한국팩키지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 28기 당분기 2020년 03월 31일 현재
제 27기 전분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 한국팩키지

1. 회사의 개요주식회사 한국팩키지(이하 "당사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥시장에 등록한 상장된 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사 당분기말 현재 자본금은 125억원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국제지㈜	10,000,000	40

단재완	3,000,000	12

단우영	1,500,000	6

단우준	1,500,000	6

기타주주	9,000,000	36

합 계	25,000,000	100

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 제27기 회계기간에 대한 연차재무제표의 공시 정보도 함께 참고하여야 합니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

3 . 회계정책의 변경재무제 표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일 이후적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보유현금	-	2,364	1,564

당좌예금	KEB하나은행	3,383	3,005

보통예금	국민양재점 외	373,175	1,082,636

합 계	378,922	1,087,205

5. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원) 구 분 유 동 비유동 기타금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 -단기매매금융자산 1,922,000 0 -시장성없는지분상품 0 30,000 -저축성보험 281,092 0 -파생상품자산 31,417 0 소 계 2,234,508 30,000 상각후원가측정금융자산 -단ㆍ장기금융상품 3,365,000 2,000 -보증금 0 344,082 -단기대여금 1,500,000 0 소 계 4,865,000 346,082 합 계 7,099,508 376,082 기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 -보증금 156,541 0 -리스부채 154,092 847,541 합 계 310,634 847,541 (단위: 천원) 구 분 유 동 비유동 기타금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 -시장성없는지분상품 - 30,000 -저축성보험 281,092 - 소 계 281,092 30,000 상각후원가측정금융자산 -단ㆍ장기금융상품 5,165,000 2,000 -보증금 - 344,082 -단기대여금 500,000 - 소 계 5,665,000 346,082 합 계 5,946,092 376,082 기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 -보증금 103,173 - -리스부채 140,251 837,991 합 계 243,424 837,991 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 1,000,000 2,000,000 질권설정 농협은행 2,365,000 2,865,000 질권설정 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,367,000 4,867,000 (3) 파생금융상품당사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만JPY) 통화 계약금액 계약기간 JPY 477 2020년 4월 ~ 2020년 12월 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 당분기 중 평가손익 31백만원을 금융수익으로 처리하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 9,520,545 10,977,018 미수금 817,255 2,501,135 합 계 10,337,800 13,478,153 (2) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을측정한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 10,337,800 13,478,153 만기경과 미손상금액 - - 합 계 10,337,800 13,478,153 7. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 102,578 111,818 선급금 17,432 5,316 선급비용 94,025 17,855 부가세대급금 425,482 460,041 합 계 639,518 595,030 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 318,070 321,472 미지급배당금 875,000 0 예수금 0 161,215 합 계 1,193,070 482,687 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,180,907 (11,209) 2,169,698 2,008,151 (11,959) 1,996,192 반제품 326,293 0 326,293 346,100 (1,634) 344,466 원재료 3,333,445 (5,034) 3,328,411 2,462,987 (5,321) 2,457,666 저장품 119,985 (750) 119,235 153,238 (980) 152,258 미착품 2,303,798 0 2,303,798 3,494,817 - 3,494,817 합 계 8,264,429 (16,993) 8,247,436 8,465,293 (19,894) 8,445,399 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 2,902천원이며, 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 1,675 천원 입니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 및 기타증감 감가상각누계액 장부금액 토지 4,257,773 0 4,257,773 건물 6,299,919 (2,695,347) 3,604,572 구축물 499,421 (252,443) 246,978 기계장치 28,429,812 (24,469,379) 3,960,432 차량운반구 894,132 (717,179) 176,954 공기구비품 2,785,395 (2,465,894) 319,501 사용권자산 (*) 1,175,747 (190,199) 985,547 건설중인자산 1,843,837 0 1,843,837 합 계 46,186,035 (30,790,442) 15,395,593 (*) 리스료 인상에 따라 당분기 사용권 자산 추가 인식분을 기타증감으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 및 기타증감 감가상각누계액 장부금액 토지 4,257,773 - 4,257,773 건물 6,299,919 (2,655,911) 3,644,008 구축물 499,421 (247,408) 252,013 기계장치 28,357,812 (24,248,039) 4,109,773 차량운반구 966,464 (748,837) 217,627 공기구비품 2,774,445 (2,419,779) 354,666 사용권자산 (*) 1,114,315 (150,245) 964,070 건설중인자산 117,627 - 117,627 합 계 44,387,776 (30,470,219) 13,917,557 (*) 리스 회계 기준서 1116호 도입에 따라 전기 당시 기타증감으로 인식하였습니다. (2) 당사의 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및기타증감 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 4,257,773 0 0 0 0 4,257,773 건물 3,644,008 0 0 0 (39,436) 3,604,572 구축물 252,013 0 0 0 (5,035) 246,978 기계장치 4,109,773 0 0 72,000 (221,340) 3,960,432 차량운반구 217,628 0 (18,065) 0 (22,609) 176,954 공기구비품 354,666 15,750 (1) 0 (50,915) 319,501 사용권자산 (주1) 964,070 61,432 0 0 (39,955) 985,547 건설중인자산 117,627 1,798,210 0 (72,000) 0 1,843,837 합 계 13,917,557 1,875,392 (18,066) 0 (379,289) 15,395,593 (주1) 리스료 인상에 따라 당분기 사용권 자산 추가 인식분을 기타증감으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 4,257,773 - - - - 4,257,773 건물 3,802,880 - - - (40,318) 3,762,563 구축물 272,153 - - - (5,035) 267,118 기계장치 4,275,885 116,998 - 7,700 (256,817) 4,143,766 차량운반구 219,295 - (20,231) 0 (21,874) 177,191 공기구비품 356,564 53,500 (1) 10,200 (46,592) 373,670 건설중인자산 17,900 7,200 - (17,900) - 7,200 합 계 13,202,450 177,698 (20,232) - (370,635) 12,989,281 10. 