파워넷 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 27기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	30.04%

(주)머큐리	1,250,000	9.43%

신용보증기금	268,692	2.03%

기타	7,757,820	58.51%

합계	13,259,614	100%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	3,145,708	179,339	2,966,369	2,472,180	248,977

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	3,421,126	710,054	2,711,072	684,179	(240,274)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,849,035	235,800	2,613,235	10,614,718	244,147

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	3,466,607	623,499	2,843,108	4,172,351	(499,348)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 연결회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	48,776,147	53,169,702

자본	58,325,832	53,105,830

부채비율	83.63%	100.12%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	8,173,626	8,173,626	11,860,261	11,860,261

매출채권	18,173,696	18,173,696	16,894,050	16,894,050

기타유동금융자산	350,464	350,464	378,554	378,554

공정가치측정금융자산	4,400,250	4,400,250	4,400,250	4,400,250

기타비유동금융자산	356,884	356,884	178,010	178,010

합 계	31,454,920	31,454,920	33,711,125	33,711,125

재무상태표상 부채

매입채무	16,298,937	16,298,937	13,737,798	13,737,798

유동성전환사채	14,168,907	14,168,907	21,403,456	21,403,456

유동성파생상품부채	2,824,214	2,824,214	3,855,954	3,855,954

기타유동금융부채	1,822,719	1,822,719	2,047,724	2,047,724

단기차입금	5,000,000	5,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융부채	1,469,163	1,469,163	1,547,913	1,547,913

합계	46,583,940	46,583,940	51,592,845	51,592,845

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,400,250	4,400,250

파생상품부채	-	-	2,824,214	2,824,214

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채_7회차	2,314,273	이항모형	할인율	6.66%

파생상품부채_6회차	509,941	이항모형	할인율	5.97%

② 전기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,400,250	4,400,250

파생상품부채	-	-	3,855,954	3,855,954

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	8,173,626	-	-	8,173,626

매출채권	18,173,696	-	-	18,173,696

기타유동금융자산	350,464	-	-	350,464

공정가치측정금융자산	-	4,400,250	-	4,400,250

기타비유동금융자산	356,884	-	-	356,884

합계	27,054,670	4,400,250	-	31,454,920

금융부채 :

매입채무	16,298,937	-	-	16,298,937

유동전환사채	14,168,907	-	-	14,168,907

유동파생상품부채	-	-	2,824,214	2,824,214

기타유동금융부채	1,822,719	-	-	1,822,719

차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	1,469,163	-	-	1,469,163

합계	43,759,726	-	2,824,214	46,583,940

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,860,261	-	-	11,860,261

매출채권	16,894,050	-	-	16,894,050

기타유동금융자산	378,554	-	-	378,554

공정가치측정금융자산	-	4,400,250	-	4,400,250

기타비유동금융자산	178,010	-	-	178,010

합계	29,310,875	4,400,250	-	33,711,125

금융부채 :

매입채무	13,737,798	-	-	13,737,798

유동전환사채	21,403,456	-	-	21,403,456

유동파생상품부채	-	-	3,855,954	3,855,954

기타유동금융부채	2,047,724	-	-	2,047,724

차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	1,547,913	-	-	1,547,913

합계	47,736,891	-	3,855,954	51,592,845

8. 매출채권보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,173,696	16,894,050

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	18,173,696	16,894,050

9. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	311,952	-	337,920	-

미수수익	2,750	-	2,690	-

보증금	38,080	176,895	38,080	176,995

현재가치할인차금	(2,317)	(8,107)	(136)	(9,865)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

장기금융상품	-	288,097	-	110,881

합 계	350,465	356,885	378,554	178,011

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	872,023	-	872,035	-

선급금	556,163	-	746,860	-

선급비용	112,595	39,369	186,282	42,823

미수법인세	9,457	-	59,033	-

합 계	1,550,238	39,369	1,864,210	42,823

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,222,406	4,549,197

제품평가충당금	(160,287)	(167,777)

원재료	12,499,230	8,855,171

원재료평가충당금	(932,283)	(899,828)

기타의재고자산	8,461	-

합 계	14,637,527	12,336,763

12.장기금융상품당분기 보고기간말 현재 장기금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	내역

보통예금	288,097	우리사주 대출관련 담보제공

13. 관계기업투자

(1) 당분기 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	37.5%	3,286,251	37.5%	3,304,967

