파워넷 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 27기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2020년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 14,365 백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	27.73

(주)머큐리	1,250,000	8.70

기타	9,132,289	63.57

합계	14,365,391	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	3,707,827	355,903	3,351,924	8,556,805	628,377

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	3,225,457	803,989	2,421,468	3,595,993	(522,120)

② 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,849,035	235,800	2,613,235	10,614,718	244,147

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	3,466,607	623,499	2,843,108	4,172,351	(499,348)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 연결회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	62,143,131	53,169,702

자본	65,258,150	53,105,830

부채비율	95.23%	100.12%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	13,404,588	13,404,588	11,860,261	11,860,261

매출채권	26,943,255	26,943,255	16,894,050	16,894,050

기타유동금융자산	563,108	563,108	378,554	378,554

공정가치측정금융자산	4,402,226	4,402,226	4,400,250	4,400,250

기타비유동금융자산	58,139	58,139	178,010	178,010

합 계	45,371,316	45,371,316	33,711,125	33,711,125

재무상태표상 부채

매입채무	25,769,734	25,769,734	13,737,798	13,737,798

유동성전환사채	8,234,367	8,234,367	21,403,456	21,403,456

유동성파생상품부채	3,478,233	3,478,233	3,855,954	3,855,954

기타유동금융부채	2,202,154	2,202,154	2,047,724	2,047,724

단기차입금	8,000,000	8,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융부채	1,298,431	1,298,431	1,547,913	1,547,913

전환사채	3,494,169	3,494,169	-	-

파생상품부채	2,132,067	2,132,067	-	-

합계	59,609,155	59,609,155	51,592,845	51,592,845

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,402,226	4,402,226

파생상품부채	-	-	5,610,300	5,610,300

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	4,402,226	이항모형	할인율	14.30%

파생상품부채_6회차	310,658	이항모형	할인율	4.64%

파생상품부채_7회차	3,167,575	이항모형	할인율	5.53%

파생상품부채_8회차	2,132,067	이항모형	할인율	7.14%

② 전기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,400,250	4,400,250

파생상품부채	-	-	3,855,954	3,855,954

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	13,404,588	-	-	13,404,588

매출채권	26,943,255	-	-	26,943,255

기타유동금융자산	563,108	-	-	563,108

공정가치측정금융자산	-	4,402,226	-	4,402,226

기타비유동금융자산	58,139	-	-	58,139

합계	40,969,090	4,402,226	-	45,371,316

금융부채 :

매입채무	25,769,734	-	-	25,769,734

유동전환사채	8,234,367	-	-	8,234,367

유동파생상품부채	-	-	3,478,233	3,478,233

전환사채	3,494,169	3,494,169

파생상품부채	-	2,132,067	2,132,067

기타유동금융부채	2,202,154	-	2,202,154

차입금	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타비유동금융부채	1,298,431	-	1,298,431

합계	53,998,855	-	5,610,300	59,609,155

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,860,261	-	-	11,860,261

매출채권	16,894,050	-	-	16,894,050

기타유동금융자산	378,554	-	-	378,554

공정가치측정금융자산	-	4,400,250	-	4,400,250

기타비유동금융자산	178,010	-	-	178,010

합계	29,310,875	4,400,250	-	33,711,125

금융부채 :

매입채무	13,737,798	-	-	13,737,798

유동전환사채	21,403,456	-	-	21,403,456

유동파생상품부채	-	-	3,855,954	3,855,954

기타유동금융부채	2,047,724	-	-	2,047,724

차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	1,547,913	-	-	1,547,913

합계	47,736,891	-	3,855,954	51,592,845

7. 매출채권보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,943,255	16,894,050

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	26,943,255	16,894,050

8. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	233,439	-	337,920	-

미수수익	4,368	-	2,690	-

보증금	38,080	163,085	38,080	176,995

현재가치할인차금	(876)	(4,946)	(136)	(9,865)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

장기금융상품	-	-	-	110,881

단기금융상품	288,097	-	-	-

합 계	563,107	58,139	378,554	178,011

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,299,528	-	872,035	-

선급금	565,251	-	746,860	-

선급비용	134,530	38,766	186,282	42,823

미수법인세	173,928	-	59,033	-

가지급금	1,000	-

합 계	2,174,237	38,766	1,864,210	42,823

10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,263,977	4,549,197

제품평가충당금	(380,023)	(167,777)

원재료	16,467,666	8,855,171

원재료평가충당금	(1,114,378)	(899,828)

