우리엔터프라이즈 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 (당)기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 55 기 : 2020년 12월 31일 현재
우리조명 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 현황우리조명 주식회사(이하 '지배기업')는 1966년 1월 18일에 풍우실업 주식회사의 상호로 설립되었으며 설립당시 주 사업목적은 전구제조업입니다. 이후 지배기업는 1997년 7월 1일 주요 사업이 전구제조업인 우리조명 주식회사를 흡수합병하여 상호를 우리조명 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 반월공단에 소재하고 있으며, 각종 조명제품의 제조 및 판매, 상품의 수입 및 판매, 타회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반사업내용의 지배, 경영지도 및 육성 등을 주업종으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 12월 14일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 윤철주(2 2.06%), 우리이앤엘(주)(3.38%), 뉴옵틱스(주)(2.62%) 등으로 구성되어 있습니다.

2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속회사에 대한 지배회사의 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	지분율

우리조명 주식회사	우리바이오 주식회사(*1)	한국	32.23%

우리바이오 주식회사(구: 우리이티아이 주식회사)	우리이앤엘 주식회사(*1)	한국	37.47%

주식회사 뉴옵틱스	한국	100.00%

주식회사 우리나노필	한국	100.00%

우리이앤엘 주식회사	양주우리전자유한공사	중국(양주)	100.00%

우리ATEC 주식회사	한국	100.00%

Wooree Vina Co., Ltd. (*2)	베트남	100.00%

주식회사 뉴옵틱스	신보전자유한공사	중국(광주)	100.00%

New Optics USA, Inc.	미국	100.00%

향림전자산품유한공사	중국(광주)	100.00%

신보전자유한공사	New Optics (Huizhou)Electronic Ltd.	중국(혜주)	100.00%

New Optics USA, Inc.	New Optix MX S.A de C.V.	멕시코	99.99%

New Optix RS S.A. de C.V.	멕시코	99.99%

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 . (*2) 우리바이오 주식회사가 보유하였던 Wooree Vina Co., Ltd. 지분 55. 48% 우리이앤엘(주)이 당기 중 취득하여 당반기말 현재 지분율이 100%로 변경되었습니다. 2 ) 연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. ① 우리바이오 주식회사 우리바이오 주식회사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매와 백라이트 부품 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 약 225억원이며, 2005년 7월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

② 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단 단지내에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 약 257억원이며, 2013년 2월 5일 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다.

③ 주식회사 뉴옵틱스주식회사 뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은약 86억원입니다.④ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 우리이앤엘 주식회사가 100%의 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 44,926천USD입니다.⑤ 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 500백만원 입니다.

⑥ 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 195백만RMB입니다.⑦ 우리ATEC 주식회사우리ATEC 주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 50백만원입니다.

⑧ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 약 109백만RMB입니다.

⑨ 향림전자산품유한공사향림전자유한공사는 백라이트 부품제조 를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사 뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 35백만RMB 입니다.⑩ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 6,880천USD입니다.⑪ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 약 4천USD입니다.⑫ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2014년에 멕시코에 설립되었으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8백만 USD입니다⑬ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 백라이트 부품제조업체입니다. 신보전자유한공사가 설립시부터 100% 지분을 보유하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 약 136백만RMB입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

우리바이오 주식회사	114,623,616,559	90,472,134,448	28,317,618,379	561,888,681	541,776,048

우리이앤엘 주식회사	134,982,474,013	76,007,874,598	110,789,654,732	6,173,680,629	6,805,719,508

주식회사 뉴옵틱스	167,054,559,073	45,463,613,476	232,267,739,063	8,889,566,682	10,970,682,464

Wooree Vina Co., Ltd.	43,424,909,109	7,800,234,190	65,931,909,288	1,529,158,959	1,741,176,246

주식회사 우리나노필	553,040,545	(4,277,622,596)	-	533,498,425	9,705,944

양주우리전자유한공사	20,343,939,792	13,629,924,080	28,556,994,219	4,089,016,809	5,102,871,636

우리ATEC 주식회사	20,589,675	(279,410,325)	-	(6,272,907)	(6,272,907)

신보전자유한공사	259,776,821,194	50,730,483,966	525,210,044,354	8,863,640,877	11,230,737,481

New Optics USA, Inc.(*)	111,178,390,038	5,466,587,907	363,558,916,913	984,938,013	1,400,543,672

향림전자산품유한공사	19,981,703,631	7,321,820,327	20,979,922,111	(192,184,491)	459,289,693

New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.	69,040,738,017	1,112,220,191	127,295,479,671	3,630,892,829	4,011,077,054

(*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 종속법인의 요약재무정보는 New Optics USA, Inc.를 제외하고 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1,10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18: 이연법인세자산의 인식- 주석 26 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 범주별 금융상품

3. 회계정책의 변경

3.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거 - 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 시설물	10 ~ 40년

기 계 장 치	3 ~ 10년

공 기 구 비 품	3 ~ 8년

차 량 운 반 구	3 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

산업재산권	5년	정액법

개발비	5년	정액법

토지사용권	50년	정액법

회원권	비한정	-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편, 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 전환사채 ① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우 연결실체가 발행한 전환사채 중 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 기타수익/비용- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익(혹은 손실)- 파생상품거래이익(혹은 손실)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 LED조명 및 LED Display 부품 및 건강기능식품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

② 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

③ 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.

주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여(당기비용)로 인식하고 있습니다.

(20) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 1) 리스이용자 ① 사용권자산당사는 리스개시일(즉,기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. ② 리스부채당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여리스부채를 재측정 합니다. ③ 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자 리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000	질권설정

정기예금	83,678,704	75,001,193	우리비나 보증금

장기금융상품	50,000,000	140,000,000	우리사주보증금

5,500,000	7,000,000	당좌개설보증금

합 계	10,139,178,704	10,222,001,193	-

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,000,000	-	451,000,000	-	-	451,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	77,362,899,408	-	-	-	77,362,899,408	-	-	-

정부보조금	(30,899,599)	-	-	-	(30,899,599)	-	-	-

매출채권	255,791,120,641	-	-	-	255,791,120,641	-	-	-

미수금	3,541,602,208	-	-	-	3,541,602,208	-	-	-

미수수익	807,688,120	-	-	-	807,688,120	-	-	-

기타의 금융자산	37,149,178,704	-	-	37,149,178,704	-	-	-

금융자산 합계	374,621,589,482	-	451,000,000	-	375,072,589,482	-	-	451,000,000

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	292,147,067,415	292,147,067,415	-	-	-

미지급금	-	-	-	34,964,044,528	34,964,044,528	-	-	-

미지급비용	-	-	-	12,520,985,309	12,520,985,309	-	-	-

단기차입금	-	-	-	79,832,721,550	79,832,721,550	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

장기차입금	-	-	-	16,878,000,000	16,878,000,000

기타금융부채	-	-	-	25,589,933,099	25,589,933,099	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	463,932,751,901	463,932,751,901	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,277,000,000	-	-	2,277,000,000	-	2,277,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,000,000	-	451,000,000	-	-	451,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	57,304,025,788	-	-	-	57,304,025,788	-	-	-

