성도이엔지 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 분기 2017년 03월 31일 종료 회계연도제 29(전) 기 2016년 12월 31일 종료 회계연도

1. 회사의 개 요 : 한국채택국제회계기준서 1027호에 의한 지배회사인 주식회사 성도이엔지의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1987년 3월에 설립되었으며, 2000년 1월 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 서울 강남구 삼성동 및 경기도 아산시 음봉면에 본점 및 공장을 두고 있으며, 회사의 주요 사업은 반도체 크린룸 제작 및 설치, 플랜트 건설 사업, 종합건설 사업입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

서인수(대표이사)	5,263,190	34.02%

강창열(대표이사)	190,000	1.23%

김윤원(등기임원)	100,000	0.65%

자기주식	559,000	3.61%

기타	9,357,810	60.49%

합계	15,470,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 관리부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	14,949,711	-	21,952,469	-

CNY	1,200,798	-	1,282,124	-

합계	16,150,509	-	23,234,593	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,494,971	(1,494,971)	2,195,247	(2,195,247)

CNY/원	120,080	(120,080)	128,212	(128,212)

합계	1,615,051	(1,615,051)	2,323,459	(2,323,459)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	3개월미만	1년미만	1년 ~ 5년	합계

장단기차입금	7,549,081	9,142,247	0	16,691,328

매입채무	49,408,189	0	0	49,408,189

기타금융부채	8,153,938	10,000	594,060	8,757,998

이행보증계약	292,122	22,421,245	2,129,123	24,842,490

(전기말)

(단위:천원)

구 분	3개월미만	1년미만	1년 ~ 5년	합계

장단기차입금	2,013,504	16,779,580	0	18,793,084

매입채무	53,000,855	0	0	53,000,855

기타금융부채	5,722,786	10,000	150,000	5,882,786

이행보증계약	8,249,055	18,874,186	1,739,559	28,862,800

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기와 전기말 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,500,000	18,500,000

차감: 현금및현금성자산	(4,382,054)	(5,121,332)

순부채	12,117,946	13,378,668

자본총계	147,963,512	146,321,728

총자본	160,081,458	159,700,396

자본조달비율	8%	8%

4.3 공정가치 측정

(1) 당분기 중 회사의 금융자산ㆍ부채의 공정가치에 유의적인 영향을 미칠 만한 사업및 경제환경의 변동은 없습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

매도가능 금융자산

지분증권	40,588	40,588	33,788	33,788

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 기타금융자산, 장기금융자산, 단기차입금, 매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	SUNMAX ENGINEERING	155,106	155,106

소방산업 공제조합	20,000	20,000

설비공사 공제조합	258,640	258,640

전문건설 공제조합	174,294	174,294

엔지니어링 공제조합	14,396	14,396

건설공제조합	559,506	559,506

정보통신공사 공제조합	15,165	15,165

합 계	1,197,107	1,197,107

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다 .

① 당분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능 금융자산

지분증권	40,588	-	-	40,588

채무증권	-	-	-

계	40,588	-	-	40,588

② 전기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능 금융자산

지분증권	33,788	-	-	33,788

채무증권	-	-	-	-

계	33,788	-	-	33,788

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,382,054	4,382,054

장단기금융자산	12,821,997	12,821,997

매도가능금융자산	1,237,694	1,237,694

매출채권	79,442,064	79,442,064

기타금융자산	47,360,432	47,360,432

소계	144,006,546	-	1,237,694	-	145,244,240

금융부채

매입채무	-	-	-	49,408,189	49,408,189

장단기차입금	-	-	-	16,500,000	16,500,000

기타금융부채	-	-	-	8,757,998	8,757,998

소계	-	-	-	74,666,187	74,666,187

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,121,332	5,121,332

장단기금융자산	19,974,493	19,974,493

매도가능금융자산	-	1,230,894	1,230,894

매출채권	75,750,162	-	75,750,162

기타금융자산	46,316,016	-	46,316,016

소계	147,162,004	-	1,230,894	-	148,392,897

금융부채

매입채무	-	-	-	53,000,855	53,000,855

장단기차입금	-	-	-	18,500,000	18,500,000

기타금융부채	-	-	-	5,882,786	5,882,786

소계	-	-	-	77,383,641	77,383,641

(3) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 순손익 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	371,951	570,586

