파세코 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 36 (당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 35 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "회사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 1999년12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,000,000천원이며 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	4,427,945	31.63

유 정 한	4,217,542	30.13

구 자 염	561,671	4.01

유 병 진	18,206	0.13

기 타	4,774,636	34.10

합 계	14,000,000	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분 기말 )

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,017,053	-	3,017,053

기타유동금융자산	-	-	2,250,000	-	2,250,000

매출채권및기타채권	-	-	9,679,758	-	9,679,758

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	4,918,951	52,117	-	-	4,971,068

장기대여금	-	-	1,000,000	-	1,000,000

보증금	-	-	416,210	-	416,210

합 계	4,918,951	52,117	16,367,021	-	21,338,089

(전 기말 )

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,006,304	-	12,006,304

기타유동금융자산	1,065,000	-	250,000	-	1,315,000

매출채권및기타채권	-	-	12,605,633	-	12,605,633

파생상품자산	-	-	-	247,607	247,607

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	1,404,250	51,498	-	-	1,455,748

장기대여금	-	-	1,000,000	-	1,000,000

보증금	-	-	410,210	-	410,210

합 계	2,469,250	51,498	26,276,147	247,607	29,044,502

4.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	21,016,369	-	21,016,369

단기차입금	-	5,505,574	-	5,505,574

장기차입금	-	1,900,000	-	1,900,000

파생상품부채	186,359	186,359

임대보증금	-	70,000	-	70,000

합 계	-	28,678,302	-	28,678,302

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	13,879,790	-	13,879,790

단기차입금	-	516,384	-	516,384

장기차입금	-	1,900,000	-	1,900,000

임대보증금	-	70,000	-	70,000

합 계	-	16,366,174	-	16,366,174

4.3 금융상품별 범주별 손익

4.3.1 당분기 및 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익:

현금및현금성자산	6,268	67,877

단기금융상품	-	21,128

투자금융자산	15,586	24,373

매출채권및기타채권	10,150	27,454

합 계	32,004	140,832

이자비용:

기타금융부채	13,430	239,893

4.3.2 당분기 및 전기의 매출채권및기타채권 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대손상각비(대손충당금환입)	(6,466)	(51,624)

5 . 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	4,918,951	4,918,951	1,065,000	-	1,404,250	2,469,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	52,117	52,117	-	-	51,498	51,498

파생금융자산	-	-	-	-	-	247,606	-	247,606

금융부채

파생금융부채	186,358	186,358

서열체계 수준 2로 분류되는 파생금융자산 및 파생금 융부채(통화선도)의 공정가치는원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

5.3 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	954	2,201

예적금	3,016,099	12,004,103

합 계	3,017,053	12,006,304

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,918,951	1,065,000	1,404,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	52,117	-	51,498

상각후원가 측정 금융자산	2,250,000	-	250,000	-

합 계	2,250,000	4,971,068	1,315,000	1,455,748

(주) 상각후원가 측정 금융자산 중 만기가 1년 이내에 도래하는 금융자산은 기타유동금융자산으로 대체하였습니다.

7.2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동	-

에이치전문투자사모1호	-	-	1,000,000	1,004,230

출자금(오퍼스무림헬스케어)	400좌	5.6%	400,000	400,000

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000	1,800,000

골든브릿지비욘드 전문사모14	700,000	703,808

케이클라비스공모주 플러스 사모투자신탁 5호	1,000,000	1,010,913

합 계	4,900,000	4,918,951

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	8,553	305	305

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	254	254

대우산업개발	38주	0.001%	973	123	123

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,515	1,515

합 계	122,186	52,117	52,117

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	8,553	89	89

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	251	251

대우산업개발	38주	0.001%	973	153	153

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,085	1,085

합 계	122,186	51,498	51,498

7.4 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면이자율(주1)	액면금액	취득원가	장부가액	만기

당분기말	전기말

전단채	2%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	2021.05.24

(주)서울문고사모사채권	5%	250,000	250,000	250,000	250,000	2021.08.03

합 계	500,000	500,000	2,250,000	250,000

당분기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산으로 부터 인식한 이자수익은 각각 6,640 천원 및 19,871 천원 입니다. 8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,185,728	11,383,581

