파세코 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 등 주방가전기기의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 6,600,000천원이며 주요 주주구성은 다음과같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 정 한	3,744,429	28.37

유 일 한	3,606,392	27.32

유 병 진	868,201	6.58

구 자 염	631,800	4.79

기 타	4,349,178	32.94

계	13,200,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,205	1,491

예적금	7,521,763	4,502,546

합 계	7,522,968	4,504,037

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	7,522,968	-	-	7,522,968

단기금융상품	-	-	600,000	-	-	600,000

매출채권및기타채권	-	-	6,837,430	-	-	6,837,430

파생상품자산	-	-	-	-	1,212,770	1,212,770

장기금융상품	-	-	35,688	-	-	35,688

매도가능금융자산	-	245,414	-	-	-	245,414

보증금	-	-	19,113	-	-	19,113

합계	-	245,414	15,015,199	-	1,212,770	16,473,383

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	13,809,808	-	13,809,808

단기차입금	-	14,335,000	-	14,335,000

유동성장기차입금	-	36,800	-	36,800

임대보증금	-	105,337	-	105,337

합계	-	28,286,945	-	28,286,945

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	4,504,037	-	-	4,504,037

당기손익인식금융자산	313,398	-	-	-	-	313,398

단기금융상품	-	-	660,000	-	-	660,000

매출채권및기타채권	-	-	7,901,405	-	-	7,901,405

파생상품자산	-	-	-	-	131,358	131,358

장기금융상품	-	-	35,688	-	-	35,688

매도가능금융자산	-	245,414	-	-	-	245,414

보증금	-	-	19,113	-	-	19,113

합계	313,398	245,414	13,120,243	-	131,358	13,810,413

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	9,712,851	-	9,712,851

단기차입금	-	7,488,000	-	7,488,000

유동성장기차입금	-	54,650	-	54,650

장기차입금	-	9,200	-	9,200

임대보증금	-	95,337	-	95,337

합계	-	17,360,038	-	17,360,038

6. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	313,398	-	-	313,398

위험회피지정 파생상품자산	-	1,212,770	-	1,212,770	-	131,358	-	131,358

(2) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

통화선도	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다	선도환율, 수익률곡선

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 만기가 짧으므로 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

7. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

지분증권	-	313,398

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	245,414	245,414

매도가능채무증권	유동	-	-

비유동	-	-

합계	245,414	245,414

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	46,589	46,589

쌍용건설㈜	205주	0.001%	64,614	64,614	64,614

합계	244,301	245,414	245,414

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	46,589	46,589

쌍용건설㈜	205주	0.001%	64,614	64,614	64,614

합계	244,301	245,414	245,414

(*1) 전기 중 폐업으로 인해 전액 손상차손 인식하였습니다.당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당기말	전기말

단기금융상품:

정기적금(*1)	600,000	660,000

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

정기적금(*1)	-	-

변액보험연금	31,688	31,688

소계	35,688	35,688

(*1) 전기말 현재 만기가 1년 이내에 해당하는 상품에 해당하는 250,000천원을 단기금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,674,908	8,682,927

차감:대손충당금	(878,115)	(883,970)

매출채권(순액)	6,796,793	7,798,957

미수금	42,321	89,482

차감:대손충당금	(4,484)	(4,484)

미수금(순액)	37,837	84,998

미수수익	2,800	17,450

합 계	6,837,430	7,901,405

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	883,970	(5,855)	-	878,115

미수금	4,484	-	-	4,484

합 계	888,454	(5,855)	-	882,599

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	1,436,229	(310,822)	(241,437)	883,970

미수금	4,484	-	-	4,484

합 계	1,440,713	(310,822)	(241,437)	888,454

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존 재하지 않습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	18,941	8,076	791,717	818,734

미수금	-	-	4,484	4,484

대손충당금	(2,256)	(4,278)	(754,105)	(760,639)

합 계	16,685	3,798	42,096	62,579

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	127,052	32,256	803,196	962,504

미수금	-	-	4,484	4,484

대손충당금	(15,132)	(8,326)	(762,802)	(786,260)

