파워넷 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 26기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,009백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	33.17

청강(주)	555,530	4.63

IBKC/SBI투자조합	491,410	4.09

신용보증기금	268,692	2.24

기타	6,710,880	55.87

합계	12,009,614	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	3,097,643	203,482	2,894,161	8,232,196	482,981

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	3,745,679	1,249,326	2,496,353	3,147,243	(124,062)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,766,987	406,470	2,360,517	10,786,820	273,530

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,085,393	817,631	1,267,762	2,776,914	(483,709)

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	1,768,207	275,302	2,043,509	2,022,015

증가	-	-	-	-

감가상각비	(252,108)	(93,411)	(345,519)

이자비용	146,411

이자 및 원금지급	(490,991)

당분기말	1,516,099	181,891	1,697,990	1,677,436

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	60,834,406	35,097,000

자본	50,977,298	47,435,724

부채비율	119.34%	73.99%

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	16,851,766	16,851,766

매출채권	23,063,958	23,063,958

기타유동금융자산	250,205	250,205

공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	183,638	183,638

합계	40,349,567	3,000,000	43,349,567

금융부채 :

매입채무	20,661,766	20,661,766

유동전환사채	11,213,772	11,213,772

유동파생상품부채	2,416,076	2,416,076

기타유동금융부채	1,663,212	1,663,212

차입금	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000

전환사채	9,778,360	9,778,360

파생상품부채	2,146,740	2,146,740

기타비유동금융부채	1,677,436	1,677,436

합계	53,994,546	4,562,816	58,557,362

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	36,948,991	-	36,948,991

매출채권	14,201,493	-	14,201,493

기타유동금융자산	284,753	-	284,753

기타비유동금융자산	118,700	-	118,700

합 계	51,553,937	-	51,553,937

금융부채 :

매입채무	13,745,801	-	13,745,801

전환사채	12,186,383	-	12,186,383

기타유동금융부채	1,480,929	-	1,480,929

차입금	4,000,000	-	4,000,000

파생상품부채	-	1,733,805	1,733,805

합계	31,413,113	1,733,805	33,146,918

7. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	16,851,766	16,851,766	36,948,991	36,948,991

매출채권	23,063,958	23,063,958	14,201,493	14,201,493

기타유동금융자산	250,205	250,205	284,753	284,753

공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

기타비유동금융자산	183,638	183,638	118,700	118,700

합계	43,349,567	43,349,567	51,553,937	51,553,937

금융부채 :

매입채무	20,661,766	20,661,766	13,745,801	13,745,801

유동성전환사채	11,213,772	11,213,772	-	-

유동성파생상품부채	2,416,076	2,416,076	-	-

기타유동금융부채	1,663,212	1,663,212	1,480,929	1,480,929

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

기타비유동금융부채	1,677,436	1,677,436	-	-

전환사채	9,778,360	9,778,360	12,186,383	12,186,383

파생상품부채	2,146,740	2,146,740	1,733,805	1,733,805

합계	58,557,362	58,557,362	33,146,918	33,146,918

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품부채	-	-	4,562,816	4,562,816

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채_7회차	2,146,740	이항모형	할인율	6.66%

파생상품부채_6회차	2,416,076	이항모형	할인율	5.97%

② 전기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	1,733,805	1,733,805

8 . 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	23,063,958	14,201,493

대손충당금	-	-

합계	23,063,958	14,201,493

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	213,010	-	274,753	-

보증금	38,080	185,938	10,000	218,700

현재가치할인차금	(885)	-	-	-

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

현재가치할인차금	(12,918)	-	-

장기금융상품	110,617	-	-

합계	250,205	183,637	284,753	118,700

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가가치세대급금	1,019,490	-	897,274	-

선급금	891,685	-	1,140,105	-

선급비용	99,166	23,855	185,550	32,055

미수법인세	52,352	-	48,200	-

합계	2,062,692	23,855	2,271,129	32,055

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,745,278	3,741,842

제품평가충당금	(164,994)	(149,100)

원재료	10,952,494	9,132,938

원재료평가충당금	(951,589)	(919,125)

합계	14,581,189	11,806,554

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	37.5%	2,926,271	37.5%	2,942,994

(주)아이즈비젼(*1)	대한민국	15.9%	32,287,793	-	-

(*1) 연결기업은 당기 중 (주)아이즈비전을 32,540백만원에 취득하였습니다. 이는 총지분의 15.85%에 해당하는 금액입 니다.