정부보조금	(769,324)	-	-	-	(769,324)	-	-	-

매출채권	276,685,157,724	-	-	-	276,685,157,724	-	-	-

미수금	2,754,132,625	-	-	-	2,754,132,625	-	-	-

미수수익	43,360,514	-	-	-	43,360,514	-	-	-

기타의 금융자산	32,711,179,881	-	-	32,711,179,881	-	-	-

금융자산 합계	369,497,087,208	2,277,000,000	451,000,000	-	372,225,087,208	-	2,277,000,000	451,000,000

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	302,599,255,478	302,599,255,478	-	-	-

미지급금	-	-	-	40,142,970,312	40,142,970,312	-	-	-

미지급비용	-	-	-	16,425,367,064	16,425,367,064	-	-	-

단기차입금	-	-	-	71,862,020,479	71,862,020,479	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	14,368,769,997	14,368,769,997	-	-	-

사채	-	-	-	914,913,058	914,913,058	-	-	-

장기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	26,298,710,074	26,298,710,074	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	483,612,006,462	483,612,006,462	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

평가/처분손익(당기손익)	.	188,708,128	188,708,128

이자수익	276,568,825	276,568,825

금융수익	419,856,907	419,856,907

이자비용	(3,400,275,947)	(3,400,275,947)

금융수수료	(526,876,277)	(526,876,277)

② 전분기

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	261,349,427	-	-	261,349,427

이자비용	-	-	-	(5,306,892,951)	(5,306,892,951)

금융수수료	-	-	-	(300,747,905)	(300,747,905)

7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반채권	258,128,053,304	6,022,175,629	278,498,371,835	4,975,143,747

차감:손실충당금	(2,336,932,663)	(2,480,573,421)	(1,813,214,111)	(2,221,011,122)

합 계	255,791,120,641	3,541,602,208	276,685,157,724	2,754,132,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이내	251,641,324,931	3,216,315,593	276,982,463,995	3,175,303,758

3개월~6개월	3,641,251,467	312,185,267	16,496,414	56,207,895

6개월~1년 이내	395,453,636	2,920,308	129,420,115	46,409,128

1년 이상	2,450,023,270	2,490,754,461	1,369,991,311	1,697,222,966

합 계	258,128,053,304	6,022,175,629	278,498,371,835	4,975,143,747

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

만기 미도래	0.00%	247,161,254,076	-

3개월 이내	0.98%	4,480,070,855	43,810,297

3개월~6개월	1.45%	3,641,251,467	52,883,300

6개월~1년 이내	69.52%	395,453,636	274,901,784

1년 이상	80.22%	2,450,023,270	1,965,337,282

합 계	258,128,053,304	2,336,932,663

(4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,813,214,111	2,221,011,122	2,392,175,689	950,097,175

대손상각비	495,130,113	188,680,054	(267,723,686)	1,974,211,832

채권제각	-	-	(315,426,914)	(699,278,099)

기타	28,588,439	70,882,245	4,189,022	(4,019,786)

기말	2,336,932,663	2,480,573,421	1,813,214,111	2,221,011,122

연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	38,048,244,219	(5,197,186,335)	32,851,057,884	34,420,361,746	(5,539,147,363)	28,881,214,383

상품	4,422,346,762	(33,555,582)	4,388,791,180	5,079,033,912	(41,871,090)	5,037,162,822

반제품 및 재공품	12,021,504,283	(5,105,944,319)	6,915,559,964	10,865,648,882	(4,807,041,572)	6,058,607,310

원재료	95,713,688,450	(8,684,459,552)	87,029,228,898	71,654,813,195	(10,647,881,205)	61,006,931,990

미착품	3,428,818,350	-	3,428,818,350	2,523,681,463	-	2,523,681,463

합 계	153,634,602,064	(19,021,145,788)	134,613,456,276	124,543,539,198	(21,035,941,230)	103,507,597,968

(2) 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	21,035,941,230	22,194,805,237

평가	(3,259,372,645)	(1,154,584,366)

폐기	-	(61,045,271)

기타(환율변동차이)	1,244,577,203	56,765,630

기말	19,021,145,788	21,035,941,230

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	나노섬유부문	합 계

제품및상품	4,006,017,965	158,368,432	32,543,979,507	531,483,160	-	37,239,849,064

반제품및재공품	24,379,504	796,590,199	6,002,649,726	91,940,535	-	6,915,559,964

원재료	188,081,224	207,442,163	85,392,821,408	977,393,323	263,490,780	87,029,228,898

미착품	563,796,530	-	2,865,021,820	-	-	3,428,818,350

합 계	4,782,275,223	1,162,400,794	126,804,472,461	1,600,817,018	263,490,780	134,613,456,276

② 전기말

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	나노섬유부문	합 계

제품및상품	4,486,065,165	42,244,905	28,842,012,621	548,054,514	-	33,918,377,205

반제품및재공품	21,404,085	599,643,257	4,652,377,804	785,182,164	-	6,058,607,310

원재료	69,824,421	387,446,062	59,647,851,619	638,319,108	263,490,780	61,006,931,990

미착품	1,084,259,614	-	1,439,421,849	-	2,523,681,463

합 계	5,661,553,285	1,029,334,224	94,581,663,893	1,971,555,786	263,490,780	103,507,597,968

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	37,093,678,704	55,500,000	32,515,001,193	147,000,000

대여금	-	-	49,178,688	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,277,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,000,000	-	451,000,000

합 계	37,093,678,704	506,500,000	34,841,179,881	598,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	틸론㈜	5.28	2,000,000,000	-	-

탑엔지니어링(*1)	-	2,246,069,480	-	2,277,000,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	(주)사운드그래프	2.44	499,897,258	-	-

인피니티 투자자문	7.32	450,000,000	450,000,000	450,000,000

SECTION STUDIO(*2)	-	4,619,400,000	-	-

주식회사 찬율(*3)	1.14	-	-	-

한국전등기구공업(협)	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	9,816,366,738	451,000,000	2,728,000,000

(*1) 당기 중 탑엔지니어링은 처분하였습니다.(*2) 당기 중 SECTION STUDIO은 청산하였습니다. (*3) 당기 중 주식회사 찬율의 보유 지분이 하락하여 관계기업투자주식계정에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	2,728,000,000	2,426,923,380

취득	-	2,246,069,480

처분	(2,465,708,128)	-

평가	188,708,128	(1,944,992,860)

기말	451,000,000	2,728,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	3,956,349,923	19,891,610,691	4,614,096,897	19,915,266,804

미지급금	-	324,360,485	-	309,334,373

임대보증금	1,417,612,000	-	1,460,012,000

합 계	3,956,349,923	21,633,583,176	4,614,096,897	21,684,613,177

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

Wooree Litech Inc.(주1)	미국	조명 판매	-	100.00	4,197,364,882	687,314,348

㈜씨앤엘프라자 (주1,2,3)	한국	여행사및통신판매 등	23,400주	100.00	186,000,000	191,733,717

합 계	4,383,364,882	879,048,065

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.(주2) 자기주식을 제외한 실질지분율로 표시하였습니다. (주3) 연결실체내 임원이 보유하던 (주)씨앤엘프라자 주식 11,900주(지분율 50.85%)를 당기 중 종속회사인 우리바이오 주식회사에서 59.5백만원에 취득함에 따라 보고기간종료일 현재 지분율이 100% 입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

