파세코 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

2024년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	706,359	3.53

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,911,787	34.56

합계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	8,067,752	-	8,067,752

기타유동금융자산	3,443,413	-	2,693,600	-	6,137,013

매출채권및기타채권	-	-	16,166,961	-	16,166,961

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,302,740	52,067	-	-	2,354,807

보증금	-	-	415,410	-	415,410

합계	5,746,153	52,067	27,347,723	-	33,145,943

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	17,455,914	-	17,455,914

기타유동금융자산	3,053,104	-	-	-	3,053,104

매출채권및기타채권	-	-	10,499,054	-	10,499,054

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,302,740	51,780	-	-	2,354,520

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합계	5,355,844	51,780	28,379,478	-	33,787,102

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	23,992,459	-	23,992,459

단기차입금	-	10,040,400	-	10,040,400

유동성리스부채	-	46,850	-	46,850

장기리스부채	-	22,505	-	22,505

임대보증금	-	80,000	-	80,000

파생상품부채	-	-	290,003	290,003

합계	-	34,182,214	290,003	34,472,217

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	15,231,163	-	15,231,163

단기차입금	-	9,868,200	-	9,868,200

유동성리스부채	-	46,499	-	46,499

장기리스부채	-	34,351	-	34,351

임대보증금	-	80,000	-	80,000

금융보증계약부채	-	3,453	-	3,453

합계	-	25,263,666	-	25,263,666

4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	412,368	-	197	-	412,565

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	287	-	-	-	-	287

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	29,279	496,798	526,077

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	118,468	(220,922)	(102,454)

합계	287	412,368	-	147,944	275,876	836,475

(전기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	(131,071)	-	-	-	(131,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	696,090	-	8,980	-	705,070

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(19)	-	-	-	-	(19)

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	98,271	476,792	575,063

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	11,593	-	751,398	(290,603)	472,388

합계	(19)	576,612	-	858,649	186,189	1,621,431

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	5,746,153	5,746,153	-	-	5,355,844	5,355,844

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	52,067	52,067	-	-	51,780	51,780

금융부채

파생상품부채	-	290,003	-	290,003	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,355,844	(16,789)	407,098	5,746,153

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,780	-	-	287	52,067

합계	5,407,624	-	(16,789)	407,385	5,798,220

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,717,791	2,000,000	(3,004,030)	642,082	5,355,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,799	-	-	(19)	51,780

합계	5,769,590	2,000,000	(3,004,030)	642,063	5,407,624

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,576	2,438

예적금	8,063,176	17,453,476

합계	8,067,752	17,455,914

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,443,413	2,302,740	3,053,104	2,302,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	52,067	-	51,780

상각후원가 측정 금융자산	2,693,600	-	-	-

합계	6,137,013	2,354,807	3,053,104	2,354,520

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

대신하임일반사모제2201호	-	-	283,500	288,603

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	3,154,810

소계	3,283,500	3,443,413

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,302,740

소계	1,800,000	2,302,740

합계	5,088,467	5,746,153

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	305,256

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	2,747,848

소계	3,300,000	3,053,104

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,302,740

소계	1,800,000	2,302,740

합계	5,100,000	5,355,844

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	41	41

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	193	193

대우산업개발	38주	0.001%	973	26	26

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,887	1,887

합계	107,501	52,067	52,067

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	68	68

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	208	208

대우산업개발	38주	0.001%	973	29	29

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,555	1,555

합계	107,501	51,780	51,780

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,285,264	10,402,870

차감:대손충당금	(85,170)	(76,814)

매출채권(순액)	13,200,094	10,326,056

단기대여금	2,693,600	-

미수금	273,267	172,998

합계	16,166,961	10,499,054

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	76,814	8,356	-	85,170

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9.3 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	13,197,366	18,445	-	13,215,811

대손충당금	(24,061)	(1,840)	-	(25,901)

소계	13,173,305	16,605	-	13,189,910

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	69,453	69,453

대손충당금	-	-	(59,269)	(59,269)

소계	-	-	10,184	10,184

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2024-01-23	2024-09-04	USD 1,000,000	￦1315.60 / USD

기업은행	2024-01-23	2024-09-11	USD 1,000,000	￦1315.10 / USD

기업은행	2024-01-23	2024-09-19	USD 1,000,000	￦1314.50 / USD

기업은행	2024-01-23	2024-09-26	USD 2,000,000	￦1314.10 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-02	USD 1,000,000	￦1317.30 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-10	USD 1,000,000	￦1316.70 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-16	USD 1,000,000	￦1316.30 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-23	USD 1,000,000	￦1315.80 / USD

