우리엔터프라이즈 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제58기(당기)	-	-	-	-

제57기(전기)	신한회계법인	적정	-	연결재무제표 - 수익인식별도재무제표 - 종속기업투자주식의 손상검사

제56기(전전기)	신한회계법인	적정	-	연결재무제표 및 별도재무제표 - 매출채권 대손충당금 설정의 적정성 검토

3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 58 기	매출채권	202,752	2,928	1.44%

기타채권	3,842	1,791	46.61%

합 계	206,594	4,719	2.28%

제 57 기	매출채권	168,769	3,187	1.88%

기타채권	4,394	1,719	39.12%

합 계	173,163	4,906	2.83%

제 56 기	매출채권	238,471	3,302	1.38%

기타채권	6,800	2,583	37.98%

합 계	245,271	5,885	2.40%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제58기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,906	5,885	4,034

2. 순대손처리액(①－②±③)	-208	-1,084	143

① 대손처리액(상각채권액)	-	-736	-1

② 상각채권회수액	-265	-323	-

③ 기타증감액	57	-25	144

3. 대손상각비 계상(환입)액	21	105	1,708

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,719	4,906	5,885

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이내	183,806,452,006	2,013,800,227	124,675,087,322	1,831,677,377

3개월~6개월	11,870,893,982	152,289	41,076,049,768	802,793,644

6개월~1년 이내	4,036,905,170	34,448,599	230,218,425	35,105,427

1년 이상	3,037,740,723	1,793,769,166	2,787,803,218	1,725,092,598

합 계	202,751,991,881	3,842,170,281	168,769,158,733	4,394,669,046

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제58기	제57기	제56기	비고

조명사업부문	제품 및 상품	4,365	5,800	5,336	-

반제품 및 재공품	21	17	13	-

원재료및저장품	117	80	167	-

미착품	101	972	712	-

합 계	4,604	6,869	6,228	-

바이오부문	제품 및 상품	1,350	934	490

반제품 및 재공품	569	434	220

원재료및저장품	3,362	2,348	1,613

미착품	-	-	-

합 계	5,281	3,716	2,323

M.F-PCB 부문	제품 및 상품	-	-	81	-

반제품 및 재공품	-	-	603	-

원재료및저장품	-	-	45	-

미착품	-	-	-	-

합 계	0	-	730	-

LED부문	제품 및 상품	20,793	19,111	29,948	-

반제품 및 재공품	6,037	5,770	6,975	-

원재료및저장품	60,540	65,231	77,122	-

미착품	1,411	2,730	2,279	-

합 계	88,781	92,842	116,324	-

나노섬유부문	제품 및 상품	-	-	-	-

반제품 및 재공품	-	-	-	-

원재료및저장품	263	263	263	-

미착품	-	-	-	-

합 계	263	263	263	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.69%	15.89%	17.19%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.94	10.97	12.60	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사일 상품 및 제품 등 : 2022년 12월 30일(금) 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사시에는 2022년 외부감사인인 신한회계법인 소속 공인회계사2 명의 입회. 확인하고 일부품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 하였음. 3) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 4) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

5) 장기체화재고 제품 및 상품재고에 대하여 장기적 매출이 발생하지 않는 재고에 대하여 폐기손실 및 제품, 상품평가 충당금 계정으로 정리하고 있습니다.6) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원)

구 분	당기말

평가전	평가충당금	장부금액

제품	99,430,551	(10,782,143)	88,648,408

상품	5,858,470,233	(147,358,916)	5,711,111,317

반제품 및 재공품	16,707,305	-	16,707,305

원재료	86,208,097	(5,710,140)	80,497,957

미착품	972,099,348	-	972,099,348

합 계	7,032,915,534	(163,851,199)	6,869,064,335

※별도 재무제표 기준5. 공정가치평가 ① 공정가치측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 6. 유형자산 재평가 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 이해관계가 없는 독립적인 평가법인이 2022년12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였습니다. (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	재평가 차액	기말장부금액

토지	52,448	25,253	77,701