희림 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,724,050	26.75	3,724,050	26.75

이영희	1,052,166	7.56	1,052,166	7.56

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

기타	8,914,049	64.03	8,914,049	64.03

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) (*1)	한국	49%	49%	12월	물류, 창고업

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	447,747	1,220,108	(772,360)	233,867	(172.191)	(172.191)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	5,617,377	490,000	5,127,377	-	(338,503)	(338,503)

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	491,404	1,091,109	(599,705)	403,076	(61,892)	(61,892)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	3,203,690	200,000	3,003,690	-	(216,152)	(216,152)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연 결 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여① 퇴직급여연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ④ 진행기준연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 37,484,414 37,484,414 매출채권 - - 68,959,815 68,959,815 단기기타채권 - - 5,284,741 5,284,741 단기기타금융자산 - - 153,573 153,573 소 계 - - 111,882,543 111,882,543 비유동자산 : 장기매출채권 - - 11,764 11,764 장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422 소 계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151 합 계 2,683,932 1,199,869 113,904,893 117,788,694 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,372,366 36,372,366 매출채권 - - 74,440,563 74,440,563 단기기타채권 - - 5,376,250 5,376,250 단기기타금융자산 - - 346,758 346,758 소 계 - - 116,535,937 116,535,937 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,567 31,567 장기기타채권 - - 2,063,648 2,063,648 장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124 소 계 2,575,786 1,043,869 2,308,684 5,928,339 합 계 2,575,786 1,043,869 118,844,621 122,464,276 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,805,431 6,805,431 단기기타채무 - 15,785,381 15,785,381 단기차입금 - 35,249,900 35,249,900 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성리스부채 - 3,129,332 3,129,332 소 계 - 61,636,644 61,636,644 비유동부채 : 장기차입금 - 388,850 388,850 리스부채 - 14,844,647 14,844,647 장기기타채무 - 82,138 82,138 소 계 - 15,315,635 15,315,635 합 계 - 76,952,279 76,952,279 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 11,047,222 11,047,222 단기기타채무 - 17,062,829 17,062,829 단기차입금 - 30,700,000 30,700,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 9,879,536 유동성리스부채 - 2,657,909 2,657,909 소 계 - 72,014,096 72,014,096 비유동부채 : 장기차입금 - 1,055,450 1,055,450 리스부채 - 9,066,752 9,066,752 장기기타채무 - 67,774 67,774 소 계 - 10,189,976 10,189,976 합 계 - 82,204,072 82,204,072 4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869 상각후원가 측정 금융자산 113,904,893 113,904,893 합 계 117,788,694 117,788,694 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 76,952,278 76,952,278 합 계 76,952,278 76,952,278 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869 상각후원가 측정 금융자산 118,844,621 118,844,621 합 계 122,464,276 122,464,276 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 82,204,072 82,204,072 합 계 82,204,072 82,204,072 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452 합 계 - - 3,883,801 3,883,801 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328 합 계 - - 3,619,655 3,619,655 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 239,650 189,818 은행예금 37,244,764 36,182,548 합 계 37,484,414 36,372,366 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 114,134천원 및 121,441천원 포함되어 있습니다(주석31참조). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 34,646,292 (11,312,035) 23,334,257 37,598,602 (11,822,291) 25,776,311 미청구공사 57,613,790 (11,988,232) 45,625,558 60,546,776 (11,882,524) 48,664,252 소 계 92,260,082 (23,300,267) 68,959,815 98,145,378 (23,704,815) 74,440,563 단기기타채권 : 미수금 1,822,925 (1,583,425) 239,500 2,865,529 (1,633,425) 1,232,104 단기대여금 6,360,283 (1,730,000) 4,630,283 5,094,750 (1,479,800) 3,614,950 미수수익 4,305 - 4,305 7,509 - 7,509 보증금 410,652 - 410,652 521,687 - 521,687 소 계 8,598,165 (3,313,425) 5,284,740 8,489,475 (3,113,225) 5,376,250 장기매출채권 : 2,054,173 (2,042,409) 11,764 2,073,976 (2,042,409) 31,567 장기기타채권 : 미수금 2,737,516 (2,737,516) - 3,579,452 (3,579,452) - 미수수익 6,186 - 6,186 7,174 - 7,174 보증금 1,835,779 - 1,835,779 2,056,474 - 2,056,474 소 계 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 5,643,100 (3,579,452) 2,063,648 합 계 107,491,901 (31,393,617) 76,098,284 114,351,929 (32,439,901) 81,912,028 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 42,931,612 10,256,209 1,920,997 25,777,232 11,374,032 92,260,082 단기기타채권 : 미수금 239,500 - - - 1,583,425 1,822,925 단기대여금 4,630,283 - - - 1,730,000 6,360,283 미수수익 4,306 - - - - 4,306 보증금 410,652 - - - - 410,652 소 계 5,284,741 - - - 3,313,425 8,598,166 장기매출채권 : 11,765 - - - 2,042,409 2,054,174 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516 미수수익 6,186 - - - - 6,186 보증금 1,835,779 - - - 994,231 2,830,010 소 계 1,841,965 - - - 3,731,747 5,573,712 합 계 50,070,083 10,256,209 1,920,997 25,777,232 20,461,613 108,486,134 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 44,529,169 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,145,378 단기기타채권 : 미수금 1,232,104 - - - 1,633,425 2,865,529 단기대여금 3,614,950 - - - 1,479,800 5,094,750 미수수익 7,509 - - - - 7,509 보증금 521,687 - - - - 521,687 소 계 5,376,250 - - - 3,113,225 8,489,475 장기매출채권 : - - - 31,567 2,042,409 2,073,976 장기기타채권 : - 미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452 미수수익 7,174 - - - - 7,174 보증금 2,056,474 - - - - 2,056,474 소 계 2,063,648 - - - 3,579,452 5,643,100 합 계 51,969,067 10,346,183 6,493,245 26,623,310 18,920,124 114,351,929 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,704,815 438,265 (842,814) - - 23,300,266 단기기타채권 : 미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425 단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425 장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409 장기기타채권 : - - 미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 합 계 32,439,901 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,616 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815 단기기타채권 : 미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425 단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225 장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409 장기기타채권 : 미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 합 계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,374,032 8,756,878 회수가능액 2,617,154 미수금 1,583,425 1,583,425 회수가능액 - 단기대여금 1,730,000 1,730,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 2,737,516 2,737,516 회수가능액 - 합 계 19,467,382 16,850,228 2,617,154 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 10,185,038 9,937,105 회수가능액 247,933 미수금 1,633,425 1,633,425 회수가능액 - 단기대여금 1,479,800 1,479,800 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 3,579,452 3,579,452 회수가능액 - 합 계 18,920,124 18,672,191 247,933 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 153,573 346,758 소 계 153,573 346,758 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 702,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,199,869 1,043,869 당기손익-공정가치 채무상품 1,982,452 1,873,328 상각후원가 측정 금융자산 168,621 213,469 소 계 4,052,422 3,833,124 합 계 4,205,995 4,179,882 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717 건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,735,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615 건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.(주석31참조) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316) 합 계 (479,316) - - - (479,316) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 합 계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489 기타금융상품 - - - 161,269 161,269 161,269 비유동항목 : 국공채 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469 합 계 324,700 322,194 322,194 564,264 560,227 560,227 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489 1년 초과 5년 이내 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469 합 계 234,700 232,194 232,194 312,995 308,958 308,958 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 7,854,768 3,372,417 선급비용 1,123,876 1,170,365 선급공사비 5,452,767 3,740,568 소 계 14,431,411 8,283,350 기타비유동자산 : 장기선급금 155,000 215,000 소 계 155,000 215,000 합 계 14,586,411 8,498,350 9. