파워넷 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 26 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 25 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 일반사항주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,009백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	33.17

청강(주)	2,065,106	17.20

IBKC/SBI투자조합	702,900	5.85

동부증권신탁	667,000	5.55

기타	4,591,506	38.23

합계	12,009,614	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

1) 금융자산가. 분류

2018년 1월 1일 부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

ㄱ. 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2) 금융부채1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2 (3) 1)의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

3) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.가. 수행의무의 식별당사는 고객사와의 계약조건(무역조건 FOB) 따라 다양한 제품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후에는 당사가 운송용역 및 운송과정에서의 손실을 부담하는 경우는 없으며 재화의 판매와 관련하여 별도의 운송용역의무 식별 및 이에 따른 거래가격의 배분 등과 관련하여 회계처리 변경사항은 없습니다.

나. 반품 당사는 고객의 주문 사양에 따라 제조하여 해외에 판매하는 제품의 특성상 실제로 단순한 반품은 거의 발생하지 않고 있습니다. 제품의 결함에 의한 반품이 발생함에 따라 동일한 정상 제품으로 교환하는 경우에는 이를 반품으로 보지 않고 보증에 대한 회계처리기준을 적용하고 있습니다. 판매된 재화의 반품과관련하여 당사의 회계처리변경사항은 없습니다.

다. 보증

당사는 계약된 기간 동안의 품질의 하자에 따른 책임을 부담하고 있으며, 당사가 공급하는 제품의 특성상 하자 발생시 정상 제품으로의 교환 등의 보증활동을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 합리적인 수준의 보증이라 판단이 되며 기준서 제1037호 충당부채의 규정을 적용하고 있으며 회계처리의 변경사항은 없습니다.

라. 변동대가의 반영 - 할인당사는 매출과 관련하여 별도의 할인정책 등은 실시하지 않고 있으며, 주문서별 협상가격을 적용하여 수익을 인식하고 있으며 이와 관련된 회계처리의 변경사항은 없습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정

가. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	25,968,192	25,968,192

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	21,454,553	21,454,553

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,427	21,427

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	122,712	122,712

합계	54,583,791	54,583,791

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.나. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인하여 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 없습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 5. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	39,619,987	21,028,998

자본	45,477,981	31,393,226

부채비율	87.12%	66.99%

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	25,968,192	-	-	25,968,192

매출채권	21,454,553	-	-	21,454,553

기타유동금융자산	21,427	-	-	21,427

공정가치측정금융자산	-	7,016,907	7,016,907

기타비유동금융자산	122,712	-	-	122,712

합계	47,566,884	-	7,016,907	54,583,791

금융부채 :

매입채무	17,564,354	-	-	17,564,354

전환사채	11,952,626	-	11,952,626

기타유동금융부채	1,143,979	-	-	1,143,979

차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

파생상품부채	-	-	2,977,773	2,977,773

합계	34,660,959	-	2,977,773	37,638,732

② 전기말

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	상각후 원가측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,794,149	-	11,794,149

매출채권	15,371,289	-	15,371,289

기타유동금융자산	1,123,559	-	1,123,559

기타비유동금융자산	3,698,611	-	3,698,611

합계	31,987,608	-	31,987,608

금융부채 :

매입채무	-	12,752,515	12,752,515

기타유동금융부채	-	2,818,841	2,818,841

차입금	-	4,000,000	4,000,000

합계	-	19,571,356	19,571,356

7. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	25,968,192	25,968,192	11,794,149	11,794,149

매출채권	21,454,553	21,454,553	15,371,289	15,371,289

기타유동금융자산	21,427	21,427	1,123,559	1,123,559

공정가치측정금융자산	7,016,907	7,016,907	-	-

기타비유동금융자산	122,712	122,712	3,698,611	3,698,611

합계	54,583,791	54,583,791	31,987,608	31,987,608

금융부채 :

매입채무	17,564,354	17,564,354	12,752,515	12,752,515

전환사채	11,952,626	11,952,626	-	-

기타유동금융부채	1,143,979	1,143,979	2,818,841	2,818,841

차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

파생상품부채	2,977,773	2,977,773	-	-

합계	37,638,732	37,638,732	19,571,356	19,571,356

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	7,016,907	-	-	7,016,907

파생상품부채	-	-	2,977,773	2,977,773

② 전기(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

8. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,454,553	15,374,493

대손충당금(*1)	-	(3,204)

