파세코 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 40 (당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 39 (전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 파세코

1. 회사의 개요

주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보유주식수	지 분 율

유일한	6,268,268	31.34

유정한	6,027,567	30.14

구자염	606,359	3.03

유병진	26,019	0.13

기타	7,071,787	35.36

합계	20,000,000	100

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서의 제.개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

2.2 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

-한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.당사는 재무제표작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	14,161,823	14,161,823

기타유동금융자산	6,003,157	-	-	6,003,157

매출채권및기타채권	-	-	20,405,090	20,405,090

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,647,799	51,195	-	2,698,994

보증금	-	-	466,655	466,655

합계	8,650,956	51,195	35,037,568	43,739,719

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	19,084,622	19,084,622

매출채권및기타채권	-	-	19,077,685	19,077,685

장기금융상품	-	-	4,000	4,000

기타비유동금융자산	2,512,607	51,055	-	2,563,662

보증금	-	-	418,655	418,655

합계	2,512,607	51,055	38,584,962	41,148,624

4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	19,244,238	-	19,244,238

단기차입금	-	8,608,800	-	8,608,800

금융보증계약부채	-	18,345	-	18,345

파생상품부채	-	-	384,496	384,496

합계	-	27,871,383	384,496	28,255,879

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	-	17,314,089	-	17,314,089

단기차입금	-	11,880,000	-	11,880,000

유동성리스부채	-	34,351	-	34,351

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약부채	-	3,999	-	3,999

파생상품부채	-	-	1,316,537	1,316,537

합계	-	29,302,439	1,316,537	30,618,976

4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(14,457)	-	10,321	-	(4,136)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	140	-	-	-	-	140

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	226,798	122,757	349,555

금융부채

파생상품부채	-	(198,108)	-	-	-	(198,108)

상각후원가 측정 금융부채	-	23,699	-	(355,068)	207,770	(123,599)

합계	140	(188,866)	-	(117,949)	330,527	23,852

(전분기) (단위: 천원)

과목	평가손익기타포괄손익	평가/처분손익당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	외환손익	합계

금융자산

파생상품자산	-	796,737	-	-	-	796,737

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	650,467	-	40,992	-	691,459

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	195	-	-	-	-	195

상각후원가 측정 금융자산	131,276	(249,812)	(118,536)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	12,656	-	(408,702)	16,393	(379,653)

합계	195	1,459,860	-	(236,434)	(233,419)	990,202

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고)	-	-	8,650,956	8,650,956	-	-	2,512,607	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고)	-	-	51,195	51,195	-	-	51,055	51,055

금융부채

파생금융부채	-	384,496	-	384,496	-	1,316,537	-	1,316,537

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,512,607	19,150,000	(13,000,000)	(11,651)	8,650,956

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,055	-	-	140	51,195

합계	2,563,662	19,150,000	(13,000,000)	(11,511)	8,702,151

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	평가	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,355,844	9,600,000	(12,490,177)	46,940	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,780	-	(29)	(696)	51,055

합계	5,407,624	9,600,000	(12,490,206)	46,244	2,563,662

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,710	2,385

예적금	14,159,113	19,082,237

합계	14,161,823	19,084,622

7. 기타비유동금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,003,157	2,647,799	-	2,512,607

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,195	-	51,055

합계	6,003,157	2,698,994	-	2,563,662

7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

유동

기업_교보악사내일환매초단기우량채권	-	-	6,000,000	6,003,157

소계	-	-	6,000,000	6,003,157

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927좌	2.56%	1,762,927	2,297,799

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.35좌	5.0%	350,000	350,000

소계	2,112,927	2,647,799

합계	8,112,927	8,650,956

(전기말) (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동

출자금(요즈마-ATU)	1,762,927좌	2.56%	1,762,927	2,312,607

출자금(뷰티인텔리전스펀드1호)	0.2좌	5.0%	200,000	200,000

합계	1,962,927	2,512,607

7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	2	2

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	79	79

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,194	1,194

합계	106,528	51,195	51,195

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	공정가액	장부가액

이원정보기술	2,400주	10.71%	49,920	49,920	49,920

신성건설	80주	0.03%	8,553	4	4

자일자동차판매	214주	0.003%	1,466	101	101

동양건설㈜	54주	0.0004%	46,589	1,030	1,030

합계	106,528	51,055	51,055

8. 장단기금융상품

8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

당좌거래보증금	4,000	4,000

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

9. 매출채권및기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,142,674	16,262,967