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (3,856,621) 3,178,405 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176 합 계 8,465,221 (3,856,621) 4,608,600 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,368,176 - - - (189,771) 3,178,405 합 계 4,798,371 - - - (189,771) 4,608,600 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176 합 계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125백 만원 이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 574백만원과 802백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,042,776 (2,618,602) (22,598) 1,401,576 4,014,964 (2,705,292) 1,309,672 비품 1,952,606 (973,831) - 978,775 1,637,387 (662,725) 974,662 건설중인자산 36,000 - - 36,000 272,727 - 272,727 합 계 6,031,382 (3,592,433) (22,597) 2,416,351 5,925,078 (3,368,017) 2,557,061 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,309,672 653,928 (131) - (561,893) 1,401,576 비품 974,662 315,128 - - (311,015) 978,775 건설중인자산 272,727 36,000 - (272,727) - 36,000 합 계 2,557,061 1,005,056 (131) (272,727) (872,908) 2,416,351 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672 차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) - 비품 697,440 552,472 (9) - (275,241) 974,662 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,411,074 994,176 (7,202) - (840,987) 2,557,061 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,128,272) - (450,224) 331,844 소프트웨어 2,677,073 (1,772,890) - (229,702) 674,481 장기시설임차권 - - - - - 회원권 1,303,658 - (46,168) - 1,257,490 합 계 7,891,071 (4,901,162) (46,168) (679,926) 2,263,815 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687 소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776 장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - - 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844 소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132) 674,481 회원권 1,047,179 265,311 (55,000) - - 1,257,490 합 계 2,769,642 343,148 (55,000) - (793,975) 2,263,815 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687 소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776 장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) - 회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179 합 계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642 12. 정부보조금 (1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 851,608 435,562 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 900,449 - 450,225 450,224 보통예금 - 851,608 778,315 73,293 소 계 900,449 851,608 1,228,540 523,517 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,350,674 - 450,225 900,449 보통예금 70,996 435,562 506,558 - 소 계 1,421,670 435,562 956,783 900,449 13. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 10,998,351 9,063,285 - (3,026,113) 1,191 17,036,714 차량운반구 937,918 357,722 (53,600) (463,449) - 778,591 합 계 11,936,269 9,421,007 (53,600) (3,489,562) 1,191 17,815,305 ② 전기 (단위: 천원) 기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 - 13,139,285 173,323 - (2,316,389) 2,132 10,998,351 차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) - 937,918 합 계 - 13,796,952 941,279 (45,375) (2,758,719) 2,132 11,936,269 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말 리스부채 11,724,661 8,836,171 (55,156) 800,114 (3,333,629) (6,086) 7,905 17,973,979 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말 리스부채 - 13,148,568 941,279 (46,003) 555,363 (2,878,021) 2,558 917 11,724,661 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 966 백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 371백만원을 인식하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 6,805,431 11,047,222 단기기타채무 : 미지급금 11,252,060 12,301,871 미지급비용 4,523,321 4,229,437 임대보증금 10,000 531,521 소 계 15,785,381 17,062,829 장기기타채무 : 미지급금 82,138 67,774 소 계 82,138 67,774 합 계 22,672,950 28,177,824 15. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 35,249,900 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 소 계 35,916,500 41,246,136 비유동성 : 장기차입금 388,850 1,055,450 소 계 388,850 1,055,450 합 계 36,305,350 42,301,586 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.040% 17,000,000 17,000,000 일반대출 산업은행 2.860% 9,000,000 - 일반대출 기업은행 3.596% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.400% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국민은행 - 2,700,000 일반대출 대구은행 - 2,000,000 수출성장자금 수출입은행 2.950% 3,000,000 3,000,000 일반대출 부산종합버스터미널 - 220,500 - 일반대출 정영균 - 29,400 - 합계 35,249,900 30,700,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 대구은행 3.25% 1,055,450 1,722,050 차감:유동성대체 (666,600) (666,600) 장 기 차 입 금 388,850 1,055,450 (4) 당기말과 전기말 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 - 9,000,000 사채상환할증금 - 1,127,700 전환권조정 - (248,164) 전 환 사 채 계 - 9,879,536 당기 중 유동성전환사채는 만기가 도래하여 전액 상환되었으며, 전기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 754,832 762,497 선수금 21,663,816 9,984,743 초과청구공사 8,642,356 13,305,725 단기선수임대료 - 24,413 합 계 31,061,004 24,077,378 17. 퇴직급여(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,415,017 5,175,234 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,784,900 천원과 5,448,640천원입니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,199,624) (9,062,783) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758) 취득 35,074 (136,841) 205,110 (854,025) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783) 연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (479,316) 해외사업환산손익 30,400 30,864 합 계 (448,916) (448,452) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 매도가능증권평가손익 해외사업환산손익 합 계 기초 (479,316) 30,864 (448,452) (519,016) 39,510 (479,506) 증가 - - - - - 감소 - (464) (464) 50,898 (8,646) 42,252 법인세효과 - - (11,198) - (11,198) 기말 (479,316) 30,400 (448,916) (479,316) 30,864 (448,452) 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,750,347 2,560,408 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 46,919,020 44,098,677 합 계 51,274,395 48,264,113 연 결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 제30(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 25일 처분확정일 2020년 03월 24일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 48,037,299,211 44,860,372,262 전기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252 40,986,820,554 당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,083,045,800 2,089,328,010 이익준비금 189,367,800 189,938,910 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%) 1,893,678,000 1,899,389,100 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 45,954,253,411 42,771,044,252 (3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,297,955) (1,259,881) 배당주식수 12,624,520 12,662,594 보통주 주당배당금 150 150 배당금 1,893,678,000 1,899,389,100 21. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 135,358,815 109,214,917 CM매출액 67,936,851 68,544,493 임대매출액 573,595 801,933 합 계 203,869,261 178,561,343 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 117,666,117 93,650,375 CM매출원가 59,449,484 59,600,180 임대매출원가 532,054 525,511 합 계 177,647,655 153,776,066 22. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 계약수익 기말 설계부문 448,376,468 177,586,694 (130,110,755) 495,852,407 CM부문 273,577,275 48,014,814 (65,944,999) 255,647,090 합계 721,953,743 225,601,508 (196,055,754) 751,499,497 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 계약수익 기말 설계부문 442,923,734 110,984,643 (105,531,909) 448,376,468 CM부문 251,329,279 89,607,055 (67,359,059) 273,577,275 합계 694,253,013 200,591,698 (172,890,968) 721,953,743 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 7,813,507천원과 5,670,375천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 615,666,227 (489,698,159) 125,968,068 9,401,694 CM부문 256,344,868 (208,602,196) 47,742,672 9,238,542 합 계 872,011,095 (698,300,355) 173,710,740 18,640,236 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 611,379,931 (476,029,789) 130,199,178 5,613,225 CM부문 235,261,438 (184,295,722) 50,965,715 3,624,996 합 계 846,641,369 (660,325,511) 181,164,893 9,238,221 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 42,351,991 7,879,998 46,980,176 11,684,148 CM부문 15,261,798 762,358 13,566,600 1,621,577 합계 57,613,789 8,642,356 60,546,776 13,305,725 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 73% 952,914 37,755 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 2,566 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 209,293 - - 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 93% 23,429 1,538 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 2023-06-30 16% 119,314 26,579 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 100% 875,157 103,314 440,316 203,015 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 25,417 1,984,400 1,721,293 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 미정 100% - - - - 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 38% 4,473,246 177,232 432,794 136,900 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,050,025 62,775 - - 46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2021-03-31 27% - - - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 3,265 110,000 50,717 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 32% - - - - 카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-02-13 2022-10-29 77% - - 196,689 8,797 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 변동액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 23,064 577,735 9,262,407 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 32,863,076 34,687,727 (4,092,707) 2,268,056 1,034,911 CM부문 7,971,997 - 6,267,755 1,704,242 782,754 합 계 40,835,073 34,687,727 2,175,048 3,972,298 1,817,665 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 6,159,310 5,602,833 퇴직급여 424,679 380,325 복리후생비 