파워넷 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 : 2023년 03월 31일 현재
제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 19,522백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	6,160,329	31.56

기타	13,361,723	68.44

합계	19,522,052	100

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

POWERNET VINA CO.,LTD	베트남	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,822,033	236,457	2,585,576	2,550,257	(125,980)

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	1,626,922	998,069	628,853	777,388	(308,487)

POWERNET VINA CO.,LTD	8,871,134	4,240,323	4,630,811	594,917	(305,210)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,769,842	160,186	2,609,641	13,222,512	(849,476)

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,025,262	1,131,672	893,590	5,175,501	(633,628)

POWERNET VINA CO.,LTD	8,802,774	4,018,372	4,784,402	2,555,899	(1,305,751)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다한편, 연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.1) 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고

(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	57,895,767	51,178,308

자본	88,464,568	91,050,685

부채비율	65.45%	56.21%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	18,558,019	18,558,019	10,035,640	10,035,640

매출채권	21,835,214	21,835,214	22,270,352	22,270,352

기타유동금융자산	630,586	630,586	609,930	609,930

파생상품자산	163,110	163,110	163,110	163,110

공정가치측정금융자산	15,424,787	15,424,787	17,032,086	17,032,086

기타비유동금융자산	31,084	31,084	29,984	29,984

합 계	56,642,800	56,642,800	50,141,102	50,141,102

재무상태표상 부채

매입채무	26,228,808	26,228,808	17,414,733	17,414,733

유동성전환사채	6,035,280	6,035,280	7,674,585	7,674,585

유동성파생상품부채	2,219,249	2,219,249	2,703,070	2,703,070

기타유동금융부채	2,691,815	2,691,815	3,455,204	3,455,204

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융부채	467,242	467,242	454,865	454,865

전환사채	7,465,903	7,465,903	7,338,147	7,338,147

파생상품부채	3,424,670	3,424,670	3,424,670	3,424,670

합계	54,532,967	54,532,967	48,465,274	48,465,274

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	5,016,387	-	10,408,400	15,424,787

파생상품부채	-	-	5,643,919	5,643,919

파생상품자산	-	-	163,110	163,110

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	10,408,400	(주)	-	-

파생상품자산_유동(11회차)	163,110	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_유동(9회차)	2,219,249	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_비유동(11회차)	3,424,670	이항모형	할인율	13.40%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	3,272,942	-	13,759,144	17,032,086

파생상품부채	-	-	6,127,740	6,127,740

파생상품자산	-	-	163,110	163,110

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	10,325,700	(주)	-	-

당기손익_공정가치금융자산	3,433,444	이항모형	할인율	10.07%

파생상품자산_유동(11회차)	163,110	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_유동(9회차)	2,703,070	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_비유동(11회차)	3,424,670	이항모형	할인율	13.40%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	18,558,019	-	-	18,558,019

매출채권	21,835,214	-	-	21,835,214

기타유동금융자산	630,586	-	-	630,586

공정가치금융자산	-	15,424,787	-	15,424,787

기타비유동금융자산	31,084	-	-	31,084

파생상품자산	-	163,110	-	163,110

합계	41,054,903	15,587,897	-	56,642,800

금융부채 :

매입채무	26,228,808	-	-	26,228,808

유동성전환사채	6,035,280	-	-	6,035,280

기타유동금융부채	2,691,815	-	-	2,691,815

단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

기타비유동금융부채	467,242	-	-	467,242

유동성파생상품부채	-	-	2,219,249	2,219,249

전환사채	7,465,903	-	-	7,465,903

파생상품부채	-	-	3,424,670	3,424,670

합계	48,889,048	-	5,643,919	54,532,967

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,035,640	-	-	10,035,640

매출채권	22,270,352	-	-	22,270,352

기타유동금융자산	609,930	-	-	609,930

공정가치금융자산	-	17,032,086	-	17,032,086

기타비유동금융자산	29,984	-	-	29,984

파생상품자산	-	163,110	-	163,110

합계	32,945,906	17,195,196	-	50,141,102

금융부채 :