합 계	111,920	23,930	44,878	180,728

11. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

SC제일은행	2015-08-12	2016-07-14	USD 1,000,000	\ 1,185.20/USD

SC제일은행	2015-08-12	2016-07-21	USD 1,000,000	\ 1,185.20/USD

SC제일은행	2015-08-12	2016-07-28	USD 1,000,000	\ 1,185.20/USD

기업은행	2015-08-21	2016-08-09	USD 1,000,000	\ 1,195.40/USD

기업은행	2015-08-21	2016-08-23	USD 1,000,000	\ 1,196.40/USD

기업은행	2015-08-21	2016-08-29	USD 1,000,000	\ 1,196.20/USD

한국씨티은행	2015-12-14	2016-09-02	USD 1,000,000	\ 1,191.15/USD

한국씨티은행	2015-12-14	2016-09-09	USD 1,000,000	\ 1,191.20/USD

한국씨티은행	2015-12-14	2016-09-23	USD 1,000,000	\ 1,191.25/USD

SC제일은행	2016-01-07	2016-10-05	USD 1,000,000	\ 1,199.60/USD

SC제일은행	2016-01-07	2016-10-12	USD 1,000,000	\ 1,199.60/USD

SC제일은행	2016-01-07	2016-10-19	USD 1,000,000	\ 1,199.60/USD

SC제일은행	2016-02-03	2016-10-26	USD 1,000,000	\ 1,221.90/USD

SC제일은행	2016-02-03	2016-11-02	USD 1,000,000	\ 1,222.00/USD

SC제일은행	2016-02-03	2016-11-09	USD 1,000,000	\ 1,222.00/USD

한국씨티은행	2016-02-16	2016-11-16	USD 1,000,000	\ 1,221.00/USD

한국씨티은행	2016-02-16	2016-11-23	USD 1,000,000	\ 1,221.00/USD

한국씨티은행	2016-02-16	2016-11-29	USD 1,000,000	\ 1,221.00/USD

SC제일은행	2016-02-18	2016-11-29	USD 1,000,000	\ 1,226.30/USD

SC제일은행	2016-02-18	2016-12-06	USD 1,000,000	\ 1,226.40/USD

SC제일은행	2016-02-18	2016-12-13	USD 1,000,000	\ 1,226.50/USD

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2016년 12월까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 1,212,770천원(법인 세효과차감전 금액)입니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 만기가 도래한 통화선도계약과 관련하여 금융수익 및 금융비용에 반영한 파생상품거래손익 내역은 없습니다.

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,243,672	(7,053)	3,236,619	2,352,484	(9,639)	2,342,845

제품	9,626,320	(211,293)	9,415,027	7,168,400	(140,224)	7,028,176

재공품	3,472,863	-	3,472,863	2,144,823	-	2,144,823

원재료	4,050,883	(167,310)	3,883,573	4,061,089	(158,747)	3,902,342

AS저장품	613,159	-	613,159	596,537	-	596,537

미착원재료	426,455	-	426,455	187,915	-	187,915

미착상품	195,780	-	195,780	74,955	-	74,955

합 계	21,629,133	(385,656)	21,243,476	16,586,203	(308,610)	16,277,593

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치 평가로 인해 발생한 평가손실(환입액) 77,047천원 및 44,151천 원이 포함되어 있습니다. 한편 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석31참고).13. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,239,112	961,289

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	1,209,212	931,389

선급비용	40,469	59,974

합 계	1,249,681	991,363

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,845	(7,193,696)	-	-	18,626,149

구축물	392,378	(125,905)	-	-	266,473

기계장치(주1)	24,346,519	(16,507,794)	(1,131,164)	(4,426)	6,703,135

차량운반구	740,082	(449,559)	-	-	290,523

공구와기구	39,177,819	(35,536,406)	-	-	3,641,413

집기비품	2,282,530	(2,218,269)	-	-	64,261

건설중인자산	1,364,158	-	-	-	1,364,158

합 계	120,669,723	(62,031,630)	(1,131,164)	(4,426)	57,502,504

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,845	(7,032,322)	-	-	18,787,523

구축물	392,378	(123,453)	-	-	268,925

기계장치(주1)	23,586,061	(16,152,670)	(1,131,164)	(4,603)	6,297,624

차량운반구	732,893	(458,623)	-	-	274,270

공구와기구	39,029,350	(34,979,243)	-	-	4,050,107

집기비품	2,275,130	(2,211,246)	-	-	63,884

건설중인자산	1,184,030	-	-	-	1,184,030

합 계	119,566,079	(60,957,557)	(1,131,164)	(4,603)	57,472,755

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석18 및 주석31 참고).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대체	감가상각비	분기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	18,787,523	-	-	-	-	(161,374)	18,626,149

구축물	268,925	-	-	-	-	(2,452)	266,473

기계장치	6,297,624	362,650	(1)	-	418,000	(375,138)	6,703,135

차량운반구	274,270	27,390	(337)	-	-	(10,800)	290,523

공구와기구	4,050,107	93,970	-	-	54,500	(557,164)	3,641,413

집기비품	63,884	7,400	-	-	-	(7,023)	64,261

건설중인자산	1,184,030	652,628	-	(472,500)	-	1,364,158

합 계	57,472,755	1,144,038	(338)	-	-	(1,113,951)	57,502,504

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	19,433,019	-	-	-	-	(645,496)	18,787,523

