희림 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제27기3분기	매출채권	115,371	20,470	17.74

기타수취채권	9,889	2,308	23.34

장기매출채권	2,139	2,020	94.43

기타장기미수채권	6,713	3,285	48.93

합계	134,112	28,083	20.94

제26기	매출채권	109,414	20,526	18.76

기타수취채권	10,938	2,234	20.42

장기매출채권	2,150	2,001	93.05

기타장기미수채권	5,523	3,285	59.48

합계	128,025	28,046	21.90

제25기	매출채권	113,334	13,572	11.98

기타수취채권	8,273	2,239	27.06

장기매출채권	2,148	2,001	93.16

기타장기미수채권	4,568	2,887	63.20

합계	128,323	20,699	16.13

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	28,046	20,699	14,462

2. 순대손처리액(①-②±③)	400	250	204

① 대손처리액(상각채권액)	400	250	203

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	1

3. 대손상각비 계상(환입)액	437	7,597	6,441

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,083	28,046	20,699

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 매출채권등의 종류 - 외상매출금

- 받을어음- 미수금 - 장기매출채권

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	24,474	18,810	16,415	54,398	114,097

특수관계자	-	-	-	-	-

계	24,474	18,810	16,415	54,398	114,097

구성비율(%)	21.45	16.49	14.39	47.68	100

나. 재고자산의 현황등해당사항 없음다. 공정가치 평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산	70,000	70,000	-	-

대여금및수취채권	110,525,488	110,525,488	116,171,680	116,171,680

매도가능금융자산	2,392,127	2,392,127	2,286,568	2,286,568

만기보유금융자산	651,031	651,031	725,352	725,352

합 계	113,638,646	113,638,646	119,183,600	119,183,600

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	78,305,623	78,305,623	82,185,793	82,185,793

합 계	78,305,623	78,305,623	82,185,793	82,185,793

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산 중 공정가치가 없는 금융자산은 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(주1)	원가(주2)	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	70,000	-	-	70,000

매도가능금융자산	-	-	1,604,002	788,125	2,392,127

합 계	-	70,000	1,604,002	788,125	2,432,127

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(주1)	원가(주2)	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	1,528,652	757,916	2,286,568

(주1) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

(주2) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)희림종합건축사사무소	회사채	사모	2014년 06월 30일	10,000	표면이자율 : 1.0%만기이자율 : 6.5%	-	2017년 06월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-