파세코 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 38 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 37 (전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	6,328,268	31.64

유 정 한	6,027,567	30.14

구 자 염	802,721	4.01

유 병 진	26,019	0.13

기 타	6,815,425	34.08

합 계	20,000,000	100

2. 반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,761,468	-	2,761,468

기타유동금융자산	4,026,265	-	-	-	4,026,265

매출채권및기타채권	-	-	22,702,306	-	22,702,306

파생상품자산	-	-	-	330,686	330,686

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	2,314,800	51,671	-	-	2,366,471

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합 계	6,341,065	51,671	25,888,284	330,686	32,611,706

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	19,282,472	-	19,282,472

매출채권및기타채권	-	-	10,813,402	-	10,813,402

파생상품자산	-	-	-	536,267	536,267

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

기타비유동금융자산	5,717,791	51,799	-	-	5,769,590

보증금	-	-	420,510	-	420,510

합 계	5,717,791	51,799	30,520,384	536,267	36,826,241

4.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	23,508,828	-	23,508,828

단기차입금	-	19,502,400	-	19,502,400

유동성장기부채	-	300,000	-	300,000

유동성리스부채	-	45,803	-	45,803

장기리스부채	-	57,775	-	57,775

임대보증금	-	80,000	-	80,000

파생상품부채	-	-	12,826	12,826

금융보증부채	-	10,935	-	10,935

합 계	-	43,505,741	12,826	43,518,567

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	14,927,041	-	14,927,041

단기차입금	-	16,638,400	-	16,638,400

유동성장기부채	-	300,000	-	300,000

유동성리스부채	-	45,117	-	45,117

리스부채	-	80,849	-	80,849

임대보증금	80,000	-	80,000

합 계	-	32,071,407	-	32,071,407

4.3 금융상품별 범주별손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	44,578	-	-	-	44,578

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	653,615	-	8,624	-	662,239

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(128)	-	-	-	-	(128)

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	47,391	579,769	627,160

금융부채

파생상품부채	-	(12,826)	-	-	-	(12,826)

상각후원가 측정 금융부채	-	4,111	-	(351,460)	(370,160)	(717,509)

합계	(128)	689,478	-	(295,445)	209,609	603,514

(전반기) (단위: 천원)

과 목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(771,088)	-	-	-	(771,088)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	108	-	-	-	-	108

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	15,019	687,210	702,229

금융부채

파생상품부채	-	(641,102)	-	-	-	(641,102)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(183,085)	(767,651)	(950,736)

합계	108	(1,412,190)	-	(168,066)	(80,441)	(1,660,589)

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융자산	-	330,686	-	330,686	-	536,267	-	536,267

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	6,341,065	6,341,065	-	-	5,717,791	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,671	51,671	-	-	51,799	51,799

금융부채

파생금융부채	-	12,826	-	12,826	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

5.3 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정하였습니다.

5.4 당반기 및 전반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,717,791	-	-	623,274	6,341,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,799	-	-	(128)	51,671

합 계	5,769,590	-	-	623,146	6,392,736

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,997,996	300,000	(3,108,846)	(471,359)	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	51,990	-	-	(191)	51,799

합 계	9,049,986	300,000	(3,108,846)	(471,550)	5,769,590

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,475	1,349

예적금	2,755,993	19,281,123

합 계	2,761,468	19,282,472

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산7.1 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,026,265	2,314,800	-	5,717,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,671	-	51,799

합 계	4,026,265	2,366,471	-	5,769,590

7.2 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,000,000	1,004,150

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	305,463

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	2,716,652

소 계	4,300,000	4,026,265

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,314,800

소 계	1,800,000	2,314,800

합 계	6,100,000	6,341,065

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

메테우스투자금융전문사모12호	-	-	1,000,000	1,004,030

대신하임일반사모제2201호	-	-	300,000	304,839

삼성POP골든랩(주식)한국형뉴딜	-	-	3,000,000	2,089,262

출자금(요즈마-ATU)	1,800,000좌	2.6%	1,800,000	2,319,660

소 계	6,100,000	5,717,791

7.3 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	58	58

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	253	253

대우산업개발	38주	0.001%	973	95	95

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,345	1,345

합 계	107,501	51,671	51,671

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	126	126

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	265	265

대우산업개발	38주	0.001%	973	162	162

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,326	1,326

합 계	107,501	51,799	51,799

8. 장단기금융상품

8.1 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,535,156	10,162,271

차감:대손충당금	(133,007)	(75,674)

매출채권(순액)	22,402,149	10,086,597

미수금	300,157	726,805

합 계	22,702,306	10,813,402

9.2 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	75,674	57,333	-	133,007

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	51,399	24,275	-	75,674

단기대여금	30,000	-	(30,000)	-

합 계	81,399	24,275	(30,000)	75,674

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다.

