우리엔터프라이즈 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 회사의 소개당사와 연결 종속회사 (이하 연결실체)의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

조명사업부문	우리조명

M-PCB(LED) 조명용 PKGF-PCB 연성회로기판	우리이티아이(주)

LED PKG MODULE, SMTLED 조명용 PKG	우리이앤엘(주), 우리VINA(주), 우리ATEC(주)양주우리전자유한공사

LED BLU. LED SET TV 조립	뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사,New Optics USA INC,New Optix MX S.A DE C.V, Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사,NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD

나노섬유 기능성 원단사업	우리나노필(주), Wooree MNS(주)

가. 업계및 산업의 동향■ 조명사업부문세계 조명시장은 세계각국의 백열전구 사용 규제로 LED 조명의 최대 경쟁자는 형광램프이며 가격 및 품질등 경쟁력에서 우위를 점하고 있으며, 당분간은 경쟁이 지속 될것으로 예상 하고 있습니다. 하지만, LED조명의 기술발전과 부품, 소재 및 업체들의 원가경쟁력 확보로 인하여 가격하락이 지속적으로 되고 있으며, 글로벌 LED 조명시장의 최대 잠재시장은 북미와 중국으로 13년 하반기 부터 백열전구에 대한 사용규제가 전 제품으로 확산되고 있고 LED조명기구에 대한 에너지 절감정책과 보조금 지원 정책등의 확산으로 인하여 가로등, 산업용, 상업용 뿐만 아니라 주거용 실내조명으로 확산되고 있습니다.

국내 조명시장도 백열전구의 25W 이상 수입 및 생산 금지 규제 와 중국산 저가형 LED 조명의 유입으로 인하여 지속적인 가격 하락과 업체들의 피나는 원가절감 노력으로 치열한 경쟁이 불가피 하며, 공공기관 조달시장 중심에서 이제는 민수시장으로 성장이 예상됨에 따라 주거용 실내조명도 기존 형광램프와 LED 조명의 경쟁으로 이어지고 있습니다.

■ MPCB-LED 조명용 PKG FPCB-MOBILE 등

M-PCB는 전자제품의 고속화, 고밀도화 및 LED의 발열문제에 따른 방열효과를 극대화 하기위해 BASE LAYER 에 METAL을 적용한 PCB이며, EPOXY 등 수지 계통 절연팔을 사용한 기존 PCB보다 내열성이 강한 특징을 지니고 있어, 열이 많이 발생하는 LED, 전자기기 등에 적용되고 있습니다.또한 METAL PCB는 방열성이 뛰어나 가로등, 공장등과 같이 고출력 LED를 사용하는 LED조명 PKG 제품의 안정화에 이바지할 수 있으며, LED OVER DRIVING에 의한 고휘도 발광으로 인해 LED실장 개수를 감소시켜 LED조명 제품의 원가 절감에 이바지 할 수 있을것으로 기대되는 부품입니다.

연성인쇄회로기판(FPCB:Flexible Printed Circuit Board)은 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다.FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의 고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다.최근 휴대용 통신기기와 자동차 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 여러 업체들이 시장으로 진출하여 경쟁이 심화하였습니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 이에 대응코자 베트남 우리비나에 후공정 기지를 구축하여 원가경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 거래처 다양화, 생산 및 관리 효율화 등의 노력을 통하여 다시 한번 도약하기 최선을 다하고 있습니다.

[국내 PCB 산업 현황] (단위 : 억원 / 년)

구 분	2014년	2015년	2016년

금액	성장율(%)	금액	성장율(%)

PCB기판	92,500	91,000	-1.6	89,600	-1.5

원자재	17,000	16,500	-2.9	16,500	0

부자재	2,990	2,840	-5	2,750	-3.2

설비	5,150	2,850	-44.7	2,400	-15.8

약품	4,800	4,700	-2.1	4,800	2.1

전문가공	16,000	12,350	-22.8	11,370	-7.9

합계	138,440	130,240	-5.9	127,420	-2.2

♣ 자 료 : 한국전자회로산업협회 "2016년도판 PCB BRIEFING" 참조

■ LED PKG , LED BLU 사업부문

당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.

디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, 시장 성숙기 단계에 이른 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다.

조명시장에서는 2015년의 파리기후 협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행, 신흥국(동남아, 인도, 아프리카, 남미)들의 적극적인 LED보급정책, 고효율/친환경 조명 인증 기준의 강화 등의 정책이 향후 당사의 영업 실적개선에 긍정적인 영향 을 미칠 수 있는 요소들입니다.

자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다.

이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다.

LED산업은 재료ㆍ설계ㆍ가공ㆍ조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 고정밀의 자본기술 집약적 산업이며, 제2의 반도체라 불리는 고부가가치 소자사업입니다.LED산업은 고휘도 등의 기술발전과 가격하락 등에 힘입어 휴대폰, 노트북/모니터, TV BLU 및 일반, 자동차 조명 등으로 응용분야가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 평판 Display 사업에서 LCD TV 내 LED BLU의 급속한 채용 증가를 중심으로 괄목할 만한 성장을 지속해왔으며, 향후에는 정부 차원의 친환경 정책 및 기존 조명 대비 우수한 소비전력 등의 장점으로 인해 LED조명 시장이 산업의 성장을 이끌어나갈 것입니다.LED 산업은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 고객의 요구변화에 가장민감한 영향을 받습니다. 따라서 완제품의 수요변화에 밀접한 영향을 받으며 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 업체의 재고 비축으로 실 수요 이상의 발주가 급증하게 되며, 경기 불황시에는 불용재고 감축을 위해 발주를 최대한 억제하여 수요감소폭이 완제품 보다 더욱 커지게 됩니다.LED 산업의 성장을 견인했던 TV 시장의 수요가 예상보다 크게 부진하면서 LED 시장 또한 정체 상태에 있었습니다. 그러나 가격 경쟁력을 갖춘 직하형 LED TV의 출시가 확대되면서 TV 시장에서 LED TV의 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. LED의 적용 범위가 TV, 모바일, 노트북/모니터, 일반 조명, 자동차 조명, 산업용 조명등으로 확대되고 있으며 특히 정부의 저전력, 친환경 정책과 LED 업체들의 기술 개발 및 원가개선 노력으로 상업용 조명 및 공공기관용 조명의 수요 증가가 예상 됩니다.LED 사업은 주력 사업화를 위한 사업기반을 Epi Chip에서부터 모듈/PKG까지 수직통합화하며 역량을 다져 나가고 있습니다. 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 신규 사업 영역인 조명용 사업을 통해서 수익성 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 자사만의 차별화된 경쟁 우위를 갖춘 LED Chip 개발역량 강화, 원가경쟁력 제고, 글로벌 전략 고객 확대를 통해서 성장과 수익성을 모두 확보하려 하고 있습니다.

■ 나노섬유 사업

고분자 나노섬유는 전기, 전자, 에너지, 환경 등 미래 첨단산업의 핵심소재로서 당사는 나노기술에 대한 「차세대 신기술개발사업」을 정부 과제로 오랜기간 수행하며 나노섬유분야에서 기술을 선도해 왔습니다. 또한 지속적으로 신소재개발 및 품질향상을 위한 연구개발을 통해 세계 최초로 나노섬유기술을 2차전지 소재에 적용ㆍ상용화 하였습니다.

이러한 기술력을 근거로 최근 투습방수용 기능성 섬유개발에 성공, 아웃도어용 ‘라이텍스’와 화생방보호용 ‘돔텍스’를 출시함으로써 한단계 도약을 위한 비상의 날개를 펼치고 있습니다.

나. 회사현황

(1) 영업현황 연결대상종속회사의 요약재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

우리이티아이 주식회사	129,018,054,791	98,744,622,251	55,252,469,418	2,142,981,423	2,403,767,894

우리이앤엘 주식회사	134,317,477,188	71,630,895,361	138,621,576,730	(37,504,374,461)	(37,263,327,027)

주식회사 뉴옵틱스	138,494,236,125	38,155,607,232	191,806,750,589	(17,636,215,064)	(16,460,102,332)

Wooree Vina Co., Ltd.	71,727,813,148	11,335,506,689	77,108,697,145	31,129,397	31,129,397

주식회사 우리나노필	2,443,963,369	(3,330,496,502)	-	(200,225,477)	(200,225,477)

양주우리전자유한공사	29,835,986,550	6,195,208,160	64,093,071,627	(5,904,796,546)	(6,473,110,472)

우리ATEC 주식회사	813,799,359	(253,661,078)	-	(619,770,083)	(619,770,083)

신보전자유한공사	263,961,201,345	38,029,379,609	924,453,082,897	18,486,376,307	14,164,048,842

New Optics USA, Inc.(*)	24,892,284,047	155,065,866	236,693,443,702	641,340,802	766,119,059

향림전자산품유한공사	23,223,296,301	8,476,554,112	37,019,474,925	1,249,605,412	678,038,784

New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.	25,418,500,817	16,978,068,768	1,544,139,453	(1,533,629,527)	(1,833,371,126)

(*)NEW OPTICS USA, INC.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix Reynosa S.A. de C.V의 재무정보가 포함되어 있습니다.

(2)시장점유율조명사업부문 - 우리조명(주)

사업부문	제품명	제51기

일반조명사업	형광램프	8.25%

※ 산출근거 조명시장 전체 점유율은 중소업체와 제품의 종류가 많아 정확한 점유율을 구하기 어려워 2012년 재활용 위탁처리분담금 납부을 기준으로 산정한 국내시장 점유율이므로 실제와 차이가 있을수 있습니다. LED조명시장 또한 초기 진입단계로서 LED조명시장의 전체적인 규모나 점유율에 대한 구체적인 자료가 없어 점유율을 기재하지 않습니다.

MPCB(조명용LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주)

(단위:백만원)

구 분	2016년 매출액	2015년 매출액	2014년 매출액

(주)인터플렉스	575,646	529,454	642,764

영풍전자(주)	192,410	203,086	290,977

(주)에스아이플렉스	526,014	410,477	496,358

(자료 : 금융감독원에 제출된 감사보고서) LED-PKG, LED-BLU, LED SET TV 사업 - 우리이앤엘(주), 양주우리전자유한공사, 뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V. , 향림전자산품유한공사, 우리에이텍(주) LED사업 분야는 사업자별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가경쟁으로 인한 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 시장 점유율을 파악하기가 쉽지 않습니다. 2016년 3분기말현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이이며, LED 모니터 및 TV 부분의 85% 기타 중국 BLU 회사에 15%의 물량을 소화하고 있습니다.

(3) 주요사업부문의 시장의 특성 조명사업부문 - 우리조명(주)

조명시장은 가정용, 산업용, 상업용 등 대부분의 분야에서 형광등이 여전히 가격등 경쟁력에서 우위를 점하고 있지만, 최근 조명기업들의 LED 조명시장에 진출과 대형업체들의 해외생산기지를 구축함에 있어 원가경쟁력 확보 및 기술개발로 인하여 가격하락이 지속되고 있으며, 소비자와 일반 기업 및 공공기관들의 관심이 높아지고 있습니다. 세계 각국의 에너지 절감정책과 백열전구의 생산 및 판매 규제등, 정부의 LED조명 보급정책과 지원정책등의 확대로 인하여 현재 공공기관 위주의 시장에서 일반소비자 까지 확대가 되고 있으며, 중소업체들의 난립과 LED 생산업체의 업체들간의 가격 경쟁 심화등으로 KS 또는 KC 등의 규격에 맞는 저가형 보급형 LED조명 시장이 주류를 이루고있습니다. MPCB(조명용 LED PKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주)당사가 개발, 생산하는 M, F-PCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈, 디지털카메라, 광픽업(ODD), 가정용일반LED, 자동차용LED 등을 생산하는 제조 업체 입니다. 고객의 대부분은 엘지상사, 엘지전자, 엘지이노텍, 우리이엔엘 뉴옵틱스 등 국내 대형 전기전자 제조업체들이며 일본과 대만 등 해외 고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 가장 F-PCB 수요가 많은 휴대폰 제조사들을 보면 삼성전자 및 엘지전자 계열 등이 주요 고객이며 M-PCB는 엘지상사 등이 주요 고객입니다.제3의 신규업체 확보를 위해 노력을 경주하고 있습니다. 2013년부터는 우리이엔앨에 직접 F-PCB를 공급하고 있으며 우리이엔앨은 F-PCB LED PKG 가공 후 다시 LGD로 판매되고 있습니다. 또한 MPCB가 적용된 조명용 LED 를 LG상사로 판매되고 있습니다. LED-PKG, LED-BLU, SET-TV - 우리이앤엘(주), 뉴옵틱스(주)크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 350만대로 급성장 할 것으로 예상됩니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 비중확대와 인치의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것이며 LED 광원의 급성장으로 인한 수혜는 LED광원 산업의 전망을 밝게 하고 있습니다.또한 현재 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고. LED 시장은 연간 30%씩 성장할것이며 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 전망입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음

(5) 조직도2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

(2017. 12. 31 현재) (단위 :백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	(비율)

조명사업부문	제품,상품등	일반조명LED조명	가정용가로등산업용등	21,534	1.4

LED	제품 상품 등	LED Light Bar및 PKG	LED부품	115,818	7.8

LED 설비 등	LED설비	-	-

제품 등	SET TVLED PKG	LED부품	1,307,646	87.4

M,F-PCB	제품	단면/양면	MPCB조명용FPCB MOBILE	51,169	3.4

나노섬유	제품	나노섬유	기능성원단	-	-

합 계	1,496,167	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이조명사업부 (단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

백열전구	내수	298	380	351

수출	-	-	-

할로겐전구	내수	102	587	563

수출	-	-	-

형광램프	내수	984	985	917

수출	-	-	-

LED	내수	14,078	12,383	12,147

수출	8.59$	8.05$	8.08$

LED-BLU 사업부 (단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

LED Light BAR	내수	2,651	3,134	2,975

수출	3,049	3,295	4,187

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	-

기타	내수	56	66	77

수출	13	46	43

M,F-PCB 사업부(단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

단면	수출	342	348	351

내수	171	177	179

양면	수출	765	857	986

내수	375	405	502

LED조명용	수출	-	-	-

내수	-	-	3,105

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	금액	비중	비 고

조명사업부	원재료	드라이버	LED 조명용	1,631	0.18%	-

원재료	PCB	LED 조명용	290	0.03%	-

원재료	PKG	LED 조명용	1,000	0.11%	-

원재료	기타	LED 조명용	1,291	0.14%	-

소계	4,212	0.45%	-

LED사업부	원재료	Blue Chip	LED 부품	25,763	2.78%	-

원재료	PKG	LED 부품	13,632	1.47%	-

원재료	PCB	LED 부품	24,362	2.63%	-

원재료	기타	LED 부품	22,133	2.39%	-

소계	-	85,890	9.26%	-

BLU사업부	원재료	SET-TV	LED 부품	821,678	88.55%	-

소계	-	821,678	88.55%	-

M,F-PCB사업부	원재료	FCCL	F-PCB 재료	3,402	0.37%	-

원재료	CoveLay	F-PCB 재료	1,844	0.20%	-

원재료	KAPTON	F-PCB 재료	965	0.10%	-

원재료	기타	M-PCB 재료	9,962	1.07%	-

소계	16,173	1.74%	-

합 계	927,953	100.00%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이조명사업부

(단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

드라이버	4,800	5,080	4,822

PCB	834	673	439

PKG	36	42	49

LED,BLU-사업부(단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

Blue Chip	13.58	12.49	19.42

PKG	57.95	69.75	76.55

PCB	290.3	315.91	305.21

M,F-PCB-사업부(단위 :㎡, 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

FCCL	19,647	21,846	21,870

CoveLay	6,697	7,800	6,850

KAPTON 등	3,752	5,970	5,153

나노섬유-사업부(단위 : 원)

품 목	제52기	제51기	제50기

고분자	-	-	1,040

솔벤트	-	-	452

페이스원단 외	-	-	684

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1)생산능력(단위 : 백만개,㎡)

사업부문	품목	사업소	제52기	제51기	제50기

조명사업부	LED조명	안산	0.7	0.7	0.7

소 계	0.7	0.7	0.7

LED 사업부	LED PKG	안산공장 등	-	-	-

LED PKG	YANGZOU	1,620	1,872	1,872

소 계	1,620	1,872	1,872

BLU사업부	BLU	광저우공장 등	4,940	4,940	4,940

소 계	4,940	4,940	4,940

M,F-PCB사업부	F-PCB	안산공장	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

소 계	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

(2) 생산능력의 산출근거LED 일반조명 사업부

(가) 산출방법 등① 산출기준

기간별 라인수를 산정하여 라인당생산능력 54,000개를 일괄 적용하였습니다.

