파세코 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 등 주방가전기기의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 6,600,000천원이며 주요 주주구성은 다음과같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	4,174,593	31.64

유 정 한	3,976,229	30.12

구 자 염	400,000	3.03

유 병 진	300,000	2.27

기 타	4,349,178	32.94

계	13,200,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당 분기 말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,506	1,502

예적금	6,842,467	7,557,989

합 계	6,844,973	7,559,491

5. 범주별 금융상품당 분기 말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	6,844,973	-	6,844,973

단기금융상품	-	-	300,000	-	300,000

매출채권및기타채권	-	-	7,657,102	-	7,657,102

파생상품자산	-	-	-	385,726	385,726

장기금융상품	-	-	35,688	-	35,688

매도가능금융자산	-	180,800	-	-	180,800

보증금	-	-	29,185	-	29,185

합계	-	180,800	14,866,948	385,726	15,433,474

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	16,223,935	-	16,223,935

단기차입금	-	10,412,700	-	10,412,700

유동성장기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	-	125,337	-	125,337

합계	-	26,761,972	-	26,761,972

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	7,559,491	-	7,559,491

매출채권및기타채권	-	-	8,884,650	-	8,884,650

장기금융상품	-	-	35,688	-	35,688

매도가능금융자산	-	245,414	-	-	245,414

보증금	-	-	29,016	-	29,016

합계	-	245,414	16,508,845	-	16,754,259

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	9,776,038	-	9,776,038

단기차입금	-	11,059,500	-	11,059,500

유동성장기차입금	-	9,200	-	9,200

임대보증금	-	135,337	-	135,337

파생상품부채	-	-	55,617	55,617

합계	-	20,980,075	55,617	21,035,692

6. 금융상품의 공정가치(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

위험회피지정 파생상품자산	-	385,726	-	385,726	-	-	-	-

위험회피지정 파생상품부채	-	-	-	-	-	55,617	-	55,617

(2) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

통화선도	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다	선도환율, 수익률곡선

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 만기가 짧으므로 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

7. 당기손익인식금융자산

당 분기 말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당기말	전기말

지분증권	-	-

8. 매도가능금융자산

(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

매도가능지분증권	180,800	245,414

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말 )

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0022%	46,589	46,589	46,589

합계	179,687	180,800	180,800

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	8,553	8,553

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	1,466	1,466

대우산업개발	76주	0.001%	973	973	973

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	14,460	14,460

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	58,839	58,839

동양건설㈜	54주	0.0022%	46,589	46,589	46,589

쌍용건설㈜	205주	0.0006%	64,614	64,614	64,614

합계	244,301	245,414	245,414

(*1) 2014년 중 폐업으로 인해 전액 손상차손 인식하였습니다.

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 장단기금융상품

(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	300,000	-

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

변액보험연금	31,688	31,688

소계	335,688	35,688

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,928,850	9,060,475

차감:대손충당금	(324,234)	(298,978)

매출채권(순액)	7,604,616	8,761,497

미수금	56,345	127,637

차감:대손충당금	(4,484)	(4,484)

미수금(순액)	51,861	123,153

미수수익	625	-

합 계	7,657,102	8,884,650

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	298,978	25,256	-	324,234

미수금	4,484	-	-	4,484

합 계	303,462	25,256	-	328,718

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	883,970	(80,483)	(504,509)	298,978

미수금	4,484	-	-	4,484

합 계	888,454	(80,483)	(504,509)	303,462

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존 재하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	90,959	7,545	263,998	322,502

미수금	4,484	4,484

대손충당금	(579)	(134)	(226,718)	(227,431)

합 계	50,380	7,411	41,764	99,555

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	217,219	20,147	241,375	478,741

미수금	-	-	4,484	4,484

대손충당금	(5,403)	(576)	(235,523)	(241,502)

합 계	211,816	19,571	10,336	241,723

11. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

SC제일은행	2016-12-22	2017-07-20	USD 1,000,000	\ 1,194.60/USD

SC제일은행	2016-12-22	2017-07-27	USD 1,000,000	\ 1,194.40/USD

SC제일은행	2016-12-22	2017-08-10	USD 1,000,000	\ 1,194.20/USD

SC제일은행	2016-12-22	2017-08-17	USD 1,000,000	\ 1,194.00/USD

SC제일은행	2016-12-22	2017-08-24	USD 1,000,000	\ 1,193.80/USD

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2017년 8월까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 당분기말로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 385,726천원(법인 세효과차감전 금액)입니다. 또한, 당사는 당분기 중 만기가 도래한 통화선도계약이 없습니다.