합계	21,454,553	15,371,289

(*1) 전기말 채권에 대한 대손충당금 잔액은 당분기말 소멸시효가 완성되어 제각되었습니다.9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	11,427	-	1,113,559	-

대여금	135,735	-	135,735	-

대손충당금	(135,735)	-	(135,735)	-

보증금	10,000	222,712	10,000	189,126

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

합계	21,427	122,712	1,123,559	89,126

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

부가가치세대급금	929,916	704,306

선급금	665,032	634,935

대손충당금	(551,948)	(601,450)

선급비용	50,334	50,490

당기법인세자산	24,373	-

합계	1,117,707	788,281

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,597,508	3,615,980

제품평가충당금	(186,897)	(170,569)

원재료	10,289,275	7,316,411

원재료평가충당금	(881,074)	(775,264)

합계	12,818,812	9,986,558

12. 투자자산(1) 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	3,344,472	100%	3,344,472

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	265,013	100%	265,013

합계	3,609,485	3,609,485

(2) 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	37.5%	3,000,000	-	-

(*1) 당기중 신규사업 투자 효율화를 목적으로 법인설립을 위한 출자를 진행하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초	2,176,321	3,483,267	384,279	6,853	34,882	6,085,601

취득/자본적지출	-	-	115,177	-	80,292	195,469

감가상각비	(72,026)	(105,596)	(3,083)	(24,605)	(205,310)

처분	(58)	(58)

기말	2,176,321	3,411,241	393,802	3,770	90,568	6,075,702

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,972,126	30,556	229,547	8,249,941

감가상각누계액	(430,150)	(1,578,325)	(26,786)	(138,979)	(2,174,240)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	2,176,321	3,579,302	324,712	13,535	58,597	13,200	6,165,667

취득/자본적지출	-	-	192,708	-	-	-	192,708

대체	-	-	13,200	-	-	(13,200)	-

감가상각비	-	(96,035)	(146,340)	(6,681)	(23,715)	-	(272,771)

처분	-	-	(2)	(1)	-	-	(3)

기말	2,176,321	3,483,267	384,278	6,853	34,882	-	6,085,601

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,988,305	30,556	149,256	-	8,185,829

감가상각누계액	-	(358,124)	(1,604,027)	(23,703)	(114,374)	-	(2,100,228)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	13,513	4,953

판매비와관리비	192,157	200,873

합계	205,310	205,826

14. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,411,241

합계	5,587,562	4,800,000	4,000,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,483,267

합계	5,659,588	4,800,000	4,000,000

15. 개발비당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	959,326	713,660

취득/자본적지출	849,073	861,183

감가상각비	(372,821)	(603,557)

손상차손	(15,058)	(11,960)

기말	1,420,521	959,326

취득가액	4,943,563	4,094,490

기말상각누계액	(3,405,278)	(3,032,458)

손상차손누계액	(117,764)	(102,706)

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	1,142,459	2,817,189

미지급비용	1,520	1,652

합계	1,143,979	2,818,841

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	62,623	84,035	-

장기종업원급여부채	147,622	-	130,154

합계	62,623	147,622	84,035	130,154

18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	74,930	101,348

충당부채 전입액	14,893	29,556

충당부채 사용액	(21,164)	(55,974)

기말	68,659	74,930

19. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금(*1)	(주)국민은행	2.99	1,660,000	1,660,000

(주)국민은행	2.62	2,340,000	2,340,000

합계	4,000,000	4,000,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여는 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2018.08.29	2021.08.29	0.00%	15,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(3,047,374)	-

합계	11,952,626	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (6회차)

발행금액	15,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2021.08.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 02월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	6,720원

전환청구기간	2019. 08. 29 ~ 2021. 07. 29

21. 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	3,824,528	3,362,883

사외적립자산의 공정가치	(2,171,474)	(2,253,433)

