파워넷 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 2022년 09월 30일 현재
제 29 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 일반사항

주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 17,663백만원입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	4,300,829	24.35

기타	13,361,723	75.65

합계	17,662,552	100

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	69,206,352	71,518,579

자본	88,817,735	82,804,926

부채비율	77.92%	86.37%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	12,953,175	12,953,175	14,201,790	14,201,790

매출채권	28,690,496	28,690,496	24,854,898	24,854,898

기타유동금융자산	1,330,151	1,330,151	2,047,032	2,047,032

공정가치측정금융자산	15,476,068	15,476,068	15,639,111	15,639,111

기타비유동금융자산	3,348,500	3,348,500	2,767,038	2,767,038

파생상품자산	311,330	311,330	-	-

합계	62,109,720	62,109,720	59,509,869	59,509,869

재무상태표상 부채

매입채무	28,074,072	28,074,072	33,424,642	33,424,642

유동성 전환사채	14,756,190	14,756,190	202,945	202,945

유동성 파생상품부채	5,385,447	5,385,447	82,854	82,854

기타유동금융부채	1,760,771	1,760,771	4,074,010	4,074,010

단기차입금	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융부채	71,577	71,577	111,138	111,138

전환사채	7,511,248	7,511,248	14,182,471	14,182,471

파생상품부채	3,024,215	3,024,215	6,180,975	6,180,975

합계	65,583,520	65,583,520	69,259,035	69,259,035

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 당기 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	2,489,985	-	12,986,083	15,476,068

파생상품부채	-	-	8,409,662	8,409,662

파생상품자산	-	-	311,330	311,330

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	10,063,300	(주)	-	-

당기손익_공정가치금융자산	2,922,783	이항모형	할인율	8.18%

파생상품자산_9회차	366	이항모형	할인율	8.87%

파생상품자산_11회차	310,964	이항모형	할인율	7.16%

파생상품부채_9회차	2,577,160	이항모형	할인율	8.87%

파생상품부채_10회차	2,808,287	이항모형	할인율	10.63%

파생상품부채_11회차	3,024,215	이항모형	할인율	7.16%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,639,111	15,639,111

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	6,263,829	6,263,829

7. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	12,953,175	-	-	12,953,175

매출채권	28,690,496	-	-	28,690,496

기타유동금융자산	1,330,151	-	-	1,330,151

공정가치금융자산	-	15,476,068	-	15,476,068

기타비유동금융자산	3,348,500	-	-	3,348,500

파생상품자산	311,330	-	-	311,330

합계	46,633,652	15,476,068	-	62,109,720

금융부채 :

매입채무	28,074,072	-	-	28,074,072

유동성전환사채	14,756,190	-	-	14,756,190

유동성파생상품부채	-	5,385,447	5,385,447

기타유동금융부채	1,760,771	-	-	1,760,771

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	71,577	-	-	71,577

전환사채	7,511,248	-	-	7,511,248

파생상품부채	-	-	3,024,215	3,024,215

합계	57,173,858	-	8,409,662	65,583,520

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	14,201,790	-	-	14,201,790

매출채권	24,854,898	-	-	24,854,898

기타유동금융자산	2,047,032	-	-	2,047,032

공정가치측정금융자산	-	15,639,111	-	15,639,111

기타비유동금융자산	2,767,038	-	-	2,767,038

파생상품자산	-	-	-	-

합계	43,870,758	15,639,111	-	59,509,869

금융부채 :

매입채무	33,424,642	-	-	33,424,642

유동성전환사채	202,945	-	-	202,945

유동성파생상품부채	-	-	82,854	82,854

기타유동금융부채	4,074,010	-	-	4,074,010

단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	111,138	-	-	111,138

전환사채	14,182,471	-	-	14,182,471

파생상품부채	-	-	6,180,975	6,180,975

합계	62,995,206	-	6,263,829	69,259,035

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	12,953,175	14,201,790

합 계	12,953,175	14,201,790

9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목	-	-

국내 상장주식	2,489,985	-

투자사채	2,922,783	5,732,611

수익증권	10,063,300	9,906,500

합 계	15,476,068	15,639,111

(2)당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	(219,520)	(1,350,886)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	56,478	1,892,940