차감:대손충당금	(36,501)	(42,968)

매출채권(순액)	8,149,227	11,340,613

단기대여금	1,030,000	1,030,000

차감:대손충당금	(30,000)	(30,000)

단기대여금(순액)	1,000,000	1,000,000

미수금	527,644	265,648

차감:대손충당금	(1,584)	(1,584)

미수금(순액)	526,060	264,064

미수수익	4,471	956

합 계	9,679,758	12,605,633

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	42,968	(6,466)	-	36,501

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	1,584	-	-	1,584

합 계	74,552	(6,466)	-	68,085

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	94,592	(51,624)	-	42,968

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	1,584	-	-	1,584

합 계	126,176	(51,624)	-	74,552

회사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다.9.3 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.9.4 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	30,979	30,979

단기대여금	-	-	30,000	30,000

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	-	-	(50,396)	(50,396)

합 계	-	-	12,167	12,167

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	31,246	31,246

단기대여금	-	-	30,000	30,000

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	-	-	(50,647)	(50,647)

합 계	-	-	12,183	12,183

10. 파생상품

회사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2020-12-22	2021-07-07	USD 1,000,000	￦1,104.70 / USD

기업은행	2020-12-22	2021-07-14	USD 1,000,000	￦1,104.70 / USD

기업은행	2020-12-22	2021-07-21	USD 1,000,000	￦1,104.70 / USD

기업은행	2020-12-22	2021-07-28	USD 2,000,000	￦1,104.70 / USD

기업은행	2021-02-05	2021-08-04	USD 1,000,000	￦1,121.50 / USD

기업은행	2021-02-05	2021-08-10	USD 1,000,000	￦1,121.40 / USD

기업은행	2021-02-05	2021-08-18	USD 1,000,000	￦1,121.40 / USD

기업은행	2021-02-05	2021-08-25	USD 2,000,000	￦1,121.40 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 8월까지이며, 기 타포괄손익누계액 에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금 액은(-) 278,046천원 (법 인세효과차 감전 금액)입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,217,581	(544,653)	2,672,928	3,442,545	(411,258)	3,031,287

제품	19,821,021	(450,537)	19,370,484	12,733,687	(491,255)	12,242,432

재공품	1,751,990	-	1,751,990	1,018,334	-	1,018,334

원재료	6,644,182	(190,145)	6,454,038	8,003,295	(164,309)	7,838,986

미착품	2,127,831	-	2,127,831	314,282	-	314,282

합 계	33,562,606	(1,185,335)	32,377,271	25,512,143	(1,066,822)	24,445,321

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각 각 118,513천원 및 484,392 천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제 공하고 있습니다( 주석 29 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,320,320	3,542,071

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	8,290,420	3,512,171

선급비용	51,935	76,337

계약자산	238,438	269,351

합 계	8,580,793	3,857,859

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	26,130,245	(10,431,194)	-	-	15,699,052

구축물	596,310	(174,397)	-	-	421,913

기계장치(주1)	30,041,670	(22,095,185)	(1,719,180)	(6)	6,227,299

차량운반구	1,045,268	(630,406)	-	(5,833)	409,029

공구와기구	41,694,433	(38,529,293)	-	-	3,165,141

집기비품	2,376,942	(2,184,897)	-	-	192,045

사용권자산	84,790	(81,257)	-	3,533

건설중인자산	3,362,189	-	-	-	3,362,189

합 계	131,878,240	(74,126,628)	(1,719,180)	(5,839)	56,026,593

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계 장치 중 일부는 기업은행 및 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다( 주석17 및 주석29 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	26,129,427	(10,267,381)	-	-	15,862,046

구축물	596,310	(170,670)	-	-	425,640

기계장치(주1)	30,072,991	(21,968,446)	(1,719,180)	(6)	6,385,359

차량운반구	1,045,268	(608,866)	-	(6,708)	429,694

공구와기구	42,477,071	(38,941,610)	-	-	3,535,461

집기비품	2,348,182	(2,159,124)	-	-	189,058

사용권자산	84,790	(70,658)	14,132

건설중인자산	2,642,511	-	-	-	2,642,511

합 계	131,942,942	(74,186,754)	(1,719,180)	(6,714)	56,030,294

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	15,862,046	819	-	-	-	(163,813)	15,699,052

