파워넷 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 23 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 22 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 회사의 개요 :

주식회사 파워넷(이하 "회사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 회사의 납입자본금은 10,117백만원 입니 다.

당기말과 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당기말	전기말

주식수(단위:주)	지분율(%)	주식수(단위:주)	지분율(%)

청강주식회사	9,372,003	92.64	9,372,003	92.64

기타	745,114	7.36	745,114	7.36

계	10,117,117	100.00	10,117,117	100.00

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

해외지점 또는 해외지분법피투자회사의 자산, 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로, 자본은 발생 당시 환율로, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 평가하고 있습니다. 이 경우 환산손익은 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하며, 동 계정은 관련 해외지점 등이 청산 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

산업재산권	10년	정액법

개발비	3 - 5년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.14 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

또한, 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식기준회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 회 사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 매도가능증권 :

당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

지분율(%)	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권

한국전자공업협동조합	0.26	출자증서	1,000	-	1,000	1,000

기타(3개사)	960,765	-	-	-

합계	961,765	-	1,000	1,000

회사의 시장성 없는 지분증권은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보를 입수할 수 없었으며, 이에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 유가증권의 회수가능가액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 전기 중 ㈜신클레어 지분을 전량 처분하여 144,556천원의 처분이익을 인식하였습니다.

4. 지분법적용투자주식 : (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	출자증권	100	3,026,221	1,573,450	1,573,450	1,470,022

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	출자증권	100	927,430	586,669	586,669	30,213

합계	3,953,651	2,160,119	2,160,119	1,500,235

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,470,022	118,400	(24,076)	9,104	1,573,450

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	30,213	234,800	329,674	(8,018)	586,669

합계	1,500,235	353,200	305,598	1,086	2,160,119

전기	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,746,734	(293,893)	17,181	1,470,022

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	83,277	(52,558)	(506)	30,213

합계	1,830,011	(346,451)	16,675	1,500,235

( 3) 당기 말 현재 지분법적용대상 회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,905,617	332,167	9,106,137	(24,076)

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	1,554,502	967,833	5,409,991	329,674

5. 유형자산 :

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초	2,176,321	3,771,371	479,351	57,563	99,590	6,584,196

취득/자본적지출	-	-	41,386	-	4,133	45,519

감가상각비	-	(96,035)	(244,078)	(16,406)	(23,122)	(379,641)

처분	-	-	-	(16,676)	-	(16,676)

기말	2,176,321	3,675,336	276,659	24,481	80,601	6,233,398

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,844,141	61,402	147,305	8,070,560

감가상각누계액	-	(166,055)	(1,567,482)	(36,921)	(66,704)	(1,837,162)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	662,303	680,141	722,695	54,799	8,820	2,497,104	4,625,862

취득/자본적지출	1,220,987	2,299,621	25,885	20,556	109,935	-	3,676,984

대체	955,334	1,541,770	-	-	-	(2,497,104)	-

처분	(662,303)	(671,780)	(808)	(1)	(5,411)	-	(1,340,303)

감가상각비	-	(78,381)	(268,421)	(17,791)	(13,754)	-	(378,347)

기말	2,176,321	3,771,371	479,351	57,563	99,590	-	6,584,196

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,802,755	102,658	143,172	-	8,066,297

감가상각누계액	-	(70,020)	(1,323,404)	(45,095)	(43,582)	-	(1,482,101)

회사의 감가상각비 중 96,116천원(전기: 96,116천원)은 매출원가, 283,525천원(전기: 282,231백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 회사의 토지 및 건물은 장기차입금과 관련하여 담보(설정액: 5,700백만원)로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 중요한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

당기말	전기말

화재보험(본사)	건물/기계장치/비품/재고	1,185,000	1,185,000	동부화재보험㈜

(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당기말	전기말

서울시 금천구 두산로 70	340.97	2,176,321	1,084,967	1,059,053

6. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	산업재산권	개발비	합계

기초	105	1,140,098	1,140,203

취득	-	767,910	767,910

상각비	(105)	(758,419)	(758,524)

기말	-	1,149,589	1,149,589

취득원가	1,149	2,919,396	2,920,545

기말상각누계액	(1,149)	(1,769,807)	(1,770,956)

전기	산업재산권	개발비	합계

기초	220	908,096	908,316

취득	-	776,927	776,927

상각비	(115)	(544,925)	(545,040)

기말	105	1,140,098	1,140,203

취득원가	1,148	2,151,486	2,152,634

기말상각누계액	(1,043)	(1,011,388)	(1,012,431)

회사의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다. 한편, 회사가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 3,970,220천원과 3,745,294천원입니다.

