희림 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	2,410,000	17.31	2,410,000	17.31

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	9,982,310	71.70	9,982,310	71.70

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	22,473,893	22,473,893

매출채권	-	-	38,200,837	38,200,837

단기기타채권	-	-	12,805,242	12,805,242

단기기타금융자산	-	-	85,708	85,708

소 계	-	-	73,565,680	73,565,680

비유동자산 :

장기매출채권	3,830	3,830

장기기타채권	3,464,409	3,464,409

장기기타금융자산	3,006,967	1,325,675	188,859	4,521,501

소 계	3,006,967	1,325,675	3,657,098	7,989,741

합 계	3,006,967	1,325,675	77,222,779	81,555,421

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	43,300,746	43,300,746

매출채권	-	-	37,192,596	37,192,596

단기기타채권	-	-	6,155,016	6,155,016

단기기타금융자산	-	-	119,105	119,105

소 계	-	-	86,767,463	86,767,463

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	3,592	3,592

장기기타채권	-	-	2,457,594	2,457,594

장기기타금융자산	3,006,967	1,300,675	148,500	4,456,142

소 계	3,006,967	1,300,675	2,609,686	6,917,328

합 계	3,006,967	1,300,675	89,377,149	93,684,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	7,672,185	7,672,185

단기기타채무	-	9,039,575	9,039,575

단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동성리스부채	-	4,186,185	4,186,185

소 계	-	38,897,945	38,897,945

비유동부채 :

리스부채	-	15,121,872	15,121,872

장기기타채무	-	672,708	672,708

소 계	-	15,794,581	15,794,581

합 계	-	54,692,526	54,692,526

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	5,236,412	5,236,412

단기기타채무	-	15,552,644	15,552,644

단기차입금	-	25,000,000	25,000,000

유동성리스부채	-	3,628,143	3,628,143

소 계	-	49,417,199	49,417,199

비유동부채 :

리스부채	-	16,284,238	16,284,238

장기기타채무	-	658,421	658,421

소 계	-	16,942,659	16,942,659

합 계	-	66,359,858	66,359,858

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,006,967	3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,325,675	1,325,675

상각후원가 측정 금융자산	77,222,779	77,222,779

합 계	81,555,421	81,555,421

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	54,692,526	54,692,526

합 계	54,692,526	54,692,526

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,006,967	3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,300,675	1,300,675

상각후원가 측정 금융자산	89,377,149	89,377,149

합 계	93,684,791	93,684,791

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	66,359,858	66,359,858

합 계	66,359,858	66,359,858

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,325,675	1,325,675

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,005,487	3,005,487

합 계	-	-	4,332,642	4,332,642

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,300,675	1,300,675

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,005,487	3,005,487

합 계	-	-	4,307,642	4,307,642

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	85,708	119,105

소 계	85,708	119,105

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,325,675	1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	3,005,487	3,005,487

상각후원가 측정 금융자산	188,859	148,500

소 계	4,521,501	4,456,142

합 계	4,607,209	4,575,247

(주1) 당분기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing A(주1)	중국	건축설계	-	-	-	204,843

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜(주2)	대한민국	물류, 창고업	49.00%	2,826,810	2,826,810	2,826,810

소 계	2,826,810	2,826,810	3,031,653

관계기업 :

㈜디에이치알청담	대한민국	부동산업	32.00%	96,000	96,000	96,000

㈜메타갤러리라루나	대한민국	미술품 중개	38.00%	76,000	76,000	76,000

소 계	172,000	172,000	172,000

합 계	2,998,810	2,998,810	3,203,653

(주1) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이 나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	청산	손상차손	기말

종속기업 :

Heerim Beijing A	204,843	-	(204,843)	-	-

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜	2,826,810	-	-	-	2,826,810

소 계	3,031,653	-	(204,843)	-	2,826,810

관계기업 :

㈜디에이치알청담	96,000	-	-	-	96,000

㈜메타갤러리라루나	76,000	-	-	-	76,000

소 계	172,000	-	-	-	172,000

합 계	3,203,653	-	(204,843)	-	2,998,810

② 전기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업 :

Heerim Beijing A	204,843	-	-	-	204,843

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜	2,826,810	-	-	-	2,826,810

소 계	3,031,653	-	-	-	3,031,653

관계기업 :

