파세코 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 39 기 전 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보유주식수	지분율

유일한	6,268,268	31.34

유정한	6,027,567	30.14

구자염	606,359	3.03

유병진	26,019	0.13

기타	7,071,787	35.36

합계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	16,725,172	16,725,172

기타유동금융자산	997,510	-	-	997,510

매출채권및기타채권	-	-	16,736,553	16,736,553

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,662,607	51,162	-	2,713,769

보증금	-	-	418,655	418,655

합계	3,660,117	51,162	33,884,380	37,595,659

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	19,084,622	19,084,622

매출채권및기타채권	-	-	19,077,685	19,077,685

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,512,607	51,055	-	2,563,662

보증금	-	-	418,655	418,655

합계	2,512,607	51,055	38,584,962	41,148,624

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	20,919,780	-	20,919,780

단기차입금	-	11,866,000	-	11,866,000

유동성리스부채	-	22,505	-	22,505

임대보증금	-	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	-	1,182,925	1,182,925

합계	-	32,878,285	1,182,925	34,061,210

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	17,314,089	-	17,314,089

단기차입금	-	11,880,000	-	11,880,000

유동성리스부채	-	34,351	-	34,351

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약부채	-	3,999	-	3,999

파생상품부채	-	-	1,316,537	1,316,537

합계	-	29,302,439	1,316,537	30,618,976

4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(2,490)	-	202	-	(2,288)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	107	-	-	-	-	107

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	94,551	(8,869)	85,682

금융부채

파생상품부채	-	51,474	-	-	-	51,474

상각후원가 측정 금융부채	-	3,999	-	(142,647)	(24,911)	(163,559)

합계	107	52,983	-	(47,894)	(33,780)	(28,584)

(전기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	704,619	-	49,771	-	754,390

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(696)	-	-	-	-	(696)

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	173,112	1,107,493	1,280,605

금융부채

파생상품부채	-	53,827	-	-	-	53,827

상각후원가 측정 금융부채	-	17,041	-	(555,879)	(703,526)	(1,242,364)

합계	(696)	775,487	-	(332,996)	403,967	845,762

(*)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	3,660,117	3,660,117	-	-	2,512,607	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,162	51,162	-	-	51,055	51,055

금융부채

파생금융부채	-	1,182,925	-	1,182,925	-	1,316,537	-	1,316,537

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며, 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,512,607	1,150,000	-	(2,490)	3,660,117

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,055	-	-	107	51,162

합계	2,563,662	1,150,000	-	(2,383)	3,711,279

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,355,844	9,600,000	(12,490,177)	46,940	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,780	-	(29)	(696)	51,055

합계	5,407,624	9,600,000	(12,490,206)	46,244	2,563,662

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,483	2,385

예적금	16,723,689	19,082,237

합계	16,725,172	19,084,622

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	997,510	2,662,607	-	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,162	-	51,055

합계	997,510	2,713,769	-	2,563,662

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

우리나라초단기채권증권투자신탁	-	-	1,000,000	997,510

소계	-	-	1,000,000	997,510

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927좌	2.56%	1,762,927	2,312,607

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.35좌	5.0%	350,000	350,000

소계	-	-	2,112,927	2,662,607

합계	3,112,927	3,660,117

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927좌	2.56%	1,762,927	2,312,607

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.2좌	5.0%	200,000	200,000

합계	1,962,927	2,512,607

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	5	5

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	84	84

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,153	1,153

합계	106,528	51,162	51,162

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	4	4

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	101	101

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,030	1,030

합계	106,528	51,055	51,055

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권 및 기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,958,503	16,262,967

차감:대손충당금	(304,496)	(253,282)

매출채권(순액)	13,654,007	16,009,685

단기대여금	2,933,000	2,940,000

미수금	149,546	128,000

합계	16,736,553	19,077,685

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	253,282	51,214	-	304,496

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	76,814	176,468	-	253,282

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	13,633,732	14,220	-	13,647,952

대손충당금	(25,197)	(4,626)	-	(29,823)

단기대여금	2,933,000	-	-	2,933,000

미수금	149,546	-	-	149,546

소계	16,691,081	9,594	-	16,700,675

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	310,551	310,551

대손충당금	-	-	(274,673)	(274,673)

소계	-	-	35,878	35,878

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	15,948,558	10,242	-	15,958,800

대손충당금	(16,497)	(1,450)	-	(17,947)