합 계	19,237,242	12,336,763

11. 관계기업투자

(1) 당분기 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	30.6%	3,387,685	37.5%	3,304,967

(주)아이즈비젼	대한민국	18.8%	40,964,566	18.8%	39,072,034

합계	44,352,251	42,377,001

(2) 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등(*1)	기말금액

(주)이에셋글로벌	3,304,967	-	82,718	3,387,685

(주)아이즈비전	39,072,034	-	1,892,532	40,964,566

합 계	42,377,001	-	1,975,250	44,352,251

(*1) 전기 취득한 (주)아이즈비전의 세후이익에 대한 지분법평가손익 및 취득당시 평 가조정 사항 에 대한 상각액이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등	기말금액

(주)이에셋글로벌	2,942,994	-	361,972	3,304,967

(주)아이즈비전	-	38,682,035	389,999	39,072,034

합 계	2,942,994	38,682,035	751,971	42,377,001

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장비	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,291,198	3,020,891	8,069	140,639	1,302,964	-	1,433,068	138,162	11,511,311

취득/자본적지출	-	967,685	16,151	537,183	191,461	37,950	101,059	1,851,489

감가상각비	-	(72,026)	(614,880)	(1,545)	(54,865)	(463,279)	(6,383)	(255,183)	(82,334)	(1,550,495)

처분	-	-

해외사업환산손익	-	-	1,973	29,863	31,836

기말	2,176,321	3,219,172	3,375,668	6,524	101,924	1,406,730	185,078	1,215,836	156,887	11,844,140

취득가액	2,176,321	3,841,391	9,308,684	30,856	391,075	3,106,602	191,460	1,767,162	319,546	21,133,097

감가상각누계액	-	(622,219)	(5,933,016)	(24,332)	(289,151)	(1,699,872)	(6,382)	(551,326)	(162,659)	(9,288,957)

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	-	-	9,248,698

취득/자본적지출	-	-	570,960	-	36,190	1,317,846	1,768,207	275,302	3,968,505

감가상각비	-	(96,035)	(698,782)	(4,800)	(77,740)	(316,701)	(335,139)	(123,603)	(1,652,800)

처분	-	-	(5,057)	-	(1)	-	-	(13,537)	(18,595)

해외사업환산손익	-	-	(89,548)	-	-	55,050	-	-	(34,498)

기말	2,176,321	3,291,198	3,020,891	8,069	140,639	1,302,964	1,433,068	138,162	11,511,311

취득가액	2,176,321	3,841,391	8,310,623	30,856	374,925	2,509,374	1,768,207	247,137	19,258,833

감가상각누계액	-	(550,193)	(5,289,732)	(22,787)	(234,286)	(1,206,410)	(335,139)	(108,975)	(7,747,522)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,193,046	713,499

판매관리비	357,449	340,654

합 계	1,550,495	1,054,153

13.담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,219,172

합 계	5,395,493

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,291,198

합 계	5,467,519

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	38,964	1,612,488	19,333	1,670,785

취득/자본적지출	-	363,730	18,600	382,330

무형자산상각비	(6,153)	(467,178)	(4,240)	(477,571)

손상차손	-	-	-	-

해외사업환산손익	1,434	-	-	1,434

기말	34,244	1,509,040	33,693	1,576,977

취득가액	46,450	6,173,519	38,600	6,258,569

기말상각누계액	(12,206)	(4,533,562)	(4,907)	(4,550,675)

손상차손누계액	-	(130,917)	-	(130,917)

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	33,593	1,509,341	-	1,542,934

취득/자본적지출	10,096	666,263	20,000	696,359

무형자산상각비	(5,399)	(543,366)	(667)	(549,431)

손상차손	-	(19,749)	-	(19,749)

해외사업환산손익	674	-	-	674

기말	38,964	1,612,488	19,333	1,670,785

취득가액	45,565	5,809,789	20,000	5,875,354

기말상각누계액	(6,601)	(4,066,384)	(666)	(4,073,652)

손상차손누계액	-	(130,917)	-	(130,917)

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,769,734	-	13,737,798	-

기타유동금융부채

미지급금	2,107,585	-	2,022,362	-

미지급비용	33,814	-	18,625	-

리스부채	60,755	1,298,431	6,737	1,547,913

소 계	2,202,154	1,298,431	2,047,724	1,547,913

합 계	27,971,888	1,298,431	15,785,522	1,547,913

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	75,476	-	117,870	-

선수금	8,641	-

장기종업원급여부채	-	290,231	-	234,241

합 계	84,117	290,231	117,870	234,241

17. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	35,041	51,183

충당부채 전입액	22,754	7,182

충당부채 사용액	(24,653)	(23,324)