합 계	(163,042)	542,054

10. 매출채권(1)매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,690,496	24,854,898

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	28,690,496	24,854,898

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,682,996	24,822,087

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	25,311

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	7,500	7,500

소 계	7,500	32,811

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	28,690,496	24,854,898

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

손상채권 제각	-	-

보고기간말 금액	-	-

11. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	22,267	-	240,639	-

미수수익	121,270	-	53,128	-

대여금	1,078,970	3,344,977	1,641,562	2,763,779

보증금	28,080	104,350	28,080	104,330

현재가치할인차금	(4,059)	(827)	-	(1,071)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기금융상품	83,623	-	83,623	-

합 계	1,330,151	3,348,500	2,047,032	2,767,038

12. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,381,410	-	1,779,812	-

선급금	226,750	-	331,358	-

선급금대손충당금	(140,130)	-	(140,130)	-

선급비용	30,709	-	49,731	-

합 계	1,498,739	-	2,020,771	-

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,688,250	8,217,336

제품평가충당금	(427,950)	(406,509)

원재료	28,250,536	24,770,156

원재료평가충당금	(704,285)	(746,948)

합 계	32,806,551	31,834,035

14.기타유동금융자산당분기 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	1,330,151

기타유동금융자산 중 단기금융상품 83,623천원은 우리사주 대출관련하여 담보로 제공되었습니다.,15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	3,344,472	100%	3,344,472

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	1,560,781	100%	1,560,781

POWERNET VINA CO.,LTD	베트남	100%	6,673,657	100%	5,051,633

합계	11,578,910	9,956,886

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,956,886	5,695,735

취득	1,622,024	5,051,633

손상	-	(790,482)

기말	11,578,910	9,956,886

16.관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	28.4%	3,999,999	28.4%	3,999,999

(주)아이즈비전_주)	대한민국	18.1%	35,676,381	18.1%	35,676,381

합계	39,676,380	39,676,380

주) 지분율이 20%미만이지만, 임원 겸임을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(2) 당분기 보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	39,676,380	38,905,943

취득	-	999,999

처분	-	-

손상	-	(229,562)

기말	39,676,380	39,676,380

17. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장비	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합계

기초	2,176,321	3,099,128	508,405	3,949	69,224	1,383,290	161,146	-	210,863	7,612,327

취득/자본적지출	-	-	98,517	-	-	526,424	-	89,516	-	714,458

감가상각비	-	(72,026)	(166,102)	(1,545)	(14,599)	(649,455)	(14,360)	(22,379)	(56,292)	(996,758)

처분	-	-	(2)	-	-	-	-	-	(45,265)	(45,267)

기말	2,176,321	3,027,102	440,818	2,404	54,625	1,260,260	146,787	67,137	109,307	7,284,761

취득가액	2,176,321	3,841,391	2,825,337	30,856	434,629	2,977,013	191,461	89,516	206,021	12,772,545

감가상각누계액	-	(814,289)	(2,384,519)	(28,452)	(380,004)	(1,716,753)	(44,674)	(22,379)	(96,714)	(5,487,784)

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장비	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합계

기초	2,176,321	3,195,163	637,015	6,009	91,078	921,640	180,292	988	128,231	7,336,737

취득/자본적지출	-	-	119,325	-	35,545	1,113,823	-	37,900	209,596	1,516,188

감가상각비	-	(96,035)	(246,350)	(2,060)	(57,398)	(652,173)	(19,146)	(34,955)	(101,708)	(1,209,824)

처분	-	-	(1,585)	-	-	-	-	(3,933)	(25,256)	(30,774)

기말	2,176,321	3,099,128	508,405	3,949	69,224	1,383,290	161,146	-	210,863	7,612,327