단기대여금	-	2,940,000	-	2,940,000

미수금	128,000	-	-	128,000

소계	16,060,061	2,948,792	-	19,008,853

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	304,167	304,167

대손충당금	-	-	(235,335)	(235,335)

소계	-	-	68,832	68,832

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2024-07-23	2025-09-03	1,000,000	￦1,353.20 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-10	1,000,000	￦1,352.80 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-17	1,000,000	￦1,352.40 / USD

기업은행	2024-07-23	2025-09-24	2,000,000	￦1,352.00 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-06	1,000,000	￦1,322.50 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-13	1,000,000	￦1,322.10 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-20	1,000,000	￦1,321.70 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-27	2,000,000	￦1,321.60 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 11월까지이며, 파생상품 자산, 부채 금액 중 당분기말로부터 8개월 이내에당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (-)1,182,925천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 인식된 파생상품부채금액은 1,182,925천원, 기타포괄손익에 인식된 금액은 32,988천원(법인세차감전) 입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,410,093	(471,068)	6,939,025	7,075,648	(446,688)	6,628,960

제품	17,087,378	(9,121,964)	7,965,414	17,395,313	(8,881,986)	8,513,327

재공품	3,427,330	(699,846)	2,727,484	2,769,447	(756,951)	2,012,496

원재료	13,936,051	(3,212,578)	10,723,473	13,205,943	(3,159,616)	10,046,327

미착품	414,673	-	414,673	348,578	-	348,578

합계	42,275,525	(13,505,456)	28,770,069	40,794,929	(13,245,241)	27,549,688

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 260,215천원 및 10,635,638천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,659,458	1,547,095

차감:손상차손누계액	(606,328)	(606,328)

선급금(순액)	2,053,130	940,767

선급비용	187,471	283,212

반환제품회수권	3,810	55,456

부가가치세대급금	307,186	-

합계	2,551,597	1,279,435

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,242,550	(13,210,772)	-	-	16,031,778

구축물	596,310	(234,028)	-	-	362,282

기계장치(주1)	22,511,226	(18,033,756)	(1,517,984)	(197,439)	2,762,047

차량운반구	1,379,151	(964,148)	-	-	415,003

공구와기구	25,580,823	(23,356,766)	-	(41,324)	2,182,733

집기비품	1,364,989	(1,243,650)	-	-	121,339

사용권자산	138,142	(118,956)	-	-	19,186

건설중인자산(*)	876,359	-	-	-	876,359

합계	108,235,942	(57,162,076)	(1,517,984)	(238,763)	49,317,119

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은 775,264천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,242,550	(13,025,896)	-	-	16,216,654

구축물	596,310	(230,301)	-	-	366,009

기계장치(주1)	22,448,426	(17,851,310)	(1,517,984)	(205,976)	2,873,156

차량운반구	1,379,151	(916,670)	-	-	462,481

공구와기구	25,560,923	(22,983,155)	-	(46,364)	2,531,404

집기비품	1,371,245	(1,230,026)	-	-	141,219

사용권자산	138,142	(107,444)	-	-	30,698

건설중인자산	34,144	-	-	-	34,144

합계	107,317,283	(56,344,802)	(1,517,984)	(252,340)	49,202,157

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,216,654	-	-	-	(184,876)	16,031,778

구축물	366,009	-	-	-	(3,727)	362,282

기계장치	2,873,156	145,300	(3)	-	(256,406)	2,762,047

차량운반구	462,481	-	-	-	(47,478)	415,003

공구와기구	2,531,404	49,700	(2)	-	(398,369)	2,182,733

집기비품	141,219	-	(1)	-	(19,879)	121,339

사용권자산	30,698	-	-	-	(11,512)	19,186

건설중인자산	34,144	842,215	-	-	-	876,359

합계	49,202,157	1,037,215	(6)	-	(922,247)	49,317,119

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,975,372	-	(15,497)	-	(743,221)	16,216,654

구축물	380,917	-	-	-	(14,908)	366,009

기계장치	3,764,960	208,564	(28,517)	-	(1,071,851)	2,873,156

차량운반구	654,350	-	-	-	(191,869)	462,481

공구와기구	3,317,395	749,776	(1,442)	107,353	(1,641,678)	2,531,404

집기비품	157,489	66,496	(26)	-	(82,740)	141,219

사용권자산	76,746	-	-	-	(46,048)	30,698

건설중인자산	186,937	24,970	-	(177,763)	-	34,144

합계	52,060,558	1,049,806	(45,482)	(70,410)	(3,792,315)	49,202,157

14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	1,003,572	(904,079)	-	-	99,493

