 회사가 채택한 제·개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산① 분류 및 측정 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,630,304 36,630,304 매출채권 - - 72,434,753 72,434,753 단기기타채권 - - 5,348,115 5,348,115 단기기타금융자산 - - 206,114 206,114 소 계 - - 114,619,286 114,619,286 비유동자산 : 장기매출채권 - - 6,563 6,563 장기기타채권 - - 1,961,477 1,961,477 장기기타금융자산 2,803,472 1,692,176 97,812 4,593,460 소 계 2,803,472 1,692,176 2,065,852 6,561,500 합 계 2,803,472 1,692,176 116,685,138 121,180,786 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 37,431,108 37,431,108 매출채권 - - 69,152,128 69,152,128 단기기타채권 - - 5,515,931 5,515,931 단기기타금융자산 - - 153,573 153,573 소 계 - - 112,252,740 112,252,740 비유동자산 : 장기매출채권 - - 11,764 11,764 장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422 소 계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151 합 계 2,683,932 1,199,869 114,275,090 118,158,891 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,465,771 6,465,771 단기기타채무 - 19,933,691 19,933,691 단기차입금 - 32,000,000 32,000,000 유동성장기차입금 - 388,850 388,850 유동성리스부채 - 3,600,027 3,600,027 소 계 - 62,388,339 62,388,339 비유동부채 : 리스부채 - 14,035,896 14,035,896 장기기타채무 - 1,482,362 1,482,362 소 계 - 15,518,258 15,518,258 합 계 - 77,906,597 77,906,597 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,518,277 6,518,277 단기기타채무 - 15,477,978 15,477,978 단기차입금 - 35,000,000 35,000,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성리스부채 - 3,114,049 3,114,049 소 계 - 60,776,904 60,776,904 비유동부채 : 장기차입금 - 388,850 388,850 리스부채 - 14,844,647 14,844,647 장기기타채무 - 82,138 82,138 소 계 - 15,315,635 15,315,635 합 계 - 76,092,539 76,092,539 4. 공정가치 (1) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,803,472 2,803,472 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,692,176 1,692,176 상각후원가 측정 금융자산 116,685,138 116,685,138 합 계 121,180,786 121,180,786 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 77,906,597 77,906,597 합 계 77,906,597 77,906,597 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869 상각후원가 측정 금융자산 114,275,090 114,275,090 합 계 118,158,891 118,158,891 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 76,092,539 76,092,539 합 계 76,092,539 76,092,539 회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,692,176 1,692,176 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 2,101,992 2,101,992 합 계 - - 4,495,648 4,495,648 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452 합 계 - - 3,883,801 3,883,801 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 323,983 239,650 은행예금 36,306,321 37,191,458 합 계 36,630,304 37,431,108 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 51,737천원 및 114,134천원 포함되어 있습니다(주석 33 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 41,458,072 (14,081,720) 27,376,352 34,968,525 (11,312,035) 23,656,490 미청구공사 55,053,823 (9,995,422) 45,058,401 57,483,870 (11,988,232) 45,495,638 소 계 96,511,895 (24,077,142) 72,434,753 92,452,395 (23,300,267) 69,152,128 단기기타채권 : 미수금 1,635,073 (1,550,410) 84,663 1,822,897 (1,583,425) 239,472 단기대여금 6,666,883 (1,804,341) 4,862,542 6,600,383 (1,730,000) 4,870,383 미수수익 6,796 - 6,796 4,306 - 4,306 보증금 394,114 - 394,114 401,770 - 401,770 소 계 8,702,866 (3,354,751) 5,348,115 8,829,356 (3,313,425) 5,515,931 장기매출채권 : 2,054,993 (2,048,430) 6,563 2,054,174 (2,042,409) 11,765 장기기타채권 : - - - - - - 미수금 2,529,075 (2,529,075) - 2,737,516 (2,737,516) - 미수수익 1,963 - 1,963 6,186 - 6,186 보증금 1,959,514 - 1,959,514 1,835,779 - 1,835,779 소 계 4,490,552 (2,529,075) 1,961,477 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 합 계 111,760,306 (32,009,398) 79,750,908 107,915,406 (31,393,617) 76,521,789 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 분석내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 38,888,225 20,871,055 4,424,695 16,513,907 15,814,013 96,511,895 단기기타채권 : 미수금 84,663 - - - 1,550,410 1,635,073 단기대여금 4,862,542 - - - 1,804,341 6,666,883 미수수익 6,796 - - - - 6,796 보증금 394,115 - - - - 394,115 소 계 5,348,116 - - - 3,354,751 8,702,867 장기매출채권 : 6,563 - - - 2,048,430 2,054,993 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,529,075 2,529,075 미수수익 1,963 - - - - 1,963 보증금 1,959,514 - - - - 1,959,514 소 계 1,961,477 - - - 