파세코 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 40 기 전 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유일한	6,268,268	31.34

유정한	6,027,567	30.14

구자염	606,359	3.03

유병진	26,019	0.13

기타	7,071,787	35.36

합계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	11,839,520	11,839,520

기타유동금융자산	8,341	-	2,196,000	2,204,341

매출채권및기타채권	-	-	16,261,941	16,261,941

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,362,179	51,380	-	2,413,559

보증금	-	-	466,655	466,655

합계	2,370,520	51,380	30,768,116	33,190,016

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	19,807,449	19,807,449

기타유동금융자산	3,011,831	-	-	3,011,831

매출채권및기타채권	-	-	12,725,783	12,725,783

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,362,179	51,267	-	2,413,446

보증금	-	-	466,655	466,655

합계	5,374,010	51,267	33,003,887	38,429,164

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	20,664,003	-	20,664,003

단기차입금	-	6,026,800	-	6,026,800

유동리스부채	-	27,060	-	27,060

파생상품부채	-	-	236,661	236,661

합계	-	26,717,863	236,661	26,954,524

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	11,689,012	-	11,689,012

단기차입금	-	5,869,800	-	5,869,800

유동리스부채	-	38,170	-	38,170

금융보증계약부채	-	8,860	-	8,860

합계	-	17,605,842	-	17,605,842

4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30	-	10,279	-	10,309

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	113	-	-	-	-	113

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	53,162	626,382	679,544

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	8,860	-	(60,391)	(166,163)	(217,694)

합계	113	8,890	-	3,050	460,219	472,272

(전기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(449,450)	-	32,625	-	(416,825)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	212	-	-	-	-	212

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	286,052	418,822	704,874

금융부채

파생상품부채	-	(507,913)	-	-	-	(507,913)

상각후원가 측정 금융부채	-	33,184	-	(436,831)	408,416	4,769

합계	212	(924,179)	-	(118,154)	827,238	(214,883)

(*)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	8,341	2,362,179	2,370,520	-	3,011,831	2,362,179	5,374,010

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,380	51,380	-	-	51,267	51,267

금융부채

파생금융부채	-	236,661	-	236,661	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며, 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,362,179	-	-	-	2,362,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,267	-	-	113	51,380

합계	2,413,446	-	-	113	2,413,559

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,512,607	300,000	-	(450,428)	2,362,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,055	-	-	212	51,267

합계	2,563,662	300,000	-	(450,216)	2,413,446

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,402	623

예적금	11,836,118	19,806,826

합계	11,839,520	19,807,449

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,341	2,362,179	3,011,831	2,362,179

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,380	-	51,267

상각후원가 측정 금융자산	2,196,000	-	-	-

합계	2,204,341	2,413,559	3,011,831	2,413,446

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

기업_교보악사내일환매초단기우량채권	-	-	8,311	8,341

소계	-	-	8,311	8,341

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927천좌	2.56%	1,762,927	1,862,179

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.5천좌	5.0%	500,000	500,000

소계	2,262,927	2,362,179

합계	2,271,238	2,370,520

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

기업_교보악사내일환매초단기우량채권	-	-	3,008,048	3,011,831

소계	-	-	3,008,048	3,011,831

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927천좌	2.56%	1,762,927	1,862,179

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.5천좌	5.0%	500,000	500,000

소계	2,262,927	2,362,179

합계	5,270,975	5,374,010

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	4	4

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	52	52

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,404	1,404

합계	106,528	51,380	51,380

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	2	2

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	100	100

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,245	1,245

합계	106,528	51,267	51,267

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권 및 기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,867,690	11,590,593

차감:대손충당금	(324,881)	(392,154)

매출채권(순액)	11,542,809	11,198,439

단기대여금	4,540,200	1,434,900

미수금	178,932	92,444

합계	16,261,941	12,725,783

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	392,154	(53,166)	(14,107)	324,881

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	253,282	138,872	-	392,154

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	11,450,710	43,105	-	11,493,815

대손충당금	(15,447)	(16,068)	-	(31,515)

단기대여금	4,540,200	-	-	4,540,200

미수금	178,932	-	-	178,932

소계	16,154,395	27,037	-	16,181,432

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	373,875	373,875

대손충당금	-	-	(293,366)	(293,366)

소계	-	-	80,509	80,509

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	11,017,769	217,678	-	11,235,447

대손충당금	(12,122)	(100,398)	-	(112,520)

