희림 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,724,050	26.75	3,724,050	26.75

이영희	1,052,166	7.56	1,052,166	7.56

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

기타	8,932,678	64.16	8,932,678	64.16

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

(3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여① 퇴직급여연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.(17) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 24,425,933 24,425,933 매출채권 - - 75,510,872 75,510,872 단기기타채권 - - 4,821,491 4,821,491 단기기타금융자산 - - 182,954 182,954 소 계 - - 104,941,250 104,941,250 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,364 31,364 장기기타채권 - - 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 1,783,565 911,421 300,376 2,995,362 소 계 1,783,565 911,421 2,246,365 4,941,351 합 계 1,783,565 911,421 107,187,615 109,882,601 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - 17,921,511 - - 17,921,511 매출채권 - 82,035,164 - - 82,035,164 단기기타채권 - 4,921,394 - - 4,921,394 단기기타금융자산 90,000 - 302,528 163,540 556,068 소 계 90,000 104,878,069 302,528 163,540 105,434,137 비유동자산 : 장기매출채권 - 33,335 - - 33,335 장기기타채권 - 2,736,160 - - 2,736,160 장기기타금융자산 - - 2,444,292 363,136 2,807,428 소 계 - 2,769,495 2,444,292 363,136 5,576,923 합 계 90,000 107,647,564 2,746,820 526,676 111,011,060 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 7,264,730 7,264,730 단기기타채무 - 17,885,311 17,885,311 단기차입금 - 31,051,000 31,051,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 소 계 - 56,701,041 56,701,041 비유동부채 : 전환사채 - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 - 523,894 523,894 소 계 - 9,925,801 9,925,801 합 계 - 66,626,842 66,626,842 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 8,620,640 8,620,640 단기기타채무 - 15,134,764 15,134,764 단기차입금 - 34,051,000 34,051,000 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 소 계 - 58,806,404 58,806,404 비유동부채 : 장기차입금 - 500,000 500,000 전환사채 - 8,951,547 8,951,547 장기기타채무 - 444,496 444,496 소 계 - 9,896,043 9,896,043 합 계 - 68,702,447 68,702,447 4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 1,783,565 1,783,565 기타포괄손익-공정가치 금융자산 911,421 911,421 상각후원가 측정 금융자산 107,187,615 107,187,615 합 계 109,882,601 109,882,601 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 66,626,842 66,626,842 합 계 66,626,842 66,626,842 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익인식금융자산 90,000 90,000 대여금및수취채권 107,647,564 107,647,564 매도가능금융자산 2,746,820 2,746,820 만기보유금융자산 526,676 526,676 합 계 111,011,060 111,011,060 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 68,702,447 68,702,447 합 계 68,702,447 68,702,447 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 2,458 2,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 911,421 911,421 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,781,107 1,781,107 합 계 - - 2,694,986 2,694,986 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2(주1) 수준3(주2) 원가(주3) 합 계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 90,000 - - 90,000 매도가능금융자산 - 302,528 1,678,925 765,367 2,746,820 합 계 - 392,528 1,678,925 765,367 2,836,820 (주1) 수준2로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권으로 시장접근법에 기초에 따라 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. (주3) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 401,712 425,585 은행예금 24,024,221 17,495,926 합 계 24,425,933 17,921,511 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 37,610,470 (12,873,235) 24,737,235 42,142,974 (11,803,849) 30,339,125 미청구공사 61,700,981 (10,927,344) 50,773,637 62,090,258 (10,394,219) 51,696,039 소 계 99,311,451 (23,800,579) 75,510,872 104,233,232 (22,198,068) 82,035,164 단기기타채권 : 미수금 2,601,418 (1,646,867) 954,551 2,142,457 (1,807,530) 334,927 단기대여금 4,049,283 (856,000) 3,193,283 4,365,800 (500,000) 3,865,800 미수수익 9,245 - 9,245 17,229 - 17,229 보증금 664,412 - 664,412 703,438 - 703,438 소 계 7,324,358 (2,502,867) 4,821,491 7,228,924 (2,307,530) 4,921,394 장기매출채권 : 2,071,304 (2,039,940) 31,364 2,068,642 (2,035,307) 33,335 장기기타채권 : 미수금 3,581,112 (3,581,112) - 4,189,090 (3,546,952) 642,138 미수수익 9,969 - 9,969 12,417 - 12,417 보증금 1,904,655 - 1,904,655 2,081,605 - 2,081,605 소 계 5,495,736 (3,581,112) 1,914,624 6,283,112 (3,546,952) 2,736,160 합 계 114,202,849 (31,924,498) 82,278,351 119,813,910 (30,087,857) 89,726,053 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 34,177,100 10,152,990 15,587,205 26,445,436 12,948,720 99,311,451 단기기타채권 : 미수금 954,551 - - - 1,646,867 2,601,418 단기대여금 3,193,283 - - - 856,000 4,049,283 미수수익 9,245 - - - - 9,245 보증금 664,412 - - - - 664,412 소 계 4,821,491 - - - 2,502,867 7,324,358 장기매출채권 : - - - 31,364 2,039,940 2,071,304 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,581,112 3,581,112 미수수익 9,969 - - - - 9,969 보증금 1,904,655 - - - - 1,904,655 소 계 1,914,624 - - - 3,581,112 5,495,736 합 계 40,913,215 10,152,990 15,587,205 26,476,800 21,072,639 114,202,849 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 37,996,169 10,737,133 7,440,702 36,526,773 11,532,455 104,233,232 단기기타채권 : 미수금 300,257 - 34,670 - 1,807,530 2,142,457 단기대여금 3,865,800 - - - 500,000 4,365,800 미수수익 17,229 - - - - 17,229 보증금 703,438 - - - - 703,438 소 계 4,886,724 - 34,670 - 2,307,530 7,228,924 장기매출채권 : - - - 33,335 2,035,307 2,068,642 장기기타채권 : 미수금 - - 431,883 174,515 3,582,692 4,189,090 미수수익 12,417 - - - - 12,417 보증금 2,081,605 - - - - 2,081,605 소 계 2,094,022 - 431,883 174,515 3,582,692 6,283,112 합 계 44,976,915 10,737,133 7,907,255 36,734,623 19,457,984 119,813,910 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 22,198,068 1,676,721 (74,210) - - 23,800,579 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - (160,663) - 1,646,867 단기대여금 500,000 356,000 - - - 856,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 356,000 - (160,663) - 2,502,867 장기매출채권 : 2,035,307 4,633 - - - 2,039,940 장기기타채권 : 미수금 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 합 계 30,087,858 2,071,513 (74,210) (160,663) - 31,924,498 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 20,651,845 1,546,223 - - - 22,198,068 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - - - 1,807,530 단기대여금 500,000 - - - - 500,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 - - - - 2,307,530 장기매출채권 : 2,033,786 44,038 (42,517) - - 2,035,307 장기기타채권 : 미수금 3,285,267 261,686 - - - 3,546,953 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,285,267 261,686 - - - 3,546,953 합 계 28,278,428 1,851,947 (42,517) - - 30,087,858 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 12,948,720 11,388,537 회수가능액 1,560,183 미수금 1,646,867 1,646,867 회수가능액 - 단기대여금 856,000 856,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,039,940 2,039,940 회수가능액 - 장기미수금 3,581,112 3,581,112 회수가능액 - 합 계 21,072,639 19,512,456 1,560,183 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,532,455 9,957,143 회수가능액 1,575,312 미수금 1,807,530 1,807,530 회수가능액 - 단기대여금 500,000 500,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,035,307 2,035,307 회수가능액 - 장기미수금 3,582,692 3,546,952 회수가능액 35,740 합 계 19,457,984 17,846,932 1,611,052 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 182,954 소 계 182,954 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 2,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 911,421 당기손익-공정가치 채무상품 1,781,107 상각후원가 측정 금융자산 300,376 소 계 2,995,362 합 계 3,178,316 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 단기기타금융자산 : 유동매도가능금융자산 302,528 단기금융상품 90,000 만기보유금융자산 163,540 소 계 556,068 장기기타금융자산 : 매도가능금융자산 2,444,292 만기보유금융자산 363,136 소 계 2,807,428 합 계 3,363,496 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산과 전기말의 매도가능금융자산은 지분증권과 수익증권 등이며, 그 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 580,166 379,166 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 (234,310) (234,310) - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 2 (998) (998) - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 100 (49,900) (49,900) - - (주)지엠지홀딩스 5,000 5.00 200,000 65,221 (134,779) (134,779) - - HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,697,101 - - 90,133 934,054 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 39,640 - - 1,160 13,776 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,146 - - 137 1,817 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,571 - - 58 498 건축사공제조합 5 - 622 649 - - 27 27 합 계 2,827,485 2,694,986 (40,821) (665,405) 91,515 532,906 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익 손상차손 당기 당기누계 당기 당기누계 유동매도가능금융자산 : 수익증권 - - 297,030 302,528 5,498 5,498 - - 소 계 297,030 302,528 5,498 5,498 - - 비유동매도가능금융자산 : (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - - - (300,046) (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - - - (59,996) (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 201,000 - - - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - - - (23,206) HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - - - (241,336) 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,606,968 83,373 843,921 - - 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 38,480 1,080 12,616 - - 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,009 380 1,680 - - 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,513 62 440 - - 건축사공제조합 5 - 622 622 - - - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 500,000 - - - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 1,000 - - - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 50,000 - - - - 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - (26,600) - - 소 계 2,627,485 2,444,292 84,895 832,057 - (1,015,250) 합 계 2,924,515 2,746,820 90,393 837,555 - (1,015,250) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, (주)한강시네폴리스자산관리와 (주)한강시네폴리스개발 지분증권은 국도이엔지로부터의 차입금과 관련되어 처분이 제한되어 있습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 4,288 - (4,288) - - 시장성없는 지분증권 649,005 - (1,177,002) 8,981 (519,016) 합 계 653,293 - (1,181,290) 8,981 (519,016) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 - 5,498 - (1,210) 4,288 시장성없는 지분증권 