우리엔터프라이즈 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 회사의 소개당사와 연결 종속회사 (이하 연결실체)의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

조명사업부문	우리조명

M-PCB(LED) 조명용 PKGF-PCB 연성회로기판	우리이티아이(주)

LED PKG MODULE, SMTLED 조명용 PKG	우리이앤엘(주), 우리VINA(주), 우리ATEC(주)양주우리전자유한공사

LED BLU. LED SET TV 조립	뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사,New Optics USA INC,New Optix MX S.A DE C.V, Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사

나노섬유 기능성 원단사업	우리나노필(주)

MOBILE 사업부문(*)	(주)아이엠텍

Beauty Health	우리컬러원(주)

( *) 연결실체는 2017년 1월 18일 종속기업인 우리이티아이(주)가 보유중인 ㈜아이엠텍의 보통주식 전량(6,000,000주)을 양도하는 계약을 체결하였으며, 연결 재무제표 상 중단사업손익으로 재분류되어 연결 실체가 영위하는 주요 사업의 내용중에서 MOBILE 사업부(카메라, 안테나, 세라믹)를 제외하였습니다.가. 업계및 산업의 동향■ 조명사업부문세계 조명시장은 세계각국의 백열전구 사용 규제로 LED 조명의 최대 경쟁자는 형광램프이며 당분간은 가격 및 품질등 경쟁력에서 우위를 점하고 있으며, 당분간은 경쟁이 지속 될것으로 예상 하고 있습니다. 하지만, LED조명의 기술발전과 부품, 소재 및 업체들의 원가경쟁력 확보로 인하여 가격하락이 지속적으로 되고 있으며, 글로벌 LED 조명시장의 최대 잠재시장은 북미와 중국으로 13년 하반기 부터 백열전구에 대한 사용규제가 전 제품으로 확산되고 있고 LED조명기구에 대한 에너지 절감정책과 보조금 지원 정책등의 확산으로 인하여 가로등, 산업용, 상업용 뿐만 아니라 주거용 실내조명으로 확산되고 있습니다.

국내 조명시장도 백열전구의 25W 이상 수입 및 생산 금지 규제 와 중국산 저가형 LED 조명의 유입으로 인하여 지속적인 가격 하락과 업체들의 피나는 원가절감 노력으로 치열한 경쟁이 불가피 하며, 공공기관 조달시장 중심에서 이제는 민수시장으로 성장이 예상됨에 따라 주거용 실내조명도 기존 형광램프와 LED 조명의 경쟁으로 이어질 것으로 예상됩니다.

■ MPCB-LED 조명용 PKG FPCB-MOBILE 등

M-PCB는 전자제품의 고속화, 고밀도화 및 LED의 발열문제에 따른 방열효과를 극대화 하기위해 BASE LAYER 에 METAL을 적용한 PCB이며, EPOXY 등 수지 계통 절연팔을 사용한 기존 PCB보다 내열성이 강한 특징을 지니고 있어, 열이 많이 발생하는 LED, 전자기기 등에 적용되고 있습니다.또한 METAL PCB는 방열성이 뛰어나 가로등, 공장등과 같이 고출력 LED를 사용하는 LED조명PKG 제품의 안정화에 이바지할 수 있으며, LED OVER DRIVING에 의한 고휘도 발광으로 인해 LED실장 개수를 감소시켜 LED조명 제품의 원가 절감에 이바지 할 수 있을것으로 기대되는 부품입니다.

F-PCB는 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다.최근에 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어, 당사는 이에 대응코자 중국에 현지법인을 설립하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있으며, 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 기대하고 있습니다.

[M.Flexible PCB의 국내시장 현황 및 전망] (단위 : 억원 / 년)

구 분	2011년	2012년	2013년	연평균성장률

(전망)	성장률

단면 / 양면	7,736	9,557	10,234	7%	15%

다 층	6,728	8,223	8,853	8%	15%

Rigid-Flex	5,353	6,544	6,924	6%	14%

M.Flex PCB 합계	19,817	24,324	26,011	7%	15%

♣ 자 료 : 한국전자회로산업협회 "2013년도판 한국의 전자회로기판 산업현황" 참조

■ LED PKG , LED BLU 사업부문세계 LED시장은 휴대폰을 중심으로 한 모바일 기기의 급격한 성장을 바탕으로 2001년부터 2004년까지 약 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였으나, 2005년 이후 휴대폰 시장의 포화로 성장세가 둔화되었던 것으로 나타났습니다. 그러나, LED 적용분야가 휴대폰 등의 소형 디스플레이에서 노트북, 모니터, LCD TV의 BLU 등 중대형 디스플레이 분야로 확대되는 한편, LED 조명 외에도 자동차용 표시 및 전조등, 휴대폰 키패드 및 플래시 등으로 적용처가 다각화되며 2010년 기준 세계 LED 시장규모는 87억 달러 수준에 이른 것으로 나타났습니다.

2011년 LED 시장 성장은 약화된 모습을 보였는데, 이는 환경 이슈에 민감한 유럽이 재정위기에 따른 대내외 불확실성 등으로 거리조명을 LED로 전환하는데 부진한 양상을 보이고 있는 가운데, 글로벌 경기위축에 따른 건설시황 부진 등으로 상대적으로 가격이 비싼 LED조명에 대한 선호도가 저하되었기 때문으로 분석됩니다. 또한, 주요 수요처인 LCD TV의 경우 글로벌 경기 영향으로 연초 예상 대비 시장수요가 줄어들었으며 LED TV의 채용율도 예상 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다.

그러나, 2012년 이후 LED 업황은 LED TV 침투율 확대와 LED 조명 시장 성장으로 회복기에 진입한 것으로 파악되고 있습니다. LED TV는 중저가 모델을 중심으로 직하형 LED백라이트 채용이 확대되고, LED조명은 가격경쟁력 강화와 각국 정부의 에너지 규제 정책 확대로 견조한 성장이 지속될 전망입니다.

한편, 장기적으로 LED산업의 경우 2~3년간의 과잉투자가 해소될 시, 환경과 에너지효율면에서의 강점을 바탕으로 시장 성장이 예상되는데, 특히 유럽연합이 2009년 100와트 백열램프 판매 금지를 시작으로 2012년 까지 백열등의 생산과 수입을 금지하고, 미국 또한 2014년까지 단계적으로 백열전구의 생산 및 판매 금지 조치가 이루어질 예정이며, 국내도 2013년부터 백열전구 사용이 금지되며 LED조명 시장의 약진이전망됩니다.

아울러, 대량생산에 따른 규모의 경제 효과로 판가의 하향 안정화가 기대되고 TV, 모니터 등의 디스플레이 외에도 자동차 전조등과 내시경 등 의료분야에도 수요처가 다변화되고 있습니다.

■ 나노섬유 사업

고분자 나노섬유는 전기, 전자, 에너지, 환경 등 미래 첨단산업의 핵심소재로서 당사는 나노기술에 대한 「차세대 신기술개발사업」을 정부 과제로 오랜기간 수행하며 나노섬유분야에서 기술을 선도해 왔습니다. 또한 지속적으로 신소재개발 및 품질향상을 위한 연구개발을 통해 세계 최초로 나노섬유기술을 2차전지 소재에 적용ㆍ상용화 하였습니다.

이러한 기술력을 근거로 최근 투습방수용 기능성 섬유개발에 성공, 아웃도어용 ‘라이텍스’와 화생방보호용 ‘돔텍스’를 출시함으로써 한단계 도약을 위한 비상의 날개를 펼치고 있습니다. ■ Beauty Health

국내화장품 시장은 약 6.5조 정도로 약 7,000여개의 브랜드가 있으며, 약 3000여개의 제조업체가 있으며, 내용물 개발, 충진, 포장, 마케팅 각 SCM단계가 매우 세분화 및 전문화되어 있습니다. 화장품은 내구적 공산품이 아닌 패션 산업으로서 시장의 segment는 크게 화장품의 용도와 나이에 따라 다시 분류되어 기본 제품 line만 300~400 가지로 파생될수 있습니다.화장품산업은 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 패션상품으로 브랜드보다는 상품의 기능을 중요시하는 소비가 활성화 됨으로써 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드, 고 기능성제품등 고객의 선호도가 높아지고 있습니다. 2020년 이후 인구감소에도 불구하고 화장을 시작하는 연령이 낮아짐에 따라 시장은 지속 성장할 것으로 판단되고 있습니다.

나. 회사현황(1) 영업현황 연결대상종속회사의 요약재무현황은 아래와 같습니다.

재무현황 (단위 : 원)

회사명	자산 총액	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

우리ETI㈜	158,240,491,509	96,861,535,637	43,442,271,624	(9,845,724,829)	8,667,612,207

우리컬러원㈜	197,212,657	(168,512,444)	164,878,262	(580,646,401)	(580,646,401)

우리E	201,602,493,997	108,894,222,388	134,674,935,634	(14,156,904,469)	(14,035,927,240)

양주우리전자유한공사	62,764,928,987	12,668,318,632	77,509,655,550	(3,251,775,452)	(3,709,521,866)

우리ATEC주식회사	841,916,918	366,109,005	141,335,000	(165,212,955)	(131,115,881)

Wooree Vina Co.,Ltd.	86,639,416,783	12,406,477,979	63,695,004,090	(3,790,346,160)	(3,307,397,259)

주식회사 우리나노필	2,480,363,708	(3,130,271,025)	127,317,600	10,135,028	10,135,028

주식회사 아이엠텍	61,406,730,954	39,200,891,937	81,087,813,209	(16,934,680,565)	(16,898,934,290)

주식회사 뉴옵틱스	200,120,495,250	76,648,110,592	183,213,992,266	(16,598,847,763)	(16,598,847,763)

신보전자유한공사	303,298,078,116	23,228,018,819	909,721,830,486	5,281,232,987	5,281,232,987

New Optics USA, Inc.	76,904,966,512	(2,315,964,796)	405,617,665,500	35,371,080	35,371,080

Newoptix MX S.A. de C.V.	3,076,415,033	(580,330,572)	4,623,816,369	(380,603,779)	(380,603,779)

Newoptix RS S.A. de C.V.	9,860,401,660	9,287,384,740	6,446,515,994	(22,905,949)	(22,905,949)

향림전자산품유한공사	26,694,947,979	11,218,872,010	20,497,601,891	1,066,754,818	1,066,754,818

(2)시장점유율 조명사업부문 - 우리조명(주)

사업부문	제품명	제48기

일반조명사업	형광램프	8.25%

※ 산출근거 조명시장 전체 점유율은 중소업체와 제품의 종류가 많아 정확한 점유율을 구하기 어려워 2012년 재활용 위탁처리분담금 납부을 기준으로 산정한 국내시장 점유율이므로 실제와 차이가 있을수 있습니다. LED조명시장 또한 초기 진입단계로서 LED조명시장의 전체적인 규모나 점유율에 대한 구체적인 자료가 없어 점유율을 기재하지 않습니다.

MPCB(조명용LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주) 당사는 2000년 설립당시 CCFL(Cold Cathode Fluorescent Lamp) 냉음극형광램프를 개발, 제조, 판매 목적으로 설립되었고, 2012년까지 생산 제조 판매를 해왔으며, LED 산업의 성장에 따른 수요감소로 인해 2012년을 기준으로 생산중단을 하였습니다. 현재는 잔여 제품,상품재고의 판매만 하고 있고, 이로인해 2013년 조명용LED-PKG 및 MOBILE NFC용 회로기판(F-PCB:Flexible Printed Circuit Board) 제조 판매를 위한 사업에 진출하였습니다. 이에 적극적인 투자와 연구개발로 2013년 상반기에 소량의 성과를 달성하였으며. 기술적으로는 M.F-PCB 업계에서 후발주자로 뛰어들었지만, 뛰어난 연구진과 최신설비를 도입하여 M.F-PCB산업 업계에 1위를 탈환 할수 있다는 열정으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 M.F-PCB 사업은 LG계열의 시장점유율 확대, 그리고 본사인 우리조명(주)의 LED-PKG 시장 영업력 확장을 통한 국내 시장 및 해외시장 업체의 다변화를 통해 휴대폰 이외의 LCD / LED TV, 테블릿PC, 카메라모듈, 조명용LED-PKG 등 Application을 다양화하여 안정적인 사업포트 폴리오 구성을 통해 제 2의 도약을 할것이며, 국내 M.F-PCB 업계를 대표하는 기업이 되고자 합니다. 또한 과거 CCFL(냉음극형광램프) 세계 1위 생산을 했던 명성을 M.Flexible-PCB 분야에서도 성공할수 있도록 당사의 모든 임직원은 하나되어 노력 할것 입니다. 또한 국내 1위를 뛰어 넘어 첨단기술과 첨단 초정밀 공정을 통해 디지털 세상의 미래를 연결하는 세계속의 M.F-PCB 기술리더가 되도록 최선의 노력을 기울일 것입니다. 또한 MPCB-LED가 적용된 조명용 PKG 시장은 가정용, 산업용, 상업용 등 대부분의 분야에서 형광등과 백열등이 여전히 가격등 경쟁력에서 우위를 점하고 있지만, 최근 조명기업들의 MPCB-LED 조명시장에 진출과 대형업체들의 해외생산기지를 구축함에 있어 원가경쟁력 확보 및 기술개발로 인하여 가격하락이 지속되고 있으며, 소비자와 일반 기업 및 공공기관들의 관심이 높아지고 있습니다. 세계 각국의 에너지 절감정책과 백열전구의 생산 및 판매 규제등, 정부의 LED조명 보급정책과 지원정책등의 확대로 인하여 현재 공공기관 위주의 시장에서 일반소비자 까지 확대가 되고 있으며, 중소업체들의 난립과 LED 생산업체의 업체들간의 가격 경쟁 심화등으로 KS 또는 KC 등의 규격에 맞는 저가형 보급형 LED조명 시장이 주류를 이룰것입니다.

LED PKG,모듈, 장비 사업 - 우리이엔앨(주), 양주우리전자유한공사, 우리에이텍(주)

세계 LED시장은 휴대폰을 중심으로 한 모바일 기기의 급격한 성장을 바탕으로 2001년부터 2004년까지 약 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였으나, 2005년 이후 휴대폰 시장의 포화로 성장세가 둔화되었던 것으로 나타났습니다. 그러나, LED 적용분야가 휴대폰 등의 소형 디스플레이에서 노트북, 모니터, LCD TV의 BLU 등 중대형 디스플레이 분야로 확대되는 한편, LED 조명 외에도 자동차용 표시 및 전조등, 휴대폰 키패드 및 플래시 등으로 적용처가 다각화되며 2010년 기준 세계 LED 시장규모는 87억 달러 수준에 이른 것으로 나타났습니다.

최근 LED 시장 성장은 약화된 모습을 보였는데, 이는 환경 이슈에 민감한 유럽이 재정위기에 따른 대내외 불확실성 등으로 거리조명을 LED로 전환하는데 부진한 양상을 보이고 있는 가운데, 글로벌 경기위축에 따른 건설시황 부진 등으로 상대적으로 가격이 비싼 LED조명에 대한 선호도가 저하되었기 때문으로 분석됩니다. 또한, 주요 수요처인 LCD TV의 경우 글로벌 경기 영향으로 시장수요가 줄어들었으며 LED TV의 채용율도 예상 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다.

그러나, 2012년 이후 LED 업황은 LED TV 침투율 확대와 LED 조명 시장 성장으로 회복기에 진입한 것으로 파악되고 있습니다. LED TV는 중저가 모델을 중심으로 직하형 LED백라이트 채용이 확대되고, LED조명은 가격경쟁력 강화와 각국 정부의 에너지 규제 정책 확대로 견조한 성장이 지속될 전망입니다.

한편, 장기적으로 LED산업의 경우 2~3년간의 과잉투자가 해소될 시, 환경과 에너지 효율면에서의 강점을 바탕으로 시장 성장이 예상되는데, 특히 유럽연합이 2009년 100와트 백열램프 판매 금지를 시작으로 2012년 까지 백열등의 생산과 수입을 금지하고, 미국 또한 2014년까지 단계적으로 백열전구의 생산 및 판매 금지 조치가 이루어졌으며, 국내도 2013년부터 백열전구 사용이 금지되며 LED조명 시장의 약진이 전망됩니다.

아울러, 대량생산에 따른 규모의 경제 효과로 판가의 하향 안정화가 기대되고 TV, 모니터 등의 디스플레이 외에도 자동차 전조등과 내시경 등 의료분야에도 수요처가 다변화되고 있는 바, 신시장 개척과 함께 향후 조명시장이 약 80억 달러 수준을 형성하며 백라이트 분야보다 비중이 확대될 것으로 전망됩니다.

LED BLU, SET TV - (주)뉴옵틱스, 신보전자유한공사,New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V.LED산업은 재료ㆍ설계ㆍ가공ㆍ조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 고정밀의 자본기술 집약적 산업이며, 제2의 반도체라 불리는 고부가가치 소자사업입니다.LED산업은 고휘도 등의 기술발전과 가격하락 등에 힘입어 휴대폰, 노트북/모니터, TV BLU 및 일반, 자동차 조명 등으로 응용분야가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 평판 Display 사업에서 LCD TV 내 LED BLU의 급속한 채용 증가를 중심으로 괄목할 만한 성장을 지속해왔으며, 향후에는 정부 차원의 친환경 정책 및 기존 조명 대비 우수한 소비전력 등의 장점으로 인해 LED조명 시장이 산업의 성장을 이끌어나갈 것입니다.LED 산업은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 고객의 요구변화에 가장민감한 영향을 받습니다. 따라서 완제품의 수요변화에 밀접한 영향을 받으며 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 업체의 재고 비축으로 실 수요 이상의 발주가 급증하게 되며, 경기 불황시에는 불용재고 감축을 위해 발주를 최대한 억제하여 수요감소폭이 완제품 보다 더욱 커지게 됩니다.LED 산업의 성장을 견인했던 TV 시장의 수요가 예상보다 크게 부진하면서 LED 시장 또한 정체 상태에 있었습니다. 그러나 가격 경쟁력을 갖춘 직하형 LED TV의 출시가 확대되면서 TV 시장에서 LED TV의 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. LED의 적용 범위가 TV, 모바일, 노트북/모니터, 일반 조명, 자동차 조명, 산업용 조명 등으로 확대되고 있으며 특히 정부의 저전력, 친환경 정책과 LED 업체들의 기술 개발 및 원가개선 노력으로 상업용 조명 및 공공기관용 조명의 수요 증가가 예상 됩니다.LED 사업은 주력 사업화를 위한 사업기반을 Epi Chip에서부터 모듈/PKG까지 수직통합화하며 역량을 다져 나가고 있습니다. 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 신규 사업 영역인 조명용 사업을 통해서 수익성 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 자사만의 차별화된 경쟁 우위를 갖춘 LED Chip 개발역량 강화, 원가경쟁력 제고, 글로벌 전략 고객 확대를 통해서 성장과 수익성을 모두 확보하려 하고 있습니다.

Beauty Health - 우리컬러원 (주)국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 에이블씨엔씨 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.

(3) 주요사업부문의 시장의 특성 조명사업부문 - 우리조명(주)

조명시장은 가정용, 산업용, 상업용 등 대부분의 분야에서 형광등이 여전히 가격등 경쟁력에서 우위를 점하고 있지만, 최근 조명기업들의 LED 조명시장에 진출과 대형업체들의 해외생산기지를 구축함에 있어 원가경쟁력 확보 및 기술개발로 인하여 가격하락이 지속되고 있으며, 소비자와 일반 기업 및 공공기관들의 관심이 높아지고 있습니다. 세계 각국의 에너지 절감정책과 백열전구의 생산 및 판매 규제등, 정부의 LED조명 보급정책과 지원정책등의 확대로 인하여 현재 공공기관 위주의 시장에서 일반소비자 까지 확대가 되고 있으며, 중소업체들의 난립과 LED 생산업체의 업체들간의 가격 경쟁 심화등으로 KS 또는 KC 등의 규격에 맞는 저가형 보급형 LED조명 시장이 주류를 이루고있습니다. MPCB(조명용 LED PKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주)당사가 개발, 생산하는 M, F-PCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈, 디지털카메라, 광픽업(ODD), 가정용일반LED, 자동차용LED 등을 생산하는 제조 업체 입니다. 고객의 대부분은 엘지상사, 엘지전자, 엘지이노텍, 우리이엔엘 뉴옵틱스 등 국내 대형 전기전자 제조업체들이며 일본과 대만 등 해외 고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 가장 F-PCB 수요가 많은 휴대폰 제조사들을 보면 삼성전자 및 엘지전자 계열 등이 주요 고객이며 M-PCB는 엘지상사 등이 주요 고객입니다.제3의 신규업체 확보를 위해 노력을 경주하고 있습니다. 2013년부터는 우리이엔앨에 직접 F-PCB를 공급하고 있으며 우리이엔앨은 F-PCB LED PKG 가공 후 다시 LGD로 판매되고 있습니다. 또한 MPCB가 적용된 조명용 LED 를 LG상사로 판매되고 있습니다. LED-PKG, LED-BLU, SET-TV - 우리이앤엘(주), 뉴옵틱스(주)크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 350만대로 급성장 할 것으로 예상됩니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 비중확대와 인치의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것이며 LED 광원의 급성장으로 인한 수혜는 LED광원 산업의 전망을 밝게 하고 있습니다.또한 현재 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고. LED 시장은 연간 30%씩 성장할것이며 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 전망입니다.

