인지디스플레 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당)반기 2017년 6월 30일 현재
제 25(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 인지디스플레이

1. 회사의 개요 주식회사 인지디스플레이(이하 '당사')는 1992년 5월 1일 설립되어 LCD Monitor 부품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 원시동 775-1에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시와 충남 예산에 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 11월22일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 2002년 12월 14일자 임시주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 소너스테크놀로지스에서 주식회사 인지디스플레이로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2012년 6월에 사업다각화를 위하여 ㈜세라트론을 흡수합병하였으며, 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 17,802백만원이며, 보고기간종료일 현재 주요주주는 인지컨트롤스(25%), 유텍솔루션(8.4%) 및 정구용(3.8%)으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 보고기간종료일 현재 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별-> ② 수행의무 식별 ③ 거래가격 산정 ④ 거래가격을 수행의무에 배분 ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.1.3 기업회계기준서 제1115호 도입준비보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.2.1.3.1 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.2.1.3.2 변동대가기업회계기준서 제 1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2.1.3.3 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 시장평가 조정 접근법을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용할 예정입니다.

2.1.3.4 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,917,318	1,917,318	9,518,530	9,518,530

장기금융상품	-	-	78,814	78,814

매도가능금융자산	9,784,437	9,784,437	9,577,378	9,577,378

파생금융상품	1,052,777	1,052,777	1,052,777	1,052,777

매출채권	18,674,102	18,674,102	15,433,401	15,433,401

기타금융자산	23,079,963	23,079,963	20,740,909	20,740,909

소계	54,508,597	54,508,597	56,401,809	56,401,809

금융부채

매입채무	11,869,729	11,869,729	7,459,382	7,459,382

차입금	15,418,800	15,418,800	22,393,100	22,393,100

기타금융부채	4,777,788	4,777,788	6,195,733	6,195,733

소계	32,066,317	32,066,317	36,048,215	36,048,215

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.4.2 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	9,784,437	9,784,437

파생금융상품자산	-	-	1,052,777	1,052,777

합계	-	-	10,837,214	10,837,214

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	114,941	9,462,437	9,577,378

파생금융상품자산	-	-	1,052,777	1,052,777

합계	-	114,941	10,515,214	10,630,155

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	파생금융상품

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	9,577,378	10,204,984	1,052,777	1,110,632

취득	402,000	484,000	-	-

처분	(194,941)	(322,000)	-	-

기말	9,784,437	10,366,984	1,052,777	1,110,632

4.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

채무증권

인지에이원(주)	3,232,011	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 1.5~2년

인지에이엠티(주)	3,880,133	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 3년

지분증권

에스피반도체㈜	477,000	3	시장접근법	EBITA 배수	5.65

SVIC18호신기술사업투자	891,305	3	순자산공정가치	NA	NA

SVIC30호신기술사업투자	1,303,988	3	순자산공정가치	NA	NA

파생상품

파생상품금융자산

전환권옵션	1,052,777	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모)BBB-3년

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

채무증권

국채 및 공채	114,941	2	현재가치기법	NA	NA

인지에이원(주)	3,232,011	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 1.5~2년

인지에이엠티(주)	3,880,133	3	현재가치기법	할인율	회사채(사모) BBB- 3년

지분증권

에스피반도체㈜	477,000	3	시장접근법	EBITA 배수	5.65

SVIC18호신기술사업투자	971,305	3	순자산공정가치	NA	NA

SVIC30호신기술사업투자	901,988	3	순자산공정가치	NA	NA

파생상품

파생상품금융자산

전환권옵션	1,052,777	3	이항모형	기준일주가	주가변동성

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 영업부문 정보 5.1 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5.2 기업전체 수준에서의 공시(1) 지역별정보당반기와 전반기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	12,176,426	21,830,845	19,461,095	27,044,162

수출	22,545,474	30,532,466	3,242,124	14,310,149

합계	34,721,900	52,363,311	22,703,219	41,354,311

(2) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	20,689,958	33,700,409	14,886,217	26,333,244

상품판매	12,661,634	16,350,119	6,684,556	12,992,288

부산물판매	80,360	154,730	89,957	131,816

임대료수입	163 ,273	226,546	84,693	169,386

로얄티수입	1,126,675	1,931,507	957,796	1,727,577

합계	34,721,900	52,363,311	22,703,219	41,354,311

(3) 주요 고객에 관한 정보

당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 삼성전자주식회사로 당반기 매출액은 31,583 백 만원( 전반기: 22,467백만원)입니다.

