파세코 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 분기 2024년 09 30일 현재
제 38(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유일한	6,268,268	31.34

유정한	6,027,567	30.14

구자염	606,359	3.03

유병진	26,019	0.13

기타	7,071,787	35.36

합계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서의 제.개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유 동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공 시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’- 변동리스료 조건의 판매후리 스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’-교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘가상자산 공시’

2.2 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 재무제표작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	9,752,339	-	9,752,339

기타유동금융자산	153,144	-	-	-	153,144

매출채권및기타채권	-	-	22,672,086	-	22,672,086

파생상품자산	-	-	-	511,379	511,379

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,455,312	51,199	-	-	2,506,511

보증금	-	-	413,655	-	413,655

합계	2,608,456	51,199	32,842,080	511,379	36,013,114

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	17,455,914	-	17,455,914

기타유동금융자산	3,053,104	-	-	-	3,053,104

매출채권및기타채권	-	-	10,499,054	-	10,499,054

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,302,740	51,780	-	-	2,354,520

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합계	5,355,844	51,780	28,379,478	-	33,787,102

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	17,798,667	-	17,798,667

단기차입금	-	11,278,400	-	11,278,400

유동성리스부채	-	46,107	-	46,107

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약부채	-	8,384	-	8,384

합계	-	29,201,558	-	29,201,558

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	15,231,163	-	15,231,163

단기차입금	-	9,868,200	-	9,868,200

유동성리스부채	-	46,499	-	46,499

장기리스부채	-	34,351	-	34,351

임대보증금	-	80,000	-	80,000

금융보증계약부채	-	3,453	-	3,453

합계	-	25,263,666	-	25,263,666

4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	796,737	-	-	-	796,737

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	650,467	-	40,992	-	691,459

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	195	-	-	-	-	195

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	131,276	(249,812)	(118,536)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	12,656	-	(408,702)	16,393	(379,653)

합계	195	1,459,860	-	(236,434)	(233,419)	990,202

(전분기) (단위: 천원)

과 목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	(131,071)	-	-	-	(131,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	576,229	-	8,812	-	585,041

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,483	-	-	-	-	1,483

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	77,356	1,168,383	1,245,739

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	7,852	-	594,406	(618,672)	(16,414)

합계	1,483	453,010	-	680,574	549,711	1,684,778

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	511,379	-	511,379	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	2,608,456	2,608,456	-	-	5,355,844	5,355,844

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,199	51,199	-	-	51,780	51,780

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,355,844	7,600,000	(10,337,549)	(9,839)	2,608,456

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,780	-	(7)	(574)	51,199

합계	5,407,624	7,600,000	(10,337,556)	(10,413)	2,659,655

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,717,791	2,000,000	(3,004,030)	642,082	5,355,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,799	-	-	(19)	51,780

합계	5,769,590	2,000,000	(3,004,030)	642,063	5,407,624

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,197	2,438

예적금	9,750,142	17,453,476

합계	9,752,339	17,455,914

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	153,144	2,455,312	3,053,104	2,302,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,199	-	51,780

합계	153,144	2,506,511	3,053,104	2,354,520

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

대신하임일반사모제2201호	-	-	150,000	153,144

소계	150,000	153,144

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927좌	2.56%	1,762,927	2,255,312

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.2좌	5.0%	200,000	200,000

소계	1,962,927	2,455,312

합계	2,112,927	2,608,456

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	305,256

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	2,747,848

소계	3,300,000	3,053,104

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,302,740

소계	1,800,000	2,302,740

합계	5,100,000	5,355,844

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	6	6

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	152	152

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,121	1,121

합계	106,528	51,199	51,199

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	68	68

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	208	208

대우산업개발	38주	0.001%	973	29	29

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,555	1,555

합계	107,501	51,780	51,780

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,012,360	10,402,870

차감:대손충당금	(196,007)	(76,814)

매출채권(순액)	19,816,353	10,326,056

단기대여금	2,639,200	-

미수금	216,533	172,998

합계	22,672,086	10,499,054

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	76,814	119,193	-	196,007

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9.3 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	19,660,602	167,305	-	19,827,907

대손충당금	(46,098)	(88,427)	-	(134,525)