(2) 당분기중 취득한 관계기업투자주식에 대한 취득일 현재 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

취득대가	32,540,000

순자산공정가치	14,360,452

투자차액	18,179,548

평가조정사항(*1)	658,742

영업권	17,520,806

(*1) 고객관계에 의한 무형자산으로 자산성이 식별되는 고객관계 가치와 유형자산의공정가치 증액 조정 및 조정사항에 대한 이연법인세를 감안하여 측정하였으며 내용 연수는 5년입니다. (3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등(*1)	영업권등 대체	기말금액

(주)이에셋글로벌	2,942,994	-	(16,724)	-	2,926,271

(주)아이즈비전	-	32,540,000	(252,207)	-	32,287,793

합 계	2,942,994	32,540,000	(268,931)	-	35,214,064

(*1) 기중 취득한 (주)아이즈비전의 세후이익에 대한 지분법평가손익 및 취득당시 평 가조정 사항 ( 내용연수 5년)에 대한 상각액이 포함되어 있습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	지분율	취득금액	공정가치

당분기말	전기말

나비스피델리스 투자조합	대한민국	13.64%	3,000,000	3,000,000	-

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	-	-	9,248,698

취득/자본적지출	508,619	34,096	890,895	1,768,207	275,302	3,477,119

감가상각비	(72,026)	(447,718)	(4,285)	(59,761)	(124,844)	(252,108)	(93,411)	(1,054,153)

처분	(5,074)	(1)	(5,075)

해외사업환산손익	37,123	67,284	104,407

기말	2,176,321	3,315,207	3,336,268	8,584	156,524	1,080,104	1,516,099	181,891	11,770,996

취득가액	2,176,321	3,841,391	8,345,743	30,856	372,831	2,113,126	1,768,207	275,302	18,923,775

감가상각누계액	(526,184)	(5,009,475)	(22,272)	(216,307)	(1,033,022)	(252,108)	(93,411)	(7,152,779)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

기초	2,176,321	3,483,266	3,249,715	6,853	34,881	326,723	9,277,759

취득/자본적지출	-	-	553,490	10,300	190,915	8,732	763,438

감가상각비	-	(96,035)	(546,904)	(4,283)	(43,607)	(88,659)	(779,488)

처분	-	-	(59)	(1)	(60)

해외사업환산손익	-	-	(12,924)	-	(28)	(12,952)

기말	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	9,248,698

취득가액	2,176,321	3,841,390	7,790,649	30,856	340,171	1,102,284	15,281,670

감가상각누계액	-	(454,158)	(4,547,331)	(17,987)	(157,981)	(855,515)	(6,032,972)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	713,499	380,179

판매관리비	340,654	198,319

합계	1,054,153	578,498

15. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 연결회사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,315,207

합계	5,491,528

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,387,232

합계	5,563,553

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	합 계

기초	33,593	1,509,341	1,542,934

취득/자본적지출	1,954	513,771	515,725

무형자산상각비	(3,605)	(394,342)	(397,947)

손상차손	-	-	-

해외사업환산손익	1,196	-	1,196

기말	33,137	1,628,771	1,661,908

취득가액	38,044	5,657,298	5,695,342

기말상각누계액	(4,907)	(3,917,359)	(3,922,266)

손상차손누계액	-	(111,168)	(111,168)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	합 계