매입채무	17,414,733	-	-	17,414,733

유동성전환사채	7,674,585	-	-	7,674,585

기타유동금융부채	3,455,204	-	3,455,204

단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

기타비유동금융부채	454,865	-	454,865

유동성파생상품부채	-	-	2,703,070	2,703,070

전환사채	7,338,147	-	-	7,338,147

파생상품부채	-	-	3,424,670	3,424,670

합계	42,337,534	-	6,127,740	48,465,274

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,484	172

보통예금 등	18,556,535	10,035,467

합 계	18,558,019	10,035,639

9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	5,016,387	3,272,942

투자사채	-	3,433,444

수익증권	10,408,400	10,325,700

합 계	15,424,787	17,032,086

(2)당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	(1,606,120)	798,730

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	(1,179)	-

합 계	(1,607,299)	798,730

10. 매출채권(1)매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,835,214	22,270,352

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	21,835,214	22,270,352

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,715,247	22,155,715

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	119,967	114,637

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	119,967	114,637

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	21,835,214	22,270,352

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

손상채권 제각	-	-

보고기간말 금액	-	-

11. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	545,875	-	389,689	-

미수수익	1,088	-	136,617	-

보증금	-	134,948	-	134,363

현재가치할인차금	-	(3,863)	-	(4,379)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기금융상품	83,624	-	83,624	-

합 계	630,587	31,085	609,930	29,984

12. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,383,073	-	1,128,933	-

선급금	160,284	-	280,474	-

대손충당금	(140,130)	-	(140,130)	-

선급비용	200,185	127,173	130,851	102,990

합 계	1,603,412	127,173	1,400,127	102,990

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,228,769	6,957,330

제품평가충당금	(953,271)	(925,444)

원재료	23,729,875	24,313,603

원재료평가충당금	(1,217,620)	(1,022,826)

합 계	27,787,753	29,322,663

14.기타유동금융자산보고기간말 현재 기타유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	630,586

기타유동금융자산 중 단기금융상품 83,623천원은 우리사주 대출관련하여 담보로 제공되었습니다.,② 전기

(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	609,930

기타유동금융자산 중 단기금융상품 83,623천원은 우리사주 대출관련하여 담보로 제공되었습니다.,15. 관계기업투자

(1) 당기 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	28.4%	5,517,418	28.4%	5,007,564

(주)아이즈비전_주)	대한민국	17.0%	32,886,370	18.1%	34,596,519

합계	38,403,788	39,604,083

주) 지분율이 20%미만이지만, 임원 겸임을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등_주)	환입	내부거래미실현	기말금액

(주)이에셋글로벌	5,007,564	567,320	(57,466)	-	-	5,517,418

(주)아이즈비전	34,596,519	-	(1,728,165)	10,334	7,682	32,886,370

합 계	39,604,083	567,320	(1,785,631)	10,334	7,682	38,403,788

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등_주)	환입	내부거래미실현	기말금액

(주)이에셋글로벌	6,281,923	-	(1,274,359)	-	-	5,007,564

(주)아이즈비전	35,676,381	-	(1,329,661)	260,132	(10,333)	34,596,519

합 계	41,958,304	-	(2,604,020)	260,132	(10,333)	39,604,083

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	건설중인자산	사용권자산-토지	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	7,043,123	6,170,211	1,889	258,308	1,372,985	142,000	-	1,047,540	647,120	92,522	18,952,019

취득/자본적지출	-	21,239	35,001	-	1,315	93,440	-	-	-	-	-	150,995

감가상각비	-	(67,242)	(413,117)	(515)	(19,675)	(229,081)	(4,787)	-	(8,283)	(89,499)	(16,785)	(848,983)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	134,851	204,009	-	5,864	6,084	-	-	34,899	23,598	-	409,305

기말	2,176,321	7,131,971	5,996,104	1,375	245,811	1,243,428	137,214	-	1,074,156	581,218	75,737	18,663,335

취득가액	2,176,321	8,293,998	15,089,139	30,856	721,239	5,369,264	191,461	-	1,132,999	2,035,291	206,022	35,246,592

감가상각누계액	-	(1,162,027)	(9,093,035)	(29,481)	(475,428)	(4,125,836)	(54,247)	-	(58,843)	(1,454,073)	(130,285)	(16,583,257)

주) 사용권자산 관련 내역은 주석 23.리스를 참고하시기 바랍니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	건설중인자산	사용권자산-토지	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	7,185,160	6,705,790	3,949	273,215	1,751,246	161,146	5,077	1,048,236	931,348	210,863	20,452,352

취득/자본적지출	-	-	1,180,354	-	49,258	714,263	-	-	-	89,516	-	2,033,391

감가상각비	-	(271,990)	(1,605,691)	(2,060)	(71,101)	(1,090,169)	(19,146)	-	(33,745)	(367,498)	(73,077)	(3,534,476)