담보제공자산(1) 당사 차입을 위한 담보 제공당사는 산업은행과 타법인투자 자금조달을 위한 대출약정을 위해 유형자산 및 정기예금을담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 담보권자 자산 장부금액 채권최고액 산업은행 토지 4,257,773 25,704,160 건물 3,604,572 기계장치 3,960,432 소 계 11,822,777 정기예금 4,600,000 4,600,000 합 계 16,422,777 30,304,160 (2) 관계회사 차입을 위한 담보 제공관계회사인 해성팩키지㈜의 대출약정을 위해 당사의 유형자산을 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 담보권자 채무자 자산 장부금액 채권최고액 산업은행 해성팩키지㈜ 토지 4,257,773 19,200,000 건물 3,604,572 기계장치 3,960,432 합 계 11,822,777 19,200,000 11. 무형자산당사의 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 당분기말 취득원가: 회원권 393,970 393,970 기타의무형자산 924,975 924,975 소 계 1,318,945 0 0 1,318,945 상각누계액: 기타의무형자산 (882,295) (3,686) (885,981) 장부금액: 회원권 393,970 0 0 393,970 기타의무형자산 42,680 0 (3,686) 38,994 합 계 436,650 0 (3,686) 432,964 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 전분기말 취득원가: 회원권 393,970 - - 393,970 기타의무형자산 924,832 4,000 - 928,832 소 계 1,318,802 4,000 - 1,322,803 상각누계액: 기타의무형자산 (881,301) - (4,861) (886,162) 장부금액: 회원권 393,970 - - 393,970 기타의무형자산 43,531 4,000 (4,861) 42,670 합 계 437,501 4,000 (4,861) 436,641 12. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 해성팩키지㈜ 한국 46.15% 30,000,000 25,475,208 25,475,208 소유지분율은 20%이상으로 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단합니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기초금액 25,113,905 지분투자액 옵션계약에 대한 평가 변동 546,962 당기 손익 변동액 (185,659) 당기 기타포괄손익 변동액 합 계 25,475,208 당사는 관계기업인 해성팩키지㈜의 연결재무제표상 자본조정 (1,185,084)천원, 당기순손실 402,262천원에 지분율 46.15%를 반영하여 옵션계약에 대한 평가 변동, 당기 손익 변동과 당기 기타포괄손익 변동을 법인세효과를 반영하여 산출하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 설립국가 자산 부채 수익 이익(*1) 지분율(%) 해성팩키지㈜ 대한민국 148,124,386 84,593,928 36,015,675 (402,262) 46.15% (*1) 비지배지분 고려 한 총포괄손익입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산과 관계기업투자 장부금액과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 지분율 46.15% 자산 148,124,386 부채 84,593,928 순자산(100%) 63,530,457 비지배지분 8,334,053 당사의 지분(46.15%) 25,475,208 관계기업투자 장부금액 25,475,208 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 120,238 142,429 미지급금 950,162 985,747 합 계 1,070,400 1,128,176 상기 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상지급기일은 45~60일(수입의 경우 90~120일)입니다. 14. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 외화단기차입금(Usance) KEB하나은행 1.34% ~ 2.42% 3,021,699 4,015,127 국민은행 1.34% ~ 2.42% 3,638,516 2,671,098 산업은행 1.41% ~ 2.17% 938,304 309,231 신한은행 1.34% ~ 2.32% 2,352,508 2,281,210 씨티은행 1.51% ~ 2.17% 660,067 1,698,883 단기차입금(시설자금) 산업은행 1.95% 8,000,000 8,000,000 단기차입금(운영자금) 산업은행 2.26%(*) 0 1,036,761 장기차입금(시설자금) 산업은행 2.11% 7,000,000 7,000,000 합계 25,611,095 27,012,310 (*) 산업은행 운영자금대출 이자율의 경우 차입 당시 발생한 이자율 입니다. 15. 퇴직급여(1) 확정급여부채: 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 5,897,669 5,982,165 - 사외적립자산의 공정가치 (5,049,702) (5,296,621) 합 계 847,968 685,544 2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 685,544 241,113 급여비용(당기손익) -근무원가 158,273 168,408 -이자비용 4,150 1,635 소 계 162,423 170,042 퇴직급여 지급액 0 - 분기말 847,968 411,156 3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,982,165 5,029,197 급여비용(당기손익) -근무원가 158,273 168,408 -이자비용 35,653 32,350 소 계 193,926 200,758 퇴직급여 지급액 (278,422) - 분기말 5,897,669 5,229,955 4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,296,621 4,788,083 급여비용(당기손익) - 이자수익 31,503 30,716 퇴직급여 지급액 (278,422) - 기여금 납입액 0 - 분기말 5,049,702 4,818,799 (2) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 없습니다. 16. 