Wooree Litech Inc.(주1)	미국	조명 판매	-	100.00	4,197,364,882	773,210,982

주식회사 찬율	한국	소프트웨어 개발 등	9,000	47.37	1,233,211,791	-

㈜씨앤엘프라자(주2)	한국	여행사및통신판매 등	11,500	49.15	126,500,000	138,345,366

합 계	5,557,076,673	911,556,348

(주1) 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.(주2) 자기주식을 제외한 실질지분율로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

Wooree Litech Inc.	773,210,982	-	(147,723,252)	61,826,618	687,314,348

㈜씨앤엘프라자	138,345,366	59,500,000	(44,117,257)	38,005,608	191,733,717

합 계	911,556,348	59,500,000	(191,840,509)	99,832,226	879,048,065

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

Wooree Litech Inc.	974,415,859	(161,576,588)	(39,628,289)	773,210,982

㈜씨앤엘프라자	-	138,345,366	-	138,345,366

합 계	974,415,859	(23,231,222)	(39,628,289)	911,556,348

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	순손익

Wooree Litech Inc.	734,621,543	79,153,675	-	(147,723,252)

㈜씨앤엘프라자	199,140,503	24,806,786	5,043,277	(95,375,926)

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	68,820,532,447	-	-	68,820,532,447

정부보조금	(800,000,000)	-	-	(800,000,000)

건물	121,511,052,233	(68,758,546,103)	-	52,752,506,130

정부보조금	(102,598,795)	-	-	(102,598,795)

시설물	30,364,516,477	(18,842,291,977)	(2,764,015,690)	8,758,208,810

기계장치	201,412,302,950	(163,515,620,204)	(563,309,836)	37,333,372,910

공기구비품	53,374,641,709	(42,575,256,605)	(505,092,979)	10,294,292,125

차량운반구	2,893,063,445	(1,717,191,483)	-	1,175,871,962

건설중인자산	1,463,544,665	-	-	1,463,544,665

합 계	478,937,055,131	(295,408,906,372)	(3,832,418,505)	179,695,730,254

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	68,820,532,447	-	-	68,820,532,447

정부보조금	(800,000,000)	-	-	(800,000,000)

건물	115,815,925,515	(61,670,313,809)	-	54,145,611,706

정부보조금	(115,982,830)	-	-	(115,982,830)

시설물	29,014,461,150	(16,792,641,505)	(2,764,015,690)	9,457,803,955

기계장치	180,939,282,921	(139,328,844,462)	(561,276,705)	41,049,161,754

공기구비품	49,999,679,945	(37,507,518,060)	(505,092,979)	11,987,068,906

차량운반구	2,814,211,913	(1,895,804,555)	-	918,407,358

건설중인자산	2,101,588,839	-	-	2,101,588,839

합 계	448,589,699,900	(257,195,122,391)	(3,830,385,374)	187,564,192,135

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	타계정대체(*1)	기타(*2)	기말

토지	68,020,532,447	-	-	-	-	-	68,020,532,447

건물	54,029,628,876	-	-	(4,200,438,062)	-	2,820,716,521	52,649,907,335

시설물	9,457,803,955	59,000,000	-	(1,129,371,169)	358,250,000	12,526,024	8,758,208,810

기계장치	41,049,161,754	2,050,561,264	(228,913,332)	(11,362,180,635)	2,132,468,818.00	3,692,275,041.00	37,333,372,910

공기구비품	11,987,068,906	614,717,808	(1,022,905)	(3,513,899,399)	273,048,225	934,379,490	10,294,292,125

차량운반구	918,407,358	473,618,341	(274,429,304)	(251,199,006)	303,895,149	5,579,424	1,175,871,962

건설중인자산	2,101,588,839	2,927,001,983	(581,844,133)	-	(3,077,101,392)	93,899,368	1,463,544,665

합 계	187,564,192,135	6,124,899,396	(1,086,209,674)	(20,457,088,271)	(9,439,200)	7,559,375,868	179,695,730,254

(*1)무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	타계정대체(*1)	기타(*2)	기말

토지	91,283,193,200	-	(28,113,029,400)	-	-	4,850,368,647	68,020,532,447

건물	71,923,383,002	-	(12,152,790,521)	(5,892,163,188)	252,048,000	(100,848,417)	54,029,628,876

시설물	9,535,397,000	29,380,000	(27,176,041)	(2,077,232,516)	1,965,768,300	31,667,212	9,457,803,955

기계장치	52,020,066,044	4,577,586,965	(2,805,998,084)	(16,658,601,298)	5,148,062,750.00	(1,231,954,623)	41,049,161,754

공기구비품	13,849,776,740	1,860,561,392	(1,832,917,333)	(4,912,368,771)	2,543,691,754	478,325,124	11,987,068,906

차량운반구	925,608,997	280,076,625	(88,670,383)	(374,585,768)	175,765,009	212,878	918,407,358

건설중인자산	1,486,721,240	11,057,101,632	(97,315,923)	-	(10,121,240,115)	(223,677,995)	2,101,588,839

합 계	241,024,146,223	17,804,706,614	(45,117,897,685)	(29,914,951,541)	(35,904,302)	3,804,092,826	187,564,192,135

(*1) 전기 발생액 중 10,404,302원은 무형자산으로 25,500,000원은 소모품비로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 전기 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지	부지매입비	지원액	연결실체의 부담액

국비	지방비	계

양주시 남면 구암리 203번지	14,780,759,999	-	800,000,000	800,000,000	13,980,759,999

(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 이해관계가 없는 독립적인 평가법인이 2020년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	68,820,532,447	20,529,884,553

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	21,239,677,871	22,648,756,044

차량운반구	562,488,259	499,722,298

합계	21,802,166,130	23,148,478,342

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,956,349,923	4,614,096,897

비유동	19,891,610,691	19,915,266,804

합계	23,847,960,614	24,529,363,701

(2) 보고기간 중 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,307,527,135	3,548,328,462

시설장치	-	-

차량운반구	448,933,097	827,432,807

기타(*)	-	5,088,062

합계	4,756,460,232	4,380,849,331

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	386,658,170	967,635,604

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,930,470	13,629,130

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,566,499	36,214,057

(*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	타계정대체(*1)	손상차손	기타(*2)	기말

소프트웨어	1,625,223,762	311,483,628	-	(534,741,901)	9,439,200	-	48,101,102	1,459,505,791

산업재산권	66,823,970	-	-	(23,520,240)	-	-	-	43,303,730

개발비	84,189,618	-	-	(44,570,979)	-	-	-	39,618,639

회원권	1,622,078,925	750,451,300	-	-	-	-	-	2,372,530,225

토지사용권(*3)	1,250,293,136	-	-	(26,598,533)	-	-	119,089,142	1,342,783,745

건설중인무형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,648,609,411	1,061,934,928	-	(629,431,653)	9,439,200	-	167,190,244	5,257,742,130