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,627,923	(25,097)	7,602,826	5,865,830	(25,097)	5,840,733

제품	5,556,105	(133,071)	5,423,034	6,609,412	(133,071)	6,476,341

재공품	2,511,260	-	2,511,260	1,476,047	-	1,476,047

원재료	4,012,901	(242,400)	3,770,501	4,303,308	(242,400)	4,060,908

AS저장품	715,154	-	715,154	657,379	-	657,379

미착원재료	422,472	-	422,472	52,634	-	52,634

미착상품	45,611	-	45,611	49,003	-	49,003

합 계	20,891,426	(400,568)	20,490,858	19,013,613	(400,568)	18,613,045

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치 평가로 인해 발생한 평가손실 91,959 천원 및 44,151 천 원이 포함되어 있습니다. 한편 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석31참고).

13. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,616,034	1,274,482

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	2,586,134	1,244,582

선급비용	43,549	68,013

합 계	2,629,683	1,312,595

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	26,546,392

건물(주1)	25,819,845	(7,839,192)	17,980,653

구축물	392,378	(135,714)	256,664

기계장치(주1)	25,199,010	(17,918,620)	(1,131,164)	(3,719)	6,145,507

차량운반구	763,626	(488,478)	275,148

공구와기구	40,582,536	(37,369,521)	3,213,015

집기비품	2,343,539	(2,246,169)	97,370

건설중인자산	1,002,255	1,002,255

합 계	122,649,581	(65,997,694)	(1,131,164)	(3,719)	55,517,004

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,845	(7,677,817)	-	-	18,142,028

구축물	392,378	(133,262)	-	-	259,116

기계장치(주1)	25,095,100	(17,586,159)	(1,131,164)	(3,896)	6,373,881

차량운반구	763,627	(477,123)	-	-	286,504

공구와기구	40,185,786	(37,004,701)	-	-	3,181,085

집기비품	2,336,423	(2,241,664)	-	-	94,759

건설중인자산	942,918	-	-	-	942,918

합 계	122,082,469	(65,120,726)	(1,131,164)	(3,896)	55,826,683

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석18 및 주석31 참고).

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	18,142,027	-	-	-	-	(161,374)	17,980,653

구축물	259,116	-	-	-	-	(2,452)	256,664

기계장치	6,373,881	68,460	-	-	35,450	(332,284)	6,145,507

차량운반구	286,503	-	-	-	-	(11,355)	275,148

공구와기구	3,181,085	179,674	(2)	-	315,076	(462,818)	3,213,015

집기비품	94,759	12,243	(9)	-	-	(9,623)	97,370

건설중인자산	942,918	409,863	-	-	(350,526)	-	1,002,255

합 계	55,826,681	670,240	(11)	-	-	(979,907)	55,517,004

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	18,787,523	-	-	-	-	(645,495)	18,142,028

구축물	268,925	-	-	-	-	(9,809)	259,116

기계장치	6,297,624	1,514,281	(1)	-	14,950	(1,452,973)	6,373,881

차량운반구	274,270	56,234	(337)	-	-	(43,663)	286,504

공구와기구	4,050,107	820,755	(78,375)	-	419,281	(2,030,683)	3,181,085

집기비품	63,884	61,293	-	-	-	(30,418)	94,759

건설중인자산	1,184,030	269,127	-	-	(510,239)	-	942,918

합 계	57,472,755	2,721,690	(78,713)	-	(76,008)	(4,213,041)	55,826,683

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	762,402	(532,507)	-	229,895

개발비	4,186,355	(3,653,501)	-	532,854

기타의 무형자산	2,199,209	(1,417,296)	-	781,913

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	6,451,226	(5,603,304)	-	847,922

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	744,674	(520,699)	-	223,975

개발비	3,953,501	(3,581,812)	-	371,689

기타의 무형자산	2,298,872	(1,398,227)	(99,663)	800,982

건설중인자산	215,904	-	-	215,904

합 계	7,212,951	(5,500,738)	(99,663)	1,612,550

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	223,975	17,728	-	(11,808)	-	-	229,895

개발비	371,689	-	-	(71,688)	232,855	-	532,854

기타의 무형자산	800,982	-	-	(19,069)	-	-	781,913

건설중인자산	215,904	16,951	(232,855)	-	-

합 계	1,612,550	34,679	-	(102,565)	-	-	1,544,662

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	215,575	52,724	-	(44,324)	-	-	223,975

개발비	715,052	-	-	(343,363)	-	-	371,689

기타의 무형자산	925,840	15,783	-	(72,478)	31,500	(99,663)	800,982

건설중인자산	29,601	217,803	-	-	(31,500)	-	215,904

합 계	1,886,068	286,310	-	(460,165)	-	(99,663)	1,612,550

(주1) 당분기 상각비 102,565천원(전기: 460,165천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	145,594	-	-	145,594

