희림 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 "지배기업")는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링사업을 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강동구 상일로6길 39(상일동)에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 6,961백만원으로 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	2,445,000	17.56	2,410,000	17.31

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

권기재	15,000	0.11	15,000	0.11

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	9,932,310	71.34	9,967,310	71.59

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Engineering Consultancy Company	사우디	100%	-	12월	엔지니어링, 건축설계,기술자문 서비스

(주)스마트에이치	한국	100%	-	12월	응용 소프트웨어 개발 및 공급업

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	대한민국	-	49%	12월	물류, 창고업

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.(주1)	중국	-	-	12월	건축설계

(주1) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Heerim Engineering Consultancy Company	8,034,178	4,302,522	3,731,656	10,727,119	3,664,115	3,554,137

(주)스마트에이치	3,882	161	3,721	-	(408)	(408)

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	-	-	-	-	1,035,605	1,035,605

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	-	-	-	-	(6,231)	17,170

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	5,497,211	1	5,497,210	-	395,863	395,863

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	26,024,755	26,024,755

매출채권	-	-	46,949,389	46,949,389

단기기타채권	-	-	5,717,515	5,717,515

단기기타금융자산	-	-	87,417	87,417

소 계	-	-	78,779,076	78,779,076

비유동자산 :

장기기타채권	-	-	12,527,988	12,527,988

장기기타금융자산	4,004,197	2,299,685	306,404	6,610,286

소 계	4,004,197	2,299,685	12,834,392	19,138,274

합 계	4,004,197	2,299,685	91,613,468	97,917,350

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	33,969,021	33,969,021

매출채권	-	-	41,122,268	41,122,268

단기기타채권	-	-	4,463,822	4,463,822

단기기타금융자산	-	-	3,537,594	3,537,594

소 계	-	-	83,092,705	83,092,705

비유동자산 :

장기기타채권	-	-	11,664,623	11,664,623

장기기타금융자산	3,104,177	2,299,685	205,810	5,609,672

소 계	3,104,177	2,299,685	11,870,433	17,274,295

합 계	3,104,177	2,299,685	94,963,138	100,367,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	6,445,934	6,445,934

단기기타채무	-	10,288,906	10,288,906

단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동성리스부채	-	4,706,341	4,706,341

소 계	-	39,441,181	39,441,181

비유동부채 :

리스부채	-	12,313,555	12,313,555

장기기타채무	-	755,863	755,863

소 계	-	13,069,418	13,069,418

합 계	-	52,510,599	52,510,599

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	7,241,222	7,241,222

단기기타채무	-	12,658,972	12,658,972

단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동성리스부채	-	4,174,926	4,174,926

소 계	-	42,075,120	42,075,120

비유동부채 :

리스부채	-	14,109,100	14,109,100

장기기타채무	-	677,636	677,636

소 계	-	14,786,736	14,786,736

합 계	-	56,861,856	56,861,856

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	4,004,197	4,004,197

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,299,685	2,299,685

상각후원가 측정 금융자산	91,613,468	91,613,468

합 계	97,917,350	97,917,350

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	52,510,599	52,510,599

합 계	52,510,599	52,510,599

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,104,177	3,104,177

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,299,685	2,299,685

상각후원가 측정 금융자산	94,963,138	94,963,138

합 계	100,367,000	100,367,000

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	56,861,857	56,861,857

합 계	56,861,857	56,861,857

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,299,685	2,299,685

당기손익-공정가치 채무상품	-	-	4,002,717	4,002,717

합 계	-	-	6,303,882	6,303,882

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	2,299,685	2,299,685

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	3,102,697	3,102,697

합 계	-	-	5,403,862	5,403,862

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	87,417	3,537,594

소 계	87,417	3,537,594

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,299,685	2,299,685

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	4,002,717	3,102,697

상각후원가 측정 금융자산	306,404	205,810

소 계	6,610,286	5,609,672

합 계	6,697,703	9,147,266

(주1) 당분기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜디에이치알청담	대한민국	부동산업	32.00%	96,000	-	-

㈜메타갤러리라루나	대한민국	미술품 중개	38.00%	76,000	-	1,185

합 계	172,000	-	1,185

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

㈜디에이치알청담	-	-	-	-	-

㈜메타갤러리라루나	1,185	-	-	(1,185)	-

합 계	1,185	-	-	(1,185)	-

당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 6,198,756천원입니다.(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜디에이치알청담	117,190,688	135,116,699	20,469,774	1,794,253

