파세코 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 등 주방가전기기의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,000,000천원이며 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	4,427,945	31.63

유 정 한	4,217,542	30.12

구 자 염	493,679	3.53

유 병 진	18,206	0.13

기 타	4,842,628	34.59

합 계	14,000,000	100.00

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체합니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 회사는 과거 반품율을기준으로 향후 반품율을 예측하 고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4 . 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,070	1,398

예적금	6,974,589	2,413,500

합 계	6,976,659	2,414,898

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	6,976,659	6,976,659

단기금융상품	-	300,000	300,000

매출채권및기타채권	-	11,685,375	11,685,375

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기투자금융자산	-	51,450	500,000	551,450

보증금	-	420,210	420,210

합계	-	51,450	19,886,244	-	19,937,694

(전기말) (단위: 천원)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,414,898	-	2,414,898

단기금융상품	-	-	1,200,000	-	1,200,000

매출채권및기타채권	-	-	20,204,584	-	20,204,584

장기금융상품	-	-	36,867	-	36,867

장기투자금융자산	-	51,510	500,000	-	551,510

보증금	-	-	420,210	-	420,210

합계	-	51,510	24,776,559	-	24,828,069

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	22,186,547	-	22,186,547

단기차입금	-	6,700,000	-	6,700,000

임대보증금	-	75,000	-	75,000

합계	-	28,961,547	-	28,961,547

(전기말) (단위: 천원)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	16,560,261	-	16,560,261

단기차입금	-	6,700,000	-	6,700,000

임대보증금	-	75,000	-	75,000

합계	-	23,335,261	-	23,335,261

6. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	51,450	51,450	-	-	51,510	51,510

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

상기 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정 하였습니다.

7. 장기투자금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	51,450	51,510

상각후원가 측정 금융자산	500,000	500,000

매도가능지분증권	-	-

합 계	551,450	551,510

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기:매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	446	446

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	353	353

대우산업개발	38주	0.001%	973	83	83

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	648	648

합 계	120,848	51,450	51,450

(*1) 폐업으로 인해 전액 손상차손 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	446	446

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	353	353

대우산업개발	38주	0.001%	973	83	83

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	60	60

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	648	648

합 계	179,687	51,510	51,510

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면이자율	액면금액	취득원가	장부가액	만기

당분기말	전기말

(주)서울문고사모사채권	7.2%	250,000	250,000	250,000	250,000	2020.08.03

(주)서울문고 사모사채권	7.6%	250,000	250,000	250,000	250,000	2021.08.03

합 계	500,000	500,000	500,000	500,000

당분기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산으로 부터 인식한 이자수익은 각각 9,250천원 및 15,172천원 입니다.8. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	300,000	1,200,000

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

변액보험연금	-	32,867

소 계	4,000	36,867

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,907,952	20,385,025

차감:대손충당금	(247,610)	(254,368)

매출채권(순액)	11,660,342	20,130,658

미수금	22,929	62,922

차감:대손충당금	(1,584)	(1,584)

미수금(순액)	21,345	61,338

미수수익	3,688	12,588

합 계	11,685,375	20,204,584

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	254,368	(6,758)	-	247,610

미 수 금	1,584	-	-	1,584

합 계	255,952	(6,758)	-	249,194

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	321,891	9,135	(76,658)	254,368

미 수 금	1,584	-	-	1,584

합 계	323,475	9,135	(76,658)	255,952

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	4,039	224,765	228,804

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	-	(3,672)	(164,237)	(167,909)

합 계	-	367	62,112	62,479

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	4,039	-	236,032	240,071

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	(3,672)	-	(167,027)	(170,699)

합 계	367	-	70,589	70,956

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,179,792	(105,773)	6,074,018	7,224,279	(116,228)	7,108,050

제품	5,150,794	(269,876)	4,880,918	5,977,045	(377,011)	5,600,034

재공품	2,427,270	-	2,427,270	775,783	-	775,783

원재료	4,773,871	(157,805)	4,616,066	4,065,307	(149,547)	3,915,760

AS저장품	824,497	-	824,497	667,791	-	667,791

미착원재료	648,183	-	648,183	612,604	-	612,604

미착상품	1,291,645	-	1,291,645	25,612	-	25,612

합 계	21,296,052	(533,454)	20,762,597	19,348,420	(642,787)	18,705,634

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각 각 (-)109,333 천원 및 358,642천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석29 참고).

