한국팩키지 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한국팩키지(이하 "당사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥시장에 등록한 상장된 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로하고 있습니다. 한편, 당사 당분기말 현재 자본금은 125억원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한국제지㈜	10,000,000	40%

단재완	3,000,000	12%

단우영	1,500,000	6%

단우준	1,500,000	6%

기타주주	9,000,000	36%

합 계	25,000,000	100%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 제23기 회계기간에 대한 연차재무제표의 공시 정보도 함께 참고하여야 합니다. 본 재무제표는 별도 표시하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 재무제표 금액은 원화로 표시되어 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석, 자본관리가 있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 연말마다 검토됩니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	2,354	3,249

당좌예금	KEB하나은행	6,759	3,479

보통예금	KEB하나은행 외	834,862	623,533

신탁예금	하나대투증권 외	5,732,029	4,828,918

합 계	6,576,004	5,459,180

5. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 :

단ㆍ장기금융상품	8,630,000	1,004,500	9,240,000	1,004,500

당기손익인식금융자산	12,723	0	0	0

매도가능금융자산	0	316,972	0	317,283

보증금	0	290,170	0	290,170

합 계	8,642,723	1,611,642	9,240,000	1,611,953

기타금융부채 :

당기손익인식금융부채	135,091	0	0	0

합 계	135,091	0	0	0

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협	265,000	280,000	질권설정

장기금융상품	KEB하나은행 외	4,500	5,000	당좌개설보증금

합 계	269,500	285,000

(3) 당기손익인식금융자산 ㆍ 부채 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산 :

통화선도자산	12,273	-

당기손익인식금융부채 :

통화선도부채	135,091	-

(4) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

시장성없는 지분상품(*)	30,000	30,000	농협부산우유

저축성보험	286,972	287,283	ING생명

합 계	316,972	317,283

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

(5) 파생금융상품당사는 환율변동위험에 노출되어 있는 외화거래금액의 일정액을 원화로 고정시키기 위하여 금융기관과 통화선도거래를 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천불, 백만엔)

통화	계약금액	약정환율(원)	계약기간

USD	2,340	매수 1,214.50	2016년 01월 ~ 12월

JPY	441	매도 10.3630	"

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,679,958	1,567,796	10,020,665	1,704,398

미수금	456,096	0	657,794	0

합 계	10,136,054	1,567,796	10,678,458	1,704,398

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 산출한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	11,703,851	12,382,857

만기경과 미손상금액	0	0

합 계	11,703,851	12,382,857

당분기말 현재 매출채권중 손상되어 대손충당금을 설정한 채권은 없습니다.7. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	139,392	119,598

선급금	172,266	682,541

선급비용	93,304	10,471

부가세대급금	290,608	198,197

합 계	695,569	1,010,807

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	347,467	317,578

선수금	54,084	19,991

미지급배당금	500,000	0

예수금	49,409	92,950

합 계	950,960	430,519

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	0	0	0	7,860	0	7,860

제품	1,245,423	(17,817)	1,227,606	1,335,204	(27,069)	1,308,135

반제품	707,889	0	707,889	233,146	0	233,146

원재료	2,595,056	0	2,595,056	2,990,811	0	2,990,811

저장품	163,720	0	163,720	194,891	0	194,891

미착품	3,057,171	0	3,057,171	2,507,078	0	2,507,078

합 계	7,769,259	(17,817)	7,751,442	7,268,990	(27,069)	7,241,921

당분기중 매출원가에서 차감된 재고자산 평가손실환입액은 9,253천원이며, 전분기중 매출원가로 인식된 재고자산 평가손실액은 9,697천원 입니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)