희림 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	2,430,000	17.45	2,410,000	17.31

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	9,962,310	71.56	9,982,310	71.70

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2)회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.-법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	33,416,827	33,416,827

매출채권	-	-	36,201,085	36,201,085

단기기타채권	-	-	4,822,697	4,822,697

단기기타금융자산	-	-	197,589	197,589

소 계	-	-	74,638,198	74,638,198

비유동자산 :

장기기타채권	11,798,060	11,798,060

장기기타금융자산	3,104,177	2,299,685	256,884	5,660,746

소 계	3,104,177	2,299,685	12,054,944	17,458,806

합 계	3,104,177	2,299,685	86,693,142	92,097,004

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	33,925,718	33,925,718

매출채권	-	-	41,122,268	41,122,268

단기기타채권	-	-	4,460,532	4,460,532

단기기타금융자산	-	-	137,594	137,594

소 계	-	-	79,646,112	79,646,112

비유동자산 :

장기기타채권	-	-	11,664,623	11,664,623

장기기타금융자산	3,104,177	2,299,685	205,810	5,609,672

소 계	3,104,177	2,299,685	11,870,433	17,274,295

합 계	3,104,177	2,299,685	91,516,545	96,920,407

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	9,262,275	9,262,275

단기기타채무	-	3,760,486	3,760,486

단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동성리스부채	-	4,320,516	4,320,516

소 계	-	35,343,277	35,343,277

비유동부채 :

리스부채	-	13,562,243	13,562,243

장기기타채무	-	682,511	682,511

소 계	-	14,244,754	14,244,754

합 계	-	49,588,031	49,588,031

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	7,241,222	7,241,222

단기기타채무	-	12,658,972	12,658,972

단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동성리스부채	-	4,174,926	4,174,926

소 계	-	42,075,120	42,075,120

비유동부채 :

리스부채	-	14,109,100	14,109,100

장기기타채무	-	677,636	677,636

소 계	-	14,786,736	14,786,736

합 계	-	56,861,856	56,861,856

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,104,177	3,104,177

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,299,685	2,299,685

상각후원가 측정 금융자산	86,693,142	86,693,142

합 계	92,097,004	92,097,004

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	49,588,031	49,588,031

합 계	49,588,031	49,588,031

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,104,177	3,104,177

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,299,685	2,299,685

상각후원가 측정 금융자산	91,516,545	91,516,545

합 계	96,920,407	96,920,407

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	56,861,856	56,861,856

합 계	56,861,856	56,861,856

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	2,299,685	2,299,685

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,102,697	3,102,697

합 계	-	-	5,403,862	5,403,862

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	2,299,685	2,299,685

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,102,697	3,102,697

합 계	-	-	5,403,862	5,403,862

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	197,589	137,594

소 계	197,589	137,594

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,299,685	2,299,685

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	3,102,697	3,102,697

상각후원가 측정 금융자산	256,884	205,810

소 계	5,660,746	5,609,672

합 계	5,858,335	5,747,266

(주1)당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업 :

Heerim Engineering Consultancy Company(주1)	사우디	엔지니어링,건축설계, 기술자문 서비스	100.00%	177,520	177,520	-

에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)	한국	물류, 창고업	49.00%	180,810	180,810	2,826,810

소 계	358,330	358,330	2,826,810

관계기업 :

(주)디에이치알청담	한국	부동산업	32.00%	96,000	96,000	96,000

㈜메타갤러리라루나	대한민국	미술품 중개	38.00%	76,000	76,000	76,000

소 계	172,000	172,000	172,000

합 계	530,330	530,330	2,998,810

(주1) Heerim Engineering Consultancy Company는 당기중 설립 되었습니다.8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	-	-	1,430,195

건물	2,635,631	-	-	-	(47,925)	2,587,706

합 계	4,065,826	-	-	-	(47,925)	4,017,901

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	-	-	1,430,195

건물	2,798,863	26,700	-	-	(189,932)	2,635,631

합 계	4,229,058	26,700	-	-	(189,932)	4,065,826

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,859,775	27,580	-	-	(161,377)	1,725,978

비품	1,857,108	53,640	2	-	(100,932)	1,809,813

합 계	3,716,882	81,220	2	-	(262,309)	3,535,791

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,346,600	481,509	(218)	662,831	(630,948)	1,859,774

비품	1,987,052	287,437	(8,395)	-	(408,986)	1,857,108

건설중인자산	806,091	548,190	-	(1,354,281)	-	-

합 계	4,139,743	1,317,136	(8,613)	(691,450)	(1,039,934)	3,716,882

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

소프트웨어	251,768	30,180	-	(28,162)	-	253,786

회원권	1,257,490	-	-	-	-	1,257,490

합계	1,509,258	30,180	-	(28,162)	-	1,511,276

② 전기(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	3,061,831	(2,735,595)	-	(74,468)	251,768