② 산출방법

법인	라인수(1)	라인당 생산능력(2)	개월수(3)	소 계(1)*(2)*(3)

안산	1 line	54,000 개	12	648,000개

LED, BLU-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다. 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량 ② 산출방법

2017년 (단위:천)

구분	2017년 LED 사업부	2017년 LED - BLU 사업부

월평균설비대수	51	295

대당평균생산능력	2,997	2,130

월평균생산능력	151,813	823,473

년간생산능력	1,821,752	9,881,684

M,F-PCB-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준

(단위 : 시간 , 일 , ㎡)

사업부문	제 52 기	제 51 기	제 50 기

1일 2인당 작업시간	21	21	21

월 생산근무일수	29	29	29

시간당 최대 생산량	91	91	91

월 생산능력	55,419㎡	55,419㎡	55,419㎡

- 각 공정별 근무방식은 2조 2교대 근무를 실시하고 있습니다. - 시간당 최대 생산량은 MAIN 공정 기준이며 소숫점 아래에서 반올림되었습니다.※월 생산능력 = 1일 작업시간 × 월 생산근무일수 × 시간당 최대 생산량 ② 산출방법 - 2015년 : 91 ×21시간 × 29일 ×12개월 =665,028㎡ / 12개월 = 월 55,419㎡(일 평균가동시간 : 21시간, 월 평균가동일 : 29일)나. 평균가동시간-1일 평균 가동시간 : 21시간-월 평균 가동일 : 29일나노섬유-사업부나노섬유, 기능성원단의 산출방법은 기술적인 부분의 정보제공이 가능한 사항이므로외부에 공개하지 않습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1)생산실적(단위: 백만개,㎡)

사업부문	품목	사업소	제52기	제51기	제50기

조명사업부	LED조명	안산	0.11	0.13	0.16

소계	0.11	0.13	0.16

LED 사업부	LED 등	안산, 양저우,비나	737	1,132	1,098

소계	737	1,132	1,098

BLU사업부	PKG 등	양주,광저우	3,125	3,150	3,380

소계	3,125	3,150	3,380

M,F-PCB사업부	M,F-PCB	안산	319,147㎡	290,134㎡	305,385㎡

소계	319,147㎡	290,134㎡	305,385㎡

나노섬유사업부	-	-	-	-	-

소계	-	-	-

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 백만개)

제품품목별	구분	2015년	2016년	2017년

(제50기)	(제51기)	(제52기)

