한국팩키지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 한국팩키지(이하 "당사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥 시장에 상장한 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 당분기말 현재 자본금은 125억원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국제지㈜	10,000,000	40.00

단재완	3,000,000	12.00

단우영	1,500,000	6.00

단우준	1,500,000	6.00

기타주주	9,000,000	36.00

합 계	25,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택 한 회계정책과 동일합 니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	2,660	3,249

당좌예금	KEB하나은행	290,125	3,479

보통예금	KEB하나은행 외	1,003,814	623,533

신탁예금	하나금융투자 외	5,194,686	4,828,919

합 계	6,491,285	5,459,180

4. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	12,580,000	452,000	9,240,000	1,004,500

매도가능금융자산	-	311,092	-	317,283

보증금	-	424,082	-	290,170

합 계	12,580,000	1,187,174	9,240,000	1,611,953

기타금융부채:

당기손익인식금융부채	165,135	-	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	서울우유농협	265,000	280,000	질권설정

장기금융상품	KEB하나은행 외	2,000	4,500	당좌개설보증금

합 계	267,000	284,500

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

시장성없는 지분상품 (*)	30,000	30,000	농협부산우유

저축성보험	281,092	287,283	ING생명

합계	311,092	317,283

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도부채	165,135	-

(5) 파생금융상품당사는 환율변동위험에 노출되어 있는 외화거래금액의 일정액을 원화로 고정시키기 위하여 금융기관과 통화선도거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제 약정금액은다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만JPY)

통화	계약금액	약정환율(원)	계약기간

USD	780	1,214.50	2016년 01월 ~ 12월

JPY	147	10.363	2016년 01월 ~ 12월

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,686,292	1,307,858	10,020,665	1,704,398

미수금	358,180	-	657,793	-

합 계	11,044,472	1,307,858	10,678,458	1,704,398

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. 당분기말 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 산출한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	12,352,330	12,382,856

만기경과 미손상금액	-	-

합 계	12,352,330	12,382,856

6. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	107,484	119,598

선급금	187,165	682,541

선급비용	21,775	10,471

부가세대급금	324,156	198,197

합 계	640,580	1,010,807

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	475,149	317,578

선수금	1,556	19,991

예수금	42,060	92,950

합 계	518,764	430,519

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	7,860	-	7,860

제품	1,308,525	(15,230)	1,293,295	1,335,204	(27,069)	1,308,135

반제품	344,048	-	344,048	233,146	-	233,146

원재료	2,287,586	-	2,287,586	2,990,811	-	2,990,811

저장품	169,376	-	169,376	194,891	-	194,891

미착원료	2,701,868	-	2,701,868	2,507,078	-	2,507,078

합 계	6,811,402	(15,230)	6,796,173	7,268,990	(27,069)	7,241,921

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산 평가손실환입액은 11,840천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액은 19,643천원입니다.

8. 유형자산

(1) 보 고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)