외환손익	(1,453,934)	(227,266)

당기손익인식 금융상품

통화선도처분손익

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	5,304	6,216

배당수익	392,158	256,009

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	126,655	180,640

6. 매출채권및기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(유동성)

매출채권	83,512,319	79,820,417

대손충당금	(4,070,255)	(4,070,255)

소계	79,442,064	75,750,162

기타금융자산(유동성)

미수금	422,567	52,662

특수관계자대여금	30,814,162	30,568,424

미수수익	13,560,507	13,293,700

소계	44,797,237	43,914,785

기타금융자산(비유동)

보증금	2,563,195	2,401,231

합계	126,802,496	122,066,178

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	79,442,064	75,750,162

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상채권

1년 초과	4,070,255	4,070,255

합 계	83,512,319	79,820,417

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,070,255	4,054,553

손상된 채권에 대한 대손상각비

보고기간 말 금액	4,070,255	4,054,553

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 건설계약 (1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

당분기	기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액

클린룸공사	96,209,466	32,505,115	49,054,830	79,659,751

건축공사	27,222,577	25,084,510	15,980,934	36,326,153

플랜트공사	27,766,265	2,255,569	8,398,323	21,623,512

합 계	151,198,308	59,845,194	73,434,086	137,609,416

(전기)

(단위:천원)

전기	기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액

클린룸공사	27,109,585	246,445,394	177,345,513	96,209,466

건축공사	19,736,877	40,524,503	33,038,803	27,222,577

플랜트공사	4,108,322	49,541,299	25,883,356	27,766,265

합 계	50,954,784	336,511,197	236,267,673	151,198,308

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구 공사 및 초과 청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

클린룸공사	29,517,497	7,064,403	32,186,153	11,046,283

건축공사	95,000	7,815,693	116,306	3,766,023

플랜트공사	3,259,315	234,667	3,143,289	1,897,817

합 계	32,871,812	15,114,763	35,445,748	16,710,124

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(금액단위 : 천원)

프로젝트	수주일자	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

SK하이닉스 생산장비 배관 Hook-up	2016-12-28	2017-06-30	39.0%	2,994,595	0	1,370,313	0

LGE TV공장 신규라인 확장 공사	2015-12-24	2017-02-28	93.7%	0	0	605,000	0

A3 k-PJT Hook-up공사	2016-04-18	2017-04-19	70.5%	0	0	0	0

A3 Fab K-PJT 배관 공사	2016-06-15	2017-06-30	73.4%	0	0	0	0

A3 Fab3 K-PJT 배관 공사	2016-10-26	2018-05-31	24.3%	3,514,711	0	0	0

A3 K-PJT 마감공사	2016-03-16	2017-04-30	91.1%	3,972,601	0	1,690,700	0

A3 FAB3,4 마감공사	2016-11-22	2017-05-31	94.1%	16,752,014	0	11,457,600	0

천안 유량동 타운하우스 신축공사	2016-08-24	2017-11-24	31.4%	0	0	1,764,000	0

송도 삼성바이오로직스 N-PJT	2016-12-20	2017-06-30	11.2%	0	0	2,001,120	0

울산 S-Oil RUC Project	2016-07-15	2018-02-28	21.3%	433,348	0	1,437,480	0

합계	27,667,268	-	20,326,213

8. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	17,734,090	16,105,403

취득	616,697	2,446,259

처분	(2,454,365)	(423)

감가상각비	(251,109)	(817,149)

