파세코 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"」을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	19,577,071	10,402,870

차감:대손충당금	(113,650)	(76,814)

매출채권(순액)	19,463,421	10,326,056

단기대여금	2,778,400	-

미수금	382,350	172,998

합 계	22,624,171	10,499,054

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권,기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	76,814	36,836	-	113,650

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	19,199,023	311,835	-	19,510,858

대손충당금	(11,932)	(45,195)	-	(57,127)

소계	19,187,091	266,640	-	19,453,731

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	66,213	66,213

대손충당금	-	-	(56,523)	(56,523)

소계	-	-	9,690	9,690

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 39 기 반기	제 38 기	제 37 기	비고

열 기 기	상품	929,308	965,605	427,859	-

제품	4,930,146	2,311,121	3,849,122	-

원재료	4,569,255	3,438,330	3,165,637	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,246,783	800,122	756,375	-

소 계	11,675,492	7,515,179	8,198,992	-

주 방 가 전 기 기	상품	2,542,412	1,926,695	1,430,065	-

제품	2,088,872	2,437,968	1,914,954	-

원재료	1,160,292	1,154,433	1,449,450	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	701,944	1,192,277	779,382	-

소 계	6,493,520	6,711,372	5,573,851	-

기 타 사 업 부 문	상품	3,945,324	3,096,751	6,063,642	-

제품	14,087,281	16,941,697	24,466,237	-

원재료	10,151,958	10,195,769	8,236,121	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	3,406,356	1,170,139	1,253,914	-

소 계	31,590,919	31,404,357	40,019,914	-

합 계	상품	7,417,044	5,989,051	7,921,566	-

제품	21,106,299	21,690,786	30,230,314	-

원재료	15,881,506	14,788,532	12,851,207	-

기타	5,355,084	3,162,539	2,789,671	-

합 계	49,759,933	45,630,908	53,792,757	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.2	34.1	36.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6	2.5	3.2	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 "당반기 내 재고 실사 내역 없음"2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당 사항 없음

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	23,467,188	23,467,188	(3,348,365)	20,118,823	-

상품	6,055,736	6,055,736	(391,723)	5,664,013	-

원재료	5,351,688	5,351,688	(1,085,705)	4,265,983	-

재공품	603,282	603,282	(205,010)	398,272	-

합 계	35,477,894	35,477,894	(5,030,803)	30,447,091	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 : 해당사항 없음