㈜메타갤러리라루나	35,878	12,216	182,052	(72,123)

② 전기(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디에이치알청담	107,947,041	127,667,305	27,844,704	(547,784)

㈜메타갤러리라루나	198,856	103,071	352,737	(75,544)

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,430,195	-	1,430,195	1,430,195	-	1,430,195

건물	7,061,726	(4,569,871)	2,491,855	7,061,726	(4,426,095)	2,635,631

합 계	8,491,921	(4,569,871)	3,922,050	8,491,921	(4,426,095)	4,065,826

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	1,430,195

건물	2,635,631	-	(143,776)	2,491,855

합 계	4,065,826	-	(143,776)	3,922,050

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	-	1,430,195

건물	2,798,863	26,700	(189,932)	2,635,631

합 계	4,229,058	26,700	(189,932)	4,065,826

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 각각 611백만원과 591백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,859,775	234,490	(455)	-	(485,709)	1,608,100

비품	1,857,108	158,034	(15)	-	(305,345)	1,709,782

건설중인자산	-	151,185	-	-	-	151,185

합 계	3,716,883	543,709	(470)	-	(791,054)	3,469,067

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,346,600	481,509	(218)	662,831	(630,948)	1,859,774

비품	1,987,052	287,437	(8,395)	-	(408,986)	1,857,108

건설중인자산	806,091	548,190	-	(1,354,281)	-	-

합 계	4,139,743	1,317,136	(8,613)	(691,450)	(1,039,934)	3,716,882

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기말

소프트웨어	251,768	76,600	-	(84,852)	-	-	243,516

회원권	1,257,490	-	-	-	-	-	1,257,490

건설중인자산	-	725,930	-	-	-	-	725,930

합 계	1,509,258	802,530	-	(84,852)	-	-	2,226,936

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기말

소프트웨어	328,157	37,070	(633,825)	(113,460)	(57,624)	691,450	251,768

회원권	1,257,490	-	-	-	-	-	1,257,490

합 계	1,585,647	37,070	(633,825)	(113,460)	(57,624)	691,450	1,509,258

11. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기타	기말

건물	16,299,460	1,854,757	-	(2,668,632)	(5,517)	15,480,068

차량운반구	1,450,658	397,754	(93,850)	(595,013)	-	1,159,549

합 계	17,750,118	2,252,511	(93,850)	(3,263,645)	(5,517)	16,639,617

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	18,166,147	1,530,407	-	(3,397,094)	16,299,460

차량운반구	1,280,381	1,049,951	(121,143)	(758,531)	1,450,658

합 계	19,446,528	2,580,358	(121,143)	(4,155,625)	17,750,118

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스료 지급	외환차손(익)	기타	기말

리스부채	18,284,026	2,221,905	(95,443)	537,086	(3,928,690)	4,291	(3,279)	17,019,896

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 748백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 261백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채 상환	외환차손(익)	기말

리스부채	19,912,381	2,573,071	(122,959)	842,902	(4,919,331)	(2,038)	18,284,026

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,000,000	18,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	4.630%	12,000,000	12,000,000

일반대출	수출입은행	5.150%	6,000,000	6,000,000

합 계	18,000,000	18,000,000

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	-	-	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	-	-	1,545,763

합 계	7,571,943	-	-	7,571,943

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	2,001,163	-	-	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	-	-	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	-	-	1,545,763

합 계	7,571,943	-	-	7,571,943

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,507,818	3,318,450

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	65,513,581	57,195,061

합 계	70,626,427	62,118,539

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출액	23,163,396	82,307,642	31,149,759	91,452,599

CM매출액	34,247,698	92,622,307	22,718,036	70,834,982

임대매출액	156,041	610,854	148,990	591,310

합 계	57,567,135	175,540,803	54,016,785	162,878,891

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출원가	20,386,439	72,202,524	27,597,210	81,814,806

CM매출원가	27,878,385	77,781,150	19,991,118	63,337,584

임대매출원가	96,748	190,976	99,224	190,564

합 계	48,361,572	150,174,650	47,687,552	145,342,954

16. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	695,970,018	209,416,298	(81,841,342)	823,544,973