㈜디에이치알청담	96,000	-	-	-	96,000

㈜메타갤러리라루나	-	76,000	-	-	76,000

소 계	96,000	76,000	-	-	172,000

합 계	3,127,653	76,000	-	-	3,203,653

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

종속기업 :

Heerim Beijing A	-	-	-	(6,231)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜	5,476,901	1	-	375,553

관계기업 :

㈜디에이치알청담	102,230,097	124,668,347	15,576,720	(3,265,770)

㈜메타갤러리라루나	152,149	32,323	254,073	(47,875)

② 전기(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

종속기업 :

Heerim Beijing A	230,178	33,657	(354,408)	549,144

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜	5,591,570	490,222	-	(25,738)

관계기업 :

㈜디에이치알청담	113,267,175	132,439,655	3,892,167	(17,643,360)

㈜메타갤러리라루나	215,573	47,873	523,784	(28,670)

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,430,195	-	1,430,195	1,430,195	-	1,430,195

건물	7,035,026	(4,378,491)	2,656,535	7,035,026	(4,236,163)	2,798,863

합 계	8,465,221	(4,378,491)	4,086,730	8,465,221	(4,236,163)	4,229,058

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	2,798,863	(142,328)	2,656,535

합 계	4,229,058	(142,328)	4,086,730

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	2,988,634	(189,771)	2,798,863

합 계	4,418,829	(189,771)	4,229,058

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 각각 591백만원과 590백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,346,600	330,660	(214)	662,831	(466,722)	1,873,155

비품	1,987,052	209,069	(8,395)	-	(308,236)	1,879,490

건설중인자산	806,091	548,190	-	(1,354,281)	-	-

합 계	4,139,743	1,087,919	(8,609)	(691,450)	(774,958)	3,752,645

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,389,728	524,989	(1,180)	-	(566,937)	1,346,600

비품	1,421,742	1,434,408	(456,339)	-	(412,759)	1,987,052

건설중인자산	20,000	806,091	-	(20,000)	-	806,091

합 계	2,831,470	2,765,488	(457,519)	(20,000)	(979,696)	4,139,743

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	손상	상각	기말

소프트웨어	328,157	33,920	(633,826)	691,450	(57,624)	(86,039)	276,038

회원권	1,257,490	-	-	-	-	-	1,257,490

합 계	1,585,647	33,920	(633,826)	691,450	(57,624)	(86,039)	1,533,528

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

소프트웨어	478,108	45,848	-	20,000	(215,799)	328,157

회원권	1,257,490	-	-	-	-	1,257,490

합 계	1,735,598	45,848	-	20,000	(215,799)	1,585,647

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	18,166,147	1,530,407	(2,539,198)	17,157,356

차량운반구	1,280,381	919,469	(29,662)	(555,151)	1,615,037

합 계	19,446,528	2,449,876	(29,662)	(3,094,349)	18,772,393

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	16,931,712	4,655,594	(76,527)	(3,344,632)	18,166,147

차량운반구	831,161	1,208,446	(134,914)	(624,312)	1,280,381

합 계	17,762,873	5,864,040	(211,441)	(3,968,944)	19,446,528

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스료 지급	외환차손(익)	기말

리스부채	19,912,381	2,442,588	(30,399)	641,579	(3,664,836)	6,744	19,308,057

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 719백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 254백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스료 지급	외환차손(익)	기말

리스부채	17,635,923	6,275,608	(136,978)	717,451	(4,585,034)	5,411	19,912,381

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,000,000	25,000,000

합 계	18,000,000	25,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	5.16%	12,000,000	17,000,000

일반대출	기업은행	-	-	2,000,000

수출성장자금	수출입은행	4.88%	6,000,000	6,000,000

합 계	18,000,000	25,000,000

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	-	-	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	-	-	1,545,763

합 계	7,571,943	-	-	7,571,943

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	-	-	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	-	-	1,545,763

합 계	7,571,943	-	-	7,571,943

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,318,450	3,129,083

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	57,494,545	56,526,002

합 계	62,418,023	61,260,113

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출액	31,149,759	91,452,599	31,475,260	93,420,348

CM매출액	22,718,036	70,834,982	23,191,095	67,675,886

임대매출액	148,990	591,310	147,990	590,310

합 계	54,016,785	162,878,891	54,814,345	161,686,544

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출원가	27,597,210	81,814,806	26,893,102	82,601,803