취득가액	2,176,321	3,841,391	2,760,503	30,856	434,629	2,450,589	191,461	-	277,263	12,163,011

감가상각누계액	-	(742,263)	(2,252,098)	(26,907)	(365,404)	(1,067,299)	(30,315)	-	(66,399)	(4,550,685)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	728,576	556,588

판매관리비	268,182	330,360

합 계	996,758	886,948

18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,027,102

합 계	5,203,423

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,099,128

합 계	5,275,449

19. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	합 계

기초	56,147	1,198,695	1,254,841

취득	93,000	216,059	309,059

감가상각비	(25,120)	(465,521)	(490,641)

손상차손	-	-	-

기말	124,027	949,233	1,073,259

취득가액	168,800	7,416,939	7,585,739

기말상각누계액	(44,773)	(5,809,257)	(5,854,030)

손상차손누계액	-	(658,449)	(658,449)

② 전기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	합 계

기초	31,763	1,196,334	1,228,097

취득	37,200	772,732	809,932

감가상각비	(12,817)	(644,111)	(656,928)

손상차손	-	(228,612)	(228,612)

손상환입	-	102,351	102,351

기말	56,147	1,198,694	1,254,841

취득가액	75,800	7,200,880	7,276,680

기말상각누계액	(19,653)	(5,343,737)	(5,363,390)

손상차손누계액	-	(658,449)	(658,449)

20. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,074,072	-	33,424,642	-

기타유동금융부채

미지급금	1,638,515	-	3,935,560	-

미지급비용	31,359	-	47,553	-

리스부채	90,898	71,577	90,897	111,137

소 계	1,760,772	71,577	4,074,010	111,137

합 계	29,834,844	71,577	37,498,652	111,137

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	107,313	-	140,920	-

선수금	1,212,075	-	-	-

장기종업원급여부채	-	143,333	-	160,837

합 계	1,319,388	143,333	140,920	160,837

22. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	56,994	39,636

충당부채 전입액	41,633	50,695

충당부채 환입액	-	-

충당부채 사용액	(38,632)	(33,337)

기 말	59,995	56,994

23. 차입금 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행_주)	3.57%	1,660,000	1,660,000

3.40%	2,340,000	2,340,000

무역금융	(주)국민은행	4.07%	500,000	1,000,000

무역금융	농협	3.96%	500,000	1,000,000

소계	-	5,000,000	6,000,000

유동성 장기차입금	해외온렌딩대출	(주)국민은행	-	-	5,000,000

합계	5,000,000	11,000,000

주) 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(7회차)	2019.05.29	2022.05.29	0.00%	-	210,000

전환사채(9회차)	2021.02.09	2026.02.09	0.00%	10,000,000	10,000,000

전환사채(10회차)	2021.05.07	2026.05.07	2.00%	10,000,000	10,000,000

전환사채(11회차)	2022.06.21	2027.06.21	0.00%	10,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	-

차감 : 전환권조정	(7,732,562)	(5,824,584)

합계	22,267,438	14,385,416

유동성대체	(14,756,190)	(202,945)

잔액	7,511,248	14,182,471

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (7회차)

발행금액	210,000,000원

장부금액	-

유동성대체금액	-

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2022.05.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 11월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,087원

전환청구기간	2020.05.29 ~ 2022.04.29

주1) 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,687원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,126원이 되었습니다.주2) 2020년 03월, 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,087원으로 조정 되었습니다.주3) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2020년 5월부터 12월말까지 사채의 일부 10,530백만원이 주식으로 전환되었습니다.주4) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2021년 사채의 일부 1,260백만원이 주식으로 전환되었습니다.주5) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2022년 3월 사채의 일부 210백만원이 주식으로 전환되었습니다.

