희림 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	2,410,000	17.31	2,410,000	17.31

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	9,982,310	71.70	9,982,310	71.70

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2)회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서들이 2023년에 최초로 도입되었으나 당사의 중간재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.-법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	27,776,593	27,776,593

매출채권	-	-	35,885,631	35,885,631

단기기타채권	-	-	12,515,681	12,515,681

단기기타금융자산	-	-	155,654	155,654

소 계	-	-	76,333,559	76,333,559

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	3,671	3,671

장기기타채권	-	-	2,428,769	2,428,769

장기기타금융자산	3,006,967	1,325,675	148,557	4,481,199

소 계	3,006,967	1,325,675	2,580,997	6,913,639

합 계	3,006,967	1,325,675	78,914,556	83,247,198

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	43,300,746	43,300,746

매출채권	-	-	37,192,596	37,192,596

단기기타채권	-	-	6,155,016	6,155,016

단기기타금융자산	-	-	119,105	119,105

소 계	-	-	86,767,463	86,767,463

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	3,592	3,592

장기기타채권	-	-	2,457,594	2,457,594

장기기타금융자산	3,006,967	1,300,675	148,500	4,456,142

소 계	3,006,967	1,300,675	2,609,686	6,917,328

합 계	3,006,967	1,300,675	89,377,149	93,684,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	3,907,375	3,907,375

단기기타채무	-	6,704,420	6,704,420

단기차입금	-	23,000,000	23,000,000

유동성리스부채	-	3,936,305	3,936,305

소 계	37,548,100	37,548,100

비유동부채 :

리스부채	-	16,572,349	16,572,349

장기기타채무	-	663,117	663,117

소 계	-	17,235,466	17,235,466

합 계	-	54,783,566	54,783,566

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	5,236,412	5,236,412

단기기타채무	-	15,552,644	15,552,644

단기차입금	-	25,000,000	25,000,000

유동성리스부채	-	3,628,143	3,628,143

소 계	-	49,417,199	49,417,199

비유동부채 :

리스부채	-	16,284,238	16,284,238

장기기타채무	-	658,421	658,421

소 계	-	16,942,659	16,942,659

합 계	-	66,359,858	66,359,858

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,006,967	3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,325,675	1,325,675

상각후원가 측정 금융자산	78,914,556	78,914,556

합 계	83,247,198	83,247,198

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	54,783,566	54,783,566

합 계	54,783,566	54,783,566

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,006,967	3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,300,675	1,300,675

상각후원가 측정 금융자산	89,377,149	89,377,149

합 계	93,684,791	93,684,791

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	66,359,858	66,359,858

합 계	66,359,858	66,359,858

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,325,675	1,325,675

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,005,487	3,005,487

합 계	-	-	4,332,642	4,332,642

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,300,675	1,300,675

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,005,487	3,005,487

합 계	-	-	4,307,642	4,307,642

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	155,654	119,105

소 계	155,654	119,105

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,325,675	1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	3,005,487	3,005,487

상각후원가 측정 금융자산	148,557	148,500

소 계	4,481,199	4,456,142

합 계	4,636,853	4,575,247

(주1)당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing A	중국	건축설계	100.00%	464,165	204,843	204,843

에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)	한국	물류, 창고업	49.00%	2,826,810	2,826,810	2,826,810

소 계	3,290,975	3,031,653	3,031,653

관계기업 :

(주)디에이치알청담	한국	부동산업	32.00%	96,000	96,000	96,000

㈜메타갤러리라루나	대한민국	미술품 중개	38.00%	76,000	76,000	76,000

소 계	172,000	172,000	172,000

합 계	3,462,975	3,203,653	3,203,653

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	-	-	1,430,195

건물	2,798,863	-	-	-	(47,443)	2,751,420

합 계	4,229,058	-	-	-	(47,443)	4,181,615

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	-	-	1,430,195

건물	2,988,634	-	-	-	(189,771)	2,798,863

합 계	4,418,829	-	-	-	(189,771)	4,229,058

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,346,600	194,400	-	-	(145,787)	1,395,213

비품	1,987,052	54,100	-	-	(104,612)	1,936,540

건설중인자산	806,091	498,574	-	-	-	1,304,665

합 계	4,139,743	747,074	-	-	(250,399)	4,636,418

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,389,728	524,989	(1,180)	-	(566,937)	1,346,600

비품	1,421,742	1,434,408	(456,339)	-	(412,759)	1,987,052

건설중인자산	20,000	806,091	-	(20,000)	-	806,091

합 계	2,831,470	2,765,488	(457,519)	(20,000)	(979,696)	4,139,743

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

소프트웨어	328,157	20,420	-	(29,573)	-	319,004

회원권	1,257,490	-	-	-	-	1,257,490

합계	1,585,647	20,420	-	(29,573)	-	1,576,494

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

소프트웨어	478,108	45,848	-	(215,799)	20,000	328,157

회원권	1,257,490	-	-	-	-	1,257,490

합 계	1,735,598	45,848	-	(215,799)	20,000	1,585,647

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	18,166,147	1,323,699	(6,959)	(825,379)	18,657,508

