파세코 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제33기 3분기 2018년 07월 1일부터 2018년 09월 30일까지제33기 분기 2018년 01월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제32기 3분기 2017년 07월 1일부터 2017년 09월 30일까지제32기 분기 2017년 01월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 등 주방가전기기의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 12월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,000,000천원이며 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유 일 한	4,427,945	31.63

유 정 한	4,217,542	30.13

구 자 염	493,679	3.53

유 병 진	318,206	2.27

기 타	4,542,628	32.44

합 계	14,000,000	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 동 해석서의 제정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 해석서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서는 구 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제1039호에따른 분류	제1109호에따른 분류	제1039호에따른 금액	제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,018,114,493	2,018,114,493

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,200,000,000	1,200,000,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,134,068,503	13,134,068,503

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	38,491,721	38,491,721

장기투자금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	51,006,080	51,006,080

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	420,210,000	420,210,000

금융자산 합계	16,861,890,797	16,861,890,797

나. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 구 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정의 변동에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산구 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 구 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였으며, 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 기대신용위험모형의 적용으로 당사의 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당사는 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 않으며, 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 당사의 위험회피회계에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하는 기준서입니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조 정	2018.01.01수정후

유동자산	35,478,600	170,489	35,649,089

매출채권	13,134,069	-	13,134,069

기타유동자산	4,908,604	-	4,908,604

계약자산	-	170,489	170,489

재고자산	17,435,928	-	17,435,928

비유동자산	55,753,055	-	55,753,055

자산 총계	91,231,655	170,489	91,402,144

유동부채	19,825,398	170,489	19,995,887

매입채무	11,545,679	-	11,545,679

계약부채	-	243,921	243,921

기타유동	8,279,719	(73,432)	8,206,287

비유동부채	3,250,530	-	3,250,530

부채 총계	23,075,928	170,489	23,246,417

자본 총계	68,155,727	-	68,155,727

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 73,432천원이 각각 계약부채 243,921천원과 계약 자산 170,489천원으로 재분류되었습니다.나. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	49,480,899	(22,519)	49,458,380

매출원가	42,325,949	(11,531)	42,314,418

매출총이익	7,154,950	(10,988)	7,143,962

판관비	8,388,449	(10,988)	8,377,461

영업이익(손실)	(1,233,499)	-	(1,233,499)

법인세차감전순이익(손실)	(1,127,807)	-	(1,127,807)

법인세비용(수익)	(440,654)	-	(440,654)

당기순이익(손실)	(687,153)	-	(687,153)

총포괄손익(손실)	(687,153)	-	(687,153)

다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제 1109호도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,223	2,398

예적금	6,454,245	2,015,716

합 계	6,456,468	2,018,114

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	6,456,468	6,456,468

단기금융상품	900,000	900,000

매출채권및기타채권	21,156,978	21,156,978

장기금융상품	38,492	38,492

장기투자금융자산	51,006	500,000	551,006

보증금	420,210	420,210

합계	51,006	29,472,148	29,523,154

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,018,114	-	2,018,114

단기금융상품	-	-	1,200,000	-	1,200,000

매출채권및기타채권	-	-	13,134,069	-	13,134,069

장기금융상품	-	-	38,492	-	38,492

장기투자금융자산	-	51,006	-	-	51,006

보증금	-	-	420,210	-	420,210

합 계	-	51,006	16,810,885	-	16,861,891

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	24,786,561	24,786,561

단기차입금	11,700,000	11,700,000

임대보증금	75,000	75,000

합계	36,561,561	36,561,561

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	11,545,679	-	11,545,679

단기차입금	-	4,400,000	-	4,400,000

임대보증금	-	85,000	-	85,000

합 계	-	16,030,679	-	16,030,679

6. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	51,006	51,006	-	-	-	-

상기 금융자산은 지분상품으로 순자산지분해당액을 기초로 공정가치를 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액으로 산정 하였습니다.

7. 장기투자금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	51,006	-

상각후원가 측정 금융자산	500,000	-

매도가능지분증권	-	51,006

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손-공정가치측정 금융자산(전기:매도가능지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	88	88

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	289	289

대우산업개발	38주	0.001%	973	61	61

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	-	-

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	648	648

합 계	179,687	51,006	51,006

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

희훈디앤지(*1)	8,743주	0.07%	225	-	-

신성건설	80주	0.03%	7,215	88	88

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	289	289

대우산업개발	38주	0.001%	973	61	61

대우송도개발	2,892주	0.006%	14,460	-	-

풍림산업㈜	1,176주	0.008%	58,839	-	-

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	648	648

합 계	179,687	51,006	51,006

(*1) 폐업으로 인해 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면이자율	액면금액	취득원가	장부가액	만기