LED사업부	생산능력	1,872	1,822	1,620

생산실적	1,098	1,132	737

가동율	60.27	62.15%	45.47%

BLU사업부	생산능력	3,627	4,940	4,940

생산실적	2,482	3,150	3,125

가동율	68.44%	63.77%	63.26

M,FPCB사업부	생산능력	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

생산실적	305,385㎡	290,134㎡	319,147㎡

가동율	45.92%	43.63%	47.99%

나노섬유사업부	생산능력	-	-	-

생산실적	-	-	-

가동율	-	-	-

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 89,114,223,153 - - (6,200,000,000) 82,914,223,153 건 물 132,763,021,784 (50,846,336,975) - (169,519,005) 81,747,165,804 시 설 물 24,186,919,332 (11,106,632,442) (2,764,015,690) - 10,316,271,200 기 계 장 치 196,376,491,548 (146,791,630,712) (2,362,695,646) - 47,222,165,190 공기구비품 37,538,847,982 (26,986,763,519) (659,141,561) - 9,892,942,902 차량운반구 2,886,057,666 (1,725,277,228) - - 1,160,780,438 건설중인자산 16,076,155,007 - - - 16,076,155,007 합 계 498,941,716,472 (237,456,640,876) (5,785,852,897) (6,369,519,005) 249,329,703,694 (2) 향후 투자계획 보고서 제출일 현재 신규 설비에 대한 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제52기 제51기 제50기 (17.01~17.12) (16.01~16.12) (15.01~15.12) 일반조명사업부 제품,상품 백열램프,형광램프,LED등 수출 1,635 1,800 6,878 내수 19,899 28,457 16,831 계 21,534 30,257 23,709 LED사업부 제품 LED PKG모듈 등 수출 86,407 93,626 158,473 내수 29,411 19118 31,037 계 115,818 112,744 189,510 BLU사업부 제품 SET LED 등 수출 1,233,195 482,145 683,809 내수 74,451 909,385 870,302 합계 1,307,646 1,391,530 1,554,111 M,F-PCB사업부 제품 F-PCB 내수 51,169 29,118 28,417 합계 51,169 29,118 28,417 나노섬유사업부 제품 기능성원단 내수 - 127 131 합계 - 127 131 뷰티 상품 화장품등 내수 - 158 417 합계 - 158 417 합계 수출 1,321,237 577,571 870,840 내수 174,930 986,363 1,022,701 계 1,496,167 1,563,934 1,893,541 나.판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매조직 영업총괄이사 영업1팀 (영업1PART) - 국내영업 - 물류 - 영업관리 영업2팀(영업2PART) - 국내영업 영업3팀(영업3PART) - 해외영업 - 영업관리 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품,상품 일반조명,LED조명 수출 - 해외 바이어내수 - 대리점 및 할인점 - 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE(주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE - 상품 LED 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외 - 제품 M-PCBF-PCB 우리이앤엘(주), 우리조명(주)->LG상사우리이앤엘(주)->LGD,LG이노텍AQ,이라이콤,시노펙스,이엠텍 등->SAMSUNGMIYAKAWA->J.DISPLAY - 제품 기능성원단 - - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품,상품 일반조명LED조명 국내 대리점,할인점유통 현금및 30~120일 어음 수출 월간또는분기별주문 TT 30일 ~ TT90일 제품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 상품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 F-PCB 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략 - 소싱처 다변화 및 지속적인 신상품 개발( 친환경적인 제품개발) - 기업 이미지 제고 전략추진(BI 제고를 통한 마케팅 강화) - 대리점과의 파트너쉽 강화 - 대형할인점 계약추진 및 지방 중소형 마트 계약 - 유럽시장 진출를 위한 신상품 개발 (수출) - LED 제품 판매 강화 - LED 가로등, 고천정 확산등 신규제품개발 - 온라인 시장 영업강화 - LG 디스플레이로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - LG 디스플레이,LG전자, LG상사로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화 - 메탈 케이스 무선 충전기술, A4WP NFC 상용화 기술, 자동차 무선충전 불만으로 제기된 무선 충전 Alignment의 불편함 등을 해소할 기술등 선행 개발을 바탕으로 판매처 유지 및 판로 확대 - 지역별로 Agent를 통해 해외시장 개척 5. 수주상황 당사및 연결실체의 수주는 LG 향 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없음. 6. 시장위험과 위험관리 당사및 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사및 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.1) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합계 현금및현금성자산 19,472,407,696 949,110 7,600,522,420 214,948,472 - 27,288,827,698 매출채권 148,317,533,729 118,164,195 59,439,894,489 5,601,543,895 - 213,477,136,308 장단기미수금 6,860,104,026 - 1,286,663,595 - - 8,146,767,621 기타비유동자산 - - 10,990,734 - - 10,990,734 매입채무 (181,970,789,041) (240,808,189) (37,416,864,187) - - (219,628,461,417) 장단기미지급금 (26,856,367,323) - (16,500,189,629) (232,488,655) (194,446,000) (43,783,491,607) 장단기미지급비용 (468,097,982) - (7,019,237,614) (394,054,823) - (7,881,390,419) 차입금 (71,663,662,723) - - - - (71,663,662,723) 순외화금융자산(부채) (106,308,871,618) (121,694,884) 7,401,779,808 5,189,948,889 (194,446,000) (94,033,283,805) 적용환율 1,071.40 9.4911 163.65 4.72 1279.25 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 21,120,242,712 - 1,594,900,963 123,901,437 390,721,797 23,229,766,909 매출채권 110,580,184,394 115,262,168 216,110,361,729 - - 326,805,808,291 장단기미수금 1,208,484,981 - 3,721,436 - 24,714,364 1,236,920,781 장기금융상품 1,635,040 - 1,732,600,000 - - 1,734,235,040 기타비유동자산 33,568,776 - 15,173,348 - - 48,742,124 매입채무 (66,387,509,764) (209,115,245) (224,915,507,914) - - (291,512,132,923) 장단기미지급금 (6,705,026,242) - (14,311,452,153) - - (21,016,478,395) 장단기미지급비용 (987,728,169) - (6,981,835,831) - - (7,969,564,000) 차입금 (91,134,624,628) - - - - (91,134,624,628) 순외화금융자산(부채) (32,270,772,900) (93,853,077) (26,752,038,422) 123,901,437 415,436,161 (58,577,326,801) 적용환율 1,208.50 10.3681 173.26 5.31 58.31 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 12,446,186,118 (12,446,186,118) 17,652,773,657 (17,652,773,657) 외화금융부채 (17,147,850,308) 17,147,850,308 (20,581,639,997) 20,581,639,997 순 변동효과 (4,701,664,190) 4,701,664,190 (2,928,866,340) 2,928,866,340 1-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,506,023,589 5,019,781,244 7,851,182,431 5,582,138,221 금융부채 (2,706,070,985) (146,731,562,725) (35,461,413,734) (181,120,988,635) 합 계 (200,047,396) (141,711,781,481) (27,610,231,303) (175,538,850,414) 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (1,417,117,815) 1,417,117,815 (1,755,388,504) 1,755,388,504 1-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체 의 채권잔액은 각각 403,682백만원 및 371,982백만원 이며 , 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,277,729,903 39,594,193,664 매출채권및기타채권 256,713,564,921 351,138,563,678 장단기금융상품 8,427,795,494 11,729,320,652 매도가능금융자산 4,338,374,185 6,824,852,577 장단기대여금 2,100,000,000 1,704,000,000 보증금 527,276,946 422,836,606 만기보유증권 15,330,000 16,065,000 미수수익 49,138,803 137,245,686 금융자산 합계 312,449,210,252 411,567,077,863 1-3. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 242,196,044,390 - - 242,196,044,390 미지급금 39,604,363,159 - 9,247,326,373 48,851,689,532 미지급비용 10,779,604,611 - 893,190,474 11,672,795,085 차입금 82,994,413,047 60,969,249,669 4,375,000,009 148,338,662,725 사채 - - 7,854,513,962 7,854,513,962 파생금융부채 38,636,801 - - 38,636,801 기타비유동부채 71,963,000 32,364,000 344,216,000 448,543,000 금융부채 합계 375,685,025,008 61,001,613,669 22,714,246,818 459,400,885,495 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 316,404,323,545 - 12,836,587 316,417,160,132 미지급금 28,720,955,599 - 509,334,373 29,230,289,972 미지급비용 12,449,386,702 - 408,337,181 12,857,723,883 기타유동부채 771,000 - - 771,000 차입금 92,436,314,114 84,860,440,213 20,161,874,296 197,458,628,623 사채 - - 16,829,090,426 16,829,090,426 파생금융부채 - - 147,412,920 147,412,920 기타비유동부채 20,800,000 - - 20,800,000 금융부채 합계 450,032,550,960 84,860,440,213 38,068,885,783 572,961,876,956 1-4. 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 487,299,099,625 621,771,871,905 자 본 195,453,988,340 267,117,694,024 부채비율 249.32% 232.77% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황해당사항없음 나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항없음 8. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 9.연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 및 연결실체의 연구개발 조직은 팀 내 Part별로 구성됩니다. 조명 개발 Part 및 Display Device 개발 Part에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. (1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 LED조명 개발 5 LED조명 제품개발 및 개선 LED 광개발 센터 12 LED 모듈 및 PKG 개발파트 /조명IT개발파트일반조명용 LED-PKG 200루멘급 연구 개발 F-PCB 개발 연구소 11 30마이크로패턴 필름회로기판 개발 및 프린팅 인쇄방식 회로 기술에 대한 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제52기 제51기 제50기 비고 원 재 료 비 8,608 14,763 12,635 - 인 건 비 2,649 6,273 5,340 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,068 2,014 1,924 - 연구 개발비용 계 12,325 23,050 19,899 - 회계처리 판매비와 관리비 10,745 14,437 12,501 - 제조경비 1,580 8,613 7,398 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.82 1.23 1.05 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 UltraSlim모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W 12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W 30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법 (2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황(최근 3년이내 등록)ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적 조명사업부 번호 등록자 명 칭 등록번호 등록일 1 우리조명 발광장치 및 이의 제조방법 10-1224108 2013.01.14 2 우리조명 발광장치 및 이의 제조방법 10-1224108 2013-01-14 3 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING LIGHT-EMITTING DIODE 8556466 2013-10-15 4 우리조명 피엔접합 반도체 발광소자 조명 장치 및 이를 조광하는 방법 10-1246033 2013-03-15 5 우리조명 피엔접합 발광소자 조명장치 10-1246034 2013-03-15 6 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT AND DIMMING METHOD THEREOF 8471481 2013-06-25 7 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT 8531117 2013-09-10 8 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT 8492981 2013-07-23 9 우리조명 발광회로 및 이의 구동방법 10-1336856 2013-11-28 10 우리조명 조명장치 10-1288910 2013-07-17 11 우리조명 조명 기구 10-1326178 2013-10-31 12 우리조명 엘이디 램프 30-0685869 2013-03-15 13 우리조명 발광회로 10-1336857 2013-11-28 14 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0713282 2013-10-16 15 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0712948 2013-10-14 16 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0717189 2013-11-14 17 우리조명 LED LAMP(A19 Omni) D695429 2013-12-10 18 우리조명 LED LAMP(R30) 30-0731588 2014.02.21 19 우리조명 엘이디(LED) 조명모듈 30-0724247 2014.01.03 20 우리조명 LED LAMP(Circular Fixture Module) US699,374S 2014.02.11 21 우리조명 US 8,646,951 B2(UFO-높이조절가능) US 8,646,951 B2 2014.02.11 22 우리조명 반도체 발광소자 조명장치 10-1495756 2015-02-16 23 우리조명 LED LAMP D722,710 2015-02-17 24 우리조명 피엔접합 발광소자 조명 장치 CN 102812293B 2015-03-04 25 우리조명 반도체 발광소자 조명장치 10-1517977 2015-04-29 26 우리조명 엘이디 램프(LED Lamp) 30-0796295 2015-05-08 27 우리조명 엘이디 램프(LED Lamp) 30-0800339 2015-06-04 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 당사및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융, 팩토링 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제52기, 제51기, 제50기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 작성되었으며, 제52기, 제51기, 제50기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 1) 연결 요약 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 402,606 498,590 624,090 현금및현금성자산 40,278 39,594 45,745 단기금융상품 7,078 9,105 25,013 유동성매도가능금융자산 4 1 2 유동성만기보유금융자산 - 1 5 매출채권 242,316 342,919 402,259 미수금 14,398 8,219 14,401 미수수익 49 137 268 당기법인세 자산 976 652 부가세대급금 7,237 6,630 4,565 재고자산 83,118 86,455 124,902 기타유동자산 7,152 4,877 6,930 [ 매각예정비유동자산] - 59,038 2447 [ 비유동자산] 280,147 331,261 331,546 장기금융상품 1,350 2,624 3,293 매도가능금융자산 4,334 6,824 8,218 만기보유금융자산 15 15 16 종속기업, 관계기업 및 조이트벤처투자 2,728 5,107 5,779 유형자산 249,330 284,447 289,142 무형자산 10,351 10,872 14,553 장기미수금 - - - 이연법인세자산 7,055 17,217 - 기타비유동자산 4,984 4,155 10,545 자 산 총 계 682,753 888,889 958,083 [유동부채] 443,034 528,993 625,454 [매각예정비유동부채] - 22,012 - [비유동부채] 44,265 70,766 68,584 부 채 총 계 487,299 621,771 694,038 [지배기업소유주지분] 80,594 76,978 78,041 자본금 12,462 12,462 12,462 자본잉여금 5,504 5,504 5,504 이익잉여금 (13,745) (8,609) 9,461 기타자본항목 76,373 72,627 50,614 [비지배지분] 114,860 185,134 186,004 자 본 총 계 195,454 267,118 264,045 부 채 와 자 본 총 계 682,753 888,889 958,083 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 매 출 액 1,496,167 1,563,935 1,788,722 영 업 이 익 -3,721 -11,489 11,669 법 인 세 차 감 전 순 손 익 -21,658 -53,747 -28,869 계속영업이익 -38,854 -51,181 -39,877 중단영업이익 15,574 -16,935 14,000 당 기 순 이 익 -23,280 -68,116 -25,877 지배기업소유주 지분 -5,422 -17,804 -15,588 비지배 지분 -17,858 -50,312 -10,289 지배기업 소유주 지분 기본주당계속영업손익(원) -328 -693 -832 지배기업 소유주 지분 기본주당중단영업손익(원) 86 -93 122 기타포괄손익 -3,771 25,193 -153 총포괄이익 -27,051 -42,923 -26,030 지배기업소유주지분 -6,611 -4,123 -15,089 비지배지분 -20,440 -38,800 -10,941 연결에 포함된 회사수 13 14 14 2) 별도요약 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 유동자산 12,574 13,743 16,149 현금및현금성자산 2,236 1,894 2,780 유동성만기보유금융자산 - 1 5 매출채권 4,894 7,043 7,787 미수금 693 994 687 당기법인세자산 1 1 2 부가세대급금 0 0 기타유동비금융자산 688 676 479 재고자산 4,061 3,133 4,410 비유동자산 121,875 126,745 117,128 장기금융자산 4 4 4 비유동매도가능금융자산 1,116 1,116 1 비유동만기보유금융자산 15 15 16 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 61,639 64,999 64,999 유형자산 58,153 59,618 51,161 무형자산 893 938 947 기타비유동비금융자산 55 55 0 자산총계 134,449 140,488 133,277 부채 유동부채 14,820 20,115 14,617 비유동부채 22,389 18,770 20,563 부채총계 37,209 38,885 35,180 자본 납입자본 12,462 12,462 12,462 자본금 12,462 12,462 12,462 자본잉여금 5,504 5,504 5,504 이익잉여금(결손금) 35,865 40,227 43,793 기타자본구성요소 43,409 43,409 36,338 자본총계 97,240 101,602 98,097 자본과부채총계 134,449 140,488 133,277 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 매 출 액 28,564 36,973 39,115 영 업 이 익 501 -3,059 -4,694 법 인 세 차 감 전 순 손 익 -3,904 -4,660 -5,196 당 기 순 이 익 -4,446 -3,670 -4,309 기타포괄손익 84 7,175 7 총포괄이익 -4,362 3,505 -4,302 기본주당순이익(원) -194 -160 -194 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_52_00155692_우리조명(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 2017.12.31 현재 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 402,605,544,145 557,628,288,768 626,537,452,778 현금및현금성자산 40,277,729,903 39,594,193,664 45,744,756,692 단기금융상품 7,078,116,965 9,104,949,807 25,012,815,516 유동매도가능금융자산 4,281,948 1,095,365 1,695,333 유동만기보유금융자산 735,000 4,795,000 매출채권 242,315,533,046 342,919,230,445 402,259,112,051 단기미수금 14,398,031,875 8,219,333,233 14,400,981,656 단기미수수익 49,138,803 137,245,686 267,985,160 당기법인세자산 975,664,771 651,591,811 1,405,969,068 부가가치세대급금 7,237,269,484 6,629,981,655 4,565,096,753 재고자산 83,118,074,970 86,455,195,934 124,902,453,486 기타유동자산 7,151,702,380 4,877,058,626 5,524,492,568 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 59,037,677,542 2,447,299,495 비유동자산 280,147,543,820 331,261,277,161 331,545,930,623 장기금융상품 1,349,678,529 2,624,370,845 3,293,119,012 비유동매도가능금융자산 4,334,092,237 6,823,757,212 8,218,448,502 비유동만기보유금융자산 15,330,000 15,330,000 16,065,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,728,299,374 5,107,335,654 5,779,292,235 유형자산 249,329,703,694 284,447,219,573 289,141,695,450 영업권 이외의 무형자산 10,351,015,985 10,871,649,840 14,552,606,911 이연법인세자산 7,055,034,738 17,217,142,592 기타비유동자산 4,984,389,263 4,154,471,445 10,544,703,513 자산총계 682,753,087,965 888,889,565,929 958,083,383,401 부채 유동부채 443,033,882,266 551,006,026,243 625,454,472,296 단기매입채무 242,196,044,390 316,417,160,132 391,767,981,714 단기차입금 104,504,674,298 122,553,836,255 132,787,674,237 단기미지급금 39,604,363,159 28,720,955,599 34,548,740,659 단기미지급비용 10,779,604,611 12,449,386,702 17,022,472,247 당기법인세부채 176,274,824 162,912,698 3,600,376,111 복합금융부채 18,113,510,654 유동성장기차입금 39,458,988,429 27,371,459,036 24,022,609,083 유동성사채 1,098,970,985 16,829,090,426 유동파생상품부채 38,636,801 147,412,920 기타유동부채 5,176,324,769 4,341,657,277 3,591,107,591 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 22,012,155,198 비유동부채 44,265,217,359 70,765,845,662 68,583,966,613 장기차입금 4,374,999,998 47,533,333,332 50,137,856,737 사채 6,755,542,977 9,203,090,028 퇴직급여부채 3,475,653,619 3,864,222,368 3,199,020,463 이연법인세부채 19,069,960,918 18,429,818,408 4,083,627,873 기타비유동부채 10,589,059,847 938,471,554 1,960,371,512 부채총계 487,299,099,625 621,771,871,905 694,038,438,909 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,594,302,364 81,983,942,356 78,041,246,797 자본금 12,461,673,000 12,461,673,000 12,461,673,000 자본잉여금 5,504,258,789 5,504,258,789 5,504,258,789 이익잉여금(결손금) (13,744,578,979) (8,608,943,830) 9,461,604,607 기타자본구성요소 76,372,949,554 72,626,954,397 50,613,710,401 비지배지분 114,859,685,976 185,133,751,668 186,003,697,695 자본총계 195,453,988,340 267,117,694,024 264,044,944,492 자본과부채총계 682,753,087,965 888,889,565,929 958,083,383,401 연결 손익계산서 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 1,496,166,598,634 1,563,934,952,005 1,788,722,493,375 매출원가 1,419,959,743,314 1,483,827,860,573 1,690,341,755,770 매출총이익 76,206,855,320 80,107,091,432 98,380,737,605 판매비와관리비 79,927,397,081 91,595,667,838 86,710,902,612 영업이익(손실) (3,720,541,761) (11,488,576,406) 11,669,834,993 기타이익 50,107,253,808 54,069,396,887 35,072,154,089 기타손실 54,091,664,787 86,130,098,331 60,568,839,219 금융수익 2,897,853,404 912,736,899 1,052,487,242 금융원가 15,937,507,984 9,347,961,706 15,801,746,668 지분법손실 (913,004,875) (1,762,710,117) (292,727,430) 법인세비용차감전순이익(손실) (21,657,612,195) (53,747,212,774) (28,868,836,993) 법인세비용 17,196,276,407 (2,565,801,290) 11,008,081,247 계속영업이익(손실) (38,853,888,602) (51,181,411,484) (39,876,918,240) 중단영업이익(손실) 15,573,846,137 (16,934,680,565) 13,999,937,017 당기순이익(손실) (23,280,042,465) (68,116,092,049) (25,876,981,223) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,422,406,505) (17,804,299,284) (15,587,511,474) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (17,857,635,960) (50,311,792,765) (10,289,469,749) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (328) (693) (832) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86 (93) 122 연결 포괄손익계산서 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 당기순이익(손실) (23,280,042,465) (68,116,092,049) (25,876,981,223) 기타포괄손익 (3,771,116,357) 25,192,729,404 (152,840,730) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 807,863,109 26,442,378,012 (502,440,829) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 807,863,109 640,877,615 (502,440,829) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 25,801,500,397 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,578,979,466) (1,249,648,608) 349,600,099 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 185,103,455 (144,163,161) 756,467,757 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (534,396,486) 136,582,699 453,960,352 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,229,686,435) (1,242,068,146) (860,828,010) 총포괄손익 (27,051,158,822) (42,923,362,645) (26,029,821,953) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,610,821,965) (4,123,207,642) (15,088,921,793) 총 포괄손익, 비지배지분 (20,440,336,857) (38,800,155,003) (10,940,900,160) 연결 자본변동표 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 25,629,303,382 45,544,401,324 86,927,820,758 195,862,373,910 282,790,194,668 당기순이익(손실) (15,587,511,474) (15,587,511,474) (10,289,469,749) (25,876,981,223) 기타포괄손익 (73,557,501) 572,147,182 498,589,681 (651,430,411) (152,840,730) 신주인수권의 행사 554,673,000 1,657,142,737 2,211,815,737 2,211,815,737 지분법자본변동 사채의 증가 1,195,363,272 1,195,363,272 2,194,888,728 3,390,252,000 환율변동 매도가능증권평가손익 종속기업의 지분변동 (8,369,217) (8,369,217) 8,369,217 종속회사의 유상증자 11,877,000 11,877,000 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업의 처분 연결범위의 변동 전환권 및 교환권의 행사 기타자본변동 3,310,167,840 3,310,167,840 (501,686,607) 2,808,481,233 배당금지급 (506,629,800) (506,629,800) (631,224,393) (1,137,854,193) 오류수정에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 9,461,604,607 50,613,710,401 78,041,246,797 186,003,697,695 264,044,944,492 2016.