한국팩키지 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 30기 당분기 2022년 03월 31일 현재
제 29기 전분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 한국팩키지

1. 일반 사항

주식회사 한국팩키지(이하 "회사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥시장에 등록한 상장된 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사는 전기 중 골판지 및 종이상자의 제조 및 판매업을 운영하는 (주)원창포장공업을 흡수합병하였습니다. 한편, 회사 당분기말 현재 자본금은 152억원입니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	15,302,795	50

단재완	3,000,000	10

단우영	1,500,000	5

단우준	1,500,000	5

기타주주	9,000,000	30

합계	30,302,795	100

2. 중요한 회계정책 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험 관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	69,854,944	65,394,000

사채	12,420,022	12,221,297

차감: 현금및현금성자산	(2,796,142)	(4,229,608)

순부채	79,478,824	73,385,689

자본총계	76,776,043	77,735,379

총자본	156,254,867	151,121,068

자본조달비율	50.86%	48.56%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,796,142	2,796,142	4,229,608	4,229,608

기타금융자산(유동)	31,069	31,069	1,186,458	1,186,458

매출채권및기타채권	40,920,374	40,920,374	38,272,344	38,272,344

기타금융자산(비유동)	1,109,220	1,109,220	1,112,620	1,112,620

합 계	44,856,805	44,856,805	44,801,030	44,801,030

금융부채

매입채무및기타채무	15,828,970	15,828,970	13,003,859	13,003,859

단기차입금	37,066,954	37,066,954	30,122,200	30,122,200

유동성장기차입금	9,934,760	9,934,760	9,934,800	9,934,800

사채(유동)	12,420,022	12,420,022	12,221,297	12,221,297

기타금융부채(유동)	2,284,468	2,284,468	4,219,488	4,219,488

장기차입금	22,853,230	22,853,230	25,337,000	25,337,000

기타금융부채(비유동)	2,182,546	2,182,546	2,225,504	2,225,504

합 계	102,570,950	102,570,950	97,064,148	97,064,148

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	14,317	3,000	17,317

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,166,758	3,000	1,169,758

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	14,317	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

출자금	3,000	3	현재가치기법 등	할인율 등

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,166,758	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

출자금	3,000	3	현재가치기법 등	할인율 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	17,317	1,169,758

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,796,142	4,229,608

매출채권및기타채권	40,920,374	38,272,344

기타금융자산	1,122,972	1,129,320

합 계	44,856,805	44,801,030

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	15,828,970	13,003,859

차입금	69,854,944	65,394,000

사채	12,420,022	12,221,297

기타금융부채	628,896	3,610,270

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	-

기타부채

기타금융부채(리스부채)	2,795,107	2,834,722

합 계	101,527,939	97,064,148

7. 기타금융자산 (1) 기 타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	14,317	3,000	1,166,758	3,000

보증금	-	819,220	-	819,220

단ㆍ장기금융상품	-	267,000	-	267,000

대여금	13,130	20,000	14,880	23,400

기타	3,622	-	4,820	-

합 계	31,069	1,109,220	1,186,458	1,112,620

(2) 사용제한예금의 내역(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	하나은행 외	267,000	267,000	질권설정

합 계	267,000	267,000

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	40,099,920	35,551,631

- 카톤사업부	9,564,572	8,200,925

- 포장사업부	30,535,348	27,350,706

손실충당금	(217,070)	(161,854)

- 카톤사업부	-	-

- 포장사업부	(217,070)	(161,854)

매출채권(순액)	39,882,850	35,389,777

(2) 기타채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,037,524	714,041	2,882,566	714,041

손실충당금	-	(714,041)	-	(714,041)

미수금(순액)	1,037,524	-	2,882,566	-

9. 기 타 유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	441,351	107,116

선급비용	134,625	130,375

부가세대급금	1,107,340	768,120

합 계	1,683,316	1,005,611

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,119	-

제품	5,465,239	4,252,859

평가충당금(제품)	(315,650)	(134,055)

반제품	1,029,936	690,653

평가충당금(반제품)	(8,317)	(1,989)