.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (9회차)

발행금액	10,000,000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	10,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.02.09

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 02월 09일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 12개월 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 21개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,441원

전환청구기간	2022.02.09 ~ 2026.01.09

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,193원이며 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 4,441원이 되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (10회차)

발행금액	10,000,000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	10,000,000,000원

표면금리	2.00%

만기보장수익율	2.00%

만기	2026.05.07

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 05월 07일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터하고 종료일은 발행일로부터이 12개월 경과한 날의 전일(2022년 05월 06일)까지 한다.

전환가액	4,405원

전환청구기간	2022.05.07 ~ 2026.04.07

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,900원이며 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 4,405원이 되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (11회차)

발행금액	10,000,000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	-

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.05.07

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 35 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 1년이 되는날(2023년 06월21일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는날 (2024년 05월 21일)까지 매 1개월(즉 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는날)에 한다.

전환가액	4,553원

전환청구기간	2023.06.21 ~ 2027.05.21

(3) 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서,부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.(4) 당사는 전환사채 중 부채요소에 해당하는 파생상품의 인식요건을 충족하는 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 및 전환권을 파생상품부채, 발행자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산 및 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.25.리스부채당사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	-	210,863	210,863	202,035

증가	89,516	-	89,516	84,239

감소	-	(45,265)	(45,265)	(42,324)

감가상각비	(22,379)	(56,292)	(78,671)	-

이자비용	-	-	-	11,731

이자 및 원금지급	-	-	-	(93,206)

당분기말	67,137	109,307	176,444	162,475

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

전기초	988	128,231	129,219	118,499

증가	37,900	209,596	247,496	243,228

감소	(3,933)	(25,256)	(29,189)	(26,330)

감가상각비	(34,955)	(101,708)	(136,663)	-

이자비용	-	-	-	19,396

이자 및 원금지급	-	-	-	(152,758)

전기말	-	210,863	210,863	202,035

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 107백만원입니다.26. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,950,273	5,254,262

사외적립자산의 공정가치	(3,316,615)	(3,943,390)

재무상태표상 순확정급여부채	1,633,658	1,310,872

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,254,262	4,906,368

당기이자원가	104,850	110,196

당기근무원가	502,565	689,117

과거근무원가	152,035	-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(761,348)	(168,587)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	499,452	128,893

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(801,543)	(411,725)

보고기간말 금액	4,950,273	5,254,262

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,943,390	3,545,764

이자수익	93,052	96,289

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(93,052)	(62,166)

기여금	-	732,853

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(626,774)	(369,350)

보고기간말 금액	3,316,616	3,943,390

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	654,600	514,235

순이자원가	11,798	11,878

당기손익 소계	666,398	526,113

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	168,844	67,609

합계	835,242	593,722

27. 법인세비용 및 이연법인세법인세 비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 17,662,552 주 및 1,000원입니다.

(2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	17,611,170	40,212,451

전환권행사_주)	51,382	222,170

기말	17,662,552	40,434,621

주) 제7회 전환사채 전환청구권 행사에 따라 51,382주가 추가 상장되었습니다.29. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식_주)	(80,229)	(80,229)

합 계	(80,229)	(80,229)

주) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다 .

30. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

미처분이익잉여금	-	30,800,791	-	25,061,534

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	25,061,534	-	21,652,291	-

순확정급여부채의 재측정요소	131,698	-	(17,528)	-

당기순이익	5,607,559	-	3,426,771	-

이익잉여금처분액	-	-	-	-

차기이월미처분이익잉여금	-	30,800,791	-	25,061,534

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	40,748,348	129,491,400	41,875,197	114,853,118

급여	1,856,512	5,398,789	1,613,795	5,268,259

퇴직급여	175,624	666,398	176,141	526,114

감가상각비	333,338	996,757	310,552	886,948

무형자산상각비	165,390	490,641	156,315	458,024

기타	7,899,802	26,663,694	9,418,685	25,741,092

매출원가 및 판매비와관리비 합계	51,179,014	163,707,679	53,550,685	147,733,555

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	838,515	2,432,131	700,610	2,345,654

