파세코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 등 주방가전기기의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,000,000천원이며 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	4,427,945	31.63

유 정 한	4,217,542	30.13

유 병 진	318,206	2.27

구 자 염	424,275	3.03

기 타	4,612,032	32.94

합 계	14,000,000	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’ 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매 출채권및기타채권, 매도가능금융자산 등입니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 22,695,208천원 및 매도가능금융자산 180,800천 원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 24,784,863천원을 보유하고있으며, 당기손익인식금융부채는 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 482,937천원입니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 현금흐름위험회피와 관련해118,270천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중 에 있으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 가. 수행의무의 식별당사는 연소기기 및 주방가건기기의 제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 상품 및 제품의 판매, (2) 부가서비스, (3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성하기 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,187	1,502

예적금	5,781,416	7,557,989

합 계	5,782,603	7,559,491

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	5,782,603	-	5,782,603

단기금융상품	-	-	900,000	-	900,000

매출채권및기타채권	-	-	16,948,606	-	16,948,606

파생상품자산	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	35,688	-	35,688

매도가능금융자산	-	180,800	-	-	180,800

보증금	-	-	28,311	-	28,311

합계	-	180,800	23,695,208	-	23,876,008

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,559,491	-	7,559,491

매출채권및기타채권	-	-	8,884,650	-	8,884,650

장기금융상품	-	-	35,688	-	35,688

매도가능금융자산	-	245,414	-	-	245,414

보증금	-	-	29,016	-	29,016

합 계	-	245,414	16,508,845	-	16,754,259

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	18,762,657	-	18,762,657

단기차입금	-	8,986,800	-	8,986,800

유동성장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	-	125,337	-	125,337

합계	-	27,874,794	-	27,874,794

(전기말)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	9,776,038	-	9,776,038

단기차입금	-	11,059,500	-	11,059,500

유동성장기차입금	-	9,200	-	9,200

임대보증금	-	135,337	-	135,337

파생상품부채	-	-	55,617	55,617

합 계	-	20,980,075	55,617	21,035,692

6. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

위험회피지정 파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

위험회피지정 파생상품부채	-	-	-	-	-	55,617	-	55,617

(2) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

통화선도	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다	선도환율, 수익률곡선

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 만기가 짧으므로 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	180,800	245,414

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	46,589	46,589

합계	179,687	180,800	180,800

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0022%	46,589	46,589	46,589

쌍용건설㈜	205주	0.0006%	64,614	64,614	64,614

합 계	244,301	245,414	245,414

(*1) 폐업으로 인해 전액 손상차손 인식하였습니다.

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금(*1)	900,000	-

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

변액보험연금	31,688	31,688

소계	35,688	35,688

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,368,012	9,060,475

차감:대손충당금	(451,353)	(298,978)

매출채권(순액)	16,916,659	8,761,497

미수금	28,843	127,637

차감:대손충당금	(1,584)	(4,484)

미수금(순액)	27,259	123,153

미수수익	4,687	-

합 계	16,948,605	8,884,650

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	298,978	152,375	-	451,353

미수금	4,484	(2,900)	-	1,584

합 계	303,462	149,475	-	452,937

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	883,970	(80,483)	(504,509)	298,978

미수금	4,484	-	-	4,484

합 계	888,454	(80,483)	(504,509)	303,462

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존 재하지 않습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	13,893	117,091	265,638	396,622

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	(397)	(3,137)	(255,905)	(259,439)

합 계	13,496	113,954	11,317	138,767

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	217,219	20,147	241,375	478,741

미수금	-	-	4,484	4,484

대손충당금	(5,403)	(576)	(235,523)	(241,502)

합 계	211,816	19,571	10,336	241,723

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,369,648	(23,630)	6,346,018	5,865,830	(25,097)	5,840,733