차량운반구	1,280,381	243,310	(173,140)	1,350,551

합계	19,446,528	1,567,009	(6,959)	(998,519)	20,008,059

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	16,931,712	4,655,594	(76,527)	(3,344,632)	18,166,147

차량운반구	831,161	1,208,446	(134,914)	(624,312)	1,280,381

합계	17,762,873	5,864,040	(211,441)	(3,968,944)	19,446,528

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	19,912,381	1,565,753	(7,063)	218,869	(1,185,024)	3,738	20,508,654

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 315백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 76백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	17,635,923	6,275,608	(136,978)	717,451	(4,585,034)	5,411	19,912,381

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	23,000,000	25,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	4.400%	17,000,000	17,000,000

일반대출	기업은행	-	-	2,000,000

수출성장자금	수출입은행	4.980%	6,000,000	6,000,000

합 계	23,000,000	25,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 존재하지 않습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,001,163	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	1,545,763

합 계	7,571,943	7,571,943

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,318,450	3,129,083

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	56,074,724	56,526,002

합 계	60,998,202	61,260,113

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

설계매출액	25,381,363	26,269,783

CM매출액	25,605,932	21,231,263

임대매출액	221,160	221,160

합 계	51,208,455	47,722,206

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

설계매출원가	22,363,630	23,479,117

CM매출원가	22,979,131	18,814,903

임대매출원가	31,286	29,058

합 계	45,374,047	42,323,078

16. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계	647,998,419	27,239,803	(25,348,299)	649,889,922

CM	281,023,200	67,651,187	(24,431,240)	324,243,148

합계	929,021,619	94,890,990	(49,779,539)	974,133,070

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계	516,471,859	71,304,957	(26,147,076)	561,629,740

CM	290,805,177	18,020,575	(20,812,763)	288,012,989

합계	807,277,036	89,325,532	(46,959,839)	849,642,729

(주1) 당분기와 전분기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 1,428,916천원과 762,367천원입니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	586,364,434	(486,422,131)	99,942,303	25,226,191

CM부문	248,364,664	(210,656,947)	37,707,717	10,493,173

합 계	834,729,098	(697,079,078)	137,650,020	35,719,364

② 전분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	553,568,753	(448,837,624)	104,731,129	11,264,694

CM부문	194,528,222	(158,744,338)	35,783,884	6,657,672

합 계	748,096,975	(607,581,962)	140,515,013	17,922,366

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	42,998,398	17,726,173	43,305,786	17,878,610

CM부문	14,907,862	813,231	13,387,906	2,113,909

합계	57,906,260	18,539,404	56,693,692	19,992,519

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

세운상가4구역 도시환경정비사업 건축설계용역	2018-01-16	2023-12-31	98%	722,325	24,217	-	-

46호 주택신축 프로젝트	2019-06-24	2025-02-28	49%	-	-	-	-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역	2022-06-28	2026-12-31	18%	-	-	-	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2025-12-31	76%	1,190,167	35,789	-	-

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2023-08-31	50%	-	-	-	-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	2023-06-30	19%	-	-	-	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2025-04-30	100%	1,508,651	50,384	-	-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계	2017-04-24	미정	97%	170,773	5,789	527,650	524,495

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	미정	99%	678,082	22,122	375,326	60,884

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MAN AGEMENT SERVICES	2019-10-22	2023-05-21	98%	934,078	26,818	-	-

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업 관리용역	2018-05-04	2023-12-31	54%	-	-	906,231	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채변동금액	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

설계부문	(129,659)	1,088,192	189,129

(6) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동

설계부문	(1,496,328)	5,667,813	(6,501,271)	(662,870)	164,342

CM부문(주1)	9,767,516	-	5,307,867	4,459,649	412,028

합 계	8,271,187	5,667,813	(1,193,404)	3,796,779	576,370

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각 553,283천원 및 543,253천원입니다.

18. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	8,452	8,759

대손상각비	(432,561)	(862,852)

기타의대손상각비	38,290	-

지급임차료	(21,766)	-

공사손실충당비용	(159,983)	(4,771)

감가상각비	1,314,906	1,317,363

무형자산상각비	29,573	358,742

유형자산처분손실	-	456,438

이자비용	475,343	431,807

법인세비용	553,284	543,254

배당금수익	(50,000)	(101,012)

이자수익	(255,273)	(102,681)

외화환산이익	(167,269)	(159,686)

수입임대료	(4,838)	(4,838)

대손충당금환입	(13,710)	(43,331)

합 계	1,314,448	1,837,192

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(1,295,464)	3,477,423

단기기타채권의감소(증가)	(67,626)	(398,214)

기타유동자산의감소(증가)	(2,636,419)	(1,570,678)

장기기타채권의감소(증가)	13,710	43,331

매입채무의증가(감소)	(1,330,213)	(256,878)

단기기타채무의증가(감소)	(11,286,070)	(8,489,745)

기타유동부채의증가(감소)	7,072,525	526,103

퇴직급여채무의증가(감소)	1,848,209	1,674,883

합 계	(7,681,348)	(4,993,775)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금 장단기 대체	15,000	15,000

상각후원가금융자산 유동성 대체	6,468	-

유형자산의 제각	771,687	448,930

리스부채및사용권자산계상	1,564,091	274,818

리스부채 유동성대체	308,162	-

19. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.

