파세코 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 38 (당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 37 (전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	706,359	3.53

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,911,787	34.56

합계	20,000,000	100

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에 승인 되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2 .2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생 기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2.2 제정 . 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유 동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공 시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’- 변동리스료 조건의 판매후리 스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’-교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘가상자산 공시’ 2.3 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 또한, 화폐성항목의 외환차이는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

당사는 다음의 측정범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권 및 기타채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '매출채권 및 기타채권'으로 분류하고 있습니다. 매출채권 및기타채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.8 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)

건 물	40

구 축 물	40

기계장치	4 ~ 15

차량운반구	4, 10

공구와기구	4 ~ 10

집기비품	4 ~ 20

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 2.9 무형자산

2.9.1 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 개별 자산별 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

구 분	내 용 연 수(년)

산업재산권	5, 10

개발비	5

기타의 무형자산	4

2.9.2 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.9.3 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채2.12.1 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.5 금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2.14.1 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.2.14.2 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2.14.3 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본구성요소인 현금흐름위험회피파생상품평가손익에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.15 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식되며, 당기 및 전기에 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,366,599천원 및 1,465,291 천 원입니다.

해고급여에 대한 부채는 당기 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.17 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2.18.1 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2.18.2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.2.18.3 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.19 수익인식2.19.1 재화의 판매

수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.19.2 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.2.19.3 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.20 주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

2.21 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타불입자본으로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.3 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 당사는 과거 반품율을 기준으로향후 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

3.4 판매보증충당부채

당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

3.5 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	17,455,914	-	17,455,914

기타유동금융자산	3,053,104	-	-	-	3,053,104

매출채권및기타채권	-	-	10,499,054	-	10,499,054

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,302,740	51,780	-	-	2,354,520

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합계	5,355,844	51,780	28,379,478	-	33,787,102

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	19,282,472	-	19,282,472

매출채권및기타채권	-	-	10,813,402	-	10,813,402

파생상품자산	-	-	-	536,267	536,267

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	5,717,791	51,799	-	-	5,769,590

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합계	5,717,791	51,799	30,520,384	536,267	36,826,241

4.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	15,231,163	-	15,231,163

단기차입금	-	9,868,200	-	9,868,200

유동성리스부채	-	46,499	-	46,499

장기리스부채	-	34,351	-	34,351

임대보증금	-	80,000	-	80,000

금융보증계약부채	-	3,453	-	3,453

합계	-	25,263,666	-	25,263,666

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	14,927,041	-	14,927,041

단기차입금	-	16,638,400	-	16,638,400

유동성장기부채	-	300,000	-	300,000

유동성리스부채	-	45,117	-	45,117

리스부채	-	80,849	-	80,849

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합계	-	32,071,407	-	32,071,407

4.3 금융상품별 범주별손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	(131,071)	-	-	-	(131,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	696,090	-	8,980	-	705,070

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(19)	-	-	-	-	(19)

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	98,271	476,792	575,063

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	11,593	-	751,398	(290,603)	472,388

합계	(19)	576,612	-	858,649	186,189	1,621,431

(전기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	(1,840,646)	-	-	-	(1,840,646)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(403,063)	-	482	-	(402,581)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(191)	-	-	-	-	(191)

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	73,989	312,725	386,714

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	572,286	(29,291)	542,995

합계	(191)	(2,243,709)	-	646,757	283,434	(1,313,709)

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	-	-	-	-	536,267	-	536,267

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	5,355,844	5,355,844	-	-	5,717,791	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,780	51,780	-	-	51,799	51,799

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5.3 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,717,791	2,000,000	(3,004,030)	642,082	5,355,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,799	-	-	(19)	51,780

합계	5,769,590	2,000,000	(3,004,030)	642,063	5,407,624

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,997,996	300,000	(3,108,846)	(471,359)	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	51,990	-	-	(191)	51,799

합계	9,049,986	300,000	(3,108,846)	(471,550)	5,769,590

6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	2,438	1,349

예적금	17,453,476	19,281,123

합계	17,455,914	19,282,472

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,053,104	2,302,740	-	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,780	-	51,799

