우리엔터프라이즈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제59(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제58(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
우리엔터프라이즈 주식회사

1. 회사의 개요 우리엔터프라이즈 주식회사(이하 '당사')는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의상호로 설립되었으며 설립 당시 주 사업목적은 전구제조업입니다. 이후 당사는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2022년 3월 30일 주주총회를 개최하여 상호를 우리엔터프라이즈 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사는 반월공단에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 윤철주(23.85%), 우리이앤엘(주)(3.66%), 뉴옵틱스(주)(2.84%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 약정사항이 있는 부채의 유동성 분류 판단 시 약정사항 충족여부와 관계없이 비유동부채로 분류 가능하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 기존 리스 기준에 없던 판매후리스 거래의 후속 측정 규정을 보완하여일반적인 리스 후속 측정 방식과 동일한 방식으로 판매후리스 후속 측정 가능하도록 규정하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 및 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다.

3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계 추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	금융기관	당분기말	전기말	내역

장기금융상품	하나은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정	당기손익 -공정가치측정	기타포괄손익 -공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,803,994,251	-	-	3,803,994,251	-	-	-

매출채권	2,224,877,894	-	-	2,224,877,894	-	-	-

미수금	415,101,950	-	-	415,101,950	-	-	-

기타(*1)	72,000,000	-	-	72,000,000	-	-	-

소 계	6,515,974,095	-	-	6,515,974,095	-	-	-

금융자산 합계	6,515,974,095	-	1,000,000	6,516,974,095	-	-	1,000,000

(*1) 장단기금융상품 및 보증금이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정	당기손익 -공정가치측정	금융보증계약	합 계	수준1	수준2	수준3

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	1,706,849,753	-	-	1,706,849,753	-	-	-

미지급금	440,564,649	-	-	440,564,649	-	-	-

미지급비용	138,631,085	-	-	138,631,085	-	-	-

단기차입금	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000	-	-	-

금융보증부채	-	-	50,250,475	50,250,475	-	-	-

임대보증금	48,600,000	-	-	48,600,000	-	-	-

금융부채 합계	8,334,645,487	-	50,250,475	8,384,895,962	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정	당기손익 -공정가치측정	기타포괄손익 -공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,036,930,569	-	-	3,036,930,569	-	-	-

매출채권	3,811,242,974	-	-	3,811,242,974	-	-	-

미수금	447,176,759	-	-	447,176,759	-	-	-

미수수익	12,791,095	-	12,791,095	-	-	-

기타(*1)	1,562,000,000	-	-	1,562,000,000	-	-	-

소 계	8,870,141,397	-	-	8,870,141,397	-	-	-

금융자산 합계	8,870,141,397	-	1,000,000	8,871,141,397	-	-	1,000,000

(*1) 장단기금융상품 및 보증금이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정	당기손익 -공정가치측정	금융보증계약	합 계	수준1	수준2	수준3

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	3,681,619,827	-	-	3,681,619,827	-	-	-

미지급금	684,955,038	-	-	684,955,038	-	-	-

미지급비용	198,975,946	-	-	198,975,946	-	-	-

단기차입금	7,800,000,000	-	-	7,800,000,000	-	-	-

금융보증부채	-	-	197,040,439	197,040,439	-	-	-

임대보증금	48,600,000	-	-	48,600,000

금융부채 합계	12,414,150,811	-	197,040,439	12,611,191,250	-	-	-

7. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반채권	2,300,802,273	270,468,918	2,679,949,265	267,372,587

특수관계자채권	-	430,543,797	1,210,042,240	465,714,937

소 계	2,300,802,273	701,012,715	3,889,991,505	733,087,524

차감: 손실충당금	(75,924,379)	(285,910,765)	(78,748,531)	(285,910,765)

합 계	2,224,877,894	415,101,950	3,811,242,974	447,176,759

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

만기 미도래	2,156,099,455	413,536,600	3,282,063,202	446,307,149

3개월 이내	64,571,686	1,565,350	530,189,040	869,610

3개월~6개월	475,277	-	40,800	-

6개월~1년 이내	7,951,953	-	7,401,506	-

1년 이상	71,703,902	285,910,765	70,296,957	285,910,765

합 계	2,300,802,273	701,012,715	3,889,991,505	733,087,524

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.01%	2,156,099,455	157,510

3개월 이내	0.94%	64,571,686	605,414

3개월~6개월	12.25%	475,277	58,210

6개월~1년 이내	42.75%	7,951,953	3,399,343

1년 이상	100.00%	71,703,902	71,703,902

합 계	2,300,802,273	75,924,379

② 전기말

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.01%	3,282,063,202	348,267

3개월 이내	0.38%	530,189,040	1,998,940

3개월~6개월	24.57%	40,800	10,024

6개월~1년 이내	82.34%	7,401,506	6,094,343

1년 이상	100.00%	70,296,957	70,296,957

합 계	3,889,991,505	78,748,531

(4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	78,748,531	285,910,765	111,226,486	268,716,085

