우리엔터프라이즈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제61(당)기 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제60(전)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
우리엔터프라이즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 현황우리엔터프라이즈 주식회사(이하 '지배기업')는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립 당시 주 사업목적은 전구제조업입니다. 이후 지배기업는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2022년 3월 30일 주주총회를 개최하여 상호를 우리엔터프라이즈 주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 본사는 반월공단에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반 사업내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 윤지용(22.68%), 윤철주(1.17%), 우리이앤엘㈜(3.66%), ㈜뉴옵틱스(2.84%) 등으로 구성되어 있습니다.

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속회사에 대한 지배회사의 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(*2)

우리엔터프라이즈	우리바이오㈜(*1)	한국	31.52%

우리바이오㈜	우리이앤엘㈜(*1)	한국	32.19%

㈜뉴옵틱스	한국	100.00%

우리그린사이언스㈜	한국	26.09%

우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)	한국	50.50%

PT NEW OPTICS INDONESIA	인도네시아	0.16%

우리이앤엘㈜	양주우리전자유한공사	중국(양주)	100.00%

Wooree Vina Co., Ltd.	베트남	100.00%

우리그린사이언스㈜	한국	69.85%

우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)	한국	49.50%

㈜뉴옵틱스	신보전자유한공사	중국(광주)	100.00%

New Optics USA, Inc.	미국	100.00%

향림전자산품유한공사	중국(광주)	100.00%

우리그린사이언스㈜	한국	4.06%

New Optix RS S.A. de C.V.	멕시코	1.00%

PT NEW OPTICS INDONESIA	인도네시아	99.84%

신보전자유한공사	New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.	중국(혜주)	100.00%

New Optics USA, Inc.	New Optix MX S.A de C.V.	멕시코	100.00%

New Optix RS S.A. de C.V.	멕시코	99.00%

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 기타주주의 분포 및 과거주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	자기자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

우리바이오㈜	98,628,638,093	86,932,334,550	10,838,035,965	(339,660,477)	(345,434,022)

우리이앤엘㈜	127,037,222,540	92,914,948,410	22,191,696,025	(1,297,195,816)	(1,330,820,618)

㈜뉴옵틱스	192,017,734,766	81,180,357,098	53,029,894,096	3,239,243,085	3,910,222,007

Wooree Vina Co., Ltd.	21,993,780,106	5,444,124,937	8,692,010,595	(1,199,155,783)	(646,843,409)

우리그린사이언스㈜	15,326,795,850	8,176,336,183	766,879,237	(863,054,451)	(865,571,136)

우리피앤엠㈜(구, ㈜씨앤엘프라자)	55,093,042,018	46,850,505,788	1,456,636	(144,149,358)	(144,149,358)

양주우리전자유한공사	21,048,105,931	8,819,464,842	6,761,401,320	182,549,414	738,986,885

신보전자유한공사	130,388,489,141	44,817,200,514	29,291,255,433	(901,170,326)	706,919,126

New Optics USA, Inc.(*)	73,762,428,917	21,062,651,010	73,577,660,896	674,776,838	1,687,014,716

향림전자산품유한공사	10,768,187,513	8,689,374,230	2,120,133,236	(881,905,508)	(299,494,276)

New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.	243,259,543,806	19,794,046,342	17,268,443,843	1,207,256,005	2,429,854,202

PT NEW OPTICS INDONESIA	159,787,909,414	(5,637,705,963)	103,855,714,939	840,805,567	527,714,211

(*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외하고는 별도재무제표 기준 재무정보가 기재되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	77,197,520	93,228,438	Wooree Vina Co., Ltd. 보증금

장기금융상품	5,500,000	5,500,000	당좌개설보증금

합 계	82,697,520	98,728,438

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익 -공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	316,000,000	316,000,000	-	-	316,000,000

당기손익- 공정가치측정금융자산	9,816,724,820	9,816,724,820	9,816,724,820

소 계	-	9,816,724,820	316,000,000	10,132,724,820	-	9,816,724,820	316,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	143,275,825,251	-	-	143,275,825,251	-	-	-

매출채권	356,815,672,082	-	-	356,815,672,082	-	-	-

미수금	10,844,062,485	-	-	10,844,062,485	-	-	-

미수수익	110,821,293	-	-	110,821,293	-	-	-

기타(*1)	20,589,731,454	-	-	20,589,731,454	-	-	-

소 계	531,636,112,565	-	-	531,636,112,565	-	-	-

금융자산 합계	531,636,112,565	9,816,724,820	316,000,000	541,768,837,385	-	9,816,724,820	316,000,000

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	429,293,453,959	-	-	429,293,453,959	-	-	-

미지급금	23,171,579,684	-	-	23,171,579,684	-	-	-

미지급비용	8,243,000,425	-	-	8,243,000,425	-	-	-

단기차입금	79,584,434,980	-	-	79,584,434,980	-	-	-

유동성장기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000	-	-	-

장기차입금	44,446,653,445	-	-	44,446,653,445	-	-	-

기타(*2)	9,418,073,826	-	-	9,418,073,826	-	-	-

금융부채 합계	601,157,196,319	-	-	601,157,196,319	-	-	-

(*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익 -공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	316,000,000	316,000,000	-	-	316,000,000

당기손익- 공정가치측정금융자산	860,495,402	860,495,402	860,495,402

소 계	-	860,495,402	316,000,000	1,176,495,402	-	860,495,402	316,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	107,779,279,614	-	-	107,779,279,614	-	-	-

매출채권	302,459,882,249	-	-	302,459,882,249	-	-	-

미수금	12,108,460,570	-	-	12,108,460,570	-	-	-

미수수익	76,830,407	-	-	76,830,407	-	-	-

기타(*1)	24,991,622,519	-	-	24,991,622,519	-	-	-

소 계	447,416,075,359	-	-	447,416,075,359	-	-	-

금융자산 합계	447,416,075,359	860,495,402	316,000,000	448,592,570,761	-	860,495,402	316,000,000

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	338,958,137,788	-	-	338,958,137,788	-	-	-

