한국팩키지 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제25기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제24기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 한국팩키지

1. 회사의 개요주식회사 한국팩키지(이하 "당사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥시장에 등록한 상장된 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로하고 있습니다. 한편, 당사 당분기말 현재 자본금은 125억원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한국제지㈜	10,000,000	40%

단재완	3,000,000	12%

단우영	1,500,000	6%

단우준	1,500,000	6%

기타주주	9,000,000	36%

합 계	25,000,000	100%

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 제24기 회계기간에 대한 연차재무제표의 공시 정보도 함께 참고하여야 합니다. 본 재무제표는 별도 표시하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 재무제표 금액은 원화로 표시되어 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택 한 회계정책과 동일합 니다. 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용하되 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	2,325	2,078

당좌예금	KEB하나은행	3,922	4,507

보통예금	KEB하나은행 외	609,026	491,921

신탁예금	미래에셋대우 외	3,840,419	6,064,308

합 계	4,455,693	6,562,814

5. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 :

단ㆍ장기금융상품	12,565,000	932,000	12,580,000	692,000

매도가능금융자산	0	311,092	0	311,092

보증금	0	424,082	0	424,082

합 계	12,565,000	1,667,174	12,580,000	1,427,174

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협	265,000	265,000	질권설정

장기금융상품	KEB하나은행 외	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	267,000	267,000

(3) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

시장성없는 지분상품(*)	30,000	30,000	농협부산우유

저축성보험	281,092	281,092	ING생명

합 계	311,092	311,092

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,768,361	1,085,362	9,677,436	1,191,404

미수금	378,339	0	1,742,485	0

합 계	10,146,700	1,085,362	11,419,921	1,191,404

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 산출한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	11,232,061	12,611,325

만기경과 미손상금액	0	0

합 계	11,232,061	12,611,325

당분기말 현재 매출채권중 손상되어 대손충당금을 설정한 채권은 없습니다.7. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	143,780	121,090

선급금	180	497,567

선급비용	78,983	14,360

부가세대급금	216,184	457,157

합 계	439,128	1,090,174

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	313,937	350,627

선수금	70,936	8,779

미지급배당금	750,000	0

예수금	69,899	125,240

합 계	1,204,772	484,645

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,157,396	(16,461)	1,140,935	1,239,072	(9,589)	1,229,483

반제품	516,259	(153)	516,107	299,175	(1,473)	297,702

원재료	2,315,767	(4,074)	2,311,692	2,089,929	(5,418)	2,084,511

저장품	131,040	(1,271)	129,769	122,043	(1,271)	120,773

미착품	3,263,348	0	3,263,348	2,228,694	0	2,228,694

합 계	7,383,810	(21,959)	7,361,851	5,978,913	(17,751)	5,961,162

당분기중 매출원가로 인식된 재고자산 평가손실액은 4,208천원이며, 전분기중 매출원가에서 차감된 재고자산 평가손실환입액은 9,253천원 입니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)