9.3 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	89,471	89,471

대손충당금	-	-	(77,134)	(77,134)

합 계	-	-	12,337	12,337

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	58,531	58,531

대손충당금	-	-	(47,303)	(47,303)

합 계	-	-	11,228	11,228

10. 파생상품당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2022-09-19	2023-08-02	USD 1,000,000	￦1,365.60 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-09	USD 1,000,000	￦1,365.20 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-17	USD 1,000,000	￦1,364.70 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-23	USD 1,000,000	￦1,364.40 / USD

기업은행	2022-09-19	2023-08-30	USD 1,000,000	￦1,364.00 / USD

기업은행	2023-05-03	2023-09-06	USD 1,000,000	￦1326.90 / USD

기업은행	2023-05-03	2023-09-13	USD 1,000,000	￦1,326.30 / USD

기업은행	2023-05-03	2023-09-20	USD 1,000,000	￦1,325.60 / USD

기업은행	2023-05-03	2023-09-26	USD 2,000,000	￦1,325.00 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월까지이며, 파생상품 자산,부채 금액 중 당반기말로부터 3개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 317,860천원 입니다. 한편, 당반기말 현재 인식된 파생상품자산 , 부채금액은 각각 330,686천원, 12,826천원이며, 기타포괄손익에 인식된 금액은 64,056천원(법인세차감전) 입니다.

11. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,212,962	(236,134)	6,976,828	8,569,874	(458,245)	8,111,629

제품	31,709,170	(1,078,917)	30,630,253	31,139,047	(908,733)	30,230,314

재공품	3,773,160	(102,423)	3,670,737	2,099,781	-	2,099,781

원재료	19,938,755	(635,244)	19,303,511	13,352,478	(501,271)	12,851,207

미착품	1,315,261	-	1,315,261	499,826	-	499,826

합 계	63,949,308	(2,052,718)	61,896,590	55,661,006	(1,868,249)	53,792,757

당반기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 184,469천원 및 328,752천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,879,392	1,710,848

선급비용	292,287	316,577

반환제품회수권	166,161	519,948

부가세대급금	874,651	-

합 계	4,212,491	2,547,373

13. 유형자산

13.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,391,322	(12,044,339)	-	-	17,346,983

구축물	596,310	(207,939)	-	-	388,371

기계장치(주1)	23,265,707	(17,311,285)	(1,517,984)	(63,404)	4,373,034

차량운반구	1,432,104	(678,103)	-	(2)	753,999

공구와기구	25,507,707	(21,771,869)	-	(36,902)	3,698,936

집기비품	1,338,178	(1,156,903)	-	-	181,275

사용권자산	138,142	(38,373)	-	-	99,769

건설중인자산	341,270	-	-	(115,702)	225,568

합 계	108,557,132	(53,208,811)	(1,517,984)	(216,010)	53,614,327

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,170,571	(11,672,729)	-	-	17,497,842

구축물	596,310	(200,485)	-	-	395,825

기계장치(주1)	23,215,187	(16,680,176)	(1,517,984)	(68,416)	4,948,611

차량운반구	1,432,104	(574,891)	-	(2)	857,211

공구와기구	24,745,170	(20,860,614)	-	(43,201)	3,841,355

집기비품	1,320,453	(1,115,810)	-	-	204,643

사용권자산	138,142	(15,349)	-	-	122,793

건설중인자산	944,157	-	-	(115,701)	828,456

합 계	108,108,486	(51,120,054)	(1,517,984)	(227,320)	55,243,128

13.2 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,497,842	-	-	220,752	(371,611)	17,346,983

구축물	395,825	-	-	-	(7,454)	388,371

기계장치	4,948,611	69,320	(33,257)	90,000	(701,640)	4,373,034

차량운반구	857,211	-	-	-	(103,212)	753,999

공구와기구	3,841,355	120,832	(7,089)	762,244	(1,018,407)	3,698,935

집기비품	204,643	25,275	(377)	-	(48,266)	181,275

사용권자산	122,793	-	-	-	(23,024)	99,769

건설중인자산	828,456	470,109	-	(1,072,996)	-	225,569

합 계	55,243,128	685,536	(40,723)	-	(2,273,614)	53,614,327

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,747,906	-	-	473,336	(723,400)	17,497,842