제품	7,108,688	(104,433)	7,004,255	6,609,412	(133,071)	6,476,341

재공품	1,211,928	1,211,928	1,476,047	-	1,476,047

원재료	4,611,080	(181,371)	4,429,709	4,303,308	(242,400)	4,060,908

AS저장품	671,979	671,979	657,379	-	657,379

미착원재료	458,674	458,674	52,634	-	52,634

미착상품	64,602	64,602	49,003	-	49,003

합 계	20,496,599	(309,434)	20,187,165	19,013,613	(400,568)	18,613,045

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발 생 한 평가손실 (환입액) (-)91,134천원 및 91,959천원이 포함되어 있습니다. 한편 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석29 참고). 11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,419,264	1,274,482

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	1,389,364	1,244,582

선급비용	130,518	68,013

부가세대급금	62,378	-

합 계	1,582,260	1,312,595

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	0	0	0	26,546,392

건물(주1)	25,819,846	(8,161,940)	0	0	17,657,906

구축물	392,378	(140,619)	0	0	251,759

기계장치(주1)	25,422,341	(18,407,562)	(1,131,164)	(3,365)	5,880,250

차량운반구	783,165	(497,700)	0	0	285,465

공구와기구	39,601,677	(36,399,490)	0	0	3,202,187

집기비품	2,404,209	(2,268,793)	0	0	135,416

건설중인자산	854,802	0	0	0	854,802

합 계	121,824,810	(65,876,104)	(1,131,164)	(3,365)	54,814,177

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,845	(7,677,817)	-	-	18,142,028

구축물	392,378	(133,262)	-	-	259,116

기계장치(주1)	25,095,100	(17,586,159)	(1,131,164)	(3,896)	6,373,881

차량운반구	763,627	(477,123)	-	-	286,504

공구와기구	40,185,786	(37,004,701)	-	-	3,181,085

집기비품	2,336,423	(2,241,664)	-	-	94,759

건설중인자산	942,918	-	-	-	942,918

합 계	122,082,469	(65,120,726)	(1,131,164)	(3,896)	55,826,683

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니 다(주석16 및 주석29 참고).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	26,546,392

건물	18,142,028	(484,122)	17,657,906

구축물	259,116	(7,357)	251,759

기계장치	6,373,881	209,970	(11)	251,040	(954,630)	5,880,250

차량운반구	286,504	35,500	(2,172)	(34,367)	285,465

공구와기구	3,181,085	336,473	(12,681)	1,079,652	(1,382,342)	3,202,187

집기비품	94,759	73,044	(11)	(32,376)	135,416

건설중인자산	942,918	1,242,576	(1,330,692)	854,802

합 계	55,826,683	1,897,563	(14,875)	-	-	(2,895,194)	54,814,177

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	18,787,523	-	-	-	-	(645,495)	18,142,028

구축물	268,925	-	-	-	-	(9,809)	259,116

기계장치	6,297,624	1,514,281	(1)	-	14,950	(1,452,973)	6,373,881

차량운반구	274,270	56,234	(337)	-	-	(43,663)	286,504

공구와기구	4,050,107	820,755	(78,375)	-	419,281	(2,030,683)	3,181,085

집기비품	63,884	61,293	-	-	-	(30,418)	94,759

건설중인자산	1,184,030	269,127	-	-	(510,239)	-	942,918

합 계	57,472,755	2,721,690	(78,713)	-	(76,008)	(4,213,041)	55,826,683

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	767,104	(555,937)	211,167

개발비	4,186,355	(3,780,024)	406,331

기타의 무형자산	2,308,277	(1,450,640)	(99,663)	757,974

건설중인자산	34,794	34,794

합 계	7,296,530	(5,786,601)	(99,663)	1,410,266

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	744,674	(520,699)	-	223,975