582,786 84,895 - (18,676) 649,005 합 계 582,786 90,393 - (19,886) 653,293 (3) 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 - - - 국공채 92,954 92,954 92,954 164,450 163,540 163,540 비유동항목 : 국공채 300,376 300,376 300,376 369,435 363,136 363,136 합 계 483,330 483,330 483,330 533,885 526,676 526,676 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 182,954 182,954 182,954 164,450 163,540 163,540 1년 초과 5년 이내 300,376 300,376 300,376 369,435 363,136 363,136 합 계 483,330 483,330 483,330 533,885 526,676 526,676 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 128,498 221,863 선급비용 1,230,529 905,168 선급공사비 1,632,942 1,370,055 선급리스료 - 162,959 소 계 2,991,969 2,660,045 기타비유동자산 : 장기선급금 275,000 274,598 장기선급리스료 648,384 162,636 소 계 923,384 437,234 합 계 3,915,353 3,097,279 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 스튜엇프라이스앤파트너스 대한민국 건축컨설팅 - - - 41,445 (2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 스튜엇프라이스앤파트너스 41,445 - 41,445 - - ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 스튜엇프라이스앤파트너스 34,860 - - 6,585 41,445 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 전기 (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 스튜엇프라이스앤파트너스 378,308 293,726 1,068,360 13,439 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 6,974,526 (3,478,454) 3,496,072 6,974,526 (3,291,983) 3,682,543 합 계 8,404,721 (3,478,454) 4,926,267 8,404,721 (3,291,983) 5,112,738 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,682,543 - - - (186,471) 3,496,072 합 계 5,112,738 - - - (186,471) 4,926,267 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,869,014 - - - (186,471) 3,682,543 합 계 5,299,209 - - - (186,471) 5,112,738 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 957백만원과 954백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 3,630,910 (2,198,492) 1,432,418 3,587,986 (2,187,034) 1,400,952 차량운반구 39,179 (30,690) 8,489 39,179 (22,854) 16,325 비품 1,460,635 (763,195) 697,440 1,257,328 (731,278) 526,050 건설중인자산 272,727 - 272,727 272,727 - 272,727 합 계 5,403,451 (2,992,377) 2,411,074 5,157,220 (2,941,166) 2,216,054 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,400,952 595,931 (32) - (564,433) 1,432,418 차량운반구 16,325 32,449 (32,449) - (7,836) 8,489 비품 526,050 397,964 (37) - (226,537) 697,440 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,216,054 1,026,344 (32,518) - (798,806) 2,411,074 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,373,509 551,484 - - (524,041) 1,400,952 차량운반구 24,160 - - - (7,835) 16,325 비품 415,197 180,726 - 137,488 (207,361) 526,050 건설중인자산 1,517,592 758,868 - (2,003,733) - 272,727 합 계 3,330,458 1,491,078 - (1,866,245) (739,237) 2,216,054 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 4,294,900 (1,948,696) - (1,350,674) 995,530 소프트웨어 2,678,276 (1,235,721) - (9,783) 1,432,772 장기시설임차권 1,294,011 (1,089,724) - - 204,287 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 9,401,602 (4,274,141) (87,236) (1,360,457) 3,679,768 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 47,140 (47,140) - - - 개발비 4,257,381 (1,055,541) - (1,800,898) 1,400,942 소프트웨어 3,489,870 (1,707,792) - - 1,782,078 장기시설임차권 6,169,363 (1,071,566) (4,875,351) - 222,446 회원권 1,052,860 - (87,236) - 965,624 합 계 15,016,614 (3,882,039) (4,962,587) (1,800,898) 4,371,090 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 1,400,942 - - - (405,412) 995,530 소프트웨어 1,782,078 171,880 - - (521,186) 1,432,772 장기시설임차권 222,446 - - - (18,159) 204,287 회원권 965,624 81,555 - - - 1,047,179 합 계 4,371,090 253,435 - - (944,757) 3,679,768 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 산업재산권 154 - - - (154) - 개발비 1,813,041 - - - (412,099) 1,400,942 소프트웨어 246,670 67,610 - 1,866,245 (398,447) 1,782,078 장기시설임차권 240,605 - - - (18,159) 222,446 회원권 692,017 273,607 - - - 965,624 합 계 2,992,487 341,217 - 1,866,245 (828,859) 4,371,090 13. 정부보조금 (1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 345,440 142,360 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,800,898 - 450,224 1,350,674 보통예금 4,656 345,440 279,100 70,996 소 계 1,805,554 345,440 729,324 1,421,670 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 2,251,123 - 450,225 1,800,898 보통예금 - 142,360 137,704 4,656 소 계 2,251,123 142,360 587,929 1,805,554 14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 7,264,730 8,620,640 단기기타채무 : 미지급금 15,271,915 12,912,369 미지급비용 2,603,396 2,212,395 임대보증금 10,000 10,000 소 계 17,885,311 15,134,764 장기기타채무 : 미지급금 40,336 - 임대보증금 483,557 444,496 소 계 523,893 444,496 합 계 25,673,934 24,199,900 15. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 31,051,000 34,051,000 유동성장기차입금 500,000 1,000,000 소 계 31,551,000 35,051,000 비유동성 : 장기차입금 - 500,000 전환사채 9,401,907 8,951,547 소 계 9,401,907 9,451,547 합 계 40,952,907 44,502,547 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.87% 17,000,000 19,000,000 일반대출 KEB하나은행 5.37% 3,000,000 3,000,000 일반대출 기업은행 5.03% 3,000,000 3,000,000 일반대출 기업은행 5.14% - 1,000,000 일반대출 농협은행 4.60% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 4.48% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금 수출입은행 4.04% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국도이앤지 - 51,000 51,000 합계 31,051,000 34,051,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 광주은행 5.33% 500,000 1,500,000 차감:유동성대체 (500,000) (1,000,000) 장 기 차 입 금 - 500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 1,127,700 1,127,700 전환권조정 (725,793) (1,176,153) 전 환 사 채 계 9,401,907 8,951,547 당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 1,955,246주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,517원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 863,578 973,502 선수금 4,653,965 5,473,217 초과청구공사 9,664,139 6,673,321 소 계 15,181,682 13,120,040 기타비유동부채 : 선수임대료 59,084 93,756 소 계 59,084 93,756 합 계 15,240,766 13,213,796 17. 퇴직급여(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 8,876,056 7,223,023 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,593,818 천원과 4,707,223천원입니다.. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,339,097 206,666 - 1,545,763 합 계 7,365,277 206,666 - 7,571,943 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (8,208,758) (8,208,758) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (519,016) - 매도가능금융자산평가손익 - 653,293 해외사업환산손익 39,510 35,787 합 계 (479,506) 689,080 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 매도가능증권평가손익 해외사업환산손익 합 계 기초 653,293 35,787 689,080 582,786 1,317 584,103 증가 - 3,723 (1,177,567) 90,393 34,470 124,863 감소 (1,181,290) - - - - - 법인세효과 8,981 - 8,981 (19,886) - (19,886) 기말 (519,016) 39,510 (479,506) 653,293 35,787 689,080 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,431,761 2,303,114 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 41,832,137 40,667,445 합 계 45,868,926 44,575,587 연 결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 제28(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 21일 처분확정일 2018년 03월 26일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 29(당) 기 제 28(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 42,401,937,994 41,292,632,776 전기이월미처분이익잉여금 39,877,515,336 37,773,199,764 회계정책변경효과 (1,377,335,049) 당기순이익 3,901,757,707 3,519,433,012 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,415,117,440 1,415,117,440 이익준비금 128,647,040 128,647,040 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) 1,286,470,400 1,286,470,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 40,986,820,554 39,877,515,336 (3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,057,771) (1,057,771) 배당주식수 12,864,704 12,864,704 보통주 주당배당금 100 100 배당금 1,286,470,400 1,286,470,400 21. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 101,890,107 92,818,849 CM매출액 66,623,184 65,720,893 임대매출액 957,152 954,247 합 계 169,470,443 159,493,989 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 87,475,189 80,201,696 CM매출원가 54,105,324 50,668,042 임대매출원가 525,861 456,011 합 계 142,106,374 131,325,749 22. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 수익인식구조 변경에 따른 효과 증감액 계약수익 기말 설계부문 429,125,128 2,790,772 113,054,617 (102,046,783) 442,923,734 CM부문 226,476,980 - 90,821,387 (65,969,088) 251,329,279 합계 655,602,108 2,790,772 203,876,004 (168,015,871) 694,253,013 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 362,441,758 159,031,953 (92,348,583) 429,125,128 CM부문 234,574,669 56,871,033 (64,968,722) 226,476,980 합 계 597,016,427 215,902,986 (157,317,305) 655,602,108 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 1,454,572천원과 2,176,684천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 572,110,750 (439,582,236) 132,528,514 2,645,623 CM부문 221,484,623 (164,422,501) 57,062,122 2,000,182 합 계 793,595,373 (604,004,737) 189,590,636 4,645,805 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 477,684,083 (367,581,282) 110,102,801 1,101,983 CM부문 181,554,712 (128,788,440) 52,766,272 4,294,529 합 계 659,238,795 (496,369,722) 162,869,073 5,396,512 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 52,290,749 8,557,321 52,316,610 5,761,311 CM부문 9,362,457 1,106,818 9,773,648 912,010 합계 61,700,981 9,664,139 62,090,258 6,673,321 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 농어촌공사 이전적지 공동주택 신축공사 2014-08-29 미정 100% 272,800 14,433 - - 서울리조트 공동주택 개발사업 2011-12-27 미정 100% 699,448 20,107 - - 베트남 108 국방부 중앙병원 2011-07-12 미정 100% 532,831 28,190 - - 용인 성복지구 주상복합 2011-10-20 미정 0% 4,014 4,014 - - 아틀라스 플라자 2014-08-20 미정 67% 1,559,531 152,587 1,803,831 1,321,822 아제르바이젠 SOCAR 2011-11-30 미정 100% - - 11,181 5,178 베트남 외교부청사 2011-12-11 미정 100% 949,589 50,238 - - 송도 국제업무도시F-6BL , F-7 BL 2008-11-12 미정 14% 563,925 563,925 - - 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 40% 42,176 1,212 - - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 2020-08-31 21% 114,097 6,036 1,984,400 603,207 김포한강 시티(가칭) 지식산업센터 건축설계용역(SECTOR_A) 2014-07-10 미정 0% - - - - 특수전사령부 건립공사 턴키 2015-07-15 미정 100% - - - - 용인성복동 복합단지 신축공사 건축감리용역 2016-02-20 미정 89% - - 7,310 - 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 2020-07-31 