1,083,573 1,110,979 여비교통비 137,720 348,497 접대비 735,829 1,047,057 통신비 33,123 30,221 수도광열비 3,338 3,131 세금과공과 469,255 419,188 감가상각비 796,507 674,381 지급임차료 140,799 21,980 수선비 18,152 7,782 보험료 260,601 327,940 차량유지비 118,568 141,341 경상연구개발비 3,398,892 2,894,283 운반비 28,003 6,954 교육훈련비 103,526 120,058 도서인쇄비 26,803 28,049 소모품비 170,570 228,923 지급수수료 1,736,193 2,543,808 광고선전비 11,136 107,507 대손상각비 438,266 691,485 무형자산상각비 781,457 813,620 잡비 209 300 합 계 17,076,509 17,550,642 24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 17,817 무형자산처분이익 39,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 109,124 92,221 당기손익-공정가치금융자산처분이익 26,676 - 대손충당금환입 8,621 1,660 수입임대료 24,413 34,672 잡이익 55,927 266,643 합 계 263,761 413,013 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 131 19 기부금 77,000 256,638 기타의대손상각비 200,200 610,358 당기손익-공정가치금융자산처분손실 478 - 무형자산손상차손 - 186,129 잡손실 24 19,601 합 계 277,833 1,072,745 25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 517,630 400,784 외화환산이익 56,284 105,145 이자수익 269,767 721,126 배당금수익 15,220 10,510 합 계 858,901 1,237,565 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,012,528 216,262 외화환산손실 567,270 188,492 이자비용 2,269,340 2,514,183 합 계 3,849,138 2,918,937 26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,392,794 12,084 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,960 1,321,224 ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 1,403,754 1,333,308 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (11,198) = 법인세비용 1,403,754 1,322,110 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 - (11,198) 합 계 - (11,198) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,140,788 4,893,530 적용세율에 따른 법인세 1,328,973 1,023,356 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 474,771 374,940 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 (399,954) 737,127 세액공제 (1,437,829) (575,417) 기타 1,437,793 (237,896) 법인세비용 1,403,754 1,322,110 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.86% 27.02% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763 무형자산 483,397 (396,161) - 87,236 감가상각비 320,449 20,150 - 340,599 상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506 임차보증금 534,619 - - 534,619 장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - - 선급임차료 - 459,612 - 459,612 전환사채 879,536 (879,536) - - 퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017 정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926 당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507 리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643) 리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696 기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687 일시적차이합계 45,900,761 (2,411,844) - 43,488,916 이연법인세배제 (9,115,175) (7,297,201) 인식할일시적차이 36,785,586 36,191,715 세율 22% 22% 이월세액공제 294,588 414,279 순액이연법인세자산 8,387,417 8,376,456 총액이연법인세자산 11,231,836 12,644,039 총액이연법인세부채 (2,844,419) (4,267,583) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431 무형자산 522,047 (38,650) - 483,397 감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449 상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037 임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619 장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155 선급임차료 (648,384) 648,384 - - 전환사채 401,907 477,630 - 879,537 퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234 정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688 당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507 회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - - 리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784) 리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142 기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913 일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762 이연법인세배제 (5,764,597) (9,115,175) 인식할일시적차이 44,130,186 36,785,587 세율 22.00% 22.00% 이월세액공제 - 294,588 순액이연법인세자산 9,708,641 8,387,417 총액이연법인세자산 10,556,437 11,402,476 총액이연법인세부채 (847,796) (3,015,059) 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (1,712,199) (2,107,626) 급여 77,218,959 72,553,300 퇴직급여 5,425,922 5,105,917 복리후생비 11,579,808 11,215,194 여비교통비 1,274,397 2,815,390 접대비 1,277,115 1,637,484 세금과공과 767,798 674,723 감가상각비 4,461,491 3,705,630 무형자산상각비 785,025 813,903 경상연구개발비 6,635,123 6,057,950 지급수수료 11,568,750 8,299,486 대손상각비 438,266 691,485 지급임차료 2,314,988 1,635,217 외주비 68,373,497 53,755,813 소모품비 887,513 1,064,051 보험료 1,233,099 1,052,625 차량유지비 1,042,549 1,050,512 손실충당비용 83,000 258,908 기타 1,069,064 1,046,746 194,724,165 171,326,708 28. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 4,909,670,621 3,681,657,228 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 기본주당순이익 389 288 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,293,167) (1,118,082) 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 (2) 희석주당이익 ① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 4,909,670,621 4,124,407,738 희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562 희석주당순이익 389 276 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 4,909,670,621 3,681,657,228 가산 : 전환사채이자비용 - 567,628,859 차감 : 이자비용법인세효과 - (124,878,349) 희석보통주당기순이익 4,909,670,621 4,124,407,738 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 희석성잠재적보통주(전환사채전환) - 2,129,169 희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562 29. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 567,269 188,492 대손상각비 438,266 615,800 기타의대손상각비 200,200 610,358 공사손실충당비용 83,000 258,908 감가상각비 4,552,321 3,788,274 무형자산상각비 793,976 819,537 유형자산처분손실 131 19 무형자산손상차손 - 186,129 이자비용 2,269,340 2,514,183 법인세비용 1,403,754 1,322,110 배당금수익 (15,220) (10,510) 이자수익 (269,767) (721,126) 유형자산처분이익 - (17,817) 무형자산처분이익 (39,000) - 외화환산이익 (56,283) (105,145) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (109,124) (92,221) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (26,676) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 478 - 수입임대료 (24,413) (34,672) 지급임차료 (1,557) (627) 대손충당금환입 (8,621) (1,660) 합 계 9,758,074 9,320,032 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 4,753,635 1,055,171 단기기타채권의감소(증가) 1,130,538 (110,399) 기타유동자산의감소(증가) (3,527,446) (2,053,093) 장기매출채권의감소(증가) 22,340 - 장기기타채권의감소(증가) 8,621 1,660 매입채무의증가(감소) (4,211,414) 3,441,758 단기기타채무의증가(감소) (595,059) (1,592,666) 기타유동부채의증가(감소) 7,110,979 8,870,944 장기기타채무의증가(감소) 14,364 27,437 합 계 4,706,558 9,640,812 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기기타채권 제각 833,315 - 매출채권의 제각 842,814 709,094 선급금 유동성대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성대체 63,562 95,126 건설중인자산의 선급금대체 272,727 - 유형자산 폐기 649,479 433,575 장기차입금의 유동성대체 666,600 666,600 전환사채의 유동성대체 - 9,401,907 전환사채의 단기차입금 대환 9,000,000 - 장기선급리스료 사용권자산 대체 - 648,384 리스부채및사용권자산계상 9,421,008 13,961,590 리스부채 유동성대체 533,720 2,622,562 30. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 없 습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금 연대보증 31,200,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 (5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,385,670 2,846,377 퇴직급여 289,667 243,921 합 계 3,675,337 3,090,298 31. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 114,134(USD 104,902.50) 121,441 (USD 104,889.57) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합 1,894,467 1,787,160 계약이행보증등 담보 건축사공제조합 692 673 계약이행보증등 담보 합 계 2,009,293 1,909,274 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 51,953,843 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 52,220,508 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 91,261,962 발주처 2021.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등 서울보증보험 4,821,845 발주처 2021.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,434,200.00 발주처 2021.01.01- 2022.01.30 계약이행보증 등 2,034,618 발주처 2021.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석30참조). (4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 260,245,855 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물 14,420,074 회사 합 계 274,665,929 연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 26,000,000 26,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 국민은행 2,700,000 - 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 40,700,000 35,000,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 1,055,450 합계 42,700,000 36,055,450 ② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 과 목 구 분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 8,000,000 USD 3,434,200 2,034,618 포괄외화지급보증 국민은행 USD 1,000,000 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 대구 회사 창공디앤씨 용역비(반소) - 2심 진행중 서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중 서울동부 회사 대진건설 외 2 구상금 113,304 1심 진행중 서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750 1심 진행중 서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122 1심 진행중 서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918 1심 진행중 수원 회사 용인시 새해행위취소 50,000 1심 진행중 행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000 1심 진행중 서울동부 회사 두류홀딩스 용역비 201,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 대구 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 198,000 2심 진행중 서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,826 2심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,043 1심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 5 손해배상 1,684,218 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 32. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 135,358,815 67,936,851 573,595 203,869,261 영업이익 6,329,086 2,774,469 41,541 9,145,096 당기순이익 3,345,091 1,340,488 51,455 4,737,034 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 109,214,917 68,544,493 801,933 178,561,343 영업이익 4,763,794 2,194,419 276,421 7,234,634 당기순이익 2,368,799 974,312 228,309 3,571,420 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 128,626,411 71,696,330 123,383,845 70,096,775 CM부문 34,508,487 37,148,644 33,318,635 35,806,910 임대사업부문 4,720,733 236,660 4,931,548 912,402 합 계 167,855,631 109,081,634 161,634,028 106,816,087 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 162,952,727 159,993,124 카타르 16,190,034 1,895,113 베트남 8,518,709 7,930,972 캄보디아 7,651,312 1,127,128 기타 8,556,479 7,615,006 합계 203,869,261 178,561,343 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 37,484,414 37,244,764 36,372,366 36,182,548 매출채권 68,959,815 68,959,815 74,440,563 74,440,563 단기기타채권 5,284,740 5,284,740 5,376,250 5,376,250 단기기타금융자산 153,573 153,573 346,758 346,758 장기매출채권 11,764 11,764 31,567 31,567 장기기타채권 1,841,965 1,841,965 2,063,648 2,063,648 장기기타금융자산 4,052,422 4,052,422 3,833,125 3,833,125 합 계 117,788,693 117,549,043 122,464,277 122,274,459 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,805,431 6,805,431 - - 6,805,431 단기기타채무 15,785,381 15,785,381 - - 15,785,381 단기차입금 35,249,900 32,249,900 3,000,000 - 35,249,900 유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600 장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850 리스부채 17,973,979 1,618,591 1,510,741 14,844,647 17,973,979 장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138 합 계 76,952,279 56,792,603 4,844,041 15,315,635 76,952,279 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 11,047,222 11,047,222 - - 11,047,222 단기기타채무 17,062,829 17,062,829 - - 17,062,829 단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600 장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450 전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536 리스부채 11,724,661 1,327,201 1,330,708 9,066,752 11,724,661 장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774 합 계 82,204,072 65,683,388 6,330,708 10,189,976 82,204,072 ③ 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 10,009,351 1,099,671 6,877,784 1,071,383 EUR 90,656 1 15,915 - VND 29,779 - 49,590 - BDT 124,060 - 220,558 - CNY 373,834 - 377,729 - AZN 391,082 - 221,221 - JPY 256,886 - - - CZK 1,510 - - - 합 계 11,277,158 1,099,672 7,762,797 1,071,383 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,127,716 (1,127,716) 776,280 (776,280) 외화금융부채 (109,967) 109,967 (107,138) 107,138 합 계 1,017,749 (1,017,749) 669,141 (669,141) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 30,055,450 4,722,050 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 300,555 (300,555) 47,221 (47,221) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 54,279,329 54,026,247 차감 : 현금및현금성자산(B) (37,484,414) (36,372,366) 순부채(C=A-B) 16,794,915 17,653,881 부채총계(D) 109,081,634 106,816,087 자본총계(E) 58,773,997 54,817,940 총자본(F=C+E) 75,568,912 72,471,821 자본조달비율(C/F) 22.22% 24.36% 부채비율(D/E) 185.60% 194.86% 34. 재무제표승인연결회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 제 29 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 121,079,203,016 122,067,338,371 108,100,868,138 현금및현금성자산 37,431,108,308 36,356,338,533 24,423,312,346 매출채권 69,152,128,443 74,631,466,752 75,704,151,678 단기기타채권 5,515,930,523 5,428,258,811 4,802,648,973 단기기타금융자산 153,573,009 346,757,742 182,954,264 당기법인세자산 222,642,903 기타유동자산 8,826,462,733 5,081,873,630 2,987,800,877 비유동자산 44,350,795,425 38,139,812,185 26,584,054,782 장기매출채권 11,764,209 31,566,660 31,364,293 장기기타채권 1,841,965,170 2,063,647,642 1,914,624,397 장기기타금융자산 4,052,421,641 3,833,124,568 2,995,362,205 종속기업투자주식 2,827,934,700 1,602,934,700 1,124,700 투자부동산 4,608,599,741 4,798,370,756 4,926,266,771 유형자산 2,412,195,446 2,551,325,485 2,403,519,206 사용권자산 17,800,643,292 11,886,783,611 무형자산 2,263,814,824 2,769,641,994 3,679,768,750 이연법인세자산 8,376,456,402 8,387,416,769 9,708,640,953 기타비유동자산 155,000,000 215,000,000 923,383,507 자산총계 165,429,998,441 160,207,150,556 134,684,922,920 부채 유동부채 92,867,448,498 96,015,456,264 72,455,904,727 매입채무 6,518,276,670 10,758,850,523 6,981,254,558 단기기타채무 15,477,977,557 16,876,939,191 17,808,777,676 단기차입금 35,000,000,000 30,700,000,000 31,051,000,000 유동성장기차입금 666,600,000 666,600,000 500,000,000 유동성전환사채 9,879,536,084 유동성리스부채 3,114,048,635 2,622,561,562 당기법인세부채 450,712,822 666,523,727 기타유동부채 31,022,194,081 23,976,330,568 15,172,618,056 기타충당부채 617,638,733 534,638,336 275,730,710 비유동부채 15,315,634,945 10,174,804,073 9,984,884,332 장기차입금 388,850,000 1,055,450,000 전환사채 9,401,906,549 장기기타채무 82,137,609 67,773,570 523,893,535 리스부채 14,844,647,336 9,051,580,503 기타비유동부채 59,084,248 부채총계 108,183,083,443 106,190,260,337 82,440,789,059 자본 자본금 6,961,237,500 6,961,237,500 6,961,237,500 자본잉여금 7,571,943,323 7,571,943,323 7,571,943,323 기타자본항목 (9,199,624,451) (9,062,783,371) (8,208,757,981) 기타포괄손익누계액 (479,315,578) (479,315,578) (519,016,018) 이익잉여금 52,392,674,204 49,025,808,345 46,438,727,037 자본총계 57,246,914,998 54,016,890,219 52,244,133,861 자본과부채총계 165,429,998,441 160,207,150,556 134,684,922,920 포괄손익계산서 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 203,635,393,837 178,158,266,942 169,183,167,818 매출원가 177,599,061,618 153,749,923,478 142,092,088,307 매출총이익 26,036,332,219 24,408,343,464 27,091,079,511 판매비와일반관리비 16,399,165,147 16,891,850,883 20,240,660,035 영업이익(손실) 9,637,167,072 7,516,492,581 6,850,419,476 기타수익 261,950,982 411,196,796 216,289,618 기타비용 277,810,492 1,053,174,042 495,061,265 금융수익 858,725,242 1,237,066,359 1,090,933,717 금융비용 3,810,024,055 2,915,919,877 2,314,925,587 법인세비용차감전순이익(손실) 6,670,008,749 5,195,661,817 5,347,655,959 법인세비용 1,403,753,790 1,322,110,109 1,445,898,252 당기순이익(손실) 5,266,254,959 3,873,551,708 3,901,757,707 기타포괄손익 39,700,440 (31,840,608) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 39,700,440 (31,840,608) 총포괄손익 5,266,254,959 3,913,252,148 3,869,917,099 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 417 303 303 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 417 289 291 자본변동표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 8,208,757,981 653,292,768 45,200,774,779 52,178,490,389 회계정책변경에 따른 증가(감소) 1,140,468,178 1,377,335,049 2,517,803,227 수정 후 금액 6,961,237,500 7,571,943,323 8,208,757,981 487,175,410 43,823,439,730 49,660,687,162 당기순이익(손실) 3,901,757,707 3,901,757,707 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 31,840,608 31,840,608 배당금지급 1,286,470,400 1,286,470,400 자기주식 거래로 인한 증감 2018.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 8,208,757,981 519,016,018 46,438,727,037 52,244,133,861 2019.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 8,208,757,981 519,016,018 46,438,727,037 52,244,133,861 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 당기순이익(손실) 3,873,551,708 3,873,551,708 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 39,700,440 39,700,440 배당금지급 1,286,470,400 1,286,470,400 자기주식 거래로 인한 증감 854,025,390 854,025,390 2019.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 9,062,783,371 479,315,578 49,025,808,345 54,016,890,219 2020.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 9,062,783,371 479,315,578 49,025,808,345 54,016,890,219 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 당기순이익(손실) 5,266,254,959 5,266,254,959 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 배당금지급 1,899,389,100 1,899,389,100 자기주식 거래로 인한 증감 136,841,080 136,841,080 2020.