기말장부가액	15,645,313	17,734,090

당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	장부가액	보험회사	부보액

화재보험	본사 사옥	2,883,080	KB손해보험	3,882,000

화재보험	중부지사	886,532	KB손해보험	730,000

화재보험	구미지사	257,587	KB손해보험	500,000

화재보험	울산지사	404,734	한화손해보험	394,900

9. 무형자산 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부가액	5,904,233	4,973,691

취득	175,873	1,252,500

상각비	(53,488)	(191,958)

처분	(36,000)	(130,000)

기말장부가액	5,990,618	5,904,233

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

보고기간말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	7,385,882	7,456,765

감가상각비	(17,939)	(70,884)

기말 장부금액	7,367,942	7,385,882

당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업과 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업 및 공동기업 투자현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	성도건설(중국) 유한공사	중국	100.00	18,201,199	18,201,199

SUNGDO Vietnam E Co., Ltd.	베트남	100.00	449,960	449,960

(주)성도엘앤디	한국	80.04	40,928,761	40,928,761

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	사우디아라비아	60.00	1,285,176	1,285,176

소 계	60,865,096	60,865,096

관계기업	SUNGDO E PVT LTD(*1)	인도	19.00	0	0

SUNGDO E PTE LTD(*1)	싱가폴	19.00	0	0

(주)에스티아이	한국	19.95	645,651	645,651

SUNGDO Thai E Co., Ltd.(*1)	태국	19.00	0	0

SUNGDO Philippines Construction Inc.(*1)	필리핀	19.00	24,120	24,120

케이파트너스 사모투자전문회사	한국	31.95	7,655,041	7,655,041

소 계	8,324,812	8,324,812

공동기업	성송전자(상해) 유한공사	중국	50.00	457,610	457,610

합 계	69,647,518	69,647,518

상기 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 주식은 원가법을 적용하고 있습니다.

(*1) 동 회사들에 대해 소유지분율은 20%미만이고 실질적인 지배력은 없으나 유의적인 영향력을 갖고 있다고 판단하여 관계기업 투자로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	당기초	취득및처분	당분기말

종속회사	성도건설(중국) 유한공사	18,201,199	18,201,199

종속회사	SUNGDO Vietnam E, Ltd	449,960	449,960

종속회사	(주)성도엘앤디	40,928,761	40,928,761

종속회사	SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	1,285,176	1,285,176

관계기업	SUNGDO E PVT LTD

관계기업	SUNGDO E(S) PTE LTD

관계기업	(주)에스티아이	645,651	645,651

관계기업	SUNGDO Thai E Co., Ltd

관계기업	SUNGDO Philippines Construction Inc.	24,120	24,120

관계기업	케이파트너스 사모투자전문회사	7,655,041	7,655,041

공동기업	성송전자(상해) 유한공사	457,610	457,610

합계	69,647,518	69,647,518

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	당기초	취득및처분	전기말

종속회사	성도건설(중국) 유한공사	18,201,199	18,201,199

종속회사	SUNGDO Vietnam E, Ltd	449,960	449,960

종속회사	(주)성도엘앤디	40,928,761	40,928,761

종속회사	SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	1,285,176	1,285,176

관계기업	SUNGDO E PVT LTD

관계기업	SUNGDO E(S) PTE LTD

관계기업	(주)에스티아이	645,651	645,651

관계기업	SUNGDO Thai E Co., Ltd

관계기업	SUNGDO Philippines Construction Inc.	24,120	24,120

관계기업	케이파트너스	6,057,541	1,597,500	7,655,041

공동기업	성송전자(상해) 유한공사	55,880	401,730	457,610

합계	67,648,288	1,999,230	69,647,518

12. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당분기	전 기

원화대출	하나은행	2017-06-15	3,500,000	3,500,000

신한은행	2017-08-24	1,000,000	1,000,000

산업은행	2017-10-21	8,000,000	8,000,000

2017-04-20	4,000,000	4,000,000

씨티은행	2017-02-24	-	2,000,000

은행 차입금 계	16,500,000	18,500,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있 습니다.