(주)아이즈비젼	대한민국	18.8%	39,426,503	18.8%	39,072,034

합계	42,712,754	42,377,001

(2) 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등(*1)	기말금액

(주)이에셋글로벌	3,304,967	(18,715)	3,286,251

(주)아이즈비전	39,072,034	354,469	39,426,503

합 계	42,377,001	335,754	42,712,754

(*1) 세후이익에 대한 지분법평가손익 및 취득당시 평 가조정 사항 에 대한 상각액이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등	기말금액

(주)이에셋글로벌	2,942,994	-	361,972	3,304,967

(주)아이즈비전	-	38,682,035	389,999	39,072,034

합 계	2,942,994	38,682,035	751,971	42,377,001

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,291,198	3,020,891	8,069	140,639	1,302,964	1,433,068	138,162	11,511,311

취득/자본적지출	-	-	725,113	-	-	270,618	37,950	18,405	1,052,086

감가상각비	-	(24,009)	(179,880)	(515)	(17,953)	(127,758)	(84,783)	(27,685)	(462,583)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	94,218	-	-	32,377	-	-	126,595

기말	2,176,321	3,267,189	3,660,341	7,554	122,686	1,478,201	1,386,236	128,882	12,227,409

취득가액	2,176,321	3,841,391	9,277,063	30,856	374,925	2,858,103	1,767,162	265,542	20,591,362

감가상각누계액	-	(574,202)	(5.616,722)	(23,302)	(252,239)	(1,379,902)	(380,926)	(136,660)	(8,363,953)

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	-	-	9,248,698

취득/자본적지출	-	-	570,960	-	36,190	1,317,846	1,768,207	275,302	3,968,505

감가상각비	-	(96,035)	(698,782)	(4,800)	(77,740)	(316,701)	(335,139)	(123,603)	(1,652,800)

처분	-	-	(5,057)	-	(1)	-	-	(13,537)	(18,595)

해외사업환산손익	-	-	(89,548)	-	-	55,050	-	-	(34,498)

기말	2,176,321	3,291,198	3,020,891	8,069	140,639	1,302,964	1,433,068	138,162	11,511,311

취득가액	2,176,321	3,841,391	8,310,623	30,856	374,925	2,509,374	1,768,207	247,137	19,258,833

감가상각누계액	-	(550,193)	(5,289,732)	(22,787)	(234,286)	(1,206,410)	(335,139)	(108,975)	(7,747,522)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	347,550	148,856

판매관리비	115,033	112,974

합 계	462,583	261,830

15.담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,267,189

합 계	5,443,510

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,291,198

합 계	5,467,519

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	38,964	1,612,488	19,333	1,670,785

취득/자본적지출	114	128,647	-	128,761

무형자산상각비	(1,829)	(151,045)	(1,000)	(153,874)

손상차손	-	-	-

해외사업환산손익	1,228	-	-	1,228

기말	38,474	1,590,090	18,333	1,646,897

취득가액	47,189	5,938,436	20,000	6,005,625

기말상각누계액	(8,715)	(4,217,429)	(1,667)	(4,227,811)

손상차손누계액	-	(130,917)	-	(130,917)

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	33,593	1,509,341	-	1,542,934

취득/자본적지출	10,096	666,263	20,000	696,359

무형자산상각비	(5,399)	(543,366)	(667)	(549,431)

손상차손	-	(19,749)	-	(19,749)

해외사업환산손익	674	-	-	674

기말	38,964	1,612,488	19,333	1,670,785

취득가액	45,565	5,809,789	20,000	5,875,354

기말상각누계액	(6,601)	(4,066,384)	(666)	(4,073,652)

손상차손누계액	-	(130,917)	-	(130,917)

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,298,937	-	13,737,798	-

기타유동금융부채

미지급금	1,767,997	-	2,022,362	-

미지급비용	26,257	-	18,625	-

리스부채	28,465	1,469,163	6,737	1,547,913

소 계	1,822,719	1,469,163	2,047,724	1,547,913

합 계	18,121,656	1,469,163	15,785,522	1,547,913

18. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	68,130	-	117,870	-

장기종업원급여부채	-	253,871	-	234,241

합 계	68,130	253,871	117,870	234,241

19. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	35,041	51,183

충당부채 전입액	943	7,182

충당부채 사용액	(5,578)	(23,324)

기 말	30,406	35,041

20. 차입금

보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행	3.04	1,660,000	1,660,000

일반대출	(주)국민은행	2.78	2,340,000	2,340,000

무역금융	농협	1.89	1,000,000	-

장기차입금	해외온렌딩대출	(주)국민은행	2.57	5,000,000	5,000,000

합계	10,000,000	9,000,000

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2018.08.29	2021.08.29	0.00%	4,300,000	13,000,000

