희림 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,724,050	26.75	3,724,050	26.75

이영희	1,052,166	7.56	1,052,166	7.56

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	-	-

기타	8,914,049	64.03	8,932,678	64.16

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) (*1)	한국	49%	-	12월	물류, 창고업

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	491,404	1,091,109	(599,705)	403,076	(61,892)	(61,892)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	3,203,690	200,000	3,003,690	-	(216,152)	(216,152)

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	396,987	926,154	(529,167)	287,276	(50,168)	(50,168)

(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)	신규 출자

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동 지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준 서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도 된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연 결 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여① 퇴직급여연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 주석 2.(2 )에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35 에서 제공합니다.전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,372,366 36,372,366 매출채권 - - 74,440,563 74,440,563 단기기타채권 - - 5,376,250 5,376,250 단기기타금융자산 - - 346,758 346,758 소 계 - - 116,535,937 116,535,937 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,567 31,567 장기기타채권 - - 2,063,648 2,063,648 장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124 소 계 2,575,786 1,043,869 2,308,684 5,928,339 합 계 2,575,786 1,043,869 118,844,621 122,464,276 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 24,425,933 24,425,933 매출채권 - - 75,510,872 75,510,872 단기기타채권 - - 4,821,491 4,821,491 단기기타금융자산 - - 182,954 182,954 소 계 - - 104,941,250 104,941,250 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,364 31,364 장기기타채권 - - 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 1,783,565 911,421 300,376 2,995,362 소 계 1,783,565 911,421 2,246,365 4,941,351 합 계 1,783,565 911,421 107,187,615 109,882,601 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 11,047,222 11,047,222 단기기타채무 - 17,062,829 17,062,829 단기차입금 - 30,700,000 30,700,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 9,879,536 유동성리스부채 - 2,657,909 2,657,909 소 계 - 72,014,096 72,014,096 비유동부채 : 장기차입금 - 1,055,450 1,055,450 리스부채 - 9,066,752 9,066,752 장기기타채무 - 67,774 67,774 소 계 - 10,189,976 10,189,976 합 계 - 82,204,072 82,204,072 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 7,264,730 7,264,730 단기기타채무 - 17,885,311 17,885,311 단기차입금 - 31,051,000 31,051,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 소 계 - 56,701,041 56,701,041 비유동부채 : 전환사채 - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 - 523,894 523,894 소 계 - 9,925,801 9,925,801 합 계 - 66,626,842 66,626,842 4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869 상각후원가 측정 금융자산 118,844,621 118,844,621 합 계 122,464,276 122,464,276 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 82,204,072 82,204,072 합 계 82,204,072 82,204,072 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 1,783,565 1,783,565 기타포괄손익-공정가치 금융자산 911,421 911,421 상각후원가 측정 금융자산 107,187,615 107,187,615 합 계 109,882,601 109,882,601 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 66,626,842 66,626,842 합 계 66,626,842 66,626,842 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328 합 계 - - 3,619,655 3,619,655 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 2,458 2,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 911,421 911,421 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,781,107 1,781,107 합 계 - - 2,694,986 2,694,986 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 189,818 401,712 은행예금 36,182,548 24,024,221 합 계 36,372,366 24,425,933 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 37,598,602 (11,822,291) 25,776,311 37,610,470 (12,873,235) 24,737,235 미청구공사 60,546,776 (11,882,524) 48,664,252 61,700,981 (10,927,344) 50,773,637 소 계 98,145,378 (23,704,815) 74,440,563 99,311,451 (23,800,579) 75,510,872 단기기타채권 : 미수금 2,865,529 (1,633,425) 1,232,104 2,601,418 (1,646,867) 954,551 단기대여금 5,094,750 (1,479,800) 3,614,950 4,049,283 (856,000) 3,193,283 미수수익 7,509 - 7,509 9,245 - 9,245 보증금 521,687 - 521,687 664,412 - 664,412 소 계 8,489,475 (3,113,225) 5,376,250 7,324,358 (2,502,867) 4,821,491 장기매출채권 : 2,073,976 (2,042,409) 31,567 2,071,304 (2,039,940) 31,364 장기기타채권 : 미수금 3,579,452 (3,579,452) - 3,581,112 (3,581,112) - 미수수익 7,174 - 7,174 9,969 - 9,969 보증금 2,056,474 - 2,056,474 1,904,655 - 1,904,655 소 계 5,643,100 (3,579,452) 2,063,648 5,495,736 (3,581,112) 1,914,624 합 계 114,351,929 (32,439,901) 81,912,028 114,202,849 (31,924,498) 82,278,351 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 44,529,169 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,145,378 단기기타채권 : - 미수금 1,232,104 - - - 1,633,425 2,865,529 단기대여금 3,614,950 - - - 1,479,800 5,094,750 미수수익 7,509 - - - - 7,509 보증금 521,687 - - - - 521,687 소 계 5,376,250 - - - 3,113,225 8,489,475 장기매출채권 : - - - 31,567 2,042,409 2,073,976 장기기타채권 : - 미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452 미수수익 7,174 - - - - 7,174 보증금 2,056,474 - - - - 2,056,474 소 계 2,063,648 - - - 3,579,452 5,643,100 합 계 51,969,067 10,346,183 6,493,245 26,623,310 18,920,124 114,351,929 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 34,177,100 10,152,990 15,587,205 26,445,436 12,948,720 99,311,451 단기기타채권 : 미수금 954,551 - - - 1,646,867 2,601,418 단기대여금 3,193,283 - - - 856,000 4,049,283 미수수익 9,245 - - - - 9,245 보증금 664,412 - - - - 664,412 소 계 4,821,491 - - - 2,502,867 7,324,358 장기매출채권 : - - - 31,364 2,039,940 2,071,304 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,581,112 3,581,112 미수수익 9,969 - - - - 9,969 보증금 1,904,655 - - - - 1,904,655 소 계 1,914,624 - - - 3,581,112 5,495,736 합 계 40,913,215 10,152,990 15,587,205 26,476,800 21,072,639 114,202,849 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815 단기기타채권 : 미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425 단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225 장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409 장기기타채권 : 미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 합 계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 22,198,068 1,676,721 (74,210) - - 23,800,579 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - (160,663) - 1,646,867 단기대여금 500,000 356,000 - - - 856,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 356,000 - (160,663) - 2,502,867 장기매출채권 : 2,035,307 4,633 - - - 2,039,940 장기기타채권 : 미수금 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 합 계 30,087,858 2,071,513 (74,210) (160,663) - 31,924,498 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 10,185,038 9,937,105 회수가능액 247,933 미수금 1,633,425 1,633,425 회수가능액 - 단기대여금 1,479,800 1,479,800 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 3,579,452 3,579,452 회수가능액 - 합 계 18,920,124 18,672,191 247,933 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 12,948,720 11,388,537 회수가능액 1,560,183 미수금 1,646,867 1,646,867 회수가능액 - 단기대여금 856,000 856,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,039,940 2,039,940 회수가능액 - 장기미수금 3,581,112 3,581,112 회수가능액 - 합 계 21,072,639 19,512,456 1,560,183 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 346,758 182,954 소 계 346,758 182,954 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 702,458 2,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,043,869 911,421 당기손익-공정가치 채무상품 1,873,328 1,781,107 상각후원가 측정 금융자산 213,469 300,376 소 계 3,833,124 2,995,362 합 계 4,179,882 3,178,316 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615 건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 580,166 379,166 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 (234,310) (234,310) - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 2 (998) (998) - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 100 (49,900) (49,900) - - (주)지엠지홀딩스 5,000 5.00 200,000 65,221 (134,779) (134,779) - - HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,697,101 - - 90,133 934,054 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 39,640 - - 1,160 13,776 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,146 - - 137 1,817 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,571 - - 58 498 건축사공제조합 5 - 622 649 - - 27 27 합 계 2,827,485 2,694,986 (40,821) (665,405) 91,515 532,906 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 합 계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 4,288 - (4,288) - - 시장성없는 지분증권 649,005 - (1,177,002) 8,981 (519,016) 합 계 653,293 - (1,181,290) 8,981 (519,016) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 95,730 95,489 95,489 93,290 92,954 92,954 기타금융상품 161,269 161,269 161,269 - - - 비유동항목 : 국공채 217,265 213,469 213,469 305,445 300,376 300,376 합 계 564,264 560,227 560,227 488,735 483,330 483,330 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 95,730 95,489 95,489 93,290 92,954 92,954 1년 초과 5년 이내 217,265 213,469 213,469 305,445 300,376 300,376 합 계 312,995 308,958 308,958 398,735 393,330 393,330 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,372,417 128,498 선급비용 1,170,365 1,230,529 선급공사비 3,740,568 1,632,942 소 계 8,283,350 2,991,969 기타비유동자산 : 장기선급금 215,000 275,000 장기선급리스료 - 648,384 소 계 215,000 923,384 합 계 8,498,350 3,915,353 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 없습니다.