대손상각비(환입액)	(2,824,152)	-	(32,477,955)	-

기타의대손상각비(환입액)	-	-	-	17,194,680

기 말	75,924,379	285,910,765	78,748,531	285,910,765

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	61,816,724	(11,917,545)	49,899,179	83,061,527	(12,619,233)	70,442,294

상품	4,232,731,812	(75,398,601)	4,157,333,211	3,831,079,812	(149,277,213)	3,681,802,599

반제품 및 재공품	15,735,485	-	15,735,485	14,510,147	-	14,510,147

원재료	82,682,883	(23,723,112)	58,959,771	82,110,367	(17,587,274)	64,523,093

미착품	186,889,065	-	186,889,065	1,362,054,684	-	1,362,054,684

합 계	4,579,855,969	(111,039,258)	4,468,816,711	5,372,816,537	(179,483,720)	5,193,332,817

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	179,483,720	163,851,199

평가손실	(68,444,462)	15,632,521

기 말	111,039,258	179,483,720

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기중 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	60,527,181,481	65,902,569,894

취득	-	-

처분	-	-

손상환입(손상)	-	(5,375,388,413)

기말	60,527,181,481	60,527,181,481

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율(*3)	취득원가	장부금액

종속기업	우리바이오㈜(*1)	한국	FPCB, 천연소재물사업	31.53%	63,824,248,253	60,420,970,095

관계기업	Wooree Litech Inc.(*2)	미국	조명 관련 서비스업	22.47%	498,998,124	106,211,386

합 계	64,323,246,377	60,527,181,481

(*1) 당분기말 현재 우리바이오㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업인 우리바이오㈜의 지분율을 반영할 경우 실질적인 지배력을 보유하고있으나, 그 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율(*3)	취득원가	장부금액

종속기업	우리바이오㈜(*1)	한국	FPCB, 천연소재물사업	31.53%	63,824,248,253	60,420,970,095

관계기업	Wooree Litech Inc.(*2)	미국	조명 관련 서비스업	22.47%	498,998,124	106,211,386

합 계	64,323,246,377	60,527,181,481

(*1) 전기말 현재 우리바이오㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업인 우리바이오㈜의 지분율을 반영할 경우 실질적인 지배력을 보유하고있으나, 그 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 별도재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계(*)	자기자본(*)	매출액(*)	당기순손익(*)

종속기업	우리바이오㈜	107,075,950,297	93,809,217,612	38,665,561,132	(471,331,251)

관계기업	Wooree Litech Inc.	381,064,099	386,468,534	-	(47,664,282)

(*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계(*)	부채총계(*)	매출액(*)	당기순손익(*)

종속기업	우리바이오㈜	112,406,805,771	18,364,134,692	44,249,843,018	(1,822,034,701)

관계기업	Wooree Litech Inc.	431,468,840	(41,212,009)	-	(186,567,095)

( *) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사 및 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(*)

우리엔터프라이즈㈜	우리바이오㈜	한 국	31.75%

Wooree Litech Inc.	미 국	22.47%

우리바이오㈜	우리이앤엘㈜	한 국	32.25%

㈜우리나노필	한 국	100.00%

㈜뉴옵틱스	한 국	100.00%

우리그린사이언스㈜	한 국	50.00%

Wooree Litech Inc.	미 국	77.53%

PT NEW OPTICS INDONESIA	인도네시아	0.16%

우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)	한 국	50.50%

우리이앤엘㈜	양주우리전자유한공사	중 국	100.00%

우리그린사이언스㈜	한 국	30.00%

Wooree Vina Co.,Ltd.	베트남	100.00%

우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)	한국	49.50%

㈜뉴옵틱스	신보전자유한공사	중 국	100.00%

향림전자산품유한공사	중 국	100.00%

우리그린사이언스㈜	한 국	20.00%

New Optics USA, Inc.	미 국	100.00%

PT NEW OPTICS INDONESIA	인도네시아	99.84%

신보전자유한공사	New Optics (Huizhou) Electronic, Ltd.	중 국	100.00%

New Optics USA, Inc.	New Optix MX S.A. de C.V.	멕시코	99.99%

New Optix RS S.A. de C.V.	멕시코	99.99%

(*) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.

