파세코 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"」을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	16,262,967	10,402,870

차감:대손충당금	(253,282)	(76,814)

매출채권(순액)	16,009,685	10,326,056

단기대여금	2,940,000	-

미수금	128,000	172,998

합 계	19,077,685	10,499,054

(2) 당기 및 전기 중 매출채권,기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	76,814	176,468	-	253,282

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	75,674	5,743	(4,603)	76,814

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	15,948,558	10,242	-	15,958,800

대손충당금	(16,497)	(1,450)	-	(17,947)

단기대여금	-	2,940,000	-	2,940,000

미수금	128,000	-	-	128,000

소계	16,060,061	2,948,792	-	19,008,853

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	304,167	304,167

대손충당금	-	-	(235,335)	(235,335)

소계	-	-	68,832	68,832

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	10,335,149	13,662	-	10,348,811

대손충당금	(23,849)	(5,841)	-	(29,690)

미수금	172,998	-	-	172,998

소계	10,484,298	7,821	-	10,492,119

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	54,059	54,059

대손충당금	-	-	(47,124)	(47,124)

소계	-	-	6,935	6,935

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 39 기	제 38 기	제 37 기	비고

열 기 기	상품	1,057,429	965,605	427,859	-

제품	1,276,166	2,311,121	3,849,122	-

원재료	2,386,259	3,438,330	3,165,637	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	431,077	800,122	756,375	-

소 계	5,150,931	7,515,179	8,198,992	-

주 방 가 전 기 기	상품	2,665,719	1,926,695	1,430,065	-

제품	1,077,703	2,437,968	1,914,954	-

원재료	856,465	1,154,433	1,449,450	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	397,197	1,192,277	779,382	-

소 계	4,997,084	6,711,372	5,573,851	-

기 타 사 업 부 문	상품	2,881,901	3,096,751	6,063,642	-

제품	6,159,458	16,941,697	24,466,237	-

원재료	6,803,603	10,195,769	8,236,121	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,556,711	1,170,139	1,253,914	-

소 계	17,401,673	31,404,357	40,019,914	-

합 계	상품	6,605,049	5,989,051	7,921,566	-

제품	8,513,327	21,690,786	30,230,314	-

원재료	10,046,327	14,788,532	12,851,207	-

기타	2,384,984	3,162,539	2,789,671	-

합 계	27,549,687	45,630,908	53,792,757	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.9	34.1	36.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.2	2.5	3.2	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 당사는 2024사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 27일~30일, 3일간 자재 재고조사를 실시하였고, 12월 30일 제.상품 재고조사 및 회사, 타처 보관 재고등에 대해 실사를 하였습니다. 이후 2024년 12월 31일까지의 이동상황을 가감하여 실시하였습니다.2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사시에는 외부감사인인 인덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	17,395,313	17,395,313	(8,881,986)	8,513,327	-

상품	7,051,737	7,051,737	(446,688)	6,605,049	-

원재료	12,393,334	12,393,334	(3,159,616)	9,233,718	-

재공품	2,769,447	2,769,447	(756,951)	2,012,496	-

합 계	39,609,831	39,609,831	(13,245,241)	26,364,590	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 : 해당사항 없음