자본금과 잉여금(1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 50,000,000주(전기말: 50,000,000주) 이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 25,000,000주(전기말: 25,000,000주) 및 500원(전기말: 500원) 입니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,843,104 1,843,104 기타자본잉여금(*) 231,211 231,211 합 계 2,074,315 2,074,315 (*) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다. (3) 자본조정 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본금변동 (3,317,315) (3,743,945) (4) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,186,423 1,098,923 기업합리화적립금 491,000 491,000 임의적립금 25,600,000 25,600,000 미처분이익잉여금 783,741 1,758,750 지분법이익잉여금변동 0 (30,080) 합 계 28,061,164 28,948,674 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 수익 (1) 당사의 주요 수익당사의 주요 수익은 카톤팩의 판매입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 분류되는 수익은 각각 13,176,519원과 12,570,677천원 입니다.(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 상품과 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음와 같습니다. 주요 지리적 시장에 대한 사항은 주석 29에 설명 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품과 상품 카톤팩 13,176,519 12,565,410 기타 0 5,267 합 계 13,176,519 12,570,677 수익인식시기 한 시점에 이행 13,176,519 12,570,677 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,176,519 12,570,677 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재료비 8,720,225 8,587,836 상품매입 0 4,469 재고자산의 변동 (198,777) (419,403) 종업원급여 1,855,431 1,822,102 소모품비 132,406 123,397 전력비 150,906 159,468 연료비 13,224 10,860 수출제비 318,922 324,896 운반비 165,037 146,534 용역비 115,513 112,881 포장비 293,137 294,723 지급수수료 144,311 131,788 감가상각비 379,289 370,635 기타비용 551,360 442,997 합 계 12,640,985 12,113,182 19. 판매비와관리비 및 영업외손익당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 영업외손익 의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 433,464 412,441 퇴직급여 61,380 77,790 복리후생비 56,670 56,589 교육훈련비 4,920 4,819 여비교통비 5,764 15,496 차량유지비 16,950 19,912 도서인쇄비 2,019 2,269 통신비 6,084 4,001 소모품비 6,299 3,356 수선유지비 0 370 견본비 2,440 1,312 판매촉진비 23,161 39,226 수출제비 318,922 324,896 운반비 161,661 144,517 용역비 13,552 16,041 교제비 1,513 1,790 보험료 1,156 5,100 세금과공과 19,531 18,521 지급수수료 135,972 117,065 지급임차료 24,708 66,656 감가상각비 64,888 26,724 무형자산상각비 1,623 2,064 판매보증비 3,470 (4,687) 합 계 1,366,147 1,356,270 (2) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 246,750 44,932 외화환산이익 138,861 38,530 유형자산처분이익 6,362 0 잡이익 26,202 30,747 합 계 418,175 114,210 (3) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 353,374 74,113 외화환산손실 344,987 100,384 유형자산처분손실 64 2,050 기부금 0 950 잡손실 293 1,851 합 계 698,719 179,348 (4) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 37,253 81,842 통화선도평가이익 31,417 11,561 통화선도거래이익 0 392 합 계 68,669 93,795 (5) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 159,888 65,486 (6) 종업원급여 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 판매비와관리비 433,464 412,441 제조경비 1,034,092 1,005,514 소 계 1,467,556 1,417,955 퇴직급여 판매비와관리비 61,380 77,790 제조경비 101,043 92,252 소 계 162,423 170,042 복리후생비 판매비와관리비 56,670 56,589 제조경비 168,782 177,516 소 계 225,452 234,105 합 계 1,855,431 1,822,102 20. 법인세 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 77,669 95,831 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 33,284 3,642 자본에 직접 반영된 법인세비용 (120,332) 0 법인세비용 (9,379) 99,473 21. 주당손익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (12,509,549) 321,191,963 가중평균유통보통주식수(*) 25,000,000 25,000,000 기본주당이익 (1) 13 (*) 당분기 및 전분기 중 자본금의 증감이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 22. 특수관계자공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 한국제지(주) 한국제지(주) 관계기업 해성팩키지㈜ 해성팩키지㈜ 기타특수관계자 해성산업㈜해성디에스㈜계양전기㈜원창포장공업㈜소주해성디에스무역유한공사국일제지(장가항)유한공사계양전기(소주)유한공사계양전기(강소)유한공사소주신계양국제무역유한공사HK특수지상사㈜HANKUK PAPER USA,INC오미아한국케미칼㈜해성테크놀로지 주식회사단재완 등 해성산업㈜해성디에스㈜계양전기㈜원창포장공업㈜소주해성디에스무역유한공사국일제지(장가항)유한공사계양전기(소주)유한공사계양전기(강소)유한공사소주신계양국제무역유한공사HK특수지상사㈜HANKUK PAPER USA,INC오미아한국케미칼㈜해성테크놀로지 주식회사단재완 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 한국제지㈜ 지급수수료 외 33,315 25,254 배당금 지급 350,000 300,000 공동경비 청구 7,489 관계기업 해성팩키지㈜ 대여금 1,000,000 대여금 이자수익 2,614 담보제공수수료 청구 8,354 기타특수관계자 해성디에스㈜ 지급수수료 외 20,395 24,830 공동경비 청구 5,075 계양전기㈜ 지급수수료 외 5,106 3,921 공동경비 청구 4,865 해성산업㈜ 지급수수료 외 12,996 8,612 공동경비 청구 270 단재완 등 임차료 외 66,656 사용권자산 취득 61,432 관리비 24,708 배당금 지급 210,000 180,000 합 계 1,746,620 609,273 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 중요한 채권/채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 계정명 당분기말 전기말 지배기업 한국제지㈜ 미지급금 359,974 14,331 미수금 8,238 9,978 관계기업 해성팩키지㈜ 대여금 1,500,000 500,000 미수금 9,190 11,308 기타특수관계자 해성디에스㈜ 미지급금 7,421 4,688 미수금 5,583 6,281 계양전기㈜ 미지급금 1,932 2,558 미수금 5,352 6,113 해성산업㈜ 미지급금 4,823 6,766 미수금 297 258 단재완 등 리스부채 1,001,633 978,241 임차보증금 133,770 133,770 미지급금 210,000 0 합 계 3,248,211 1,674,292 (4) 당사는 20년 3월말 기준 