49% - - 752,895 2,772 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 4,371 - - 독산동 군부대특별계획구역 D1-2블럭 건축설계 2013-10-29 미정 100% 242,579 6,973 - - 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 78% 475,208 13,661 - - NAMAZI-2 종합병원 2016-10-26 2021-01-15 0% 21,392 2,093 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_A) 2014-07-10 미정 0% - - - - 한국은행 통합별관 건축공사 설계용역 2016-04-05 2017-06-30 100% - - - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 15,034 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 11,674 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 2019-12-31 100% 1,052,076 30,244 926,591 5,750 National Bank Limited_시공 2010-02-28 미정 42% 919,465 188,459 - - 인천국제공항 3단계 제2여객터미널 건설공사 전면책임감리용역 2013-05-10 미정 100% - - 87,410 542 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 미정 7% 852,158 24,497 11,184 69 BRAC 9 Tower Block PROJECT _CM/시공 2012-05-31 미정 0% - - - - (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 275,731 (763,349) 6,689,833 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 9,827,730 15,727,156 (6,430,653) 531,227 696,169 CM부문 6,871,074 - 5,639,519 1,231,554 647,234 합 계 16,698,804 15,727,156 (791,134) 1,762,781 1,343,403 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,303,299 6,098,323 퇴직급여 905,284 478,565 복리후생비 1,501,028 1,261,514 여비교통비 309,509 479,774 접대비 934,215 1,129,277 통신비 42,318 37,475 수도광열비 1,083 440 세금과공과 434,259 335,772 감가상각비 81,232 78,684 지급임차료 798,663 771,490 수선비 58,822 17,270 보험료 322,672 301,550 차량유지비 210,720 158,473 경상연구개발비 2,161,917 2,531,346 운반비 12,455 7,132 교육훈련비 153,419 241,086 도서인쇄비 41,939 35,456 소모품비 161,046 157,270 지급수수료 2,186,490 2,553,380 광고선전비 53,318 20,500 대손상각비 1,681,355 1,590,261 무형자산상각비 899,479 828,843 잡비 309,430 370,208 합 계 20,563,952 19,484,089 24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 615 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 91,515 - 금융자산처분이익 2,533 - 수입임대료 34,672 34,672 잡이익 86,954 311,094 관계기업투자주식처분이익 8 - 합 계 216,297 345,766 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 7,104 - 기부금 124,620 345,600 기타의대손상각비 229,496 261,686 매출채권처분손실 5,041 - 매도가능증권손상차손 - 10,667 잡손실 23,254 1,897 합 계 389,515 619,850 25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 415,120 160,375 외화환산이익 283,951 310,764 이자수익 379,478 249,446 배당금수익 12,520 14,530 합 계 1,091,069 735,115 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 150,430 404,166 외화환산손실 88,889 1,735,943 이자비용 2,075,607 2,272,514 합 계 2,314,926 4,412,623 26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,732,250 1,755,700 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,005,482) (641,195) ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 726,768 1,114,505 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 719,130 (78,177) = 법인세비용 1,445,898 1,036,328 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 8,981 (19,887) 전환권대가 - (58,291) 회계정책 변경 710,150 - 합 계 719,131 (78,178) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,347,656 4,739,145 적용세율에 따른 법인세 1,154,484 1,120,756 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 391,623 487,082 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 146,791 57,571 세액공제 (521,677) (380,781) 기타 274,676 (248,300) 법인세비용 1,445,898 1,036,328 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.04% 21.87% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 28,933,093 1,908,082 - 30,841,175 무형자산 560,697 (38,650) - 522,047 감가상각비 158,159 224,738 - 382,897 만기보유증권 7,209 (1,804) - 5,404 임차보증금 399,651 286,787 - 686,438 장기시설임차권 2,450,570 (190,771) - 2,259,798 선급임차료 (325,594) (322,789) - (648,384) 전환사채 (48,453) 450,359 - 401,907 퇴직급여 7,223,023 1,653,033 - 8,876,057 정부보조금 1,800,898 (440,442) - 1,360,457 당기손익-공정가치채무상품 (864,155) (86,017) - (950,172) 당기손익-공정가치지분상품 513,315 348,515 - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 624,584 - 40,821 665,405 회계기준변경효과 - (1,025,017) 3,227,953 2,202,936 기타 3,224,179 (797,191) - 2,426,989 일시적차이합계 44,657,177 1,968,833 3,268,774 49,894,783 이연법인세배제 (5,097,363) (5,764,597) 인식할일시적차이 39,559,814 44,130,186 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,703,159 9,708,641 총액이연법인세자산 8,975,563 10,556,437 총액이연법인세부채 (272,404) (847,796) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 27,059,036 1,874,057 - 28,933,093 무형자산 599,347 (38,650) - 560,697 감가상각비 74,243 83,916 - 158,159 만기보유증권 6,116 1,093 - 7,209 임차보증금 539,426 (139,775) - 399,651 장기시설임차권 2,641,341 (190,771) - 2,450,570 선급임차료 (489,740) 164,146 - (325,594) 전환사채 1,423,952 (1,472,405) - (48,453) 퇴직급여 6,537,911 685,112 - 7,223,023 정부보조금 2,251,123 (450,225) - 1,800,898 매도가능증권평가이익 (773,762) - (90,393) (864,155) 매도가능증권평가손실 26,600 - - 26,600 기타 1,585,377 2,750,102 - 4,335,479 일시적차이합계 41,480,970 3,266,600 (90,393) 44,657,177 이연법인세배제 (4,835,677) (5,097,363) 인식할일시적차이 36,645,293 39,559,814 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,061,964 8,703,159 총액이연법인세자산 8,339,935 8,975,563 총액이연법인세부채 (277,970) (272,404) 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (700,069) 567,761 급여 68,170,593 62,279,775 퇴직급여 5,313,527 4,576,007 복리후생비 10,792,565 10,146,309 여비교통비 2,402,035 2,493,155 접대비 1,453,120 1,578,881 세금과공과 628,281 522,316 감가상각비 928,480 877,953 무형자산상각비 899,479 828,843 경상연구개발비 5,111,605 5,102,568 지급수수료 9,219,222 7,366,139 대손상각비 1,681,355 1,590,261 지급임차료 4,392,695 4,606,409 외주비 47,595,266 43,760,051 소모품비 844,608 922,048 보험료 1,211,655 1,295,654 차량유지비 1,003,508 925,659 손실충당비용 275,731 - 기타 1,446,671 1,370,048 합 계 162,670,327 150,809,837 28. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,957,144,646 3,702,816,725 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 기본주당순이익 308 288 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 유상증자(자기주식) 등 (1,057,771) (1,057,771) 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 (2) 희석주당이익 ① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 4,378,625,029 4,204,861,649 희석가중평균유통보통주식수 14,857,176 14,819,950 희석주당순이익 295 284 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,957,144,646 3,702,816,725 가산 : 전환사채이자비용 540,359,466 643,647,339 차감 : 이자비용법인세효과 (118,879,083) (141,602,415) 희석보통주당기순이익 4,378,625,029 4,204,861,649 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 희석성잠재적보통주(전환사채전환) 1,992,472 1,955,246 희석가중평균유통보통주식수 14,857,176 14,819,950 29. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 88,889 1,735,943 대손상각비 1,681,355 1,590,261 기타의대손상각비 229,496 261,686 매도가능금융자산손상차손 - 10,667 공사손실충당비용 275,731 - 지분법이익 - (6,585) 매출채권처분손실 5,041 - 감가상각비 984,869 925,709 무형자산상각비 944,757 828,859 유형자산처분손실 7,104 - 이자비용 2,075,607 2,272,514 잡손실 23,133 - 법인세비용 1,445,898 1,036,328 배당금수익 (12,520) (14,530) 이자수익 (379,479) (249,323) 유형자산처분이익 (615) - 외화환산이익 (283,950) (310,765) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (91,515) - 수입임대료 (34,672) (34,672) 잡이익 - (2,032) 지급임차료 165,206 - 관계기업투자주식처분이익 (9) - 합 계 7,124,326 8,044,060 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 3,631,361 5,274,572 단기기타채권의감소(증가) 238,648 184,164 기타유동자산의감소(증가) (871,929) 1,025,088 장기매출채권의감소(증가) - 15,103 장기기타채권의감소(증가) 1,581 35,740 매입채무의증가(감소) (1,690,001) (5,926,333) 단기기타채무의증가(감소) 2,491,497 (516,748) 기타유동부채의증가(감소) 1,305,194 (340,973) 장기기타채무의증가(감소) 40,336 - 합 계 5,146,687 (249,387) (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계정책의 변경효과(미청구채권) 2,036,616 - 회계정책의 변경효과(선급공사비) 437,182 - 회계정책의 변경효과(선수금) 522,809 - 회계정책의 변경효과(초과청구채권) 231,346 - 매출채권의 제각 74,210 60,469 미수금의 장단기 대체 666,727 - 선급금 장단기 대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성 대체 93,290 164,450 유형자산 폐기 747,138 - 건설중인자산 본계정대체 - 2,003,733 장기선급리스료 장단기 대체 등 162,636 162,958 장기차입금의 유동성대체 500,000 1,000,000 30. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 - (주)스튜엇프라이스앤파트너스 (주1) 연결회사는 당기 중 (주)스튜엇프라이스앤파트너스에 대한 보유지분 전부를 매각하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 (주)스튜엇프라이스앤파트너스 매출거래 - 20,600 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 주요 경영진 단기대여금의 회수 - 21,000 주요 경영진 기타(주1) - 95,000 (주1) 상기 자금거래 내역 중 기타는 사임으로 인하여 특수관계자에서 제외된 인원과의 거래입니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금등 연대보증 31,200,000 대표이사 KEB하나은행 차입금 연대보증 3,600,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 대표이사 광주은행 차입금 연대보증 3,600,000 (5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,260,381 2,689,100 퇴직급여 617,500 237,400 합 계 2,877,881 2,926,500 31. 우발상황과 약정사항(1) 2002년 7월 회사는 (주)우리은행이 (주)에어포트로얄프라자(구.(주)에어조이) 임차권 분양계약자에 대한 중도금 및 잔금을 대여함에 있어서 동 채무에 대한 지급보증을 제공하여 총 4,322,708천원의 대위변제 채권이 발생하였으며, 그 중 741,597천원을 회수하여 3,581,111천원의 미회수채권이 있습니다. 회사는 동 미회수채권을 장기미수금으로 계상하고 소송을 통하여 채권회수 절차를 진행하였으며 당기말 현재 미회수채권의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 1,457,198 (USD 1,303,280.72) 930,148(USD 868,162) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,697,101 1,606,968 계약이행보증등 담보 매도가능금융자산 건축사공제조합 649 622 계약이행보증등 담보 합 계 3,154,948 2,537,738 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 82,096,428 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 82,363,093 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 70,745,081 발주처 2019.01.01- 2028.02.16 계약이행보증 등 서울보증보험 2,681,910 발주처 2019.01.01- 2021.12.10 공탁보증보험 한국수출입은행 USD 4,337,294.25 발주처 2019.01.01- 2019.12.20 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 손해배상공제보험 - 203,797,513 회사 재산종합보험 건물, 집기, 비품 14,902,074 회사 합 계 218,699,587 연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 17,000,000 17,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 5,000,000 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 32,000,000 31,000,000 장기차입금 일반자금대출 광주은행 3,000,000 500,000 합계 35,000,000 31,500,000 ② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 과 목 구 분 금융기관 약정한도액 실행금액 기타거래 외화지급보증한도 수출입은행 USD 5,000,000 USD 4,337,294.25 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - (7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 서울중앙 회사 에이치씨엠개발 용역비 205,480 1심 진행중 서울중앙 회사 삼부토건 용역비 2,642,640 1심 진행중 서울중앙 회사 맥킨237피에프브이 외 1 저작권침해금지 등 200,000 1심 진행중 안동지원 회사 창공디앤씨 용역비(반소) 110,000 1심 진행중 서울동부 회사 씨엠에이치 용역비 200,178 1심 진행중 서울동부 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) 3,222,615 1심 진행중 서울동부 회사 용인시 추심금 1,000,866 1심 진행중 서울중앙 회사 제이앤제이건축사사무소 정산금 121,000 1심 진행중 행정 회사 한국자산관리공사 벌점부과처분취소 50,000 1심 진행중 수원지법 회사 외 1 LH 벌점부과취소 50,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울고등 LH 회사 외 7 손해배상(기) 288,896 2심 진행중 안동지원 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 147,400 1심 진행중 서울동부 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 2,148,410 1심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 32. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 101,890,107 66,623,184 957,152 169,470,443 영업이익 4,346,040 2,022,785 431,291 6,800,116 당기순이익 2,637,476 980,016 339,653 3,957,145 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 92,818,849 65,720,893 954,247 159,493,989 영업이익 4,169,468 4,016,448 498,236 8,684,152 당기순이익 1,416,619 1,877,388 408,810 3,702,817 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 95,525,689 53,172,076 98,697,594 47,817,898 CM부문 33,776,801 28,780,066 30,469,388 34,267,512 임대사업부문 5,221,214 857,718 5,385,842 878,325 합 계 134,523,704 82,809,860 134,552,824 82,963,735 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 153,785,789 143,232,139 카타르 7,540,957 10,585,506 베트남 4,486,718 1,637,274 캄보디아 1,472,943 642,018 기타 2,184,036 3,397,052 합계 169,470,443 159,493,989 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 24,425,933 24,024,221 17,921,511 17,495,926 매출채권 75,510,872 75,510,872 82,035,164 82,035,164 단기기타채권 4,821,490 4,821,490 4,921,394 4,921,394 단기기타금융자산 182,954 182,954 556,068 556,068 장기매출채권 31,364 31,364 33,335 33,335 장기기타채권 1,914,624 1,914,624 2,736,160 2,736,160 장기기타금융자산 2,995,362 2,995,362 2,807,428 363,136 합 계 109,882,599 109,480,887 111,011,060 108,141,183 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 7,264,730 7,264,730 - - 7,264,730 단기기타채무 17,885,311 17,885,311 - - 17,885,311 단기차입금 31,051,000 28,000,000 3,051,000 - 31,051,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 - 500,000 전환사채 9,401,907 - - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 523,894 - - 523,894 523,894 합 계 66,626,842 53,650,041 3,051,000 9,925,801 66,626,842 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 8,620,640 8,620,640 - - 8,620,640 단기기타채무 15,134,764 15,134,764 - - 15,134,764 단기차입금 34,051,000 29,000,000 5,051,000 - 34,051,000 유동성장기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 500,000 - - 500,000 500,000 전환사채 8,951,547 - - 8,951,547 8,951,547 장기기타채무 444,496 - - 444,496 444,496 합 계 68,702,447 53,755,404 5,051,000 9,896,043 68,702,447 ③ 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 13,125,872 729,289 11,637,490 876,317 EUR - - 50,123 - AED - - 29,682 - VND 50,535 1,118 9,239 - BDT 218,283 - 195,653 - CNY 342,756 - 564,943 - 합 계 13,737,446 730,407 12,487,130 876,317 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,373,744 (1,373,744) 1,248,713 (1,248,713) 외화금융부채 (73,040) 73,040 (87,632) 87,632 합 계 1,300,704 (1,300,704) 1,161,081 (1,161,081) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 25,500,000 28,500,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 255,000 (255,000) 285,000 (285,000) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 40,952,907 44,502,547 차감 : 현금및현금성자산(B) (24,425,933) (17,921,511) 순부채(C=A-B) 16,526,973 26,581,036 부채총계(D) 82,809,861 82,963,735 자본총계(E) 51,713,843 51,589,090 총자본(F=C+E) 68,240,816 78,170,126 자본조달비율(C/F) 24.22% 34.00% 부채비율(D/E) 160.13% 160.82% 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산) 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 90,000 2,746,820 108,240,022 111,076,842 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,994,578 752,242 108,330,022 111,076,842 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 17,921,511 17,921,511 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 82,035,164 82,035,164 - 단기기타채권 상각후원가 상각후원가 4,921,394 4,921,394 - 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 90,000 90,000 - 수익증권 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 채무상품 302,528 302,528 - 국공채 상각후원가 상각후원가 163,540 163,540 - 비유동금융자산 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 33,335 33,335 - 장기기타채권 상각후원가 상각후원가 2,736,160 2,736,160 - 채무상품 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 채무상품 1,689,592 1,689,592 - 지분상품 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 지분상품 2,458 2,458 지분상품 매도가능금융자산(원가측정) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 752,242 752,242 국공채 상각후원가 상각후원가 363,136 363,136 (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018년 1월 1일 수정전 조정(주1) 2018년 1월 1일 수정후 Ⅰ. 유동자산 108,094,181 (2,473,798) 105,620,383 Ⅱ. 비유동자산 26,458,643 710,150 27,168,793 자 산 총 계 134,552,824 (1,763,648) 132,789,176 Ⅰ. 유동부채 72,973,935 754,155 73,728,090 Ⅱ. 비유동부채 9,989,799 9,989,799 부 채 총 계 82,963,734 754,155 83,717,889 Ⅰ. 자본금 6,961,238 6,961,238 Ⅱ. 자본잉여금 7,571,943 7,571,943 Ⅲ. 기타자본 (8,208,758) (8,208,758) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 689,080 689,080 Ⅴ. 이익잉여금 44,575,587 (2,517,803) 42,057,784 자 본 총 계 51,589,090 (2,517,803) 49,071,287 부 채 와 자 본 총 계 134,552,824 (1,763,648) 132,789,176 (주1)기준서 제1115호에서는 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의 일부)가 단일 수행의무에 해당하는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약을 결합하여 단일 계약으로 회계처리해야 합니다.이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 및 유동부채 보다 각각 127,527천원 증가, 12,080천원 감소하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 30,713천원이 감소하고 이익잉여금이 108,894천원 증가하였습니다.기준서 제1115호에서는 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 2,601,325천원이 감소하고, 유동부채가 766,235천원 증가하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 740,863천원이 증가하고 이익잉여금이 2,626,697천원 감소하였습니다. ② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기존수익인식기준서 조정 기준서 1115호 Ⅰ. 유동자산 109,174,622 (1,241,403) 107,933,219 Ⅱ. 비유동자산 26,590,485 26,590,485 자 산 총 계 135,765,107 (1,241,403) 134,523,704 Ⅰ. 유동부채 72,604,584 220,393 72,824,977 Ⅱ. 비유동부채 9,984,884 9,984,884 부 채 총 계 82,589,468 220,393 82,809,861 Ⅰ. 자본금 6,961,238 6,961,238 Ⅱ. 자본잉여금 7,571,943 7,571,943 Ⅲ. 기타자본 (8,208,758) (8,208,758) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (479,506) (479,506) Ⅴ. 이익잉여금 47,330,722 (1,461,796) 45,868,926 자 본 총 계 53,175,639 (1,461,796) 51,713,843 부 채 와 자 본 총 계 135,765,107 (1,241,403) 134,523,704 (단위: 천원) 계정과목 기존수익인식기준서 조정 기준서 1115호 Ⅰ. 매출액 170,476,583 (1,006,140) 169,470,443 Ⅱ. 매출원가 142,106,374 142,106,374 Ⅲ. 매출총이익 28,370,209 (1,006,140) 27,364,069 판매비와관리비 20,108,297 455,656 20,563,953 Ⅳ. 영업이익 8,261,912 (1,461,796) 6,800,116 기타수익 216,299 216,299 기타비용 389,515 389,515 금융수익 1,091,069 1,091,069 금융비용 2,314,926 2,314,926 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 6,864,839 (1,461,796) 5,403,043 Ⅵ. 법인세비용 1,445,898 1,445,898 Ⅶ. 당기순이익 5,418,941 (1,461,796) 3,957,145 Ⅷ. 총포괄이익 5,390,823 (1,461,796) 3,929,027 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 108,100,868,138 108,146,338,213 117,283,065,919 현금및현금성자산 24,423,312,346 17,830,344,439 18,135,806,943 매출채권 75,704,151,678 82,231,575,288 89,942,661,510 단기기타채권 4,802,648,973 4,881,931,891 5,553,766,384 단기기타금융자산 182,954,264 556,067,585 202,375,847 기타유동자산 2,987,800,877 2,646,419,010 3,448,455,235 비유동자산 26,584,054,782 26,563,366,353 26,424,141,109 장기매출채권 31,364,293 33,335,123 91,978,736 장기기타채권 1,914,624,397 2,736,159,607 2,928,746,676 장기기타금융자산 2,995,362,205 2,807,428,112 2,763,512,170 종속기업투자주식 1,124,700 1,124,700 1,124,700 관계기업투자주식 147,000,000 147,000,000 투자부동산 4,926,266,771 5,112,737,786 5,299,208,801 유형자산 2,403,519,206 2,214,098,094 3,328,470,273 무형자산 3,679,768,750 4,371,089,839 2,992,487,300 이연법인세자산 9,708,640,953 8,703,158,918 8,061,964,403 기타비유동자산 923,383,507 437,234,174 809,648,050 자산총계 134,684,922,920 134,709,704,566 143,707,207,028 부채 유동부채 72,455,904,727 72,541,415,047 91,995,489,422 매입채무 6,981,254,558 8,338,687,841 13,989,663,013 단기기타채무 17,808,777,676 15,132,657,252 15,530,367,841 단기차입금 31,051,000,000 34,051,000,000 36,051,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 11,423,952,466 당기법인세부채 666,523,727 1,047,491,579 765,346,445 기타유동부채 15,172,618,056 12,971,578,375 13,235,159,657 기타충당부채 275,730,710 비유동부채 9,984,884,332 9,989,799,130 2,043,362,898 장기차입금 500,000,000 1,500,000,000 전환사채 9,401,906,549 8,951,547,081 장기기타채무 523,893,535 444,496,171 414,935,389 기타비유동부채 59,084,248 93,755,878 128,427,509 부채총계 82,440,789,059 82,531,214,177 94,038,852,320 자본 자본금 6,961,237,500 6,961,237,500 6,961,237,500 자본잉여금 7,571,943,323 7,571,943,323 7,365,276,992 기타자본항목 (8,208,757,981) (8,208,757,981) (8,208,757,981) 기타포괄손익누계액 (519,016,018) 653,292,768 582,786,030 이익잉여금 46,438,727,037 45,200,774,779 42,967,812,167 자본총계 52,244,133,861 52,178,490,389 49,668,354,708 자본과부채총계 134,684,922,920 134,709,704,566 143,707,207,028 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출액 169,183,167,818 158,572,902,259 139,540,970,074 매출원가 142,092,088,307 131,047,271,519 119,254,374,847 매출총이익 27,091,079,511 27,525,630,740 20,286,595,227 판매비와일반관리비 20,240,660,035 19,019,494,262 14,533,216,914 영업이익(손실) 6,850,419,476 8,506,136,478 5,753,378,313 기타수익 216,289,618 345,578,959 195,545,637 기타비용 495,061,265 618,175,282 446,246,299 금융수익 1,090,933,717 734,843,637 1,025,022,896 금융비용 2,314,925,587 4,412,622,363 3,082,417,641 법인세비용차감전순이익(손실) 5,347,655,959 4,555,761,429 3,445,282,906 법인세비용 1,445,898,252 1,036,328,417 883,828,687 당기순이익(손실) 3,901,757,707 3,519,433,012 2,561,454,219 기타포괄손익 (31,840,608) 70,506,738 58,829,732 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 70,506,738 58,829,732 매도가능금융자산평가손익 70,506,738 58,829,732 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (31,840,608) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (31,840,608) 총포괄손익 3,869,917,099 3,589,939,750 2,620,283,951 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 303 274 199 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 291 271 199 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,408,034,832 (8,348,445,724) 523,956,298 41,691,028,348 48,235,811,254 회계정책변경의효과 수정 후 금액 당기순이익(손실) 2,561,454,219 2,561,454,219 매도가능금융자산평가손익 58,829,732 58,829,732 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 배당금지급 (1,284,670,400) (1,284,670,400) 자기주식 거래로 인한 증감 (42,757,840) 139,687,743 96,929,903 전환권대가 해외사업환산손익 2016.