미지급금	22,030,645,066	-	-	22,030,645,066	-	-	-

미지급비용	7,845,821,778	-	-	7,845,821,778	-	-	-

단기차입금	74,248,991,593	-	-	74,248,991,593	-	-	-

유동성장기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000	-	-	-

장기차입금	42,352,865,051	-	-	42,352,865,051	-	-	-

기타(*2)	10,366,823,393	-	-	10,366,823,393	-	-	-

금융부채 합계	502,803,284,669	-	-	502,803,284,669	-	-	-

(*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익

이자수익	674,724,511	-	-	-	674,724,511

파생상품거래이익	-	-	4,384,873	-	4,384,873

파생상품평가이익	-	-	1,652,447,354	-	1,652,447,354

금융수익 계	674,724,511	-	1,656,832,227	-	2,331,556,738

금융비용

이자비용	-	-	-	1,402,042,899	1,402,042,899

파생상품평가손실	-	-	1,493,977	1,493,977

금융수수료	-	-	-	14,724,634	14,724,634

금융비용 계	-	-	-	1,418,261,510	1,418,261,510

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융수익

이자수익	704,937,694	-	-	-	704,937,694

파생상품평가이익	-	-	1,100,400,250	-	1,100,400,250

금융수익 계	704,937,694	-	1,100,400,250	-	1,805,337,944

금융비용	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	1,901,948,511	1,901,948,511

금융수수료	-	-	-	14,639,808	14,639,808

금융비용 계	-	-	-	1,916,588,319	1,916,588,319

7. 매출채권 및 미수금

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반채권	359,067,774,906	11,292,704,740	304,649,137,453	12,527,814,568

차감:손실충당금	(2,252,102,824)	(448,642,255)	(2,189,255,204)	(419,353,998)

합 계	356,815,672,082	10,844,062,485	302,459,882,249	12,108,460,570

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이내	351,073,911,454	10,545,876,144	298,969,302,301	11,814,518,439

3개월~6개월 이내	5,784,162,017	193,710	3,539,082,165	91,960

6개월~1년 이내	58,245,468	44,846,300	623,611,420	39,295,583

1년 이상	2,151,455,967	701,788,586	1,517,141,567	673,908,586

합 계	359,067,774,906	11,292,704,740	304,649,137,453	12,527,814,568

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.01%	330,289,800,250	21,857,873

3개월 이내	0.30%	20,784,111,204	61,387,968

3개월~6개월 이내	0.72%	5,784,162,017	41,601,269

6개월~1년 이내	87.31%	58,245,468	50,856,132

1년 이상	96.51%	2,151,455,967	2,076,399,582

합 계	359,067,774,906	2,252,102,824

(4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,189,255,204	419,353,998	1,247,489,318	920,212,675

대손상각비	163,599,819	1,286,648	1,283,974,679	5,857,135

대손충당금환입	-	-	-	-

채권제각	-	-	(389,333,252)	(503,067,147)

기타	(100,752,199)	28,001,609	47,124,459	(3,648,665)

기말	2,252,102,824	448,642,255	2,189,255,204	419,353,998

연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품(*)	28,730,172,692	(4,557,211,519)	24,172,961,173	23,399,971,260	(4,316,210,646)	19,083,760,614

상품	10,253,911,434	(137,312,600)	10,116,598,834	10,218,416,931	(101,996,772)	10,116,420,159

반제품및재공품	7,648,254,186	(2,401,299,629)	5,246,954,557	6,687,218,733	(2,404,055,353)	4,283,163,380

원재료	59,484,380,738	(4,842,919,522)	54,641,461,216	58,711,076,261	(5,760,096,687)	52,950,979,574

미착품	1,135,082,152	-	1,135,082,152	1,431,117,120	-	1,431,117,120

합 계	107,251,801,202	(11,938,743,270)	95,313,057,932	100,447,800,305	(12,582,359,458)	87,865,440,847

(*) 반환재고회수권 55,041천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	12,582,359,458	12,966,102,610

평가손실(환입)	(913,632,005)	(411,381,388)

기타(환율변동차이)	270,015,817	27,638,236

기말	11,938,743,270	12,582,359,458

(3) 보고기간종료일 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	LED부문	바이오부문	합 계

제품및상품	7,988,285,304	23,846,951,899	2,454,322,804	34,289,560,007

반제품및재공품	-	4,622,233,376	624,721,181	5,246,954,557

원재료	3,481,207	49,627,104,286	5,010,875,723	54,641,461,216

미착품	439,501,388	695,580,764	-	1,135,082,152

합 계	8,431,267,899	78,791,870,325	8,089,919,708	95,313,057,932

② 전기말

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	LED부문	바이오부문	합 계

제품및상품	8,802,233,442	18,187,866,357	2,210,080,974	29,200,180,773

반제품및재공품	-	3,192,892,816	1,090,270,564	4,283,163,380

원재료	18,543,028	47,837,973,041	5,094,463,505	52,950,979,574

미착품	201,204,957	1,229,912,163	-	1,431,117,120

합 계	9,021,981,427	70,448,644,377	8,394,815,043	87,865,440,847

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	19,342,312,040	5,500,000	23,759,899,318	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	755,910,435	9,060,814,385	326,099,746	534,395,656

대여금	28,333,334	-	28,333,334	-

보증금	5,283,164	1,208,302,916	8,911,054	1,188,978,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	316,000,000	-	316,000,000

합 계	20,131,838,973	10,590,617,301	24,123,243,452	2,044,874,469

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	틸론㈜	5.28	2,000,000,000	-	-

통화 및 이자율스왑	-	-	2,448,724,820	860,495,402

Ayana Bio, LLC(*)	-	7,368,000,000	-

소계	2,000,000,000	9,816,724,820	860,495,402

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜사운드그래프	2.44	499,897,258	-	-

인피니티투자자문㈜	7.32	315,000,000	315,000,000	315,000,000

한국전등기구공업(협)	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	815,897,258	316,000,000	316,000,000

합 계	2,815,897,258	10,132,724,820	1,176,495,402

(*) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 우리그린사이언스㈜가 식물세포배양 기반 기능성 원료 개발과 향후 사업화 준비를 목적으로 미국 식물세포 바이오텍 전문기업인 Ayana Bio, LLC.에 5백만달러를 투자하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	860,495,402	1,072,528,481