기타특수관계자인 해성팩키지에 15억원의 단기대여금을 제공하고 있습니다. (5억-계약기간: 2019.12.26~2020.12.26, 이자율:2.05% / 10억- 계약기간: 2020.01.08~2021.01.08, 이자율:2.03%)(5) 관계회사인 해성팩키지㈜의 차입금에 대한 당사의 유형자산 담보제공내역은 주석 10번에서 기술하고 있습니다. (6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 비등기 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 249,655 251,148 퇴직급여 43,425 67,062 합 계 293,080 318,211 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,800 17,900 미지급금에 의한 유형자산의 취득 51,400 0 장기매출채권 유동성 대체 0 134,619 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 리스부채 기초 20,012,309 978,241 증가 15,780,783 61,432 감소 (17,429,462) (38,040) 비현금변동 247,464 기말 18,611,095 1,001,633 24. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총 합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 최소리스료의 현재가치 1년 이내 172,872 18,780 154,092 1년 초과 893,172 45,631 847,541 합 계 1,066,044 64,411 1,001,633 (2) 당분기말 현재 리스부채의 이자율 및 만기는 다음과 같습니다. 구 분 증분차입이자율 만기 리스부채 2.04% 2026-05-31 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 39,954 리스부채 이자비용 5,177 소액자산리스 관련비용 3,912 합 계 49,043 (4) 당분기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 43,217 소액리스에서 발생한 현금유출 2,898 합 계 46,115 25. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 25,199 26,393 종업원급여충당부채 206,257 201,076 합 계 231,456 227,469 (2) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기초 26,393 201,076 35,294 143,233 설정(환입)액 (1,194) 5,181 (4,687) 3,366 사용금액 0 0 0 0 분기말 25,199 206,257 30,607 146,599 (3) 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다. 구 분 설정방법 및 주요가정 판매보증충당부채 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추정 종업원급여충당부채 장기근속 근로자의 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정 26. 약정사항 (1) 약정사항 당사는 2013년 11월 Allpak Trading(Shanghai)와 주문자상표부착생산(OEM) 계약을 체결하였습니다. 최초 계약기간(2013년 12월 ~ 2016년 12월) 이후 1년 단위로 자동 갱신되고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관 약정액 수입신용장 개설한도 KEB하나은행 USD 7,000,000 신한은행 USD 4,000,000 한국씨티은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 5,000,000 산업은행 USD 2,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3,000,000 시설자금대출 산업은행 15,000,000 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금 융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 주요 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말/전분기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당분기말과 전기말 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 17,611,095천원과 12,012,309천원으 로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,099,083 10,621,655 3,283,648 10,980,992 JPY 3,512,641 60,004 3,610,454 58,302 합 계 4,611,724 10,681,659 6,894,102 11,039,294 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (476,129) 476,129 (384,867) 384,867 JPY 172,632 (172,632) 177,608 (177,608) 합 계 (303,497) 303,497 (207,259) 207,259 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 합니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 관리업무를 수행하고 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내 80% 정도 회수되며 최대 150일 이내 전액 회수되므로 유동자산으로 분류됩니다. 손실충당금 계산은 전기말 채권의 30일이내, 60일이내, 90일이내,90일이후로 구분한 연령분석표를 작성하여 계산하며 채무불이행 확률을 적용하여 계산합니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,520,545 10,977,018 미수금 817,255 2,501,135 미수수익 102,578 111,818 합계 10,440,377 13,589,971 2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,070,400 1,070,400 장기차입금 0 7,000,000 7,000,000 단기차입금 1,598,372 17,012,723 18,611,095 미지급비용 318,070 318,070 리스부채 43,218 129,654 691,488 201,684 1,066,044 합 계 3,030,059 17,142,377 7,691,488 201,684 28,065,608 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,128,177 - - - 1,128,177 장기차입금 - - 7,000,000 - 7,000,000 단기차입금 10,975,549 9,036,761 - - 20,012,310 미지급비용 321,472 - - - 321,472 리스부채 41,983 125,950 671,731 237,905 1,077,569 합 계 12,467,181 9,162,711 7,671,731 237,905 29,539,528 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,070,400 1,128,177 단기차입금 18,611,095 20,012,309 장기차입금 7,000,000 7,000,000 기타유동부채 1,193,070 482,687 기타금융부채 1,158,174 1,081,415 차감: 현금및현금성자산 (378,922) (1,087,205) 순부채 28,653,817 28,617,383 자기자본 39,318,164 39,779,043 순부채 및 자기자본 67,971,981 68,396,426 부채비율 42.16% 41.84% 28. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 378,922 0 378,922 기타금융자산 4,865,000 2,234,508 7,099,508 매출채권및기타채권 10,337,800 0 10,337,800 기타유동자산 102,578 0 102,578 소 계 15,684,299 2,234,508 17,918,807 [비유동] 기타금융자산 346,082 30,000 376,082 매출채권및기타채권 0 0 0 소 계 346,082 30,000 376,082 합 계 16,030,381 2,264,508 18,294,889 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 1,087,205 - 1,087,205 기타금융자산 5,665,000 281,092 5,946,092 매출채권및기타채권 13,478,153 - 13,478,153 기타유동자산 111,818 - 111,818 소 계 20,342,176 281,092 20,623,268 [비유동] 기타금융자산 346,082 30,000 376,082 매출채권및기타채권 - - - 소 계 346,082 30,000 376,082 합 계 20,688,258 311,092 20,999,350 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 [유동] 매입채무및기타채무 1,070,400 1,128,177 단기차입금 18,611,095 20,012,309 기타유동부채 318,070 321,472 기타금융부채 310,634 243,424 소 계 20,310,198 21,705,382 [비유동] 장기차입금 7,000,000 7,000,000 기타금융부채 847,541 837,991 소 계 7,847,541 7,837,991 합 계 28,157,739 29,543,373 (3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 378,922 378,922 1,087,205 1,087,205 기타금융자산(유동) 7,099,508 7,099,508 5,946,092 5,946,092 매출채권및기타채권 10,337,800 10,337,800 13,478,153 13,478,153 기타유동자산 102,578 102,578 111,818 111,818 기타금융자산(비유동) 376,082 376,082 376,082 376,082 합 계 18,294,889 18,294,889 20,999,350 20,999,350 [금융부채] 매입채무및기타채무 (1,070,400) (1,070,400) (1,128,177) (1,128,177) 단기차입금 (18,611,095) (18,611,095) (20,012,309) (20,012,309) 기타금융부채(유동) (310,634) (310,634) (243,424) (243,424) 기타유동부채 (318,070) (318,070) (321,472) (321,472) 장기차입금 (7,000,000) (7,000,000) (7,000,000) (7,000,000) 기타금융부채(비유동) (847,541) (847,541) (837,991) (837,991) 합 계 (28,157,739) (28,157,739) (29,543,373) (29,543,373) (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익 공정가치측정금융자산 - 2,264,508 - 2,264,508 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익 공정가치측정금융자산 - 311,092 - 311,092 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 종이용기 제조의 단일영업으로 구성되어 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 7,767,919 7,747,345 일본 5,042,117 4,489,007 기타 366,483 334,324 합 계 13,176,519 12,570,677 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 4곳의 외부고객으로부터 수익의 합은 8,007백만원(전분기: 7,472백만원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 1분기 매출채권 9,520,545 - - 미수금 817,255 - - 합 계 10,337,800 - - 제27기 매출채권 10,977,018 - - 미수금 2,501,135 - - 합 계 13,478,153 - 제26기 매출채권 11,925,012 - - 미수금 2,193,580 - - 합 계 14,266,954 - (2) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을측정한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다. (3) 경과 기간별 매출채권 관련 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 10,337,800 - - - 10,337,800 구성비율 100% - - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 포 장용 기제 조 제 품 2,170 1,996 1,236 원 재 료 3,328 2,458 2,443 미착원료 2,304 3,495 3,648 기 타 446 497 366 합 계 8,247 8,445 7,694 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.9% 12.0% 14.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 6.2회 7.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ( 가) 실사내용 - 실사일자 정기 연 1회(회사전체, 12월말), 비정기(부서별, 월말 또는 수시) - 실사방법 당사는 수시 자체적인 실사를 통하여 장부 수량과 실물의 차이 유무 등을 확인하며 재고실사과정에서 수량차이 및 불량품으로 판정된 재고자산은 그 원가성 여부에 따라 매출원가에 반영하거나 기타비용으로 처리하고 있습니다. (나) 장기체화 재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - - 제품 2,181 2,181 (11) 2,170 반제품 326 326 0 326 원재료 3,333 3,333 (5) 3,328 저장품 120 120 (1) 119 미착품 2,304 2,304 0 2,304 합 계 8,264 8,264 (17) 8,247 라. 공정가치평가 절차 요약 (1) 금융자산 공정가치평가 당사는 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석 에 공시 하고있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 28ㆍ비상장지분증권투자: 주석 5ㆍ금융상품: 주석 5, 14, 28 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준1- 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2- 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준3- 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (2) 유형자산 공정가치평가 당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당 1분기) 한울회계법인 - - - 제27기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당 1분기) 한울회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 73백만원 - 제27기(전기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 63백만원 1,448시간 제26기(전전기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 47백만원 846시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당 1분기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 해당 사항 없음 나 . 내부회계관리제도 해당 사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2020년 03월 31일 현재 3명(단재완, 이명신,조성래)의 사내이사와 2명(조남일,김희욱)의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 경영의 중요사항을 결의하는 권한을 가지고 있으며 이사의 선임시 주주총회소집통지, 공고 사항에서 사전에 공시하고 있습니다. 