파워넷 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 26기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,009백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	33.17

청강(주)	2,065,106	17.20

IBKC/SBI투자조합	702,900	5.85

신용보증기금	173,555	1.45

기타	5,084,951	42.34

합계	12,009,614	100

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,813,834	248,761	2,565,073	2,669,331	147,549

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	1,999,407	933,526	1,065,881	681,808	(241,300)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,766,987	406,470	2,360,517	10,786,820	273,530

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,085,393	817,631	1,267,762	2,776,914	(483,709)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 연결회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채는 각각 314백만원, 293백만원 증가하였으며. 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용년 기준으로 운용리스료비용 167백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 162백만원과 리스부채에 대한 이자비용 24백만원이 증가할것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 개정

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 개정

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 제정

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.회계정책 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 추정과 판단분기재무제표 작성시 연결회사 의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위 의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	38,595,904	35,097,000

자본	48,629,419	47,435,724

부채비율	79.37%	73.99%

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	32,934,585	-	32,934,585

매출채권	15,784,156	-	15,784,156

기타유동금융자산	200,660	-	200,660

공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	99,745	99,745

합계	49,019,146	3,000,000	52,019,146

금융부채 :

매입채무	16,236,971	-	16,236,971

전환사채	12,424,674	-	12,424,674

기타유동금융부채	1,754,441	-	1,754,441

차입금	4,000,000	-	4,000,000

기타비유동금융부채	250,354	250,354

파생상품부채	1,733,805	1,733,805

합계	34,666,440	1,733,805	36,400,245

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	36,948,991	-	36,948,991

매출채권	14,201,493	-	14,201,493

기타유동금융자산	284,753	-	284,753

기타비유동금융자산	118,700	-	118,700

합 계	51,553,937	-	51,553,937

금융부채 :

매입채무	13,745,801	-	13,745,801

전환사채	12,186,383	-	12,186,383

기타유동금융부채	1,480,929	-	1,480,929

차입금	4,000,000	-	4,000,000

파생상품부채	-	1,733,805	1,733,805

합계	31,413,113	1,733,805	33,146,918

7. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	32,934,585	32,934,585	36,948,991	36,948,991

매출채권	15,784,156	15,784,156	14,201,493	14,201,493

기타유동금융자산	200,660	200,660	284,753	284,753

공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

기타비유동금융자산	99,745	99,745	118,700	118,700

합계	52,019,146	52,019,146	51,553,937	51,553,937

금융부채 :

매입채무	16,236,971	16,236,971	13,745,801	13,745,801

전환사채	12,424,674	12,424,674	12,186,383	12,186,383

기타유동금융부채	1,754,441	1,754,441	1,480,929	1,480,929

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기타비유동금융부채	250,354	250,354	-	-

파생상품부채	1,733,805	1,733,805	1,733,805	1,733,805

합계	36,400,245	36,400,245	33,146,918	33,146,918

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,000,000	3,000,000

파생상품부채	-	-	1,733,805	1,733,805

② 전기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	1,733,805	1,733,805

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	1,733,805	이항모형	할인율	7.27%

8 . 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,784,156	14,201,493

대손충당금	-	-

합계	15,784,156	14,201,493

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	190,660	274,753	-

보증금	10,000	218,700	10,000	218,700

대손충당금	(100,000)	-	(100,000)

현재가치할인차금	(18,956)

합계	200,660	99,744	284,753	118,700

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가가치세대급금	898,974	897,274	-

선급금	1,158,498	1,140,105	-

선급비용	98,311	30,117	185,550	32,055

미수법인세	70,596	48,200	-

합계	2,226,378	30,117	2,271,129	32,055

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,708,869	3,741,842

제품평가충당금	(139,508)	(149,100)

원재료	11,940,180	9,132,938

원재료평가충당금	(952,756)	(919,125)

합계	15,556,785	11,806,554

12. 관계기업투자

(1) 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	37.5%	2,929,353	37.5%	2,942,994

(*1) 당기중 신규사업 투자 효율화를 목적으로 법인설립을 위한 출자를 진행하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산_건물	사용권자산_차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	9,248,698

취득/자본적지출	198,013	2,975	96,099	38,996	275,302	611,385

감가상각비	(24,009)	(146,702)	(1,543)	(21,385)	(26,372)	(9,500)	(32,319)	(261,830)

처분

해외사업환산손익	99,551	8,900	108,451

기말	2,176,321	3,363,223	3,394,180	11,326	163,780	325,395	29,496	242,983	9,706,704

취득가액	2,176,321	3,841,390	8,198,656	30,856	343,146	1,239,000	38,996	275,302	16,143,667

감가상각누계액	(478,167)	(4,804,476)	(19,530)	(179,366)	(913,605)	(9,500)	(32,319)	(6,436,963)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

기초	2,176,321	3,483,266	3,249,715	6,853	34,881	326,723	9,277,759

취득/자본적지출	-	-	553,490	10,300	190,915	8,732	763,438

감가상각비	-	(96,035)	(546,904)	(4,283)	(43,607)	(88,659)	(779,488)