합계	3,053,104	2,354,520	-	5,769,590

7.2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	305,256

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	2,747,848

소계	3,300,000	3,053,104

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,302,740

소계	1,800,000	2,302,740

합계	5,100,000	5,355,844

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,003,960	1,004,030

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	304,839

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,085,190	2,089,262

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,319,660

소계	6,189,150	5,717,791

7.3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	68	68

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	208	208

대우산업개발	38주	0.001%	973	29	29

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,555	1,555

합계	107,501	51,780	51,780

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	126	126

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	265	265

대우산업개발	38주	0.001%	973	162	162

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,326	1,326

합계	107,501	51,799	51,799

8. 장단기금융상품

8.1 당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	10,402,870	10,162,271

차감:대손충당금	(76,814)	(75,674)

매출채권(순액)	10,326,056	10,086,597

미수금	172,998	726,805

합계	10,499,054	10,813,402

9.2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	51,399	24,275	-	75,674

단기대여금	30,000	-	(30,000)	-

합계	81,399	24,275	(30,000)	75,674

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9.3 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,073,414	30,326	-	10,103,740

대손충당금	(12,504)	(15,867)	-	(28,371)

소계	10,060,910	14,459	-	10,075,369

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	58,531	58,531

대손충당금	-	-	(47,303)	(47,303)

소계	-	-	11,228	11,228

10. 파생상품당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약은 없습니다.

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,408,314	(348,295)	6,060,019	8,569,874	(458,245)	8,111,629

제품	22,805,602	(1,114,816)	21,690,786	31,139,047	(908,733)	30,230,314

재공품	2,889,870	(185,629)	2,704,241	2,099,781	-	2,099,781

원재료	15,871,455	(960,863)	14,910,592	13,352,478	(501,271)	12,851,207

미착품	265,270	-	265,270	499,826	-	499,826

합계	48,240,511	(2,609,603)	45,630,908	55,661,006	(1,868,249)	53,792,757

당기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 741,353천원 및 328,752천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석29 참고).

12. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,356,795	1,710,848

차감:손상차손누계액	(560,870)	-

선급금(순액)	795,925	-

선급비용	307,580	316,577

반환제품회수권	210,479	519,948

합계	1,313,984	2,547,373

13. 유형자산

13.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,322	(12,415,950)	-	-	16,975,372

구축물	596,310	(215,393)	-	-	380,917

기계장치(주1)	23,393,959	(17,870,893)	(1,517,984)	(240,122)	3,764,960

차량운반구	1,406,554	(752,202)	-	(2)	654,350

공구와기구	25,377,431	(22,029,433)	-	(30,603)	3,317,395

집기비품	1,341,819	(1,184,330)	-	-	157,489

사용권자산	138,142	(61,396)	-	-	76,746

건설중인자산(*)	186,937	-	-	-	186,937

합계	108,378,866	(54,529,597)	(1,517,984)	(270,727)	52,060,558

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은79,584천원입니다

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,170,571	(11,672,729)	-	-	17,497,842

구축물	596,310	(200,485)	-	-	395,825

기계장치(주1)	23,215,187	(16,680,176)	(1,517,984)	(68,416)	4,948,611

차량운반구	1,432,104	(574,891)	-	(2)	857,211

공구와기구	24,745,170	(20,860,614)	-	(43,201)	3,841,355

집기비품	1,320,453	(1,115,810)	-	-	204,643

사용권자산	138,142	(15,349)	-	-	122,793

건설중인자산	944,157	-	-	(115,701)	828,456

합계	108,108,486	(51,120,054)	(1,517,984)	(227,320)	55,243,128

13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,497,842	-	-	220,752	(743,222)	16,975,372

구축물	395,825	-	-	-	(14,908)	380,917

기계장치	4,948,611	135,033	(33,261)	16,507	(1,301,930)	3,764,960

차량운반구	857,211	-	(1)	-	(202,860)	654,350

공구와기구	3,841,355	916,682	(22,161)	556,571	(1,975,052)	3,317,395

집기비품	204,643	44,607	(404)	-	(91,357)	157,489

사용권자산	122,793	-	-	-	(46,047)	76,746

건설중인자산	828,456	152,311	-	(793,830)	-	186,937

합계	55,243,128	1,248,633	(55,827)	-	(4,375,376)	52,060,558

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,747,906	-	-	473,336	(723,400)	17,497,842