개발비	3,953,501	(3,581,812)	-	371,689

기타의 무형자산	2,298,872	(1,398,227)	(99,663)	800,982

건설중인자산	215,904	-	-	215,904

합 계	7,212,951	(5,500,738)	(99,663)	1,612,550

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상각비(주1)	손상차손	기 말

산업재산권	223,975	22,430	-	(35,238)	-	-	211,167

개발비	371,689	232,854	-	(198,212)	-	-	406,331

기타의 무형자산	800,982	9,405	-	(52,413)	-	-	757,974

건설중인자산	215,904	34,793	-	-	-	(215,903)	34,794

합 계	1,612,550	299,482	-	(285,863)	-	-	1,410,266

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	215,575	52,724	-	(44,324)	-	-	223,975

개발비	715,052	-	-	(343,363)	-	-	371,689

기타의 무형자산	925,840	15,783	-	(72,478)	31,500	(99,663)	800,982

건설중인자산	29,601	217,803	-	-	(31,500)	-	215,904

합 계	1,886,068	286,310	-	(460,165)	-	(99,663)	1,612,550

(주1) 당 분기 상각비 285,863천원(전기: 460,165천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	191,475	(38,295)	-	153,180

합 계	215,069	(38,295)	-	176,774

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	145,594	-	-	145,594

건물	358,766	(72,345)	-	286,421

합 계	504,360	(72,345)	-	432,015

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	(122,000)	-	-	23,594

건물	358,765	-	(167,290)	-	(38,295)	153,180

합 계	504,359	-	(289,290)	-	(38,295)	176,774

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	-	-	-	145,594

건물	295,390	-	-	-	(8,969)	286,421

합 계	440,984	-	-	-	(8,969)	432,015

(3 ) 투자부동산과 관련하 여 당분기 및 전기 중에 발생한 임대수익은 10,500천원(전기: 28,900천원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	23,594	145,594	149,970

건물	154,377	201,142	286,421	373,870

합 계	177,971	224,736	432,015	523,840

(주 1) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,672,726	7,467,819

미지급금	1,218,413	749,207

미지급비용	1,869,458	1,557,268

미지급배당금	2,060	1,744

합 계	18,762,657	9,776,038

16. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이 자 율(%)	금 액	이 자 율(%)	금 액

기업은행	1.75~2.15	4,400,000	1.8~2.06	2,600,000

한국수출입은행	LIBOR(3M)+1.19	4,586,800	LIBOR(3M)+1.43	8,459,500

합 계	8,986,800	11,059,500

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

지방구조조정시설자금대출	중소기업은행	-	-	9,200	3년거치 5년분할상환

차감 : 유동성대체	-	-	(9,200)

합 계	-	-

상기 장ㆍ단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행에담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다( 주석10, 12및 29 참고).

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,839,302	987,945

예수금	154,034	152,072

부가세예수금	-	716,028

합 계	2,993,336	1,856,045

18. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,167,062	987,825

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	987,825	179,237	1,167,062

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	980,278	-	7,547	987,825

당사는 당분기를 포함하여 지난 1년동안 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련된 지출의 대부분은 당분기말로 부터 1년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	14,000,000	13,200,000

보통주 자본금	7,000,000,000	6,600,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(65,389)	(57,904)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	4,099,875	4,107,360

(주1) 당분기말 현재 자 기주식 수는 19,394주 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	18,046	(57,904)	19,046	(61,112)

취득	1,348	(7,485)	-	-

처분	-	-	(1,000)	3,208

기말금액	19,394	(65,389)	18,046	(57,904)

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	215,164	213,743

자기주식의 처분	-	1,421

기말금액	215,164	215,164

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	(43,381)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,514,577	2,250,938

임의적립금	1,230,399	2,008,495

미처분이익잉여금	51,764,885	52,261,906

합 계	55,509,861	56,521,339

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	56,521,339	55,916,794

당기순이익(손실)	2,024,913	2,845,307

배당금 지급	(2,636,391)	(2,240,762)

주식배당	(400,000)	-

기말금액	55,509,861	56,521,339

20. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,446,740	55,062,022	28,146,790	48,027,973

