성도이엔지 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금(설정율)

제36기반기	매출채권	75,430,531	5,445,622	7%

미수금	4,784,025	206,441	4%

미수수익	594,328	230,059	39%

단기대여금	10,921,324	1,881,324	17%

장기대여금	2,000,000	0	0%

합계	93,730,208	7,763,446	8%

제35기	매출채권	118,135,488	5,407,332	5%

미수금	7,238,894	206,441	3%

미수수익	520,355	230,059	44%

단기대여금	7,061,514	1,881,324	27%

장기대여금	1,619,810	0	0%

합계	134,576,061	7,725,156	6%

제34기	매출채권	82,335,332	14,120,939	17%

미수금	3,029,334	206,441	7%

미수수익	473,980	230,059	49%

단기대여금	7,112,624	1,881,324	26%

장기대여금	2,000,000	0	0%

합계	94,951,270	16,438,763	17%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,725,156	16,438,763	15,553,127

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(8,713,607)	851,081

① 대손처리액(상각채권액)	0	(26,562)

② 상각채권회수액	0	82	20,000

③ 기타증감액	0	(8,686,963)	871,081

3. 대손상각비 계상(환입)액	38,290	34,555

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,763,446	7,725,156	16,438,763

3) 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정기준: 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석을 통한 과거의 대손경험율을 기준으로 대손추정된 금액나) 대손충당금 설정방법 : - 부실채권(6개월초과채권) : 연령별 대손경험율에 의해 설정함. - 산정대상기간 : 과거 3년간 - 기준금액산정방법 : 과거 3년간 부실채권잔액 대비 대손처리 금액의 비율로 계산

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	69,984,908	-	-	-	69,984,908

특수관계자	0	-	-	-	0

계	69,984,908	-	-	-	69,984,908

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

나. 공정가치평가 내역

연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)당반기말 과 전기말 공정가치로 측정된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과같습니다.

1) 당반기말 (단위 :천원)

2023년 06월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품(CB)	3,964,063	3,964,063

기타포괄손익-고정가치측정금융자산

지분증권	134,088	6,168,337	6,302,424

총 자산	134,088	0	10,132,400	10,266,487

2) 전기말 (단위 :천원)

2022년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품(CB)	3,992,198	3,992,198

기타포괄손익-고정가치측정금융자산

지분증권	78,944	6,184,070	6,263,014

총 자산	78,944	0	10,176,268	10,255,212

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당반기말과 전기말 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

1)당반기말 (단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2023년 06월 30일

기타포괄손익-고정가치측정금융자산(지분증권)	주식회사 지파랑	199,955

-	0

소 계	199,955

2)전기말 (단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2022년 12월 31일

기타포괄손익-고정가치측정금융자산(지분증권)	SUNMAX ENGINEERING	0

주식회사 지파랑	199,955

소 계	199,955

상기 지분증권은 비상장 지분증권 및 출자금 등이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 다. 재고자산 현황 등

연결회사의 주요 매출형태는 서비스를 통한 용역창출이므로, 제조업과 달리 재고자산이 없거나, 중요성이 없습니다. 다만, 부동산개발 사업부문에서 한성국제특구 분양사업과 관련하여 일부 금액이 재고자산 계정으로 처리되는 바, 주내용은 제2기 사업의 판매중인 APT 및 제3기 건설중인 APT입니다. 자세한 내용은 본 보고서 'XI. 재무제표 등'에 기재된 주석 '건설계약 및 재고자산' 부문을 참조하시기 바랍니다.

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문 보유현황(금액단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기 반기	제35기	제34기	비고

부동산개발	완성주택 및 기타	36,123	39,019	42,983	-

미성공사	30,159	30,167	23,638	-

기타	기타	0	0	11

합 계	66,282	69,186	66,632	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13	14	19	-

재고자산회전율(회수)	4.8	10.1	6.2	-

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 : 2023년 06월 30일- 연결회사는 제36기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 말일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사방법- 연결회사중 성도입덕지산(대경)유한공사가 추진하고 있는 중국내 한성국제특구제2기 및 3기 현장에 실물확인 및 장부조사를 통한 재고조사를 실시하였습니다. 다) 장기체화재고 등의 현황- 당사는 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표 가액으로 하고 있는 바, 당사의 재고자산 중 순실현가능가액으로 저평가할 만할 가격의 하락도 없으며, 장기체화재고 및 진부화, 손상재고 등도 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황1) 연결회사 기준

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

성도이엔지	명일 남청라 복합물류단지	한원로직스	2020.08.01	2022.08.26	65,432	100	0	0	2,441	0

성도이엔지	안성 복합물류센터 신축	코스모스로지스	2021.02.03	2023.04.04	52,289	97	5,453	0	5,091	0

성도이엔지	하이니켈 양극재 건설 프로젝트	Jaese Energy	2021.07.01	2023.09.30	69,078	91	2,267	0	0	0

성도이엔지	용인 저온 물류센터 PJT	아미산업	2021.05.21	2023.06.30	53,600	96	14,555	0	0	0

성도이엔지	해성산업 동탄물류센터 신축공사	해성산업	2021.11.30	2023.07.31	35,636	88	1,107	0	1,350	0

성도이엔지	도쿄일렉트론코리아	도쿄일렉트론코리아	2022.05.12	2024.08.31	76,082	24	0	0	2,855	0

성도이엔지	송도 셀트리온 PJT	셀트리온	2022.09.02	2024.04.15	123,923	40	14,512	0	6,464	0

성도이엔지	연구동 신축공사	테스	2023.06.26	2024.12.31	37,636	0	0	0	5,713	0

합 계	-	37,389	0	23,938	0

주) 계약금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 공사내역 입니다.

2) 별도회사 기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

성도이엔지	송도 셀트리온 PJT	셀트리온	2022.09.02	2024.04.15	123,923	40	14,512	0	6,465	0

성도이엔지	명일 남청라 복합물류단지	한원로직스	2020.08.01	2022.08.26	65,432	100	0	0	2,442	0

성도이엔지	판교2테크노밸리 신축공사	픽셀플러스	2021.03.08	2023.08.31	31,909	67	1,153	0	1,674	0

성도이엔지	안성 복합물류센터 신축	코스모스로지스	2021.02.03	2023.04.04	52,289	97	5,454	0	5,092	0

성도이엔지	하이니켈 양극재 건설 프로젝트	Jaese Energy	2021.07.01	2023.09.30	69,078	91	2,267	0	0	0

성도이엔지	용인 저온 물류센터 PJT	아미산업	2021.05.21	2023.06.30	53,600	95	14,555	0	0	0

성도이엔지	해성산업 동탄물류센터 신축공사	해성산업	2021.11.30	2023.08.31	35,636	88	1,107	0	1,351	0

성도이엔지	도쿄일렉트론코리아 PJT	도쿄일렉트론코리아(주)	2022.05.12	2024.08.31	76,082	24	0	0	2,858	0

성도이엔지	한국알박 신축공사	한국알박	2023.04.01	2024.04.30	32,376	6	0	0	0	0

성도이엔지	연구동 신축공사	테스	2023.06.26	2024.12.31	37,636	0	0	0	5,731	0

합 계	-	39,050	0	25,612	0

주) 계약금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 공사내역 입니다.