한국팩키지 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제27(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재
제26(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한국팩키지

1. 회사의 개요주식회사 한국팩키지(이하 "당사"라 함)는 1993년에 설립되어 1999년에 주식을 코스닥시장에 등록한 상장된 회사로서 식품용 포장용기 제조판매업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사 당분기말 현재 자본금은 125억원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국제지㈜	10,000,000	40

단재완	3,000,000	12

단우영	1,500,000	6

단우준	1,500,000	6

기타주주	9,000,000	36

합 계	25,000,000	100

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 제26기 회계기간에 대한 연차재무제표의 공시 정보도 함께 참고하여야 합니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 3 . 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제/개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택 한 회계정책과 동일합 니다.

3 .1 회사가 채택한 제/개정 기준서

3.1.1 기업회계기준 제1116호 '리스' 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

3.1.2 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.

3.1.3 리스이용자 회사는 건물, IT설비, 비품을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여야 합니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(US$5,000 이하)와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

사용권자산

최초 적용일(2019년 1월 1일)	1,114,315

당분기말	1,001,631

3.1.4 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3.1.5 경과 규정

회사는 전환시점인 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 회사는 모든 리스 에 이 방법을 적용합니다.리스기간이 12개월 이내 또는 소액 기초자산 리스(US$5,000 이하)에 대하여 사용권자 산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

3.1.6 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환에 따라 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으나, 자산과 부채의 차이가 발생하지 않아 이익잉여금에 미치는 효과는 없습니다.

3.1.7 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	최초 적용일
(2019년 1월 1일)	당분기말
(2019년 9월 30일)

[유형자산]

사용권자산	1,114,315	1,114,315

사용권자산_감가상각누계액	-	(112,684)

합 계	1,114,315	1,001,631

[기타금융부채]

유동리스부채	136,073	139,195

비유동리스부채	978,242	873,452

합 계	1,114,315	1,012,646

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다 . 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.07%입니다.

(단위: 천원)

구 분	최초 적용일 (2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,262,046

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(131,187)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(16,544)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

최초 적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채	1,114,315

3.1.8 포괄손익계산서에 인식된 금액기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 112,683천원, 이자비용 24,281천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보유현금	-	1,326	2,711

