파세코 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	802,721	4.01

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,815,425	34.08

합 계	20,000,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,567,746	-	9,567,746

매출채권및기타채권	-	-	6,159,956	-	6,159,956

파생상품자산	-	-	-	354,155	354,155

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	6,055,279	51,568	-	-	6,106,847

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합 계	6,055,279	51,568	16,152,212	354,155	22,613,214

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	19,282,472	-	19,282,472

매출채권및기타채권	-	-	10,813,402	-	10,813,402

파생상품자산	-	-	-	536,267	536,267

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	5,717,791	51,799	-	-	5,769,590

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합 계	5,717,791	51,799	30,520,384	536,267	36,826,241

4.2 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	17,060,953	-	17,060,953

단기차입금	-	16,430,400	-	16,430,400

유동성장기부채	-	300,000	-	300,000

유동성리스부채	-	45,458	-	45,458

비유동리스부채	-	69,356	-	69,356

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	-	33,986,167	-	33,986,167

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	14,927,041	-	14,927,041

단기차입금	-	16,638,400	-	16,638,400

유동성장기부채	-	300,000	-	300,000

유동성리스부채	-	45,117	-	45,117

리스부채	-	80,849	-	80,849

임대보증금	80,000	-	80,000

합 계	-	32,071,407	-	32,071,407

4.3 금융상품별 범주별 손익

4.3.1 당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익:

현금및현금성자산	44,392	59,389

투자금융자산	178	445

매출채권및기타채권	1,703	14,637

합 계	46,273	74,471

이자비용:

기타금융부채	137,500	572,286

4.3.2 당분기 및 전기의 매출채권및기타채권 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대손상각비(대손충당금환입)	(3,215)	24,275

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	354,155	354,155	-	536,267	-	536,267

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	6,055,279	6,055,279	-	-	5,717,791	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	51,568	51,568	-	-	51,799	51,799

서열체계 수준 2로 분류되는 파생금융자산 및 파생금융부채(통화선도)의 공정가치는원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.

서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

5.3 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정하였습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,609	1,349

예적금	9,566,137	19,281,123

합 계	9,567,746	19,282,472

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 보고기간말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,055,279	-	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,568	-	51,799

합 계	-	6,106,847	-	5,769,590

7.2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,004,030	1,004,090

대신하임일반사모제2201호	-	-	304,839	300,000

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	2,089,262	2,431,529

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	2,319,660	2,319,660

소 계	5,717,791	6,055,279

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,003,960	1,004,030

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	304,839

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,085,190	2,089,262

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,319,660

소 계	6,189,150	5,717,791

7.3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	72	72

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	265	265

대우산업개발	38주	0.001%	973	96	96

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,215	1,215

합 계	107,501	51,568	51,568

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	126	126

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	265	265

대우산업개발	38주	0.001%	973	162	162

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,326	1,326

합 계	107,501	51,799	51,799

8. 장단기금융상품

8.1 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,653,926	10,162,271

차감:대손충당금	(72,458)	(75,674)

매출채권(순액)	5,581,468	10,086,597

미수금	578,488	726,805

차감:대손충당금	-	-

미수금(순액)	578,488	726,805

합 계	6,159,956	10,813,402

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	75,674	(3,215)	-	72,459

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	51,399	24,275	-	75,674

단기대여금	30,000	-	(30,000)	-

합 계	81,399	24,275	(30,000)	75,674

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다.9.3 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

9.4 보고기간말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	65,654	65,654

대손충당금	-	-	(53,376)	(53,376)

합 계	-	-	12,278	12,278

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	58,531	58,531

대손충당금	-	-	(47,303)	(47,303)

합 계	-	-	11,228	11,228

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2022-09-19	2023-08-02	USD 1,000,000	￦1,365.60 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-09	USD 1,000,000	￦1,365.20 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-17	USD 1,000,000	￦1,364.70 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-23	USD 1,000,000	￦1,364.40 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-30	USD 1,000,000	￦1,364.00 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 8월까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 354,155천원 (법인세효과차감전 금액)입니다.

