희림 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 "지배기업")는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링사업을 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강동구 상일로6길 39(상일동)에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 6,961백만원으로 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

정영균	3,053,779	21.93	3,360,845	24.14

이목운	213,581	1.53	213,581	1.53

허철호	18,629	0.13	18,629	0.13

자기주식	1,297,955	9.32	1,297,955	9.32

기타	9,338,531	67.08	9,031,465	64.87

합 계	13,922,475	100.00	13,922,475	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	중국	100%	100%	12월	건축설계

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜ (*1)	한국	49%	49%	12월	물류, 창고업

㈜메타갤러리라루나 (*1)	한국	38%	-	12월	미술품 중개

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)와 (주)메타갤러리라루나에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	253,068	37,037	216,031	(354,908)	549,672	549,672

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	5,616,477	490,001	5,126,476	-	(609)	(609)

㈜메타갤러리라루나	319,793	193,315	126,478	312,240	(69,893)	(69,893)

② 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Heerim Beijing Architects Planners Co.,Ltd.	282,165	614,316	(332,151)	263,054	148,848	148,848

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜	5,617,085	490,000	5,127,085	-	(292)	(292)

(3) 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜메타갤러리라루나	신규 법인 설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	30,653,971	30,653,971

매출채권	-	-	35,669,209	35,669,209

단기기타채권	-	-	9,904,601	9,904,601

단기기타금융자산	-	-	95,691	95,691

소 계	-	-	76,323,472	76,323,472

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	6,997	6,997

장기기타채권	-	-	2,291,792	2,291,792

장기기타금융자산	3,396,572	1,300,675	143,640	4,840,887

소 계	3,396,572	1,300,675	2,442,429	7,139,676

합 계	3,396,572	1,300,675	78,765,901	83,463,148

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	-	36,921,963	36,921,963

매출채권	-	-	72,228,321	72,228,321

단기기타채권	-	-	5,108,021	5,108,021

단기기타금융자산	-	-	206,114	206,114

소 계	-	-	114,464,419	114,464,419

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	6,563	6,563

장기기타채권	-	-	1,961,477	1,961,477

장기기타금융자산	2,803,472	1,692,176	97,812	4,593,460

소 계	2,803,472	1,692,176	2,065,852	6,561,500

합 계	2,803,472	1,692,176	116,530,271	121,025,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	4,642,591	4,642,591

단기기타채무	-	20,516,603	20,516,603

단기차입금	-	25,249,900	25,249,900

유동성리스부채	-	3,627,737	3,627,737

소 계	-	54,036,831	54,036,831

비유동부채 :

리스부채	-	16,891,156	16,891,156

장기기타채무	-	1,646,249	1,646,249

소 계	-	18,537,405	18,537,405

합 계	-	72,574,236	72,574,236

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	6,465,771	6,465,771

단기기타채무	-	19,933,691	19,933,691

단기차입금	-	32,249,900	32,249,900

유동성장기차입금	-	388,850	388,850

유동성리스부채	-	3,600,027	3,600,027

소 계	-	62,638,239	62,638,239

비유동부채 :

리스부채	-	14,035,896	14,035,896

장기기타채무	-	1,482,362	1,482,362

소 계	-	15,518,258	15,518,258

합 계	-	78,156,497	78,156,497

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	3,396,572	3,396,572

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,300,675	1,300,675

상각후원가 측정 금융자산	78,765,901	78,765,901

합 계	83,463,148	83,463,148

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	72,574,236	72,574,236

합 계	72,574,236	72,574,236

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	2,803,472	2,803,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,692,176	1,692,176

상각후원가 측정 금융자산	116,530,271	116,530,271

합 계	121,025,919	121,025,919

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	78,156,497	78,156,497

합 계	78,156,497	78,156,497

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	1,480	1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,300,675	1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품	-	-	3,395,092	3,395,092

합 계	-	-	4,697,247	4,697,247

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품	-	-	701,480	701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품	-	-	1,692,176	1,692,176

당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	2,101,992	2,101,992

합 계	-	-	4,495,648	4,495,648

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	95,691	206,114

소 계	95,691	206,114

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품	1,480	701,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,300,675	1,692,176

당기손익-공정가치 채무상품(주1)	3,395,092	2,101,992

상각후원가 측정 금융자산	143,640	97,812

소 계	4,840,887	4,593,460

합 계	4,936,578	4,799,574

(주1) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20참조).