Beauty Health - 우리컬러원 (주)화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을받고 있으며, 전문점, 할인점, 인터넷 등을 통한 중저가 화장품시장과 일대일 영업방식의 구방판, 신방판(직판), 백화점 등의 고가시장과 홈쇼핑, 통신판매, 드럭스토어, 약국,편의점 등 다양한 유통이 등장하는 등 편리성을 추구하는 소비형태로 인해 유통 채널의 성장은 지속적으로 증가함으로써, 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등 주요이슈화되었고, 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음

(5) 조직도2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

(2016. 12. 31 현재) (단위 :백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	(비율)

조명사업부문	제품,상품등	일반조명LED조명	가정용가로등산업용등	30,257	1.9%

LED	제품 상품 등	LED Light Bar및 PKG	LED부품	112,744	7.2%

LED 설비 등	LED설비	-	-

제품 등	SET TVLED PKG	LED부품	1,391,530	89.0%

M,F-PCB	제품	단면/양면	MPCB조명용FPCB MOBILE	29,118	1.8%

나노섬유	제품	나노섬유	기능성원단	127	0.0%

Beauty Health	상품	Beauty	화장품등	158	0.0%

합 계	1,563,934	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이조명사업부 (단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

백열전구	내수	380	351	240

수출	-	-	-

할로겐전구	내수	587	563	715

수출	-	-	-

형광램프	내수	985	917	972

수출	-	-	-

LED	내수	123,383	12,147	13,865

수출	8.05$	8.08$	9.57$

LED-BLU 사업부 (단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

LED Light BAR	내수	3,134	2,975	7,360

수출	3,295	4,187	4,262

LED 조명	내수	-	-	-

수출	-	-	3,408

기타	내수	32	77	105

수출	119	43	69

M,F-PCB 사업부(단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

단면	수출	348	351	358

내수	177	179	185

양면	수출	857	986	984

내수	405	502	530

LED조명용	수출	-	-	-

내수	-	3,105	3,408

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	금액	비중	비 고

조명사업부	원재료	드라이버	LED 조명용	1,956	35.1%	-

원재료	PCB	LED 조명용	498	8.9%	-

원재료	PKG	LED 조명용	1,347	24.2%	-

원재료	기타	LED 조명용	1,773	31.8%	-

소계	5,574	100.0%	-

LED사업부	원재료	Blue Chip	LED 부품	26,223	35.4%	-

원재료	PKG	LED 부품	10,947	14.8%	-

원재료	PCB	LED 부품	14,008	18.9%	-

원재료	기타	LED 부품	22,782	30.8%	-

소계	-	73,960	100.00%	-

BLU사업부	원재료	SET-TV	LED 부품	836,630	100.00%	-

소계	-	836,630	100.00%	-

M,F-PCB사업부	원재료	FCCL	F-PCB 재료	4,526	25.2%	-

원재료	CoveLay	F-PCB 재료	2,307	12.9%	-

원재료	KAPTON	F-PCB 재료	992	5.5%	-

원재료	기타	M-PCB 재료	10,118	56.4%	-

소계	17,943	100.00%	-

합 계	934,107	-	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이조명사업부

(단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

드라이버	5,080	4,822	4,443

PCB	673	439	805

PKG	42	49	73

LED,BLU-사업부(단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

Blue Chip	12.49	19.42	25.25

PKG	69.75	76.55	82.32

PCB	315.91	305.21	401.52

M,F-PCB-사업부(단위 :㎡, 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

FCCL	21,846	21,870	23,120

CoveLay	7,800	6,850	6,895

KAPTON 등	5,970	5,153	4,712

나노섬유-사업부(단위 : 원)

품 목	제51기	제50기	제49기

고분자	-	1,040	1,240

솔벤트	-	452	528

페이스원단 외	-	684	731

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1)생산능력(단위 : 백만개,㎡)

사업부문	품목	사업소	제51기	제50기	제49기

조명사업부	LED조명	안산	0.7	0.7	0.7

소 계	0.7	0.7	0.7

LED 사업부	LED PKG	안산공장 등	-	-	-

LED PKG	YANGZOU	1,872	1,872	1,414

소 계	1,872	1,872	1,414

BLU사업부	BLU	광저우공장 등	4,940	4,940	4,940

소 계	4,940	4,940	4,940

M,F-PCB사업부	F-PCB	안산공장	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

소 계	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

(2) 생산능력의 산출근거LED 일반조명 사업부

(가) 산출방법 등① 산출기준

기간별 라인수를 산정하여 라인당생산능력 54,000개를 일괄 적용하였습니다.

② 산출방법

법인	라인수(1)	라인당 생산능력(2)	개월수(3)	소 계(1)*(2)*(3)

안산	1 line	54,000 개	12	648,000개

LED, BLU-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다. 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량 ② 산출방법

2016년 (단위:천)

구분	2016년 LED 사업부	2016년 LED - BLU 사업부

월평균설비대수	51	295

대당평균생산능력	2,997	2,130

월평균생산능력	151,813	823,473

년간생산능력	1,821,752	9,881,684

M,F-PCB-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준

(단위 : 시간 , 일 , ㎡)

사업부문	제 51 기	제 50 기	제 49 기

1일 2인당 작업시간	21	21	21

월 생산근무일수	29	29	29

시간당 최대 생산량	91	91	91

월 생산능력	55,419㎡	55,419㎡	55,419㎡

- 각 공정별 근무방식은 2조 2교대 근무를 실시하고 있습니다. - 시간당 최대 생산량은 MAIN 공정 기준이며 소숫점 아래에서 반올림되었습니다.※월 생산능력 = 1일 작업시간 × 월 생산근무일수 × 시간당 최대 생산량 ② 산출방법 - 2015년 : 91 ×21시간 × 29일 ×12개월 =665,028㎡ / 12개월 = 월 55,419㎡(일 평균가동시간 : 21시간, 월 평균가동일 : 29일)나. 평균가동시간-1일 평균 가동시간 : 21시간-월 평균 가동일 : 29일나노섬유-사업부나노섬유, 기능성원단의 산출방법은 기술적인 부분의 정보제공이 가능한 사항이므로외부에 공개하지 않습니다.나. 생산실적 및 가동률(1)생산실적

(단위: 백만개,㎡)

사업부문	품목	사업소	제51기	제50기	제49기

조명사업부	LED조명	안산	0.13	0.16	0.16

소계	0.13	0.16	0.16

LED 사업부	LED 등	안산, 양저우,비나	1,132	1,098	901

소계	1,132	1,098	901

BLU사업부	PKG 등	양주,광저우	3,150	2,482	3,243

소계	3,150	2,482	3,243

M,F-PCB사업부	M,F-PCB	안산	290,134㎡	305,385㎡	349,140 ㎡

소계	290,134㎡	305,385㎡	349,140 ㎡

나노섬유사업부	-	-	-	-	-

소계	-	-	-

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 백만개)

제품품목별	구분	2013년	2014년	2015년	2016년

(제48기)	(제49기)	(제50기)	(제51기)