건물	358,766	(74,587)	-	284,179

합 계	504,360	(74,587)	-	429,773

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	145,594	-	-	145,594

건물	358,766	(72,345)	-	286,421

합 계	504,360	(72,345)	-	432,015

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	-	-	-	145,594

건물	286,421	-	-	(2,242)	284,179

합 계	432,015	-	-	(2,242)	429,773

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	-	-	-	145,594

건물	295,390	-	-	-	(8,969)	286,421

합 계	440,984	-	-	-	(8,969)	432,015

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전기 중에 발생한 임대수익은 4,500천원(전기 : 28,900천원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	145,594	159,277	145,594	149,970

건물	284,179	376,397	286,421	373,870

합 계	429,773	535,674	432,015	523,840

(주 1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,251,143	7,467,819

미지급금	766,020	749,207

미지급비용	1,568,637	1,557,268

미지급배당금	2,638,135	1,744

합 계	16,223,935	9,776,038

18. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이 자 율(%)	금 액	이 자 율(%)	금 액

기업은행	1.8~2.05	2,600,000	1.8~2.06	2,600,000

한국수출입은행	LIBOR(3M)+1.19	7,812,700	LIBOR(3M)+1.43	8,459,500

합 계	10,412,700	11,059,500

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

지방구조조정시설자금대출	기업은행	4.08%	-	9,200	3년거치 5년분할상환

소 계	-	9,200

차감 : 유동성대체	-	(9,200)

합 계	-	-

상기 장ㆍ단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 기업은행 및 우리은행에담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석12,14 및 31 참고).

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

종 류	상환스케줄

2017년	합계

장기차입금	-	-

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,566,990	987,945

예수금	137,538	152,072

부가세예수금	17,235	716,028

합 계	1,721,763	1,856,045

20. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	890,985	987,825

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	987,825	(96,840)	-	890,985

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	추가설정	기말

판매보증충당부채	980,278	-	7,547	987,825

당사는 당기를 포함하여 지난 1년 동안 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련된 지출의 대부분은 당기말로부터 1년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,200,000	13,200,000

보통주 자본금	6,600,000,000	6,600,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(57,904)	(57,904)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	4,107,360	4,107,360

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 18,046주 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	18,046	(57,904)	19,046	(61,112)

처분	(1,000)	3,208

기말금액	18,046	(57,904)	18,046	(57,904)

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	215,164	213,743

자기주식의 처분	-	1,421

기말금액	215,164	215,164

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

( 단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금흐름위험회피파생상품평가손익	300,866	(43,381)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,514,577	2,250,938

임의적립금	1,230,399	2,008,495

미처분이익잉여금	48,576,918	52,261,906

합 계	52,321,894	56,521,339

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	56,521,339	55,916,794

당기순이익	(1,163,054)	2,845,307

배당금 지급	(3,036,391)	(2,240,762)

기말금액	52,321,894	56,521,339

22. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,173,999	8,618,474

상품매출	4,730,505	4,964,155

기타매출	234,013	110,896

합 계	15,138,517	13,693,525

23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	9,380,212	7,260,981

상품매출원가	3,525,927	3,956,661

기타매출원가	90,744	9,150

합 계	12,996,883	11,226,792

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	38,674	40,543

운반비	201,419	200,443

판매수수료	375,696	387,229

광고선전비	27,614	46,791

견본비	406,039	487,765

합계	1,049,442	1,162,771

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	930,957	808,747

퇴직급여	75,517	65,010

외주용역비	28,042	14,777

복리후생비	71,362	60,791

여비교통비	63,227	45,079

임차료	31,026	29,393

접대비	22,699	13,732

지급수수료	630,518	410,619

세금과공과	68,705	76,103

차량유지비	12,111	11,753

보험료	25,169	23,625

감가상각비	75,429	72,274

무형자산상각비	96,211	113,290

경상개발비	494,059	439,765

대손충당금환입	25,257	(5,855)

기타	303,006	286,830

합 계	2,953,295	2,465,933

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,525,927	3,525,927

제품의 변동	97,607	97,607

재공품의 변동	(1,278,762)	(1,278,762)

원재료 사용액	7,342,472	7,342,472

기타원가	90,744	90,744

종업원급여	1,006,474	1,595,609	2,602,083

감가상각비	75,429	897,942	973,371

무형자산상각비	102,567	-	102,567

기타	2,824,625	725,345	3,549,970

합 계	9,777,988	4,009,095	3,218,896	17,005,979

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	3,956,661	-	-	3,956,661

제품의 변동	(3,083,778)	-	-	(3,083,778)

재공품의 변동	(1,328,040)	-	-	(1,328,040)