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,365,276,992 (8,208,757,981) 582,786,030 42,967,812,167 49,668,354,708 2017.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,365,276,992 (8,208,757,981) 582,786,030 42,967,812,167 49,668,354,708 회계정책변경의효과 수정 후 금액 당기순이익(손실) 3,519,433,012 3,519,433,012 매도가능금융자산평가손익 70,506,738 70,506,738 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 206,666,331 206,666,331 해외사업환산손익 2017.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) 653,292,768 45,200,774,779 52,178,490,389 2018.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) 653,292,768 45,200,774,779 52,178,490,389 회계정책변경의효과 (1,140,468,178) (1,377,335,049) (2,517,803,227) 수정 후 금액 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (487,175,410) 43,823,439,730 49,660,687,162 당기순이익(손실) 3,901,757,707 3,901,757,707 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (31,840,608) (31,840,608) 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 해외사업환산손익 2018.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (519,016,018) 46,438,727,037 52,244,133,861 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 12,702,318,869 8,546,250,582 7,519,045,052 당기순이익(손실) 3,901,757,707 3,519,433,012 2,561,454,219 당기순이익(손실)에대한조정 7,228,628,679 8,049,908,726 5,094,311,050 영업활동자산ㆍ부채의증감 5,180,804,039 (39,799,096) 3,095,659,267 이자수취 82,151,672 66,045,489 79,542,333 이자지급 (1,590,325,397) (1,590,312,732) (1,541,697,733) 배당금수취 12,520,000 14,530,000 28,355,000 법인세납부 (2,113,217,831) (1,473,554,817) (1,798,579,084) 투자활동현금흐름 (781,640,125) (1,616,602,322) (536,980,742) 상각후원가측정채무상품의처분 164,450,000 만기보유금융자산의 처분 112,740,000 279,920,000 유형자산의 처분 26,029,000 16,431,455 무형자산의 처분 80,000,000 정부보조금의 증가 513,139,737 단기대여금의 감소 1,226,000,000 2,520,950,000 1,631,000,000 임차보증금의 감소 55,799,000 1,026,766,382 임대보증금의 증가 10,000,000 단기금융상품의감소 120,000,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 302,527,722 관계기업투자주식의 감소 41,454,000 단기금융상품의 증가 (120,000,000) (90,000,000) 기타포괄손익-공정가치지분상품의취득 (200,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (297,651,703) 상각후원가측정채무상품의취득 (29,300,000) 만기보유금융자산의 취득 (127,120,000) (63,710,000) 유형자산의 취득 (1,018,950,029) (1,490,102,999) (2,313,334,813) 무형자산의 취득 (253,435,818) (341,216,620) (584,260,293) 임차보증금의 증가 (110,415,000) (98,521,410) 임대보증금의 감소 (375,961,800) 단기대여금의 증가 (930,000,000) (2,050,000,000) (568,450,000) 재무활동현금흐름 (5,286,470,400) (7,092,470,400) (4,784,670,400) 단기차입금의 증가 38,000,000,000 62,500,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 전환사채의발행 9,000,000,000 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (40,000,000,000) (63,500,000,000) 유동성장기부채의 감소 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (5,500,000,000) 전환사채의상환 (11,806,000,000) 배당금의지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) (1,284,670,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (41,240,437) (142,640,364) 33,416,958 현금및현금성자산의증가(감소) 6,592,967,907 (305,462,504) 2,230,810,868 기초현금및현금성자산 17,830,344,439 18,135,806,943 15,904,996,075 기말현금및현금성자산 24,423,312,346 17,830,344,439 18,135,806,943 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 정영균 3,724,050 26.75 3,724,050 26.75 이영희 1,052,166 7.56 1,052,166 7.56 이목운 213,581 1.53 213,581 1.53 기타 8,932,678 64.16 8,932,678 64.16 합 계 13,922,475 100.00 13,922,475 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산① 분류 및 측정 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 24,423,312 24,423,312 매출채권 - - 75,704,152 75,704,152 단기기타채권 - - 4,802,649 4,802,649 단기기타금융자산 - - 182,954 182,954 소 계 - - 105,113,067 105,113,067 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,364 31,364 장기기타채권 - - 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 1,783,565 911,421 300,376 2,995,362 소 계 1,783,565 911,421 2,246,364 4,941,350 합 계 1,783,565 911,421 107,359,431 110,054,417 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - 17,830,344 - - 17,830,344 매출채권 - 82,231,575 - - 82,231,575 단기기타채권 - 4,881,932 - - 4,881,932 단기기타금융자산 90,000 - 302,528 163,540 556,068 소 계 90,000 104,943,851 302,528 163,540 105,499,919 비유동자산 : 장기매출채권 - 33,335 - - 33,335 장기기타채권 - 2,736,160 - - 2,736,160 장기기타금융자산 - - 2,444,292 363,136 2,807,428 소 계 - 2,769,495 2,444,292 363,136 5,576,923 합 계 90,000 107,713,346 2,746,820 526,676 111,076,842 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,981,255 6,981,255 단기기타채무 - 17,808,778 17,808,778 단기차입금 - 31,051,000 31,051,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 소 계 - 56,341,033 56,341,033 비유동부채 : 장기차입금 - - - 전환사채 - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 - 523,894 523,894 소 계 - 9,925,801 9,925,801 합 계 - 66,266,834 66,266,834 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 8,338,688 8,338,688 단기기타채무 - 15,132,657 15,132,657 단기차입금 - 34,051,000 34,051,000 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 소 계 - 58,522,345 58,522,345 비유동부채 : 장기차입금 - 500,000 500,000 전환사채 - 8,951,547 8,951,547 장기기타채무 - 444,496 444,496 소 계 - 9,896,043 9,896,043 합 계 - 68,418,388 68,418,388 4. 공정가치 (1) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 1,783,565 1,783,565 기타포괄손익-공정가치 금융자산 911,421 911,421 상각후원가 측정 금융자산 107,359,431 107,359,431 합 계 110,054,417 110,054,417 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 66,266,834 66,266,834 합 계 66,266,834 66,266,834 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익인식금융자산 90,000 90,000 대여금및수취채권 107,713,346 107,713,346 매도가능금융자산 2,746,820 2,746,820 만기보유금융자산 526,676 526,676 합 계 111,076,842 111,076,842 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 68,418,388 68,418,388 합 계 68,418,388 68,418,388 회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 2,458 2,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 911,421 911,421 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,781,107 1,781,107 합 계 - - 2,694,986 2,694,986 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2(주1) 수준3(주2) 원가(주3) 합 계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 90,000 - - 90,000 매도가능금융자산 - 302,528 1,678,925 765,367 2,746,820 합 계 - 392,528 1,678,925 765,367 2,836,820 (주1) 수준2로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권으로 시장접근법에 기초하여 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. (주3) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 401,712 425,585 은행예금 24,021,600 17,404,759 합 계 24,423,312 17,830,344 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 37,851,525 (12,873,236) 24,978,289 42,421,997 (11,803,849) 30,618,148 미청구공사 61,653,207 (10,927,344) 50,725,863 62,007,646 (10,394,219) 51,613,427 소 계 99,504,732 (23,800,580) 75,704,152 104,429,643 (22,198,068) 82,231,575 단기기타채권 : 미수금 2,601,418 (1,646,867) 954,551 2,142,457 (1,807,530) 334,927 단기대여금 4,049,283 (856,000) 3,193,283 4,345,282 (500,000) 3,845,282 미수수익 9,245 - 9,245 17,229 - 17,229 보증금 645,570 - 645,570 684,494 - 684,494 소 계 7,305,516 (2,502,867) 4,802,649 7,189,462 (2,307,530) 4,881,932 장기매출채권 : 2,071,304 (2,039,940) 31,364 2,068,642 (2,035,307) 33,335 장기기타채권 : 미수금 3,581,112 (3,581,112) - 4,189,090 (3,546,952) 642,138 미수수익 9,969 - 9,969 12,417 - 12,417 보증금 1,904,655 - 1,904,655 2,081,605 - 2,081,605 소 계 5,495,736 (3,581,112) 1,914,624 6,283,112 (3,546,952) 2,736,160 합 계 114,377,288 (31,924,498) 82,452,789 119,970,859 (30,087,857) 89,883,002 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 34,370,381 10,152,990 15,587,204 26,445,436 12,948,720 99,504,731 단기기타채권 : 미수금 954,551 - - - 1,646,867 2,601,418 단기대여금 3,193,283 - - - 856,000 4,049,283 미수수익 9,245 - - - - 9,245 보증금 645,570 - - - - 645,570 소 계 4,802,649 - - - 2,502,867 7,305,516 장기매출채권 : - - - 31,364 2,039,940 2,071,304 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,581,112 3,581,112 미수수익 9,969 - - - - 9,969 보증금 1,904,655 - - - - 1,904,655 소 계 1,914,624 - - - 3,581,112 5,495,736 합 계 41,087,654 10,152,990 15,587,204 26,476,800 21,072,639 114,377,287 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 38,192,580 10,737,133 7,440,702 36,526,773 11,532,455 104,429,643 단기기타채권 : 미수금 300,257 - 34,670 - 1,807,530 2,142,457 단기대여금 3,845,282 - - - 500,000 4,345,282 미수수익 17,229 - - - - 17,229 보증금 684,494 - - - - 684,494 소 계 4,847,262 - 34,670 - 2,307,530 7,189,462 장기매출채권 : - - - 33,335 2,035,307 2,068,642 장기기타채권 : 미수금 - - 431,883 174,515 3,582,692 4,189,090 미수수익 12,417 - - - - 12,417 보증금 2,081,605 - - - - 2,081,605 소 계 2,094,022 - 431,883 174,515 3,582,692 6,283,112 합 계 45,133,864 10,737,133 7,907,255 36,734,623 19,457,984 119,970,859 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 22,198,068 1,676,721 (74,210) - - 23,800,579 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - (160,663) - 1,646,867 단기대여금 500,000 356,000 - - - 856,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 356,000 - (160,663) - 2,502,867 장기매출채권 : 2,035,307 4,633 - - - 2,039,940 장기기타채권 : 미수금 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 합 계 30,087,858 2,071,513 (74,210) (160,663) - 31,924,498 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 20,651,845 1,546,223 - - - 22,198,068 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - - - 1,807,530 단기대여금 500,000 - - - - 500,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 1,546,223 - - - 2,307,530 장기매출채권 : 2,033,786 44,038 (42,517) - - 2,035,307 장기기타채권 : 미수금 3,285,267 261,686 - - - 3,546,953 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,285,267 261,686 - - - 3,546,953 합 계 28,278,428 1,851,947 (42,517) - - 30,087,858 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 12,948,720 11,388,537 회수가능액 1,560,183 미수금 1,646,867 1,646,867 회수가능액 - 단기대여금 856,000 856,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,039,940 