기 말	33,142	35,041

18. 차입금

보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행(*1)	2.40	1,660,000	1,660,000

일반대출	(주)국민은행(*1)	2.37	2,340,000	2,340,000

무역금융	(주)국민은행	1.95	2,000,000	-

무역금융	농협	1.73	2,000,000

소계	8,000,000	4,000,000

장기차입금	해외온렌딩대출	(주)국민은행	2.55	5,000,000	5,000,000

합계	13,000,000	9,000,000

(*1) 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2018.08.29	2021.08.29	0.00%	1,000,000	13,000,000

전환사채(7회차)	2019.05.29	2022.05.29	0.00%	8,270,000	12,000,000

전환사채(8회차)	2020.09.18	2025.09.18	0.00%	5,000,000	12,000,000

차감 : 전환권조정	(2,541,464)	(3,596,544)

합계	11,728,536	21,403,456

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (6회차)

발행금액	1,000,000,000원

장부금액	1,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2021. 08. 29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 02월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,660원

전환청구기간	2019. 08. 29 ~ 2021. 07. 29

주1) 2018년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,720원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,704원이 되었습니다. 주2) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 일정기간이 지난 후 투자자가 당사에 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 이에 따라 제6회차 전환사채는 유동성전환사채로 분류하였습니다. 주3) 당사는 2019년 6월 7일 제6회 전환사채의 일부 투자자의 요청으로 발행 후 만기전 사채(2,000백만원)를 상환하였습니다. 주4) 당사는 제6회 사모 전환사채에 대하여 사채권자의 Put-option(조기상환청구) 행사에 따라 2020년 3월 2일에 사채의 일부 8,700백만원를 만기전 상환하였습니다. 주5) 당사는 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목 "발 행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액 조정으로 전환가액이 4,660원이 되었습니다. 주6) 당사는 제6회 전환사채에 대하여 사채권자의 Put-option(조기상환청구) 행사에 따라 2020년 5월 29일에 사채의 일부 2,400백만원를 만기전 상환하였습니다 .주7) 당사는 제6회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2020년 6월 3일에 사채의 일부 900백만원이 주 식 으로 전환되었습니다 .

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (7회차)

발행금액	8,270,000,000원

장부금액	8,270,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2022. 05. 29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 11월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,087원

전환청구기간	2020. 05. 29 ~ 2022. 04. 29

주1) 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,687원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,126원이 되었습니다. 주2) 2020년 03월, 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,087원으로 조정 되었습니다. 주3) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2020년 5월 29일 과 2020년 6월 11일, 2회에 걸쳐 사채의 일부 600백만원이 주 식 으로 전환되었습니다. 주4) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2020년 9월 23일부터 9월말까지 사채의 일부 3,130백만원이 주 식 으로 전환되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (8회차)

발행금액	5,000,000,000원

장부금액	5,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2025.09.18

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2022년 09월 18일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 24개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,721원

전환청구기간	2021. 09. 18 ~ 2025. 08. 18

20.리스부채당사는 건물,차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	1,433,069	138,162	1,571,231	1,554,650

증가	37,950	101,059	139,009	136,115

감소	-	-	-	-

감가상각비	(255,184)	(82,333)	(337,517)	-

이자비용	-	-	-	136,823

이자 및 원금지급	-	-	-	(468,403)

당기말	1,215,836	156,887	1,372,723	1,359,185

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

전기초	-	-	-	-

증가	1,768,207	275,302	2,043,509	2,022,015

감소	-	(13,537)	(13,537)	-

감가상각비	(335,138)	(123,603)	(458,741)

이자비용	-	-	-	195,646

이자 및 원금지급	-	-	-	(663,011)

전기말	1,433,069	138,162	1,571,231	1,554,650

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 468백만원, 이자비용은 137백만 원입니다 . 21. 확정급여제도

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,736,201	4,337,891

사외적립자산의 공정가치	(3,117,444)	(3,242,524)

재무상태표상 순확정급여부채	1,618,757	1,095,367

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,337,891	4,334,861

당기근무원가	75,462	659,744

이자비용	469,721	87,852

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	99,908

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	76,631	(377,610)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	61,870	(69,501)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(285,374)	(397,363)

