파세코 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1 . 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년01월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	802,721	4.01

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,815,425	34.08

합 계	20,000,000	100

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품4.1 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말 ) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	7,126,176	-	7,126,176

매출채권및기타채권	13,473,551	-	13,473,551

장기금융상품	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	7,213,280	51,925	-	7,265,205

보증금	420,510	-	420,510

합 계	7,213,280	51,925	21,024,237	-	28,289,442

(전 기말 ) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,366,496	-	18,366,496

매출채권및기타채권	-	-	13,694,390	-	13,694,390

파생상품자산	-	-	14,246	-	14,246

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	8,997,996	51,990	-	-	9,049,986

보증금	-	-	415,210	-	415,210

합 계	8,997,996	51,990	32,494,342	-	41,544,328

4.2 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	21,441,815	21,441,815

단기차입금	-	13,186,400	13,186,400

리스부채	-	3,741	3,741

파생상품부채	-	-	214,901	214,901

유동성장기부채	-	1,600,000	1,600,000

장기차입금	-	300,000	300,000

임대보증금	80,000	80,000

합 계	-	36,611,956	214,901	36,826,857

( 전기 말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	16,673,248	-	16,673,248

단기차입금	-	9,984,000	-	9,984,000

리스부채	-	11,010	-	11,010

파생상품부채	-	-	19,113	19,113

유동성장기부채	-	1,600,000	-	1,600,000

장기차입금	-	300,000	-	300,000

임대보증금	80,000	-	80,000

합 계	-	28,648,258	19,113	28,667,371

4.3 금융상품별 범주별 손익

4.3.1 당분기 및 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익:

현금및현금성자산	4,347	49,134

투자금융자산	-	52,224

매출채권및기타채권	4,220	26,359

합 계	8,567	127,717

이자비용:

기타금융부채	49,474	240,088

4.3.2 당분기 및 전기의 매출채권및기타채권 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대손상각비(대손충당금환입)	(917)	15,730

5 . 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	-	-	-	-	14,246	-	14,246

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	7,213,280	7,213,280	-	-	8,997,996	8,997,996

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,925	51,925	-	-	51,990	51,990

금융부채

파생금융부채	-	214,901	-	214,901	-	19,113	-	19,113

서열체계 수준 2로 분류되는 파생금융자산 및 파생금 융부채(통화선도)의 공정가치는원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.

서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

5.3 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정하였습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	480	2,367

예적금	7,125,695	18,364,129

합 계	7,126,175	18,366,496

7 . 기 타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

7.1 보고기간말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,213,280	-	8,997,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,925	-	51,990

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	7,265,205	-	9,049,986

(주) 상각후원가 측정 금융자산 중 만기가 1년 이내에 도래하는 금융자산은 기타유동금융자산으로 대체하였습니다.

7.2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,003,960	1,003,850

이화일반사모47호	-	-	501,030	500,970

대신하임일반사모제2201호	300,000	300,000

대신공모주 10증권_패권혼합C	900,000	901,394

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,085,190	2,707,066

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	1,800,000

소계	7,590,180	7,213,280

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,000,000	1,003,960

골든브릿지비욘드 전문사모14	-	-	563,030	567,918

이화일반사모47호	-	-	500,000	501,030

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	3,085,190

KTB공모주 하이일드증권 투자신탁	-	-	2,000,000	2,039,898

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	1,800,000

소계	8,863,030	8,997,996

7.3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	198	198

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	259	259

대우산업개발	38주	0.001%	973	198	198

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,350	1,350

합 계	107,501	51,925	51,925

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	201	201

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	284	284

대우산업개발	38주	0.001%	973	302	302

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,283	1,283

합 계	107,501	51,990	51,990

8. 장단기금융상품

8.1 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,213,122	13,314,000

차감:대손충당금	(50,482)	(51,399)

매출채권(순액)	11,162,640	13,262,601

단기대여금	1,030,000	30,000

차감:대손충당금	(30,000)	(30,000)

단기대여금(순액)	1,000,000	-

미수금	1,310,911	431,789

차감:대손충당금	-	-

미수금(순액)	1,310,911	431,789

미수수익	-	-

합 계	13,473,551	13,694,390

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	51,399	(917)	-	50,482

단기대여금	30,000	-	-	30,000

합 계	81,399	(917)	-	80,482

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	42,968	15,730	(7,299)	51,399