(2) 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 스튜엇프라이스앤파트너스 147,000 - 147,000 - - 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176 6,974,526 (3,478,454) 3,496,072 합 계 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371 8,404,721 (3,478,454) 4,926,267 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176 합 계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,682,543 - - - (186,471) 3,496,072 합 계 5,112,738 - - - (186,471) 4,926,267 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125 백 만원 이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 802백만원과 957백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,014,964 (2,705,292) 1,309,672 3,630,910 (2,198,492) 1,432,418 차량운반구 - - - 39,179 (30,690) 8,489 비품 1,637,387 (662,725) 974,662 1,460,635 (763,195) 697,440 건설중인자산 272,727 - 272,727 272,727 - 272,727 합 계 5,925,078 (3,368,017) 2,557,061 5,403,451 (2,992,377) 2,411,074 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672 차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) - 비품 697,440 552,472 (9) - (275,241) 974,662 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,411,074 994,176 (7,202) - (840,987) 2,557,061 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,400,952 595,931 (32) - (564,433) 1,432,418 차량운반구 16,325 32,449 (32,449) - (7,836) 8,489 비품 526,050 397,964 (37) - (226,537) 697,440 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,216,054 1,026,344 (32,518) - (798,806) 2,411,074 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687 소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776 장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - - 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 4,294,900 (1,948,696) - (1,350,674) 995,530 소프트웨어 2,678,276 (1,235,721) - (9,783) 1,432,772 장기시설임차권 1,294,011 (1,089,724) - - 204,287 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 9,401,602 (4,274,141) (87,236) (1,360,457) 3,679,768 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687 소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776 장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) - 회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179 합 계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 1,400,942 - - - (405,412) 995,530 소프트웨어 1,782,078 171,880 - - (521,186) 1,432,772 장기시설임차권 222,446 - - - (18,159) 204,287 회원권 965,624 81,555 - - - 1,047,179 합 계 4,371,090 253,435 - - (944,757) 3,679,768 13. 정부보조금 (1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 435,562 345,440 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,350,674 - 450,225 900,449 보통예금 70,996 435,562 506,558 - 소 계 1,421,670 435,562 956,783 900,449 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,800,898 - 450,224 1,350,674 보통예금 4,656 345,440 279,100 70,996 소 계 1,805,554 345,440 729,324 1,421,670 14. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기타 기말 건물 - 13,139,285 173,323 - (2,316,389) 2,132 10,998,351 차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) - 937,918 합계 - 13,796,952 941,279 (45,375) (2,758,719) 2,132 11,936,269 (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말 리스부채 - 13,148,568 941,279 (46,003) 555,363 (2,878,021) 2,558 917 11,724,661 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 484백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 344백만원을 인식하였습니다 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 11,047,222 7,264,730 단기기타채무 : 미지급금 12,301,871 15,271,915 미지급비용 4,229,437 2,603,396 임대보증금 531,521 10,000 소 계 17,062,829 17,885,311 장기기타채무 : 미지급금 67,774 40,336 임대보증금 - 483,557 소 계 67,774 523,893 합 계 28,177,824 25,673,934 16. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 30,700,000 31,051,000 유동성장기차입금 666,600 500,000 유동성전환사채 9,879,536 - 소 계 41,246,136 31,551,000 비유동성 : 장기차입금 1,055,450 - 전환사채 - 9,401,907 소 계 1,055,450 9,401,907 합 계 42,301,586 40,952,907 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.70% 17,000,000 17,000,000 일반대출 KEB하나은행 - - 3,000,000 일반대출 기업은행 4.95% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 4.29% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 - - 2,000,000 일반대출 국민은행 3.88% 2,700,000 - 일반대출 대구은행 3.88% 2,000,000 - 수출성장자금 수출입은행 3.05% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국도이앤지 - - 51,000 합계 30,700,000 31,051,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 장기차입금 광주은행 - - 500,000 장기차입금 대구은행 3.88% 1,722,050 - 차감:유동성대체 (666,600) (500,000) 장 기 차 입 금 1,055,450 - (4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 1,127,700 1,127,700 전환권조정 (248,164) (725,793) 전 환 사 채 계 9,879,536 9,401,907 당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 762,497 863,578 선수금 9,984,743 4,653,965 초과청구공사 13,305,725 9,664,139 단기선수임대료 24,413 - 소 계 24,077,378 15,181,682 기타비유동부채 : 선수임대료 - 59,084 소 계 - 59,084 합 계 24,077,378 15,240,766 18. 퇴직급여(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,175,234 8,876,056 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,448,640천원과 5,593,818천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,062,783) (8,208,758) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 취득 205,110 (854,025) - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758) 연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (519,016) 해외사업환산손익 30,864 39,510 합 계 (448,452) (479,506) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 매도가능증권평가손익 해외사업환산손익 합 계 기초 (519,016) 39,510 (479,506) 653,293 35,787 689,080 증가 - - - - 3,723 (1,177,567) 감소 50,898 (8,646) 42,252 (1,181,290) - - 법인세효과 (11,198) - (11,198) 8,981 - 8,981 기말 (479,316) 30,864 (448,452) (519,016) 39,510 (479,506) 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,560,408 2,431,761 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 44,098,677 41,832,137 합 계 48,264,113 45,868,926 연 결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 제29(전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 24일 처분확정일 2019년 03월 21일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 30(당) 기 제 29(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 44,860,372,262 42,401,937,994 전기이월미처분이익잉여금 40,986,820,554 39,877,515,336 회계정책변경효과 - (1,377,335,049) 당기순이익 3,873,551,708 3,901,757,707 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,089,328,010 1,415,117,440 이익준비금 189,938,910 128,647,040 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 100원(20%) 1,899,389,100 1,286,470,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252 40,986,820,554 (3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,259,881) (1,057,771) 배당주식수 12,662,594 12,864,704 보통주 주당배당금 150 100 배당금 1,899,389,100 1,286,470,400 22. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 109,214,917 101,890,107 CM매출액 68,544,493 66,623,184 임대매출액 801,933 957,152 합 계 178,561,343 169,470,443 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 93,650,375 87,475,189 CM매출원가 59,600,180 54,105,324 임대매출원가 525,511 525,861 합 계 153,776,066 142,106,374 23. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 계약수익 기말 설계부문 442,923,734 110,984,643 (105,531,909) 448,376,468 CM부문 251,329,279 89,607,055 (67,359,059) 273,577,275 합계 694,253,013 200,591,698 (172,890,968) 721,953,743 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 수익인식구조 변경에 따른 효과 증감액 계약수익 기말 설계부문 429,125,128 2,790,772 113,054,617 (102,046,783) 442,923,734 CM부문 226,476,980 - 90,821,387 (65,969,088) 251,329,279 합계 655,602,108 2,790,772 203,876,004 (168,015,871) 694,253,013 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 5,670,375천원과 1,454,572천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 611,379,931 (476,029,789) 130,199,178 5,613,225 CM부문 235,261,438 (184,295,722) 50,965,715 3,624,996 합 계 846,641,369 (660,325,511) 181,164,893 9,238,221 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 572,110,750 (439,582,236) 132,528,514 2,645,623 CM부문 221,484,623 (164,422,501) 57,062,122 2,000,182 합 계 793,595,373 (604,004,737) 189,590,636 4,645,805 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 46,980,176 11,684,148 52,290,749 8,557,321 CM부문 13,566,600 1,621,577 9,362,457 1,106,818 합계 60,546,776 13,305,725 61,700,981 9,664,139 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 National Bank Limited_시공 2010-02-28 미정 42% 919,465 398,897 - - 베트남 외교부청사 2011-12-11 미정 100% 949,589 118,460 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 7,143 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 35,450 - - 아틀라스 플라자 2014-08-20 미정 67% 1,609,207 62,387 1,819,737 1,757,063 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 100% 671,180 26,021 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 28,760 - - NAMAZI-2 종합병원 2016-10-26 2021-01-15 0% 21,392 5,156 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 2020-01-23 100% 875,157 33,929 730,227 167,149 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 2020-07-31 77% - - 746,295 12,629 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 미정 22% 2,890,665 112,067 - - 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,711,174 66,340 - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 1,929 110,000 25,179 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 2% - - - - 서울리조트 공동주택 개발사업 2011-12-27 미정 100% 699,448 27,117 - - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 2020-08-31 21% 114,097 14,233 1,984,400 1,121,583 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 변동액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 258,908 6,788,897 3,516,043 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 31,121,202 25,504,808 3,429,942 2,186,452 2,188,118 CM부문 3,455,060 - 2,692,983 762,076 288,942 합 계 34,576,262 25,504,808 6,122,925 2,948,528 2,477,060 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,602,833 7,303,299 퇴직급여 380,325 905,284 복리후생비 1,110,979 1,501,028 여비교통비 