기업은행	2024-02-14	2024-10-30	USD 2,000,000	￦1315.30 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-06	USD 1,000,000	￦1308.30 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-13	USD 1,000,000	￦1307.80 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-20	USD 1,000,000	￦1307.20 / USD

기업은행	2024-03-04	2024-11-27	USD 2,000,000	￦1306.70 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2024년 11월까지이며, 파생상품 자산,부채 금액 중 당분기말로부터 8개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (290,003)천원 입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,324,963	(463,559)	6,861,404	6,408,314	(348,295)	6,060,019

제품	22,958,479	(1,191,115)	21,767,364	22,805,602	(1,114,816)	21,690,786

재공품	4,015,307	(235,649)	3,779,658	2,889,870	(185,629)	2,704,241

원재료	17,127,518	(1,089,673)	16,037,845	15,871,455	(960,863)	14,910,592

미착품	290,230	-	290,230	265,270	-	265,270

합계	51,716,497	(2,979,996)	48,736,501	48,240,511	(2,609,603)	45,630,908

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 370,393천원 및 741,353천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석29 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,187,258	1,356,795

차감:손상차손누계액	(560,870)	(560,870)

선급금(순액)	2,626,388	795,925

선급비용	201,112	307,580

반환제품회수권	68,644	210,479

부가세대급금	465,987	-

합계	3,362,131	1,313,984

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,323	(12,601,756)	-	-	16,789,567

구축물	596,310	(219,120)	-	-	377,190

기계장치(주1)	23,455,968	(18,163,949)	(1,517,984)	(231,585)	3,542,450

차량운반구	1,379,151	(773,416)	-	-	605,735

공구와기구	25,242,036	(22,146,164)	-	(27,453)	3,068,419

집기비품	1,346,603	(1,203,356)	-	-	143,247

사용권자산	138,142	(72,908)	-	-	65,234

건설중인자산(*)	199,458	-	-	-	199,458

합계	108,295,383	(55,180,669)	(1,517,984)	(259,038)	51,337,692

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은50,063천원입니다

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,322	(12,415,950)	-	-	16,975,372

구축물	596,310	(215,393)	-	-	380,917

기계장치(주1)	23,393,959	(17,870,893)	(1,517,984)	(240,122)	3,764,960

차량운반구	1,406,554	(752,202)	-	(2)	654,350

공구와기구	25,377,431	(22,029,433)	-	(30,603)	3,317,395

집기비품	1,341,819	(1,184,330)	-	-	157,489

사용권자산	138,142	(61,396)	-	-	76,746

건설중인자산(*)	186,937	-	-	-	186,937

합계	108,378,866	(54,529,597)	(1,517,984)	(270,727)	52,060,558

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,975,372	-	-	(185,805)	16,789,567

구축물	380,917	-	-	(3,727)	377,190

기계장치	3,764,960	62,010	-	(284,520)	3,542,450

차량운반구	654,350	-	-	(48,614)	605,736

공구와기구	3,317,395	29,190	(1,396)	156,590	(433,361)	3,068,418

집기비품	157,489	5,934	(1)	(20,175)	143,247

사용권자산	76,746	-	-	(11,512)	65,234

건설중인자산	186,937	169,111	-	(156,590)	-	199,458

합계	52,060,558	266,245	(1,397)	-	(987,714)	51,337,692

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,497,842	-	-	220,752	(743,222)	16,975,372

구축물	395,825	-	-	-	(14,908)	380,917

기계장치	4,948,611	135,033	(33,261)	16,507	(1,301,930)	3,764,960

차량운반구	857,211	-	(1)	-	(202,860)	654,350

공구와기구	3,841,355	916,682	(22,161)	556,571	(1,975,052)	3,317,395

집기비품	204,643	44,607	(404)	-	(91,357)	157,489

사용권자산	122,793	-	-	-	(46,047)	76,746

건설중인자산	828,456	152,311	-	(793,830)	-	186,937

합계	55,243,128	1,248,633	(55,827)	-	(4,375,376)	52,060,558

14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	994,382	(863,274)	-	-	131,108

개발비	4,286,315	(4,147,828)	(15,108)	-	123,379

기타의 무형자산	2,997,365	(2,341,852)	-	(105,496)	550,017

건설중인자산(*)	200,598	-	-	-	200,598

합계	8,478,660	(7,352,954)	(15,108)	(105,496)	1,005,102

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	993,801	(851,850)	-	-	141,951

