인지디스플레 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제27(당)분기 : 2018년 03월 31일 현재
제26기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 인지디스플레이

1. 회사의 개요 :주식회사 인지디스플레이(이하 '당사')는 1992년 5월 1일 설립되어 LCD Monitor 부품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 원시동 775-1에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시와 충남 예산에 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 11월22일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 2002년 12월 14일자 임시주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 소너스테크놀로지스에서 주식회사 인지디스플레이로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2012년 6월에 사업다각화를 위하여 ㈜세라트론을 흡수합병하였으며, 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 17,802백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주요주주는 인지컨트롤스(25%), 유텍솔루션(8.4%) 및 정구용(3.8%)으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 당사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다.

당사는 당분기부터 개정 기준서를 채택하였으며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류 및 측정과 손상에 대한영향을 제외하고는 개정 기준서의 적용이 당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

당사가 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용으로 인해 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향은 크지 않습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 연결회사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하여 재분류하지 않았습니다.

② 손상

당사는 당분기부터 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체기간에 대하여 산정된 기대신용손실액을 대손충당금으로 회계처리하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이 기준서의 최초 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금에 소급하여 인식하는 방식을 선택하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라최초적용일의 이익잉여금에 영향을 미칠 것으로 추정되는 금액은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

(a) 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 전자 부품 판매계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다.연결기업은 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가 고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.

(i) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권, 매매할인이나 수량리베이트를 제공합니다. 연결기업은 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 연결기업이 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 반품, 매매할인 또는 수량리베이트 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 해당 제약의 적용을 하더라도 중요한 차이가 발생하지 않는다고 판단하고 있습니다.

(ii) 보증 의무

당사는 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다.

(b) 고객으로부터 받은 선수금

일반적으로 당사는 고객으로부터 단기 선수금만 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결기업은 단기선수금에 대해서는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 연결기업이 계약 인식시점에 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다.

(c) 표시와 공시 요구사항

기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적입니다. 표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 연결기업의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 연결기업은 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 연결기업은 변동대가를 포함한 계약의 거래가격 산정, 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무재표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 본인이 아닌 대리인으로 활동, 유의적인 금융요소, 용역 유형의 보증이 제공과 같이 당사가 계약을 평가할 때 내린 유의적인 판단의 결과로 인해 공시사항이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 연결기업은 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다. 2017년에 연결기업은 요구되는 정보를 취합하고 공시하는데 필요한 적절한 시스템, 내부통제, 정책, 절차에 대해 테스트하였습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 중단영업에서 발생한 세후 손익, 관계기업과 공동기업에 투자와 이익 배분과 같은 주요 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요하다면 조정될 것입니다. 뿐만 아니라 해외사업장의 환산차이 또한 조정될 것입니다.

기업회계기준서 제1115호의 인식과 측정 요구사항은 처분이 통상적인 영업과정에 있는 것이 아닐 때 비금융자산(유형자산이나 무형자산과 같은)의 처분으로 인한 처분손익의 인식과 측정에도 적용가능합니다. 그러나 이러한 변동사항의 영향은 당사에 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’(개정)

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준 보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,594,457	1,594,457	2,505,403	2,505,403

장기금융상품	-	-	-	-

단기매매금융자산	4,500,000	4,500,000	5,115,000	5,115,000

매도가능금융자산	8,989,456	8,989,456	8,909,856	8,909,856

파생금융상품	786,210	786,210	734,800	734,800

매출채권	13,891,069	13,891,069	7,759,163	7,759,163

기타금융자산	23,878,869	23,878,869	23,740,231	23,740,231

합계	53,640,061	53,640,061	48,764,453	48,764,453

금융부채

매입채무	6,859,919	6,859,919	11,018,597	11,018,597

차입금	20,532,000	20,532,000	13,714,240	13,714,240

기타금융부채	7,101,915	7,101,915	5,826,191	5,826,191

합계	34,493,834	34,493,834	30,559,028	30,559,028

4.2 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

단기매매증권	4,500,000	-	-	4,500,000

매도가능금융자산	-	-	8,989,456	8,989,456

파생금융상품자산	-	51,410	734,800	786,210

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

단기매매금융자산	5,115,000	-	-	5,115,000

매도가능금융자산	-	-	8,909,856	8,909,856

파생금융상품자산	-	-	734,800	734,800

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	파생금융상품

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	8,909,856	9,577,378	734,800	1,052,777