(*1)건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	타계정대체(*1)	손상차손	기타(*2)	기말

소프트웨어	2,294,944,112	84,434,446	(7,787,849)	(1,063,795,049)	325,904,302	-	(8,476,200)	1,625,223,762

산업재산권	112,457,767	-	-	(45,633,797)	-	-	-	66,823,970

개발비	214,576,649	-	-	(77,939,034)	(52,447,997)	-	84,189,618

회원권	1,131,333,481	490,745,444	-	-	-	-	-	1,622,078,925

토지사용권(*3)	1,357,512,311	-	-	(120,424,956)	-	-	13,205,781	1,250,293,136

건설중인무형자산	66,250,000	275,500,000	-	-	(341,750,000)	-	-	-

합 계	5,177,074,320	850,679,890	(7,787,849)	(1,307,792,836)	(15,845,698)	(52,447,997)	4,729,581	4,648,609,411

(*1)전기에 발생한 대체금액 중 26,250,000원은 지급수수료로 대체된 금액이며, 10,404,302원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	4.84%	-	500,000,000

운전자금	LIBOR+1.95%	2,369,800,012	2,176,000,011

KDB산업은행	운전자금	2.99%	5,500,000,000	5,500,000,000

운전자금	2.15%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	2.59%	-	900,000,000

운전자금	3.25%	2,000,000,000	2,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.02%	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금	LIBOR + 1.8%	9,182,975,000	8,840,000,000

운영자금	2.828%	-	2,000,000,000

시설자금	2.96%	-	4,800,000,000

IBK기업은행	운영자금	3.44%	-	969,563,601

운전자금	3.43%	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	1.75%	4,800,000,000	-

우리은행	운전자금	2.59%	2,000,000,000	-

엘지디스플레이(주)	운전자금	-	3,000,000,000	-

CITIC(China CITIC Bank)	운영자금	3.81%	4,972,119,768	9,804,575,736

CCB(중국건설은행)	운영자금	1.45%	10,654,542,360	-

중국은행	운영자금	4.15%	3,660,600,000	5,008,800,000

ABC(중국농업은행)	무역금융	1.71%	12,430,299,420	11,438,671,692

중국공상은행	운전자금	2.93%	4,154,579,667	3,061,206,424

무역금융	2.35%~2.37%	7,107,805,323	6,863,203,015

합 계	79,832,721,550	71,862,020,479

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금	3.56%	-	2,000,000,000

우리은행	시설자금	2.80%	2,000,000,000	-

KB국민은행	운전자금	2.98%~3.14%	13,000,000,000	16,800,000,000

중국은행	운영자금	5.24%	-	3,568,769,997

KEB하나은행	운영자금	2.41%	3,000,000,000	3,000,000,000

엘지디스플레이(주)	협력회사 자금지원	-	878,000,000	-

합 계	18,878,000,000	25,368,769,997

1년 이내 만기도래	(2,000,000,000)	(14,368,769,997)

차 감 잔 액	16,878,000,000	11,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환기한	금 액

유동성장기차입금	1년이내	2,000,000,000

장기차입금	2년 이내	-

2년 이후	16,878,000,000

합 계	18,878,000,000

(4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

담보제공자산	담보제공처	통화	장부금액	설정금액

토지, 건물	신한은행	KRW	112,385,378,296	9,000,000,000

KB국민은행	KRW	30,000,000,000

신한은행	USD	USD 2,400,000

KEB하나은행	USD	USD 10,000,000

KEB하나은행	KRW	12,000,000,000

상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1)	2017.07.11	2022.07.11	-	-	1,000,000,000

가산: 상환할증금	-	161,184,000

차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정	-	(246,270,942)

합 계(A)	-	914,913,058

유동성사채	-	1,000,000,000

유동성사채 상환할증금	-	161,184,000

유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정	-	(246,270,942)

유동성대체 합계(B)	-	914,913,058

차 감 잔 액(A-B)	-	-

-제6회 사모전환사채의 액면이자율은 0%로 사채 기간 중 이자지급을 하지 않습니다 - 당분기말 현재 전기말 전환사채는 주식으로 전환하였습니다. (*1) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환비율	100.00%

전환가액 (원/주)	1,112(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정)

전환대상	우리바이오 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	시작일	2018.07.11

종료일	2022.06.11

조기상환 청구기간	시작일	2019.05.12

종료일	2022.03.14

15. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,619,765,867	15,699,141,833

사외적립자산의 공정가치	(12,576,513,286)	(12,676,176,232)

확정급여부채 인식액	4,043,252,581	3,022,965,601

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	15,699,141,833	13,839,384,645

당기근무원가	3,048,921,369	2,711,294,635

이자원가	138,994,491	231,470,041

재측정요소	-	646,085,734

지급액	(2,166,241,908)	(1,668,029,520)

관계회사 퇴직금 전출입	(164,078,952)	-

기타	63,029,034	(61,063,702)

기말 확정급여채무의 현재가치	16,619,765,867	15,699,141,833

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산 공정가치금액	12,676,176,232	10,623,049,989

사외적립자산 이자수익	179,572,777	195,457,892

사용자의 기여금	1,084,308,715	2,929,439,765

보험수리적손익	(66,602,825)	(58,127,273)

지급액	(1,387,553,652)	(1,013,644,141)

관계사 전출입으로 인한 자산증가(감소)	90,612,039	-

재측정요소	-	-

기말 사외적립자산 공정가치금액	12,576,513,286	12,676,176,232

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,048,921,369	2,683,017,676

이자원가	138,994,491	98,419,375

사외적립자산의 이자수익	(179,572,777)	(146,593,420)

합 계	3,008,343,083	2,634,843,631

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.70% ~ 2.10%	1.70% ~ 2.10%

가중평균 임금인상율	3.94% ~ 4.82%	3.94% ~ 4.82%

16. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,764,241,107	2,146,540,434

대손충당금	(714,449,925)	(715,740,273)

선급비용	4,691,128,557	2,826,028,893

부가세대급금	5,537,607,958	6,174,337,993

합 계	14,278,527,697	10,431,167,047

기타비유동자산

보증금	536,501,868	345,410,646

장기선급비용	3,959,156,331	3,343,954,041

합 계	4,495,658,199	3,689,364,687

기타유동부채

예수금	735,659,999	589,009,010

선수금	4,165,932,192	3,800,786,708

부가세예수금	724,128,014	1,191,162,427

반품충당부채	2,176,306,324	1,975,394,800

합 계	7,802,026,529	7,556,352,945

기타비유동부채

장기미지급비용	134,155,829	134,155,829

합 계	134,155,829	134,155,829

기타유동금융부채

리스부채	3,956,349,923	4,614,096,897

합 계	3,956,349,923	4,614,096,897

기타비유동금융부채

장기리스부채	19,891,610,691	19,915,266,804

임대보증금	1,417,612,000	1,460,012,000

장기미지급금	324,360,485	309,334,373

합 계	21,633,583,176	21,684,613,177

17. 자본항목(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	25,923,346	24,923,346