차감:대손충당금	(435,657)	(253,282)

매출채권(순액)	18,707,017	16,009,685

단기대여금	1,402,200	2,940,000

미수금	295,873	128,000

합계	20,405,090	19,077,685

9.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	253,282	182,375	-	435,657

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	제각	기말

매출채권	76,814	176,468	-	253,282

당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	18,670,124	155,519	-	18,825,643

대손충당금	(56,055)	(97,252)	-	(153,307)

단기대여금	-	1,402,200	-	1,402,200

미수금	295,873	-	-	295,873

소계	18,909,942	1,460,467	-	20,370,409

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	317,031	317,031

대손충당금	-	-	(282,350)	(282,350)

소계	-	-	34,681	34,681

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

매출채권	15,948,558	10,242	-	15,958,800

대손충당금	(16,497)	(1,450)	-	(17,947)

단기대여금	-	2,940,000	-	2,940,000

미수금	128,000	-	-	128,000

소계	16,060,061	2,948,792	-	19,008,853

손상된 매출채권 및 기타채권

매출채권	-	-	304,167	304,167

대손충당금	-	-	(235,335)	(235,335)

소계	-	-	68,832	68,832

10. 파생상품

당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD,원)

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율

기업은행	2024-10-10	2025-11-06	1,000,000	￦1,322.50 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-13	1,000,000	￦1,322.10 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-20	1,000,000	￦1,321.70 / USD

기업은행	2024-10-10	2025-11-27	2,000,000	￦1,321.60 / USD

상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 11월까지이며, 파생상품 자산,부채 금액 중 당분기말로부터 3개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (-)384,496천원 입니다.한편, 당분기말 현재 인식된 파생상품부채금액은 384,496천원이며 기타포괄손익에 인식된금액은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	6,777,430	(514,718)	6,262,712	7,075,648	(446,688)	6,628,960

제품	14,529,938	(4,892,097)	9,637,841	17,395,313	(8,881,986)	8,513,327

재공품	2,294,781	(700,257)	1,594,524	2,769,447	(756,951)	2,012,496

원재료	10,353,305	(1,614,623)	8,738,682	13,205,943	(3,159,616)	10,046,327

미착품	94,653	-	94,653	348,578	-	348,578

합계	34,050,107	(7,721,695)	26,328,412	40,794,929	(13,245,241)	27,549,688

당분기말 및 전기말 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이 각각 (-)5,523,546천원 및 10,635,638천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,700,368	1,547,095

차감:손상차손누계액	(606,328)	(606,328)

선급금(순액)	1,094,040	940,767

선급비용	200,864	283,212

반환제품회수권	165,083	55,456

부가가치세대급금	896,233	-

합계	2,356,220	1,279,435

13. 유형자산

13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	30,052,245	(13,582,210)	-	-	16,470,035

구축물	596,310	(241,482)	-	-	354,828

기계장치(주1)	22,719,882	(18,359,694)	(1,517,984)	(180,366)	2,661,838

차량운반구	1,379,151	(1,058,016)	-	-	321,135

공구와기구	26,403,278	(24,050,393)	-	(31,243)	2,321,642

집기비품	1,434,664	(1,276,675)	-	-	157,989

사용권자산	138,142	(138,142)	-	-	-

건설중인자산(*)	420,230	-	-	-	420,230

합계	109,690,294	(58,706,612)	(1,517,984)	(211,609)	49,254,089

(주1) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고).