원재료	8,484,342	5,960,859

평가충당금(원재료)	(284,206)	(284,953)

저장품	904,734	725,243

평가충당금(저장품)	(2,550)	(3,011)

미착품	3,999,723	2,523,366

합계	19,275,370	13,728,972

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 48,706백만원 (전분기: 40,726백만원 )입니다. 당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 187백만원 및 27백만원 입니다. 한편, 전기의 경우 합병전 단순합계금액 입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,278,140	-	-	36,278,140	4,257,773	-	-	4,257,773

건물	26,696,112	(9,033,704)	-	17,662,408	6,292,952	(2,848,330)	-	3,444,622

구축물	1,707,076	(1,008,324)	(89,137)	609,615	499,421	(272,583)	(93,000)	133,838

기계장치	91,522,780	(61,985,711)	(822,822)	28,714,247	29,461,843	(25,244,416)	-	4,217,427

차량운반구	1,464,005	(1,234,690)	-	229,315	900,792	(694,839)	-	205,953

공기구비품	4,194,646	(3,196,813)	-	997,833	2,995,975	(2,559,661)	-	436,314

사용권자산	4,681,505	(1,944,888)	-	2,736,617	2,013,630	(151,022)	-	1,862,608

건설중인자산	408,691	-	(97,619)	311,072	4,663,093	-	(454,438)	4,208,655

합계	166,952,955	(78,404,130)	(1,009,578)	87,539,247	51,085,479	(31,770,851)	(547,438)	18,767,190

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. (2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당분기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	36,278,140	17,839,815	628,072	29,617,614	261,687	892,179	2,780,417	394,181	88,692,105

취득 등	-	-	-	37,000	-	38,156	171,217	90,170	336,543

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(2)	(3)	(1)	-	-	(6)

대체	-	-	-	-	-	149,000	-	(149,000)	-

감가상각비	-	(177,407)	(18,457)	(940,365)	(32,369)	(81,501)	(215,017)	-	(1,465,116)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(24,279)	(24,279)

합계	36,278,140	17,662,408	609,615	28,714,247	229,315	997,833	2,736,617	311,072	87,539,247

(단위 : 천원)

전분기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	4,257,773	3,484,021	231,873	3,974,220	123,453	482,861	1,912,948	4,005,052	18,472,201

취득 등	-	-	-	-	102,468	3,851	-	895,331	1,001,650

처분	-	-	-	-	(2)	(2)	-	-	(4)

대체	-	-	-	477,478	-	-	-	(477,478)	-

감가상각비	-	(39,399)	(5,035)	(231,271)	(19,966)	(50,396)	(50,340)	-	(396,407)

정부보조금	-	-	-	(96,000)	-	-	-	(214,250)	(310,250)

합계	4,257,773	3,444,622	226,838	4,124,427	205,953	436,314	1,862,608	4,208,655	18,767,190

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. (3) 감가상각비 배부내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,319,650	316,371

판매비와관리비	145,465	80,037

합계	1,465,115	396,408

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

유형자산	토지	4,257,773	42,100,000	차입금	43,271,800	산업은행

건물	3,326,442

기계장치	11,352,953

합계	18,937,168

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산

부동산	1,995,022	1,862,607

차량운반구	741,595	-

합계	2,736,617	1,862,607

리스부채

유동	762,561	186,363

비유동	2,032,546	1,689,943

합계	2,795,107	1,876,306

전분기말의 경우 합병전 금액 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	104,692	50,341

차량운반구	110,325	-

리스부채 이자비용	20,752	9,636

소액자산리스 관련비용	3,830	4,681

합계	239,599	64,658

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	231,583	55,642

소액리스에서 발생한 현금유출	3,830	3,818

합계	235,413	59,460

전분기의 경우 합병전 금액 입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

원가	상각/손상누계	장부금액	원가	상각/손상누계	장부금액

영업권	13,183,171	-	13,183,171	-	-	-

기타의무형자산	1,752,051	(1,463,704)	288,347	940,946	(903,504)	37,442

고객관계	6,875,562	(1,145,927)	5,729,635	-	-	-

회원권	1,263,465	(61,832)	1,201,633	393,970	-	393,970

합계	23,074,249	(2,671,463)	20,402,786	1,334,916	(903,504)	431,412

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. (2) 무형자산의 변동

(단위: 천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	고객관계	회원권	합 계

기초	13,183,171	279,837	5,852,413	1,198,333	20,513,754

취득	-	25,956	-	3,300	29,256

상각비	-	(17,446)	(122,778)	-	(140,224)