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,628,332	(568,704)	7,059,628	8,569,874	(458,245)	8,111,629

제품	33,174,572	(916,132)	32,258,440	31,139,047	(908,733)	30,230,314

재공품	4,106,615	-	4,106,615	2,099,781	-	2,099,781

원재료	15,446,478	(560,646)	14,885,832	13,352,478	(501,271)	12,851,207

미착품	650,929	-	650,929	499,826	-	499,826

합 계	61,006,926	(2,045,482)	58,961,444	55,661,006	(1,868,249)	53,792,757

당기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 177,233천원 및 328,752천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,859,469	1,710,848

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급금(순액)	5,910,507	1,710,848

선급비용	209,302	316,577

계약자산	90,882	519,948

부가세대급금	750,854	-

합 계	5,910,507	2,547,373

13. 유형자산

13.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,323	(11,858,534)	-	-	17,532,789

구축물	596,310	(204,212)	-	-	392,098

기계장치(주1)	23,255,207	(16,970,667)	(1,517,984)	(65,907)	4,700,649

차량운반구	1,432,104	(626,497)	-	(2)	805,605

공구와기구	25,265,685	(21,268,873)	-	(40,051)	3,956,761

집기비품	1,334,358	(1,133,285)	-	-	201,073

사용권자산	138,142	(26,861)	-	-	111,281

건설중인자산	361,649	-	-	(115,702)	245,947

합 계	108,321,170	(52,088,929)	(1,517,984)	(221,662)	54,492,595

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,170,571	(11,672,729)	-	-	17,497,842

구축물	596,310	(200,485)	-	-	395,825

기계장치(주1)	23,215,187	(16,680,176)	(1,517,984)	(68,416)	4,948,611

차량운반구	1,432,104	(574,891)	-	(2)	857,211

공구와기구	24,745,170	(20,860,614)	-	(43,201)	3,841,355

집기비품	1,320,453	(1,115,810)	-	-	204,643

사용권자산	138,142	(15,349)	-	-	122,793

건설중인자산	944,157	-	-	(115,701)	828,456

합 계	108,108,486	(51,120,054)	(1,517,984)	(227,320)	55,243,128

13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,497,842	-	-	220,752	(185,805)	17,532,789

구축물	395,825	-	-	-	(3,727)	392,098

기계장치	4,948,611	58,820	(33,257)	90,000	(363,525)	4,700,649

차량운반구	857,211	-	-	-	(51,606)	805,605

공구와기구	3,841,355	29,200	(7,089)	611,856	(518,561)	3,956,761

집기비품	204,643	21,455	(377)	-	(24,648)	201,073

사용권자산	122,793	-	-	-	(11,512)	111,281

건설중인자산	828,456	340,099	-	(922,608)	-	245,947

합 계	55,243,128	449,574	(40,723)	-	(1,159,384)	54,492,595

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,747,906	-	-	473,336	(723,400)	17,497,842

구축물	410,732	-	-	-	(14,907)	395,825

기계장치	5,596,288	492,500	(54,297)	435,860	(1,521,740)	4,948,611

차량운반구	389,281	638,678	(3,320)	-	(167,428)	857,211

공구와기구	3,902,844	491,389	(325,977)	1,725,526	(1,952,427)	3,841,355

집기비품	206,209	83,459	(5,917)	34,700	(113,808)	204,643

사용권자산	9,647	138,142	-	-	(24,996)	122,793

건설중인자산	358,839	3,139,039	-	(2,669,422)	-	828,456

합 계	55,168,138	4,983,207	(389,511)	-	(4,518,706)	55,243,128

14. 무형자산14.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	985,027	(816,646)	168,381

개발비	4,241,976	(4,024,939)	217,037

기타의 무형자산	2,961,035	(2,153,995)	(168,795)	638,245

합 계	8,188,038	(6,995,580)	(168,795)	1,023,663

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	974,654	(804,335)	-	170,319

개발비	4,241,976	(3,989,702)	-	252,274

기타의 무형자산	2,961,035	(2,099,398)	(184,619)	677,018

합 계	8,177,665	(6,893,435)	(184,619)	1,099,611

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	기 말

산업재산권	170,319	10,373	-	(12,311)	-	168,381

개발비	252,274	-	-	(35,237)	-	217,037

기타의 무형자산	677,017	-	-	(38,772)	-	638,245

합 계	1,099,610	10,373	-	(86,320)	-	1,023,663

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	기 말

산업재산권	181,969	35,202	-	(46,852)	-	170,319

개발비	410,162	-	-	(157,888)	-	252,274

기타의 무형자산	1,052,070	-	(210,706)	(164,346)	-	677,018

합 계	1,644,201	35,202	(210,706)	(369,086)	-	1,099,611

(주1) 당분기 상각비 86,320천원(전기: 369,086천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,594	-	23,594

건물	133,700	(45,123)	88,577

합 계	157,294	(45,123)	112,171

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,594	-	23,594

건물	133,700	(44,288)	89,412

합 계	157,294	(44,288)	113,006

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	23,594	23,594

건물	89,412	(835)	88,577

합 계	113,006	(835)	112,171

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	23,594

건물	92,755	(3,343)	89,412

합 계	116,349	(3,343)	113,006

15.3 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	17,669	23,594	17,538

건물	88,577	66,331	89,412	66,462

합 계	112,171	84,000	113,006	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,115,290	10,355,414