구축물	410,732	-	-	-	(14,907)	395,825

기계장치	5,596,288	492,500	(54,297)	435,860	(1,521,740)	4,948,611

차량운반구	389,281	638,678	(3,320)	-	(167,428)	857,211

공구와기구	3,902,844	491,389	(325,977)	1,725,526	(1,952,427)	3,841,355

집기비품	206,209	83,459	(5,917)	34,700	(113,808)	204,643

사용권자산	9,647	138,142	-	-	(24,996)	122,793

건설중인자산	358,839	3,139,039	-	(2,669,422)	-	828,456

합계	55,168,138	4,983,207	(389,511)	-	(4,518,706)	55,243,128

14. 무형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	993,801	(851,850)	-	-	141,951

개발비	4,286,315	(4,116,927)	(15,108)	-	154,280

기타의 무형자산	2,978,765	(2,297,526)	-	(121,321)	559,918

건설중인자산(*)	67,097	-	-	-	67,097

합계	8,325,978	(7,266,303)	(15,108)	(121,321)	923,246

(*)당기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은 9,000천원 입니다

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	974,654	(804,335)	-	170,319

개발비	4,241,976	(3,989,702)	-	252,274

기타의 무형자산	2,961,035	(2,099,398)	(184,619)	677,018

합계	8,177,665	(6,893,435)	(184,619)	1,099,611

14.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	170,319	19,147	-	(47,515)	-	-	141,951

개발비	252,274	-	-	(127,225)	44,339	(15,108)	154,280

기타의 무형자산	677,018	17,730	-	(134,830)	-	-	559,918

건설중인자산	-	111,436	-	-	(44,339)	-	67,097

합계	1,099,611	148,313	-	(309,570)	-	(15,108)	923,246

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	기말

산업재산권	181,969	35,202	-	(46,852)	-	170,319

개발비	410,162	-	-	(157,888)	-	252,274

기타의 무형자산	1,052,070	-	(210,706)	(164,346)	-	677,018

합계	1,644,201	35,202	(210,706)	(369,086)	-	1,099,611

(주1) 당기 상각비 309,570천원(전기: 369,086천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(47,549)	(25,745)	60,406

합계	157,294	(47,549)	(25,745)	84,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,594	-	23,594

건물	133,700	(44,288)	89,412

합계	157,294	(44,288)	113,006

15.2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	89,412	(3,261)	(25,745)	60,406

합계	113,006	(3,261)	(25,745)	84,000

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	23,594	-	23,594

건물	92,755	(3,343)	89,412

합계	116,349	(3,343)	113,006

15.3 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	23,594	23,594	17,538

건물	60,406	60,406	89,412	66,462

합계	84,000	84,000	113,006	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	10,572,058	10,355,414

미지급금	2,199,374	1,896,812

미지급비용	2,455,084	2,670,646

미지급배당금	4,647	4,169

합계	15,231,163	14,927,041

17. 장ㆍ단기차입금

17.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(중소기업자금)	4.40~4.54	6,000,000	4.09~4.87	6,500,000

수출입은행(무역금융)	5.05	3,868,200	2.55	10,138,400

합계	9,868,200	16,638,400

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

17.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

시설자금대출(기업은행)	-	-	4.87	300,000

소계	-	300,000

차감:유동성장기차입금	-	(300,000)

합계	-	-

18. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	502,026	1,420,607

예수금	248,348	288,137

부가세예수금	156,618	158,663

환불부채	295,422	763,320

합계	1,202,414	2,630,727

19. 기타충당부채

19.1 당기말 및 전기말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

판매보증충당부채	1,962,628	2,781,427

19.2 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기 초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,781,427	(2,214,484)	1,395,685	1,653,430	309,198	1,962,628

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,415,991	(2,575,298)	1,940,734	2,214,484	566,943	2,781,427

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

취득	-	-	8,421	(147,361)

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,462)	(43,447)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	418,288

합계	(43,462)	374,841

20.5 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	4,675,578	4,276,134

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	86,202,815	89,818,409

합계	92,108,792	95,324,942

20.6 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	95,324,942	90,327,628

당기순이익	778,287	9,191,496

배당금 지급	(3,994,437)	(4,194,182)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	-

기말금액	92,108,792	95,324,942

20.7 이익잉여금처분계산서(안)