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,654,706	2,269,563

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	4,624,806	2,239,663

선급비용	44,963	94,691

계약자산	83,080	172,343

합 계	4,752,848	2,506,697

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,846	(9,130,184)	-	-	16,689,661

구축물	367,378	(145,229)	-	-	222,149

기계장치(주1)	28,414,059	(19,455,838)	(1,112,403)	(2,305)	7,843,513

차량운반구	1,010,897	(557,108)	-	(12,833)	440,956

공구와기구	40,811,024	(38,076,611)	-	-	2,734,413

집기비품	2,586,974	(2,361,177)	-	-	225,797

건설중인자산	959,961	-	-	-	959,961

합 계	126,516,530	(69,726,147)	(1,112,403)	(15,138)	55,662,841

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,846	(8,968,810)	-	-	16,851,035

구축물	367,378	(142,933)	-	-	224,445

기계장치(주1)	26,937,314	(19,443,978)	(1,112,403)	(2,481)	6,378,451

차량운반구	971,878	(551,536)	-	(13,708)	406,635

공구와기구	41,136,563	(38,343,246)	-	-	2,793,317

집기비품	2,533,947	(2,339,550)	-	-	194,396

건설중인자산	1,270,508	-	-	-	1,270,508

합 계	125,583,826	(69,790,053)	(1,112,403)	(16,190)	54,665,179

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계장치 중 일부는 기업은행 및 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석29참고).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,851,035	-	-	-	-	(161,374)	16,689,661

구축물	224,445	-	-	-	-	(2,296)	222,149

기계장치	6,378,451	777,530	(31)	-	1,041,879	(354,316)	7,843,513

차량운반구	406,635	51,283	(1)	-	-	(16,960)	440,956

공구와기구	2,793,317	224,210	(8,043)	-	82,401	(357,472)	2,734,413

집기비품	194,396	45,227	-	-	7,800	(21,627)	225,797

건설중인자산	1,270,508	821,532	-	-	(1,132,080)	-	959,961

합 계	54,665,179	1,919,782	(8,075)	-	-	(914,045)	55,662,841

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,496,532	-	-	-	-	(645,496)	16,851,036

구축물	249,306	-	(15,417)	-	-	(9,445)	224,444

기계장치	5,618,856	1,268,270	(15)	-	827,750	(1,336,410)	6,378,451

차량운반구	273,622	190,443	(1,525)	-	-	(55,906)	406,634

공구와기구	3,299,205	809,931	(15)	-	271,892	(1,587,696)	2,793,317

집기비품	129,201	73,640	-	-	50,048	(58,492)	194,397

건설중인자산	396,303	2,023,895	-	-	(1,149,690)	-	1,270,508

합 계	54,009,417	4,366,179	(16,972)	-	-	(3,693,445)	54,665,179

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	814,063	(622,833)	-	191,230

개발비	3,620,586	(3,481,748)	-	138,838

기타의 무형자산	1,891,448	(1,562,496)	-	328,951

건설중인자산	142,505	-	-	142,505

합 계	6,468,602	(5,667,078)	-	801,524

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	807,582	(611,934)	-	195,647

개발비	4,220,833	(3,865,179)	(183,837)	171,817

기타의 무형자산	1,869,448	(1,545,127)	-	324,321

건설중인자산	19,500	-	-	19,500

합 계	6,917,363	(6,022,240)	(183,837)	711,285

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	195,647	6,482	-	(10,899)	-	-	191,230

개발비	171,817	(22,387)	-	(10,592)	-	-	138,838

기타의 무형자산	324,321	22,000	-	(17,370)	-	-	328,951

건설중인자산	19,500	123,005	-	-	-	-	142,505

합 계	711,285	129,100	-	(38,862)	-	-	801,524

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	209,159	30,751	-	(44,262)	-	-	195,648