회원권	1,257,490	-	-	-	1,257,490

합 계	4,319,321	(2,735,595)	-	(74,468)	1,509,258

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	16,299,460	608,842	-	(863,114)	16,045,188

차량운반구	1,450,658	108,275	(56,218)	(194,611)	1,308,104

합계	17,750,118	717,117	(56,218)	(1,057,725)	17,353,292

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	18,166,147	1,530,407	-	(3,397,094)	16,299,460

차량운반구	1,280,381	1,049,951	(121,143)	(758,531)	1,450,658

합계	19,446,528	2,580,358	(121,143)	(4,155,625)	17,750,118

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	18,284,026	713,205	(57,600)	188,296	(1,251,228)	6,060	17,882,759

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 189백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 82백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	19,912,381	2,573,071	(122,959)	842,902	(4,919,331)	(2,038)	18,284,026

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,000,000	18,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	5.160%	12,000,000	12,000,000

수출성장자금	수출입은행	5.150%	6,000,000	6,000,000

합 계	18,000,000	18,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 존재하지 않습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,001,163	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	1,545,763

합 계	7,571,943	7,571,943

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,507,819	3,318,450

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	59,378,321	60,491,983

합 계	64,491,168	65,415,461

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

설계매출액	28,086,948	25,381,363

CM매출액	26,913,823	25,605,932

임대매출액	227,504	221,160

합 계	55,228,275	51,208,455

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

설계매출원가	25,607,568	22,363,630

CM매출원가	23,588,307	22,979,131

임대매출원가	56,951	31,286

합 계	49,252,826	45,374,047

16. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계	695,970,018	84,797,244	(27,910,317)	752,856,945

CM	331,850,998	24,473,375	(26,695,468)	329,628,905

합계	1,027,821,016	109,270,619	(54,605,784)	1,082,485,850

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계	647,998,419	27,239,803	(25,348,299)	649,889,922

CM	281,023,200	67,651,187	(24,431,240)	324,243,148

합계	929,021,619	94,890,990	(49,779,539)	974,133,070

(주1) 당분기와 전분기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 622,490천원과 1,428,916천원 입니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	654,284,184	(563,113,186)	91,170,998	25,819,222

CM부문	271,541,239	(235,408,282)	36,132,957	13,273,543

합 계	925,825,423	(798,521,468)	127,303,955	39,092,765

② 전분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	586,364,434	(486,422,131)	99,942,303	25,226,191

CM부문	248,364,664	(210,656,947)	37,707,717	10,493,173

합 계	834,729,098	(697,079,078)	137,650,020	35,719,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	49,450,026	15,737,673	49,450,026	16,705,752

CM부문	12,673,241	1,362,811	12,673,241	1,751,702

합계	62,123,267	17,100,484	62,123,267	18,457,454

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역	2015-05-04	미정	77.6%	119,484	7,872	-	-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	2030-06-30	19.6%	-	-	-	-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계	2017-04-24	미정	97.7%	355,756	355,756	545,053	545,053

세운상가4구역 도시환경정비사업 건축설계용역	2018-01-16	미정	66.2%	-	-	-	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2025-04-30	100.0%	1,558,407	297,800	-	-

46호 주택신축 프로젝트	2019-09-24	미정	66.4%	-	-	-	-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES	2019-10-22	2024-10-21	81.2%	-	-	863,537	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2026-03-31	84.4%	925,350	71,754	-	-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	2024-06-30	100.0%	694,974	103,702	395,394	447

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2024-12-31	48.6%	-	-	-	-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역	2022-06-28	2026-12-31	17.3%	-	-	-	-

백현마이스 도시개발사업 설계용역	2023-05-12	2030-12-31	11.9%	2,313,233	216,584	-	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은제외 하였습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각 276,333천원 및 553,283천원입니다.

18. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	(67,637)	8,452

대손상각비	185,599	(432,561)

기타의대손상각비	89,612	38,290

지급임차료	(1,382)	(21,766)

공사손실충당비용	387,144	(159,983)

감가상각비	1,388,953	1,314,906

무형자산상각비	28,162	29,573

유형자산처분손실	2	-

이자비용	427,385	475,343

법인세비용	276,333	553,284

배당금수익	(50,000)	(50,000)

이자수익	(217,056)	(255,273)

외화환산이익	(356,338)	(167,269)

수입임대료	(4,892)	(4,838)

대손충당금환입	(2,629)	(13,710)

합 계	2,083,256	1,314,448

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(793,330)	(1,295,464)

단기기타채권의감소(증가)	(503,047)	(67,626)

기타유동자산의감소(증가)	(1,647,470)	(2,636,419)

장기기타채권의감소(증가)	2,629	13,710

매입채무의증가(감소)	2,016,514	(1,330,213)

단기기타채무의증가(감소)	(9,971,422)	(11,286,070)

