희림 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,724,050	26.75	3,724,050	26.75

이영희	1,052,166	7.56	1,183,702	8.50

황의표	222,971	1.60	208,742	1.50

이목운	205,682	1.48	199,109	1.43

기타	8,717,606	62.62	8,606,872	61.82

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 (재무제표 표시)
중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다
- 기준서 제1016호 (유형자산), 기준서 제1041호 (농림어업 : 생물자산)
생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.
- 기준서 제1016호 (유형자산), 기준서 제1038호(무형자산 : 수익에 기초한 감가상각방법)
자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 (연결재무제표), 기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자), 기준서 제1112호 (타기업에 대한 지분공시 : 투자기업의 연결예외)
ㆍ 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.
ㆍ 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.
- 기준서 제1111호 (공동약정)
공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014
ㆍ 기준서 제1105호 (매각예정비유동자산과 중단영업) 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기준서 제1107호 (금융상품 : 공시) 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기준서 제1019호 (종업원급여) 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기준서 제1034호 (중간재무보고) 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 제1011호 (건설계약), 기준서 제1037호 (충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 제2115호 (부동산건설약정)
수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 (현금흐름표)
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기준서 제1012호 (법인세)
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기준서 제1102호 (주식기준보상)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기준서 제1109호 (금융상품)
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 상기 제ㆍ개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(5) 금융자산① 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.③ 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	내용연수	과 목	내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

기계장치	5년	비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	내용연수	과 목	내용연수

개 발 비	5년	소프트웨어	5년

산업재산권	10년	장기시설임차권	25년

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 금융부채① 분류와 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 참감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 발생손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	18,135,807	-	-	18,135,807

매출채권	-	89,942,662	-	-	89,942,662

단기기타채권	-	5,553,766	-	-	5,553,766

단기기타금융자산	90,000	-	-	112,376	202,376

소 계	90,000	113,632,235	-	112,376	113,834,611

비유동자산 :

장기매출채권	-	91,979	-	-	91,979

장기기타채권	-	2,928,747	-	-	2,928,747

장기기타금융자산	-	-	2,362,499	401,013	2,763,512

소 계	-	3,020,726	2,362,499	401,013	5,784,238

합 계	90,000	116,652,961	2,362,499	513,389	119,618,849

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	15,904,996	-	-	15,904,996

매출채권	-	89,109,407	-	-	89,109,407

단기기타채권	-	8,693,652	-	-	8,693,652

단기기타금융자산	-	-	-	277,942	277,942

소 계	-	113,708,055	-	277,942	113,985,997

비유동자산 :

장기매출채권	-	149,216	-	-	149,216

장기기타채권	-	2,237,829	-	-	2,237,829

장기기타금융자산	-	-	2,286,568	447,410	2,733,978

소 계	-	2,387,045	2,286,568	447,410	5,121,023

합 계	-	116,095,100	2,286,568	725,352	119,107,020

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	13,989,663	13,989,663

단기기타채무	-	15,530,368	15,530,368

단기차입금	-	36,051,000	36,051,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	-	11,423,952	11,423,952

소 계	-	77,994,983	77,994,983

비유동부채 :

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

장기기타채무	-	414,935	414,935

소 계	-	1,914,935	1,914,935

합 계	-	79,909,918	79,909,918

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	14,569,971	14,569,971

단기기타채무	-	14,168,826	14,168,826

단기차입금	-	37,051,000	37,051,000

유동성장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	70,789,797	70,789,797

비유동부채 :

전환사채	-	10,696,931	10,696,931

장기기타채무	-	385,294	385,294

소 계	-	11,082,225	11,082,225

합 계	-	81,872,022	81,872,022

4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산	90,000	90,000	-	-

대여금및수취채권	116,652,961	116,652,961	116,095,100	116,095,100

매도가능금융자산	2,362,499	2,362,499	2,286,568	2,286,568

만기보유금융자산	513,389	513,389	725,352	725,352

합 계	119,618,849	119,618,849	119,107,020	119,107,020

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	79,909,918	79,909,918	81,872,022	81,872,022

합 계	79,909,918	79,909,918	81,872,022	81,872,022

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산 중 공정가치가 없는 금융자산은 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(주1)	원가(주2)	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	90,000	-	-	90,000

매도가능금융자산	-	-	1,604,075	758,424	2,362,499

합 계	-	90,000	1,604,075	758,424	2,452,499

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(주1)	원가(주2)	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	1,528,652	757,916	2,286,568

(주1) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

(주2) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	407,858	347,073

은행예금	17,727,949	15,557,923

합 계	18,135,807	15,904,996

6. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 :

청구채권	40,016,092	(8,423,405)	31,592,687	31,140,876	(6,831,977)	24,308,899

미청구공사	70,578,415	(12,228,440)	58,349,975	78,494,703	(13,694,195)	64,800,508

소 계	110,594,507	(20,651,845)	89,942,662	109,635,579	(20,526,172)	89,109,407

단기기타채권 :

미수금	2,499,224	(1,807,530)	691,694	3,533,419	(1,734,516)	1,798,903

단기대여금	4,816,232	(500,000)	4,316,232	5,878,783	(500,000)	5,378,783

미수수익	13,866	-	13,866	32,428	-	32,428

보증금	531,974	-	531,974	1,483,538	-	1,483,538

소 계	7,861,296	(2,307,530)	5,553,766	10,928,168	(2,234,516)	8,693,652

장기매출채권 :	2,125,765	(2,033,786)	91,979	2,150,026	(2,000,810)	149,216

장기기타채권 :