CM부문	331,850,998	80,015,402	(91,694,825)	320,171,575

합 계	1,027,821,016	289,431,699	(173,536,167)	1,143,716,548

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	647,998,419	136,003,459	(90,997,222)	693,004,656

CM부문	281,023,200	112,970,082	(68,634,652)	325,358,631

합 계	929,021,619	248,973,542	(159,631,874)	1,018,363,287

(주1)당분기와 전분기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 2,004,636천원과 3,247,017천원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	708,215,210	(609,708,142)	98,507,068	18,277,701

CM부문	336,540,596	(289,601,125)	46,939,471	9,650,847

합 계	1,044,755,806	(899,309,267)	145,446,539	27,928,548

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	692,884,105	(591,191,909)	101,692,196	21,158,359

CM부문	316,490,946	(273,801,355)	42,689,590	11,750,371

합 계	1,009,375,051	(864,993,264)	144,381,786	32,908,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	43,836,748	18,032,453	46,613,318	16,705,752

CM부문	17,370,212	489,681	9,582,188	1,751,702

합 계	61,206,960	18,522,134	56,195,506	18,457,454

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

인천국제공항_제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역	2015-05-04	미정	89.22%	2,392,964	161,002	-	-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	2030-06-30	19.56%	-	-	-	-

2022 FIFA 월드컵 카타르 알투마마 경기장	2017-04-24	미정	100.00%	-	-	130,640	130,640

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상	2018-01-16	미정	65.43%	321,666	21,642	-	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2025-04-30	100.00%	1,526,933	370,580	-	-

46호 주택신축 프로젝트	2019-09-24	미정	65.76%	-	-	-	-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES	2019-10-22	2024-10-21	96.05%	-	-	-	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2026-03-31	93.39%	-	-	1,449,825	-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	2024-12-31	100.00%	402,254	61,405	386,827	79,841

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2024-12-31	48.55%	-	-	-	-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역	2022-06-28	2026-12-31	23.52%	-	-	1,091,975	15,138

백현마이스 도시개발사업 설계용역	2023-05-12	2030-12-31	11.86%	2,313,233	326,555	-	-

인천국제공항 제1여객터미널 종합개선 설계용역	2024-05-30	2027-09-30	9.83%	-	-	-	-

가덕도신공항 여객터미널 설계용역	2024-07-31	2027-04-30	6.15%	-	-	-	-

Z12 Project	2024-01-21	2024-10-21	90.2%	1,931,142	-	2,592,088	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기 중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각2,447,174천원 및 706,991천원 입니다.

18. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	175,337	17,198

외환차손	-	14,277

대손상각비(환입)	1,470,550	536,090

기타의대손상각비	510,645	154,977

지급임차료	(25,609)	(22,398)

공사손실충당비용	295,103	(64,716)

감가상각비	4,219,375	4,030,182

무형자산상각비	84,852	86,039

유형자산처분손실	18	8,395

무형자산손상차손	-	57,624

지분법손실	1,185	35,312

이자비용	1,245,323	1,408,125

법인세비용	1,733,020	706,991

배당금수익	(466,740)	(106,005)

이자수익	(1,932,851)	(622,133)

유형자산처분이익	(867)	(924)

외화환산이익	(259,225)	(287,026)

수입임대료	(14,765)	(14,675)

대손충당금환입	(4,440)	(94,715)

종속기업투자주식처분손실	9	-

합 계	7,030,920	5,842,618

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	(13,164,611)	(3,586,098)

단기기타채권의 감소(증가)	(457,147)	137,809

기타유동자산의 감소(증가)	100,408	(1,286,855)

장기기타채권의 감소(증가)	4,440	94,715

매입채무의 증가(감소)	(784,096)	2,431,306

단기기타채무의 증가(감소)	(2,545,713)	(4,638,132)

장기기타채무의 증가(감소)	-	(6,206,111)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,288,010)	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	5,566,123	6,045,485

합 계	(14,568,606)	(7,007,881)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기기타채권 제각	-	81,755

