파세코 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제37기 2022년 09월 30일 현재
제36기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	802,721	4.01

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,815,425	34.08

합 계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,769,164	-	7,769,164

매출채권및기타채권	-	-	26,760,541	-	26,760,541

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	5,707,812	52,052	-	-	5,759,864

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합 계	5,707,812	52,052	34,954,215	-	40,714,079

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,366,496	-	18,366,496

매출채권및기타채권	-	-	13,694,390	-	13,694,390

파생상품자산	-	-	14,246	-	14,246

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	8,997,996	51,990	-	-	9,049,986

보증금	-	-	415,210	-	415,210

합 계	8,997,996	51,990	32,494,342	-	41,544,328

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	20,816,842	20,816,842

단기차입금	-	26,848,000	26,848,000

파생상품부채	-	235,299	235,299

유동성장기부채	-	44,778	44,778

장기차입금	-	392,257	392,257

임대보증금	-	80,000	80,000

합 계	-	48,181,877	235,299	48,417,176

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	16,673,248	-	16,673,248

단기차입금	-	9,984,000	-	9,984,000

리스부채	-	11,010	-	11,010

파생상품부채	-	-	19,113	19,113

유동성장기부채	-	1,600,000	-	1,600,000

장기차입금	-	300,000	-	300,000

임대보증금	80,000	-	80,000

합 계	-	28,648,258	19,113	28,667,371

4.3 금융상품별 범주별손익4.3.1 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

현금및현금성자산	32,003	37,527	24,616	32,123

장기투자금융자산	266	266	3,429	44,975

매출채권및기타채권	3,786	13,281	5,481	21,689

합 계	36,055	51,074	33,526	98,787

이자비용

기타금융부채	207,029	390,114	90,620	175,096

4.3.2 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

대손상각비	1,936	15,273	(21,736)	9,383

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	14,246	-	14,246

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	5,707,812	5,707,812	-	-	8,997,996	8,997,996

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	5,052	5,052	-	-	51,990	51,990

금융부채

파생금융부채	235,299	235,299	-	19,113	-	19,113

서열체계 수준 2로 분류되는 파생금융자산 및 파생금융부채(통화선도)의 공정가치는원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.

서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

5.3 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,255	2,367

예적금	7,767,910	18,364,129

합 계	7,769,165	18,366,496

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,707,812	-	8,997,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	52,052	-	51,990

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	5,759,864	-	9,049,986

(주) 상각후원가 측정 금융자산 중 만기가 1년 이내에 도래하는 금융자산은 기타유동금융자산으로 대체하였습니다.

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,003,960	1,003,980

이화일반사모47호	-	-	501,030	500,920

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	304,182

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,085,190	2,098,730

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	1,800,000

소계	6,690,180	5,707,812

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,000,000	1,003,960

골든브릿지비욘드 전문사모14	-	-	563,030	567,918

이화일반사모47호	-	-	500,000	501,030

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	3,085,190

KTB공모주 하이일드증권 투자신탁	-	-	2,000,000	2,039,898

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	1,800,000

소계	8,863,030	8,997,996

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	164	164

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	252	252

대우산업개발	38주	0.001%	973	172	172

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,544	1,544

합 계	107,501	52,052	52,052

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	201	201

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	284	284

대우산업개발	38주	0.001%	973	302	302

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,283	1,283

합 계	107,501	51,990	51,990

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,224,218	13,314,000

차감:대손충당금	(66,672)	(51,399)

매출채권(순액)	26,157,546	13,262,601

단기대여금	-	30,000

차감:대손충당금	-	(30,000)

단기대여금(순액)	-	-

미수금	602,994	431,789

차감:대손충당금	-	-

미수금(순액)	602,994	431,789

합 계	26,760,540	13,694,390

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	51,399	15,273	66,672

단기대여금	30,000	-	(30,000)	-

합 계	81,399	15,273	(30,000)	66,672

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	42,968	15,730	(7,299)	51,399