미수금	4,196,637	(3,285,267)	911,370	3,642,817	(3,285,267)	357,550

미수수익	20,326	-	20,326	23,007	-	23,007

보증금	1,997,051	-	1,997,051	1,857,272	-	1,857,272

소 계	6,214,014	(3,285,267)	2,928,747	5,523,096	(3,285,267)	2,237,829

합 계	126,795,582	(28,278,428)	98,517,154	128,236,869	(28,046,765)	100,190,104

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과

매출채권 :	32,068,603	5,924,960	22,032,378	39,483,227	11,085,339	110,594,507

단기기타채권 :

미수금	691,694	-	-	257,119	1,550,411	2,499,224

단기대여금	4,316,232	-	-	-	500,000	4,816,232

미수수익	13,866	-	-	-	-	13,866

보증금	531,974	-	-	-	-	531,974

소 계	5,553,766	-	-	257,119	2,050,411	7,861,296

장기매출채권 :	91,979	13,030	2,020,756	2,125,765

장기기타채권 :

미수금	613,944	-	-	1,487,305	2,095,388	4,196,637

미수수익	20,326	-	-	-	-	20,326

보증금	1,997,051	-	-	-	-	1,997,051

소 계	2,631,321	-	-	1,487,305	2,095,388	6,214,014

합 계	40,345,669	5,924,960	22,032,378	41,240,681	17,251,894	126,795,582

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과

매출채권 :	40,107,699	12,316,310	12,745,566	37,031,494	7,434,510	109,635,579

단기기타채권 :

미수금	1,731,699	-	-	251,309	1,550,411	3,533,419

단기대여금	5,378,783	-	-	-	500,000	5,878,783

미수수익	32,428	-	-	-	-	32,428

보증금	1,483,538	-	-	-	-	1,483,538

소 계	8,626,448	-	-	251,309	2,050,411	10,928,168

장기매출채권 :	149,216	2,000,810	2,150,026

장기기타채권 :

미수금	-	-	-	1,634,802	2,008,015	3,642,817

미수수익	23,007	-	-	-	-	23,007

보증금	1,857,272	-	-	-	-	1,857,272

소 계	1,880,279	-	-	1,634,802	2,008,015	5,523,096

합 계	50,763,642	12,316,310	12,745,566	38,917,605	13,493,746	128,236,869

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권 :	20,526,172	528,506	(399,776)	-	(3,057)	20,651,845

단기기타채권 :

미수금	1,734,515	73,014	-	-	-	1,807,530

단기대여금	500,000	-	-	-	-	500,000

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	2,234,515	73,014	-	-	-	2,307,530

장기매출채권 :	2,000,810	46,485	(13,509)	-	-	2,033,786

장기기타채권 :

미수금	3,285,267	-	-	-	-	3,285,267

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	3,285,267	-	-	-	-	3,285,267

합 계	28,046,764	648,005	(413,285)	-	(3,057)	28,278,428

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권 :	13,571,691	7,103,993	(149,512)	-	-	20,526,172

단기기타채권 :

미수금	1,734,515	100,000	(100,000)	-	-	1,734,515

단기대여금	504,757	-	-	(4,757)	-	500,000

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	2,239,272	100,000	(100,000)	(4,757)	-	2,234,515

장기매출채권 :	2,000,810	-	-	-	-	2,000,810

장기기타채권 :

미수금	2,886,756	398,511	-	-	-	3,285,267

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	2,886,756	398,511	-	-	-	3,285,267

합 계	20,698,529	7,602,504	(249,512)	(4,757)	-	28,046,764

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	손상차손 차감전장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	11,085,339	9,666,362	회수가능액	1,418,977

미수금	1,550,411	1,550,411	회수가능액	-

단기대여금	500,000	500,000	회수가능액	-

장기매출채권	2,020,756	2,020,756	회수가능액	-

장기미수금	2,095,388	1,994,943	회수가능액	100,445

합 계	17,251,894	15,732,472	1,519,422

② 전기말(단위: 천원)

구 분	손상차손 차감전장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	7,434,510	5,643,196	회수가능액	1,791,314

미수금	1,550,411	1,550,411	회수가능액	-

단기대여금	500,000	500,000	회수가능액	-

장기매출채권	2,000,810	2,000,810	회수가능액	-

장기미수금	2,008,015	1,907,570	회수가능액	100,445

합 계	13,493,746	11,601,987	1,891,759

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기기타금융자산 :

단기금융상품	90,000	-

만기보유금융자산	112,376	277,942

소 계	202,376	277,942

장기기타금융자산 :

매도가능금융자산	2,362,499	2,286,568

만기보유금융자산	401,013	447,410

소 계	2,763,512	2,733,978

합 계	2,965,888	3,011,920

(2) 매도가능금융자산

① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평가손익	손상차손

당기	당기누계	당기	당기누계

(주)건축설계정보	3,530	14.57	300,050	4	-	-	-	(300,046)

(주)렌슨코리아	4,000	10.52	60,000	4	-	-	-	(59,996)

(주)핍스웨이브개발	40,200	6.70	201,000	201,000	-	-	-	-

(주)피투엘이디큐브	4,688	30.00	23,440	234	-	-	-	(23,206)

HEERIM-PVC	340,000	40.00	241,336	-	-	-	-	(241,336)

신성건설(주)	340	0.02	129,302	340	-	-	-	(128,962)

우림건설(주)	942	0.05	108,434	-	-	-	-	(108,434)

STX건설(주)	3,077	0.10	113,842	-	-	-	-	(113,842)

명승건축(주)	1,086	0.64	43,447	1,086	-	-	-	(42,361)

경남기업(주)	751	-	75,075	3,755	-	-	(71,320)	(71,320)