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 9,461,604,607 50,613,710,401 78,041,246,797 186,003,697,695 264,044,944,492 당기순이익(손실) (17,804,299,284) (17,804,299,284) (50,311,792,765) (68,116,092,049) 기타포괄손익 184,258,351 13,496,727,815 13,680,986,166 11,511,743,238 25,192,729,404 신주인수권의 행사 지분법자본변동 사채의 증가 환율변동 매도가능증권평가손익 종속기업의 지분변동 (450,507,504) (450,507,504) 450,507,504 종속회사의 유상증자 (29,920,916) (29,920,916) 32,541,843,057 32,511,922,141 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업의 처분 연결범위의 변동 전환권 및 교환권의 행사 17,653,498 17,653,498 342,297,252 359,950,750 기타자본변동 2,668,783,926 2,668,783,926 8,028,318,560 10,697,102,486 배당금지급 오류수정에 따른 증가(감소) 5,859,999,673 5,859,999,673 (3,432,862,873) 2,427,136,800 2016.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 (8,608,943,830) 72,626,954,397 81,983,942,356 185,133,751,668 267,117,694,024 2017.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 (8,608,943,830) 72,626,954,397 81,983,942,356 185,133,751,668 267,117,694,024 당기순이익(손실) (5,422,406,505) (5,422,406,505) (17,857,635,960) (23,280,042,465) 기타포괄손익 286,771,356 286,771,356 521,091,753 807,863,109 신주인수권의 행사 지분법자본변동 (280,680,928) (280,680,928) (253,715,558) (534,396,486) 사채의 증가 환율변동 (1,259,594,108) (1,259,594,108) (2,970,092,327) (4,229,686,435) 매도가능증권평가손익 65,088,220 65,088,220 120,015,235 185,103,455 종속기업의 지분변동 종속회사의 유상증자 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 5,444,684,894 5,444,684,894 (24,053,738,349) (18,609,053,455) 종속기업의 처분 105,811,296 105,811,296 (25,172,772,723) (25,066,961,427) 연결범위의 변동 전환권 및 교환권의 행사 (329,314,217) (329,314,217) (607,217,763) (936,531,980) 기타자본변동 배당금지급 오류수정에 따른 증가(감소) 2017.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 (13,744,578,979) 76,372,949,554 80,594,302,364 114,859,685,976 195,453,988,340 연결 현금흐름표 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 30,199,583,689 (3,662,988,501) (15,413,867,863) 당기순이익(손실) (38,853,888,602) (51,181,411,484) (25,876,981,223) 당기순이익조정을 위한 가감 83,096,436,888 70,153,979,226 111,799,832,529 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,325,063,527 (6,682,883,124) (91,159,546,930) 이자수취(영업) 735,730,389 589,288,343 777,213,537 이자지급(영업) (7,692,706,788) (6,434,051,950) (2,737,822,847) 배당금수취(영업) 30,000,000 36,000,000 28,227,468 법인세납부(환급) (7,110,742,193) (4,979,406,235) (8,244,790,397) 중단영업이익(손실) (6,330,309,532) (5,164,503,277) 투자활동현금흐름 29,299,592,678 (30,972,367,623) (50,176,799,790) 단기금융상품의 취득 (14,680,427,106) 단기금융상품의 처분 5,019,158,113 14,863,270,621 단기대여금및수취채권의 취득 (600,000,000) (840,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 2,112,750,000 840,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (6,530,000,000) 장기금융상품의 처분 1,674,600,000 80,421,727 장기금융상품의 취득 (457,907,684) (463,873,560) (1,089,263,758) 매도가능금융자산의 처분 653,464,827 3,938,925,859 4,902,011,592 매도가능금융자산의 취득 (4,619,400,000) (3,615,097,258) (2,794,904,756) 만기보유금융자산의 처분 735,000 4,795,000 만기보유금융자산의 취득 (1,695,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,650,000,000) (2,920,318,886) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 450,000,000 100,000,000 유형자산의 처분 21,363,153,976 3,071,702,297 4,936,794,851 유형자산의 취득 (33,469,808,425) (29,756,409,687) (27,936,174,507) 무형자산의 처분 154,380,000 209,225,383 무형자산의 취득 (1,864,184,107) (3,466,890,268) (3,359,469,192) 장기대여금및수취채권의 처분 190,000,000 5,000,000,000 임차보증금의 감소 54,148,922 26,500,000 임차보증금의 증가 (5,962,366) (199,490,865) (171,078,411) 기타유형자산의 취득 (1,500,000) 중단영업으로 인한 현금유입 38,644,464,422 (19,646,221,489) 재무활동현금흐름 (58,337,136,935) 37,683,152,044 76,318,448,563 단기금융상품의 순감소(증가) 74,648,882,009 단기차입금의 상환 (14,885,817,365) (7,120,287,744) 장기차입금의 증가 21,729,534,876 8,220,341,483 장기차입금의 상환 (9,800,000,000) 사채의 증가 10,902,100,000 9,002,750,000 14,845,100,000 임대보증금의 증가 368,472,000 800,000 정부보조금의 수취 50,000,000 50,000,000 (5,412,565) 종속기업의 유상증자 11,875,000 유동성장기부채의 상환 (20,457,636,606) (22,040,976,666) (18,036,040,681) 사채의 상환 (20,495,492,680) 자기주식의 취득 (3,860,630,000) 파생상품거래로 인한 현금의 유출 (102,754,400) (75,711,359) 복합금융부채의 상환 (18,274,541,964) (4,323,421,500) 신주인수권의 행사 2,100,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 11,619,573,851 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 11,771,749,000 주식발행비용 (5,020,990) 배당금지급 (1,137,854,193) 중단사업부문 재무활동현금흐름 (55,377,884) 31,020,262,050 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (478,503,193) (358,883,964) (892,579,121) 연결범위변동으로 인한 현금의 변동 1,179,335,303 현금및현금성자산의순증가(감소) 683,536,239 3,868,247,259 9,835,201,789 기초현금및현금성자산 39,594,193,664 45,744,756,692 35,909,554,903 기말현금및현금성자산 40,277,729,903 49,613,003,951 45,744,756,692 매각예정자산으로 분류된 현금 10,018,810,287 재무상태표 상 현금 40,277,729,903 39,594,193,664 45,744,756,692 3. 연결재무제표 주석 제 52(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 51(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리조명주식회사와 그 종속기업 1. 일반적인 사항1-1. 지배기업의 현황지배기업인 우리조명 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립당시 주 사업목적은 전구제조업입니다. 이후 지배기업은 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였으며, 2009년 12월 31일을 지주회사 전환기준일로 하여 2010년 5월 3일 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 '지주회사'로 전환승인 되었습니다. 또한, 2010년 6월 18일 주주총회 결의에 의하여 상호를 우리조명 주식회사에서 주식회사 우리조명지주로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2012년 12월 31일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 미충족하여 2013년 4월 17일자로 지주회사 적용에서 제외되었습니다. 그리고 2014년 3월 21일 주주총회의 결의에 따라 주식회사 우리조명지주에서 우리조명 주식회사로 상호 변경되었습니다.지배기업의 본사는 반월공단 단지내에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주는 윤철주(25.21%), 주식회사 뉴옵틱스(6.87%) 등으로 구성되어 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1-2. 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속회사에 대한 지배회사의 투자현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 소재지 지분율 우리조명 주식회사 우리이티아이 주식회사(*1) 한 국 35.16% 우리이티아이 주식회사 우리이앤엘 주식회사(*1) 한 국 38.68% 주식회사 뉴옵틱스 한 국 100.00% Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 100.00% 주식회사 우리나노필 한 국 100.00% 우리이앤엘 주식회사 양주우리전자유한공사 중국(양주) 100.00% 우리ATEC 주식회사 한 국 100.00% 주식회사 뉴옵틱스 신보전자유한공사 중국(광주) 100.00% New Optics USA, Inc. 미국 100.00% 향림전자산품유한공사 중국(광주) 100.00% 신보전자유한공사 New Optics (Huizhou)Electronic Ltd. 중국(혜주) 100.00% New Optics USA, Inc. New Optix MX S.A de C.V. 멕시코 99.99% New Optix RS S.A. de C.V. 멕시코 99.99% (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.1-2-1. 우리이티아이 주식회사 우리이티아이 주식회사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매을 주사업으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 20,759,310,500원이며, 2005년 7월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 1-2-2. 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 1,500,000,000원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 24,950,000,000원이며, 2013년 2월 5일 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 1-2-3. 주식회사 뉴옵틱스주식회사 뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은8,550,000,000원입니다.1-2-4. Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 우리이티아이 주식회사가 55.48%, 우리이앤엘 주식회사가44.52%의 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 44,926,000입니다.1-2-5. 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 500,080,000원입니다. 1-2-6. 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 RMB 194,514,600입니다. 1-2-7. 우리ATEC 주식회사우리ATEC 주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 50,000,000원입니다.1-2-8. 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 RMB 108,774,724.92입니다. 1-2-9. 향림전자산품유한공사향림전자유한공사는 TV 및 LCD모니터 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사뉴옵틱스가 100% 지분을 당기중 신규로 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 RMB 35,526,800입니다.1-2-10. New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 5,380,000입니다. 1-2-11. Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 3,914.91입니다.1-2-12. Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2014년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 USD 8,000,000입니다. 1-2-13. New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 당기 중 중국 혜주에 신규 설립된 TV 및 LCD모니터 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로설립하였습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 RMB 112,904,403입니다. 전기말까지 연결실체에 포함 되던 아이엠텍 주식회사와 우리컬러원 주식회사는 당기 중 지분매각이 완료되어 연결 대상 종속기업에서 제외하 였습니다. 처분 관련 내역은 주석 26에 서술되어 있습니다. 1-3. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이티아이 주식회사 129,018,054,791 98,744,622,251 55,252,469,418 2,142,981,423 2,403,767,894 우리이앤엘 주식회사 134,317,477,188 71,630,895,361 138,621,576,730 (37,504,374,461) (37,263,327,027) 주식회사 뉴옵틱스 138,494,236,125 38,155,607,232 191,806,750,589 (17,636,215,064) (16,460,102,332) Wooree Vina Co., Ltd. 71,727,813,148 11,335,506,689 77,108,697,145 31,129,397 31,129,397 주식회사 우리나노필 2,443,963,369 (3,330,496,502) - (200,225,477) (200,225,477) 양주우리전자유한공사 29,835,986,550 6,195,208,160 64,093,071,627 (5,904,796,546) (6,473,110,472) 우리ATEC 주식회사 813,799,359 (253,661,078) - (619,770,083) (619,770,083) 신보전자유한공사 263,961,201,345 38,029,379,609 924,453,082,897 18,486,376,307 14,164,048,842 New Optics USA, Inc.(*) 24,892,284,047 155,065,866 236,693,443,702 641,340,802 766,119,059 향림전자산품유한공사 23,223,296,301 8,476,554,112 37,019,474,925 1,249,605,412 678,038,784 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 25,418,500,817 16,978,068,768 1,544,139,453 (1,533,629,527) (1,833,371,126) (*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 1-4. 연결대상범위의 변동1-4-1. 당기 및 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위로 신규 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 지 역 회사명 사 유 중 국 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 신규 설립 지 역 회사명 사 유 중 국 향림전자산품유한공사 사실상의 지배력획득 1-4-2. 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 지 역 회사명 사 유 한 국 우리컬러원 주식회사 매 각 한 국 주식회사 아이엠텍 매 각 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 15 일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-1. 측 정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-2. 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 25 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 17: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 전진적으로 공시할 것을 요구하고 있습니다.- 재무적 현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동연결실체는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 26에 반영하였습니다. 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4-1. 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 4-2. 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4-3. 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4-4. 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4-5. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 시 설 물 5 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 10년 공 기 구 비 품 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 5 ~ 6년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4-7. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4-8. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4-9. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4-10. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4-11. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 4-12. 수익인식 수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 연결실체의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 4-13. 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4-14. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-15. 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 4-16. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4-17. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4-18 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 308,096백만원, 매도가능금융자산 4,338백만원 및 만기보유금융자산 15백만원을 보유 하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결실체는 2017년 12월 3 1일 현재 대여금및수취채권 308,096백만원 및 만기보유금융자산 15백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,809백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상 각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 308,096백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 1,883백만원을 설정하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 가정용 및 광고용 램프, 조명기기, LED조명 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 일부 제품 및 상품은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 변동대가 회사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하고 반품을 허용하기 때문에 거래처에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ③ 고객에게 지급할 대가 연결실체는 일부고객에게 납품시 고객의 물류서비스를 이용하고 대가를 지급하고 있습니다. 상기 금액은 고객으로부터 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 것이 아니므로 매출액이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 5. 사용제한 예금보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 76,126,304 84,685,146 법인카드보증금 장기금융상품 322,897,285 324,897,285 우리사주보증금 2,000,000 1,500,000 당좌개설보증금 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,404,523,589 4,414,582,431 6. 범주별 금융상품 6-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 40,277,729,903 - - - 40,277,729,903 매출채권및기타채권 - 256,713,564,921 - - - 256,713,564,921 장단기금융상품 - 8,427,795,494 - - - 8,427,795,494 매도가능금융자산 - - 4,338,374,185 - - 4,338,374,185 장단기대여금 - 2,100,000,000 - - - 2,100,000,000 보증금 - 527,276,946 - - - 527,276,946 만기보유증권 - - - 15,330,000 - 15,330,000 미수수익 - 49,138,803 - - - 49,138,803 합 계 - 308,095,506,067 4,338,374,185 15,330,000 - 312,449,210,252 공정가치로 측정되는 금융부채: 금융부채 38,636,801 - - - - 38,636,801 합 계 38,636,801 - - - - 38,636,801 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - 302,720,529,007 302,720,529,007 차입금 - - - - 148,338,662,725 148,338,662,725 사채 - - - - 7,854,513,962 7,854,513,962 임대보증금 - - - - 448,543,000 448,543,000 합 계 - - - - 459,362,248,694 459,362,248,694 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장단기금융상품 5,020,264,661 - - - - 5,020,264,661 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 39,594,193,664 - - - 39,594,193,664 매출채권및기타채권 - 351,138,563,678 - - - 351,138,563,678 장단기금융상품 2,620,870,845 4,088,185,146 - - - 6,709,055,991 매도가능금융자산 - - 6,824,852,577 - - 6,824,852,577 장단기대여금 - 1,704,000,000 - - - 1,704,000,000 보증금 - 422,836,606 - - - 422,836,606 만기보유증권 - - - 17,065,000 - 17,065,000 미수수익 - 137,245,686 - - - 137,245,686 합 계 2,620,870,845 397,085,024,780 6,824,852,577 17,065,000 - 406,547,813,202 공정가치로 측정되는 금융부채: 금융부채 147,412,920 - - - - 147,412,920 합 계 147,412,920 - - - - 147,412,920 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - 358,505,173,987 358,505,173,987 차입금 - - - - 197,458,628,623 197,458,628,623 사채 - - - - 16,829,090,426 16,829,090,426 임대보증금 - - - - 21,571,000 21,571,000 합 계 - - - - 572,814,464,036 572,814,464,036 6-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 파생상품부채 - 38,636,801 - 38,636,801 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 5,020,264,661 - - 5,020,264,661 파생금융부채 - - 147,412,920 147,412,920 코넥스 시장에 상장되어 있는 지분상품은 공정가치로 측정되는 금융자산에는 포함하였으나 제반 거래상황을 고려할 때 당기말과 전기말 현재 공시가격이 공정가치에 해당하지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 해당 지분상품은 본 주석에서 제외하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6-3. 당기 및 전기 중 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분① 금융수익 (단위: 원) 계정과목 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합 계 이자수익 178,398,963 683,611,495 476,948 96,687 - - 862,584,093 배당금수익 - - 30,000,000 - - - 30,000,000 사채상환이익 - - - - 1,896,493,192 - 1,896,493,192 파생상품평가이익 - - - - - 108,776,119 108,776,119 금융수익 합계 178,398,963 683,611,495 30,476,948 96,687 1,896,493,192 108,776,119 2,897,853,404 ② 금융비용 (단위: 원) 계정과목 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합 계 이자비용 - 9,377,786,893 - 9,377,786,893 매도가능금융자산손상차손 5,376,020,020 5,376,020,020 매도가능금융자산처분손실 1,076,870,492 1,076,870,492 파생상품거래손실 - - 102,754,400 102,754,400 금융수수료 4,076,179 4,076,179 금융비용 합계 6,452,890,512 9,381,863,072 102,754,400 15,937,507,984 ① 금융수익 (단위: 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 586,535,879 40,267,537 2,064,736 22,795,030 631,378 652,294,560 배당금수익 - - - 36,000,000 - 36,000,000 매도가능금융자산처분이익 - - - 204,177,678 - 204,177,678 단기금융상품평가이익 - - 20,264,661 - - 20,264,661 금융수익 합계 586,535,879 40,267,537 22,329,397 262,972,708 631,378 912,736,899 ② 금융비용 (단위: 원) 금융비용 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합 계 이자비용 - (8,001,629,261) - (8,001,629,261) 매도가능금융상품손상차손 (1,132,195,695) - - (1,132,195,695) 단기금융상품처분손실 - - (60,033,392) (60,033,392) 파생상품거래손실 - (83,213,369) - (83,213,369) 파생상품평가손실 - (70,889,989) - (70,889,989) 금융비용 합계 (1,132,195,695) (8,155,732,619) (60,033,392) (9,347,961,706) 7. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 주식수 지분율 당기말 전기말 상장주식(코넥스상장) 틸론(주) 200,000주 5.28% 2,000,000,000 2,000,000,000 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS(*1) 5,100,000주 3.66% - 1,728,832,132 ㈜사운드그래프(*2) 4,213주 2.44% 80,279,380 499,897,258 인피니티투자자문㈜ 60,000주 7.32% 450,000,000 450,000,000 SECTION STUDIO(*3) 9,333,334주 11.76% 162,997,858 - 항주미우조명과기유한공사 - 10.00% 1,115,200,000 1,115,200,000 한국전등기구공업(협) - - 1,000,000 1,000,000 전환사채 우리엠엔에스㈜(*4) - - 500,000,000 1,000,000,000 국공채 지역개발공채 등 - - 28,896,947 29,923,187 합 계 4,338,374,185 6,824,852,577 (*1) 당기 중 CAN YANG INVESTMENTS을 처분하였으며, 매도가능금융자산처분손실 1,076,870,492원을 인식하였습니다.(*2) ㈜사운드그래프의 매도가능금융자산손상차손으로 당기 반영된 금액은 419,617,878원 입니다.(*3) 당기 중 SECTION STUDIO의 지분을 4,619,400,000원에 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 4,456,402,142원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*4) ㈜우리엠엔에스의 매도가능금융자산손상차손으로 당기 반영된 금액은 500,000,000원 입니다.연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 상장주식의 평가와 관련하여 당기말 현재 거래소의 종가를 이용하여 평가손익을 산정하였습니다. 8. 매출채권 및 미수금 8-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 243,959,148,065 14,826,255,981 346,232,085,066 8,307,279,249 차감: 대손충당금 (1,643,615,019) (239,769,414) (3,312,854,621) (43,530,201) 차감: 정부보조금 - (49,801,824) - (44,415,815) 차감:현재가치할인차금 - (138,652,868) - - 합 계 242,315,533,046 14,398,031,875 342,919,230,445 8,219,333,233 (*) 연결실체의 매출채권 및 미수금은 전액 유동항목으로 분류되어 있습니다.8-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 179,617,195,318 12,279,216,048 273,530,127,620 1,515,046,066 3개월~6개월 이내 59,401,477,180 656,515,628 44,317,018,163 857,463,825 6개월~1년 이내 3,527,981,486 1,042,261,288 22,799,349,039 1,341,118,210 1년 초과 1,412,494,081 848,263,017 5,585,590,244 4,593,651,148 합 계 243,959,148,065 14,826,255,981 346,232,085,066 8,307,279,249 8-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,312,854,621 43,530,201 3,473,858,148 100,928,217 중단사업대체 - - (93,468,677) (60,500,000) 대손상각비 700,978,188 196,239,213 (67,534,850) 3,101,984 대손충당금환입 (13,050,234) - - - 채권제각 (2,357,167,556) - 기 말 1,643,615,019 239,769,414 3,312,854,621 43,530,201 연결실체는 특수관계자에 대한 채권을 제외한 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9. 