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 9,199,624,451 479,315,578 52,392,674,204 57,246,914,998 현금흐름표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 17,759,005,819 20,315,527,073 12,702,318,869 당기순이익(손실) 5,266,254,959 3,873,551,708 3,901,757,707 당기순이익(손실)에대한조정 9,719,084,616 9,280,063,334 7,228,628,679 영업활동자산ㆍ부채의증감 4,624,213,877 9,491,559,503 5,180,804,039 이자수취 144,182,814 540,028,175 82,151,672 이자지급 (1,290,512,749) (1,978,935,532) (1,590,325,397) 배당금수취 15,220,000 10,510,000 12,520,000 법인세납부 (719,437,698) (901,250,115) (2,113,217,831) 투자활동현금흐름 (4,667,447,976) (4,728,373,208) (781,640,125) 상각후원가측정채무상품의감소 95,730,000 93,290,000 164,450,000 유형자산의 처분 25,000,000 26,029,000 무형자산의 처분 94,000,000 단기대여금의감소 4,458,500,000 1,472,000,000 1,226,000,000 임차보증금의감소 206,268,979 단기금융상품의감소 281,575,275 120,000,000 120,000,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 27,176,310 302,527,722 기타포괄손익-공정가치지분상품의처분 51,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 41,454,000 단기금융상품의증가 (120,000,000) (281,269,353) (120,000,000) 당기손익-공정가치지분상품의취득 0 (132,550,000) 기타포괄손익-공정가치지분상품의취득 (156,000,000) (700,000,000) (200,000,000) 종속기업투자주식의취득 (1,225,000,000) (1,601,810,000) 상각후원가측정채무상품의취득 (17,435,000) (7,550,000) (29,300,000) 투자부동산의 취득 0 (60,500,000) 유형자산의 취득 (1,112,875,818) (1,031,155,655) (1,018,950,029) 무형자산의 취득 (357,611,519) (76,828,200) (253,435,818) 임차보증금의 증가 (458,176,203) (110,415,000) 단기대여금의증가 (5,833,600,000) (2,598,000,000) (930,000,000) 임대보증금의감소 (550,000,000) 재무활동현금흐름 (11,744,016,677) (3,558,823,509) (5,286,470,400) 단기차입금의 증가 38,700,000,000 장기차입금의 증가 1,722,050,000 단기차입금의감소 (4,700,000,000) (39,051,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의감소 (666,600,000) (500,000,000) (1,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,127,700,000) 배당금지급 (1,899,389,100) (1,286,470,400) (1,286,470,400) 리스부채의상환 (3,213,486,497) (2,289,377,719) 자기주식의 취득 (136,841,080) (854,025,390) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (272,771,391) (95,304,169) (41,240,437) 현금및현금성자산의증가(감소) 1,074,769,775 11,933,026,187 6,592,967,907 기초현금및현금성자산 36,356,338,533 24,423,312,346 17,830,344,439 기말현금및현금성자산 37,431,108,308 36,356,338,533 24,423,312,346 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 정영균 3,724,050 26.75 3,724,050 26.75 이영희 1,052,166 7.56 1,052,166 7.56 이목운 213,581 1.53 213,581 1.53 허철호 18,629 0.13 18,629 0.13 기타 8,914,049 64.03 8,914,049 64.03 합계 13,922,475 100.00 13,922,475 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산① 분류 및 측정 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 37,431,108 37,431,108 매출채권 - - 69,152,128 69,152,128 단기기타채권 - - 5,515,931 5,515,931 단기기타금융자산 - - 153,573 153,573 소 계 - - 112,252,740 112,252,740 비유동자산 : 장기매출채권 - - 11,764 11,764 장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965 장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422 소 계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151 합 계 2,683,932 1,199,869 114,275,090 118,158,891 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,356,339 36,356,339 매출채권 - - 74,631,467 74,631,467 단기기타채권 - - 5,428,259 5,428,259 단기기타금융자산 - - 346,758 346,758 소 계 - - 116,762,823 116,762,823 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,567 31,567 장기기타채권 - - 2,063,647 2,063,647 장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124 소 계 2,575,786 1,043,869 2,308,683 5,928,338 합 계 2,575,786 1,043,869 119,071,506 122,691,161 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,518,277 6,518,277 단기기타채무 - 15,477,978 15,477,978 단기차입금 - 35,000,000 35,000,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성리스부채 - 3,114,049 3,114,049 소 계 - 60,776,904 60,776,904 비유동부채 : 장기차입금 - 388,850 388,850 리스부채 - 14,844,647 14,844,647 장기기타채무 - 82,138 82,138 소 계 - 15,315,635 15,315,635 합 계 - 76,092,539 76,092,539 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 10,758,851 10,758,851 단기기타채무 - 16,876,939 16,876,939 단기차입금 - 30,700,000 30,700,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 9,879,536 유동성리스부채 - 2,622,562 2,622,562 소 계 - 71,504,488 71,504,488 비유동부채 : 장기차입금 - 1,055,450 1,055,450 리스부채 - 9,051,581 9,051,581 장기기타채무 - 67,774 67,774 소 계 - 10,174,805 10,174,805 합 계 - 81,679,293 81,679,293 4. 공정가치 (1) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869 상각후원가 측정 금융자산 114,275,090 114,275,090 합 계 118,158,891 118,158,891 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 76,092,539 76,092,539 합 계 76,092,539 76,092,539 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869 상각후원가 측정 금융자산 119,071,506 119,071,506 합 계 122,691,161 122,691,161 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 81,679,293 81,679,293 합 계 81,679,293 81,679,293 회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452 합 계 - - 3,883,801 3,883,801 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328 합 계 - - 3,619,655 3,619,655 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 239,650 189,818 은행예금 37,191,458 36,166,521 합 계 37,431,108 36,356,339 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 114,134천원 및 121,441천원 포함되어 있습니다(주석32참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 34,968,525 (11,312,035) 23,656,490 37,918,480 (11,822,291) 26,096,189 미청구공사 57,483,870 (11,988,232) 45,495,638 60,417,802 (11,882,524) 48,535,278 소 계 92,452,395 (23,300,267) 69,152,128 98,336,282 (23,704,815) 74,631,467 단기기타채권 : 미수금 1,822,897 (1,583,425) 239,472 2,845,292 (1,633,425) 1,211,867 단기대여금 6,600,383 (1,730,000) 4,870,383 5,175,283 (1,479,800) 3,695,483 미수수익 4,306 - 4,306 7,509 - 7,509 보증금 401,770 - 401,770 513,400 - 513,400 소 계 8,829,356 (3,313,425) 5,515,931 8,541,484 (3,113,225) 5,428,259 장기매출채권 : 2,054,174 (2,042,409) 11,765 2,073,976 (2,042,409) 31,567 장기기타채권 : - - - - - - 미수금 2,737,516 (2,737,516) - 3,579,452 (3,579,452) - 미수수익 6,186 - 6,186 7,173 - 7,173 보증금 1,835,779 - 1,835,779 2,056,474 - 2,056,474 소 계 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 5,643,099 (3,579,452) 2,063,647 합 계 107,915,406 (31,393,617) 76,521,789 114,594,841 (32,439,901) 82,154,940 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 분석내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 42,931,611 10,256,210 1,920,997 25,647,313 11,696,265 92,452,395 단기기타채권 : 미수금 239,472 - - - 1,583,425 1,822,897 단기대여금 4,870,383 - - - 1,730,000 6,600,383 미수수익 4,306 - - - - 4,306 보증금 401,770 - - - - 401,770 소 계 5,515,931 - - - 3,313,425 8,829,356 장기매출채권 : 11,765 - - - 2,042,409 2,054,174 장기기타채권 : 미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516 미수수익 6,186 - - - - 6,186 보증금 1,835,779 - - - - 1,835,779 소 계 1,841,965 - - - 2,737,516 4,579,481 합 계 50,301,272 10,256,210 1,920,997 25,647,313 19,789,615 107,915,406 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 44,720,073 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,336,282 단기기타채권 : 미수금 1,211,867 - - - 1,633,425 2,845,292 단기대여금 3,695,483 - - - 1,479,800 5,175,283 미수수익 7,509 - - - - 7,509 보증금 513,400 - - - - 513,400 소 계 5,428,259 - - - 3,113,225 8,541,484 장기매출채권 : 31,567 - - - 2,042,409 2,073,976 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452 미수수익 7,173 - - - - 7,173 보증금 2,056,474 - - - - 2,056,474 소 계 2,063,647 - - - 3,579,452 5,643,099 합 계 52,243,546 10,346,183 6,493,245 26,591,743 18,920,124 114,594,841 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,704,816 438,265 (842,814) - - 23,300,267 단기기타채권 : 미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425 단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425 장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409 장기기타채권 : 미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516 합 계 32,439,902 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,617 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815 단기기타채권 : 미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425 단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225 장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409 장기기타채권 : 미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 합 계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,696,265 9,079,112 회수가능액 2,617,153 미수금 1,583,425 1,583,425 회수가능액 - 단기대여금 1,730,000 1,730,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 2,737,516 2,737,516 회수가능액 - 합 계 19,789,615 17,172,462 2,617,153 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 10,185,038 9,937,105 회수가능액 247,933 미수금 1,633,425 1,633,425 회수가능액 - 단기대여금 1,479,800 1,479,800 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 3,579,452 3,579,452 회수가능액 - 합 계 18,920,124 18,672,191 247,933 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 153,573 346,758 소 계 153,573 346,758 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 702,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,199,869 1,043,869 당기손익-공정가치 채무상품 1,982,452 1,873,328 상각후원가 측정 금융자산 168,621 213,469 소 계 4,052,422 3,833,124 합 계 4,205,995 4,179,882 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717 건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,735,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615 건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석32참조) . ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316) 합 계 (479,316) - - - (479,316) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 합 계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489 기타금융상품 - - - 161,269 161,269 161,269 비유동항목 : 국공채 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469 합 계 324,700 322,194 322,194 564,264 560,227 560,227 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489 1년 초과 5년 이내 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469 합 계 234,700 232,194 232,194 312,995 308,958 308,958 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,278,390 193,886 선급비용 1,095,306 1,147,420 선급공사비 5,452,767 3,740,568 소 계 8,826,463 5,081,874 기타비유동자산 : 장기선급금 155,000 215,000 소 계 155,000 215,000 합 계 8,981,463 5,296,874 9. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 : Heerim Beijing A 중국 건축설계 100% 112,470 1,125 1,125 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 한국 물류, 창고업 49% 2,826,810 2,826,810 1,601,810 합 계 2,939,280 2,827,935 1,602,935 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 1,601,810 1,225,000 2,826,810 합 계 1,602,935 1,225,000 - - 2,827,935 ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - 1,601,810 - - 1,601,810 합 계 1,125 1,601,810 - - 1,602,935 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 447,748 1,220,108 233,867 (172,191) 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 5,617,377 490,000 - (338,503) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 491,404 1,091,109 403,076 (61,892) 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 3,203,690 200,000 - (216,152) 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (3,856,621) 3,178,405 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176 합 계 8,465,221 (3,856,621) 4,608,600 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,368,176 - - - (189,771) 3,178,405 합 계 4,798,371 - - - (189,771) 4,608,600 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176 합 계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125 백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 574백만원과 802 백만원 입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,042,775 (2,618,602) (22,597) 1,401,576 4,014,964 (2,705,292) 1,309,672 비품 1,940,074 (965,455) - 974,619 1,624,946 (656,020) 968,926 건설중인자산 36,000 - - 36,000 272,727 - 272,727 합 계 6,018,849 (3,584,057) (22,597) 2,412,195 5,912,637 (3,361,312) 2,551,325 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,309,672 653,928 (131) (561,893) 1,401,576 비품 968,926 315,128 - - (309,435) 974,619 건설중인자산 272,727 36,000 - (272,727) - 36,000 합 계 2,551,325 1,005,056 (131) (272,727) (871,328) 2,412,195 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672 차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) - 비품 689,886 552,471 (9) - (273,422) 968,926 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,403,520 994,175 (7,202) - (839,168) 2,551,325 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (3,128,272) - (450,224) 331,844 소프트웨어 2,677,073 (1,772,890) - (229,702) 674,481 회원권 1,303,658 - (46,168) - 1,257,490 합 계 7,891,071 (4,901,162) (46,168) (679,926) 2,263,815 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687 소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776 장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - - 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844 소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132) 674,481 회원권 1,047,179 265,311 (55,000) - - 1,257,490 합 계 2,769,642 343,148 (55,000) - (793,975) 2,263,815 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687 소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776 장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) - 회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179 합 계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642 13. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 851,608 435,562 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 900,449 - 450,225 450,224 보통예금 - 851,608 778,315 73,293 소 계 900,449 851,608 1,228,540 523,517 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,350,674 - 450,225 900,449 보통예금 70,996 435,562 506,558 - 소 계 1,421,670 435,562 956,783 900,449 14. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 10,948,866 9,063,285 - (2,990,099) 17,022,052 차량운반구 937,918 357,722 (53,600) (463,449) 778,591 합계 11,886,784 9,421,007 (53,600) (3,453,548) 17,800,643 ② 전기 (단위: 천원) 기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기말 건물 - 13,056,402 173,324 - (2,280,860) 10,948,866 차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) 937,918 합계 - 13,714,069 941,280 (45,375) (2,723,190) 11,886,784 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말 리스부채 11,674,142 8,836,171 (55,156) 796,774 (3,287,150) (6,086) 17,958,695 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말 리스부채 - 13,065,685 941,279 (46,003) 552,519 (2,841,896) 2,558 11,674,142 회사는 단기리스에 따른 리스료 966백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 371 백만원을 인식하였습니다 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 6,518,277 10,758,851 단기기타채무 : 미지급금 10,998,728 12,126,548 미지급비용 4,469,250 4,218,870 임대보증금 10,000 531,521 소 계 15,477,978 16,876,939 장기기타채무 : 미지급금 82,138 67,774 소 계 82,138 67,774 합 계 22,078,393 27,703,564 16. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 35,000,000 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 소 계 35,666,600 41,246,136 비유동성 : 장기차입금 388,850 1,055,450 소 계 388,850 1,055,450 합 계 36,055,450 42,301,586 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.040% 17,000,000 17,000,000 일반대출 산업은행 2.860% 9,000,000 - 일반대출 기업은행 3.596% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.400% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국민은행 - - 2,700,000 일반대출 대구은행 - - 2,000,000 수출성장자금 수출입은행 2.950% 3,000,000 3,000,000 합 계 35,000,000 30,700,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 대구은행 3.25% 1,055,450 1,722,050 차감:유동성대체 (666,600) (666,600) 장 기 차 입 금 388,850 1,055,450 (4) 당기말과 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 - 9,000,000 사채상환할증금 - 1,127,700 전환권조정 - (248,164) 전 환 사 채 계 - 9,879,536 당기 중 유동성전환사채는 만기가 도래하여 전액 상환되었으며, 전기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 744,488 763,450 선수금 21,635,350 9,882,743 초과청구공사 8,642,356 13,305,725 단기선수임대료 - 24,413 합 계 31,022,194 23,976,331 18. 퇴직급여(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,415,017 5,175,234 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,784,900 천원과 5,448,640천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,199,624) (9,062,783) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758) 취득 35,074 (136,841) 205,110 (854,025) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783) 회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (479,316) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (479,316) (519,016) 증가 - - 감소 - 50,898 법인세효과 - (11,198) 기말 (479,316) (479,316) 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,750,347 2,560,408 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 48,037,299 44,860,372 합 계 52,392,674 49,025,808 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 제30(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03 월 25 일 처분확정일 2020년 03월 24일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 48,037,299,211 44,860,372,262 전기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252 40,986,820,554 당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,083,045,800 2,089,328,010 이익준비금 189,367,800 189,938,910 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%) 1,893,678,000 1,899,389,100 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 45,954,253,411 42,771,044,252 (3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,297,955) (1,259,881) 배당주식수 12,624,520 12,662,594 보통주 주당배당금 150 150 배당금 1,893,678,000 1,899,389,100 22. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 135,124,948 109,152,888 CM매출액 67,936,850 68,203,446 임대매출액 573,596 801,933 합 계 203,635,394 178,158,267 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 117,617,523 93,639,121 CM매출원가 59,449,484 59,585,291 임대매출원가 532,054 525,511 합 계 177,599,061 153,749,923 23. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 447,466,101 177,288,497 (129,876,888) 494,877,710 CM부문 273,578,651 48,014,222 (65,944,998) 255,647,875 합 계 721,044,752 225,302,719 (195,821,886) 750,525,585 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 442,207,044 110,733,708 (105,474,651) 447,466,101 CM부문 251,329,279 89,275,358 (67,025,986) 273,578,651 합 계 693,536,323 200,009,066 (172,500,637) 721,044,752 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 7,813,507천원과 5,657,630천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 613,367,321 (487,791,255) 125,576,066 9,373,228 CM부문 256,011,794 (208,762,196) 47,249,598 9,238,542 합 계 869,379,115 (696,553,451) 172,825,664 18,611,770 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 609,298,988 (474,115,608) 135,183,380 5,613,225 CM부문 234,928,364 (183,897,437) 51,030,927 3,942,996 합 계 844,227,352 (658,013,045) 186,214,307 9,556,221 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 42,303,769 7,879,998 46,932,899 11,684,148 CM부문 15,180,101 762,358 13,484,903 1,621,577 합계 57,483,870 8,642,356 60,417,802 13,305,725 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 73% 952,914 37,755 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 2,566 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 209,293 - - 