13. 순 확 정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,025,067	9,057,315

사외적립자산의 공정가치	(7,430,926)	(7,673,408)

재무상태표상 순확정급여부채	1,594,141	1,383,907

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 확정급여채무와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	416,399	416,399	287,711	287,711

순이자원가	(16,525)	(16,525)	(15,932)	(15,932)

종업원 급여에 포함된 총 비용	399,874	399,874	271,779	271,779

(3) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

할인율	2.58%	2.54%

미래임금상승률	4.00%	4.63%

14. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,016,951	7,758,224

자기주식처분이익	2,521,884	2,291,502

자기주식(*1)	(2,528,149)	(3,432,674)

주식선택권	1,848,642	2,353,856

기타자본잉여금	(88,054)	(88,054)

매도가능증권평가이익	-	-

매도가능증권평가손실	(26,035)	(31,339)

합 계	9,745,238	8,851,515

15. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 1,2,3,4차분 - 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 재 직 후 향후 5년간 행사 가능

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	1,000,000	1,050,000	4,003	3,983

부여	100,000	6,580

소멸

행사	250,000	7,220

기타

분기말 잔여주	850,000	1,050,000	4,431	3,983

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

차수	만기	주당 행사가격	주식수(단위: 주)

당분기말	전기말

2차	2020년 03월 22일	3,580 원	600,000	850,000

3차	2021년 03월 21일	5,994 원	100,000	100,000

4차	2021년 03월 20일	7,220 원	50,000	50,000

5차	2025년 03월 16일	6,580 원	100,000

합 계	850,000	1,000,000

(4) 회사 는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2017년	2014년	2013년	2012년

당기 중 부여된 선택권의 공정가치	3,104원	4,006원	3,877원	2,095원

부여일의 가중평균 주가	6,610원	7,660원	7,040원	3,905원

주가변동성	47%	53%	54%	52%

배당수익률	-	-	-	-

기대만기	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험수익률	2.89%	2.89%	2.58%	3.63%

16. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,102,185	1,102,185	1,032,288	1,032,288

여비교통비	25,775	25,775	25,250	25,250

접대비	59,415	59,415	26,502	26,502

세금과공과금	130,911	130,911	97,384	97,384

감가상각비	23,645	23,645	24,817	24,817

보험료	13,869	13,869	4,056	4,056

차량유지비	13,308	13,308	14,105	14,105

지급수수료	166,435	166,435	86,206	86,206

광고선전비	21,305	21,305	17,083	17,083

무형자산상각비	53,488	53,488	42,600	42,600

주식보상비용	18,419	18,419	48,832	48,832

기타	271,939	271,939	108,464	108,464

판매비와 관리비의 합계	1,900,696	1,900,696	1,527,588	1,527,588

주)전분기에 종업원급여에는 복리후생비가 포함되지않고 기타에 포함되었으나 당분기에는 종업원급여에 포함되었습니다

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모재료비	10,923,869	10,923,869	6,111,827	6,111,827

종업원급여	10,447,467	10,447,467	10,094,154	10,094,154

감가상각 및 무 형자산상각	322,537	322,537	200,261	200,261

소모품비	793,407	793,407	77,153	77,153

지급수수료	2,422,627	2,422,627	140,101	140,101

외 주공사비	40,714,592	40,714,592	13,834,416	13,834,416

장비임차료	1,129,114	1,129,114	706,440	706,440

기타 비용	3,866,740	3,866,740	1,958,521	1,958,521

매출원가, 판매비와 관리비 합계	70,620,353	70,620,353	33,122,873	33,122,873

18. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 영업조직입니다. 각 사업부문은 클린룸 제작 및 설치부문과 플랜트 건설부문, 건축사업부문으로 각각 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출액(*1)	영업이익(*2)	매출액(*1)	영업이익(*2)