취득	7,368,000,000	-

파생상품 정산	(62,723,959)	(283,803,838)

평가손익	1,650,953,377	71,770,759

기말	9,816,724,820	860,495,402

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	316,000,000	316,000,000

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전)	-	-

기말	316,000,000	316,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,742,215,489	3,660,858,337	5,840,734,928	4,511,088,465

임대보증금	-	15,000,000	-	15,000,000

합 계	5,742,215,489	3,675,858,337	5,840,734,928	4,526,088,465

10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

Wooree Litech Inc(*)	미국	조명 판매	-	100.00	2,635,538,661	188,778,958

(*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

Wooree Litech Inc(*)	미국	조명 판매	-	100.00	2,635,538,661	483,307,825

(*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	당기증감	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

Wooree Litech Inc.	483,307,825	-	(310,738,517)	16,209,650	-	188,778,958

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	당기증감	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

Wooree Litech Inc.	427,994,893	-	64,953,301	(9,640,369)	-	483,307,825

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	자산총액	자기자본	매출액	순손익

Wooree Litech Inc.	190,774,618	188,778,958	24,364,439	(57,412,353)

② 전기

(단위: 원)

구 분	자산총액	자기자본	매출액	순손익

Wooree Litech Inc.	551,362,047	483,307,825	1,006,393,094	64,953,301

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	144,585,377,869	-	-	144,585,377,869

정부보조금	(800,000,000)	-	-	(800,000,000)

건물(*)	152,512,701,925	(105,552,317,073)	(548,500)	46,959,836,352

정부보조금	(22,294,585)	-	-	(22,294,585)

시설물	36,860,658,729	(25,514,977,747)	(6,264,493,660)	5,081,187,322

기계장치	197,271,207,015	(165,628,864,373)	(1,603,265,055)	30,039,077,587

공기구비품	55,167,970,885	(46,828,011,075)	(810,650,186)	7,529,309,624

정부보조금	(38,248,060)	-	-	(38,248,060)

차량운반구	3,638,900,143	(2,567,459,952)	-	1,071,440,191

건설중인자산	9,015,812,244	-	-	9,015,812,244

합 계	598,192,086,165	(346,091,630,220)	(8,678,957,401)	243,421,498,544

(*)연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	144,585,377,869	-	-	144,585,377,869

정부보조금	(800,000,000)	-	-	(800,000,000)

건물(*)	146,956,650,065	(100,372,292,861)	(513,538)	46,583,843,666

정부보조금	(26,755,930)	-	-	(26,755,930)

시설물	36,043,192,191	(24,505,616,394)	(6,263,635,810)	5,273,939,987

기계장치	183,908,662,880	(153,327,425,110)	(1,527,543,697)	29,053,694,073

공기구비품	52,389,524,658	(43,789,113,073)	(785,288,451)	7,815,123,134

정부보조금	(43,565,449)	-	-	(43,565,449)

차량운반구	3,652,263,203	(2,444,529,760)	-	1,207,733,443

건설중인자산	8,186,749,726	-	-	8,186,749,726

합 계	574,852,099,213	(324,438,977,198)	(8,576,981,496)	241,836,140,519

(*)연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*)	기말

토지	143,785,377,869	143,785,377,869

건물	46,557,087,736	(1,540,316,874)	1,920,770,905	46,937,541,767

시설물	5,273,939,987	8,300,000	(201,052,665)	5,081,187,322

기계장치	29,053,694,073	1,064,790,049	(2,134,334,696)	872,242,130	1,182,686,031	30,039,077,587

공기구비품	7,771,557,685	139,009,611	(1,000)	(786,137,374)	7,496,284	359,136,358	7,491,061,564

차량운반구	1,207,733,443	96,757,460	(119,054,431)	(118,225,109)	-	4,228,828	1,071,440,191

건설중인자산	8,186,749,726	1,737,164,370	(72,537,724)	-	(879,738,414)	44,174,286	9,015,812,244

합 계	241,836,140,519	3,046,021,490	(191,593,155)	(4,780,066,718)	-	3,510,996,408	243,421,498,544

(*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*)	기말

토지	143,051,459,475	246,611,414	-	-	487,306,980	-	143,785,377,869

건물	50,834,534,192	1,061,465,808	-	(5,960,498,594)	680,441,622	(58,855,292)	46,557,087,736

시설물	7,775,091,985	15,700,000	(1,000)	(858,409,557)	18,000,000	(1,676,441,441)	5,273,939,987

기계장치	24,042,177,707	5,647,694,410	(3,452,014,055)	(8,870,071,875)	12,739,889,661	(1,053,981,775)	29,053,694,073

공기구비품	8,467,570,851	1,966,768,512	(406,626,495)	(2,971,253,747)	633,336,551	81,762,013	7,771,557,685

차량운반구	1,340,239,650	473,380,065	(395,244,871)	(404,993,756)	194,643,171	(290,816)	1,207,733,443

건설중인자산	12,812,288,048	12,669,110,931	(2,183,144,702)	-	(14,753,617,985)	(357,886,566)	8,186,749,726

합 계	248,323,361,908	22,080,731,140	(6,437,031,123)	(19,065,227,529)	-	(3,065,693,877)	241,836,140,519

(*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방 이전에 따른 보조금을 지원 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지	부지매입비	지원액	연결실체의 부담액

국비	지방비	계

경기도 양주시 남면 구암리 203번지	14,780,759,999	-	800,000,000	800,000,000	13,980,759,999

(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 이해관계가 없는 독립적인 평가법인이2023년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	144,585,377,869	69,563,797,222

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용권자산과 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	15,283,745,860	15,719,581,377

차량운반구	835,395,574	822,835,885

합계	16,119,141,434	16,542,417,262

리스부채

유동	5,742,215,489	5,840,734,928

비유동	3,660,858,337	4,511,088,465

합계	9,403,073,826	10,351,823,393

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,512,131,557	6,909,641,295

차량운반구	172,102,979	641,029,994

합계	1,684,234,536	7,550,671,289

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	141,704,540	614,684,569

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,537,086,000	1,021,633,153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,695,221	80,451,086