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 93% 23,429 1,538 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 2023-06-30 16% 119,314 26,579 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 100% 875,157 103,314 440,316 203,015 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 25,417 1,984,400 1,721,293 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 미정 100% - - - - 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 38% 4,473,246 177,232 432,794 136,900 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,050,025 62,775 - - 46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2021-03-31 27% - - - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 3,265 110,000 50,717 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 32% - - - - 카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-02-13 2022-10-29 77% - - 196,689 8,797 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채변동금액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 23,064 630,775 9,220,630 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 32,890,779 34,650,733 (4,046,326) 2,286,372 1,034,911 CM부문 7,971,998 - 6,267,755 1,704,243 782,754 합 계 40,862,777 34,650,733 2,221,429 3,990,615 1,817,665 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,967,640 5,442,223 퇴직급여 424,679 380,325 복리후생비 1,082,446 1,110,234 여비교통비 119,566 285,150 접대비 735,738 1,044,199 통신비 32,375 29,911 세금과공과 469,005 417,646 감가상각비 758,832 636,861 지급임차료 77,946 6,920 수선비 18,153 7,488 보험료 248,194 302,393 차량유지비 115,061 134,709 경상연구개발비 3,398,892 2,894,283 운반비 25,748 6,621 교육훈련비 103,526 120,058 도서인쇄비 26,803 28,048 소모품비 165,238 225,883 지급수수료 1,398,256 2,281,672 광고선전비 11,136 107,507 대손상각비 438,266 615,800 무형자산상각비 781,456 813,620 잡비 209 300 합 계 16,399,165 16,891,851 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 17,817 무형자산처분이익 39,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 109,124 92,221 당기손익-공정가치금융자산처분이익 26,676 - 대손충당금환입 8,621 1,660 수입임대료 24,413 34,672 잡이익 54,117 264,827 합 계 261,951 411,197 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 131 19 기부금 77,000 256,638 기타의대손상각비 200,200 610,358 당기손익-공정가치금융자산처분손실 478 - 무형자산손상차손 - 186,129 잡손실 1 30 합 계 277,810 1,053,174 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 517,629 400,784 외화환산이익 56,284 105,145 이자수익 269,591 720,627 배당금수익 15,220 10,510 합 계 858,724 1,237,066 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 974,906 216,193 외화환산손실 567,269 188,492 이자비용 2,267,849 2,511,235 합 계 3,810,024 2,915,920 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,392,794 12,084 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,960 1,321,224 ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 1,403,754 1,333,308 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (11,198) = 법인세비용 1,403,754 1,322,110 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (11,198) 합 계 - (11,198) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,670,009 5,195,662 적용세율에 따른 법인세 1,445,402 1,083,782 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 474,771 374,940 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 (399,954) 737,127 세액공제 (1,437,829) (575,417) 기타 1,321,364 (298,322) 법인세비용 1,403,754 1,322,110 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.05% 25.45% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763 무형자산 483,397 (396,161) - 87,236 감가상각비 320,449 20,150 - 340,599 상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506 임차보증금 534,619 - - 534,619 장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - - 선급임차료 - 459,612 - 459,612 전환사채 879,536 (879,536) - - 퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017 정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926 당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908 기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507 리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643) 리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696 기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687 일시적차이합계 45,900,761 (2,411,844) - 43,488,916 이연법인세배제 (9,115,175) (7,297,201) 인식할일시적차이 36,785,586 36,191,715 세율 22% 22% 이월세액공제 294,588 414,279 순액이연법인세자산 8,387,417 8,376,456 총액이연법인세자산 11,231,836 12,644,039 총액이연법인세부채 (2,844,419) (4,267,583) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431 무형자산 522,047 (38,650) - 483,397 감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449 상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037 임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619 장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155 선급임차료 (648,384) 648,384 - - 전환사채 401,907 477,630 - 879,537 퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234 정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688 당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507 회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - - 리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784) 리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142 기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913 일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762 이연법인세배제 (5,764,597) (9,115,175) 인식할일시적차이 44,130,186 36,785,587 세율 22% 22% 이월세액공제 - 294,588 순액이연법인세자산 9,708,641 8,387,417 총액이연법인세자산 10,556,437 11,402,476 총액이연법인세부채 (847,796) (3,015,059) 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (1,712,199) (2,107,626) 급여 77,027,289 72,392,691 퇴직급여 5,425,922 5,105,917 복리후생비 11,578,681 11,214,449 여비교통비 1,256,244 2,752,044 접대비 1,277,024 1,634,625 세금과공과 766,655 671,643 감가상각비 4,423,816 3,668,110 무형자산상각비 785,025 813,903 경상연구개발비 6,635,123 6,057,950 지급수수료 11,230,814 8,038,592 대손상각비 438,266 615,800 지급임차료 2,252,135 1,620,157 외주비 68,325,796 53,731,209 소모품비 882,182 1,061,011 보험료 1,220,692 1,027,078 차량유지비 1,039,041 1,043,879 손실충당비용 83,000 258,908 기타 1,062,721 1,041,434 합 계 193,998,227 170,641,774 29. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 기본주당순이익 417 303 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,293,167) (1,118,082) 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 (2) 희석주당이익① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 5,266,254,959 4,316,302,218 희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562 희석주당순이익 417 289 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708 가산 : 전환사채이자비용 - 567,628,859 차감 : 이자비용법인세효과 - (124,878,349) 희석보통주당기순이익 5,266,254,959 4,316,302,218 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393 희석성잠재적보통주(전환사채전환) - 2,129,169 희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 567,269 188,492 대손상각비 438,266 615,800 기타의대손상각비 200,200 610,358 공사손실충당비용 83,000 258,908 감가상각비 4,514,647 3,750,754 무형자산상각비 793,976 819,537 유형자산처분손실 131 19 무형자산손상차손 - 186,129 유형자산처분이익 - (17,817) 무형자산처분이익 (39,000) - 이자비용 2,267,849 2,511,235 법인세비용 1,403,754 1,322,110 배당금수익 (15,220) (10,510) 이자수익 (269,591) (720,627) 외화환산이익 (56,284) (105,145) 수입임대료 (24,413) (34,672) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (109,124) (92,221) 지급임차료 (1,557) (627) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (26,676) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 478 - 대손충당금환입 (8,621) (1,660) 합 계 9,719,085 9,280,063 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 4,753,630 493,905 단기기타채권의감소(증가) 1,092,867 (83,538) 기타유동자산의감소(증가) (3,411,862) (2,034,073) 장기매출채권의감소(증가) 22,340 - 장기기타채권의감소(증가) 8,621 1,660 매입채무의증가(감소) (4,207,997) 3,761,936 단기기타채무의증가(감소) (718,025) (1,455,067) 기타유동부채의증가(감소) 7,070,276 8,779,300 장기기타채무의증가(감소) 14,364 27,437 합 계 4,624,214 9,491,560 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기기타채권 제각 833,315 - 매출채권의 제각 842,814 709,094 선급금 유동성대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성대체 63,562 95,126 건설중인자산의 선급금대체 272,727 - 유형자산 폐기 649,479 433,575 장기차입금의 유동성대체 666,600 666,600 전환사채의 유동성대체 - 9,401,907 전환사채의 단기차입금 대환 9,000,000 - 장기선급리스료 사용권자산 대체 - 648,384 리스부채및사용권자산계상 9,421,008 13,961,590 리스부채 유동성대체 533,720 2,622,562 31. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 종속기업 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 단기대여금의 지급 142,100 98,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 초과청구채권 단기대여금 매출채권 초과청구채권 단기대여금 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 737,385 148,761 - 735,030 147,674 - 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - - 240,100 - - 98,000 합 계 737,385 148,761 240,100 735,030 147,674 98,000 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금 연대보증 31,200,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,385,670 2,846,377 퇴직급여 289,667 243,921 합 계 3,675,337 3,090,298 32. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 114,134(USD 104,902.50) 121,441 (USD 104,889.57) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합 1,894,467 1,787,160 계약이행보증등 담보 건축사공제조합 692 673 계약이행보증등 담보 합 계 2,009,293 1,909,274 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 51,953,843 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 52,220,508 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 91,261,962 발주처 2021.