엔지니어링공제조합	2,765	0.41	763,047	1,523,595	73,801	760,548	-	-

한국전력기술인협회	200	0.12	25,864	37,400	1,140	11,536	-	-

전문건설공제조합	46	-	40,329	41,629	416	1,300	-	-

건설기술용역공제조합	10	0.01	1,073	1,451	67	378	-	-

(주)오라이언인베스트먼트	100,000	9.43	500,000	500,000	-	-	-	-

(주)한강시네폴리스자산관리	200	1.00	1,000	1,000	-	-	-	-

(주)한강시네폴리스개발	10,000	1.00	50,000	50,000	-	-	-	-

정우엔지니어링(주)	500	2.13	25,112	500	-	-	-	(24,612)

(주)휴다임건축사사무소	478	0.04	4,788	478	-	-	-	(4,310)

(주)동양건설산업	23	-	26,623	23	-	(26,600)	-	-

합 계	2,733,762	2,362,499	75,424	747,162	(71,320)	(1,118,425)

나 . 전기말(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평가손익	손상차손

전기	전기누계	전기	전기누계

(주)건축설계정보	3,530	14.57	300,050	4	-	-	-	(300,046)

(주)렌슨코리아	4,000	10.52	60,000	4	-	-	-	(59,996)

(주)핍스웨이브개발	40,200	6.70	201,000	201,000	-	-	-	-

(주)피투엘이디큐브	4,688	30.00	23,440	234	-	-	(23,206)	(23,206)

HEERIM-PVC	340,000	40.00	241,336	-	-	-	-	(241,336)

신성건설(주)	340	0.02	129,302	340	-	-	(9,547)	(128,962)

우림건설(주)	942	0.05	108,434	-	-	-	-	(108,434)

극동건설(주)	3,247	0.06	16,237	3,247	-	-	(12,990)	(12,990)

STX건설(주)	3,077	0.10	113,842	-	-	-	-	(113,842)

명승건축(주)	1,086	0.64	43,447	1,086	-	-	(42,361)	(42,361)

엔지니어링공제조합	2,765	0.41	763,047	1,449,795	686,748	686,748	-	-

한국전력기술인협회	200	0.12	25,864	36,260	10,396	10,396	-	-

전문건설공제조합	46	-	40,329	41,213	884	884	-	-

건설기술용역공제조합	10	0.01	1,073	1,384	311	311	-	-

(주)오라이언인베스트먼트	100,000	9.43	500,000	500,000	-	-	-	-

(주)한강시네폴리스자산관리	200	1.00	1,000	1,000	-	-	-	-

(주)한강시네폴리스개발	10,000	1.00	50,000	50,000	-	-	-	-

정우엔지니어링(주)	500	2.13	25,112	500	-	-	(24,612)	(24,612)

(주)휴다임건축사사무소	478	0.04	4,788	478	-	-	(4,310)	(4,310)

(주)동양건설산업	23	-	26,623	23	(26,600)	(26,600)	-	-

합 계	2,674,924	2,286,568	671,739	671,739	(117,026)	(1,060,095)

상기 지분증권 중 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

시장성없는 지분증권	523,956	75,423	-	(16,593)	582,786

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

시장성없는 지분증권	-	671,739	-	(147,783)	523,956

(3) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

액면금액	상각후취득원가	장부금액	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목 :

국공채	112,740	112,376	112,376	279,920	277,942	277,942

비유동항목 :

국공채	406,765	401,014	401,014	455,795	447,410	447,410

합 계	519,505	513,390	513,390	735,715	725,352	725,352

② 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각후취득원가	장부금액	취득원가	상각후취득원가	장부금액

1년 이내	112,740	112,376	112,376	279,920	277,942	277,942

1년 초과 5년 이내	406,765	401,014	401,014	455,795	447,410	447,410

합 계	519,505	513,390	513,390	735,715	725,352	725,352

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	221,582	544,324

선급비용	1,289,057	1,789,743

선급공사비	1,937,816	2,954,055

선급리스료	-	5,934

소 계	3,448,455	5,294,056

기타비유동자산 :

장기선급금	319,908	-

장기선급비용	489,740	654,336

소 계	809,648	654,336

합 계	4,258,103	5,948,392

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing A	중국	건축설계	100%	112,470	1,125	1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스	대한민국	건축컨설팅	49%	147,000	147,000	147,000

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업 :

Heerim Beijing A	1,125	-	-	-	1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스	147,000	-	-	-	147,000

② 전기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업 :

Heerim Beijing A	112,470	-	-	(111,345)	1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스	-	147,000	-	-	147,000

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A	424,826	1,118,816	236,702	(354,923)

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스	525,725	454,582	506,050	(120,436)

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A	703,638	1,059,389	810,976	(282,879)

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스	223,975	32,396	200,070	(108,421)

10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,430,195	-	1,430,195	1,430,195	-	1,430,195

건물	6,974,526	(3,105,512)	3,869,014	6,974,526	(2,923,085)	4,051,441

합 계	8,404,721	(3,105,512)	5,299,209	8,404,721	(2,923,085)	5,481,636

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	-	-	1,430,195

건물	4,051,441	-	-	-	(182,427)	3,869,014

합 계	5,481,636	-	-	-	(182,427)	5,299,209

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	-	-	-	1,430,195	-	1,430,195

건물	-	384,000	-	3,796,901	(129,460)	4,051,441

합 계	-	384,000	-	5,227,096	(129,460)	5,481,636

(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 1,224백만원과 255백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	3,036,502	(1,662,993)	1,373,509	6,756,679	(5,506,284)	1,250,395

차량운반구	39,179	(15,019)	24,160	69,196	(28,195)	41,001

비품	934,810	(521,601)	413,209	2,686,083	(2,267,532)	418,551

건설중인자산	1,517,592	-	1,517,592	-	-	-

합 계	5,528,083	(2,199,613)	3,328,470	9,511,958	(7,802,011)	1,709,947

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,250,395	625,163	(330)	-	(501,719)	1,373,509