단기대여금	1,434,900	-	-	1,434,900

미수금	92,444	-	-	92,444

소계	12,532,991	117,280	-	12,650,271

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	355,146	355,146

대손충당금	-	-	(279,634)	(279,634)

소계	-	-	75,512	75,512

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2026-03-17	2026-09-02	1,000,000	￦1,482.10 / USD

기업은행	2026-03-17	2026-09-09	1,000,000	￦1,481.80 / USD

기업은행	2026-03-17	2026-09-16	1,000,000	￦1,481.40 / USD

기업은행	2026-03-17	2026-09-23	1,000,000	￦1,481.00 / USD

기업은행	2026-03-17	2026-09-30	1,000,000	￦1,480.70 / USD

기업은행	2026-03-31	2026-10-07	1,000,000	￦1,513.10 / USD

기업은행	2026-03-31	2026-10-14	1,000,000	￦1,512.80 / USD

기업은행	2026-03-31	2026-10-21	1,000,000	￦1,512.50 / USD

기업은행	2026-03-31	2026-10-28	2,000,000	￦1,512.30 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 10월까지이며, 파생상품 자산, 부채 금액 중 당분기말로부터 7개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (-)236,661천원 입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	5,607,386	(657,450)	4,949,936	5,867,984	(650,312)	5,217,672

제품	11,478,152	(5,024,519)	6,453,633	10,801,472	(4,757,004)	6,044,468

재공품	4,316,075	(569,866)	3,746,209	2,705,068	(597,833)	2,107,235

원재료	10,637,013	(1,949,848)	8,687,165	9,193,067	(1,930,469)	7,262,598

미착품	281,803	-	281,803	424,009	-	424,009

합계	32,320,429	(8,201,683)	24,118,746	28,991,600	(7,935,618)	21,055,982

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 266,066천원 및(5,309,623)천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,639,211	1,509,657

차감:손상차손누계액	(606,328)	(606,328)

선급금(순액)	3,032,883	903,329

선급비용	94,476	156,530

반환제품회수권	40,110	130,279

부가가치세대급금	458,351	-

합계	3,625,820	1,190,138

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	30,052,245	(13,962,082)	-	-	16,090,163

구축물	582,598	(242,194)	-	-	340,404

기계장치(주1)	23,365,902	(18,860,957)	(1,517,984)	(127,420)	2,859,541

차량운반구	1,379,151	(1,146,982)	-	-	232,169

공구와기구	26,561,403	(24,665,556)	-	(21,163)	1,874,684

집기비품	1,430,796	(1,233,965)	-	-	196,831

사용권자산	44,833	(18,680)	-	-	26,153

건설중인자산(*)	149,839	-	-	-	149,839

합계	110,113,159	(60,130,416)	(1,517,984)	(148,583)	48,316,176

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은 130,354천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	30,052,245	(13,772,146)	-	-	16,280,099

구축물	582,598	(238,553)	-	-	344,045

기계장치(주1)	23,347,932	(18,630,812)	(1,517,984)	(171,830)	3,027,306

차량운반구	1,379,152	(1,104,949)	-	-	274,203

공구와기구	26,409,415	(24,344,230)	-	(26,203)	2,038,982

집기비품	1,427,481	(1,210,916)	-	-	216,565

사용권자산	44,833	(7,472)	-	-	37,361

건설중인자산(*)	155,593	-	-	-	155,593

합계	109,945,641	(59,309,078)	(1,517,984)	(198,033)	48,920,546

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,280,099	-	-	-	(189,936)	16,090,163

구축물	344,045	-	-	-	(3,641)	340,404

기계장치	3,027,306	100,000	(12,628)	25,000	(280,137)	2,859,541

차량운반구	274,203	-	-	-	(42,034)	232,169

공구와기구	2,038,982	131,221	-	20,767	(316,286)	1,874,684

집기비품	216,565	3,810	(1)	-	(23,543)	196,831

사용권자산	37,361	-	-	-	(11,208)	26,153

건설중인자산	155,593	40,013	-	(45,767)	-	149,839

합계	48,920,546	275,044	(12,629)	-	(866,785)	48,316,176

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,216,654	809,695	-	-	(746,250)	16,280,099

구축물	366,009	-	(7,056)	-	(14,908)	344,045

기계장치	2,873,156	1,208,306	(8)	-	(1,054,148)	3,027,306

차량운반구	462,481	-	-	-	(188,278)	274,203

공구와기구	2,531,404	861,549	(39)	115,280	(1,469,212)	2,038,982

집기비품	141,219	159,143	(3,067)	-	(80,730)	216,565

사용권자산	30,698	44,833	-	-	(38,170)	37,361

건설중인자산	34,144	259,293	-	(137,844)	-	155,593

합계	49,202,157	3,342,819	(10,170)	(22,564)	(3,591,696)	48,920,546

14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	1,021,413	(935,974)	(5,608)	-	79,831

