희림 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 "지배기업")는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링사업을 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강동구 상일로6길 39(상일동)에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 6,961백만원으로 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,360,845	24.14	3,360,845	24.14

이영희	652,166	4.68	652,166	4.68

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	8,379,299	60.20	8,379,299	60.20

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜ (*1)	한국	49%	49%	12월	물류, 창고업

㈜메타갤러리라루나 (*1)	한국	38%	-	12월	미술품 중개

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)와 (주)메타갤러리라루나에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	265,107	39	265,068	(351,578)	600,234	600,234

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	5,616,726	490,001	5,126,725	-	(359)	(359)

㈜메타갤러리라루나	154,819	68,171	86,648	-	(109,723)	(109,723)

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	282,165	614,316	(332,151)	263,054	148,848	148,848

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	5,617,085	490,000	5,127,085	-	(292)	(292)

(3) 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜메타갤러리라루나	신규 법인 설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	31,266,584	31,266,584

매출채권	-	-	35,982,922	35,982,922

단기기타채권	-	-	9,906,439	9,906,439

단기기타금융자산	-	-	145,060	145,060

소 계	-	-	77,301,005	77,301,005

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	6,851	6,851

장기기타채권	-	-	2,280,384	2,280,384

장기기타금융자산	3,396,572	1,300,675	111,467	4,808,714

소 계	3,396,572	1,300,675	2,398,702	7,095,949

합 계	3,396,572	1,300,675	79,699,707	84,396,954

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	36,921,963	36,921,963

매출채권	-	-	72,228,321	72,228,321

단기기타채권	-	-	5,108,021	5,108,021

단기기타금융자산	-	-	206,114	206,114

소 계	-	-	114,464,419	114,464,419

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	6,563	6,563

장기기타채권	-	-	1,961,477	1,961,477

장기기타금융자산	2,803,472	1,692,176	97,812	4,593,460

소 계	2,803,472	1,692,176	2,065,852	6,561,500

합 계	2,803,472	1,692,176	116,530,271	121,025,919

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	12,175,820	12,175,820

단기기타채무	-	11,784,224	11,784,224

단기차입금	-	28,249,900	28,249,900

유동성리스부채	-	3,599,971	3,599,971

소 계	-	55,809,915	55,809,915

비유동부채 :

리스부채	-	17,560,628	17,560,628

장기기타채무	-	731,048	731,048

소 계	-	18,291,676	18,291,676

합 계	-	74,101,591	74,101,591

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	6,465,771	6,465,771

단기기타채무	-	19,933,691	19,933,691

단기차입금	-	32,249,900	32,249,900

유동성장기차입금	-	388,850	388,850

유동성리스부채	-	3,600,027	3,600,027

소 계	-	62,638,239	62,638,239

비유동부채 :

리스부채	-	14,035,896	14,035,896

장기기타채무	-	1,482,362	1,482,362

소 계	-	15,518,258	15,518,258

합 계	-	78,156,497	78,156,497

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,396,572	3,396,572

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,300,675	1,300,675

상각후원가 측정 금융자산	127,754,154	127,754,154

합 계	132,451,401	132,451,401

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	74,101,591	74,101,591

합 계	74,101,591	74,101,591

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	2,803,472	2,803,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,692,176	1,692,176

상각후원가 측정 금융자산	116,530,271	116,530,271

합 계	121,025,919	121,025,919

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	78,156,497	78,156,497

합 계	78,156,497	78,156,497

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,300,675	1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품	-	-	3,395,092	3,395,092

합 계	-	-	4,697,247	4,697,247

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	701,480	701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,692,176	1,692,176

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	2,101,992	2,101,992

합 계	-	-	4,495,648	4,495,648

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	145,060	206,114

소 계	145,060	206,114

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	701,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,300,675	1,692,176

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	3,395,092	2,101,992

상각후원가 측정 금융자산	111,467	97,812

소 계	4,808,714	4,593,460

합 계	4,953,774	4,799,574

(주1) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20참조).

7. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜디에이치알청담	한국	부동산업	32%	96,000	-	-

합 계	96,000	-	-

당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 2,655,287천원입니다.

8. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	2,988,634	(94,886)	2,893,748

합 계	4,418,829	(94,886)	4,323,943

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	3,178,405	(189,771)	2,988,634

합 계	4,608,600	(189,771)	4,418,829

9. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,389,728	328,458	(886)	-	(289,930)	1,427,370

비품	1,421,742	1,022,715	(456,336)	(201,804)	1,786,317

건설중인자산	20,000	12,650	-	(20,000)	-	12,650

합계	2,831,470	1,363,823	(457,222)	(20,000)	(491,734)	3,226,337

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,401,576	576,533	(90)	-	(588,291)	1,389,728

비품	978,775	830,522	(4,156)	-	(383,399)	1,421,742

건설중인자산	36,000	74,000	-	(90,000)	-	20,000

합 계	2,416,351	1,481,055	(4,246)	(90,000)	(971,690)	2,831,470

10. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

소프트웨어	478,108	42,300	(156,306)	20,000	384,102

회원권	1,257,490	-	-	-	1,257,490

합계	1,735,598	62,300	(156,306)	20,000	1,641,592

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	331,844	-	(331,844)	-

소프트웨어	674,481	272,458	(468,831)	478,108

회원권	1,257,490	-	-	1,257,490

합 계	2,263,815	272,458	(800,675)	1,735,598

11. 리스

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	16,931,712	4,736,655	(206,935)	(1,680,732)	19,780,700

차량운반구	831,161	524,283	(89,185)	(298,009)	968,250

합계	17,762,873	5,260,938	(296,120)	(1,978,741)	20,748,950

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	17,022,052	3,309,754	(110,217)	(3,289,877)	16,931,712

차량운반구	778,591	592,204	(9,474)	(530,160)	831,161

합계	17,800,643	3,901,958	(119,691)	(3,820,037)	17,762,873

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스해지 등	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	17,635,923	5,573,413	(90,134)	370,977	(2,338,114)	8,533	21,160,598

연결회사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 722백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 146백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	17,958,695	3,224,891	(119,702)	730,927	(4,172,312)	13,424	17,635,923

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	28,249,900	32,249,900

유동성장기차입금	-	388,850

소 계	28,249,900	32,638,750

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	4.400%	17,000,000	20,000,000

일반대출	기업은행	4.362%	2,000,000	3,000,000

일반대출	농협은행	3.380%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금	수출입은행	2.890%	6,000,000	6,000,000

일반대출	부산종합버스터미널	-	220,500	220,500

일반대출	정영균	-	29,400	29,400

합계	28,249,900	32,249,900

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액

장기차입금	대구은행	-	-	388,850

차감 : 유동성대체	-	(388,850)

장 기 차 입 금	-	-

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,001,163	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	1,545,763

합 계	7,571,943	7,571,943

14. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	3,129,083	2,939,715

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	51,950,058	51,017,849

합 계	56,684,168	55,562,592

15. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출액	35,962,227	62,219,943	32,027,786	57,696,458

CM매출액	23,253,528	44,484,791	20,856,412	40,251,300

임대매출액	221,159	442,320	182,687	322,974

합 계	59,436,914	107,147,054	53,066,885	98,270,732

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출원가	32,262,491	55,747,568	28,686,761	51,001,546

CM매출원가	20,501,647	39,321,369	18,281,338	35,083,793

임대매출원가	33,886	62,945	148,284	294,998

합 계	52,798,024	95,131,882	47,116,383	86,380,337

16. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	517,337,376	150,874,275	(61,307,049)	606,904,602

CM부문	290,805,176	35,044,564	(43,998,379)	281,851,361

합 계	808,142,552	185,918,839	(105,305,428)	888,755,963

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	495,852,407	100,439,951	(57,460,385)	538,831,973

CM부문	255,647,090	50,421,210	(39,045,565)	267,022,735

합 계	751,499,497	150,861,161	(96,505,950)	805,854,708

(주1) 당반기와 전반기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 1,841,626천원과 1,764,782천원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	591,872,111	(485,854,661)	106,017,450	16,667,414