(3) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

금융리스부채에서 발생한 현금유출	1,817,901,510	7,883,381,762

단기리스료	1,537,086,000	1,021,633,153

소액자산 리스료	19,695,221	80,451,086

총현금유출액	3,374,682,731	8,985,466,001

13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	타계정대체	기타(*)	기말

소프트웨어	1,933,214,198	140,000,000	(2,539,320)	(143,486,269)	-	67,862,652	1,995,051,261

산업재산권	34,760,463	-	-	(2,381,613)	-	-	32,378,850

회원권	1,213,294,390	-	-	-	236,937,890	-	1,450,232,280

건설중인무형자산	126,165,496	312,088,320	(140,000,000)	-	(236,937,890)	63,360	61,379,286

합 계	3,307,434,547	452,088,320	(142,539,320)	(145,867,882)	-	67,926,012	3,539,041,677

(*) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	타계정대체	기타(*)	기말

소프트웨어	1,965,180,670	310,067,347	(14,787,279)	(548,843,487)	243,767,498	(22,170,551)	1,933,214,198

산업재산권	23,791,371	19,848,020	-	(8,878,928)	-	-	34,760,463

회원권	1,704,039,834	-	(490,745,444)	-	-	-	1,213,294,390

건설중인무형자산	122,797,303	251,127,022	-	-	(243,767,498)	(3,991,331)	126,165,496

합 계	3,815,809,178	581,042,389	(505,532,723)	(557,722,415)	-	(26,161,882)	3,307,434,547

(*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산으로 대체되었습니다.

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	3.800	3,500,000,000	3,500,000,000

운전자금	4.160	4,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	3.900	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	운영자금	3.200	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	3.080	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	2.910	2,000,000,000	-

운영자금	4.350	718,956,860	688,841,097

기업은행	운전자금	4.260	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	3.639	4,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	3.633	2,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	4.010	4,000,000,000	4,000,000,000

씨티은행	운전자금	3.850	7,567,000,000	7,174,500,000

국민은행	운전자금	3.670	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	3.580	2,000,000,000	2,000,000,000

BOC(중국은행)	운영자금	3.000	2,184,813,000	2,049,647,600

운영자금	3.000	2,189,187,000	2,045,552,400

운영자금	3.000	1,749,600,000	1,638,080,000

CNCB(China CITIC Bank)	운영자금	3.000	3,936,600,000	3,685,680,000

운영자금	4.650	3,785,040,900	3,598,042,720

ABC(중국농업은행)	무역금융	4.290	10,446,712,884	9,930,597,907

중국공상은행	운전자금	4.620	9,841,106,340	9,354,911,072

운전자금	4.540	1,665,417,996	1,583,138,797

합 계	79,584,434,980	74,248,991,593

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.79	7,000,000,000	7,000,000,000

씨티은행	시설자금	3.53	21,997,093,445	20,856,105,051

하나은행	시설자금	4.39	7,449,560,000	6,496,760,000

우리은행	운영자금	3.40	15,000,000,000	15,000,000,000

합 계	51,446,653,445	49,352,865,051

1년 이내 만기도래: 유동성장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

장기차입금	44,446,653,445	42,352,865,051

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환기한	금 액

유동성장기차입금	1년 이내	7,000,000,000

장기차입금	2년 이내	36,997,093,445

2년 이후	7,449,560,000

합 계	51,446,653,445

(4) 상기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	통화	장부금액	설정금액

토지/건물	우리은행	KRW	137,772,266,523	2,400,000,000

국민은행	KRW	30,000,000,000

기업은행	KRW	9,360,000,000

하나은행	KRW	12,000,000,000

15. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,950,304,736	26,261,675,092

사외적립자산의 공정가치	(24,340,612,385)	(27,535,345,769)

순확정급여부채 인식액	3,119,679,852	2,324,985,689

순확정급여자산 인식액	(509,987,501)	(3,598,656,366)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	26,261,675,092	29,610,178,552

당기근무원가	952,255,258	4,686,972,515

이자원가	209,373,393	706,450,644

재측정요소	-	(2,314,596,771)

지급액	(599,502,412)	(6,406,979,376)

관계회사 전출입	-	36,584,115

기타	126,503,405	(56,934,587)

기말 확정급여채무의 현재가치	26,950,304,736	26,261,675,092

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산 공정가치금액	27,535,345,769	27,312,330,399

이자수익	245,287,873	851,360,068

사용자의 기여금	28,932,846	2,504,023,302

재측정요소	(23,981,460)	(166,303,873)

지급액	(3,444,972,643)	(3,175,219,790)

관계회사 전출입	-	209,155,663

기타의투자자산 대체	-	-

기말 사외적립자산 공정가치금액	24,340,612,385	27,535,345,769

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	952,255,258	1,005,793,068

이자원가	209,373,393	354,237,729

이자수익	(245,287,873)	(223,647,476)

합 계	916,340,778	1,136,383,321

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.33% ~ 4.50%	3.33% ~ 4.50%

가중평균임금인상률	4.76% ~ 5.20%	4.76% ~ 5.20%

16. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	43,720,400,947	39,292,226,171

선급비용	5,133,188,545	2,557,935,015

계약자산	948,336,724	948,336,724

부가가치세대급금	4,288,126,453	4,155,985,967

합 계	54,090,052,669	46,954,483,877

기타비유동자산

장기선급비용	1,791,765,068	1,930,598,105

합 계	1,791,765,068	1,930,598,105

기타유동부채

예수금	1,027,906,850	1,517,962,132

선수금	2,482,824,234	1,578,056,681

부가가치세예수금	265,967,486	163,975,163

반품충당부채	268,968,705	332,140,061

합 계	4,045,667,275	3,592,134,037

기타비유동부채

클레임충당부채	-	-

합 계	-	-

17. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	26,223,346	26,223,346

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	1,507,771	1,507,771

주식발행초과금	3,424,315,846	3,424,315,846

재평가적립금	2,464,807,224	2,464,807,224

신주인수권대가	966,561,748	966,561,748

합 계	6,857,192,589	6,857,192,589

(3) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,933,000,000	3,884,000,000