구축물	278,735	-	-	-	-	(9,810)	268,925

기계장치	5,211,117	1,915,880	(19,666)	-	522,500	(1,332,207)	6,297,624

차량운반구	324,148	36,504	(1)	-	-	(86,381)	274,270

공구와기구	5,020,658	772,391	(40,742)	-	653,829	(2,356,029)	4,050,107

집기비품	39,457	46,061	(2)	-	-	(21,632)	63,884

건설중인자산	1,320,692	1,412,245	-	-	(1,548,907)	-	1,184,030

합 계	58,174,218	4,183,081	(60,411)	-	(372,578)	(4,451,555)	57,472,755

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	691,950	(487,193)	-	204,757

개발비	4,155,711	(3,324,712)	(202,210)	628,789

기타의 무형자산	2,253,872	(1,341,957)	-	911,915

건설중인자산	82,715	-	-	82,715

합 계	7,184,248	(5,153,862)	(202,210)	1,828,176

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	691,950	(476,375)	-	215,575

개발비	4,155,711	(3,238,449)	(202,210)	715,052

기타의 무형자산	2,251,588	(1,325,748)	-	925,840

건설중인자산	29,601	-	-	29,601

합 계	7,128,850	(5,040,572)	(202,210)	1,886,068

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	손상차손	기 말

산업재산권	215,575	-	-	(10,818)	-	204,757

개발비	715,052	-	-	(86,263)	-	628,789

기타의 무형자산	925,840	2,284	-	(16,209)	-	911,915

건설중인자산	29,601	53,114	-	-	-	82,715

합 계	1,886,068	55,398	-	(113,290)	-	1,828,176

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	손상차손	기 말

산업재산권	124,547	130,773	-	(39,745)	-	215,575

개발비	1,117,502	50,108	-	(452,558)	-	715,052

기타의 무형자산	1,293,947	34,831	(342,349)	(60,589)	-	925,840

건설중인자산	-	29,601	-	-	-	29,601

합 계	2,535,996	245,313	(342,349)	(552,892)	-	1,886,068

(주1) 당분기 상각비 113,290천원(전기: 552,892천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	145,594	-	-	145,594

건물	358,766	(65,618)	-	293,148

합 계	504,360	(65,618)	-	438,742

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	145,594	-	-	145,594

건물	358,766	(63,376)	-	295,390

합 계	504,360	(63,376)	-	440,984

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	-	-	-	145,594

건물	295,390	-	-	-	(2,242)	293,148

합 계	440,984	-	-	-	(2,242)	438,742

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	261,699	-	(116,105)	-	-	145,594

건물	428,895	-	(124,252)	-	(9,253)	295,390

합 계	690,594	-	(240,357)	-	(9,253)	440,984

(3) 투자부동산과 관련하 여 당분기 및 전분기 중에 발생한 임대수익은 2,500천원(전분기: 600천원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	145,594	172,344	145,594	172,344

건물	293,148	349,663	295,390	349,663

합 계	438,742	522,007	440,984	522,007

(주 1) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,045,187	6,544,593

미지급금	990,513	1,355,068

미지급비용	1,531,870	1,811,715

미지급배당금	2,242,238	1,475

합 계	13,809,808	9,712,851

18. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이 자 율(%)	금 액	이 자 율(%)	금 액

기업은행	2.03~2.12	2,800,000	2.03~2.12	2,800,000

한국수출입은행	LIBOR(3M)+1.43	11,535,000	LIBOR(3M)+1.43	4,688,000

합 계	14,335,000	7,488,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

기타시설자금대출	기업은행	3.00%	-	17,850	3년거치 7년분할상환

지방구조조정시설자금대출	기업은행	4.08%	36,800	46,000	3년거치 5년분할상환

소 계	36,800	63,850

차감 : 유동성대체	(36,800)	(54,650)

합 계	-	9,200

상기 장ㆍ단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행에담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석12,14 및 31 참고).