차량운반구	41,001	-	(5,503)	-	(11,338)	24,160

비품	418,551	170,580	(258)	-	(175,664)	413,209

건설중인자산	-	1,517,592	-	-	-	1,517,592

합 계	1,709,947	2,313,335	(6,091)	-	(688,721)	3,328,470

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	(1,430,195)	-	-

건물	3,838,092	-	-	(3,796,901)	(41,191)	-

기계장치	1,455,997	299,016	(14,096)	-	(490,522)	1,250,395

차량운반구	15,008	39,179	-	-	(13,186)	41,001

비품	640,277	193,406	(166,366)	-	(248,766)	418,551

건설중인자산	22,500	107,500	-	(130,000)	-	-

합 계	7,402,069	639,101	(180,462)	(5,357,096)	(793,665)	1,709,947

전기 중 토지와 건물은 전액 투자부동산으로 대체 되었습니다.

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	47,140	(46,986)	-	-	154

개발비	4,294,900	(230,736)	-	(2,251,123)	1,813,041

소프트웨어	1,556,015	(1,309,345)	-	-	246,670

장기시설임차권	6,169,363	(1,053,407)	(4,875,351)	-	240,605

회원권	779,253	-	(87,236)	-	692,017

합 계	12,846,671	(2,640,474)	(4,962,587)	(2,251,123)	2,992,487

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	47,140	(44,490)	-	-	2,650

개발비	3,740,789	(153,824)	-	(1,737,983)	1,848,982

소프트웨어	1,525,866	(1,162,357)	-	-	363,509

장기시설임차권	6,169,363	(1,026,673)	(4,875,351)	-	267,339

회원권	859,253	-	(87,236)	-	772,017

합 계	12,342,411	(2,387,344)	(4,962,587)	(1,737,983)	3,254,497

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

산업재산권	2,650	-	-	-	(2,496)	154

개발비	1,848,982	40,971	-	-	(76,912)	1,813,041

소프트웨어	363,509	30,149	-	-	(146,988)	246,670

장기시설임차권	267,339	-	-	-	(26,734)	240,605

회원권	772,017	-	(80,000)	-	-	692,017

합 계	3,254,497	71,120	(80,000)	-	(253,130)	2,992,487

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

산업재산권	7,060	-	-	-	(4,410)	2,650

개발비	2,002,762	(76,868)	-	-	(76,912)	1,848,982

소프트웨어	433,715	8,929	-	130,000	(209,135)	363,509

장기시설임차권	294,073	-	-	-	(26,734)	267,339

회원권	772,017	-	-	-	-	772,017

합 계	3,509,627	(67,939)	-	130,000	(317,191)	3,254,497

13. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	회계처리	정부보조금내용

개발비	513,140	1,044,583	자산차감	산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

개발비	1,737,983	513,140	-	2,251,123

② 전기(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

개발비	693,400	1,044,583	-	1,737,983

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무 :	13,989,663	14,569,971

단기기타채무 :

미지급금	13,373,695	12,735,762

미지급비용	2,146,673	1,057,102

임대보증금	10,000	375,962

소 계	15,530,368	14,168,826

장기기타채무 :

임대보증금	414,935	385,294

합 계	29,934,966	29,124,091

15. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기차입금	36,051,000	37,051,000

유동성장기차입금	1,000,000	5,000,000

전환사채	11,423,952	-

소 계	48,474,952	42,051,000

비유동성 :

장기차입금	1,500,000	-

전환사채	-	10,696,931

소 계	1,500,000	10,696,931

합 계	49,974,952	52,747,931

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	3.56%	14,000,000	14,000,000

일반대출	산업은행	3.71%	5,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	4.93%	5,000,000	9,000,000

일반대출	기업은행	4.27% ~ 4.36%	4,000,000	4,000,000

일반대출	농협은행	5.07% ~ 5.38%	5,000,000	5,000,000

수출성장자금	수출입은행	3.07%	3,000,000	3,000,000

일반대출	국도이앤지	-	51,000	51,000

일반대출	국민은행	-	-	2,000,000

합 계	36,051,000	37,051,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액

장기차입금	광주은행	4.92%	2,500,000	5,000,000

차감 : 유동성대체	(1,000,000)	(5,000,000)

장 기 차 입 금	1,500,000	-

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	1,806,000	1,806,000

전환권조정	(382,048)	(1,109,069)

전 환 사 채 계	11,423,952	10,696,931

차감: 유동성대체	11,423,952	-

비유동성전환사채	-	10,696,931

상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2014년 06월 30일

상환일	2017년 06월 30일

이자율	표면이자율 1.0%, 보장수익율 6.5%

이자지급시기	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일

상환방법	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 만기이자율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환

전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수	기명식 보통주식 2,239,140주(액면가액 500원)

전환청구기간	2015년 6월 30일부터 2017년 6월 23일까지

전환가액	1주당 4,466원, 전환가액 재조정 조건 있음

상기 전환사채와 관련하여 298,233천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 65,611천원을 차감한 232,622천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	786,262	766,895

선수금	5,963,589	5,487,324

초과청구공사	6,485,309	4,134,862

소 계	13,235,160	10,389,081

기타비유동부채 :

선수임대료	128,428	163,194

소 계	128,428	163,194

합 계	13,363,588	10,552,275

17. 퇴직급여(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	6,537,911	6,182,596

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 3,998,019천원과 3,588,404천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,067,775	-	(42,758)	4,025,017

기타자본잉여금	1,339,097	-	-	1,339,097

합 계	7,408,035	-	(42,758)	7,365,277

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,265,569	-	(197,794)	4,067,775