6. 유형자산 6.1 당반기와 전반기 중 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	37,600,983	42,391,034

취득 및 대체	4,173,223	276,744

처분	(592,755)	(2,235,457)

감가상각비	(1,667,309)	(1,844,354)

보고기간말 장부금액	39,514,142	38,587,967

취득원가	71,595,120	74,360,520

감가상각누계액	(32,080,978)	(35,772,553)

보고기간말 장부금액	39,514,142	38,587,967

6.2 유형자산 담보제공 내역보고기간종료일 현재 자가담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	12,554,221	14,900,000	차입금(주석 9)	4,000,000	중소기업은행

토지 및 건물	14,242,876	7,200,000	지급보증(주석 15)	9,000,000	국민은행

합계	26,797,097	22,100,000

7. 무형자산 당반기와 전반기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	520,861	468,311

취득	-	73,303

처분	(27,500)	-

상각비	(19,890)	(23,643)

보고기간말 장부금액	473,471	517,971

취득원가	2,067,047	2,071,923

상각누계액	(1,593,576)	(1,553,952)

보고기간말 장부금액	473,471	517,971

8. 종속기업 및 관계기업투자 8.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

INZI SK, s.r.o.	슬로바키아	100.00	8,875,910	100.00	8,875,910

인지정밀제조(소주)유한공사	중국	60.64	4,723,711	60.64	4,723,711

INZI DISPLAY AMERICA, INC.	미국	50.00	2,777,242	50.00	2,777,242

동관인지전자유한공사	중국	100.00	1,236,680	100.00	1,236,680

INZI DISPLAY(M) Sdn. Bhd(*1)	말레이시아	100.00	-	100.00	-

인지광전과기(소주)유한공사	중국	60.64	138,405	60.64	138,405

INZI VINA CO.,LTD	베트남	100.00	13,955,740	100.00	13,955,740

소계	31,707,688	31,707,688

관계기업

인지에이원(주)	대한민국	48.57	177,077	48.57	177,077

㈜이노렉스테크놀러지(*2)	대한민국	17.81	3,398,755	17.81	3,398,755

㈜알루원	대한민국	21.95	3,358,350	21.95	3,358,350

INZI CONTROLS INDIA, LTD.(*2)	인도	17.06	2,921,910	17.06	2,921,910

㈜넥스플러스	대한민국	29.5	1,287,280	29.50	1,287,280

인지스마트솔루션(주)	대한민국	28.97	-	28.97	-

인지솔라㈜	대한민국	30.66	988,880	44.44	988,880

소계	12,132,252	12,132,252

합계	43,839,940	43,839,940

(*1) 영업을 종료 후 청산 절차를 진행 중 입니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있고, 당사의 이사가 임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.

8.2 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	43,839,940	36,868,061

취득	-	-

기말	43,839,940	36,868,061

9. 차입금 9.1 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	10,418,800	7,000,000

유동성장기부채	-	2,600,692

소계	10,418,800	9,600,692

비유동

장기차입금	5,000,000	12,792,408

합계	15,418,800	22,393,100

9.2 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 15참조).

9.3 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	금액

2017.6.30	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금	1.97	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금	2.35	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금	1.95	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.85	3,418,800	-

합계(*)	10,418,800	7,000,000

(*) 장기차입금과 관련한 유동성대체액은 포함되어 있지 않습니다.

9.4 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	금액

2017.6.30	당반기말	전기말

산업은행	무역금융	2.27	5,000,000	10,393,100

국민은행	무역금융	-	-	5,000,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(2,600,692)

합계	5,000,000	12,792,408

10. 순확정급여부채

10.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,580,857	2,096,982

사외적립자산의 공정가치	(2,059,036)	(2,175,796)

재무상태표상 순확정급여부채(*1)	521,821	(78,814)

(*1) 전기말 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분 79백만원에 대해서는 장기금융상품으로 대체하여 인식하였습니다.10.2 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	128,967	268,225	162,094	324,188

순이자원가	16,323	30,966	15,282	30,563

종업원 급여에 포함된 총 비용	145,290	299,191	177,376	354,751

총비용 중 228 백만원 (전반기: 286 백만원) 은 매출원가에 포함되어 있으며, 71 백만원 (전반기: 68 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	530,164	1,044,246	575,850	1,074,174