개발비	4,963,520	(4,373,931)	(15,108)	-	574,481

기타의 무형자산	5,738,863	(2,619,209)	-	-	3,119,654

건설중인자산	92,997	-	-	-	92,997

합계	11,816,793	(7,929,114)	(20,716)	-	3,866,963

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	1,012,698	(928,542)	(1,688)	-	82,468

개발비	4,963,520	(4,337,854)	(15,108)	-	610,558

기타의 무형자산	2,967,683	(2,616,938)	-	-	350,745

건설중인자산	65,895	-	-	-	65,895

합계	9,009,796	(7,883,334)	(16,796)	-	1,109,666

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	82,467	8,715	-	(7,432)	-	(3,919)	79,831

개발비	610,558	-	-	(36,077)	-	-	574,481

기타의 무형자산	350,745	2,771,180	-	(2,271)	-	-	3,119,654

건설중인자산	65,895	27,102	-	-	-	-	92,997

합계	1,109,665	2,806,997	-	(45,780)	-	(3,919)	3,866,963

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	104,203	13,583	-	(33,630)	-	(1,688)	82,468

개발비	55,209	422,961	-	(121,856)	254,244	-	610,558

기타의 무형자산	464,513	-	(13,682)	(84,086)	(16,000)	-	350,745

건설중인자산	254,244	65,895	-	-	(254,244)	-	65,895

합계	878,169	502,439	(13,682)	(239,572)	(16,000)	(1,688)	1,109,666

(주1) 당분기 상각비 45,780천원(전기: 239,572천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

당분기말 현재 표시할 투자부동산 장부금액은 없습니다.

(전기말)

전기말 현재 표시할 투자부동산 장부금액은 없습니다. 15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기말 현재 표시할 투자부동산 장부금액의 변동내용은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	기말

토지	23,594	(23,594)	-	-

건물	58,042	(57,451)	(591)	-

합계	81,636	(81,045)	(591)	-

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 표시할 투자부동산의 공정가치는 없습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,638,277	7,821,954

미지급금	1,282,837	1,236,900

미지급비용	2,741,816	2,624,913

미지급배당금	3,001,073	5,246

합계	20,664,003	11,689,013

(*) 당분기말 기준 공급자금융약정이 적용되는 채무 3,340,417천원(전기: 3,427,846천원)이 포함되어 있습니다. 이 중 금융기관이 공급자에게 지급한 대금은 527,816천원 (전기: 586,567천원)입니다.당사가 체결한 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 발행하는 전자방식 외상매입금 및 구매카드 만기에 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고,당사는 공급자가지급받은 날과 같은 날에 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 당사의 공급자는 전자방식 외상매입금 및 구매카드의 만기 전에 금융기관 등에조기지급을 신청하여 대금을 조기수취할 수 있습니다.이 약정은 대금 지급과정을 효율화하고, 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 목적이며, 원채무에 대한 회사의 책임이 면제되거나 대금지급 조건에 실질적인 변경이 없으므로 매입채무 또는 미지급금으로 인식된 원채무는 제거하지 않습니다.당사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정은 2026년 7월 19일까지 유효합니다.이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의조건과 동일합니다.

17. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

기업은행(일반자금대출)	3.66	3,000,000	3.56	3,000,000

수출입은행(무역금융)	4.48	3,026,800	4.74	2,869,800

합계	6,026,800	5,869,800

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	481,421	692,797

예수금	198,382	310,708

부가세예수금	-	290,734

환불부채	95,941	278,501

합계	775,744	1,572,740

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,960,036	2,031,462

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,031,462	(70,826)	-	1,711,108	249,528	1,960,636

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,744,758	(1,518,181)	1,804,885	1,671,862	359,600	2,031,462

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

취득	-	-	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,010)	(43,099)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(184,596)	-

합계	(227,606)	(43,099)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,407,262	5,107,679

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	62,202,665	68,372,738

합계	68,840,326	74,710,816

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	74,710,816	73,006,820

당기순이익(손실)	(2,874,662)	3,701,214

배당금 지급	(2,995,828)	(1,997,218)