LED사업부	생산능력	1,476	1,414	1,872	1,822

생산실적	880	901	1,098	1,132

가동율	59.61%	63.67%	60.27	62.15%

BLU사업부	생산능력	5,193	4,940	3,627	4,940

생산실적	3,044	3,243	2,482	3,150

가동율	58.62%	65.65%	68.44%	63.77%

M,FPCB사업부	생산능력	154,836㎡	665,028㎡	665,028㎡	665,028㎡

생산실적	53,650㎡	349.140 ㎡	305,385㎡	290,134㎡

가동율	34.65%	52.50%	45.92%	43.63%

나노섬유사업부	생산능력	-	-	-	-

생산실적	-	-	-	-

가동율	-	-	-	-

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 89,114,223,153 - - (6,200,000,000) 82,914,223,153 건 물 135,494,594,018 (46,681,819,830) - (187,364,397) 88,625,409,791 시 설 물 24,583,598,478 (9,638,659,734) (2,764,015,690) - 12,180,923,054 기 계 장 치 231,817,082,207 (144,884,468,271) (7,546,056,574) - 79,386,557,362 공기구비품 37,480,021,371 (21,061,284,281) (659,141,561) - 15,759,595,529 차량운반구 3,191,085,341 (1,689,892,995) - - 1,501,192,346 건설중인자산 4,079,318,338 - - - 4,079,318,338 합 계 525,759,922,906 (223,956,125,111) (10,969,213,825) (6,387,364,397) 284,447,219,573 (2) 향후 투자계획 보고서 제출일 현재 신규 설비에 대한 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 제50기 제49기 (16.01~16.12) (15.01~15.12) (14.01~14.12) 일반조명사업부 제품,상품 백열램프,형광램프,LED등 수출 1,800 6,878 14,118 내수 28,457 16,831 23,145 계 30,257 23,709 37,263 LED사업부 제품 LED PKG모듈 등 수출 93,626 158,473 108,170 내수 19118 31,037 73,630 계 112,744 189,510 181,800 BLU사업부 제품 SET LED 등 수출 482,145 683,809 480,979 내수 909,385 870,302 553,265 합계 1,391,530 1,554,111 1,034,244 M,F-PCB사업부 제품 F-PCB 내수 29,118 28,417 73,415 합계 29,118 28,417 73,415 나노섬유사업부 제품 기능성원단 내수 127 131 217 합계 127 131 217 CCFL사업부 제품 냉음극형광램프 등 수출 - - 내수 - 134 합계 - 134 뷰티 상품 화장품등 내수 158 417 합계 417 합계 수출 577,571 870,840 603,267 내수 986,363 1,022,701 723,806 계 1,563,934 1,893,541 1,327,073 나.판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매조직 영업총괄이사 영업1팀 (영업1PART) - 국내영업 - 물류 - 영업관리 영업2팀(영업2PART) - 국내영업 영업3팀(영업3PART) - 해외영업 - 영업관리 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품,상품 일반조명,LED조명 수출 - 해외 바이어내수 - 대리점 및 할인점 - 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE(주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE - 상품 LED 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외 - 제품 M-PCBF-PCB 우리이앤엘(주), 우리조명(주)->LG상사우리이앤엘(주)->LGD,LG이노텍AQ,이라이콤,시노펙스,이엠텍 등->SAMSUNGMIYAKAWA->J.DISPLAY - 제품 기능성원단 - - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품,상품 일반조명LED조명 국내 대리점,할인점유통 현금및 30~120일 어음 수출 월간또는분기별주문 TT 30일 ~ TT90일 제품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 상품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 F-PCB 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략 - 소싱처 다변화 및 지속적인 신상품 개발( 친환경적인 제품개발) - 기업 이미지 제고 전략추진(BI 제고를 통한 마케팅 강화) - 대리점과의 파트너쉽 강화 - 대형할인점 계약추진 및 지방 중소형 마트 계약 - 유럽시장 진출를 위한 신상품 개발 (수출) - LED 제품 판매 강화 - LED 가로등, 고천정 확산등 신규제품개발 - 온라인 시장 영업강화 - LG 디스플레이로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - LG 디스플레이,LG전자, LG상사로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화 - 메탈 케이스 무선 충전기술, A4WP NFC 상용화 기술, 자동차 무선충전 불만으로 제기된 무선 충전 Alignment의 불편함 등을 해소할 기술등 선행 개발을 바탕으로 판매처 유지 및 판로 확대 - 지역별로 Agent를 통해 해외시장 개척 5. 수주상황 당사및 연결실체의 수주는 LG 향 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없음. 6. 시장위험과 위험관리 당사및 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사및 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.1) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 21,120,242,712 - 1,594,900,963 123,901,437 390,721,797 23,229,766,909 매출채권 110,580,184,394 115,262,168 216,110,361,729 - - 326,805,808,291 장단기미수금 1,208,484,981 - 3,721,436 - 24,714,364 1,236,920,781 장기금융상품 1,635,040 - 1,732,600,000 - - 1,734,235,040 기타비유동자산 33,568,776 - 15,173,348 - - 48,742,124 매입채무 (66,387,509,764) (209,115,245) (224,915,507,914) - - (291,512,132,923) 장단기미지급금 (6,705,026,242) - (14,311,452,153) - - (21,016,478,395) 장단기미지급비용 (987,728,169) - (6,981,835,831) - - (7,969,564,000) 차입금 (91,134,624,628) - - - - (91,134,624,628) 순외화금융자산(부채) (32,270,772,900) (93,853,077) (26,752,038,422) 123,901,437 415,436,161 (58,577,326,801) 적용환율 1,208.50 10.3681 173.26 5.31 58.31 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 18,775,940,406 - 2,980,040,891 56,033,305 - 21,812,014,602 매출채권 304,409,029,495 68,179,697 34,588,052,277 - - 339,065,261,469 장단기미수금 7,231,959,975 - 3,754,714,980 - - 10,986,674,955 장기금융상품 - - 1,784,800,000 - - 1,784,800,000 임차보증금등 - - 2,284,544 - - 2,284,544 매입채무 (332,870,081,679) (377,573,397) (2,503,304,752) - - (335,750,959,828) 미지급금 (5,066,645,225) - (943,399,946) - - (6,010,045,171) 차입금 (62,422,123,656) - (15,137,732,880) - (26,814,298) (77,586,670,834) 미지급비용 (778,944,845) - (84,610,407) - - (863,555,252) 순외화금융자산(부채) (70,720,865,529) (309,393,700) 24,440,844,707 56,033,305 (26,814,298) (46,560,195,515) 적용환율 1,172.00 9.7201 178.48 5.22 67.40 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 17,652,773,657 (17,652,773,657) 18,682,551,779 (18,682,551,779) 외화금융부채 (20,581,639,997) 20,581,639,997 (21,010,561,554) 21,010,561,554 순 변동효과 (2,928,866,340) 2,928,866,340 (2,328,009,776) 2,328,009,776 1-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,851,182,431 5,582,138,221 11,288,055,254 24,387,879,274 금융부채 (35,461,413,734) (181,120,988,635) (86,767,442,842) (147,497,297,897) 합 계 (27,610,231,303) (175,538,850,414) (75,479,387,588) (123,109,418,623) 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (1,755,388,504) 1,755,388,504 (1,231,094,186) 1,231,094,186 1-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체 의 채권잔액은 각각 341,771백만원 및 416,660백만원 이며 , 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융자산 9,104,949,807 25,012,815,516 매출채권 342,919,230,445 402,259,112,051 미수금 8,219,333,233 14,400,981,656 미수수익 137,245,686 267,985,160 기타유동자산 14,000,000 840,000,000 장기금융자산 2,624,370,845 3,293,119,012 매도가능금융자산 6,824,852,577 8,220,143,835 만기보유금융자산 16,065,000 20,860,000 기타비유동자산 2,112,836,606 7,439,068,687 금융자산 합계 371,972,884,199 461,754,085,917 1-3. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 316,404,323,545 - 12,836,587 316,417,160,132 미지급금 28,720,955,599 - 509,334,373 29,230,289,972 미지급비용 12,449,386,702 - 408,337,181 12,857,723,883 기타유동부채 771,000 - - 771,000 차입금 92,436,314,114 84,860,440,213 20,161,874,296 197,458,628,623 사채 - - 16,829,090,426 16,829,090,426 복합금융부채 - - 2,294,683,320 2,294,683,320 기타비유동부채 20,800,000 - - 20,800,000 금융부채 합계 450,032,550,960 84,860,440,213 40,216,156,183 575,109,147,356 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 391,767,981,714 - - 391,767,981,714 미지급금 34,548,740,659 - - 34,548,740,659 미지급비용 17,022,472,247 - - 17,022,472,247 기타유동부채 53,942,903 - - 53,942,903 차입금 132,787,674,237 24,022,609,083 50,137,856,737 206,948,140,057 사채 - - 9,203,090,028 9,203,090,028 복합금융부채 - - 18,113,510,654 18,113,510,654 기타비유동부채 20,000,000 - 1,940,371,512 1,960,371,512 금융부채 합계 576,200,811,760 24,022,609,083 79,394,828,931 679,618,249,774 1-4. 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 608,966,971,015 694,038,438,909 자 본 264,970,423,624 264,044,944,492 부채비율 229.82% 262.85% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황해당사항없음 나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항없음 8. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 9.연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 및 연결실체의 연구개발 조직은 팀 내 Part별로 구성됩니다. 조명 개발 Part 및 Display Device 개발 Part에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. (1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 LED조명 개발 16 LED조명 제품개발 및 개선 LED 광개발 센터 12 LED 모듈 및 PKG 개발파트 /조명IT개발파트일반조명용 LED-PKG 200루멘급 연구 개발 F-PCB 개발 연구소 8 30마이크로패턴 필름회로기판 개발 및 프린팅 인쇄방식 회로 기술에 대한 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제51기 제50기 제49기 비고 원 재 료 비 14,763 12,635 11,341 - 인 건 비 6,273 5,340 4,876 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 2,014 1,924 1,255 - 연구 개발비용 계 23,050 19,899 17,472 - 회계처리 판매비와 관리비 14,437 12,501 1,575 - 제조경비 8,613 7,398 15,897 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.23 1.05 1.31 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 UltraSlim모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W 12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W 30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법 (2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황(최근 3년이내 등록)ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적 조명사업부 번호 등록자 명 칭 등록번호 등록일 1 우리조명 발광장치 및 이의 제조방법 10-1224108 2013.01.14 2 우리조명 발광장치 및 이의 제조방법 10-1224108 2013-01-14 3 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING LIGHT-EMITTING DIODE 8556466 2013-10-15 4 우리조명 피엔접합 반도체 발광소자 조명 장치 및 이를 조광하는 방법 10-1246033 2013-03-15 5 우리조명 피엔접합 발광소자 조명장치 10-1246034 2013-03-15 6 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT AND DIMMING METHOD THEREOF 8471481 2013-06-25 7 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT 8531117 2013-09-10 8 우리조명 LIGHTING APPARATUS USING PN JUNCTION LIGHT-EMITTING ELEMENT 8492981 2013-07-23 9 우리조명 발광회로 및 이의 구동방법 10-1336856 2013-11-28 10 우리조명 조명장치 10-1288910 2013-07-17 11 우리조명 조명 기구 10-1326178 2013-10-31 12 우리조명 엘이디 램프 30-0685869 2013-03-15 13 우리조명 발광회로 10-1336857 2013-11-28 14 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0713282 2013-10-16 15 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0712948 2013-10-14 16 우리조명 엘이디(LED) 램프 30-0717189 2013-11-14 17 우리조명 LED LAMP(A19 Omni) D695429 2013-12-10 18 우리조명 LED LAMP(R30) 30-0731588 2014.02.21 19 우리조명 엘이디(LED) 조명모듈 30-0724247 2014.01.03 20 우리조명 LED LAMP(Circular Fixture Module) US699,374S 2014.02.11 21 우리조명 US 8,646,951 B2(UFO-높이조절가능) US 8,646,951 B2 2014.02.11 22 우리조명 반도체 발광소자 조명장치 10-1495756 2015-02-16 23 우리조명 LED LAMP D722,710 2015-02-17 24 우리조명 피엔접합 발광소자 조명 장치 CN 102812293B 2015-03-04 25 우리조명 반도체 발광소자 조명장치 10-1517977 2015-04-29 26 우리조명 엘이디 램프(LED Lamp) 30-0796295 2015-05-08 27 우리조명 엘이디 램프(LED Lamp) 30-0800339 2015-06-04 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 당사및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융, 팩토링 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제51기, 제50기, 제49기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1) 연결 요약 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 498,590 624,090 483,003 현금및현금성자산 39,594 45,745 35,910 단기금융상품 9,105 25,013 10,325 유동성매도가능금융자산 1 2 18 유동성만기보유금융자산 1 5 매출채권 342,919 402,259 282,329 미수금 8,219 14,401 25,832 미수수익 137 268 239 부가세대급금 6,630 4,565 3,484 재고자산 86,455 124,902 119,456 기타유동자산 5,529 6,930 5,410 [ 매각예정비유동자산] 59,038 2447 4683 [ 비유동자산] 316,309 331,546 376,195 장기금융상품 2,624 3,293 2,204 매도가능금융자산 6,824 8,218 16,453 만기보유금융자산 15 16 19 종속기업, 관계기업 및 조이트벤처투자 5,107 5,779 3,128 유형자산 284,447 289,142 315,089 무형자산 10,872 14,553 13,360 장기미수금 - - 이연법인세자산 2,265 - 21,829 기타비유동자산 4,155 10,545 4,113 자 산 총 계 873,937 958,083 863,881 [유동부채] 531,141 625,454 506,878 [매각예정비유동부채] 22,012 - - [비유동부채] 55,814 68,584 74,213 부 채 총 계 608,967 694,038 581,091 [지배기업소유주지분] 76,222 78,041 86,928 자본금 12,462 12,462 11,907 자본잉여금 5,504 5,504 3,847 이익잉여금 (8,510) 9,461 25,629 기타자본항목 66,766 50,614 45,545 [비지배지분] 188,748 186,004 195,862 자 본 총 계 264,970 264,045 282,790 부 채 와 자 본 총 계 873,937 958,083 863,881 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 매 출 액 1,563,935 1,788,722 1,327,073 영 업 이 익 -11,489 11,669 964 법 인 세 차 감 전 순 손 익 -53,467 -28,869 -16,431 계속영업이익 -50,901 -39,877 - 중단영업이익 -16,935 14,000 - 당 기 순 이 익 -67,836 -25,877 -28,151 지배기업소유주 지분 -17,705 -15,588 -12,789 비지배 지분 -50,131 -10,289 -15,362 지배기업 소유주 지분 기본주당계속영업손익(원) -689 -832 -631 지배기업 소유주 지분 기본주당중단영업손익(원) -93 122 - 기타포괄손익 25,193 -153 -2,248 총포괄이익 -42,643 -26,030 -30,399 지배기업소유주지분 -4,024 -15,089 -13,393 비지배지분 -38,619 -10,941 -17,006 연결에 포함된 회사수 14 14 13 2) 별도요약 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 유동자산 13,743 16,149 15,156 현금및현금성자산 1,894 2,780 3,235 유동성만기보유금융자산 1 5 0 매출채권 7,043 7,787 6,556 미수금 994 687 1,136 당기법인세자산 1 2 91 부가세대급금 0 0 0 기타유동비금융자산 676 479 224 재고자산 3,133 4,410 3,915 비유동자산 126,745 117,128 117,142 장기금융자산 4 4 4 비유동매도가능금융자산 1,116 1 0 비유동만기보유금융자산 15 16 20 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 64,999 64,999 64,838 유형자산 59,618 51,161 51,331 무형자산 938 947 949 기타비유동비금융자산 55 0 0 자산총계 140,488 133,277 132,298 부채 유동부채 20,115 14,617 9,561 매입채무 및 기타유동채무 6,206 5,016 3,574 단기차입금 9,300 7,300 4,836 미지급금 1,000 1,245 665 미지급비용 71 46 219 부가세예수금 40 115 150 유동성장기부채 3,000 기타유동비금융부채 498 896 118 비유동부채 18,770 20,563 22,004 장기차입금 - 3,000 3,000 확정급여부채 281 108 364 이연법인세부채 18,489 17,455 18,640 부채총계 38,885 35,180 31,565 자본 납입자본 12,462 12,462 11,907 자본금 12,462 12,462 11,907 보통주자본금 12,462 12,462 11,907 자본잉여금 5,504 5,504 3,847 이익잉여금(결손금) 40,227 43,793 48,641 기타자본구성요소 43,409 36,338 36,338 자본총계 101,602 98,097 100,734 자본과부채총계 140,488 133,277 132,298 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 매 출 액 36,973 39,115 42,628 영 업 이 익 -3,059 -4,694 -928 법 인 세 차 감 전 순 손 익 -4,660 -5,196 -927 당 기 순 이 익 -3,670 -4,309 -721 기타포괄손익 7,175 7 -189 총포괄이익 3,505 -4,302 -910 기본주당순이익(원) -160 -194 -33 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_51_00155692_우리조명(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 498,590,611,226 624,090,153,283 483,002,588,389 현금및현금성자산 39,594,193,664 45,744,756,692 35,909,554,903 단기금융자산 9,104,949,807 25,012,815,516 10,337,386,400 유동매도가능금융자산 1,095,365 1,695,333 18,752,939 유동만기보유금융자산 735,000 4,795,000 0 매출채권 342,919,230,445 402,259,112,051 282,328,518,624 단기미수금 8,219,333,233 14,400,981,656 25,831,921,768 단기미수수익 137,245,686 267,985,160 239,244,497 당기법인세자산 651,591,811 1,405,969,068 1,648,581,259 부가세대급금 6,629,981,655 4,565,096,753 3,484,254,154 재고자산 86,455,195,934 124,902,453,486 119,455,583,337 기타유동비금융자산 4,877,058,626 5,524,492,568 3,748,790,508 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 59,037,677,542 2,447,299,495 비유동자산 316,309,105,871 331,545,930,623 380,878,563,017 장기금융자산 2,624,370,845 3,293,119,012 2,203,855,254 비유동매도가능금융자산 6,823,757,212 8,218,448,502 16,452,591,986 비유동만기보유금융자산 15,330,000 16,065,000 19,165,000 지분법적용 투자지분 5,107,335,654 5,779,292,235 3,128,340,575 유형자산 284,447,219,573 289,141,695,450 315,089,358,277 무형자산 10,871,649,840 14,552,606,911 13,359,853,152 이연법인세자산 2,264,971,302 21,828,853,217 기타비유동금융자산 4,154,471,445 10,544,703,513 8,796,545,556 자산총계 873,937,394,639 958,083,383,401 863,881,151,406 부채 유동부채 531,141,141,445 625,454,472,296 506,877,741,564 매입채무 316,417,160,132 391,767,981,714 339,117,940,681 단기차입금 122,553,836,255 132,787,674,237 58,148,792,228 미지급금 28,720,955,599 34,548,740,659 33,840,029,686 미지급비용 12,449,386,702 17,022,472,247 11,967,074,308 당기법인세부채 162,912,698 3,600,376,111 4,598,946,009 복합금융부채 2,294,683,320 18,113,510,654 22,609,061,552 유동성장기차입금 27,371,459,036 24,022,609,083 34,350,521,914 유동성전환교환사채 16,829,090,426 기타유동비금융부채 4,341,657,277 3,591,107,591 2,245,375,186 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 22,012,155,198 비유동부채 55,813,674,372 68,583,966,613 74,213,215,174 장기차입금 47,533,333,332 50,137,856,737 49,625,643,104 전환교환사채 9,203,090,028 퇴직급여채무 3,864,222,368 3,199,020,463 2,741,824,391 이연법인세부채 3,477,647,118 4,083,627,873 18,577,276,589 기타비유동비금융부채 938,471,554 1,960,371,512 3,268,471,090 부채총계 608,966,971,015 694,038,438,909 581,090,956,738 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,222,620,308 78,041,246,797 86,927,820,758 납입자본 12,461,673,000 12,461,673,000 11,907,000,000 자본잉여금 5,504,258,789 5,504,258,789 3,847,116,052 이익잉여금(결손금) (8,510,266,205) 9,461,604,607 25,629,303,382 기타자본구성요소 66,766,954,724 50,613,710,401 45,544,401,324 비지배지분 188,747,803,316 186,003,697,695 195,862,373,910 자본총계 264,970,423,624 264,044,944,492 282,790,194,668 자본과부채총계 873,937,394,639 958,083,383,401 863,881,151,406 연결 손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 수익(매출액) 1,563,934,952,005 1,788,722,493,375 1,327,073,032,562 매출원가 1,483,827,860,573 1,690,341,755,770 1,261,064,408,782 매출총이익 80,107,091,432 98,380,737,605 66,008,623,780 판매비와관리비 91,595,667,838 86,710,902,612 65,044,617,635 영업이익(손실) (11,488,576,406) 11,669,834,993 964,006,145 기타이익 54,069,396,887 35,072,154,089 32,741,428,607 기타손실 86,130,098,331 60,568,839,219 39,977,670,129 금융수익 1,192,603,299 1,052,487,242 1,051,212,744 금융원가 9,347,961,706 15,801,746,668 11,583,871,645 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (1,762,710,117) (292,727,430) 373,737,426 법인세비용차감전순이익(손실) (53,467,346,374) (28,868,836,993) (16,431,156,852) 법인세비용 (2,565,801,290) 11,008,081,247 11,720,041,572 계속영업이익(손실) (50,901,545,084) (39,876,918,240) 중단영업이익(손실) (16,934,680,565) 13,999,937,017 당기순이익(손실) (67,836,225,649) (25,876,981,223) (28,151,198,424) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (17,705,621,659) (15,587,511,474) (12,788,898,684) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (50,130,603,990) (10,289,469,749) (15,362,299,740) 주당이익 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (689) (832) (631) 중단영업기본주당이익(손실) (93) 122 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 당기순이익(손실) (67,836,225,649) (25,876,981,223) (28,151,198,424) 기타포괄손익 25,192,729,404 (152,840,730) (2,248,329,857) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 26,442,378,012 (502,440,829) (1,124,669,823) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 640,877,615 (502,440,829) (1,124,669,823) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 25,801,500,397 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,249,648,608) 349,600,099 (1,123,660,034) 매도가능금융자산 (144,163,161) 756,467,757 (622,832,284) 지분법자본변동 136,582,699 453,960,352 433,533,351 외화환산외환차이 (1,242,068,146) (860,828,010) (934,361,101) 총포괄손익 (42,643,496,245) (26,029,821,953) (30,399,528,281) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,024,635,493) (15,088,921,793) (13,393,164,496) 포괄손익, 비지배지분 (38,618,860,752) (10,940,900,160) (17,006,363,785) 연결 자본변동표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 40,963,829,988 43,160,965,573 99,878,911,613 217,325,290,964 317,204,202,577 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (12,788,898,684) (28,151,198,424) 기타포괄손익 (428,475,638) (175,790,174) (604,265,812) (1,644,064,045) (2,248,329,857) 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 종속기업의 지분변동 연결범위의변동 (1,610,522,484) 2,559,225,925 948,703,441 (3,835,556,344) (2,886,852,903) 사채의 발행 기타자본변동 배당금지급 506,629,800 506,629,800 620,996,925 1,127,626,725 2014.12.31 (기말자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 25,629,303,382 45,544,401,324 86,927,820,758 195,862,373,910 282,790,194,668 2015.