제 38 기 2023년 1월 1일 부터 제 37 기 2022년 1월 1일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 30일

(단위: 원)

구분	제 38(당) 기	제 37(전) 기

I. 미처분이익잉여금	86,202,815,915	89,818,409,362

1.전기이월미처분이익잉여금	85,424,528,662	80,626,913,282

2.당기순이익	778,287,253	9,191,496,080

II.이익잉여금처분액	2,556,175,050	4,393,880,700

1.이익준비금(주1)	232,379,550	399,443,700

2.배당금	2,323,795,500	3,994,437,000

가.현금배당 주당배당금(률) 당기:100~150원(23.27%) 전기:200원(40%)	2,323,795,500	3,994,437,000

III.차기이월미처분이익잉여금	83,646,640,865	85,424,528,662

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20.8 당기 및 전기 중 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당금총액	2,323,795	3,994,437

당기순이익	778,287	9,191,496

배당성향	298.58%	43.46%

21. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	115,756,370	168,228,226

상품매출	27,930,827	29,611,841

기타매출	3,853,672	2,635,186

합계	147,540,869	200,475,253

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당기 및 전기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	97,886,181	127,242,930

상품매출원가	22,696,216	22,704,477

기타매출원가	2,006,466	1,274,107

합계	122,588,863	151,221,514

22.2 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수출비	1,097,163	1,482,783

운반비	2,661,257	4,118,832

판매수수료	5,660,872	10,175,679

광고선전비	1,641,800	771,131

견본비	693,882	841,753

합계	11,754,974	17,390,178

22.3 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	4,746,990	5,556,429

퇴직급여	463,904	491,539

외주용역비	471,911	670,145

복리후생비	376,838	451,978

여비교통비	117,414	174,382

임차료	199,800	246,244

접대비	48,561	69,022

지급수수료	1,769,175	1,802,894

세금과공과	982,160	763,483

차량유지비	105,524	149,346

보험료	272,106	245,707

감가상각비	568,884	548,389

무형자산상각비	309,570	369,086

경상개발비	2,484,433	3,031,138

대손상각비(환입)	5,743	24,275

기타	1,511,823	1,477,581

합계	14,434,836	16,071,638

22.4 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	22,696,216	-	-	22,696,216

제품의 변동	(16,795,227)	-	-	(16,795,227)

재공품의 변동	(3,798,723)	-	-	(3,798,723)

원재료 사용액	92,662,539	-	-	92,662,539

기타원가	2,006,466	-	-	2,006,466

종업원급여	-	5,210,894	9,094,333	14,305,227

감가상각비	-	568,884	3,512,205	4,081,089

무형자산상각비	-	309,570	-	309,570

기타	-	20,100,462	13,211,054	33,311,516

합계	96,771,271	26,189,810	25,817,592	148,778,673

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	22,704,477	-	-	22,704,477

제품의 변동	(27,618,905)	-	-	(27,618,905)

재공품의 변동	(3,715,159)	-	-	(3,715,159)

원재료 사용액	121,354,861	-	-	121,354,861

기타원가	1,274,107	-	-	1,274,107

종업원급여	-	6,047,968	10,809,463	16,857,431

감가상각비	-	548,389	3,811,807	4,360,196

무형자산상각비	-	369,086	-	369,086

기타	-	26,496,373	22,600,863	49,097,236

합계	113,999,381	33,461,816	37,222,133	184,683,330

23. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	107,251	74,471

금융자산거래이익	58,038	73,078

파생상품거래이익	67,218	-

외화환산이익	18,813	103

외환차익	76,531	32,905

보증수익	11,593	-

금융자산평가이익	659,002	524,569

합계	998,446	705,126

금융비용:

이자비용	751,398	572,286

금융자산거래손실	4,030	4,782

파생상품거래손실	198,289	1,840,646

외화환산손실	66,334	826,774

외환차손	295,837	383,867

금융상품평가손실	16,920	995,928

합계	1,332,808	4,624,283

24. 기타수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익:

외화환산이익	1,931	35,208

외환차익	947,399	2,276,101

임대료수익	5,963	6,575

유형자산처분이익	152,623	18,769

무형자산처분이익	-	51,430

잡이익	4,972,486	2,071,662

합계	6,080,402	4,459,745

기타비용:

외화환산손실	32,982	75,917

외환차손	463,332	774,326

기타의대손상각비	-	206

기타의손상차손	560,870	-

유형자산처분손실	61	157,240

투자부동산감가상각비	3,261	3,343

투자부동산손상차손	25,745	-

무형자산손상차손	15,108	-

기부금	135,246	115,223

재해손실	-	2,017,941

잡손실	2,109,969	830,680

합계	3,346,574	3,974,876

25. 법인세비용

25.1 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용	317,036	3,332,466

당기법인세부담액	152,490	3,404,231

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	46,563	50,376

자본에 직접 반영된 법인세비용	117,983	(122,141)

이연법인세비용	66,339	(166,327)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	66,339	(166,327)

계속영업과 관련된 법인세비용	383,375	3,166,139

25.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,161,662	12,357,635

적용세율에 따른 부담세액	220,787	2,696,680

조정사항 :

비공제비용	9,319	10,067

세액공제	(61,803)	(340,830)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	46,563	50,376

기타(세율차이 등)	168,509	749,846

법인세비용	383,375	3,166,139

25.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가	(19)	4	(15)	(191)	42	(149)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	(536,267)	117,979	(418,288)	555,379	(122,183)	433,196

합계	(536,286)	117,983	(418,303)	555,188	(122,141)	433,047

25.4 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익 등에인식된금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가손실	392,332	153,075	545,407

공사부담금	1	-	1

미지급비용 (연차,퇴직연금)	138,529	(8,774)	129,755

반품충당부채	51,108	(33,355)	17,753

단기매매증권평가손실	6,415	(31)	6,384

유형자산손상차손	71,857	(16,195)	55,662

매도가능증권(출자전환)	44,175	(206)	43,969

판매보증충당부채	584,100	(173,911)	410,189

외상매출금(대손부인액)	9,690	82	9,772

감가상각비	139,519	25,738	165,257

국고보조금	86,506	(16,275)	70,231

골프회원권	1,386	(7)	1,379

건설중인자산	9,875	(93)	9,782

지급보증수수료	43,813	(208)	43,605

무형자산감액손실	20,929	(99)	20,830

리스부채	26,453	(9,555)	16,898

개발비	-	1,994	1,994

업무용승용차감가상각비	6,201	10,550	16,751

선급금손상차손	-	117,222	117,222

일시상각충당금	(1)	-	(1)

토지재평가차익	(3,634,089)	17,305	(3,616,784)

외화환산이익	(31)	1	(30)

사용권자산	(29,010)	138	(28,872)

당기손익인식금융자산	80,264	(133,735)	(53,471)

합계	(1,949,978)	(66,339)	(2,016,317)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익 등에인식된금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가손실	338,689	53,643	392,332

공사부담금	17,254	(17,253)	1

미지급비용 (연차,퇴직연금)	138,163	366	138,529

반품충당부채	60,947	(9,839)	51,108

단기매매증권평가손실	6,720	(305)	6,415

미수이자(단기대여금)	3,107	(3,107)	-

유형자산손상차손	95,947	(24,090)	71,857

매도가능증권(출자전환)	46,236	(2,061)	44,175

판매보증충당부채	751,518	(167,418)	584,100

외상매출금(대손부인액)	10,151	(461)	9,690

선급금손상차손	6,578	(6,578)	-

감가상각비	125,862	13,657	139,519

국고보조금	67,699	18,807	86,506

골프회원권	1,452	(66)	1,386

건설중인자산	10,395	(520)	9,875

지급보증수수료	38,288	5,525	43,813

무형자산감액손실	21,926	(997)	20,929

리스부채	2,422	24,031	26,453

개발비	1,708	(1,708)	-

업무용승용차감가상각비	-	6,201	6,201

일시상각충당금	(1)	-	(1)

토지재평가차익	(3,807,141)	173,052	(3,634,089)

외화환산이익	(32)	1	(31)

사용권자산	(6,367)	(22,643)	(29,010)

파생상품평가손익	(18,134)	18,134	-

당기손익인식금융자산	(29,692)	109,956	80,264

합계	(2,116,305)	166,327	(1,949,978)

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기본주당이익	39	460

희석주당이익	39	460

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당기	전기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	778,287	9,191,496