임의적립금	6,012,920,565	6,012,920,565

미처분이익잉여금	5,020,493,969	5,328,024,346

합 계	14,966,414,534	15,224,944,911

(4) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,340,041,900)	(3,340,041,900)

종속회사보유지배회사주식	(1,482,741,595)	(1,482,741,595)

지분법이익잉여금	152,179,668	152,179,668

지분법자본변동	4,842,423,074	4,834,819,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,124,881,152)	(2,124,881,152)

해외사업환산손익	12,820,309,996	11,229,773,110

재평가잉여금	47,931,342,943	47,931,342,943

주식선택권	885,103,169	824,869,173

연결기타자본	42,664,714,624	42,664,714,624

합 계	102,348,408,827	100,690,034,503

(5) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여시점	발행(교부)할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재 추정 공정가치

- 신주교부>

1차	2019-03-14	30,000	2022.03.14~	893	397

2029.03.13

2차	2019-03-29	320,000	2021.03.29~	919	385

2028.03.28

3차	2020-03-27	-	2023.03.27~	755	285

2030.03.26

4차	2021-03-30	370,000	2024.03.30~	4,656	2,424

2031.03.29

- 신주교부>

1차	2019-03-14	60,000	2021.03.14~	862	332

2028.03.13

3차	2021-03-30	240,000	2023.03.30~	1,345	582

2030.03.29

주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

- 신주교부>

1차	1.88%	5년	49.28%

2차	1.78%	4.5년	49.32%

3차	1.28%	5년	55.47%

4차	1.50%	5년	69.92%

- 신주교부>

1차	1.87%	4.5년	43.65%

2차	1.78%	4.5년	41.60%

3차	1.45%	4.5년	51.64%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	발행(교부)할 주식수	평가금액

기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말

- 신주교부>

1차	30,000	-	30,000	11,910,000	-	11,910,000

2차	320,000	-	320,000	123,200,000	-	123,200,000

3차	-	-	-	-	-	-

4차	370,000	-	370,000	896,880,000	-	896,880,000

소계	720,000	-	720,000	1,031,990,000	-	1,031,990,000

- 신주교부>

1차	60,000	-	60,000	19,920,000	-	19,920,000

3차	240,000	-	240,000	139,680,000	-	139,680,000

소계	300,000	-	300,000	159,600,000	-	159,600,000

한편, 연결실체는 당기 중 추가로 이사회결의를 통하여 임직원에게 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 제한조건부주식 지급 계약서 상 가득조건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여시점	교부할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재
추정 공정가치

- 자기주식교부>

1차	2025-04-25	650,000	2028.04.25~2031.04.24	-	1,060

2차	2026-03-06	100,000	2029.03.06~2032.03.05	-	932

- 자기주식교부>

1차	2025-04-25	550,000	2028.04.25~2031.04.24	-	2,355

- 자기주식교부>

1차	2023-02-15	-	2025.02.15~2026.02.14	-	794

2차	2025-04-25	800,000	2028.04.25~2031.04.24	-	696

당분기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	교부할 주식수	평가금액

기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말

- 자기주식교부>

1차	650,000	-	650,000	104,625,301	37,515,048	142,140,349

2차	-	100,000	100,000	-	1,461,280	1,461,280

소계	650,000	100,000	750,000	104,625,301	38,976,328	143,601,629

- 자기주식교부>

1차	-	550,000	550,000	147,235,742	53,004,867	200,240,609

- 자기주식교부>

1차	-	-	-	-	-	-

2차	800,000	-	800,000	122,573,864	38,610,767	161,184,631

소계	800,000	-	800,000	122,573,864	38,610,767	161,184,631

(6) 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

연결실체명	보유주식 수

우리엔터프라이즈㈜	1,972,510

㈜뉴옵틱스	688,525

우리이앤엘㈜	887,773

합계	3,548,808

(7) 보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업 당기순이익(손실)	비지배지분순손익

우리바이오㈜와 그 종속기업	68.48%	265,901,934,926	197,836,796,968	350,877,069	(334,836,778)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업 당기순이익(손실)	비지배지분순손익

우리바이오㈜와 그 종속기업	68.48%	261,344,306,918	195,240,088,092	(10,172,625,674)	(7,217,958,784)

18. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다

(2) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 연결실체의 연결재무제표상 직전 4개연도 중 2개년 이상의 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 다국적 그룹이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 연결실체의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2022년에 글로벌 최저한세를 도입하였고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 연결실체는 Pillar 2 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고 Pillar 2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다.연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 검토 결과, 대부분의 국가에서 전환기 적용면제를 통과하였거나, 실효세율이 15%를 상회하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

19. 매출과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	256,147,205,485	256,147,205,485	286,639,245,813	286,639,245,813

상품매출	12,701,028,516	12,701,028,516	7,716,011,917	7,716,011,917

기타매출	5,191,309,964	5,191,309,964	9,158,790,733	9,158,790,733

합 계	274,039,543,965	274,039,543,965	303,514,048,463	303,514,048,463

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	236,707,024,732	236,707,024,732	262,020,400,691	262,020,400,691

상품매출원가	8,344,534,654	8,344,534,654	5,023,059,822	5,023,059,822

기타매출원가	3,850,723,976	3,850,723,976	10,650,139,117	10,650,139,117

합 계	248,902,283,362	248,902,283,362	277,693,599,630	277,693,599,630

20. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(4,143,969,022)	(4,143,969,022)	(31,317,022,678)	(31,317,022,678)

원재료 등의 사용액	229,199,921,255	229,199,921,255	271,481,454,155	271,481,454,155

급여	26,173,270,120	26,173,270,120	28,350,995,585	28,350,995,585

퇴직급여	916,340,778	916,340,778	1,136,383,321	1,136,383,321

복리후생비	3,159,438,587	3,159,438,587	3,535,529,257	3,535,529,257

감가상각비	4,780,066,718	4,780,066,718	4,654,332,226	4,654,332,226

사용권자산 상각비	1,684,234,536	1,684,234,536	1,958,699,700	1,958,699,700

무형자산상각비	145,867,882	145,867,882	149,694,571	149,694,571

지급수수료	6,062,326,433	6,062,326,433	6,412,754,234	6,412,754,234

기타	10,570,430,411	10,570,430,411	16,378,802,637	16,378,802,637

합 계	278,547,927,698	278,547,927,698	302,741,623,008	302,741,623,008

21. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,933,651,995	8,933,651,995	7,917,525,659	7,917,525,659