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 25,629,303,382 45,544,401,324 86,927,820,758 195,862,373,910 282,790,194,668 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (15,587,511,474) (15,587,511,474) (10,289,469,749) (25,876,981,223) 기타포괄손익 (73,557,501) 572,147,182 498,589,681 (651,430,411) (152,840,730) 신주인수권의 행사 554,673,000 1,657,142,737 2,211,815,737 2,211,815,737 종속회사의 유상증자 11,877,000 11,877,000 종속기업의 지분변동 (8,369,217) (8,369,217) 8,369,217 연결범위의변동 사채의 발행 1,195,363,272 1,195,363,272 2,194,888,728 3,390,252,000 기타자본변동 3,310,167,840 3,310,167,840 501,686,607 2,808,481,233 배당금지급 506,629,800 506,629,800 631,224,393 1,137,854,193 2015.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 9,461,604,607 50,613,710,401 78,041,246,797 186,003,697,695 264,044,944,492 2016.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 9,461,604,607 50,613,710,401 78,041,246,797 186,003,697,695 264,044,944,492 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,705,621,659) (17,705,621,659) (50,130,603,990) (67,836,225,649) 기타포괄손익 184,258,351 13,496,727,815 13,680,986,166 11,511,743,238 25,192,729,404 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (29,920,916) (29,920,916) 32,541,843,057 32,511,922,141 종속기업의 지분변동 (450,507,504) (450,507,504) 450,507,504 연결범위의변동 사채의 발행 17,653,498 17,653,498 342,297,252 359,950,750 기타자본변동 2,668,783,926 2,668,783,926 8,028,318,560 10,697,102,486 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 (8,510,266,205) 66,766,954,724 76,222,620,308 188,747,803,316 264,970,423,624 연결 현금흐름표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (3,662,988,501) (15,413,867,863) 54,454,472,940 당기순이익(손실) (50,901,545,084) (25,876,981,223) (28,151,198,424) 당기순이익조정을 위한 가감 69,874,112,826 111,799,832,529 70,426,379,447 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (6,682,883,124) (91,159,546,930) 19,233,523,714 이자수취 589,288,343 777,213,537 1,023,588,009 이자지급 (6,434,051,950) (2,737,822,847) (6,294,309,760) 배당금수취 36,000,000 28,227,468 9,000,000 법인세납부(환급) (4,979,406,235) (8,244,790,397) (1,792,510,046) 중단사업부문 영업활동 현금흐름 (5,164,503,277) 투자활동현금흐름 (30,972,367,623) (50,176,799,790) (31,095,832,230) 단기금융상품의 순감소(증가) 14,863,270,621 (14,680,427,106) 20,605,000,000 장기금융상품의 순감소(증가) (383,451,833) (1,089,263,758) 475,351,532 단기대여금및수취채권의 취득 (840,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 840,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (6,530,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,938,925,859 4,902,011,592 47,500,928 매도가능금융자산의 취득 (3,615,097,258) (2,794,904,756) (20,380,000) 만기보유금융자산의 처분 4,795,000 (1,695,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 100,000,000 2,944,271,043 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,650,000,000) (2,920,318,886) 유형자산의 처분 3,071,702,297 4,936,794,851 3,269,318,353 유형자산의 취득 (29,756,409,687) (27,936,174,507) (56,653,920,295) 무형자산의 처분 209,225,383 521,249,006 무형자산의 취득 (3,466,890,268) (3,359,469,192) (2,411,758,729) 보증금의 감소 26,500,000 153,253,400 보증금의 증가 (199,490,865) (171,078,411) (231,640,929) 기타금융자산의 취득 (1,500,000) 205,923,461 중단사업부문 투자현금흐름 (19,646,221,489) 재무활동현금흐름 37,683,152,044 76,318,448,563 (29,772,601,947) 단기금융상품의 순감소(증가) (7,120,287,744) 74,648,882,009 (32,826,256,400) 유동성장기부채의 상환 (22,040,976,666) (18,036,040,681) (23,461,146,670) 장기차입금의 증가 21,729,534,876 8,220,341,483 51,304,531,454 장기차입금의 상환 (6,500,000,000) 사채의 발행 9,002,750,000 14,845,100,000 복합금융부채의 상환 (18,274,541,964) (4,323,421,500) (16,965,540,130) 임대보증금의증가(감소) 800,000 (200,000,000) 신주인수권의 행사 2,100,000,000 종속기업의 유상증자 11,619,573,851 11,875,000 정부보조금의 수취 50,000,000 (5,412,565) (13,734,476) 주식발행비용 (5,020,990) 17,171,000 배당금지급 (1,137,854,193) (1,127,626,725) 법인세납부(환급) 파생상품의 정산 (75,711,359) 종속기업 및 사업의 처분 11,771,749,000 중단사업부문 재무활동현금흐름 31,020,262,050 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (358,883,964) (892,579,121) 34,087,843 연결실체의 변동으로인한 현금의 변동 1,179,335,303 (654,398,544) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,868,247,259 9,835,201,789 (7,034,271,938) 기초현금및현금성자산 45,744,756,692 35,909,554,903 42,943,826,841 기말현금및현금성자산 49,613,003,951 45,744,756,692 35,909,554,903 매각예정자산으로 분류된 현금 10,018,810,287 재무상태표 상 현금 39,594,193,664 45,744,756,692 35,909,554,903 3. 연결재무제표 주석 제 51(당) 기 2016년 12월 31일 종료회계연도 제 50(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계연도 우리조명 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 1-1. 지배기업의 현황지배기업인 우리조명 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립당시 주 사업목적은 전구제조업입니다. 이후 당사는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였 으며, 2009년 12월 31일을 지주회사 전환기준일로 하여 2010년 5월 3일 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 '지주회사'로 전환승인 되었습니다. 또한, 2010년 6월 18일 주주총회 결의에 의하여 상호를 우리조명 주식회사에서 주식회사 우리조명지주로 변경하였습니다.한편, 회사는 2012년 12월 31일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한법률'에서규정한 지주회사의 요건을 미충족하여 2013년 4월 17일자로 지주회사 적용에서 제외되었습니다. 그리고 2014년 3월 21일 주주총회의 결의에 따라 주식회사 우리조명지주에서 우리조명 주식회사로 상호 변경되었습니다. 회사의 본사는 반월공단 단지내에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.회사는 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주는 윤철주(23.21%), 주식회사 뉴옵틱스(6.32%) 등으로구성되어 있습니다. 1-2. 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업에 대한 지배기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 소재지 지분율 우리조명㈜ 우리ETI㈜(*) 한 국 35.16% 우리컬러원㈜ 한 국 66.67% 우리ETI㈜ 우리E(*) 한 국 39.14% ㈜뉴옵틱스 한 국 54.09% Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 72.91% ㈜아이엠텍(*) 한 국 35.39% ㈜우리나노필 한 국 100.00% 우리E 양주우리전자유한공사 중 국 100.00% 우리ATEC㈜ 한 국 100.00% ㈜뉴옵틱스 신보전자유한공사 중 국 100.00% 향림전자산품유한공사 중 국 100.00% New Optics USA, Inc. 미 국 100.00% New Optics USA, Inc. New Optiix MX S.A de C.V. 멕시코 99.99% NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 멕시코 99.99% (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.1-2-1. 우리ETI 주식회사 우리ETI 주식회사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매을 주사업으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 20,759,310,500원이며, 2005년 7월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 1-2-2. 우리컬러원 주식회사우리컬러원 주식회사는 2015년 9월 에 설립되었으며, BEAUTY HEALTH 등 생산및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 450,000,000원입니다. 1-2-3. 우리E 주식회사우리E 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 1,500,000,000원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 24,950,000,000원이며, 2013년 2월 5일 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.1-2-4. 주식회사 뉴옵틱스주식회사 뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은8,550,000,000원입니다.1-2-5. Wooree Vina Co.,Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 우리이티아이 주식회사가 55.48%, 우리E 주식회사가 44.52%의 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 44,926,000 USD입니다.1-2-6. 주식회사 아이엠텍주식회사 아이엠텍은 2000년 12월 13일에 세라믹 RF Module과 반도체 Probecard용세라믹 기구물 및 LED 세라믹 서브 마운트 개발 및 생산을 목적으로 설립되었으며, 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,477,750,000원이며, 2016년 2월 3일 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.1-2-7. 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 500,080,000원입니다. 1-2-8. 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 19,514,600 RMB입니다.1-2-9. 우리ATEC 주식회사우리ATEC 주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 50,000,000원입니다.1-2-10. 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 108,774,724.92 RMB입니다. 1-2-11. 향림전자산품유한공사향림전자유한공사는 TV 및 LCD모니터 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사뉴옵틱스가 100% 지분을 당반기중 신규로 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 35,526,800 RMB 입니다. 1-2-12. New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,380,000 USD입니다. 1-2-13. Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,914.91 USD입니다.1-2-14. Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,000,000 USD입니다. 1-3. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 우리ETI㈜ 158,240,491,509 96,861,535,637 43,442,271,624 (9,845,724,829) 8,667,612,207 우리컬러원㈜ 197,212,657 (168,512,444) 164,878,262 (580,646,401) (580,646,401) 우리E 201,602,493,997 108,894,222,388 134,674,935,634 (14,156,904,469) (14,035,927,240) 양주우리전자유한공사 62,764,928,987 12,668,318,632 77,509,655,550 (3,251,775,452) (3,709,521,866) 우리ATEC주식회사 841,916,918 366,109,005 141,335,000 (165,212,955) (131,115,881) Wooree Vina Co.,Ltd. 86,639,416,783 12,406,477,979 63,695,004,090 (3,790,346,160) (3,307,397,259) 주식회사 우리나노필 2,480,363,708 (3,130,271,025) 127,317,600 10,135,028 10,135,028 주식회사 아이엠텍 61,406,730,954 39,200,891,937 81,087,813,209 (16,934,680,565) (16,898,934,290) 주식회사 뉴옵틱스 200,120,495,250 76,648,110,592 183,213,992,266 (16,598,847,763) (16,598,847,763) 신보전자유한공사 303,298,078,116 23,228,018,819 909,721,830,486 5,281,232,987 5,281,232,987 New Optics USA, Inc. 76,904,966,512 (2,315,964,796) 405,617,665,500 35,371,080 35,371,080 Newoptix MX S.A. de C.V. 3,076,415,033 (580,330,572) 4,623,816,369 (380,603,779) (380,603,779) Newoptix RS S.A. de C.V. 9,860,401,660 9,287,384,740 6,446,515,994 (22,905,949) (22,905,949) 향림전자산품유한공사 26,694,947,979 11,218,872,010 20,497,601,891 1,066,754,818 1,066,754,818 1-4. 연결대상범위의 변동 1-4-1. 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 지 역 회사명 사 유 중 국 향림전자산품유한공사 사실상의 지배력획득 지 역 회사명 사 유 한 국 우리컬러원㈜ 사실상의 지배력획득 1-4-2. 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 지 역 회사명 사 유 한 국 ㈜빛과공간 청 산 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 360,112백만원, 당기손익인식금융자산 5,020백만원, 매도가능금융자산 6,825백만원, 만기보유금융자산 16백만원을보유하고 있 습니다. 동 기준서 에 따르면 계약조건에 따라 특정 일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 20 16 년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 360,112백만원, 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하 고 있 습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목 적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니 다. 당사 의 2016년 12월 31일 현재 지분상품으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산 6,825백만원입니 다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사 의 2016년 12월 31일 현재 채무상품으로 분류되는 자산은 당기손익인식금융자산 5,020백만원입니 다. 나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 360,112백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으 며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,356 백만원을 설정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 전환일인 2010년 1월 1일에 반영되었습니다. 3-1. 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-3. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-3-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-3-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-3-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-3-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-3-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3-4. 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-4-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-5. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 년 ~ 40 년 시 설 물 5 년 ~ 40 년 기 계 장 치 3 년 ~ 10 년 공기구비품 3 년 ~ 8 년 차량운반구 3 년 ~ 5 년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-7. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-8. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-9-1. 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-9-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-9-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-13. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-14. 종업원급여 3-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-14-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-14-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-14-4. 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-15. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-16. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-16-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-16-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-16-3. 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 예금보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 84,685,146 - 법인카드보증금 장기금융자산 324,897,285 322,897,285 우리사주보증금 1,500,000 - 당좌개설보증금 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,414,582,431 4,326,397,285 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 단기금융자산 4,084,685,146 5,020,264,661 - - 9,104,949,807 매출채권 342,919,230,445 - - - 342,919,230,445 미수금 8,219,333,233 - - - 8,219,333,233 미수수익 137,245,686 - - - 137,245,686 기타유동자산 14,000,000 - - - 14,000,000 장기금융자산 2,624,370,845 - - - 2,624,370,845 매도가능금융자산 - - 6,824,852,577 - 6,824,852,577 만기보유금융자산 - - - 16,065,000 16,065,000 기타비유동자산 2,112,836,606 - - - 2,112,836,606 금융자산 합계 360,111,701,961 5,020,264,661 6,824,852,577 16,065,000 371,972,884,199 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 316,417,160,132 - 316,417,160,132 미지급금 29,230,289,972 - 29,230,289,972 미지급비용 12,857,723,883 - 12,857,723,883 기타유동부채 771,000 - 771,000 차입금 197,458,628,623 - 197,458,628,623 사채 16,829,090,426 - 16,829,090,426 파생상품부채 - 2,294,683,320 2,294,683,320 기타비유동부채 20,800,000 - 20,800,000 금융부채 합계 572,814,464,036 2,294,683,320 575,109,147,356 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 단기금융자산 25,012,815,516 - - 25,012,815,516 매출채권 402,259,112,051 - - 402,259,112,051 미수금 14,400,981,656 - - 14,400,981,656 미수수익 267,985,160 - - 267,985,160 기타유동자산 840,000,000 - - 840,000,000 장기금융자산 3,293,119,012 - - 3,293,119,012 매도가능금융자산 - 8,220,143,835 - 8,220,143,835 만기보유금융자산 - - 20,860,000 20,860,000 기타비유동자산 7,439,068,687 - - 7,439,068,687 금융자산 합계 453,513,082,082 8,220,143,835 20,860,000 461,754,085,917 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 391,767,981,714 미지급금 34,548,740,659 미지급비용 17,022,472,247 기타유동부채 53,942,903 차입금 206,948,140,057 사채 9,203,090,028 복합금융부채 18,113,510,654 기타비유동부채 1,960,371,512 금융부채 합계 679,618,249,774 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 5,020,264,661 - - 5,020,264,661 매도가능금융자산 - - - (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 19,942,706,719 - - 19,942,706,719 매도가능금융자산 3,854,295,000 - 3,854,295,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 당기 및 전기 중 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 586,535,879 40,267,537 2,064,736 22,795,030 631,378 - 652,294,560 배당금수익 - - - 36,000,000 - - 36,000,000 매도가능금융자산처분이익 - - - 204,177,678 - - 204,177,678 단기금융상품평가이익 - - 20,264,661 - - - 20,264,661 파생상품평가이익 - - - - - 279,866,400 279,866,400 금융수익 합계 586,535,879 40,267,537 22,329,397 262,972,708 631,378 279,866,400 1,192,603,299 (단위 : 원) 금융비용 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 - (8,001,629,261) - (8,001,629,261) 매도가능금융상품손상차손 (1,132,195,695) - - (1,132,195,695) 단기금융상품처분손실 - - (60,033,392) (60,033,392) 파생상품거래손실 - (83,213,369) - (83,213,369) 파생상품평가손실 - (70,889,989) - (70,889,989) 금융비용 합계 (1,132,195,695) (8,155,732,619) (60,033,392) (9,347,961,706) (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 중단사업손익 재무제표상손익 이자수익 620,950,099 202,205,934 193,095 - 823,349,128 180,902,122 642,447,006 배당금수익 - - 28,227,468 - 28,227,468 - 28,227,468 매도가능금융자산처분이익 - - 374,310,758 - 374,310,758 - 374,310,758 관계기업투자처분이익 - - - - - - - 파생상품평가이익 - - - 7,502,010 7,502,010 - 7,502,010 금융수익 합계 620,950,099 202,205,934 402,731,321 7,502,010 1,233,389,364 180,902,122 1,052,487,242 (단위 : 원) 금융비용 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 중단사업손익 재무제표상손익 이자비용 - (8,287,018,897) - (8,287,018,897) (62,063,506) (8,224,955,391) 매도가능증권처분손실 (319,336,296) - - (319,336,296) - (319,336,296) 매도가능금융자산손상차손 (7,168,899,173) - - (7,168,899,173) - (7,168,899,173) 파생상품거래손실 - - (12,032,877) (12,032,877) - (12,032,877) 파생상품평가손실 - - (76,522,931) (76,522,931) - (76,522,931) 금융비용 합계 (7,488,235,469) (8,287,018,897) (88,555,808) (15,863,810,174) (62,063,506) (15,801,746,668) 6. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 내 역 주식수 지분율 당기말 전기말 상장주식 ㈜파워로직스 - 3,854,295,000 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS 5,100,000주 3.66% 1,728,832,132 2,861,027,827 ㈜엠디펄스 75,000주 19.50% - - ㈜사운드그래프 4,213주 2.44% 499,897,258 - 틸론(주) 200,000주 5.28% 2,000,000,000 - 인피니티투자자문㈜ 60,000주 7.30% 450,000,000 450,000,000 항주미우조명과기유한공사 - 10.00% 1,115,200,000 - 한국전등기구공업(협) - - 1,000,000 1,000,000 국공채 지역개발공채 등 - - 29,923,187 53,821,008 전환사채 우리엠엔에스㈜ - - 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 6,824,852,577 8,220,143,835 연결실체는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 원가로 측정하고 있는 비상장주식 중 손상징후가 발견된 지분증권에 대하여 1,132,195,695원의 손상차손을 인식하였습니다.상장주식의 평가와 관련하여 보고기간 종료일 현재 거래소의 종가를 이용하여 평가손익을 산정하였습니다. 7. 매출채권 및 미수금 7-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 346,232,085,066 8,307,279,249 405,732,970,199 14,545,533,165 차감: 대손충당금 (3,312,854,621) (43,530,201) (3,473,858,148) (100,928,217) 차감: 정부보조금 - (44,415,815) - (43,623,292) 차감 후 소계 342,919,230,445 8,219,333,233 402,259,112,051 14,400,981,656 차감: 장기채권 - - - - 유동항목 342,919,230,445 8,219,333,233 402,259,112,051 14,400,981,656 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 273,530,127,620 1,515,046,066 362,319,314,559 7,300,274,187 3개월~6개월 이내 44,317,018,163 857,463,825 28,417,769,428 529,256,885 6개월~1년 이내 22,799,349,039 1,341,118,210 11,099,155,473 2,165,807,997 1년 초과 5,585,590,244 4,593,651,148 3,896,730,739 4,550,194,096 합 계 346,232,085,066 8,307,279,249 405,732,970,199 14,545,533,165 7-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,473,858,148 100,928,217 4,028,728,951 1,137,205,576 중단사업대체 (93,468,677) (60,500,000) - - 대손상각비 (67,534,850) 3,101,984 884,217,663 503,236,770 대손충당금환입 - - (630,717,188) (960,741,623) 채권제각 - - (808,371,278) (578,772,506) 기 말 3,312,854,621 43,530,201 3,473,858,148 100,928,217 연결실체는 특수관계자에 대한 채권을 제외한 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산8-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 27,491,084,075 (4,444,043,341) 23,047,040,734 34,689,754,897 (5,583,903,894) 29,105,851,003 반제품및재공품 21,794,729,956 (628,828,097) 21,165,901,859 27,117,240,285 (1,000,182,356) 26,117,057,929 원재료 46,419,475,774 (5,408,585,190) 41,010,890,584 71,458,369,641 (10,094,511,094) 61,363,858,547 미착품 1,231,362,757 - 1,231,362,757 8,315,686,007 - 8,315,686,007 재고자산 합계 96,936,652,562 (10,481,456,628) 86,455,195,934 141,581,050,830 (16,678,597,344) 124,902,453,486 8-2. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 화장품 및헬스부문 합 계 제품및상품 2,209,220,407 871,778,927 19,927,800,824 - 38,240,576 23,047,040,734 반제품및재공품 34,378,935 2,316,878,820 18,814,644,104 - - 21,165,901,859 원재료 619,480,193 976,308,777 39,151,610,834 263,490,780 - 41,010,890,584 미착품 270,238,869 - 961,123,888 - - 1,231,362,757 재고자산 합계 3,133,318,404 4,164,966,524 78,855,179,650 263,490,780 38,240,576 86,455,195,934 (단위 : 원) 구 분 조명사업부문 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 화장품 및헬스부문 합 계 제품및상품 2,666,352,079 176,340,899 24,289,479,424 1,939,662,274 - 34,016,327 29,105,851,003 반제품및재공품 47,291,495 225,000,685 24,149,333,554 1,695,432,195 - - 26,117,057,929 원재료 663,734,902 415,625,331 56,850,227,941 3,170,779,593 263,490,780 - 61,363,858,547 미착품 417,215,474 - 7,898,470,533 - - - 8,315,686,007 재고자산 합계 3,794,593,950 816,966,915 113,187,511,452 6,805,874,062 263,490,780 34,016,327 124,902,453,486 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 9-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(*1) 미국 조명 판매 - 100.00% 3,663,686,883 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000 50.00% 210,436,980 ㈜찬율 한국 응용소프트웨어 개발 및 공급 9,000 47.37% 1,233,211,791 합계 5,107,335,654 (단위 : 주, 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(*1) 미국 조명 판매 - 100.00% 3,785,247,836 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000 50.00% 1,409,691,911 IMTECH Xihan Co,.Ltd(*2) 중국 NFC카메라모듈 - 73.68% 584,352,488 합계 5,779,292,235 (*1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (*2) 전기말 현재 실제로 납입된 투자액을 기준으로 산정한 지분율(73.68%)을 적용하여 지분법평가를 하였습니다. 다만, 당기말 현재 실제 투자액 기준으로는 지분율을과반 이상 보유하고 있지만, 당기 중에는 투자되지 않았으나 피투자회사의 설립 당시의 합작계약서에 따라 당기 중에 중국 내 투자자의 잠재적 의결권 39.68%의 지분투자가 완료되면 지분율은 44.44%이 되며, 피투자회사의 지배력을 행사할 수 없음에 따라 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 9-2. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 3,708,334,687 44,647,803 365,653,822 (200,868,705) ㈜우리엠엔에스 3,220,081,560 3,151,767,685 1,216,727,543 (964,771,901) ㈜찬율 1,077,720,586 224,932,727 96,095,000 (56,514,813) 9-3. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 중단사업손익 기타자본변동 기말평가액 Wooree Litech Inc. 3,785,247,836 - (200,868,705) - 79,307,752 3,663,686,883 ㈜우리엠엔에스 1,409,691,911 - (1,295,053,203) - 95,798,272 210,436,980 IMTECH Xihan Co,.Ltd(*) 584,352,488 - - (584,352,488) - - ㈜찬율 - 1,500,000,000 (266,788,209) - - 1,233,211,791 합계 5,779,292,235 1,500,000,000 (1,762,710,117) (584,352,488) 175,106,024 5,107,335,654 (*) IMTECH Xihan Co,.Ltd는 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되어 중단사업손익에 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 기타자본변동 기말평가액 Wooree Litech Inc. 3,078,340,575 - 153,614,743 553,292,518 3,785,247,836 ㈜우리엠엔에스 - 1,906,034,084 (496,342,173) - 1,409,691,911 IMTECH Xihan Co,.Ltd - 999,600,000 (429,932,314) 14,684,802 584,352,488 합계 3,078,340,575 2,905,634,084 (772,659,744) 567,977,320 5,779,292,235 10. 유형자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 89,114,223,153 - - (6,200,000,000) 82,914,223,153 건 물 135,494,594,018 (46,681,819,830) - (187,364,397) 88,625,409,791 시 설 물 24,583,598,478 (9,638,659,734) (2,764,015,690) - 12,180,923,054 기 계 장 치 231,817,082,207 (144,884,468,271) (7,546,056,574) - 79,386,557,362 공기구비품 37,480,021,371 (21,061,284,281) (659,141,561) - 15,759,595,529 차량운반구 3,191,085,341 (1,689,892,995) - - 1,501,192,346 건설중인자산 4,079,318,338 - - - 4,079,318,338 합 계 525,759,922,906 (223,956,125,111) (10,969,213,825) (6,387,364,397) 284,447,219,573 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 63,574,983,027 - - (6,200,000,000) 57,374,983,027 건 물 131,040,019,847 (39,855,921,787) - (205,209,789) 90,978,888,271 시 설 물 26,709,890,224 (8,650,117,089) (2,764,015,690) - 15,295,757,445 기 계 장 치 241,199,119,350 (134,914,683,124) (7,879,446,342) (51,584,908) 98,353,404,976 공기구비품 36,811,145,759 (16,899,460,786) (659,141,561) (100,961,196) 19,151,582,216 차량운반구 2,902,743,313 (1,404,275,853) - - 1,498,467,460 건설중인자산 6,488,612,055 - - - 6,488,612,055 합 계 508,726,513,575 (201,724,458,639) (11,302,603,593) (6,557,755,893) 289,141,695,450 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 중단사업대체 기중취득금액 기중처분금액 타계정대체(*1) 기중상각비(*2) 기타(*3,4) 기말장부금액 토 지 57,374,983,027 (1,530,587,945) - - (726,015,446) - 27,795,843,517 82,914,223,153 건 물 90,978,888,271 (1,729,723,890) 5,053,691,975 (808,917,114) 1,415,922,772 (5,585,411,196) (699,041,027) 88,625,409,791 시 설 물 15,295,757,445 (1,655,716,485) 71,338,482 (470,112) 219,740,000 (1,584,783,306) (164,942,970) 12,180,923,054 기 계 장 치 98,353,404,976 (7,093,093,852) 3,513,954,356 (1,507,992,115) 13,026,571,156 (26,742,535,276) (163,751,883) 79,386,557,362 공기구비품 19,151,582,216 (1,931,254,378) 4,697,477,974 (1,332,754,231) 1,970,592,422 (6,688,913,207) (107,135,267) 15,759,595,529 차량운반구 1,498,467,460 (42,620,529) 365,380,338 (92,607,527) 191,774,168 (440,271,392) 21,069,828 1,501,192,346 건설중인자산 6,488,612,055 (2,245,538,755) 16,054,566,562 (838,544,390) (17,254,628,718) - 1,874,851,584 4,079,318,338 합 계 289,141,695,450 (16,228,535,834) 29,756,409,687 (4,581,285,489) (1,156,043,646) (41,041,914,377) 28,556,893,782 284,447,219,573 (*1) 토지의 타계정대체 726,015,446원은 기부금으로 대체되었으며, 토지의 대체를 제외한 타계정대체 잔액 430,028,200원은 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 운휴자산상각비 6,033,538,522원이 포함되어 있습니다. (*3) 토지재평가차익 27,795,843천원, 손상차손 1,288,239천원과 폐기손실 1,371,370천원 및 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인㈜대화감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제시장가격을 기초로특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 타계정대체 기중상각비(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 57,374,983,027 - - - - - 57,374,983,027 건 물 93,582,957,596 608,298,836 (191,227,945) 1,452,699,300 (5,501,875,225) 1,028,035,709 90,978,888,271 시 설 물 19,605,374,078 332,527,413 - 287,446,400 (2,231,734,833) (2,697,855,613) 15,295,757,445 기 계 장 치 115,971,858,124 2,574,437,683 (3,569,229,550) 18,001,881,193 (33,013,411,384) (1,612,131,090) 98,353,404,976 공기구비품 11,305,419,008 4,870,751,255 (72,184,628) 7,636,501,036 (4,794,871,590) 205,967,135 19,151,582,216 차량운반구 1,222,760,359 273,435,090 (110,469,448) 447,311,545 (372,830,119) 38,260,033 1,498,467,460 건설중인자산 16,026,006,085 19,276,724,230 (1,466,744,653) (27,903,042,385) - 555,668,778 6,488,612,055 합 계 315,089,358,277 27,936,174,507 (5,409,856,224) (77,202,911) (45,914,723,151) (2,482,055,048) 289,141,695,450 (*1) 운휴자산상각비 3,484,609,939원이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. 10-3. 연결실체는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방 자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동 대덕테크노밸리12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 2,700,000,000 2,700,000,000 5,400,000,000 5,602,851,083 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다 . 10-4. 보험가입내역보고기간 종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 합계 건물 25,464,181,279 51,778,434,776 10,722,031,681 87,964,647,736 시설물 7,672,094,980 - - 7,672,094,980 기계장치 17,325,334,547 28,553,179,185 31,475,008,241 77,353,521,973 공기구비품 4,109,673,458 10,717,314,665 - 14,826,988,123 재고자산 9,469,004,732 40,339,590,038 - 49,808,594,770 소계 64,040,288,996 131,388,518,664 42,197,039,922 237,625,847,582 보험금액 86,500,785,484 188,234,497,300 35,244,887 274,770,527,671 보험회사 흥국화재해상보험 KB손해보험 등 삼성화재해상보험 연결실체는 화재보험 외에 연결실체 보유차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 기초장부금액 중단사업대체 기중증가액 기중감소액 기중상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 4,756,022,373 (100,300,756) 1,123,148,073 - (1,622,506,914) 655,308,997 43,271,232 4,854,943,005 개발비 1,789,568,880 (807,069,254) 798,787,355 - - (759,454,546) 1,021,832,435 산업재산권 512,403,453 (37,386,669) 94,630,744 - (77,233,913) 328,200 (46,828) 492,694,987 회원권 3,444,023,595 (6,085,870) - - - (1,175,300,000) 2,262,637,725 토지사용권 993,245,285 - 526,015,257 - (30,921,196) - (33,282,141) 1,455,057,205 영업권 2,974,576,517 (2,974,576,517) 758,234,483 - - - - 758,234,483 건설중인무형자산 82,766,808 - 166,074,356 - - (225,608,997) 3,017,833 26,250,000 합 계 14,552,606,911 (3,925,419,066) 3,466,890,268 - (1,730,662,023) 430,028,200 (1,921,794,450) 10,871,649,840 (*1) 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습 니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득액 기중감소액 기중상각비 타계정대체 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 4,005,955,757 1,493,623,662 (29,846,575) (1,349,339,300) - 635,628,829 4,756,022,373 개발비 1,064,358,233 932,753,350 - (207,542,703) - - 1,789,568,880 산업재산권 341,534,943 236,773,140 (20,742,444) (74,878,243) - 29,716,057 512,403,453 회원권 3,962,389,276 - (171,481,551) (24,343,480) (208,970,000) (113,570,650) 3,444,023,595 토지사용권 1,009,038,426 - - (25,464,264) - 9,671,122 993,245,284 영업권 2,976,576,517 - - (2,000,000) - - 2,974,576,517 건설중인무형자산 - 696,319,040 - - - (613,552,232) 82,766,808 합 계 13,359,853,152 3,359,469,192 (222,070,570) (1,683,567,990) (208,970,000) (52,106,874) 14,552,606,910 (*2) 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. 12. 차입금 12-1. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 신한은행 무역금융 4.63% 5,000,000,000 2,500,000,000 운전자금 4.96% 5,000,000,000 5,000,000,000 운전대금 4.34% - 2,000,000,000 일반외화대출 4.41% 3,625,500,000 3,516,000,000 L/C 3.33% 2,496,845,160 3,005,588,597 시설자금 LIBOR+2.4% 6,042,500,012 5,860,000,000 일반자금대출 4.24% 3,000,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전대금 6.23% 6,100,000,000 7,200,000,000 운전대금 5.77% 12,019,046,200 15,066,710,464 KEB하나은행 무역금융 4.51% - 1,000,000,000 운영자금 2.83% 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 4.55% 400,000,000 2,400,000,000 무역금융 4.11% - 1,000,000,000 운영자금 1.51% - 4,102,000,000 L/C 3.00% 2,745,675,515 - 운영자금 LIBOR + 2.5% 5,198,209,271 3,516,000,000 운영자금 LIBOR + 2.2% 12,085,000,000 15,236,000,000 무역금융 2.71% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 2.97% 4,800,000,000 4,800,000,000 국민은행 무역금융 3.81% 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 운영자금 4.54% 191,607,383 - 상해푸동개발은행 운전자금 3.66% 5,648,951,714 5,794,888,640 기업은행 운영자금 4.12%~4.14% 1,940,851,000 - ICBC 운전자금 1.60%~3.26% 39,759,650,000 43,290,486,536 합 계 122,553,836,255 132,787,674,237 12-2. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 산업은행 시설자금 3.14%~3.70% 14,700,000,000 19,600,000,000 시설자금 6.72% 3,900,000,000 2,900,000,000 시설자금 4.30% - 4,200,000,000 신한은행 운영자금 LIBOR+1.35% 6,387,625,702 4,347,517,787 시설자금 3.00% - 874,310,000 운영자금 2.75% 6,666,666,666 13,333,333,332 운영자금 3.03% 10,000,000,000 - 국민은행 기업일반운전자금 3.12% 25,000,000,000 20,000,000,000 KEB하나은행 운영자금 LIBOR+1.15% 3,625,500,000 3,125,000,000 운영자금 2.69% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 2.85% 625,000,000 1,111,632,417 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 1,000,000,000 1,668,672,284 합 계 74,904,792,368 74,160,465,820 1년이내만기도래 27,371,459,036 24,022,609,083 차 감 잔 액 47,533,333,332 50,137,856,737 12-3. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 금 액 2017년 27,204,792,368 2018년 8,800,000,000 2019년 이후 38,900,000,000 합 계 74,904,792,368 12-4. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 건물 20,501,223,826 국민은행 65,000,000,000 차입금 관련 토지 / 건물 / 기계장치 36,112,739,101 산업은행 60,000,000,000 토지 1,530,587,945 산업은행 5,100,000,000 건물 1,678,724,682 기계장치 2,764,672,252 기계장치 16,954,814,418 신한은행 36,000,000,000 종속기업투자주식 14,826,384,517 30,000,000,000 건물 10,722,031,717 USD 5,000,000 토지 13,254,744,553 13,000,000,000 건물 20,501,223,826 뉴옵틱스US법인 총자산 76,904,966,512 10,013,125,847 뉴옵틱스US법인 총자산 KEB하나은행 토지/건물 57,235,087,679 KEB하나은행 12,000,000,000 신한은행 USD 13,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 12-5. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1) 2015.06.08 2020.06.08 1.00 9,880,000,000 10,000,000,000 제4회 무기명 무보증 사모 교환사채(*2) 2015.06.08 2020.06.08 0.00 2,200,000,000 2,300,000,000 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*3) 2016.03.30 2019.03.30 0.00 8,800,000,000 - 합 계 20,880,000,000 12,300,000,000 가산: 상환할증금 1,999,820,080 1,192,333,800 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (6,050,729,654) (4,289,243,772) 합 계(A) 16,829,090,426 9,203,090,028 유동성사채 20,880,000,000 - 유동성사채 상환할증금 1,999,820,080 - 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정, (6,050,729,654) - 유동성대체 합계(B) 16,829,090,426 - 차 감 잔 액(A-B) - 9,203,090,028 (*1) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100% 전환가액 (원/주) 1,810(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2016년 06월 08일 종료일 2020년 05월 08일 조기상환청구 가능기간 시작일 2017년 06월 08일 종료일 2020년 05월 08일 당기 중 제3회 전환사채 액면가액 기준 120백만원이 전환청구 되었으며, 이로 인하여 주식수 66,298주, 자본금 33,149,000원, 주식발행초과금 93,276,023원이 증가하였습니다. (*2) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100% 교환가액 (원/주) 2,327(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2015년 06월 09일 종료일 2020년 05월 08일 조기상환청구 가능기간 시작일 2017년 06월 08일 종료일 2020년 05월 08일 당기 중 제4회 교환사채 액면가액 기준 100백만원이 교환청구 되었으며, 이로 인하여 발생된 손실 126,677,415원은 자기주식처분손실의 계정과목으로 기타자본으로 인식하였습니다. (*3) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100% 교환가액(원/주) 1,392(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2016년 03월 31일 종료일 2019년 02월 28일 조기상환청구 가능기간 시작일 2017년 09월 30일 종료일 2018년 12월 30일 당기 중 제5회 교환사채 액면가액 기준 100백만원이 교환청구 되었으며, 이로 인하여 발생된 이익 31,341,783원은 사채상환이익의 계정과목으로 당기손익으로 인식하였습니다. 13. 퇴직급여부채 13-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,238,504,537 14,811,123,998 사외적립자산의 공정가치 (10,374,282,169) (11,612,103,535) 퇴직급여부채 인식액 3,864,222,368 3,199,020,463 13-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 14,811,123,998 12,496,971,267 중단사업대체 (1,386,245,029) - 당기근무원가 3,317,398,004 4,123,160,431 이자원가 225,955,283 264,619,456 보험수리적손실 (1,053,326,562) 544,123,266 급여지급액 (1,469,867,999) (2,612,057,772) 관계회사전/출입액 (206,533,158) (5,692,650) 기말 확정급여채무의 현재가치 14,238,504,537 14,811,123,998 13-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 11,612,103,535 9,755,146,876 중단사업대체 (1,144,203,726) - 사외적립자산 기대수익 233,411,782 259,904,430 보험수리적이익(손실) (256,710,850) (16,599,889) 재측정요소 - (83,431,755) 사용자의 기여금 1,291,853,024 3,847,739,300 지급액 (1,437,426,593) (2,149,749,127) 관계회사전/출입액 75,254,997 (906,300) 기말 사외적립자산공정가치금액 10,374,282,169 11,612,103,535 13-4. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업반영전 중단사업손익 중단사업반영후 당기근무원가 3,317,398,004 4,123,160,431 470,982,792 3,652,177,639 이자원가 225,955,283 264,619,456 18,404,592 246,214,864 사외적립자산의 기대수익 (233,411,782) (259,904,430) (14,910,048) (244,994,382) 합계 3,309,941,505 4,127,875,457 474,477,336 3,653,398,121 13-5. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.06% 2.05% 가중평균 임금인상률 3.96% 4.47% 14. 복합금융부채 연결실체의 종속회사인 우리이앤엘 주식회사가 2010년 중 유상증자를 실시하여 의결권있는 기명식 참가적 비누적적 상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목으로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금액 우선주식수 금액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 1,504,447,950 - 감소(*) (18,274,541,964) (2,689,806) (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 2,689,806 (*) 2016년 2월 17일까지 상환전환우선주의 이자비용을 포함한 금액을 상환하였고 해당 우선주를 모두 소각하였습니다. 15. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 4,877,058,626 5,524,492,568 - 선급금 3,144,159,122 2,774,633,014 - 대손충당금 (225,879,500) (225,879,500) - 선급비용 1,944,779,004 2,135,739,054 - 단기대여금 14,000,000 840,000,000 기타비유동자산 4,154,471,445 10,544,703,513 - 보증금 422,836,606 909,068,687 - 장기선급비용 2,041,634,839 3,105,634,826 - 장기대여금 1,690,000,000 6,530,000,000 기타유동부채 4,341,657,277 3,591,107,591 - 예수금 948,706,406 925,649,460 - 선수금 3,003,965,749 1,730,572,776 - 부가세예수금 40,122,102 114,700,544 - 기타보증금 771,000 771,000 - 기타금융부채 - 53,171,903 - 기타의충당부채 348,092,020 766,241,908 기타비유동부채 938,471,554 1,960,371,512 - 임대보증금 20,800,000 20,000,000 - 장기미지급비용 408,337,181 228,185,982 - 장기미지급금 509,334,373 1,688,834,502 - 복합금융부채 - 23,351,028 16. 매각예정비유동자산 연결실체는 2017년 1월 18일 종속기업 중 ㈜아이엠텍의 보통주식 6,000,000주(장부가액 9,634,250,340원)을 ㈜코리아컨소시엄 외 2인에게 33,000,000,000원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 ㈜아이엠텍과 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습 니다 . 16-1. 당기 및 전기 중 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 처분자산 집단 현금및현금성자산 10,018,810,287 - 매출채권및기타채권 3,451,770,486 - 재고자산 5,557,625,865 - 기타유동자산 4,484,432,637 - 유형자산 22,883,933,212 2,447,299,495 무형자산 5,202,158,346 - 기타비유동자산 7,438,946,709 - 자산 합계 59,037,677,542 2,447,299,495 처분자산집단 내 부채 매입채무및기타채무 7,799,016,694 - 장단기차입금 10,884,382,398 - 기타부채 3,354,809,757 - 부채 합계 22,038,208,849 - 16-2. 당기 및 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 수익 83,133,257,923 105,570,308,179 비용 101,912,201,216 87,798,737,082 세전 중단영업손익 (18,778,943,293) 17,771,571,097 법인세비용 (1,844,262,728) 3,771,634,080 세후중단영업당기손익 (16,934,680,565) 13,999,937,017 16-3. 당기 및 전기 중 중단영업의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 (4,989,723,109) 15,995,136,607 투자현금흐름 (25,729,621,489) (10,523,456,785) 재무현금흐름 31,020,262,050 261,875,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 165,730 794,148 총현금흐름 301,083,182 5,734,348,970 17. 자본항목 17-1. 자본금보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 24,923,346 24,923,346 17-2. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 합병차익 1,507,771 1,507,771 주식발행초과금 2,071,382,046 2,071,382,046 재평가적립금 2,464,807,224 2,464,807,224 신주인수권대가 966,561,748 966,561,748 자본잉여금 합계 5,504,258,789 5,504,258,789 17-3. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,884,000,000 3,884,000,000 임의적립금 6,012,920,565 6,012,920,565 미처분이익잉여금 (18,407,186,770) (435,315,958) 이익잉여금 합계 (8,510,266,205) 9,461,604,607 17-4. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4,142,081,111) (4,144,263,365) 지분법이익잉여금변동 152,179,668 152,179,668 지분법자본변동 486,750,400 430,502,312 매도가능증권평가손익 (2,501,325) 48,188,864 해외사업환산손익 (202,315,961) (18,074,286) 재평가이익잉여금 36,907,862,825 23,232,802,320 기타자본잉여금 33,567,060,228 30,912,374,888 기타자본항목 합계 66,766,954,724 50,613,710,401 17-5. 지배기업은 보고기간 종료일 현재 3,548,808주(비지배지분 포함)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후 주가의 추이 등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17-6. 비지배지분보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익 우리ETI㈜와 그 종속기업 64.84% 231,257,818,421 188,793,289,876 (64,338,029,931) (49,973,970,288) 우리컬러원㈜ 26.98% (168,512,444) (45,486,560) (580,646,401) (156,633,702) 합 계 231,089,305,977 188,747,803,316 (64,918,676,332) (50,130,603,990) (단위 : 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익 우리ETI㈜와 그 종속기업 65.84% 235,732,371,299 186,427,504,747 (21,380,803,930) (10,016,989,142) ㈜빛과공간(*) 25.00% 31,569,056 (423,807,052) 581,588,256 (272,480,607) 합 계 235,763,940,355 186,003,697,695 (20,799,215,674) (10,289,469,749) (*) 당기 중 청산으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외 되었습니다. 18. 법인세비용 18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 당기 법인세 부담액 2,529,501,733 7,513,591,252 2,047,533,655 5,466,057,597 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (2,870,952,057) 7,335,204,501 1,672,272,559 5,662,931,942 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (2,224,350,966) (69,080,426) 51,827,866 (120,908,292) 법인세비용 (2,565,801,290) 14,779,715,327 3,771,634,080 11,008,081,247 18-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 A. 