구축물	410,732	-	-	-	(14,907)	395,825

기계장치	5,596,288	492,500	(54,297)	435,860	(1,521,740)	4,948,611

차량운반구	389,281	638,678	(3,320)	-	(167,428)	857,211

공구와기구	3,902,844	491,389	(325,977)	1,725,526	(1,952,427)	3,841,355

집기비품	206,209	83,459	(5,917)	34,700	(113,808)	204,643

사용권자산	9,647	138,142	-	-	(24,996)	122,793

건설중인자산	358,839	3,139,039	-	(2,669,422)	-	828,456

합 계	55,168,138	4,983,207	(389,511)	-	(4,518,706)	55,243,128

14. 무형자산14.1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	991,371	(828,549)	-	-	162,822

개발비	4,241,976	(4,056,603)	(15,108)	-	170,265

기타의 무형자산	2,978,765	(2,207,137)	-	(152,970)	618,658

건설중인자산	28,567	-	-	-	28,567

합 계	8,240,679	(7,092,289)	(15,108)	(152,970)	980,312

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	974,654	(804,335)	-	170,319

개발비	4,241,976	(3,989,702)	-	252,274

기타의 무형자산	2,961,035	(2,099,398)	(184,619)	677,018

합 계	8,177,665	(6,893,435)	(184,619)	1,099,611

14.2 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	170,318	16,717	-	(24,213)	-	-	162,822

개발비	252,274	-	-	(66,901)	-	(15,108)	170,265

기타의 무형자산	677,018	17,730	-	(76,090)	-	-	618,658

건설중인무형자산	-	28,567	-	-	-	-	28,567

합 계	1,099,610	63,014	-	(167,204)	-	(15,108)	980,312

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	기 말

산업재산권	181,969	35,202	-	(46,852)	-	170,319

개발비	410,162	-	-	(157,888)	-	252,274

기타의 무형자산	1,052,070	-	(210,706)	(164,346)	-	677,018

합 계	1,644,201	35,202	(210,706)	(369,086)	-	1,099,611

(주1) 당기 상각비 167,204천원(전기: 369,086천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,594	-	23,594

건물	133,700	(45,959)	87,741

합 계	157,294	(45,959)	111,335

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,594	-	23,594

건물	133,700	(44,288)	89,412

합 계	157,294	(44,288)	113,006

15.2 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	23,594

건물	89,412	(1,671)	87,741

합 계	113,006	(1,671)	111,335

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	23,594

건물	92,755	(3,343)	89,412

합 계	116,349	(3,343)	113,006

15.3 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	17,801	23,594	17,538

건물	87,741	66,199	89,412	66,462

합 계	111,335	84,000	113,006	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	16,911,316	10,355,414

미지급금	3,252,026	1,896,812

미지급비용	3,340,838	2,670,646

미지급배당금	4,648	4,169

합 계	23,508,828	14,927,041

17. 장ㆍ단기차입금

17.1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(일반자금)	4.4~4.546	6,000,000	4.09~4.87	6,500,000

기업은행(무역금융)	4.7~4.788	2,000,000	-	-

수출입은행(무역금융)	5.05	10,502,400	2.55	10,138,400

하나은행(무역금융)	4.993	1,000,000	-	-

합 계	19,502,400	16,638,400

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

17.2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

시설자금대출(기업은행)	4.632	300,000	4.87	300,000

소 계	300,000	300,000

차감:유동성장기차입금	(300,000)	(300,000)

합 계	-	-

18. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,375,983	1,420,607

예수금	237,824	288,137

부가세예수금	-	158,663

환불부채	229,173	763,320

합 계	4,842,980	2,630,727

19. 기타충당부채

19.1 당반기말 및 전기말 현재 기타충당부채는 판매보증충당부채만으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	2,351,062	2,781,427

19.2 당반기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	2,781,427	(430,365)	-	1,990,761	360,301	2,351,062

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	3,415,991	(2,575,298)	1,940,734	2,214,484	566,943	2,781,427

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	919,042	919,042

(주1) 보고기간말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	19,394	(65,389)

취득	-	-	8,421	(147,361)

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,548)	(43,447)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	50,668	418,288