재고자산9-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총 장부금액 평가충당금 장부금액 총 장부금액 평가충당금 장부금액 제품및상품 32,982,268,542 (3,311,122,115) 29,671,146,427 27,491,084,075 (4,444,043,341) 23,047,040,734 반제품및재공품 17,168,734,078 (5,826,634,141) 11,342,099,937 21,794,729,956 (628,828,097) 21,165,901,859 원재료 46,049,493,186 (6,341,075,442) 39,708,417,744 46,419,475,774 (5,408,585,190) 41,010,890,584 미착품 2,396,410,862 - 2,396,410,862 1,231,362,757 - 1,231,362,757 합계 98,596,906,668 (15,478,831,698) 83,118,074,970 96,936,652,562 (10,481,456,628) 86,455,195,934 9-2. 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 10,481,456,628 16,678,597,344 평가손실(환입) 5,090,263,710 (2,901,171,658) 중단사업분류 - (2,290,108,349) 폐 기 (92,888,640) (1,005,860,709) 기 말 15,478,831,698 10,481,456,628 9-3. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 3,070,081,063 744,095,328 25,856,970,036 - 29,671,146,427 반제품및재공품 13,723,240 - 11,328,376,697 - 11,342,099,937 원재료 465,728,952 26,141,341 38,953,056,671 263,490,780 39,708,417,744 미착품 511,505,031 - 1,884,905,831 - 2,396,410,862 합계 4,061,038,286 770,236,669 78,023,309,235 263,490,780 83,118,074,970 (단위: 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 화장품및헬스부문 합계 제품및상품 2,209,220,407 871,778,927 19,927,800,824 - 38,240,576 23,047,040,734 반제품및재공품 34,378,935 2,316,878,820 18,814,644,104 - - 21,165,901,859 원재료 619,480,193 976,308,777 39,151,610,834 263,490,780 - 41,010,890,584 미착품 270,238,869 - 961,123,888 - - 1,231,362,757 합계 3,133,318,404 4,164,966,524 78,855,179,650 263,490,780 38,240,576 86,455,195,934 10. 관계기업투자 10-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 100.00% 2,711,489,359 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000주 50.00% - ㈜찬율 한국 응용소프트웨어 개발 및 공급 9,000주 47.37% 16,810,015 합계 2,728,299,374 (*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 100.00% 3,663,686,883 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000주 50.00% 210,436,980 ㈜찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37% 1,233,211,791 합계 5,107,335,654 (*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. 10-2. 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 2,716,632,090 5,142,720 109,137,368 (315,425,767) ㈜우리엠엔에스 2,129,592,632 3,807,293,030 704,239,375 (1,148,808,787) 주식회사 찬율 301,904,961 266,417,150 576,585,914 (817,300,048) 10-3. 당기 및 전기 현재 관계기업 투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 3,663,686,883 - (315,425,767) - (636,771,757) - 2,711,489,359 ㈜우리엠엔에스 210,436,980 - (210,436,980) - - - - ㈜찬율 1,233,211,791 - (387,142,128) (873,704,136) - 44,444,488 16,810,015 합계 5,107,335,654 - (913,004,875) (873,704,136) (636,771,757) 44,444,488 2,728,299,374 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 중단사업손익 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 3,785,247,836 - (200,868,705) - 79,307,752 3,663,686,883 ㈜우리엠엔에스 1,409,691,911 - (1,295,053,203) - 95,798,272 210,436,980 IMTECH Xihan Co,. Ltd.(*1) 584,352,488 - - (584,352,488) - - ㈜찬율 - 1,500,000,000 (266,788,209) - - 1,233,211,791 합계 5,779,292,235 1,500,000,000 (1,762,710,117) (584,352,488) 175,106,024 5,107,335,654 (*1) IMTECH Xihan Co,. Ltd.는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류되어 중단사업손익에 반영되었습니다. 11. 유형자산 11-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 89,114,223,153 - - (6,200,000,000) 82,914,223,153 건 물 132,763,021,784 (50,846,336,975) - (169,519,005) 81,747,165,804 시 설 물 24,186,919,332 (11,106,632,442) (2,764,015,690) - 10,316,271,200 기 계 장 치 196,376,491,548 (146,791,630,712) (2,362,695,646) - 47,222,165,190 공기구비품 37,538,847,982 (26,986,763,519) (659,141,561) - 9,892,942,902 차량운반구 2,886,057,666 (1,725,277,228) - - 1,160,780,438 건설중인자산 16,076,155,007 - - - 16,076,155,007 합 계 498,941,716,472 (237,456,640,876) (5,785,852,897) (6,369,519,005) 249,329,703,694 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 89,114,223,153 - - (6,200,000,000) 82,914,223,153 건 물 135,494,594,018 (46,681,819,830) - (187,364,397) 88,625,409,791 시 설 물 24,583,598,478 (9,638,659,734) (2,764,015,690) - 12,180,923,054 기 계 장 치 231,817,082,207 (144,884,468,271) (7,546,056,574) - 79,386,557,362 공기구비품 37,480,021,371 (21,061,284,281) (659,141,561) - 15,759,595,529 차량운반구 3,191,085,341 (1,689,892,995) - - 1,501,192,346 건설중인자산 4,079,318,338 - - - 4,079,318,338 합 계 525,759,922,906 (223,956,125,111) (10,969,213,825) (6,387,364,397) 284,447,219,573 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액(*1) 감가상각비 타계정대체(*2) 기타(*3) 기말장부금액 토 지 82,914,223,153 - - - - - 82,914,223,153 건 물 88,625,409,791 141,763,019 - (5,708,309,194) 1,664,174,398 (2,975,872,210) 81,747,165,804 시 설 물 12,180,923,054 29,970,431 - (1,679,137,365) - (215,484,920) 10,316,271,200 기 계 장 치 79,386,557,362 4,226,634,738 (14,272,221,966) (20,063,869,983) 3,062,802,432 (5,117,737,393) 47,222,165,190 공기구비품 15,759,595,529 7,788,361,551 (4,301,281,373) (10,734,374,918) 2,994,811,334 (1,614,169,221) 9,892,942,902 차량운반구 1,501,192,346 64,261,222 (149,609,735) (406,170,968) 247,964,863 (96,857,290) 1,160,780,438 건설중인자산 4,079,318,338 22,733,903,111 (1,991,666,199) - (7,985,234,827) (760,165,416) 16,076,155,007 합 계 284,447,219,573 34,984,894,072 (20,714,779,273) (38,591,862,428) (15,481,800) (10,780,286,450) 249,329,703,694 (*1) 폐기손실 1,416,661원이 포함되어 있습니다.(*2) 타계정대체 잔액 15,481,800원은 무형자산으로 대체되었습니다.(*3) 손상차손 98,906,500원과 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 중단사업대체 취득금액 처분금액 타계정대체(*1) 감가상각비(*2) 기타(*3,4) 기말장부금액 토 지 57,374,983,027 (1,530,587,945) - - (726,015,446) - 27,795,843,517 82,914,223,153 건 물 90,978,888,271 (1,729,723,890) 5,053,691,975 (808,917,114) 1,415,922,772 (5,585,411,196) (699,041,027) 88,625,409,791 시 설 물 15,295,757,445 (1,655,716,485) 71,338,482 (470,112) 219,740,000 (1,584,783,306) (164,942,970) 12,180,923,054 기 계 장 치 98,353,404,976 (7,093,093,852) 3,513,954,356 (1,507,992,115) 13,026,571,156 (26,742,535,276) (163,751,883) 79,386,557,362 공기구비품 19,151,582,216 (1,931,254,378) 4,697,477,974 (1,332,754,231) 1,970,592,422 (6,688,913,207) (107,135,267) 15,759,595,529 차량운반구 1,498,467,460 (42,620,529) 365,380,338 (92,607,527) 191,774,168 (440,271,392) 21,069,828 1,501,192,346 건설중인자산 6,488,612,055 (2,245,538,755) 16,054,566,562 (838,544,390) (17,254,628,718) - 1,874,851,584 4,079,318,338 합 계 289,141,695,450 (16,228,535,834) 29,756,409,687 (4,581,285,489) (1,156,043,646) (41,041,914,377) 28,556,893,782 284,447,219,573 (*1) 토지의 타계정대체 726,015,446원은 기부금으로 대체되었으며, 토지의 대체를 제외한 타계정대체 잔액 430,028,200원은 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 운휴자산상각비 6,033,538,522원이 포함되어 있습니다. (*3) 토지재평가차익 27,795,843천원, 손상차손 1,288,239천원과 폐기손실 1,371,370천원 및 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인㈜대화감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제시장가격을 기초로특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 11-3. 연결실체는 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방 자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동 대덕테크노밸리12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 2,700,000,000 2,700,000,000 5,400,000,000 5,602,851,083 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다 . 11-4. 보험가입내역당기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 합계 흥국화재해상보험 메리츠화재해상보험㈜ 삼성화재해상보험 건물 24,502,085,289 90,268,474,843 8,132,906,991 122,903,467,123 시설물 6,994,110,964 - - 6,994,110,964 기계장치 220,190,525 102,096,185,004 23,574,599,896 125,890,975,425 공기구비품 1,823,880,463 15,324,823,318 - 17,148,703,781 차량운반구 - 386,054,936 425,344,556 811,399,492 재고자산 8,540,726,312 47,057,924,779 - 55,598,651,091 국책자산 - 503,214,545 - 503,214,545 합 계 42,080,993,553 255,636,677,425 32,132,851,443 329,850,522,421 보험금액 51,214,029,494 258,531,012,115 25,695,804 309,770,737,413 연결실체는 화재보험 외에도 연결실체가 소유한 모든 차량에 대해 자동차종합보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 증가액 감소액 상각비 손상차손 대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 4,854,943,005 688,748,791 - (1,556,911,336) - 47,500,000 (145,079,636) 3,889,200,824 개발비 1,021,832,435 321,045,321 - (151,892,149) (223,045,080) - - 967,940,527 산업재산권 492,694,987 25,110,000 - (87,471,825) - 7,981,800 (26,977) 438,287,985 회원권 2,262,637,725 - (120,000,000) - - - - 2,142,637,725 토지사용권 1,455,057,205 - - (35,985,620) - - (79,887,139) 1,339,184,446 영업권 758,234,483 - - - - - - 758,234,483 건설중인무형자산 26,250,000 829,279,995 - - - (40,000,000) - 815,529,995 합 계 10,871,649,840 1,864,184,107 (120,000,000) (1,832,260,930) (223,045,080) 15,481,800 (224,993,752) 10,351,015,985 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (단위:원) 구 분 기초장부금액 중단사업대체 증가액 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 4,756,022,373 (100,300,756) 1,123,148,073 (1,622,506,914) 655,308,997 43,271,232 4,854,943,005 개발비 1,789,568,880 (807,069,254) 798,787,355 - - (759,454,546) 1,021,832,435 산업재산권 512,403,453 (37,386,669) 94,630,744 (77,233,913) 328,200 (46,828) 492,694,987 회원권 3,444,023,595 (6,085,870) - - - (1,175,300,000) 2,262,637,725 토지사용권 993,245,285 - 526,015,257 (30,921,196) - (33,282,141) 1,455,057,205 영업권 2,974,576,517 (2,974,576,517) 758,234,483 - - - 758,234,483 건설중인무형자산 82,766,808 - 166,074,356 - (225,608,997) 3,017,833 26,250,000 합 계 14,552,606,911 (3,925,419,066) 3,466,890,268 (1,730,662,023) 430,028,200 (1,921,794,450) 10,871,649,840 (*1) 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습 니다. 13. 차입금13-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 신한은행 무역금융 6.36% 4,500,000,000 5,000,000,000 운전자금 6.50% 4,500,000,000 5,000,000,000 일반외화대출 6.42% 2,571,360,000 3,625,500,000 L/C 3.33% - 2,496,845,160 시설자금 LIBOR+2.4% 5,357,000,000 6,042,500,012 일반자금대출 4.57% 3,000,000,000 3,000,000,000 KDB산업은행 운전대금 6.59% 5,600,000,000 6,100,000,000 운전대금 3.36% 5,000,000,000 - 시설자금 6.55% 5,346,609,150 12,019,046,200 KEB하나은행 무역금융 5.61% 1,500,000,000 - 운영자금 3.07% 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 4.55% - 400,000,000 L/C 3.00% - 2,745,675,515 운영자금 LIBOR+2.5% - 5,198,209,271 운영자금 LIBOR+2.2% 10,714,000,011 12,085,000,000 무역금융 3.25% 2,000,000,000 1,500,000,000 시설자금 3.18% 4,800,000,000 4,800,000,000 KB국민은행 무역금융 4.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반차입금 2.74% 3,107,060,000 - 우리은행 운영자금 4.54% - 191,607,383 상해푸동개발은행 운전자금 4.14% 4,170,355,137 5,648,951,714 IBK기업은행 운영자금 6.92% 2,303,510,000 1,940,851,000 BOC 운영자금 3.87% 10,714,000,000 - ICBC 운전자금 3.38%~4.35% 24,320,780,000 39,759,650,000 합 계 104,504,674,298 122,553,836,255 13-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 3.05%~3.17% - 14,700,000,000 시설자금 6.67% 3,900,000,000 3,900,000,000 신한은행 운영자금 2.60% - 6,666,666,666 운영자금 Libor+1.35% 3,058,988,425 6,387,625,702 운영자금 3.80% 10,000,000,000 10,000,000,000 KB국민은행 기업일반운전자금 2.93%~3.12% 23,000,000,000 25,000,000,000 KEB하나은행 운영자금 Libor+1.15% - 3,625,500,000 운영자금 2.85% - 3,000,000,000 운영자금 2.94% 3,000,000,000 625,000,000 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 875,000,002 1,000,000,000 합 계 43,833,988,427 74,904,792,368 1년이내만기도래 39,458,988,429 27,371,459,036 차 감 잔 액 4,374,999,998 47,533,333,332 13-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금 액 2018년 39,458,988,429 2019년 1,374,999,998 2020년 이후 3,000,000,000 합 계 43,833,988,427 13-4. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 건물 43,182,440,076 KB국민은행 65,000,000,000 차입금 관련 토지/건물 24,333,498,600 KDB산업은행 24,000,000,000 건물 7,594,858,136 신한은행 13,000,000,000 종속기업 투자주식주식 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업 투자주식주식 2,571,360,000 USD 2,400,000 토지/건물 56,728,624,415 KEB하나은행 12,000,000,000 신한은행 13,032,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배회사 및 종속기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 13-5. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채 2015.06.08 2020.06.08 3.00 - 9,880,000,000 제4회 무기명 무보증 사모 교환사채 2015.06.08 2020.06.08 1.00 - 2,200,000,000 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*1) 2016.03.30 2019.03.30 3.00 1,200,000,000 8,800,000,000 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*2) 2017.07.11 2022.07.11 3.00 6,000,000,000 - 제7회 무기명 무보증 사모 교환사채(*3) 2017.09.20 2020.09.20 3.00 4,900,000,000 - 합 계 12,100,000,000 20,880,000,000 가산: 상환할증금 1,539,326,700 1,999,820,080 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (5,784,812,738) (6,050,729,654) 합 계(A) 7,854,513,962 16,829,090,426 유동성사채 1,200,000,000 20,880,000,000 유동성사채 상환할증금 112,568,400 1,999,820,080 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정 (213,597,415) (6,050,729,654) 유동성대체 합계(B) 1,098,970,985 16,829,090,426 차 감 잔 액(A-B) 6,755,542,977 - 제4회~제7회 사채는 만기 상환이자율만 존재하며 상환 전 별도의 이자비용 지급은 발생하지 않습니다. (*1) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,393(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2016.03.31 종료일 2019.02.28 조기상환 청구기간 시작일 2017.08.01 종료일 2018.11.30 (*2) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,440(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환대상 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2018.07.11 종료일 2022.06.11 조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12 종료일 2022.03.14 (*3) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,103(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2017.09.21 종료일 2020.08.20 조기상환 청구기간 시작일 2018.07.22 종료일 2020.05.21 당기 중 제3회차 전환사채 액면가액 9,880백만원, 제4회차 교환사채 액면가액 2,200백만원, 제5회차 교환사채 액면가액 4,800백만원이 조기상환청구 되었으며, 제7회차교환사채 액면가액 100백만원이 교환청구 되었습니다.이로 인하여 발생된 상환이익 1,896,493,192원 은 사채상환이익 계정과목으로 금융수익으로 인식하였습니다. 14. 퇴직급여부채 1 4-1. 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,337,657,701 14,238,504,537 사외적립자산의 공정가치 (9,862,004,082) (10,374,282,169) 퇴직급여부채 인식액 3,475,653,619 3,864,222,368 14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 14,238,504,537 14,811,123,998 중단사업대체 - (1,386,245,029) 당기근무원가 3,461,753,884 3,317,398,004 이자원가 248,976,140 225,955,283 보험수리적손익 (1,142,791,551) (1,053,326,562) 급여지급액 (3,393,460,742) (1,469,867,999) 관계사 전출입으로 인한 부채증가(감소) (75,324,567) (206,533,158) 기말 확정급여채무의 현재가치 13,337,657,701 14,238,504,537 14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 10,374,282,169 11,612,103,535 중단사업대체 - (1,144,203,726) 사외적립자산 기대수익 229,731,801 233,411,782 보험수리적이익(손실) (160,953,705) (256,710,850) 재측정요소 - - 사용자의 기여금 1,425,713,625 1,291,853,024 지급액 (1,572,288,903) (1,437,426,593) 관계사 전출입으로 인한 자산증가(감소) (127,853,686) 75,254,997 기타의투자자산 대체 (306,627,219) - 기말 사외적립자산 공정가치금액 9,862,004,082 10,374,282,169 14-4. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,461,753,884 3,317,398,004 이자원가 248,976,140 225,955,283 사외적립자산의 기대수익 (229,731,801) (233,411,782) 합계 3,480,998,223 3,309,941,505 14-5. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.06% 가중평균 임금인상률 3.93% 3.96% 15. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 7,151,702,380 4,877,058,626 - 선급금 5,586,891,762 3,144,159,122 - 대손충당금 (225,879,500) (225,879,500) - 선급비용 1,190,690,118 1,944,779,004 - 단기대여금 600,000,000 14,000,000 기타비유동자산 4,984,389,263 4,154,471,445 - 보증금 527,276,946 422,836,606 - 장기선급비용 2,650,485,098 2,041,634,839 - 장기대여금 1,500,000,000 1,690,000,000 - 기타투자자산 306,627,219 - 기타유동부채 5,176,324,769 4,341,657,277 - 예수금 970,632,760 948,706,406 - 선수금 2,378,685,556 3,003,965,749 - 부가세예수금 1,547,722,433 40,122,102 - 기타금융부채 - 771,000 - 기타의충당부채 279,284,020 348,092,020 기타비유동부채 10,589,059,847 938,471,554 - 임대보증금 448,543,000 20,800,000 - 장기미지급비용 893,190,474 408,337,181 - 장기미지급금 9,247,326,373 509,334,373 16. 자본16-1. 자본금당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 24,923,346 24,923,346 16-2. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 합병차익 1,507,771 1,507,771 주식발행초과금 2,071,382,046 2,071,382,046 재평가적립금 2,464,807,224 2,464,807,224 신주인수권대가 966,561,748 966,561,748 합계 5,504,258,789 5,504,258,789 16-3. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,884,000,000 3,884,000,000 임의적립금 6,012,920,565 6,012,920,565 미처리결손금 (23,641,499,544) (18,505,864,395) 합계 (13,744,578,979) (8,608,943,830) 16-4. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,340,041,900) (4,142,081,111) 종속회사보유지배회사주식 (1,482,741,595) - 지분법이익잉여금 152,179,668 152,179,668 지분법자본변동 162,812,968 486,750,400 매도가능증권평가손익 116,951,894 (2,501,325) 해외사업환산손익 5,142,297,556 (202,315,961) 재평가이익잉여금 30,170,973,993 36,907,862,825 연결기타자본잉여금 45,450,516,970 39,427,059,901 합계 76,372,949,554 72,626,954,397 16-5. 지배기업은 보고기간 종료일 현재 3,548,808주(비지배지분 포함)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 16-6. 비지배지분당기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익(손실) 우리이티아이 주식회사와 그 종속기업 64.84% 161,915,851,626 114,859,685,976 (23,347,529,495) (17,857,635,960) (단위: 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익(손실) 우리이티아이 주식회사와 그 종속기업 64.84% 233,405,088,821 185,179,238,228 (64,338,029,931) (50,155,159,063) 우리컬러원 주식회사 26.98% (168,512,444) (45,486,560) (580,646,401) (156,633,702) 합 계 233,236,576,377 185,133,751,668 (64,918,676,332) (50,311,792,765) 17. 법인세비용 17-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 6,494,367,578 (2,947,482,532) 일시적차이등으로 인한 이연법인세 증가액 10,802,250,364 538,227,487 자본에 직접 가감하는 법인세효과 93,982,346 (2,000,808,973) 법인세비용(수익) 17,390,600,288 (4,410,064,018) 계속영업법인세비용(수익) 17,196,276,407 (2,565,801,290) 중단영업법인세비용(수익) 194,323,881 (1,844,262,728) 17-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 A. 법인세비용차감전순손실 (5,889,442,177) (72,246,289,667) B. 적용세율에 따른 법인세 등 385,822,575 (15,154,415,024) C. 조정사항 17,004,777,713 10,744,351,006 비과세수익의 법인세효과 (313,446,506) (45,939,117) 비공제비용의 법인세효과 1,960,658,907 3,093,396,119 세액공제 효과 (59,075,573) (336,172,060) 미환류소득 법인세효과 - 26,823,998 법인세추납액(환입액) 2,990,250 9,566,700 미인식대상 이연법인세의 변동효과 15,939,705,322 4,315,564,246 기타(세율변동효과 등) (526,054,687) 3,681,111,120 D. 법인세비용(수익)(B+C) 17,390,600,288 (4,410,064,018) 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) 17,196,276,407 (2,565,801,290) 중단영업과 관련된 법인세비용(수익) 194,323,881 (1,844,262,728) 17-3. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 기말 대손상각비 754,125,784 487,525,009 - 1,241,650,793 유가증권 (3,798,977,819) 2,508,781,596 42,158,305 (1,248,037,918) 유형자산 9,230,650,407 (228,423,981) - 9,002,226,426 무형자산 383,906,835 (42,908,603) - 340,998,232 재고자산 813,726,785 2,205,525,288 - 3,019,252,073 퇴직급여충당금 664,622,748 229,029,467 (211,676,691) 681,975,524 이월결손금 32,855,600,578 550,933,318 - 33,406,533,896 기타 (6,404,067,127) 301,781,880 760,638,008 (5,341,647,239) 세액공제 6,614,281,304 2,870,234,687 - 9,484,515,991 합 계 41,113,869,495 8,882,478,661 591,119,622 50,587,467,778 이연법인세 미인식액 (42,326,545,311) (19,778,711,371) (497,137,276) (62,602,393,958) 이연법인세 인식 합계 (1,212,675,816) (10,896,232,710) 93,982,346 (12,014,926,180) (단위: 원) 구 분 기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 기말 중단영업 대손상각비 1,168,989,585 276,341,190 - 1,445,330,775 691,204,991 유가증권 (5,197,038,212) 1,876,686,532 229,703,280 (3,090,648,400) 708,329,419 유형자산 14,494,619,130 (5,077,971,167) - 9,416,647,963 185,997,556 무형자산 315,725,394 79,997,781 - 395,723,175 11,816,340 재고자산 1,166,554,765 830,174,362 - 1,996,729,127 1,183,002,342 퇴직급여충당금 524,751,535 410,527,783 (217,795,339) 717,483,979 52,861,231 이월결손금 23,058,094,084 9,797,506,494 - 32,855,600,578 - 기타 (5,273,285,531) 1,045,037,856 (2,025,025,447) (6,253,273,122) 150,794,005 세액공제 7,071,962,808 1,011,326,761 - 8,083,289,569 1,469,008,265 합 계 37,330,373,558 10,249,627,592 (2,013,117,506) 45,566,883,644 4,453,014,149 이연법인세 미인식액 (35,020,816,003) (8,787,046,106) 12,308,533 (43,795,553,576) (1,469,008,265) 이연법인세 인식 합계 2,309,557,555 1,462,581,486 (2,000,808,973) 1,771,330,068 2,984,005,884 18. 매출과 매출원가18-1. 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,269,970,181,208 1,374,898,904,359 상품매출 203,637,161,826 174,034,767,736 기타매출 22,559,255,600 15,001,279,910 합계 1,496,166,598,634 1,563,934,952,005 18-2. 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,260,246,418,974 1,336,085,571,278 상품매출원가 141,273,611,225 140,959,862,160 기타매출원가 18,439,713,115 6,782,427,135 합 계 1,419,959,743,314 1,483,827,860,573 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 4,190,539,930 (44,833,889,292) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 1,238,323,874,897 1,103,500,433,426 급여 87,350,823,958 95,570,813,017 퇴직급여 3,480,998,223 3,309,941,505 복리후생비 12,330,761,650 24,207,619,344 감가상각비 38,591,862,428 35,008,375,855 무형자산상각비 1,832,260,930 1,730,662,023 지급수수료 18,592,979,976 28,458,680,837 기타비용 95,193,038,403 328,470,891,696 합계 1,499,887,140,395 1,575,423,528,411 20. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 23,487,084,327 24,719,144,029 퇴직급여 2,028,137,264 2,560,241,783 복리후생비 3,961,813,278 4,142,563,209 교육훈련비 47,266,402 25,495,008 여비교통비 2,271,365,098 2,283,586,141 통신비 167,896,658 344,049,229 차량유지비 844,682,252 697,929,970 접대비 729,844,530 774,254,806 견본비 301,835,302 36,306,421 운반비 6,734,700,690 5,537,843,025 수선비 425,939,031 805,124,562 도서인쇄비 68,940,756 84,997,480 소모품비 1,529,409,892 4,332,292,618 세금과공과 2,730,192,342 2,595,859,700 지급임차료 1,466,034,345 1,607,773,402 보험료 398,609,071 378,128,549 지급수수료 12,262,184,829 12,938,902,992 감가상각비 3,131,034,312 3,580,404,805 대손상각비 687,927,954 (67,534,850) 경상개발비 10,745,887,247 14,315,092,132 판매제비 - 459,607,711 판매보증비 - (101,548,456) 수도광열비 238,926,333 441,916,668 광고선전비 85,338,873 688,455,111 무형자산상각비 1,547,358,339 1,249,130,739 수출제비용 2,609,029,325 4,342,516,146 기타비용 1,364,427,906 2,734,829,449 포장비 61,530,725 88,305,459 합 계 79,927,397,081 91,595,667,838 21. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 34,070,192,042 37,006,471,213 외화환산이익 4,560,061,542 9,738,128,112 지분법적용투자주식처분이익 114,408,524 - 무형자산처분이익 34,380,000 - 유형자산처분이익 4,973,704,643 398,756,055 사업부처분이익 385,788,813 - 잡이익 5,968,718,244 6,926,041,507 합 계 50,107,253,808 54,069,396,887 기타비용: 외환차손 35,897,230,950 45,385,573,705 외화환산손실 6,155,280,371 8,738,389,565 관계기업투자손상차손 873,704,136 - 재고자산폐기손실 - 14,869,841,168 유형자산처분손실 4,463,995,809 536,968,752 유형자산폐기손실 1,416,661 1,371,370,495 유형자산손상차손 98,906,500 - 무형자산손상차손 223,045,080 944,754,546 매출채권처분손실 28,773,952 9,043,770 기부금 24,685,859 758,131,118 운휴자산감가상각비 - 6,033,538,522 기타의 대손상각비 468,840,400 3,101,984 잡손실 5,855,785,069 5,032,085,211 매각예정비유동자산손상차손 - 2,447,299,495 합 계 54,091,664,787 86,130,098,331 22. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 862,584,093 652,294,560 매도가능금융자산처분이익 - 204,177,678 파생상품평가이익 108,776,119 - 단기금융상품평가이익 - 20,264,661 배당금수익 30,000,000 36,000,000 사채상환이익 1,896,493,192 - 합 계 2,897,853,404 912,736,899 금융비용: 이자비용 9,377,786,893 8,001,629,261 단기매매금융자산처분손실 - 60,033,392 매도가능금융자산처분손실 1,076,870,492 - 매도가능금융자산손상차손 5,376,020,020 1,132,195,695 파생상품거래손실 102,754,400 83,213,369 파생상품평가손실 - 70,889,989 금융수수료 4,076,179 - 합 계 15,937,507,984 9,347,961,706 23. 관계기업투자손익당기 및 전기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지분법손익 (913,004,875) (1,762,710,117) 24. 주당손익24-1. 당기 및 전기의 지배기업소유주지분의 계속사업손익에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순손실 (5,422,406,505) (17,804,193,808) 지배기업소유주지분 계속영업순손실 (7,360,101,401) (15,697,184,158) 지배기업소유주지분 중단영업순손익 1,937,694,896 (2,107,009,650) 가중평균 유통보통주식수(*) 22,414,734 22,641,275 지배기업소유주 기본 및 희석 주당계속영업손익 (328) (693) 지배기업소유주 기본 및 희석 주당중단영업손익 86 (93) (*) 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.24-2. 당기말 현재 지배기업에는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 당기말 현재 연결실체의 은행별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 은 행 통화 금액(한도) 내 역 KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 KRW 3,900,000,000 시설자금 KRW 5,600,000,000 일반운전자금 USD 5,000,000 일반운전자금 신한은행 USD 2,888,566 시설자금 KRW 10,000,000,000 일반운전자금 KRW 1,000,000,000 지급보증 KRW 4,500,000,000 무역금융 KRW 4,500,000,000 일반운전자금 USD 2,400,000 일반외화자금 KRW 5,000,000,000 운영자금 Shinhan Vina Bank - Dong Nai Branch USD 5,000,000 일반자금 KEB하나은행 KRW 1,500,000,000 무역금융 KRW 4,800,000,000 시설자금 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 3,000,000,000 운영자금 KEB Hanoi Branch USD 10,000,000 일반운전자금 KB국민은행 USD 4,000,000 외화한도대출 KRW 23,000,000,000 일반운전자금 KRW 500,000,000 원화지급보증 KRW 1,080,000,000 무역금융 우리은행 KRW 2,000,000,000 B2B매출채권담보 상해푸동개발은행 USD 3,900,000 일반운전자금 25-2. 당기말 현재 연결실체의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증등을 제공받는 회사 은행 화폐단위 금액(한도) 내용 우리이티아이 주식회사 우리조명 주식회사 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금 담보제공 우리이티아이 주식회사 우리조명 주식회사 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 우리이티아이 주식회사 우리이앤엘 주식회사 신한은행 KRW 16,110,000,000 무역금융외 담보제공 우리이티아이 주식회사 주식회사 우리나노필 KEB하나은행 KRW 4,400,000,000 일반자금 담보제공 우리이티아이 주식회사 Wooree Vina Co,. Ltd. KEB하나은행 USD 10,000,000 외화지급보증 우리조명 주식회사 우리이티아이 주식회사 KEB하나은행 USD 13,000,000 일반자금 담보제공 우리조명 주식회사 우리이앤엘 주식회사 KEB하나은행 KRW 1,800,000,000 무역금융 연대보증 우리조명 주식회사 Wooree Vina Co,. Ltd. 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 우리조명 주식회사 대표이사 우리조명 주식회사 연대보증 KRW 6,000,000,000 외화지급보증 담보제공 우리조명 주식회사 대표이사 우리조명 주식회사 연대보증 USD 6,000,000 외화지급보증 담보제공 우리조명 주식회사 대표이사 우리이앤엘 주식회사 KDB산업은행 KRW 5,600,000,000 운전자금 연대보증 우리조명 주식회사 대표이사 우리이앤엘 주식회사 산업은행 KRW 3,900,000,000 시설자금 연대보증 서울보증보험 주식회사 우리조명 주식회사 서울보증보험 KRW 449,500,413 이행지급보증 25-3. 대전 대덕테크노밸리 내 우리이티아이 주식회사의 제 3공장 부지 매입과 관련하여 국가 및 지방자치단체로부터 지원받은 54억원에 대하여 다음과 같은 약정사항이 있습니다.① 해당 부지는 계약후 5년이내에는 처분할 수 없으며, 계약후 10년이내 처분하는 경우 산업자원부장관은 매각대금중 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.② 우리이티아이 주식회사는 정당한 사유가 없는한 위 ①의 조건을 충족한 날부터 3년동안 상시고용인원 규모를 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 산업자원부장관은 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.25-4. 연결실체는 2000년 1월 19일 거래처에 대금지급을 목적으로 1,945천원의 어음 1매를 발행 교부하였으나, 당기말 현재 미회수 중 입니다.25-5. 우리이티아이 주식회사는 지배기업인 우리조명 주식회사를 위하여 신한은행에 6,000백만원 및 USD 6,000,000의 담보를 제공하고 있습니다. 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) 17,196,276,407 (2,565,801,290) 이자수익 (862,584,093) (652,294,560) 이자비용 9,377,786,893 8,001,629,261 매출채권처분손실 28,773,952 9,043,770 대손상각비(환입) 687,927,954 (67,534,850) 기타의대손상각비 468,840,400 3,101,984 재고자산평가손실충당금전입액 5,090,263,710 (2,901,171,658) 재고자산폐기손실 - 14,869,841,168 단기금융자산평가이익 - (20,264,661) 단기금융자산처분손실 - 60,033,392 지분법손실 913,004,875 1,762,710,117 지분법손상차손 873,704,136 - 지분법주식처분이익 (114,408,524) - 파생상품평가손실 - 70,889,989 파생상품평가이익 (108,776,119) - 파생상품거래손실 102,754,400 83,213,369 매도가능금융자산처분이익 - (204,177,678) 매도가능금융자산처분손실 1,076,870,492 - 매도가능금융자산손상차손 5,376,020,020 1,132,195,695 감가상각비 38,591,862,428 35,008,375,855 운휴자산상각비 - 6,033,538,522 유형자산처분손실 4,463,995,809 536,968,752 유형자산처분이익 (4,973,704,643) (398,756,055) 유형자산손상차손 98,906,500 - 유형자산폐기손실 1,416,661 1,371,370,495 매각예정비유동자산손상차손 - 2,447,299,495 무형자산상각비 1,832,260,930 1,730,662,023 무형자산손상차손 223,045,080 944,754,546 무형자산처분이익 (34,380,000) - 퇴직급여 3,480,998,223 3,309,941,505 판매보증비 - (101,866,859) 배당금수익 (30,000,000) (36,000,000) 잡이익 12,644,573 - 사업부처분이익 (385,788,813) - 사채상환이익 (1,896,493,192) - 잡손실 10,000,000 - 기부금 - 726,015,446 외화환산이익 (4,560,061,542) (9,738,128,112) 외화환산손실 6,155,280,371 8,738,389,565 조정 합계 83,096,436,888 70,153,979,226 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 94,853,249,314 48,152,773,065 미수금의 증가 (10,320,943,469) (2,151,570,828) 미수수익의 감소 50,421,624 187,661,552 선급금의 증가 (3,120,513,096) (140,398,638) 선급비용의 감소 884,601,796 913,453,438 장기선급비용의 감소(증가) (830,085,340) 37,183,360 부가세대급금의 증가 (698,103,447) (2,577,431,472) 재고자산의 감소(증가) (6,996,970,058) 23,265,641,991 미수법인세환급액의 증가 (406,204,841) - 매입채무의 감소 (68,550,121,726) (69,277,750,826) 미지급금의 증가(감소) 6,665,766,240 (2,475,830,379) 예수금의 증가 59,567,098 320,147,672 선수금의 증가(감소) (2,627,092,642) 1,300,053,720 미지급비용의 감소 (1,222,025,589) (2,482,292,493) 장기미지급비용의 증가 484,853,293 180,151,199 보증금의 감소 (134,957,378) - 부가세예수금의 증가(감소) 1,504,417,391 (328,591,908) 충당부채의 증가 2,945,332,874 - 단기투자자산의 증가 (3,002,101,101) - 퇴직금의 지급 (2,793,583,075) (1,469,867,999) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (401,057,651) 193,396,153 관계회사퇴직금 지출액 (19,386,690) (329,610,731) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 6,325,063,527 (6,682,883,124) 26-3. 당기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 그밖의 변동 당기말 유동성대체 조기상환 및교환청구 사채의 상각및 이자지급 환율변동 기타 단기차입금 122,553,836,255 (14,885,817,365) - - - (3,163,344,592) - 104,504,674,298 유동성장기부채 24,371,459,036 (20,457,636,606) 36,358,333,334 - - (813,167,335) - 39,458,988,429 유동성사채 19,829,090,426 (17,435,203,380) (3,000,000,000) 2,197,165,180 (186,230,020) - (305,851,221) 1,098,970,985 사채 - 6,394,231,000 - (84,178,990) 445,490,967 - - 6,755,542,977 전환권대가 5,843,860,693 2,793,264,000 - (2,231,457,280) - - - 6,405,667,413 교환권대가 3,509,624,800 (1,345,684,300) - - - - (152,654,400) 2,011,286,100 장기차입금 47,533,333,332 (9,800,000,000) (33,358,333,334) - - - - 4,374,999,998 재무활동 관련 총부채 223,641,204,542 (54,736,846,651) - (118,471,090) 259,260,947 (3,976,511,927) (458,505,621) 164,610,130,200 26-4. 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 매출채권대체 68,808,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 1,515,085,647 상품평가손실충당금 대체 92,888,640 판매보증충당부채의 미지급금 대체 68,808,000 순확정급여부채 보험수리적손익 107,828,708 유동성차입금 장기차입금대체 3,000,000,000 26-5. 당기 중 연결실체가 처분한 사업부는 주식회사 아이엠텍과 우리컬러원 주식회사입니다. 총 처분대가와 처분한 사업의 자산, 부채 및 관련 비지배지분의 정보는 다음과 같습니다.① 주식회사 아이엠텍 (단위: 원) 구 분 금액 총 처분대가 32,334,650,890 처분한 사업의 순자산 내역: 순자산가액 39,197,891,937 영업권 2,974,576,517 지분법자본변동 (6,236,340) 연결실체 내의 거래 중 미실현손익 (285,851,230) 비지배지분의 감소 (25,313,900,012) 소 계 16,566,480,872 연결손익계산서 상 사업부처분손익(*) 15,768,170,018 (*) 중단영업손익에 반영되어 있습니다.② 우리컬러원 주식회사 (단위: 원) 구 분 금액 총 처분대가 450,000,000 처분한 사업의 순자산 64,211,187 연결손익계산서 상 사업부처분손익 385,788,813 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결실체의 관계회사 Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 ㈜찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 우리컬러원(주) 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 관계기업 Wooree Litech.Inc. 원자재 매입 109,739,898 146,249,443 공통비용 지급 13,975,375 - ㈜우리엠엔에스 공통비용 등 876,450 8,112,000 임대매출 940,000 1,240,000 공통비용 수취 108,311,501 129,255,908 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 등 325,590,152 1,244,806,862 유형자산거래 42,327,974 39,000,069 상품매출 448,191,601 2,070,175,933 기타매출 33,000,000 - 종속회사투자주식처분 300,000,000 - 이자수익 113,301,369 133,120,441 상품매입 - 378,000 대여금(대여) - 3,500,000,000 대여금(회수) - 7,150,000,000 우리컬러원(주) 이자수익 3,982,464 3,449,997 대여금(회수) - 300,000,000 공통비용 등 34,120,823 6,141,363 비용 지급 1,295,000 452,000 주요경영진 주요경영진 단기종업원급여 4,337,189,858 5,835,475,651 퇴직급여 907,781,555 1,008,073,649 27-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 관계기업 Wooree Litech.Inc. 매입채무 5,656,992 39,155,400 ㈜우리엠엔에스 미수금 209,438,469 88,118,021 전환사채 500,000,000 1,000,000,000 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 22,332,737 99,735,848 매출채권 71,048,407 - 장기대여금 1,500,000,000 1,500,000,000 우리컬러원(주) 미지급금 - 497,200 미수금 22,559,218 - 대여금 - 300,000,000 27-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 관계기업 Wooree Litech, Inc 매입채무 39,155,400 109,739,898 143,238,306 5,656,992 미지급금 - 13,975,375 13,975,375 - ㈜우리엠엔에스 미수금 88,118,021 121,320,448 - 209,438,469 전환사채 1,000,000,000 - 500,000,000 500,000,000 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 99,735,848 433,037,256 510,440,367 22,332,737 외상매출금 - 529,460,424 458,412,017 71,048,407 장기대여금 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 우리컬러원(주) 미수금 - 31,322,979 8,763,761 22,559,218 대여금 300,000,000 - 300,000,000 - 미지급금 497,200 105,320,000 105,817,200 - 28. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합계 현금및현금성자산 19,472,407,696 949,110 7,600,522,420 214,948,472 - 27,288,827,698 매출채권 148,317,533,729 118,164,195 59,439,894,489 5,601,543,895 - 213,477,136,308 장단기미수금 6,860,104,026 - 1,286,663,595 - - 8,146,767,621 기타비유동자산 - - 10,990,734 - - 10,990,734 매입채무 (181,970,789,041) (240,808,189) (37,416,864,187) - - (219,628,461,417) 장단기미지급금 (26,856,367,323) - (16,500,189,629) (232,488,655) (194,446,000) (43,783,491,607) 장단기미지급비용 (468,097,982) - (7,019,237,614) (394,054,823) - (7,881,390,419) 차입금 (71,663,662,723) - - - - (71,663,662,723) 순외화금융자산(부채) (106,308,871,618) (121,694,884) 7,401,779,808 5,189,948,889 (194,446,000) (94,033,283,805) 적용환율 1,071.40 9.4911 163.65 4.72 1279.25 (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 21,120,242,712 - 1,594,900,963 123,901,437 390,721,797 23,229,766,909 매출채권 110,580,184,394 115,262,168 216,110,361,729 - - 326,805,808,291 장단기미수금 1,208,484,981 - 3,721,436 - 24,714,364 1,236,920,781 장기금융상품 1,635,040 - 1,732,600,000 - - 1,734,235,040 기타비유동자산 33,568,776 - 15,173,348 - - 48,742,124 매입채무 (66,387,509,764) (209,115,245) (224,915,507,914) - - (291,512,132,923) 장단기미지급금 (6,705,026,242) - (14,311,452,153) - - (21,016,478,395) 장단기미지급비용 (987,728,169) - (6,981,835,831) - - (7,969,564,000) 차입금 (91,134,624,628) - - - - (91,134,624,628) 순외화금융자산(부채) (32,270,772,900) (93,853,077) (26,752,038,422) 123,901,437 415,436,161 (58,577,326,801) 적용환율 1,208.50 10.3681 173.26 5.31 58.31 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 12,446,186,118 (12,446,186,118) 17,652,773,657 (17,652,773,657) 외화금융부채 (17,147,850,308) 17,147,850,308 (20,581,639,997) 20,581,639,997 순 변동효과 (4,701,664,190) 4,701,664,190 (2,928,866,340) 2,928,866,340 28-1-2. 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 2,506,023,589 5,019,781,244 7,851,182,431 5,582,138,221 금융부채 (2,706,070,985) (146,731,562,725) (35,461,413,734) (181,120,988,635) 합 계 (200,047,396) (141,711,781,481) (27,610,231,303) (175,538,850,414) 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (1,417,117,815) 1,417,117,815 (1,755,388,504) 1,755,388,504 28-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체 의 채권잔액은 각각 403,682백만원 및 371,982백만원 이며 , 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,277,729,903 39,594,193,664 매출채권및기타채권 256,713,564,921 351,138,563,678 장단기금융상품 8,427,795,494 11,729,320,652 매도가능금융자산 4,338,374,185 6,824,852,577 장단기대여금 2,100,000,000 1,704,000,000 보증금 527,276,946 422,836,606 만기보유증권 15,330,000 16,065,000 미수수익 49,138,803 137,245,686 금융자산 합계 312,449,210,252 411,567,077,863 28-3. 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 242,196,044,390 - - 242,196,044,390 미지급금 39,604,363,159 - 9,247,326,373 48,851,689,532 미지급비용 10,779,604,611 - 893,190,474 11,672,795,085 차입금 82,994,413,047 60,969,249,669 4,375,000,009 148,338,662,725 사채 - - 7,854,513,962 7,854,513,962 파생금융부채 38,636,801 - - 38,636,801 기타비유동부채 71,963,000 32,364,000 344,216,000 448,543,000 금융부채 합계 375,685,025,008 61,001,613,669 22,714,246,818 459,400,885,495 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 316,404,323,545 - 12,836,587 316,417,160,132 미지급금 28,720,955,599 - 509,334,373 29,230,289,972 미지급비용 12,449,386,702 - 408,337,181 12,857,723,883 기타유동부채 771,000 - - 771,000 차입금 92,436,314,114 84,860,440,213 20,161,874,296 197,458,628,623 사채 - - 16,829,090,426 16,829,090,426 파생금융부채 - - 147,412,920 147,412,920 기타비유동부채 20,800,000 - - 20,800,000 금융부채 합계 450,032,550,960 84,860,440,213 38,068,885,783 572,961,876,956 28-4. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 487,299,099,625 621,771,871,905 자 본 195,453,988,340 267,117,694,024 부채비율 249.32% 232.77% 29 . 부문별정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 매출액 28,563,979,256 55,252,469,418 1,540,006,634,081 - 1,623,823,082,755 내부매출액 (7,029,727,645) (4,083,664,019) (116,543,092,457) - (127,656,484,121) 순매출액 21,534,251,611 51,168,805,399 1,423,463,541,624 - 1,496,166,598,634 영업손익 501,388,031 (13,269,168,710) 9,047,298,960 (60,042) (3,720,541,761) 자산총계 69,384,393,281 80,309,294,496 532,551,712,573 507,687,615 682,753,087,965 부채총계 35,846,256,567 22,935,012,981 424,188,423,606 4,329,406,471 487,299,099,625 (단위: 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 화장품 및헬스부문 합 계 매출액 36,972,983,660 43,442,271,624 1,602,308,316,639 127,317,600 164,878,262 1,683,015,767,785 내부매출액 (6,715,197,583) (14,556,099,266) (97,802,925,568) - (6,593,363) (119,080,815,780) 순매출액 30,257,786,077 28,886,172,358 1,504,505,391,071 127,317,600 158,284,899 1,563,934,952,005 영업손익 (2,302,000,486) (8,778,094,535) 48,235,400 121,330,773 (578,047,558) (11,488,576,406) 자산총계 70,815,708,146 89,269,283,457 728,033,032,045 574,329,624 197,212,657 888,889,565,929 부채총계 36,934,590,499 51,827,620,202 528,054,018,538 4,589,917,565 365,725,101 621,771,871,905 30. 중단영업연결실체는 당기 중 아이엠텍 주식회사의 지분을 매각했고, 이에 따라 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다. 당기 및 전기의 중단영업손익 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 중단영업손익: 수익 32,899,859,676 83,133,257,923 비용 (17,131,689,658) (101,912,201,216) 법인세비용 차감 전 중단영업손익 15,768,170,018 (18,778,943,293) 법인세수익(비용) (194,323,881) 1,844,262,728 중단영업손익 15,573,846,137 (16,934,680,565) 31. 