법인세비용차감전순이익 (50,901,545,084) (11,097,265,896) 17,771,571,097 (28,868,836,993) B. 적용세율에 따른 법인세등 (11,800,662,617) (2,400,185,290) 3,909,745,641 (6,309,930,931) C. 조정사항 9,234,861,327 17,179,900,617 (138,111,561) 17,318,012,178 비과세수익의 법인세효과 (45,938,117) (24,160,463) (97,716,512) 73,556,049 비공제비용의 법인세효과 787,471,634 2,108,545,932 211,426,272 1,897,119,660 세액공제 효과 2,404,470,569 (1,267,183,880) (525,190,452) (741,993,428) 법인세추납액(환입액) 1,436,166,088 83,110,170 (100,250,610) 183,360,780 미인식대상 이연법인세의 변동효과 6,815,629,235 11,041,742,115 - 11,041,742,115 연결대상범위변동효과 (836,151,139) - - - 기타(세율변동효과 등) (1,326,786,943) 5,237,846,743 373,619,74 4,864,227,002 D. 법인세비용(B+C) (2,565,801,290) 14,779,715,327 3,771,634,080 11,008,081,247 E. 유효세율(D/A)(*) - - 21.22% - (*) 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 18-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 18-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이및 이월세액공제 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 12,874,287,331 3,111,182,197 3,940,617,084 12,044,852,444 2,649,867,537 대손충당금 4,414,774,125 2,532,978,185 4,416,748,429 2,531,003,881 556,820,854 대손금 896,840,597 - - 896,840,597 197,304,931 재고자산평가손실 12,309,976,097 3,698,758,101 5,302,521,646 10,706,212,552 2,355,366,761 종속기업등평가손실 23,386,893,867 4,277,994,997 - 27,664,888,864 6,086,275,550 유형자산손상차손 6,930,244,709 - 1,639,811,773 5,290,432,936 1,163,895,246 무형자산손상차손 802,866,833 - 116,432,293 686,434,540 151,015,599 유형자산폐기손실 5,289,393,070 - - 5,289,393,070 1,163,666,475 파생상품평가손실 579,258,083 2,101,385,965 385,960,728 2,294,683,320 504,830,330 감가상각비 45,236,044,914 764,677,829 3,291,097,359 42,709,625,384 9,396,117,585 운휴자산상각비 6,944,165,414 5,842,721,267 - 12,786,886,681 2,813,115,070 우선주상환할증금 3,978,105,767 - 3,978,105,767 - - 국고보조금 758,213,220 - 758,213,220 - - 미확정비용 등 17,535,384,883 18,290,377,118 1,640,407,075 34,185,354,926 7,520,778,084 자기주식 38,304,000 - - 38,304,000 8,426,880 세금과공과 11,433,670 - - 11,433,670 2,515,407 투자유가증권감액손실 139,099,092 - 139,099,092 - - 충당부채 766,241,908 712,267,215 766,241,908 712,267,215 156,698,787 이월결손금 61,844,740,409 29,954,103,206 - 91,798,843,615 20,195,745,596 차감할일시적차이합계 204,736,267,989 71,286,446,080 26,375,256,374 249,647,457,695 54,922,440,692 이월세액공제 5,685,029,004 3,060,724,489 430,372,306 8,315,381,187 8,315,381,187 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이및 이월세액공제 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,745,623,129 4,228,397,421 2,099,733,219 12,874,287,331 2,832,343,213 대손충당금 4,715,567,922 4,411,778,834 4,712,572,631 4,414,774,125 971,250,307 대손금 896,840,597 - - 896,840,597 197,304,931 재고자산평가손실 11,578,020,038 5,048,664,200 4,316,708,141 12,309,976,097 2,708,194,741 종속기업등평가손실 29,322,896,506 - 5,936,002,639 23,386,893,867 5,145,116,651 유형자산손상차손 224,640,493 7,525,510,048 819,905,832 6,930,244,709 1,524,653,836 무형자산손상차손 1,040,087,200 - 237,220,367 802,866,833 176,630,703 유형자산폐기손실 5,289,393,070 - - 5,289,393,070 1,163,666,475 파생상품평가손실 - 600,071,761 20,813,678 579,258,083 127,436,778 감가상각비 42,075,438,198 7,043,305,176 3,882,698,460 45,236,044,914 9,951,929,881 운휴자산상각비 1,210,951,897 5,733,213,517 - 6,944,165,414 1,527,716,391 우선주상환할증금 5,324,243,442 - 1,346,137,675 3,978,105,767 875,183,269 매도가능증권평가손실 803,969,545 - 803,969,545 - - 장기미지급금 279,115,261 - 279,115,261 - - 국고보조금 1,111,179,464 753,638,475 1,106,604,719 758,213,220 166,806,908 미확정비용 등 12,339,887,000 15,973,722,662 10,778,224,779 17,535,384,883 3,857,784,674 자기주식(자산수증익) 38,304,000 - - 38,304,000 8,426,880 신주인수권조정 1,770,257,765 - 1,770,257,765 - - 세금과공과 11,433,670 - - 11,433,670 2,515,407 충당부채 755,006,080 - 755,006,080 - - 전환상환우선주 이자비용 250,718,105 504,287,975 755,006,080 - - 투자유가증권감액손실 - 139,099,092 - 139,099,092 30,601,800 판매보증충당부채 - 766,241,908 - 766,241,908 168,573,220 이월결손금 51,776,188,581 10,068,551,828 - 61,844,740,409 13,605,842,890 차감할일시적차이합계 181,559,761,963 62,796,482,897 39,619,976,871 204,736,267,989 45,041,978,955 이월세액공제 6,701,952,830 2,388,207,149 3,405,130,975 5,685,029,004 3,028,381,164 18-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수이자 (235,940,559) (99,436,211) (235,940,559) (99,436,211) (21,875,966) 퇴직연금운용자산 (10,215,494,169) (1,464,349,755) (1,933,577,611) (9,746,266,313) (2,144,178,589) 연구개발준비금 (8,500,000,000) - (5,500,000,000) (3,000,000,000) (660,000,000) 매도가능증권평가이익 (431,590,400) - (431,590,400) (94,949,888) 외화환산이익 (172,462,342) - - (172,462,342) (37,941,715) 일시상각충당금 (758,213,220) - (758,213,220) - - 미확정수익 등 (1,824,176,714) - (1,462,122,583) (362,054,131) (79,651,909) 토지평가차익 (3,330,743,308) - - (3,330,743,308) (732,763,528) 전환권조정 - (3,184,965,260) (776,089,920) (2,408,875,340) (529,952,575) 교환권조정 - (4,675,221,083) (1,198,496,349) (3,476,724,734) (764,879,441) 지분법손익 (38,479,188,360) - - (38,479,188,360) (8,465,421,439) 지분법자본변동 (20,407,978,875) (1,951,863,806) (14,684,802) (22,345,157,879) (4,915,934,733) 지분법이익잉여금변동 (389,509,622) - - (389,509,622) (85,692,117) 재평가이익잉여금 (29,785,644,000) (33,917,943,821) (726,015,446) (62,977,572,375) (13,855,065,923) 보험수리적손익 (11,989,828) - - (11,989,828) (2,637,762) 기타의자본변동 - (145,437,175) (125,172,514) (20,264,661) (4,458,225) 가산할일시적차이합계 (114,542,931,397) (45,439,217,111) (12,730,313,004) (147,251,835,504) (32,395,403,810) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수이자 (215,255,522) (235,940,559) (215,255,522) (235,940,559) (214,416,128) 퇴직연금운용자산 (10,470,326,911) (1,690,414,532) (1,945,247,274) (10,215,494,169) (8,636,098,708) 연구개발준비금 (14,400,000,000) - (5,900,000,000) (8,500,000,000) (8,500,000,000) 매도가능증권평가이익 - (431,590,400) - (431,590,400) (431,590,400) 신주인수권대가 (1,770,257,765) - (1,770,257,765) - - 외화환산이익 (1,218,370,736) - (1,045,908,394) (172,462,342) (172,462,342) 일시상각충당금 (1,111,179,464) (753,638,475) (1,106,604,719) (758,213,220) (758,213,220) 미확정수익 등 (674,094,313) (2,496,487,483) (1,346,405,082) (1,824,176,714) (1,284,061,042) 토지평가차익 (3,330,743,308) - - (3,330,743,308) - 지분법손익 (44,640,961,051) - (6,161,772,691) (38,479,188,360) (38,479,188,360) 지분법자본변동 (20,614,930,237) (204,596,045) (411,547,407) (20,407,978,875) (20,407,978,875) 지분법이익잉여금변동 (406,150,291) - (16,640,669) (389,509,622) (389,509,622) 재평가이익잉여금 (29,785,644,000) - - (29,785,644,000) (29,785,644,000) 보험수리적손익 (11,989,828) - - (11,989,828) (11,989,828) 가산할일시적차이합계 (128,649,903,426) (5,812,667,494) (19,919,639,523) (114,542,931,397) (109,071,152,525) 18-3-3. 이연법인세자산(부채)의 당기 및 전기 중 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 차감할 일시적차이의 잔액 63,237,821,879 48,070,360,119 Ⅱ. 가산할 일시적차이의 잔액 32,395,403,810 25,199,444,907 Ⅲ. 일시적차이의 차감계(Ⅲ=Ⅰ-Ⅱ) 30,842,418,069 22,870,915,212 Ⅳ. 실현가능한 일시적차이의 차감계 (8,257,210,959) (32,327,313,820) Ⅴ. 일시적차이로 인한 이연법인세(Ⅴ=Ⅳ*22%) (1,816,586,411) (7,112,009,037) Ⅵ. 이월세액공제로 인한 이연법인세 603,910,595 3,028,381,164 Ⅶ. 기말 이연법인세자산(부채)(Ⅶ=Ⅴ+Ⅵ) (1,212,675,816) (4,083,627,873) Ⅷ. 기초 이연법인세자산(부채) (4,083,627,873) 3,251,576,628 Ⅸ. 증감액(Ⅸ=Ⅶ-Ⅷ) 2,870,952,057 (7,335,204,501) 18-4. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재평가잉여금 (1,994,343,120) - 매도가능증권평가이익 - (213,614,266) 보험수리적손익 (191,484,521) 141,714,080 지분법자본변동 (38,523,325) (114,016,968) 신주인수권행사 - 116,836,728 합 계 (2,224,350,966) (69,080,426) 19. 매출과 매출원가19-1. 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 제품매출 1,374,898,904,359 1,739,330,685,332 104,506,894,124 1,634,823,791,208 상품매출 174,034,767,736 49,027,817,571 24,865,926 49,002,951,645 기타매출 15,001,279,910 105,182,757,733 287,007,211 104,895,750,522 합계 1,563,934,952,005 1,893,541,260,636 104,818,767,261 1,788,722,493,375 19-2. 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 제품매출원가 1,336,085,571,278 1,368,673,119,920 79,642,740,038 1,289,030,379,882 상품매출원가 140,959,862,160 36,088,808,075 24,865,926 36,063,942,149 기타매출원가 6,782,427,135 365,247,433,739 - 365,247,433,739 합계 1,483,827,860,573 1,770,009,361,734 79,667,605,964 1,690,341,755,770 20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 제품 및 재공품 등의 변동 (44,833,889,292) (3,081,244,523) (2,006,328,850) (1,074,915,673) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 1,103,500,433,426 1,552,571,880,547 64,519,775,059 1,488,052,105,488 급여 95,570,813,017 115,631,949,188 4,213,513,973 111,418,435,215 퇴직급여 3,309,941,505 4,127,875,457 489,387,384 3,638,488,073 복리후생비 24,207,619,344 15,694,510,491 770,824,248 14,923,686,243 감가상각비 35,008,375,855 38,794,314,933 2,465,228,691 36,329,086,242 무형자산상각비 1,730,662,023 1,683,567,990 273,555,395 1,410,012,595 지급수수료 28,458,680,837 31,744,498,474 717,558,924 31,026,939,550 기타비용 328,470,891,696 107,124,204,277 15,734,883,628 91,328,820,649 매출원가 및 판관비와 관리비의 합계 1,575,423,528,411 1,864,291,556,834 87,178,398,452 1,777,052,658,382 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 급여 24,719,144,029 23,097,046,490 1,390,139,886 21,706,906,604 퇴직급여 2,560,241,783 2,744,748,613 226,443,824 2,518,304,789 복리후생비 4,142,563,209 4,219,830,357 301,294,596 3,918,535,761 교육훈련비 25,495,008 38,377,296 3,133,939 35,243,357 여비교통비 2,283,586,141 2,633,211,558 243,173,378 2,390,038,180 통신비 344,049,229 304,344,349 13,974,813 290,369,536 차량유지비 697,929,970 491,713,457 42,055,366 449,658,091 접대비 774,254,806 773,781,089 118,241,852 655,539,237 견본비 36,306,421 50,767,554 42,193,464 8,574,090 운반비 5,537,843,025 7,356,687,352 25,526,349 7,331,161,003 수선비 805,124,562 613,786,247 - 613,786,247 도서인쇄비 84,997,480 107,711,884 6,805,168 100,906,716 소모품비 4,332,292,618 1,421,946,729 44,247,590 1,377,699,139 세금과공과 2,595,859,700 4,565,210,161 113,498,445 4,451,711,716 지급임차료 1,607,773,402 1,040,901,332 71,264,852 969,636,480 보험료 378,128,549 594,465,443 117,417,736 477,047,707 지급수수료 12,938,902,992 13,377,150,762 418,738,348 12,958,412,414 감가상각비 3,580,404,805 4,233,371,143 257,420,419 3,975,950,724 대손상각비 (67,534,850) 253,500,475 10,181,343 243,319,132 경상개발비 14,315,092,132 12,518,908,166 3,823,257,462 8,695,650,704 외주가공비 - 14,180,583 - 14,180,583 판매제비 459,607,711 419,030,537 - 419,030,537 판매보증비 (101,548,456) 4,662,808,248 - 4,662,808,248 수도광열비 441,916,668 1,054,852,706 - 1,054,852,706 광고선전비 688,455,111 336,383,691 39,839,182 296,544,509 무형자산상각비 1,249,130,739 1,164,955,452 229,904,944 935,050,508 수출제비용 4,342,516,146 3,380,179,151 - 3,380,179,151 잡비 2,734,829,449 2,751,259,280 - 2,751,259,280 주식보상비용 - 16,964,762 - 16,964,762 포장비 88,305,459 44,120,233 32,539,532 11,580,701 판매비와관리비 합계 91,595,667,838 94,282,195,100 7,571,292,488 86,710,902,612 22. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 (1) 기타수익 54,069,396,887 35,703,292,885 631,138,796 35,072,154,089 외환차익 37,006,471,213 26,161,759,086 254,305,628 25,907,453,458 외화환산이익 9,738,128,112 2,281,096,635 42,206,395 2,238,890,240 충당부채환입액 - 960,741,623 - 960,741,623 유형자산처분이익 398,756,055 376,841,080 - 376,841,080 채무면제이익 - 16,627,641 - 16,627,641 잡이익 6,926,041,507 5,906,226,820 334,626,773 5,571,600,047 (2) 기타비용 86,130,098,331 60,697,182,029 128,342,810 60,568,839,219 외환차손 45,385,573,705 17,882,703,337 75,062,656 17,807,640,681 외화환산손실 8,738,389,565 12,288,255,986 5,129,607 12,283,126,379 재고자산폐기손실 14,869,841,168 8,359,570,057 - 8,359,570,057 유형자산처분손실 536,968,752 849,902,453 14,713,486 835,188,967 유형자산손상차손 - 7,547,663,404 - 7,547,663,404 유형자산폐기손실 1,371,370,495 89,074,478 - 89,074,478 무형자산처분손실 - 12,845,187 - 12,845,187 무형자산손상차손 944,754,546 208,970,000 - 208,970,000 기타비유동자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 - 2,291,139,068 매출채권처분손실 9,043,770 285,530,774 - 285,530,774 기부금 758,131,118 128,147,183 - 128,147,183 운휴자산상각비 6,033,538,522 7,120,408,218 - 7,120,408,218 기타의대손상각비 3,101,984 442,736,770 - 442,736,770 잡손실 5,032,085,211 3,190,235,114 33,437,061 3,156,798,053 23. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 (1) 금융수익 1,192,603,299 1,233,389,364 (180,902,122) 1,052,487,242 이자수익 652,294,560 823,349,128 (180,902,122) 642,447,006 배당금수익 36,000,000 28,227,468 - 28,227,468 파생상품평가이익 279,866,400 7,502,010 - 7,502,010 단기매매금융자산평가이익 20,264,661 - - - 매도가능금융자산처분이익 204,177,678 374,310,758 - 374,310,758 (2) 금융비용 9,347,961,706 15,863,810,174 (62,063,506) 15,801,746,668 이자비용 8,001,629,261 8,287,018,897 (62,063,506) 8,224,955,391 단기매매금융자산처분손실 60,033,392 - - - 매도가능금융자산처분손실 - 319,336,296 - 319,336,296 매도가능금융자산손상차손 1,132,195,695 7,168,899,173 - 7,168,899,173 파생상품거래손실 83,213,369 12,032,877 - 12,032,877 파생상품평가손실 70,889,989 76,522,931 - 76,522,931 24. 관계기업투자손익당기 및 전기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 중단사업 반영 전 중단사업 중단사업 반영 후 지분법손익 (1,762,710,117) (342,727,430) (429,932,314) (772,659,744) 종속기업투자주식처분이익 - 50,000,000 - 50,000,000 합 계 (1,762,710,117) (292,727,430) (429,932,314) (722,659,744) 25. 주당손익 25-1. 당기 및 전기의 지배기업소유주지분의 계속사업손익에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기손실 (17,705,621,659) (15,587,511,474) 지배기업소유주지분 계속영업순손실 (15,592,689,343) (18,275,089,441) 지배기업소유주지분 중단영업순손익 (2,112,932,316) 2,687,577,967 가중평균 유통보통주식수(*) 22,641,275 21,958,823 기본주당순이익 (782) (710) 지배기업소유주기본및희석주당계속영업손실 (689) (832) 지배기업소유주기본및희석주당중단영업손익 (93) 122 (*) 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 25-2. 보고기간 종료일 현재 지배기업에는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 26. 우발채무와 약정사항26-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 은행별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 은 행 통화 금액(한도) 내 역 산업은행 KRW 3,900,000,000 시설자금 KRW 6,100,000,000 일반운전자금 KRW 14,700,000,000 시설대 USD 10,000,000 일반운전자금 신한은행 KRW 5,000,000,000 무역금융 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 KRW 20,000,000,000 시설대 KRW 6,000,000,000 외화지급보증 담보제공 KRW 10,000,000,000 기타약정(E-BIZ제휴업체승인내역) KRW 1,000,000,000 지급보증 KRW 4,000,000,000 B2B한도 KRW 5,285,582 운전자금 KRW 5,000,000,000 운영자금 USD 3,000,000 일반외화자금 USD 100,000 수입신용장 USD 6,000,000 외화지급보증 담보제공 USD 5,000,000 일반대 KEB하나은행 KRW 625,000,000 일반운전자금 KRW 4,400,000,000 기업일반자금 담보제공 KRW 750,000,000 지급보증 KRW 480,000,000 일반운전자금 KRW 4,800,000,000 시설자금 KRW 2,000,000,000 무역금융 KRW 3,000,000,000 운영자금 USD 10,000,000 지급보증 USD 3,000,000 운전자금 국민은행 KRW 1,350,000,000 무역금융 KRW 20,000,000,000 무역금융 KRW 167,000,000 지급보증 KRW 2,500,000,000 B2B한도 USD 20,000,000 외환한도대출 우리은행 KRW 2,000,000,000 B2B매출채권담보 상해푸동개발은행 USD 4,700,000 일반운전자금 26-2. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 보증인 지급보증등을 제공받는 회사 은행 화폐단위 금액(한도) 내용 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 외화지급보증 담보제공 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 담보제공 우리ETI㈜ 우리이앤엘㈜ KEB하나은행 KRW 750,000,000 기업운전자금 우리ETI㈜ 우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 16,110,000,000 무역금융 우리ETI㈜ ㈜우리나노필 KEB하나은행 KRW 4,400,000,000 기업일반자금 담보제공 우리ETI㈜ WOOREE VINA KEB하나은행 USD 10,000,000 외화지급보증 우리조명㈜ 우리ETI㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 기업일반자금 우리조명㈜ WOOREE VINA 신한은행 USD 5,000,000 외화지급보증 우리조명㈜ 우리ATEC㈜ KEB하나은행 KRW 480,000,000 기업일반자금 우리조명㈜ 대표이사 우리조명㈜ 연대보증 KRW 6,000,000,000 연대보증 우리조명㈜ 대표이사 우리조명㈜ 연대보증 USD 6,000,000 연대보증 우리조명㈜ 대표이사 우리ETI㈜ 신한은행 KRW 24,000,000,000 시설자금 우리조명㈜ 대표이사 우리ETI㈜ 산업은행 KRW 14,700,000,000 시설자금 우리조명㈜ 대표이사 우리ATEC㈜ KEB하나은행 KRW 480,000,000 기업일반자금 우리조명㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ 산업은행 KRW 3,900,000,000 시설자금 우리조명㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ 산업은행 KRW 6,100,000,000 기업운전자금 서울보증보험㈜ 우리조명㈜ 서울보증보험 KRW 433,168,278 이행지급보증 26-3. 대전 대덕테크노밸리 내 연결회사의 제 3공장 부지 매입과 관련하여 국가 및 지방자치단체로부터 지원받은 54억원에 대하여 다음과 같은 약정사항이 있습니다.① 해당 부지는 계약 후 5년 이내에는 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내 처분하는경우 산업자원부장관은 매각대금 중 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.② 연결회사는 정당한 사유가 없는한 위 ①의 조건을 충족한 날부터 3년동안 상시고용인원 규모를 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 산업자원부장관은 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다. 26-4. 연결실체는 2000년 1월 19일 거래처에 대금지급을 목적으로 1,945천원의 어음 1매를 발행 교부하였으나, 보고기간 종료일 현재 미회수 중 입니다.26-5. 우리이티아이㈜는 지배기업인 우리조명㈜를 위하여 신한은행에 6,000백만원 및 USD 6,000,000의 담보를 제공 하고 있습니다. 또한, 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 유가증권을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 (2,565,801,290) 14,779,715,327 이자수익 (652,294,560) (823,349,128) 이자비용 8,001,629,261 8,287,018,897 매출채권처분손실 9,043,770 285,530,774 대손상각비(환입) (67,534,850) 253,500,475 기타의대손상각비 3,101,984 442,736,770 기타의대손충당금(환입) - (960,741,623) 재고자산평가손실충당금전입(환입)액 (2,901,171,658) 163,781,707 재고자산폐기손실 14,869,841,168 8,359,570,057 단기금융자산평가이익 (20,264,661) - 단기금융자산처분손실 60,033,392 - 지분법손익 1,762,710,117 772,659,744 관계기업투자주식처분이익 - (50,000,000) 파생상품평가손실 70,889,989 76,522,931 파생상품평가이익 (279,866,400) (7,502,010) 파생상품거래손실 83,213,369 12,032,877 매도가능금융자산처분이익 (204,177,678) (374,310,758) 매도가능금융자산처분손실 - 319,336,296 매도가능금융자산손상차손 1,132,195,695 7,168,899,173 감가상각비 35,008,375,855 38,794,314,933 운휴자산상각비 6,033,538,522 7,120,408,218 유형자산처분손실 536,968,752 849,902,453 유형자산처분이익 (398,756,055) (376,841,080) 유형자산손상차손 - 7,547,663,404 유형자산폐기손실 1,371,370,495 89,074,478 매각예정비유동자산손상차손 2,447,299,495 2,291,139,068 무형자산상각비 1,730,662,023 1,683,567,990 무형자산손상차손 944,754,546 208,970,000 무형자산처분손실 - 12,845,187 퇴직급여 3,309,941,505 4,127,875,457 판매보증비 (101,866,859) 766,241,908 배당금수익 (36,000,000) (28,227,468) 주식보상비용 - 16,964,762 채무면제이익 - (16,627,641) 기부금 726,015,446 - 외화환산이익 (9,738,128,112) (2,281,096,635) 외화환산손실 8,738,389,565 12,288,255,986 조정 계 69,874,112,826 111,799,832,529 27-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 48,152,773,065 (118,201,460,836) 미수금의 감소(증가) (2,151,570,828) 12,089,132,782 미수수익의 감소(증가) 187,661,552 - 선급금의 감소(증가) (140,398,638) (811,756,215) 선급비용의 감소(증가) 913,453,438 (15,584,278) 장기선급비용의 감소(증가) 37,183,360 - 부가세대급금의 감소(증가) (2,577,431,472) (1,080,842,599) 재고자산의 감소(증가) 23,265,641,991 (18,989,900,632) 매입채무의 증가(감소) (69,277,750,826) 40,385,650,560 미지급금의 증가(감소) (2,475,830,379) 123,351,960 장기미지급금의 증가(감소) - - 예수금의 증가(감소) 320,147,672 364,405,901 선수금의 증가(감소) 1,300,053,720 1,137,196,947 미지급비용의 증가(감소) (2,482,292,493) (903,081,971) 장기미지급비용의 증가(감소) 180,151,199 - 부가세예수금의 증가(감소) (328,591,908) (50,318,495) 충당부채의증가(감소) - (891,505,759) 퇴직금의 지급 (1,469,867,999) (2,612,057,772) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 193,396,153 (1,697,083,873) 관계회사퇴직금승계액 (329,610,731) (5,692,650) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,682,883,124) (91,159,546,930) 27-3. 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 17,480,237,715 28,646,825,134 토지재평가 27,795,843,517 - 사채의 유동성대체 16,829,090,426 - 장기차입금의 유동성대체 12,030,000,004 7,708,127,850 유동성장기부채의 매출채권상계 833,333,334 - 28. 특수관계자와의 거래 28-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 관계회사 Wooree Litech Inc. ㈜우리엠엔에스 ㈜찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 28-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 관계기업 Wooree Litech.Inc. 