기타자본잉여금	1,339,097	-	-	1,339,097

합 계	7,605,829	-	(197,794)	7,408,035

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(8,208,758)	(8,348,446)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,075,771	(8,348,446)	1,156,571	(8,975,454)

취득	-	-	-	-

처분	(18,000)	139,688	(80,800)	627,008

소각	-	-	-	-

기말	1,057,771	(8,208,758)	1,075,771	(8,348,446)

회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	582,786	523,956

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	523,956	-

증가	75,423	671,739

감소	-	-

법인세효과	(16,593)	(147,783)

기말	582,786	523,956

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	2,174,467	2,046,000

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	39,188,317	38,040,000

합 계	42,967,812	41,691,028

이익준비금은 법정적립금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제27(당)기 2016년 01월 01일 부터 제26(전)기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 29일
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기	제 26(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	39,188,317,204	38,040,000,425

전기이월미처분이익잉여금	36,626,862,985	34,166,481,581

당기순이익	2,561,454,219	3,873,518,844

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,415,117,440	1,413,137,440

이익준비금	128,647,040	128,467,040

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%)	1,286,470,400	1,284,670,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	37,773,199,764	36,626,862,985

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

보통발행주식수	13,922,475	13,922,475

자기주식수	(1,057,771)	(1,075,771)

배당주식수	12,864,704	12,846,704

보통주 주당배당금	100	100

배당금	1,286,470,400	1,284,670,400

21. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

설계매출액	89,324,297	86,786,256

CM매출액	48,993,115	48,525,189

임대매출액	1,223,558	254,846

합 계	139,540,970	135,566,291

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

설계매출원가	77,035,992	68,584,203

CM매출원가	41,693,881	39,424,672

임대매출원가	524,502	410,860

합 계	119,254,375	108,419,735

22. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액

설계부문	399,674,570	50,428,550	(88,458,688)	361,644,432

CM부문	218,111,506	61,946,411	(48,643,534)	231,414,383

합 계	617,786,076	112,374,961	(137,102,222)	593,058,815

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액

설계부문	392,987,133	92,573,717	(85,886,280)	399,674,570

CM부문	220,422,392	45,676,623	(47,987,509)	218,111,506

합 계	613,409,525	138,250,340	(133,873,789)	617,786,076

당기와 전기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 1,215,190천원과 1,437,656천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	490,503,996	(380,845,280)	109,658,716	945,288

CM부문	176,552,237	(133,869,419)	42,682,818	4,949,801

합 계	667,056,233	(514,714,699)	152,341,534	5,895,089

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	464,984,877	(360,370,318)	104,614,559	2,355,418

CM부문	153,926,203	(114,219,408)	39,706,795	3,051,376

합 계	618,911,080	(474,589,726)	144,321,354	5,406,794

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

설계부문	62,553,808	5,175,563	68,322,306	3,797,184

CM부문	8,024,607	1,309,746	10,172,397	337,679

합계	70,578,415	6,485,309	78,494,703	4,134,863

상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

대구수성구 범어네거리 지역주택조합사업	2015-03-11	미정	26.9%	471,674	22,724	-	-

서울리조트 공동주택 개발사업	2011-12-27	미정	85.4%	1,777,305	44,002	1,402,496	157,406

용산역전면 제2구역 도시환경정비사업	2013-08-22	미정	100.0%	650,000	61,972	-	-

신정1-1지구재정비촉진정비 건축감리용역	2016-12-07	미정	0.3%	-	-	800,338	484

송도 8공구 M1-1·2BL 주상복합 건축설계용역	2016-06-21	미정	32.4%	-	-	1,537,018	4,830

신곡6지구 도시개발사업 신축공사	2014-06-16	미정	59.0%	1,829,230	45,288	656,480	3,233

송도신도시 B2 블럭 주거복합	2014-12-30	미정	65.2%	1,867,661	89,979	-	-

농어촌공사 이전적지 공동주택 신축공사	2014-08-29	미정	87.6%	104,632	2,590	-	-

베트남 108 국방부 중앙병원	2011-07-12	미정	99.2%	751,463	18,605	867,437	271,285

용인 성복지구 주상복합	2011-10-20	미정	0.6%	50,001	27,242	-	-

아제르바이젠 SOCAR	2011-11-30	미정	100.0%	1	-	12,085	59

송도 국제업무도시F-6BL , F-7 BL	2008-11-12	미정	13.8%	568,032	563,629	-	-

베트남 외교부청사	2011-12-11	미정	100.0%	1,296,464	32,098	-	-

김포한강 지식산업센터 건축설계(Sector_A)	2014-07-10	미정	0.0%	-	-	-	-

특수전사령부 건립공사 턴키	2015-07-15	미정	100.0%	20,363	504	136,142	3,987

용인 성복 복합단지 신축공사 감리용역	2016-02-20	미정	26.3%	-	-	10,714	-

아틀라스 플라자	2014-08-20	미정	62.3%	1,527,307	37,813	1,949,673	319,052

독산동 군부대특별계획구역 D1-2블럭 건축설계	2013-10-29	미정	95.8%	630,468	15,609	216,281	1,065

김포한강 복합용지 건축설계용역(Sector_B)	2014-07-10	미정	0.0%	-	-	-	-

이란 Namazi-2 종합병원	2016-10-26	2021-01-15	0.2%	21,826	540	-	-

김포한강 복합용지 건축설계용역(Sector_A)	2014-07-10	미정	0.0%	-	-	-	-

한국은행 통합별관 건축공사 설계용역	2016-04-05	2017-06-30	62.8%	1,640,517	40,616	-	-

SOCAR CM	2012-06-04	미정	100.0%	-	-	361,207	60,136

김포한강 주상복합 건축설계용역(Sector_B)	2014-07-10	미정	1.8%	248,616	23,704	-	-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	미정	14.8%	-	-	-	-