348,497 309,509 접대비 1,047,057 934,215 통신비 30,221 42,318 수도광열비 3,131 1,083 세금과공과 419,188 434,259 감가상각비 674,381 81,232 지급임차료 21,980 798,663 수선비 7,782 58,822 보험료 327,940 322,672 차량유지비 141,341 210,720 경상연구개발비 2,894,283 2,161,917 운반비 6,954 12,455 교육훈련비 120,058 153,419 도서인쇄비 28,049 41,939 소모품비 228,923 161,046 지급수수료 2,543,808 2,186,490 광고선전비 107,507 53,318 대손상각비 691,485 1,681,355 무형자산상각비 813,620 899,479 잡비 300 309,430 합 계 17,550,642 20,563,952 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 17,817 615 당기손익-공정가치금융자산평가이익 92,221 91,515 금융자산처분이익 - 2,533 대손충당금환입 1,660 - 수입임대료 34,672 34,672 잡이익 266,643 86,954 관계기업투자주식처분이익 - 8 합 계 413,013 216,297 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 19 7,104 기부금 256,638 124,620 기타의대손상각비 610,358 229,496 매출채권처분손실 - 5,041 무형자산손상차손 186,129 - 잡손실 19,601 23,254 합 계 1,072,745 389,515 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 400,784 415,120 외화환산이익 105,145 283,951 이자수익 721,126 379,478 배당금수익 10,510 12,520 합 계 1,237,565 1,091,069 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 216,262 150,430 외화환산손실 188,492 88,889 이자비용 2,514,183 2,075,607 합 계 2,918,937 2,314,926 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 12,084 1,732,250 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,321,224 (1,005,482) ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 1,333,308 726,768 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (11,198) 719,130 = 법인세비용 1,322,110 1,445,898 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 (11,198) 8,981 회계정책 변경 - 710,150 합 계 (11,198) 719,131 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,893,530 5,403,043 적용세율에 따른 법인세 1,023,356 1,166,669 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 374,940 391,623 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 737,127 146,791 세액공제 (575,417) (521,676) 기타 (237,896) 262,491 법인세비용 1,322,110 1,445,898 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.02% 26.76% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431 무형자산 522,047 (38,650) - 483,397 감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449 상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037 임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619 장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155 선급임차료 (648,384) 648,384 - - 전환사채 401,907 477,630 - 879,537 퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234 정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688 당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507 회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - - 리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784) 리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142 기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913 일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762 이연법인세배제 (5,764,597) (9,115,175) 인식할일시적차이 44,130,186 36,785,587 세율 22.00% 22.00% 이월세액공제 - 294,588 순액이연법인세자산 9,708,641 8,387,417 총액이연법인세자산 10,556,437 11,402,476 총액이연법인세부채 (847,796) (3,015,059) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 28,933,093 1,908,082 - 30,841,175 무형자산 560,697 (38,650) - 522,047 감가상각비 158,159 224,738 - 382,897 만기보유증권 7,209 (1,804) - 5,404 임차보증금 399,651 286,787 - 686,438 장기시설임차권 2,450,570 (190,771) - 2,259,798 선급임차료 (325,594) (322,789) - (648,384) 전환사채 (48,453) 450,359 - 401,907 퇴직급여 7,223,023 1,653,033 - 8,876,057 정부보조금 1,800,898 (440,442) - 1,360,457 당기손익-공정가치채무상품 (864,155) (86,017) - (950,172) 당기손익-공정가치지분상품 513,315 348,515 - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 624,584 - 40,821 665,405 회계기준변경효과 - (1,025,017) 3,227,953 2,202,936 기타 3,224,179 (797,191) - 2,426,989 일시적차이합계 44,657,177 1,968,833 3,268,774 49,894,783 이연법인세배제 (5,097,363) (5,764,597) 인식할일시적차이 39,559,814 44,130,186 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,703,159 9,708,641 총액이연법인세자산 8,975,563 10,556,437 총액이연법인세부채 (272,404) (847,796) 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (2,107,626) (700,069) 급여 72,553,300 68,170,593 퇴직급여 5,105,917 5,313,527 복리후생비 11,215,194 10,792,565 여비교통비 2,815,390 2,402,035 접대비 1,637,484 1,453,120 세금과공과 674,723 628,281 감가상각비 3,705,630 928,480 무형자산상각비 813,903 899,479 경상연구개발비 6,057,950 5,111,605 지급수수료 8,299,486 9,219,222 대손상각비 691,485 1,681,355 지급임차료 1,635,217 4,392,695 외주비 53,755,813 47,595,266 소모품비 1,064,051 844,608 보험료 1,052,625 1,211,655 차량유지비 1,050,512 1,003,508 손실충당비용 258,908 275,731 기타 1,046,746 1,446,671 합 계 171,326,708 162,670,327 29. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,681,657,228 3,957,144,646 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 기본주당순이익 288 308 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,118,082) (1,057,771) 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 (2) 희석주당이익 ① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 4,124,407,738 4,378,625,029 희석가중평균유통보통주식수 14,933,562 14,857,176 희석주당순이익 276 295 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,681,657,228 3,957,144,646 가산 : 전환사채이자비용 567,628,859 540,359,466 차감 : 이자비용법인세효과 (124,878,349) (118,879,083) 희석보통주당기순이익 4,124,407,738 4,378,625,029 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 희석성잠재적보통주(전환사채전환) 2,129,169 1,992,472 희석가중평균유통보통주식수 14,933,562 14,857,176 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 188,492 88,889 대손상각비 615,800 1,681,355 기타의대손상각비 610,358 229,496 공사손실충당비용 258,908 275,731 매출채권처분손실 - 5,041 감가상각비 3,788,274 984,869 무형자산상각비 819,537 944,757 유형자산처분손실 19 7,104 무형자산손상차손 186,129 - 이자비용 2,514,183 2,075,607 잡손실 - 23,133 법인세비용 1,322,110 1,445,898 배당금수익 (10,510) (12,520) 이자수익 (721,126) (379,479) 유형자산처분이익 (17,817) (615) 외화환산이익 (105,145) (283,950) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (92,221) (91,515) 수입임대료 (34,672) (34,672) 지급임차료 (627) 165,206 관계기업투자주식처분이익 - (9) 대손충당금환입 (1,660) - 합 계 9,320,032 7,124,326 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 1,055,171 3,631,361 단기기타채권의감소(증가) (110,399) 238,648 기타유동자산의감소(증가) (2,053,093) (871,929) 장기매출채권의감소(증가) - - 장기기타채권의감소(증가) 1,660 1,581 매입채무의증가(감소) 3,441,758 (1,690,001) 단기기타채무의증가(감소) (1,592,666) 2,491,497 기타유동부채의증가(감소) 8,870,944 1,305,194 장기기타채무의증가(감소) 27,437 40,336 합 계 9,640,812 5,146,687 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계정책의 변경효과(미청구채권) - 2,036,616 회계정책의 변경효과(선급공사비) - 437,182 회계정책의 변경효과(선수금) - 522,809 회계정책의 변경효과(초과청구채권) - 231,346 매출채권의 제각 709,094 74,210 미수금의 장단기 대체 - 666,727 선급금 장단기 대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성 대체 95,126 93,290 유형자산 폐기 433,575 747,138 장기선급리스료 장단기 대체 등 - 162,636 장기차입금의 유동성대체 666,600 500,000 전환사채의 유동성 대체 9,401,907 - 장기선급리스료 사용권자산 대체 648,384 - 리스부채및사용권자산계상 13,961,590 - 리스부채 유동성대체 2,622,562 - 31. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 없 습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금등 연대보증 31,200,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 (5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,846,377 2,260,381 퇴직급여 243,921 617,500 합 계 3,090,298 2,877,881 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 121,441 (USD 104,889.57) 1,457,198 (USD 1,303,280.72) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,787,160 1,697,101 계약이행보증등 담보 매도가능금융자산 건축사공제조합 673 649 계약이행보증등 담보 합 계 1,909,274 3,154,948 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 44,489,654 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 44,756,319 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 71,303,077 발주처 2020.01.01- 2029.12.25 계약이행보증 등 서울보증보험 3,826,933 발주처 2020.01.01- 2024.03.31 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,976,000.00 발주처 2020.01.01- 2020.05.23 계약이행보증 등 2,034,618 발주처 2020.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 250,636,974 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물, 집기, 비품 15,020,074 회사 합 계 265,657,048 연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 17,000,000 17,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 대구은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 국민은행 2,700,000 2,700,000 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 33,700,000 30,700,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 1,722,050 합계 35,700,000 32,422,050 ② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 과 목 구 분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증(주1) 수출입은행 USD 8,000,000.00 USD 3,976,000.00 2,034,618 포괄외화지급보증 국민은행 USD 1,000,000.00 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (주1) 해외사업이행성보증 실행금액 중 2,034,618천원은 선수금 환급보증으로 기말현재 보증서 발급은 되었으나 아직 실행되지 않은 금액입니다. (7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 안동지원 회사 창공디앤씨 용역비(반소) 110,000 1심 진행중 서울동부 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) 1,996,691 1심 진행중 서울동부 회사 용인시 추심금 1,000,866 2심 진행중 서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750 1심 진행중 서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122 1심 진행중 서울동부 회사 빅토르투자개발 용역비 16,500 1심 진행중 청주 회사 외 1 제천시장 벌점취소 100,000 1심 진행중 행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042 1심 진행중 서울동부 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 2,148,410 1심 진행중 안동지원 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 147,400 1심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 33. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 109,214,917 68,544,493 801,933 178,561,343 영업이익 4,763,794 2,194,419 276,421 7,234,634 당기순이익 2,368,799 974,312 228,309 3,571,420 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 101,890,107 66,623,184 957,152 169,470,443 영업이익 4,346,040 2,022,785 431,291 6,800,116 당기순이익 2,637,476 980,016 339,653 3,957,145 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 123,383,845 70,096,775 95,525,689 53,172,076 CM부문 33,318,635 35,806,910 33,776,801 28,780,066 임대사업부문 4,931,548 912,402 5,221,214 857,718 합 계 161,634,028 106,816,087 134,523,704 82,809,860 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 159,993,124 153,785,789 베트남 7,930,972 4,486,718 카타르 1,895,113 7,540,957 아제르바이잔 1,812,388 52,837 기타 6,929,746 3,604,142 합계 178,561,343 169,470,443 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 36,372,366 36,182,548 24,425,933 24,024,221 매출채권 74,440,563 74,440,563 75,510,872 75,510,872 단기기타채권 5,376,250 5,376,250 4,821,490 4,821,490 단기기타금융자산 346,758 346,758 182,954 182,954 장기매출채권 31,567 31,567 31,364 31,364 장기기타채권 2,063,648 2,063,648 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 3,833,125 3,833,125 2,995,362 2,995,362 합 계 122,464,277 122,274,459 109,882,599 109,480,887 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 11,047,222 11,047,222 - - 11,047,222 단기기타채무 17,062,829 17,062,829 - - 17,062,829 단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600 장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450 전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536 리스부채 11,724,661 1,327,201 1,330,708 9,066,752 11,724,661 장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774 합 계 82,204,072 65,683,388 6,330,708 10,189,976 82,204,072 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 7,264,730 7,264,730 - - 7,264,730 단기기타채무 17,885,311 17,885,311 - - 17,885,311 단기차입금 31,051,000 28,000,000 3,051,000 - 31,051,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 - - 500,000 전환사채 9,401,907 - - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 523,894 - - 523,894 523,894 합 계 66,626,842 53,650,041 3,051,000 9,925,801 66,626,842 ③ 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 6,877,784 1,071,383 13,125,872 729,289 EUR 15,915 - - - VND 49,590 - 50,535 1,118 BDT 220,558 - 218,283 - CNY 377,729 - 342,756 - AZN 221,221 - - - 합 계 7,762,797 1,071,383 13,737,446 730,407 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 776,280 (776,280) 1,373,744 (1,373,744) 외화금융부채 (107,138) 107,138 (73,040) 73,040 합 계 669,142 (669,142) 1,300,704 (1,300,704) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 4,722,050 25,500,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 47,221 (47,221) 255,000 (255,000) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 54,026,247 40,952,907 차감 : 현금및현금성자산(B) (36,372,366) (24,425,933) 순부채(C=A-B) 17,653,881 16,526,973 부채총계(D) 106,816,087 82,809,861 자본총계(E) 54,817,940 51,713,843 총자본(F=C+E) 72,471,821 68,240,816 자본조달비율(C/F) 24.36% 24.22% 부채비율(D/E) 194.86% 160.13% 35. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.(1).①에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.1%~4.5%입니다.(2) 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 조정사항 자산: 사용권자산 13,796,952 합 계 13,796,952 부채: 유동성리스부채 2,071,855 비유동성리스부채 11,076,713 합 계 13,148,568 (3) 실무적 간편법의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 36. 재무제표승인연결회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2019.12.31 현재 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 122,067,338,371 108,100,868,138 108,146,338,213 현금및현금성자산 36,356,338,533 24,423,312,346 17,830,344,439 매출채권 74,631,466,752 75,704,151,678 82,231,575,288 단기기타채권 5,428,258,811 4,802,648,973 4,881,931,891 단기기타금융자산 346,757,742 182,954,264 556,067,585 당기법인세자산 222,642,903 기타유동자산 5,081,873,630 2,987,800,877 2,646,419,010 비유동자산 38,139,812,185 26,584,054,782 26,563,366,353 장기매출채권 31,566,660 31,364,293 33,335,123 장기기타채권 2,063,647,642 1,914,624,397 2,736,159,607 장기기타금융자산 3,833,124,568 2,995,362,205 2,807,428,112 종속기업투자주식 1,602,934,700 1,124,700 1,124,700 관계기업투자주식 147,000,000 투자부동산 4,798,370,756 4,926,266,771 5,112,737,786 유형자산 2,551,325,485 2,403,519,206 2,214,098,094 사용권자산 11,886,783,611 무형자산 2,769,641,994 3,679,768,750 4,371,089,839 이연법인세자산 8,387,416,769 9,708,640,953 8,703,158,918 기타비유동자산 215,000,000 923,383,507 437,234,174 자산총계 160,207,150,556 134,684,922,920 134,709,704,566 부채 유동부채 96,015,456,264 72,455,904,727 72,541,415,047 매입채무 10,758,850,523 6,981,254,558 8,338,687,841 단기기타채무 16,876,939,191 17,808,777,676 15,132,657,252 단기차입금 30,700,000,000 31,051,000,000 34,051,000,000 유동성장기차입금 666,600,000 500,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 9,879,536,084 유동성리스부채 2,622,561,562 당기법인세부채 666,523,727 1,047,491,579 기타유동부채 23,976,330,568 15,172,618,056 12,971,578,375 기타충당부채 534,638,336 275,730,710 비유동부채 10,174,804,073 9,984,884,332 9,989,799,130 장기차입금 1,055,450,000 500,000,000 전환사채 9,401,906,549 8,951,547,081 장기기타채무 67,773,570 523,893,535 444,496,171 리스부채 9,051,580,503 기타비유동부채 59,084,248 93,755,878 부채총계 106,190,260,337 82,440,789,059 82,531,214,177 자본 자본금 6,961,237,500 6,961,237,500 6,961,237,500 자본잉여금 7,571,943,323 7,571,943,323 7,571,943,323 기타자본항목 (9,062,783,371) (8,208,757,981) (8,208,757,981) 기타포괄손익누계액 (479,315,578) (519,016,018) 653,292,768 이익잉여금 49,025,808,345 46,438,727,037 45,200,774,779 자본총계 54,016,890,219 52,244,133,861 52,178,490,389 자본과부채총계 160,207,150,556 134,684,922,920 134,709,704,566 포괄손익계산서 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 178,158,266,942 169,183,167,818 158,572,902,259 매출원가 153,749,923,478 142,092,088,307 131,047,271,519 매출총이익 24,408,343,464 27,091,079,511 27,525,630,740 판매비와일반관리비 16,891,850,883 20,240,660,035 19,019,494,262 영업이익(손실) 7,516,492,581 6,850,419,476 8,506,136,478 기타수익 411,196,796 216,289,618 345,578,959 기타비용 1,053,174,042 495,061,265 618,175,282 금융수익 1,237,066,359 1,090,933,717 734,843,637 금융비용 2,915,919,877 2,314,925,587 4,412,622,363 법인세비용차감전순이익(손실) 5,195,661,817 5,347,655,959 4,555,761,429 법인세비용 1,322,110,109 1,445,898,252 1,036,328,417 당기순이익(손실) 3,873,551,708 3,901,757,707 3,519,433,012 기타포괄손익 39,700,440 (31,840,608) 70,506,738 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 70,506,738 매도가능금융자산평가손익 0 0 70,506,738 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 39,700,440 (31,840,608) 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 39,700,440 (31,840,608) 0 총포괄손익 3,913,252,148 3,869,917,099 3,589,939,750 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 303 303 274 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 289 291 271 자본변동표 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,365,276,992 (8,208,757,981) 582,786,030 42,967,812,167 49,668,354,708 회계정책변경의효과 수정 후 금액 당기순이익(손실) 3,519,433,012 3,519,433,012 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 70,506,738 70,506,738 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 전환권대가 206,666,331 206,666,331 해외사업환산손익 자기주식 거래로 인한 증감 2017.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) 653,292,768 45,200,774,779 52,178,490,389 2018.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) 653,292,768 45,200,774,779 52,178,490,389 회계정책변경의효과 (1,140,468,178) (1,377,335,049) (2,517,803,227) 수정 후 금액 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (487,175,410) 43,823,439,730 49,660,687,162 당기순이익(손실) 3,901,757,707 3,901,757,707 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (31,840,608) (31,840,608) 매도가능금융자산평가손익 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 전환권대가 해외사업환산손익 자기주식 거래로 인한 증감 2018.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (519,016,018) 46,438,727,037 52,244,133,861 2019.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (519,016,018) 46,438,727,037 52,244,133,861 회계정책변경의효과 수정 후 금액 당기순이익(손실) 3,873,551,708 3,873,551,708 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 39,700,440 39,700,440 매도가능금융자산평가손익 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) 전환권대가 해외사업환산손익 자기주식 거래로 인한 증감 (854,025,390) (854,025,390) 2019.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (479,315,578) 49,025,808,345 54,016,890,219 현금흐름표 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 20,315,527,073 12,702,318,869 8,546,250,582 당기순이익(손실) 3,873,551,708 3,901,757,707 3,519,433,012 당기순이익(손실)에대한조정 9,280,063,334 7,228,628,679 8,049,908,726 영업활동자산ㆍ부채의증감 9,491,559,503 5,180,804,039 (39,799,096) 이자수취 540,028,175 82,151,672 66,045,489 이자지급 (1,978,935,532) (1,590,325,397) (1,590,312,732) 배당금수취 10,510,000 12,520,000 14,530,000 법인세납부 (901,250,115) (2,113,217,831) (1,473,554,817) 투자활동현금흐름 (4,728,373,208) (781,640,125) (1,616,602,322) 상각후원가측정금융자산의처분 93,290,000 164,450,000 만기보유금융자산의 처분 112,740,000 유형자산의 처분 25,000,000 26,029,000 무형자산의 처분 단기대여금의감소 1,472,000,000 1,226,000,000 2,520,950,000 임차보증금의 감소 55,799,000 단기금융상품의감소 120,000,000 120,000,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 302,527,722 기타포괄손익-공정가치 지분상품의처분 51,000,000 관계기업투자주식의처분 41,454,000 단기금융상품의증가 (281,269,353) (120,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (132,550,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (700,000,000) (200,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (297,651,703) 종속기업투자주식의취득 (1,601,810,000) 상각후원가측정금융자산의취득 (7,550,000) (29,300,000) 만기보유금융자산의 취득 (127,120,000) 투자부동산의 취득 (60,500,000) 유형자산의 취득 (1,031,155,655) (1,018,950,029) (1,490,102,999) 무형자산의 취득 (76,828,200) (253,435,818) (341,216,620) 임차보증금의 증가 (110,415,000) 단기대여금의증가 (2,598,000,000) (930,000,000) (2,050,000,000) 재무활동현금흐름 (3,558,823,509) (5,286,470,400) (7,092,470,400) 단기차입금의 증가 38,700,000,000 38,000,000,000 장기차입금의 증가 1,722,050,000 전환사채의발행 9,000,000,000 단기차입금의감소 (39,051,000,000) (3,000,000,000) (40,000,000,000) 유동성장기부채의감소 (500,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 전환사채의상환 (11,806,000,000) 배당금지급 (1,286,470,400) (1,286,470,400) (1,286,470,400) 금융리스부채의 지급 (2,289,377,719) 자기주식의 취득 (854,025,390) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (95,304,169) (41,240,437) (142,640,364) 현금및현금성자산의증가(감소) 11,933,026,187 6,592,967,907 (305,462,504) 기초현금및현금성자산 24,423,312,346 17,830,344,439 18,135,806,943 기말현금및현금성자산 36,356,338,533 24,423,312,346 17,830,344,439 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 정영균 3,724,050 26.75 3,724,050 26.75 이영희 1,052,166 7.56 1,052,166 7.56 이목운 213,581 1.53 213,581 1.53 허철호 18,629 0.13 - - 기타 8,914,049 64.03 8,932,678 64.16 합 계 13,922,475 100.00 13,922,475 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주 석 35에 서 보여 주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손 익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용 한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동 지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준 서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도 된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산① 분류 및 측정 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ② 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 기계장치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 개 발 비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 장기시설임차권 25년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채① 분류와 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (16) 수익인식회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. ② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 주석 2.