매입금액	79,600	110,000	-	-

처분금액	-	(194,941)	-	-

대체금액	-	-	-	-

당기손익으로인식된 손익	-	-	51,410	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-

기말 잔액	8,989,456	9,492,437	786,210	1,052,777

4.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

채무증권

인지에이원(주)	3,256,828	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 1.5~2년

인지에이엠티(주)	2,877,716	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 3년

지분증권

에스피반도체㈜	614,700	3	시장접근법	EBITA 배수	5.65

SVIC18호신기술사업투자	725,004	3	순자산공정가치	NA	NA

SVIC30호신기술사업투자	1,515,208	3	순자산공정가치	NA	NA

파생상품

파생상품금융자산

통화선도	51,410	2	옵션가격결정모형	NA	NA

전환권옵션	734,800	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모)BBB-3년

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

채무증권

인지에이원(주)	3,256,828	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 1.5~2년

인지에이엠티(주)	2,877,716	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 3년

지분증권

에스피반도체㈜	614,700	3	시장접근법	EBITA 배수	5.65

SVIC18호신기술사업투자	725,004	3	순자산공정가치	NA	NA

SVIC30호신기술사업투자	1,435,608	3	순자산공정가치	NA	NA

파생상품

파생상품금융자산

전환권옵션	734,800	3	이항모형	기준일주가	주가변동성

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 영업부문 정보 5.1 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5.2 기업전체 수준에서의 공시(1) 지역별정보당분기와 전분기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	14,039,470	14,039,470	9,654,419	9,654,419

수출	14,130,879	14,130,879	7,986,992	7,986,992

합 계	28,170,349	28,170,349	17,641,412	17,641,412

(2) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	22,978,099	22,978,099	13,010,451	13,010,451

상품판매	4,899,981	4,899,981	3,688,485	3,688,485

부산물판매	89,251	89,251	74,370	74,370

임대료수입	203,018	203,018	63,273	63,273

로얄티수입	-	-	804,832	804,832

합 계	28,170,349	28,170,349	17,641,412	17,641,412

(3) 주요 고객에 관한 정보

당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 1개사이며 당분기 매출액은 22,168백만원(전분기: 12,050백만원)입니다.

6. 유형자산 6.1 당분기와 전분기 중 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	42,044,422	37,600,983

취득 및 대체	5,894,418	1,863,038

처분	(5,265,808)	(305,393)

감가상각비	(841,606)	(822,599)

보고기간말 장부금액	41,831,426	38,336,029

취득원가	74,634,180	72,734,193

감가상각누계액	(32,802,754)	(34,398,164)

보고기간말 장부금액	41,831,426	38,336,029

6.2 유형자산 담보제공 내역보고기간종료일 현재 자가담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	12,180,047	14,900,000	차입금(주석 9)	7,000,000	중소기업은행

토지, 건물	14,263,023	7,200,000	차입금(주석 15)	7,200,000	국민은행

합계	26,443,070	22,100,000	-	14,200,000	-

7. 무형자산 당분기와 전분기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	135,667	134,817

취득	-	-

상각비	(9,000)	(9,945)

보고기간말 장부금액	126,667	124,872

취득원가	1,748,503	1,708,503

상각누계액	(1,621,836)	(1,583,631)