순확정급여부채	1,653,054	1,109,450

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,362,883	2,940,096

당기근무원가	377,979	420,313

이자비용	64,560	77,164

재측정요소	129,058	119,171

급여의 지급	(109,951)	(193,861)

기말 금액	3,824,528	3,362,883

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,253,433	1,796,991

이자수익	48,010	46,216

재측정요소	(55,689)	(22,871)

납입금액	-	534,667

급여의 지급	(74,280)	(101,570)

기말금액	2,171,474	2,253,433

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	377,979	315,235

순이자원가	16,550	23,210

당기손익 소계	394,529	338,445

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(184,747)	(69,434)

합계	209,782	269,011

22. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	17,057	52,887	-	-

일시적차이의 변동	27,379	142,902	(143,338)	533,128

자본에 직접 반영된 이연법인세	16,988	40,644	104,956	(15,275)

법인세비용	61,424	236,433	(38,382)	517,853

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손익	406,645	2,801,611	2,367,790	6,120,571

적용세율에 따른 법인세비용	89,461	616,354	520,914	1,346,526

조정사항:

영구적차이	1,558	3,744	225	1,025

기타	(29,595)	(383,665)	(559,521)	(829,698)

법인세비용	61,424	236,433	(38,382)	517,853

유효세율	15.1%	8.4%	(1.6%)	8.5%

23. 자본금 등 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 12,009,614주 및 1,000원입니다.(2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	10,117,117	9,101,606

유상증자	1,892,497	9,771,183

기말	12,009,614	18,872,789

24. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

(*1) 보고기간종료일 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기이월미처분이익잉여금	12,254,732	5,320,949

순확정급여부채 등의 재측정요소	(144,102)	(110,793)

당기순이익	2,565,177	7,044,575

차기이월미처분이익잉여금	14,675,806	12,254,732

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	24,449,428	65,987,899	25,110,363	70,793,970

급여	1,835,708	4,697,878	1,204,815	3,688,041

퇴직급여	132,272	394,529	117,030	338,445

감가상각비	69,234	205,310	69,901	205,826

무형자산상각비	196,486	372,821	161,382	454,555

외주가공비	4,051,387	10,841,058	4,335,705	11,500,713

기타	1,378,186	4,321,352	1,380,948	4,359,462

매출원가 및 판매비와관리비 합계	32,112,701	86,811,847	32,380,144	91,341,012

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	808,925	2,089,227	524,126	1,565,992

퇴직급여	53,145	158,977	52,803	138,355

복리후생비	60,015	157,437	62,269	214,479

여비교통비	23,064	61,851	18,518	72,184

접대비	24,358	78,086	10,892	40,735

통신비	5,838	18,616	6,175	20,200

수도광열비	14	45	18	46

전력비	9,452	24,025	10,991	26,088

세금과공과	48,108	119,766	32,837	119,876

감가상각비	62,058	192,157	67,615	200,873

지급임차료	12,076	36,068	11,681	34,562

수선비	2,820	7,512	541	6,681

보험료	9,941	30,219	9,737	32,481

차량유지비	44,793	121,595	38,189	115,607

경상연구개발비	1,264,298	3,363,840	940,725	3,008,496

운반비	509,977	1,506,983	495,018	1,448,518

교육훈련비	180	620	-	3,602

도서인쇄비	5,225	5,846	5,329	6,593

사무용품비	517	2,872	938	3,823

소모품비	14,192	59,779	19,536	76,533

지급수수료	95,132	418,663	112,096	406,946

보관료	30,243	108,532	26,319	66,227

광고선전비	-	3,670	-	360

건물관리비	10,777	31,221	10,354	30,281

수출제비용	5,934	19,112	7,967	23,523

무형자산상각비	196,486	372,821	161,382	454,555

용역비	35,318	102,158	34,448	92,633

판매보증비	(1,310)	18,941	(5,827)	5,172

합계	3,331,576	9,110,639	2,654,677	8,215,420

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	99,311	167,121	27,888	49,696

공정가치금융자산평가이익	16,636	16,636	-	-

금융비용:

이자비용	110,922	161,865	25,392	103,623

공정가치금융자산평가손실	269	269	-	-

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	497,888	961,294	424,822	1,299,643