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	1,507,771	1,507,771

주식발행초과금	3,424,315,846	2,071,382,046

재평가적립금	2,464,807,224	2,464,807,224

신주인수권대가	966,561,748	966,561,748

합 계	6,857,192,589	5,504,258,789

(3) 결손금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,884,000,000	3,884,000,000

임의적립금	6,012,920,565	6,012,920,565

미처리이월결손금	(17,018,841,459)	(27,208,300,614)

합 계	(7,121,920,894)	(17,311,380,049)

(4) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,340,041,900)	(3,340,041,900)

종속회사보유지배회사주식	(1,482,741,595)	(1,482,741,595)

지분법이익잉여금	152,179,668	152,179,668

지분법자본변동	4,785,421,551	4,743,707,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,127,163,294)	(2,127,163,294)

해외사업환산손익	7,019,719,761	5,304,522,800

재평가잉여금	30,458,161,162	30,458,161,162

주식선택권	379,274,398	799,739,684

연결기타자본	44,911,123,616	42,918,001,954

합 계	80,755,933,367	77,426,365,956

(5) 주식선택매수권당기 중 연결 실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다.

① 당분기말 현재 지배기업의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재추정 공정가치

1차	2019-03-14	50,000	2021.03.14~2028.03.13	1,140	491

2차	2019-03-29	250,000	2021.03.29~2028.03.28	1,018	436

주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

1차	1.87%	4.5년	54.87%

2차	1.78%	4.5년	54.05%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	발행할 주식수	평가금액

기초	감소	기말	기초	감소	기말

1차	700,000	(700,000)	-	343,700,000	(343,700,000)	-

2차	600,000	(600,000)	-	261,600,000	(261,600,000)	-

합 계	1,300,000	(1,300,000)	-	605,300,000	(605,300,000)	-

② 당분기말 현재 연결실체 중 우리바이오의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재추정 공정가치

1차	2019-03-14	850,000	2022.03.14~2029.03.13	893	397

2차	2019-03-29	1,100,000	2021.03.29~2028.03.28	919	385

3차	2020-03-27	620,000	2023.03.27~2030.03.26	755	285

4차	2021-03-30	370,000	2024.03.30~2031.03.29	4656	2424

주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

1차	1.88%	5년	49.28%

2차	1.78%	4.5년	49.32%

3차	1.28%	5년	55.47%

4차	1.50%	5년	69.92%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.

당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 원)

구분	발행할 주식수	평가금액

기초	감소	기말	기초	발행	기말

1차	850,000	-	850,000	202,778,174	-	286,909,544

2차	1,100,000	(360,000)	740,000	373,028,082	(138,600,000)	284,900,000

3차	-	-	620,000	45,224,863	-	89,319,104

4차	-	-	370,000	-	-	151,527,671

합 계	1,950,000	(260,000)	2,680,000	621,031,119	-	812,656,319

③ 당분기말 현재 연결실체 중 우리이앤엘의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재추정 공정가치

1차	2019-03-14	1,140,000	2021.03.14~2028.03.13	862	332

2차	2019-03-29	500,000	2021.03.29~2028.03.28	838	278

3차	2021-03-30	340,000	2023.03.30~2030.03.29	1345	582

주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

1차	1.88%	4.5년	43.65%

2차	1.78%	4.5년	41.60%

3차	1.45%	4.5년	51.64%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	발행할 주식수	평가금액

기초	감소	기말	기초	발행	기말

1차	1,140,000	(1,080,000)	60,000	341,150,466	(321,230,466)	19,920,000

2차	500,000	(500,000)	-	122,434,247	(122,434,247)	-

3차	-	-	340,000	-	49,945,021	49,945,021

합 계	1,640,000	(1,580,000)	400,000	463,584,713	(393,719,692)	69,865,021

④ 당분기말 현재 연결 실체 중 (주)뉴옵틱스의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격

2017-03-31	680,000	2019.03.31~	2,459

2022.03.30

당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

발행할 주식수

기초	취소	기말

120,000	-	120,000

(주)뉴옵틱스는 주식매수선택권 행사시 주식으로 지급할 가능성이 낮아 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 공정가치를 측정한 결과, 부채로 계상된 금액은 없습니다. (6) 지배기업은 보고기간종료일 현재 3,548,808주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당기순이익	비지배지분반기순손익

우리바이오㈜와 그 종속기업	67.77%	191,362,617,099	138,503,417,726	35,310,336,397	26,239,575,334

② 전기말

(단위: 원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당기순이익	비지배지분순손익

우리바이오㈜와 그 종속기업	67.57%	145,124,712,597	106,665,015,948	16,982,933,313	11,594,459,146

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.

19. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	381,578,357,313	1,123,334,149,824	469,098,101,935	1,162,405,381,744

상품매출	7,187,076,133	21,544,699,717	7,702,465,705	22,943,129,676

기타매출	9,827,712,432	25,846,654,816	12,799,045,940	30,384,823,326

합 계	398,593,145,878	1,170,725,504,357	489,599,613,580	1,215,733,334,746

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	351,207,643,489	1,040,647,829,668	442,825,925,363	1,093,560,237,384

상품매출원가	3,692,643,652	14,454,841,425	5,109,066,640	14,962,311,164

기타매출원가	13,300,013,505	23,297,847,203	11,131,694,679	26,763,317,979

합 계	368,200,300,646	1,078,400,518,296	459,066,686,682	1,135,285,866,527

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(1,983,116,901)	(3,602,486,930)	(18,230,496,773)	(21,749,587,546)

원재료 등의 사용액	340,791,932,618	971,865,198,004	422,056,316,725	1,009,900,098,676

급여	26,041,971,245	82,849,253,203	24,980,142,739	76,496,677,686

퇴직급여	1,815,120,153	3,008,343,083	853,755,060	2,634,843,631

복리후생비	5,325,367,917	11,539,685,354	4,070,854,898	11,036,432,646

감가상각비	6,930,080,733	20,457,088,271	8,294,600,839	23,486,638,778

사용권자산 상각비	1,583,468,218	4,756,460,232	1,488,619,912	4,380,849,331

무형자산상각비	162,925,780	629,431,653	294,200,920	960,948,335

지급수수료	3,248,101,739	11,607,813,780	4,122,177,627	9,421,034,784

기타	2,139,307,275	28,703,464,150	26,256,180,878	65,186,819,193

합 계	386,055,158,777	1,131,814,250,800	474,186,352,825	1,181,754,755,514

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,449,272,568	15,894,241,378	4,907,470,637	14,339,048,765