원자재매입 268,946,619 389,797,390 경상연구개발비 - 217,642 기타비용 - 2,653,241 ㈜우리엠엔에스 임대매출 1,240,000 - 공통비용 수취 129,255,908 79,703,715 전환사채 취득 - 1,000,000,000 공통비용 지급 8,112,000 - 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 등 1,244,806,862 - 유형자산거래 39,000,069 - 상품매출 2,070,175,933 - 이자수익 133,120,441 - 상품매입 378,000 - 대여 3,500,000,000 7,150,000,000 대여금 회수 7,150,000,000 - 주요경영진 주요경영진 단기종업원급여 5,835,475,651 5,564,067,535 퇴직급여 1,008,073,649 528,070,680 28-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 관계기업 Wooree Litech.Inc. 매입채무 39,155,400 35,066,240 ㈜우리엠엔에스 미수금 88,118,021 10,009,585 전환사채 1,000,000,000 1,000,000,000 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 311,562,948 - 장기대여금 3,500,000,000 7,150,000,000 28-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 특수관계자 계정과목 전기말 증가 감소 당기말 관계기업 Wooree Litech, Inc 매입채무 35,066,240 270,877,515 266,788,355 39,155,400 ㈜우리엠엔에스 미수금 10,009,585 152,468,692 74,360,256 88,118,021 전환사채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타특수관계기업 ㈜씨앤엘프라자 매출채권 - 2,198,955,568 2,198,955,568 - 미수금 - 43,978,075 43,978,075 - 장기대여금 7,150,000,000 3,500,000,000 7,150,000,000 3,500,000,000 미지급금 - 1,059,128,658 747,565,710 311,562,948 29. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 29-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 29-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 21,120,242,712 - 1,594,900,963 123,901,437 390,721,797 23,229,766,909 매출채권 110,580,184,394 115,262,168 216,110,361,729 - - 326,805,808,291 장단기미수금 1,208,484,981 - 3,721,436 - 24,714,364 1,236,920,781 장기금융상품 1,635,040 - 1,732,600,000 - - 1,734,235,040 기타비유동자산 33,568,776 - 15,173,348 - - 48,742,124 매입채무 (66,387,509,764) (209,115,245) (224,915,507,914) - - (291,512,132,923) 장단기미지급금 (6,705,026,242) - (14,311,452,153) - - (21,016,478,395) 장단기미지급비용 (987,728,169) - (6,981,835,831) - - (7,969,564,000) 차입금 (91,134,624,628) - - - - (91,134,624,628) 순외화금융자산(부채) (32,270,772,900) (93,853,077) (26,752,038,422) 123,901,437 415,436,161 (58,577,326,801) 적용환율 1,208.50 10.3681 173.26 5.31 58.31 (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND MXN 합계 현금및현금성자산 18,775,940,406 - 2,980,040,891 56,033,305 - 21,812,014,602 매출채권 304,409,029,495 68,179,697 34,588,052,277 - - 339,065,261,469 장단기미수금 7,231,959,975 - 3,754,714,980 - - 10,986,674,955 장기금융상품 - - 1,784,800,000 - - 1,784,800,000 임차보증금등 - - 2,284,544 - - 2,284,544 매입채무 (332,870,081,679) (377,573,397) (2,503,304,752) - - (335,750,959,828) 미지급금 (5,066,645,225) - (943,399,946) - - (6,010,045,171) 차입금 (62,422,123,656) - (15,137,732,880) - (26,814,298) (77,586,670,834) 미지급비용 (778,944,845) - (84,610,407) - - (863,555,252) 순외화금융자산(부채) (70,720,865,529) (309,393,700) 24,440,844,707 56,033,305 (26,814,298) (46,560,195,515) 적용환율 1,172.00 9.7201 178.48 5.22 67.40 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 17,652,773,657 (17,652,773,657) 18,682,551,779 (18,682,551,779) 외화금융부채 (20,581,639,997) 20,581,639,997 (21,010,561,554) 21,010,561,554 순 변동효과 (2,928,866,340) 2,928,866,340 (2,328,009,776) 2,328,009,776 29-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,851,182,431 5,582,138,221 11,288,055,254 24,387,879,274 금융부채 (35,461,413,734) (181,120,988,635) (86,767,442,842) (147,497,297,897) 합 계 (27,610,231,303) (175,538,850,414) (75,479,387,588) (123,109,418,623) 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (1,755,388,504) 1,755,388,504 (1,231,094,186) 1,231,094,186 29-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체 의 채권잔액은 각각 341,771백만원 및 416,660백만원 이며 , 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융자산 9,104,949,807 25,012,815,516 매출채권 342,919,230,445 402,259,112,051 미수금 8,219,333,233 14,400,981,656 미수수익 137,245,686 267,985,160 기타유동자산 14,000,000 840,000,000 장기금융자산 2,624,370,845 3,293,119,012 매도가능금융자산 6,824,852,577 8,220,143,835 만기보유금융자산 16,065,000 20,860,000 기타비유동자산 2,112,836,606 7,439,068,687 금융자산 합계 371,972,884,199 461,754,085,917 29-3. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 316,404,323,545 - 12,836,587 316,417,160,132 미지급금 28,720,955,599 - 509,334,373 29,230,289,972 미지급비용 12,449,386,702 - 408,337,181 12,857,723,883 기타유동부채 771,000 - - 771,000 차입금 92,436,314,114 84,860,440,213 20,161,874,296 197,458,628,623 사채 - - 16,829,090,426 16,829,090,426 복합금융부채 - - 2,294,683,320 2,294,683,320 기타비유동부채 20,800,000 - - 20,800,000 금융부채 합계 450,032,550,960 84,860,440,213 40,216,156,183 575,109,147,356 (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 391,767,981,714 - - 391,767,981,714 미지급금 34,548,740,659 - - 34,548,740,659 미지급비용 17,022,472,247 - - 17,022,472,247 기타유동부채 53,942,903 - - 53,942,903 차입금 132,787,674,237 24,022,609,083 50,137,856,737 206,948,140,057 사채 - - 9,203,090,028 9,203,090,028 복합금융부채 - - 18,113,510,654 18,113,510,654 기타비유동부채 20,000,000 - 1,940,371,512 1,960,371,512 금융부채 합계 576,200,811,760 24,022,609,083 79,394,828,931 679,618,249,774 29-4. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 608,966,971,015 694,038,438,909 자 본 264,970,423,624 264,044,944,492 부채비율 229.82% 262.85% 30. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 조명사업부문 화장품 및헬스부문 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 매출액 36,972,983,660 164,878,262 43,442,271,624 1,602,308,316,639 127,317,600 1,683,015,767,785 내부매출액 (6,715,197,583) (6,593,363) (14,323,919,070) (98,035,105,764) - (119,080,815,780) 순매출액 30,257,786,077 158,284,899 29,118,352,554 1,504,273,210,875 127,317,600 1,563,934,952,005 영업이익 (2,302,000,486) (578,047,558) (8,593,118,200) (136,740,935) 121,330,773 (11,488,576,406) 자산총계 55,943,572,820 197,212,657 158,240,491,509 657,155,789,909 2,480,363,708 874,017,430,603 부채총계 21,978,498,710 365,725,101 61,378,955,872 519,629,236,100 5,610,634,733 608,963,050,516 (단위 : 원) 구 분 조명사업부문 화장품 및헬스부문 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 합계 매출액 39,115,391,800 480,930,680 48,202,706,303 1,894,339,539,305 131,224,000 1,982,269,792,088 내부매출액 (15,405,743,710) (63,562,887) (19,786,097,095) (158,291,895,021) - - (193,547,298,713) 순매출액 23,709,648,090 417,367,793 28,416,609,208 1,736,047,644,284 - 131,224,000 1,788,722,493,375 영업이익 (6,004,926,459) (36,923,682) 686,137,293 17,054,772,372 (29,224,531) 11,669,834,993 자산총계 47,401,483,654 498,700,283 145,182,461,827 710,740,458,864 51,805,465,053 2,454,813,720 958,083,383,401 부채총계 19,351,044,418 236,566,326 57,142,307,538 594,963,558,475 16,749,742,379 5,595,219,773 694,038,438,909 31. 보고기간종료 후 사건31-1. 종속기업의 지분변동㈜뉴옵틱스는 2017년 1월 25일자 임시주주총회를 통해 엘지디스플레이㈜가 보유하고 있는 주식 전량을 자기주식으로 취득하였습니다. 이에 따라 지배기업의 실질지분율은 54.09%에서 100%로 변동되었습니다. 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매입처 주식수 거래금액 대금지급방법 자기주식 엘지디스플레이㈜ 7,850,000 19,303,150,000 2년 분할지급 31-2. 종속기업의 처분연결실체는 2017년 1월 18일 종속기업인 ㈜아이엠텍의 보통주식 전량(6,000,000주,9,634,250,340원)을 ㈜코리아컨소시엄 외 2인에게 33,000,000,000원에 양도하는 계약을 체결하여 해당 금액을 종속기업투자에서 매각예정비유동자산으로 계정을 재분류하였습니다. 32. 재무제표의 사실상 확정 및 승인기관 회사의 주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 3월 24일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 13,742,825,024 16,149,190,673 15,155,907,311 현금및현금성자산 1,894,234,598 2,779,930,887 3,234,645,132 유동성만기보유금융자산 735,000 4,795,000 매출채권 7,043,402,996 7,786,796,979 6,555,582,912 단기미수금 994,368,391 687,271,998 1,135,997,698 당기법인세자산 553,930 1,894,410 90,539,641 재고자산 3,133,318,404 4,409,697,256 3,915,174,622 기타유동비금융자산 676,211,705 478,804,143 223,967,306 비유동자산 126,744,860,530 117,128,068,696 117,142,363,555 장기금융자산 3,500,000 3,500,000 3,500,000 비유동매도가능금융자산 1,116,200,000 1,000,000 비유동만기보유금융자산 15,330,000 16,065,000 20,165,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 64,999,363,135 64,999,363,135 64,838,462,227 유형자산 59,617,704,156 51,161,066,888 51,330,868,736 무형자산 937,763,239 947,073,673 949,367,592 기타비유동금융자산 55,000,000 자산총계 140,487,685,554 133,277,259,369 132,298,270,866 부채 유동부채 20,114,891,699 14,616,855,918 9,560,645,969 매입채무 6,205,777,140 5,015,508,406 3,574,076,303 단기차입금 9,300,000,000 7,300,000,000 4,835,500,000 미지급금 999,693,860 1,244,841,866 664,590,801 미지급비용 71,066,386 46,210,275 218,921,111 부가세예수금 40,122,102 114,700,544 149,979,039 유동성장기차입금 3,000,000,000 기타유동비금융부채 498,232,211 895,594,827 117,578,715 비유동부채 18,770,433,730 20,563,123,934 22,004,011,044 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여채무 281,471,398 108,415,783 363,670,032 이연법인세부채 18,488,962,332 17,454,708,151 18,640,341,012 부채총계 38,885,325,429 35,179,979,852 31,564,657,013 자본 납입자본 12,461,673,000 12,461,673,000 11,907,000,000 자본잉여금 5,504,258,789 5,504,258,789 3,847,116,052 이익잉여금(결손금) 40,227,181,974 43,792,954,246 48,641,104,319 기타자본구성요소 43,409,246,362 36,338,393,482 36,338,393,482 자본총계 101,602,360,125 98,097,279,517 100,733,613,853 자본과부채총계 140,487,685,554 133,277,259,369 132,298,270,866 손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 수익(매출액) 36,972,983,660 39,115,391,800 42,628,088,427 매출원가 31,737,971,388 33,603,149,480 36,246,708,398 매출총이익 5,235,012,272 5,512,242,320 6,381,380,029 판매비와관리비 8,294,196,117 10,206,005,731 7,309,982,198 영업이익(손실) (3,059,183,845) (4,693,763,411) (928,602,169) 기타이익 496,186,375 626,365,113 935,615,185 기타손실 1,708,097,190 1,089,762,000 958,316,993 금융수익 7,066,950 12,588,326 16,003,610 금융원가 415,918,618 266,507,510 260,632,026 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 20,171,523 214,900,908 268,259,458 법인세비용차감전순이익(손실) (4,659,774,805) (5,196,178,574) (927,672,935) 법인세비용 (989,549,929) (887,334,041) 206,610,987 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (4,308,844,533) (721,061,948) 주당이익 기본주당이익(손실) (160) (194) (33) 포괄손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (4,308,844,533) (721,061,948) 기타포괄손익 7,175,305,484 6,731,710 (189,162,002) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 7,175,305,484 6,731,710 (189,162,002) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 104,452,604 6,731,710 (189,162,002) 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 7,070,852,880 총포괄손익 3,505,080,608 (4,302,112,823) (910,223,950) 자본변동표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 50,097,365,519 36,338,393,482 102,189,875,053 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (721,061,948) (721,061,948) 보험수리적손익 (189,162,002) (189,162,002) 배당금지급 546,037,250 546,037,250 재평가 잉여금 2014.12.31 (기말자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 48,641,104,319 36,338,393,482 100,733,613,853 2015.01.01 (기초자본) 11,907,000,000 3,847,116,052 48,641,104,319 36,338,393,482 100,733,613,853 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,308,844,533) (4,308,844,533) 보험수리적손익 6,731,710 6,731,710 배당금지급 546,037,250 546,037,250 재평가 잉여금 2015.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 43,792,954,246 36,338,393,482 98,097,279,517 2016.01.01 (기초자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 43,792,954,246 36,338,393,482 98,097,279,517 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (3,670,224,876) 보험수리적손익 104,452,604 104,452,604 배당금지급 재평가 잉여금 7,070,852,880 7,070,852,880 2016.12.31 (기말자본) 12,461,673,000 5,504,258,789 40,227,181,974 43,409,246,362 101,602,360,125 현금흐름표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (1,064,339,495) (3,379,871,749) 265,634,924 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (4,308,844,533) (721,061,948) 당기순이익조정을 위한 가감 2,952,512,444 2,236,114,182 2,365,885,499 현금의기타유입(유출) 40,365,443 (1,319,191,870) (1,292,649,991) 배당금수취 354,000,000 354,000,000 이자수취 7,066,950 12,588,326 16,003,610 이자지급 (395,399,936) (259,822,305) (260,632,026) 법인세납부(환급) 1,340,480 (94,715,549) (195,910,220) 투자활동현금흐름 (1,821,356,794) (1,088,284,256) (370,721,980) 만기보유금융자산의 처분 4,795,000 9,325,000 유형자산의 처분 10,918,182 41,999,269 관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,171,523 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,115,200,000) 만기보유금융자산의 취득 (1,695,000) (12,715,000) 유형자산의 취득 (294,133,255) (678,165,816) (365,593,579) 무형자산의 취득 (92,908,244) (108,423,440) (43,737,670) 보증금의 증가 (55,000,000) 재무활동현금흐름 2,000,000,000 4,013,441,760 1,453,962,750 단기차입금의 증가 3,500,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 신주인수권의 행사 2,100,000,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) (1,535,500,000) (3,000,000,000) 배당금지급 (546,037,250) (546,037,250) 주식발행 비용 (5,020,990) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 539,609 현금및현금성자산의순증가(감소) (885,696,289) (454,714,245) 1,349,415,303 기초현금및현금성자산 2,779,930,887 3,234,645,132 1,885,229,829 기말현금및현금성자산 1,894,234,598 2,779,930,887 3,234,645,132 5. 재무제표 주석 주석 제 51(당)기 2016년 12월 31일 종료회계연도 제 50(전)기 2015년 12월 31일 종료회계연도 우리조명 주식회사 1. 회사의 개요당사는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립당시 주 사업목적은 전구제조업 입니다. 이후 당사는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였으며,2009년 12월 31일을 지주회사 전환기준일로 하여 2010년 5월 3일 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 '지주회사'로 전환 승인되었으며,2012년 12월 31일을 기준일로 지주회사 요건 미충족으로 인하여 2013년 4월 17일 지주회사에서 제외되었습니다. 당사의 본사는 반월공단 단지내에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업 내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.당사는 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주는 윤철주(23.21%), 주식회사 뉴옵틱스(6.32%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 회계정책의 변경과 공시1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다 (4) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 8,396백만원, 매도가능금융자산 1,116백만원 및 만기보유금융자산 16백만원을 보유 하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 2016년 12월 3 1일 현재 대여금및수취채권 8,396백만원 및 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,116백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상 각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 8,396백만원 (대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 431백만원을 설정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-4-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-4-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-6. 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-5. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-5-2. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-7. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1008호 '유형자산'을 적용하여 최초 재평가일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 40년 시 설 물 40년 기 계 장 치 3 ~ 8년 공 기 구 비 품 3 ~ 8년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-13. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-14. 종업원급여3-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-14-2. 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 3-14-3. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-14-4. 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-15. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-16. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-16-1. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-16-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-16-3. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-17. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18-1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-19. 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-20. 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 금융기관 당기말 전기말 내역 장기금융자산 KEB하나은행 3,500,000 3,500,000 당죄개설보증금 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 매출채권 7,043,402,996 - - 7,043,402,996 7,043,402,996 미수금 994,368,391 - - 994,368,391 994,368,391 장기금융상품 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 매도가능금융자산 - 1,116,200,000 - 1,116,200,000 1,116,200,000 만기보유금융자산 - - 16,065,000 16,065,000 16,065,000 기타유동자산 300,000,000 - - - 300,000,000 기타비유동자산 55,000,000 - - 55,000,000 55,000,000 금융자산 합계 8,396,271,387 1,116,200,000 16,065,000 9,228,536,387 9,528,536,387 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 6,205,777,140 6,205,777,140 차입금 - 12,300,000,000 12,300,000,000 미지급금 - 999,693,860 999,693,860 미지급비용 - 71,066,386 71,066,386 기타유동부채 - 49,271,000 49,271,000 금융부채 합계 - 19,625,808,386 19,625,808,386 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 매출채권 7,786,796,979 - - 7,786,796,979 7,786,796,979 미수금 687,271,998 - - 687,271,998 687,271,998 장기금융상품 3,500,000 - - 3,500,000 3,500,000 매도가능금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 만기보유금융자산 - - 20,860,000 20,860,000 20,860,000 금융자산 합계 8,477,568,977 1,000,000 20,860,000 8,499,428,977 8,499,428,977 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가액 매입채무 - 5,015,508,406 5,015,508,406 차입금 - 10,300,000,000 10,300,000,000 미지급금 - 1,244,841,866 1,244,841,866 미지급비용 - 46,210,275 46,210,275 기타유동부채 - 49,271,000 49,271,000 금융부채 합계 - 16,655,831,547 16,655,831,547 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 - - - - (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 - - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 2,985,065 3,449,997 510 631,378 7,066,950 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (415,918,618) (415,918,618) (단위 : 원) 금융수익 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 12,588,326 - - - 12,588,326 (단위 : 원) 금융비용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자비용 - (266,507,510) (266,507,510) 6. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 주식수 지분율 당기말 전기말 비상장주식 한국전등기구공업(협) - - 1,000,000 1,000,000 항주미우조명과기유한공사 - 10% 1,115,200,000 - 합계 1,116,200,000 1,000,000 7. 만기보유금융자산보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당기말 전기말 채권 지역개발공채(*1) 16,065,000 20,860,000 합계 16,065,000 20,860,000 (*1) 당기말 및 전기말 현재 잔여 만기 1년 이하인 국공채 735,000원을 유동성만기보유금융자산으로 계상하고 있습니다. 8. 매출채권 및 미수금8-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 7,209,575,946 152,318,838 7,832,029,384 99,084,755 특수관계자채권 243,669,091 863,698,594 2,249,436,953 610,718,500 소계 7,453,245,037 1,016,017,432 10,081,466,337 709,803,255 차감: 대손충당금 (409,842,041) (21,649,041) (2,294,669,358) (22,531,257) 유동항목 7,043,402,996 994,368,391 7,786,796,979 687,271,998 8-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 6,793,295,375 699,782,141 6,925,295,307 370,749,466 3개월~6개월 131,768,754 31,944,713 996,629,409 35,193,119 6개월~1년이내 138,788,766 - 29,237,214 15,585,892 1년이상 389,392,142 284,290,578 2,130,304,407 288,274,778 합계 7,453,245,037 1,016,017,432 10,081,466,337 709,803,255 8-3. 