기타유동부채의증가(감소)	4,746,426	7,072,525

퇴직급여채무의증가(감소)	1,895,483	1,848,209

합 계	(4,254,217)	(7,681,348)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금 장단기 대체	-	15,000

상각후원가금융자산 유동성 대체	-	6,468

유형자산의 제각	20,198	771,687

리스부채및사용권자산계상	517,169	1,564,091

리스부채 유동성대체	537,367	308,162

19. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Heerim Engineering Consultancy Company	-

종속기업	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜

관계기업	㈜디에이치알청담	㈜디에이치알청담

관계기업	㈜메타갤러리라루나	㈜메타갤러리라루나

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 등	당분기	전분기

매출	자산매입	기타매입	매출	자산매입	기타매입

(주)디에이치알청담	150,412	-	-	768,497	-	-

㈜메타갤러리라루나	-	-	4,970	-	16,000	4,290

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 등	당분기	전기

자금의 회수	자본금의감자	자금의 회수

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	2,646,000	240,100

임직원	6,000	-	134,000

합 계	6,000	2,646,000	374,100

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	단기대여금	선수금

㈜디에이치알청담	618,098	1,920,000	141,114

임직원	-	376,283	-

합 계	618,098	2,296,283	141,114

2)전기(단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권	단기대여금	미지급금	선수금

㈜디에이치알청담	603,086	1,920,000	-	189,014

㈜메타갤러리라루나	-	-	2,580	-

임직원	-	382,283	-	-

합 계	603,086	2,302,283	2,580	189,014

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부금액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6) 당분기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	14,400,000

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	880,866	880,866	823,001	823,001

퇴직급여	103,728	103,728	100,000	100,000

합 계	984,594	984,594	923,001	923,001

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제공처	당분기말	전기말	내용

당기손익-공정가치 금융자산	엔지니어링공제조합	2,244,364	2,244,364	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	800	800	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,341,164	2,341,164

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	55,214,354	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	55,481,019

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	120,679,286	발주처	2024.04.01- 2034.01.31	계약이행보증 등

서울보증보험	8,318,972	발주처	2024.04.01- 2028.03.01	계약이행보증 등

수출입은행	USD 1,000,000.00	발주처	2024.04.01- 2024.07.30	계약이행보증 등

2,380,149	발주처	2024.04.01- 2024.04.10	계약이행보증 등

(주1)행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합(손해배상공제보험)	-	275,124,229	회사

메리츠화재해상보험(재산종합보험)	건물	7,260,074	회사

합계	282,384,303

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정① 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	12,000,000	12,000,000

일반자금대출	기업은행	1,000,000	-

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	25,000,000	18,000,000

② 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000	USD 1,000,00.00

2,380,149

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	128,933,001	120,679,286

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	KEB하나은행	2,500,000	-

(6) 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

대법원	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	3심 진행

서울고법	회사	서한인베스트먼트외1	용역비	645,730	2심 진행

서울중앙	회사	㈜이케이월드	용역비	530,000	1심 진행

서울동부	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행

서울동부	회사	㈜가경디앤씨	용역비	132,887	1심 진행

서울동부	회사	㈜센트럴디앤디	용역비	134,900	1심 진행

서울동부	회사	㈜케이피코퍼레이션	용역비	568,122	1심 진행

서울동부	회사	박해존	대여금	100,000	1심 진행

서울동부	회사	서한인베스트먼트	용역비	201,000	1심 진행

서울서부	회사	용산정비창전면1구역 재개발조합	설계자 지위확인 등	2,511,000	1심 진행

(회사가 피고인 사건)

서울중앙	순복음선교회	회사 외 1	구상금	1,470,463	1심 진행

서울중앙	오스템글로벌	회사 외 2	손해배상	2,130,000	1심 진행

서울동부	하림산업	회사	손해배상	175,205	1심 진행

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.21. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,086,948	28,086,948	26,913,823	26,913,823	227,504	227,504	55,228,275	55,228,275

영업이익(손실)	615,416	615,416	211,492	211,492	170,552	170,552	997,461	997,461

분기순이익(손실)	575,800	575,800	257,430	257,430	136,155	136,155	969,385	969,385

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,381,363	25,381,363	25,605,933	25,605,933	221,160	221,160	51,208,455	51,208,455

영업이익(손실)	1,063,297	1,063,297	655,073	655,073	189,874	189,874	1,908,244	1,908,244

분기순이익(손실)	895,263	895,263	591,303	591,303	145,202	145,202	1,631,768	1,631,768

② 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	122,287,201	73,861,647	130,476,820	77,553,530

CM부문	63,596,816	45,582,230	56,138,017	41,733,390

임대사업부문	4,379,569	954,097	4,392,904	930,917

합 계	190,263,586	120,397,974	191,007,741	120,217,837

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	49,669,729	45,916,652

해외매출	5,558,546	5,291,803

합계	55,228,275	51,208,455