단기대여금	30,000	-	-	30,000

미수금	1,584	-	(1,584)	-

합 계	74,552	15,730	(8,883)	81,399

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다. 9.3 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

9.4 보고기간말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	53,672	53,672

단기대여금	-	-	30,000	30,000

대손충당금	-	-	(68,628)	(68,628)

합 계	-	-	15,044	15,044

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	52,647	52,647

단기대여금	-	-	30,000	30,000

대손충당금	-	-	(67,860)	(67,860)

합 계	-	-	14,787	14,787

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2021-09-23	2022-08-03	USD 1,000,000	￦1187.10／USD

기업은행	2021-09-23	2022-08-10	USD 1,000,000	￦1187.20 / USD

기업은행	2021-09-23	2022-08-17	USD 1,000,000	￦1187.30 / USD

기업은행	2021-10-05	2022-08-24	USD 1,000,000	￦1191.00 / USD

기업은행	2021-10-05	2022-08-30	USD 1,000,000	￦1191.10 / USD

기업은행	2021-10-07	2022-04-18	USD 1,000,000	￦1192.40 / USD

기업은행	2021-10-07	2022-04-25	USD 1,000,000	￦1192.50 / USD

기업은행	2022-02-18	2022-09-06	USD 1,000,000	￦1196.40 / USD

기업은행	2022-02-18	2022-09-15	USD 1,000,000	￦1196.30 / USD

기업은행	2022-02-18	2022-09-22	USD 1,000,000	￦1196.30 / USD

기업은행	2022-02-18	2022-09-29	USD 2,000,000	￦1196.20 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2022년 9월까지이며, 기 타포괄손익누계액 에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금 액은 (158,255)천원 (법 인세효과차 감전 금액)입니다.

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,119,597	(349,688)	6,769,909	7,434,310	(583,287)	6,851,023

제품	20,736,808	(559,405)	20,177,403	20,081,730	(750,762)	19,330,968

재공품	4,369,291	-	4,369,291	2,112,818	-	2,112,818

원재료	15,920,548	(243,141)	15,677,408	11,491,012	(205,448)	11,285,564

미착품	3,281,460	-	3,281,460	807,940	-	807,940

합 계	51,427,704	(1,152,233)	50,275,471	41,927,810	(1,539,497)	40,388,313

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각 각 (387,264) 천원 및 472,674 천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제 공하고 있습니다( 주석 30 참고).

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,646,983	2,474,113

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급금(순액)	8,646,983	2,474,113

선급비용	90,225	142,664

계약자산	67,835	403,606

합 계	8,805,043	3,020,383

13. 유형자산

13.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	28,697,235	(11,129,192)	-	-	17,568,042

구축물	596,310	(189,304)	-	-	407,006

기계장치(주1)	30,860,450	(23,621,129)	(1,719,180)	(75,925)	5,444,217

차량운반구	1,278,586	(710,286)	-	(2,333)	565,967

공구와기구	44,175,555	(40,356,942)	-	-	3,818,613

집기비품	2,471,376	(2,291,959)	-	-	179,417

사용권자산	28,941	(26,529)	-	2,412

건설중인자산	991,009	-	-	(56,593)	934,416

합 계	135,645,855	(78,325,342)	(1,719,180)	(134,851)	55,466,481

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계 장치 중 일부는 기업은행 및 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다( 주석17 및 주석30 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	28,697,234	(10,949,328)	-	-	17,747,906

구축물	596,310	(185,578)	-	-	410,732

기계장치(주1)	30,633,450	(23,239,554)	(1,719,180)	(78,428)	5,596,288

차량운반구	1,076,743	(684,254)	-	(3,208)	389,281

공구와기구	43,804,355	(39,901,511)	-	-	3,902,844

집기비품	2,470,741	(2,264,532)	-	-	206,209

사용권자산	28,941	(19,294)	-	9,647

건설중인자산	415,432	-	-	(56,593)	358,839

합 계	134,269,598	(77,244,051)	(1,719,180)	(138,229)	55,168,138

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,747,906	-	-	-	-	(179,864)	17,568,042