기초	26,544	959,326	985,870

취득/자본적지출	8,653	1,049,036	1,057,689

무형자산상각비	(1,297)	(490,561)	(491,858)

손상차손	-	(8,461)	(8,461)

해외사업환산손익	(306)	-	(306)

기말	33,593	1,509,341	1,542,934

취득가액	34,863	5,143,527	5,178,390

기말상각누계액	(1,269)	(3,523,019)	(3,524,288)

손상차손누계액	-	(111,167)	(111,167)

17. 매입 채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,661,766	13,745,801

기타금융부채

미지급금	1,645,983	1,479,072

미지급비용	17,228	1,857

기타금융부채 소계	1,663,211	1,480,929

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	69,486	-	66,850	-

선수금	-	-	-	-

장기종업원급여부채	-	241,527	-	164,676

합계	69,486	241,527	66,850	164,676

19. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	51,183	74,930

충당부채 전입액	5,753	2,217

충당부채 환입액	-	-

충당부채 사용액	(21,961)	(25,964)

기말	34,975	51,183

20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금(*1)	(주)국민은행	3.04	1,660,000	1,660,000

(주)국민은행	2.78	2,340,000	2,340,000

장기차입금	(주)국민은행	2.57	5,000,000	-

합계	9,000,000	4,000,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2018.08.29	2021.08.29	0.00%	13,000,000	15,000,000

전환사채(7회차)	2019.05.29	2022.05.29	0.00%	12,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(4,007,868)	(2,813,617)

합계	20,992,132	12,186,383

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.가. 유동전환사채

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (6회차)

발행금액	15,000,000,000원

장부금액	13,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2021.08.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 02월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,704원

전환청구기간	2019. 08. 29 ~ 2021. 07. 29

주1) 2018년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,720원이며 주가하락으로 인해 2018년 11월 29일 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,704원이 되었습니다. 주2) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 일정기간이 지난 후 투자자가 당사에 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 이에 따라 제6회차 전환사채는 유동성전환사채로 분류하였습니다. 주3) 당사는 2019년 6월 7일 제6회 전환사채 일부 투자자의 요청으로 발행 후 만기전 사채(20억)를 취득하였습니다 나. 비유동전환사채

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (7회차)

발행금액	12,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2022.05.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 11월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	5,142원

전환청구기간	2020.05.29 ~ 2022.04.29

주1) 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,687원이며 주가하락으로 인해 2019년 8월 29일 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 5,142원이 되었습니다 . 22.리스부채

당사는 건물,차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	2,043,510

조정 후 기초장부금액	2,043,510

감가상각	(345,519)

기말장부금액	1,697,991

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	2,022,016

조정 후 기초장부금액	2,022,016

이자비용	146,411

지급	(490,991)

환율변동	-

기말장부금액	1,677,436

(3) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 491백만원, 이자비용은 146백만원입니다 . 23. 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,625,354	4,334,861

사외적립자산의 공정가치	(2,798,945)	(2,717,339)

재무상태표상 순확정급여부채	1,826,409	1,617,522

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,334,861	3,362,883

당기근무원가	492,572	506,947

이자비용	66,699	84,935

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	155,206	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(48,240)	434,562

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(94,822)	161,323

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(280,922)	(215,789)

보고기간말 금액	4,625,354	4,334,861

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,717,339	2,253,433

이자수익	47,024	64,319

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(47,002)	(45,621)

기여금	300,000	600,000

제도에서의 지급

-급여의 지급	(218,417)	(154,793)

보고기간말 금액	2,798,945	2,717,339

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	492,572	377,978

순이자원가	19,675	16,550

당기손익 소계	512,247	394,528

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(59,145)	(184,747)

합계	453,102	209,781

24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	47,305	104,648	17,057	52,887

일시적차이의 변동	(55,516)	33,684	27,379	142,902

자본에 직접 반영된 이연법인세	55,516	(33,684)	16,988	40,644

법인세비용	47,305	104,648	61,424	236,433

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손익	1,903,516	3,594,471	538,854	2,933,820