구축물	425,640	-	-	-	-	(3,727)	421,913

기계장치	6,385,359	180,410	(14)	-	65,770	(404,225)	6,227,300

차량운반구	429,694	-	-	-	-	(20,665)	409,029

공구와기구	3,535,462	40,530	(88)	-	8,770	(419,533)	3,165,141

집기비품	189,058	28,760	-	-	-	(25,774)	192,044

사용권자산	14,132	-	-	-	-	(10,599)	3,533

건설중인자산	2,642,512	794,217	-	-	(74,540)	-	3,362,189

합 계	56,030,295	1,044,736	(102)	-	-	(1,048,336)	56,026,593

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,332,289	2,772	-	-	176,809	(649,824)	15,862,046

구축물	440,548	-	-	-	-	(14,908)	425,640

기계장치	7,169,676	565,950	(1,788)	-	293,250	(1,641,729)	6,385,359

차량운반구	411,909	95,579	(1)	-	-	(77,793)	429,694

공구와기구	3,815,359	585,625	(6,832)	-	875,507	(1,734,197)	3,535,462

집기비품	247,489	44,310	-	-	-	(102,741)	189,058

사용권자산	56,527	104,155	(43,654)	-	-	(102,896)	14,132

건설중인자산	393,869	3,594,209	-	-	(1,345,566)	-	2,642,512

합 계	55,414,058	4,992,600	(52,275)	-	-	(4,324,088)	56,030,295

13.3 리스13.3.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	3,533	14,132

합 계	3,533	14,132

리스부채

유동	5,574	16,384

비유동	-	-

합 계	5,574	16,384

13.3.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	60,501

차량운반구	10,599	42,395

합 계	10,599	102,896

리스부채에 대한 이자비용	80	1,915

1 3.3.3 리스자산의 변동내역 당분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

기초 순장부금액	14,132

증가	-

감소	-

감가상각비	(10,599)

기말 순장부금액	3,533

13.3.4 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 2019년 1월 1일부터 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.54%입니다.14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	923,137	(721,672)	-	201,465

개발비	4,241,976	(3,712,243)	-	529,733

기타의 무형자산	2,498,860	(1,764,798)	-	734,062

건설중인자산	309,639	-	-	309,639

(정부보조금)	(20,000)	-	(20,000)

합 계	7,953,612	(6,198,713)	-	1,754,899

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	918,578	(709,574)	-	209,003

개발비	4,241,976	(3,672,386)	-	569,590

기타의 무형자산	2,498,860	(1,739,606)	-	759,255

건설중인자산	240,932	-	-	240,932

(정부보조금)	(20,000)	-	-	(20,000)

합 계	7,880,346	(6,121,566)	-	1,758,780

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	209,003	4,559	-	(12,097)	-	-	201,465

개발비	569,590	-	-	(39,857)	-	-	529,733

기타의 무형자산	759,255	-	-	(25,192)	-	-	734,062

건설중인자산	240,932	68,708	-	-	-	-	309,639

(정부보조금)	(20,000)	-	-	-	-	-	(20,000)

합 계	1,758,780	73,267	-	(77,147)	-	-	1,754,899

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	249,091	9,753	-	(49,841)	-	-	209,003

개발비	268,932	240,794	-	(136,734)	196,598	-	569,590

기타의 무형자산	442,409	421,412	-	(104,567)	-	-	759,254

건설중인자산	206,598	230,932	-	-	(196,598)	-	240,932

(정부보조금)	(20,000)	-	-	-	-	(20,000)

합 계	1,167,030	882,891	-	(291,142)	-	-	1,758,779

(주1) 당분기 상각 비 77,147천원(전기 : 291,142 천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

1 5. 투자부동산 15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(38,438)	-	95,262

합 계	157,294	(38,438)	-	118,856

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(37,603)	-	96,097

합 계	157,294	(37,603)	-	119,691

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	96,097	-	-	-	(836)	95,262

합 계	119,691	-	-	-	(836)	118,856

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	99,440	-	-	-	(3,343)	96,097

합 계	123,034	-	-	-	(3,343)	119,691

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	15,881	23,594	16,953

건물	95,261	64,119	96,097	69,047

합 계	118,855	80,000	119,691	86,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다 .