개발비	428,545	105,747	-	(178,638)	-	(183,837)	171,817

기타의 무형자산	466,508	55,674	(122,640)	(75,221)	-	-	324,321

건설중인자산	-	39,000	-	-	(19,500)	-	19,500

합 계	1,104,212	231,172	(122,640)	(298,122)	(19,500)	(183,837)	711,285

(주1) 당분기 상각비 38,862천원(전기: 298,122 천원) 은 관리비에 포함되어 있습니다

1 4. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(31,753)	-	101,947

합 계	157,294	(31,753)	-	125,541

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(30,918)	-	102,782

합 계	157,294	(30,918)	-	126,376

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	102,782	-	-	-	(836)	101,947

합 계	126,376	-	-	-	(836)	125,541

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	106,125	-	-	-	(3,343)	102,782

합 계	129,719	-	-	-	(3,343)	126,376

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전기 중에 발생한 임대수익 은 3,000 천원(전기: 12,000천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	19,546	23,594	19,417

건물	101,947	84,454	102,782	84,583

합 계	125,541	104,000	126,376	104,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다 .

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,688,688	12,232,358

미지급금	2,522,368	2,191,469

미지급비용	2,176,958	2,134,023

미지급배당금	2,798,533	2,412

합 계	22,186,547	16,560,261

16. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행	2.03 ~ 2.57	6,700,000	1.98~2.57	6,700,000

합 계	6,700,000	6,700,000

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행에담보로 제공하 고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행 및 우리은행에 담보로 제공 하고 있습니다. (주석10, 12 및 29 참고)

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,451,962	1,369,997

예수금	176,999	191,296

부가세예수금	85,738	1,076,870

계약부채	115,338	262,664

합 계	1,830,037	2,900,827

18. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,223,648	1,515,708

합 계	1,223,648	1,515,708

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	분기말

판매보증충당부채	1,515,708	(292,059)	-	1,223,648

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

판매보증충당부채	1,209,685	-	306,023	1,515,708

당사는 당분기를 포함하여 지난 1년동안 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련된 지출과 반품의 대부분은 당분기말로 부터 1년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.

19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	14,000,000	14,000,000

보통주 자본금	7,000,000,000	7,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(65,389)	(65,389)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	4,099,875	4,099,875

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 19,394주 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

취득	-	-	-	-

기말금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(54,988)	(100,893)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,087,782	2,808,170

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	51,368,711	54,932,493

합 계	55,686,892	58,971,062

(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	58,971,062	57,157,091

당기순이익(손실)	(488,048)	4,749,898

배당금 지급	(2,796,121)	(2,935,927)

주식배당	-	-

기말금액	55,686,892	58,971,062

20. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	19,818,908	11,353,543

상품매출	4,763,553	6,738,690

기타매출	438,959	241,259

합 계	25,021,419	18,333,492

21. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	18,708,677	10,712,835

상품매출원가	3,612,808	5,429,419

기타매출원가	343,988	80,856

합 계	22,665,473	16,223,110

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	75,916	58,748

운반비	309,079	223,663

판매수수료	295,646	345,349

광고선전비	64,129	14,970

견본비	161,456	118,220

합계	906,226	760,950

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,075,170	1,091,873

퇴직급여	89,459	87,711

외주용역비	68,721	11,806

복리후생비	85,468	72,070

여비교통비	57,898	58,974

임차료	53,650	29,028

접대비	23,406	17,801

지급수수료	152,366	129,841

세금과공과	142,218	96,647

차량유지비	14,227	17,414

보험료	17,945	1,424

감가상각비	93,038	78,595

무형자산상각비	38,861	86,611

경상개발비	479,025	447,836

대손충당금환입	(6,757)	(34,270)

기타	331,290	302,212

합 계	2,715,985	2,495,573

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,612,808	-	-	3,612,808

제품의 변동	402,298	-	-	402,298

재공품의 변동	(1,824,261)	-	-	-1,824,261

원재료 사용액	15,744,279	-	-	15,744,279

기타원가	343,988	-	-	343,988

종업원급여	-	1,164,629	2,317,379	3,482,008

감가상각비	-	93,038	818,632	911,670

무형자산상각비	-	38,861	-	38,861

기타	-	2,325,683	1,250,350	3,576,033

합 계	18,279,112	3,622,211	4,386,361	26,287,684

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	5,429,419	-	-	5,429,419

제품의 변동	(850,213)	-	-	(850,213)

재공품의 변동	(1,621,297)	-	-	(1,621,297)