소계	19,614,504	78,878	-	19,693,382

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	184,453	184,453

대손충당금	-	-	(61,482)	(61,482)

소계	-	-	122,971	122,971

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2024-02-14	2024-10-02	1,000,000	￦1,317.30 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-10	1,000,000	￦1,316.70 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-16	1,000,000	￦1,316.30 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-23	1,000,000	￦1,315.80 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-30	1,000,000	￦1,315.30 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-06	1,000,000	￦1,308.30 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-13	1,000,000	￦1,307.80 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-20	1,000,000	￦1,307.20 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-27	2,000,000	￦1,306.70 / USD

기업은행	2024-07-19	2025-02-25	1,000,000	￦1,368.50 / USD

기업은행	2024-07-19	2025-03-19	1,000,000	￦1,366.90 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-03	1,000,000	￦1,353.20 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-10	1,000,000	￦1,352.80 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-17	1,000,000	￦1,352.40 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-24	2,000,000	￦1,352.00 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 9월까지이며, 파생상품 자산,부채 금액 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 511,379천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 인식된 파생상품자산금액은 511,379천원, 기타포괄손익에 인식된 금액은 433,975천원(법인세차감전) 입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,718,525	(585,445)	7,133,080	6,408,314	(348,295)	6,060,019

제품	21,882,583	(4,240,974)	17,641,609	22,805,602	(1,114,816)	21,690,786

재공품	2,925,813	(384,939)	2,540,874	2,889,870	(185,629)	2,704,241

원재료	14,269,072	(1,123,262)	13,145,810	15,871,455	(960,863)	14,910,592

미착품	260,604	-	260,604	265,270	-	265,270

합계	47,056,597	(6,334,620)	40,721,977	48,240,511	(2,609,603)	45,630,908

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 3,725,017천원 및 741,353천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,936,318	1,356,795

차감:손상차손누계액	(560,870)	(560,870)

선급금(순액)	1,375,448	795,925

선급비용	373,783	307,580

반환제품회수권	79,467	210,479

부가가치세대급금	882,626	-

합계	2,711,324	1,313,984

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,322	(12,973,366)	-	-	16,417,956

구축물	596,310	(226,574)	-	-	369,736

기계장치(주1)	23,570,524	(18,707,116)	(1,517,984)	(214,512)	3,130,912

차량운반구	1,379,152	(868,919)	-	-	510,233

공구와기구	25,878,284	(22,960,856)	-	(21,154)	2,896,274

집기비품	1,358,019	(1,218,759)	-	-	139,260

사용권자산	138,142	(95,932)	-	-	42,210

건설중인자산(*)	115,304	-	-	-	115,304

합계	108,973,449	(57,051,522)	(1,517,984)	(235,666)	50,168,277

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은57,517천원입니다

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,322	(12,415,950)	-	-	16,975,372

구축물	596,310	(215,393)	-	-	380,917

기계장치(주1)	23,393,959	(17,870,893)	(1,517,984)	(240,122)	3,764,960

차량운반구	1,406,554	(752,202)	-	(2)	654,350

공구와기구	25,377,431	(22,029,433)	-	(30,603)	3,317,395

집기비품	1,341,819	(1,184,330)	-	-	157,489

사용권자산	138,142	(61,396)	-	-	76,746

건설중인자산(*)	186,937	-	-	-	186,937

합계	108,378,866	(54,529,597)	(1,517,984)	(270,727)	52,060,558

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,975,372	-	-	-	(557,416)	16,417,956

구축물	380,917	-	-	-	(11,181)	369,736

기계장치	3,764,960	176,565	-	-	(810,613)	3,130,912

차량운반구	654,350	-	-	-	(144,117)	510,233

공구와기구	3,317,395	714,676	(1,396)	107,353	(1,241,754)	2,896,274

집기비품	157,489	42,940	(21)	-	(61,148)	139,260

사용권자산	76,746	-	-	-	(34,536)	42,210

건설중인자산	186,937	35,720	-	(107,353)	-	115,304

합계	52,060,558	969,901	(1,417)	(2,860,765)	50,168,277

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,497,842	-	-	220,752	(743,222)	16,975,372