(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은 260,300천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	장부가액

토지(주1)	26,546,392	-	-	-	26,546,392

건물(주1)	29,242,550	(13,025,896)	-	-	16,216,654

구축물	596,310	(230,301)	-	-	366,009

기계장치(주1)	22,448,426	(17,851,310)	(1,517,984)	(205,976)	2,873,156

차량운반구	1,379,151	(916,670)	-	-	462,481

공구와기구	25,560,923	(22,983,155)	-	(46,364)	2,531,404

집기비품	1,371,245	(1,230,026)	-	-	141,219

사용권자산	138,142	(107,444)	-	-	30,698

건설중인자산	34,144	-	-	-	34,144

합계	107,317,283	(56,344,802)	(1,517,984)	(252,340)	49,202,157

13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,216,654	809,695	-	-	(556,314)	16,470,035

구축물	366,009	-	-	-	(11,181)	354,828

기계장치	2,873,157	570,756	(7)	-	(782,068)	2,661,838

차량운반구	462,481	-	-	-	(141,346)	321,135

공구와기구	2,531,404	907,575	(29)	11,580	(1,128,888)	2,321,642

집기비품	141,219	77,825	(2,208)	-	(58,847)	157,989

사용권자산	30,698	-	-	-	(30,698)	-

건설중인자산	34,144	420,230	-	(34,144)	-	420,230

합계	49,202,158	2,786,081	(2,244)	(22,564)	(2,709,342)	49,254,089

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	26,546,392	-	-	-	-	26,546,392

건물	16,975,372	-	(15,497)	-	(743,221)	16,216,654

구축물	380,917	-	-	-	(14,908)	366,009

기계장치	3,764,960	208,564	(28,517)	-	(1,071,851)	2,873,156

차량운반구	654,350	-	-	-	(191,869)	462,481

공구와기구	3,317,395	749,776	(1,442)	107,353	(1,641,678)	2,531,404

집기비품	157,489	66,496	(26)	-	(82,740)	141,219

사용권자산	76,746	-	-	-	(46,048)	30,698

건설중인자산	186,937	24,970	-	(177,763)	-	34,144

합계	52,060,558	1,049,806	(45,482)	(70,410)	(3,792,315)	49,202,157

14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	1,007,813	(920,724)	(936)	-	86,153

개발비	4,963,520	(4,301,776)	(15,108)	-	646,636

기타의 무형자산	2,981,365	(2,592,049)	-	(10,550)	378,766

건설중인자산	26,232	-	-	-	26,232

합계	8,978,930	(7,814,549)	(16,044)	(10,550)	1,137,787

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손	정부보조금	장부가액

산업재산권	999,114	(894,911)	-	-	104,203

개발비	4,286,315	(4,215,998)	(15,108)	-	55,209

기타의 무형자산	2,997,365	(2,474,829)	-	(58,023)	464,513

건설중인자산	254,244	-	-	-	254,244

합계	8,537,038	(7,585,738)	(15,108)	(58,023)	878,169

14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	손상차손	기말

산업재산권	104,203	8,698	-	(25,812)	-	(936)	86,153

개발비	55,209	422,961	-	(85,778)	254,244	-	646,636

기타의 무형자산	464,513	-	-	(69,747)	(16,000)	-	378,766

건설중인자산	254,244	26,232	-	-	(254,244)	-	26,232

합계	878,169	457,891	-	(181,337)	(16,000)	(936)	1,137,787

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	기말

산업재산권	141,951	5,313	-	(43,061)	-	104,203

개발비	154,280	-	-	(99,071)	-	55,209

기타의 무형자산	559,918	9,000	-	(114,005)	9,600	464,513

건설중인자산	67,097	196,747	-	-	(9,600)	254,244

합계	923,246	211,060	-	(256,137)	-	878,169

(주1) 당분기 상각비181,337천원(전기: 256,137천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

당분기말 현재 표시할 투자부동산 장부금액은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	23,594	-	-	23,594

건물	133,700	(49,913)	(25,745)	58,042

합계	157,294	(49,913)	(25,745)	81,636

15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	기말(*)

토지	23,594	(23,594)	-	-

건물	58,042	(57,451)	(591)	-

합계	81,636	(81,045)	(591)	-

(*) 당분기 중 보유 중이던 투자부동산(토지 및 건물)을 처분하였으며, 이에 따라 분기말 현재 보유 중인 투자부동산 내역은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	23,594	-	23,594

건물	60,406	(2,364)	58,042

합계	84,000	(2,364)	81,636

15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	-	-	23,594	84,000

건물	-	58,042

합계	-	-	81,636	84,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산(토지 및 건물)을 처분하였으므로, 당분기말 현재 투자부동산 장부금액 및 공정가치는 존재하지 않습니다.16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,563,967	13,438,406