2,039,940 회수가능액 - 장기미수금 3,581,112 3,581,112 회수가능액 - 합 계 21,072,639 19,512,456 1,560,183 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 11,532,455 9,957,143 회수가능액 1,575,312 미수금 1,807,530 1,807,530 회수가능액 - 단기대여금 500,000 500,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,035,307 2,035,307 회수가능액 - 장기미수금 3,582,692 3,546,952 회수가능액 35,740 합 계 19,457,984 17,846,932 1,611,052 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 182,954 소 계 182,954 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 2,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 911,421 당기손익-공정가치 채무상품 1,781,107 상각후원가 측정 금융자산 300,376 소 계 2,995,362 합 계 3,178,316 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 단기기타금융자산 : 유동매도가능금융자산 302,528 단기금융상품 90,000 만기보유금융자산 163,540 소 계 556,068 장기기타금융자산 : 매도가능금융자산 2,444,292 만기보유금융자산 363,136 소 계 2,807,428 합 계 3,363,496 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산과 전기말의 매도가능금융자산은 지분증권과 수익증권 등이며, 그 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 580,166 379,166 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 (234,310) (234,310) - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 2 (998) (998) - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 100 (49,900) (49,900) - - (주)지엠지홀딩스 5,000 5.00 200,000 65,221 (134,779) (134,779) - - HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,697,101 - - 90,133 934,054 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 39,640 - - 1,160 13,776 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,146 - - 137 1,817 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,571 - - 58 498 건축사공제조합 5 - 622 649 - - 27 27 합 계 2,827,485 2,694,986 (40,821) (665,405) 91,515 532,906 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익 손상차손 당기 당기누계 당기 당기누계 유동매도가능금융자산 : 수익증권 - - 297,030 302,528 5,498 5,498 - - 소 계 297,030 302,528 5,498 5,498 - - 비유동매도가능금융자산 : (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - - - (300,046) (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - - - (59,996) (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 201,000 - - - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - - - (23,206) HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - - - (241,336) 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,606,968 83,373 843,921 - - 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 38,480 1,080 12,616 - - 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,009 380 1,680 - - 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,513 62 440 - - 건축사공제조합 5 - 622 622 - - - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 500,000 - - - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 1,000 - - - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 50,000 - - - - 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - (26,600) - - 소 계 2,627,485 2,444,292 84,895 832,057 - (1,015,250) 합 계 2,924,515 2,746,820 90,393 837,555 - (1,015,250) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, (주)한강시네폴리스자산관리와 (주)한강시네폴리스개발 지분증권은 국도이엔지로부터의 차입금과 관련되어 처분이 제한되어 있습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 4,288 - (4,288) - - 시장성없는 지분증권 649,005 - (1,177,002) 8,981 (519,016) 합 계 653,293 - (1,181,290) 8,981 (519,016) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 - 5,498 - (1,210) 4,288 시장성없는 지분증권 582,786 84,895 - (18,676) 649,005 합 계 582,786 90,393 - (19,886) 653,293 (3) 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 - - - 국공채 92,954 92,954 92,954 164,450 163,540 163,540 비유동항목 : 국공채 300,376 300,376 300,376 369,435 363,136 363,136 합 계 483,330 483,330 483,330 533,885 526,676 526,676 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 182,954 182,954 182,954 164,450 163,540 163,540 1년 초과 5년 이내 300,376 300,376 300,376 369,435 363,136 363,136 합 계 483,330 483,330 483,330 533,885 526,676 526,676 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 124,330 221,809 선급비용 1,230,529 891,596 선급공사비 1,632,942 1,370,055 선급리스료 - 162,959 소 계 2,987,801 2,646,419 기타비유동자산 : 장기선급금 275,000 274,598 장기선급리스료 648,384 162,636 소 계 923,384 437,234 합 계 3,911,185 3,083,653 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 : Heerim Beijing A 중국 건축설계 100% 112,470 1,125 1,125 관계기업 : 스튜엇프라이스앤파트너스 대한민국 건축컨설팅 - - - 147,000 (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 관계기업 : 스튜엇프라이스앤파트너스 147,000 - 147,000 - - ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 관계기업 : 스튜엇프라이스앤파트너스 147,000 - - - 147,000 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 396,987 926,154 287,276 (50,168) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 509,927 992,649 921,087 176,799 관계기업 : 스튜엇프라이스앤파트너스 378,308 293,726 1,068,360 13,439 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 6,974,526 (3,478,454) 3,496,072 6,974,526 (3,291,983) 3,682,543 합 계 8,404,721 (3,478,454) 4,926,267 8,404,721 (3,291,983) 5,112,738 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,682,543 - - - (186,471) 3,496,072 합 계 5,112,738 - - - (186,471) 4,926,267 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,869,014 - - - (186,471) 3,682,543 합 계 5,299,209 - - - (186,471) 5,112,738 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 957백만원과 954백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 3,630,910 (2,198,492) 1,432,418 3,587,986 (2,187,034) 1,400,952 차량운반구 39,179 (30,690) 8,489 39,179 (22,854) 16,325 비품 1,448,419 (758,533) 689,886 1,252,048 (727,954) 524,094 건설중인자산 272,727 - 272,727 272,727 - 272,727 합 계 5,391,235 (2,987,715) 2,403,520 5,151,940 (2,937,842) 2,214,098 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,400,952 595,931 (32) - (564,433) 1,432,418 차량운반구 16,325 32,449 (32,449) - (7,836) 8,489 비품 524,094 390,570 (37) - (224,741) 689,886 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,214,098 1,018,950 (32,518) - (797,010) 2,403,520 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,373,509 551,484 - - (524,041) 1,400,952 차량운반구 24,160 - - - (7,835) 16,325 비품 413,209 179,750 - 137,488 (206,353) 524,094 건설중인자산 1,517,592 758,868 - (2,003,733) - 272,727 합 계 3,328,470 1,490,102 - (1,866,245) (738,229) 2,214,098 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 4,294,900 (1,948,696) - (1,350,674) 995,530 소프트웨어 2,678,276 (1,235,721) - (9,783) 1,432,772 장기시설임차권 1,294,011 (1,089,724) - - 204,287 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 9,401,602 (4,274,141) (87,236) (1,360,457) 3,679,768 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 47,140 (47,140) - - - 개발비 4,257,381 (1,055,541) - (1,800,898) 1,400,942 소프트웨어 3,489,870 (1,707,792) - - 1,782,078 장기시설임차권 6,169,363 (1,071,566) (4,875,351) - 222,446 회원권 1,052,860 - (87,236) - 965,624 합 계 15,016,614 (3,882,039) (4,962,587) (1,800,898) 4,371,090 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 1,400,942 - - - (405,412) 995,530 소프트웨어 1,782,078 171,880 - - (521,186) 1,432,772 장기시설임차권 222,446 - - - (18,159) 204,287 회원권 965,624 81,555 - - - 1,047,179 합 계 4,371,090 253,435 - - (944,757) 3,679,768 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 산업재산권 154 - - - (154) - 개발비 1,813,041 - - - (412,099) 1,400,942 소프트웨어 246,670 67,610 - 1,866,245 (398,447) 1,782,078 장기시설임차권 240,605 - - - (18,159) 222,446 회원권 692,017 273,607 - - - 965,624 합 계 2,992,487 341,217 - 1,866,245 (828,859) 4,371,090 13. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 345,440 142,360 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,800,898 - 450,224 1,350,674 보통예금 4,656 345,440 279,100 70,996 소 계 1,805,554 345,440 729,324 1,421,670 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 2,251,123 - 450,225 1,800,898 보통예금 - 142,360 137,704 4,656 소 계 2,251,123 142,360 587,929 1,805,554 14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 6,981,255 8,338,688 단기기타채무 : 미지급금 15,207,963 12,910,599 미지급비용 2,590,815 2,212,058 임대보증금 10,000 10,000 소 계 17,808,778 15,132,657 장기기타채무 : 미지급금 40,336 - 임대보증금 483,557 444,496 소 계 523,893 23,915,841 합 계 25,313,926 23,915,841 15. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 31,051,000 34,051,000 유동성장기차입금 500,000 1,000,000 소 계 31,551,000 35,051,000 비유동성 : 장기차입금 - 500,000 전환사채 9,401,907 8,951,547 소 계 9,401,907 9,451,547 합 계 40,952,907 44,502,547 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.87% 17,000,000 19,000,000 일반대출 KEB하나은행 5.37% 3,000,000 3,000,000 일반대출 기업은행 5.03% 3,000,000 3,000,000 일반대출 기업은행 5.14% - 1,000,000 일반대출 농협은행 4.60% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 4.48% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금 수출입은행 4.04% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국도이앤지 - 51,000 51,000 합계 31,051,000 34,051,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 광주은행 5.33% 500,000 1,500,000 차감:유동성대체 (500,000) (1,000,000) 장 기 차 입 금 - 500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 1,127,700 1,127,700 전환권조정 (725,793) (1,176,153) 전 환 사 채 계 9,401,907 8,951,547 당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 1,955,246주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,517원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 862,674 969,106 선수금 4,645,805 5,329,151 초과청구공사 9,664,139 6,673,321 소 계 15,172,618 12,971,578 기타비유동부채 : 선수임대료 59,084 93,756 소 계 59,084 93,756 합 계 15,231,702 13,065,334 17. 