당좌예금	KEB하나은행	1,196,211	279,783

보통예금	KEB하나은행 외	354,420	633,202

신탁예금	SK증권 외	2,000,000	1,000,000

합 계	3,551,957	1,915,697

5. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기타금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 -단기매매금융자산 5,189,804 - -시장성없는지분상품 - 30,000 -저축성보험 - 281,092 소 계 5,189,804 311,092 상각후원가측정금융자산 -단ㆍ장기금융상품 10,365,000 2,000 -보증금 - 344,082 소 계 10,365,000 346,082 합 계 15,545,000 657,174 기타금융부채 : 당기손익공정가치측정금융부채 -파생상품부채 56,196 - 소 계 56,196 - 상각후원가측정금융부채 -보증금 105,670 - -리스 139,195 873,452 소 계 244,865 873,452 합 계 301,060 873,452 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기타금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 -단기매매금융자산 2,245,378 - -시장성없는지분상품 - 30,000 -저축성보험 - 281,092 소계 2,245,378 311,092 상각후원가측정금융자산 -단ㆍ장기금융상품 11,625,000 2,000 -보증금 - 424,082 소계 11,625,000 426,082 합 계 13,870,378 737,174 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 265,000 질권설정 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 267,000 267,000 (3) 파생금융상품 당사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만JPY) 통화 계약금액 계약기간 JPY 165 2019년 10월 ~ 2019년 12월 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 당분기 중 평가손익 56백만원을 금융비용으로 처리하였습니다.(4) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 만기일 당분기말 사무실 임차 3.07 2026.05.31 1,012,646 유동 139,195 비유동 873,452 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 비유동 매출채권 11,749,880 11,693,594 231,418 미수금 1,490,697 2,193,580 - 합 계 13,240,577 13,887,174 231,418 (2) 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 13,240,577 14,118,592 만기경과 미손상금액 - - 합 계 13,240,577 14,118,592 7. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 171,809 148,362 선급금 - 476,232 선급비용 25,417 19,215 부가세대급금 277,235 215,375 합 계 474,461 859,184 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 464,697 314,647 예수금 64,578 168,997 합 계 529,275 483,644 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,332,523 (9,804) 1,322,718 1,248,807 (12,903) 1,235,904 반제품 631,112 (1,244) 629,867 251,444 - 251,444 원재료 2,405,860 (5,327) 2,400,533 2,449,563 (6,201) 2,443,361 저장품 127,960 (750) 127,210 117,110 (2,465) 114,645 미착원료 3,499,122 - 3,499,122 3,648,500 - 3,648,500 합계 7,996,576 (17,126) 7,979,451 7,715,425 (21,569) 7,693,856 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산 평가손실환입액은 4,443천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산 평가손실액은 7,805천원 입니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 및 기타증감 감가상각누계액 장부금액 토지 4,257,773 - 4,257,773 건물 6,299,919 (2,616,475) 3,683,444 구축물 499,421 (242,373) 257,048 기계장치 28,163,700 (24,039,141) 4,124,559 차량운반구 959,564 (720,131) 239,434 공기구비품 2,770,690 (2,376,523) 394,166 사용권자산 (주1) 1,114,315 (112,684) 1,001,631 건설중인자산 93,919 - 93,919 합 계 44,159,301 (30,107,326) 14,051,975 (주1) 리스 회계 기준서 1116호 도입에 따라 당기부터 기타증감으로 인식함 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 4,257,773 - 4,257,773 건물 6,299,919 (2,497,039) 3,802,880 구축물 499,421 (227,268) 272,153 기계장치 27,665,068 (23,389,183) 4,275,885 차량운반구 887,095 (667,800) 219,295 공기구비품 2,644,723 (2,288,159) 356,564 건설중인자산 17,900 - 17,900 합 계 42,271,899 (29,069,449) 13,202,450 (2) 당사의 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 기타증감 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 4,257,773 - - - - 4,257,773 건물 3,802,880 - - - (119,436) 3,683,444 구축물 272,153 - - - (15,105) 257,048 기계장치 4,275,885 574,032 (3) 7,700 (733,055) 4,124,559 차량운반구 219,295 114,690 (20,231) - (74,321) 239,434 공기구비품 356,564 177,926 (6) 10,200 (150,517) 394,166 사용권자산 (주1) - 1,114,315 - - (112,684) 1,001,631 건설중인자산 17,900 93,919 - (17,900) - 93,919 합계 13,202,450 2,074,882 (20,240) - (1,205,117) 14,051,975 (주1) 리스 회계 기준서 1116호 도입에 따라 당기부터 기타증감으로 인식함 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 4,257,773 - - - - 4,257,773 건물 3,964,150 - - - (120,953) 3,843,198 구축물 292,936 - - - (15,589) 277,347 기계장치 4,442,403 504,453 (3) 204,837 (762,965) 4,388,726 차량운반구 132,729 125,783 - - (69,782) 188,730 공기구비품 390,226 124,263 (20) - (134,107) 380,362 건설중인자산 204,837 132,423 - (204,837) - 132,423 합계 13,685,055 886,922 (23) - (1,103,396) 13,468,558 10. 