CM매출원가	19,991,118	63,337,584	21,047,578	60,319,651

임대매출원가	99,224	190,564	126,923	189,868

합 계	47,687,552	145,342,954	48,067,603	143,111,322

16. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계부문	647,998,419	136,003,459	(90,997,222)	693,004,656

CM부문	281,023,200	112,970,082	(68,634,652)	325,358,631

합 계	929,021,619	248,973,542	(159,631,874)	1,018,363,287

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감액	공사수익인식(주1)	기말

설계부문	516,471,859	212,018,264	(91,652,733)	636,837,390

CM부문	290,805,177	56,556,058	(67,021,510)	280,339,725

합 계	807,277,036	268,574,322	(158,674,243)	917,177,115

(주1) 당분기와 전분기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 3,247,017천원과 3,012,301천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	652,825,827	(546,377,195)	106,448,632	17,511,002

CM부문	293,740,940	(251,998,373)	41,742,567	9,876,240

합 계	946,566,767	(798,375,568)	148,191,199	27,387,242

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	652,733,359	(538,960,036)	113,773,323	17,455,639

CM부문	263,923,995	(221,193,772)	42,730,223	11,257,658

합 계	916,657,354	(760,153,808)	156,503,546	28,713,297

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	45,252,741	16,948,709	43,305,786	17,878,610

CM부문	13,859,759	1,474,715	13,387,906	2,113,909

합 계	59,112,500	18,423,424	56,693,692	19,992,519

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	미정	15.8%	-	-	-	-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계	2017-04-24	미정	97.0%	170,773	170,773	544,243	544,243

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상	2018-01-16	2023-12-31	99.3%	879,001	48,268	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2025-04-30	100.0%	1,556,093	88,139	-

46호 주택신축 프로젝트	2019-06-24	2025-02-28	48.5%	-	-	-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MAN AGEMENT SERVICES	2019-10-22	2024-05-30	71.9%	-	-	862,255	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2026-03-31	77.8%	1,854,718	80,153	-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	미정	100.0%	847,494	44,403	387,129	77,623

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2037-06-30	52.4%	195,136	8,433	-	-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역	2022-06-28	2026-12-31	17.3%	-	-	-	-

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역	2018-05-04	2023-12-31	61.4%	-	-	657,062	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각 710,569천원 및 2,047,199천원입니다.

18. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	17,198	40,106

대손상각비(환입)	536,090	581,813

기타의대손상각비	154,977	36,604

지급임차료	-	(1,144)

공사손실충당비용	(64,716)	(42,820)

감가상각비	4,030,181	3,860,411

무형자산상각비	86,040	186,069

유형자산처분손실	8,395	456,438

무형자산손상차손	57,624	-

종속기업투자주식처분손실	2,138	-

이자비용	1,408,125	1,519,810

법인세비용	710,569	2,047,199

배당금수익	(106,005)	(167,882)

이자수익	(621,876)	(766,174)

유형자산처분이익	(923)	(99)

외화환산이익	(285,381)	(2,331,219)

수입임대료	(14,675)	(14,675)

지급임차료	(22,398)	-

대손충당금환입	(94,715)	(49,686)

합 계	5,800,648	5,354,751

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	(3,586,099)	(13,472,548)

단기기타채권의 감소(증가)	135,281	(84,397)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,286,855)	(3,131,846)

장기기타채권의 감소(증가)	94,715	49,686

매입채무의 증가(감소)	2,431,306	(1,838,059)

장기미지급비용증가(감소)	-	150,000

단기기타채무의 증가(감소)	(4,603,209)	(4,442,561)

기타유동부채의 증가(감소)	(6,206,111)	20,310,882

퇴직급여채무의 증가(감소)	6,045,485	4,791,351

합 계	(6,975,487)	2,332,508

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기기타채권 제각	81,755	121,811

선급금의 유동성대체	35,000	45,000

상각후원가금융자산의 유동성대체	7,544	20,884

리스부채 유동성대체	2,986,137	27,710

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,085,993	388,893

사용권자산의 계상	2,446,958	5,287,127

19. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	-	Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.(주1)