주주에 의한 이사후보 추천은 공시보고서 제출일 현재까지 없습니다. ※ 사외이사 현황(작성기준일: 2020년 03월 31일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 조남일 계양상사 관계없음 - 2019년 3월 재선임 김희욱 모닝글로리 대표이사 관계없음 - 2020년 3월 신규선임 - 사외이사의 업무지원 조직팀 : 재경팀(담당자 : 최동하 ☎ 02-565-8657) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 이사회는 대표이사가 소집하고 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다.. - 이사회의 소집은 개최일 전 2일까지 회의 목적사항을 기재한 통지서를 각 이사에게 발송여야 한다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. 다. 중요 의결사항 및 사외이사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 - 성명 : 조남일 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 권영방 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 김희욱 - 출석률 : 100% 1 2020.1.29 - 경영임원 직무변경의 건 가결 찬성 찬성 (선임전) 2 2020.2.12 - 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 (선임전) 3 2020.2.27 - 재무제표 심의의 건- 영업보고서 심의의 건- 정기주주총회 목적사항 결정의 건- 경영계획안 승인의 건 가결 가결가결 가결 찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성 찬성 (선임전) 4 2020. 2 .27 - 인쇄기 증설 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 (선임전) 5 2020.03.27 - 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 직무위임의 건- 사내이사 직무위임의 건 - 임원 겸임 승인의 건 가결 가결가결 가결 찬성찬성찬성 찬성 (퇴임) 찬성찬성찬성 찬성 6 2020.05.13 - 1분기 실적 보고의 건 가결 찬성 (퇴임) 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 작성 기준일 현재 당사 정관 제39조에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 상세한 내용은 본 보고서의 ［ 2. 감사제도에 관한 사항 ］을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 작성일 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 단재완 대표이사 회장 이사회 없음 최대주주의 특수관계인 이명신 대표이사 사장 " 없음 해당없음 조성래 기타비상무이사 " 없음 최대주주 법인의 임원 사외이사 조남일 사외이사 " 없음 해당없음 김희욱 " " 없음 해당없음 ※ 2020년 3월 27일 제27기 정기주주총회에서 김희욱 사외이사가 신규선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김희욱 예 서울대학교 졸업(주)모닝글로리 대표이사계양전기(주) 감사(주)한국팩키지 관리임원 예 상장회사 회계·재무분야 경력자(임원 5년이상) - (주)모닝글로리 관리임원~총 괄 4년(2000.10~2004.09)- 계양전기(주) 감사 6년(2005.03~2011.03)- (주)한국팩키지 관리임원 3년(2011.03~2014.03) 조남일 예 연세대학교 졸업 계양상사 - - - 조성래 - 서울대학교 졸업 (주)나래텔레콤 상무 (주) 한국팩키지 감사 (현) 한국제지(주) 전무 예 상장회사 회계·재무분야 경력자(임원 5년이상) - 한국제지(주) 임원 기획조정실 업무 9년(2011.03~현재)- (주)한국팩키지 감사 3년(2015.03~2018.03)- (주)한국팩키지 감사위원 2년(2018.03~현재) 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건 충족 (1) 감사위원회 설치, 구성방법 등 당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사업무 수행을 목적으로 2018년 3월 22일 이사회 결의를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회 구성방법은 다음과 같습니다. ① 본 회사는 감사에 갈음하여 정관 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.단, 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.⑤ 사외이사인 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 전항의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치 되도록 하여야 한다. (2) 감사위원회의 직무 등 ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 정관에 따라 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 정관에 따라 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사 활동을 할 수 있다. ② 위원회는 내부감사부서와 긴밀한 협조관계를 유지하고 내부감사부서의 감사계획과 절차 및 감사결과를 활용하여 감사목적을 달성할 수 있도록 한다. ③ 내부감사부서의 책임자와 직원은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 명을 받아 직무를 수행한다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 - 성명 : 권영방 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 조남일 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 조성래 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 김희욱 - 출석률 : 100% 1 2020.02.12 - 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (선임전) 2 2020.2.12 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (선임전) 3 2020.2.27 - 재무제표 심의의 건- 영업보고서 심의의 건- 정기주주총회 목적사항 심의의 건- 내부감시장치 의견서 승인의 건 가결가결가결가결 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (선임전) 4 2020.03.27 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 (퇴임) 찬성 찬성 찬성 5 2020.05.13 - 1분기 실적 보고의 건 가결 (퇴임) 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - 미실시 향후 교육안 마련하여 실시 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 부장 1명(8)과장 1명(12) - 이사회 및 위원회 업무지원 - 사외이사 직무활동 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 현황 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 보고서 작성일 현재 채택하고 있지 않음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 작성일 현재 채택하고 있지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 행사사실이 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국제지(주) 본 인 보통주 10,000 40.00 10,000 40.00 - 단재완 특수관계인 보통주 3,000 12.00 3,000 12.00 - 단우영 특수관계인 보통주 1,500 6.00 1,500 6.00 - 단우준 특수관계인 보통주 1,500 6.00 1,500 6.00 - 계 보통주 16,000 64.00 16,000 64.00 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (출자자수 기준일 2019년말, 기타자료 기준일 : 