10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	76,730,409,000	-	76,730,409,000

건물(*)	20,258,530,553	(12,274,513,175)	7,984,017,378

시설물	1,708,750,518	(791,347,182)	917,403,336

기계장치	323,287,065	(315,733,255)	7,553,810

차량운반구	552,665,010	(323,604,461)	229,060,549

공기구및비품	236,631,395	(162,134,868)	74,496,527

건설중인자산	-	-	0

합 계	99,810,273,541	(13,867,332,941)	85,942,940,600

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	76,730,409,000	-	76,730,409,000

건물(*)	20,258,530,553	(11,894,665,722)	8,363,864,831

시설물	1,593,750,518	(758,468,506)	835,282,012

기계장치	319,587,065	(312,976,043)	6,611,022

차량운반구	435,628,147	(257,426,266)	178,201,881

공기구및비품	227,881,395	(144,728,723)	83,152,672

합 계	99,565,786,678	(13,368,265,260)	86,197,521,418

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	타계정대체	기타	기말장부금액

토지	76,730,409,000	-	-	-	-	-	76,730,409,000

건물	8,363,864,831	-	-	(379,847,453)	-	-	7,984,017,378

시설물	835,282,012	115,000,000	-	(32,878,676)	-	-	917,403,336

기계장치	6,611,022	3,700,000	-	(2,757,212)	-	-	7,553,810

차량운반구	178,201,881	133,700,568	(11,664,593)	(71,177,307)	-	-	229,060,549

공기구및비품	83,152,672	9,700,000	(870,833)	(17,485,312)	-	-	74,496,527

합 계	86,197,521,418	262,100,568	(12,535,426)	(504,145,960)	-	-	85,942,940,600

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	타계정대체	기타(*)	기말장부금액

토지	77,701,680,000	-	-	-	-	(971,271,000)	76,730,409,000

건물	8,870,328,095	-	-	(506,463,264)	-	-	8,363,864,831

시설물	878,800,776	-	-	(43,518,764)	-	-	835,282,012

기계장치	9,927,579	-	-	(3,316,557)	-	-	6,611,022

차량운반구	190,564,791	77,009,573	(5,631,156)	(83,741,327)	-	-	178,201,881

공기구및비품	96,142,859	11,390,000	-	(24,380,187)	-	-	83,152,672

합 계	87,747,444,100	88,399,573	(5,631,156)	(661,420,099)	-	(971,271,000)	86,197,521,418

(*) 당사는 전기말을 기준일로 하여 재평가를 수행하였습니다.

(3) 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당분기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부보자산	장부금액	보험금액	부보사

건물	7,984,017,378	21,533,378,620	흥국화재보험㈜

시설물	917,403,336

기계장치	7,553,810

공기구및비품	74,496,527

재고자산	4,468,816,711

합 계	13,452,287,762	21,533,378,620

당사는 자산에 부보된 상기 화재보험 이외에 당사 소유 전 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고있는 토지의 공정가치는 당사와 이해관계가 없는 독립적인 평가법인이 2023년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	76,730,409,000	6,475,140,000

11. 사용권자산과 리스부채

당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

합계	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,190,000	15,178,730

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,024,847	11,200,261

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	무형자산상각비	기말장부금액

산업재산권	10,000	1,016,120	-	(16,935)	1,009,185

기타의무형자산	84,054,167	31,850,000	-	(27,795,502)	88,108,665

회원권	620,300,000	-	-	-	620,300,000

합 계	704,364,167	32,866,120	-	(27,812,437)	709,417,850

② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	무형자산상각비	기말장부금액

산업재산권	440,915	-	-	(430,915)	10,000

기타의무형자산	80,841,667	51,050,000	-	(47,837,500)	84,054,167

회원권	620,300,000	-	-	-	620,300,000

합 계	701,582,582	51,050,000	-	(48,268,415)	704,364,167

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	27,812,437	34,993,386

합 계	27,812,437	34,993,386

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 98,041,873원과 91,683,558원 입니다.

13. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	2,000,000	1,500,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

보증금	-	70,000,000	-	60,000,000

합 계	-	73,000,000	1,500,000,000	63,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	한국전등기구공업(협)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	1,000,000	1,000,000

취 득	-	-

전 환	-	-

평 가	-	-

기말장부금액	1,000,000	1,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	50,250,475	-	197,040,439	-

14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당기 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입종류	만 기 일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2025.08.31	4.268	4,000,000,000	4,800,000,000

하나은행	운영자금	2025.09.15	4.050	2,000,000,000	3,000,000,000

합 계	6,000,000,000	7,800,000,000

(2) 상기 당기 차입금의 금융거래와 관련하여 당사 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	설정금액

토지/건물	84,714,426,378	하나은행	12,000,000,000

기업은행	9,360,000,000

합 계	84,714,426,378	21,360,000,000

15. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,109,174,100	3,814,410,709

사외적립자산의 공정가치	(4,253,850,095)	(4,265,008,685)

국민연금전환금	(30,101,800)	(30,101,800)

확정급여부채(자산) 인식액	(174,777,795)	(480,699,776)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,814,410,709	1,847,466,992

당기근무원가	274,050,365	1,777,272,519

이자원가	55,281,976	66,256,493

재측정요소	-	(39,872,525)

관계사 전출입으로 인한 부채 변동	15,322,550	429,270,280

퇴직급여지급액	(49,891,500)	(265,983,050)

기말 확정급여채무의 현재가치	4,109,174,100	3,814,410,709

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산 공정가치	4,265,008,685	1,990,485,095

이자수익	98,435,739	79,019,987

재측정요소	2,548,811	23,879,837

관계사 전출입으로 인한 자산 변동	(27,719,290)	459,842,930

사용자의 기여금	-	1,907,933,541

지급액	(84,423,850)	(196,152,705)

기말 사외적립자산 공정가치	4,253,850,095	4,265,008,685

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	274,050,365	248,016,565

이자원가	55,281,976	48,186,565

이자수익	(98,435,739)	(59,054,604)

합 계	230,896,602	237,148,526

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	4,253,850,095	4,265,008,685

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세효과 차감전 순확정급여부채의 재측정요소	2,548,811	16,578,464

법인세효과	(650,128)	(3,268,378)

법인세효과 차감후 순확정급여부채의 재측정요소	1,898,683	13,310,086

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.14%	3.14%

가중평균임금인상률	4.50%	4.50%

16. 기타자산 및 기타부채 보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	157,299,928	354,753,125

선급비용	59,403,781	213,151,299

합 계	216,703,709	567,904,424

기타유동부채

선수금	4,912,646	2,786,327

예수금	85,480,450	77,260,240

부가가치세예수금	44,632,067	393,893,945

반품충당부채	111,646,960	111,646,960

합 계	246,672,123	585,587,472

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	26,223,346	26,223,346

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

합병차익	1,507,771	1,507,771

주식발행초과금	3,424,315,846	3,424,315,846

재평가적립금	2,464,807,224	2,464,807,224

신주인수권대가	966,561,748	966,561,748

합 계	6,857,192,589	6,857,192,589

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,340,041,900)	(3,340,041,900)

지분법자본변동	20,694,635,329	20,694,635,329

지분법이익잉여금변동	303,817,505	303,817,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(553,466,700)	(553,466,700)

재평가잉여금	53,663,592,723	53,663,592,723

합 계	70,768,536,957	70,768,536,957

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	3,884,000,000	3,884,000,000

임의적립금	6,012,920,565	6,012,920,565

미처분이익잉여금	32,827,997,927	32,269,448,152

합 계	42,724,918,492	42,166,368,717

(5) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도마다 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 임의적립금은 연구개발준비금 등으로 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 자기주식은 경영합리화 및 종업원에 대한 성과급의 지급목적으로 대주주 및 임원으로부터 무상으로 증여 받은 주식 1,260,000주와 주가안정 등의 목적으로 유상취득한 주식 712,510주(취득원가: 3,340,041,900원)로 구성되어 있으며 총1,972,510주로 자본에서 차감하여 계상하고 있습니다.

18. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다.(2) 글로벌최저한세 글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 1분기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

19. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	146,790,686	363,919,350	168,140,000	579,840,069

상품매출	4,522,323,985	15,498,957,123	5,033,158,122	17,721,654,871

기타매출	448,733,687	1,760,992,749	603,706,940	2,331,875,073

합 계	5,117,848,358	17,623,869,222	5,805,005,062	20,633,370,013

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	99,815,796	270,195,212	127,700,259	465,985,571

상품매출원가	3,210,616,906	10,751,972,793	3,676,927,860	13,282,772,593

기타매출원가	126,460,200	489,204,924	97,749,672	752,543,496

합 계	3,436,892,902	11,511,372,929	3,902,377,791	14,501,301,660

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	47,993,542	20,019,465	2,249,526	66,655,804

원재료 등의 사용액	3,292,887,175	11,170,845,180	3,767,992,014	14,020,399,569

급여	810,340,610	2,315,202,110	820,030,990	2,356,416,720

퇴직급여	76,965,534	230,896,602	90,379,041	237,148,526

복리후생비	100,383,713	323,933,442	104,475,816	311,184,024

감가상각비	168,483,859	504,145,960	166,149,775	495,415,909

무형자산상각비	5,826,107	27,812,437	11,692,800	34,993,386

지급수수료	198,549,737	863,030,341	175,289,872	742,782,442

기타	531,957,865	1,280,902,294	289,906,665	935,847,164

합 계	5,233,388,142	16,736,787,831	5,428,166,499	19,200,843,544

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	773,445,620	2,209,560,140	784,413,700	2,248,731,760

퇴직급여	73,939,665	221,818,995	86,669,475	226,535,774

복리후생비	97,584,873	310,934,692	99,873,646	295,755,394

여비교통비	17,105,203	84,622,570	38,983,255	71,819,879

통신비	4,104,992	12,222,594	4,157,635	12,865,402

수도광열비	21,400,028	55,475,172	23,356,620	50,955,550

보험료	8,902,645	27,801,304	9,134,988	27,038,930

세금과공과	262,545,957	444,115,901	264,545,734	392,134,724

지급수수료	194,319,737	850,340,341	171,059,872	729,942,442

광고선전비	8,463,146	39,845,146	11,417,755	21,526,845

소모품비	20,144,936	62,430,178	24,995,481	58,107,161

수선비	6,692,334	13,320,213	21,697,300	60,440,805

감가상각비	92,743,540	245,258,394	62,066,305	182,962,852

접대비	13,743,995	37,279,017	10,164,152	24,988,599

판매제비용	125,351,373	378,365,701	111,693,011	384,419,925

판매보증비	-	-	(279,284,020)	(279,284,020)

교육훈련비	7,067,760	12,014,040	2,053,056	3,359,136

대손상각비	(5,342,821)	(2,824,152)	(2,718,813)	(38,944,972)

무형자산상각비	5,826,107	27,812,437	11,692,800	34,993,386

차량유지비	31,964,800	93,097,491	34,685,504	95,305,861

경상연구개발비	35,295,891	98,041,873	33,495,996	91,683,558

수출제비용	1,106,359	3,256,255	1,322,556	3,685,393

도서인쇄비	89,100	626,600	312,700	517,500

합 계	1,796,495,240	5,225,414,902	1,525,788,708	4,699,541,884

22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	11,573,412	14,652,800	59,796,721	95,206,274

외화환산이익	3,044,209	3,381,768	(49,478,853)	-

유형자산처분이익	-	-	-	699,272

잡이익	3,460,243	8,203,703	1,969,552	3,195,618

합 계	18,077,864	26,238,271	12,287,420	99,101,164

기타비용

외환차손	11,717,377	130,806,877	19,509,637	113,913,281

외화환산손실	(7,533,430)	2,114,425	19,320,708	21,893,181

유형자산처분손실	-	-	-	1,993,793

기타의대손상각비	-	-	-	17,194,680

기부금	-	-	-	37,436,830

잡손실	-	95,118	-	758,522

합 계	4,183,947	133,016,420	38,830,345	193,190,287

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	13,573,551	46,204,496	19,427,764	36,900,557

금융수익	67,925,743	207,077,964	82,983,702	293,793,140

합 계	81,499,294	253,282,460	102,411,466	330,693,697

금융비용

이자비용	79,003,190	251,542,070	95,562,835	286,276,397

금융수수료	67,925,743	207,077,964	82,983,702	293,793,140

합 계	146,928,933	458,620,034	178,546,537	580,069,537

24. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(167,075,506)	556,651,092	274,160,567	1,066,322,394