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

차량운반구	76,746	122,793

합계	76,746	122,793

리스부채

유동	46,498	45,117

비유동	34,351	80,849

합계	80,849	125,966

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	46,047	24,996

합계	46,047	24,996

리스부채에 대한 이자비용	3,183	1,394

단기 및 소액리스 (관리비에 포함)	28,295	39,856

변동리스 (관리비에 포함)	174,798	220,964

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금유출액	251,393	285,400

27.4 사용권자산의 변동내역당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 순장부금액	122,793	9,647

증가	-	138,142

감소	-	-

감가상각비	(46,047)	(24,996)

기말 순장부금액	76,746	122,793

27.5 리스부채의 변동내역당기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 순장부금액	125,966	11,010

증가	-	138,142

감소	-	-

이자비용	3,183	1,394

상환액	(48,300)	(24,580)

기말 순장부금액	80,849	125,966

28. 우발부채와 주요 약정사항당기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	-

중소기업자금 대출	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	103,221

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 2,000,000

농협은행	무역금융	2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 3,000,000

28.1 미회수 수표당기말 현재 신한은행으로 부터 교부 받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표 1매가 있으며,수표가 발행되는 신한은행 당좌예금계좌는 1996년 5월 해지 되었습니다. 28.2 당기말 현재 당사는 공정거래위원회로 부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」위반여부를 확인하기 위하여 법 제81조 제2항 및 제 3항에 따라 귀책 및 원인에 조사가 진행중에 있습니다.

29. 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,830,074	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,260,254

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,753,696

한국수출입은행	재고자산	45,630,908	USD 10,400,000

또한, 당사는 당기말 현재 유형자산 중 기계장치(3,764,960천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당기	전기

가. 당기순이익(손실)	778,287	9,191,496

나. 가감	5,484,571	9,699,540

대손상각비	5,743	24,275

기타의 대손상각비	-	206

재고자산평가손실	762,424	328,752

유형자산감가상각비	4,375,376	4,518,707

무형자산상각비	309,570	369,086

투자부동산감가상각비	3,261	3,343

외화환산손실	99,316	902,691

유형자산처분손실	61	157,240

투자부동산손상차손	25,745	-

무형자산손상차손	15,108	-

기타자산손상차손	560,870	-

투자금융상품 평가손실	16,920	995,928

투자금융상품 처분손실	4,030	-

법인세비용	383,375	3,166,139

이자비용	751,398	572,286

투자금융상품 평가이익	(659,002)	(524,569)

투자금융상품 처분이익	(58,038)	-

외화환산이익	(20,744)	(35,310)

유형자산처분이익	(152,623)	(18,769)

무형자산처분이익	-	(51,430)

판매보증충당금환입	(818,799)	(634,564)

잡이익	(576)	-

금융보증수익	(11,593)	-

이자수익	(107,251)	(74,471)

다.자산ㆍ부채의 증감	7,219,304	(11,873,732)

매출채권의 감소(증가)	(285,667)	3,124,771

기타채권의 감소(증가)	568,853	(288,017)

재고자산의 감소(증가)	7,420,495	(13,733,196)

기타유동자산의 감소(증가)	651,444	487,255

매입채무의 증가(감소)	217,625	(1,561,486)

기타채무의 증가(감소)	74,868	(219,635)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,428,314)	281,576

기타비유동부채의 증가(감소)	-	35,000

합계	13,482,162	7,017,304

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기

매출채권의 제각	4,603	-

단기대여금의 제각	-	30,000

장기차입금의 유동성 대체	-	300,000

유형건설중인자산의 본계정 대체	793,830	2,669,422

장기리스부채의 유동성 대체	46,498	57,293

기타비유동금융자산의 유동성 대체	3,398,131	-

주식발행초과금의 자본전입	-	3,000,000

31.3 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	16,638,400	(6,836,500)	-	66,300	9,868,200

유동성리스부채	45,117	(45,117)	46,498	-	46,498

유동성장기부채	300,000	(300,000)	-	-	-

장기리스부채	80,849	-	(46,498)	-	34,351

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,984,000	6,000,000	-	654,400	16,638,400

유동성리스부채	11,009	(23,185)	57,293	-	45,117

유동성장기부채	1,600,000	(1,600,000)	300,000	-	300,000

장기차입금	300,000	-	(300,000)	-	-

장기리스부채	-	-	(57,293)	138,142	80,849

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진

32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당기	전기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	738,976	742,391