CM부문	217,713,838	(169,252,868)	48,460,970	9,683,035

합 계	809,585,949	(655,107,529)	154,478,420	26,350,449

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	655,787,292	(530,195,603)	125,591,689	10,250,630

CM부문	287,091,217	(230,928,728)	56,162,489	7,043,221

합 계	942,878,509	(761,124,331)	181,754,178	17,293,851

(3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	42,912,446	14,070,646	41,970,714	8,803,010

CM부문	14,885,415	1,379,286	13,031,870	806,317

합 계	57,797,861	15,449,932	55,002,584	9,609,327

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 당반기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역	2018-05-04	2023-12-31	48%	532,350	22,666	-	-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES	2019-10-22	2023-05-21	81%	1,151,443	49,024	1,263,810	84,398

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상	2018-01-16	2023-12-31	92%	556,123	23,678	-	-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	2023-06-30	16%	119,314	57,669	-	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2022-10-31	77%	2,080,635	88,586	567,477	268,354

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2023-08-31	37%	-	-	1,487,000	73,843

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계(주1)	2017-04-24	미정	92%	-	-	523,239	-

46호 주택신축 프로젝트	2019-06-24	2023-12-31	42%	-	-	-	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2023-06-30	63%	-	-	833,125	39,107

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	2022-10-31	97%	572,017	30,828	407,321	138,675

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 보고기간 중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채변동금액	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

설계부문	219,560	2,235,768	88,847

(6) 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동

설계부문	10,367,609	20,964,855	(2,731,763)	(7,865,484)	597,613

CM부문(주1)	5,892,961	-	4,414,251	1,478,710	604,261

합 계	16,260,570	20,964,855	1,682,488	(6,386,774)	1,201,874

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당반기와 전반기 법인세비용은 각각 965,005천원 및 442,079천원 입니다.

18. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손실	36,796	32,051

대손상각비	466,334	1,043,444

기타의대손상각비	15,760	5,349

지급임차료	(950)	3,000

공사손실충당비용	236,855	(328,564)

감가상각비	2,565,361	2,354,134

무형자산상각비	156,306	394,934

유형자산처분손실	456,438	3,819

지분법손실	-	3,574

이자비용	1,004,148	918,143

법인세비용	965,005	442,079

배당금수익	(167,882)	(14,760)

이자수익	(633,951)	(126,688)

유형자산처분이익	(99)	-

외화환산이익	(751,784)	(146,619)

수입임대료	(9,730)	-

대손충당금환입	(46,508)	(7,260)

합 계	4,292,099	4,576,636

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(11,187,473)	(4,768,645)

단기기타채권의 감소(증가)	(148,895)	38,368

기타유동자산의 증가	(1,395,813)	(3,134,337)

장기기타채권의 감소	46,508	7,260

매입채무의 증가	5,317,618	3,177,248

단기기타채무의 감소	(5,854,139)	(6,319,688)

장기기타채무의 증가	100,000	-

기타유동부채의 증가	12,737,961	1,352,950

퇴직급여채무의 증가	3,200,667	2,842,135

합 계	2,816,434	(6,804,709)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 제각	-	50,600

대여금의 제각	1,030,000	-

선급금의 유동성대체	30,000	30,000

임차보증금의 유동성대체	113,635	-

상각후원가측정금융상품의 유동성대체	20,884	22,189

장기차입금의 유동성대체	-	333,300

리스부채의 유동성대체	2,230,806	17,822

건설중인자산의 본계정대체	20,000	-

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	77,568	1,070,060

사용권자산의 계상	5,237,735	1,057,907

19. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	㈜디에이치알청담	㈜디에이치알청담

기타특수관계자	임직원, 부산종합버스터미널㈜	임직원, 부산종합버스터미널㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출

당반기	전반기

㈜디에이치알청담	642,814	-

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	현금출자

임직원	160,000	69,000	-

합 계	160,000	69,000	-

2) 전기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	현금출자

㈜디에이치알청담	3,845,000	1,925,000	96,000

임직원	60,000	382,000	-

합 계	3,905,000	2,307,000	96,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	단기대여금	단기차입금	단기대여금	단기차입금