구축물	395,825	-	-	-	(14,908)	380,917

기계장치	4,948,611	135,033	(33,261)	16,507	(1,301,930)	3,764,960

차량운반구	857,211	-	(1)	-	(202,860)	654,350

공구와기구	3,841,355	916,682	(22,161)	556,571	(1,975,052)	3,317,395

집기비품	204,643	44,607	(404)	-	(91,357)	157,489

사용권자산	122,793	-	-	-	(46,047)	76,746

건설중인자산	828,456	152,311	-	(793,830)	-	186,937

합계	55,243,128	1,248,633	(55,827)	-	(4,375,376)	52,060,558

14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	996,414	(885,210)	-	-	111,204

개발비	4,286,315	(4,194,297)	(15,108)	-	76,910

기타의 무형자산	2,997,365	(2,430,503)	-	(73,848)	493,014

건설중인자산	213,716	-	-	-	213,716

합계	8,493,810	(7,510,010)	(15,108)	(73,848)	894,844

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	993,801	(851,850)	-	-	141,951

개발비	4,286,315	(4,116,927)	(15,108)	-	154,280

기타의 무형자산	2,978,765	(2,297,526)	-	(121,321)	559,918

건설중인자산(*)	67,097	-	-	-	67,097

합계	8,325,978	(7,266,303)	(15,108)	(121,321)	923,246

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	141,951	2,613	-	(33,360)	-	-	111,204

개발비	154,280	-	-	(77,370)	-	-	76,910

기타의 무형자산	559,918	9,000	-	(85,504)	9,600	-	493,014

건설중인자산	67,097	156,219	-	-	(9,600)	-	213,716

합계	923,246	167,832	-	(196,234)	-	-	894,844

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	170,319	19,147	-	(47,515)	-	-	141,951

개발비	252,274	-	-	(127,225)	44,339	(15,108)	154,280

기타의 무형자산	677,018	17,730	-	(134,830)	-	-	559,918

건설중인자산	-	111,436	-	-	(44,339)	-	67,097

합계	1,099,611	148,313	-	(309,570)	-	(15,108)	923,246

(주1) 당분기 상각비 196,234천원(전기: 309,570천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(49,322)	(25,745)	58,633

합계	157,294	(49,322)	(25,745)	82,227

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(47,549)	(25,745)	60,406

합계	157,294	(47,549)	(25,745)	84,000

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	60,406	(1,773)	-	58,633

합계	84,000	(1,773)	-	82,227

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	89,412	(3,261)	(25,745)	60,406

합계	113,006	(3,261)	(25,745)	84,000

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	24,103	23,594	23,594

건물	58,633	59,897	60,406	60,406

합계	82,227	84,000	84,000	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,119,469	10,572,058

미지급금	1,374,469	2,199,374

미지급비용	3,299,723	2,455,084

미지급배당금	5,006	4,647

합계	17,798,667	15,231,163

17. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(일반자금대출)	4.209~4.322	6,000,000	4.40~4.54	6,000,000

수출입은행(무역금융)	5.70	5,278,400	5.05	3,868,200

합계	11,278,400	9,868,200

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	901,821	502,026

예수금	264,056	248,348

부가세예수금	-	156,618

환불부채	123,969	295,422

합계	1,289,846	1,202,414

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,497,776	1,962,628

기타충당부채(*)	900,000	-

합계	2,397,776	1,962,628

(*) 당분기말 현재 당사는 공정거래위원회로 부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」규정위반으로 당사에 청구될 것으로 예상되는 청구액을 충당부채로 설정하였습니다.

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,962,628	(464,852)	-	1,316,874	180,902	1,497,776

기타충당부채	-	-	900,000	900,000	-	900,000

합계	1,962,628	(464,852)	900,000	2,216,874	180,902	2,397,776

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,781,427	(2,214,484)	1,395,685	1,653,430	309,198	1,962,628

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

취득	-	-	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 당분기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,152)	(43,462)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	343,274	-

합계	300,122	(43,462)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,907,957	4,675,578

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	79,459,422	86,202,815

합계	85,597,778	92,108,792

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	92,108,793	95,324,942

당기순이익	(4,186,253)	778,287

배당금 지급	(2,323,796)	(3,994,437)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	(966)	-