기말금액	68,840,326	74,710,816

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	24,324,692	30,109,896

상품매출	3,034,071	3,923,852

기타매출	741,830	263,515

합계	28,100,593	34,297,263

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	24,713,120	29,531,330

상품매출원가	2,506,207	3,315,103

기타매출원가	553,621	108,694

합계	27,772,948	32,955,127

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수출비	49,811	57,831

운반비	190,335	216,779

판매수수료	474,610	308,611

광고선전비	152,349	108,638

견본비	17,532	31,387

합계	884,637	723,246

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,032,122	1,169,914

퇴직급여	120,738	111,363

외주용역비	32,365	31,171

복리후생비	82,905	80,795

여비교통비	15,329	17,616

임차료	40,514	41,248

접대비	31,044	7,640

지급수수료	222,093	279,513

세금과공과	138,269	141,897

차량유지비	14,127	14,213

보험료	64,407	67,845

감가상각비	131,425	136,307

무형자산상각비	45,780	59,370

경상개발비	676,537	465,894

대손상각비(환입)	(53,165)	51,214

기타	214,825	230,948

합계	2,809,315	2,906,948

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	2,506,207	-	-	2,506,207

제품의 변동	(4,211,087)	-	-	(4,211,087)

재공품의 변동	(1,892,627)	-	-	(1,892,627)

원재료 사용액	25,311,849	-	-	25,311,849

기타원가	553,621	-	-	553,621

종업원급여	-	1,152,860	2,242,678	3,395,538

감가상각비	-	131,425	694,974	826,399

무형자산상각비	-	45,780	-	45,780

기타	-	2,363,887	2,567,332	4,931,219

합계	22,267,963	3,693,952	5,504,984	31,466,899

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,315,103	-	-	3,315,103

제품의 변동	(944,998)	-	-	(944,998)

재공품의 변동	(1,055,900)	-	-	(1,055,900)

원재료 사용액	25,828,221	-	-	25,828,221

기타원가	108,694	-	-	108,694

종업원급여	-	1,281,277	2,401,640	3,682,917

감가상각비	-	136,307	738,934	875,241

무형자산상각비	-	59,370	-	59,370

기타	-	2,153,240	2,563,433	4,716,673

합계	27,251,120	3,630,194	5,704,007	36,585,321

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	63,441	94,753

파생상품거래이익	-	51,474

외화환산이익	77,526	43,457

외환차익	332,817	-

보증수익	8,860	3,999

금융자산평가이익	30	-

합계	482,674	193,683

금융비용:

이자비용	60,391	142,647

외화환산손실	157,000	281

외환차손	-	57,523

금융상품평가손실	-	2,490

합계	217,391	202,941

24. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	191,721	14,747

외환차익	88,478	35,309

임대료수익	9,255	9,323

유형자산처분이익	-	-

잡이익	80,680	102,163

합계	370,134	161,542

기타비용:

외화환산손실	50,338	10,753

외환차손	22,986	58,736

유형자산처분손실	12,629	6

무형자산손상차손	3,919	-

투자부동산감가상각비	-	591

기부금	1,800	800

잡손실	61	3,000

합계	91,733	73,886

25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익(손실)	(144)	(104)

희석주당이익(손실)	(144)	(104)

26.2 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(2,874,662)	(2,067,400)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균 유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	26,153	37,361

합계	26,153	37,361

리스부채

유동	27,060	38,169

비유동	-	-

합계	27,060	38,169

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,208	38,170

합계	11,208	38,170

리스부채에 대한 이자비용	362	722

단기 및 소액리스 (관리비에 및 제조원가에 포함)	3,581	19,011

변동리스 (관리비에 포함)	36,933	191,162

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금유출액	51,986	251,910

27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	37,361	30,698

증가	-	44,833

감소	-	-

감가상각비	(11,208)	(38,170)

기말 순장부금액	26,153	37,361

27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	38,170	34,351

증가	-	44,833

감소	-	-

이자비용	362	722

상환액	(11,472)	(41,737)

기말 순장부금액	27,060	38,169

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	86,282

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 3,000,000	USD 800,000

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 2,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,787,196	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,605,291

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,309,873

한국수출입은행	재고자산	24,118,745	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(2,859,541원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(2,874,662)	(2,067,400)

나. 가감	990,449	1,012,300

대손상각비	(53,165)	51,214

재고자산평가손실	207,135	233,568

유형자산감가상각비	866,785	922,246

무형자산상각비	45,780	59,370

투자부동산감가상각비	-	591

외화환산손실	207,338	11,033

유형자산처분손실	12,629	6

무형자산손상차손	3,919	-

금융상품평가손실	-	2,490

법인세비용	52,040	(142,261)