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

종 류	상환스케줄

2016년	2017년	2018년 이후	합계

장기차입금	27,600	9,200	-	36,800

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,318,659	1,136,976

예수금	166,038	158,079

부가세예수금	-	210,327

합 계	1,484,697	1,505,382

20. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	880,186	980,278

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	980,278	(100,092)	-	880,186

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	990,367	(10,089)	-	980,278

당사는 당분기를 포함하여 지난 1년동안 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련된 지출의 대부분은 당분기말로 부터 1년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,200,000	13,200,000

보통주 자본금	6,600,000,000	6,600,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(57,904)	(61,112)

자기주식처분손익	213,743	213,743

합 계	4,105,939	4,102,731

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 18,046주 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	19,046	(61,112)	22,046	(70,736)

처분	(1,000)	3,208	(3,000)	9,624

기말금액	18,046	(57,904)	19,046	(61,112)

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	213,743	206,414

자기주식의 처분	-	7,329

기말금액	213,743	213,743

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피파생상품평가손익	945,960	102,459

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,250,938	2,026,862

임의적립금	2,008,495	2,965,802

미처분이익잉여금	48,499,600	50,924,130

합 계	52,759,033	55,916,794

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	55,916,794	52,008,063

당기순이익	(916,999)	5,885,424

배당금 지급	(2,240,762)	(1,976,693)

기말금액	52,759,033	55,916,794

22. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,618,474	9,636,140

상품매출	4,964,155	4,481,422

기타매출	110,896	124,641

합 계	13,693,525	14,242,203

23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,260,981	8,832,220

상품매출원가	3,956,661	3,709,914

기타매출원가	9,150	29,547

합 계	11,226,792	12,571,681

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	40,543	56,785

운반비	200,443	225,065

판매수수료	387,229	412,257

광고선전비	46,791	33,761

견본비	487,765	215,490

합계	1,162,771	943,358

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	808,747	771,025

퇴직급여	65,010	62,757

외주용역비	14,777	16,732

복리후생비	60,791	73,576

여비교통비	45,079	45,674

임차료	29,393	28,209

접대비	13,732	25,565

지급수수료	410,619	188,058

세금과공과	76,103	52,324

차량유지비	11,753	14,060

보험료	23,625	29,198

감가상각비	72,274	83,599

무형자산상각비	113,290	142,630

경상개발비	439,765	506,840

대손상각비	(5,855)	-

기타	286,830	221,690

합 계	2,465,933	2,261,937

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,956,661	-	-	3,956,661

제품의 변동	(3,083,778)	-	-	(3,083,778)

재공품의 변동	(1,328,040)	-	-	(1,328,040)

원재료 사용액	8,430,860	-	-	8,430,860

기타원가	9,150	-	-	9,150

종업원급여	-	873,757	1,499,874	2,373,631

감가상각비	-	72,274	1,033,726	1,106,000

무형자산상각비	-	113,290	-	113,290

기타	-	2,569,383	708,340	3,277,723

합 계	7,984,853	3,628,704	3,241,940	14,855,497

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,709,914	-	-	3,709,914

제품의 변동	(94,580)	-	-	(94,580)

재공품의 변동	(2,863,724)	-	-	(2,863,724)

원재료 사용액	8,186,066	-	-	8,186,066

기타원가	29,547	-	-	29,547

종업원급여	-	833,781	1,743,146	2,576,927

감가상각비	-	83,599	990,265	1,073,864

무형자산상각비	-	142,630	-	142,630

기타	-	2,145,285	871,047	3,016,332

합 계	8,967,223	3,205,295	3,604,458	15,776,976

24. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	39,662	6,643

외환차익	41,315	41,286

임대료수익	5,500	3,600

유형자산처분이익	4,962	-

잡이익	72,037	59,801

합 계	163,476	111,330

기타영업외비용:

외화환산손실	23,699	15,243

외환차손	41,695	48,616

유형자산처분손실	-	57,449

투자부동산감가상각비	1,495	2,527

투자부동산처분손실	-	30,356

기부금	7,300	8,800

잡손실	36	2

합 계	74,225	162,993

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	26,330	15,515

단기매매증권처분이익	4,822	-

외화환산이익	229,551	1,597

외환차익	1	1,850

합 계	260,704	18,962

금융비용:

이자비용	46,327	95,869

외화환산손실	56,139	88,227

외환차손	5,651	4

합 계	108,117	184,100

26. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	11,128	1,231

단기금융상품	3,709	12,155

대여금및수취채권	11,493	179

장기금융상품	-	1,950

합 계	26,330	15,515

이자비용:

기타금융부채	46,327	95,869

(2) 당분기 및 전분기의 당기손익인식금융자산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기매매증권처분이익	4,822	-

( 3) 당분기 및 전분기의 대여금및수취채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(5,855)	-

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(920,134)	(1,751,574)

법인세비용	(3,135)	(80,101)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(주)1	(주)1

(주1) 당분기 및 전분기 법인세차감전 순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	(70)	(127)

희석주당이익	(70)	(127)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(916,999)	(1,671,473)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,181,064	13,180,287