퇴직급여	80,286	291,662	81,712	245,189

복리후생비	87,908	241,922	71,591	183,792

여비교통비	21,603	69,424	8,587	38,452

접대비	26,748	73,093	16,421	40,259

통신비	5,344	17,198	5,658	17,724

수도광열비	533	1,518	20	54

전력비	11,397	26,675	12,474	29,078

세금과공과	118,344	263,307	51,950	151,994

감가상각비	85,921	268,182	99,092	330,360

지급임차료	2,792	8,681	2,687	8,162

수선비	440	3,262	0	710

보험료	15,843	49,977	15,409	46,009

차량유지비	20,070	55,632	18,945	47,254

경상연구개발비	1,331,932	3,511,485	1,199,641	4,184,224

운반비	969,072	3,714,087	2,771,938	5,050,002

교육훈련비	130	130	210	210

도서인쇄비	1,629	5,011	1,485	4,604

사무용품비	772	4,508	1,239	3,414

소모품비	36,853	128,320	30,016	61,213

지급수수료	125,934	531,985	154,337	451,743

보관료	64,367	201,781	60,027	158,077

광고선전비	5,111	15,119	5,101	15,069

건물관리비	12,103	35,057	12,141	36,251

수출제비용	7,625	27,961	8,717	25,724

무형자산상각비	165,390	490,641	156,315	458,024

용역비	29,974	84,804	21,936	63,876

판매보증비	36,533	41,633	3,892	24,244

합 계	4,103,169	12,595,186	5,512,151	14,021,366

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	89,901	203,360	21,233	67,226

파생상품평가이익	-	1,584,020	(424,839)	-

공정가치금융자산평가이익	73,900	213,278	198,975	1,944,240

공정가치금융자산처분이익	-	-	-	12,388

금융수익합계	163,801	2,000,658	(204,631)	2,023,854

금융비용

이자비용	546,133	1,368,511	420,925	977,343

파생상품평가손실	-	563,081	(539,861)	2,006,432

공정가치금융자산평가손실	177,531	376,320	(423,328)	193,500

공정가치금융자산처분손실	-	-	395,315	1,221,074

금융비용합계	723,664	2,307,912	(146,949)	4,398,349

33. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	2,265,223	4,313,004	1,169,534	2,303,795

외화환산이익	1,350,988	2,150,761	289,846	472,837

유형자산처분이익	-	9,571	-	-

잡이익	1,800	21,526	3,076	10,707

합 계	3,618,011	6,494,862	1,462,456	2,787,339

기타비용

외환차손	2,051,835	4,075,416	1,065,264	2,171,720

외화환산손실	540,008	1,156,661	353,919	500,322

유형자산처분손실	-	2,941	1,623	2,050

잡손실	139	443	1,633	1,784

합 계	2,591,982	5,235,461	1,422,439	2,675,876

35. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	3,522,966,031	5,607,559,013	1,066,022,489	3,105,080,162

가중평균유통보통주식수_주)	17,656,919	17,641,862	16,495,061	16,480,631

기본주당순이익	200	318	65	188

주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,662,552	17,611,170	16,500,694	16,243,783

자기주식효과	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

전환청구권행사	-	36,325	-	242,481

가중평균유통보통주식수	17,656,919	17,641,862	16,495,061	16,480,631

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	3,852,893,886	5,601,979,310	1,322,966,794	3,646,164,760

희석가중평균유통보통주식수_주)	24,011,632	22,414,521	22,122,847	20,006,155

희석기본주당순이익	160	250	63	182

주) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,656,919	17,641,862	16,495,061	16,480,631

전환사채	6,354,713	4,772,659	4,627,786	3,525,524

희석가중평균유통보통주식수	24,011,632	22,414,521	21,122,847	20,006,155

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,607,559	3,105,080

조정항목 :