분기말	13,183,171	288,347	5,729,635	1,201,633	20,402,786

(단위: 천원)

전분기	회원권	소프트웨어	합 계

기초	393,970	41,852	435,822

취득 및 대체	-	-	0

상각비	-	(4,410)	(4,410)

분기말	393,970	37,442	431,412

전분기의 경우 합병전 금액 입니다.

(3) 무형자산상각비 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	6,134	8,294

판매비와관리비	134,091	8,505

합계	140,225	16,799

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. 14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말

원가	상각누계	장부금액

토지	12,583,114	-	12,583,114

건물	261,517	(147,975)	113,542

합계	12,844,631	(147,975)	12,696,656

당분기 현재 투자부동산 금액은 전기중 (주)원창포장공업과의 사업결합으로 인한 증가금액이며, 공정가치는 12,906백만원입니다. 전분기 중 회사는 투자부동산을 보유하지 않았습니다.(2) 투자부동산의 변동

(단위: 천원)

당분기말	토지	건물	합계

기초	12,583,114	114,850	12,697,964

취득	-	-	-

상각비	-	(1,308)	(1,308)

분기말	12,583,114	113,542	12,696,656

(3) 임대수익당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 0.6백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 3백만원입니다. (4) 투자부동산 담보제공 내역

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	12,583,114	12,000,000	차입금	43,721,800	산업은행

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	국가	소유지분율	장부금액

당분기말	원창특내왕포장(유)	중국	47%	-

전기말	원창특내왕포장(유)	중국	47%	-

회사는 전기 중 원창포장공업(주)를 흡수합병하였으며, 회사는 상기 합병시 원창포장공업(주)가 보유한 중국소재 원창특내왕포장(유)의 지분을 승계하였으나, 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	29,618,848

옵션계약에 대한 변동	-	-

당분기 및 전기 손익 변동	-	1,908,067

기타포괄손익 변동	-	189,706

사업결합으로 인한 감소	-	(31,716,621)

합계	-	-

회사는 전기 중 원창포장공업(주)를 흡수합병하였습 니다.(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

원창특내왕포장(유) 은 신뢰성있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	10,990,025	10,328,796

미지급금	4,838,944	2,675,063

합계	15,828,969	13,003,859

17. 차입금 및 사채(1) 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화단기차입금 (USANCE)	KEB하나은행	0.49% ~ 0.78%	-	5,409,557	3,465,550

국민은행	0.51% ~ 0.81%	-	5,014,292	3,168,342

신한은행	0.64% ~ 0.75%	-	3,010,973	2,456,285

씨티은행	0.52% ~ 0.56%	-	2,132,133	2,463,523

단기차입금	산업은행(*1,2)	1.77%	2022.03.22	5,000,000	5,000,000

산업은행(*1,2)	2.27%	2022.12.22	3,000,000	3,000,000

산업은행(*1,2)	2.50%	2022.12.22	3,500,000	-

신한은행	1.47%	2022.04.28	10,000,000	10,000,000

농협은행	2.63%	2022.02.19	-	266,920

농협은행	2.63%	2022.02.06	-	301,580

소계	37,066,955	30,122,200

장기차입금	산업은행(*1,2)	2.23%	2024.11.28	6,416,670	7,000,000

산업은행(*1,2)	2.23%	2024.11.29	18,333,220	20,000,000

산업은행(*1,2)	1.39%	2025.06.03	3,038,100	3,271,800

산업은행(*1,2)	2.49%	2023.11.29	5,000,000	5,000,000

소계	32,787,990	35,271,800

차감: 유동항목	(9,934,760)	(9,934,800)

비유동항목	22,853,230	25,337,000

합계	69,854,945	65,394,000

(*1) 산업은행 차입금에 대해서 회사의 지배기업인 해성산업(주)의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있으며, 동 담보에 대한 채권최고액은 108억원 입니다. (*2) 당분기 현재 산업은행 차입금에 대해서 회사의 유형자산 및 투자부동산(토지)이 담보로 제공되어 있으며, 동 담보에 대한 채권최고액은 각각 421억원 및 120억원입니다.