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,465,862	9,497,539

미지급금	1,950,596	1,976,094

미지급비용	2,402,564	2,402,990

미지급배당금	4,197,346	3,165

합 계	21,016,368	13,879,788

17. 장ㆍ단기차입금17.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행	1.482	500,000	1.368	500,000

기업은행(무역금융)	1.645	5,000,000	-	-

금융기관 차입금 합계	5,500,000	500,000

리스부채	5,574	16,384

단기차입금 합계	5,505,574	516,384

상기 단기차입금에 대해 회사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행 에 담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행 및 우리은행에 담보로 제공하고있습니 다 ( 주석11, 13 및 29 참 고). 17.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

시설자금대출(기업은행)	2.03	1,600,000	2.03	1,600,000

시설자금대출(기업은행)	1.592	300,000	1.582	300,000

금융기관 차입금 합계	1,900,000	1,900,000

리스부채	-	-

장기차입금 합계	1,900,000	1,900,000

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,554,094	1,521,164

예수금	223,398	361,961

부가세예수금	-	926,720

계약부채	401,201	446,955

합 계	2,178,693	3,256,800

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,414,962	3,043,122

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	당분기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,043,122	(628,160)	-	1,993,915	421,046	2,414,962

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,461,632	-	1,581,490	2,371,092	672,030	3,043,122

회사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	14,000,000	14,000,000

보통주 자본금	7,000,000,000	7,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(65,389)	(65,389)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	4,099,875	4,099,875

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 19,394주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

취득	-	-	-	-

기말금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

20.4 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(54,478)	(54,960)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(145,359)	71,517

합계	(199,837)	16,557

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,856,716	3,437,297

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	66,751,923	70,782,631

합 계	71,839,038	75,450,327

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	75,450,327	64,772,101

당기순이익	582,893	14,173,377

배당금 지급	(4,194,182)	(3,495,151)

기말금액	71,839,038	75,450,327

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	18,534,950	22,999,831

상품매출	4,922,780	6,697,537

기타매출	615,338	332,992

합 계	24,073,068	30,030,361

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	15,617,289	22,403,767

상품매출원가	3,721,359	5,470,746

기타매출원가	289,094	127,648

합 계	19,627,742	28,002,160

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	135,827	35,605

운반비	677,189	340,501

판매수수료	456,868	769,428

광고선전비	69,424	59,309

견본비	149,026	111,005

합계	1,488,334	1,315,848

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,187,643	1,180,632

퇴직급여	107,313	102,072

외주용역비	63,388	15,230

복리후생비	95,681	90,131

여비교통비	35,232	30,608

임차료	31,577	31,740

접대비	18,348	17,780

지급수수료	134,587	109,442

세금과공과	298,115	174,683

차량유지비	9,308	13,701

보험료	37,228	21,752

감가상각비	109,616	127,222

무형자산상각비	77,147	61,630

경상개발비	726,399	438,966

대손충당금환입	(6,466)	5,555

기타	331,453	364,101

합 계	3,256,569	2,785,245

22.4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,721,359	-	-	3,721,359

제품의 변동	(7,893,379)	-	-	(7,893,379)

재공품의 변동	(1,026,775)	-	-	(1,026,775)

원재료 사용액	17,290,639	-	-	17,290,639

기타원가	289,094	-	-	289,094

종업원급여	-	1,294,956	2,701,889	3,996,844

감가상각비	-	109,616	906,242	1,015,858

무형자산상각비	-	77,146	-	77,146

기타	-	3,263,184	3,638,674	6,901,858

합 계	12,380,938	4,744,902	7,246,805	24,372,644

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	5,470,745	-	-	5,470,745

제품의 변동	(869,312)	-	-	(869,312)

재공품의 변동	(1,554,294)	-	-	(1,554,294)