전기 재무제표 소급 재작성(1) 교환사채우리이티아이 주식회사가 발행한 교환사채 5차분의 교환권대가는 연결실체 입장에서 자기지분상품의 결제라고 보고 자본으로 분류했습니다.(2) 종속기업 추가출자우리이앤엘 주식회사가 우리이티아이 주식회사의 종속기업인 Wooree Vina Co., Ltd.에 대해 전기 중 출자한 USD 20,000,000는 연결실체 내의 거래에 해당되므로 비지배지분에서 지배주주지분으로 재분류 하였습니다.(3) 이연법인세자산 및 부채연결실체는 전기말 현재 상계 요건을 충족하지 못하는 이연법인세자산 및 부채에 대하여 순액으로 표시하였으나, 총액 표시로 변경하였습니다.① 재무상태표- 전기말 (단위: 원) 구 분 재작성의 영향 수정 전 수정금액 수정 후 자산 항목 이연법인세자산 2,264,971,302 14,952,171,290 17,217,142,592 부채 항목 이연법인세부채 3,477,647,118 14,952,171,290 18,429,818,408 유동성파생금융부채 2,294,683,320 (2,147,270,400) 147,412,920 지배기업의 소유지분 76,222,620,308 5,761,322,048 81,983,942,356 비지배지분 188,747,803,316 (3,614,051,648) 185,133,751,668 ② 포괄손익계산서- 전기 (단위: 원) 구 분 재작성의 영향 수정 전 수정금액 수정 후 파생상품평가이익 279,866,400 (279,866,400) - 비지배지분순이익 (50,130,603,990) (181,188,775) (50,311,792,765) 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 2017.12.31 현재 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 12,573,856,398 13,742,825,024 16,149,190,673 현금및현금성자산 2,236,312,049 1,894,234,598 2,779,930,887 유동만기보유금융자산 735,000 4,795,000 매출채권 4,894,137,781 7,043,402,996 7,786,796,979 단기미수금 692,823,919 994,368,391 687,271,998 당기법인세자산 1,367,125 553,930 1,894,410 재고자산 4,061,038,286 3,133,318,404 4,409,697,256 기타유동자산 688,177,238 676,211,705 478,804,143 비유동자산 121,874,994,723 126,744,860,530 117,128,068,696 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 3,500,000 비유동매도가능금융자산 1,116,200,000 1,116,200,000 1,000,000 비유동만기보유금융자산 15,330,000 15,330,000 16,065,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 61,639,114,882 64,999,363,135 64,999,363,135 유형자산 58,152,501,115 59,617,704,156 51,161,066,888 영업권 이외의 무형자산 893,348,726 937,763,239 947,073,673 기타비유동자산 55,000,000 55,000,000 자산총계 134,448,851,121 140,487,685,554 133,277,259,369 부채 유동부채 14,819,687,363 20,114,891,699 14,616,855,918 단기매입채무 3,670,017,450 6,205,777,140 5,015,508,406 단기차입금 9,800,000,000 9,300,000,000 7,300,000,000 단기미지급금 745,251,085 999,693,860 1,244,841,866 단기미지급비용 112,921,289 71,066,386 46,210,275 부가가치세예수금 106,718,057 40,122,102 114,700,544 유동성장기차입금 3,000,000,000 기타유동부채 384,779,482 498,232,211 895,594,827 비유동부채 22,388,986,705 18,770,433,730 20,563,123,934 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 334,727,694 281,471,398 108,415,783 이연법인세부채 19,054,259,011 18,488,962,332 17,454,708,151 부채총계 37,208,674,068 38,885,325,429 35,179,979,852 자본 자본금 12,461,673,000 12,461,673,000 12,461,673,000 자본잉여금 5,504,258,789 5,504,258,789 5,504,258,789 이익잉여금(결손금) 35,864,998,902 40,227,181,974 43,792,954,246 기타자본구성요소 43,409,246,362 43,409,246,362 36,338,393,482 자본총계 97,240,177,053 101,602,360,125 98,097,279,517 자본과부채총계 134,448,851,121 140,487,685,554 133,277,259,369 손익계산서 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 28,563,979,256 36,972,983,660 39,115,391,800 매출원가 21,027,320,660 31,737,971,388 33,603,149,480 매출총이익 7,536,658,596 5,235,012,272 5,512,242,320 판매비와관리비 7,035,270,565 8,294,196,117 10,206,005,731 영업이익(손실) 501,388,031 (3,059,183,845) (4,693,763,411) 기타이익 374,815,668 496,186,375 626,365,113 기타손실 1,192,431,124 1,708,097,190 1,089,762,000 금융수익 6,250,117 7,066,950 12,588,326 금융원가 534,489,540 415,918,618 266,507,510 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (3,060,248,253) 20,171,523 214,900,908 법인세비용차감전순이익(손실) (3,904,715,101) (4,659,774,805) (5,196,178,574) 법인세비용 (541,574,364) 989,549,929 (887,334,041) 당기순이익(손실) (4,446,289,465) (3,670,224,876) (4,308,844,533) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (194) (160) (194) 포괄손익계산서 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 당기순이익(손실) (4,446,289,465) (3,670,224,876) (4,308,844,533) 기타포괄손익 84,106,393 7,175,305,484 6,731,710 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 84,106,393 7,175,305,484 6,731,710 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 84,106,393 104,452,604 6,731,710 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 7,070,852,880 총포괄손익 (4,362,183,072) 3,505,080,608 (4,302,112,823) 자본변동표 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 48,641,104,319 36,338,393,482 100,733,613,853 당기순이익(손실) (4,308,844,533) (4,308,844,533) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,731,710 6,731,710 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 배당금지급 546,037,250 2015.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 43,792,954,246 36,338,393,482 98,097,279,517 2016.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 43,792,954,246 36,338,393,482 98,097,279,517 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (3,670,224,876) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 104,452,604 104,452,604 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 7,070,852,880 7,070,852,880 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 40,227,181,974 43,409,246,362 101,602,360,125 2017.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 40,227,181,974 43,409,246,362 101,602,360,125 당기순이익(손실) (4,446,289,465) (4,446,289,465) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 84,106,393 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 배당금지급 2017.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 35,864,998,902 43,409,246,362 97,240,177,053 현금흐름표 제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 (683,101,296) (1,064,339,495) (3,379,871,749) 당기순이익(손실) (4,446,289,465) (3,670,224,876) (4,308,844,533) 당기순이익조정을 위한 가감 5,631,099,481 2,952,512,444 2,236,114,182 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,359,656,993) 40,365,443 (1,319,191,870) 배당금수취(영업) 354,000,000 이자수취(영업) 6,250,117 7,066,950 12,588,326 이자지급(영업) (513,691,241) (395,399,936) (259,822,305) 법인세납부(환급) (813,195) 1,340,480 (94,715,549) 투자활동현금흐름 534,969,659 (1,821,356,794) (1,088,284,256) 만기보유금융자산의 처분 735,000 4,795,000 만기보유금융자산의 취득 (1,695,000) 대여금의 감소 300,000,000 유형자산의 처분 68,272,727 10,918,182 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 20,171,523 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 대여금의 증가 (300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,115,200,000) 유형자산의 취득 (97,008,068) (294,133,255) (678,165,816) 무형자산의 취득 (37,030,000) (92,908,244) (108,423,440) 임차보증금의 증가 (55,000,000) 재무활동현금흐름 500,000,000 2,000,000,000 4,013,441,760 단기차입금의 증가 1,000,000,000 3,500,000,000 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) (1,500,000,000) (1,535,500,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 2,100,000,000 신주발행비 지급 (5,020,990) 배당금지급 (546,037,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,790,912) 현금및현금성자산의순증가(감소) 342,077,451 (885,696,289) (454,714,245) 기초현금및현금성자산 1,894,234,598 2,779,930,887 3,234,645,132 기말현금및현금성자산 2,236,312,049 1,894,234,598 2,779,930,887 5. 재무제표 주석 제 52(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 51(전) 기 2016년 12월 31일 현재 우리조명 주식회사 1. 회사의 개요우리조명 주식회사(이하 "당사")는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립당시 주 사업목적은 전구제조업 입니다. 이후 당사는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였으며, 2009년 12월 31일을 지주회사 전환기준일로 하여 2010년 5월 3일 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 '지주회사'로 전환 승인되었으며, 2012년 12월 31일을 기준일로 지주회사 요건 미충족으로 인하여 2013년 4월 17일 지주회사에서 제외되었습니다. 당사의 본사는 반월공단 단지내에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.당사는 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 윤철주(25.21%), 주식회사 뉴옵틱스(6.87%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 15일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-1. 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-2. 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 및 28: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 전진적으로 공시할 것을 요구하고 있습니다.- 재무적 현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 27에 반영하였습니다. 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4-1. 종속기업, 관계기업 투자 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-2. 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4-3. 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4-4. 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4-5. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 40년 기 계 장 치 3 ~ 8년 공 기 구 비 품 3 ~ 8년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4-7. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5~10 년 정액법 개발비 2 년, 5 년 정액법 기타의무형자산 4~5 년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4-8. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4-9. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4-10. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.4-11. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 4-12. 수익인식 수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 당사의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 4-13. 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4-14. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-15. 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 4-16. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4-17. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4-18. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 7,882백만원, 매도가능금융자산 1,116백만원 및 만기보유금융자산 15백만원을 보유 하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 2017년 12월 3 1일 현재 대여금및수취채권 7,882백만원 및 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,116백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상 각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 7,882백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 872백만원을 설정하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 가정용 및 광고용 램프, 조명기기, LED조명 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 일부 제품 및 상품은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 변동대가 당사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하고 반품을 허용하기 때문에 거래처에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ③ 고객에게 지급할 대가 당사는 일부고객에게 납품시 고객의 물류서비스를 이용하고 대가를 지급하고 있습니다. 상기 금액은 고객으로부터 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 것이 아니므로 매출액이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 5. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융자산 KEB하나은행 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품6-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,236,312,049 - - 2,236,312,049 매출채권 4,894,137,781 - - 4,894,137,781 미수금 692,823,919 - - 692,823,919 장기금융상품 3,500,000 - - 3,500,000 매도가능금융자산(*) - 1,116,200,000 - 1,116,200,000 만기보유금융자산 - - 15,330,000 15,330,000 기타비유동자산 55,000,000 - - 55,000,000 합 계 7,881,773,749 1,116,200,000 15,330,000 9,013,303,749 (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 3,670,017,450 3,670,017,450 차입금 - 12,800,000,000 12,800,000,000 미지급금 - 745,251,085 745,251,085 미지급비용 - 112,921,289 112,921,289 기타유동부채 - 49,271,000 49,271,000 합 계 - 17,377,460,824 17,377,460,824 (단위: 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,894,234,598 - - 1,894,234,598 매출채권 7,043,402,996 - - 7,043,402,996 미수금 994,368,391 - - 994,368,391 장기금융상품 3,500,000 - - 3,500,000 매도가능금융자산(*) - 1,116,200,000 - 1,116,200,000 만기보유금융자산 - - 16,065,000 16,065,000 기타유동자산 300,000,000 - - 300,000,000 기타비유동자산 55,000,000 - - 55,000,000 합 계 10,290,505,985 1,116,200,000 16,065,000 11,422,770,985 (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 6,205,777,140 6,205,777,140 차입금 - 12,300,000,000 12,300,000,000 미지급금 - 999,693,860 999,693,860 미지급비용 - 71,066,386 71,066,386 기타유동부채 - 49,271,000 49,271,000 합 계 - 19,625,808,386 19,625,808,386 6-3. 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 분류는 다음과같습니다. (단위: 원) 금융수익 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 6,153,430 - 96,687 6,250,117 (단위: 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자비용 - (534,489,540) (534,489,540) (단위: 원) 금융수익 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 6,435,062 510 631,378 7,066,950 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (415,918,618) (415,918,618) 7. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 주식수 지분율 당기말 전기말 비상장주식 한국전등기구공업(협) - - 1,000,000 1,000,000 항주미우조명과기유한공사 - 10% 1,115,200,000 1,115,200,000 합계 1,116,200,000 1,116,200,000 8. 만기보유금융자산당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당기말 전기말 채 권 지역개발공채 15,330,000 16,065,000 9. 매출채권 및 미수금9-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 5,218,909,308 103,298,820 7,209,575,946 152,318,838 특수관계자채권 320,155,445 807,413,353 243,669,091 863,698,594 소 계 5,539,064,753 910,712,173 7,453,245,037 1,016,017,432 차감: 대손충당금 (644,926,972) (217,888,254) (409,842,041) (21,649,041) 합 계 4,894,137,781 692,823,919 7,043,402,996 994,368,391 9-2. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 4,851,012,363 872,604,153 6,793,295,375 699,782,141 3개월~6개월 83,130,071 6,324,186 131,768,754 31,944,713 6개월~1년이내 157,763,326 3,221,468 138,788,766 - 1년 초과 447,158,993 28,562,366 389,392,142 284,290,578 합계 5,539,064,753 910,712,173 7,453,245,037 1,016,017,432 9-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 409,842,041 21,649,041 2,294,669,358 22,531,257 대손상각비(환입) 235,084,931 196,239,213 (162,014,252) 3,101,984 제각 - - (1,722,813,065) (3,984,200) 기말 644,926,972 217,888,254 409,842,041 21,649,041 당사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산10-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 장부금액 총장부금액 평가충당금 장부금액 제품및상품 3,292,231,174 (222,150,111) 3,070,081,063 3,002,198,687 (792,978,280) 2,209,220,407 반제품및재공품 13,723,240 - 13,723,240 48,829,523 (14,450,588) 34,378,935 원재료 756,035,451 (290,306,499) 465,728,952 1,263,838,327 (644,358,134) 619,480,193 미착품 511,505,031 - 511,505,031 270,238,869 - 270,238,869 합 계 4,573,494,896 (512,456,610) 4,061,038,286 4,585,105,406 (1,451,787,002) 3,133,318,404 10 -2. 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,451,787,002 580,884,589 평가손실(환입) (846,441,752) 1,105,210,520 폐 기 (92,888,640) (234,308,107) 기 말 512,456,610 1,451,787,002 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 11-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 종속기업 우리이티아이 주식회사(*1,2) 한국 FPCB 제조업 35.16% 60,764,000,000 관계기업 Wooree Litech, Inc. 미국 조명 관련 서비스업 22.47% 875,114,882 합 계 61,639,114,882 (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 우리이티아이 주식회사 지분의 회수가능액과 장부금액의 차이를 종속기업투자주식손상차손 3,060,248,253원을 인식하였습니다.(*3) 전기말까지 종속기업투자주식으로 분류되던 우리컬러원 주식회사 지분을 당기 중 처분하였습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 종속기업 우리이티아이 주식회사(*1) 한국 FPCB 제조업 35.16% 63,824,248,253 우리컬러원 주식회사 한국 화장품 등 제조 판매업 66.67% 300,000,000 주식회사 빛과공간(*2) 한국 전구ㆍ램프 및 조명장치 도매업 - - 관계기업 Wooree Litech, Inc. 미국 조명 관련 서비스업 22.47% 875,114,882 합 계 64,999,363,135 (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 청산하여 잔여재산분배액 20,171,523원을 종속기업투자주식처분이익으로 계상하였습니다. 11-2. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 우리이티아이 주식회사 129,018,054,791 30,273,432,540 55,252,469,418 2,142,981,423 관계기업 Wooree Litech, Inc. 2,716,632,090 5,142,731 109,137,368 (315,425,767) (단위: 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 우리이티아이 주식회사 158,240,491,509 61,378,955,872 43,442,271,624 (9,845,724,829) 우리컬러원 주식회사 197,212,657 365,725,101 164,878,262 (580,646,401) 주식회사 빛과공간 - - - (11,397,533) 관계기업 Wooree Litech, Inc. 3,708,334,687 44,647,803 365,653,821 (200,868,705) 11-3. 당기말 현재 종속기업에 대한 지배기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 소재지 지분율 우리조명 주식회사 우리이티아이 주식회사 한 국 35.26% Wooree Litech, Inc.(*) 미 국 22.47% 우리이티아이 주식회사 우리이앤엘 주식회사 한 국 38.68% Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 55.48% 주식회사 우리나노필 한 국 100.00% 주식회사 뉴옵틱스 한 국 54.09% Wooree Litech, Inc.(*) 미 국 77.53% 우리이앤엘 주식회사 양주우리전자유한공사 중 국 100.00% 우리ATEC 주식회사 한 국 100.00% Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 44.52% 주식회사 뉴옵틱스 신보전자유한공사 중 국 100.00% 향림전자산품유한공사 중 국 100.00% New Optics USA, Inc. 미 국 100.00% 신보전자유한공사 New Optics (Huizhou) Electronic, Ltd. 중 국 100.00% New Optics USA, Inc. New Optiix MX S.A de C.V. 멕시코 99.99% NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 멕시코 100.00% (*) 당기말 현재 우리이티아이 주식회사가 지배하고 있으나, 재무적 영향이 유의적이지 않아 우리이티아이 재무제표 상 지분법으로 측정되고 있습니다. 12. 유형자산12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 45,325,980,000 - 45,325,980,000 45,325,980,000 - 45,325,980,000 건물 20,258,530,553 (8,855,886,138) 11,402,644,415 20,258,530,553 (8,349,422,874) 11,909,107,679 시설물 2,050,157,507 (982,747,816) 1,067,409,691 2,050,157,507 (915,284,060) 1,134,873,447 기계장치 413,952,472 (350,902,378) 63,050,094 392,952,472 (312,963,177) 79,989,295 차량운반구 267,063,952 (205,184,459) 61,879,493 340,157,704 (206,816,091) 133,341,613 공기구및비품 295,355,085 (83,817,663) 211,537,422 2,983,532,876 (1,976,620,754) 1,006,912,122 건설중인자산 20,000,000 - 20,000,000 27,500,000 - 27,500,000 합 계 68,631,039,569 (10,478,538,454) 58,152,501,115 71,378,811,112 (11,761,106,956) 59,617,704,156 12-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 토지 45,325,980,000 - - - - 45,325,980,000 건물 11,909,107,679 - - - (506,463,264) 11,402,644,415 시설물 1,134,873,447 - - - (67,463,756) 1,067,409,691 기계장치 79,989,295 21,000,000 - - (37,939,201) 63,050,094 차량운반구 133,341,613 7,729,400 (40,028,124) - (39,163,396) 61,879,493 공기구및비품 1,006,912,122 68,278,668 (743,491,396) - (120,161,972) 211,537,422 건설중인자산 27,500,000 - - (7,500,000) - 20,000,000 합 계 59,617,704,156 97,008,068 (783,519,520) (7,500,000) (771,191,589) 58,152,501,115 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 타계정대체 감가상각비 기 타 기말장부금액 토지(*) 36,260,784,000 - - - - 9,065,196,000 45,325,980,000 건물 12,415,570,943 - - - (506,463,264) - 11,909,107,679 시설물 1,202,337,203 - - - (67,463,756) - 1,134,873,447 기계장치 117,490,996 - - - (37,501,701) - 79,989,295 공기구및비품 170,387,383 35,142,175 (18,062,433) - (54,125,512) - 133,341,613 차량운반구 992,455,563 231,492,080 - 2,040,800 (219,076,321) - 1,006,912,122 건설중인자산 2,040,800 27,500,000 - (2,040,800) - - 27,500,000 합 계 51,161,066,888 294,134,255 (18,062,433) - (884,630,554) 9,065,196,000 59,617,704,156 (*) 전기 중 재평가차액 9,065,196,000원이 발생하였습니다. 12-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 건물 11,402,644,415 17,121,399,941 흥국화재해상보험(주) 시설물 1,067,409,691 기계장치 63,050,094 공기구및비품 133,341,613 재고자산 4,061,038,286 합 계 16,727,484,099 17,121,399,941 상기 보험금액은 KEB하나은행 차입금 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 화재보험 외에도 당사가 소유한 모든 차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산13-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취 득 감 소 타계정대체 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 117,997,456 - - - (42,710,902) 75,286,554 기타의무형자산 114,465,783 37,030,000 - 7,500,000 (46,233,611) 112,762,172 회원권 705,300,000 - - - - 705,300,000 합 계 937,763,239 37,030,000 - 7,500,000 (88,944,513) 893,348,726 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취 득 감 소 타계정대체 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 128,942,746 33,408,244 - - (44,353,534) 117,997,456 기타의무형자산 112,830,927 59,500,000 - - (57,865,144) 114,465,783 회원권 705,300,000 - - - - 705,300,000 합 계 947,073,673 92,908,244 - - (102,218,678) 937,763,239 13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 6,866,667 - 판매비와관리비 82,077,846 102,218,678 합 계 88,944,513 102,218,678 13-3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 471,935,856원과 821,828,273원입니다. 14. 