합 계	7,120	374,841

20.5 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,675,577	4,276,134

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	84,105,072	89,818,409

합 계	90,011,048	95,324,942

20.6 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	95,324,942	90,327,628

당기순이익	(1,319,457)	9,191,496

배당금 지급	(3,994,437)	(4,194,182)

기말금액	90,011,048	95,324,942

21. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	33,276,712	46,810,531	43,528,378	63,828,427

상품매출	8,675,859	13,751,715	9,526,880	16,267,324

기타매출	1,078,511	1,727,057	496,285	889,880

합 계	43,031,082	62,289,303	53,551,543	80,985,631

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당반기 및 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	26,926,233	39,526,543	32,924,341	49,814,586

상품매출원가	6,697,147	11,016,053	7,332,018	12,061,040

기타매출원가	519,070	949,560	134,534	319,337

합 계	34,142,450	51,492,156	40,390,893	62,194,963

22.2 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수출비	305,533	369,798	168,611	300,692

운반비	703,661	1,171,975	1,066,072	1,673,432

판매수수료	2,621,112	2,626,340	3,793,141	3,962,957

광고선전비	546,049	822,080	294,182	510,028

견본비	221,330	360,713	245,355	447,959

합 계	4,397,685	5,350,906	5,567,361	6,895,068

22.3 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,084,122	2,496,778	1,252,694	2,615,710

퇴직급여	90,403	259,409	97,601	213,123

외주용역비	141,451	221,087	188,885	279,815

복리후생비	85,747	192,960	123,266	235,453

여비교통비	30,965	59,845	49,331	83,460

임차료	51,489	102,444	73,867	112,075

접대비	11,693	21,141	21,148	32,977

지급수수료	519,631	799,049	561,747	692,015

세금과공과	332,348	726,432	292,393	558,821

차량유지비	29,340	50,004	49,140	62,203

보험료	71,054	137,348	61,157	112,649

감가상각비	144,084	289,198	131,579	255,936

무형자산상각비	80,884	167,204	93,467	187,217

경상개발비	584,973	1,309,344	806,301	1,644,201

대손상각비	60,549	57,334	14,255	13,338

기타	478,080	732,834	432,980	613,946

합 계	3,796,813	7,622,411	4,249,811	7,712,939

22.4 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

상품의 판매	11,016,053	-	-	11,016,053

제품의 변동	(23,397,725)	-	-	(23,397,725)

재공품의 변동	(3,181,513)	-	-	(3,181,513)

사용된 원재료	53,484,037	-	-	53,484,037

기타원가	949,560	-	-	949,560

종업원급여	-	2,756,187	4,644,838	7,401,025

감가상각비	-	289,198	1,828,184	2,117,382

무형자산상각비	-	167,205	-	167,205

기타	-	9,760,727	6,148,722	15,909,449

합 계	38,870,412	12,973,317	12,621,744	64,465,473

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

상품의 판매	12,061,040	-	-	12,061,040

제품의 변동	(35,742,955)	-	-	(35,742,955)

재공품의 변동	(4,258,474)	-	-	(4,258,474)

사용된 원재료	69,936,545	-	-	69,936,545

기타원가	319,337	-	-	319,337

종업원급여	-	2,828,833	5,353,235	8,182,068

감가상각비	-	255,933	1,860,766	2,116,699

무형자산상각비	-	187,217	-	187,217

기타	-	11,336,024	12,665,469	24,001,493

합 계	42,315,493	14,608,007	19,879,470	76,802,970

23. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	9,742	56,015	6,452	15,019

금융자산거래이익	9,250	30,341	9,574	29,861

외화환산이익	42,917	301,549	130,479	352,190

외환차익	69,270	69,270	4,736	23,007

파생상품평가이익	44,578	44,578	-	-

보증수익	4,111	4,111	-	-

금융자산평가이익	285,806	628,134	2,469	3,863

합 계	465,674	1,133,998	153,710	423,940

금융비용

이자비용	213,960	351,460	133,610	183,085

파생상품거래손실	-	-	95,366	126,346

금융자산거래손실	-	-	-	4,782

외화환산손실	70,647	364,066	717,300	919,700

외환차손	1,360	1,403	1,027	2,859

파생상품평가손실	12,826	12,826	467,757	514,756

금융상품평가손실	21	4,860	421,737	800,031

합 계	298,814	734,615	1,836,797	2,551,559

24. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외화환산이익	53,819	99,305	55,228	122,725