개발비	4,286,315	(4,237,699)	(15,108)	-	33,508

기타의 무형자산	2,997,365	(2,519,154)	-	(42,199)	436,012

건설중인자산	476,575	-	-	-	476,575

합계	8,763,827	(7,660,932)	(15,108)	(42,199)	1,045,588

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	999,114	(894,911)	-	-	104,203

개발비	4,286,315	(4,215,998)	(15,108)	-	55,209

기타의 무형자산	2,997,365	(2,474,829)	-	(58,023)	464,513

건설중인자산	254,244	-	-	-	254,244

합계	8,537,038	(7,585,738)	(15,108)	(58,023)	878,169

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	104,203	4,458	-	(9,168)	-	-	99,493

개발비	55,209	-	-	(21,701)	-	-	33,508

기타의 무형자산	464,513	-	-	(28,501)	-	-	436,012

건설중인자산	254,244	222,331	-	-	-	-	476,575

합계	878,169	226,789	-	(59,370)	-	-	1,045,588

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	141,951	5,313	-	(43,061)	-	-	104,203

개발비	154,280	-	-	(99,071)	-	-	55,209

기타의 무형자산	559,918	9,000	-	(114,005)	9,600	-	464,513

건설중인자산	67,097	196,747	-	-	(9,600)	-	254,244

합계	923,246	211,060	-	(256,137)	-	-	878,169

(주1) 당분기 상각비 59,370천원(전기: 256,137천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(50,504)	(25,745)	57,451

합계	157,294	(50,504)	(25,745)	81,045

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(49,913)	(25,745)	58,042

합계	157,294	(49,913)	(25,745)	81,636

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	58,042	(591)	-	57,451

합계	81,636	(591)	-	81,045

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	손상차손	기말

토지	23,594	-	-	23,594

건물	60,406	(2,364)	-	58,042

합계	84,000	(2,364)	-	81,636

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	84,000	23,594	84,000

건물	57,451	58,042

합계	81,045	84,000	81,636	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,687,338	13,438,406

미지급금	1,640,461	1,318,390

미지급비용	2,589,756	2,552,287

미지급배당금	2,002,225	5,006

합계	20,919,780	17,314,089

17. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

기업은행(일반자금대출)	3.769 ~ 3.882	6,000,000	4.179 ~ 4.292	6,000,000

수출입은행(무역금융)	5.7	5,866,000	5.7	5,880,000

합계	11,866,000	11,880,000

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	824,086	484,377

예수금	196,160	246,689

부가세예수금	-	229,730

환불부채	9,946	120,579

합계	1,030,192	1,081,375

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,633,110	1,744,758

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,744,758	(1,518,181)	1,406,533	1,470,432	162,678	1,633,110

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,962,628	(1,653,430)	1,435,560	1,518,181	226,577	1,744,758

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

취득	-	-	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,181)	(43,266)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(935,694)	(961,787)

합계	(978,875)	(1,005,053)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,107,679	4,907,957

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	62,604,124	66,868,464

합계	68,942,202	73,006,820

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	73,006,820	92,108,793

당기순이익(손실)	(2,067,400)	(16,777,211)

배당금 지급	(1,997,218)	(2,323,796)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	(966)

기말금액	68,942,202	73,006,820

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	30,109,896	23,569,605

상품매출	3,923,852	4,816,945

기타매출	263,515	403,248

합계	34,297,263	28,789,798

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	29,531,330	23,210,563

상품매출원가	3,315,103	4,330,815

기타매출원가	108,694	190,297

합계	32,955,127	27,731,675

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수출비	57,831	109,208

운반비	216,779	415,667

판매수수료	308,611	190,508

광고선전비	108,638	170,681

견본비	31,387	81,610

합계	723,246	967,674

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,169,914	1,206,051

퇴직급여	111,363	135,165

외주용역비	31,171	63,959

복리후생비	80,795	87,272

여비교통비	17,616	19,446

임차료	41,248	45,265

접대비	7,640	10,084

지급수수료	279,513	274,210

세금과공과	141,897	251,780

차량유지비	14,213	17,049

보험료	67,845	69,848

감가상각비	136,307	137,024

무형자산상각비	59,370	70,826

경상개발비	465,894	561,377

대손상각비(환입)	51,214	8,357

기타	230,948	327,429

합계	2,906,948	3,285,142

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,315,103	-	-	3,315,103

제품의 변동	(944,998)	-	-	(944,998)