퇴직급여	48,586	71,215	32,234	64,333

복리후생비	32,187	59,610	28,002	63,555

여비교통비	13,575	25,054	7,488	12,757

통신비	6,442	12,068	6,757	12,139

세금과공과금	21,493	139,982	22,656	46,712

감가상각비	8,921	15,763	11,673	23,394

보험료	41,962	65,121	38,327	67,370

차량유지비	13,756	26,100	17,194	38,764

포장비	1,501,504	2,285,338	842,182	1,667,549

지급수수료	71,797	352,717	73,339	178,103

경상연구개발비	1,900	1,900	-	1,697

기타	32,858	322,147	4,158	9,843

합계	2,325,145	4,421,261	1,659,860	3,260,390

12. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(401,160)	(442,265)	1,012,950	1,164,070

원재료 및 소모품사용	11,876,918	21,452,975	3,304,623	6,571,967

상품의 판매	10,908,429	14,053,203	7,861,844	12,992,288

부산물의 판매	80,360	154,730	64,831	90,337

종업원급여	2,001,723	3,912,061	1,840,571	3,870,750

감가상각, 무형자산상각 및 손상	743,007	1,687,199	883,909	1,867,997

운반비	570,370	855,108	513,828	1,164,675

포장비	1,501,503	2,285,337	842,182	1,667,549

지급수수료	1,362,826	2,054,370	292,602	575,959

외주가공비	489,400	547,734	35,516	89,887

기타 비용	2,082,652	2,336,731	4,981,043	9,782,564

합계(*1)	31,216,028	48,897,183	21,633,899	39,838,043

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류원가를 합한 금액입니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.

14. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,780백만원 은 2017년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,780백만원).

15. 약정사항 15.1 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 등과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관 등	내 역	한도금액	사용금액

중소기업은행	B2B발행한도약정	45,000,000	3,354,831

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 8,000,000	USD 3,000,000

한국씨티은행	파생상품한도약정	USD 1,000,000	-

한국스탠다드차타드은행	파생상품한도약정	USD 2,000,000	-

신한은행	B2B할인한도약정	1,000,000	96,659

합계(원화)	58,000,000	15,451,490

합계(외화)	USD 11,000,000	USD 3,000,000

15.2 파생금융상품보고기간종료일 현재 당사가 환율변동에 따른 외화매출채권 및 매입채무의 원화환산액의 변동위험을 관리하기 위하여 체결한 파생상품 계약중 미결제약정은 없습니다.15.3 전환상환우선주보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행회사	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말

기명식 상환전환우선주	인지에이엠티㈜	2015-12-29	2022-12-29	매도가능금융자산	3,880,133	3,880,133

파생금융자산	1,052,777	1,052,777

전환상환우선주의 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환기간	우선주 주금 납입일 익일부터 3개월이 경과한 후

전환에 따라 발행할 주식의 종류	의결권이 있는 보통주로 전환

전환가격	액면가 5,000원

전환가격 비율 전환비욜	우선주 1주당 보통주 1주 (단 전환 비율 및 전환가격의 조정에 관한 특양 사항이 있는 경우 특약에 따름)

보장수익률	4%

15.4 제공한 지급보증(원화단위: 천원)

제공받는자	제공금액	채권자	구분

인지스마트솔루션(주)	\ 720,000	신한은행	차입금 지급보증

인지에이원㈜	\ 5,025,000	중소기업은행

인지솔라㈜	\ 2,948,400	기업은행시화공단지점

㈜넥스플러스	\ 7,200,000	국민은행

㈜넥스플러스	USD 4,000,000	한국수출입은행

인지정밀제조(소주)유한공사	USD 6,900,000	한국수출입은행

INZI VINA CO.,LTD	USD 4,800,000	기업은행호치민

USD 5,200,000	신한은행동나이

15.5 제공받은 지급보증

구 분	제공자	금 액	구분

차입금 연대보증	대주주 정구용	전 금융기관차입금	연대보증

공탁	서울보증보험	46,700	보증보험

15.6 당사는 종속기업인 INZI DISPLAY AMERICA, INC. 로부터 각각의 매출액에 일정율을 수입수수료로 수취하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래 16.1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	인지광전과기(소주)유한공사, 동관인지전자유한공사, 인지정밀제조 (소주)유한공사, INZI DISPLAY AMERICA, INC., INZI DISPLAY(M) Sdn.Bhd., INZI SK s.r.o., INZI VINA OO.,LTD

관계기업	인지스마트솔루션(주)(구,㈜인지모바일솔루션), ㈜넥스플러스, ㈜알루원, 인지에이원㈜, 인지솔라㈜, ㈜이노렉스테크놀러지, INZI CONTROLS INDIA, LTD.