(2 )에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35 에서 제공합니다.전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. ③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 진행기준회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 36,356,339 36,356,339 매출채권 - - 74,631,467 74,631,467 단기기타채권 - - 5,428,259 5,428,259 단기기타금융자산 - - 346,758 346,758 소 계 - - 116,762,823 116,762,823 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,567 31,567 장기기타채권 - - 2,063,647 2,063,647 장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124 소 계 2,575,786 1,043,869 2,308,683 5,928,338 합 계 2,575,786 1,043,869 119,071,506 122,691,161 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 24,423,312 24,423,312 매출채권 - - 75,704,152 75,704,152 단기기타채권 - - 4,802,649 4,802,649 단기기타금융자산 - - 182,954 182,954 소 계 - - 105,113,067 105,113,067 비유동자산 : 장기매출채권 - - 31,364 31,364 장기기타채권 - - 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 1,783,565 911,421 300,376 2,995,362 소 계 1,783,565 911,421 2,246,364 4,941,350 합 계 1,783,565 911,421 107,359,431 110,054,417 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 10,758,851 10,758,851 단기기타채무 - 16,876,939 16,876,939 단기차입금 - 30,700,000 30,700,000 유동성장기차입금 - 666,600 666,600 유동성전환사채 - 9,879,536 9,879,536 유동성리스부채 - 2,622,562 2,622,562 소 계 - 71,504,488 71,504,488 비유동부채 : 장기차입금 - 1,055,450 1,055,450 리스부채 - 9,051,581 9,051,581 장기기타채무 - 67,774 67,774 소 계 - 10,174,805 10,174,805 합 계 - 81,679,293 81,679,293 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무 - 6,981,255 6,981,255 단기기타채무 - 17,808,778 17,808,778 단기차입금 - 31,051,000 31,051,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 소 계 - 56,341,033 56,341,033 비유동부채 : 장기차입금 - - - 전환사채 - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 - 523,894 523,894 소 계 - 9,925,801 9,925,801 합 계 - 66,266,834 66,266,834 4. 공정가치 (1) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869 상각후원가 측정 금융자산 119,071,506 119,071,506 합 계 122,691,161 122,691,161 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 81,679,293 81,679,293 합 계 81,679,293 81,679,293 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 1,783,565 1,783,565 기타포괄손익-공정가치 금융자산 911,421 911,421 상각후원가 측정 금융자산 107,359,431 107,359,431 합 계 110,054,417 110,054,417 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 66,266,834 66,266,834 합 계 66,266,834 66,266,834 회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328 합 계 - - 3,619,655 3,619,655 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 2,458 2,458 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 911,421 911,421 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,781,107 1,781,107 합 계 - - 2,694,986 2,694,986 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 189,818 401,712 은행예금 36,166,521 24,021,600 합 계 36,356,339 24,423,312 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 청구채권 37,918,480 (11,822,291) 26,096,189 37,851,525 (12,873,236) 24,978,289 미청구공사 60,417,802 (11,882,524) 48,535,278 61,653,207 (10,927,344) 50,725,863 소 계 98,336,282 (23,704,815) 74,631,467 99,504,732 (23,800,580) 75,704,152 단기기타채권 : 미수금 2,845,292 (1,633,425) 1,211,867 2,601,418 (1,646,867) 954,551 단기대여금 5,175,283 (1,479,800) 3,695,483 4,049,283 (856,000) 3,193,283 미수수익 7,509 - 7,509 9,245 - 9,245 보증금 513,400 - 513,400 645,570 - 645,570 소 계 8,541,484 (3,113,225) 5,428,259 7,305,516 (2,502,867) 4,802,649 장기매출채권 : 2,073,976 (2,042,409) 31,567 2,071,304 (2,039,940) 31,364 장기기타채권 : 미수금 3,579,452 (3,579,452) - 3,581,112 (3,581,112) - 미수수익 7,173 - 7,173 9,969 - 9,969 보증금 2,056,474 - 2,056,474 1,904,655 - 1,904,655 소 계 5,643,099 (3,579,452) 2,063,647 5,495,736 (3,581,112) 1,914,624 합 계 114,594,841 (32,439,901) 82,154,940 114,377,288 (31,924,498) 82,452,789 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 44,720,073 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,336,282 단기기타채권 : 미수금 1,211,867 - - - 1,633,425 2,845,292 단기대여금 3,695,483 - - - 1,479,800 5,175,283 미수수익 7,509 - - - 7,509 보증금 513,400 - - - 513,400 소 계 5,428,259 - - - 3,113,225 8,541,484 장기매출채권 : 31,567 - - - 2,042,409 2,073,976 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452 미수수익 7,173 - - - 7,173 보증금 2,056,474 - - - 2,056,474 소 계 2,063,647 - - - 3,579,452 5,643,099 합 계 52,243,546 10,346,183 6,493,245 26,591,743 18,920,124 114,594,841 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 : 34,370,381 10,152,990 15,587,204 26,445,436 12,948,720 99,504,731 단기기타채권 : 미수금 954,551 - - - 1,646,867 2,601,418 단기대여금 3,193,283 - - - 856,000 4,049,283 미수수익 9,245 - - - - 9,245 보증금 645,570 - - - - 645,570 소 계 4,802,649 - - - 2,502,867 7,305,516 장기매출채권 : - - - 31,364 2,039,940 2,071,304 장기기타채권 : 미수금 - - - - 3,581,112 3,581,112 미수수익 9,969 - - - - 9,969 보증금 1,904,655 - - - - 1,904,655 소 계 1,914,624 - - - 3,581,112 5,495,736 합 계 41,087,654 10,152,990 15,587,204 26,476,800 21,072,639 114,377,287 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815 단기기타채권 : 미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425 단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225 장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409 장기기타채권 : - 미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452 합 계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 : 22,198,068 1,676,721 (74,210) - - 23,800,579 단기기타채권 : 미수금 1,807,530 - - (160,663) - 1,646,867 단기대여금 500,000 356,000 - - - 856,000 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 2,307,530 356,000 - (160,663) - 2,502,867 장기매출채권 : 2,035,307 4,633 - - - 2,039,940 장기기타채권 : 미수금 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 미수수익 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소 계 3,546,953 34,159 - - - 3,581,112 합 계 30,087,858 2,071,513 (74,210) (160,663) - 31,924,498 (4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 10,185,038 9,937,105 회수가능액 247,933 미수금 1,633,425 1,633,425 회수가능액 - 단기대여금 1,479,800 1,479,800 회수가능액 - 장기매출채권 2,042,409 2,042,409 회수가능액 - 장기미수금 3,579,452 3,579,452 회수가능액 - 합 계 18,920,124 18,672,191 247,933 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 12,948,720 11,388,537 회수가능액 1,560,183 미수금 1,646,867 1,646,867 회수가능액 - 단기대여금 856,000 856,000 회수가능액 - 장기매출채권 2,039,940 2,039,940 회수가능액 - 장기미수금 3,581,112 3,581,112 회수가능액 - 합 계 21,072,639 19,512,456 1,560,183 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 346,758 182,954 소 계 346,758 182,954 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치 지분상품 702,458 2,458 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,043,869 911,421 당기손익-공정가치 채무상품 1,873,328 1,781,107 상각후원가 측정 금융자산 213,469 300,376 소 계 3,833,124 2,995,362 합 계 4,179,882 3,178,316 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - - (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - - (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - - HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615 건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51 (투자금)> 모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - - 합 계 3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영 당기 당기누계 당기 당기누계 (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - - (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - - (주)핍스웨이브개발 40,200 6.70 201,000 580,166 379,166 379,166 - - (주)피투엘이디큐브 4,688 30.00 23,440 234 - (23,206) - - (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 (234,310) (234,310) - - (주)한강시네폴리스자산관리 200 1.00 1,000 2 (998) (998) - - (주)한강시네폴리스개발 10,000 1.00 50,000 100 (49,900) (49,900) - - (주)지엠지홀딩스 5,000 5.00 200,000 65,221 (134,779) (134,779) - - HEERIM-PVC 340,000 40.00 241,336 - - (241,336) - - 신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962) 우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434) 명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361) 정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612) (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310) (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600) 경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987) 엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,697,101 - - 90,133 934,054 한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 