퇴직급여	430,039,902	1,290,119,713	393,348,846	1,180,634,069

복리후생비	868,208,341	2,712,317,059	784,872,621	2,338,071,980

교육훈련비	14,924,845	33,033,055	27,747,122	60,065,483

여비교통비	155,756,051	368,183,281	87,905,077	289,573,593

통신비	47,850,607	141,801,003	47,638,992	134,376,191

차량유지비	126,267,901	408,368,163	129,411,281	374,958,956

접대비	181,841,850	476,611,997	130,861,440	427,354,966

견본비	7,771,854	99,824,015	11,927,154	17,421,057

운반비	1,575,092,829	4,641,790,303	2,149,090,882	5,883,778,440

수선비	80,864,190	421,679,780	250,519,731	677,806,938

도서인쇄비	38,245,189	85,707,486	17,461,668	58,128,707

소모품비	462,811,653	2,012,670,024	256,899,432	1,153,602,230

세금과공과	572,905,705	1,641,432,155	803,205,251	1,685,583,350

지급임차료	105,299,019	380,795,942	96,457,075	511,001,763

보험료	104,400,571	384,525,351	132,717,975	270,654,826

지급수수료	1,481,353,375	6,221,082,941	463,140,942	4,367,738,480

감가상각비	833,026,167	2,461,547,721	892,328,840	3,295,492,874

대손상각비	(343,952,623)	495,130,113	41,193,444	80,565,164

경상개발비	1,965,556,562	5,548,420,112	1,969,612,068	5,079,603,393

수도광열비	99,150,824	324,016,142	102,377,570	276,486,548

광고선전비	1,282,669,635	1,778,320,172	40,889,025	85,629,855

무형자산상각비	120,721,820	453,085,091	226,318,001	751,900,956

수출제비용	1,099,633,859	2,684,830,341	646,531,570	1,694,106,817

기타비용	634,460,976	1,471,772,826	499,695,101	1,374,975,812

판매보증비	455,500,350	960,907,267	-	-

보관비	3,372,885	9,279,225	2,952,013	39,830,475

포장비	1,811,226	12,239,848	7,092,385	20,497,299

합 계	17,854,858,131	53,413,732,504	15,119,666,143	46,468,888,987

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	5,033,009,273	19,361,604,964	4,791,339,950	15,730,808,848

외화환산이익	6,767,654,390	12,805,940,145	5,867,123,566	9,050,351,306

유형자산처분이익	33,444,433	156,679,799	11,001,981	124,127,370

무형자산처분이익	1,686	3,213,541

대손충당금환입	(268,543)	-	694,680	694,680

잡이익	1,151,651,942	2,586,442,755	1,674,358,880	3,306,045,699

합 계	12,985,491,495	34,910,667,663	12,344,520,743	28,215,241,444

기타비용

외환차손	1,895,621,712	12,243,671,563	5,248,883,035	13,036,535,235

외화환산손실	8,247,443,098	15,758,775,181	5,463,922,079	10,997,387,827

유형자산처분손실	171,917,739	192,502,171	2,832,003,771	3,129,493,319

무형자산손상차손	-	-	-	52,447,997

매출채권처분손실	1,828,200	1,828,200	-	-

기부금	32,213,636	828,413,226	761,484	33,103,707

기타의대손상각비	(166,164,954)	188,680,054	19,923,718	551,985,718

우발손실충당부채전입	-	-	85,780,238	85,780,238

잡손실	179,623,986	990,254,263	499,058,258	1,199,077,285

합 계	10,362,483,417	30,204,124,658	14,150,332,583	29,085,811,326

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96,835,097	276,568,825	60,154,841	261,349,427

배당금수익	-	30,000,000	-	-

금융수익	139,834,644	419,856,907	-	-

사채상환이익	-	188,708,128	-	-

합 계	236,669,741	915,133,860	60,154,841	261,349,427

금융비용

이자비용	1,054,197,027	3,400,275,947	1,644,343,865	5,306,892,951

금융수수료	159,085,920	526,876,277	92,303,405	300,747,905

합 계	1,213,282,947	3,927,152,224	1,736,647,270	5,607,640,856

24. 관계기업투자손익

당분기 및 전분기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손익	(27,777,650)	(191,840,509)	(1,611,668)	(37,673,817)

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 계속사업손익에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	3,260,055,310	10,215,722,484	3,447,499,940	7,657,590,258

지배기업소유주지분 계속영업순이익(손실)	3,260,055,310	10,215,722,484	3,447,499,940	7,657,590,258

가중평균 유통보통주식수(주)	23,275,836	23,275,836	21,597,827	21,597,827

지배기업소유주 기본 및 희석 주당계속영업손익	136	439	160	355

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 일, 주)

기간	유통주식수	일수	적수

기초 : 2021.01.01-2021.09.30	273	22,621,712	6,175,727,312

2021.04.12-2021.09.30	172	100,000	17,200,000

2021.04.15-2021.09.30	169	293,000	49,517,000

2021.04.22-2021.09.30	162	100,000	16,200,000

2021.04.28-2021.09.30	156	150,000	23,400,000

2021.05.07-2021.09.30	147	230,000	33,810,000

2021.05.17-2021.09.30	137	27,000	3,699,000

2021.06.03-2021.09.30	120	100,000	12,000,000

2021.07.02-2021.09.30	91	200,000	18,200,000

2021.07.09-2021.09.30	84	50,000	4,200,000

2021.09.24-2021.09.30	7	50,000	350,000

합 계	6,354,303,312

일 수	273

가중평균유통보통주식수	23,275,836

② 전분기

(단위: 일, 주)

기간	유통주식수	일수	적수

2020.01.01-2020.09.30	21,597,827	274	5,917,804,598

일 수	274

가중평균유통보통주식수	21,597,827

(3) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나 희석효과가 없으며,이로 인해 지배기업의 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 은행별 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 원, CNY, USD)

은 행	통화	금액(한도)	금액(실행)	내 역	계정과목

KDB산업은행	KRW	5,500,000,000	5,500,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	시설자금	단기차입금

KRW	5,000,000,000	-	일반자금	단기차입금

신한은행	USD	2,000,000	2,000,000	운영자금	단기차입금

우리은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운영자금	유동성장기부채

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운영자금	단기차입금

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	무역금융	단기차입금

KRW	2,000,000,000	-	운영자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	운전자금	장기차입금

KRW	40,000,000	-	외상매출채권담보대출	-

USD	10,000,000	7,750,000	운영자금	단기차입금

USD	1,000,000	603,556	L/C	매입채무

KB국민은행	KRW	7,000,000,000	7,000,000,000	운전자금	장기차입금

KRW	6,000,000,000	6,000,000,000	운전자금	장기차입금

IBK기업은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금	단기차입금

KRW	4,800,000,000	4,800,000,000	시설자금	단기차입금

KRW	3,000,000,000	-	운영자금	단기차입금

엘지디스플레이(주)	KRW	878,000,000	878,000,000	협력자금	장기차입금

KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	협력자금	단기차입금

합 계	KRW	49,218,000,000	39,178,000,000	-	-

USD	13,000,000	10,353,556	-	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

보증인	지급보증등을 제공받는 회사	은행	화폐단위	금액(한도)	내용

우리조명 주식회사 대표이사	우리조명 주식회사	신한은행	USD	719,500	외화지급보증 담보제공

서울보증보험 주식회사	우리조명 주식회사	서울보증보험	KRW	172,815,923	이행지급보증 등

우리바이오 주식회사	KRW	37,900,000	이행지급보증 등

우리이앤엘 주식회사	KRW	878,000,000	이행지급보증 등

주식회사 뉴옵틱스	KRW	-	이행지급보증 등

(*) 우리바이오(주) 에 대한 지급보증과 관련하여 지배기업의 토지에 근저당이 설정되어 있습니다. (3) 종속회사인 우리바이오 주식회사는 2000년 1월 19일 거래처에 대금지급을 목적으로 1,945천원의 어음 1매를 발행 교부하였으나, 보고기간종료일 현재 미회수 되었습니다.