미지급금	1,463,174	1,896,812

미지급비용	2,483,883	2,670,646

미지급배당금	3,998,606	4,169

합 계	17,060,953	14,927,041

17. 장ㆍ단기차입금17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(중소기업자금)	4.09~4.68	6,000,000	4.09~4.87	6,500,000

수출입은행(무역금융)	2.55	10,430,400	2.55	10,138,400

합 계	16,430,400	16,638,400

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

유동성 장기차입금	4.87	300,000	4.87	300,000

합 계	300,000	300,000

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,424,794	1,420,607

예수금	242,762	288,137

부가세예수금	-	158,663

계약부채	170,992	763,320

합 계	1,838,548	2,630,727

19. 기타충당부채

19.1 보고기간말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,237,184	2,781,427

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,781,427	(544,243)	1,880,060	357,124	2,237,184

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,415,991	(2,575,298)	1,940,734	2,214,484	566,943	2,781,427

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20. 자본20.1 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	919,042	919,042

(주1) 보고기간말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

취득	-	-	8,421	(147,361)

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,630)	(43,447)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	280,137	418,288

합 계	236,507	374,841

20.5 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,675,578	4,276,134

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	84,339,770	89,818,409

합 계	90,245,747	95,324,942

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	95,324,942	90,327,628

당기순이익	(1,084,758)	9,191,496

배당금 지급	(3,994,437)	(4,194,182)

기말금액	90,245,747	95,324,942

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,533,819	20,300,049

상품매출	5,075,856	6,740,444

기타매출	648,547	393,595

합 계	19,258,222	27,434,088

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당기 및 전기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,600,310	16,890,245

상품매출원가	4,318,906	4,729,022

기타매출원가	430,490	184,803

합 계	17,349,706	21,804,070

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	64,265	132,081

운반비	468,314	607,359

판매수수료	5,228	169,816

광고선전비	276,031	215,846

견본비	139,383	202,605

합계	953,221	1,327,707

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,412,656	1,363,016

퇴직급여	169,005	115,522

외주용역비	79,636	90,930

복리후생비	107,214	112,188

여비교통비	28,879	34,129

임차료	50,955	38,207

접대비	9,448	11,830

지급수수료	279,418	130,267

세금과공과	394,084	266,428

차량유지비	20,664	13,063

보험료	66,294	51,492

감가상각비	145,114	124,357

무형자산상각비	86,320	93,750

경상개발비	724,371	837,900

대손상각비(환입)	(3,215)	(917)

기타	254,754	180,966

합 계	3,825,597	3,463,128

22.4 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,318,906	-	-	4,318,906

제품의 변동	(9,029,843)	-	-	(9,029,843)

재공품의 변동	(2,609,325)	-	-	(2,609,325)

원재료 사용액	18,282,545	-	-	18,282,545

기타원가	430,490	-	-	430,490

종업원급여	-	1,581,661	2,551,555	4,133,216

감가상각비	-	145,114	936,291	1,081,405

무형자산상각비	-	86,320	-	86,320

기타	-	2,965,723	2,469,087	5,434,810

합 계	11,392,773	4,778,818	5,956,933	22,128,524

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,727,021	-	-	4,727,021

제품의 변동	(13,654,659)	-	-	(13,654,659)

재공품의 변동	(2,399,787)	-	-	(2,399,787)

원재료 사용액	26,458,547	-	-	26,458,547

기타원가	184,803	-	-	184,803

종업원급여	-	1,478,537	2,909,165	4,387,702

감가상각비	-	124,357	914,387	1,038,744

무형자산상각비	-	93,750	-	93,750

기타	-	3,094,192	2,664,593	5,758,785

합 계	15,315,925	4,790,836	6,488,145	26,594,906

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	46,273	8,567

금융자산거래이익	21,092	20,287

금융자산평가이익	342,327	1,394

외화환산이익	258,632	221,711

외환차익	-	18,270

합 계	668,324	270,229

금융비용:

이자비용	137,501	49,474

파생상품거래손실	-	30,980

금융상품거래손실	-	4,782

외화환산손실	293,418	202,400

파생상품평가손실	-	46,999

금융상품평가손실	4,839	378,295

외환차손	43	1,832

합 계	435,801	714,762

24. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	45,485	67,497

외환차익	126,775	193,348

임대료수익	520	1,701

유형자산처분이익	145,935	-

잡이익	1,570,278	109,161

합 계	1,888,993	371,707

기타영업외비용:	-

외화환산손실	27,925	21,536

외환차손	58,334	23,294

투자부동산감가상각비	836	836

유형자산처분손실	5

기부금	22,946	5,644

잡손실	504,228	10,434

합 계	614,274	61,744

25. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용	44,009	85,206

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-	50,376

자본에 직접 반영된 법인세비용	44,009	34,830

이연법인세비용	(322,311)	137,625

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(322,311)	137,625

계속영업과 관련된 법인세비용	(278,302)	222,831

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,363,061)	704,612

적용세율 부담세액	(326,680)	133,015

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)

비공제비용	890	2,749

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-	50,376

기타(세율차이 등)	47,488	36,691

법인세비용	(278,302)	222,831

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	(54)	24

희석주당이익	(54)	24

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,084,758)	481,780

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185

(*1) 전기중 무상증자(배정비율 42.916%)로 인해 가중평균유통보통주식수 변동전기의 가중평균유통보통주식수는 당기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	111,281	122,793

합 계	111,281	122,793

리스부채

유동	45,458	45,117

비유동	69,356	80,849

합 계	114,814	125,966

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,512	7,235

합 계	11,512	7,235

리스부채에 대한 이자비용	923	33

27.3 리스자산의 변동내역당분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	122,793	9,647

증가	138,142

감소	-

감가상각비	(11,512)	(24,996)

기말 순장부금액	111,281	122,793

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	-

중소기업자금 대출	6,000,000	6,000,000

중소기업 시설자금대출	300,000	300,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	141,756

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 2,000,000	USD 503,000

농협은행	무역금융	2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 8,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	3,987,574	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,411,203

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,901,637

IP대출(지적재산권) 응축수 건조 기능을 포함하는 창문형에어컨외 8건	11,972	3,600,000

한국수출입은행	재고자산	58,961,444	USD 10,400,000

또한, 당사는 당기말 현재 유형자산 중 기계장치(4,700,649천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(1,084,758)	481,780

나. 가감	223,047	4,928,213

대손상각비	(3,215)	(917)

재고자산평가손실	177,233	(387,264)

유형자산감가상각비	1,159,384	1,077,913

무형자산상각비	86,320	93,750

투자부동산감가상각비	836	836

외화환산손실	321,344	223,936

유형자산처분손실	5	-

투자금융상품 평가손실	4,839	378,295

파생상품평가손실	-	46,999

법인세비용	(278,303)	4,420,872

이자비용	137,500	49,475

투자금융상품 평가이익	(342,327)	(1,394)

외화환산이익	(304,118)	(289,208)

유형자산처분이익	(145,935)	-

판매보증충당금환입	(544,243)	(676,513)

이자수익	(46,273)	(8,567)

다.자산ㆍ부채의 증감	(6,706,831)	(12,809,835)

매출채권의 감소(증가)	4,545,180	2,150,377

기타채권의 감소(증가)	153,600	(876,792)

재고자산의 감소(증가)	(5,345,920)	(9,499,893)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,363,134)	(5,779,880)

매입채무의 증가(감소)	(1,244,283)	559,763

기타채무의 증가(감소)	(640,094)	7,893

기타유동부채의 증가(감소)	(792,180)	628,697

기타비유동부채의 증가(감소)	(20,000)	-

합 계	(7,568,542)	(7,399,842)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	399,444	419,418

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	922,608	180,885

장기리스부채의 유동성 대체	11,493	-

주식발행초과금의 자본전입	-	3,000,000

32. 특수관계자와의 거래

32.1 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	95,232	254,982

매입	2,665,794	3,162,197

기타비용	71,962	71,243

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	6,988	5,243

매입	744,606	429,833

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 (-)1천원과 32천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	70,951	70,170

매입채무	1,325,662	1,123,502

기타채무	59,472	76,113

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	34,241	26,459

기타채권	1,273,429	-

매입채무	-	78,491

보고기간말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 4,920천원과 전기말 4,921천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

32.4 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	412,679	390,126

퇴 직 급 여	30,518	31,525

합 계	443,197	421,651

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	19,187,317	27,356,030

용역매출	70,905	78,057

합 계	19,258,222	27,434,087

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	16,210,234	21,457,084

유럽	54,584	876,039

북미	12,832	317,786

기타지역	2,980,572	4,783,178

합 계	19,258,222	27,434,087

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	3,822,512	19.85%	3,872,446	14.12%

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	41,722,324	43,003,290

총자본	101,401,296	106,618,826

부채비율	41.15%	40.33%