퇴직급여	663,867,718	663,867,718	832,347,484	832,347,484

복리후생비	1,088,634,318	1,088,634,318	1,084,949,676	1,084,949,676

교육훈련비	4,538,510	4,538,510	(8,475,327)	(8,475,327)

여비교통비	378,642,010	378,642,010	503,998,397	503,998,397

통신비	37,626,527	37,626,527	40,958,229	40,958,229

차량유지비	146,501,269	146,501,269	134,063,668	134,063,668

접대비	195,944,197	195,944,197	192,464,899	192,464,899

견본비	5,350,778	5,350,778	5,885,683	5,885,683

운반비	1,117,433,076	1,117,433,076	1,560,072,368	1,560,072,368

수선비	71,737,955	71,737,955	74,375,660	74,375,660

도서인쇄비	2,835,846	2,835,846	2,497,114	2,497,114

소모품비	388,816,955	388,816,955	259,235,873	259,235,873

세금과공과	625,437,185	625,437,185	445,522,895	445,522,895

지급임차료	288,898,354	288,898,354	193,133,136	193,133,136

보험료	1,239,183,207	1,239,183,207	327,257,679.00	327,257,679.00

지급수수료	3,768,907,077	3,768,907,077	4,202,656,220	4,202,656,220

감가상각비	1,117,789,806	1,117,789,806	1,142,399,525	1,142,399,525

대손상각비	163,599,819	163,599,819	263,401,335	263,401,335

경상개발비	2,726,209,745	2,726,209,745	3,027,046,309	3,027,046,309

수도광열비	165,717,727	165,717,727	189,714,890	189,714,890

광고선전비	4,730,256,807	4,730,256,807	1,162,631,669	1,162,631,669

무형자산상각비	106,806,790	106,806,790	111,864,823	111,864,823

수출제비용	1,052,767,709	1,052,767,709	1,098,122,042	1,098,122,042

판매보증비	180,238,356	180,238,356	86,250,242	86,250,242

기타비용	439,022,237	439,022,237	264,580,963	264,580,963

보관비	4,263,743	4,263,743	4,467,165	4,467,165

포장비	964,620	964,620	1,666,437	1,666,437

클레임비용	-	-	(72,591,335)	(72,591,335)

합 계	29,645,644,336	29,645,644,336	25,048,023,378	25,048,023,378

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	8,160,516,425	8,160,516,425	10,580,557,476	10,580,557,476

외화환산이익	8,504,764,144	8,504,764,144	1,838,095,743	1,838,095,743

유형자산처분이익	2,726,273	2,726,273	119,564,095	119,564,095

손실충당금환입	868,932	868,932	1,436,184	1,436,184

잡이익	106,751,965	106,751,965	461,790,566	461,790,566

합 계	16,775,627,739	16,775,627,739	13,001,444,064	13,001,444,064

기타비용

외환차손	6,120,945,596	6,120,945,596	8,821,219,940	8,821,219,940

외화환산손실	5,789,957,355	5,789,957,355	3,580,868,951	3,580,868,951

유형자산처분손실	23,906,915	23,906,915	69,330,542	69,330,542

기부금	7,912,230	7,912,230	41,071,418	41,071,418

기타의대손상각비	2,155,580	2,155,580	15,938,844	15,938,844

잡손실	31,016,115	31,016,115	233,938,849	233,938,849

합 계	11,975,893,791	11,975,893,791	12,762,368,544	12,762,368,544

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	674,724,511	674,724,511	704,937,694	704,937,694

파생상품부채거래이익	4,384,873	4,384,873	-	-

파생상품부채평가이익	1,652,447,354	1,652,447,354	41,407,866	41,407,866

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	27,871,769	27,871,769

합 계	2,331,556,738	2,331,556,738	774,217,329	774,217,329

금융비용

이자비용	1,402,042,899	1,402,042,899	1,901,948,511	1,901,948,511

금융수수료	14,724,634	14,724,634	14,639,808	14,639,808

파생상품평가손실	1,493,977	1,493,977	-	-

합 계	1,418,261,510	1,418,261,510	1,916,588,319	1,916,588,319

24. 관계기업투자손익

(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손익	(310,738,517)	(310,738,517)	(135,285,861)	(135,285,861)

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	234,329,170	234,329,170	(240,760,894)	(240,760,894)

가중평균유통보통주식수(주)	23,953,000	23,953,000	23,953,000	23,953,000

지배기업소유주 기본 및 희석주당이익	10	10	(10)	(10)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 일, 주)

기간	일수	유통보통주식수	적수

2026.01.01~2026.03.31	90	23,953,000	2,155,770,001

일 수	90

가중평균유통보통주식수	23,953,000

② 전분기

(단위: 일, 주)

기간	일수	유통보통주식수	적수

2025.01.01~2025.03.31	90	23,953,000	2,155,770,001

일 수	90

가중평균유통보통주식수	23,953,000

(3) 전기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으며, 당분기에는 희석성 잠재적 보통주로 제한조건부주식(RSU)가 존재하나 희석효과가 존재하지 않으므로 총유통가능보통주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 은행별 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 원, RMB, USD)

은 행	통화	금액(한도)	금액(실행)	내 역	계정과목

한국산업은행	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	3,500,000,000	3,500,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금	단기차입금

우리은행	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000	운영자금	단기차입금

KRW	15,000,000,000	15,000,000,000	운영자금	장기차입금

하나은행	KRW	2,000,000,000	-	운전자금	-

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운영자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	-	무역금융	-

KRW	40,000,000	-	외상매출채권담보대출	-

USD	1,000,000	-	LC	-

KRW	17,000,000,000	7,449,560,000	시설자금	장기차입금

KRW	1,000,000,000	718,956,860	시설자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	시설자금	단기차입금