적용세율에 따른 법인세비용	418,774	790,784	118,548	645,440

조정사항:

영구적차이	1,467	25,361	1,558	3,744

기타	(372,936)	(711,497)	(58,680)	(412,750)

법인세비용	47,305	104,648	61,425	236,434

유효세율	2.49%	2.91%	11.40%	8.06%

25. 자본금 등

( 1) 보 고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 12,009,614주 및 1,000원입니다. (2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	12,009,614	18,872,789

기말	12,009,614	18,872,789

26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	(36,752)	(44,723)

해외사업환 산 외화환산	(39,162)	(129,077)

합계	(156,143)	(254,029)

(*1) 보고기간종료일 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기이월미처분이익잉여금	16,807,348	12,775,849

순확정급여부채의 재측정요소	(46,133)	(500,374)

반기순이익	3,489,822	4,531,874

차기이월미처분이익잉여금	20,251,038	16,807,348

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,257,024	61,853,238	21,259,720	57,359,620

급여	2,694,913	8,202,158	3,110,697	8,455,371

퇴직급여	171,531	512,247	132,272	394,529

감가상각비	516,060	1,054,153	192,129	578,498

무형자산상각비	149,012	397,947	196,917	373,692

기타	6,772,231	21,197,753	7,075,806	19,562,078

매출원가 및 판매비와관리비 합계	33,560,771	93,217,496	31,967,541	86,723,788

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	794,578	2,476,207	949,656	2,502,796

퇴직급여	79,949	239,285	53,146	158,977

복리후생비	94,301	270,843	91,967	254,059

여비교통비	32,677	91,933	32,655	82,035

접대비	29,937	93,557	37,342	108,429

통신비	7,121	21,500	7,218	22,784

수도광열비	255	281	14	45

전력비	19,623	45,947	16,526	43,251

세금과공과	50,532	143,781	50,287	126,139

감가상각비	113,350	340,654	63,777	198,319

지급임차료	11,233	24,871	22,032	65,352

수선비	1,800	6,700	2,820	7,512

보험료	31,903	111,769	27,569	83,232

차량유지비	21,329	54,732	44,793	121,595

경상연구개발비	1,041,589	3,083,696	1,264,298	3,363,840

운반비	645,030	1,751,047	509,977	1,506,983

교육훈련비	-	833	180	620

도서인쇄비	1,482	4,773	5,225	5,846

사무용품비	12,247	41,548	11,906	39,090

소모품비	22,952	54,879	14,192	59,779

지급수수료	(458,068)	323,683	95,474	419,359

보관료	21,120	96,082	30,243	108,532

광고선전비	14,057	17,445	3,670

건물관리비	9,871	29,413	10,777	31,221

수출제비용	4,696	12,605	5,934	19,112

무형자산상각비	149,013	397,947	196,917	373,692

용역비	28,694	107,083	35,318	102,158

판매보증비	5,753	5,753	(1,310)	18,941

기타	10,723	35,762	6,756	18,226

합 계	2,797,747	9,884,609	3,585,689	9,845,594

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,460	349,995	99,541	167,731

파생상품평가이익	628,755

공정가치금융자산평가이익	16,636	16,636

합계	71,460	978,750	116,177	184,367

금융비용:

이자비용	502,437	1,205,762	110,922	161,865

파생상품평가손실	509,158	1,315,769

공정가치금융자산평가손실	269	269

사채상환손실	88,344

합계	1,011,595	2,609,875	111,191	162,134

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	605,772	1,519,463	528,212	1,013,732

외화환산이익	1,190,654	1,144,307	(395,508)	38,690

대손충당금환입액	39,005	99,719	49,502	49,502

유형자산처분이익	-	-	225

잡이익	17,016	17,844	(168)	48,952

수입수수료	17	5,711	(14)	1,676

판매보증충당부채환입	(2,267)	-	4,048	4,048

합계	1,850,197	2,787,044	186,072	1,156,825

기타비용:

외환차손	529,799	1,250,644	550,762	826,821

외화환산손실	1,004,808	1,197,286	(198,017)	112,852

지분법평가손실	236,516	276,900

유형자산처분손실	16	5,075	1	1

잡손실	26	96,393	6	3,896

무형자산손상차손	-	15,058	15,058

합계	1,771,165	2,826,299	367,810	958,628

32. 주당손익(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,856,209,970	3,489,822,625	518,466,394	2,697,386,160

가중평균유통보통주식수(*1)	12,003,981	12,003,981	12,003,981	10,957,215

기본주당순이익	155	291	43	246

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	12,009,614	12,009,614	10,117,117	10,117,117

자기주식효과	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

유상증자	-	-	1,892,497	845,731

가중평균유통보통주식수	12,003,981	12,003,981	12,003,981	10,957,215

(2) 희석주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	2,852,366,004	4,485,978,659	583,283,572	2,762,203,338

희석가중평균유통보통주식수(*1)	17,822,869	16,079,094	12,804,641	11,227,035

희석기본주당순이익	155	279	43	246

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,003,981	12,003,981	12,003,981	10,957,215

전환사채	5,818,888	4,075,113	800,660	269,819

희석가중평균유통보통주식수	17,822,869	16,079,094	12,804,641	11,227,035

33. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,489,823	2,697,386

조정항목:

감가상각비	1,054,153	578,498

재고자산평가손실(환입)	48,357	-

지분법평가손실	276,900	-

무형자산상각비	397,947	373,692

퇴직급여	512,247	394,529

외화환산손실	65,521	112,852

법인세비용	104,648	236,434

유형자산처분손실	5,075	1

이자비용	1,205,762	161,865

잡이익	-	(2,623)

판매보증비	5,753	18,941

무형자산손상차손	15,058

유형자산처분이익	(225)

외화환산이익	(12,542)	(38,690)

대손충당금환입액	(99,719)	(49,502)

재고자산평가충당금환입	122,137

이자수익	(349,995)	(167,731)

파생상품평가이익	(628,755)

파생상품평가손실	1,315,769

사채상환손실	88,344

판매보증충당부채환입	-	(4,048)

기타	(288,225)	1,102

소계	3,701,240	1,752,290

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(9,019,096)	(6,759,012)

기타금융자산	(67,035)	883,575

기타자산	448,688	(3,366)

재고자산	(2,822,920)	(2,953,983)

매입채무	6,996,147	4,756,116

기타금융부채	181,289	1,163,348

판매보증충당부채	(21,962)	(21,164)

기타부채	(34,317)	26,855

퇴직금의 지급	(280,922)	(109,952)

사외적립자산	(81,584)	74,280

소계	(4,701,712)	(2,943,303)

영업에서 창출된 현금흐름	2,489,351	1,506,373

34. 우발채무와 약정사항연결회사는 ㈜국민은행 등 금융기관과 9,000백만원의 대출한도 약정을 체결하고 있으며,롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 USD 8,585천 ) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아, (주)옴니텔

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매입 등	매입 등

(주)옴니텔	10,049	3,134

(주)이투데이	25,675	25,675

합계	35,724	28,809

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	대손충당금	채무	채권	대손충당금	채무

(주)옴니텔	-	-	-	-	-	348

이투데이	-	-	-	-	-	75

합계	-	-	-	-	-	423

( 4) 연결회사는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 1,160백만 원의 지급보증 과 예금 109백만원 을 담보 로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	345,000	306,355

퇴직급여	351,944	248,330

36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 제조 및 판매업으로 단일 부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(관계사 포함)	42,655,775	71,614,944

고객2(관계사 포함)	12,832,732	10,407,575

고객3(관계사 포함)	9,873,208	-

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

해외	78,251,406	73,072,533

국내	20,230,942	16,364,645

합계	98,482,348	89,437,178