7. 차입금 : (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	2015.12.31 현재이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	㈜하나은행	4.24	1,000,000	2,000,000

㈜우리은행	-	-	590,000

㈜신한은행	4.56	1,500,000	2,001,488

㈜외환은행	5.62	2,500,000	3,000,000

소계	5,000,000	7,591,488

장기차입금(*)	㈜하나은행	3.11	3,840,000	4,340,000

차감 : 유동성대체	(1,000,000)	-

차감계	2,840,000	4,340,000

(*) 상기 장기차입금에 대하여는 회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 회사는 미사용 차입금한도( 주석19 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산으로 10,110 백만원(전기말: 2,402백만원) 을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

당기말	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합계

매입채무	16,172,263	-	-	16,172,263

미지급금	1,587,647	-	-	1,587,647

미지급비용	20,225	-	-	20,225

단기차입금	5,056,612	-	-	5,056,612

장기차입금	1,105,364	2,865,911	-	3,971,275

임대보증금	110,000	-	-	110,000

전기말	1년미만	1년 - 3년	3년초과	합계

매입채무	12,500,587	-	-	12,500,587

미지급금	1,508,372	-	-	1,508,372

미지급비용	25,683	-	-	25,683

단기차입금	7,696,205	-	-	7,696,205

장기차입금	159,278	4,549,461	-	4,708,739

임대보증금	-	110,000	-	110,000

8. 퇴직급여충당부채 :

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	1,838,221	1,661,365

지급액	(158,172)	(211,040)

전입액	437,774	387,896

기말금액	2,117,823	1,838,221

퇴직연금운용자산 등	(1,194,844)	(849,091)

차감 계	922,979	989,130

회사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 56%(전기: 46%)에 상당하는 금액에 대하여 교보생명㈜ 등에 수익자인 임직원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금운용자산 등에 가입하고 있습니다.

당기와 전기 중 퇴직연금운용자산 등의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	849,091	681,424

적립액	400,000	200,000

지급액	(68,774)	(49,035)

이자수익	14,527	16,702

기말	1,194,844	849,091

구성내역

정기예금	1,194,844	849,091

9. 법인세비용 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(350,866)	184,974

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,593,186	455,027

법인세비용	1,242,320	640,001

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	5,914,758	(347,316)

적용세율에 따른 법인세	1,301,247	(76,409)

조정사항	(58,927)	716,410

비공제비용	1,888	4,979

이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등	(60,815)	711,431

법인세비용	1,242,320	640,001

유효법인세율	21%	(*)

(*) 유효법인세율이 부의 금액이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당부채	1,654,399	68,774	426,308	2,011,933	363,968	442,625

대손충당금	924,151	924,151	958,999	958,999	203,313	210,980

재고자산	506,613	-	1,083,326	1,589,939	111,455	349,786

퇴직보험예치금	(849,091)	(68,774)	(414,528)	(1,194,845)	(186,800)	(262,866)

무형자산	418,665	-	180,415	599,080	92,106	131,798

매도가능증권	965,265	4,500	-	960,765	212,358	211,368

지분법적용투자주식	2,100,216	-	(306,684)	1,793,532	-	-

미수수익	(34)	(34)	-	-	(7)	-

미지급금	385,956	171,756	460,698	674,898	84,910	148,478

이월결손금	15,578,450	7,211,502	-	8,366,948	2,788,379	1,195,193

합계	21,684,590	8,311,875	2,388,534	15,761,249	3,669,682	2,427,362

전기	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당부채	1,412,160	49,035	291,274	1,654,399	310,675	363,968

대손충당금	931,648	931,648	924,151	924,151	204,963	203,313

재고자산	1,483,691	977,078	-	506,613	326,412	111,455

퇴직보험예치금	(681,424)	(49,035)	(216,702)	(849,091)	(149,913)	(186,800)

무형자산	180,982	-	237,683	418,665	39,816	92,106

매도가능증권	1,365,265	400,000	-	965,265	300,358	212,358

지분법적용투자주식	1,770,440	-	329,776	2,100,216	-	-

미수수익	(2,219)	(2,219)	(34)	(34)	(488)	(7)

미지급금	156,610	156,610	385,956	385,956	34,454	84,910

이월결손금	14,742,756	-	835,694	15,578,450	3,243,406	2,788,379

합계	21,359,909	2,463,117	2,787,798	21,684,590	4,309,683	3,669,682

(4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

유동	638,096	-	526,966	(7)

비유동	2,052,132	(262,866)	3,329,523	(186,800)

(5) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 실현가능성이 없는 이월결손금 등을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	만기	금액

지분법적용투자주식	1,793,532

이월결손금	2022년 - 2024년	2,934,253

세액공제	2016년 - 2020년	3,509,253

10. 자본금 등 : 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주 식 10,117천주(전기말: 10,117천주) 이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 한편, 당기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 없습니다.11. 자기주식 : 당기말 현재 자기주식 5,633주를 80,229천원에 취득하고 있으며, 빠른시일내에 이를소각 또는 매각할 예정입니다.