처분	-	(103,656)	(3)	(4,655)	-	(5,370)	-	-	(45,265)	(158,949)

해외사업환산손익	-	129,953	(6,586)	6,939	2,300	-	292	33,049	(6,246)	-	159,701

기말	2,176,321	7,043,123	6,170,211	1,889	258,308	1,372,985	142,000	-	1,047,540	647,120	92,522	18,952,019

취득가액	2,176,321	8,128,507	14,589,679	30,856	711,426	5,189,396	191,461	-	1,096,253	1,956,176	206,022	34,276,099

감가상각누계액	-	(1,085,384)	(8,419,468)	(28,967)	(453,118)	(3,816,411)	(49,461)	-	(48,713)	(1,309,056)	(113,500)	(15,324,080)

(2) 포괄손익계산서 감가상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	747,992	689,578

판매관리비	100,991	109,569

합 계	848,983	799,147

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	7,131,971

합 계	9,308,292

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	7,043,123

합 계	9,219,444

17. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	14,519	680,488	121,760	816,767

취득/자본적지출	-	30,312	-	30,312

무형자산상각비	(2,226)	(128,242)	(8,773)	(139,241)

손상차손	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-

해외사업환산손익	580	-	120	700

기말	12,872	582,557	113,107	708,536

취득가액	46,449	7,500,995	175,914	7,723,358

기말상각누계액	(33,578)	(6,093,388)	(62,808)	(6,189,774)

손상차손누계액	-	(825,048)	-	(825,048)

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	24,891	1,198,695	60,548	1,284,134

취득/자본적지출	-	269,803	95,579	365,382

무형자산상각비	(10,271)	(621,410)	(34,523)	(666,204)

손상차손	-	(166,599)	-	(166,599)

손상환입	-	-	-	-

해외사업환산손익	(100)	-	157	57

기말	14,518	680,488	121,761	816,767

취득가액	46,449	7,470,683	175,914	7,693,046

기말상각누계액	(31,931)	(5,965,147)	(54,154)	(6,051,232)

손상차손누계액	-	(825,048)	-	(825,047)

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,228,808	-	17,414,733	-

기타유동금융부채

미지급금	2,208,308	-	3,001,989	-

미지급비용	13,106	-	2,642	-

리스부채	470,400	467,242	450,573	454,865

소 계	2,691,814	467,242	3,455,204	454,865

합 계	28,920,622	467,242	20,869,937	454,865

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	108,723	-	157,148	-

선수금	-	-	303,019	-

장기종업원급여부채	-	189,338	-	155,214

합 계	108,723	189,338	460,167	155,214

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	50,773	56,994

충당부채 전입액	-	14,265

충당부채 환입액	(3,187)	-

충당부채 사용액	(2,530)	(20,486)

기 말	45,056	50,773

21. 차입금

보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행_주)	6.13%	1,660,000	1,660,000

5.89%	2,340,000	2,340,000

무역금융	(주)국민은행	4.90%	500,000	500,000

무역금융	농협	4.77%	500,000	500,000

일반대출	신한은행	0.00%	1,000,000	1,000,000

소계	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	6,000,000

주) 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(9회차)	2021.02.09	2026.02.09	0.00%	7,700,000	10,000,000

전환사채(11회차)	2022.06.21	2027.06.21	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	(4,198,817)	(4,987,268)

합계	13,501,183	15,012,732

유동성대체	(6,035,280)	(7,674,585)

잔액	7,465,903	7,338,147

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (9회차)

발행금액	7,700,000.000원

장부금액	7,700,000,000원

유동성대체금액	7,700,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.02.09

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 02월 09일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 12개월 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 21개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,295원

전환청구기간	2022.02.09 ~ 2026.01.09

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,193원이며 제3자배정 유상증자 및 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 4,336원이 되었습니다.주2) 2022년 11월, 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,295원으로 조정 되었습니다.주3) 당사는 제9회 전환사채에 대하여 만기전 사채취득 행사에 따라 2023년 2월 9일에 사채의 2,300백만원을 상환하였습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (11회차)

발행금액	10,000,000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	-

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.06.21

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 35 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 1년이 되는날(2023년 06월21일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는날 2024년 05월 21일)까지 매 1개월(즉 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는날)에 한다.

전환가액	4,510원

전환청구기간	2023.06.21 ~ 2027.05.21

주1) 2022년 6월 전환사채 발행시 전환가액은 4,553원이며 , 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,510원으로 조정 되었습니다.

(3)전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서,부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.