상품매출	16,519,952	32,948,056	10,925,589	24,842,772

기타매출	314,656	831,321	167,588	627,102

합 계	47,281,348	88,841,399	39,239,967	73,497,847

21. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,523,277	46,885,884	22,668,542	40,168,270

상품매출원가	12,541,906	24,040,492	7,425,948	17,749,043

기타매출원가	190,504	456,043	29,222	233,867

합 계	37,255,687	71,382,419	30,123,712	58,151,180

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비	513,701	640,358	441,815	562,486

운반비	418,043	900,285	242,361	689,079

판매수수료	951,054	4,448,118	2,436,469	4,324,506

광고선전비	93,291	223,412	81,650	206,862

견본비	627,040	1,429,367	840,202	1,625,477

합 계	2,603,129	7,641,540	4,042,497	7,408,410

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	988,124	2,745,443	928,922	2,411,344

퇴직급여	79,034	221,474	75,017	192,774

외주용역비	83,795	149,952	94,335	138,017

복리후생비	68,436	211,629	65,257	183,456

여비교통비	69,012	180,046	41,215	123,080

임차료	40,675	108,131	38,079	103,734

접대비	36,837	92,821	24,288	64,547

지급수수료	1,312,741	751,248	398,220	854,092

세금과공과	134,775	387,855	130,649	382,055

차량유지비	15,257	38,908	12,215	33,655

보험료	25,518	79,091	24,431	69,497

감가상각비	94,858	247,586	72,881	217,486

무형자산상각비	87,783	285,864	116,552	345,260

경상개발비	507,307	1,469,927	443,579	1,277,595

대손상각비(대손충당금환입)	73,482	152,375	(109,523)	(130,486)

기타	335,959	970,594	180,856	775,642

합 계	3,953,593	8,092,944	2,536,973	7,041,748

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품의 판매	24,040,492	24,040,492

제품의 변동	(2,908,916)	(2,908,916)

재공품의 변동	(484,649)	(484,649)

사용된 원재료	38,790,758	38,790,758

기타원가	456,043	456,043

종업원급여	2,966,916	4,898,130	7,865,046

감가상각비	247,586	2,628,130	2,875,716

무형자산상각비	285,864	-	285,864

기타	12,234,119	3,962,431	16,196,550

합 계	59,893,728	15,734,485	11,488,691	87,116,904

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-

상품의 판매	17,749,043	-	-	17,749,043

제품의 변동	(4,444,127)	-	-	(4,444,127)

재공품의 변동	(686,359)	-	-	(686,359)

사용된 원재료	34,261,677	-	-	34,261,677

기타원가	233,867	-	-	233,867

종업원급여	-	2,604,119	4,513,666	7,117,785

감가상각비	-	217,486	2,979,039	3,196,525

무형자산상각비	-	345,260	-	345,260

기타	-	11,283,293	3,544,374	14,827,667

합 계	47,114,101	14,450,158	11,037,079	72,601,338

22. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외화환산이익	143,776	194,767	100,213	148,810

외환차익	78,979	118,352	62,938	186,253

임대료수익	3,000	10,500	6,900	20,900

유형자산처분이익	11,188	24,422	-	28,353

무형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	129,096	232,795	55,422	165,103

합 계	366,039	580,836	225,473	549,419

기타영업외비용

외화환산손실	(3,393)	10,208	94,854	113,241

외환차손	110,561	219,007	303,946	407,159

유형자산처분손실	69,922	70,120	-	-

투자부동산감가상각비	1,196	4,984	2,242	6,727

투자부동산처분손실	-	-

기부금	4,400	9,900	100	8,900

잡손실	4,002	4,003	47,509	48,692

합 계	186,688	318,222	448,651	584,719

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	13,935	42,870	16,968	55,428