39,640 - - 1,160 13,776 전문건설공제조합 46 - 40,329 42,146 - - 137 1,817 건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,571 - - 58 498 건축사공제조합 5 - 622 649 - - 27 27 합 계 2,827,485 2,694,986 (40,821) (665,405) 91,515 532,906 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 합 계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 수익증권 4,288 - (4,288) - - 시장성없는 지분증권 649,005 - (1,177,002) 8,981 (519,016) 합 계 653,293 - (1,181,290) 8,981 (519,016) (3) 상각후원가측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부금액 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 : 단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 국공채 95,730 95,489 95,489 93,290 92,954 92,954 기타금융상품 161,269 161,269 161,269 - - - 비유동항목 : 국공채 217,265 213,469 213,469 305,445 300,376 300,376 합 계 564,264 560,227 560,227 488,735 483,330 483,330 ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각후취득원가 장부금액 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 95,730 95,489 95,489 93,290 92,954 92,954 1년 초과 5년 이내 217,265 213,469 213,469 305,445 300,376 300,376 합 계 312,995 308,958 308,958 398,735 393,330 393,330 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 193,886 124,330 선급비용 1,147,420 1,230,529 선급공사비 3,740,568 1,632,942 소 계 5,081,874 2,987,801 기타비유동자산 : 장기선급금 215,000 275,000 장기선급리스료 - 648,384 소 계 215,000 923,384 합 계 5,296,874 3,911,185 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 : Heerim Beijing A 중국 건축설계 100% 112,470 1,125 1,125 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 한국 물류, 창고업 49% 1,601,810 1,601,810 - 합 계 1,714,280 1,602,935 1,125 (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - 1,601,810 - - 1,601,810 합 계 1,125 1,601,810 - - 1,602,935 ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 : Heerim Beijing A 1,125 - - - 1,125 관계기업 : 스튜엇프라이스앤파트너스 147,000 - 147,000 - - (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 491,404 1,091,109 403,076 (61,892) 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 3,203,690 200,000 - (216,152) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업 : Heerim Beijing A 396,987 926,154 287,276 (50,168) 10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195 건물 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176 6,974,526 (3,478,454) 3,496,072 합 계 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371 8,404,721 (3,478,454) 4,926,267 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176 합 계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,430,195 - - - - 1,430,195 건물 3,682,543 - - - (186,471) 3,496,072 합 계 5,112,738 - - - (186,471) 4,926,267 (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치 는 10,125 백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 802백만원과 957 백만원 입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,014,964 (2,705,292) 1,309,672 3,630,910 (2,198,492) 1,432,418 차량운반구 - - - 39,179 (30,690) 8,489 비품 1,624,946 (656,020) 968,926 1,448,419 (758,533) 689,886 건설중인자산 272,727 - 272,727 272,727 - 272,727 합 계 5,912,637 (3,361,312) 2,551,325 5,391,235 (2,987,715) 2,403,520 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672 차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) - 비품 689,886 552,471 (9) - (273,422) 968,926 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,403,520 994,175 (7,202) - (839,168) 2,551,325 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 1,400,952 595,931 (32) - (564,433) 1,432,418 차량운반구 16,325 32,449 (32,449) - (7,836) 8,489 비품 524,094 390,570 (37) - (224,741) 689,886 건설중인자산 272,727 - - - - 272,727 합 계 2,214,098 1,018,950 (32,518) - (797,010) 2,403,520 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687 소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776 장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - - 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 4,294,900 (1,948,696) - (1,350,674) 995,530 소프트웨어 2,678,276 (1,235,721) - (9,783) 1,432,772 장기시설임차권 1,294,011 (1,089,724) - - 204,287 회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179 합 계 9,401,602 (4,274,141) (87,236) (1,360,457) 3,679,768 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687 소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776 장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) - 회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179 합 계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 1,400,942 - - - (405,412) 995,530 소프트웨어 1,782,078 171,880 - - (521,186) 1,432,772 장기시설임차권 222,446 - - - (18,159) 204,287 회원권 965,624 81,555 - - - 1,047,179 합 계 4,371,090 253,435 - - (944,757) 3,679,768 13. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보통예금 435,562 345,440 자산차감 산업기술혁신사업 관련 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,350,674 - 450,225 900,449 보통예금 70,996 435,562 506,558 - 소 계 1,421,670 435,562 956,783 900,449 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 개발비 1,800,898 - 450,224 1,350,674 보통예금 4,656 345,440 279,100 70,996 소 계 1,805,554 345,440 729,324 1,421,670 14. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기말 건물 - 13,056,402 173,324 - (2,280,860) 10,948,866 차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) 937,918 합계 - 13,714,069 941,280 (45,375) (2,723,190) 11,886,784 (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말 리스부채 - 13,065,685 941,279 (46,003) 552,519 (2,841,896) 2,558 11,674,142 회사는 단기리스에 따른 리스료 472백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 344백만원을 인식하였습니다 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 : 10,758,851 6,981,255 단기기타채무 : 미지급금 12,126,548 15,207,963 미지급비용 4,218,870 2,590,815 임대보증금 531,521 10,000 소 계 16,876,939 17,808,778 장기기타채무 : 미지급금 67,774 40,336 임대보증금 - 483,557 소 계 67,774 523,893 합 계 27,703,564 25,313,926 16. 차입금 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 30,700,000 31,051,000 유동성장기차입금 666,600 500,000 유동성전환사채 9,879,536 - 소 계 41,246,136 31,551,000 비유동성 : 장기차입금 1,055,450 - 전환사채 - 9,401,907 소 계 1,055,450 9,401,907 합 계 42,301,586 40,952,907 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 일반대출 산업은행 3.70% 17,000,000 17,000,000 일반대출 KEB하나은행 - - 3,000,000 일반대출 기업은행 4.95% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 4.29% 3,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 - - 2,000,000 일반대출 국민은행 3.88% 2,700,000 - 일반대출 대구은행 3.88% 2,000,000 - 수출성장자금 수출입은행 3.05% 3,000,000 3,000,000 일반대출 국도이앤지 - - 51,000 합계 30,700,000 31,051,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금 액 장기차입금 광주은행 - - 500,000 장기차입금 대구은행 3.88% 1,722,050 - 차감:유동성대체 (666,600) (500,000) 장 기 차 입 금 1,055,450 - (4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 1,127,700 1,127,700 전환권조정 (248,164) (725,793) 전 환 사 채 계 9,879,536 9,401,907 당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2017년 06월 30일 상환일 2020년 06월 30일 이자율 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% 이자지급시기 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 전환가액 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 763,450 862,674 선수금 9,882,743 4,645,805 초과청구공사 13,305,725 9,664,139 단기선수임대료 24,413 - 소 계 23,976,331 15,172,618 기타비유동부채 : 선수임대료 - 59,084 소 계 - 59,084 합 계 23,976,331 15,231,702 18. 퇴직급여(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,175,234 8,876,056 (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,448,640 천원과 5,593,818천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주 보통주자본금 6,961,238 6,961,238 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163 자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017 기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763 합 계 7,571,943 - - 7,571,943 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,062,783) (8,208,758) ② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,057,771 (8,208,758) 1,057,771 (8,208,758) 취득 205,110 (854,025) - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758) 회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다. (2) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (519,016) ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (519,016) 653,293 증가 - - 감소 50,898 (1,181,290) 법인세효과 (11,198) 8,981 기말 (479,316) (519,016) 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,560,408 2,431,761 임의적립금 1,605,028 1,605,028 미처분이익잉여금 44,860,372 42,401,938 합 계 49,025,808 46,438,727 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 제29(전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 24일 처분확정일 2019년 03월 21일 주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원) 과 목 제 30(당) 기 제 29(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 44,860,372,262 42,401,937,994 전기이월미처분이익잉여금 40,986,820,554 39,877,515,336 회계정책변경효과 - (1,377,335,049) 당기순이익 3,873,551,708 3,901,757,707 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,089,328,010 1,415,117,440 이익준비금 189,938,910 128,647,040 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 100원(20%) 1,899,389,100 1,286,470,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252 40,986,820,554 (3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통발행주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식수 (1,259,881) (1,057,771) 배당주식수 12,662,594 12,864,704 보통주 주당배당금 150 100 배당금 1,899,389,100 1,286,470,400 22. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출액 109,152,888 101,872,839 CM매출액 68,203,446 66,353,177 임대매출액 801,933 957,152 합 계 178,158,267 169,183,168 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 설계매출원가 93,639,121 87,468,194 CM매출원가 59,585,291 54,098,033 임대매출원가 525,511 525,861 합 계 153,749,923 142,092,088 23. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 442,207,044 110,733,708 (105,474,651) 447,466,101 CM부문 251,329,279 89,275,358 (67,025,986) 273,578,651 합 계 693,536,323 200,009,066 (172,500,637) 721,044,752 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 회계정책 변경효과 증감액 계약수익 기말잔액 설계부문 428,403,382 2,790,772 113,042,405 (102,029,515) 442,207,044 CM부문 226,179,247 - 90,848,233 (65,698,201) 251,329,279 합 계 654,582,629 2,790,772 203,890,638 (167,727,716) 693,536,323 당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 5,657,630천원과 1,455,452천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 609,298,988 (474,115,608) 135,183,380 5,613,225 CM부문 234,928,364 (183,897,437) 51,030,927 3,942,996 합 계 844,227,352 (658,013,045) 186,214,307 9,556,221 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 설계부문 570,069,797 (438,359,775) 131,710,022 2,645,623 CM부문 221,193,198 (164,554,511) 56,638,687 2,000,182 합 계 791,262,995 (602,914,286) 188,348,709 4,645,805 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 설계부문 46,932,899 11,684,148 51,976,674 8,557,321 CM부문 13,484,903 1,621,577 9,676,533 1,106,818 합계 60,417,802 13,305,725 61,653,207 9,664,139 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 National Bank Limited_시공 2010-02-28 미정 42% 919,465 398,897 - - 베트남 외교부청사 2011-12-11 미정 100% 949,589 118,460 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 7,143 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 35,450 - - 아틀라스 플라자 2014-08-20 미정 67% 1,609,207 62,387 1,819,737 1,757,063 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 100% 671,180 26,021 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 28,760 - - NAMAZI-2 종합병원 2016-10-26 2021-01-15 0% 21,392 5,156 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 2020-01-23 100% 875,157 33,929 730,227 167,149 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 2020-07-31 77% - - 746,295 12,629 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 미정 22% 2,890,665 112,067 - - 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,711,174 66,340 - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 1,929 110,000 25,179 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 2% - - - - 서울리조트 공동주택 개발사업 2011-12-27 미정 100% 699,448 27,117 - - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 2020-08-31 21% 114,097 14,233 1,984,400 1,121,583 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채변동금액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 설계부문 258,908 6,788,897 3,516,043 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 설계부문 31,121,202 25,504,808 3,429,942 2,186,452 2,188,118 CM부문 3,455,060 - 2,692,983 762,076 288,942 합 계 34,576,262 25,504,808 6,122,925 2,948,528 2,477,060 (주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다. 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,442,223 7,187,484 퇴직급여 380,325 905,284 복리후생비 1,110,234 1,496,243 여비교통비 285,150 284,062 접대비 1,044,199 919,983 통신비 29,911 37,767 세금과공과 417,646 431,643 감가상각비 636,861 79,845 지급임차료 6,920 708,444 수선비 7,488 58,696 보험료 302,393 297,679 차량유지비 134,709 206,706 경상연구개발비 2,894,283 2,161,917 운반비 6,621 12,455 교육훈련비 120,058 151,693 도서인쇄비 28,048 41,867 소모품비 225,883 157,287 지급수수료 2,281,672 2,158,023 광고선전비 107,507 53,318 대손상각비 615,800 1,681,355 무형자산상각비 813,620 899,479 잡비 300 309,430 합 계 16,891,851 20,240,660 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 17,817 615 당기손익-공정가치금융자산평가이익 92,221 91,515 금융자산처분이익 - 2,533 대손충당금 환입 1,660 - 수입임대료 34,672 34,672 잡이익 264,827 86,954 합 계 411,197 216,289 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 19 7,104 기부금 256,638 124,620 기타의대손상각비 610,358 229,496 관계기업투자주식처분손실 - 105,546 매출채권처분손실 - 5,041 무형자산손상차손 186,129 - 잡손실 30 23,254 합 계 1,053,174 495,061 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 400,784 415,120 외화환산이익 105,145 283,950 이자수익 720,627 379,344 배당금수익 10,510 12,520 합 계 1,237,066 1,090,934 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 216,193 150,430 외화환산손실 188,492 88,889 이자비용 2,511,235 2,075,607 합 계 2,915,920 2,314,926 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 12,084 1,732,250 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,321,224 (1,005,482) ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - = 총 법인세효과 1,333,308 726,768 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (11,198) 719,130 = 법인세비용 1,322,110 1,445,898 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 (11,198) 8,981 회계정책 변경 - 710,150 합 계 (11,198) 719,131 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,195,662 5,347,656 적용세율에 따른 법인세 1,083,782 1,154,484 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 374,940 391,623 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 737,127 146,791 세액공제 (575,417) (521,677) 기타 (298,322) 274,676 법인세비용 1,322,110 1,445,898 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.45% 27.04% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431 무형자산 522,047 (38,650) - 483,397 감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449 상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037 임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619 장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155 선급임차료 (648,384) 648,384 - - 전환사채 401,907 477,630 - 879,537 퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234 정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688 당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393) 당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507 회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - - 리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784) 리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142 기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913 일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762 이연법인세배제 (5,764,597) (9,115,175) 인식할일시적차이 44,130,186 36,785,587 세율 22% 22% 이월세액공제 - 294,588 순액이연법인세자산 9,708,641 8,387,417 총액이연법인세자산 10,556,437 11,402,476 총액이연법인세부채 (847,796) (3,015,059) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 28,933,093 1,908,082 - 30,841,175 무형자산 560,697 (38,650) - 522,047 감가상각비 158,159 224,738 - 382,897 상각후원가금융자산 7,209 (1,804) - 5,404 임차보증금 399,651 286,787 - 686,438 장기시설임차권 2,450,570 (190,771) - 2,259,798 선급임차료 (325,594) (322,789) - (648,384) 전환사채 (48,453) 450,359 - 401,907 퇴직급여 7,223,023 1,653,033 - 8,876,057 정부보조금 1,800,898 (440,442) - 1,360,457 당기손익-공정가치채무상품 (864,155) (86,017) - (950,172) 당기손익-공정가치지분상품 513,315 348,515 - 861,830 기타포괄손익-공정가치지분상품 624,584 - 40,821 665,405 회계기준변경효과 - (1,025,017) 3,227,953 2,202,936 기타 3,224,179 (797,191) - 2,426,989 일시적차이합계 44,657,177 1,968,833 3,268,774 49,894,783 이연법인세배제 (5,097,363) (5,764,597) 인식할일시적차이 39,559,814 44,130,186 세율 22% 22% 이월세액공제 - - 순액이연법인세자산 8,703,159 9,708,641 총액이연법인세자산 8,975,563 10,556,437 총액이연법인세부채 (272,404) (847,796) 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급공사비의변동 (2,107,626) (700,069) 급여 72,392,691 68,054,778 퇴직급여 5,105,917 5,313,527 복리후생비 11,214,449 10,787,780 여비교통비 2,752,044 2,376,588 접대비 1,634,625 1,438,887 세금과공과 671,643 624,942 감가상각비 3,668,110 927,093 무형자산상각비 813,903 899,479 경상연구개발비 6,057,950 5,111,605 지급수수료 8,038,592 9,190,754 대손상각비 615,800 1,681,355 지급임차료 1,620,157 4,302,475 외주비 53,731,209 47,581,703 소모품비 1,061,011 840,849 보험료 1,027,078 1,186,661 차량유지비 1,043,879 999,495 손실충당비용 258,908 275,731 기타 1,041,434 1,439,115 합 계 170,641,774 162,332,748 29. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,873,551,708 3,901,757,707 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 기본주당순이익 303 303 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475 자기주식 효과 (1,118,082) (1,057,771) 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 (2) 희석주당이익① 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석보통주당기순이익 4,316,302,218 4,323,238,090 희석가중평균유통보통주식수 14,933,562 14,857,176 희석주당순이익 289 291 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통당기순이익 3,873,551,708 3,901,757,707 가산 : 전환사채이자비용 567,628,859 540,359,466 차감 : 이자비용법인세효과 (124,878,349) (118,879,083) 희석보통주당기순이익 4,316,302,218 4,323,238,090 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,804,393 12,864,704 희석성잠재적보통주(전환사채전환) 2,129,169 1,992,472 희석가중평균유통보통주식수 14,933,562 14,857,176 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 188,492 88,889 대손상각비 615,800 1,681,355 기타의대손상각비 610,358 229,496 공사손실충당비용 258,908 275,731 매출채권처분손실 - 5,041 감가상각비 3,750,754 983,482 무형자산상각비 819,537 944,757 유형자산처분손실 19 7,104 무형자산손상차손 186,129 - 유형자산처분이익 (17,817) (615) 이자비용 2,511,235 2,075,607 잡손실 - 23,133 법인세비용 1,322,110 1,445,898 배당금수익 (10,510) (12,520) 이자수익 (720,627) (379,344) 외화환산이익 (105,145) (283,950) 수입임대료 (34,672) (34,672) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (92,221) (91,515) 지급임차료 (627) 165,206 관계기업투자주식처분손실 - 105,546 대손충당금환입 (1,660) - 합 계 9,280,063 7,228,629 (2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 493,905 3,076,388 단기기타채권의감소(증가) (83,538) 217,786 기타유동자산의감소(증가) (2,034,073) (881,522) 장기매출채권의감소(증가) - - 장기기타채권의감소(증가) 1,660 1,581 매입채무의증가(감소) 3,761,936 (1,378,999) 단기기타채무의증가(감소) (1,455,067) 2,658,349 기타유동부채의증가(감소) 8,779,300 1,446,885 장기기타채무의증가(감소) 27,437 40,336 합 계 9,491,560 5,180,804 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회계정책의 변경효과(미청구채권) - 2,036,616 회계정책의 변경효과(선급공사비) - 437,182 회계정책의 변경효과(선수금) - 522,809 회계정책의 변경효과(초과청구채권) - 231,346 매출채권의 제각 709,094 74,210 미수금의 장단기 대체 - 666,727 선급금 장단기 대체 60,000 60,000 상각후원가금융자산 유동성 대체 95,126 93,290 유형자산 폐기 433,575 747,138 장기선급리스료 장단기 대체 등 - 162,636 장기차입금의 유동성대체 666,600 500,000 전환사채의 유동성 대체 9,401,907 - 장기선급리스료 사용권자산 대체 648,384 - 리스부채및사용권자산계상 13,961,590 - 리스부채 유동성대체 2,622,562 - 31. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 종속기업 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 단기대여금의 지급 98,000 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 초과청구채권 단기대여금 매출채권 초과청구채권 Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd. 735,030 147,674 - 729,279 145,019 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - - 98,000 - - 합 계 735,030 147,674 98,000 729,279 145,019 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증내용 보증금액 대표이사 산업은행 차입금등 연대보증 31,200,000 대표이사 기업은행 차입금 연대보증 1,200,000 (6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,846,377 2,260,381 퇴직급여 243,921 617,500 합 계 3,090,298 2,877,881 32. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제공처 당기말 전기말 내용 보통예금 수출입은행 121,441 (USD 104,889.57) 1,457,198 (USD 1,303,280.72) 수출 선수금 환급보증계좌관리약정 매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,787,160 1,697,101 계약이행보증등 담보 매도가능금융자산 건축사공제조합 673 649 계약이행보증등 담보 합 계 1,909,274 3,154,948 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜행림종합건축사사무소(*) 44,489,654 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 ㈜무영종합건축사사무소 266,665 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 합 계 44,756,319 (*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원,USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용 엔지니어링공제조합(*) 71,303,077 발주처 2020.01.01- 2029.12.25 계약이행보증 등 서울보증보험 3,826,933 발주처 2020.01.01- 2024.03.31 계약이행보증 등 한국수출입은행 USD 3,976,000.00 발주처 2020.01.01- 2020.05.23 계약이행보증 등 2,034,618 발주처 2020.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등 (*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 엔지니어링 공제조합(손해배상공제보험) - 250,636,974 회사 KB손해보험(재산종합보험) 건물 15,020,074 회사 합 계 265,657,048 회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 산업은행 17,000,000 17,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 3,000,000 일반자금대출 농협은행 5,000,000 3,000,000 일반자금대출 대구은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 국민은행 2,700,000 2,700,000 수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000 소계 33,700,000 30,700,000 장기차입금 일반자금대출 대구은행 2,000,000 1,722,050 합계 35,700,000 32,422,050 ② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 과 목 구 분 금융기관 약정한도액 실행금액 기타거래 해외사업이행성보증(주1) 수출입은행 USD 8,000,000.00 USD 3,976,000.00 2,034,618 포괄외화지급보증 국민은행 USD 1,000,000.00 - 매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행 20,000,000 - 매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행 2,500,000 - (주1) 해외사업이행성보증 실행금액 중 2,034,618천원은 선수금 환급보증으로 기말현재 보증서 발급은 되었으나 아직 실행되지 않은 금액입니다. (6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 (회사가 원고인 사건) 안동지원 회사 창공디앤씨 용역비(반소) 110,000 1심 진행중 서울동부 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) 1,996,691 1심 진행중 서울동부 회사 용인시 추심금 1,000,866 2심 진행중 서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750 1심 진행중 서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122 1심 진행중 서울동부 회사 빅토르투자개발 용역비 16,500 1심 진행중 청주 회사 외 1 제천시장 벌점취소 100,000 1심 진행중 행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000 1심 진행중 (회사가 피고인 사건) 서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042 1심 진행중 서울동부 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 2,148,410 1심 진행중 안동지원 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 147,400 1심 진행중 서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736 1심 진행중 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다. 구 분 내 용 설계부문 건축설계 CM부문 건축감리 임대사업부문 임대사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 109,152,888 68,203,446 801,933 178,158,267 영업이익 5,117,779 2,122,293 276,421 7,516,493 당기순이익 2,736,874 908,281 228,397 3,873,552 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합 계 매출액 101,872,839 66,353,177 957,152 169,183,168 영업이익 4,494,063 1,925,066 431,291 6,850,420 당기순이익 2,689,073 874,753 337,932 3,901,758 ② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채 설계부문 122,542,721 69,713,995 95,670,324 53,009,838 CM부문 32,732,882 35,563,862 33,793,773 28,571,913 임대사업부문 4,931,548 912,403 5,220,826 859,038 합 계 160,207,151 106,190,260 134,684,923 82,440,789 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 159,993,124 153,785,789 베트남 7,930,972 4,486,718 카타르 1,895,113 7,540,957 아제르바이잔 1,812,388 52,837 기타 6,526,670 3,316,867 합계 178,158,267 169,183,168 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 36,356,339 36,166,520 24,423,312 24,021,600 매출채권 74,631,467 74,631,467 75,704,152 75,704,152 단기기타채권 5,428,259 5,428,259 4,802,649 4,802,649 단기기타금융자산 346,758 346,758 182,954 182,954 장기매출채권 31,567 31,567 31,364 31,364 장기기타채권 2,063,648 2,063,648 1,914,624 1,914,624 장기기타금융자산 3,833,125 3,833,125 2,995,362 2,995,362 합 계 122,691,163 122,501,344 110,054,417 109,652,705 ② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 10,758,851 10,758,851 - - 10,758,851 단기기타채무 16,876,939 16,876,939 - - 16,876,939 단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000 유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600 장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450 전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536 리스부채 11,674,142 1,309,712 1,312,849 9,051,581 11,674,142 장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774 합 계 81,679,292 65,191,638 6,312,849 10,174,805 81,679,292 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합 계 매입채무 6,981,255 6,981,255 - - 6,981,255 단기기타채무 17,808,778 17,808,778 - - 17,808,778 단기차입금 31,051,000 28,000,000 3,051,000 - 31,051,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 - 500,000 전환사채 9,401,907 - - 9,401,907 9,401,907 장기기타채무 523,894 - - 523,894 523,894 합 계 66,266,834 53,290,033 3,051,000 9,925,801 66,266,834 ③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 6,877,784 1,071,383 13,125,872 729,289 EUR 15,915 - - - VND 49,590 - 50,535 1,118 BDT 220,558 - 218,283 - CNY 377,729 - 342,756 - AZN 221,221 - - - 합 계 7,762,797 1,071,383 13,737,446 730,407 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 776,280 (776,280) 1,373,744 (1,373,744) 외화금융부채 (107,138) 107,138 (73,040) 73,040 합 계 669,142 (669,142) 1,300,704 (1,300,704) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율차입금 4,722,050 25,500,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 47,221 (47,221) 255,000 (255,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계(A) 53,975,728 40,952,906 차감 : 현금및현금성자산(B) (36,356,339) (24,423,312) 순부채(C=A-B) 17,619,389 16,529,594 부채총계(D) 106,190,260 82,440,789 자본총계(E) 54,016,890 52,244,134 총자본(F=C+E) 71,636,279 68,773,728 자본조달비율(C/F) 24.60% 24.03% 부채비율(D/E) 196.59% 157.70% 35. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.(1).①에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.1%~4.5%입니다.(2) 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 조정사항 자산: 사용권자산 13,714,069 합 계 13,714,069 부채: 유동성리스부채 2,038,574 비유동성리스부채 11,027,111 합 계 13,065,685 (3) 실무적 간편법의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 36. 재무제표승인회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기 매출채권 98,145 23,705 24.15 기타수취채권 8,489 3,113 36.67 장기매출채권 2,074 2,042 98.46 기타장기미수채권 5,643 3,579 63.42 합계 114,351 32,439 28.37 제29기 매출채권 99,311 23,800 23.97 기타수취채권 7,324 2,503 34.18 장기매출채권 2,071 2,040 98.50 기타장기미수채권 5,496 3,581 65.16 합계 114,202 31,924 27.95 제28기 매출채권 104,233 22,198 21.30 기타수취채권 7,229 2,308 31.92 장기매출채권 2,069 2,035 98.36 기타장기미수채권 6,283 3,547 56.45 합계 119,814 30,088 25.11 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,924 30,087 28,278 2. 순대손처리액(①-②±③) 785 74 43 ① 대손처리액(상각채권액) 785 74 43 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,300 1,911 1,852 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,439 31,924 30,087 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 매출채권등의 종류 - 외상매출금 - 받을어음 - 미수금 - 장기매출채권 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 금액 일반 44,529 10,346 6,493 26,624 12,227 100,219 특수관계자 - - - - - 0 계 44,529 10,346 6,493 26,624 12,227 100,219 구성비율(%) 44.4 10.3 6.5 26.6 12.2 100.0 나. 재고자산의 현황등해당사항 없음 다. 진행율적용 수주계약 현황(1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한(주1) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 National Bank Limited_시공 2010-02-28 미정 42% 919,465 398,897 - - 베트남 외교부청사 2011-12-11 미정 100% 949,589 118,460 - - 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 7,143 - - 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 35,450 - - 아틀라스 플라자 2014-08-20 미정 67% 1,609,207 62,387 1,819,737 1,757,063 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 100% 671,180 26,021 - - 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 28,760 - - NAMAZI-2 종합병원 2016-10-26 2021-01-15 0% 21,392 5,156 - - 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 2020-01-23 100% 875,157 33,929 730,227 167,149 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 2020-07-31 77% - - 746,295 12,629 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 미정 22% 2,890,665 112,067 - - 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,711,174 66,340 - - 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 1,929 110,000 25,179 EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 2% - - - - 서울리조트 공동주택 개발사업 2011-12-27 미정 100% 699,448 27,117 - - 고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 2020-08-31 21% 114,097 14,233 1,984,400 1,121,583 (주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 제외 하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)희림종합건축사사무소 회사채 사모 2017년 06월 30일 9,000 표면이자율 : 1.0%만기이자율 : 4.9% - 2020년 06월 30일 미상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,000 - - - - - - - 합계 9,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,000 - - - - - - - 합계 9,000 - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)