당분기말	전기말

사모 사채권	7.2%	250,000	250,000	250,000	-	2020.08.03

사모 사채권	7.6%	250,000	250,000	250,000	-	2021.08.03

합 계	500,000	500,000	500,000	-	-

당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 부터 인식한 이자수익은 5,820천원 입니다.8. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	900,000	1,200,000

장기금융상품:

당좌거래보증금	4,000	4,000

변액보험연금	34,491	34,491

소 계	38,491	38,491

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,365,016	13,327,960

차감:대손충당금	(301,300)	(321,891)

매출채권(순액)	21,063,715	13,006,069

미수금	86,485	121,458

차감:대손충당금	(1,584)	(1,584)

미수금(순액)	84,901	119,874

미수수익	8,362	8,125

합 계	21,156,978	13,134,069

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	321,891	(20,590)	-	301,300

미 수 금	1,584	-	-	1,584

합 계	323,475	(20,590)	-	302,884

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	제 각	기 말

매출채권	298,978	22,913	-	321,891

미수금	4,484	(2,900)	-	1,584

합 계	303,462	20,013	-	323,475

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는채권에 대해서는 최근 5년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 5년간의 평균대손율은 당해연도 최근 5년 평균 채권잔액에 대한 최근 5개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은존재하지 않습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	16,823	263,427	280,250

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	-	(2,438)	(184,157)	(186,595)

합 계	-	14,385	80,855	95,240

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	394,634	96,638	231,894	723,166

미수금	-	-	1,584	1,584

대손충당금	(23,875)	(5,846)	(227,626)	(257,347)

합 계	370,759	90,792	5,852	467,403

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,383,619	(87,259)	6,296,360	6,308,854	(26,381)	6,282,473

제품	7,719,585	(305,057)	7,414,529	5,443,315	(86,636)	5,356,679

재공품	2,088,898	-	2,088,898	1,175,367	-	1,175,367

원재료	4,855,353	(207,402)	4,647,951	3,714,618	(171,127)	3,543,491

AS저장품	747,124	-	747,124	604,107	-	604,107

미착원재료	765,041	-	765,041	247,020	-	247,020

미착상품	50,855	-	50,855	226,791	-	226,791

합 계	22,610,476	(599,717)	22,010,759	17,720,072	(284,144)	17,435,928

당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각 각 315,572천원 및 (-)116,423 천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석29 참고).

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,533,525	1,661,390

차감 : 손상차손누계액	(29,900)	(29,900)

선급금(순액)	2,503,625	1,631,490

선급비용	177,524	58,999

계약자산	149,775	-

합 계	2,830,924	1,690,489

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,846	(8,807,436)	-	-	17,012,409

구축물	367,378	(140,637)	-	-	226,741

기계장치(주1)	26,960,794	(19,124,397)	(1,131,164)	(2,658)	6,702,575

차량운반구	895,692	(535,506)	-	-	360,186

공구와기구	40,644,699	(37,995,097)	-	-	2,649,602

집기비품	2,474,028	(2,321,528)	-	-	152,500

건설중인자산	508,931	-	-	-	508,931

합 계	124,217,759	(68,924,601)	(1,131,164)	(2,658)	54,159,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	25,819,846	(8,323,314)	-	-	17,496,531

구축물	392,378	(143,071)	-	-	249,306

기계장치(주1)	25,475,741	(18,722,532)	(1,131,164)	(3,189)	5,618,856

차량운반구	783,165	(509,543)	-	-	273,622

공구와기구	40,151,265	(36,852,060)	-	-	3,299,205

집기비품	2,410,259	(2,281,059)	-	-	129,200

건설중인자산	396,303	-	-	-	396,303

합 계	121,975,349	(66,831,579)	(1,131,164)	(3,189)	54,009,417

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 중소기업은행과 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있으며, 기계장치 중 일부는 중소기업은행 및 우리은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석29참고).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	17,496,531	-	-	-	-	(484,122)	17,012,409