2,529,075 4,490,552 합 계 46,204,381 20,871,055 4,424,695 16,513,907 23,746,269 111,760,307 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 42,931,611 10,256,210 1,920,997 25,647,313 11,696,265 92,452,395 단기기타채권 : 미수금 239,472 - - - 1,583,425 1,822,897 단기대여금 4,870,383 - - - 1,730,000 6,600,383 미수수익 4,306 - - - - 4,306 보증금 401,770 - - - - 401,770 소 계 5,515,931 - - - 3,313,425 8,829,356 장기매출채권 : 11,765 - - - 2,042,409 2,054,174 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516 미수수익 6,186 - - - - 6,186 보증금 1,835,779 - - - - 1,835,779 소 계 1,841,965 - - - 2,737,516 4,579,481 합 계 50,301,272 10,256,210 1,920,997 25,647,313 19,789,615 107,915,406 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,300,267 836,275 (59,400) - - 24,077,142 단기기타채권 : 미수금 1,583,425 - - (33,015) - 1,550,410 단기대여금 1,730,000 74,341 - - - 1,804,341 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,313,425 74,341 - (33,015) - 3,354,751 장기매출채권 : 2,042,409 6,021 - - - 2,048,430 장기기타채권 : 미수금 2,737,516 - (191,223) (17,218) - 2,529,075 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,737,516 - (191,223) (17,218) - 2,529,075 합 계 31,393,617 916,637 (250,623) (50,233) - 32,009,398 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,704,816 438,265 (842,814) - - 23,300,267 단기기타채권 : 미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425 단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425 장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409 장기기타채권 : 미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 합 계 32,439,902 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,617 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 15,814,013 12,301,021 초과청구채권 3,512,992 미수금 1,550,410 1,550,410 회수가능액 - 단기대여금 1,804,341 1,804,341 회수가능액 - 장기매출채권 2,048,430 2,048,430 회수가능액 - 장기미수금 2,529,075 2,529,075 회수가능액 - 합 계 23,746,269 20,233,277 3,512,992 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,696,265 9,079,112 초과청구채권 2,617,153 미수금 1,583,425 1,583,425 회수가능액 - 단기대여금 1,730,000 1,730,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 2,737,516 2,737,516 회수가능액 - 합 계 19,789,615 17,172,462 2,617,153 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 206,114 153,573 소 계 206,114 153,573 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 701,480 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,692,176 1,199,869 당기손익-공정가치 채무상품 2,101,992 1,982,452 상각후원가 측정 금융자산 97,812 168,621 소 계 4,593,460 4,052,422 합 계 4,799,574 4,205,995 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 96,978 (68,243) (203,022) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 대해건축(주) 1,056,000 12 528,000 528,000 - - - - 신광디앤씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 2,012,002 - - 117,535 1,248,955 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 44,180 - - 1,520 18,316 전문건설공제조합 46 - 40,329 43,190 - - 346 2,861 건설엔지니어링공제조합 10 0.01 1,073 1,888 - - 99 816 건축사공제조합 5 - 622 732 - - 40 110 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 4,295,685 4,495,648 (68,243) (682,750) 119,540 882,714 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717 건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,735,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33 참조) . ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - (68,243) (117,290) (664,849) 합 계 (479,316) - (68,243) (117,290) (664,849) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316) 합 계 (479,316) - - - (479,316) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 116,665 116,114 116,114 63,710 63,573 63,573 기타금융상품 - - - - - - 비유동항목 : 국공채 100,045 97,812 97,812 170,990 168,621 168,621 합 계 306,710 303,926 303,926 324,700 322,194 322,194 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 116,665 116,114 116,114 63,710 63,573 63,573 1년 초과 5년 이내 100,045 97,812 97,812 170,990 168,621 168,621 합 계 216,710 213,926 213,926 234,700 232,194 232,194 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 5,521,050 2,278,390 선급비용 1,453,100 1,095,306 선급공사비 5,379,464 5,452,767 소 계 12,353,614 8,826,463 기타비유동자산 : 장기선급금 95,000 155,000 소 계 95,000 155,000 합 계 12,448,614 8,981,463 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 : Heerim Beijing A 중국 건축설계 100% 464,165 204,843 1,125 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 한국 물류, 창고업 49% 2,826,810 2,826,810 2,826,810 소 계 3,290,975 3,031,653 2,827,935 관계기업 : (주)디에이치알청담 한국 부동산업 32% 96,000 96,000 - 소 계 96,000 96,000 - 합 계 3,386,975 3,127,653 2,827,935 (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 351,695 - (147,977) 204,843 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 2,826,810 - - - 2,826,810 소 계 2,827,935 351,695 - (147,977) 3,031,653 관계기업 : (주)디에이치알청담 - 96,000 - - 96,000 소 계 - 96,000 - - 96,000 합 계 2,827,935 447,695 - (147,977) 3,127,653 ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 1,601,810 1,225,000 - - 2,826,810 합 계 1,602,935 1,225,000 - - 2,827,935 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 : Heerim Beijing A 282,165 614,316 263,054 148,848 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 5,617,085 490,000 - (292) 관계기업 : (주)디에이치알청담 76,247,770 77,776,890 - (1,829,120) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 종속기업 : Heerim Beijing A 447,748 1,220,108 233,867 (172,191) 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 5,617,377 490,000 - (338,503) 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (4,046,392) 2,988,634 7,035,026 (3,856,621) 3,178,405 합 계 8,465,221 (4,046,392) 4,418,829 8,465,221 (3,856,621) 4,608,600 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,178,405 - - - (189,771) 2,988,634 합 계 4,608,600 - - - (189,771) 4,418,829 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,368,176 - - (189,771) 3,178,405 합 계 4,798,371 - - (189,771) 4,608,600 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125 백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 546백만원과 574백만원 입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 3,869,447 (2,444,334) (35,385) 1,389,728 4,042,775 (2,618,602) (22,597) 1,401,576 비품 2,770,596 (1,348,854) - 1,421,742 1,940,074 (965,455) - 974,619 건설중인자산 20,000 - - 20,000 36,000 - - 36,000 합 계 6,660,043 (3,793,188) (35,385) 2,831,470 6,018,849 (3,584,057) (22,597) 2,412,195 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,401,576 576,533 (90) - (588,291) 1,389,728 비품 974,619 830,522 - - (383,399) 1,421,742 건설중인자산 36,000 74,000 - (90,000) - 20,000 합 계 2,412,195 1,481,055 (90) (90,000) (971,690) 2,831,470 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,309,672 653,928 (131) - (561,893) 1,401,576 비품 968,926 315,128 - - (309,435) 974,619 건설중인자산 272,727 36,000 - (272,727) - 36,000 합 계 2,551,325 1,005,056 (131) (272,727) (871,328) 2,412,195 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,910,340) - - - 소프트웨어 2,949,531 (2,296,085) - (175,338) 478,108 회원권 1,257,490 - - - 1,257,490 합 계 8,117,361 (6,206,425) - (175,338) 1,735,598 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,128,272) - (450,224) 331,844 소프트웨어 2,677,073 (1,772,890) - (229,702) 674,481 회원권 1,303,658 - (46,168) - 1,257,490 합 계 7,891,071 (4,901,162) (46,168) (679,926) 2,263,815 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 331,844 - - - (331,844) - 소프트웨어 674,481 272,458 - - (468,831) 478,108 회원권 1,257,490 - - - - 1,257,490 합 계 2,263,815 272,458 - - (800,675) 1,735,598 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844 소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132) 674,481 회원권 1,047,179 265,311 (55,000) - - 1,257,490 합 계 2,769,642 343,148 (55,000) - (793,975) 2,263,815 13. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 162,501 851,608 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 기계장치 22,597 21,825 (9,037) 35,385 개발비 450,224 - (450,224) - 보통예금 73,293 162,501 (190,279) 45,515 소 계 546,114 184,326 (649,540) 80,900 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 기계장치 - 23,362 (765) 22,597 개발비 900,449 - (450,225) 450,224 보통예금 - 851,608 (778,315) 73,293 소 계 900,449 874,970 (1,229,305) 546,114 14. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 17,022,052 3,309,754 (110,217) (3,289,877) 16,931,712 차량운반구 778,591 592,204 (9,474) (530,160) 831,161 합계 17,800,643 3,901,958 (119,691) (3,820,037) 17,762,873 ② 전기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 10,948,866 9,063,285 - (2,990,099) 17,022,052 차량운반구 937,918 357,722 (53,600) (463,449) 778,591 합계 11,886,784 9,421,007 (53,600) (3,453,548) 17,800,643 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말 리스부채 17,958,695 3,224,891 (119,702) 730,927 (4,172,312) 13,424 17,635,923 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말 리스부채 11,674,142 8,836,171 (55,156) 796,774 (3,287,150) (6,086) 17,958,695 회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 970백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 339백만원을 인식하였습니다 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 6,465,771 6,518,277 단기기타채무 : 미지급금 12,101,040 10,998,728 미지급비용 7,832,651 4,469,250 임대보증금 - 10,000 소 계 19,933,691 15,477,978 장기기타채무 : 미지급금 82,137 82,138 장기미지급비용 760,492 - 임대보증금 639,732 - 소 계 1,482,361 82,138 합 계 27,881,823 22,078,393 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 32,000,000 35,000,000 유동성장기차입금 388,850 666,600 소 계 32,388,850 35,666,600 비유동성 : 장기차입금 - 388,850 소 계 - 388,850 합 계 32,388,850 36,055,450 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.280% 20,000,000 26,000,000 일반대출 기업은행 3.079% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.380% 3,000,000 3,000,000 수출성장자금 수출입은행 2.100% 6,000,000 3,000,000 합 계 32,000,000 35,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 대구은행 3.58% 388,850 1,055,450 차감:유동성대체 (388,850) (666,600) 장 기 차 입 금 - 388,850 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 770,565 744,488 선수금 20,024,763 21,635,350 초과청구공사 9,769,343 8,642,356 소 계 30,564,671 31,022,194 기타비유동부채 : 선수임대료 91,599 - 소 계 91,599 - 합 계 30,656,270 31,022,194 18. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역과 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 현재가치할인차금상각 사용/환입 기타 기말 유동충당부채 : 공사손실충당부채 617,639 202,702 - (337,390) - 482,951 비유동충당부채 : 복구충당부채 - 671,206 16,976 - - 688,182 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 현재가치할인차금상각 사용/환입 기타 기말 유동충당부채 : 공사손실충당부채 534,638 336,882 - (253,881) - 617,639 19. 퇴직급여(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,558,249 5,415,017 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 6,507,740 천원과 5,784,900천원입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,199,624) (9,199,624) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783) 취득 - - 35,074 (136,841) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,297,955 (9,199,624) 1,297,955 (9,199,624) 회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (664,849) (479,316) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (479,316) (479,316) 증가 - - 감소 (68,243) - 법인세효과 (117,290) - 기말 (664,849) (479,316) 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,939,715 2,750,347 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 51,398,452 48,037,299 합 계 55,943,195 52,392,674 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제32(당)기 2021년 01월 01일 부터 제31(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03 월 29일 처분확정일 2021년 03월 25일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 51,398,452,583 48,037,299,211 전기이월미처분이익잉여금 45,954,253,411 42,771,044,252 당기순이익 5,444,199,172 5,266,254,959 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,083,045,800 2,083,045,800 이익준비금 189,367,800 189,367,800 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%) 1,893,678,000 1,893,678,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 49,315,406,783 45,954,253,411 (3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,297,955) (1,297,955) 배당주식수 12,624,520 12,624,520 보통주 주당배당금 150 150 배당금 1,893,678,000 1,893,678,000 23. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 128,066,021 135,124,948 CM매출액 83,217,202 67,936,850 임대매출액 546,194 573,596 합 계 211,829,417 203,635,394 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 113,184,675 117,617,523 CM매출원가 73,269,773 59,449,484 임대매출원가 575,593 532,054 합 계 187,030,041 177,599,061 24. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 494,877,710 150,611,018 (129,016,869) 516,471,859 CM부문 255,647,875 116,850,392 (81,693,090) 290,805,177 합 계 750,525,585 267,461,410 (210,709,959) 807,277,036 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 447,466,101 177,288,497 (129,876,888) 494,877,710 CM부문 273,578,651 48,014,222 (65,944,998) 255,647,875 합 계 721,044,752 225,302,719 (195,821,886) 750,525,585 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 1,119,458천원과 7,813,507천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 653,213,550 (528,366,453) 124,847,097 10,250,267 CM부문 286,777,987 (231,002,365) 55,775,622 7,038,932 합 계 939,991,537 (759,368,818) 180,622,719 17,289,199 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 613,367,321 (487,791,255) 125,576,066 9,373,228 CM부문 256,011,794 (208,762,196) 47,249,598 9,238,542 합 계 869,379,115 (696,553,451) 172,825,664 18,611,770 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 42,021,953 8,963,026 42,303,769 7,879,998 CM부문 13,031,871 806,317 15,180,101 762,358 합계 55,053,824 9,769,343 57,483,870 8,642,356 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 83% 581,536 24,760 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 2023-06-30 16% 119,314 45,932 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 92% - - 479,774 - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 114,097 1,984,400 1,984,400 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 36% 1,326,930 56,496 2,009,483 139,192 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-11-30 100% - - - - 46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2023-12-31 44% - - - - THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES 2019-10-22 2023-05-21 62% 219,654 9,352 - - 카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-05-13 2022-10-31 97% 1,574,566 67,040 395,755 63,944 롱탄 국제공항 기본 및 실시설계 2018-06-02 2022-10-31 49% - - 783,348 6,340 제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역 2020-03-25 2023-06-30 63% 511,270 21,768 - - 강남세브란스 새병원 2021-05-01 2023-08-31 17% 529,234 22,533 - - (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채변동금액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 (50,186) (1,057,538) 10,853,685 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 37,789,248 38,214,750 (3,200,294) 2,774,793 2,153,690 CM부문 14,993,748 - 7,254,761 7,738,987 457,952 합 계 52,782,996 38,214,750 4,054,467 10,513,780 2,611,642 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,889,797 5,967,640 퇴직급여 441,241 424,679 복리후생비 1,064,089 1,082,446 여비교통비 70,784 119,566 접대비 768,679 735,738 통신비 31,492 32,375 수도광열비 5 세금과공과 862,507 469,005 감가상각비 727,124 758,832 지급임차료 89,400 77,946 수선비 26,286 18,153 보험료 334,890 248,194 차량유지비 133,656 115,061 경상연구개발비 3,368,109 3,398,892 운반비 7,849 25,748 교육훈련비 109,976 103,526 도서인쇄비 20,327 26,803 소모품비 139,748 165,238 지급수수료 1,035,119 1,398,256 광고선전비 18,409 11,136 대손상각비 842,295 438,266 무형자산상각비 786,378 781,456 잡비 152 209 합 계 16,768,312 16,399,165 26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분이익 - 39,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 119,540 109,124 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 26,676 대손충당금환입 25,447 8,621 수입임대료 6,504 24,413 잡이익 94,820 54,117 합 계 246,311 261,951 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 90 131 기부금 24,800 77,000 기타의대손상각비 41,326 200,200 종속기업투자손상차손 147,977 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 478 잡손실 13 1 합 계 214,206 277,810 27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 744,386 517,629 외화환산이익 301,690 56,284 이자수익 338,107 269,591 배당금수익 14,760 15,220 합 계 1,398,943 858,724 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 361,412 974,906 외화환산손실 29,312 567,269 이자비용 1,733,605 2,267,849 합 계 2,124,329 3,810,024 28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,923,088 1,392,794 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,785 10,960 ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 2,010,873 1,403,754 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (117,290) - = 법인세비용 1,893,583 1,403,754 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (117,290) - 합 계 (117,290) - (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,337,783 6,670,009 적용세율에 따른 법인세 1,592,312 1,445,402 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 416,434 474,771 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 