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	1,584	-	(1,584)	-

합 계	74,552	15,730	(8,883)	81,399

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다.9.3 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

9.4 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	62,951	62,951

대손충당금	-	-	(45,497)	(45,497)

합 계	-	-	17,454	17,454

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	52,647	52,647

단기대여금	-	-	30,000	30,000

대손충당금	-	-	(67,860)	(67,860)

합 계	-	-	14,787	14,787

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2022-09-19	2023-08-02	USD 1,000,000	￦1,365.60 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-09	USD 1,000,000	￦1,365.20 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-17	USD 1,000,000	￦1,364.70 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-23	USD 1,000,000	￦1,364.40 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-30	USD 1,000,000	￦1,364.00 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (183,533)천원 (법인세효과차감전 금액)입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	8,103,366	(393,923)	7,709,443	7,434,310	(583,287)	6,851,023

제품	34,383,528	(1,252,741)	33,130,787	20,081,730	(750,762)	19,330,968

재공품	2,284,160	-	2,284,160	2,112,818	-	2,112,818

원재료	15,585,475	(476,501)	15,108,974	11,491,012	(205,448)	11,285,564

미착품	624,517	-	624,517	807,940	-	807,940

합 계	60,981,046	(2,123,165)	58,857,881	41,927,810	(1,539,497)	40,388,313

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 583,668천원 및 472,674 천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,490,541	2,474,113

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급금(순액)	2,490,541	2,474,113

선급비용	398,204	142,664

계약자산	757,081	403,606

부가세대급금	1,873,155	-

합 계	5,518,981	3,020,383

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,170,571	(11,489,907)	-	-	17,680,664

구축물	596,310	(196,758)	-	-	399,552

기계장치(주1)	31,560,310	(24,387,166)	(1,719,180)	(70,919)	5,383,045

차량운반구	1,469,932	(558,504)	-	(583)	910,845

공구와기구	45,352,877	(41,336,227)	-	-	4,016,650

집기비품	2,538,172	(2,316,600)	-	-	221,572

사용권자산	138,142	(3,837)	-	-	134,305

건설중인자산	707,588	-	-	(115,702)	591,886

합 계	138,080,294	(80,288,999)	(1,719,180)	(187,204)	55,884,911

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	28,697,234	(10,949,328)	-	-	17,747,906

구축물	596,310	(185,578)	-	-	410,732

기계장치(주1)	30,633,450	(23,239,554)	(1,719,180)	(78,428)	5,596,288

차량운반구	1,076,743	(684,254)	-	(3,208)	389,281

공구와기구	43,804,355	(39,901,511)	-	-	3,902,844

집기비품	2,470,741	(2,264,532)	-	-	206,209

사용권자산	28,941	(19,294)	-	9,647

건설중인자산	415,432	-	-	(56,593)	358,839

합 계	134,269,598	(77,244,051)	(1,719,180)	(138,229)	55,168,138

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 및 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,747,906	-	-	-	473,336	(540,578)	17,680,664

구축물	410,733	-	-	-	-	(11,181)	399,552

기계장치	5,596,288	492,500	(1)	-	435,860	(1,141,602)	5,383,045

차량운반구	389,280	638,679	(2,332)	-	-	(114,782)	910,845

공구와기구	3,902,845	456,460	(294,676)	-	1,394,889	(1,442,868)	4,016,650

집기비품	206,209	66,580	(38)	-	34,700	(85,879)	221,572

사용권자산	9,647	138,142	-	-	-	(13,484)	134,305

건설중인자산	358,838	2,571,833	-	-	(2,338,785)	-	591,886

합 계	55,168,138	4,364,194	(297,047)	-	-	(3,350,374)	55,884,911

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	15,862,046	31,508	-	-	2,536,300	(681,948)	17,747,906

