파워넷 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제25기 상반기	매출채권	18,116,693,950	74,051,637	0.41%

단기대여금	135,735,140	135,735,140	100.00%

미수금	1,786,750	-	0.00%

선급금	1,446,440,182	668,930,408	46.25%

임차보증금	100,000,000	100,000,000	100.00%

합 계	19,800,656,022	978,717,185	4.94%

제24기	매출채권	12,143,401,823	79,051,637	0.7%

단기대여금	161,065,940	161,065,940	100%

미수금	70,919,102	-	0%

선급금	1,249,895,072	668,930,408	53.5%

임차보증금	100,000,000	100,000,000	100%

합 계	13,725,281,937	1,009,047,985	7.4%

제23기	매출채권	11,635,611,396	79,051,637	0.7%

단기대여금	161,065,940	161,065,940	100%

미수금	170,001,569	22,810,926	13.4%

선급금	1,233,738,514	668,930,408	54.2%

합 계	13,200,417,419	931,858,911	7.1%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

구 분	제 25기 상반기	제 24기	제 23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,009,047,985	931,858,911	931,858,911

2. 순대손처리액(①－②±③)	30,330,800	22,810,926	-

① 대손처리액(상각채권액)	5,000,000	22,810,926	-

② 상각채권회수액	25,330,800	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	100,000,000	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	978,717,185	1,009,047,985	931,858,911

다. 매출채권관련 대손충당금 설정기준

1) 대손충당금 설정방침 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정은 다음과 같은 두 단계의 방법으로 설정합니다.① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁 중인 채권에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가합니다. 채권의 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하여 회수가능가액을 초과하는 금액에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하되 회수가능가액의 추정이 어려운 경우에는 다음의 설정률을 적용하고 만약 고객의 특정상황이 아래에서 언급하고 있는 상황에 없을 경우에는 합리적으로 추정된 충당금을 설정하고 있습니다.

상황	설정율

분쟁,수금의뢰	50%

소송	75%

부도	100%

② 연령분석 개별분석에 해당되지 않는 정상채권에 대해서는 만기 경과 시점을 기준으로 한 연령분석결과에 따라 대손충당금을 설정합니다. 분할되어 회수되는 채권의 경우 회수기일이 도래하지 않은 채권은 만기가 경과하지 않았기 때문에 연령분석은 각각의 회수될 날을 기준으로 합니다. 다만 회수기일이 도래하였으나 회수되지 않은 부분이 있을 경우에는 전체 채권에 대하여 최초의 연체일을 기준으로 연령분석을 수행합니다.

만기경과일수	설정율

만기 미 경과 ∼ 1개월	1%

1개월 ∼ 3개월	1%

3개월 ∼ 6개월	1%

6개월 ~ 12개월	50%

12개월 ∼	100%

③ 기타채권에 대한 대손충당금 설정 - 미수금 : 거래처의 부도 또는 영업정지,분쟁 중인 채권 등 비정상 채권은 채권의 회수가능성을 평가하여 회수가능가액을 초과하는 금액에 대하여 100% 의 대손충당금을 설정하고 비정상채권이외의 채권(정상채권)에 대해서 는 1%의 대손충당금을 설정합니다. - 기타채권 : 비정상 채권에 대해서만 채권의 회수가능성을 평가하여 회수가능가 액을 초과하는 금액에 대하여 100%의 대손충당금을 설정합니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	18,043	74	18,117

특수관계자

계	18,043	74	18,117

구성비율	99.6%	0.4 %	100%

마. 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 25 기 상반기	제 24 기	제 23 기	제 22 기	비고

SMPS 사업부문	상 품	-	-	-	6	-

제 품	2,325	5,675	3,425	1,976	-

원재료	6,835	5,052	6,932	8,841	-

소 계	9,160	10,727	10,357	10,823	-

합 계	상 품	-	-	-	6	-

제 품	2,325	5,675	3,425	1,976	-

원재료	6,835	5,052	6,932	8,841	-

소 계	9,160	10,727	10,357	10,823	-

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	17.6%	22.3%	22.2%	26.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12회	11.3회	9.5회	7.1회	-

바. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 재고자산 실사 년 2회 (매년 6월 30일, 12월 31일) 실시합니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

③ 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-