2019년말) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국제지(주) 3,094 단재완 19.73 - - 단재완 19.73 안재호 - - - 특수관계인 18.06 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2019년말 연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 850,635 부채총계 363,499 자본총계 487,136 매출액 716,589 영업이익(손실) 3,529 당기순이익(손실) (20,281) * 2020년 최근 월말 재무정보는 한국제지(주)의 공시보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당 사의 최대주주인 한국제지주식회사는 인쇄용지(백상지, 아트지, 복사지, 특수지 등) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있는 회사로서, 1958년 2월 25일 설립되었으며, 1971년 6월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있습니 다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 공시대상 기간동안 최대주주의 변동은 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 4. 주식의 분포 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국제지 10,000 40.00 - 단 재 완 3,000 12.00 - 단 우 영 1,500 6.00 - 단 우 준 1,500 6.00 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl (2) 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,758 99.87% 8,318 34.27% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 「주식 / 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 KEB 하나은행(주) 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 회사 홈페이지(www.hkpak.co.kr) 또는 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원, 주) 종류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 보통주 최고 2,080 2,620 2,485 2,295 2,605 2,550 최저 1,955 2,170 2,050 2,070 2,075 1,215 월간거래량 2,170,458 45,146,012 12,114,458 4,339,281 74,391,532 27,961,560 나. 해외증권시장 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 단 재 완 남 1947년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 연세대학교(현) 한국제지(주) 회장 3,000 - 특수관계인 26년 2021년 03월 19일 이 명 신 남 1955년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 건국대학교서울우유협동조합 상무 - - - 7년 2021년 03월 19일 조 남 일 남 1944년 10월 사외이사 등기임원 비상근 이사회업무 연세대학교계양상사 - - - 7년 2022년 03월 18일 김 희 욱 남 1956년 02월 사외이사 등기임원 비상근 이사회업무 서울대학교(주)모닝글로리 대표이사 - - - 신임 2023년 03월 24일 조 성 래 남 1966년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회업무 서울대학교(현) 한국제지(주) 전무 - - 임원 5년 2022년 03월 18일 이 진 만 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 경영지원 충북대학교(주)한국팩키지 공장장 - - - 25년 2020년 12월 31일 최 문 순 남 1965년 09월 상무 미등기임원 상근 영업총괄/국내영업 건국대학교(주)한국팩키지 이사 - - - 24년 2020년 12월 31일 황 을 수 남 1965년 06월 이사 미등기임원 상근 해외영업 서울시립대 대학원(주)한국팩키지 팀장 - - - 26년 2020년 12월 31일 - 등기임원 선임 : 당사의 제27기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 조성래 기타비상무이사가 재선임, 김희욱 사외이사 신규선임 - 등기임원 퇴임 : 권영방 사외이사 2020년 3월 임기만료 - 미등기임원 퇴임 : 2020년 2월 김종기 상무 퇴임 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2020년 03월 31일) 성명 직위 겸직회사 회사명 등기임원여부 직위 재임기간 직무 지분보유 현황 주된 사업목적 주식종류 주식수(천주) 지분율 단 재 완 대표이사회장 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성산업㈜ 해성디에스㈜ 등기임원 등기임원 등기임원 등기임원 회장회장회장회장 1999년 ~ 현재1997년 ~ 현재1985년 ~ 현재2014년 ~ 현재 총괄총괄총괄총괄 보통주보통주 / 우선주보통주보통주 9886,614 / 242,9471,050 19.73%20.29% / 1.73% 30.13%6.18% 인쇄용지 제조 ㆍ판매전동공구 제조 ㆍ판매시설관리용역 ㆍ오피스빌딩임대반도체 Substrate 제조ㆍ판매 조 성 래 기타비상무이사/감사위원 한국제지㈜ 해성팩키지㈜ 미등기임원등기임원 전무 이사 2011년 ~ 현재2019년 ~ 현재 기획조정실 업무사내이사 -- -- -- 인쇄용지 제조 ㆍ판매기타금융 서비스 이 진 만 전무 원창포장공업(주) 등기임원 감사 2020년 ~ 현재 내부감사 - - - 골판지 제조 ㆍ판매 - 조성래 기타비상무이사 겸직회사 변동 : 2020년 3월 원창포장공업(주) 감사 퇴임으로 제외됨 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카톤팩 남 95 0 0 0 95 13년 09월 1,365 14 2 1 3 - " 여 4 0 0 0 4 10년 10월 45 11 - 합 계 99 0 0 0 99 13년 01월 1,409 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 116 29 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 133 27 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 126 63 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 7 2 - 감사 - - - - ※ 감사위원회 위원은 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 입니다 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 기업집단의 명칭 당사는 해성그룹에 속한 계열회사로서, 작성기준일 현재 당사를 포함하여 17개의 회사로 구성되어 있습니다. 다만, 작성일기준 현재 해성그룹 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자 총액제한 대상에는 해당하지 않습니다. (1) 기업집단의 개요① 기업집단의 명칭 : 해성그룹② 기업집단의 지배자 : 단재완(2) 기업집단에 소속된 회사 회 사 명 결산월 업 종 법인등록번호 비고 국내(11) 한국제지㈜ 12월 인쇄용지 제조 및 판매 110111-0002818 상장 계양전기㈜ 12월 전동공구 제조 및 판매 110111-0212889 상장 해성디에스㈜ 12월 반도체 Substrate 제조 및 판매 194211-0223694 상장 ㈜한국팩키지 12월 식품용 포장용기 제조 및 판매 135011-0040291 상장 해성산업㈜ 12월 시설관리용역 및 오피스빌딩임대 110111-0028145 상장 HK특수지상사㈜ 12월 도매업 110111-5883966 비상장 해성테크놀로지㈜ 12월 반도체소자 자재 제조 및 매매 194211-0260753 비상장 원창포장공업 ㈜ 12월 골판지 제조 및 판매 184611-0019906 비상장 해성팩키지㈜ 12월 기타금융 서비스 131411-0443772 비상장 ㈜경재 12월 부동산매매 110111-1255804 비상장 ㈜우영엔지니어링 12월 시설관리용역 서비스 110111-5269421 비상장 해외(6) 소주해성디에스무역유한공사[Suzhou Haesung DS Trading Co.,Ltd.] 12월 반도체부품 판매업 - 비상장 계양전기(소주)유한공사[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(SUZHOU) LIMITED COMPANY] 12월 전동공구 제조 및 판매 - 비상장 계양전기(강소)유한공사[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(JIANGSU) CO.,LTD] 12월 자동차용 모터 제조 및 판매 - 비상장 소주신계양국제무역유한공사[SU ZHOU XIN QI YANG INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD.] 12월 전동공구부품 판매업 - 비상장 국일제지(장가항)유한공사[Kook-il paper(zhangjiagang)Mfg. Co.,Ltd] 12월 특수지 제조 및 판매 - 비상장 HANKUK PAPER USA, INC 12월 판매관련 서비스업 - 비상장 2. 