구축물	425,640	-	-	-	-	(14,908)	410,732

기계장치	6,385,359	515,400	(15)	-	242,470	(1,546,926)	5,596,288

차량운반구	429,694	68,668	(26,562)	-	-	(82,519)	389,281

공구와기구	3,535,462	1,053,879	(73,689)	-	1,183,849	(1,796,657)	3,902,844

집기비품	189,058	122,559	-	-	-	(105,408)	206,209

사용권자산	14,132	28,941	-	-	-	(33,426)	9,647

건설중인자산	2,642,512	1,678,946	-	-	(3,962,619)	-	358,839

합 계	56,030,295	3,499,901	(100,266)	-	-	(4,261,792)	55,168,138

14. 무형자산

14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	959,113	(791,577)	-	-	167,536

개발비	4,241,976	(3,951,385)	-	-	290,591

기타의 무형자산	3,171,741	(2,044,343)	-	(200,444)	926,954

합 계	8,372,830	(6,787,305)	-	(200,444)	1,385,081

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	939,452	(757,483)	-	-	181,969

개발비	4,241,976	(3,831,814)	-	-	410,162

기타의 무형자산	3,171,741	(1,871,754)	-	(247,917)	1,052,070

합 계	8,353,169	(6,461,051)	-	(247,917)	1,644,201

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	181,969	19,660	-	(34,093)	-	-	167,536

개발비	410,162	-	-	(119,571)	-	-	290,591

기타의 무형자산	1,052,070	-	-	(125,116)	-	-	926,954

합 계	1,644,201	19,660	-	(278,780)	-	-	1,385,081

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	209,003	20,875	-	(47,909)	-	-	181,969

개발비	569,590	-	-	(159,428)	-	-	410,162

기타의 무형자산	759,254	130,050	-	(126,873)	289,639	-	1,052,070

건설중인자산	220,932	68,707	-	-	(289,639)	-	-

합 계	1,758,779	219,632	(334,210)	-	-	1,644,201

(주1) 당분기 상각비 278,780천원(전기: 334,210천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(43,452)	-	90,248

합 계	157,294	(43,452)	-	113,842

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(40,945)	-	92,755

합 계	157,294	(40,945)	-	116,349

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	92,755	-	-	-	(2,507)	90,248

합 계	116,349	-	-	-	(2,507)	113,842

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	96,097	-	-	-	(3,343)	92,755

합 계	119,691	-	-	-	(3,343)	116,349

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	17,409	23,594	16,223

건물	90,248	66,591	92,755	63,777

합 계	113,842	84,000	116,349	80,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,639,429	11,936,689

미지급금	2,642,235	2,000,856

미지급비용	3,531,009	2,732,036

미지급배당금	4,169	3,667

합 계	20,816,842	16,673,248

17. 장ㆍ단기차입금

17.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(중소기업자금)	3.13 ~ 3.77	6,500,000	1.922	500,000

기업은행(무역금융)	2.96	8,869,600	-	-

수출입은행(무역금융)	2.55	11,478,400	1.30	9,484,000

금융기관 차입금 합계	26,848,000	9,984,000

리스부채	44,778	11,010

단기차입금 합계	26,892,778	9,995,010

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행에 담보로 제공하고있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행에 담보로 제공하고있습니다(주석13 및 30 참고).

17.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

시설자금대출(기업은행)	-	-	2.03	1,600,000

시설자금대출(기업은행)	3.75	300,000	2.21	300,000

리스부채	3.06%	137,035	-	-

소 계	437,035	1,900,000

차감:유동성장기차입금	-	(1,600,000)

차감:유동성리스부채	(44,778)	-

합 계	392,257	300,000

사용권자산의 취득과 관련된 리스부채의 현재가치평가에 적용한 이자율은 증분차입이자율 3.062%이며, 당기 중 발생한 이자비용은 388천원입니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,871,157	1,217,615

예수금	295,824	333,475

부가세예수금	-	117,423

계약부채	1,005,667	680,639

합 계	3,172,648	2,349,152

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	3,551,002	3,415,991

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,415,991	135,011	2,760,189	790,813	3,551,002

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,043,122	(2,371,092)	2,743,961	2,575,298	840,693	3,415,991