처분	-	-	(59)	(1)	(60)

해외사업환산손익	-	-	(12,924)	-	(28)	(12,952)

기말	2,176,321	3,387,232	3,243,318	12,869	182,190	246,769	9,248,698

취득가액	2,176,321	3,841,390	7,790,649	30,856	340,171	1,102,284	15,281,670

감가상각누계액	-	(454,158)	(4,547,331)	(17,987)	(157,981)	(855,515)	(6,032,972)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	148,856	124,834

판매관리비	112,974	66,461

합계	261,830	191,295

14. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 연결회사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,363,223

합계	5,539,544

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)국민은행

건물	3,387,232

합계	5,563,553

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	합 계

기초	33,593	1,509,341	1,542,934

취득/자본적지출	155,455	155,455

무형자산상각비	(432)	(113,072)	(113,504)

손상차손	-	-

해외사업환산손익	1,229	1,229

기말	34,389	1,551,724	1,586,113

취득가액	36,144	5,298,981	5,335,125

기말상각누계액	(1,755)	(3,636,090)	(3,637,845)

손상차손누계액	-	(111,167)	(111,167)

(2)전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	합 계

기초	26,544	959,326	985,870

취득/자본적지출	8,653	1,049,036	1,057,689

무형자산상각비	(1,297)	(490,561)	(491,858)

손상차손	-	(8,461)	(8,461)

해외사업환산손익	(306)	-	(306)

기말	33,593	1,509,341	1,542,934

취득가액	34,863	5,143,527	5,178,390

기말상각누계액	(1,269)	(3,523,019)	(3,524,288)

손상차손누계액	-	(111,167)	(111,167)

16. 매입 채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,236,971	13,745,801

기타금융부채

미지급금	1,752,330	1,479,072

미지급비용	2,110	1,857

리스부채	250,354

소계	2,004,794	1,480,929

합계	18,241,765	15,226,730

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	64,704	66,850	-

선수금	8,118

장기종업원급여부채	-	176,042	-	164,676

합계	72,822	176,042	66,850	164,676

18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	51,183	74,930

충당부채 전입액	-	2,217

충당부채 환입액	(7,729)

충당부채 사용액	(9,148)	(25,964)

기말	34,306	51,183

19. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금(*1)	(주)국민은행	3.20	1,660,000	1,660,000

(주)국민은행	2.83	2,340,000	2,340,000

합계	4,000,000	4,000,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(6회차)	2018.08.29	2021.08.29	0.00%	15,000,000	15,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(2,575,326)	(2,813,617)

합계	12,424,674	12,186,383

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (6회차)

발행금액	15,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2021.08.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 02월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	6,720원

전환청구기간	2019. 08. 29 ~ 2021. 07. 29

21.리스부채

당사는 건물,차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 리스자산 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	38,996	(9,500)	29,496	-	-	-

차량운반구	275,302	(32,319)	242,983	-	-	-

계	314,298	(41,819)	272,479	-	-	-

*자산변동내역 (단위:천원)

구분	당기초	전환	취득	감가상각비	처분	당기말

건물	-	38,996	-	(9,500)	-	29,496

차량운반구	-	275,302	-	(32,319)	-	242,983

계	-	314,298	-	(41,819)	-	272,479

(2) 리스부채 (단위:천원)

구분	3개월미만	1년미만	3년미만	5년미만	계

리스부채	35,375	99,254	122,188	256,817

22. 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,532,714	4,334,861

사외적립자산의 공정가치	(2,701,513)	(2,717,339)

재무상태표상 순확정급여부채	1,831,201	1,617,522

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,334,861	3,362,883

당기근무원가	126,736	506,947

이자비용	21,234	84,935

재측정요소

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	108,641	434,562

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	40,331	161,323

제도에서의 지급액

-급여의 지급	(99,089)	(215,789)

보고기간말 금액	4,532,714	4,334,861

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,717,339	2,253,433

이자수익	16,079	64,319

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(16,058)	(45,621)

기여금	-	600,000

제도에서의 지급

-급여의 지급	(15,848)	(154,793)

보고기간말 금액	2,701,513	2,717,339

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	126,736	22,093

순이자원가	5,155	108,655

당기손익 소계	131,891	130,748

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(165,029)	(63,915)

합계	(33,138)	66,833

23. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	31,437	19,961

일시적차이의 변동	10,389	144,746

자본에 직접 반영된 이연법인세	(10,389)	(14,061)

법인세비용	31,437	150,646

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,257,429	1,594,633

적용세율에 따른 법인세비용	276,634	350,819

조정사항:

영구적차이	2,237	425

기타	(247,434)	(200,598)

법인세비용	31,437	150,646

유효세율	2.50%	9.45%

24. 자본금 등

( 1) 보 고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 12,009,614주 및 1,000원입니다. (2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	12,009,914	18,872,789