(2) 사채 보고기간 종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채

(단위 : 천원)

사채종류	당분기말	전기말

전환사채 발행금액	6,000,000	6,000,000

상환할증금 등 조정액	210,011	110,649

전환사채 기말잔액	6,210,011	6,110,649

2) 신주인수권부사채(단위 : 천원)

사채종류	당분기말	전기말

신주인수권부사채 발행금액	6,000,000	6,000,000

상환할증금 등 조정액	210,011	110,649

신주인수권부사채 기말잔액	6,210,011	6,110,649

3) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다① 제 1회차 전환사채

구분	주요내용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액/기말잔액	6,000,000,000/ 6,210,010,845

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2020년 11월 13일

만기일	2025년 11월 13일

표면이자율/ 만기보장수익률	1%/ 3.8%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 3,849원(3) 전환가액의 조정 :- 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정- 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 11월 13일부터 만기일의 전날인 2025년 11월 12일까지

② 제 1회차 신주인수권부사채

구분	주요내용

사채종류	무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

발행금액/기말잔액	6,000,000,000/ 6,210,010,845

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2020년 11월 13일

만기일	2025년 11월 13일

표면이자율/ 만기보장수익률	1%/ 3.8%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

신주인수권에 관한 사항	(1) 행사비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 행사가액 : 3,849원(3) 행사가액의 조정 :- 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 행사가액을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격이 조정이 필요한 경우 행사가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 행사가액 조정- 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정. 단, 새로운 행사가액은 발행당시 행사가액의 70% 이상이어야함.(4) 신주인수권 행사기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 11월 13일부터 만기일의 전날인 2025년 11월 12일까지

4) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환사채 및 신주인수권부 사채의 전환권을 자본으로 인식하고 있습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	51,376	7,882

(2) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,882	16,362

환입액	55,623	(2,269 )

사용금액	(12,128)	-

기말	51,376	14,093

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,603,622	10,640,744

사외적립자산의 공정가치	(9,953,145)	(11,155,894)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	650,477	(515,150)

(*) 전기말 사외적립자산의 확정급여채무의 초과분 515백만원은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	425,602	425,602	163,506	163,506

이자원가	77,945	77,945	38,725	38,725

사외적립자산의 기대수익	(82,039)	(82,039)	(35,658)	(35,658)

종업원급여 포함된 총비용	421,509	421,509	166,573	166,573

전분기의 경우 합병전 금액입니다. (3) 당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 가정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,378,224	1,273,923

기업합리화적립금	491,000	491,000

임의적립금	25,600,000	25,600,000

미처분이익잉여금	936,768	2,000,406

합 계	28,405,993	29,365,329

( *1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 관련 부채

(1) 수익회사의 주요 수익은 카톤팩 및 포장(골판지)매출액입니다. 포괄손익계산서 매출액으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 주요 제품라인과 지역에서 재화의 통제를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였으 며 , 주석 29 에 설명 되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 제품과 상품

카톤팩	13,364,392	13,173,109

포장(골판지)	40,371,940	35,017,507

합계	53,736,332	48,190,616

외부고객으로부터 수익	53,736,332	48,190,616

수익인식 시점

한 시점에 인식	53,736,332	48,190,616

(2) 계약부채(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재화 판매 계약	231,531	36,087

23. 판관비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,034,587	507,613

퇴직급여	109,930	71,469

복리후생비	150,967	57,746

교육훈련비	20,693	9,460

여비교통비	12,331	16,992

판매촉진비	69,242	23,216

수출제비	457,908	371,747

운반비	1,536,375	165,039

용역비	128,214	13,854

세금과공과	60,943	24,867

지급수수료	829,661	103,525

지급임차료	44,508	32,381

감가상각비	146,772	82,368

판매보증비	55,623	(2,136)

기타	304,569	13,796

합계	4,962,321	1,491,937

전분기의 경우 합병전 금액 입니다.