23.리스당사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	소계

당기초	1,047,540	647,120	92,521	1,787,181	905,439

증가	-	-	-	-	137,583

감소	-	-	-	-	-

감가상각비	(8,283)	(89,500)	(16,784)	(114,568)	-

해외환산손익	34,899	23,598	-	58,497	-

이자비용	-	-	-	-	27,939

이자 및 원금지급	-	-	-	-	(133,318)

당기말	1,074,156	581,218	75,737	1,731,111	937,643

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	소계

전기초	1,048,236	931,347	210,863	2,190,446	1,322,152

증가	-	89,516	-	89,516	68,642

감소	-	-	(45,265)	(45,265)	(42,324)

감가상각비	(33,745)	(367,498)	(73,077)	(474,320)	-

해외환산손익	33,049	(6,246)	-	26,803	-

이자비용	-	-	-	-	126,121

이자 및 원금지급	-	-	-	-	(569,152)

전기말	1,047,540	647,120	92,521	1,787,181	905,439

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 28백만원입니다.

24. 확정급여제도

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,126,664	5,088,601

사외적립자산의 공정가치	(3,786,994)	(3,786,994)

재무상태표상 순확정급여부채	2,339,670	1,301,607

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,088,601	5,254,262

당기근무원가	146,064	674,331

과거근무원가	-	166,659

이자비용	67,805	138,462

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	455,535	(796,210)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	368,658	534,655

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	-	(883,558)

보고기간말 금액	6,126,663	5,088,601

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,786,995	3,943,390

이자수익	51,238	124,901

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(51,238)	(69,104)

기여금	-	500,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	-	(712,193)

보고기간말 금액	3,786,995	3,786,994

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	146,064	35,619

순이자원가	16,567	114,121

당기손익 소계	162,631	149,740

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(875,431)	(489,930)

합계	(712,800)	(340,190)

25. 법인세비용 및 이연법인세

법인세 비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용등을 조정하여 산출하였습니다.

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 19,522,052주 및 1,000원입니다.(2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	19,522,052	43,063,301

전환권행사	-	-

유상증자	-	-

기말	19,522,052	43,063,301

.27. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식_주)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	1,328,680	1,361,381

해외사업환산손익	845,794	532,059

합 계	2,094,245	1,813,211

주) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

28. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전 기

미처분이익잉여금	29,831,940	30,445,384

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	30,445,384	25,061,534

순확정급여부채의 재측정요소	(682,836)	150,112

당기순이익	69,391	5,233,738

차기이월미처분이익잉여금	29,831,940	30,445,384

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	35,266,920	44,851,017

급여	3,517,242	3,816,020

퇴직급여	162,633	315,140

감가상각비	848,983	799,146

무형자산상각비	139,242	161,858

기타	4,313,722	6,072,374

매출원가 및 판매비와관리비 합계	44,248,742	56,015,555

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,172,881	1,065,084

퇴직급여	60,442	137,445

복리후생비	152,551	141,694

여비교통비	42,922	14,137

접대비	40,671	21,171

통신비	10,844	8,174

수도광열비	4,249	2,705

전력비	17,602	17,986

세금과공과	132,803	72,694

감가상각비	100,992	109,568

지급임차료	58,552	34,610

수선비	2,241	-

보험료	50,022	43,395

차량유지비	17,649	16,258

경상연구개발비	1,190,479	1,191,540

운반비	647,443	1,403,913

교육훈련비	220	-

도서인쇄비	1,761	1,864

사무용품비	10,717	15,160

소모품비	39,107	56,707

지급수수료	256,728	178,265

보관료	55,004	76,534

광고선전비	4,932	4,972

건물관리비	13,440	11,961

수출제비용	7,138	10,399

무형자산상각비	139,242	161,858

용역비	25,974	24,750

판매보증비	-	2,061

기타	9,135	14,645

합 계	4,265,741	4,839,550

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	42,140	19,188

파생상품평가이익	-	15,088

공정가치금융자산평가이익	82,700	798,730

사채상환이익	144,584	-

금융수익합계	269,424	833,006

금융비용

이자비용	358,497	426,900

파생상품평가손실	179,071	-

공정가치금융자산평가손실	1,689,999	-

금융비용합계	2,227,567	426,900

32. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	1,182,814	633,795

외화환산이익	288,425	81,758

유형자산처분이익	-	9,570

잡이익	3,767	7,037

지분법처분이익	-	3,512

지분법 평가이익	81,962	-

판매보증충당금환입	3,187	-

합 계	1,560,155	735,672

기타비용

외환차손	777,924	544,936

외화환산손실	225,040	62,715

지분법평가손실	-	393,997

유형자산처분손실	-	1,407

지분법처분손실	1,823,111	-

기타의대손상각비	(231,218)	-

지분법손상차손	4,098	-

잡손실	16,589	15,631

합 계	2,615,544	1,018,686

33. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,184,313,778)	830,591,581