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금	단기차입금

국민은행	KRW	7,000,000,000	7,000,000,000	운전자금	장기차입금

KRW	5,000,000,000	5,000,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	5,000,000,000	-	운전자금	-

KRW	100,000,000	100,000,000	원화지급보증(*)	-

기업은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	-	무역금융	-

KRW	2,000,000,000	-	운전자금	-

KRW	4,000,000,000	4,000,000,000	시설자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	2,000,000,000	운영자금	-

씨티은행	USD	14,534,884	14,534,884	시설자금	장기차입금

USD	5,000,000	5,000,000	운전자금	단기차입금

ICBC 등	USD	17,000,000	17,000,000	운전자금	단기차입금

CITIC 등	RMB	48,000,000	46,000,000	운전자금	단기차입금

합 계	KRW	91,640,000,000	65,768,516,860	-	-

USD	37,834,884	36,534,884	-	-

RMB	48,000,000	46,000,000	-	-

(*) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인	지급보증 등을 제공받는 회사	제공처	금액(한도)	내용

서울보증보험	우리엔터프라이즈㈜	매출처	638,935,217	이행지급보증 등

우리바이오㈜	16,409,000	채권가압류 등

(3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 담보설정액은 32,400,000천원입니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	994,414,534	338,546,629

이자수익	(674,724,511)	(704,937,694)

이자비용	1,402,042,899	1,901,948,511

대손상각비(환입)	163,599,819	263,401,335

기타의대손상각비	1,286,648	14,502,660

재고자산폐기손실	20,750,351	58,955,655

재고자산평가손실	(913,632,005)	(1,265,308,453)

지분법손실	310,738,517	135,285,861

파생상품평가손실	1,493,977	-

파생상품평가이익	(4,384,873)	-

파생상품거래이익	(1,652,447,354)	-

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	-	(27,871,769)

감가상각비	4,780,066,718	4,654,332,226

사용권자산감가상각비	1,684,234,536	1,958,699,700

무형자산상각비	145,867,882	149,694,571

유형자산처분손실	23,906,915	69,330,542

유형자산처분이익	(2,726,273)	(114,109,549)

퇴직급여	916,340,778	1,136,383,321

주식보상비용	130,591,962	4,894,521

외화환산이익	(8,504,764,144)	(1,838,095,743)

외화환산손실	5,789,957,355	3,580,868,951

클레임비용	-	(72,591,335)

합 계	4,612,613,731	10,243,929,940

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(33,702,846,341)	(211,242,919,416)

미수금의 감소(증가)	1,927,499,018	(2,285,130,938)

선급금의 감소(증가)	(1,881,196,170)	(1,670,211,453)

선급비용의 감소(증가)	(2,242,816,989)	(666,672,761)

장기선급비용의 감소(증가)	180,901,765	110,717,385

부가세대급금의 감소(증가)	60,723,708	(21,940,562,335)

재고자산의 감소(증가)	(3,553,603,583)	(30,089,100,905)

예치보증금의 감소(증가)	3,850,000	246,980,403,353

매입채무의 증가(감소)	69,689,340,122	(1,701,719,528)

미지급금의 증가(감소)	(3,306,681,259)	(5,550,337,733)

예수금의 증가(감소)	(534,637,888)	(420,278,352)

선수금의 증가(감소)	857,525,403	(344,853,259)

미지급비용의 증가(감소)	(258,753,923)	432,005,505

부가세예수금의 증가(감소)	101,992,323	(55,245,429)

반품충당부채의 증가(감소)	(63,171,356)	(94,152,936)

퇴직금의 지급	(599,502,412)	(1,763,997,698)

사외적립자산의 감소(증가)	3,416,039,797	1,052,726,333

합 계	30,094,662,215	(29,249,330,167)

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기말

유동성대체	기타(환율변동등)

단기차입금	74,248,991,593	2,683,879,481	-	2,651,563,906	79,584,434,980

유동성장기부채	7,000,000,000	(61,679,487)	-	61,679,487	7,000,000,000

장기차입금	42,352,865,051	952,800,000	-	1,140,988,394	44,446,653,445

임대보증금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	10,351,823,393	(1,817,901,510)	-	869,151,943	9,403,073,826

합 계	133,968,680,037	1,757,098,484	-	4,723,383,730	140,449,162,251

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기말

유동성대체	기타(환율변동등)

단기차입금	64,752,380,256	9,332,389,228	-	164,222,109	74,248,991,593

유동성장기부채	256,083,339	(256,083,339)	7,000,000,000	-	7,000,000,000

장기차입금	45,047,579,480	4,815,460,000	(7,000,000,000)	(510,174,429)	42,352,865,051

임대보증금	215,000,000	(200,000,000)	-	-	15,000,000

리스부채	16,302,147,366	(7,883,381,762)	-	1,933,057,789	10,351,823,393

합 계	126,573,190,441	5,808,384,127	-	1,587,105,469	133,968,680,037

(4) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	7,000,000,000

유형자산 처분 관련 미수금	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금	-	-

건설중자산의 본계정 대체	-	14,753,617,985

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계회사	Wooree Litech Inc.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,621,069,577	2,798,290,414

퇴직급여	344,194,942	377,088,847

합 계	2,965,264,519	3,175,379,261

29. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 수입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	VND	합계

외화금융자산

현금및현금성자산	104,375,282,579	-	-	57,631,727	104,432,914,306

매출채권	248,376,349,337	-	-	15,103,127	248,391,452,464

장단기미수금	10,871,890,615	-	-	44,718,602	10,916,609,217

단기금융상품	7,567,000,000	-	-	-	7,567,000,000

장단기대여금	48,492,265,445	-	-	-	48,492,265,445

기타비유동자산	-	-	-	4,283,164	4,283,164

외화금융자산 소계	419,682,787,976	-	-	121,736,620	419,804,524,596

외화금융부채

매입채무	(285,571,325,782)	(196,366,004)	(1,656,918,412)	(1,869,311,211)	(289,293,921,409)