무형자산 당사의 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 당분기말 취득원가: 회원권 393,970 - - 393,970 기타의무형자산 924,832 14,220 - 939,052 소계 1,318,802 14,220 - 1,333,022 상각누계액: 기타의무형자산 (881,301) - (13,480) (894,781) 장부금액: 회원권 393,970 - - 393,970 기타의무형자산 43,531 14,220 (13,480) 44,271 합계 437,501 14,220 (13,480) 438,241 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 전분기말 취득원가: 회원권 290,635 103,335 - 393,970 기타의무형자산 914,132 5,000 - 919,132 소계 1,204,767 108,335 - 1,313,102 감가상각누계액: 기타의무형자산 (862,968) - (13,607) (876,575) 장부금액: 회원권 290,635 103,335 - 393,970 기타의무형자산 51,164 5,000 (13,607) 42,557 합계 341,799 108,335 (13,607) 436,527 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 149,339 145,772 미지급금 833,302 870,990 합계 982,641 1,016,762 상기 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상지급기일은 45~60일(수입의 경우 90~120일)입니다. 12. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 (USANCE) KEB하나은행 2.62% ~ 2.82% 3,194,749 3,481,101 신한은행 2.60% ~ 2.78% 2,443,239 1,973,753 국민은행 2.62% ~ 2.83% 2,252,590 2,044,781 한국씨티은행 2.42% ~ 2.51% 1,029,689 564,106 합계 8,920,268 8,063,741 13. 퇴직급여- 확정급여부채 : 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 5,453,922 5,029,196 - 사외적립자산의 공정가치 (4,701,256) (4,788,083) 합 계 752,667 241,113 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 241,113 713,959 급여비용(당기손익) - 근무원가 505,225 508,892 - 이자비용 4,902 16,357 소 계 510,127 525,249 퇴직급여 지급액 1,427 - 분기말 752,667 1,239,208 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,029,197 4,818,075 급여비용(당기손익) - 근무원가 505,225 508,892 - 이자비용 97,049 109,421 소 계 602,274 618,313 퇴직급여 지급액 (177,548) (111,006) 분기말 5,453,922 5,325,381 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,788,083 4,104,116 급여비용(당기손익) -이자수익 92,147 93,064 퇴직급여 지급액 (178,975) (111,006) 기여금 납입액 - - 분기말 4,701,256 4,086,173 - 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 지급한 금액은 없습니다. 14. 자본금과 잉여금(1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 50,000,000주(전기말: 50,000,000주) 이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 25,000,000주(전기말: 25,000,000주) 및 500원(전기말: 500원) 입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,843,104 1,843,104 기타자본잉여금(*) 231,211 231,211 합 계 2,074,315 2,074,315 (*) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다. (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,098,923 1,023,923 기업합리화적립금 491,000 491,000 임의적립금 25,600,000 24,600,000 미처분이익잉여금 1,506,600 2,089,151 합 계 28,696,524 28,204,074 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (4) 배당금당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식수 25,000,000 25,000,000 주당 배당금 30 30 배당금액 750,000,000 750,000,000 15. 수익 (1) 당사의 주요 수익당사의 주요 수익은 카톤팩의 판매입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 분류되는 수익은 각각 43,491,865 천원과 42,589,913천원 입니다.(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 상품과 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음와 같습니다. 주요 지리적 시장에 대한 사항은 주석 26에 설명되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 상품 카톤팩 15,687,170 43,486,598 14,644,237 42,584,234 기타 - 5,267 5,679 5,679 합계 15,687,170 43,491,865 14,649,916 42,589,913 수익인식시기 한 시점에 이행 15,687,170 43,491,865 14,649,916 42,589,913 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,687,170 43,491,865 14,649,916 42,589,913 16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 10,441,476 29,296,897 9,801,036 28,402,024 상품매입 - 4,469 5,315 5,315 재고자산의 변동 3,792 (520,796) 116,025 (198,189) 종업원급여 2,202,245 5,904,453 2,117,264 5,768,278 소모품비 128,578 383,293 126,943 375,266 전력비 198,370 498,183 198,047 501,847 연료비 13,987 36,762 11,438 32,868 수출제비 365,466 1,057,149 382,914 1,181,252 운반비 198,014 521,176 177,811 513,568 용역비 132,908 376,729 118,717 350,400 포장비 342,377 977,311 349,919 1,024,503 지급수수료 110,825 343,466 102,681 323,311 감가상각비 378,363 1,205,117 371,751 1,103,396 기타비용 493,524 1,512,113 426,513 1,553,256 합계 15,009,925 41,596,321 14,306,372 40,937,096 17. 판매비와관리비 및 영업외손익 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 영업외손익 의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 468,241 1,307,021 461,719 1,342,580 퇴직급여 77,790 233,371 82,075 246,225 복리후생비 94,350 206,735 86,918 188,942 교육훈련비 310 11,418 1,286 15,144 여비교통비 13,126 43,373 8,647 54,598 차량유지비 15,803 50,483 19,010 54,162 도서인쇄비 877 3,985 709 3,592 통신비 4,393 15,461 4,298 16,758 소모품비 2,641 7,665 2,327 5,042 수선유지비 - 2,360 - - 견본비 1,587 7,322 2,631 5,746 광고선전비 3,860 3,860 540 540 판매촉진비 46,227 127,450 41,403 143,228 수출제비 365,466 1,057,149 382,914 1,181,252 운반비 193,667 510,828 175,883 507,762 용역비 15,092 50,783 14,905 39,352 교제비 2,080 5,709 2,421 5,589 보험료 54 5,209 50 149 세금과공과 14,814 46,648 14,527 51,547 지급수수료 98,603 303,110 89,722 288,441 지급임차료 24,877 73,956 66,180 199,676 감가상각비 67,622 196,449 29,468 88,578 무형자산상각비 2,196 6,237 2,064 6,192 판매보증비 (2,912) (5,729) 9,913 3,321 합계 1,510,765 4,270,856 1,499,610 4,448,418 (2) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 