희림 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 "연결실체" 또는 "회사")의 지배기업인 주식회사 희림종합건축사사 무소(이하 "지배기업")는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링사업을 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강동구 상일로6길 39(상일동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 6,961,238천원으로 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,724,050	26.75	3,724,050	26.75

이영희	1,052,166	7.56	1,052,166	7.56

황의표	226,984	1.63	222,971	1.60

이목운	209,677	1.51	205,682	1.48

기타	8,709,598	62.55	8,717,606	62.62

합계	13,922,475	100	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

( 3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2017년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(4) 전기 연결재무제표 계정과목의 재분류

전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	7,843,212	-	-	7,843,212

매출채권	-	93,182,705	-	-	93,182,705

단기기타채권	-	6,656,498	-	-	6,656,498

단기기타금융자산	120,000	-	-	109,799	229,799

소 계	120,000	107,682,415	-	109,799	107,912,214

비유동자산 :

장기매출채권	-	84,021	-	-	84,021

장기기타채권	-	2,711,679	-	-	2,711,679

장기기타금융자산	-	-	2,362,499	386,052	2,748,551

소 계	-	2,795,700	2,362,499	386,052	5,544,251

합 계	120,000	110,478,115	2,362,499	495,851	113,456,465

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	18,262,084	-	-	18,262,084

매출채권	-	89,605,695	-	-	89,605,695

단기기타채권	-	5,572,191	-	-	5,572,191

단기기타금융자산	90,000	-	-	112,376	202,376

소 계	90,000	113,439,970	-	112,376	113,642,346

비유동자산 :

장기매출채권	-	91,979	-	-	91,979

장기기타채권	-	2,928,747	-	-	2,928,747

장기기타금융자산	-	-	2,362,499	401,014	2,763,513

소 계	-	3,020,726	2,362,499	401,014	5,784,239

합 계	90,000	116,460,696	2,362,499	513,390	119,426,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	11,970,238	11,970,238

단기기타채무	-	10,893,668	10,893,668

단기차입금	-	35,051,000	35,051,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	-	11,614,362	11,614,362

소 계	-	70,529,268	70,529,268

비유동부채 :

장기차입금	-	1,250,000	1,250,000

장기기타채무	-	422,224	422,224

소 계	-	1,672,224	1,672,224

합 계	-	72,201,492	72,201,492

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	14,279,289	14,279,289

단기기타채무	-	15,532,320	15,532,320

단기차입금	-	36,051,000	36,051,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	-	11,423,952	11,423,952

소 계	-	78,286,561	78,286,561

비유동부채 :

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

장기기타채무	-	414,935	414,935

소 계	-	1,914,935	1,914,935

합 계	-	80,201,496	80,201,496

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산	120,000	120,000	90,000	90,000

대여금및수취채권	110,478,115	110,478,115	116,460,696	116,460,696

매도가능금융자산	2,362,499	2,362,499	2,362,499	2,362,499

만기보유금융자산	495,851	495,851	513,390	513,390

합 계	113,456,465	113,456,465	119,426,585	119,426,585

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	72,201,492	72,201,492	80,201,496	80,201,496

합 계	72,201,492	72,201,492	80,201,496	80,201,496

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산 중 공정가치가 없는 금융자산은 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이에 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)