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜디에이치알청담	한국	부동산업	32%	96,000	-	-

합 계	96,000	-	-

당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 5,093,894천원입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	2,988,634	(142,328)	2,846,306

합 계	4,418,829	(142,328)	4,276,500

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,430,195	-	1,430,195

건물	3,178,405	(189,771)	2,988,634

합 계	4,608,600	(189,771)	4,418,829

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,389,728	441,673	(26,365)	-	(437,795)	1,367,241

비품	1,421,742	1,805,520	(1,046,756)	-	(307,699)	1,872,807

건설중인자산	20,000	-	-	(20,000)	-	-

합계	2,831,470	2,247,193	(1,073,121)	(20,000)	(745,494)	3,240,048

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

기계장치	1,401,576	576,533	(90)	-	(588,291)	1,389,728

비품	978,775	830,522	(4,156)	-	(383,399)	1,421,742

건설중인자산	36,000	74,000	-	(90,000)	-	20,000

합 계	2,416,351	1,481,055	(4,246)	(90,000)	(971,690)	2,831,470

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	478,108	91,148	(186,069)	383,187

회원권	1,257,490	-	-	1,257,490

합계	1,735,598	91,148	(186,069)	1,640,677

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	331,844	-	(331,844)	-

소프트웨어	674,481	272,458	(468,831)	478,108

회원권	1,257,490	-	-	1,257,490

합 계	2,263,815	272,458	(800,675)	1,735,598

11. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	16,931,712	4,736,655	(76,527)	(2,653,021)	18,938,819

차량운반구	831,161	837,719	(104,177)	(457,302)	1,107,401

합계	17,762,873	5,574,374	(180,704)	(3,110,323)	20,046,220

② 전기(단위: 천원)

기초자산	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	17,022,052	3,309,754	(110,217)	(3,289,877)	16,931,712

차량운반구	778,591	592,204	(9,474)	(530,160)	831,161

합계	17,800,643	3,901,958	(119,691)	(3,820,037)	17,762,873

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스해지 등	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	17,635,923	5,886,849	(105,321)	599,965	(3,522,387)	23,864	20,518,893

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,107백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 225백만원을 인식 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	리스해지	현재가치할인차금상각	리스부채상환	외환차손(익)	기말

리스부채	17,958,695	3,224,891	(119,702)	730,927	(4,172,312)	13,424	17,635,923

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	25,249,900	32,249,900

유동성장기차입금	-	388,850

소 계	25,249,900	32,638,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

일반대출	산업은행	4.400%	17,000,000	20,000,000

일반대출	기업은행	4.362%	2,000,000	3,000,000

일반대출	농협은행	-	-	3,000,000

수출성장자금	수출입은행	2.690%	6,000,000	6,000,000

일반대출	부산종합버스터미널	-	220,500	220,500

일반대출	정영균	-	29,400	29,400

합계	25,249,900	32,249,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액

장기차입금	대구은행	-	-	388,850

차감 : 유동성대체	-	(388,850)

장 기 차 입 금	-	-

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	13,922,475주	13,922,475주

보통주자본금	6,961,238	6,961,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,001,163	2,001,163

자기주식처분이익	4,025,017	4,025,017

기타자본잉여금	1,545,763	1,545,763

합 계	7,571,943	7,571,943

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,129,083	2,939,715

임의적립금	1,605,028	1,605,028

미처분이익잉여금	54,792,856	51,017,849

합 계	59,526,967	55,562,592

15. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출액	31,474,616	93,694,559	30,091,385	87,787,843

CM매출액	23,191,095	67,675,886	21,200,771	61,452,071

임대매출액	147,990	590,310	74,760	397,734

작품매출액	180,540	180,540	-	-

합 계	54,994,241	162,141,295	51,366,916	149,637,648

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계매출원가	26,854,235	82,601,803	26,845,944	77,847,490

CM매출원가	20,998,282	60,319,651	20,068,377	55,152,170

임대매출원가	126,922	189,867	243,076	538,074

작품매출원가	228,667	228,667	-	-

합 계	48,208,106	143,339,988	47,157,397	133,537,734

16. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	517,337,376	210,827,373	(91,327,359)	636,837,390

CM부문	290,805,176	56,556,058	(67,021,509)	280,339,725

합 계	808,142,552	267,383,431	(158,348,868)	917,177,115

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식(주1)	기말잔액

설계부문	495,852,407	121,675,182	(87,524,498)	530,003,091

CM부문	255,647,090	81,280,623	(60,134,806)	276,792,907

합 계	751,499,497	202,955,805	(147,659,304)	806,795,998

(주1) 당분기와 전분기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 3,792,427천원과 1,978,344천원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	621,891,591	(598,882,605)	23,008,986	17,516,400