전환사채(7회차)	2019.05.29	2022.05.29	0.00%	12,000,000	12,000,000

차감 : 전환권조정	(2,131,093)	(3,596,544)

합계	14,168,907	21,403,456

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (6회차)

발행금액	15,000,000,000원

장부금액 (주1)	4,300,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2021.08.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 02월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액 (주2)	4,660원

전환청구기간	2019. 08. 29 ~ 2021. 07. 29

주1) 2019년 6월과 2020월 3월, 투자자의 조기상환 청구에 따라 발행 후 만기전 사채(107억)를 취득하였습니다. 주2) 본건 전환사채의 발행 시 전환가액은 6,720원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정 과 제3자배정 유상증자(시가를 하회하는 발행가액)에 따라 전환가액이 4,660원이 되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (7회차)

발행금액	12,000,000,000원

장부금액	12,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2022.05.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 11월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액 (주1)	4,087원

전환청구기간	2020.05.29 ~ 2022.04.29

주1) 본건 전환사채의 발행 시 전환가액은 5,687원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정 과 제3자배정 유상증자(시가를 하회하는 발행가액)에 따라 전환가액이 4,087원이 되었습니다. 22.리 스부채당사는 건물,차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	1,433,069	138,162	1,571,231	1,554,650

증가	37,950	18,404	56,354	53,461

감소	-	-	-	-

감가상각비	(84,783)	(27,684)	(112,468)	-

이자비용	-	-	-	48,395

이자 및 원금지급	-	-	-	(158,878)

당기말	1,386,236	128,882	1,515,117	1,497,628

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

전기초	-	-	-	-

증가	1,768,207	275,302	2,043,509	2,022,015

감소	-	(13,537)	(13,537)	-

감가상각비	(335,138)	(123,603)	(458,741)

이자비용	-	-	-	195,646

이자 및 원금지급	-	-	-	(663,011)

전기말	1,433,069	138,162	1,571,231	1,554,650

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 159백만원, 이자비용은 48백만 원입니다 . 23. 확정급여제도

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,680,237	4,337,891

사외적립자산의 공정가치	(3,135,089)	(3,242,524)

재무상태표상 순확정급여부채	1,545,148	1,095,367

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,337,891	4,334,861

당기근무원가	154,995	659,744

이자비용	25,608	87,852

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	99,908

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,082	(377,610)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	298,878	(69,501)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(141,217)	(397,363)

보고기간말 금액	4,680,237	4,337,891

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,242,524	2,717,339

이자수익	21,362	63,037

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(21,362)	(17,983)

기여금	800,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(107,435)	(319,870)

보고기간말 금액	3,135,089	3,242,524

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	154,995	126,736

순이자원가	4,246	5,155

당기손익 소계	159,241	131,891

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(324,321)	(165,029)

합계	(165,080)	(33,138)

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	419,824	31,437

이연법인세

일시적차이의 증감	(40,589)	10,389

자본에 직접 반영된 이연법인세	40,589	(10,389)

법인세비용(수익)	419,824	31,437

25. 자본금과 주식발행초과금

(1 ) 보 고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000,000주, 13,259,614주 및 1,000원입니다. (2) 당기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	12,009,614	18,872,789

유상증자(*)	1,250,000	2,892,394

기말	13,259,614	21,765,183

(*) 제3자배정 유상증자에 따라 보통주식 1,250,000주가 발행되었습니다.

26. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	(14,584)	(45,071)

해외사업환산손익	80,332	(132,062)

합 계	(14,481)	(257,362)

(*1) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

미처분이익잉여금	23,315,515	22,480,789

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,480,789	16,807,348

순확정급여부채의 재측정요소	(252,971)	256,792

관계기업에대한 지분	-	(1,535)

당기순이익	1,087,697	5,418,183

이익잉여금처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금	23,315,515	22,480,789