737,335 (399,954) 세액공제 (2,025,238) (1,437,829) 기타 1,172,740 1,321,364 법인세비용 1,893,583 1,403,754 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.81% 21.05% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,159,763 (65,577) - 31,094,186 무형자산 87,236 (41,068) - 46,168 감가상각비 340,599 59,120 - 399,719 상각후원가금융자산 2,506 278 - 2,784 임차보증금 994,231 (138,505) - 855,726 퇴직급여 5,415,017 143,232 - 5,558,249 정부보조금 679,926 (469,203) - 210,723 당기손익-공정가치채무상품 (1,151,517) (119,540) - (1,271,057) 당기손익-공정가치지분상품 832,908 - - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - 68,243 682,750 리스자산 (17,800,643) 37,770 - (17,762,873) 리스부채 17,958,696 (322,773) - 17,635,923 기타 4,355,687 5,683,610 - 10,039,297 일시적차이합계 43,488,916 4,767,344 68,243 48,324,503 이연법인세배제 (주1) (7,297,201) (10,648,725) 인식할일시적차이 36,191,715 37,675,778 세율 22% 22% 이월세액공제 414,279 - 순액이연법인세자산 8,376,456 8,288,671 총액이연법인세자산 12,644,039 12,648,084 총액이연법인세부채 (4,267,583) (4,359,413) (주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763 무형자산 483,397 (396,161) - 87,236 감가상각비 320,449 20,150 - 340,599 상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506 임차보증금 534,619 - - 534,619 장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - - 선급임차료 - 459,612 - 459,612 전환사채 879,536 (879,536) - - 퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017 정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926 당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507 리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643) 리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696 기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687 일시적차이합계 45,900,761 (2,411,844) - 43,488,916 이연법인세배제 (9,115,175) (7,297,201) 인식할일시적차이 36,785,586 36,191,715 세율 22% 22% 이월세액공제 294,588 414,279 순액이연법인세자산 8,387,417 8,376,456 총액이연법인세자산 11,231,836 12,644,039 총액이연법인세부채 (2,844,419) (4,267,583) 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 73,303 (1,712,199) 급여 82,896,142 77,027,289 퇴직급여 5,657,881 5,425,922 복리후생비 12,471,724 11,578,681 여비교통비 1,101,339 1,256,244 접대비 1,384,960 1,277,024 세금과공과 1,249,863 766,655 감가상각비 4,891,072 4,423,816 무형자산상각비 789,980 785,025 경상연구개발비 6,976,838 6,635,123 지급수수료 10,574,924 11,230,814 대손상각비 842,295 438,266 지급임차료 2,436,631 2,252,135 외주비 68,184,950 68,325,796 소모품비 1,018,881 882,182 보험료 935,736 1,220,692 차량유지비 1,127,798 1,039,041 손실충당비용 (134,688) 83,000 기타 1,318,724 1,062,721 합 계 203,798,353 193,998,227 30. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 5,444,199,172 5,266,254,959 가중평균유통보통주식수 12,624,520 12,629,308 기본주당순이익 431 417 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,297,955) (1,293,167) 가중평균유통보통주식수 12,624,520 12,629,308 (2) 희석주당이익회사는 전기말과 당기말 현재 희석 증권을 보유하고 있지 않습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 29,312 567,269 대손상각비 842,295 438,266 기타의대손상각비 41,327 200,200 공사손실충당비용 (134,688) 83,000 감가상각비 4,981,499 4,514,647 무형자산상각비 800,674 793,976 유형자산처분손실 90 131 무형자산처분이익 - (39,000) 종속기업투자주식손상차손 147,977 - 이자비용 1,733,605 2,267,849 법인세비용 1,893,583 1,403,754 배당금수익 (14,760) (15,220) 이자수익 (338,107) (269,591) 외화환산이익 (301,690) (56,284) 수입임대료 (6,504) (24,413) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (119,540) (109,124) 지급임차료 2,777 (1,557) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (26,676) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 478 대손충당금환입 (17,218) (8,621) 합 계 9,540,632 9,719,085 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (3,840,812) 4,753,630 단기기타채권의감소(증가) 185,824 1,092,867 기타유동자산의감소(증가) (3,467,152) (3,411,862) 장기매출채권의감소(증가) - 22,340 장기기타채권의감소(증가) 17,218 8,621 매입채무의증가(감소) (57,635) (4,207,997) 장기기타채무의증가(감소) 760,492 - 단기기타채무의증가(감소) 4,410,443 (718,025) 기타유동부채의증가(감소) (457,523) 7,070,276 장기기타채무의증가(감소) - 14,364 합 계 (2,449,145) 4,624,214 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기기타채권 제각 191,223 833,315 매출채권의 제각 59,400 842,814 선급금 유동성대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성대체 115,816 63,562 유형자산 미지금금 증가 782,947 - 건설중인자산의 선급금대체 - 272,727 유형자산 폐기 90 649,479 장기차입금의 유동성대체 388,850 666,600 전환사채의 단기차입금 대환 - 9,000,000 리스부채및사용권자산계상 3,229,332 9,421,008 리스부채 유동성대체 485,979 533,720 복구충당부채 계상 671,206 - 32. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 종속기업 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 관계기업 (주)디에이치알청담 - 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 등 당기 매출 이자수익 (주)디에이치알청담 109,691 6,783 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 등 자금대여 자금회수 현금출자 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 22,436 22,436 351,695 (주)디에이치알청담 3,845,000 1,925,000 96,000 임직원 60,000 382,000 - 합 계 3,927,436 2,329,436 447,695 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 등 자금대여 자금회수 현금출자 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 179,100 37,000 1,225,000 임직원 720,000 62,000 - 합 계 899,100 99,000 1,225,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 초과청구채권 단기대여금 매출채권 초과청구채권 단기대여금 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 774,634 160,016 - 737,385 148,761 - 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - - 240,100 - - 240,100 (주)디에이치알청담 - - 1,920,000 - - - 임직원 - - 507,283 - - 829,283 합 계 774,634 160,016 2,667,383 737,385 148,761 1,069,383 상기 채권 중 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.에 대한 매출채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 536,995천원을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 120,643천원입니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 담보내용 담보자산 장부금액 ㈜디에이치알청담 메리츠증권 외 ㈜디에이치알청담 주식 96,000 (6) 당기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금 연대보증 24,000,000 신한캐피탈 오토리스 연대보증 241,668 (7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,114,381 3,385,670 퇴직급여 274,064 289,667 합 계 3,388,445 3,675,337 33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 51,737(USD 43,641.50) 114,134(USD 104,902.50) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합 2,012,002 1,894,467 계약이행보증등 담보 건축사공제조합 732 692 계약이행보증등 담보 관계기업투자주식 메리츠증권 외 96,000 - 관계기업 차입금 담보 합 계 2,160,471 2,009,293 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 50,968,564 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 50,968,564 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 85,841,892 발주처 2022.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등 서울보증보험 3,207,056 발주처 2022.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,383,631.45 발주처 2022.01.01- 2022.08.27 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 ( 주석32참조 ). ( 4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 273,195,411 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물 14,430,074 회사 합 계 287,625,485 회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정사항 ① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 국민은행 4,000,000 - 수출성장자금 수출입은행 6,000,000 6,000,000 소계 39,000,000 32,000,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 388,850 합계 41,000,000 32,388,850 ② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 과 목 구 분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 11,000,000 USD 3,383,631.45 기타거래 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 111,153,000 85,841,892 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중 서울동부 회사 엔에스제이코리아 용역비 123,200 1심 진행중 서울동부 회사 대진건설 구상금 62,430 2심 진행중 서울동부 회사 하림산업 용역비 4,428,167 1심 진행중 서울동부 회사 한국토지신탁 용역비 183,920 1심 진행중 서울중앙 회사 단우건축 정산금 42,075 1심 진행중 서울중앙 회사 마블러스앤 리얼에스테이트 외2 용역비 3,489,750 2심 진행중 서울중앙 회사 서한인베스트먼트 용역비 201,000 1심 진행중 서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918 1심 진행중 수원지법 회사 용인시 사해행위취소 50,000 2심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,825 2심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 2심 진행중 서울동부 이상국(에어조이) 회사 청구이의 128,316 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 4 손해배상 1,684,217 1심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,043 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 8 손해배상 2,202,063 1심 진행중 회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송사건 이외에 2건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송 등의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송 등의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 128,066,021 83,217,202 546,194 211,829,417 영업이익 4,717,496 3,342,966 (29,399) 8,031,063 당기순이익 3,185,645 2,275,950 (17,396) 5,444,199 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 