미지급금	1,586,187	1,318,390

미지급비용	3,088,839	2,552,287

미지급배당금	5,245	5,006

합계	19,244,238	17,314,089

17. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

기업은행(일반자금대출)	3.3760	3,000,000	4.179 ~ 4.292	6,000,000

수출입은행(무역금융)	5.1594	5,608,800	5.7	5,880,000

합계	8,608,800	11,880,000

상기 단기차입금에 대해 당사는 토지,건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	903,591	484,377

예수금	280,400	246,689

부가세예수금	-	229,730

환불부채	337,200	120,579

합계	1,521,191	1,081,375

19. 기타충당부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,736,139	1,744,758

19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,744,758	(1,518,181)	1,509,562	1,412,107	324,032	1,736,139

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	환입액	추가설정	기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,962,628	(1,653,430)	1,435,560	1,518,181	226,577	1,744,758

당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,000,000	20,000,000

보통주 자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	894,356	894,356

교환권대가	22,272	22,272

자기주식(주1)	(212,750)	(212,750)

자기주식처분손익	215,164	215,164

합계	919,042	919,042

(주1) 당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다.

20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

취득	-	-	-	-

기말금액	27,815	(212,750)	27,815	(212,750)

20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(43,155)	(43,266)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(961,787)

합계	(43,155)	(1,005,053)

20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,107,679	4,907,957

임의적립금	1,230,399	1,230,399

미처분이익잉여금	70,326,049	66,868,464

합계	76,664,127	73,006,820

20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	73,006,820	92,108,793

당기순이익(손실)	5,654,525	(16,777,211)

배당금 지급	(1,997,218)	(2,323,796)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	-	(966)

기말금액	76,664,127	73,006,820

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	50,408,620	121,446,706	44,338,760	98,331,629

상품매출	4,731,064	14,173,466	6,060,023	18,113,639

기타매출	1,286,625	2,605,953	1,192,152	2,405,482

합계	56,426,309	138,226,125	51,590,935	118,850,750

22. 매출원가 및 판매비와관리비

22.1 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	41,917,472	105,847,506	39,762,106	91,427,061

상품매출원가	3,768,817	11,384,573	5,425,310	15,708,790

기타매출원가	291,837	742,972	449,693	906,079

합계	45,978,126	117,975,051	45,637,109	108,041,930

22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수출비	458,627	721,149	423,935	661,793

운반비	515,507	1,162,856	611,192	1,623,687

판매수수료	279,028	2,578,436	1,914,669	3,159,527

광고선전비	238,891	596,574	414,372	991,224

견본비	66,389	224,815	62,478	196,921

합계	1,558,442	5,283,830	3,426,646	6,633,152

22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,001,554	3,312,390	1,176,753	3,447,951

퇴직급여	82,549	277,735	97,912	312,903

외주용역비	31,050	93,522	31,610	220,883

복리후생비	85,264	236,042	88,962	248,231

여비교통비	16,634	51,931	17,557	52,776

임차료	62,570	160,309	52,135	147,460

접대비	13,108	35,359	16,495	39,652

지급수수료	744,150	1,841,123	671,530	1,956,634

세금과공과	(30,377)	431,797	78,419	1,546,242

차량유지비	39,608	78,944	23,315	58,038

보험료	65,798	203,954	73,027	217,394

감가상각비	131,309	402,947	135,850	408,601

무형자산상각비	64,783	181,338	60,810	196,233

경상개발비	671,746	1,664,493	650,655	1,776,128

대손상각비	84,585	182,375	82,357	119,193

기타	465,605	1,022,869	537,099	1,449,597

합계	3,529,936	10,177,128	3,794,486	12,197,916

22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품의 판매	11,384,573	-	-	11,384,573

제품의 변동	(10,595,447)	-	-	(10,595,447)

재공품의 변동	(1,814,278)	-	-	(1,814,278)

사용된 원재료	96,211,238	-	-	96,211,238

기타원가	742,972	-	-	742,972

종업원급여	-	3,590,125	6,929,754	10,519,879

감가상각비	-	402,947	2,171,513	2,574,460

무형자산상각비	-	181,338	-	181,338

기타	-	11,286,548	12,944,726	24,231,274

합계	95,929,058	15,460,958	22,045,993	133,436,009

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동:

상품의 판매	15,708,790	-	-	15,708,790

제품의 변동	(4,823,765)	-	-	(4,823,765)

재공품의 변동	(1,911,069)	-	-	(1,911,069)

원재료 사용액	79,589,918	-	-	79,589,918

기타원가	906,079	-	-	906,079

종업원급여	-	3,760,854	6,452,924	10,213,778

감가상각비	-	408,601	2,303,830	2,712,431

무형자산상각비	-	196,233	-	196,233

기타	-	14,465,380	9,815,223	24,280,603

합계	89,469,953	18,831,068	18,571,977	126,872,998

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	55,493	237,119	60,621	172,268

금융자산거래이익	-	-	-	662,934

파생상품거래이익	-	51,474	142,825	142,825

외화환산이익	(81,983)	372,417	31,317	31,483

외환차익	16,279	16,279	162	459,808

파생상품평가이익	(22,327)	-	653,912	653,912

보증수익	9,485	23,699	4,385	12,656

금융자산평가이익	3,157	3,157	(7,402)	516

합계	(19,896)	704,145	885,820	2,136,402

금융비용

이자비용	99,441	355,068	144,679	408,702

금융자산거래손실	-	2,804	10,355	12,983

파생상품거래손실	149,586	149,586	-	-

외화환산손실	(3,807)	544	(121,149)	216,454

외환차손	5,215	199,037	4,777	29,954

파생상품평가손실	99,996	99,996	(34,555)	-

금융상품평가손실	-	14,809	(20,580)	-

합계	350,431	821,844	(16,473)	668,093

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	18,807	103,824	(157,793)	13,062

외환차익	206,143	330,519	88,357	249,519

임대료수익	9,785	28,760	1,371	3,685

유형자산처분이익	-	-	-	4,073

잡이익	174,580	468,343	64,202	197,376

합계	409,315	931,446	(3,863)	467,715

기타비용

외화환산손실	(157,140)	87,987	224,032	290,204

외환차손	88,043	204,944	386,450	450,679

유형자산처분손실	28	2,244	5	8

투자부동산감가상각비	-	591	591	1,773

투자부동산처분손실	-	21,045	-	-

무형자산감액손실	936	936	-	-

기부금	162	1,390	-	3,820

잡손실	1,025	20,378	33	1,792

합계	(66,946)	339,515	611,111	748,276

25. 법인세비용

25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(390,180)	(1,328,359)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(136,025)	(1,237,576)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(254,155)	(90,783)

이연법인세비용	-	(1,319,887)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(1,319,887)

계속영업과 관련된 법인세비용	(390,180)	(2,648,246)

25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	5,264,345	(6,834,499)

적용세율에 따른 부담세액	1,078,248	(1,450,410)

조정사항:

비공제비용	22,020	6,500

이연법인세 미인식액의 변동	(1,298,266)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(136,025)	(1,237,576)

기타(세율차이 등)	(56,157)	33,240

법인세비용	(390,180)	(2,648,246)

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 당분기에는 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나 법인세수익이 발생, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25.3 당사는 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제로 인하여 이연법인세자산이 발생하나, 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 충분하지 않아, 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸될 것으로 예상되는 가산할 일시적차이의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였으며, 당분기 및 전기에 이연법인세 자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전기

차감할 일시적 차이	13,565,318	19,196,668

미사용 세무상결손금(*)	6,188,428	6,868,250

미사용 세액공제	614,485	593,614

합계	20,368,231	26,658,532

(*) 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

구분	미사용 세무상결손금	미사용 세액공제

2033년	-	401,737

2034년	-	212,748

2039년	6,188,428	-

26. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	275	283	(71)	(210)

희석주당이익(손실)	275	283	(71)	(210)

26.2 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,488,119	5,654,525	(1,425,088)	(4,186,253)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	19,972,185	19,972,185	19,972,185	19,972,185