인천공항 3단계	2013-05-10	미정	71.7%	1,128,640	27,943	-	-

National Bank Limited_시공	2010-02-28	미정	42.5%	919,464	44,297	-	-

인천국제공항 3단계 제2여객터미널 설계	2011-07-25	미정	100.0%	-	-	-	-

BRAC 9 Tower Block PROJECT _CM/시공	2012-05-31	미정	0.0%	-	-	-	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

설계부문	-	(4,140,779)	9,749,157

(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동

설계부문	6,269,637	10,257,996	(4,277,961)	289,602	153,826

CM부문	6,936,212	-	5,188,915	1,747,297	601,448

합 계	13,205,849	10,257,996	910,954	2,036,899	755,274

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,513,846	3,734,036

퇴직급여	303,226	282,556

복리후생비	1,163,576	986,993

여비교통비	442,737	358,064

접대비	691,175	744,939

통신비	33,126	40,606

수도광열비	252	18,201

세금과공과	257,878	224,237

감가상각비	79,627	132,059

지급임차료	1,113,609	1,321,707

수선비	23,119	393,297

보험료	201,959	177,961

차량유지비	113,235	104,919

경상연구개발비	2,107,215	1,866,197

운반비	9,825	3,362

교육훈련비	127,057	122,541

도서인쇄비	33,817	36,233

소모품비	124,397	111,565

지급수수료	2,253,754	1,724,866

광고선전비	103,483	7,500

대손상각비	574,990	7,203,993

무형자산상각비	253,130	317,191

잡비	8,184	704

합 계	14,533,217	19,913,727

24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	10,854	13,031

대손충당금환입	-	4,757

수입임대료	34,767	10,259

잡이익	149,925	22,418

합 계	195,546	50,465

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	514	179,594

기부금	105,300	197,000

기타의대손상각비	73,015	398,510

매출채권처분손실	2,247	7,156

매도가능증권처분손실	29,701	25,889

매도가능증권손상차손	71,320	117,026

지분법적용투자주식손상차손	-	111,345

잡손실	164,149	835

합 계	446,246	1,037,355

25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	392,593	612,640

외화환산이익	381,221	463,664

이자수익	222,854	219,479

배당금수익	28,355	23,875

합 계	1,025,023	1,319,658

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	318,650	339,980

외화환산손실	66,934	157,603

이자비용	2,696,834	2,813,651

합 계	3,082,418	3,311,234

26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,696,790	1,842,508

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(808,428)	(2,612,726)

±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	1,243,056

= 총 법인세효과	888,362	472,838

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,533)	(91,995)

= 법인세비용	883,829	380,843

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자기주식처분손익	12,060	55,788

매도가능증권평가손익	(16,593)	(147,783)

합 계	(4,533)	(91,995)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,445,283	4,254,362

적용세율에 따른 법인세	836,145	935,960

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과	303,240	434,698

이연법인세를인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과	(454,121)	(639,552)

세액공제	(266,588)	(241,836)

기타	465,152	(108,427)

법인세비용	883,829	380,843

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.65%	8.95%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

대손충당금	26,821,952	237,084	-	27,059,036

무형자산	637,997	(38,650)	-	599,347

감가상각비	-	74,243	-	74,243

만기보유증권	10,363	(4,248)	-	6,116

임차보증금	685,833	(146,406)	-	539,426

장기시설임차권	2,832,113	(190,771)	-	2,641,341

선급임차료	(660,269)	170,529	-	(489,740)

전환사채	696,931	727,022	-	1,423,952

퇴직급여	6,148,475	389,436	-	6,537,911

정부보조금	1,737,983	513,140	-	2,251,123

매도가능증권평가이익	(698,339)	-	(75,423)	(773,762)

매도가능증권평가손실	26,600	-	-	26,600

기타	(389,451)	1,974,827	-	1,585,377

일시적차이합계	37,850,188	3,706,205	(75,423)	41,480,970

이연법인세배제	(6,899,862)	(4,835,677)

인식할일시적차이	30,950,325	36,645,293

세율	22%	22%

이월세액공제	444,465	-

순액이연법인세자산	7,253,537	8,061,964

총액이연법인세자산	7,193,645	8,339,935

총액이연법인세부채	(384,573)	(277,970)

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

대손충당금	19,463,628	7,358,324	-	26,821,952

무형자산	676,647	(38,650)	-	637,997

감가상각비	(9,160)	9,160	-	-

만기보유증권	17,932	(7,569)	-	10,363

임차보증금	35,399	650,434	-	685,833

장기시설임차권	3,022,884	(190,771)	-	2,832,113

선급임차료	(34,591)	(625,678)	-	(660,269)

전환사채	22,282	674,649	-	696,931

퇴직급여	6,694,813	(546,338)	-	6,148,475

정부보조금	693,400	1,044,583	-	1,737,983

매도가능증권평가이익	-	-	(698,339)	(698,339)

매도가능증권평가손실	-	-	26,600	26,600

기타	(1,702,022)	1,312,571	-	(389,451)

일시적차이합계	28,881,212	9,640,715	(671,739)	37,850,188

이월결손금과 기부금	3,314,261	(3,314,261)	-	-

이연법인세배제	(9,806,914)	(6,899,862)

인식할일시적차이	22,388,559	30,950,326

세율	22%	22%

이월세액공제	513,919	-

순액이연법인세자산	5,439,402	6,809,072

총액이연법인세자산	4,580,416	7,193,645

총액이연법인세부채	(384,070)	(384,573)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급공사비의변동	1,016,240	1,247,237