원재료 사용액	19,939,842	-	-	19,939,842

기타원가	127,648	-	127,648

종업원급여	-	1,282,704	2,702,795	3,985,499

감가상각비	-	127,222	896,184	1,023,406

무형자산상각비	-	61,629	-	61,629

기타	-	2,629,538	1,288,552	3,918,090

합 계	23,114,629	4,101,093	4,887,531	32,103,253

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	32,004	47,514

단기매매증권처분이익	37,984

금융자산평가이익	18,951

배당금수익	38,387

외화환산이익	132,722	31,538

외환차익	4,678	311

합 계	264,726	79,363

금융비용:

이자비용	13,430	58,619

파생상품거래손실	28,618

외화환산손실	604	246,928

외환차손	744	7,466

합 계	43,396	313,013

24. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	24,475	349,179

외환차익	74,907	65,564

임대료수익	-	-

유형자산처분이익	36,898	4,999

잡이익	127,550	47,966

합 계	263,830	467,708

기타영업외비용:

외화환산손실	32,629	18,840

외환차손	29,952	35,057

유형자산처분손실	6,808

투자부동산감가상각비	836	836

기부금	800	3,276

잡손실	43	2

합 계	64,260	64,819

2 5. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용	(497,801)	(639,242)

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(558,835)	(606,017)

자본에 직접 반영된 법인세비용	61,034	(33,225)

이연법인세비용	36,232	(383,853)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	36,232	(383,853)

계속영업과 관련된 법인세비용	(461,569)	(1,023,095)

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	121,323	(1,903,653)

적용세율 부담세액	4,691	(440,804)

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)

비공제비용	53	1,395

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(558,835)	(606,017)

기타(세율차이 등)	92,522	22,331

법인세비용	(461,569)	(1,023,095)

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	42	(63)

희석주당이익	42	(63)

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	582,892	(880,559)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,980,606	13,980,606

(*1) 당분기 및 전기 중 가중평균유통주식수는 총발행주식수 14,000,000주에서 자기주식수 19,394주를 차감하여 산정되었습니다.

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 75,318

중소기업자금 대출	500,000	500,000

중소기업 시설자금대출	2,600,000	1,900,000

무역어음대출	6,000,000	5,000,000

구매카드대금	5,000,000	202,389

파생상품약정	USD 2,000,000	USD 816,000

우리은행	무역금융	3,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	-

2 8. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	3,733,244	건설사 납품계액보증 외

2 9 . 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

안산시 단원구 원시동724-1 건물	4,813,737

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

안산시 단원구 원시동 724-4 건물	5,296,150

우리은행	안산시 단원구 원시동 724-2 토지	10,237,200	14,000,000

안산시 단원구 원시동 724-2 건물	5,589,164

한국수출입은행	재고자산	32,337,270	USD 10,400,000

또한, 회사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치를 기업은행과 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.(주석11, 13 및 17참고) .

30. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	419,418	349,515

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	74,540	192,296

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	47,709

31 . 특수관계자와 의 거래

31.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNC,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

31.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.31.2.1 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	260,812	496,071

매입	2,579,591	1,152,879

기타비용	82,148	71,481

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	-	-

매입	374,543	572,786

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각 각 (-)557 천원 과 2,159 천 원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

31.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	119,191	349,306

매입채무	1,660,655	769,307

기타채무	58,270	87,262

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	-	7,834

기타채권	682,686	822,831

매입채무	26,324	145,647

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 286천원과 844천 원의 대손충당금 을 인식하고 있습니다.

31.3 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자	(주)에이치엔씨	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

31.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

3 1.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

31.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	377,611	340,220

퇴 직 급 여	30,593	26,605

합 계	408,204	366,825

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

3 2 . 영업부문 32.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.32.1.1 재화 및 용역 매출

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	24,047,582	30,002,943

용역매출	25,486	27,418

합 계	24,073,068	30,030,361

32.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,009,030	28,328,470

중동	379,129	313,648

유럽	62,960	-

북미	33,386	15,183

기타지역	2,588,563	1,373,060

합 계	24,073,068	30,030,361

32.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	3,920,558	16.29%	12,027,264	40.05%

거래처D	2,516,741	10.45%	3,415,991	11.38%

합 계	6,437,299	26.74%	15,443,255	51.43%

33. 금융위험관리

33.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있으며,전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

33.2 자본 위험 관리 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	37,463,680	28,689,688

총자본	82,739,075	86,566,759

부채비율	45.28%	33.14%