차입금 14-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입종류 만기일 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2018-08-31 3.18% 4,800,000,000 4,800,000,000 KEB하나은행 무역금융 2018-08-13 3.25% 2,000,000,000 1,500,000,000 신한은행 일반자금 2018-12-24 4.57% 3,000,000,000 3,000,000,000 KEB하나은행 운영자금 2020-09-19 2.94% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 12,800,000,000 12,300,000,000 유동성 분류 (9,800,000,000) (12,300,000,000) 장기차입금 3,000,000,000 - 14-2. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 토지/건물 56,728,624,415 KEB하나은행 12,000,000,000 차입금관련 신한은행 13,032,000,000 합 계 56,728,624,415 25,032,000,000 15. 순확정급여부채 15-1. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 351,932,587 419,329,532 이자원가 26,759,772 24,611,927 사외적립자산기대수익 (31,587,932) (34,320,981) 합 계 347,104,427 409,620,478 15-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,790,172,574 1,722,919,009 당기근무원가 351,932,587 419,329,532 이자원가 26,759,772 24,611,927 보험수리적손익 (128,139,236) (149,167,086) 관계사 전입으로 인한 부채 증가(감소) 36,080,784 (128,411,938) 퇴직급여지급액 (596,763,910) (99,108,870) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,480,042,571 1,790,172,574 사외적립자산의 공정가치 (1,115,070,877) (1,478,457,176) 국민연금전환금 (30,244,000) (30,244,000) 퇴직급여부채 인식액 334,727,694 281,471,398 15-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 공정가치금액 1,478,457,176 1,584,259,226 사외적립자산 기대수익 31,587,932 34,320,981 보험수리적손익 (20,310,528) (15,253,500) 관계사 전출로 인한 자산 감소 (71,915,809) (47,822,584) 사용자의 기여금 99,992,271 - 지급액 (402,740,165) (77,046,947) 기말 사외적립자산공정가치금액 1,115,070,877 1,478,457,176 15-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 1,115,070,877 1,478,457,176 15-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세효과차감전 순확정급여부채의 재측정요소 107,828,708 133,913,586 법인세효과 (23,722,315) (29,460,982) 법인세효과차감후 순확정급여부채의 재측정요소 84,106,393 104,452,604 15-6. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.06% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.96% 15-7. 당기말과 전기말 현재 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 순확정급여채무 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 1,585,694,464 (1,389,548,069) 1,928,823,760 (1,672,165,694) 가중평균 임금인상율 (1,388,264,259) 1,585,205,630 (1,670,928,011) 1,927,593,567 16. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 688,177,238 676,211,705 - 선급금 667,001,672 351,647,422 - 선급비용 21,175,566 24,564,283 - 대여금 - 300,000,000 기타비유동자산 55,000,000 55,000,000 - 기타보증금 55,000,000 55,000,000 - 장기매출채권 9,400,000 9,400,000 - 대손충당금 (9,400,000) (9,400,000) 기타유동부채 384,779,482 498,232,211 - 선수금 6,983,167 34,598,371 - 예수금 49,241,295 66,270,820 - 수입보증금 49,271,000 49,271,000 - 판매보증충당부채 279,284,020 348,092,020 17. 자본항목 17-1. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 24,923,346 24,923,346 17-2. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 합병차익 1,507,771 1,507,771 주식발행초과금 2,071,382,046 2,071,382,046 재평가적립금 2,464,807,224 2,464,807,224 신주인수권대가 966,561,748 966,561,748 합 계 5,504,258,789 5,504,258,789 17-3. 이익잉여금17-3-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,884,000,000 3,884,000,000 임의적립금 6,012,920,565 6,012,920,565 미처분이익잉여금 25,968,078,337 30,330,261,409 합 계 35,864,998,902 40,227,181,974 17-3-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 처 분예정일: 2018년 3월 30일 전 기처분확정일: 2017년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 25,968,078,337 30,330,261,409 1. 전기이월미처분이익잉여금 30,330,261,409 33,896,033,681 2. 확정급여부채의 재측정요소 84,106,393 104,452,604 3. 당기순손실 (4,446,289,465) (3,670,224,876) Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25,968,078,337 30,330,261,409 17-3-3. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-3-4. 임의적립금연구개발준비금 등으로 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-4. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,340,041,900) (3,340,041,900) 지분법자본변동 16,141,815,557 16,141,815,557 지분법이익잉여금변동 303,817,505 303,817,505 재평가잉여금 30,303,655,200 30,303,655,200 합 계 43,409,246,362 43,409,246,362 17-4-1. 자기주식당기말 현재 자기주식은 경영합리화 및 종업원에 대한 성과급의 지급목적으로 대주주 및 임원으로부터 무상으로 증여 받은 주식 1,260,000주와 주가안정 등의 목적으로 유상취득한 주식 712,510주(취득원가: 3,340,041,900원)로 구성되어 있으며 총 1,972,510주로 자본에서 차감하여 계상하고 있습니다. 17-4-2. 재평가잉여금당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 본사 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인(대화감정평가법인)이 시장에서 관측가능 방법에 따라 평가한 공정가액은 45,325,980,000원으로서, 원가모형으로 평가하였을경우의 장부금액인 토지(재평가전의 취득원가) 6,475,140,000원과의 차액 중 가산할일시적차이에 대한 이연법인세부채(6,552,841,680원, 22%의 법인세율 적용)를 차감한 30,303,655,200원을 재평가잉여금(기타포괄손익누계액)에 반영하였습니다. 18. 법인세비용(수익)18-1. 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 A. 당기 법인세 부담액 - - B. 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 (증)감액 565,296,679 1,034,254,181 C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (23,722,315) (2,023,804,110) D. 법인세비용(수익)(A+B+C) 541,574,364 (989,549,929) 18-2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당 기 전 기 A. 법인세비용차감전순손실 (3,904,715,101) (4,659,774,805) B. 적용세율에 따른 법인세 등 (859,037,323) (1,025,150,457) C. 조정사항 1,400,611,687 35,600,528 비공제비용의 법인세효과 29,172,656 15,600,528 미인식대상 이연법인세의 변동효과 1,371,439,031 20,000,000 D. 법인세비용(수익)(B+C) 541,574,364 (989,549,929) 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기와 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위: 원) 차감할 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 대손충당금 356,104,458 807,623,457 356,104,458 807,623,457 807,623,457 - 퇴직급여충당부채 1,759,928,574 250,553,123 560,683,126 1,449,798,571 - 1,449,798,571 자기주식(자산수증익) 38,304,000 - - 38,304,000 - 38,304,000 감가상각비 651,471,442 - - 651,471,442 - 651,471,442 차량운반구감가상각비 3,611,734 196,594 3,415,140 393,188 - 393,188 세금과공과 11,433,670 - 69,142 11,364,528 - 11,364,528 재고자산평가손실 1,451,787,002 512,456,610 1,451,787,002 512,456,610 512,456,610 - 연차수당부채 50,547,704 30,692,750 50,547,704 30,692,750 30,692,750 - 무형자산손상차손 178,413,636 - - 178,413,636 - 178,413,636 판매보증충당부채 348,092,020 279,284,020 348,092,020 279,284,020 - 279,284,020 종속기업투자주식 - 3,060,248,253 - 3,060,248,253 - - 이월결손금 11,014,188,203 1,130,540,899 - 12,144,729,102 - 8,971,163,580 합 계 15,863,882,443 6,071,595,706 2,770,698,592 19,164,779,557 1,350,772,817 11,580,192,965 (단위: 원) 차감할 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 대손충당금 2,218,593,920 356,104,458 2,218,593,920 356,104,458 356,104,458 - 퇴직급여충당부채 1,606,529,059 264,530,365 111,130,850 1,759,928,574 - 1,759,928,574 자기주식(자산수증익) 38,304,000 - - 38,304,000 - 38,304,000 감가상각비 651,471,442 - - 651,471,442 - 651,471,442 차량운반구감가상각비 - 3,611,734 - 3,611,734 - 3,611,734 세금과공과 11,433,670 - - 11,433,670 - 11,433,670 재고자산평가손실 580,884,589 1,451,787,002 580,884,589 1,451,787,002 1,451,787,002 - 연차수당부채 39,525,070 50,547,704 39,525,070 50,547,704 50,547,704 - 무형자산손상차손 178,413,636 - - 178,413,636 - 178,413,636 투자유가증권감액손실 139,099,092 - 139,099,092 - - - 판매보증충당부채 766,241,908 348,092,020 766,241,908 348,092,020 - 348,092,020 이월결손금 5,284,238,385 5,729,949,818 - 11,014,188,203 - 11,014,188,203 합 계 11,514,734,771 8,204,623,101 3,855,475,429 15,863,882,443 1,858,439,164 14,005,443,279 이월세액공제 20,000,000 - 20,000,000 - - - 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위: 원) 가산할 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금 (1,478,457,176) (111,269,675) (474,655,974) (1,115,070,877) - (1,115,070,877) 지분법손익 (38,479,188,360) (38,479,188,360) - (38,479,188,360) 토지압축기장충당금 (3,330,743,308) (3,330,743,308) - - 재평가잉여금 (38,850,840,000) (38,850,840,000) - (38,850,840,000) 지분법자본변동 (20,694,635,329) (20,694,635,329) - (20,694,635,329) 지분법이익잉여금변동 (389,509,622) (389,509,622) - (389,509,622) 보험수리적손익 (11,989,828) (11,989,828) - (11,989,828) 합 계 (103,235,363,623) (111,269,675) (474,655,974) (102,871,977,324) - (99,541,234,016) (단위: 원) 가산할 일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금 (1,584,259,226) (19,067,481) (124,869,531) (1,478,457,176) - (1,478,457,176) 지분법손익 (38,479,188,360) - - (38,479,188,360) - (38,479,188,360) 토지압축기장충당금 (3,330,743,308) - - (3,330,743,308) - - 재평가잉여금 (29,785,644,000) (9,065,196,000) - (38,850,840,000) - (38,850,840,000) 지분법자본변동 (20,694,635,329) - - (20,694,635,329) - (20,694,635,329) 지분법이익잉여금변동 (389,509,622) - - (389,509,622) - (389,509,622) 보험수리적손익 (11,989,828) - - (11,989,828) - (11,989,828) 합 계 (94,275,969,673) (9,084,263,481) (124,869,531) (103,235,363,623) - (99,904,620,315) 18-3-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 107,828,708 (23,722,315) 133,913,594 (29,460,990) 재평가잉여금 - - 9,065,196,000 (1,994,343,120) 합계 107,828,708 (23,722,315) 9,199,109,594 (2,023,804,110) 18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 전 기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 12,930,965,782 15,863,882,443 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (99,541,234,016) (99,904,620,315) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) (86,610,268,234) (84,040,737,872) D. 적용세율(%) 22.0% 22.0% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) (19,054,259,011) (18,488,962,332) F. 이월세액공제로 인한 이연법인세 - - G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) (19,054,259,011) (18,488,962,332) H. 기초 이연법인세자산(부채) (18,488,962,332) (17,454,708,151) I. 증감액(G-H) 565,296,679 (1,034,254,181) 18-5. 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채 당기말 현재 종속기업투자주식손상차손 및 이월결손금에서 발생한 차감할 일시적차이 3,060,248,253원 및 3,173,565,522원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 2,044,523,901 2,471,528,480 상품매출 22,771,799,231 29,468,388,417 기타매출 3,747,656,124 5,033,066,763 합 계 28,563,979,256 36,972,983,660 19-2. 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 1,808,592,857 3,197,868,569 상품매출원가 17,385,777,510 24,895,724,602 기타매출원가 1,832,950,293 3,644,378,217 합 계 21,027,320,660 31,737,971,388 20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 등의 변동 (36,060,340) 24,360,092 원재료 등의 사용액 21,282,621,163 30,111,630,643 급여 3,195,251,788 4,109,176,658 퇴직급여 347,104,427 409,620,478 복리후생비 376,730,985 503,428,707 감가상각비 771,191,589 884,630,554 무형자산상각비 88,944,513 102,218,678 지급수수료 905,114,437 965,898,231 기타 1,131,692,663 2,921,203,464 합 계 28,062,591,225 40,032,167,505 21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,657,384,628 3,227,044,218 퇴직급여 304,010,703 357,235,561 복리후생비 360,437,115 467,980,677 여비교통비 107,932,081 124,303,568 통신비 17,419,331 20,890,976 수도광열비 41,121,526 60,525,805 지급임차료 13,811,613 27,568,609 보험료 31,697,359 51,010,934 세금과공과 741,792,497 761,128,538 지급수수료 825,892,810 881,061,776 광고선전비 60,787,963 372,644,541 소모품비 23,201,528 30,466,715 수선비 55,668,916 67,775,066 감가상각비 302,997,780 363,325,119 접대비 26,630,413 128,313,472 판매제비용 508,387,124 452,933,241 교육훈련비 914,760 1,216,040 대손상각비(환입) 235,084,931 (162,014,252) 무형자산상각비 82,077,846 102,218,678 차량유지비 122,312,102 166,258,907 경상개발비 471,935,856 821,828,273 수출제비용 43,607,883 71,421,014 도서인쇄비 163,800 925,500 판매보증비(환입) - (101,866,859) 합 계 7,035,270,565 8,294,196,117 22. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 기타수익 374,815,668 496,186,375 외환차익 322,413,461 421,055,339 외화환산이익 44,572,866 19,508,288 유형자산처분이익 272,727 1,099,000 잡이익 7,556,614 54,523,748 (2) 기타비용 1,192,431,124 1,708,097,190 외환차손 232,370,867 289,702,511 외화환산손실 38,240,593 102,807,875 재고자산폐기손실 - 1,222,038,287 유형자산처분손실 715,519,520 8,242,251 기타의대손상각비 196,239,213 3,101,984 잡손실 10,060,931 82,204,282 23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 금융수익 6,250,117 7,066,950 이자수익 6,250,117 7,066,950 (2) 금융비용 534,489,540 415,918,618 이자비용 534,489,540 415,918,618 24. 종속기업및관계기업투자손익 당기와 전기의 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식처분이익 - 20,171,523 종속기업투자주식손상차손 3,060,248,253 - 합 계 3,060,248,253 20,171,523 25. 주당손익 25-1. 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 기본주당손익 당기 전기 당기순손실 (4,446,289,465) (3,670,224,876) 보통주 순손실 (4,446,289,465) (3,670,224,876) 가중평균 유통보통주식수 22,950,836 22,950,836 기본주당손익 (194) (160) 25-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2017.01.01-2017.12.31 365 22,950,836 8,377,055,140 가중평균유통보통주식수 22,950,836 (단위: 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 2016.01.01-2016.12.31 366 22,950,836 8,400,005,976 가중평균유통보통주식수 22,950,836 25-3. 당기말과 전기말 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발채무와 약정사항26-1. 당기말 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 은행 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 4,800,000,000 4,800,000,000 시설자금 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 신한은행 5,000,000,000 3,000,000,000 일반자금 합계 14,800,000,000 12,800,000,000 26-2. 당기말 현재 당사가 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 달러) 제공하는자 금액(한도) 내용 보증인 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금/ LC 지급보증 우리이티아이 주식회사 USD 6,000,000 KRW 6,000,000,000 대표이사 USD 6,000,000 서울보증보험㈜ KRW 449,500,413 이행지급보증 서울보증보험㈜ 합 계 KRW 12,449,500,413 USD 12,000,000 26 -3. 당기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비 고 우리이티아이 주식회사(*1) USD 13,000,000 KEB하나은행 종속기업 Wooree Vina Co., Ltd. USD 6,000,000 신한은행 종속기업 우리이앤엘 주식회사 KRW 1,800,000,000 KEB하나은행 종속기업 합 계 KRW 1,800,000,000 USD 19,000,000 (*1) 우리이티아이 주식회사에 대한 지급보증과 관련하여 당사의 토지 45,326백만원에 근저당이 설정되어 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) 541,574,364 (989,549,929) 감가상각비 771,191,589 884,630,554 대손상각비(환입) 235,084,931 (162,014,252) 무형자산상각비 88,944,513 102,218,678 금융비용 534,489,540 415,918,618 외화환산손실 38,240,593 102,807,875 재고자산폐기손실 - 1,222,038,287 퇴직급여 347,104,427 409,620,478 유형자산처분손실 715,519,520 8,242,251 기타의대손상각비 196,239,213 3,101,984 판매보증비(환입) - (101,866,859) 금융수익 (6,250,117) (7,066,950) 외화환산이익 (44,572,866) (19,508,288) 유형자산처분이익 (272,727) (1,099,000) 종속기업처분손익 - (20,171,523) 종속기업투자주식손상차손 3,060,248,253 - 재고자산평가손실(환입) (846,441,752) 1,105,210,520 조정 계 5,631,099,481 2,952,512,444 27-2. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 1,832,982,110 127,302,451 미수금의감소(증가) 105,305,259 (310,198,377) 선급금의감소(증가) (331,320,957) 102,381,973 선급비용의감소(증가) 3,388,717 210,465 재고자산의감소(증가) (81,278,130) (545,877,340) 매입채무의증가(감소) (2,493,155,888) 1,088,612,773 미지급금의증가(감소) (252,566,511) (269,961,492) 미지급비용의증가(감소) 21,056,604 4,337,429 선수금의증가(감소) (27,615,204) 29,431,722 예수금의증가(감소) (17,029,525) (8,644,450) 부가세예수금의증가(감소) 66,595,955 (74,578,442) 퇴직금의지급 (596,763,910) (99,108,870) 관계기업퇴직금승계액 36,080,784 (128,411,930) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 374,663,703 124,869,531 합 계 (1,359,656,993) 40,365,443 27-3. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 - 1,722,813,065 매출채권의 대체 68,808,000 504,992,615 미수금의 제각 - 3,984,200 만기보유금융자산의 유동성 대체 - 735,000 토지재평가 - 9,065,196,000 재고자산의 폐기 92,888,640 234,308,107 판매보증충당부채의 미지급금 대체 68,808,000 316,283,029 순확정급여부채 보험수리적손익 107,828,708 133,913,594 장기차입금 유동성대체 - 3,000,000,000 유동성장기차입금의 계약 연장에 따른 분류 3,000,000,000 - 27-4. 당기와 전기 중 차입금 등의 부채에 대해 당기 현금흐름 변동은 다음과 같습니다. 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 차입금 연장 환율변동 단기차입금 9,300,000,000 500,000,000 - - 9,800,000,000 유동성장기부채 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - - 장기차입금 - 3,000,000,000 - 3,000.000,000 재무활동 관련 총부채 12,300,000,000 500,000,000 - - 12,800,000,000 28. 특수관계자와의 거래 28-1. 당기말 현재 당사와 특수관계계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 우리이티아이 주식회사 우리이앤엘 주식회사 양주우리전자유한공사 우리ATEC 주식회사 주식회사 뉴옵틱스 신보전자유한공사 New Optics (Huizhou) Electronic, Ltd. New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 주식회사 우리나노필 Wooree Vina Co., Ltd. Wooree Litech, Inc. 관계기업 주식회사 우리엠앤에스 주식회사 찬율 기타특수관계자 주식회사 씨앤엘프라자 우리컬러원 주식회사 28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 우리이티아이 주식회사 상품매출 335,620 2,969,000 임대매출 1,220,117,440 884,864,070 공통비용수취 1,169,027,179 976,318,515 공통비용지급 148,195,010 113,860,560 우리이앤엘 주식회사 제품매출 - 6,818,182 기타매출 157,144,008 - 임대매출 378,911,300 327,066,270 공통비용수취 365,343,229 342,278,229 원자재매입 305,245,200 126,015,000 자산취득 914,668 - 양주우리전자유한공사 원자재매입 27,464,007 34,104,999 우리ATEC 주식회사 임대매출 - 3,331,000 공통비용수취 - 2,912,425 주식회사 뉴옵틱스 상품매출 601,000 59,200 제품매출 - 7,363,637 원자재매입 26,320,073 73,375,473 샘플매입 - 200,000 Wooree Vina Co., Ltd. 상품매출 6,890,064 37,490,266 기타매출 2,511,098,904 2,445,306,708 소모품매출 51,609 10,238,930 상품매입 2,361,371,125 2,515,122,919 원자재매입 34,228,904 41,954,151 샘플매입 5,980,709 - Wooree Litech, Inc. 공통비용수취 13,975,375 - 관계기업 주식회사 우리엠앤에스 임대매출 940,000 1,240,000 공통비용수취 108,311,501 129,255,908 기타특수관계자 주식회사 씨앤엘프라자 상품매출 75,000 9,499,000 제품매출 - 3,380,000 기타매출 33,000,000 490,000 종속회사투자주식처분 300,000,000 - 상품매입 - 378,000 공통비용지급 4,667,121 23,324,830 우리컬러원 주식회사 공통비용수취 26,257,640 6,141,363 이자수익 3,364,930 3,449,997 대여금 - 300,000,000 비용지급 1,295,000 452,000 28-3. 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 종속기업 우리이티아이 주식회사 미수금 447,268,172 503,340,641 미지급금 10,876,404 36,881,009 우리이앤엘 주식회사 외상매출금 88,943,360 - 미수금 120,858,296 61,618,640 매입채무 64,793,850 5,271,750 미지급금 18,899,280 - 주식회사 뉴옵틱스 매출채권 - 665,120 매입채무 2,898,284 8,165,687 Wooree Vina Co .,Ltd. 매출채권 231,212,085 243,003,971 매입채무 360,253,011 647,593,337 주식회사 우리나노필 미수금 - 255,485,662 미지급금 16,414,759 16,414,759 관계기업 주식회사 우리엠앤에스 미수금 199,527,667 79,351,021 기타특수관계자 주식회사 씨앤엘프라자 미지급금 - 86,213,675 우리컬러원 주식회사 미수금 22,559,218 - 대여금 - 300,000,000 미지급금 - 497,200 28-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 종속기업 우리이티아이 주식회사 매출채권 - 369,182 369,182 - 미수금 503,340,641 2,680,458,906 2,736,531,375 447,268,172 미지급금 36,881,009 163,014,511 189,019,116 10,876,404 우리이앤엘 주식회사 외상매출금 - 172,858,408 83,915,048 88,943,360 미수금 61,618,640 884,034,090 824,794,434 120,858,296 매입채무 5,271,750 335,769,720 276,247,620 64,793,850 미지급금 - 19,905,414 1,006,134 18,899,280 양주우리전자유한공사 매입채무 - 27,464,007 27,464,007 - 주식회사 뉴옵틱스 매출채권 665,120 661,100 1,326,220 - 매입채무 8,165,687 28,952,081 34,219,484 2,898,284 Wooree Vina Co., Ltd. 매출채권 243,003,971 2,517,988,968 2,529,780,854 231,212,085 미수금 2,183,025 2,183,025 - 매입채무 647,593,337 2,395,600,029 2,682,940,355 360,253,011 미지급금 - 5,929,100 5,929,100 -