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	20,180,649	17,060,738

급여	2,973,188	2,784,673

퇴직급여	159,241	131,891

감가상각비	462,583	261,830

무형자산상각비	153,875	113,505

기타	3,268,441	6,587,436

매출원가 및 판매비와관리비 합계	27,197,977	26,940,073

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,034,354	863,146

퇴직급여	74,488	61,207

복리후생비	83,693	75,181

여비교통비	21,017	22,689

접대비	20,238	25,637

통신비	7,584	7,218

수도광열비	13	14

전력비	13,752	13,258

세금과공과	65,715	59,916

감가상각비	115,032	112,974

지급임차료	10,602	12,374

수선비	2,239	3,900

보험료	30,490	29,343

차량유지비	18,376	14,123

경상연구개발비	1,320,604	1,053,939

운반비	799,961	488,625

교육훈련비	291	200

도서인쇄비	1,598	1,580

사무용품비	18,906	13,119

소모품비	39,604	15,248

지급수수료	138,539	165,949

보관료	26,220	41,113

광고선전비	5,281	-

건물관리비	14,213	10,425

수출제비용	5,211	3,979

무형자산상각비	153,875	113,505

용역비	23,440	34,940

판매보증비	944	-

기타	5,487	17,142

합 계	4,051,767	3,260,740

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	32,186	148,241

금융수익합계	32,186	148,241

금융비용

이자비용	527,836	267,468

사채상환손실	15,842	-

금융비용합계	543,678	267,468

31. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	671,950	194,659

외화환산이익	72,739	140,741

대손충당금환입	11,471	24,586

잡이익	25,452	302

수입수수료	2,264	5,622

지분법 평가이익	305,266	-

판매보증충당부채환입	-	7,729

합 계	1,089,142	373,639

기타비용

외환차손	310,943	89,165

외화환산손실	165,973	107,426

지분법평가손실	-	13,642

잡손실	178	6,116

합 계	477,094	216,350

32. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,087,696,279	1,225,992,190

가중평균유통보통주식수(*1)	12,196,289	12,003,981

기본주당순이익	89	102

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	12,009,614	12,009,614

자기주식효과	(5,633)	(5,633)

유상증자	192,308	-

가중평균유통보통주식수	12,196,289	12,003,981

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주분기순이익	2,230,748,423	1,411,858,899

희석가중평균유통보통주식수(*1)	17,266,250	15,192,756

희석기본주당순이익	89	93

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	12,196,289	12,003,981

전환사채	5,069,962	3,188,775

희석가중평균유통보통주식수	17,266,250	15,192,756

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,082,879	1,225,992

조정항목 :

감가상각비	462,583	220,011

재고자산평가손실(환입)	24,964	24,038

지분법평가손실	13,642

무형자산상각비	153,875	113,505

퇴직급여	159,241	131,891

외화환산손실	165,973	107,426

법인세비용(수익)	419,726	31,437

유형자산처분손실	-	-

이자비용	532,752	267,468

판매보증비	944	-

무형자산손상차손	-

지분법평가이익	(305,266)	-

유형자산처분이익	-

외화환산이익	(72,739)	(140,741)

대손충당금환입	(11,471)	(24,586)

이자수익	(32,186)	(148,241)

파생상품평가이익

파생상품평가손실

공정가치금융자산평가이익

사채상환손실	15,842

판매보증충당부채환입	(7,729)

기타	19,630	11,367

소계	1,533,868	599,487

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(1,393,320)	(1,560,626)

기타금융자산	33,877	87,744

기타자산	172,958	100,317

재고자산	(2,325,576)	(3,774,193)

매입채무	2,573,527	2,507,274

기타금융부채	(231,650)	266,419

판매보증충당부채	(5,578)	(9,148)

기타부채	(273,384)	(1,901)

퇴직금의 지급	(141,217)	(99,089)

사외적립자산	107,434	15,848

장기종업원급여부채	-	-

소계	(1,482,929)	(2,467,355)

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,133,818	(641,876)

34. 우발채무와 약정사항

연결회사는 ㈜국민은행에 9,000백만원의 대출한도 약정 및 농협에 4,000백만원의 무역금융을 체결하고 있으며, 롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 U SD 2,551 천 ) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대하여 지급보증(보험가입금액 82백만원)을 제공받고 있습니다. 35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아, (주)옴니텔, (주)머큐리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매입 등	지분매입	매입 등	지분매입

(주)옴니텔	6,649	-	1,078	-

(주)이투데이	225	-	225	-

합계	6,874	1,303

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

(주)옴니텔	585	-

(주)이투데이	-	16,500

합계	585	16,500

(4) 연결실체는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 1,015 백만원의 지급보증과 예금 288 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	149,167	420,686

퇴직급여	436,534	274,517

36. 영 업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 제조판매업으로 단일 부문입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	11,689,562	13,366,399

고객2(고객 관계사 포함)	3,813,799	3,333,546

고객3(고객 관계사 포함)	3,782,114	2,957,517

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	11,448,194	7,496,357

해 외	17,156,749	20,663,083

합 계	28,604,943	28,159,440