파세코 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"」을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,012,360	10,402,870

차감:대손충당금	(196,007)	(76,814)

매출채권(순액)	19,816,353	10,326,056

단기대여금	2,639,200	-

미수금	216,533	172,998

합 계	22,672,086	10,499,054

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권,기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	76,814	119,193	-	196,007

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	19,660,602	167,305	-	19,827,907

대손충당금	(46,098)	(88,427)	-	(134,525)

소계	19,614,504	78,878	-	19,693,382

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	184,453	184,453

대손충당금	-	-	(61,482)	(61,482)

소계	-	-	122,971	122,971

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 39 기 분기	제 38 기	제 37 기	비고

열 기 기	상품	1,063,936	965,605	427,859	-

제품	3,699,808	2,311,121	3,849,122	-

원재료	3,321,838	3,438,330	3,165,637	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	602,211	800,122	756,375	-

소 계	8,687,793	7,515,179	8,198,992	-

주 방 가 전 기 기	상품	2,819,735	1,926,695	1,430,065	-

제품	2,339,366	2,437,968	1,914,954	-

원재료	1,179,707	1,154,433	1,449,450	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	475,244	1,192,277	779,382	-

소 계	6,814,052	6,711,372	5,573,851	-

기 타 사 업 부 문	상품	3,210,863	3,096,751	6,063,642	-

제품	11,602,435	16,941,697	24,466,237	-

원재료	8,644,265	10,195,769	8,236,121	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,762,570	1,170,139	1,253,914	-

소 계	25,220,133	31,404,357	40,019,914	-

합 계	상품	7,094,533	5,989,051	7,921,566	-

제품	17,641,609	21,690,786	30,230,314	-

원재료	13,145,810	14,788,532	12,851,207	-

기타	2,840,024	3,162,539	2,789,671	-

합 계	40,721,976	45,630,908	53,792,757	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.2	34.1	36.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3	2.5	3.2	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 "당분기 내 재고 실사 내역 없음"2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당 사항 없음

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	20,900,266	20,900,266	(4,240,974)	16,659,292	-

상품	7,126,611	7,126,611	(585,445)	6,541,166	-

원재료	5,209,677	5,209,677	(1,123,262)	4,086,415	-

재공품	1,433,269	1,433,269	(384,939)	1,048,330	-

합 계	34,669,823	34,669,823	(6,334,620)	28,335,203	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 : 해당사항 없음