가중평균유통보통주식수	24,250,836	24,250,836	24,250,836	24,250,836

기본주당이익	(7)	23	11	44

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주)

기간	일수	발행주식수	가중평균유통보통주식수

2024.01.01-2024.09.30	274일	24,250,836	6,644,729,064

가중평균유통보통주식수	24,250,836

② 전분기

(단위: 주)

기간	일수	발행주식수	가중평균유통보통주식수

2023.01.01-2023.09.30	273일	24,250,836	6,620,478,228

가중평균유통보통주식수	24,250,836

(3) 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행	한도금액	실행금액	내용

기업은행	4,000,000,000	4,000,000,000	시설자금

기업은행	3,000,000,000	-	일반자금

하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000	운영자금

하나은행	2,000,000,000	-	일반자금

합 계	11,000,000,000	6,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는자	통화	금액(한도)	내용

서울보증보험㈜	KRW	455,748,259	이행지급보증 등

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공받는자	통화	내용	지급보증액	지급보증처	비 고

우리바이오㈜	KRW	연대보증	4,800,000,000	한국산업은행	종속기업

우리이앤엘㈜	KRW	연대보증	1,200,000,000	하나은행	종속기업

우리이앤엘㈜	USD	연대보증	1,200,000	하나은행	종속기업

합 계	KRW	6,000,000,000

USD	1,200,000

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고있습니다(주석 14 참조).

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	18,314,576	22,739,112

감가상각비	504,145,960	495,415,909

판매보증비	-	(279,284,020)

대손상각비	(2,824,152)	(38,944,972)

무형자산상각비	27,812,437	34,993,386

이자비용	251,542,070	286,276,397

외화환산손실	2,114,425	21,893,181

재고자산폐기손실	67,820,130	76,138,950

퇴직급여	230,896,602	237,148,526

유형자산처분손실	-	1,993,793

기타의 대손상각비	-	17,194,680

이자수익	(46,204,496)	(36,900,557)

외화환산이익	(3,381,768)	-

유형자산처분이익	-	(699,272)

재고자산평가손실전입(환입)	(68,444,462)	21,584,339

금융수수료	207,077,964	293,793,140

금융수익	(207,077,964)	(293,793,140)

합 계	981,791,322	859,549,452

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,588,986,621	35,743,030

미수금의 증가	32,074,809	(505,116,456)

선급금의 감소	197,453,197	(66,847,877)

선급비용의 감소(증가)	6,957,554	6,558,116

재고자산의 감소	725,140,438	1,487,201,412

매입채무의 증가(감소)	(1,973,300,120)	(759,356,284)

미지급금의 감소	(244,390,389)	125,533,761

미지급비용의 증가(감소)	(37,258,850)	(15,081,270)

선수금의 증가(감소)	2,126,319	(12,109,749)

예수금의 증가(감소)	8,220,210	18,323,080

부가가치세예수금의 감소	(349,261,878)	56,068,374

퇴직금의 지급	(49,891,500)	(221,132,660)

관계회사 퇴직금 전(출)입	15,322,550	486,262,880

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	112,143,140	(296,611,278)

합 계	34,322,101	339,435,079

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채 재측정요소	2,548,811	39,089,222

금융보증부채	50,250,475	71,040,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기말	차입	상환	당분기말

단기차입금	7,800,000,000	-	(1,800,000,000)	6,000,000,000

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

종속기업	우리바이오㈜

우리이앤엘㈜

양주우리전자유한공사

㈜뉴옵틱스

신보전자유한공사

New Optics USA, Inc.

New Optix MX S.A. de C.V.

New Optix RS S.A. de C.V.

향림전자산품유한공사

NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD

우리나노필㈜

우리그린사이언스㈜

Wooree Vina Co.,Ltd.

우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)

PT NEW OPTICS INDONESIA

관계기업	Wooree Litech Inc.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	비용청구	매입	비용지급