종속기업	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜

관계기업	㈜메타갤러리라루나	㈜메타갤러리라루나

관계기업	㈜디에이치알 청담	㈜디에이치알 청담

기타특수관계자	임직원	임직원, 부산종합버스터미널㈜

(주1) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	자산매입	기타매입	매출

㈜디에이치알청담	1,658,737	-	-	751,736

㈜메타갤러리라루나	-	90,100	33,290	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수	현금출자

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	-	240,100	-

임직원	-	78,000	-

합 계	-	318,100	-

② 전기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	현금출자

㈜메타갤러리라루나	-	-	76,000

임직원	210,000	201,000	-

합 계	210,000	201,000	76,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	단기대여금	미지급금	선수금	매출채권	단기대여금	미지급금	선수금

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	-	-	-	-	-	240,100	-	-

㈜디에이치알청담	485,422	1,920,000	-	141,140	140,835	1,920,000	-	740

㈜메타갤러리라루나	-	-	19,100	-	-	-	54,000	-

임직원	-	438,283	-	-	-	516,283	-	-

합 계	372,375	2,358,283	19,100	141,140	140,835	2,676,383	54,000	740

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부금액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6) 당분기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	14,400,000

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	823,001	2,469,003	823,000	2,472,000

퇴직급여	100,000	238,333	100,000	238,333

합 계	923,001	2,707,336	923,000	2,710,333

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

과 목	제공처	당분기말	전기말	내용

보통예금	수출입은행	58,698
(USD 43,648.00)	55,312
(USD 43,645.83)	수출 선수금 환급보증
계좌관리약정

당기손익-공정가치 금융자산	엔지니어링공제조합	2,148,883	2,148,883	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	761	761	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,304,342	2,300,956

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	57,972,453	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	58,239,118

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석19참조).

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	107,330,863	발주처	2023.10.01- 2033.07.08	계약이행보증 등

서울보증보험	8,092,054	발주처	2023.10.01- 2028.03.01	계약이행보증 등

한국수출입은행	USD 2,036,234.45	발주처	2023.10.01- 2024.01.31	계약이행보증 등

2,380,149	발주처	2023.10.01- 2024.04.10	계약이행보증 등

(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합 (손해배상공제보험)	-	300,348,916	회사

KB손해보험 (재산종합보험)	건물	7,260,074	회사

합 계	307,608,990

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정① 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	12,000,000	12,000,000

일반자금대출	기업은행	1,000,000	-

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	25,000,000	18,000,000

② 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000.00	USD 2,036,234.45

2,380,149

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	128,933,001	107,330,863

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	하나은행	2,500,000	-

(6) 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울동부	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행중

서울중앙	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	2심 진행중

서울중앙	회사	서한인베스트먼트	용역비	645,730	1심 진행중

서울서부	회사	용산정비창전면1구역 재개발조합	설계자 지위확인	2,511,000	1심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울고법	LH	회사 외 4	손해배상	1,684,217	2심 진행중

서울중앙	오스템글로벌	회사 외 2	손해배상	2,130,000	1심 진행중

서울동부	하림산업	회사	손해배상	175,205	1심 진행중

서울중앙	순복음선교회	회사 외 1	구상금	1,470,463	1심 진행중

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

21. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,149,759	91,452,599	22,718,036	70,834,982	148,990	591,310	54,016,785	162,878,891

영업이익	99,648	1,949,130	151,439	1,542,113	49,766	400,746	300,853	3,891,989

분기순이익	301,491	1,515,602	298,048	1,200,201	56,113	335,785	655,653	3,051,588

② 전분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,475,260	93,420,348	23,191,095	67,675,886	147,990	590,310	54,814,345	161,686,544

영업이익	2,036,939	3,398,652	269,035	1,981,091	21,067	400,442	2,327,041	5,780,185

분기순이익	2,192,439	3,455,197	682,653	2,145,829	13,562	306,914	2,888,654	5,907,940

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	124,337,149	75,264,566	143,441,571	82,310,473

CM부문	57,532,848	42,956,523	48,816,434	47,495,469

임대사업부문	4,383,471	946,543	4,443,528	967,583

합 계	186,253,468	119,167,632	196,701,533	130,773,525

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	148,605,089	130,785,514

베트남	2,507,287	14,845,509

말레이시아	1,717,966	1,518,952

아제르바이잔	1,039,646	3,628,376

기타	9,008,903	10,908,193

합 계	162,878,891	161,686,544