보고기간말 장부금액	126,667	124,872

8. 종속기업 및 관계기업투자 8.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

INZI SK, s.r.o.	슬로바키아	100	8,875,910	100	8,875,910

인지정밀제조(소주)유한공사	중국	60.64	4,723,711	60.64	4,723,711

INZI DISPLAY AMERICA, INC.	미국	50	2,777,242	50	2,777,242

동관인지전자유한공사	중국	100	1,236,680	100	1,236,680

INZI DISPLAY(M) Sdn. Bhd(*1)	말레이시아	100	-	100	-

인지광전과기(소주)유한공사	중국	60.64	138,405	60.64	138,405

INZI VINA CO.,LTD	베트남	100	13,955,740	100	13,955,740

소 계	31,707,688	31,707,688

관계기업

인지에이원(주)	대한민국	48.57	177,077	48.57	177,077

㈜이노렉스테크놀러지(*1)	대한민국	17.81	3,398,755	17.81	3,398,755

㈜알루원	대한민국	21.95	3,358,350	21.95	3,358,350

INZI CONTROLS INDIA, LTD.(*2)	인도	17.06	2,921,910	17.06	2,921,910

㈜넥스플러스	대한민국	29.5	250,144	29.5	250,144

㈜넥스시스템즈(*3)	대한민국	29.5	1,037,136	29.5	1,037,136

인지스마트솔루션(주)(*1)	대한민국	28.97	-	28.97	-

인지솔라㈜	대한민국	30.66	988,880	30.66	988,880

소 계	12,132,252	12,132,252

합 계	43,839,940	43,839,940

(*1) 영업을 종료 후 청산 절차를 진행 중 입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있고, 회사의 이사가 임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는경우에 해당합니다.(*3) 넥스시스템즈는 당기에 넥스플러스에서 분할된 신설 법인입니다.

8.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,839,940	43,839,940

취득	-	-

손상	-	-

기말	43,839,940	43,839,940

9. 차입금 9.1 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	15,532,000	8,714,240

유동성장기부채	5,000,000	5,000,000

소 계	20,532,000	13,714,240

비유동

장기차입금	-	-

합 계	20,532,000	13,714,240

9.2 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 15참조).

9.3 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	금액

2018.3.31	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2.29%	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금	2.35%	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금	1.95%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.65%	8,532,000	1,714,240

합 계(*)	15,532,000	8,714,240

(*) 장기차입금과 관련한 유동성대체액은 포함되어 있지 않습니다.

9.4 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	금액

2017.3.31	당분기말	전기말

산업은행	무역금융	2.54%	5,000,000	5,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(5,000,000)	(5,000,000)

합 계	-	-

10. 순확정급여부채

10.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	-	-

10.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	-	-	139,258	139,258

순이자원가	-	-	14,643	14,643

종업원 급여에 포함된 총 비용	-	-	153,901	153,901

전분기 총비용 중 25백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 129백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10.3 확정기여제도전기 중 확정기여제도로 전환하여 운용 중이며, 이와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 금액은 167백만원(전기: 459백만원)입니다.

11. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	574,455	574,455	514,082	514,082

퇴직급여	27,480	27,480	22,629	22,629

복리후생비	36,389	36,389	27,423	27,423

여비교통비	30,656	30,656	11,479	11,479

통신비	7,851	7,851	5,626	5,626

세금과공과금	21,722	21,722	118,489	118,489

감가상각비	41,314	41,314	6,842	6,842

보험료	26,327	26,327	23,159	23,159

차량유지비	16,597	16,597	12,344	12,344

운반비	334,269	334,269	238,558	238,558

포장비	1,274,977	1,274,977	783,834	783,834

지급수수료	244,007	244,007	280,920	280,920

경상연구개발비	3,086	3,086	-	-

기타	15,229	15,229	289,289	289,289

합 계	2,654,359	2,654,359	2,334,674	2,334,674

12. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(94,490)	(94,490)	(41,105)	(41,105)

원재료 및 소모품사용	14,094,767	14,094,767	9,576,057	9,576,057

상품의 판매	4,064,638	4,064,638	3,144,774	3,144,774

부산물의 판매	74,020	74,020	74,370	74,370

종업원급여	2,498,578	2,498,578	1,910,338	1,910,338

감가상각, 무형자산상각 및 손상	850,605	850,605	944,192	944,192

운반비	336,955	336,955	284,738	284,738

포장비	1,274,977	1,274,977	783,834	783,834

지급수수료	1,312,061	1,312,061	691,544	691,544

외주가공비	469,460	469,460	58,334	58,334

기타 비용	1,405,301	1,405,301	254,079	254,079

합 계(*)	26,286,872	26,286,872	17,681,154	17,681,154

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류원가를 합한 금액입니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

14. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,669백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,780백만원).