구축물	410,732	-	-	-	-	(3,727)	407,005

기계장치	5,596,288	218,300	-	-	8,700	(379,071)	5,444,217

차량운반구	389,281	201,844	-	-	-	(25,158)	565,967

공구와기구	3,902,844	199,015	-	-	172,185	(455,431)	3,818,613

집기비품	206,209	635	-	-	-	(27,427)	179,417

사용권자산	9,647	-	-	-	-	(7,235)	2,412

건설중인자산	358,839	756,462	-	-	(180,885)	-	934,416

합 계	55,168,138	1,376,256	-	-	-	(1,077,913)	55,466,481

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	15,862,046	31,508	-	-	2,536,300	(681,948)	17,747,906

구축물	425,640	-	-	-	-	(14,908)	410,732

기계장치	6,385,359	515,400	(15)	-	242,470	(1,546,926)	5,596,288

차량운반구	429,694	68,668	(26,562)	-	-	(82,519)	389,281

공구와기구	3,535,462	1,053,879	(73,689)	-	1,183,849	(1,796,657)	3,902,844

집기비품	189,058	122,559	-	-	-	(105,408)	206,209

사용권자산	14,132	28,941	-	-	-	(33,426)	9,647

건설중인자산	2,642,512	1,678,946	-	-	(3,962,619)	-	358,839

합 계	56,030,295	3,499,901	(100,266)	-	-	(4,261,792)	55,168,138

14. 무형자산14.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	942,375	(768,666)	-	-	173,708

개발비	4,241,976	(3,871,671)	-	-	370,305

기타의 무형자산	3,171,741	(1,930,288)	-	(232,093)	1,009,360

합 계	8,356,092	(6,570,625)	-	(232,093)	1,553,374

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	939,452	(757,483)	-	-	181,969

개발비	4,241,976	(3,831,814)	-	-	410,162

기타의 무형자산	3,171,741	(1,871,754)	-	(247,917)	1,052,070

합 계	8,353,169	(6,461,051)	-	(247,917)	1,644,201

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	181,969	2,922	-	(11,183)	-	-	173,708

개발비	410,162	-	-	(39,857)	-	-	370,305

기타의 무형자산	1,052,070	-	-	(42,710)	-	-	1,009,360

합 계	1,644,201	2,922	-	(93,750)	-	-	1,553,373

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	209,003	20,875	-	(47,909)	-	-	181,969

개발비	569,590	-	-	(159,428)	-	-	410,162

기타의 무형자산	759,254	130,050	-	(126,873)	289,639	-	1,052,070

건설중인자산	220,932	68,707	-	-	(289,639)	-	-

합 계	1,758,779	219,632	(334,210)	-	-	1,644,201

(주1) 당분기 상각 비 93,750천원(전기 : 334,210 천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

1 5. 투자부동산 15.1 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(41,781)	-	91,919

합 계	157,294	(41,781)	-	115,513

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(40,945)	-	92,755

합 계	157,294	(40,945)	-	116,349

15.2 당분 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	92,755	-	-	-	(836)	91,919

합 계	116,349	-	-	-	(836)	115,513

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	96,097	-	-	-	(3,343)	92,755

합 계	119,691	-	-	-	(3,343)	116,349

15.3 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	16,340	23,594	16,223

건물	91,919	63,660	92,755	63,777

합 계	115,513	80,000	116,349	80,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다 .

16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,488,155	11,936,689

미지급금	2,145,216	2,000,856

미지급비용	2,610,595	2,732,036

미지급배당금	4,197,849	3,667

합 계	21,441,815	16,673,248

17. 장ㆍ단기차입금

17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행	1.921~2.187	3,500,000	1.922	500,000

수출입은행(무역금융)	1.30	9,686,400	1.30	9,484,000

금융기관 차입금 합계	13,186,400	-	-

리스부채	3,741	-	-

단기차입금 합계	13,190,141	9,984,000

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행 에 담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행 및 우리은행에 담보로 제공하고있습니 다 ( 주석13 및 30 참 고).

1 7.2 보 고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

시설자금대출(기업은행)	2.03	1,600,000	2.03	1,600,000

시설자금대출(기업은행)	2.312	300,000	2.212	300,000

소 계	1,900,000	1,900,000

차감:유동성장기차입금	(1,600,000)	(1,600,000)

합 계	300,000	300,000

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,576,251	1,217,615

예수금	276,822	333,475

부가세예수금	-	117,423

계약부채	132,044	680,639

합 계	2,985,117	2,349,152

19. 기타충당부채

19.1 보고기간말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,739,478	3,415,991

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	분기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,415,991	(676,513)	-	2,218,852	520,626	2,739,478

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,043,122	(2,371,092)	2,743,961	2,575,298	840,693	3,415,991