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	14,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	7,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(65,389)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	952,514	4,099,875

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

취득	8,421	(147,361)	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

20.4 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(43,250)	(43,298)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(183,533)	(14,908)

합 계	(226,783)	(58,206)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,276,134	3,856,716

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	87,163,536	85,240,513

합 계	92,670,069	90,327,628

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,327,628	75,450,327

당기순이익	6,536,623	19,085,943

배당금 지급	(4,194,182)	(4,194,182)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	(14,460)

기말금액	92,670,069	90,327,628

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	75,386,250	139,214,677	74,639,160	145,177,334

상품매출	6,857,833	23,125,157	8,623,890	26,253,218

기타매출	1,092,607	1,982,487	704,692	1,948,493

합 계	83,336,690	164,322,321	83,967,742	173,379,045

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	55,557,973	105,372,559	54,347,284	107,431,501

상품매출원가	5,462,924	17,523,964	7,122,080	20,383,144

기타매출원가	622,902	942,239	147,664	600,761

합 계	61,643,799	123,838,762	61,617,028	128,415,406

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수출비	1,014,219	1,314,910	851,576	1,199,999

운반비	1,496,918	3,170,350	1,902,132	3,932,518

판매수수료	6,093,697	10,056,654	7,585,657	12,811,504

광고선전비	119,127	629,155	179,718	503,621

견본비	225,136	673,096	415,488	798,298

합 계	8,949,097	15,844,165	10,934,571	19,245,940

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,511,051	4,126,761	1,405,158	3,636,549

퇴직급여	121,718	334,841	115,640	316,465

외주용역비	275,337	555,152	160,037	370,041

복리후생비	112,752	348,205	131,136	335,715

여비교통비	40,728	124,188	36,079	108,915

임차료	84,825	196,899	58,144	168,668

접대비	14,260	47,237	19,076	59,085

지급수수료	663,868	1,355,882	370,067	1,009,232

세금과공과	192,798	751,619	244,945	760,928

차량유지비	57,615	119,818	16,469	39,732

보험료	64,630	177,279	48,377	135,505

감가상각비	143,354	399,290	114,776	330,890

무형자산상각비	91,563	278,780	84,432	246,600

경상개발비	725,303	2,369,504	831,597	2,387,150

대손상각비	1,936	15,274	(21,736)	9,383

기타	439,286	1,053,234	396,360	1,382,527

합 계	4,541,024	12,253,963	4,010,557	11,297,385

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

상품의 판매	17,523,964	-	-	17,523,964

제품의 변동	(31,358,635)	-	-	(31,358,635)

재공품의 변동	(3,259,020)	-	-	(3,259,020)

사용된 원재료	108,305,556	-	-	108,305,556

기타원가	942,239	-	-	942,239

종업원급여	-	4,461,602	8,346,980	12,808,582

감가상각비	-	399,287	2,833,080	3,232,367

무형자산상각비	-	278,780	-	278,780

기타	-	22,958,459	20,504,598	43,463,057

합 계	92,154,104	28,098,128	31,684,658	151,936,890

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

상품의 판매	20,383,144	-	-	20,383,144

제품의 변동	(16,789,144)	-	-	(16,789,144)

재공품의 변동	(3,431,867)	-	-	(3,431,867)

사용된 원재료	98,580,069	-	-	98,580,069

기타원가	600,761	-	-	600,761

종업원급여	-	3,953,013	7,544,836	11,497,849

감가상각비	-	330,890	2,756,466	3,087,356

무형자산상각비	-	246,600	-	246,600

기타	-	26,012,822	18,771,141	44,783,963

합 계	99,342,963	30,543,325	29,072,443	158,958,731

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	36,055	51,074	33,526	98,787