195,397 455,264 79,882 317,606 외화환산이익 (99,755) 67,164 (19,248) 85,227 유형자산처분이익 - 4,250 999 999 잡이익 9,925 98,936 33,754 68,937 합계 105,566 625,614 95,387 472,769 (3) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 253,218 719,018 447,982 664,723 외화환산손실 31,040 117,888 (338,379) 78,830 유형자산처분손실 4 2,058 3 22 기부금 - 3,950 4,941 5,955 잡손실 5,586 8,135 113 1,697 합계 289,848 851,049 114,660 751,227 (4) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 89,194 271,894 86,281 268,360 통화선도평가이익 - - (45,826) 61,066 통화선도거래이익 - 2,503 62,172 84,975 합계 89,194 274,397 102,627 414,400 (5) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 80,170 243,224 73,876 194,567 통화선도평가손실 19,048 56,196 (18,308) - 통화선도거래손실 48,894 62,842 - 99 합계 148,112 362,261 55,568 194,666 (6) 종업원급여 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 판매비와관리비 468,241 1,307,021 461,719 1,342,580 제조경비 1,169,794 3,234,759 1,113,174 3,096,058 소 계 1,638,035 4,541,780 1,574,893 4,438,638 퇴직급여 판매비와관리비 77,790 233,371 82,075 246,225 제조경비 92,252 276,756 93,008 279,023 소 계 170,042 510,127 175,083 525,249 복리후생비 판매비와관리비 94,350 206,735 86,918 188,942 제조경비 299,817 645,811 280,370 615,450 소 계 394,168 852,546 367,288 804,392 합 계 2,202,245 5,904,453 2,117,264 5,768,278 18. 법인세 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용과 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함) 393,064 517,305 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (53,268) (143,279) 당기손익에 반영된 법인세비용 339,796 374,027 19. 주당손익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 340,667,340 1,242,449,25 289,344,852 1,220,067,529 가중평균유통보통주식수(주) 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 기본주당이익(손실) 14 50 12 49 ㈜ 당분기 및 전분기 중 자본금의 증감이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 20. 특수관계자공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 한국제지(주) 한국제지(주) 기타특수관계자 해성산업(주) 해성산업(주) 해성디에스(주) 해성디에스(주) 계양전기(주) 계양전기(주) 계양전기(소주)유한공사소주신계양국제무역유한공사국일제지(장가항)유한공사(주)HK특수지상사 등 해성그룹계열사 계양전기(소주)유한공사국일제지(장가항)유한공사(주)HK특수지상사 등 해성그룹계열사 단재완 등 단재완 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 한국제지(주) 지급수수료 외 91,687 71,408 배당금 지급 300,000 300,000 공동경비 청구 4,397 - 기타특수관계자 해성디에스(주) 지급수수료 외 51,720 73,174 공동경비 청구 2,768 - 계양전기(주) 지급수수료 외 16,824 8,524 공동경비 청구 2,694 - 해성산업(주) 지급수수료 외 23,622 17,105 공동경비 청구 114 - 단재완 등 임차료 외 199,906 199,676 배당금 지급 180,000 180,000 합 계 873,733 849,888 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 중요한 채권/채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 계정명 당분기말 전기말 지배기업 한국제지(주) 미지급금 18,507 10,994 미수금 4,837 - 기타특수관계자 해성디에스(주) 미지급금 5,832 8,469 미수금 3,045 - 계양전기(주) 미지급금 3,526 2,025 미수금 2,963 - 해성산업(주) 미지급금 4,730 4,772 미수금 125 - 단재완 등 임차보증금 133,770 133,770 미지급금 - - 합 계 177,335 160,030 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 비등기 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 722,069 733,644 퇴직급여 201,187 202,225 합 계 923,257 935,869 21. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - 750,000 건설중인자산의 본계정 대체 17,900 204,837 미지급금에 의한 유형자산의 취득 3,918 45,000 장기매출채권 유동성 대체 231,418 316,454 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 8,063,741 1,114,315 증가 30,547,522 - 감소 (29,723,304) (101,668) 비현금변동 32,309 - 기말 8,920,268 1,012,646 22. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 28,311 35,294 종업원급여충당부채 153,332 143,233 합 계 181,643 178,527 (2) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기초 35,294 143,233 43,569 129,595 설정(환입)액 (5,729) 10,099 3,321 11,721 사용금액 (1,254) - (11,765) - 분기말 28,311 153,332 35,125 141,317 (3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다. 구분 설정방법 및 주요가정 판매보증충당부채 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추정 종업원급여충당부채 장기근속 근로자의 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정 23. 약정사항 (1) 약정사항 당사는 2013년 11월 Allpak Trading(Shanghai)와 주문자상표부착생산(OEM) 계약을 체결하였습니다. 