135,124,948 67,936,850 573,596 203,635,394 영업이익 6,594,803 3,000,821 41,541 9,637,165 당기순이익 3,635,544 1,579,256 51,455 5,266,255 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 130,210,360 69,685,529 127,053,952 71,099,738 CM부문 37,058,348 40,642,069 33,655,313 36,846,685 임대사업부문 4,525,786 854,993 4,720,733 236,660 합 계 171,794,494 111,182,591 165,429,998 108,183,083 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 174,594,757 162,952,727 베트남 14,004,482 8,518,709 캄보디아 11,154,823 7,651,312 카타르 4,582,594 16,190,034 기타 7,492,761 8,322,612 합계 211,829,417 203,635,394 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 36,630,304 36,306,320 37,431,108 37,191,458 매출채권 72,434,753 72,434,753 69,152,128 69,152,128 단기기타채권 5,348,115 5,348,115 5,515,931 5,515,931 단기기타금융자산 206,114 206,114 153,573 153,573 장기매출채권 6,563 6,563 11,764 11,764 장기기타채권 1,961,477 1,961,477 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 4,593,460 4,593,460 4,052,422 4,052,422 합 계 121,180,786 120,856,802 118,158,891 117,919,241 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,465,771 6,465,771 - - 6,465,771 단기기타채무 19,933,691 19,933,691 - - 19,933,691 단기차입금 32,000,000 29,000,000 3,000,000 - 32,000,000 유동성장기차입금 388,850 333,300 55,550 - 388,850 리스부채 17,635,923 1,813,425 1,786,602 14,035,896 17,635,923 장기기타채무 1,482,362 - - 1,482,362 1,482,362 합 계 77,906,597 57,546,187 4,842,152 15,518,258 77,906,597 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,518,277 6,518,277 - - 6,518,277 단기기타채무 15,477,978 15,477,978 - - 15,477,978 단기차입금 35,000,000 32,000,000 3,000,000 - 35,000,000 유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600 장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850 리스부채 17,958,696 1,603,308 1,510,741 14,844,647 17,958,696 장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138 합 계 76,092,538 55,932,862 4,844,041 15,315,635 76,092,538 ③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 12,410,545 1,411,586 10,009,351 1,099,671 EUR 296,281 - 90,656 1 VND 31,632 - 29,779 - BDT 130,094 - 124,060 - CNY 398,069 - 373,834 - AZN 306,746 - 391,082 - JPY - - 256,886 - CZK - - 1,510 - MYR 6,074 - - - 합 계 13,579,441 1,411,586 11,277,158 1,099,672 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,357,944 (1,357,944) 1,127,716 (1,127,716) 외화금융부채 (141,159) 141,159 (109,967) 109,967 합 계 1,216,786 (1,216,786) 1,017,749 (1,017,749) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 20,388,850 30,055,450 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 203,889 (203,889) 300,555 (300,555) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 50,024,773 54,014,146 차감 : 현금및현금성자산(B) (36,630,304) (37,431,108) 순부채(C=A-B) 13,394,469 16,583,038 부채총계(D) 111,182,591 108,183,083 자본총계(E) 60,611,903 57,246,915 총자본(F=C+E) 74,006,372 73,829,953 자본조달비율(C/F) 18.10% 22.46% 부채비율(D/E) 183.43% 188.98% 36. 재무제표승인회사의 재무제표는 2022년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제50조2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분 기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임 의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행 된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,182 4,737 3,571 (별도)당기순이익(백만원) 5,444 5,266 3,874 (연결)주당순이익(원) 490 389 303 현금배당금총액(백만원) 1,894 1,894 1,899 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 30.63 39.98 53.18 현금배당수익률(%) 보통주 2.2 3.8 3.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 3.2 2.8 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항없음 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 매출채권 96,101 23,873 24.84 기타수취채권 8,463 3,355 39.64 장기매출채권 2,055 2,048 99.68 기타장기미수채권 4,491 2,529 56.32 합계 111,109 31,805 28.63 제31기 매출채권 92,260 23,300 25.25 기타수취채권 8,598 3,313 38.53 장기매출채권 2,054 2,042 99.42 기타장기미수채권 4,579 2,738 59.79 합계 107,491 31,393 29.21 제30기 매출채권 98,145 23,705 24.15 기타수취채권 8,489 3,113 36.67 장기매출채권 2,074 2,042 98.46 기타장기미수채권 5,643 3,579 63.42 합계 114,351 32,439 28.37 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,393 32,439 31,924 2. 순대손처리액(①-②±③) 243 1,676 785 ① 대손처리액(상각채권액) 251 1,676 785 ② 상각채권회수액 8 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 655 630 1,300