파세코 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"」을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	10,402,870	10,162,271

차감:대손충당금	(76,814)	(75,674)

매출채권(순액)	10,326,056	10,086,597

미수금	172,998	726,805

합계	10,499,054	10,813,402

(2) 당기, 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	51,399	24,275	-	75,674

단기대여금	30,000	-	(30,000)	-

합계	81,399	24,275	(30,000)	75,674

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

(4)당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,848)	(5,841)	-	(29,689)

소계	10,311,301	7,821	-	10,319,122

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,073,414	30,326	-	10,103,740

대손충당금	(12,504)	(15,867)	-	(28,371)

소계	10,060,910	14,459	-	10,075,369

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	58,531	58,531

대손충당금	-	-	(47,303)	(47,303)

소계	-	-	11,228	11,228

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기	제37기	제36기	비고

열 기 기	상품	965,605	427,859	402,363

제품	2,311,121	3,849,122	5,302,123

원재료	3,438,330	3,165,637	2,476,063	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	800,122	756,375	808,703

소 계	7,515,179	8,198,992	8,989,252

주 방 가 전 기 기	상품	1,926,695	1,430,065	1,140,619

제품	2,437,968	1,914,954	1,550,848

원재료	1,154,433	1,449,450	1,384,652	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,192,277	779,382	833,302

소 계	6,711,372	5,573,851	4,909,421

기 타 사 업 부 문	상품	3,096,751	6,063,642	5,246,133

제품	16,941,697	24,466,237	12,477,996

원재료	10,195,769	8,236,121	7,424,849	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,170,139	1,253,914	1,340,663

소 계	31,404,357	40,019,914	26,489,640

합 계	상품	5,989,051	7,921,566	6,789,114

제품	21,690,786	30,230,314	19,330,967

원재료	14,788,532	12,851,207	11,285,564

기타	3,162,539	2,789,671	2,982,667

합 계	45,630,908	53,792,757	40,388,313

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.1	36.0	28.5

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	3.2회	4.7회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 당사는 2023사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 26일~28일 3일간 자재 재고조사를 실시하였고, 12월 29일 제.상품 재고조사 및 회사, 타처 보관 재고등에 대해 실사를 하였습니다. 이후 2023년 12월 31일까지의 이동상황을 가감하여 실시하였습니다.2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사시에는 외부감사인인 인덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	20,350,278	20,350,278	(1,114,816)	19,235,462	-

상품	3,963,919	3,963,919	(348,295)	3,615,624	-

원재료	3,025,385	3,025,385	(960,863)	2,064,521	-

재공품	732,616	732,616	(185,629)	546,987	-

합 계	28,072,198	28,072,198	(2,609,603)	25,462,595	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 : 해당사항 없음