장단기미지급금	(4,204,245,565)	(2,031,105)	-	(37,947,657)	(4,244,224,327)

미지급비용	(756,700,000)	-	-	(385,752,024)	(1,142,452,024)

차입금	(55,302,371,565)	-	-	-	(55,302,371,565)

외화금융부채 소계	(345,834,642,912)	(198,397,109)	(1,656,918,412)	(2,293,010,892)	(349,982,969,325)

순외화금융자산(부채)	73,848,145,064	(198,397,109)	(1,656,918,412)	(2,171,274,272)	69,821,555,271

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	VND	합계

외화금융자산

현금및현금성자산	70,887,406,779	-	-	123,462,983	71,010,869,762

매출채권	220,862,302,227	-	-	-	220,862,302,227

장단기미수금	10,319,864,112	-	-	38,165,091	10,358,029,203

단기금융상품	7,011,000,000	-	-	-	7,011,000,000

장단기대여금	45,989,872,051	-	-	-	45,989,872,051

기타비유동자산	-	-	-	4,061,054	4,061,054

외화금융자산 소계	355,070,445,169	-	-	165,689,128	355,236,134,297

외화금융부채

매입채무	(242,780,281,273)	(256,404,835)	(2,367,828,874)	(1,712,592,739)	(247,117,107,721)

장단기미지급금	(4,426,614,805)	2,591,096	-	(35,979,314)	(4,460,003,023)

미지급비용	-	-	-	(365,743,081)	(365,743,081)

차입금	(98,487,167,599)	-	-	-	(98,487,167,599)

외화금융부채 소계	(345,694,063,677)	(253,813,739)	(2,367,828,874)	(2,114,315,134)	(350,430,021,424)

순외화금융자산(부채)	9,376,381,492	(253,813,739)	(2,367,828,874)	(1,948,626,006)	4,806,112,873

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간종료일 현재 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	20,990,226,230	(20,990,226,230)	17,761,806,715	(17,761,806,715)

외화금융부채	(17,499,148,466)	17,499,148,466	(17,521,501,071)	17,521,501,071

순변동효과	3,491,077,764	(3,491,077,764)	240,305,644	(240,305,644)

(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	161,419,306,977	-	130,824,827,382	-

금융부채	(34,093,600,435)	(107,344,125,244)	(21,174,500,000)	(112,779,180,037)

합 계	127,325,706,542	(107,344,125,244)	109,650,327,382	(112,779,180,037)

연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익증가(감소)	(1,073,441,252)	1,073,441,252	(1,127,791,800)	1,127,791,800

(3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	143,275,825,251	107,779,279,614

매출채권	356,815,672,082	302,459,882,249

미수금	10,844,062,485	12,108,460,570

미수수익	110,821,293	76,830,407

기타금융자산(*)	21,345,641,889	25,317,722,265

합 계	532,392,023,000	447,742,175,105

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니 다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 원금기준 순유동성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	421,281,845,356	7,273,953,075	737,655,528	429,293,453,959

미지급금	20,021,487,575	3,150,092,109	-	23,171,579,684

미지급비용	8,220,940,714	22,059,711	-	8,243,000,425

차입금	70,954,595,654	15,629,839,326	44,446,653,445	131,031,088,425

임대보증금	-	-	15,000,000	15,000,000

리스부채	3,258,607,996	2,483,607,493	3,660,858,337	9,403,073,826

금융부채 합계	523,737,477,295	28,559,551,714	48,860,167,310	601,157,196,319

② 전기말

(단위: 원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	328,682,520,197	10,275,617,591	-	338,958,137,788

미지급금	18,566,063,571	3,464,581,495	-	22,030,645,066

미지급비용	7,800,336,914	45,484,864	-	7,845,821,778

차입금	41,103,423,098	40,145,568,495	42,352,865,051	123,601,856,644

임대보증금	-	-	15,000,000	15,000,000

리스부채	3,222,519,795	2,618,215,133	4,511,088,465	10,351,823,393

금융부채 합계	399,374,863,575	56,549,467,578	46,878,953,516	502,803,284,669

(5) 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	629,790,568,585	527,326,982,691

자 본	335,120,485,918	331,123,933,095

부채비율	187.93%	159.25%

30. 부문별 정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	스마트팜부문	임대사업등	합 계

매출액	5,282,498,576	883,948,209	260,914,800,088	14,127,487,862	766,879,237	1,456,636	281,977,070,608

내부매출액	(344,612,540)	(883,948,209)	(4,634,504,197)	(1,460,233,597)	(614,228,100)	-	(7,937,526,643)

순매출액	4,937,886,036	-	256,280,295,891	12,667,254,265	152,651,137	1,456,636	274,039,543,965

영업손익	(194,116,972)	-	1,698,723,428	(5,037,713,086)	(911,682,248)	(63,594,855)	(4,508,383,733)

자산총계	96,694,701,044	17,809,175,477	745,158,405,396	35,246,211,342	14,963,628,243	55,038,933,001	964,911,054,503

부채총계	27,476,150,052	7,040,202,200	561,196,330,878	22,192,336,558	3,643,419,667	8,242,129,230	629,790,568,585

② 전분기

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	스마트팜부문	나노섬유부문	임대사업등	합 계

매출액	5,582,137,600	3,866,225,076	290,024,619,082	15,756,341,404	1,145,671,176	-	-	316,374,994,338

내부매출액	(370,804,080)	(3,866,225,076)	(6,695,955,136)	(859,944,083)	(1,068,017,500)	-	-	(12,860,945,875)

순매출액	5,211,333,520	0	283,328,663,946	14,896,397,321	77,653,676	-	-	303,514,048,463

영업손익	(2,995,938)	-	1,929,464,195	(168,964,372)	(929,926,538)	-	(55,151,892)	772,425,455

자산총계	93,132,148,655	19,871,182,771	725,303,437,825	40,913,671,094	7,431,253,827	316,102,002	49,639,136,663	936,606,932,837

부채총계	22,732,190,100	10,787,592,804	547,113,305,471	14,961,166,237	1,925,800,803	11,328,768	2,425,868,899	599,957,253,082

(2) 매출의존도당기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고 있습니다.