원재료 사용액	8,430,860	-	-	8,430,860

기타원가	9,150	-	-	9,150

종업원급여	-	873,757	1,499,874	2,373,631

감가상각비	-	72,274	1,033,726	1,106,000

무형자산상각비	-	113,290	-	113,290

기타	-	2,569,383	708,340	3,277,723

합 계	7,984,853	3,628,704	3,241,940	14,855,497

24. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외화환산이익	34,538	39,662

외환차익	18,280	41,315

임대료수익	4,500	5,500

유형자산처분이익	4,962

무형자산처분이익	0

잡이익	47,599	72,037

합 계	104,917	163,476

기타영업외비용:

외화환산손실	18,565	23,699

외환차손	54,956	41,695

유형자산처분손실	11	-

투자부동산감가상각비	2,242	1,495

투자부동산처분손실	-

무형자산손상차손	-

기부금	5,500	7,300

잡손실	-	36

합 계	81,274	74,225

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	17,752	26,330

단기매매금융자산처분이익	-	4,822

외화환산이익	646,800	229,551

외환차익	142	1

합 계	664,694	260,704

금융비용:

이자비용	60,616	46,327

매도가능금융자산처분손실	63,448	-

외화환산손실	151,517	56,139

외환차손	21	5,651

합 계	275,602	108,117

26. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	14,742	11,128

단기금융상품	625	3,709

대여금및수취채권	2,385	11,493

장기금융상품	-

합 계	17,752	26,330

이자비용:

기타금융부채	60,616	46,327

(2) 당분기 및 전분기의 당기손익인식금융자산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기매매증권처분이익	-	4,822

( 3) 당분기 및 전분기의 대여금및수취채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	25,256	(5,855)

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

내 용	당분기	전분기

법인세비용	(72,165)	(241,046)

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	24,931	(3,135)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(97,096)	(237,911)

이연법인세비용	(219,507)	237,911

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(219,507)	237,911

계속영업과 관련된 법인세비용	(291,672)	(3,135)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,448,369)	(920,134)

적용세율 부담세액	(296,641)	(180,430)

조정사항 :

비과세수익 (당분기 : -천원)	-	-

비공제비용	235	-

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	24,931	(3,135)

기타(세율차이 등)	(20,197)	180,430

법인세비용	(291,672)	(3,135)

(주1) 당분기 및 전분기 법인세차감전 순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	(88)	(70)

희석주당이익	(88)	(70)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,163,054)	(916,999)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,181,954	13,181,064

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,181,954	90	13,181,954

자기주식처분	-	-	-	-

합계	90	13,181,954

(전분기)

(단위: 주)

구 분	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,180,954	81	11,732,498

자기주식처분	1,000	13,181,954	10	1,448,566

합계	91	13,181,064

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000

일람불수입L/C	USD 2,000,000

중소기업자금 대출	3,000,000

무역어음대출	9,000,000

구매카드대금	5,000,000

파생상품약정	USD 2,000,000

우리은행	무역금융	7,000,000

KEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000

무역어음대출	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	3,000,000

한국수출입은행	수출금융	USD 10,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송가액	현 황

해외시장 수출거래관련 중개수수료 청구소송(주1)	696,910	3차 변론 진행중

(주1) 당사가 해외시장에 수출거래를 진행하면서 중개상인 비에쓰씨인터내셔널과 중개수수료 관련하여 소송이 진행중입니다.

30. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	2,393,577	건 설 사 납품계 약 보증 외

31. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및
USD 250,000

건물	5,669,119

724-4 토지	6,038,400	13,500,000

건물	5,996,428

우리은행	724-2 토지	10,237,200	14,000,000

건물	6,476,480

또한, 당사는 당기말 현재 유형자산 중 기계장치를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석12, 14 및 18 참고).

3 2. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

유형건설중인자산의 본계정 대체	350,526	472,500

장기금융상품의 유동성 대체	-	9,200

무형건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)	232,854	-

33 . 특수관계자와 의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNCQINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말 및 전븐기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	121,472	181,756

매입	3,487,769	1,638,016

기타비용	-

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	31,917	35,243

매입	731,383	2,526,904

당기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 (313) 천원과 (2,051) 천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다 . 2) 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	153,897	123,229

매입채무	1,448,922	715,062

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	7,244	-

기타채권	-

매입채무	165,131	105,949

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각과 287천원과 600천원 의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,600,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

대표이사	8,427,863	우리은행 등 차입약정

USD 12,000,000	수출입은행 차입약정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	331,888	319,916

퇴 직 급 여	26,621	25,752

합 계	358,509	345,668

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문 (1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내 및 국외에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 각 각 6,836,069천원 및 4,859,317 천 원 입니다 .

35. 금융위험관리 (1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리그룹에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리그룹은 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당 분 기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	32,816,316	27,365,830

총자본	63,444,805	67,185,318

부채비율	51.72%	40.73%

36. 영업활동의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 난로 판매는 하반기에 집중되는 계절적 특성을 보입니다.따라서, 2017년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동 을 충분하게 설명하고 있지 아니할수 있습니다.