최초 계약기간(2013년 12월 ~ 2016년 12월) 이후 1년 단위로 자동 갱신되고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항 내역은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 약정액 USD($) 수입신용장 개설한도 KEB하나은행 7,000,000 신한은행 6,000,000 한국씨티은행 5,000,000 국민은행 5,000,000 합 계 23,000,000 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금 융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 주요 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말/전분기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당분기말과 전기말 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 8,920,268천원과 8,063,741 천원으 로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,867,778 8,920,268 2,856,788 8,063,741 JPY 3,883,546 60,685 3,735,721 14,731 EUR - - - 11,544 합 계 5,751,324 8,980,953 6,592,509 8,090,016 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (352,624) 352,624 (260,348) 260,348 JPY 191,143 (191,143) 186,050 (186,050) EUR - - (577) 577 합 계 (161,481) 161,481 (74,875) 74,875 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 합니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 매출채권및기타채권 잔액에 대한 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,749,880 11,925,012 미수금 1,490,697 2,193,580 미수수익 171,809 148,362 합계 13,412,385 14,266,954 (나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 982,641 - - - 982,641 단기차입금 8,920,268 - - - 8,920,268 미지급비용 464,697 - - - 464,697 리스부채 41,983 125,950 671,731 279,888 1,119,552 합 계 10,409,589 125,950 671,731 279,888 11,487,158 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 1,016,762 - - 1,016,762 단기차입금 8,063,741 - - 8,063,741 미지급비용 314,646 - - 314,646 합 계 9,395,149 - - 9,395,149 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 982,641 1,016,762 단기차입금 8,920,268 8,063,741 기타유동부채 529,275 483,644 기타금융부채 1,174,512 - 차감: 현금및현금성자산 (3,551,957) (1,915,697) 순부채 8,054,740 7,648,450 자기자본 43,270,838 42,778,389 순부채 및 자기자본 51,325,578 50,426,839 부채비율 15.69% 15.17% 25. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 3,551,957 - 3,551,957 기타금융자산 10,365,000 5,189,804 15,554,804 매출채권및기타채권 13,240,577 - 13,240,577 기타유동자산 171,809 - 171,809 소계 27,329,342 5,189,804 32,519,146 [비유동] 기타금융자산 346,082 311,092 657,174 합계 27,675,424 5,500,895 33,176,319 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 1,915,697 - 1,915,697 기타금융자산 11,625,000 2,245,378 13,870,378 매출채권및기타채권 13,887,174 - 13,887,174 기타유동자산 148,362 - 148,362 소계 27,576,233 2,245,378 29,821,611 [비유동] 기타금융자산 426,082 311,092 737,174 매출채권및기타채권 231,418 - 231,418 소계 657,500 311,092 968,592 합계 28,233,732 2,556,470 30,790,203 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 [유동] 매입채무및기타채무 982,641 - 1,016,762 단기차입금 8,920,268 - 8,063,741 기타유동부채 464,697 - 314,646 기타금융부채 244,865 56,196 - 소 계 10,612,471 56,196 9,395,149 [비유동] 기타금융부채 873,452 - - 소계 873,452 - - 합계 11,485,922 56,196 9,395,149 (3) 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 3,551,957 3,551,957 1,915,697 1,915,697 기타금융자산(유동) 15,554,804 15,554,804 13,870,378 13,870,378 매출채권및기타채권 13,240,577 13,240,577 13,887,174 13,887,174 기타유동자산 171,809 171,809 148,362 148,362 기타금융자산(비유동) 657,174 657,174 737,174 737,174 매출채권(비유동) - - 231,417 231,417 합 계 33,176,319 33,176,319 30,790,202 30,790,202 [금융부채] 매입채무및기타채무 (982,641) (982,641) (1,016,762) (1,016,762) 단기차입금 (8,920,268) (8,920,268) (8,063,741) (8,063,741) 기타금융부채(유동) (301,060) (301,060) - - 기타유동부채 (464,697) (464,697) (314,646) (314,646) 기타금융부채(비유동) (873,452) (873,452) - - 합 계 (11,542,118) (11,542,118) (9,395,149) (9,395,149) (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익 공정가치측정금융자산 - 5,500,895 - 5,500,895 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융부채] 당기손익 공정가치측정금융부채 - 56,196 - 56,196 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익 공정가치측정금융자산 - 2,556,469 - 2,556,469 26. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 종이용기 제조의 단일영업으로 구성되어 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,947,967 27,273,207 9,464,627 27,334,340 일본 5,407,637 15,014,124 4,588,664 13,641,801 기타 331,566 1,204,535 596,625 1,613,772 합 계 15,687,170 43,491,865 14,649,916 42,589,913 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 4곳의 외부고객으로부터 수익의 합은 26,422백만원(전분기: 14,739백만원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기3분기 매출채권 11,749,880 - - 미수금 1,490,697 - - 합 계 13,240,577 - - 제26기 매출채권 11,925,012 - - 미수금 2,193,580 - - 합 계 14,118,592 - 제25기 매출채권 11,161,135 - - 미수금 1,590,626 - - 합 계 12,751,761 - (2) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을측정한 결과 대손충당금 설정액은 없습니다. (3) 경과 기간별 매출채권 관련 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 13,240,577 - - - 13,240,577 구성비율 100% - - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고 포 장용 기제 조 제 품 1,323 1,236 1,309 원 재 료 2,401 2,443 1,905 미착원료 3,499 3,648 2,456 기 타 757 366 282 합 계 7,979 7,694 5,953 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.2% 14.5% 11.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4회 7.1회 8.