12. 결손금처리계산서 :

당기와 전기 중 결손금처리계산서(안)의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

제23기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제22기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
처리예정일 2016년 3월 28일 처리확정일 2015년 3월 27일

과 목	제 23(당) 기	제 22(전) 기

미처리결손금	(853,883,291)	(5,526,321,599)

전기이월미처리결손금	(5,526,321,599)	(4,539,004,411)

당기순이익(순실)	4,672,438,308	(987,317,188)

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(853,883,291)	(5,526,321,599)

13. 매출원가 :

당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상품매출원가	-	102,297

기초상품재고액	5,862	138,011

당기상품매입액	-	5,881

타계정으로 대체	(5,862)	(35,733)

기말상품재고액	-	(5,862)

제품매출원가	100,928,135	70,693,401

기초제품재고액	1,975,943	1,030,289

당기제품제조원가	101,799,035	71,969,050

관세환급금	(324,372)	(202,031)

타계정으로 대체	1,077,853	(127,964)

기말제품재고액	(3,600,324)	(1,975,943)

매출원가	100,928,135	70,795,698

14. 화폐성 외화자산부채 :

당기말과 전기말 현재 외화자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구분	계정과목	당기말	전기말

외화금액(USD)	원화금액	외화금액(USD)	원화금액

외화자산	현금및현금성자산	5,145,734	6,030,800	563,911	619,851

매출채권	8,255,411	9,675,342	9,322,278	10,247,047

미수금	1,436	1,683	45,864	50,414

외화부채	매입채무	5,556,859	6,512,639	4,987,916	5,482,717

미지급금	155,496	182,242	105,299	115,744

15. 포괄손익계산서 : 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기순손익	4,672,438	(987,317)

기타포괄손익

지분법자본변동	1,085	16,674

포괄손익	4,673,523	(970,643)

16. 부가가치 계산에 필요한 항목 : 당기와 전기 중 회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기	전기

급여	4,613,948	4,439,954

퇴직급여	437,774	387,896

복리후생비	348,697	452,294

지급임차료	178,416	139,645

감가상각비	379,641	378,347

세금과공과	150,318	207,626

합계	6,108,794	6,005,762

17. 주당손익 :

회사의 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	4,672,438,308원	(987,317,188)원

가중평균유통보통주식수(주1)	10,111,484주	10,111,484주

기본주당순이익(손실)	462원	(98)원

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구 분	당기	전기

기초	10,117,117	10,117,117

자기주식	(5,633)	(5,633)

가중평균유통보통주식수	10,111,484	10,111,484

18. 특수관계자 거래 :

(1) 당기말 현재 회사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	케이비글랜우드제일호사모투자전문회사

지배회사	청강 주식회사

종속회사(*)	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTDQINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

기타특수관계자	아이젠투자자문㈜, 케이비투자증권㈜ 등

(*) 외감법상 자산규모 미만으로 지배력이 있으나 지분법적용투자회사로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

이자수익	매입 등	이자수익	매입 등

종속회사	-	16,506,917	-	12,434,916

기타	103	30	96	14,542

합계	103	16,506,947	96	12,449,458

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사	1,329,791	1,093,106	1,542,486	594,803

기타	23,792	-	214,546	15,938

합계	1,353,583	1,093,106	1,757,032	610,741

( 4) 당기말과 전기말 현재 종속회사에 대한 대여금 161,066천원(전기말: 161,066천원) 과 선급금 1,167,525천원(전기말: 1,381,420천원) 및 미수금 1,200천원이 존재하며, 이와 관련하여 834,994천원( 전기말: 837,121천원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (5) 회사는 당기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 일시 대여금 20,000천원(전기말:20,000천원) 을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (6) 당기 중 회사가 종속회사인 ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD 및 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD에 대한 출자에 참여한 금액은 353,200천원입니다(주석4 참조).

19. 우발채무와 약정사항 : ( 1) 회사는 ㈜우리은행 외 3개 금융기관과 12,240백만원의 대출한도 약정을 맺고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 외부고객A 및 그 관계사에 대한 매출액은 각각 94,376백만원(총매출액의 79.0%), 64,927백만원(총매출액의 78.5%)이 발생하였습니다 (3) 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증에 대하여 13,444천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입(부보금액 USD 12,897천)하고 있습니다.

20. 재무제표 확정일과 기관 : 회사의 재무제표는 2016년 2월 22일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.