개발비	4,286,315	(4,116,927)	(15,108)	-	154,280

기타의 무형자산	2,978,765	(2,297,526)	-	(121,321)	559,918

건설중인자산(*)	67,097	-	-	-	67,097

합계	8,325,978	(7,266,303)	(15,108)	(121,321)	923,246

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	기말

산업재산권	141,951	581	-	(11,424)	-	131,108

개발비	154,280	-	-	(30,901)	-	123,379

기타의 무형자산	559,918	18,600	-	(28,501)	-	550,017

건설중인자산	67,097	143,101	-	-	(9,600)	200,598

합계	923,246	162,282	-	(70,826)	(9,600)	1,005,102

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	170,319	19,147	-	(47,515)	-	-	141,951

개발비	252,274	-	-	(127,225)	44,339	(15,108)	154,280

기타의 무형자산	677,018	17,730	-	(134,830)	-	-	559,918

건설중인자산	-	111,436	-	-	(44,339)	-	67,097

합계	1,099,611	148,313	-	(309,570)	-	(15,108)	923,246

(주1) 당분기 상각비 70,826천원(전기: 309,570천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(48,140)	(25,745)	59,815

합계	157,294	(48,140)	(25,745)	83,409

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(47,549)	(25,745)	60,406

합계	157,294	(47,549)	(25,745)	84,000

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	60,406	(591)	-	59,815

합계	84,000	(591)	-	83,409

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	89,412	(3,261)	(25,745)	60,406

합계	113,006	(3,261)	(25,745)	84,000

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	23,761	23,594	23,594

건물	59,815	60,239	60,406	60,406

합계	83,409	84,000	84,000	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	17,396,839	10,572,058

미지급금	1,883,241	2,199,374

미지급비용	2,383,936	2,455,084

미지급배당금	2,328,443	4,647

합계	23,992,459	15,231,163

17. 장ㆍ단기차입금

17.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(중소기업자금)	4.40~4.54	6,000,000	4.40~4.54	6,000,000

수출입은행(무역금융)	5.05	4,040,400	5.05	3,868,200

합계	10,040,400	9,868,200

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

17.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 잔액은 없습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	906,662	502,026

예수금	230,470	248,348

부가세예수금	-	156,618

환불부채	112,863	295,422

합계	1,249,995	1,202,414

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,740,599	1,962,628

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	환입액	추가설정	분기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,962,628	(222,029)	-	1,537,048	203,551	1,740,599

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,781,427	(2,214,484)	1,395,685	1,653,430	309,198	1,962,628

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

취득	-	-	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 당분기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,235)	(43,462)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(229,392)	-

합계	(272,627)	(43,462)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,907,957	4,675,578

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	81,622,308	86,202,815

합계	87,760,664	92,108,792

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	92,108,793	95,324,942

당기순이익	(2,024,333)	778,287

배당금 지급	(2,323,796)	(3,994,437)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	-

기말금액	87,760,664	92,108,792

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	23,569,605	13,533,819

상품매출	4,816,945	5,075,856

기타매출	403,248	648,547

합계	28,789,798	19,258,222

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	23,210,563	12,600,310

상품매출원가	4,330,815	4,318,906

기타매출원가	190,297	430,490

합계	27,731,675	17,349,706

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수출비	109,208	64,265

운반비	415,667	468,314

판매수수료	190,508	5,228

광고선전비	170,681	276,031

견본비	81,610	139,383

합계	967,674	953,221

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,206,051	1,412,656

퇴직급여	135,165	169,005

외주용역비	63,959	79,636

복리후생비	87,272	107,214

여비교통비	19,446	28,879

임차료	45,265	50,955

접대비	10,084	9,448

지급수수료	274,210	279,418

세금과공과	251,780	394,084

차량유지비	17,049	20,664

보험료	69,848	66,294

감가상각비	137,024	145,114

무형자산상각비	70,826	86,320

경상개발비	561,377	724,371

대손상각비(환입)	8,357	(3,215)

기타	327,429	254,754

합계	3,285,142	3,825,597

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,330,815	-	-	4,330,815

제품의 변동	(3,019,594)	-	-	(3,019,594)

재공품의 변동	(1,427,711)	-	-	(1,427,711)

원재료 사용액	22,595,946	-	-	22,595,946

기타원가	190,298	-	-	190,298

종업원급여	-	1,341,217	2,307,625	3,648,842

감가상각비	-	137,024	801,245	938,269

무형자산상각비	-	70,826	-	70,826

기타	-	2,703,749	1,953,051	4,656,800

합계	22,669,754	4,252,816	5,061,921	31,984,491

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,318,906	-	-	4,318,906

제품의 변동	(9,029,843)	-	-	(9,029,843)