(4) 종속회사인 뉴옵틱스 주식회사는 2017년 1월 25일 임시주주총회를 통해 엘지디스플레이㈜가 보유하고 있는 주식 전량을 자기주식으로 취득하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매입처	주식수(주)	거래금액	미지급잔액

자기주식	엘지디스플레이㈜	7,850,000	18,423,950,000	7,963,320,000

2017년에 자기주식 취득금액 중 미지급잔액에 대해 엘지디스플레이㈜와 합의하여 3년간 분할상환하기로 합의하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자기주식매입대금미지급금과 관련하여 종속기업이 보유중인 신보전자유한공사의 주식 54.46% 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,958,639,871	3,380,086,939

이자수익	(276,568,825)	(261,349,427)

이자비용	3,400,275,947	5,306,892,951

대손상각비	495,130,113	80,565,164

기타의대손상각비	188,680,054	551,985,718

기타의대손상각비환입	-	(694,680)

재고자산평가손실	(3,259,372,645)	2,020,684,112

재고자산폐기손실	1,154,659,285	-

지분법손실	191,840,509	37,673,817

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	(188,708,128)	-

감가상각비	20,457,088,271	27,867,488,109

사용권자산감가상각비	4,756,460,232	-

무형자산상각비	629,431,653	960,948,335

무형자산손상차손	-	52,447,997

무형자산처분이익	-	(3,213,541)

유형자산처분손실	192,502,171	3,129,493,319

유형자산처분이익	(156,679,799)	(124,127,370)

퇴직급여	3,008,343,083	2,634,843,631

배당금수익	(30,000,000)	-

주식보상비용	499,141,674	695,189,360

잡이익	-	22,550,223

외화환산이익	(12,805,940,145)	(9,050,351,306)

외화환산손실	15,758,775,181	10,997,387,827

합 계	37,973,698,502	48,298,501,178

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	13,907,859,103	(82,962,624,335)

미수금의 감소	(1,281,602,778)	(584,120,390)

미수수익의 감소(증가)	(615,393,286)	-

선급금의 감소(증가)	(2,438,367,213)	2,482,731,460

선급비용의 감소(증가)	(2,528,864,002)	(1,250,755,643)

장기선급비용의 증가	615,351,474	4,106,827,593

부가세대급금의 감소(증가)	1,009,148,540	593,812,288

재고자산의 감소(증가)	(22,006,169,582)	(16,758,715,357)

매입채무의 증가(감소)	(7,989,031,187)	105,375,108,787

미지급금의 증가(감소)	(6,463,741,830)	(5,250,336,641)

장기미지급금의 감소	-	(600,000,000)

예수금의 증가(감소_	125,896,875	343,022,085

선수금의 증가(감소)	336,503,331	(2,027,173,243)

미지급비용의 증가(감소)	(5,217,845,175)	1,632,823,973

부가세예수금의 증가(감소)	(413,093,999)	(155,115,895)

반품 재고회수권 증가(감소)	(187,154,345)	493,510

반품충당부채의 증가(증가)	200,911,524	(889,384)

퇴직금의 지급	(2,166,241,908)	(1,585,953,947)

퇴직연금운용자산의 변동	212,632,898	388,872,751

관계회사퇴직금 전출입	(164,078,952)	-

합 계	(35,063,280,512)	3,748,007,612

(3) 당분기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기말

유동성대체	기타(환율변동등)

단기차입금	71,862,020,479	3,114,160,300	-	4,856,540,771	79,832,721,550

유동성장기차입금	14,368,769,997	(5,536,349,997)	(7,000,000,000)	167,580,000	2,000,000,000

유동성사채	914,913,058	-	-	(914,913,058)	0

장기차입금	11,000,000,000	(1,122,000,000)	7,000,000,000	-	16,878,000,000

정부보조금	769,324	30,130,275	-	-	30,899,599

임대보증금	1,460,012,000	(42,400,000)	-	-	1,417,612,000

리스부채	24,529,363,701	(4,256,268,587)	-	3,574,865,500	23,847,960,614

주식매수선택행사	-	3,069,447,500	-	-	3,069,447,500

합 계	124,135,848,559	(4,743,280,509)	-	7,684,073,213	127,076,641,263

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기말

유동성대체	기타(환율변동등)

단기차입금	91,837,873,582	(20,728,052,616)	-	752,199,513	71,862,020,479

유동성장기차입금	27,717,238,793	(15,800,000,000)	3,652,559,997	(1,201,028,793)	14,368,769,997

유동성사채	780,842,765	-	-	134,070,293	914,913,058

장기차입금	7,557,743,997	6,860,432,000	(3,652,559,997)	234,384,000	11,000,000,000

정부보조금	-	769,324	-	-	769,324

임대보증금	2,022,332,000	(562,320,000)	-	-	1,460,012,000

리스부채	25,853,096,179	(5,792,854,097)	-	4,469,121,619	24,529,363,701

합 계	155,769,127,316	(36,022,025,389)	-	4,388,746,632	124,135,848,559

(4) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	3,077,101,392	8,534,712,114

건설중인무형자산의 본계정대체	-	75,500,000

장기차입금이 유동성장기부채 대체	7,000,000,000	8,862,221,997

재고자산폐기손실	1,154,659,285	-

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

연결실체의 관계회사	Wooree Litech Inc.

㈜씨앤엘프라자(*)

(*)(주)씨앤엘프라자는 우리바이오(주)의 관계 회사 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	재고자산매입	비용지급

관계기업	㈜씨앤엘프라자	2,000,000	400,000	-	-

합 계	2,000,000	400,000	0	0

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

기타수익	재고자산 매입	유형자산매입	비용 지급

관계기업	Wooree Litech Inc.	-	163,369,636	-	13,655,590

㈜씨앤엘프라자	101,065,574	-	46,354,035	127,760,207

합 계	101,065,574	163,369,636	46,354,035	141,415,797

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

대여금 등	대여금 등	매입채무

관계기업	㈜씨앤엘프라자	-	22,559,218	-

합 계	-	22,559,218	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

대여금 등	대여금 등	매입채무

관계기업	㈜씨앤엘프라자	1,320,000	22,559,218	9,642,166

주식회사 찬율	84,036,030	-	-

합 계	85,356,030	22,559,218	9,642,166

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	상환	대여	상환

관계기업	㈜씨앤엘프라자	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 달러)