종속기업	우리바이오㈜	1,184,758,905	-	1,366,890,784	-	-

우리이앤엘㈜	127,863,885	-	216,180,459	-	891,000

우리그린사이언스㈜	208,756,230	12,535,426	167,351,344	18,125,000	-

㈜뉴옵틱스	-	-	5,831,364	-	-

관계기업	Wooree Litech Inc.	-	-	-	-	53,157,457

합 계	1,521,379,020	12,535,426	1,756,253,951	18,125,000	54,048,457

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	비용청구	매입	비용지급

종속기업	우리바이오㈜	1,805,497,570	1,625,747,454	-	10,000

우리이앤엘㈜	255,138,340	206,220,420	-	17,079,845

우리그린사이언스㈜	124,606,300	60,598,358	23,534,400	-

합 계	2,185,242,210	1,892,566,232	23,534,400	17,089,845

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금	임대보증금

종속기업	우리바이오㈜	-	294,525,551	-	48,600,000

우리이앤엘㈜	-	45,741,237	-	-

우리그린사이언스㈜	-	67,717,791	15,510,000	-

우리피앤엠㈜ (구,㈜씨앤엘프라자)	-	22,559,218	-	-

합 계	0	430,543,797	15,510,000	48,600,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	우리바이오㈜	-	374,162,928	-	-	48,600,000

우리이앤엘㈜	-	37,731,179	-	407,000	-

우리그린사이언스㈜	1,210,042,240	31,261,612	6,452,600	30,572,650	-

관계기업	㈜씨앤엘프라자	-	22,559,218	-	-	-

합 계	1,210,042,240	465,714,937	6,452,600	30,979,650	48,600,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 달러)

제공받는자	통화	내용	지급보증액	지급보증처	비 고

우리바이오㈜	KRW	연대보증	4,800,000,000	한국산업은행	종속기업

우리이앤엘㈜	KRW	연대보증	1,200,000,000	하나은행	종속기업

우리이앤엘㈜	USD	연대보증	1,200,000	하나은행	종속기업

합 계	KRW	6,000,000,000

USD	1,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	666,882,400	634,899,760

퇴직급여	86,910,558	81,474,168

합 계	753,792,958	716,373,928

28. 재무위험 관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄측정-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험 당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	합계

매출채권	-	25,659,775	-	25,659,775

매입채무	-	-	(1,476,327,778)	(1,476,327,778)

순외화금융자산(부채)	-	25,659,775	(1,476,327,778)	(1,450,668,003)

적용환율	1,319.60	9.2451	188.74

- 전기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	합계

매입채무	-	-	(3,329,523,881)	(3,329,523,881)

미지급금	-	-	(3,012,071)	(3,012,071)

순외화금융자산(부채)	-	-	(3,332,535,952)	(3,332,535,952)

적용환율	1,289.40	9.1266	180.84

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	1,282,989	(1,282,989)	-	-

외화금융부채	(73,816,389)	73,816,389	(166,626,798)	166,626,798

순 변동효과	(72,533,400)	72,533,400	(166,626,798)	166,626,798

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	2,000,000	-	2,000,000	-

금융부채	-	6,000,000,000	-	7,800,000,000

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기 및 전기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(60,000,000)	60,000,000	(78,000,000)	78,000,000

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,803,994,251	3,036,930,569

매출채권	2,224,877,894	3,811,242,974

미수금	415,101,950	447,176,759

기타유동금융자산	-	1,500,000,000

기타비유동금융자산	72,000,000	62,000,000

금융보증계약(*)	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	10,515,974,095	12,857,350,302

(*) 금융보증계약은 보증한도 내에서 실행된 차입금 등에 대한 당사의 지급보증총액에 해당하며, 이자발생액은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년 이후	합계

매입채무	1,706,849,753	-	-	1,706,849,753

차입금	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

미지급금	440,564,649	-	-	440,564,649

미지급비용	138,631,085	-	-	138,631,085

금융보증계약(*)	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

보증금	-	-	48,600,000	48,600,000

합 계	6,286,045,487	6,000,000,000	48,600,000	12,334,645,487

(*) 금융보증계약의 경우 보증실행액의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년 이후	합계

매입채무	3,681,619,827	-	-	3,681,619,827

차입금	-	7,800,000,000	-	7,800,000,000

미지급금	684,955,038	-	-	684,955,038

미지급비용	198,975,946	-	-	198,975,946

금융보증계약(*)	-	4,000,000,000	4,000,000,000

보증금	-	-	48,600,000	48,600,000

합 계	4,565,550,811	11,800,000,000	48,600,000	16,414,150,811

(*) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 재무구조관리 당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	25,098,354,273	29,649,820,766

자 본	133,462,321,038	132,903,771,263

부채비율	18.81%	22.31%

29. 부분별정보

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 지역별 구분은 국내 및 일본으로 각각 17,438백만원(99.11%)과 185백만원(0.89%)으로 구성되어 있으며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.