기말금액	85,597,778	92,108,792

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	44,338,760	98,331,629	47,866,785	94,677,316

상품매출	6,060,023	18,113,639	6,584,098	20,335,813

기타매출	1,192,152	2,405,482	1,363,863	3,090,920

합계	51,590,935	118,850,750	55,814,746	118,104,049

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	39,762,106	91,427,061	39,881,069	79,407,612

상품매출원가	5,425,310	15,708,790	5,316,189	16,332,242

기타매출원가	449,693	906,079	662,706	1,612,266

합계	45,637,109	108,041,930	45,859,964	97,352,120

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수출비	423,935	661,793	559,866	929,664

운반비	611,192	1,623,687	890,635	2,062,610

판매수수료	1,914,669	3,159,527	2,793,823	5,420,163

광고선전비	414,372	991,224	584,341	1,406,421

견본비	62,478	196,921	194,110	554,823

합계	3,426,646	6,633,152	5,022,775	10,373,681

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,176,753	3,447,951	1,249,653	3,746,432

퇴직급여	97,912	312,903	102,958	362,366

외주용역비	31,610	220,883	163,109	384,196

복리후생비	88,962	248,231	98,103	291,064

여비교통비	17,557	52,776	27,176	87,020

임차료	52,135	147,460	54,239	156,684

접대비	16,495	39,652	14,336	35,478

지급수수료	671,530	1,956,634	554,801	1,353,849

세금과공과	78,419	1,546,242	197,573	924,005

차량유지비	23,315	58,038	37,666	87,670

보험료	73,027	217,394	63,819	201,167

감가상각비	135,850	408,601	141,575	430,773

무형자산상각비	60,810	196,233	70,911	238,115

경상개발비	650,655	1,776,128	684,094	1,993,438

대손상각비	82,357	119,193	30,611	87,945

기타	537,099	1,449,597	301,931	1,034,765

합계	3,794,486	12,197,916	3,792,555	11,414,967

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	15,708,790	-	-	15,708,790

제품의 변동	(4,823,765)	-	-	(4,823,765)

재공품의 변동	(1,911,069)	-	-	(1,911,069)

원재료 사용액	79,589,918	-	-	79,589,918

기타원가	906,079	-	-	906,079

종업원급여	-	3,760,854	6,452,924	10,213,778

감가상각비	-	408,601	2,303,830	2,712,431

무형자산상각비	-	196,233	-	196,233

기타	-	14,465,380	9,815,223	24,280,603

합계	89,469,953	18,831,068	18,571,977	126,872,998

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

상품의 판매	16,332,243	-	-	16,332,243

제품의 변동	(19,038,779)	-	-	(19,038,779)

재공품의 변동	(3,540,878)	-	-	(3,540,878)

사용된 원재료	80,874,008	-	-	80,874,008

기타원가	1,612,265	-	-	1,612,265

종업원급여	-	4,108,798	7,130,899	11,239,697

감가상각비	-	430,773	2,679,648	3,110,421

무형자산상각비	-	238,115	-	238,115

기타	-	17,010,961	11,302,714	28,313,675

합계	76,238,859	21,788,647	21,113,261	119,140,767

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,621	172,268	27,721	83,736

금융자산거래이익	-	662,934	18,118	48,459

파생상품거래이익	142,825	142,825	67,218	67,218

외화환산이익	31,317	31,483	146,626	448,175

외환차익	162	459,808	-	69,270

파생상품평가이익	653,912	653,912	(44,578)	-

보증수익	4,385	12,656	3,741	7,852

금융자산평가이익	(7,402)	516	(96,647)	531,487

합계	885,820	2,136,402	122,199	1,256,197

금융비용:

이자비용	144,679	408,702	242,945	594,406

금융자산거래손실	10,355	12,983	-	-

파생상품거래손실	-	-	198,289	198,289

외화환산손실	(121,149)	216,454	255,980	620,046

외환차손	4,777	29,954	3,803	5,206

파생상품평가손실	(34,555)	-	(12,826)	-

금융상품평가손실	(20,580)	-	(1,143)	3,717

합계	(16,473)	668,093	687,048	1,421,664

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	(157,793)	13,062	131,014	230,319