종속기업	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜

관계기업	㈜디에이치알청담	㈜디에이치알청담

관계기업	㈜메타갤러리라루나	㈜메타갤러리라루나

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 등	당분기	전분기

매출	자산매입	기타매입	매출

(주)디에이치알청담	768,497	-	-	1,319

㈜메타갤러리라루나	-	16,000	4,290	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 등	당분기	전기

자금회수	자금대여	자금회수	현금출자

㈜메타갤러리라루나	-	-	-	76,000

임직원	6,000	210,000	201,000	-

합 계	6,000	210,000	201,000	76,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	단기대여금	미지급금	선수금	초과청구공사

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	-	240,100	-	-	-

㈜디에이치알청담	340,691	1,920,000	-	232,353	153,042

㈜메타갤러리라루나	-	-	40,580	-	-

임직원	-	510,283	-	-	-

합 계	340,691	2,670,383	40,580	232,353	153,042

2)전기(단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권	단기대여금	미지급금	선수금

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	-	240,100	-	-

㈜디에이치알청담	140,835	1,920,000	740

㈜메타갤러리라루나	-	-	54,000	-

임직원	-	516,283	-	-

합 계	140,835	2,676,383	54,000	740

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부금액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6) 당분기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	20,400,000

신한캐피탈	오토리스 연대보증	241,668

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	823,001	823,001	823,000	823,000

퇴직급여	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	923,001	923,001	923,000	923,000

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제공처	당분기말	전기말	내용

보통예금	수출입은행	56,905(USD 43,645.83)	55,312(USD 43,645.83)	수출 선수금 환급보증계좌관리약정

당기손익-공정가치 금융자산	엔지니어링공제조합	2,148,883	2,148,883	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	761	761	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,302,549	2,300,956

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	54,184,987	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	54,451,652

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	110,608,214	발주처	2023.04.01- 2032.07.10	계약이행보증 등

서울보증보험	13,726,475	발주처	2023.04.01- 2027.11.30	계약이행보증 등

수출입은행	USD 2,036,234.45	발주처	2023.04.01- 2024.01.31	계약이행보증 등

2,380,149	발주처	2023.04.01- 2024.04.10	계약이행보증 등

(주1)행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합(손해배상공제보험)	-	304,506,926	회사

KB손해보험(재산종합보험)	건물	7,260,074	회사

합계	311,767,000

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정① 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	17,000,000	17,000,000

일반자금대출	기업은행	1,000,000	-

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	30,000,000	23,000,000

② 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000	USD 2,036,234.45

2,380,149

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	128,933,001	110,608,214

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	KEB하나은행	2,500,000	-

(6) 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울중앙	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행중

수원지법	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	2심 진행중

서울동부	회사	서한인베스트먼트	용역비	201,000	1심 진행중

서울서부	회사	용산정비창전면1구역 재개발조합	설계자 지위확인 등	2,511,000	1심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울고법	한국토지주택공사	회사 외 4	손해배상	1,684,217	2심 진행중

서울중앙	오스템글로벌	회사 외 2	손해배상	2,130,000	1심 진행중

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.21. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,381,363	25,381,363	25,605,933	25,605,933	221,160	221,160	51,208,455	51,208,455

영업이익(손실)	1,063,297	1,063,297	655,073	655,073	189,874	189,874	1,908,244	1,908,244

분기순이익(손실)	895,263	895,263	591,303	591,303	145,202	145,202	1,631,768	1,631,768

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,269,783	26,269,783	21,231,263	21,231,263	221,160	221,160	47,722,206	47,722,206

영업이익(손실)	973,176	973,176	947,462	947,462	192,101	192,101	2,112,739	2,112,739

분기순이익(손실)	539,129	539,129	547,110	547,110	134,827	134,827	1,221,066	1,221,066

② 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	137,489,177	78,603,844	143,441,571	82,310,473

CM부문	50,643,468	47,273,323	48,816,434	47,495,469

임대사업부문	4,394,385	983,766	4,443,528	967,583

합 계	192,527,030	126,860,933	196,701,533	130,773,526

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	45,916,652	37,815,189

캄보디아	2,469,478	3,385,536

베트남	870,558	4,610,122

프랑스	510,256	-

기타	1,441,511	1,911,360

합계	51,208,455	47,722,206