원재료 사용액	9,430,395	-	-	9,430,395

기타원가	80,856	-	-	80,856

종업원급여	-	1,179,584	1,985,183	3,264,229

감가상각비	-	78,595	870,814	949,410

무형자산상각비	-	86,611	-	86,611

기타	-	1,911,734	897,953	2,710,224

합 계	12,469,160	3,256,524	3,753,950	19,479,634

22. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	2,835	5,483

외환차익	42,632	13,859

임대료수익	3,000	3,000

유형자산처분이익	183,290	498

잡이익	64,653	65,214

합 계	296,410	88,055

기타영업외비용:

외화환산손실	14,757	1,527

외환차손	18,384	37,712

유형자산처분손실	13	10

투자부동산감가상각비	836	836

투자자산처분손실	-	2,640

기부금	3,200	12,200

잡손실	1	1

합 계	37,191	54,925

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	37,765	14,394

외화환산이익	47,966	2

외환차익	76	6,507

합 계	85,807	20,902

금융비용:

이자비용	38,830	24,625

매도가능금융자산처분손실	58,840	-

외화환산손실	1	2,734

외환차손	402	42

합 계	98,073	27,401

24.금융상품별 범주별 손익

(1) 당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	13,278	4,103

단기금융상품	1,425	1,302

대여금및수취채권	13,812	-

장기금융상품	9,250	8,989

합 계	37,765	14,394

이자비용:	-

기타금융부채	38,831	24,625

( 2) 당분기 및 전분기의 대여금및수취채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(대손충당금환입)	(6,757)	(34,270)

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

내 용	당분기	전분기

법인세비용	(307,768)	(152,787)

당분기법인세부담액	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(294,823)	(152,787)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,945)	-

이연법인세비용	(223,496)	(245,984)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(223,496)	(245,984)

계속영업과 관련된 법인세비용	(531,264)	(398,771)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,019,312)	(1,119,510)

적용세율 부담세액	(246,249)	(268,292)

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)	-

비공제비용	812	336

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(294,823)	(152,787)

기타(세율차이 등)	8,996	21,972

법인세비용	(531,264)	(398,771)

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	(35)	(52)

희석주당이익	(35)	(52)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(488,048)	(720,738)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,980,606	13,980,606

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초(주1)	-	13,980,606	90	13,980,606

(전분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,980,606	90	13,980,606

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분 기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD822,916

중소기업자금 대출	7,500,000	6,700,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	5,000,000	148,068

파생상품약정	USD 2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	3,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 5,000,000	-

28. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	2,983,330	건설사 납품계액보증 외

29. 담보제공자산

당 분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

건물	5,216,270

724-4 토지	6,038,400	13,500,000

건물	5,560,030

IP지적재산권 (과열방지센서)	828	816,408

우리은행	724-2 토지	10,237,200	14,000,000

건물	5,913,361

한국수출입은행	재고자산	20,762,597	USD 6,500,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치를 기업은행과 우리은행 에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.(주석10, 12 및 16참고).

30. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금의 적립	279,612	293,593

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,132,079	146,413

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	22,386	-

31 . 특수관계자와 의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNC,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	340,534	116,869

매입	1,428,886	3,198,008

기타비용	39,460	4,286

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	28,072	44,592

매입	311,083	640,311

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각 각 31,037 천원 과 626 천 원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

2) 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	52,989	299,344

매입채무	551,332	799,272

기타채무	34,645	8,761

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	65,457	36,700

기타채권	505,880	169,623

매입채무	61,245	73,795

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 32,296원과 1,259천 원의 대손충당금 을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 및 대여거래 내역 은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	한국수출입은행	USD 2,600,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	3,600,000	KEB하나은행 차입약정

USD 6,000,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	367,746	355,198

퇴 직 급 여	29,396	28,846

합 계	397,142	384,044

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

32. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 각 각 10,761,530천원 및 4,630,278천원 입 니다 .

33. 금융위험관리

(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있으며,전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	35,318,314	31,573,197

총자본	66,731,769	69,970,043

부채비율	52.93%	45.12%

34.영업활동의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 난로 판매는 하반기에 집중되는 계절적 특성을 보입니다.따라서, 2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할수 있습니다.