재공품의 변동	(2,609,325)	-	-	(2,609,325)

원재료 사용액	18,282,545	-	-	18,282,545

기타원가	430,490	-	-	430,490

종업원급여	-	1,581,661	2,551,555	4,133,216

감가상각비	-	145,114	936,291	1,081,405

무형자산상각비	-	86,320	-	86,320

기타	-	2,965,723	2,469,087	5,434,810

합 계	11,392,773	4,778,818	5,956,933	22,128,524

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	29,476	46,273

금융자산거래이익	5,559	21,092

외화환산이익	380,947	258,632

외환차익	23,280	-

보증수익	3,453	-

금융자산평가이익	407,098	342,327

합 계	849,813	668,324

금융비용:

이자비용	118,468	137,501

금융자산거래손실	289	-

파생상품거래손실	-	-

외화환산손실	172,200	293,418

외환차손	373	43

파생상품평가손실	-	-

금융상품평가손실	-	4,839

합 계	291,330	435,801

24. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	39,460	45,485

외환차익	79,173	126,775

임대료수익	859	520

유형자산처분이익	3,992	145,935

잡이익	51,632	1,570,278

합 계	175,116	1,888,993

기타영업외비용:

외화환산손실	45,152	27,925

외환차손	29,259	58,334

투자부동산감가상각비	591	836

유형자산처분손실	3	5

기부금	3,300	22,946

잡손실	1,746	504,228

합 계	80,051	614,274

25. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용	60,551	44,009

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	60,551	44,009

이연법인세비용	(577,362)	(322,311)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(577,362)	(322,311)

계속영업과 관련된 법인세비용	(516,811)	(278,302)

2 5. 2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,541,145)	(1,363,061)

적용세율 부담세액	(553,099)	(326,680)

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)

비공제비용	1,687	890

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-	-

기타(세율차이 등)	34,601	47,488

법인세비용	(516,811)	(278,302)

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	(101)	(54)

희석주당이익	(101)	(54)

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,024,333)	(1,084,758)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	65,234	76,746

합계	65,234	76,746

리스부채

유동	46,850	46,498

비유동	22,505	34,351

합계	69,356	80,849

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,512	11,512

합계	11,512	11,512

리스부채에 대한 이자비용	582	923

단기 및 소액리스 (관리비에 포함)	6,401	6,399

변동리스 (관리비에 포함)	38,864	45,156

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금유출액	57,340	251,393

27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	76,746	122,793

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	11,512	(46,047)

기말 순장부금액	65,234	76,746

27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	80,849	125,966

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	582	3,183

상환액	(12,075)	(48,300)

기말 순장부금액	69,356	80,849

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 257,663

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	46,459

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 2,000,000	USD1,337,000

농협은행	무역금융	2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 3,000,000

28.1 미회수 수표당분기말 현재 신한은행으로 부터 교부 받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표 1매가 있으며,수표가 발행되는 신한은행 당좌예금계좌는 1996년 5월 해지 되었습니다. 28.2 당분기말 현재 당사는 공정거래위원회로 부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」위반여부를 확인하기 위하여 법 제81조 제2항 및 제 3항에 따라 귀책 및 원인에 조사가 진행중에 있습니다.

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,773,846	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,209,937

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,704,382

한국수출입은행	재고자산	48,736,502	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(3,542,449천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(2,024,333)	(1,084,758)

나. 가감	156,445	223,047

대손상각비	8,357	(3,215)

재고자산평가손실	356,110	177,233

유형자산감가상각비	987,715	1,159,384

무형자산상각비	70,826	86,320

투자부동산감가상각비	591	836

외화환산손실	217,352	321,344

유형자산처분손실	3	5

투자금융상품 평가손실	-	4,839

투자금융상품 처분손실	289	-

법인세비용	(516,811)	(278,303)

이자비용	118,468	137,500

투자금융상품 평가이익	(407,098)	(342,327)

외화환산이익	(420,408)	(304,118)

유형자산처분이익	(3,992)	(145,935)

판매보증충당금환입	(222,028)	(544,243)

금융보증수익	(3,453)	-

이자수익	(29,476)	(46,273)

다.자산ㆍ부채의 증감	(2,035,198)	(6,706,831)

매출채권의 감소(증가)	(2,865,210)	4,545,180

기타채권의 감소(증가)	(100,269)	153,600

재고자산의 감소(증가)	(3,475,986)	(5,345,920)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,033,865)	(3,363,134)