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,180,954	81	11,732,498

자기주식처분	1,000	13,181,954	10	1,448,566

합계	91	13,181,064

(전분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,177,954	20	2,928,434

자기주식처분	3,000	13,180,954	70	10,251,853

합계	90	13,180,287

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000

일람불수입L/C	USD 2,000,000

기타시설자금 대출	500,000

중소기업자금 대출	3,000,000

지방구조조정시설자금대출	184,000

무역어음대출	9,000,000

구매카드대금	5,000,000

파생상품약정	USD 2,000,000

신한은행	무역금융	5,000,000

우리은행	무역금융	7,000,000

외환은행	무역어음대출	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	9,000,000

일반여신	3,000,000

한국수출입은행	수출금융	USD 10,000,000

SC은행	무역금융	3,000,000

30. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

기업은행	80,000	동부제강 매입채무 이행보증

SGI서울보증	1,028,059	건설사 납품계액보증 외

31. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및
USD 250,000

건물	5,820,069

724-4 토지	6,038,400	13,500,000

건물	6,141,894

우리은행	724-2 토지	10,237,200	14,000,000

건물	6,664,186

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석12, 14 및 18 참고).

32. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	472,500	236,764

장기차입금의 유동성 대체	9,200	27,050

33 . 특수관계자와 의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNCQINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	181,756	141,782

매입	1,638,016	1,682,362

기타비용	-	4,736

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	35,243	5,427

매입	2,526,904	2,153,898

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 ( 1,069 )천원과 (2,044 )천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다. 2) 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	137,638	154,351

매입채무	1,405,585	871,941

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	-	-

기타채권	-	32,768

매입채무	788,487	10,630

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 1 ,583 천원과 2,652 천 원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

(주)HNC	(당분기)

장기대여금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

(전기)

장기대여금	1,200,000	-	1,200,000	-

대손충당금	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	(주)HNC	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,600,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

대표이사	23,600,000	우리은행 등 차입약정

USD 16,140,000	수출입은행 차입약정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	319,916	330,830

퇴 직 급 여	25,752	26,813

합 계	345,668	357,643

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 각 각 4,859,317천원 및 6,954,122천 원 입니다 .

35. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	5,389	6,216,553	11,278	13,008,674	1,085	1,271,857	4,596	5,386,441

EUR	321	419,637	-	-	398	509,195	-	-

JPY	1	6	259	2,654	1	5	259	2,514

CNY	4	785	-	-	4	657	-	-

합 계	5,715	6,636,981	11,537	13,011,328	1,488	1,781,714	4,855	5,388,955

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(679,212)	679,212	(411,458)	411,458

EUR	41,964	(41,964)	50,920	(50,920)

JPY	(265)	265	(251)	251

CNY	78	(78)	66	(66)

합 계	(637,435)	637,435	(360,723)	360,723

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

당사는 향후 발생할 것으로 예상되는 매출거래의 외환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 예상 매출거래가 발생할 때 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약의 누적평가손익을 관련 비금융항목의 장부금액에 반영하여 조정하고 있습니다.

당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가손익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 945,960천원(전기말: 102,459천원)입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최초 1년 이내에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 당기손익으로 재분류될것입니다.

나. 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	313,398

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증감	-	-	31,340	(31,340)

다. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	14,335,000	7,488,000

유동성장기차입금	36,800	36,800

장기차입금	-	9,200

합 계	14,371,800	7,534,000

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증감	(143,718)	143,718	(75,340)	75,340

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	660,000

매출채권및기타채권	6,837,430	7,901,405

파생상품자산	1,212,770	131,358

장기금융상품	35,688	35,688

보증금	19,113	19,113

금융보증계약	1,845,600	1,875,200

합 계	10,550,601	10,622,764

나. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습 니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 손 상된 매출채권의 금액은 818,733천원과 962,504천원 입니다.

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,809,808	-	-	13,809,808

단기차입금	14,592,107	-	-	14,592,107

유동성장기차입금	37,740	-	-	37,740

임대보증금	105,337	-	-	105,337

금융보증계약	1,845,600	-	-	1,845,600

합 계	30,390,592	-	30,390,592

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	9,712,851	-	-	9,712,851

단기차입금	7,545,788	-	-	7,545,788

유동성장기차입금	55,722	-	-	55,722

장기차입금	375	9,293	-	9,668

임대보증금	55,000	40,337	-	95,337

금융보증계약	1,875,200	-	-	1,875,200

합 계	19,244,936	49,630	-	19,294,566

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	34,700,443	24,157,192

총자본	64,410,932	66,721,984

부채비율	53.87%	36.21%