유상증자	-	-

기말	12,009,614	18,872,789

25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	(44,723)	(44,723)

해외사업환 산 외화환산	(32,651)	(129,077)

합계	(157,603)	(254,029)

(*1) 보고기간종료일 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기이월미처분이익잉여금	16,807,349	12,775,849

순확정급여부채의 재측정요소	(128,723)	(500,374)

분기순이익	1,225,992	4,531,874

차기이월미처분이익잉여금	17,904,618	16,807,348

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	17,060,738	16,747,678

급여	2,784,673	2,772,651

퇴직급여	131,891	130,747

감가상각비	261,830	191,296

무형자산상각비	113,505	103,461

기타	6,587,436	5,939,149

매출원가 및 판매비와관리비 합계	26,940,073	25,884,982

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	863,146	813,387

퇴직급여	61,207	52,840

복리후생비	75,181	75,322

여비교통비	22,689	23,040

접대비	25,637	30,596

통신비	7,218	8,018

수도광열비	14	18

전력비	13,258	15,892

세금과공과	59,916	44,182

감가상각비	112,974	66,461

지급임차료	12,374	21,111

수선비	3,900	1,000

보험료	29,343	25,320

차량유지비	14,123	38,844

경상연구개발비	1,053,939	1,159,578

운반비	488,625	470,023

교육훈련비	200	200

도서인쇄비	1,580	396

사무용품비	13,119	11,263

소모품비	15,248	34,926

지급수수료	165,949	219,345

보관료	41,113	42,110

광고선전비	-	-

건물관리비	10,425	11,225

수출제비용	3,979	6,341

무형자산상각비	113,505	103,461

용역비	34,940	34,589

판매보증비	-	6,711

기타	17,142	5,838

합 계	3,260,740	3,322,037

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	148,241	26,634

금융비용:

이자비용	267,468	24,774

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	194,659	162,146

외화환산이익	140,741	40,189

지분법이익

대손충당금환입액	24,586

유형자산처분이익	-

잡이익	302	28,498

수입수수료	5,622

판매보증충당부채환입	7,729	-

합계	373,639	230,833

기타비용:

외환차손	89,165	146,219

외화환산손실	107,426	85,592

지분법손실	13,642	-

유형자산처분손실	-

잡손실	6,116	52

무형자산손상차손	-

합계	216,350	231,863

31. 주당손익(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,225,992,190	1,443,987,428

가중평균유통보통주식수	12,003,981	10,111,484

기본주당순이익	102	143

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	12,009,614	10,117,117

신주발행

자기주식효과	(5,633)	(5,633)

가중평균유통보통주식수	12,003,981	10,111,484

(2) 희석주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주분기순이익	1,411,858,899	1,443,987,428

희석가중평균유통보통주식수(*1)	15,192,756	10,111,484

희석기본주당순이익	93	143

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	12,003,981	10,111,484

전환사채	3,188,775

희석가중평균유통보통주식수	15,192,756	10,111,484

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,225,992	1,443,987

조정항목:

감가상각비	220,011	191,296

재고자산평가손실(환입)	24,038	39,590

지분법평가손실	13,642	-

무형자산상각비	113,505	103,461

퇴직급여	131,891	130,747

외화환산손실	107,426	85,592

법인세비용	31,437	150,646

유형자산처분손실	-

이자비용	267,468	24,774

판매보증비	6,711

무형자산손상차손	-

외화환산이익	(140,741)	(40,189)

대손충당금환입액	(24,586)	-

이자수익	(148,241)	(26,635)

판매보증충당부채환입	(7,729)	-

기타	11,367	7,303

소계	599,487	673,296

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,560,626)	(1,578,429)

기타금융자산	87,744	32,316

기타자산	100,317	(78,462)

재고자산	(3,774,193)	(1,218,591)

매입채무	2,507,274	1,914,109

기타금융부채	266,419	(1,747,960)

판매보증충당부채	(9,148)	(5,756)

기타부채	(1,901)	79,988

퇴직금의 지급	(99,089)	-

사외적립자산	15,848	12,149

소계	(2,467,355)	(2,590,636)

영업에서 창출된 현금흐름	(641,876)	(473,352)

33. 우발채무와 약정사항연결회사는 ㈜국민은행 등 금융기관과 4,000백만원의 대출한도 약정을 체결하고 있으며,롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 USD 2,788천 ) 및 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 선급급보증에 대하여 22백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다.34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계회사	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아,(주)옴니텔

(2) 연결회사는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 1,358백만원의 지급보증 과 예금 109백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	113,000	63,438

퇴직급여	307,097	178,947

35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 제조 및 판매업으로 단일 부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(관계사 포함)	13,366,399	20,658,260

고객2(관계사 포함)	3,333,546

고객3(관계사 포함)	2,957,517

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

해외	20,663,083	22,544,069

국내	7,496,357	4,934,716

합계	28,159,440	27,478,785