외환차익	88,357	249,519	475,709	745,797

임대료수익	1,371	3,685	2,874	4,223

유형자산처분이익	-	4,073	6,688	152,623

잡이익	64,202	197,376	3,151,929	4,804,494

합계	(3,863)	467,715	3,768,214	5,937,456

기타비용:

외화환산손실	224,032	290,204	12,486	62,788

외환차손	386,450	450,679	140,979	255,811

유형자산처분손실	5	8	15	20

투자부동산감가상각비	591	1,773	836	2,507

기부금	-	3,820	419	23,039

잡손실	33	1,792	51,429	1,810,497

합계	611,111	748,276	206,164	2,169,770

25. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	(1,328,359)	389,130

당기법인세부담액	-	224,899

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,237,576)	46,563

자본에 직접 반영된 법인세비용	(90,783)	117,668

이연법인세비용	(1,319,887)	89,646

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,319,887)	89,646

계속영업과 관련된 법인세비용	(2,648,246)	478,776

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,834,499)	2,565,502

적용세율에 따른 부담세액	(1,450,410)	514,190

조정사항:

비공제비용	6,500	9,986

세액공제	-	(113,661)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,237,576)	46,563

기타(세율차이 등)	33,240	21,698

법인세비용	(2,648,246)	478,776

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실)	(71)	(210)	171	104

희석주당이익(손실)	(71)	(210)	171	104

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,425,088)	(4,186,253)	3,406,183	2,086,726

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	42,210	76,746

합계	42,210	76,746

리스부채

유동	46,107	46,498

비유동	-	34,351

합계	46,107	80,849

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	34,536	34,536

리스부채에 대한 이자비용	1,483	2,515

단기 및 소액리스 (관리비에 포함)	19,153	20,754

변동리스 (관리비에 포함)	130,956	138,083

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

현금유출액	186,335	195,062

27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	76,746	122,793

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	(34,536)	(46,047)

기말 순장부금액	42,210	76,746

27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	80,849	125,966

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	1,483	3,183

상환액	(36,225)	(48,300)

기말 순장부금액	46,107	80,849

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	-

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	146,816

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 3,000,000	USD 1,623,000

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 4,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,887,249	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,109,304

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,605,755

한국수출입은행	재고자산	40,721,977	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(3,130,912천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

가. 분기순이익	(4,186,253)	2,086,726

나. 가감	4,635,766	4,241,362

대손상각비	119,193	87,945

재고자산평가손실	3,716,943	873,232

유형자산감가상각비	2,860,765	3,345,473

무형자산상각비	196,233	238,115

투자부동산감가상각비	1,773	2,507

외화환산손실	506,658	682,833

유형자산처분손실	8	20

무형자산손상차손	-	15,108

금융상품평가손실	-	3,717

금융자산거래손실	12,983	-

제품매출	576,509	-

세금과공과	900,000	-

법인세비용	(2,648,246)	478,776

이자비용	408,702	594,406

금융자산평가이익	(516)	(531,487)

금융자산거래이익	(662,934)	-

외화환산이익	(44,545)	(678,494)

유형자산처분이익	(4,073)	(152,623)

판매보증충당금환입	(464,851)	(626,002)

파생상품평가이익	(653,912)	-

잡이익	-	(576)

금융보증수익	(12,656)	(7,852)

이자수익	(172,268)	(83,736)

다.자산ㆍ부채의 증감	(7,491,318)	369,790

매출채권의 감소(증가)	(9,861,139)	(12,900,726)

기타채권의 감소(증가)	(26,459)	546,421

재고자산의 감소(증가)	1,183,913	1,262,979

기타유동자산의 감소(증가)	(1,389,265)	(1,029,395)

매입채무의 증가(감소)	2,547,544	10,584,241

기타채무의 증가(감소)	(18,344)	2,258,850

기타유동부채의 증가(감소)	87,432	(352,580)

기타비유동부채의 증가(감소)	(15,000)	-

합계	(7,041,805)	6,697,878

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	107,353	1,502,083

건설중인무형자산의 본계정 대체	9,600	-

장기리스부채 유동성 대체	34,351	34,742

유형자산 취득 관련 미지급금	40,700

기타비유동금융자산 유동성 대체	-	3,398,131

31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,868,200	1,351,000	-	59,200	11,278,400