15. 약정사항 15.1 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 등과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	내 역	한도금액	사용금액

중소기업은행	B2B발행한도약정	44,800,000	2,427,775

운전자금	4,000,000	4,000

시설자금	3,000,000	3,000

산업은행	시설자금	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	$ 8,000,000	$ 8,000,000

한국씨티은행	파생상품한도약정	$ 1,000,000	-

SC제일은행	파생상품한도약정	$ 2,000,000	$ 318,206

신한은행	B2B할인한도약정	1,000,000	68,207

합계(원화)	57,800,000	7,502,982

합계(외화)	$ 11,000,000	$ 8,318,206

15.2 파생금융상품보고기간종료일 현재 당사가 환율변동에 따른 외화매출채권 및 매입채무의 원화환산액의 변동위험을 관리하기 위하여 체결한 파생상품 계약중 미결제 약정은 없으며, 동 파생상품에 대해서는 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

구 분	계약처	미결제약정	평균약정환율	정산일

통화선도	한국스탠다드차타드은행	$ 5,000,000	1,089	2018.04.26~2019.01.29

한국스탠다드차타드은행	$ 3,300,000	1,114	2018.04.26~2019.02.07

합 계	$ 8,300,000

15.3 전환상환우선주보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행회사	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

기명식 상환전환우선주	인지에이엠티㈜	2015-12-29	2022-12-29	매도가능금융자산	2,877,716	2,877,716

파생금융자산	734,800	734,800

전환상환우선주의 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환기간	우선주 주금 납입일 익일부터 3개월이 경과한 후

전환에 따라 발행할 주식의 종류	의결권이 있는 보통주로 전환

전환가격	액면가 5,000원

전환가격 비율 전환비욜	우선주 1주당 보통주 1주 (단 전환 비율 및 전환가격의 조정에 관한 특양 사항이 있는 경우 특약에 따름)

보장수익률	4%

15.4 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	제공금액	채권자	구분

인지정밀제조(소주)유한공사	USD 6,900,000	한국수출입은행	차입금 지급보증

INZI VINA CO.,LTD	USD 10,000,000	중소기업은행호치민,신한은행동나이

인지에이원㈜	\ 3,300,000	KEB하나은행

인지스마트솔루션(주)	\ 720,000	신한은행

(주)넥스플러스	USD 4,000,000	한국수출입은행

(주)넥스플러스	\ 5,400,000	국민은행

(주)넥스시스템즈	\ 1,800,000	국민은행

인지솔라㈜	\ 2,948,400	중소기업은행

15.5 제공받은 지급보증

구 분	제공자	금 액	구분

차입금 연대보증	대주주 정구용	전 금융기관차입금	연대보증

16. 특수관계자 거래 16.1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	인지광전과기(소주)유한공사, 동관인지전자유한공사, 인지정밀제조 (소주)유한공사, INZI DISPLAY AMERICA, INC., INZI DISPLAY(M) Sdn.Bhd., INZI SK s.r.o., INZI VINA OO.,LTD

관계기업	인지스마트솔루션(주), ㈜넥스플러스, ㈜넥스시스템즈, ㈜알루원, 인지에이원㈜, 인지솔라㈜, ㈜이노렉스테크놀러지, INZI CONTROLS INDIA, LTD.

기타의 특수관계자	인지컨트롤스㈜, ㈜유텍솔루션, 인지에이엠티㈜, 알에프컨트롤스㈜,천진인지기차배건유한공사,인지컨트롤스말레이시아,소주인지기차배건유한공사,인지개성㈜,인지컨트롤스 알라바마,인지컨틀롤스디트로이트,YTG NINA COMPANY LIMITED,(주)넥스에이피엘,천진스마트기차배건유한공사,천진인지오앤디전자유한공사,NEXPLUS VINA CO.,LTD,위키넷(주),(주)네오지텍,신도이앤씨(주),CHANCE TRADING CO.,LTD,월드비텍(인도),서안싸이맥스반도체설비유한공사,SINDO E VINA CO.,LTD,대련신도환경공정설비유한공사,INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED

16.2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계인 회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 INZI DISPLAY(DONGGUAN) 8,372 - - - 인지정밀제조(소주)유한공사 120,903 17,206 1,217,491 211,287 INZI DISPLAY AMERICA, INC. 1,688,352 9467.549 1,150,829 - INZI SK s.r.o. 28,485 - 6,371 - INZI VINA CO.,LTD 1,577,449 11,690 2,243,027 7,517 관계기업 ㈜넥스플러스 338,099 2,423,774 28,373 1,224,253 인지에이원㈜ 48,995 - 48,995 - 인지스마트솔루션(주) 11,673 - 11,673 - (주)알루원 - 381,255 - 386,320 ㈜넥스시스템즈 39,110 33,688 - - 기타의 특수관계자 인지컨트롤스㈜ 963,695 217,587 753,501 7,080 ㈜유텍솔루션 6,968 129,121 - 24,120 ㈜싸이맥스 - - - - 천진태원전자부품유한공사 179,026 - 263,728 - 이노렉스테크놀로지 - 277,685 - 215,839 ㈜인지솔라 6,225 - - - 신도이앤씨 24,044 - - - 합 계 5,041,396 3,501,474 5,723,988 2,076,415 , 채무 잔액> (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 종속회사 INZI DISPLAY(DONGGUAN) 8,361 - - - 인지정밀제조(소주)유한공사 127,376 17,227 97,396 - INZI DISPLAY AMERICA, INC 2,251,155 71,297 576,938 62,166 INZI SK s.r.o. 25,840 - 2,363 - INZI VINA CO.,LTD 17,229,920 41,973 16,034,967 30,444 관계회사 ㈜넥스플러스 3,281,583 1,315,035 3,353,532 795,782 ㈜인지스마트솔루션 4,280 38,910 4,280 38,910 인지에이원㈜ 6,306,704 - 6,307,546 - ㈜알루원 - 163,421 - 34,074 ㈜넥스시스템즈 90,023 102,428 132,724 106,156 기타특수관계자 인지컨트롤스㈜ 379,990 3,611 366,781 7,669 ㈜싸이맥스 - - 5,115,000 5,000,000 ㈜유텍솔루션 3,955 38,535 - 1,868,519 인지에이엠티㈜ - - 4,999,720 - ㈜이노렉스테크놀러지 - 96,891 - 93,235 ㈜인지솔라 600,000 - 600,000 - 신도이앤씨 8,235 56,000 9,048 63,000 천진태원전자부품유한공사 2,913,640 - 2,749,604 468 합 계 33,231,062 1,945,328 40,349,899 8,100,423 16.3 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진에는 당사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 265,800 248,592 퇴직급여 6,004 9,232 합 계 271,804 257,824 16.4 보고기간종료일 현재 당사는 대주주로부터 차입금 연대보증을 받고 있습니다 (주석 15참조). 16.5 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환산/평가 당분기말 종속기업 INZI VINA CO.,LTD 7,499,800 - - (34,300) 7,465,500 종속기업 INZI VINA CO.,LTD 4,285,600 - - (19,600) 4,266,000 관계기업 ㈜넥스플러스 3,214,200 - - (14,700) 3,199,500 관계기업 인지에이원㈜ 3,000,000 - - - 3,000,000 관계기업 ㈜인지솔라 600,000 - - - 600,000 계 18,599,600 - - (68,600) 18,531,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환산/평가 전분기말 종속회사 INZI VINA CO.,LTD 8,479,500 - - (815,200) 7,664,300 종속회사 INZI VINA CO.,LTD - 4,632,800 - - 4,632,800 관계회사 ㈜넥스플러스 4,000,000 - (2,000,000) - 2,000,000 관계회사 인지에이원㈜ 3,000,000 - - - 3,000,000 계 15,479,500 4,632,800 (2,000,000) (815,200) 17,297,100 16.6 지급보증 및 담보제공보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (원화단위: 천원) 제공받는자 제공금액 채권자 구분 인지정밀제조(소주)유한공사 USD 6,900,000 한국수출입은행 차입금 지급보증 INZI VINA CO.,LTD USD 10,000,000 중소기업은행호치민,신한은행동나이 인지에이원㈜ \ 3,300,000 KEB하나은행 인지스마트솔루션(주) \ 720,000 신한은행 (주)넥스플러스 USD 4,000,000 한국수출입은행 (주)넥스플러스 \ 5,400,000 국민은행 (주)넥스시스템즈 \ 1,800,000 국민은행 인지솔라㈜ \ 2,948,400 중소기업은행