26.3 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.27. 리스

27.1 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	-	30,698

합계	-	30,698

리스부채

유동	-	34,351

비유동	-	-

합계	-	34,351

27.2 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	30,698	34,536

리스부채에 대한 이자비용	419	1,483

단기 및 소액리스 (관리비에 포함)	10,743	19,153

변동리스 (관리비에 포함)	149,756	130,956

27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

현금유출액	195,269	186,335

27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	30,698	76,745

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	(30,698)	(46,047)

기말 순장부금액	-	30,698

27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	34,351	80,849

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	419	1,802

상환액	(34,770)	(48,300)

기말 순장부금액	-	34,351

28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	구분	한도액	실행액

기업은행	당좌대출	380,000	-

일람불수입L/C	USD 2,000,000	USD 11,626

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

무역어음대출	9,000,000	-

구매카드대금	2,500,000	117,990

외화운전자금대출	USD 2,000,000	-

파생상품약정	USD 3,000,000	USD 544,000

kEB하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	40,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	USD 8,000,000	USD 4,000,000

29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증	3,933,237	건설사 납품계약보증 외

30. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	담보제공내역(채권최고액)

기업은행	안산시 단원구 원시동 724-1 토지	10,270,792	14,325,000 및USD 250,000

〃 건물	3,908,037

안산시 단원구 원시동 724-4 토지	6,038,400	13,500,000

〃 건물	4,408,500

한국수출입은행	재고자산	26,328,413	USD 10,400,000

또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치(2,661,838천원)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).

31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

가. 분기순이익(손실)	5,654,525	(4,186,253)

나. 가감	(2,645,332)	4,635,766

대손상각비	182,375	119,193

재고자산평가손실	(5,437,814)	3,716,943

유형자산감가상각비	2,709,341	2,860,765

무형자산상각비	181,338	196,233

투자부동산감가상각비	591	1,773

외화환산손실	88,531	506,658

유형자산처분손실	2,244	8

투자부동산처분손실	21,045	-

무형자산손상차손	936	-

금융상품평가손실	14,809	-

금융자산거래손실	-	12,983

파생상품평가손실	99,996	-

제품매출	284,499	576,509

세금과공과	-	900,000

수선비	22,564	-

법인세비용	(390,180)	(2,648,246)

이자비용	355,068	408,702

금융자산평가이익	(3,157)	(516)

금융자산거래이익	-	(662,934)

외화환산이익	(476,241)	(44,545)

유형자산처분이익	-	(4,073)

판매보증충당금환입	(8,619)	(464,851)

파생상품평가이익	-	(653,912)

잡이익	(31,840)	-

금융보증수익	(23,699)	(12,656)

이자수익	(237,119)	(172,268)

다. 자산ㆍ부채의 증감	4,891,846	(7,491,318)

매출채권의 감소(증가)	(2,825,646)	(9,861,139)

기타채권의 감소(증가)	(131,209)	(26,459)

재고자산의 감소(증가)	6,744,821	1,183,913

기타유동자산의 감소(증가)	(1,162,518)	(1,389,265)

매입채무의 증가(감소)	1,123,925	2,547,544

기타채무의 증가(감소)	818,282	(18,344)

기타유동부채의 증가(감소)	339,191	87,432

기타비유동부채의 증가(감소)	(15,000)	(15,000)

합계	7,901,039	(7,041,805)

31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	11,580	107,353

건설중인무형자산의 본계정 대체	254,244	9,600

장기리스부채 유동성대체	-	34,351

유형자산 취득 관련 미지급금	29,410	40,700

기타무형자산의 보증금 대체	16,000	-

투자부동산 처분 임대보증금 상계	60,000	-

31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	11,880,000	(3,000,000)	-	(271,200)	8,608,800

유동성리스부채	34,351	(23,781)	-	-	-

임대보증금	70,000	(10,000)	-	(60,000)	-

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	9,868,200	1,351,000	-	660,800	11,880,000

유동성리스부채	46,498	(46,498)	34,351	-	34,351

장기리스부채	34,351	-	(34,351)	-	-

임대보증금	80,000	(10,000)	-	-	70,000

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

32.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)에이치엔씨,QINGDAO H ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

32.2.1 거래내용(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기	전분기

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출	367,178	530,095

매입	7,393,181	10,372,047

기타비용	-	168,029

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출	15,212	34,260

매입	1,990,346	3,617,381

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각 100,100천원과 47,871천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.