급여	54,881,452	48,360,955

퇴직급여	3,733,179	3,315,702

복리후생비	9,058,620	8,043,129

여비교통비	2,804,440	2,270,563

접대비	1,382,183	1,565,304

세금과공과	489,898	425,262

감가상각비	831,108	882,130

무형자산상각비	253,130	317,191

경상연구개발비	4,954,049	4,207,292

지급수수료	7,189,357	7,966,230

대손상각비	574,990	7,203,993

지급임차료	4,412,953	4,575,084

외주비	38,469,823	34,220,629

소모품비	925,674	645,552

보험료	898,528	902,000

차량유지비	774,476	729,116

기타	1,137,492	1,456,094

합 계	133,787,592	128,333,463

28. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통당기순이익	2,561,454,219	3,873,518,844

가중평균유통보통주식수	12,861,104	12,837,762

기본주당순이익	199	301

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초발행보통주식수	13,922,475	13,922,475

유상증자(자기주식) 등	(1,061,371)	(1,084,713)

가중평균유통보통주식수	12,861,104	12,837,762

(2) 희석주당이익① 희석주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	전기

희석보통주당기순이익	4,477,653,199

희석가중평균유통보통주식수	15,076,902

희석주당순이익	297

② 희석보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	전기

보통당기순이익	3,873,518,844

가산 : 전환사채이자비용	774,531,224

차감 : 이자비용법인세효과	(170,396,869)

희석보통주당기순이익	4,477,653,199

③ 희석가중평균유통보통주식수(단위: 원, 주)

구 분	전기

가중평균유통보통주식수	12,837,762

희석성잠재적보통주(전환사채전환)	2,239,140

희석가중평균유통보통주식수	15,076,902

당기의 희석성 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.(3) 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전환청구기간	발행될보통주식수

제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	2015년 6월 30일부터 2017년 6월 23일까지	2,239,140

29. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외화환산손실	66,934	157,603

대손상각비	574,990	7,203,993

기타의대손상각비	73,015	398,510

매도가능금융자산처분손실	29,701	25,889

매도가능금융자산손상차손	71,320	117,026

종속기업투자주식손상차손	-	111,345

매출채권처분손실	2,247	7,156

지급수수료	215	-

급여(자기주식상여)	84,870	373,426

감가상각비	871,148	923,125

무형자산상각비	253,130	317,191

유형자산처분손실	514	179,594

이자비용	2,696,834	2,813,650

잡손실	163,614	-

법인세비용	883,829	380,843

배당금수익	(28,355)	(23,875)

이자수익	(222,854)	(219,479)

유형자산처분이익	(10,854)	(13,031)

외화환산이익	(381,221)	(463,664)

대손충당금환입	-	(4,757)

수입임대료	(34,767)	(10,259)

합 계	5,094,311	12,274,286

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의감소(증가)	(1,121,067)	3,934,367

단기기타채권의감소(증가)	362,127	(1,280,659)

기타유동자산의감소(증가)	1,444,667	1,909,727

당기법인세자산의감소(증가)	-	(28,277)

장기매출채권의감소(증가)	(5,070)	(1,484)

장기기타채권의감소(증가)	60,124	-

기타비유동자산의감소(증가)	-	175,948

매입채무의증가(감소)	(606,289)	(1,723,494)

당기법인세부채의증가(감소)	(1,375,908)	-

단기기타채무의증가(감소)	1,490,997	718,877

기타유동부채의증가(감소)	2,846,078	(599,724)

합 계	3,095,659	3,105,281

30. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.

관계기업	(주)스튜엇프라이스앤파트너스	(주)스튜엇프라이스앤파트너스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당기	전기

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	매출거래	5,035	606,337

(주)스튜엇프라이스앤파트너스	매출거래	15,000	20,000

매입거래	9,500	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당기	전기

주요 경영진	단기대여금의 대여	-	100,000

단기대여금의 회수	84,000	70,000

(주)스튜엇프라이스앤파트너스	출자	-	147,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	단기대여금	매출채권	단기대여금

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	601,384	-	612,043	-

(주)스튜엇프라이스앤파트너스	-	-	-	-

주요 경영진	-	116,000	-	200,000

합 계	601,384	116,000	612,043	200,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	KEB하나은행	차입금 연대보증	7,200,000

대표이사	국민은행	차입금 연대보증	1,650,000

대표이사	기업은행	차입금 연대보증	1,200,000

대표이사	광주은행	차입금 연대보증	3,600,000

(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	3,008,641	2,601,598

퇴직급여	246,400	221,133

합 계	3,255,041	2,822,731

31. 우발상황과 약정사항(1) 2002년 7월 회사는 (주)우리은행이 (주)에어포트로얄프라자(구.(주)에어조이) 임차권 분양계약자에 대한 중도금 및 잔금을 대여함에 있어서 동 채무에 대한 지급보증을 제공하여 총 4,322,708천원의 대위변제 채권이 발생하였으며, 그 중 740,016천원을 회수하여 3,582,692천원의 미회수채권이 있습니다. 회사는 동 미회수채권을 장기미수금으로 계상하고 소송을 통하여 채권회수 절차를 진행하였으며 당기말 현재 미회수채권의 약 92%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제공처	당기말	전기말	내용

보통예금	수출입은행	117,419 (USD 97,161)	-	수출 선수금 환급보증계좌관리약정

매도가능금융자산	엔지니어링공제조합	1,523,595	1,449,795	계약이행보증 담보

합 계	1,641,014	1,449,795

(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

엔지니어링공제조합	65,420,545	발주처	2017.01.01-2026.08.29	계약이행보증 등

서울보증보험	230,821	발주처	2017.01.01-2018.12.30	계약이행보증 등

서울보증보험	2,377,640	발주처	2017.01.01-2019.01.05	공탁보증보험

한국수출입은행	KZT 34,354,801(USD 103,358)	발주처	2017.01.01-2017.03.31	계약이행보증 등

회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

손해배상공제보험	-	148,045,551	회사

재산종합보험	건물, 집기, 비품	16,005,074	회사

합 계	164,050,625

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	14,000,000	14,000,000

일반자금대출	산업은행	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	6,000,000	5,000,000