기타의 특수관계자	인지컨트롤스㈜, ㈜유텍솔루션, 인지에이엠티㈜, 소주인지기차배건유한공사, 알에프컨트롤스㈜, 천진인지고신전자유한공사,인지컨트롤스 알라바마, 인지컨트롤스 말레이시아, 인지컨트롤스 디트로이트, 천진인지기차배건유한공사, CHANCE TRADING CO. LTD., 인지개성 (주), ㈜싸이맥스, 천진인지오앤디전자유한공사, 인지컨트롤스 알라바마, 천진태원전자부품유한공사, 천진인지오앤디전자유한공사, 위키넷㈜, 네오지텍㈜, 월드비텍인디아, ㈜넥스에이피엘, 서안싸이맥스반도체설비유한공사, NEXPLUS VINA.,LTD

16.2 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계인 당사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	인지정밀제조(소주)유한공사	3,025,777	214,036	4,685,114	132,808

INZI DISPLAY AMERICA, INC.	11,206,454	-	3,100,077	724

INZI SK s.r.o.	1,681,262	-	839,505	-

INZI VINA CO.,LTD	2,707,504	39,666	11,848,728	-

관계기업	㈜넥스플러스	309,438	3,414,422	56,682	2,831,048

인지에이원㈜	98,534	-	3,081,880	-

인지스마트솔루션(주)	23,346	-	24,746	-

(주)알루원	-	837,401	-	-

기타의 특수관계자	인지컨트롤스㈜	2,075,445	11,909	1,385,576	76,349

㈜유텍솔루션	-	47,235	-	30,899

㈜싸이맥스	-	-	141,973	-

천진태원전자부품유한공사	1,031,055	-	234,502	-

(주)이노렉스테크놀로지	-	591,865	-	380,420

합 계	22,158,815	5,156,534	25,398,783	3,452,248

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속회사	인지정밀제조(소주)유한공사	1,980,400	-	1,080,830	-

INZI DISPLAY AMERICA, INC	10,895,350	-	794,685	-

INZI SK s.r.o.	2,595	-	83,182	-

INZI VINA	16,630,793	32,382	21,219,277	2,394

관계회사	㈜넥스플러스	254,251	1,269,979	4,115,738	936,761

인지에이원㈜	6,307,053	-	6,307,263	-

인지스마트솔루션(주)	4,280	38,910	4,280	38,910

(주)알루원	-	86,170	-	-

기타특수관계자	인지컨트롤스㈜	538,915	1,392	430,419	2,393

㈜유텍솔루션	-	9,436	-	7,218

천진태원전자부품유한공사	2,913,813	-	2,715,312	-

㈜이노렉스테크놀러지	-	163,797	-	107,503

합계	39,527,450	1,602,066	36,750,986	1,095,179

16.3 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	497,435	454,496

퇴직급여	14,843	15,054

합 계	512,278	469,550

16.4 보고기간종료일 현재 당사는 대주주로부터 차입금 연대보증을 받고 있습니다 (주석 15참조).

16.5 특수관계자와의 자금거래당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	환산/평가	당반기말

종속회사	INZI VINA CO.,LTD	8,459,500	4,632,800	-	(556,700)	12,535,600

관계회사	㈜넥스플러스	4,000,000	-	(4,000,000)	-	-

관계회사	인지에이원㈜	3,000,000	-	-	-	3,000,000

계	15,459,500	4,632,800	(4,000,000)	(556,700)	15,535,600

(2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	환산/평가	전반기말

종속회사	INZI DISPLAY(M) Sdn. Bhd (*1).	7,530,549	-	(2,489,366)	-	5,041,183

종속회사	INZI VINA CO.,LTD	-	15,539,734	-	(398,634)	15,141,100

관계회사	㈜넥스플러스	-	4,000,000	-	-	4,000,000

관계회사	인지에이원㈜	-	3,000,000	-	-	3,000,000

계	7,530,549	22,539,734	(2,489,366)	(398,634)	27,182,283

(*1) 영업을 종료후 청산절차를 진행 중 입니다.

16.6 지급보증 및 담보제공보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는자	제공금액	채권자	구분

인지스마트솔루션(주)	\ 720,000	신한은행	차입금 지급보증

인지에이원㈜	\ 5,025,000	중소기업은행

인지솔라㈜	\ 2,948,400	중소기업은행

㈜넥스플러스	\ 7,200,000	국민은행

㈜넥스플러스	USD 4,000,000	한국수출입은행

인지정밀제조(소주)유한공사	USD 6,900,000	한국수출입은행

INZI VINA CO.,LTD	USD 4,800,000	기업은행호치민

USD 5,200,000	신한은행동나이