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 (단위 : 주, %) 회사명 출자회사 지분 비 고 ㈜한국팩키지 한국제지 ㈜ 해성산업 ㈜ 계양전기 ㈜ 해성디에스 ㈜ 해성팩키지 ㈜ 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜한국팩키지 10,000,000 40.00 한국제지 ㈜ 281,955 5.63 계양전기 ㈜ 2,851,510 8.75 3,038,230 9.32 보통주 10,000 0.71 우선주 해성디에스 ㈜ 1,190,000 7.00 170,000 1.00 1,635,000 9.62 원창포장공업 ㈜ 375,750 90.00 해성팩키지㈜ 154,750 46.15 56,742 16.92 123,800 36.92 HK특수지상사 88,000 19.64 국일제지(장가항) 유한공사 - 100.00 계양전기(소주) 유한공사 - 100.00 계양전기(강소) 유한공사 100.00 소주해성디에스무역유한공사 - 100.00 HANKUK PAPER USA, INC 100,000 100.00 (주석) 1. 국일제지(장가항) 유한공사/ 계양전기(소주) 유한공사/ 계양전기(강소) 유한공사/ 소주신계양국제무역유한공사 /소주해성디에스무역유한공사 는 주식발행 없음 3. 관계회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2020년 03월 31일) 성명 직위 겸직회사 회사명 등기임원여부 직위 재임기간 직무 지분보유 현황 주된 사업목적 주식종류 주식수(천주) 지분율 단 재 완 대표이사회장 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성산업㈜ 해성디에스㈜ 등기임원 등기임원 등기임원 등기임원 회장회장회장회장 1999년 ~ 현재1997년 ~ 현재1985년 ~ 현재2014년 ~ 현재 총괄총괄총괄총괄 보통주보통주 / 우선주보통주보통주 9886,614 / 242,9471,050 19.73%20.29% / 1.73% 30.13%6.18% 인쇄용지 제조 ㆍ판매전동공구 제조 ㆍ판매시설관리용역 ㆍ오피스빌딩임대반도체 Substrate 제조ㆍ판매 조 성 래 기타비상무이사/감사위원 한국제지㈜ 해성팩키지㈜ 미등기임원등기임원 전무 이사 2011년 ~ 현재2019년 ~ 현재 기획조정실 업무사내이사 -- -- -- 인쇄용지 제조 ㆍ판매기타금융 서비스 이 진 만 전무 원창포장공업(주) 등기임원 감사 2020년 ~ 현재 내부감사 - - - 골판지 제조 ㆍ판매 - 조성래 기타비상무이사 겸직회사 변동 : 2020년 3월 원창포장공업(주) 감사 퇴임으로 제외됨 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 해성팩키지㈜ 2019년 10월 04일 타법인 인수 50 154,750 46.15 25,114 - - 361 154,750 46.15 25,475 152,867 -97 합 계 154,750 46.15 25,114 - - 361 154,750 46.15 25,475 152,867 -97 (주) 최근사업연도 재무현황은 2019년말 연결재무제표 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 우리 회사는 보고서 제출일 현재 대주주등에게 가지급, 대여(증권의 대여를 포함한다), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래가 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 우리 회사는 보고서 제출일 현재 대주주등에게 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 우리 회사는 보고서 제출일 현재 대주주등에게 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 내역이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 우리 회사는 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래가 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019년 11월 12일 주요사항보고서 (타법인주식 및 출자증권 양수 결정) 당사가 지분투자한 관계회사 해성팩키지(주)가 인수 대상회사인 원창포장공업(주)의 주요주주와 90% 지분 매입을 위한 주식매매 계약을 체결 2019년 11월 29일까지 주식매매 대금 지급 완료 2020년 2월 27일 신규설비투자 당사 제품생산 능력 확대를 위한 78.9억원의 신규설비 취득 결정 - 2020년 2월 주설비 구입 계약 체결- 2020년 3월 계약금 지급 - 2020년 3월 주설비 구입 발주 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기 주주총회(2019.03.22) - 제26기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 재무제표 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제27기정기 주주총회(2020.03.27) - 제27기 재무제표 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 재무제표 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 다. 채무보증 현황 1) 채무자(회사와의 관계) : 해성팩키지(주)(당사의 관계회사) 2) 채권자 : 산업은행 3) 채무금액 : 250억원 4) 채무보증금액 : 192억원(상기 채무금액 중 일부 보증) 5) 채무보증기간(개시일~종료일) : 2019년 11월 29일 ~ 채무상환 완료시 6) 채무보증조건 등 기타 : 당사의 안산공장 토지, 건물, 기계장치 담보제공함 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등 해당사항 없음. 4. 제재현황 해당사항 없음 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 당사는 2020년 02월 이사회 결의를 통하여 인쇄기 증설 투자 계획 수립하여 투자를 진행하고 있습니다. 투자 목적은 설비 가동부하 해소 및 판매량 증대를 위한 생산능력 확대입니다. 투자 금액은 부대공사비 포함하여 총 79억원이며 환율 변동 등에 따라 변경될 수 있습니다. 추진 일정은 2020년 2월 주설비 구매 계약을 시작으로 2021년 6월 설치 완료할 예정입니다. 상세 내용은 2월 27일 '신규시설투자등'공시자료를 참고하시기 바랍니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - - - - 영업손익 - - - - 계속사업손익 - - - - 당기순손익 - - - - 자산총액 - - - - 부채총액 - - - - 자기자본 - - - - 자본금 - - - - 감사인 - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - 비 고 - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 7. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없음 8. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 9. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음