제공하는자	통화	금액(한도)	내용	보증인

신한은행	USD	719,500	일반자금/ LC 지급보증	대표이사

(6) 당기 중 연결실체내 임원으로부터 씨엔엘프라자 주식회사 주식 11,900 주(지분율 50.85%) 를 종속회사인 우리바이오 주식회사에서 59.5백만원에 취득함에 따라 보고기간종료일 현재 지분율 100% 입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,775,374,727	3,606,669,982

퇴직급여	562,639,130	594,471,391

합 계	4,338,013,857	4,201,141,373

29. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	VND	EUR	합계

외화금융자산

현금및현금성자산	52,072,739,402	-	-	140,755,657	-	52,213,495,059

매출채권	137,255,775,859	-	-	5,769,272	-	137,261,545,131

장단기미수금	842,771,721	-	-	32,097,330	-	874,869,051

외화금융자산 소계	190,171,286,982	-	-	178,622,259	-	190,349,909,241

외화금융부채

매입채무	(184,301,838,889)	(839,869,003)	(932,246,449)	(2,308,141,290)	-	(188,382,095,631)

장단기미지급금	(4,057,172,006)	(63,647,256)	-	(28,931,774)	-	(4,149,751,036)

차입금	(13,320,808,705)	-	-	-	-	(13,320,808,705)

외화금융부채 소계	(201,679,819,600)	(903,516,259)	(932,246,449)	(2,337,073,064)	-	(205,852,655,372)

순외화금융자산(부채)	(11,508,532,618)	(903,516,259)	(932,246,449)	(2,158,450,805)	-	(15,502,746,131)

- 전기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	VND	EUR	합계

외화금융자산

현금및현금성자산	46,074,254,648	-	-	42,825,921	-	46,117,080,569

매출채권	207,047,919,803	-	-	-	-	207,047,919,803

장단기미수금	1,261,702,558	-	-	-	-	1,261,702,558

외화금융자산 소계	254,383,877,009	-	-	42,825,921	-	254,426,702,930

외화금융부채

매입채무	(222,171,962,276)	(713,511,572)	(1,208,500,923)	-	-	(224,093,974,771)

장단기미지급금	(1,893,112,747)	-	-	-	(28,022,746)	(1,921,135,493)

차입금	(5,991,685,172)	-	-	-	-	(5,991,685,172)

외화금융부채 소계	(230,056,760,195)	(713,511,572)	(1,208,500,923)	-	(28,022,746)	(232,006,795,436)

순외화금융자산(부채)	24,327,116,814	(713,511,572)	(1,208,500,923)	42,825,921	(28,022,746)	22,419,907,494

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

환율 5%인상시	환율 5%인하시	환율 5%인상시	환율 5%인하시

외화금융자산	9,517,495,462	(9,517,495,462)	12,721,335,147	(12,721,335,147)

외화금융부채	(10,292,632,769)	10,292,632,769	(11,600,339,772)	11,600,339,772

순 변동효과	(775,137,307)	775,137,307	1,120,995,375	(1,120,995,375)

② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	111,110,015,799	-	88,296,931,435	36,791,906

금융부채	(62,665,469,453)	(66,025,215,970)	(40,663,683,036)	(89,737,710,832)

합 계	48,444,546,346	(66,025,215,970)	47,633,248,399	(89,700,918,926)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익증가(감소)	(660,252,160)	660,252,160	(897,009,189)	897,009,189

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기분말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	77,362,899,408	57,304,025,788

매출채권	255,791,120,641	276,685,157,724

미수금	3,541,602,208	2,754,132,625

미수수익	807,688,120	43,360,514

기타의 금융자산(*)	37,149,178,704	34,988,179,881

합 계	374,652,489,081	371,774,856,532

(*) 공정가치 측정 금융자산은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	288,668,684,420	1,961,109,959	1,517,273,036	292,147,067,415

미지급금	21,635,470,951	13,328,573,577	324,360,485	35,288,405,013

미지급비용	7,802,728,895	4,718,256,414	134,155,829	12,655,141,138

차입금	56,743,218,059	25,089,503,491	16,878,000,000	98,710,721,550

기타유동금융부채	1,149,012,000	-	268,600,000	1,417,612,000

리스부채	2,311,026,873	1,645,323,051	19,891,610,691	23,847,960,615

금융부채 합계	378,310,141,198	46,742,766,492	39,014,000,041	464,066,907,731

- 전기말

(단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	278,709,952,311	21,701,584,998	2,187,718,169	302,599,255,478

미지급금	28,716,491,094	11,426,479,218	309,334,373	40,452,304,685

미지급비용	13,386,652,855	3,038,714,209	134,155,829	16,559,522,893

차입금	54,504,393,197	31,726,397,279	11,000,000,000	97,230,790,476

사채	914,913,058	-	-	914,913,058

기타유동금융부채	-	-	1,460,012,000	1,460,012,000

리스부채	2,435,830,132	2,178,266,765	19,915,266,804	24,529,363,701

금융부채 합계	378,668,232,647	70,071,442,469	35,006,487,175	483,746,162,291

(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	510,512,655,773	527,669,093,409

자 본	232,106,295,788	184,745,933,644

부채비율	219.95%	285.62%

30. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	나노섬유부문	합 계

매출액	19,744,495,321	35,445,267,633	1,159,794,709,354	12,280,540,656	1,227,265,012,964

내부매출액	(1,551,907,815)	(28,465,746,391)	(25,252,532,501)	(1,269,321,900)	(56,539,508,607)

순매출액	18,192,587,506	6,979,521,242	1,134,542,176,853	11,011,218,756	-	1,170,725,504,357

영업손익	1,208,059,806	5,061,870,619	36,723,298,677	(4,089,808,884)	7,833,339	38,911,253,557

자산총계	66,097,683,236	56,073,875,971	605,698,064,748	14,429,911,192	319,416,414	742,618,951,561

부채총계	25,354,004,547	16,472,830,302	466,175,810,862	2,191,175,121	318,834,941	510,512,655,773

② 전기

(단위: 원)

구 분	조명사업부문	FPCB부문	LED부문	바이오부문	나노섬유부문	합 계

매출액	25,855,358,328	20,633,348,566	1,715,702,512,986	10,418,626,874	-	1,772,609,846,754

내부매출액	(2,224,810,360)	(8,388,663,974)	(114,985,658,228)	(16,940,000)	-	(125,616,072,562)

순매출액	23,630,547,968	12,244,684,592	1,600,716,854,758	10,401,686,874	-	1,646,993,774,192

영업손익	1,242,221,703	1,655,431,592	42,637,930,198	(5,242,259,272)	(1,372,940)	40,291,951,281

자산총계	66,313,262,925	51,316,931,446	578,748,891,741	15,724,402,271	311,538,670	712,415,027,053

부채총계	26,692,041,878	18,581,570,181	480,820,175,522	1,252,814,487	322,491,341	527,669,093,409

(2) 연결실체의 매출액 중 10% 이상은 외부고객인 L그룹사와의 거래로부터 발생하고 있으며, 해당 매출은 전부 LED 부문에서 발생하고 있습니다.