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본 20.1 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	14,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	7,000,000,000

20.2 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(65,389)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	952,514	4,099,875

(주1) 보고기간말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

2 0. 3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

기말금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(43,348)	(43,298)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	(138,347)	(14,908)

합 계	(181,695)	(58,206)

20.5 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,276,134	3,856,716

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	81,108,693	85,240,513

합 계	86,615,226	90,327,628

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,327,628	75,450,327

당기순이익	481,780	19,085,943

배당금 지급	(4,194,182)	(4,194,182)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	(14,460)

기말금액	86,615,226	90,327,628

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,300,049	18,534,950

상품매출	6,740,444	4,922,780

기타매출	393,595	615,338

합 계	27,434,088	24,073,068

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,890,245	15,617,289

상품매출원가	4,729,022	3,721,359

기타매출원가	184,803	289,094

합 계	21,804,070	19,627,742

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	132,081	135,827

운반비	607,359	677,189

판매수수료	169,816	456,868

광고선전비	215,846	69,424

견본비	202,605	149,026

합계	1,327,707	1,488,334

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,363,016	1,187,643

퇴직급여	115,522	107,313

외주용역비	90,930	63,388

복리후생비	112,188	95,681

여비교통비	34,129	35,232

임차료	38,207	31,577

접대비	11,830	18,348

지급수수료	130,267	134,587

세금과공과	266,428	298,115

차량유지비	13,063	9,308

보험료	51,492	37,228

감가상각비	124,357	109,616

무형자산상각비	93,750	77,147

경상개발비	837,900	726,399

대손충당금환입	(917)	(6,466)

기타	180,966	331,453

합 계	3,463,128	3,256,569

22.4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	4,727,021	-	-	4,727,021

제품의 변동	(13,654,659)	-	-	(13,654,659)

재공품의 변동	(2,399,787)	-	-	(2,399,787)

원재료 사용액	26,458,547	-	-	26,458,547

기타원가	184,803	-	-	184,803

종업원급여	-	1,478,537	2,909,165	4,387,702

감가상각비	-	124,357	914,387	1,038,744

무형자산상각비	-	93,750	-	93,750

기타	-	3,094,192	2,664,593	5,758,785

합 계	15,315,925	4,790,836	6,488,145	26,594,906

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,721,359	-	-	3,721,359

제품의 변동	(7,893,379)	-	-	(7,893,379)

재공품의 변동	(1,026,775)	-	-	(1,026,775)

원재료 사용액	17,290,639	-	-	17,290,639

기타원가	289,094	-	-	289,094

종업원급여	-	1,294,956	2,701,889	3,996,844

감가상각비	-	109,616	906,242	1,015,858

무형자산상각비	-	77,146	-	77,146

기타	-	3,263,184	3,638,674	6,901,858

합 계	12,380,938	4,744,902	7,246,805	24,372,644

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	8,567	32,004

금융자산거래이익	20,287

단기매매증권처분이익	-	37,984

금융자산평가이익	1,394	18,951

배당금수익	-	38,387

외화환산이익	221,711	132,722

외환차익	18,270	4,678

합 계	270,229	264,726

금융비용:

이자비용	49,474	13,430

파생상품거래손실	30,980	28,618

금융상품거래손실	4,782	-

외화환산손실	202,400	604

파생상품평가손실	46,999	-

금융상품평가손실	378,295	-

외환차손	1,832	744

합 계	714,762	43,396

24. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	67,497	24,475

외환차익	193,348	74,907

임대료수익	1,701	-

유형자산처분이익	36,898

잡이익	109,161	127,550

합 계	371,707	263,830

기타영업외비용:

외화환산손실	21,536	32,629

외환차손	23,294	29,952

투자부동산감가상각비	836	836

기부금	5,644	800

잡손실	10,434	43

합 계	61,744	64,260

2 5. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용	85,206	(497,801)

당분기법인세부담액	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	50,376	(558,835)

자본에 직접 반영된 법인세비용	34,830	61,034

이연법인세비용	137,625	36,232

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	137,625	36,232

계속영업과 관련된 법인세비용	222,831	(461,569)

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	704,612	121,323

적용세율 부담세액	133,015	4,691

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)

비공제비용	2,746	53

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	50,376	(558,835)

기타(세율차이 등)	36,691	92,522

법인세비용	222,831	(461,569)