CM부문	240,736,968	(200,051,859)	40,685,109	10,050,162

합 계	862,628,559	(798,934,464)	63,694,095	27,566,562

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

설계부문	655,787,292	(530,195,603)	125,591,689	10,250,630

CM부문	287,091,217	(230,928,728)	56,162,489	7,043,221

합 계	942,878,509	(761,124,331)	181,754,178	17,293,851

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사	미청구공사(주1)	초과청구공사

설계부문	44,363,292	20,718,958	41,970,714	8,803,010

CM부문	16,075,728	1,058,218	13,031,870	806,317

합 계	60,439,020	21,777,176	55,002,584	9,609,327

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역	2016-09-28	2023-06-30	16%	119,314	63,537	-	-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 (주1)	2017-04-24	미정	92%	-	-	580,666	-

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상	2018-01-16	2023-12-31	97%	620,298	26,410	-	-

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역	2018-05-04	2023-12-31	51%	1,801,973	76,722	-	-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계	2018-06-02	2022-10-31	89%	1,923,481	81,895	895,112	372,759

46호 주택신축 프로젝트	2019-06-24	2025-02-28	42%	-	-	-	-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES	2019-10-22	2023-05-21	82%	746,280	31,774	-	-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역	2020-03-25	2023-06-30	65%	-	-	-	-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계	2020-05-13	2022-10-31	98%	334,344	14,262	621,982	209,408

강남세브란스 새병원	2021-05-01	2023-08-31	41%	328,176	13,973	-	-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 보고기간 중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채변동금액	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

설계부문	7,185	3,846,920	(129,969)

(6) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동

설계부문	21,509,956	27,116,520	(774,302)	(4,832,261)	2,046,340

CM부문(주1)	5,582,792	-	3,533,527	2,049,265	664,574

합 계	27,092,748	27,116,520	2,759,225	(2,782,996)	2,710,914

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각 2,058,776천원 및 702,156천원 입니다.

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	40,106	53,944

대손상각비	1,118,807	118,057

기타의대손상각비	36,604	5,349

지급임차료	(1,144)	3,000

공사손실충당비용	(42,820)	(202,994)

감가상각비	3,860,412	3,592,580

무형자산상각비	186,069	594,511

유형자산처분손실	456,438	3,864

지분법손실	-	13,142

이자비용	1,519,810	1,331,285

법인세비용	2,042,128	702,156

배당금수익	(167,882)	(14,760)

이자수익	(766,926)	(186,796)

유형자산처분이익	(99)	-

외화환산이익	(2,331,219)	(357,257)

수입임대료	(14,675)	-

대손충당금환입	(49,686)	(13,135)

합 계	5,885,923	5,642,946

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(13,440,405)	(5,238,278)

단기기타채권의 감소(증가)	(84,473)	46,197

기타유동자산의 감소	(3,131,846)	(5,530,721)

장기기타채권의 감소	49,686	13,135

장기미지급비용의 증가	150,000	-

매입채무의 증가	(2,208,311)	4,531,118

단기기타채무의 증가	(4,479,662)	(1,996,315)

장기기타채무의 증가	-	4,258,783

기타유동부채의 증가	20,314,415	3,903,175

퇴직급여채무의 증가	4,791,351	-

합 계	1,960,755	(12,906)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기기타채권 제각	121,811	191,223

매출채권의 제각	-	59,400

선급금 유동성대체	45,000	45,000

상각후원가금융자산 유동성대체	20,884	101,250

유형자산 미지금금 증가	388,893	813,863

유형자산 폐기	448,594	771,597

장기차입금의 유동성대체	-	388,850

리스부채및사용권자산계상	5,363,654	3,047,512

리스부채 유동성대체	27,710	468,799

복구충당부채 계상	(76,527)	-

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜디에이치알청담	㈜디에이치알청담

기타특수관계자	임직원, 부산종합버스터미널㈜	임직원, 부산종합버스터미널㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출

당분기	전분기

㈜디에이치알청담	751,736	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	현금출자

임직원	160,000	95,000	-

합 계	160,000	95,000	-

2) 전기(단위: 천원)

회사명 등	자금대여	자금회수	현금출자

㈜디에이치알청담	3,845,000	1,925,000	96,000

임직원	60,000	382,000	-

합 계	3,905,000	2,307,000	96,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	단기대여금	단기차입금	선수금	단기대여금	단기차입금

㈜디에이치알청담	64,749	1,920,000	-	51,772	1,920,000	-

부산종합버스터미널㈜	-	-	220,500	-	-	220,500

정영균(대표이사)	-	-	29,400	-	-	29,400

임직원	-	572,283	-	-	507,283	-

합 계	64,749	2,492,283	249,900	51,772	2,427,283	249,900

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공처	담보내용	담보자산 장부가액

㈜디에이치알청담	메리츠증권 외	㈜디에이치알청담 주식	96,000

(6)특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	보증내용	보증금액

대표이사	산업은행	차입금 연대보증	20,400,000

신한캐피탈	오토리스 연대보증	241,668

(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	830,500	2,489,500	763,000	2,348,381