구축물	249,306	-	(15,417)	-	-	(7,149)	226,741

기계장치	5,618,856	2,074,320	(15)	-	-	(990,587)	6,702,575

차량운반구	273,622	128,256	(1,525)	-	-	(40,167)	360,186

공구와기구	3,299,205	528,493	(15)	-	61,466	(1,239,547)	2,649,602

집기비품	129,201	63,769	-	-	-	(40,470)	152,500

건설중인자산	396,303	174,095	-	-	(61,466)	-	508,931

합 계	54,009,417	2,968,933	(16,972)	-	-	(2,802,042)	54,159,336

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비	기 말

토지	26,546,392	-	-	-	-	-	26,546,392

건물	18,142,028	-	-	-	-	(645,496)	17,496,532

구축물	259,116	-	-	-	-	(9,809)	249,307

기계장치	6,373,881	514,410	(11)	-	-	(1,269,424)	5,618,856

차량운반구	286,504	35,500	(2,172)	-	-	(46,210)	273,622

공구와기구	3,181,085	893,845	(12,681)	-	1,071,870	(1,834,913)	3,299,206

집기비품	94,759	79,094	(11)	-	-	(44,642)	129,200

건설중인자산	942,918	1,095,341	(69,923)	-	(1,572,034)	-	396,302

합 계	55,826,683	2,618,190	(84,798)	-	(500,164)	(3,850,494)	54,009,417

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	803,907	(601,189)	-	202,717

개발비	4,198,446	(3,823,975)	-	374,471

기타의 무형자산	1,869,448	(1,528,215)	-	341,232

건설중인자산	19,500	-	-	19,500

합 계	6,891,301	(5,953,380)	-	937,921

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	776,830	(567,672)	-	209,158

개발비	4,278,744	(3,840,761)	(9,438)	428,545

기타의 무형자산	1,936,414	(1,469,905)	-	466,509

합 계	6,991,988	(5,878,338)	(9,438)	1,104,212

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	209,159	27,076	-	(33,517)	-	-	202,717

개발비	428,545	83,360	-	(137,433)	-	-	374,471

기타의 무형자산	466,508	55,674	(122,640)	(58,310)	-	-	341,232

건설중인자산	-	19,500	-	-	-	-	19,500

합 계	1,104,212	185,610	(122,640)	(229,261)	-	-	937,921

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주1)	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	223,975	32,156	-	(46,973)	-	-	209,159

개발비	371,689	325,243	-	(258,949)	-	(9,438)	428,545

기타의 무형자산	800,982	139,405	-	(71,679)	(402,200)	-	466,508

건설중인자산	215,903	-	-	-	(215,903)	-	-

합 계	1,612,549	496,804	-	(377,601)	(618,103)	(9,438)	1,104,212

(주1) 당분기 상각비 229,261천원(전기: 377,601 천원) 은 관리비에 포함되어 있습니다

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(30,082)	-	103,618

합 계	157,294	(30,082)	-	127,212

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(27,575)	-	106,125

합 계	157,294	(27,575)	-	129,719

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,594	-	-	-	-	23,594

건물	106,125	-	-	-	(2,507)	103,618

합 계	129,719	-	-	-	(2,507)	127,212

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	145,594	-	(122,000)	-	-	23,594

건물	286,421	-	(174,235)	-	(6,061)	106,125

합 계	432,015	-	(296,235)	-	(6,061)	129,719

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전기 중에 발생한 임대수익 은 9,000 천원(전기: 13,500천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	23,594	19,462	23,594	19,462

건물	103,618	87,538	106,125	87,538

합 계	127,212	107,000	129,719	107,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다 .

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,444,525	8,800,526

미지급금	1,480,550	1,150,056

미지급비용	1,859,075	1,593,038

미지급배당금	2,412	2,060

합 계	24,786,561	11,545,679

16. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

중소기업은행	1.8~2.81	10,700,000	1.75~2.27	4,400,000

우리은행	2.13	1,000,000	-	-

합 계	11,700,000	4,400,000

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지 및 건물 중 일부를 중소기업은행 및 우리은행에담보로 제공하고 있으며, 기계장치 중 일부를 중소기업은행 및 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석10, 12 및 29 참고).

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,851,297	1,121,091

예수금	173,888	161,383

부가세예수금	159,137	893,998

계약부채	209,843	-

합 계	2,394,166	2,176,472

18. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,115,441	1,209,685

반품충당부채	-	73,432

합 계	1,115,441	1,283,117

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

판매보증충당부채	1,209,685	(94,244)	-	1,115,441

기준서 제1115호의 적용에 따라 당기초 반품충당부채 73,432천원은 각각 계약부채 243,921천원과 계약자산 170,489천원으로 재분류되었습니다(주석2 참고).

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	환입액	추가설정	기 말

판매보증충당부채	987,825	-	221,860	1,209,685

반품충당부채	-	-	73,432	73,432

합 계	987,825	-	295,292	1,283,117

당사는 당분기를 포함하여 지난 1년동안 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련된 지출과 반품의 대부분은 당분기말로 부터 1년 이내에 발생할 것으로 예상합니다.

