파세코 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	11,590,593	16,262,967

차감:대손충당금	(392,154)	(253,282)

매출채권(순액)	11,198,439	16,009,685

단기대여금	1,434,900	2,940,000

미수금	92,444	128,000

합계	12,725,783	19,077,685

(2) 당기 및 전기 중 매출채권,기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	253,282	138,872	-	392,154

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	76,814	176,468	-	253,282

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	11,017,769	217,678	-	11,235,447

대손충당금	(12,122)	(100,398)	-	(112,520)

단기대여금	1,434,900	-	-	1,434,900

미수금	92,444	-	-	92,444

소계	12,532,991	117,280	-	12,650,271

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	355,146	355,146

대손충당금	-	-	(279,634)	(279,634)

소계	-	-	75,512	75,512

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	15,948,558	10,242	-	15,958,800

대손충당금	(16,497)	(1,450)	-	(17,947)

단기대여금	-	2,940,000	-	2,940,000

미수금	128,000	-	-	128,000

소계	16,060,061	2,948,792	-	19,008,853

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	304,167	304,167

대손충당금	-	-	(235,335)	(235,335)

소계	-	-	68,832	68,832

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 40 기	제 39 기	제 38 기	비고

열 기 기	상품	604,940	1,057,429	965,605	-

제품	1,297,991	1,276,166	2,311,121	-

원재료	2,011,710	2,386,259	3,438,330	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	598,402	431,077	800,122	-

소 계	4,513,043	5,150,931	7,515,179	-

주 방 가 전 기 기	상품	2,055,586	2,665,719	1,926,695	-

제품	889,071	1,077,703	2,437,968	-

원재료	687,606	856,465	1,154,433	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	534,587	397,197	1,192,277	-

소 계	4,166,850	4,997,084	6,711,372	-

기 타 사 업 부 문	상품	2,292,496	2,881,901	3,096,751	-

제품	3,857,406	6,159,458	16,941,697	-

원재료	4,563,282	6,803,603	10,195,769	외주 무상사급관련 원재료는 협력업체체 일부 보관되어 있음

기타	1,662,905	1,556,711	1,170,139	-

소 계	12,376,089	17,401,673	31,404,357	-

합 계	상품	4,953,022	6,605,049	5,989,051	-

제품	6,044,468	8,513,327	21,690,786	-

원재료	7,262,598	10,046,327	14,788,532	-

기타	2,795,894	2,384,984	3,162,539	-

합 계	21,055,982	27,549,687	45,630,908	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.0	22.9	34.1	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0	4.2	2.5	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자 당사는 2025사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 22일~24일, 3일간 자재 재고조사를 실시하였고, 12월 30일 제.상품 재고조사 및 회사, 타처 보관 재고등에 대해 실사를 하였습니다. 이후 2025년 12월 31일까지의 이동상황을 가감하여 실시하였습니다.2. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2025년 12월31일 감사인 재고실사시에는 외부감사인인 인덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	10,801,472	10,801,472	(4,757,004)	6,044,468	-

상품	5,603,333	5,603,333	(650,311)	4,953,022	-

원재료	8,593,634	8,593,634	(1,930,469)	6,663,165	-

재공품	2,705,068	2,705,068	(597,833)	2,107,235	-

합 계	27,703,507	27,703,507	(7,935,617)	19,767,890	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없음 마. 금융상품의 공정가치평가 내역

공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없음