32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	구분	당분기말	전기말

(주)에이치엔씨	기타특수관계자	매출채권	111,324	169,251

매입채무	1,541,933	1,735,753

기타채무	-	39,301

QINGDAO H ELECTRONICS	기타특수관계자	매출채권	309,604	308,743

기타채권	471,792	-

매입채무	-	137,534

대표이사	기타특수관계자	선수보증금	102,200	102,200

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말 223,778천원과 전기말 123,678천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜에이치엔씨	단기대여금	2,940,000	-	1,537,800	1,402,200	-	2,940,000	-	2,940,000

당분기말 현재 상기 특수관계자인 (주)에이치엔씨로부터의 이자수익 79,231천원을 인식하고 있습니다.

32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

기타특수관계자	QINDAO H ELECTRONICS	차입금 지급보증	수출입은행	USD 2,600,000

당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 18,345천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	하나은행 등 차입약정

USD 9,600,000	한국수출입은행 차입약정

USD 2,400,000	기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정

USD 3,600,000	기업은행 파생상품관련 보증 약정

32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,127,099	1,096,794

퇴직급여	90,725	86,191

합계	1,217,824	1,182,985

상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.1.1 재화 및 용역 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

재화매출	136,913,829	117,992,381

용역매출	1,312,295	858,369

합계	138,226,124	118,850,750

33.1.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	103,770,080	89,833,695

중동	7,764,002	5,476,756

유럽	3,198,552	4,934,150

북미	18,063,533	15,378,481

기타지역	5,429,957	3,227,668

합계	138,226,124	118,850,750

33.2 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

거래처A	64,786,084	46.87%	45,572,077	38.34%

거래처B(주1)	18,062,171	13.07%	15,362,160	12.93%

합계	82,848,255	59.94%	60,934,237	51.27%

(주1) 회사는 거래처B를 최종고객기준에 해당하는 바이어기준으로 매출분류 체계를 변경하여 주요 고객에 포함하였습니다

33.3 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전	138,226,124	118,850,750

기간에 걸쳐 이전	-	-

34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34.1.1 시장위험

1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	15,660	21,959,014	5,060	7,094,971	5,350	7,864,282	4,885	7,180,869

EUR	-	3	-	-	-	3	-	-

CNH	3	513	2	300	6	1,176	2	306

HKD	-	-	-	9	1,641	-	-

AED	-	186	-	-	-	195	-	-

합계	21,959,716	7,095,271	7,867,297	7,181,175

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,486,404	(1,486,404)	68,341	(68,341)

EUR	-	-	-	-

CNH	21	(21)	87	(87)

HKD	-	-	164	(164)

AED	19	(19)	19	(19)

합계	1,486,444	(1,486,444)	68,611	(68,611)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 공정가치측정 금융자산	8,650,956	2,512,607

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	51,195	51,055

합계	8,702,151	2,563,662

당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감	865,095	(865,095)	251,260	(251,260)

기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감	5,119	(5,119)	5,105	(5,105)

3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	8,608,800	6,000,000

합계	8,608,800	6,000,000

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	86,088	(86,088)	60,000	(60,000)

34.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,159,113	19,082,237

매출채권및기타채권	20,405,090	19,077,685

장기금융상품	4,000	4,000

보증금	466,655	418,655

유동금융자산	6,003,157	-

금융보증계약	3,645,720	3,822,000

합계	44,683,735	42,404,577

34.1.3 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	19,244,238	-	-	19,244,238

파생상품부채	384,496	-	-	384,496

단기차입금	8,826,111	-	-	8,826,111

금융보증계약	3,645,720	-	-	3,645,720

합계	32,100,565	-	-	32,100,565

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	17,314,089	-	-	17,314,089

파생상품부채	1,316,537	-	-	1,316,537

단기차입금	12,066,040	-	-	12,066,040

유동성리스부채	34,770	-	-	34,770

임대보증금	-	70,000	-	70,000

금융보증계약	3,822,000	-	-	3,822,000

합계	34,553,436	70,000	-	34,623,436

34.2 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	35,322,192	37,269,093

총자본	87,540,014	82,920,809

부채비율	40.35%	44.95%