이자비용	60,391	142,647

금융자산평가이익	(30)	-

외화환산이익	(269,247)	(58,204)

판매보증충당금환입	(70,825)	(111,648)

금융보증수익	(8,860)	(3,999)

이자수익	(63,441)	(94,753)

다.자산ㆍ부채의 증감	(976,212)	841,722

매출채권의 감소(증가)	(275,783)	2,316,419

기타채권의 감소(증가)	(86,487)	(21,546)

재고자산의 감소(증가)	(3,328,830)	(1,480,596)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,376,751)	(1,245,517)

매입채무의 증가(감소)	5,809,430	1,246,041

기타채무의 증가(감소)	79,205	178,728

기타유동부채의 증가(감소)	(796,996)	(151,807)

합계	(2,860,425)	(213,378)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	299,583	199,722

건설중인유형자산의 본계정 대체	45,767	-

매출채권의 제각	14,107	-

유형자산 취득관련 미지급금	40,072	184,000

31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	5,869,800	-	-	157,000	6,026,800

유동성리스부채	38,169	(11,110)	-	-	27,059

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	11,880,000	(5,940,000)	-	(70,200)	5,869,800

유동리스부채	34,351	(41,015)	-	44,833	38,169

임대보증금	70,000	(10,000)	-	(60,000)	-

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	109,200	120,801

기타수익	33	-

매입	1,866,393	2,072,954

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	7,772	7,752

매입	210,891	535,592

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 21,534천원과 29,324천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	69,034	108,854

기타채권	33	-

매입채무	1,234,225	1,148,859

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	272,496	250,635

기타채권	1,870,103	-

매입채무	940	1,343

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 166,137천원과 전기말 144,602천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기	전기

기초	증가(*)	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	1,434,900	3,105,300	-	4,540,200	2,940,000	-	1,505,100	1,434,900

(*)환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 특수관계자인 ㈜에이치엔씨로부터의 이자수익 27,159천원을 인식하고 있습니다.

32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,900,000

당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분기 현재 8,860천원을 금융보증수익으로 인식하고 있습니다.

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 3,600,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	389,508	361,937

퇴직급여	51,779	23,494

합계	441,287	385,431

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	28,075,628	34,277,580

용역매출	24,965	19,682

합계	28,100,593	34,297,262

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	25,720,471	30,784,517

중동	-	652

유럽	-	989

북미	959	5,119

기타지역	2,379,163	3,505,985

합계	28,100,593	34,297,262

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	19,508,377	69.42%	23,624,723	68.88%

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	28,100,593	34,297,262

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	4,717	7,138,725	2,837	4,293,735	9,664	13,867,280	2,682	3,848,890

EUR	-	3	-	3	-	-

JPY	-	-	-	-	-	-	2,550	23,397

CNH	-	-	2	333	-	-	2	312

HKD	-	-	-	-	-	-	-	-

AED	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	7,138,728	-	4,294,068	-	13,867,283	-	3,872,599

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	284,499	(284,499)	1,001,839	(1,001,839)

EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	(2,340)	2,340

CNH	(33)	33	(31)	31

HKD	-	-	-	-

AED	-	-	-	-

합계	284,466	(284,466)	999,468	(999,468)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	2,370,520	5,374,010

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,380	51,267

합계	2,421,900	5,425,277

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감	237,052	(237,052)	537,401	(537,401)

기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감	5,138	(5,138)	5,126	(5,126)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,026,800	5,869,800

합계	6,028,680	5,869,800

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	60,268	(60,268)	58,698	(58,698)

34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,035,520	19,806,826

매출채권및기타채권	16,261,941	12,725,783

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	466,655	466,655

유동금융자산	2,204,341	3,011,831

금융보증계약	2,875,460	3,730,740

합계	35,847,917	39,745,835

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,664,003	-	-	20,664,003

파생상품부채	236,661	-	-	236,661

단기차입금	6,044,851	-	-	6,044,851

유동성리스부채	27,449	-	-	27,449

금융보증계약	2,875,460	-	-	2,875,460

합계	29,848,424	-	-	29,848,424

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,689,013	-	-	11,689,013

단기차입금	5,946,612	-	-	5,946,612

리스부채	38,921	-	-	38,921

금융보증계약	3,730,740	-	-	3,730,740

합계	21,405,286	-	-	21,405,286

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	33,660,245	25,179,385

총자본	79,531,763	85,586,760

부채비율	42.32%	29.42%