당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,294,669,358 22,531,257 2,073,823,961 20,962,135 대손상각비 (162,014,252) 3,101,984 232,283,935 1,569,122 채권제각 (1,722,813,065) (3,984,200) (11,438,538) - 환입 - - - - 기말 409,842,041 21,649,041 2,294,669,358 22,531,257 당사는 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터 1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 3,002,198,687 (792,978,280) 2,209,220,407 3,548,423,594 (266,968,209) 3,281,455,385 반제품및재공품 48,829,523 (14,450,588) 34,378,935 47,291,495 - 47,291,495 원재료 1,263,838,327 (644,358,134) 619,480,193 977,651,282 (313,916,380) 663,734,902 미착품 270,238,869 - 270,238,869 417,215,474 - 417,215,474 재고자산 합계 4,585,105,406 (1,451,787,002) 3,133,318,404 4,990,581,845 (580,884,589) 4,409,697,256 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 종속기업 우리ETI㈜(*1) 한국 FPCB 제조업 35.16% 63,824,248,253 우리컬러원㈜ 한국 화장품 등 제조 판매업 66.67% 300,000,000 ㈜빛과공간(*2) 한국 전구ㆍ램프 및 조명장치 도매업 - - 관계기업 Wooree Litech,Inc 미국 조명 관련 서비스업 22.47% 875,114,882 합계 64,999,363,135 (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산하여 잔여재산분배액 20,171,523원을 종속기업투자주식처분이익으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업 지분율 장부금액 종속기업 우리ETI㈜(*1) 한국 FPCB 제조업 35.26% 63,824,248,253 우리컬러원㈜ 한국 화장품 등 제조 판매업 100.00% 300,000,000 ㈜빛과공간(*2) 한국 전구ㆍ램프 및 조명장치 도매업 75.00% - 관계기업 Wooree Litech,Inc 미국 조명 관련 서비스업 22.47% 875,114,882 합계 64,999,363,135 (*1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정에 따라 의결권이 50% 이하에 해당하나, 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 휴면법인으로 전기 중 장부가액 139,099,092원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. 10-2. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 우리ETI㈜ 158,240,491,509 61,378,955,872 43,442,271,624 (9,845,724,829) 우리컬러원㈜ 197,212,657 365,725,101 164,878,262 (580,646,401) ㈜빛과공간 - - - (11,397,533) 관계기업 Wooree Litech,Inc. 3,708,334,687 44,647,803 365,653,821 (200,868,705) (단위 : 원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 우리ETI㈜ 145,182,461,827 57,142,307,538 48,202,706,303 (27,869,404,034) 우리컬러원㈜ 498,700,283 236,566,326 480,930,680 (37,866,043) ㈜빛과공간 31,569,056 - - 569,973,377 관계기업 Wooree Litech,Inc. 4,261,548,638 476,300,800 397,198,250 57,385,597 10-3. 보고기간 종료일 현재 종속회사에 대한 지배회사의 투자현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 소재지 지분율 우리조명㈜ 우리ETI㈜ 한 국 35.16% 우리컬러원㈜ 한 국 66.67% 우리ETI㈜ 우리E 한 국 39.29% Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 55.48% ㈜우리나노필 한 국 100.00% ㈜아이엠텍 한 국 35.74% ㈜뉴옵틱스 한 국 54.09% 우리E 양주우리전자유한공사 중 국 100.00% 우리ATEC㈜ 한 국 100.00% Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 44.52% ㈜뉴옵틱스 신보전자유한공사 중 국 100.00% 향림전자산품유한공사 중 국 100.00% New Optics USA, Inc. 미 국 100.00% New Optics USA, Inc. New Optiix MX S.A de C.V. 멕시코 99.99% NEWOPTIX RS S.A. de C.V. 멕시코 100.00% 11. 유형자산11-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 45,325,980,000 - 45,325,980,000 36,260,784,000 - 36,260,784,000 건물 20,258,530,553 (8,349,422,874) 11,909,107,679 20,258,530,553 (7,842,959,610) 12,415,570,943 시설물 2,050,157,507 (915,284,060) 1,134,873,447 2,050,157,507 (847,820,304) 1,202,337,203 기계장치 392,952,472 (312,963,177) 79,989,295 392,952,472 (275,461,476) 117,490,996 차량운반구 340,157,704 (206,816,091) 133,341,613 361,313,131 (190,925,748) 170,387,383 공기구및비품 2,983,532,876 (1,976,620,754) 1,006,912,122 2,749,999,996 (1,757,544,433) 992,455,563 건설중인자산 27,500,000 - 27,500,000 2,040,800 - 2,040,800 합 계 71,378,811,112 (11,338,841,132) 59,617,704,156 62,075,778,459 (10,914,711,571) 51,161,066,888 11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 토지(*) 36,260,784,000 9,065,196,000 - - - 45,325,980,000 건물 12,415,570,943 - - - (506,463,264) 11,909,107,679 시설물 1,202,337,203 - - - (67,463,756) 1,134,873,447 기계장치 117,490,996 - - - (37,501,701) 79,989,295 차량운반구 170,387,383 35,142,175 (18,062,433) - (54,125,512) 133,341,613 공기구및비품 992,455,563 231,492,080 - 2,040,800 (219,076,321) 1,006,912,122 건설중인자산 2,040,800 27,500,000 - (2,040,800) - 27,500,000 합 계 51,161,066,888 9,359,330,255 (18,062,433) - (884,630,554) 59,617,704,156 (*) 당기 중 재평가차액 9,065,196,000원이 발생하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 당기증가금액 당기감소금액 타계정대체 감가상각비 기말장부금액 토지 36,260,784,000 - - - - 36,260,784,000 건물 12,922,034,207 - - - (506,463,264) 12,415,570,943 시설물 997,220,327 266,567,000 - - (61,450,124) 1,202,337,203 기계장치 154,992,697 - - - (37,501,701) 117,490,996 공기구및비품 815,468,463 365,366,547 - - (188,379,447) 992,455,563 차량운반구 178,328,242 46,232,269 - - (54,173,128) 170,387,383 건설중인자산 2,040,800 - - - - 2,040,800 합 계 51,330,868,736 678,165,816 - - (847,967,664) 51,161,066,888 11-3. 당사 자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 부보사 건물 11,909,107,679 19,493,875,019 흥국화재보험 시설물 1,134,873,447 기계장치 79,989,295 공기구및비품 992,455,563 재고자산 3,133,318,404 합 계 17,249,744,388 19,493,875,019 상기 보험금액은 KEB하나은행 차입금 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 자산에 부보된 상기 화재보험 이외에 당사소유 전 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중감소액 타계정대체 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 128,942,746 33,408,244 - - (44,353,534) 117,997,456 기타의무형자산 112,830,927 59,500,000 - - (57,865,144) 114,465,783 회원권 705,300,000 - - - - 705,300,000 합계 947,073,673 92,908,244 - - (102,218,678) 937,763,239 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중감소액 타계정대체 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 112,091,080 54,665,440 - - (37,813,774) 128,942,746 기타의무형자산 131,976,512 53,758,000 - - (72,903,585) 112,830,927 회원권 705,300,000 - - - - 705,300,000 합계 949,367,592 108,423,440 - - (110,717,359) 947,073,673 13. 차입금 13-1. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만 기 일 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2017.08.31 2.97% 4,800,000,000 4,800,000,000 KEB하나은행 무역금융 2017.07.13 2.71% 1,500,000,000 1,500,000,000 신한은행 일반자금 2017.12.24 4.24% 3,000,000,000 1,000,000,000 KEB하나은행 운영자금 2017.07.19 2.69% 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 12,300,000,000 10,300,000,000 1년이내만기도래 12,300,000,000 7,300,000,000 차 감 잔 액 - 3,000,000,000 13-2. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 자산을 담보로 제공하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 토지/건물 57,235,087,679 KEB하나은행 12,000,000,000 차입금관련 신한은행 13,032,000,000 합계 57,235,087,679 25,032,000,000 14. 순확정급여부채 14-1. 당기 및 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 419,329,532 377,193,431 이자원가 24,611,927 29,433,668 사외적립자산기대수익 (34,320,981) (37,019,649) 합계 409,620,478 369,607,450 14-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,722,919,009 1,786,487,041 당기근무원가 419,329,532 377,193,431 이자원가 24,611,927 29,433,668 보험수리적손익 (149,167,086) (27,599,301) 관계사 전입으로 인한 부채 증가 (128,411,938) 103,122,090 퇴직급여지급액 (99,108,870) (545,717,920) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,790,172,574 1,722,919,009 사외적립자산의 공정가치 (1,478,457,176) (1,584,259,226) 국민연금전환금 (30,244,000) (30,244,000) 초과적립액의 기타비유동자산대체 - - 퇴직급여부채 인식액 281,471,398 108,415,783 14-3. 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 1,584,259,226 1,391,666,709 사외적립자산 기대수익 34,320,981 37,019,649 보험수리적손익 (15,253,500) (18,968,904) 관계사 전입으로 인한 자산 증가 (47,822,584) 100,408,768 사용자의 기여금 - 511,782,047 지급액 (77,046,947) (437,649,043) 기말 사외적립자산공정가치금액 1,478,457,176 1,584,259,226 14-4. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 1,478,457,176 1,584,259,226 합계 1,478,457,176 1,584,259,226 14-5. 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 133,913,594 8,630,397 법인세효과 (29,460,990) (1,898,687) 법인세효과차감후 보험수리적손익 104,452,604 6,731,710 14-6. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.06% 2.05% 가중평균 임금인상율 3.96% 4.47% 사외적립자산 기대수익률 2.07% 2.07% 14-7. 보고기간 종료일 현재 할인율 및 가중평균 임금인상율이 각각 1% 포인트 변동하는 경우 순확정급여채무 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 할인율 1,928,823,760 1,672,165,694 1,848,777,398 1,616,432,870 가중평균 임금인상율 1,670,928,011 1,927,593,567 1,615,792,497 1,847,026,981 15. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 676,211,705 478,804,143 - 선급금 351,647,422 454,029,395 - 선급비용 24,564,283 24,774,748 - 대여금 300,000,000 - 기타비유동자산 55,000,000 - - 기타보증금 55,000,000 - - 장기매출채권 9,400,000 9,400,000 - 대손충당금 (9,400,000) (9,400,000) 기타유동부채 498,232,211 895,594,827 - 선수금 34,598,371 5,166,649 - 예수금 66,270,820 74,915,270 - 수입보증금 49,271,000 49,271,000 - 판매보증충당부채 348,092,020 766,241,908 16. 자본항목 16-1. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 24,923,346 24,923,346 16-2. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 합병차익 1,507,771 1,507,771 주식발행초과금 2,071,382,046 2,071,382,046 재평가적립금 2,464,807,224 2,464,807,224 신주인수권대가 966,561,748 966,561,748 자본잉여금합계 5,504,258,789 5,504,258,789 16-3. 이익잉여금16-3-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 3,884,000,000 3,884,000,000 임의적립금 6,012,920,565 6,012,920,565 미처분이익잉여금 30,330,261,409 33,896,033,681 이익잉여금합계 40,227,181,974 43,792,954,246 16-3-2. 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 처 분예정일: 2017년 3월 31일 전기처분확정일: 2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 30,330,261,409 33,896,033,681 1. 전기이월미처분이익잉여금 33,896,033,681 38,198,146,504 2. 확정급여부채의 재측정요소 104,452,604 6,731,710 3. 당기순이익(손실) (3,670,224,876) (4,308,844,533) Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 30,330,261,409 33,896,033,681 16-3-3. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-3-4. 임의적립금연구개발준비금 등으로 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 16-4. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (3,340,041,900) (3,340,041,900) 지분법자본변동 16,141,815,557 16,141,815,557 지분법이익잉여금변동 303,817,505 303,817,505 재평가잉여금 30,303,655,200 23,232,802,320 기타자본항목 합계 43,409,246,362 36,338,393,482 16-5-1. 자기주식보고기간 종료일 현재 자기주식은 경영합리화 및 종업원에 대한 성과급의 지급목적으로 대주주 및 임원으로부터 무상으로 증여 받은 주식1,260,000주와 주가안정 등의목적으로 유상취득한 주식 712,510주(취득원가: 3,340,041,900원)로 구성되어 있으며 총 1,972,510주로 자본에서 차감하여 계상하고 있습니다. 16-5-2. 재평가잉여금당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 본사 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인(대화감정평가법인)이 시장에서 관측가능 방법에 따라 평가한 공정가액은 45,325,980,000원으로서, 원가모형으로 평가하였을경우의 장부가액인 토지(재평가전의 취득원가) 6,475,140,000원과의 차액 중 가산할일시적차이에 대한 이연법인세부채(6,552,841,680원, 22%의 법인세율 적용)를 차감한 30,303,655,200원을 재평가잉여금(기타포괄손익누계액)에 반영하였습니다. 17. 법인세비용17-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A. 당기 법인세 부담액 - 183,360,780 B. 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 1,034,254,181 (1,185,632,861) C. 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (2,023,804,110) 114,938,040 D. 법인세비용(수익)(A+B+C) (989,549,929) (887,334,041) 17-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 용 당기 전기 A. 법인세비용차감전순이익 (4,659,774,805) (5,196,178,574) B. 적용세율에 따른 법인세등 (1,025,150,457) (1,143,159,286) C. 조정사항 15,600,528 255,825,245 비과세수익의 법인세효과 - (24,901,142) 비공제비용의 법인세효과 15,600,528 528,880 세액공제 효과 - - 외국납부세액공제 - - 미환류소득 법인세효과 - - 법인세추납액(환입액) - 183,360,780 미인식대상 이연법인세의 변동효과 20,000,000 (20,000,000) 기타(세율변동효과 등) - 116,836,727 D. 법인세비용(B+C) (989,549,929) (887,334,041) E. 유효세율(D/A) 21.24% 17.08% 17-3. 일시적차이미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다. 17-3-1. 차감할 일시적차이 및 이월세액공제 (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 대손충당금 2,218,593,920 356,104,458 2,218,593,920 356,104,458 356,104,458 - 퇴직급여충당부채 1,606,529,059 264,530,365 111,130,850 1,759,928,574 - 1,759,928,574 자기주식(자산수증익) 38,304,000 - - 38,304,000 - 38,304,000 감가상각비 651,471,442 - - 651,471,442 - 651,471,442 차량운반구감가상각비 - 3,611,734 - 3,611,734 - 3,611,734 세금과공과 11,433,670 - - 11,433,670 - 11,433,670 재고자산평가손실 580,884,589 1,451,787,002 580,884,589 1,451,787,002 1,451,787,002 - 연차수당부채 39,525,070 50,547,704 39,525,070 50,547,704 50,547,704 - 무형자산손상차손 178,413,636 - - 178,413,636 - 178,413,636 신주인수권조정 - - - - - - 투자유가증권감액손실 139,099,092 - 139,099,092 - - - 판매보증충당부채 766,241,908 348,092,020 766,241,908 348,092,020 - 348,092,020 이월결손금 5,284,238,385 5,729,949,818 - 11,014,188,203 - 11,014,188,203 합계 11,514,734,771 8,204,623,101 3,855,475,429 15,863,882,443 1,858,439,164 14,005,443,279 이월세액공제 20,000,000 - 20,000,000 - - - (단위 : 원) 차감할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 대손충당금 2,006,228,429 2,218,593,920 2,006,228,429 2,218,593,920 2,218,593,920 - 퇴직급여충당부채 1,579,834,696 262,637,848 235,943,485 1,606,529,059 - 1,606,529,059 자기주식(자산수증익) 38,304,000 - - 38,304,000 - 38,304,000 감가상각비 651,471,442 - - 651,471,442 - 651,471,442 세금과공과 11,433,670 - - 11,433,670 - 11,433,670 재고자산평가손실 975,778,916 580,884,589 975,778,916 580,884,589 580,884,589 - 연차수당부채 38,915,356 39,525,070 38,915,356 39,525,070 39,525,070 - 무형자산손상차손 178,413,636 - - 178,413,636 - 178,413,636 신주인수권조정 1,770,257,765 - 1,770,257,765 - - - 투자유가증권감액손실 - 139,099,092 - 139,099,092 - 139,099,092 판매보증충당부채 - 766,241,908 - 766,241,908 - 766,241,908 이월결손금 543,430,924 4,740,807,461 - 5,284,238,385 - 5,284,238,385 합계 7,794,068,834 8,747,789,888 5,027,123,951 11,514,734,771 2,839,003,579 8,675,731,192 이월세액공제 - 20,000,000 - 20,000,000 - 20,000,000 17-3-2. 가산할 일시적차이 (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금 (1,584,259,226) (19,067,481) (124,869,531) (1,478,457,176) - (1,478,457,176) 지분법손익 (38,479,188,360) - - (38,479,188,360) - (38,479,188,360) 토지평가차익 (33,116,387,308) - - (33,116,387,308) - - 신주인수권대가 - - - - - - 재평가잉여금 (29,785,644,000) (9,065,196,000) - (38,850,840,000) - (38,850,840,000) 지분법자본변동 (20,694,635,329) - - (20,694,635,329) - (20,694,635,329) 지분법이익잉여금변동 (389,509,622) - - (389,509,622) - (389,509,622) 보험수리적손익 (11,989,828) - - (11,989,828) - (11,989,828) 합 계 (124,061,613,673) (9,084,263,481) (124,869,531) (133,021,007,623) - (99,904,620,315) (단위 : 원) 가산할 일시적 차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 실현가능성 유동 비유동 퇴직연금 (1,391,666,709) (529,832,792) (337,240,275) (1,584,259,226) - (1,584,259,226) 지분법손익 (38,479,188,360) - - (38,479,188,360) - (38,479,188,360) 토지평가차익 (33,116,387,308) - - (33,116,387,308) - - 신주인수권대가 (1,770,257,765) - (1,770,257,765) - - - 재평가잉여금 (29,785,644,000) - - (29,785,644,000) - (29,785,644,000) 지분법자본변동 (20,694,635,329) - - (20,694,635,329) - (20,694,635,329) 지분법이익잉여금변동 (389,509,622) - - (389,509,622) - (389,509,622) 보험수리적손익 (11,989,828) - - (11,989,828) - (11,989,828) 합 계 (125,639,278,921) (529,832,792) (2,107,498,040) (124,061,613,673) - (90,945,226,365) 17-3-3. 당기 및 전기의 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 변동액 당기변동액의법인세효과 전기 변동액 전기변동액의법인세효과 보험수리적손익 133,913,594 (29,460,990) 8,630,397 (1,898,687) 재평가잉여금 9,065,196,000 (1,994,343,120) - - 신주인수권행사 - - (531,076,036) 116,836,727 합계 9,199,109,594 (2,023,804,110) (522,445,639) 114,938,040 17-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 전기 A. 실현가능한 차감할 일시적차이의 잔액 15,863,882,443 11,514,734,771 B. 실현가능한 가산할 일시적차이의 잔액 (99,904,620,315) (90,945,226,365) C. 실현가능한 일시적차이의 차감계(A+B) (84,040,737,872) (79,430,491,594) D. 적용세율(%) 22.00% 22.00% E. 일시적차이로 인한 이연법인세(CXD) (18,488,962,332) (17,474,708,151) F. 이월세액공제로 인한 이연법인세 - 20,000,000 G. 기말 이연법인세자산(부채)(E+F) (18,488,962,332) (17,454,708,151) H. 기초 이연법인세자산(부채) (17,454,708,151) (18,640,341,012) I. 증감액(G-H) (1,034,254,181) 1,185,632,861 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 2,471,528,480 3,568,500,968 상품매출 29,468,388,417 28,915,878,502 기타매출 5,033,066,763 6,631,012,330 매출액합계 36,972,983,660 39,115,391,800 18-2. 당기 및 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 3,197,868,569 4,178,653,636 상품매출원가 24,895,724,602 24,633,462,264 기타매출원가 3,644,378,217 4,791,033,580 매출원가합계 31,737,971,388 33,603,149,480 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 24,360,092 419,100,476 원재료 등의 사용액 30,111,630,643 31,253,252,112 급여 4,109,176,658 3,649,736,064 퇴직급여 409,620,478 369,607,450 복리후생비 503,428,707 518,848,621 감가상각비 884,630,554 847,967,664 무형자산상각비 102,218,678 110,717,359 지급수수료 965,898,231 2,165,287,084 기타 2,921,203,464 4,474,638,381 합계 40,032,167,505 43,809,155,211 20. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,227,044,218 3,316,794,204 퇴직급여 357,235,561 254,408,614 복리후생비 467,980,677 464,236,361 여비교통비 124,303,568 176,506,658 통신비 20,890,976 30,560,260 수도광열비 60,525,805 87,637,369 지급임차료 27,568,609 15,209,609 보험료 51,010,934 40,846,288 세금과공과 761,128,538 680,755,597 지급수수료 881,061,776 1,957,432,671 광고선전비 372,644,541 109,466,010 소모품비 30,466,715 46,982,114 수선비 67,775,066 103,058,180 감가상각비 363,325,119 307,142,562 접대비 128,313,472 53,148,127 판매제비용 452,933,241 412,353,141 교육훈련비 1,216,040 9,455,060 대손상각비 (162,014,252) 232,283,935 무형자산상각비 102,218,678 98,904,484 차량유지비 166,258,907 149,011,103 경상개발비 821,828,273 806,885,167 수출제비용 71,421,014 85,408,809 도서인쇄비 925,500 1,277,500 판매보증비 (101,866,859) 766,241,908 판매비와관리비합계 8,294,196,117 10,206,005,731 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 496,186,375 626,365,113 외환차익 421,055,339 525,238,485 외화환산이익 19,508,288 45,082,974 유형자산처분이익 1,099,000 - 잡이익 54,523,748 56,043,654 (2) 기타영업외비용 1,708,097,190 1,089,762,000 외환차손 289,702,511 431,247,727 외화환산손실 102,807,875 25,945,765 재고자산폐기손실 1,222,038,287 611,398,011 유형자산처분손실 8,242,251 - 기타의대손상각비 3,101,984 1,569,122 기부금 - 7,003,044 잡손실 82,204,282 12,598,331 22. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (1) 금융수익 7,066,950 12,588,326 이자수익 7,066,950 12,588,326 (2) 금융비용 415,918,618 266,507,510 이자비용 415,918,618 266,507,510 23. 종속기업및관계기업투자손익 당기 및 전기의 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당금수익 - 354,000,000 종속기업투자주식처분이익 20,171,523 - 종속기업투자주식손상차손 - (139,099,092) 합 계 20,171,523 214,900,908 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 기본주당손익 당기 전기 계속사업손익(당기순손익) (3,670,224,876) (4,308,844,533) 보통주 순손익 (3,670,224,876) (4,308,844,533) 가중평균 유통보통주식수 22,950,836 주 22,246,586 주 기본주당손익 (160) (194) 24-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 비고 2016.01.01-2016.12.31 366 22,950,836 8,400,005,976 합계 366 22,950,836 8,400,005,976 가중평균유통보통주식수 22,950,836 (단위 : 주) 기간 일수 발행주식수 가중평균유통보통주식수 비고 2015.01.01-2015.12.31 365 21,841,490 7,972,143,850 2015.08.17-2015.12.31 136 1,056,520 143,686,720 신주인수권행사 2015.10.13-2015.12.31 79 52,826 4,173,254 신주인수권행사 합계 22,950,836 8,120,003,824 가중평균유통보통주식수 22,246,586 24-3. 보고기간 종료일 현재 희석화 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행 한도금액 실행금액 내용 KEB하나은행 4,800,000,000 4,800,000,000 시설자금 KEB하나은행 2,000,000,000 1,500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 신한은행 5,000,000,000 3,000,000,000 일반자금 합계 14,800,000,000 12,300,000,000 25-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 제공하는자 금액(한도) 내용 보증인 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금/ LC 지급보증 우리ETI㈜ USD 6,000,000 KRW 6,000,000,000 대표이사 USD 6,000,000 서울보증보험㈜ KRW 433,168,278 이행지급보증 서울보증보험㈜ 합계 KRW 12,433,168,278 USD 12,000,000 25 -3. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비 고 우리ETI㈜(*1) USD 13,000,000 KEB하나은행 종속회사 Wooree Vina Co.,Ltd USD 5,000,000 신한은행 종속회사 우리ATEC㈜ KRW 480,000,000 KEB하나은행 종속회사 합계 KRW 480,000,000