금융자산거래이익	22,657	52,519	13,990	31,375

외화환산이익	517,678	869,868	30,516	165,734

외환차익	240	23,246	2,672	7,467

단기매매증권처분이익	-	-	-	37,984

파생상품평가이익	-	-	(5,675)	-

배당금수익	-	-	10,679	49,067

금융자산평가이익	339	4,202	5,338	13,293

합 계	576,969	1,000,909	91,046	403,707

금융비용

이자비용	207,029	390,114	90,620	175,096

파생상품거래손실	1,714,300	1,840,646	340,706	369,324

금융자산거래손실	-	4,782	-	-

외화환산손실	1,220,800	2,140,500	430,200	508,200

외환차손	151,496	154,355	18,598	23,785

파생상품평가손실	(514,756)	-	(30,355)	-

금융상품평가손실	186,539	986,570	-	-

합 계	2,965,408	5,516,967	849,769	1,076,405

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외화환산이익	1,150,564	1,273,289	138,930	170,283

외환차익	691,778	1,250,576	406,231	574,622

임대료수익	1,727	5,843	-	-

유형자산처분이익	12,154	15,970	-	36,898

잡이익	183,601	488,628	241,934	582,777

합 계	2,039,824	3,034,306	787,095	1,364,580

기타비용

외화환산손실	105,090	205,807	46,991	86,796

외환차손	174,710	288,592	91,884	171,957

기타의 대손상각비	206	206	-	-

유형자산처분손실	64,777	64,778	752	9,824

투자부동산감가상각비	836	2,507	836	2,507

금융자산손상차손	-	-	-	250,000

재해손실	-	2,017,941	-	-

기부금	2,174	14,255	-	4,400

잡손실	1	10,436	-	44

합 계	347,794	2,604,522	1,714,653	3,254,688

25. 법인세비용(수익)

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용(수익)	1,851,837	2,813,053

당기법인세부담액	1,753,914	3,354,194

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,376	(558,836)

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,547	17,695

이연법인세비용	(89,303)	(317,955)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(89,303)	(317,955)

계속영업과 관련된 법인세수익	1,762,534	2,495,098

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,299,156	14,586,666

적용세율에 따른 부담세액	1,803,814	3,187,067

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	4,591	11,762

세액공제/감면	(135,477)	(159,184)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,376	(558,836)

기타(세율차이 등)	39,230	14,289

법인세비용(수익)	1,762,534	2,495,098

26. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익	299	327	293	605

희석주당이익	299	327	293	605

26.2 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,981,335	6,536,623	5,844,938	12,091,568

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185	13,980,606	13,980,606

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누 적

유통주식수	일 수	가중평균유통주식수	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

기 초	19,972,185	92	19,972,185	19,972,185	273	19,972,185

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누 적

유통주식수	일 수	가중평균유통주식수	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

기 초	13,980,606	92	13,980,606	13,980,606	273	13,980,606

(*1) 당분기중 무상증자(배정비율 42.916%)로 인해 가중평균유통보통주식수 변동전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

26.3 희석주당손익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	134,305	9,647

합 계	134,305	9,647

리스부채

유동	44,778	11,010

비유동	92,257	-

합 계	137,035	11,010

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	13,484	33,426

합 계	13,484	33,426

리스부채에 대한 이자비용	388	323

27.3 리스자산의 변동내역당분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	9647	14,132

증가	138142	28,941

감소	-	-

감가상각비	(13,484)	(33,426)

기말 순장부금액	134,305	9,647

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 19,829

중소기업자금 대출	6,500,000	6,500,000

중소기업 시설자금대출	300,000	300,000

무역어음대출	9,000,000	6,000,000

구매카드대금	2,500,000	250,183

외화운전자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

파생상품약정	USD 2,000,000	USD 503,000

농협은행	무역금융	2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 8,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,872,389	건설사 납품계액보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,511,837

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	5,000,264

IP대출(지적재산권) 응축수 건조 기능을 포함하는 창문형에어컨외 8건	12,869	3,600,000

한국수출입은행	재고자산	58,857,881	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(5,383,045천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	6,536,623	12,091,569