19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	14,000,000	14,000,000

보통주 자본금	7,000,000,000	7,000,000,000

한편, 당사는 전기 중 주식배당을 실시하였으며, 이로 인한 자본금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	전기초	주식배당	전기말

발행한 주식의 수	13,200,000	800,000	14,000,000

자본금	6,600,000,000	400,000,000	7,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,927,828	3,927,828

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(65,389)	(65,389)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합 계	4,099,875	4,099,875

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 19,394주 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	19,394	(65,389)	18,046	(57,904)

취득	-	-	1,348	(7,485)

처분	-	-	-	-

기말금액	19,394	(65,389)	19,394	(65,389)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(101,240)	(101,240)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,808,170	2,514,578

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	51,131,146	53,412,114

합 계	55,169,715	57,157,091

(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	57,157,091	56,521,339

당기순이익(손실)	948,551	3,672,143

배당금 지급	(2,935,927)	(2,636,391)

주식배당	-	(400,000)

기말금액	55,169,715	57,157,091

20. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누적

제품매출	31,781,856	61,208,635	30,446,740	55,062,022

상품매출	15,264,326	34,490,946	16,519,952	32,948,056

기타매출	668,782	1,496,281	314,656	831,321

합 계	47,714,964	97,195,862	47,281,348	88,841,399

21. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,428,122	55,002,421	24,523,277	46,885,884

상품매출원가	10,518,659	24,844,748	12,541,906	24,040,492

기타매출원가	546,481	972,041	190,504	456,043

합 계	38,493,262	80,819,211	37,255,687	71,382,419

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비	399,704	562,910	513,701	640,358

운반비	524,494	1,146,026	418,043	900,285

판매수수료	2,432,285	4,185,175	951,054	4,448,118

광고선전비	326,071	772,923	93,291	223,412

견본비	263,518	537,933	627,040	1,429,367

합 계	3,946,070	7,204,967	2,603,129	7,641,540

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,092,037	3,097,492	988,124	2,745,443

퇴직급여	88,248	273,661	79,034	221,474

외주용역비	88,812	130,663	83,795	149,952

복리후생비	76,454	227,578	68,436	211,629

여비교통비	58,944	169,427	69,012	180,046

임차료	114,316	178,082	40,675	108,131

접대비	29,425	75,459	36,837	92,821

지급수수료	348,463	682,187	1,312,741	751,248

세금과공과	165,913	450,726	134,775	387,855

차량유지비	11,861	44,223	15,257	38,908

보험료	17,180	34,587	25,518	79,091

감가상각비	84,869	243,989	94,858	247,586

무형자산상각비	70,781	229,261	87,783	285,864

경상개발비	568,764	1,438,319	507,307	1,469,927

대손상각비(대손충당금환입)	(3,908)	37,937	73,482	152,375

기타	300,522	928,640	335,959	970,594

합 계	3,112,680	8,242,232	3,953,593	8,092,944

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품의 판매	24,844,748	-	-	24,844,748

제품의 변동	(3,382,661)	-	-	(3,382,661)

재공품의 변동	(1,201,533)	-	-	(1,201,533)

사용된 원재료	46,744,961	-	-	46,744,961

기타원가	972,041	-	-	972,041

종업원급여	-	3,371,153	5,773,517	9,144,670

감가상각비	-	243,989	2,545,907	2,789,896

무형자산상각비	-	229,261	-	229,261

기타	-	11,602,796	4,522,230	16,125,027

합 계	67,977,557	15,447,199	12,841,654	96,266,410

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품의 판매	24,040,492	24,040,492

제품의 변동	(2,908,916)	(2,908,916)

재공품의 변동	(484,649)	(484,649)

사용된 원재료	38,790,758	38,790,758

기타원가	456,043	456,043

종업원급여	2,966,916	4,898,130	7,865,046

감가상각비	247,586	2,628,130	2,875,716

무형자산상각비	285,864	-	285,864

기타	12,234,119	3,962,431	16,196,550

합 계	59,893,728	15,734,485	11,488,691	87,116,904

22. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외화환산이익	(35,055)	63,917	143,776	194,767