선급금의 유동성대체	-	35,000

상각후원가금융자산의 유동성대체	17,413	7,544

리스부채및사용권자산계상	1,393,801	2,446,958

리스부채 유동성대체	(3,048,933)	2,986,137

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(160,450)	1,085,993

유형자산 폐기	47,724	(260,746)

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜디에이치알청담	㈜디에이치알청담

관계기업	㈜메타갤러리라루나	㈜메타갤러리라루나

기타특수관계자	임직원	임직원, 부산종합버스터미널㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	자산매입	기타매입	매출	자산매입	기타매입

㈜디에이치알청담	1,197,023	-	-	1,658,737	-	-

㈜메타갤러리라루나	-	60,000	37,550	-	90,100	33,290

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수	차입금상환

임직원	-	18,000	-

합 계	-	18,000	-

② 전기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	차입금상환

부산종합버스터미널㈜	-	-	220,500

정영균(대표이사)	-	-	29,400

임직원	-	134,000	-

합 계	-	134,000	249,900

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	단기대여금	미지급금	선수금	매출채권	단기대여금	미지급금	선수금

㈜디에이치알청담	739,261	1,920,000	-	78,166	603,086	1,920,000	-	189,014

㈜메타갤러리라루나	-	-	2,580	-	-	-	2,580	-

임직원	-	364,282	-	-	-	382,283	-	-

합 계	739,261	2,284,282	2,580	78,166	603,086	2,302,283	2,580	189,014

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부가액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6) 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	14,400,000

(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	888,857	2,659,161	860,801	2,506,803

퇴직급여	100,000	260,614	100,000	238,333

합 계	988,857	2,919,775	960,801	2,745,136

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제공처	당분기말	전기말	내용

당기손익-공정가치 금융자산	엔지니어링공제조합	2,644,384	2,244,364	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	800	800	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,741,184	2,341,164

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	59,470,658	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	59,737,323

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

연결회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석19참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	112,970,865	발주처	2024.10.01- 2033.09.30	계약이행보증 등

서울보증보험	8,818,721	발주처	2024.10.01- 2028.03.01	계약이행보증 등

(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합(손해배상공제보험)	-	287,886,384	회사

KB손해보험(재산종합보험)	건물	7,260,074	회사

합 계	295,146,458

상기 보험 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정① 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	12,000,000	12,000,000

일반자금대출	기업은행	1,000,000	-

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	25,000,000	18,000,000

② 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000	-

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	165,199,674	112,970,865

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	하나은행	2,500,000	-

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

대법원	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	3심 진행

서울동부	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행

서울동부	회사	박해존	대여금	100,000	2심 진행

서울동부	회사	㈜케이피코퍼레이션	용역비	568,122	1심 진행

서울동부	회사	㈜랜드지동탄PFV	용역비	261,250	1심 진행

서울중앙	회사	㈜이케이월드	설계용역비	530,000	1심 진행

(회사가 피고인 사건)

대구지법	유성건설외1	회사	손해배상	109,129	1심 진행

서울 동부	하림산업	회사	손해배상	175,205	1심 진행

서울 중앙	오스템글로벌	회사 외 2	손해배상	2,130,000	1심 진행

서울 중앙	순복음선교회	회사 외 1	구상금	1,470,463	1심 진행

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

21. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 및 전분기 손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,163,396	82,307,642	34,247,698	92,622,307	156,041	610,854	57,567,135	175,540,803

영업이익	1,226,556	3,139,247	3,080,628	6,207,472	55,997	416,583	4,363,181	9,763,302

분기순이익	559,636	2,618,180	1,964,042	4,955,150	78,181	363,464	2,601,859	7,936,794

② 전분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,149,760	91,452,599	22,718,035	70,834,982	148,990	591,310	54,016,785	162,878,891

영업이익	95,967	1,941,845	154,314	1,542,113	49,766	400,746	300,047	3,884,704

분기순이익	649,817	1,844,342	313,498	1,200,201	56,854	335,785	1,020,169	3,380,328

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	119,048,011	69,353,891	131,932,238	77,553,53

CM부문	70,328,081	47,325,255	57,173,264	41,733,390

임대사업부문	4,205,047	1,011,101	4,401,825	930,917

합 계	193,581,139	117,690,247	193,507,327	120,217,837

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	142,130,857	148,605,089

해외매출	33,409,946	14,273,802

합 계	175,540,803	162,878,89