클린룸 사업부	49,054,830	3,103,229	49,054,830	3,103,229

플랜트 사업부	8,398,323	(283,939)	8,398,323	(283,939)

건축사업부	15,980,934	101,295	15,980,934	101,295

기타	99,600	(7,253)	99,600	(7,253)

합계	73,533,686	2,913,333	73,533,686	2,913,333

나. 전분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출액(*1)	영업이익(*2)	매출액(*1)	영업이익(*2)

클린룸 사업부	22,547,567	(1,503,767)	22,547,567	(1,503,767)

플랜트 사업부	3,628,522	(153,479)	3,628,522	(153,479)

건축 사업부	6,054,976	858,373	6,054,976	858,373

기타	130,600	37,665	130,600	37,665

합계	32,361,665	(761,208)	32,361,665	(761,208)

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업 이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 회사의 수익이 귀속되는 지역은 대한민국입니다.

19. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,466백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 738백만원).

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인을 위한 담보제공 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피 보증인	성격	보증금액

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	계약이행 지급보증	USD 5,262,337

SUNGDO ENG VIETNAM CO., LTD.	계약이행 지급보증	USD 2,885,200

(2) 약정사항

당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, KWD)

보증처	보증내역	약정한도액	실행액

KEB하나은행	외담대약정 등	13,000,000	10,250,556

국민은행	구매론	7,200,000	3,767,702

신한은행	외담대약정	6,000,000	3,975,078

KEB하나은행	외화지급보증	USD 5,500,000	USD 5,190,454

당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험 및 대한설비건설공제조합에 각각 53,628백만원 및 750백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 회사 소유자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부가액	담보설정액	담보권자	설정사유

토지	1,034,560	1,500,000	산업은행	회사 차입금 담보

토지	7,891,770	26,000,000	하나은행	회사 차입금 담보

건물	2,437,408

투자부동산	7,385,882

합계	18,749,620	27,500,000

21 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

종속회사	(주)성도엘앤디

성도건설(중국)유한공사

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.

성도입덕지산(대경)유한공사

상해성도무역유한공사

한성체육장관(대경) 유한공사

SUNGDO Vietnam E, Ltd

관계회사 및 공동기업	(주)에스티아이

성송전자(상해)유한공사

SUNGDO E PVT LTD

SUNGDO E(S) PRE LTD

SUNGDO Thai E Co., Ltd

SUNGDO Philippines Construction Inc.

케이파트너스 사모투자전문회사

(2) 당 분기 와 전분기 의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

거래내용	특수관계자	당분기	전분기

임대료 수입	(주)성도엘앤디	600	600

이자비용	SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	(15,119)	13,703

성도건설(중국)유한공사	(3,313)	8,658

이자수익	(주)성도엘앤디	300,389	444,431

SUNGDO E (S) Pte., Ltd.	1,176	3,944

SUNGDO Philippines Construction Inc.	3,562	9,799

SUNGDO Thai E Co., Ltd.	4,243

용역(매출)	(주)에스티아이	3,705,981	1,971,156

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	678,750	2,118,040

SUNGDO Vietnam E, Ltd	1,619,150

금전대여 및 회수	(주)성도엘앤디	200,000	200,000

SUNGDO Philippines Construction Inc	(111,050)	206,659

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사	(주)성도엘앤디	미수금	220	660	(660)	220

미수수익	12,601,053	300,389	0	12,901,442

임대보증금	10,000	0	0	10,000

단기대여금	26,356,896	200,000	0	26,556,896

성도건설(남경)유한공사	매출채권	400,000	400,000

미수금	0

미수수익	215,604	(3,313)	212,291

단기대여금	1,282,124	81,326	1,363,450

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	미수수익	346,750	(15,119)	331,631