외환차익	143,313	270,088	365,449	558,797

임대료수익	830	1,350	2,415	4,116

유형자산처분이익	-	145,935	3,816	3,816

잡이익	82,287	1,652,564	195,868	305,029

합 계	280,249	2,169,242	622,776	994,483

기타비용

외화환산손실	22,377	50,302	79,182	100,718

외환차손	56,497	114,831	90,589	113,883

유형자산처분손실	-	5	1	1

투자부동산감가상각비	836	1,671	835	1,671

무형자산손상차손	15,108	15,108	-	-

기부금	(326)	22,621	6,436	12,080

재해손실	-	-	2,017,941	2,017,941

잡손실	1,254,840	1,759,068	-	10,434

합 계	1,349,332	1,963,606	2,194,984	2,256,728

25. 법인세비용

25.1 당반기 및 전반기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	95,361

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	46,563	50,376

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,617	99,103

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(402,875)	(7,332)

당기법인세비용(수익)	(251,695)	237,508

25.2 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,571,152)	792,795

적용세율에 따른 부담세액	(306,371)	152,415

조정사항:

비공제비용	6,889	2,866

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	46,563	50,376

기타(세율차이 등)	1,224	31,851

법인세비용	(251,695)	237,508

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실)	(12)	(66)	4	28

희석주당이익(손실)	(12)	(66)	4	28

26.2 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(234,699)	(1,319,457)	73,507	555,287

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	19,972,185	19,972,185	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 리스27.1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	99,769	122,793

합 계	99,769	122,793

리스부채

유동	45,803	45,117

비유동	57,775	80,849

합 계	103,578	125,966

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,024	9,647

리스부채에 대한 이자비용	1,762	40

단기 및 소액리스 (관리비에 포함)	12,800	19,834

변동리스 (관리비에 포함)	90,245	99,791

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

현금유출액	127,195	144,205

27.4 리스자산의 변동내역당반기 및 전기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	122,793	9,647

증가	-	138,142

감소	-	-

감가상각비	(23,024)	(24,996)

기말 순장부금액	99,769	122,793

27.5 리스부채의 변동내역당반기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	125,966	11,010

증가	-	138,142

감소	-	-

이자비용	1,762	1,394

상환액	(24,150)	(24,580)

기말 순장부금액	103,578	125,966

28. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD61,298

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

중소기업 시설자금대출	300,000	300,000

무역어음대출	9,000,000	2,000,000

구매카드대금	2,500,000	173,788

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 2,000,000	USD848,000

농협은행	무역금융	2,000,000	-

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	1,000,000

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 8,000,000

29. 지급보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	3,915,376	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	4,360,887

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,852,323

한국수출입은행	재고자산	61,896,590	USD 10,400,000

또한, 당사는 당반기말 현재 유형자산 중 기계장치(4,373,033천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

가. 반기순이익	(1,319,457)	555,287

나. 가감	1,299,181	5,945,843

대손상각비	57,334	13,338

재고자산평가손실(환입)	184,468	(261,709)

재해손실	-	2,017,941

유형자산감가상각비	2,273,614	2,195,037

무형자산상각비	167,205	187,217

투자부동산감가상각비	1,671	1,671

외화환산손실	414,368	1,020,418

유형자산처분손실	5	1

무형자산손상차손	15,108	-

투자금융상품 평가손실	4,860	800,031

파생상품평가손실	12,826	514,756

법인세비용	(251,695)	237,508

이자비용	351,460	183,085

투자금융상품 평가이익	(628,133)	(3,863)

외화환산이익	(400,854)	(474,915)

유형자산처분이익	(145,935)	(3,816)

판매보증충당금환입	(430,365)	(465,838)

파생상품평가이익	(266,630)	-

금융보증수익	(4,111)	-

이자수익	(56,015)	(15,019)

다.자산ㆍ부채의 증감	(11,079,987)	(30,040,642)

매출채권의 감소(증가)	(12,283,711)	(6,186,933)

기타채권의 감소(증가)	441,722	(183,025)

재고자산의 감소(증가)	(8,288,302)	(34,821,108)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,665,118)	(6,077,569)

매입채무의 증가(감소)	6,540,617	13,707,245

기타채무의 증가(감소)	1,982,553	2,185,661

기타유동부채의 증가(감소)	2,212,252	1,335,087

기타비유동부채의 증가(감소)	(20,000)	-

합 계	(11,100,263)	(23,539,512)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,072,996	1,021,030