감가상각비	996,758	886,948

무형자산상각비	490,641	458,025

재고자산평가충당금환입	(21,223)	511,092

퇴직급여	666,397	526,114

외화환산손실	1,156,662	500,323

법인세비용	1,242,889	379,996

유형자산처분손실	2,941	2,050

이자비용	1,368,510	977,343

판매보증비	41,633	24,244

유형자산처분이익	(9,571)	-

외화환산이익	(2,150,760)	(472,836)

이자수익	(203,363)	(67,227)

파생상품평가이익	(1,584,020)	(948,951)

파생상품평가손실	563,081	2,955,383

공정가치금융자산평가이익	(213,277)	(1,944,240)

공정가치금융자산처분손실	-	1,221,074

공정가치금융자산처분이익	-	(12,388)

공정가치금융자산평가손실	376,320	193,500

기타	(17,504)	(3,868)

소계	2,706,116	5,186,582

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(2,454,787)	(7,021,563)

기타금융자산	618,786	(1,062,705)

기타자산	133,181	14,285

재고자산	(951,294)	(11,402,607)

매입채무	(6,504,247)	7,627,836

기타금융부채	(2,300,029)	1,646,140

판매보증충당부채	(38,632)	(15,828)

기타부채	237,600	(883,676)

퇴직금의지급	(801,544)	(283,054)

사외적립자산	626,774	160,365

소계	(11,434,192)	(11,400,807)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,120,517)	(3,109,145)

37. 우발채무와 약정사항당사는 국민은행에 9,000백만원의 대출한도 약정 및 3,000백만원의 무역금융, 농협은행에 4,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입(부보금액 USD 956천) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대하여 지급보증(보험가입금액 1,517백만원)을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

POWERNET VINA CO.,LTD

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트,(주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아,(주)머큐리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분	매출	매입	기타거래	지분	매출	기타거래	매입

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	-	-	11,025,497	-	-	-	-	10,932,611

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	3,857,336	-	-	-	-	4,768,079

POWERNET VINA CO.,LTD(*)	1,622,024	-	1,843,387	-	5,051,633	-	-	116

(주)티사이언티픽	-	-	9,702	-	-	-	-	3,936

(주)이투데이	-	-	25,675	-	-	-	-	25,675

(주)머큐리	-	9,188,232	11,935	-	-	9,853,882	-	14,421

(주)아이즈비젼	-	-	-	-	-	-	-	12,800

(주)이에셋글로벌	-	-	28,027	-	999,999	-	-	8,625

합계	1,622,024	9,188,232	16,801,559	-	6,051,632	9,853,882	-	15,766,263

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	대손충당금	채무	채권	대손충당금	채무

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	-	-	521,865	-	-	1,083,788

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	265,494	-	291,470	242,052	-	553,259

POWERNET VINA CO.,LTD	4,310,797	-	180,444	4,247,022	-	137,324

(주)티사이언티픽	-	-	1,089	-	-	-

(주)이투데이	-	-	-	-	-	-

(주)머큐리	1,279,936	-	-	3,378,367	-	-

이에셋글로벌	-	-	-	-	-	-

합계	5,856,227	-	994,868	7,867,441	-	1,774,371

(4) 당사는 우리사주대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 117백만원의 지급보증과 예금 84백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	338,900	401,917

퇴직급여	286,511	95,470

39. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 제조판매업으로 매출의 대부분은 재화의 매출로 구성되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	169,589,519	153,464,350

상품매출	-	-

기타	16,462	17,315

합계	169,605,981	153,481,665

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	60,360,154	60,971,163

고객2(고객 관계사 포함)	26,013,677	20,830,506

고객3(고객 관계사 포함)	23,006,076	18,155,620

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	51,980,115	43,475,642

해외	117,625,865	110,006,023

합계	169,605,980	153,481,665

40. 후속사건2022년 10월 14일 이사회의 제3자배정 유상증자 결정에 따라 당사의 최대주주인 ㈜위지트가 2022년 11월 30일에 4,499,990,000원을 납입하여 1,859,500주를 배정받을 예정입니다.