유동성리스부채	46,498	(34,742)	34,351	-	46,107

장기리스부채	34,351	-	(34,351)	-	-

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	16,638,400	(6,836,500)	-	66,300	9,868,200

유동성리스부채	45,117	(45,117)	46,498	-	46,498

유동성장기부채	300,000	(300,000)	-	-	-

장기리스부채	80,849	-	(46,498)	-	34,351

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	530,095	439,321

매입	10,372,047	9,901,890

기타비용	168,029	219,736

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	34,260	13,802

매입	3,617,381	4,046,209

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 47,871천원과 22,047천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	147,753	225,704

매입채무	1,711,837	2,362,470

기타채무	29,294	81,372

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	132,836	193,150

기타채권	381,410	15,046

매입채무	-	16,930

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 71,243천원과 전기말 23,372천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	-	2,639,200	-	2,639,200	-	-	-	-

당분기말 현재 상기 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터의 이자수익 96,628천원을 인식하고 있습니다.

32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 8,384천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 3,600,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,096,794	1,122,463

퇴직급여	86,191	90,147

합계	1,182,985	1,212,610

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	117,992,381	117,358,247

용역매출	858,369	745,802

합계	118,850,750	118,104,049

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	89,833,695	75,652,688

중동	5,476,756	7,517,382

유럽	4,934,150	10,228,058

북미	15,378,481	19,168,298

기타지역	3,227,668	5,537,623

합계	118,850,750	118,104,049

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	45,572,077	38.34%	20,017,922	16.95%

거래처B(주1)	15,362,160	12.93%	19,166,029	16.23%

합계	60,934,237	51.27%	39,183,951	33.18%

(주1) 회사는 거래처B를 최종고객기준에 해당하는 바이어기준으로 매출분류 체계를 변경하여 주요 고객에 포함하였습니다.

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	118,850,750	118,104,049

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	13,636	17,994,121	5,250	6,927,869	9,644	12,434,455	3,754	4,840,660

EUR	-	3	-	-	-	3	-	-

JPY	-	-	-	-	97	885	-	-

CNH	3	636	2	287	2	290	2	275

HKD	9	1,471	-	-	9	1,431	-	-

AED	-	175	-	-	-	171	-	-

SGD	1	685	-	-	1	650	-	-

합계	-	17,997,091	-	6,928,156	-	12,437,885	-	4,840,935

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,106,625	(1,106,625)	759,380	(759,380)

JPY	-	-	89	(89)

CNH	35	(35)	29	(29)

HKD	147	(147)	143	(143)

AED	17	(17)	17	(17)

SGD	69	(69)	65	(65)

합계	1,106,893	(1,106,893)	759,723	(759,723)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	2,608,456	5,355,844

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,199	51,780

합계	2,659,655	5,407,624

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감	260,846	(260,846)	535,584	(535,584)

기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감	5,120	(5,120)	5,178	(5,178)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	6,000,000

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증감	60,000	(60,000)	60,000	(60,000)

34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,752,339	17,455,914

매출채권및기타채권	22,672,086	10,499,054

파생상품자산	511,379	-

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	413,655	420,510

유동금융자산	153,144	3,053,104

비유동금융자산	2,506,511	2,302,740

금융보증계약	3,430,960	3,352,440

합계	39,444,074	37,087,762

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	17,798,667	-	-	17,798,667

단기차입금	11,764,902	-	-	11,764,902

유동성리스부채	46,819	-	-	46,819

임대보증금	35,000	35,000	-	70,000

금융보증계약	3,430,960	-	-	3,430,960

합계	33,076,348	35,000	-	33,111,348

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,231,163	-	-	15,231,163

단기차입금	10,065,435	-	-	10,065,435

리스부채	1,054	35,137	-	36,191

유동성리스부채	48,979	-	-	48,979

임대보증금	80,000	-	-	80,000

금융보증계약	3,352,440	-	-	3,352,440

합계	28,779,072	35,137	-	28,814,209

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	33,812,811	30,815,427

총자본	96,816,943	102,984,373

부채비율	34.92%	29.92%