YG PLUS 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

24-3. 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권의 손상	-	30,185,734

24-4. 당사가 당기말 및 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수행의무 미이행 거래가격

당기말	전기말

용역의 제공 등(*1)	2,047,719,747	1,413,719,988

(*1) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. 24-5. 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로인식한 금액은 없습니다. 24-6. 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

광고사업매출원가	13,214,710	1,276,090,176

상제품매출원가	16,418,451,363	8,753,063,386

음악서비스매출원가	78,385,760,438	47,538,386,664

용역매출원가	2,380,328,728	280,033,369

합 계	97,197,755,239	57,847,573,595

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출원가	판관비	합 계	매출원가	판관비	합 계

제품과 재공품의 변동	(1,502,026,043)	-	(1,502,026,043)	(817,174,306)	-	(817,174,306)

상품매입액	10,321,583,473	-	10,321,583,473	3,024,679,127	-	3,024,679,127

인지대	76,532,488,807	-	76,532,488,807	46,431,058,716	-	46,431,058,716

외주가공비등	6,001,419,650	-	6,001,419,650	5,005,556,404	-	5,005,556,404

지급인세	3,739,495,722	-	3,739,495,722	1,701,366,030	-	1,701,366,030

급여	-	6,635,917,939	6,635,917,939	30,777,870	5,344,193,436	5,374,971,306

퇴직급여	-	504,781,612	504,781,612	1,645,083	489,264,415	490,909,498

복리후생비	2,079,560	813,344,061	815,423,621	2,782,236	801,586,215	804,368,451

감가상각비	92,777,534	1,604,148,107	1,696,925,641	60,162,287	1,105,461,272	1,165,623,559

무형자산상각비	155,442,044	88,126,082	243,568,126	49,555,614	95,939,984	145,495,598

지급수수료	2,031,136,060	4,859,157,581	6,890,293,641	2,380,440,414	2,002,299,104	4,382,739,518

여비교통비	503,900	101,030,454	101,534,354	288,600	120,894,227	121,182,827

임차료	-	201,469,686	201,469,686	-	30,348,840	30,348,840

차량유지비	-	42,001,405	42,001,405	-	21,155,037	21,155,037

광고선전비	-	191,387,229	191,387,229	-	91,557,813	91,557,813

주식보상비용	-	-	-	-	182,705,520	182,705,520

타계정대체 및 기타비용	(177,145,468)	2,831,651,737	2,654,506,269	(23,564,480)	1,650,035,770	1,626,471,290

합 계	97,197,755,239	17,873,015,893	115,070,771,132	57,847,573,595	11,935,441,633	69,783,015,228

26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익(*1)	659,070,438	578,656,363

외환차익	39,097,344	30,274,329

외화환산이익	7,123,158	2,831,674

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	64,815,823	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	6,201,199,282	2,950,946,418

배당금수익	336,542,763	3,253,134,455

합 계	7,307,848,808	6,815,843,239

금융비용

이자비용	151,934,008	30,017,975

외환차손	184,125,714	90,907,146

외화환산손실	1,251,620	12,245,799

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실	2,523,344,347	36,785,269

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	2,475,694,384	1,611,420,600

기타금융비용	316,308,867	-

합 계	5,652,658,940	1,781,376,789

(*1) 당기 유효이자율을 적용한 이자수익은 659백만원(전기:574백만원)입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타수익

기타의대손충당금환입	672,240	6,044,706

종속기업및관계기업투자주식처분이익	3,659,786,714	-

종속기업및관계기업투자주식손상차손환입	807,403,848	-

유형자산처분이익	37,088,910	271,868

수수료수익	-	631,786,390

잡이익	20,497,945	80,446,862

합 계	4,525,449,657	718,549,826

기타비용

기타의대손상각비	1,349,785,826	1,625,096,842

재고자산폐기손실	169,310,646	-

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	9,747,366,425

유형자산처분손실	15,376,337	-

유형자산폐기손실	43,597,762	2,135,290

무형자산폐기손실	227,799	70,183,473

잡손실	30,055,989	54,758,844

합 계	1,608,354,359	11,499,540,874

28. 법인세비용28-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	299,469,484	15,622,830

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(533,003,186)	(2,315,048,140)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(185,959,976)	(19,836,023)

공제불가 외납세액	489,495,780	97,245,046

법인세비용(수익)	70,002,102	(2,222,016,287)

28-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(185,959,976)	(19,836,023)

28-3. 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	9,932,639,963	(5,058,573,408)

적용세율에 따른 법인세 (당기: 22%, 전기: 22%)	2,185,180,792	(1,112,886,150)

조정사항

비과세수익	(312,146,730)	(1,164,268,664)

비공제비용	749,118,069	340,163,408

세액공제	(198,203,918)	-

이월결손금 공제	(720,072,930)	(46,868,491)

농특세	39,624,783	-

결손금 이연법인세 미인식액 등	(2,113,215,276)	(299,942,581)

기타	439,717,312	61,786,191

법인세비용(수익)	70,002,102	(2,222,016,287)

유효세율	0.7%	-

28-4. 당기말 및 전기말 현재 기업회계와 세무회계간의 누적 일시적차이의 증감내용과 누적일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)