외환차익	145,662	197,962	78,979	118,352

임대료수익	3,000	9,000	3,000	10,500

유형자산처분이익	534	2,658	11,188	24,422

잡이익	83,178	234,854	129,096	232,795

합 계	197,319	508,391	366,039	580,836

기타영업외비용

외화환산손실	27,535	50,675	(3,393)	10,208

외환차손	88,975	186,616	110,561	219,007

유형자산처분손실	-	15,441	69,922	70,120

무형자산처분손실	-	2,640

투자부동산감가상각비	836	2,507	1,196	4,984

기부금	150	12,500	4,400	9,900

잡손실	1	409	4,002	4,003

합 계	117,496	270,787	186,688	318,222

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,083	41,021	13,935	42,870

파생상품거래이익	11,083	11,083

외화환산이익	(3,880)	93	(321,101)	175,016

외환차익	6,584	15,952	380,700	380,842

합 계	19,787	57,066	84,617	609,811

금융비용

이자비용	93,029	174,789	87,973	220,692

매도가능금융자산처분손실	-	63,447

파생상품평가손실	(54,146)	-

파생상품거래손실	24,089	24,089

외화환산손실	20,291	26,185	(77,995)	67,137

외환차손	48,991	50,705	7,150	7,541

합 계	162,311	251,679	(12,929)	382,906

24. 금융상품별 범주별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	7,813	15,171	10,986	33,847

단기금융상품	3,000	6,177	2,500	4,687

장기투자금융자산	5,820	5,820	-	-

대여금및수취채권	450	13,853	449	4,335

합 계	17,083	41,021	13,935	42,869

이자비용	-

기타금융부채	93,029	174,789	87,961	220,680

(2) 당분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산(전분기: 대여금및수취채권) 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

대손상각비(대손충당금환입)	(3,908)	37,937	73,482	152,375

25. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용(수익)	76,809	205,091

당기법인세부담액	251,315	199,733

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(174,506)	17,594

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(12,236)

이연법인세비용	(52,918)	(13,093)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(52,918)	(13,093)

계속영업과 관련된 법인세수익	23,891	191,998

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	972,443	2,216,912

적용세율에 따른 부담세액	191,937	465,721

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	928	1,932

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(174,506)	17,594

기타(세율차이 등)	5,532	(293,249)

법인세수익	23,891	191,998

26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	117	68	232	145

희석주당이익(손실)	117	68	232	145

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	1,635,704	948,551	3,248,723	2,024,913

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)	13,980,606	13,980,606	13,980,606	13,981,139

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,980,606	92	13,980,606	-	13,980,606	273	13,980,606

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	-	13,981,954	92	13,981,954	-	13,951,954	108	8,345,919

자기주식처분	-	-	-	-	(1,348)	13,980,606	165	5,635,220

합계	92	13,981,954	273	13,981,139

(주1) 전기 중 발생한 주식배당(800,000주)의 효과를 반영하여 조정된 수량입니다.

(3) 희석주당손익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	실행액

기업은행	중소기업당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD223,034

중소기업자금 대출	7,500,000	6,700,000

무역어음대출	9,000,000	4,000,000

구매카드대금	5,000,000	345,209

파생상품약정	USD 2,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	1,000,000

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	3,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 5,000,000	-

28. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

SGI서울보증	2,848,432	건설사 납품계액보증 외

29. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

중소기업은행	안산시 단원구 원시동724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

건물	5,316,903

724-4 토지	6,038,400	13,500,000

건물	5,657,008

IP지적재산권 (과열방지센서)	908	816,408

우리은행	724-2 토지	10,237,200	14,000,000

건물	6,038,499

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치를 중소기업은행과 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다 (주석10, 12 및 16 참고).

30. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 제각	58,527	-

건설중인자산의 본계정 대체	61,466	1,330,692

건설중인무형자산의 본계정 대체	232,854

31 . 특수관계자와 의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)HNC,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내용

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)HNC	기타특수관계자	매출	3,792,557	3,841,986

매입	10,031,831	13,149,461

기타비용	169,825	247,816

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	81,286	1,039,829

매입	2,230,646	2,009,229

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 1,800천원과 8,065 천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다. 2) 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)HNC	기타특수관계자	매출채권	1,830,614	312,385

매입채무	3,828,278	694,351

기타채무	78,848	-

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	31,197	-

기타채권	338,730	-

매입채무	183,309	245,345

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 각각 3,393천원과 1,593천 원의 대손충당금 을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 및 대여거래 내역 은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,600,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	3,600,000	우리은행 등 차입약정

USD 6,000,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	중소기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 2,400,000	중소기업은행 파생상품관련 보증 약정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	1,009,515	952,587

퇴 직 급 여	106,398	76,788

합 계	1,115,913	1,029,375

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

32. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 각 각 14,909,869 및 15,770,884천원 천원 입니다 .

33. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	42,960,370	23,075,928

총자본	66,633,076	68,155,727

부채비율	64.47%	33.86%

34. 영업활동의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 난로 판매는 하반기에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.