장기리스부채 유동성대체	23,074	-

기타비유동금융자산 유동성대체	3,398,131	-

주식발행초과금의 자본전입	-	3,000,000

31.3 당반기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	16,638,400	2,500,000	-	364,000	19,502,400

유동성리스부채	45,117	(22,388)	23,074	-	45,803

유동성장기부채	300,000	-	-	-	300,000

장기리스부채	80,849	-	(23,074)	-	57,775

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,984,000	6,000,000	-	654,400	16,638,400

유동성리스부채	11,009	(23,185)	57,293	-	45,117

유동성장기부채	1,600,000	(1,600,000)	300,000	-	300,000

장기차입금	300,000	-	(300,000)	-	-

장기리스부채	-	(57,293)	138,142	80,849

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

32.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구 분	당반기	전반기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	231,231	492,480

매입	6,241,249	9,984,111

기타비용	151,772	134,152

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	6,988	5,243

매입	2,165,006	1,259,604

당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 15,083천원과 (-)10천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당반기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	101,585	70,170

매입채무	1,782,616	1,123,502

기타채무	60,370	76,113

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	29,830	26,459

기타채권	1,040,015	-

매입채무	62,231	78,491

당반기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당반기말 20,004천원과 전기말 4,921천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당반기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 10,935천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

32.4 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.5 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	761,068	773,108

퇴 직 급 여	61,128	62,219

합 계	822,196	835,327

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	61,919,576	80,619,907

용역매출	369,727	365,724

합 계	62,289,303	80,985,631

33.1.2 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	46,516,700	67,488,662

중동	669,219	-

유럽	5,212,983	1,340,666

북미	6,051,773	6,651,078

기타지역	3,838,628	5,505,225

합 계	62,289,303	80,985,631

33.3 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	10,259,087	16.47%	-	-

33.4 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 이전	62,289,303	80,985,631

기간에 걸쳐 이전	-	-

34. 금융위험관리

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	9,239	12,128,683	10,287	13,504,579	8,015	10,158,252	9,109	11,544,081

EUR	-	3	-	-	-	4	-	-

JPY	1	10	-	-	1	11	-	-

CNH	2	355	-	-	-	1	-	-

HKD	9	1,451	-	-	9	1,409	-	-

AED	-	174	-	-	-	167	-	-

SGD	1	644	-	-	-	-	-	-

합 계	9,252	12,131,320	10,287	13,504,579	8,025	10,159,844	9,109	11,544,081

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(137,590)	137,590	(138,583)	138,583

EUR	-	-	-	-

JPY	1	(1)	1	(1)

CNH	35	(35)	-	-

HKD	145	(145)	141	(141)

AED	17	(17)	17	(17)

SGD	64	(64)	-	-

합 계	(137,328)	137,328	(138,424)	138,424

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	6,341,065	5,717,791

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,671	51,799

합 계	6,392,736	5,769,590

당반기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익 증감	634,106	(634,106)	571,779	(571,779)

자본 증감	5,167	(5,167)	5,179	(5,179)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	19,502,400	16,638,400

유동성장기차입금	300,000	300,000

합 계	19,802,400	16,938,400

당반기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	198,024	(198,024)	169,384	(169,384)

34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,755,993	19,281,123

매출채권및기타채권	22,702,306	10,813,402

파생상품자산	317,860	536,267

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	420,510	420,510

유동금융자산	4,026,265	-

비유동금융자산	-	3,398,131

금융보증계약	3,413,280	3,294,980

합 계	33,640,214	37,748,413

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	23,508,828	-	-	23,508,828

단기차입금	20,338,400	-	-	20,338,400

장기차입금	891	59,456	-	60,347

유동성장기차입금	353,521	-	-	353,521

임대보증금	10,000	70,000	-	80,000

금융보증계약	3,413,280	-	-	3,413,280

합 계	47,624,920	129,456	-	47,754,376

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,927,041	-	-	14,927,041

단기차입금	16,858,107	-	-	16,858,107

장기차입금	-	83,056	-	83,056

유동성장기차입금	362,656	-	-	362,656

임대보증금	10,000	70,000	-	80,000

금융보증계약	3,294,980	-	-	3,294,980

합 계	35,452,784	153,056	-	35,605,840

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	52,502,489	43,003,290

총자본	100,937,211	106,618,826

부채비율	52.01%	40.33%