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	24	29

희석주당이익	24	29

26.2 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	481,780	582,892

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,980,606

(*1) 당분기 무상증자(배정비율 42.916%)로 인해 가중평균유통보통주식수 변동전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스 27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	2,412	9,647

리스부채

유동	3,741	11,010

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

차량운반구	7,235	33,426

합 계	7,235	33,426

리스부채에 대한 이자비용	33	323

27.3 리스자산의 변동내역 보고기간말 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	9,647	14,132

증가	-	28,941

감소	-	-

감가상각비	(7,235)	(33,426)

기말 순장부금액	2,412	9,647

28. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 525,060

중소기업자금 대출	3,500,000	3,500,000

중소기업 시설자금대출	2,600,000	1,900,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	3,000,000	82,466

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 2,000,000	USD 1,076,000

우리은행	무역금융	1,500,000	-

농협은행	무역금융	2,000,000	-

하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 8,000,000

2 9. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	4,033,135	건설사 납품계액보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및 USD 250,000

안산시 단원구 원시동724-1 건물	4,612,470

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

안산시 단원구 원시동 724-4 건물	7,623,160

IP대출(지적재산권) 응축수 건조 기능을 포함하는 창문형에어컨외 8건	13,765	3,600,000

우리은행	안산시 단원구 원시동 724-2 토지	10,237,200	14,000,000

안산시 단원구 원시동 724-2 건물	5,332,412

한국수출입은행	재고자산	50,275,470	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(5,444,217천원)를 기업은행과 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	481,780	582,892

나. 가감	4,928,213	(49,753)

대손상각비	(917)	(6,466)

재고자산평가손실	(387,264)	118,513

유형자산감가상각비	1,077,913	1,048,335

무형자산상각비	93,750	77,147

투자부동산감가상각비	836	836

외화환산손실	223,936	33,234

투자금융상품 평가손실	378,295	-

파생상품평가손실	46,999	-

법인세비용	4,420,872	(461,569)

이자비용	49,475	13,430

투자금융상품 평가이익	(1,394)	(18,952)

외화환산이익	(289,208)	(157,197)

유형자산처분이익	-	(36,898)

판매보증충당금환입	(676,513)	(628,161)

이자수익	(8,567)	(32,005)

다.자산ㆍ부채의 증감	(12,809,835)	(7,807,886)

매출채권의 감소(증가)	2,150,377	3,219,666

기타채권의 감소(증가)	(876,792)	(260,118)

재고자산의 감소(증가)	(9,499,893)	(8,050,463)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,779,880)	(4,567,015)

매입채무의 증가(감소)	559,763	2,961,566

기타채무의 증가(감소)	7,893	(53,415)

기타유동부채의 증가(감소)	628,697	(1,078,107)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	20,000

합 계	(7,399,842)	(7,274,747)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	419,418	419,418

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	180,885	74,540

주식발행초과금의 자본전입	3,000,000	-

32 . 특수관계자와 의 거래

32.1 보고기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNC,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.32.2.1 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	254,982	260,812

매입	3,162,197	2,579,591

기타비용	71,243	82,148

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	5,243	-

매입	-	374,543

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각 각 32천원 과 (-)557 천 원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	159,928	139,859

매입채무	1,296,470	1,836,366

기타채무	46,457	105,774

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	5,206	-

기타채권	455,021	-

매입채무	90,304

보고기간말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 242천원과 전기말 210천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자	(주)에이치엔씨	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

기타특수관계자	(주)에이치엔씨	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(주1)당사는 보고기간말 현재 상기 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터의 이자수익은 각각 4,002천원과 10,109천원 입니다.

3 2.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

3 2.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	390,126	377,611

퇴 직 급 여	31,525	30,593

합 계	421,651	408,204

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

3 3 . 영업부문 33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	27,356,030	24,047,582

용역매출	78,057	25,486

합 계	27,434,087	24,073,068

3 3.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,457,084	21,009,030

중동	-	379,129

유럽	876,039	62,960

북미	317,786	33,386

기타지역	4,783,178	2,588,563

합 계	27,434,087	24,073,068

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	3,872,446	14.12%	3,920,558	16.29%

거래처D	-	-	2,516,741	10.45%

합 계	3,872,446	14.12%	6,437,299	26.74%

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있으며,전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.2 자본 위험 관리

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	47,124,675	40,512,416

총자본	97,386,045	101,369,297

부채비율	48.39	39.97%