㈜디에이치알청담	64,773	1,920,000	-	1,920,000	-

부산종합버스터미널㈜	-	-	220,500	-	220,500

정영균(대표이사)	-	-	29,400	-	29,400

임직원	-	598,283	-	507,283	-

합 계	64,773	2,518,283	249,900	2,427,283	249,900

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부가액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6)특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	20,400,000

신한캐피탈	오토리스 연대보증	241,668

(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	826,000	1,649,000	781,081	1,585,381

퇴직급여	38,333	138,333	39,731	137,731

합 계	864,333	1,787,333	820,812	1,723,111

20. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제공처	당반기말	전기말	내용

보통예금	수출입은행	56,427(USD 43,643.66)	51,737(USD 43,641.50)	수출 선수금 환급보증계좌관리약정

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합	2,012,002	2,012,002	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	732	732	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,165,161	2,160,471

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	49,622,786	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	49,889,451

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석19참조).

(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	95,143,433	발주처	2022.07.01- 2030.04.22	계약이행보증 등

서울보증보험	8,620,375	발주처	2022.07.01- 2025.04.30	계약이행보증 등

한국수출입은행	USD 3,576,431.45	발주처	2022.07.01- 2024.01.31	계약이행보증 등

2,380,149	발주처	2022.07.01- 2024.04.10	계약이행보증 등

(주1) ㈜행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).

(4) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합(손해배상공제보험)	-	287,707,895	회사

KB손해보험(재산종합보험)	건물	12,780,074	회사

합계	300,487,969

상기 보험 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정① 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	17,000,000	17,000,000

일반자금대출	기업은행	4,000,000	2,000,000

일반자금대출	농협은행	5,000,000	3,000,000

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	36,000,000	28,000,000

② 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000	USD 3,576,431.45

2,380,149

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	111,153,000	95,143,433

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	하나은행	2,500,000	-

(6) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울동부	회사	마블러스앤 리얼에스테이트 외1	용역비	3,489,750	2심 진행중

서울중앙	회사	엔에스제이코리아	용역비	123,200	1심 진행중

서울중앙	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행중

수원지법	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	1심 진행중

서울동부	회사	서한인베스트먼트	용역비	201,000	1심 진행중

서울동부	회사	용인시	추심금	1,329,918	1심 진행중

서울중앙	회사	용인시	사해행위취소	50,000	2심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울동부	한국토지주택공사	회사 외 4	손해배상	1,684,218	2심 진행중

서울동부	한국해양과학기술원	회사	손해배상	180,736	2심 진행중

서울서부	MBC	회사	손해배상	4,831,042	1심 진행중

서울중앙	한국토지주택공사	회사 외 8	손해배상	2,202,063	1심 진행중

연 결회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 2건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

21. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	35,962,226	62,219,943	23,253,528	44,484,791	221,160	442,320	59,436,914	107,147,054

영업이익	503,283	1,457,176	620,663	1,562,290	187,274	379,375	1,311,220	3,398,841

반기순이익	824,076	1,347,240	762,488	1,306,446	158,530	293,357	1,745,094	2,947,043

② 전반기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	32,027,785	57,696,458	20,856,413	40,251,300	182,688	322,974	53,066,886	98,270,732

영업이익	653,321	1,114,086	849,879	1,256,309	34,403	27,975	1,537,603	2,398,370

반기순이익	381,988	688,344	545,302	818,273	26,175	21,594	953,465	1,528,211

2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	142,632,688	78,928,619	131,598,500	69,739,741

CM부문	42,481,033	45,670,162	37,964,065	40,677,440

임대사업부문	4,499,240	1,001,880	4,525,786	854,993

합 계	189,612,961	125,600,661	174,088,351	111,272,174

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	86,079,456	82,690,474

베트남	9,697,782	3,093,649

캄보디아	7,574,407	3,932,172

아제르바이잔	2,272,081	189,699

기타	1,523,328	8,364,738

합 계	107,147,054	98,270,732