일반자금대출	기업은행	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	국민은행	1,500,000	-

일반자금대출	농협은행	5,000,000	5,000,000

수출성장자금	수출입은행	3,000,000	3,000,000

소 계	38,500,000	36,000,000

장기차입금	일반자금대출	광주은행	3,000,000	2,500,000

합 계	41,500,000	38,500,000

② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정한도액	실행금액

기타거래	외화지급보증한도	수출입은행	USD 5,000,000	USD 103,358

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	KEB하나은행	2,500,000	-

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

(7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

대법원	회사	계수범박구역재개발정비사업조합	손해배상	800,876	1,2심승소

수원지법	회사	안양융창아파트재개발정비사업조합	계약이행보증금	50,000	1심승소

서울동부	회사	안양융창아파트재개발정비사업조합	대여금	60,000	1심패소

인천지법	회사	서광아이앤씨	전부금	1,621,728	계류

서울동부	회사	비제이디앤씨	계약금	12,000	1심승소

서울동부	회사	여수경도관광레저	용역비	195,000	1심승소

서울중앙	회사	삼부토건	용역비	2,642,640	계류

서울행정	회사 외 4	서울주택도시공사	벌과금부과처분취소	50,000	계류

서울중앙	회사	맥킨239피에프브이 외	저작권집해금지 등	200,000	계류

(회사가 피고인 사건)

서울남부	안진회계법인	회사	용역비	117,480	계류

서울중앙	군인공제회	회사 외 1	손해배상	502,798	1심승소

서울중앙	거림소프트	회사 외 5	손해배상	200,010	계류

서울중앙	대림산업	회사 외 3	부당이득금	201,000	계류

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.32. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

매출액	89,324,297	48,993,115	1,223,558	139,540,970

영업이익(손실)	2,985,164	2,196,593	571,621	5,753,378

당기순이익(손실)	1,120,912	1,030,607	409,935	2,561,454

나. 전기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

매출액	86,786,256	48,525,189	254,846	135,566,291

영업이익(손실)	5,429,756	1,959,086	(156,014)	7,232,828

당기순이익(손실)	3,202,322	810,051	(138,855)	3,873,518

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	111,386,507	57,431,113	106,335,751	60,985,043

CM부문	26,633,530	34,866,337	29,775,310	32,313,383

임대사업부문	5,687,170	1,741,402	6,347,627	924,450

합 계	143,707,207	94,038,852	142,458,688	94,222,876

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내매출	131,418,479	125,546,755

이란	4,608,512	1,149,434

중국	1,361,032	717,896

우즈벡키스탄	958,351	27,084

인도	139,811	63,939

기타	1,054,785	8,061,183

합 계	139,540,970	135,566,291

33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	18,135,807	17,727,949	15,904,996	15,557,923

매출채권	89,942,662	89,942,662	89,109,407	89,109,407

단기기타채권	5,553,766	5,553,766	8,693,652	8,693,652

단기기타금융자산	202,376	202,376	277,942	277,942

장기매출채권	91,979	91,979	149,216	149,216

장기기타채권	2,928,747	2,928,747	2,237,829	2,237,829

장기기타금융자산	2,763,512	401,014	2,733,978	447,410

합 계	119,618,849	116,848,493	119,107,020	116,473,379

② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 이하	1년 이하	1년~5년	합 계

매입채무	13,989,663	13,989,663	-	-	13,989,663

단기기타채무	15,530,368	15,530,368	-	-	15,530,368

단기차입금	36,051,000	25,000,000	11,051,000	-	36,051,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

전환사채	11,423,952	11,423,952	-	-	11,423,952

장기기타채무	414,935	-	-	414,935	414,935

합 계	78,409,918	66,943,983	11,051,000	414,935	78,409,918

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 이하	1년 이하	1년~5년	합 계

매입채무	14,569,972	14,569,972	-	-	14,569,972

단기기타채무	14,168,826	14,168,826	-	-	14,168,826

단기차입금	37,051,000	15,218,845	22,578,934	-	37,797,779

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,166,288	-	5,166,288

전환사채	10,696,931	-	-	10,847,067	10,847,067

장기기타채무	385,294	-	-	385,294	385,294

합 계	81,872,023	43,957,643	27,745,222	11,232,361	82,935,226

③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	13,437,638	1,067,063	13,361,159	1,058,160

AED	33,479	-	70,843	-

VND	10,476	-	208	-

BDT	366,235	26,836	1,067,725	-

CNY	1,140,917	-	348,462	-

AZN	268	-	47	-

PHP	17,032	-	26,407	-

합 계	15,006,045	1,093,899	14,874,851	1,058,160

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

외화금융자산	1,500,605	(1,500,605)	1,487,485	(1,487,485)

외화금융부채	(109,390)	109,390	(105,816)	105,816

합 계	1,391,215	(1,391,215)	1,381,669	(1,381,669)

나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율차입금	4,500,000	11,000,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	45,000	(45,000)	110,000	(110,000)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

차입금총계(A)	49,974,952	52,747,931

차감 : 현금및현금성자산(B)	(18,135,807)	(15,904,996)

순부채(C=A-B)	31,839,145	36,842,935

부채총계(D)	94,038,852	94,222,876

자본총계(E)	49,668,355	48,235,811

총자본(F=C+E)	81,507,500	85,078,746

자본조달비율(C/F)	39.06%	43.30%

부채비율(D/E)	189.33%	195.34%