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재료비	37,829,098	8,652,693

상품매입	1,197,038	-

재고자산의 변동	(1,962,769)	73,925

종업원급여	6,217,225	2,054,226

외주가공비	790,511	-

소모품비	1,047,142	130,576

전력비	478,347	147,469

연료비	643,328	12,664

수출제비	457,908	371,747

운반비	1,575,317	168,956

용역비	266,109	131,971

포장비	357,917	336,576

지급수수료	1,058,974	119,413

감가상각비	1,606,647	396,409

기타비용	1,186,854	458,512

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	52,749,646	13,055,137

전분기의 경우 합병전 금액 입니다.

25. 주당손익

기본주당 손익 은 회사의 보통주당기순 손익 을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순 손익

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	83,675,342 원	307,614,110 원

가중평균유통보통주식수	29,800,327 주	25,000,000 주

기본주당이익(손실)	3 원	12 원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

당분기	일수	주식수	주식적수

2022.01.01~2022.12.31	90	29,800,327	2,682,029,430

적수 합계	2,682,029,430

가중평균 유통보통주식수(적수합계÷90)	29,800,327

(단위: 주)

전분기	일수	주식수	주식적수

2021.01.01~2021.03.31	90	25,000,000	2,250,000,000

적수 합계	2,250,000,000

가중평균 유통보통주식수(적수합계÷90)	25,000,000

(3) 희석주당순 손익 당분기 전환사채 및 신주인수권부사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토결과, 당분기 희석주당이익(손실)은 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

26. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,483,770	-

미지급금에 의한 유형자산의 취득	62,520	(149,206)

건설중인자산의 본계정 대체	149,000	91,691

사용권자산, 리스부채의 증가	171,217	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	사채

기초	30,122,200	9,934,800	25,337,000	2,834,722	12,221,297

증가	64,570,023	-	-	-	-

감소	(57,710,925)	(2,483,810)	-	(210,832)	-

비현금변동	85,656	2,483,770	(2,483,770)	171,217	198,725

기말	37,066,954	9,934,760	22,853,230	2,795,107	12,420,022

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	리스부채	사채

기초	13,156,822	1,922,312	11,451,059

증가	6,538,476	-	-

감소	(9,953,389)	(46,006)	-

비현금변동	203,982	-	184,319

기말	9,945,891	1,876,306	11,635,378

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. 27. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항

회사는 2013년 11월 SIG Combibloc 와 주문자상표부착생산(OEM) 계약을 체결하였으며, 동 계약은 최초계약기간(2013년 12월 1일부터 2016년 12월 31일) 이후 1년 단위로 자동 갱신되고 있습니다.

(2) 금융기관 약정사항

당분기말 현재 회사의 금융기관 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	약정액(USD)	약정액(원화)

수입신용장 개설 한도	KBE하나은행	7,000,000

신한은행	5,500,000

한국씨티은행	3,500,000

국민은행	7,000,000

일람불외화지급보증	농협은행	3,500,000

시설 및 운영자금대출	산업은행(*1,*2)	50,043,600

신한은행	10,000,000

기업구매자금대출	농협은행	1,000,000

합계	26,500,000	61,043,600

(*1) 회 사는 산업은행 대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,14참조).(*2) 회사는 동 차입금과 관련하여 해성산업(주)로부터 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다(주석 28참조)

(3) 금융기관 지급보증내역

당분기말 현재 회사의 금융기관 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	부보금액	비고

서울보증보험	550,780	이행지급 외

28. 특수관계자(1) 지배기업

당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 해성산업(주) 입니다.