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등 서울보증보험 4,821,845 발주처 2021.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,434,200.00 발주처 2021.01.01- 2022.01.30 계약이행보증 등 2,034,618 발주처 2021.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석31참조). (4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 260,245,855 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물 14,420,074 회사 합 계 274,665,929 회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정사항 ① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 26,000,000 26,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 국민은행 2,700,000 - 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 40,700,000 35,000,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 1,055,450 합계 42,700,000 36,055,450 ② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 과 목 구 분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 8,000,000 USD 3,434,200 2,034,618 포괄외화지급보증 국민은행 USD 1,000,000 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 대구 회사 창공디앤씨 용역비(반소) - 2심 진행중 서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중 서울동부 회사 대진건설 외 2 구상금 113,304 1심 진행중 서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750 1심 진행중 서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122 1심 진행중 서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918 1심 진행중 수원 회사 용인시 새해행위취소 50,000 1심 진행중 행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000 1심 진행중 서울동부 회사 두류홀딩스 용역비 201,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 대구 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 198,000 2심 진행중 서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,826 2심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,043 1심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 1심 진행중 서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 5 손해배상 1,684,218 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 135,124,948 67,936,850 573,596 203,635,394 영업이익 6,594,803 3,000,821 41,541 9,637,165 당기순이익 3,635,544 1,579,256 51,455 5,266,255 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 109,152,888 68,203,446 801,933 178,158,267 영업이익 5,117,779 2,122,293 276,421 7,516,493 당기순이익 2,736,874 908,281 228,397 3,873,552 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 127,053,952 71,099,738 122,542,721 69,713,995 CM부문 33,655,313 36,846,685 32,732,882 35,563,862 임대사업부문 4,720,733 236,660 4,931,548 912,403 합 계 165,429,998 108,183,083 160,207,151 106,190,260 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 162,952,727 159,993,124 카타르 16,190,034 1,895,113 베트남 8,518,709 7,930,972 캄보디아 7,651,312 1,127,128 기타 8,322,612 7,211,930 합계 203,635,394 178,158,267 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 37,431,108 37,191,458 36,356,339 36,166,520 매출채권 69,152,128 69,152,128 74,631,467 74,631,467 단기기타채권 5,515,931 5,515,931 5,428,259 5,428,259 단기기타금융자산 153,573 153,573 346,758 346,758 장기매출채권 11,764 11,764 31,567 31,567 장기기타채권 1,841,965 1,841,965 2,063,648 2,063,648 장기기타금융자산 4,052,422 4,052,422 3,833,125 3,833,125 합 계 118,158,891 117,919,241 122,691,163 122,501,344 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,518,277 6,518,277 - - 6,518,277 단기기타채무 15,477,978 15,477,978 - - 15,477,978 단기차입금 35,000,000 32,000,000 3,000,000 - 35,000,000 유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600 장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850 리스부채 17,958,696 1,603,308 1,510,741 14,844,647 17,958,696 장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138 합 계 76,092,538 55,932,862 4,844,041 15,315,635 76,092,538 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 10,758,851 10,758,851 - - 10,758,851 단기기타채무 16,876,939 16,876,939 - - 16,876,939 단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600 장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450 전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536 리스부채 11,674,142 1,309,712 1,312,849 9,051,581 11,674,142 장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774 합 계 81,679,292 65,191,638 6,312,849 10,174,805 81,679,292 ③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 10,009,351 1,099,671 6,877,784 1,071,383 EUR 90,656 1 15,915 - VND 29,779 - 49,590 - BDT 124,060 - 220,558 - CNY 373,834 - 377,729 - AZN 391,082 - 221,221 - JPY 256,886 - - - CZK 1,510 - - - 합 계 11,277,158 1,099,672 7,762,797 1,071,383 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,127,716 (1,127,716) 776,280 (776,280) 외화금융부채 (109,967) 109,967 (107,138) 107,138 합 계 1,017,749 (1,017,749) 669,141 (669,141) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 30,055,450 4,722,050 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 300,555 (300,555) 47,221 (47,221) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 54,014,146 53,975,728 차감 : 현금및현금성자산(B) (37,431,108) (36,356,339) 순부채(C=A-B) 16,583,038 17,619,389 부채총계(D) 108,183,083 106,190,260 자본총계(E) 57,246,915 54,016,890 총자본(F=C+E) 73,829,953 71,636,279 자본조달비율(C/F) 22.46% 24.60% 부채비율(D/E) 188.98% 196.59% 35. 재무제표승인회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제31기 매출채권 92,260 23,300 25.25 기타수취채권 8,598 3,313 38.53 장기매출채권 2,054 2,042 99.42 기타장기미수채권 4,579 2,738 59.79 합계 107,491 31,393 29.21 제30기 매출채권 98,145 23,705 24.15 기타수취채권 8,489 3,113 36.67 장기매출채권 2,074 2,042 98.46 기타장기미수채권 5,643 3,579 63.42 합계 114,351 32,439 28.37 제29기 매출채권 99,311 23,800 23.97 기타수취채권 7,324 2,503 34.18 장기매출채권 2,071 2,040 98.50 기타장기미수채권 5,496 3,581 65.16 합계 114,202 31,924 27.95 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,439 31,924 30,087 2. 순대손처리액(①-②±③) 1,676 785 74 ① 대손처리액(상각채권액) 1,676 785 74 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 630 1,300 1,911 4. 기말 대손충당금 잔액합계 31,393 32,439 31,924 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 매출채권등의 종류 - 외상매출금 - 받을어음 - 미수금 - 장기매출채권 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 금액 일반 42,943 10,256 1,921 25,777 13,416 94,314 특수관계자 - - - - - 0 계 42,943 10,256 1,921 25,777 13,416 94,314 구성비율(%) 45.5% 10.9% 2.0% 27.3% 14.2% 100.0% 나. 재고자산의 현황등해당사항 없음 다. 진행율적용 수주계약 현황(1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 73% 952,914 37,755 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 2,566 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 209,293 - - 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 93% 23,429 1,538 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 2023-06-30 16% 119,314 26,579 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 100% 875,157 103,314 440,316 203,015 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 25,417 1,984,400 1,721,293 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 미정 100% - - - - 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 38% 4,473,246 177,232 432,794 136,900 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,050,025 62,775 - - 46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2021-03-31 27% - - - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 3,265 110,000 50,717 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 32% - - - - 카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-02-13 2022-10-29 77% - - 196,689 8,797 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은제외 하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.2.개요 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 203,869,260,962 178,561,342,630 169,470,443,342 영업이익 9,145,096,332 7,234,634,349 6,800,116,126 법인세비용차감전순이익 6,140,788,055 4,893,529,742 5,403,042,898 당기순이익 4,737,034,265 3,571,419,633 3,957,144,646 주당순이익 389 288 308 당기매출액은 2,039억원으로 전기대비 약 14.2%가 증가하였습니다. 이익면에서는 영업이익은 91억원, 법인세비용차감전 순이익은 61억원, 당기순이익은 47억원으로매출성장을 중심으로 흑자 기조를 이어가고 있습니다.3 재무상태 및 영업실적 당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 [유동자산] 126,313,953,532 125,041,929,761 107,933,219,208 [비유동자산] 41,541,677,640 36,592,098,028 26,590,484,552 자산총계 167,855,631,172 161,634,027,789 134,523,703,760 [유동부채] 93,765,999,145 96,626,112,222 72,824,976,791 [비유동부채] 15,315,634,945 10,189,975,250 9,984,884,332 부채총계 109,081,634,090 106,816,087,472 82,809,861,123 [자본금] 6,961,237,500 6,961,237,500 6,961,237,500 [자본잉여금] 7,571,943,323 7,571,943,323 7,571,943,323 [기타자본항목] -9,199,624,451 -9,062,783,371 -8,208,757,981 [기타포괄손익누계액] -448,916,180 -448,451,878 -479,506,397 [이익잉여금] 51,274,394,541 48,264,113,020 45,868,926,192 자본총계 58,773,997,082 54,817,940,317 51,713,842,637 자산총계는 전기대비 약 1% 늘어난 1,679억원이고, 부채총계는 1,091억원이며 부채비율은 185.6% 입니다. 자본총계는 전기대비 약 7.2% 늘어난 588억원이 되었습니다. 4.자금조달 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.040% 17,000,000 17,000,000 일반대출 산업은행 2.860% 9,000,000 - 일반대출 기업은행 3.596% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.400% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국민은행 - 2,700,000 일반대출 대구은행 - 2,000,000