외화환산이익	(395,508)	38,690	23,975	175,850

대손충당금환입액	49,502	49,502	11,315	36,646

유형자산처분이익	-	225	-	8,181

판매보증충당부채환입	4,048	4,048	-	-

잡이익	1	28,323	18,355	56,963

합계	155,931	1,082,082	478,467	1,577,283

기타비용:

외환차손	548,479	795,663	248,418	1,545,220

외화환산손실	(198,017)	112,852	39,281	97,825

유형자산처분손실	1	1	1	2

잡손실	5	3,851	746

무형자산손상차손	15,058	15,058	4,336

합계	365,526	927,425	287,700	1,648,130

30. 주당손익 (1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	345,220,498	2,565,177,098	2,406,172,056	5,602,718,460

가중평균유통보통주식수(*1)	12,003,981	10,957,215	10,111,484	10,111,484

기본주당순이익	29	234	238	554

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,117,117	10,117,117	10,117,117	10,117,117

자기주식효과	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

유상증자	-	1,892,497	-	-

가중평균유통보통주식수	12,003,981	10,957,215	10,111,484	10,111,484

(2) 희석주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	410,037,676	2,629,994,276	2,406,172,056	5,602,718,460

희석가중평균유통보통주식수(*1)	12,804,641	11,227,035	10,111,484	10,111,484

희석기본주당순이익	29	234	238	554

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,003,981	10,957,215	10,111,484	10,111,484

전환사채	800,660	269,819	-	-

희석가중평균유통보통주식수	12,804,641	11,227,035	10,111,484	10,111,484

31. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,565,177	5,602,718

조정항목 :

감가상각비	205,310	205,826

무형자산상각비	372,821	454,555

퇴직급여	394,529	338,445

외화환산손실	112,852	97,825

법인세비용	236,434	517,852

유형자산처분손실	1	-

이자비용	161,865	103,623

판매보증비	18,941	5,172

무형자산손상차손	15,058	4,336

유형자산처분이익	(225)	(8,181)

유형자산처분손실	-	2

외화환산이익	(38,690)	(175,850)

대손충당금환입액	(49,502)	(36,646)

재고자산평가충당금환입	122,137	(274,043)

이자수익	(167,121)	(49,696)

판매보증충당부채 환입	(4,048)	-

기타	1,101	(4,813)

소계	1,381,463	1,178,408

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(6,193,877)	(5,314,628)

기타금융자산	875,887	(168,402)

기타자산	(29,660)	(21,364)

재고자산	(2,954,392)	107,991

매입채무	4,850,529	1,886,822

기타금융부채	1,303,032	(92,090)

판매보증충당부채	(21,164)	(35,450)

기타부채	(84,075)	33,807

퇴직금의지급	(109,951)	(161,474)

사외적립자산	74,280	(136,908)

소계	(2,289,391)	(3,901,695)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,657,248	2,879,432

32. 우발채무와 약정사항당사는 ㈜국민은행 등 금융기관과 4,000백만원의 대출한도 약정을 체결하고 있으며,롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 USD 8,217천 )하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

관계회사	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매입 등	매입 등

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	8,308,022	6,828,371

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,380,714	4,166,963

합계	10,688,736	10,995,333

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	대손충당금	채무	채권	대손충당금	채무

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	578,262	(578,262)	567,846	595,605	(595,605)	421,966

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	109,421	(109,421)	107,705	141,580	(141,580)	358,524

합계	687,683	(687,683)	675,551	737,185	(737,185)	780,490

(4) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 대여금 136백만원(전기말: 136백만원)과 선급금 552백만원(전기말: 601백만원)이 계상되어 있으며, 종속기업에 대한 채권과 관련하여 687백만원(전기말: 737백만원)을 대손으로 계상하고 있습니다.(5) 당사는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 1,266 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	306,355	195,070

퇴직급여	248,330	180,204

34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 제조 및 판매업으로 단일 부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(관계사 포함)	71,614,944	76,442,211

고객2(관계사 포함)	10,407,575	8,046,554

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

해외	73,072,533	81,971,291

국내	16,364,645	15,614,067

합계	89,437,178	97,586,358