퇴직급여(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 8,876,056 7,223,023 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,593,818 천원과 4,707,223천원입니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,339,097 206,666 - 1,545,763 합 계 7,365,277 206,666 - 7,571,943 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (8,208,758) (8,208,758) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (519,016) - 매도가능금융자산평가손익 - 653,293 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 653,293 582,786 증가 - 90,393 감소 (1,181,290) - 법인세효과 8,981 (19,886) 기말 (519,016) 653,293 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,431,761 2,303,114 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 42,401,938 41,292,633 합 계 46,438,727 45,200,775 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 제28(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 21일 처분확정일 2018년 03월 26일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 29(당) 기 제 28(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 42,401,937,994 41,292,632,776 전기이월미처분이익잉여금 39,877,515,336 37,773,199,764 회계정책변경효과 (1,377,335,049) 당기순이익 3,901,757,707 3,519,433,012 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,415,117,440 1,415,117,440 이익준비금 128,647,040 128,647,040 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) 1,286,470,400 1,286,470,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 40,986,820,554 39,877,515,336 (3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,057,771) (1,057,771) 배당주식수 12,864,704 12,864,704 보통주 주당배당금 100 100 배당금 1,286,470,400 1,286,470,400 21. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 101,872,839 92,567,745 CM매출액 66,353,177 65,050,910 임대매출액 957,152 954,247 합 계 169,183,168 158,572,902 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 87,468,194 80,079,230 CM매출원가 54,098,033 50,512,031 임대매출원가 525,861 456,011 합 계 142,092,088 131,047,272 22. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 회계정책 변경효과 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 428,403,382 2,790,772 113,042,405 (102,029,515) 442,207,044 CM부문 226,179,247 - 90,848,233 (65,698,201) 251,329,279 합 계 654,582,629 2,790,772 203,890,638 (167,727,716) 693,536,323 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 361,644,432 158,856,430 (92,097,480) 428,403,382 CM부문 231,414,383 59,056,402 (64,291,538) 226,179,247 합 계 593,058,815 217,912,832 (156,389,018) 654,582,629 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 1,455,452천원과 2,183,884천 원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 570,069,797 (438,359,775) 131,710,022 2,645,623 CM부문 221,193,198 (164,554,511) 56,638,687 2,000,182 합 계 791,262,995 (602,914,286) 188,348,709 4,645,805 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 475,660,399 (366,358,920) 109,301,479 1,101,983 CM부문 180,745,873 (128,393,536) 52,352,337 4,158,669 합 계 656,406,272 (494,752,456) 161,653,816 5,260,652 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 51,976,674 8,557,321 52,233,998 5,761,311 CM부문 9,676,533 1,106,818 9,773,648 912,010 합계 61,653,207 9,664,139 62,007,646 6,673,321 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 농어촌공사 이전적지 공동주택 신축공사 2014-08-29 미정 100% 272,800 14,433 - - 서울리조트 공동주택 개발사업 2011-12-27 미정 100% 699,448 20,107 - - 베트남 108 국방부 중앙병원 2011-07-12 미정 100% 532,831 28,190 - - 용인 성복지구 주상복합 2011-10-20 미정 0% 4,014 4,014 - - 아틀라스 플라자 2014-08-20 미정 67% 1,559,531 152,587 1,803,831 1,321,822 아제르바이젠 SOCAR 2011-11-30 미정 100% - - 11,181 5,178 베트남 외교부청사 2011-12-11 미정 100% 949,589 50,238 - - 송도 국제업무도시F-6BL , F-7 BL 2008-11-12 미정 14% 563,925 563,925 - - 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 40% 42,176 1,212 - - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 2020-08-31 21% 114,097 6,036 1,984,400 603,207 김포한강 시티(가칭) 지식산업센터 건축설계용역(SECTOR_A) 2014-07-10 미정 0% - - - - 특수전사령부 건립공사 턴키 2015-07-15 미정 100% - - - - 용인성복동 복합단지 신축공사 건축감리용역 2016-02-20 미정 89% - - 7,310 - 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 2020-07-31 49% - - 752,895 2,772 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 4,371 - - 독산동 군부대특별계획구역 D1-2블럭 건축설계 2013-10-29 미정 100% 242,579 6,973 - - 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 78% 475,208 13,661 - - NAMAZI-2 종합병원 2016-10-26 2021-01-15 0% 21,392 2,093 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_A) 2014-07-10 미정 0% - - - - 한국은행 통합별관 건축공사 설계용역 2016-04-05 2017-06-30 100% - - - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 15,034 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 11,674 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 2019-12-31 100% 1,052,076 30,244 926,591 5,750 National Bank Limited_시공 2010-02-28 미정 42% 919,465 188,459 - - 인천국제공항 3단계 제2여객터미널 건설공사 전면책임감리용역 2013-05-10 미정 100% - - 87,410 542 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 미정 7% 852,158 24,497 11,184 69 BRAC 9 Tower Block PROJECT _CM/시공 2012-05-31 미정 0% - - - - (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 275,731 (763,349) 6,689,833 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 9,827,730 15,727,156 (6,430,653) 531,227 696,169 CM부문 6,871,074 - 5,639,519 1,231,554 647,234 합 계 16,698,804 15,727,156 (791,134) 1,762,781 1,343,403 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,187,484 5,914,983 퇴직급여 905,284 451,806 복리후생비 1,496,243 1,256,486 여비교통비 284,062 402,873 접대비 919,983 1,118,972 통신비 37,767 35,049 세금과공과 431,643 333,593 감가상각비 79,845 77,676 지급임차료 708,444 672,477 수선비 58,696 17,140 보험료 297,679 273,308 차량유지비 206,706 152,467 경상연구개발비 2,161,917 2,531,346 운반비 12,455 7,132 교육훈련비 151,693 240,133 도서인쇄비 41,867 35,079 소모품비 157,287 153,615 지급수수료 2,158,023 2,535,547 광고선전비 53,318 20,500 대손상각비 1,681,355 1,590,261 무형자산상각비 899,479 828,843 잡비 309,430 370,208 합 계 20,240,660 19,019,494 24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 615 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 91,515 - 금융자산처분이익 2,533 - 수입임대료 34,672 34,672 잡이익 86,954 310,907 합 계 216,289 345,579 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 7,104 - 기부금 124,620 345,600 기타의대손상각비 229,496 261,686 관계기업투자주식처분손실 105,546 - 매출채권처분손실 5,041 - 매도가능증권손상차손 - 10,667 잡손실 23,254 222 합 계 495,061 618,175 25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 415,120 160,375 외화환산이익 283,950 310,765 이자수익 379,344 249,174 배당금수익 12,520 14,530 합 계 1,090,934 734,844 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 150,430 404,166 외화환산손실 88,889 1,735,942 이자비용 2,075,607 2,272,514 합 계 2,314,926 4,412,622 26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,732,250 1,755,700 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,005,482) (641,195) ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 726,768 1,114,505 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 719,130 (78,177) = 법인세비용 1,445,898 1,036,328 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 8,981 (19,887) 전환권대가 - (58,291) 회계정책 변경 710,150 - 합 계 719,131 (78,178) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,347,656 4,555,761 적용세율에 따른 법인세 1,154,484 1,120,756 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 391,623 487,082 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 146,791 57,571 세액공제 (521,677) (380,781) 기타 274,676 (248,300) 법인세비용 1,445,898 1,036,328 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.04% 22.75% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 28,933,093 1,908,082 - 30,841,175 무형자산 560,697 (38,650) - 522,047 감가상각비 158,159 224,738 - 382,897 상각후원가금융자산 7,209 (1,804) - 5,404 임차보증금 399,651 286,787 - 686,438 장기시설임차권 2,450,570 (190,771) - 2,259,798 선급임차료 (325,594) (322,789) - (648,384) 전환사채 (48,453) 450,359 - 401,907 퇴직급여 7,223,023 1,653,033 - 8,876,057 정부보조금 1,800,898 (440,442) - 1,360,457 당기손익-공정가치채무상품 (864,155) (86,017) - (950,172) 당기손익-공정가치지분상품 513,315 348,515 - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 624,584 - 40,821 665,405 회계기준변경효과 - (1,025,017) 3,227,953 2,202,936 기타 3,224,179 (797,191) - 2,426,989 일시적차이합계 44,657,177 1,968,833 3,268,774 49,894,783 이연법인세배제 (5,097,363) (5,764,597) 인식할일시적차이 39,559,814 44,130,186 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,703,159 9,708,641 총액이연법인세자산 8,975,563 10,556,437 총액이연법인세부채 (272,404) (847,796) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 27,059,036 1,874,057 - 28,933,093 무형자산 599,347 (38,650) - 560,697 감가상각비 74,243 83,916 - 158,159 만기보유증권 6,116 1,093 - 7,209 임차보증금 539,426 (139,775) - 399,651 장기시설임차권 2,641,341 (190,771) - 2,450,570 선급임차료 (489,740) 164,146 - (325,594) 전환사채 1,423,952 (1,472,405) - (48,453) 퇴직급여 6,537,911 685,112 - 7,223,023 정부보조금 2,251,123 (450,225) - 1,800,898 매도가능증권평가이익 (773,762) - (90,393) (864,155) 매도가능증권평가손실 26,600 - - 26,600 기타 1,585,377 2,750,102 - 4,335,479 일시적차이합계 41,480,970 3,266,600 (90,393) 44,657,177 이연법인세배제 (4,835,677) (5,097,363) 인식할일시적차이 36,645,293 39,559,814 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,061,964 8,703,159 총액이연법인세자산 8,339,935 8,975,563 총액이연법인세부채 (277,970) (272,404) 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (700,069) 567,761 급여 68,054,778 62,096,435 퇴직급여 5,313,527 4,549,247 복리후생비 10,787,780 10,141,281 여비교통비 2,376,588 2,416,254 접대비 1,438,887 1,568,575 세금과공과 624,942 516,997 감가상각비 927,093 876,945 무형자산상각비 899,479 828,843 경상연구개발비 5,111,605 5,102,568 지급수수료 9,190,754 7,348,306 대손상각비 1,681,355 1,590,261 지급임차료 4,302,475 4,507,396 외주비 47,581,703 43,484,714 소모품비 840,849 918,393 보험료 1,186,661 1,267,412 차량유지비 999,495 919,653 손실충당비용 275,731 - 기타 1,439,115 1,365,725 합 계 162,332,748 150,066,766 28. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,901,757,707 3,519,433,012 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 기본주당순이익 303 274 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 유상증자(자기주식) 등 (1,057,771) (1,057,771) 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 (2) 희석주당이익① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 4,323,238,090 4,021,477,936 희석가중평균유통보통주식수 14,857,176 14,819,950 희석주당순이익 291 271 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,901,757,707 3,519,433,012 가산 : 전환사채이자비용 540,359,466 643,647,339 차감 : 이자비용법인세효과 (118,879,083) (141,602,415) 희석보통주당기순이익 4,323,238,090 4,021,477,936 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,864,704 12,864,704 희석성잠재적보통주(전환사채전환) 1,992,472 1,955,246 희석가중평균유통보통주식수 14,857,176 14,819,950 29. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 88,889 1,735,943 대손상각비 1,681,355 1,590,261 기타의대손상각비 229,496 261,686 매도가능금융자산손상차손 - 10,667 공사손실충당비용 275,731 - 매출채권처분손실 5,041 - 감가상각비 983,482 924,701 무형자산상각비 944,757 828,859 유형자산처분손실 7,104 - 유형자산처분이익 (615) - 이자비용 2,075,607 2,272,514 잡손실 23,133 - 법인세비용 1,445,898 1,036,328 배당금수익 (12,520) (14,530) 이자수익 (379,344) (249,052) 외화환산이익 (283,950) (310,764) 수입임대료 (34,672) (34,672) 잡이익 - (2,032) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (91,515) - 지급임차료 165,206 - 관계기업투자주식처분손실 105,546 - 합 계 7,228,629 8,049,909 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 3,076,388 4,779,273 단기기타채권의감소(증가) 217,786 202,849 기타유동자산의감소(증가) (881,522) 1,024,995 장기매출채권의감소(증가) - 15,103 장기기타채권의감소(증가) 1,581 35,740 매입채무의증가(감소) (1,378,999) (5,575,904) 단기기타채무의증가(감소) 2,658,349 (258,273) 기타유동부채의증가(감소) 1,446,885 (263,582) 장기기타채무의증가(감소) 40,336 - 합 계 5,180,804 (39,799) (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계정책의 변경효과(미청구채권) 2,036,616 - 회계정책의 변경효과(선급공사비) 437,182 - 회계정책의 변경효과(선수금) 522,809 - 회계정책의 변경효과(초과청구채권) 231,346 - 매출채권의 제각 74,210 60,469 미수금의 장단기 대체 666,727 - 선급금 장단기 대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성 대체 93,290 164,450 유형자산 폐기 747,138 - 건설중인자산 본계정대체 - 2,003,733 장기선급리스료 장단기 대체 등 162,636 162,958 장기차입금의 유동성대체 500,000 1,000,000 30. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 관계기업 (주)스튜엇프라이스앤파트너스 (주1) 회사는 당기 중 (주)스튜엇프라이스앤파트너스에 대한 보유지분 전부를 매각하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 매출거래 - - (주)스튜엇프라이스앤파트너스 매출거래 - 20,600 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 주요 경영진 단기대여금의 회수 - 21,000 주요 경영진 기타(주1) - 95,000 (주1) 상기 자금거래 내역 중 기타는 사임으로 인하여 특수관계자에서 제외된 인원과의 거래입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 초과청구채권 매출채권 초과청구채권 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 729,279 145,019 731,145 145,812 합 계 729,279 145,019 731,145 145,812 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금등 연대보증 31,200,000 대표이사 KEB하나은행 차입금 연대보증 3,600,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 대표이사 광주은행 차입금 연대보증 3,600,000 (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,260,381 2,689,100 퇴직급여 617,500 237,400 합 계 2,877,881 2,926,500 31. 우발상황과 약정사항(1) 2002년 7월 회사는 (주)우리은행이 (주)에어포트로얄프라자(구.(주)에어조이) 임차권 분양계약자에 대한 중도금 및 잔금을 대여함에 있어서 동 채무에 대한 지급보증을 제공하여 총 4,322,708천원의 대위변제 채권이 발생하였으며, 그 중 741,597천원을 회수하여 3,581,111천원의 미회수채권이 있습니다. 회사는 동 미회수채권을 장기미수금으로 계상하고 소송을 통하여 채권회수 절차를 진행하였으며 당기말 현재 미회수채권의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 1,457,198 (USD 1,303,280.72) 930,148(USD 868,162) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,697,101 1,606,968 계약이행보증등 담보 매도가능금융자산 건축사공제조합 649 622 계약이행보증등 담보 합 계 3,154,948 2,537,738 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 82,096,428 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 82,363,093 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 70,745,081 발주처 2019.01.01- 2028.02.16 계약이행보증 등 서울보증보험 2,681,910 발주처 2019.01.01- 2021.12.10 공탁보증보험 한국수출입은행 USD 4,337,294.25 발주처 2019.01.01- 2019.12.20 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 손해배상공제보험 - 203,797,513 회사 재산종합보험 건물, 집기, 비품 14,902,074 회사 합 계 218,699,587 회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 17,000,000 17,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 5,000,000 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 32,000,000 31,000,000 장기차입금 일반자금대출 광주은행 3,000,000 500,000 합계 35,000,000 31,500,000 ② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 과 목 구 분 금융기관 약정한도액 실행금액 기타거래 외화지급보증한도 수출입은행 USD 5,000,000 USD 4,337,294.25 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - (7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 서울중앙 회사 에이치씨엠개발 용역비 205,480 1심 진행중 서울중앙 회사 삼부토건 용역비 2,642,640 1심 진행중 서울중앙 회사 맥킨237피에프브이 외 1 저작권침해금지 등 200,000 1심 진행중 안동지원 회사 창공디앤씨 용역비(반소) 110,000 1심 진행중 서울동부 회사 씨엠에이치 용역비 200,178 1심 진행중 서울동부 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) 3,222,615 1심 진행중 서울동부 회사 용인시 추심금 1,000,866 1심 진행중 서울중앙 회사 제이앤제이건축사사무소 정산금 121,000 1심 진행중 행정 회사 한국자산관리공사 벌점부과처분취소 50,000 1심 진행중 수원지법 회사 외 1 LH 벌점부과취소 50,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울고등 LH 회사 외 7 손해배상(기) 288,896 2심 진행중 안동지원 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 147,400 1심 진행중 서울동부 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 2,148,410 1심 진행중 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.32. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 101,872,839 66,353,177 957,152 169,183,168 영업이익 4,494,063 1,925,066 431,291 6,850,420 당기순이익 2,689,073 874,753 337,932 3,901,758 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 92,567,745 65,050,910 954,247 158,572,902 영업이익 4,167,486 3,840,414 498,236 8,506,136 당기순이익 1,413,174 1,697,449 408,810 3,519,433 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 95,670,324 53,009,838 98,883,229 47,737,023 CM부문 33,793,773 28,571,913 30,440,634 33,915,866 임대사업부문 5,220,826 859,038 5,385,842 878,325 합 계 134,684,923 82,440,789 134,709,705 82,531,214 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 153,785,789 143,232,139 카타르 7,540,957 10,585,506 베트남 4,486,718 1,637,274 캄보디아 1,472,943 642,018 기타 1,896,761 2,475,965 합계 169,183,168 158,572,902 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 24,423,312 24,021,600 17,830,344 17,404,759 매출채권 75,704,152 75,704,152 82,231,575 82,231,575 단기기타채권 4,802,649 4,802,649 4,881,932 4,881,932 단기기타금융자산 182,954 182,954 556,068 556,068 장기매출채권 31,364 31,364 33,335 33,335 장기기타채권 1,914,624 1,914,624 2,736,160 2,736,160 장기기타금융자산 2,995,362 2,995,362 2,807,428 363,136 합 계 110,054,417 109,652,705 111,076,842 108,206,965 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,981,255 6,981,255 - - 6,981,255 단기기타채무 17,808,778 17,808,778 - - 17,808,778 단기차입금 31,051,000 28,000,000 3,051,000 - 31,051,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 - 500,000 전환사채 9,401,907 - - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 523,894 - - 523,894 523,894 합 계 66,266,834 53,290,033 3,051,000 9,925,801 66,266,834 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 8,338,688 8,338,688 - - 8,338,688 단기기타채무 15,132,657 15,132,657 - - 15,132,657 단기차입금 34,051,000 29,000,000 5,051,000 - 34,051,000 유동성장기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 500,000 - - 500,000 500,000 전환사채 8,951,547 - - 8,951,547 8,951,547 장기기타채무 444,496 - - 444,496 444,496 합 계 68,418,388 53,471,345 5,051,000 9,896,043 68,418,388 ③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 13,125,872 729,289 11,637,490 876,317 EUR - - 50,123 - AED - - 29,682 - VND 50,535 1,118 9,239 - BDT 218,283 - 195,653 - CNY 342,756 - 564,943 - 합 계 13,737,446 730,407 12,487,130 876,317 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,373,744 (1,373,744) 1,248,713 (1,248,713) 외화금융부채 (73,040) 73,040 (87,632) 87,632 합 계 1,300,704 (1,300,704) 1,161,081 (1,161,081) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 25,500,000 28,500,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 255,000 (255,000) 285,000 (285,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 40,952,906 44,502,547 차감 : 현금및현금성자산(B) (24,423,312) (17,830,344) 순부채(C=A-B) 16,529,594 26,672,203 부채총계(D) 82,440,789 82,531,214 자본총계(E) 52,244,134 52,178,490 총자본(F=C+E) 68,773,728 78,850,693 자본조달비율(C/F) 24.03% 33.83% 부채비율(D/E) 157.7% 158.17% 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계 관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치( 전기는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산) 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 90,000 2,746,820 108,240,022 111,076,842 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,994,578 752,242 108,330,022 111,076,842 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 17,830,344 17,830,344 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 82,231,575 82,231,575 - 단기기타채권 상각후원가 상각후원가 4,881,932 4,881,932 - 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 90,000 90,000 - 수익증권 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 채무상품 302,528 302,528 - 국공채 상각후원가 상각후원가 163,540 163,540 - 비유동금융자산 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 33,335 33,335 - 장기기타채권 상각후원가 상각후원가 2,736,160 2,736,160 - 채무상품 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 채무상품 1,689,592 1,689,592 - 지분상품 매도가능금융자산(공정가치측정) 당기손익-공정가치 지분상품 2,458 2,458 - 지분상품 매도가능금융자산(원가측정) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 752,242 752,242 - 국공채 상각후원가 상각후원가 363,136 363,136 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018년 1월 1일 수정전 조정(주1) 2018년 1월 1일 수정후 Ⅰ. 유동자산 108,146,338 (2,473,798) 105,672,540 Ⅱ. 비유동자산 26,563,367 710,150 27,273,517 자 산 총 계 134,709,705 (1,763,648) 132,946,057 Ⅰ. 유동부채 72,541,415 754,155 73,295,570 Ⅱ. 비유동부채 9,989,799 9,989,799 부 채 총 계 82,531,214 754,155 83,285,369 Ⅰ. 자본금 6,961,238 6,961,238 Ⅱ. 자본잉여금 7,571,943 7,571,943 Ⅲ. 기타자본 (8,208,758) (8,208,758) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 653,293 653,293 Ⅴ. 이익잉여금 45,200,775 (2,517,803) 42,682,972 자 본 총 계 52,178,491 (2,517,803) 49,660,688 부 채 와 자 본 총 계 134,709,705 (1,763,648) 132,946,057 (주1)기준서 제1115호에서는 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의 일부)가 단일 수행의무에 해당하는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약을 결합하여 단일 계약으로 회계처리해야 합니다.이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 및 유동부채 보다 각각 127,527천원 증가, 12,080천원 감소하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 30,713천원이 감소하고 이익잉여금이 108,894천원 증가하였습니다.기준서 제1115호에서는 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 2,601,325천원이감소하고, 유동부채가 766,235천원 증가하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 740,863천원이 증가하고 이익잉여금이 2,626,697천원 감소하였습니다.② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기존수익인식기준서 조정 기준서 1115호 Ⅰ. 유동자산 109,342,271 (1,241,403) 108,100,868 Ⅱ. 비유동자산 26,584,055 26,584,055 자 산 총 계 135,926,326 (1,241,403) 134,684,923 Ⅰ. 유동부채 72,235,512 220,393 72,455,905 Ⅱ. 비유동부채 9,984,884 9,984,884 부 채 총 계 82,220,396 220,393 82,440,789 Ⅰ. 자본금 6,961,238 6,961,238 Ⅱ. 자본잉여금 7,571,943 7,571,943 Ⅲ. 기타자본 (8,208,758) (8,208,758) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (519,016) (519,016) Ⅴ. 이익잉여금 47,900,523 (1,461,796) 46,438,727 자 본 총 계 53,705,930 (1,461,796) 52,244,134 부 채 와 자 본 총 계 135,926,326 (1,241,403) 134,684,923 (단위: 천원)