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ( 가) 실사내용 - 실사일자 정기 연 1회(회사전체, 12월말), 비정기(부서별, 월말 또는 수시) - 실사방법 당사는 수시 자체적인 실사를 통하여 장부 수량과 실물의 차이 유무 등을 확인하며 재고실사과정에서 수량차이 및 불량품으로 판정된 재고자산은 그 원가성 여부에 따라 매출원가에 반영하거나 기타비용으로 처리하고 있습니다. (나) 장기체화 재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - - 제품 1,333 1,333 (10) 1,323 반제품 631 631 (1) 630 원재료 2,406 2,406 (5) 2,401 저장품 128 128 (1) 127 미착품 3,499 3,499 0 3,499 합 계 7,997 7,997 (17) 7,979 라. 공정가치평가 절차 요약 (1) 금융자산 공정가치평가 당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석 에 공시 하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 25ㆍ비상장지분증권투자: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5, 12, 25공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격ㆍ수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (2) 유형자산 공정가치평가 당기 유형자산의 공정가치 평가사항은 없습니다. 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) 삼정회계법인 - - 제26기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 63백만원 435시간 제26기(전기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 47백만원 846시간 제25기(전전기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사, 중간(반기) 재무제표 검토 32백만원 900 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 해당 사항 없음 나 . 내부회계관리제도 해당 사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 2019년 09월 30일 현재 3명(단재완,이명신,조성래)의 사내이사와 2명(조남일,권영방)의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 경영의 중요사항을 결의하는 권한을 가지고 있으며 이사의 선임시 주주 총회소집통지, 공고 사항에서 사전에 공시하고 있습니다. 주주에 의한 이사후보 추천 은 공시보고서 제출일 현재까지 없습니다. ※ 사외이사 현황(작성기준일: 2019년 09월 30일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 조남일 계양상사 관계없음 - 2019년 3월 재선임 권영방 동부화재 " - 2018년 3월 선임 (주석) 사외이사의 업무지원 조직팀 : 경영관리팀(담당자 : 최동하 ☎ 02-565-8657) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 이사회는 대표이사가 소집하고 의장은 대표이사가 한다. - 이사회의 소집은 개최일 전 2일까지 회의 목적사항을 기재한 통지서를 각 이사에게 발 송하여야 한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결 의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 한다. 다. 중요 의결사항 및 사외이사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 - 성명 : 조남일 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 권영방 - 출석률 : 100% 1 2019.2.7 - 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 감사위원회규정개정 승인의 건 가결 가결가결 찬성찬성 찬성 찬성찬성 찬성 2 2019.2.26 - 재무제표 심의의 건- 영업보고서 심의의 건- 정기주주총회 결정의 건- 경영계획안 승인의 건- 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 3 2019. 3 .22 -대표이사 선임의 건-감사위원회 위원 선임의 건-이사회규정 개정 승인의 건-이사회 의장 선임의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.05.13 -1분기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 5 2019.06.18 -경영임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2019.08.13 -반기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 7 2019.10.14 -자회사 설립 승인의 건 -자회사 자금대여 승인의 건 -타회사의 임원 겸임 승인의 건 가결 가결가결 찬성찬성 찬성 찬성찬성 찬성 8 2019.11.12 -3분기 실적 보고의 건 -여신한도 운용계획(안) 승인의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 9 2019.11.12 -자회사에 대한 대여금 출자 전환 승인의 건 -타법인 지분투자 승인의 건-자금 차입(안) 승인의 건 -타법인 채무보증을 위한 담보제공 승인의 건 -자회사 자금대여 승인의 건-타회사의 임원 겸임 승인의 건 가결 가결 가결가결 가결 가결 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 작성 기준일 현재 당사 정관 제39조에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 상세한 내용은 본 보고서의 ［ 2. 감사제도에 관한 사항 ］을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하 여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범 위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 단재완 대표이사 회장 이사회 없음 최대주주의 특수관계인 이명신 대표이사 사장 " 없음 해당없음 조성래 기타비상무이사 " 없음 최대주주 법인의 임원 사외이사 조남일 사외이사 " 없음 해당없음 권영방 " " 없음 해당없음 ※ 2019년 3월 22일 제26기 정기주주총회에서 조남일 사외이사가 재선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 사외이사 여부 권영방 고려대학교 경영대학원 수료 동부화재 근무 DB 손보 대리점 대표 관계없음 감사위원장사외이사 조남일 연세대학교 졸업 계양상사 관계없음 사외이사 조성래 서울대학교 졸업 (주)나래텔레콤 상무 (주) 한국팩키지 감사 (현) 한국제지(주) 전무 최대주주의 임원 기타비상무이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건 충족 (1) 감사위원회 설치, 구성방법 등 당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사업무 수행을 목적으로 2018년 3월 22일 이사회 결의를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회 구성방법은 다음과 같습니다. ① 본 회사는 감사에 갈음하여 정관 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. 단, 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 사외이사인 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 전항의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치 되도록 하여야 한다. (2) 감사위원회의 직무 등 ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ③ 정관에 따라 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 정관에 따라 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사 활동을 할 수 있다. ② 위원회는 내부감사부서와 긴밀한 협조관계를 유지하고 내부감사부서의 감사계획과 절차 및 감사결과를 활용하여 감사목적을 달성할 수 있도록 한다. ③ 내부감사부서의 책임자와 직원은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 명을 받아 직무를 수행한다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 - 성명 : 권영방 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 조남일 - 출석률 : 100% 찬반여부 - 성명 : 조성래 - 출석률 : 100% 1 2019.2.26 - 재무제표 심의의 건- 영업보고서 심의의 건- 내부회계관리제도 평가보고 - 정기주주총회 일정 심의의 건- 내부감사장치 의견서 승인의 건- 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.5.13 -1분기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.8.13 -반기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.11.12 -3분기 실적 보고의 건-여신한도 운용계획(안) 심의의 건-외부감사인 선임규정 제정 승인의 건-외부감사인 후보 평가기준 승인의 건-자회사에 대한 대여금 출자 전환 심의의 건 -타법인 지분투자 심의의 건-자금 차입(안) 심의의 건 -타법인 채무보증을 위한 담보제공 심의의 건 -자회사 자금대여 심의의 건-타회사의 임원 겸임 심의의 건 가결 가결 가결가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육안 마련하여 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 부장 1명(7)과장 1명(11) - 이사회 및 위원회 업무지원 - 사외이사 직무활동 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 현황 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 작성일 현재 채택하고 있지 않음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 작성일 현재 채택하고 있지 않음 다. 소수주주권의 행사여부 행사사실이 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국제지(주) 본 인 보통주 10,000 40.00 10,000 40.00 - 단재완 특수관계인 보통주 3,000 12.00 3,000 12.00 - 단우영 특수관계인 보통주 1,500 6.00 1,500 6.00 - 단우준 특수관계인 보통주 1,500 6.00 1,500 6.00 - 계 보통주 16,000 64.00 16,000 64.00 - 우선주 0 0 0 0 - (1) 최대주주의 주요경력 및 개요 (출자자수 기준일 2018년 12월 31일, 기타자료 기준일 : 2019년 09월 30일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국제지(주) 3,094 단재완 19.73 - - 단재완 19.73 안재호 - - - 특수관계인 18.06 - 최대주주의 특수관계인 지분이 12월 31일 0.01% 감소하여 특수관계인 지분은 전기말 18.07%에서 당기말 18.06%로 변경되었음 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2018년말 연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 758,169 부채총계 271,683 자본총계 486,486 매출액 723,410 영업이익(손실) (14,460) 당기순이익(손실) (32,969) * 2019년 최근월말 재무정보는 한국제지(주)의 공시보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당 사의 최대주주인 한국제지주식회사는 인쇄용지(백상지, 아트지, 복사지, 특수지 등) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있는 회사로서, 1958년 2월 25일 설립되었으며, 1971년 6월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있습니 다. 2. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 공시대상 기간동안 최대주주의 변동은 없었습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국제지 10,000 40.00 - 단 재 완 3,000 12.00 - 단 우 영 1,500 6.00 - 단 우 준 1,500 6.00 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,166 99.88% 8,706 34.82% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 전문투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식 보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 KEB 하나은행(주) 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 회사 홈페이지(www.hkpak.co.kr) 또는 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원, 주) 종류 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 보통주 최고 3,200 2,795 2,480 2,420 2,025 2,150 최저 2,580 2,195 2,235 1,905 1,730 1,980 월간거래량 51,738,968 14,938,737 4,997,587 3,895,236 2,329,514 1,988,726 나. 해외증권시장 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 단 재 완 남 1947년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 연세대학교(현) 한국제지 ㈜ 회장 3,000 - 특수관계인 25년 2021년 03월 22일 이 명 신 남 1955년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 건국대학교서울우유협동조합 상무 - - - 7년 2021년 03월 22일 조 남 일 남 1944년 10월 사외이사 등기임원 비상근 이사회업무 연세대학교계양상사 - - - 6년 2022년 03월 22일 권 영 방 남 1946년 09월 사외이사 등기임원 비상근 이사회업무 고려대학교 대학원동부화재 - - - 1년 2020년 03월 23일 조 성 래 남 1966년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회업무 서울대학교(현) 한국제지 ㈜ 전무 - - 임원 4년 2020년 03월 23일 신 필 권 남 1963년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄 건국대학교일동후디스㈜ 상무 - - - 신임 2019년 12월 31일 이 진 만 남 1962년 11월 상무 미등기임원 상근 공장장 충북대학교 ㈜한국팩키지 이사 - - - 24년 2019년 12월 31일 최 문 순 남 1965년 09월 상무 미등기임원 상근 국내영업 건국대학교 ㈜한국팩키지 이사 - - - 23년 2019년 12월 31일 김 종 기 남 1968년 10월 이사 미등기임원 상근 경영지원 전북대학교 ㈜한국팩키지 팀장 - - - 25년 2019년 12월 31일 황 을 수 남 1965년 06월 이사 미등기임원 상근 해외영업 서울시립대 대학원 ㈜한국팩키지 팀장 - - - 25년 2019년 12월 31일 - 미등기임원 선임 : 당사의 이사회(2019년 6월)에서 신필권 전무 신규 선임함 나. 타회사 임원 겸직 현황(기준일: 2019년 09월 30일) 성명 직위 겸직회사 회사명 직위 단 재 완 대표이사 회장 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성산업㈜ 해성디에스㈜ 대표이사 회장 대표이사 회장 대표이사 회장 회장 조 성 래 기타비상무이사/감사위원 한국제지㈜ 전무 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카톤팩 남 96 - - - 96 12년 9월 3,770 39 - " 여 4 - - - 4 10년 8월 114 28 - 합 계 100 - - - 100 12년 8월 3,884 39 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 380 76 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - ※ 2019. 3. 22 정기주주총회에서 임원보수 승인금액은 1,500백만원으로 변경되었습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 343 69 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 325 162 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - ※ 감사위원회 위원은 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 입니다 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 해성그룹에 속한 계열회사로서, 작성기준 일 현재 당사를 포함하여 16개의 회사로 구성되어 있습니다. 