재공품의 변동	(1,055,900)	-	-	(1,055,900)

원재료 사용액	25,828,221	-	-	25,828,221

기타원가	108,694	-	-	108,694

종업원급여	-	1,281,277	2,401,640	3,682,917

감가상각비	-	136,307	738,934	875,241

무형자산상각비	-	59,370	-	59,370

기타	-	2,153,240	2,563,433	4,716,673

합계	27,251,120	3,630,194	5,704,007	36,585,321

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,330,815	-	-	4,330,815

제품의 변동	(3,019,594)	-	-	(3,019,594)

재공품의 변동	(1,427,711)	-	-	(1,427,711)

원재료 사용액	22,595,946	-	-	22,595,946

기타원가	190,298	-	-	190,298

종업원급여	-	1,341,217	2,307,625	3,648,842

감가상각비	-	137,024	801,245	938,269

무형자산상각비	-	70,826	-	70,826

기타	-	2,703,749	1,953,051	4,656,800

합계	22,669,754	4,252,816	5,061,921	31,984,491

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	94,753	29,476

금융자산거래이익	-	5,559

파생상품거래이익	51,474	-

외화환산이익	43,457	380,947

외환차익	-	23,280

보증수익	3,999	3,453

금융자산평가이익	-	407,098

합계	193,683	849,813

금융비용:

이자비용	142,647	118,468

금융자산거래손실	-	289

외화환산손실	281	172,200

외환차손	57,523	373

금융상품평가손실	2,490	-

합계	202,941	291,330

24. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	14,747	39,460

외환차익	35,309	79,173

임대료수익	9,323	859

유형자산처분이익	-	3,992

잡이익	102,163	51,632

합계	161,542	175,116

기타비용:

외화환산손실	10,753	45,152

외환차손	58,736	29,259

유형자산처분손실	6	3

투자부동산감가상각비	591	591

기부금	800	3,300

잡손실	3,000	1,746

합계	73,886	80,051

25. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(142,261)	60,551

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(135,344)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,917)	60,551

이연법인세비용	-	(577,362)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(577,362)

계속영업과 관련된 법인세비용	(142,261)	(516,811)

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,209,661)	(2,541,145)

적용세율에 따른 부담세액	(461,819)	(553,099)

조정사항 :

비공제비용	9,170	1,687

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(135,344)	-

기타(세율차이 등)	445,732	34,601

법인세비용	(142,261)	(516,811)

평균유효세율(*)	(*)	(*)

(*) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 기재하지 않았습니다. 26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익(손실)	(104)	(101)

희석주당이익(손실)	(104)	(101)

26.2 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(2,067,400)	(2,024,333)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균 유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	19,186	30,698

합계	19,186	30,698

리스부채

유동	22,505	34,351

비유동	-	-

합계	22,505	34,351

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,512	46,047

합계	11,512	46,047

리스부채에 대한 이자비용	229	1,801

단기 및 소액리스 (관리비에 및 제조원가에 포함)	3,581	23,578

변동리스 (관리비에 포함)	37,767	167,794

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금유출액	53,423	239,672

27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	30,698	76,745

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	(11,512)	(46,047)

기말 순장부금액	19,186	30,698

27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	34,351	80,849

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	229	1,802

상환액	(12,075)	(48,300)

기말 순장부금액	22,505	34,351

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	-

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	54,652

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 3,000,000	USD 1,096,000

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 4,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	4,328,997	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,008,671

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,507,128

한국수출입은행	재고자산	28,770,069	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치 (2,762,047천원 )를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(2,067,400)	(2,024,333)

나. 가감	1,012,300	156,445

대손상각비	51,214	8,357

재고자산평가손실	233,568	356,110

유형자산감가상각비	922,246	987,715

무형자산상각비	59,370	70,826

투자부동산감가상각비	591	591

외화환산손실	11,033	217,352

유형자산처분손실	6	3

금융상품평가손실	2,490	-

금융자산거래손실	-	289

법인세비용	(142,261)	(516,811)

이자비용	142,647	118,468

금융자산평가이익	-	(407,098)

외화환산이익	(58,204)	(420,408)

유형자산처분이익	-	(3,992)

판매보증충당금환입	(111,648)	(222,028)

금융보증수익	(3,999)	(3,453)

이자수익	(94,753)	(29,476)

다.자산ㆍ부채의 증감	841,722	(2,035,198)