보고기간말 금액	4,736,201	4,337,891

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,242,524	2,717,339

이자수익	65,308	63,037

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(65,308)	(17,983)

기여금	100,000	800,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(225,080)	(319,870)

보고기간말 금액	3,117,444	3,242,524

(4) 당분기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	75,462	492,572

순이자원가	404,413	19,675

당기손익 소계	479,875	512,247

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(203,808)	(59,145)

합계	276,067	453,102

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세 비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용등을 조정하여 산출하였습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금

(1 ) 보 고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 14,365,391주 및 1,000원입니다. (2) 당기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	12,009,614	18,872,789

유상증자(*1)	1,250,000	2,892,394

전환권행사(*2)	1,105,777	4,100,089

기말	14,365,391	25,865,272

(*1) 유상증자와 관련하여 보통주식 1,250,000주가 발행되었습니다. (*2) 제 6회 및 제7회 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 1,105,777주가 추 가 상장되었습니다. 24.기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	1,035,568	(45,071)

해외사업환산손익	78,731	(132,062)

합 계	1,034,070	(257,362)

(*1) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

미처분이익잉여금	23,993,416	22,480,789

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,480,789	16,807,348

순확정급여부채의 재측정요소	(158,970)	256,792

관계기업에대한 지분	-	(1,535)

당기순이익	1,671,597	5,418,183

이익잉여금처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금	23,993,416	22,480,789

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	59,610,416	79,791,065	23,257,024	61,853,238

급여	5,996,593	8,969,781	2,694,913	8,202,158

퇴직급여	320,634	479,875	171,531	512,247

감가상각비	1,087,912	1,550,495	516,060	1,054,153

무형자산상각비	323,696	477,571	149,012	397,947

기타	7,645,259	10,913,700	6,772,231	21,197,753

매출원가 및 판매비와관리비 합계	74,984,510	102,182,487	33,560,771	93,217,496

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	891,977	2,772,881	794,578	2,476,207

퇴직급여	74,499	223,481	79,949	239,285

복리후생비	90,095	251,828	94,301	270,843

여비교통비	9,297	35,726	32,677	91,933

접대비	20,022	55,267	29,937	93,557

통신비	7,759	23,474	7,121	21,500

수도광열비	18	48	255	281

전력비	20,886	47,532	19,623	45,947

세금과공과	51,285	155,914	50,532	143,781

감가상각비	118,020	357,448	113,350	340,654

지급임차료	18,196	38,238	11,233	24,871

수선비	8,547	11,007	1,800	6,700

보험료	23,893	75,702	31,903	111,769

차량유지비	17,323	53,725	21,329	54,732

경상연구개발비	1,405,589	3,876,042	1,041,589	3,083,696

운반비	923,864	2,341,783	645,030	1,751,047

교육훈련비	210	501	-	833

도서인쇄비	1,485	4,552	1,482	4,773

사무용품비	17,168	51,848	12,247	41,548

소모품비	11,117	67,022	22,952	54,879

지급수수료	87,880	331,122	(458,068)	323,683

보관료	46,421	110,991	21,120	96,082

광고선전비	5,393	16,471	14,057	17,445

건물관리비	13,802	40,203	9,871	29,413

수출제비용	8,002	19,389	4,696	12,605

무형자산상각비	160,192	477,571	149,013	397,947

용역비	27,262	77,765	28,694	107,083

판매보증비	10,761	22,754	5,753	5,753

기타	7,827	22,920	10,723	35,762

합 계	4,078,790	11,563,205	2,797,747	9,884,609

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,510	65,824	71,460	349,995

파생상품평가이익	144,765	144,765	-	628,755

공정가치금융자산평가이익	65,667	65,667	-	-

사채상환이익	-	151,489	-	-

합계	223,942	427,745	71,460	978,750

금융비용:

이자비용	320,044	1,169,135	502,437	1,205,762

파생상품평가손실	2,116,476	2,899,209	509,158	1,315,769

사채상환손실	-	-	-	88,344

공정가치금융자산평가손실	-	63,690	-	-

합계	2,436,520	4,132,034	1,011,595	2,609,875

29. 기타수익과 기타비용당분기기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	471,688	1,524,523	605,772	1,519,463

외화환산이익	24,698	183,720	1,097,110	1,144,307

대손충당금환입액	-	-	39,005	99,719

판매보증충당환입	-	-	(2,267)	-

잡이익	6,063	35,945	17,016	17,844

수입수수료	-	-	17	5,711

지분법평가이익	616,615	986,496	-	-

합계	1,119,064	2,730,684	1,756,653	2,787,044

기타비용:

외환차손	834,943	1,560,704	529,799	1,250,644

외화환산손실	(63,173)	205,396	911,263	1,197,286

지분법평가손실	-	-	236,516	276,900

지분법처분손실	-	91,885	-	-

유형자산처분손실	-	-	16	5,075

잡손실	7,498	7,693	26	96,393

합계	779,268	1,865,678	1,677,620	2,826,299

30. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	673,074,010	1,671,597,471	1,856,209,970	3,489,822,625

가중평균유통보통주식수(*1)	13,728,329	13,061,974	12,003,981	12,003,981

기본주당순이익	49	128	155	291

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	12,009,614	12,009,614	12,009,614	12,009,614

자기주식효과	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

유상증자	1,250,000	898,723	-	-

전환청구권	474,348	159,270	-	-

가중평균유통보통주식수	13,728,329	13,061,974	12,003,981	12,003,981

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	838,180,276	2,329,787,319	2,852,366,004	4,485,978,659

희석가중평균유통보통주식수(*1)	17,054,573	17,150,035	17,822,869	16,079,094

희석기본주당순이익	49	128	155	291

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,728,329	12,003,981	12,003,981	12,003,981

전환사채	3,326,245	5,146,054	5,818,888	4,075,113

희석가중평균유통보통주식수	17,054,573	17,150,035	17,822,869	16,079,094

당분기 및 전분기의 희석 주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일하며 잠재적보통주식을 고려하지 않았습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,671,597	3,489,823

조정항목:

감가상각비	1,550,495	1,054,153

지분법평가손실	-	276,900

지분법처분손실	91,885	-

지분법평가이익	(986,496)	-

무형자산상각비	477,571	397,947

퇴직급여	479,875	512,247

장기선급비용	7,551	-

외화환산손실	205,396	65,521

법인세비용	893,083	104,648

유형자산처분손실	-	5,075

이자비용	1,169,135	1,205,762

판매보증비	22,754	5,753

외화환산이익	(183,720)	(12,542)

공정가치금융자산 평가이익	(65,667)	-

대손충당금환입액	(153,689)	(99,719)

재고자산평가충당금환입	426,795	48,357

이자수익	(65,824)	(349,995)

파생상품평가이익	(144,765)	(628,755)

파생상품평가손실	2,899,210	1,315,769

사채상환손실	-	88,344

사채상환이익	(151,489)	-

공정가치금융자산평가손실	63,690	-

기타	55,991	(288,225)

소계	6,591,781	3,701,240

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(10,419,687)	(9,019,096)

기타금융자산	(332,706)	(67,035)

기타자산	181,499	448,688

재고자산	(7,327,119)	(2,822,920)

매입채무	12,493,519	6,996,147

기타금융부채	(234,954)	181,289

판매보증충당부채	(24,653)	(21,962)

기타부채	(592,339)	(34,317)

퇴직금의 지급	(285,374)	(280,922)

사외적립자산	125,080	(81,584)

소계	(6,416,734)	(4,701,712)

영업에서 창출된 현금흐름	1,846,644	2,489,351

32. 우발채무와 약정사항

연결회사는 국민은행에 9,000백만원의 대출한도 약정 및 3,000백만원의 무역금융, 농협은행에 4,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 U S D 7,804 천 ) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대하여 지급보증(보험가입금액 83 백만원)을 제공받고 있습니 다. 33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)위지트, (주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전 , (주)머큐리

기타	(주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

(주)티사이언티픽	-	13,827	-	10,049

(주)이투데이	-	25,675	-	25,675

(주)머큐리	3,144,303	4,000	-	3,526

이에셋글로벌	-	9,000	6,000

합계	3,144,303	52,502	-	45,250

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)티사이언티픽	-	4,590	-	-

(주)이투데이	-	-	-	16,500

(주)머큐리	1,174,674	2,783	-	-

이에셋글로벌	-	-	-	-

합계	1,174,674	7,373	-	16,500

(4) 연결실체는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 897 백 만원의 지급보증과 예 금 288 백만 원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	386,167	345,000

퇴직급여	110,399	77,427

34. 영 업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 제조판매업으로 단일 부문입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	43,580,327	42,655,775

고객2(고객 관계사 포함)	17,069,874	12,832,732

고객3(고객 관계사 포함)	11,724,027	9,873,208

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	40,768,409	20,230,942

해 외	66,818,042	78,251,406

합 계	107,586,451	98,482,348