단기매매증권처분이익	-	-	-	4,822

파생상품평가이익	-	-	26,030	82,276

파생상품거래이익	11,083	11,083	186,732	186,732

외화환산이익	(321,101)	175,016	675,154	795,132

외환차익	380,700	380,842	6,600	84,433

합 계	84,617	609,811	911,484	1,208,823

금융비용

이자비용	87,973	220,692	106,125	244,215

매도가능금융자산처분손실	-	63,447	-	-

파생상품평가손실	(54,146)	-	-	-

파생상품거래손실	24,089	24,089	-	-

외화환산손실	(77,995)	67,137	35,115	144,238

외환차손	7,150	7,541	5,454	12,180

합 계	(12,929)	382,906	146,694	400,633

24. 금융상품별 범주별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	10,986	33,847	11,862	29,374

단기금융상품	2,500	4,687	4,400	11,309

장기금융상품	-	-	-	-

대여금및수취채권	449	4,335	706	14,745

합 계	13,935	42,869	16,968	55,428

이자비용

기타금융부채	87,961	220,680	106,125	244,215

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익인식금융자산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권처분이익	-	-	-	4,822

(3) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(대손충당금환입)	73,482	152,375	(109,523)	(130,486)

25. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용(수익)	205,091	71,192

당기법인세부담액	199,733	258,759

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	17,594	(3,139)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,236)	(184,428)

이연법인세비용	(13,093)	(14,258)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(13,093)	(14,258)

계속영업과 관련된 법인세수익	191,998	56,934

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	2,216,912	1,669,399

적용세율에 따른 부담세액	465,721	389,268

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	1,932	1,202

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	17,594	(3,139)

기타(세율차이 등)	(293,249)	(330,397)

법인세수익	191,998	56,934

26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	232	145	194	115

희석주당이익(손실)	232	145	194	115

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	3,248,723	2,024,913	2,718,731	1,612,465

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,980,606	13,981,139	13,181,954	13,181,658

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,981,954	92	13,981,954	-	13,951,954	108	8,345,919

자기주식처분	-	-	-	-	(1,348)	13,980,606	165	5,635,220

합계	92	13,981,954	273	13,981,139

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	13,981,954	92	13,981,954	-	13,980,954	81	4,133,055

자기주식처분	-	-	-	-	1,000	13,981,954	193	9,848,603

합계	92	13,981,954	274	13,981,658

(3) 희석주당손익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항

(1)당분기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 1,850,497

중소기업자금 대출	5,000,000	4,400,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	5,000,000	342,878

파생상품약정	USD 2,000,000	-

우리은행	무역금융	4,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	3,000,000	-

SC제일은행	무역어음대출	3,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 10,000,000	USD 4,000,000

28. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	2,665,982	건설사 납품계액보증 외

29. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

중소기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

건물	5,518,169

724-4 토지	6,038,400	13,500,000

건물	5,850,962

우리은행	724-2 토지	10,237,200	14,000,000

건물	6,288,773

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치를 기업은행과 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니 다 ( 주석10, 12 및 16 참고).

30. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,330,692	1,437,075

건설중인무형자산의 본계정 대체	232,854	31,500

장기차입금의 유동성대체	-	9,200

31 . 특수관계자와 의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNC,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	3,841,986	3,051,947

매입	13,149,461	8,654,169

기타비용	247,816	48,697

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	1,039,829	126,032

매입	2,009,229	4,502,273

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 8,614천원과 (1,199) 천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다. 2) 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	843,890	123,229

매입채무	3,668,689	715,062

기타채무	-	-

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	7,677	-

기타채권	-	105,949

매입채무	227,812	-

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 9,214천원과 600천 원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

((3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 및 대여거래 내역 은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,600,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

대표이사	8,400,000	우리은행 등 차입약정

USD 12,000,000	수출입은행 차입약정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	952,587	980,667

퇴 직 급 여	76,788	78,435

합 계	1,029,375	1,059,102

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

32. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 각 각 15,770,884천원 및 15,963,919천원 입니다 .

34. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	35,436,916	27,365,830

총자본	66,609,736	67,185,318

부채비율	53.20%	40.73%

33. 영업활동의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 난로 판매는 하반기에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.