나. 가감	7,701,514	7,359,351

대손상각비	15,274	9,383

재고자산평가손실	583,668	395,251

유형자산감가상각비	3,350,375	3,190,959

무형자산상각비	278,781	246,600

투자부동산감가상각비	2,507	2,507

외화환산손실	2,346,307	594,996

유형자산처분손실	64,778	9,824

금융자산손상차손	-	250,000

투자금융상품 평가손실	986,570	-

판매보증(반품)충당부채전입액	135,010	474,630

법인세비용	1,762,533	2,495,098

이자비용	390,114	175,096

투자금융상품 평가이익	(4,202)	(13,294)

외화환산이익	(2,143,157)	(336,016)

유형자산처분이익	(15,970)	(36,898)

이자수익	(51,074)	(98,787)

다.자산ㆍ부채의 증감	(28,582,202)	(12,119,580)

매출채권의 감소(증가)	(11,660,257)	(4,785,081)

기타채권의 감소(증가)	(147,877)	(137,024)

재고자산의 감소(증가)	(19,053,235)	(22,470,648)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,484,353)	(401,427)

매입채무의 증가(감소)	2,653,992	12,072,534

기타채무의 증가(감소)	1,266,032	873,543

기타유동부채의 증가(감소)	823,496	2,708,522

기타비유동부채의 증가(감소)	20,000	20,000

합 계	(14,344,065)	7,331,339

31.2 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,834,750	3,648,394

매출채권의 제각	-	7,299

주식발행초과금의 자본전입	3,000,000	-

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 32.2.1 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구 분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	633,619	906,639

매입	15,857,380	9,849,218

기타비용	204,732	247,244

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	5,243	-

매입	-	2,499,611

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 2,581천원과 (-)133천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구 분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	132,106	139,859

기타채권	-

매입채무	1,541,566	1,836,366

기타채무	54,739	105,774

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	6,170	-

기타채권	455,021	-

매입채무	90,304

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 2,791천원과 210천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자	(주)에이치엔씨	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

(주1) 회사는 당분기 중 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터 이자수익 13,140천원을 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자	(주)에이치엔씨	단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(주1) 회사는 전분기 중 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터 이자수익 21,173천원을 인식하고 있습니다.32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	한국수출입은행	USD 2,600,000

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,185,856	1,116,751

퇴직급여	95,378	88,914

합 계	1,281,234	1,205,665

상기 주요경영진은 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33 영업부문33.1 재화 및 용역 매출

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	163,701,705	172,523,025

용역매출	620,616	856,020

합 계	164,322,321	173,379,045

33.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	113,607,534	140,286,392

중동	4,735,849	4,714,385

유럽	8,731,011	5,372,094

북미	30,051,177	19,548,825

기타지역	7,196,750	3,457,349

합 계	164,322,321	173,379,045

33.3 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처B(주1)	30,047,909	18.29%	19,533,982	11.27%

합 계	30,047,909	18.29%	19,533,982	11.27%

(주1) 회사는 전기 기준 매출액 10% 이상 고객에 대한 정보 작성시 최종고객기준을 적용하여 거래처B를 주요고객으로 포함 시키지 않았으나, 당기부터는 바이어 기준으로 매출 분류 체계를 변경하여 주요 고객에 포함하였습니다.

33.4 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	164,322,321	173,379,045

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리34.1 금융위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 회사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.2 자본 위험 관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	59,078,975	40,512,416

총자본	103,395,800	101,369,297

부채비율	57.14%	39.97%

35. 화재발생

2022년 5월 19일 타사(옆공장)에서 발생한 화재가 당사의 건물로 옮겨붙어 본사 공장 1개동 일부가 소실 되었습니다. 현재 공장은 재가동 중에 있으며, 손해사정인 등과 손실액 확인 중에 있습니다. 당사는 관련 화재보험에 가입되어 있으며, 해당사고로 인한 건축물,기계창지 및 재고자산의 직간접 손실액은 영업외비용에 일부 반영하였으며, 최종 손실액은 확정 후 추가 반영 예정입니다.