매입	14,532,874	18,661,187

기타비용	316,182	307,140

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	175,412	28,588

매입	4,689,692	4,522,828

당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 18,451천원과 4,711천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	225,704	70,170

매입채무	2,362,470	1,123,502

기타채무	81,372	76,113

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	193,150	26,459

기타채권	15,046	-

매입채무	16,930	78,491

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 23,372천원과 전기말 4,921천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	-	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000	-

당기말 현재 특수관계자에 대한 차입거래 및 대여거래 잔액은 없으며, (주)에이치엔씨로부터의 이자수익은 전기 13,140천원 입니다.

32.4 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당기말 현재 3,453천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

32.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단 기 급 여	1,444,244	1,580,689

퇴 직 급 여	116,799	126,073

합계	1,561,043	1,706,762

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당기	전기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	146,726,969	199,770,069

용역매출	813,900	705,184

합계	147,540,869	200,475,253

33.1.2 지역에 대한 정보

당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	98,804,977	142,392,971

중동	7,517,382	4,735,849

유럽	11,005,799	10,591,426

북미	22,778,992	31,155,193

기타지역	7,433,719	11,599,814

합계	147,540,869	200,475,253

33.2 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	24,100,177	16.33%	-	-

거래처B(주1)	22,771,346	15.43%	31,150,479	15.54%

합계	46,871,523	31.76%	31,150,479	15.54%

(주1) 회사는 거래처B를 최종고객기준에 해당하는 바이어기준으로 매출분류 체계를 변경하여 주요 고객에 포함하였습니다.

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당기	전기

한 시점에 이전	147,540,869	200,475,253

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	9,644	12,434,455	3,754	4,840,660	8,015	10,158,252	9,109	11,544,081

EUR	-	3	-	-	-	4	-	-

JPY	97	885	-	-	1	11	-	-

CNH	2	290	2	275	-	1	-	-

HKD	9	1,431	-	-	9	1,409	-	-

AED	-	171	-	-	-	167	-	-

SGD	1	650	-	-	-	-	-	-

합계	-	12,437,885	-	4,840,935	-	10,159,844	-	11,544,081

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	759,380	(759,380)	(138,583)	138,583

EUR	-	-	-	-

JPY	89	(89)	1	(1)

CNH	29	(29)	-	-

HKD	143	(143)	141	(141)

AED	17	(17)	17	(17)

SGD	65	(65)	-	-

합계	759,723	(759,723)	(138,424)	138,424

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	5,355,844	5,717,791

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,780	51,799

합계	5,407,624	5,769,590

당기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감	535,584	(535,584)	571,779	(571,779)

기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감	5,178	(5,178)	5,179	(5,179)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	6,000,000	16,638,400

유동성장기차입금	-	300,000

합계	6,000,000	16,938,400

당기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증감	60,000	(60,000)	169,384	(169,384)

34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	17,455,914	19,282,472

매출채권및기타채권	10,499,054	10,813,402

파생상품자산	-	536,267

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	420,510	420,510

유동금융자산	3,053,104	-

비유동금융자산	2,302,740	3,398,131

금융보증계약(*)	3,352,440	3,294,980

합계	37,087,762	37,748,413

(*)상기 금융보증계약은 보증 최대 한도금액 입니다.

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,231,163	-	-	15,231,163

단기차입금	10,065,435	-	-	10,065,435

리스부채	1,054	35,137	-	36,191

유동성리스부채	48,979	-	-	48,979

임대보증금	80,000	-	-	80,000

금융보증계약	3,352,440	-	-	3,352,440

합계	28,779,072	35,137	-	28,814,209

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,927,041	-	-	14,927,041

단기차입금	16,858,107	-	-	16,858,107

유동성장기차입금	313,695	-	-	313,695

유동성리스부채	48,961	-	48,961

리스부채	2,474	83,062	85,536

임대보증금	10,000	70,000	-	80,000

금융보증계약	3,294,980	-	-	3,294,980

합계	35,455,258	153,062	-	35,608,320

34.2 자본 위험 관리

당 사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총부채	30,815,427	43,003,290

총자본	102,984,373	106,618,826

부채비율	29.92%	40.33%