가중평균유통보통주식수(*1)	19,516,419	17,611,246

기본주당순이익(손실)	(112)	47

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	19,522,052	17,611,170

자기주식효과	(5,633)	(5,633)

유상증자	-	-

전환청구권	-	5,709

가중평균유통보통주식수	19,516,419	17,611,246

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	(1,833,927,019)	1,041,272,377

희석가중평균유통보통주식수(*1)	24,062,001	21,134,854

희석기본주당순이익(손실)	(112)	49

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,516,419	17,611,246

전환사채	4,545,582	3,523,608

희석가중평균유통보통주식수	24,062,001	21,134,854

당기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일하며 잠재적보통주식을 고려하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,184,314)	830,592

조정항목 :

감가상각비	848,983	799,146

재고자산평가손실(환입)	222,622	(56,956)

무형자산상각비	139,241	161,857

기타의 대손상각비	(231,218)	-

퇴직급여	162,632	315,139

장기선급비용	21,122	68,885

외화환산손실	225,039	62,715

법인세비용(수익)	54,158	174,161

유형자산처분손실	-	1,407

이자비용	358,497	472,032

판매보증비	-	2,061

지분법평가손실	-	393,997

지분법평가이익	(81,961)	-

지분법처분손실	1,823,111	-

지분법처분이익	4,098	(3,512)

유형자산처분이익	-	(9,570)

외화환산이익	(288,425)	(81,758)

이자수익	(42,139)	(64,320)

파생상품평가이익	-	(15,089)

파생상품평가손실	179,072	-

공정가치금융자산평가이익	-	(798,729)

공정가치금융자산평가손실	1,690,000	-

공정가치금융자산처분이익	(82,700)	-

판매보증충당부채환입	(3,187)	-

사채상환이익	(144,585)	-

기타	34,124	(3,087)

소계	4,888,483	1,418,379

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	904,803	(4,066,362)

기타금융자산	(417,629)	285,168

기타자산	33,348	(79,190)

재고자산	1,318,663	(5,755,547)

매입채무	8,414,549	2,900,267

기타금융부채	(881,358)	(1,875,713)

판매보증충당부채	(957)	(4,325)

기타부채	(594,088)	(239,875)

퇴직금의 지급	-	(65,859)

사외적립자산	-	75,256

소계	8,777,331	(8,826,180)

영업활동에서 창출된 현금흐름	11,481,500	(6,577,209)

35. 우발채무와 약정사항

연결회사는 국민은행에 3,000백만원의 무역금융, 농협은행에 4,000백만원의 무역금융을체결하고 있습니다.롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입(부보금액 USD976천) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대하여 지급보증(보험가입금액 148만원)을 제공받고 있습니다.36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아, (주)티사이언티픽, (주)머큐리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	지분	매출	매입	지분

(주)티사이언티픽	-	2,970	-	-	3,069	-

(주)이투데이	-	1,458	-	-	225	-

(주)이에셋글로벌	-	2,875	567,320	-	2,875	-

(주)아이즈비젼	-	-	-	-	-	-

(주)머큐리	1,854,945	45,364	-	3,701,969	7,637	-

합계	1,854,945	52,667	567,320	3,701,969	13,806	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)티사이언티픽	-	1,188	-	990

(주)이투데이	-	-	-	-

(주)머큐리	1,349,248	-	2,034,753	-

합계	1,349,248	1,188	2,034,753	990

(4) 연결실체는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 52백만원 지급보증과 예금 84백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	103,000	134,800

퇴직급여	25,467	30,240

37. 영업부문

(1) 연결실체 영업부문은 제조판매업으로 매출의 대부분은 재화의 매출로 구성되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	45,127,326	56,892,739

상품매출	-	-

기타	4,791	4,476

합계	45,132,117	56,897,215

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	16,602,190	20,861,069

고객2(고객 관계사 포함)	7,059,299	7,982,205

고객3(고객 관계사 포함)	4,993,566	7,426,324

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	12,837,846	17,661,676

해 외	32,294,271	39,235,539

합 계	45,132,117	56,897,215