매출채권의 감소(증가)	2,316,419	(2,865,210)

기타채권의 감소(증가)	(21,546)	(100,269)

재고자산의 감소(증가)	(1,480,596)	(3,475,986)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,245,517)	(2,033,865)

매입채무의 증가(감소)	1,246,041	6,811,324

기타채무의 증가(감소)	178,728	(418,773)

기타유동부채의 증가(감소)	(151,807)	47,581

합계	(213,378)	(3,903,086)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	199,722	232,380

유형건설중인자산의 본계정 대체	-	156,590

무형건선중인자산의 본계정 대체	-	9,600

장기리스부채의 유동성 대체	-	11,845

유형자산 취득관련 미지급금	184,000	-

31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	11,880,000	-	-	(14,000)	11,866,000

유동성리스부채	34,351	(11,845)	-	-	22,506

임대보증금	70,000	-	-	-	70,000

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,868,200	1,351,000	-	660,800	11,880,000

유동성리스부채	46,498	(46,498)	34,351	-	34,351

장기리스부채	34,351	-	(34,351)	-	-

임대보증금	80,000	(10,000)	-	-	70,000

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	120,801	185,809

매입	2,072,954	3,800,669

기타비용	-	74,465

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	7,752	16,279

매입	535,592	802,522

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 129,630천원과 20,702천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	84,399	169,251

매입채무	1,098,437	1,735,753

기타채무	-	39,301

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	315,905	308,743

기타채권	892,938	-

매입채무	32,031	137,534

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 153,002천원과 전기말 123,678천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기	전기

기초	증가	감소(*)	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	2,940,000	-	7,000	2,933,000	-	2,940,000	-	2,940,000

(*)환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 특수관계자인 ㈜에이치엔씨로부터의 이자수익 41,379천원을 인식하고 있습니다.

32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분 기 현재 3,999천원 을 금융보증수익으로 인식하고 있습니다.

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 3,600,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	361,937	371,478

퇴직급여	23,494	29,245

합계	385,431	400,723

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	34,277,580	28,733,084

용역매출	19,682	56,714

합계	34,297,262	28,789,798

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	30,784,517	26,235,640

중동	652	-

유럽	989	5,639

북미	5,119	54,409

기타지역	3,505,985	2,494,110

합계	34,297,262	28,789,798

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	23,624,723	68.88%	16,380,648	50.69%

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	34,297,262	28,789,798

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	4,431	6,497,802	4,863	7,131,708	5,350	7,864,282	4,885	7,180,869

EUR	-	3	-	-	-	3	-	-

JPY	-	-	7,649	75,098	-	-	-	-

CNH	1	274	2	307	6	1,176	2	306

HKD	9	1,634	-	-	9	1,641	-	-

AED	-	194	-	-	-	195	-	-

AUD	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	6,499,907	7,207,113	-	7,867,297	-	7,181,175

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(63,391)	63,391	68,341	(68,341)

EUR	-	-	-	-

JPY	(7,510)	7,510	-	-

CNH	(3)	3	87	(87)

HKD	163	(163)	164	(164)

AED	19	(19)	19	(19)

AUD	-	-	-	-

합계	(70,722)	70,722	68,611	(68,611)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	3,660,117	2,512,607

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,162	51,055

합계	3,711,279	2,563,662

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감	366,012	(366,012)	251,260	(251,260)

기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감	5,116	(5,116)	5,105	(5,105)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	6,000,000

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	60,000	(60,000)	60,000	(60,000)

34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,723,689	19,082,237

매출채권및기타채권	16,736,553	19,077,685

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	418,655	418,655

유동금융자산	997,510	-

금융보증계약	3,812,900	3,822,000

합계	38,693,307	42,404,577

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,919,780	-	-	20,919,780

파생상품부채	1,182,925	-	-	1,182,925

단기차입금	11,903,746	-	-	11,903,746

유동성리스부채	22,695	-	-	22,695

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약	3,812,900	-	-	3,812,900

합계	37,842,046	70,000	-	37,912,046

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	17,314,089	-	-	17,314,089

파생상품부채	1,316,537	-	-	1,316,537

단기차입금	12,066,040	-	-	12,066,040

유동성리스부채	34,770	-	-	34,770

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약	3,822,000	-	-	3,822,000

합계	34,553,436	70,000	-	34,623,436

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	40,548,496	37,269,093

총자본	78,882,369	82,920,809

부채비율	51.40%	44.95%