단기대여금	1,087,650	0	(83,160)	1,004,490

SUNGDO Vietnam E Co. Ltd.	미수수익	516,372	(516,372)	0

단기대여금	0	0

관계회사 및공동기업	(주)에스티아이	매출채권	2,307,910	8,436,160	(6,717,190)	4,026,880

선수금	1,217,777	(45,181)	1,172,596

SUNGDO E (S) Pte., Ltd.	미수수익	17,728	1,176	0	18,904

단기대여금	241,700	0	(18,480)	223,220

SUNGDO Thai E Co., Ltd.	단기대여금	422,975	(32,340)	390,635

미수수익	2,452	4,243	6,695

SUNGDO Philippines Construction Inc.	미수수익	60,869	3,562	(3,084)	61,347

단기대여금	1,177,079	(201,608)	975,471

합계	48,265,159	9,027,516	(7,636,507)	49,656,168

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사	(주)성도엘앤디	미수금	220	2,640	(2,640)	220

미수수익	11,287,847	1,313,206	-	12,601,053

임대보증금	10,000	-	-	10,000

단기대여금	25,756,896	600,000	-	26,356,896

성도건설(남경)유한공사	매출채권	400,000	400,000

미수금	5,055,400	-	(5,055,400)	-

미수수익	177,785	39,032	(1,214)	215,604

단기대여금	1,336,070	-	(53,946)	1,282,124

SUNGDO ARABIA CONTRACTING CO., LTD.	미수수익	263,297	83,778	(325)	346,750

단기대여금	1,054,800	32,850	-	1,087,650

SUNGDO Vietnam E Co. Ltd.	매출채권	516,372	516,372

관계회사 및 공동기업	(주)에스티아이	매출채권	1,195,520	5,290,890	(4,178,500)	2,307,910

선수금	2,009,770	-	(791,993)	1,217,777

SUNGDO E (S) Pte., Ltd.	미수수익	1,551	16,177	-	17,728

단기대여금	234,400	7,300	-	241,700

SUNGDO Thai E Co., Ltd.	단기대여금	0	422,975	0	422,975

미수수익	2,452	2,452

SUNGDO Philippines Construction Inc.	미수수익	1,524	59,344	-	60,869

단기대여금	503,960	673,119	-	1,177,079

합계	48,889,040	9,460,135	(10,084,018)	48,265,159

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	435,147	374,305

퇴직급여	90,761	102,799

합 계	525,908	477,104

22. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액당기 중 클린룸부문과 건축부문 및 플랜트 부문에 원가 상승 요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	추정총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸부문	(386,806)	391,444	(4,639)	(118,679)

건축부문	165,502	(124,385)	(41,117)	(120,908)

플랜트부문	(6,706)	5,373	1,333	79,859

합계	(228,010)	272,433	(44,422)	(159,728)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23 . 대규 모 장기투자 등 사업구성에 중요한 변화를 초래한 사항의 내용과 영향당사는 중국 흑룡강성 대경시에서 총사업부지 4,875천㎡ 규모의 신도시개발 프로젝트를 추진하고 있으며, 이를 주관할 국내법인으로 (주)성도엘앤디(자본금 250억5천만원, 당사지분율 80.04%)를 설립하고, (주)성도엘앤디는 중국현지에서 본사업을 추진할 현지 자회사인 성도입덕지산(대경)유한공사(자본금 4,980만불, 지분율 100%)를 설립하였습니다. 본 중국 신도시개발 프로젝트는 중국 흑룡강성 대경시가 주관하며 주택건축, 상가, 학교 등을 개발하는 사업으로서 총 1-4기로 분리하여 개발사업을 진행중입니다. 제 1기 사업은 2008년 4월에 착공하여 2010년 분양을 완료하였으며 제 2기 사업은 2010년 4월에 착공하여 2012년에 완공되었습니다. 제 3기 사업은 토지구매 완료 후 설계를 진행중에 있으며, 현지 시장 상황에 따라 본격적인 사업을 개시 할 예정입니다.