퇴직급여	100,000	238,333	98,000	235,731

합 계	923,000	2,727,833	861,000	2,584,112

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제공처	당분기말	전기말	내용

보통예금	수출입은행	62,620(USD 43,643.66)	51,737(USD 43,641.50)	수출 선수금 환급보증계좌관리약정

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합	2,012,002	2,012,002	계약이행보증등 담보

건축사공제조합	732	732	계약이행보증등 담보

관계기업투자주식	메리츠증권 외	96,000	96,000	관계기업 차입금 담보

합 계	2,171,354	2,160,471

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)	51,625,826	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소	266,665	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

합 계	51,892,490

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석19참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	보증금액	보증처	보증기한	내용

엔지니어링공제조합(주1)	97,699,484	발주처	2022.10.01- 2032.07.10	계약이행보증 등

서울보증보험	8,658,975	발주처	2022.10.01- 2025.09.29	계약이행보증 등

한국수출입은행	USD 2,549,633.45	발주처	2022.10.01- 2024.01.31	계약이행보증 등

2,380,149	발주처	2022.10.01- 2024.04.10	계약이행보증 등

(주1) ㈜행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.연결회사는 상기 이외에 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

엔지니어링공제조합(손해배상공제보험)	-	269,861,284	회사

KB손해보험(재산종합보험)	건물	12,780,074	회사

합계	282,641,358

상기 보험 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험등에 가입하고있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정① 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	약정내용	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	산업은행	17,000,000	17,000,000

일반자금대출	기업은행	4,000,000	2,000,000

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

일반자금대출	국민은행	4,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	6,000,000	6,000,000

합 계	33,000,000	25,000,000

② 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	구 분	금융기관	약정(한도)금액	실행금액

기타거래	해외사업이행성보증	수출입은행	USD 11,000,000	USD 2,549,633.45

2,380,149

기타거래	계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	111,153,000	97,699,484

매출채권	외상매출채권전자대출(판매기업)	국민은행	20,000,000	-

매출채권	외상매출채권담보대출(판매기업)	하나은행	2,500,000	-

(6) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송금액	진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울고법	회사	마블러스앤 리얼에스테이트 외1	용역비	3,489,750	2심 진행중

서울중앙	회사	엔에스제이코리아	용역비	123,200	1심 진행중

서울중앙	회사	하림산업	용역비	4,428,167	1심 진행중

수원지법	회사	한국토지신탁	용역비	183,920	1심 진행중

서울동부	회사	서한인베스트먼트	용역비	201,000	1심 진행중

서울서부	회사	정비창전면1구역 재개발조합	설계자 지위확인 등	2,511,000	1심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울동부	한국토지주택공사	회사 외 4	손해배상	1,684,217	2심 진행중

서울중앙	오스템글로벌	회사 외 2	손해배상	2,130,000	1심 진행중

연 결회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

21. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

설계부문	건축설계

CM부문	건축감리

임대사업부문	임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	예술품부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,474,616	93,694,559	23,191,095	67,675,886	147,990	590,310	180,540	180,540	54,994,241	162,141,295

영업이익	2,073,296	3,530,472	315,952	1,878,242	21,067	400,442	(100,152)	(100,152)	2,310,163	5,709,004

분기순이익	2,220,294	3,567,534	722,460	2,028,906	13,557	306,914	(100,093)	(100,093)	2,856,218	5,803,261

② 전분기(단위: 천원)

구 분	설계부문	CM부문	임대사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,091,385	87,787,843	21,200,770	61,452,071	74,760	397,734	51,366,915	149,637,648

영업이익(손실)	1,217,164	2,331,250	42,590	1,298,899	(168,314)	(140,339)	1,091,440	3,489,810

분기순이익(손실)	879,785	1,568,130	61,962	880,235	(129,676)	(108,082)	812,071	2,340,283

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

설계부문	145,906,718	81,693,185	131,598,500	69,739,741

CM부문	41,638,642	42,590,942	37,964,065	40,677,440

임대사업부문	4,422,981	937,174	4,525,786	854,993

예술품부문	319,793	193,315	-	-

합 계	192,288,134	125,414,616	174,088,351	111,272,174

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	130,966,053	125,896,830

베트남	14,845,509	6,464,263

캄보디아	9,121,106	7,252,974

아제르바이잔	3,628,376	1,068,888

기타	3,580,251	8,954,693

합 계	162,141,295	149,637,648