다만, 작성일기준 현재 해성그룹 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자 총액제한 대상에는 해당하지 않습니다. (1) 기업집단의 개요① 기업집단의 명칭 : 해성그룹② 기업집단의 지배자 : 단재완(2) 기업집단에 소속된 회사 회 사 명 결산월 업 종 법인등록번호 비고 국내(10) 한국제지㈜ 12월 인쇄용지 제조 및 판매 110111-0002818 상장 계양전기㈜ 12월 전동공구 제조 및 판매 110111-0212889 상장 해성디에스㈜ 12월 반도체 Substrate 제조 및 판매 194211-0223694 상장 ㈜한국팩키지 12월 식품용 포장용기 제조 및 판매 135011-0040291 상장 해성산업㈜ 12월 시설관리용역 및 오피스빌딩임대 110111-0028145 상장 HK특수지상사㈜ 12월 도매업 110111-5883966 비상장 해성테크놀로지㈜ 12월 반도체소자 자재 제조 및 매매 194211-0260753 비상장 해성팩키지㈜ 12월 기타금융 131411-0443772 비상장 ㈜경재 12월 부동산매매 110111-1255804 비상장 ㈜우영엔지니어링 12월 시설관리용역 서비스 110111-5269421 비상장 해외(6) 소주해성디에스무역유한공사[Suzhou Haesung DS Trading Co.,Ltd.] 12월 반도체부품 판매업 - 비상장 계양전기(소주)유한공사[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(SUZHOU) LIMITED COMPANY] 12월 전동공구 제조 및 판매 - 비상장 계양전기(강소)유한공사[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(JIANGSU) CO.,LTD] 12월 자동차용 모터 제조 및 판매 - 비상장 소주신계양국제무역유한공사[SU ZHOU XIN QI YANG INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD.] 12월 전동공구부품 판매업 - 비상장 국일제지(장가항)유한공사[Kook-il paper(zhangjiagang)Mfg. Co.,Ltd] 12월 특수지 제조 및 판매 - 비상장 HANKUK PAPER USA, INC 12월 판매관련 서비스업 - 비상장 (주석) 1. 소주신계양국제무역유한공사(2019년 6월), 해성팩키지㈜(2019년 10월) 신규편입 2. 해성바이오㈜ 투자주식 처분(2019년 9월)에 따른 제외 2. 계열회사 상호 지분관계 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 회사명 출자회사 지분 비 고 한국제지 ㈜ 해성산업 ㈜ 계양전기 ㈜ 해성디에스 ㈜ 계양전기(소주)유한공사 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜한국팩키지 10,000,000 40.00 한국제지㈜ 281,955 5.63 계양전기 ㈜ 2,851,510 8.75 3,038,230 9.32 보통주 10,000 0.71 우선주 해성디에스 ㈜ 1,190,000 7.00 170,000 1.00 1,635,000 9.62 HK특수지상사 88,000 19.64 국일제지(장가항) 유한공사 - 100.00 계양전기(소주) 유한공사 - 100.00 계양전기(강소) 유한공사 - 100.00 소주신계양국제무역유한공사 - 100.00 소주해성디에스무역유한공사 - 100.00 HANKUK PAPER USA, INC 100,000 100.00 (주석) 1. 국일제지(장가항) 유한공사/ 계양전기(소주) 유한공사/ 계양전기(강소) 유한공사/ 소주신계양국제무역유한공사 /소주해성디에스무역유한공사 는 주식발행 없음2. 해성팩키지㈜ 는 당해 10월 설립되어 상기 자료에서는 제외함 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 해당사항 없음(2019년 9월 30일 기준) 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 직위 성명 관계회사명 관계회사 직위 비고 단 재 완 대표이사 회장 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성산업㈜ 해성디에스㈜ 대표이사 회장 대표이사 회장 대표이사 회장 회장 조 성 래 기타비상무이사/감사위원 한국제지㈜ 전무 (주) 기준일 : 2019년 09월 30일 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 가지급금 및 유가증권 대여를 포 함한 대여금을 거래한 사실이 없음. 나. 담보제공 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 담보를 제공한 사실이 없음. 다. 채무보증 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 채무보증 사실이 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 출자한 사실이 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 유가증권의 매수 또는 매수한 사 실이 없음. 바. 부동산 매매 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 부동산을 매매한 사실이 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등과 영업양수ㆍ도한 사실이 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등과 자산양수ㆍ도한 사실이 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 우리 회사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 장기공급계약 등을 한 사실이 없 음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 당사가 공시한 2019년 11월 12일 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정) 관련 당사의 자회사인 해성팩키지(주)가 인수 대상회사인 원창포장공업(주)와 주주매매 계약을 체결하고 당해말까지 계약 잔금 지급을 완료할 계획입니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기 주주총회(2018.03.23) - 제25기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 재무제표 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제26기정기 주주총회(2019.03.22) - 제26기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 재무제표 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 다. 채무보증 현황 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등 해당사항 없음. 4. 제재현황 해당사항 없음 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 당사는 2019년 10월 이사회 결의를 통하여 투자목적회사(SPC)인 해성팩키지(주)를 설립하였으며, 향후 사업다각화를 위한 신규사업에 투자할 계획입니다. 해성팩키지(주)는 2019년 11월내 원창포장공업(주) 인수를 위한 주식 매매계약을 체결할 계획입니다. 상세 내용은 11월 13일 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)' 공시자료를 참고하시기 바랍니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 연결조정 연결 후 금액 매출액 - - - - 내부 매출액 - - - - 순 매출액 - - - - 영업손익 - - - - 계속사업손익 - - - - 당기순손익 - - - - 자산총액 - - - - 부채총액 - - - - 자기자본 - - - - 자본금 - - - - 감사인 - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - 비 고 - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 7. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없음 8. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 9. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음