파세코 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"」을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	19,610,812	13,314,000

차감:대손충당금	(64,737)	(51,399)

매출채권(순액)	19,546,075	13,262,601

단기대여금	1,030,000	30,000

차감:대손충당금	(30,000)	(30,000)

단기대여금(순액)	1,000,000	-

미수금	624,786	431,789

차감:대손충당금	-	-

미수금(순액)	624,786	431,789

합 계	21,170,861	13,694,390

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권,기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	51,399	13,338	64,737

단기대여금	30,000	-	-	30,000

합 계	81,399	13,338	94,737

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	42,968	15,730	(7,299)	51,399

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	1,584	-	(1,584)	-

합 계	74,552	15,730	(8,883)	81,399

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.(4)당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	57,000	57,000

단기대여금	-	-	30,000	30,000

대손충당금	-	-	(71,120)	(71,120)

합 계	-	-	15,880	15,880

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	52,647	52,647

단기대여금	-	-	30,000	30,000

대손충당금	-	-	(67,860)	(67,860)

합 계	-	-	14,787	14,787

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 반기	제36기	제35기	비고

열 기 기	상품	225,710	402,363	337,440

제품	9,656,998	5,302,123	1,921,203

원재료	6,315,963	2,476,063	2,426,111	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	2,393,033	808,703	410,394

소 계	18,591,704	8,989,252	5,095,148

주 방 가 전 기 기	상품	1,534,940	1,140,619	1,165,214

제품	2,522,738	1,550,848	1,692,287

원재료	2,283,898	1,384,652	1,099,922	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	2,465,825	833,302	510,539

소 계	8,807,401	4,909,421	4,467,962

기 타 사 업 부 문	상품	5,235,844	5,246,133	1,768,030

제품	26,577,298	12,477,996	9,120,198

원재료	10,273,784	7,424,849	4,477,263	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	3,967,158	1,340,663	583,543

소 계	46,054,084	26,489,640	15,949,033

합 계	상품	6,996,495	6,789,114	3,270,684

제품	38,757,034	19,330,967	12,733,687

원재료	18,873,645	11,285,564	8,003,296

기타	8,826,016	2,982,667	1,504,476

합 계	73,453,190	40,388,313	25,512,143

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	42.6	28.5	21.2

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	15.3회	7.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 " 당 반기 내 재고 실사 내역 없음"2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당 사항 없음

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	4,205,745	4,205,745	(582,590)	3,623,155	-

상품	788,731	788,731	(441,458)	347,274	-

원재료	675,979	675,979	(253,741)	422,238	-

합 계	5,670,455	5,670,455	(1,277,788)	4,392,666	-

라. 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등-해당사항 없음