(2) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업	-	원창포장공업(주)(*1)원창특내왕포장(유)

기타특수관계자	한국제지(주) 해성디에스(주) 해성테크놀로지(주) 소주해성디에스무역유한공사 계양전기(주) 계양전기(소주)유한공사 계양전기(강소)유한공사 소주신계양국제무역유한공사 국일제지(장가항)유한공사 (주)HK특수지상사 HANKUK PAPER USA,INC 오미아한국케미칼(주) 세하(주) 단재완 등	한국제지(주) 해성디에스(주) 해성테크놀로지(주) 소주해성디에스무역유한공사 계양전기(주) 계양전기(소주)유한공사 계양전기(강소)유한공사 소주신계양국제무역유한공사 국일제지(장가항)유한공사 (주)HK특수지상사 HANKUK PAPER USA,INC 오미아한국케미칼(주) 세하(주) 단재완 등

( *1) 회사는 2021년 12월 25일을 합병기일로 하여 관계기업인 원창포장공업(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	해성산업(주)	지급수수료 외	171,918	12,956

공동경비 청구	251	237

배당금 지급	535,598	350,000

관계기업	원창포장공업(주) (*1)	자재구매 외	-	49,560

담보제공수수료 외	-	17,582

기타특수관계자	한국제지(주)	지급수수료 외	205,912	22,380

공동경비 청구 외	653,641	5,099

해성디에스(주)	지급수수료 외	90,105	19,978

공동경비 청구 외	82,918	4,975

계양전기(주)	지급수수료 외	24,865	4,321

공동경비 청구 외	4,181	3,939

세하(주)	지급수수료 외	628,288	3,678

공동경비 청구 외	2,182	2,055

단재완 등	해성빌딩 관리비	33,190	32,381

배당금 지급	210,000	210,000

합 계	2,643,049	739,141

(*1) 회 사는 2021년 12월 25일을 합병기일로 하여 관계기업인 원창포장공업(주)를 흡수합병하였으며, 거래내역은 합병기일 전 거래내역 입니다.

전분기의 경우 합병전 금액 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	해성산업(주)	-	80	-	147,127

기타특수관계자	한국제지(주)	713,051	1,720	21,870	37,348

해성디에스(주)	29,838	1,678	-	18,066

계양전기(주)	-	1,328	-	7,915

세하(주)	-	693	189,592	40,129

단재완 등	-	167,440	-	1,728,777

합 계	742,888	172,938	211,462	1,979,363

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	해성산업(주)	-	154	-	148,333

기타특수관계자	한국제지(주)	435,745	3,317	-	81,029

해성디에스(주)	25,297	3,236	-	16,770

계양전기(주)	-	2,562	-	21,691

세하(주)	-	2,327	199,252	52,668

단재완 등	-	167,440	-	1,736,888

합 계	461,042	179,036	199,252	2,057,379

(5 ) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 당분기말 현재 산업은행 차입금에 대해서 회사의 지배기업인 해성산업(주)의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 동 담보에 대한 채권최고액 은 108 억원입니다.

(6 ) 주요 경영진에 대한 보상 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 비등기 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	419,803	245,565

퇴직급여	66,078	43,292

합 계	485,881	288,856

전분기의 경우 합병전 금액 입니다. 29. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전기중 회사는 원창포장공업과 합병을 하였으며, 전분기 금액은 연결전 단순합계 금액입니다.경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 카톤에 대해 검토하는 안산 영업전략회의와 포장에 대해 검토하는 김해 영업전략회의를 운영하고 있습니다. 카톤 및 포장 부문은 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	카톤	포장	합계

총부문수익	13,364,392	40,371,940	53,736,332

보고부문영업이익(*)	(1,478,352)	2,465,039	986,687

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	653,548	953,099	1,606,647

(단위: 천원)

전분기	카톤	포장	합계

총부문수익	13,173,109	35,017,507	48,190,616

보고부문영업이익(*)	117,972	2,245,159	2,363,131

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	400,818	1,040,820	1,441,638

(*) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품판매	52,280,325	48,110,920

상품판매	1,456,007	79,696

기타매출	-	-

합계	53,736,332	48,190,616

(4) 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	246,052,678	245,226,726

수출	130,205,883	117,981,602

합계	376,258,561	363,208,328

(5) 회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은7,500백만원(전기: 6,627백만원)입니다.