매입채무의 증가(감소)	6,811,324	(1,244,283)

기타채무의 증가(감소)	(418,773)	(640,094)

기타유동부채의 증가(감소)	47,581	(792,180)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(20,000)

합계	(3,903,086)	(7,568,542)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	232,380	399,444

유형건설중인자산의 본계정 대체	156,590	922,608

무형건설중인자산의 본계정대체	9,600	-

장기리스부채의 유동성 대체	11,845	11,493

31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,868,200	-	-	172,200	10,040,400

유동성리스부채	46,498	(11,493)	11,845	-	46,850

장기리스부채	34,351	-	(11,845)	-	22,506

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	16,638,400	(6,836,500)	-	66,300	9,868,200

유동성리스부채	45,117	(45,117)	46,498	-	46,498

유동성장기부채	300,000	(300,000)	-	-	-

장기리스부채	80,849	-	(46,498)	-	34,351

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요 경영진

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	185,809	95,232

매입	3,800,669	2,665,794

기타비용	74,465	71,962

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	16,279	6,998

매입	802,522	744,606

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각 각 20,702천원과 18,451천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	149,918	225,704

매입채무	2,068,159	2,362,470

기타채무	51,147	81,372

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	218,283	193,150

기타채권	1,338,121	15,046

매입채무	211,389	16,930

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 44,074천원과 전기말 23,372천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	-	21,693,600	-	2,693,600	-	-	-	-

(주1)당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터의 이자수익은26,381천원 입니다.

32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 3,453천 원을 금융보증수익으로 인식하고 있습니다.

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	371,478	412,679

퇴직급여	29,245	30,518

합계	400,723	443,197

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	28,733,084	19,187,317

용역매출	56,714	70,905

합계	28,789,798	19,258,222

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	26,235,640	16,210,234

유럽	5,639	54,584

북미	54,409	12,832

기타지역	2,494,110	2,980,572

합 계	28,789,798	19,258,222

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	16,380,648	50.69%	3,822,512	19.85%

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	28,789,798	19,258,222

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	6,806	9,162,750	4,063	5,472,329	9,644	12,434,455	3,754	4,840,660

EUR	-	3	-	-	-	3	-	-

JPY	-	-	12,883	114,593	97	885	-	-

CNH	2	298	2	283	2	290	2	275

HKD	9	1,492	-	-	9	1,431	-	-

AED	-	178	-	-	-	171	-	-

SGD	1	663	-	-	1	650	-	-

합계	9,165,384	5,587,205	-	12,437,885	-	4,840,935

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	369,042	(369,042)	759,380	(759,380)

EUR	-	-	-	-

JPY	(11,459)	11,459	89	(89)

CNH	2	(2)	29	(29)

HKD	149	(149)	143	(143)

AED	18	(18)	17	(17)

SGD	66	(66)	65	(65)

합계	357,818	(357,818)	759,723	(759,723)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	5,746,153	5,355,844

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	52,067	51,780

합계	5,798,220	5,407,624

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익 증감	574,615	(574,615)	535,584	(535,584)

자본 증감	5,207	(5,207)	5,178	(5,178)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	6,000,000

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증감	60,000	(60,000)	60,000	(60,000)

34.1.2 신용위험 신위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,067,752	17,455,914

매출채권및기타채권	16,166,961	10,499,054

파생상품자산	(290,003)	-

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	415,410	420,510

유동금융자산	6,137,013	3,053,104

비유동금융자산	2,354,807	2,302,740

금융보증계약	3,501,680	3,352,440

합계	36,357,619	37,087,762

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	23,992,459	-	-	23,992,459

단기차입금	10,040,400	-	-	10,040,400

장기차입금	691	23,021	-	23,712

유동성장기차입금	48,979	-	-	48,979

임대보증금	80,000	-	-	80,000

금융보증계약	3,501,680	-	-	3,501,680

합계	37,664,209	23,021	-	37,687230

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,231,163	-	-	15,231,163

단기차입금	10,065,435	-	-	10,065,435

장기차입금	1,054	35,137	-	36,191

유동성장기차입금	48,979	-	-	48,979

임대보증금	80,000	-	-	80,000

금융보증계약	3,352,440	-	-	3,352,440

합계	28,779,072	35,137	-	28,814,209

34.2 자본 위험 관리 당 사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

34.2 자본 위험 관리 당 사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	39,272,170	30,815,427

총자본	98,407,079	102,984,373

부채비율	39.91%	29.92%