파워넷 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제29기 매출채권 24,855 - - 임차보증금 134,650 100 0.1% 합 계 159,505 100 0.1% 제28기 매출채권 19,760 - - 임차보증금 201 100 49.8% 합 계 19,961 100 0.5% 제27기 매출채권 16,894 - - 임차보증금 215 100 46.5% 합 계 17,109 100 0.6% (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제29기 매출채권 24,855 - - 선급금 331 - - 임차보증금 132 100 75.7% 합 계 25,318 100 0.4% 제28기 매출채권 19,760 - - 선급금 444 - - 임차보증금 201 100 49.8% 합 계 20,405 100 0.5% 제27기 매출채권 16,894 - - 선급금 684 198 28.9% 임차보증금 215 100 46.5% 합 계 17,793 298 1.7% 다. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 100 100 100 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100 100 100 (단위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 100 298 644 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (198) (346) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100 100 298 라. 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권 등에 대한 대손경험율과 회수가능성 등의 검토 후 손상징후가 있는 채권에 대하여 개별 손실충당금을 설정하며 유의적인 신용위험이 있을 경우 과거 고객별 신용손실 정보 등을 근거로 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는것을 검토하고 있습니다. 마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 21,469 - 8 - 21,477 특수관계자 3,378 - - - 3,378 계 24,847 - 8 - 24,855 구성비율 99.97% - 0.03% - 100% 바. 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 비고 SMPS 사업부문 상 품 - - - - 제 품 7,811 6,111 4,381 - 원재료 24,028 14,441 7,956 - 소 계 31,839 20,552 12,337 - 합 계 상 품 - - - - 제 품 7,811 6,111 4,381 - 원재료 24,028 14,441 7,956 - 소 계 31,839 20,552 12,337 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 20.3% 17.1% 11.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 8회 9회 - (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 29기 제 28기 제 27기 비고 SMPS 사업부문 상 품 - - - - 제 품 7,811 6,111 4,381 - 원재료 24,023 14,436 7,951 - 소 계 31,834 20,547 12,332 - 합 계 상 품 - - - - 제 품 7,811 6,111 4,381 - 원재료 24,023 14,436 7,951 - 소 계 31,834 20,547 12,332 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 20.6% 17.5% 11.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 8회 9회 - 사. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 매월 자체실사를 진행하며 연 4회(분기말) 생산라인 미가동일에 현지법인 및 외부보관재고에 대한 집중 재고실사를 실시하고 있습니다. ② 실사방법- 본사/현지법인 보관재고 : 완성품 재고는 폐창식 전수조사를 실시하며 원자재는 사전 Sampling Test를 통한 표본조사를 진행하고 있습니다.- 운송중 또는 타처보관재고 : 전수 업체보관증 또는 이송관련 인보이스 등을 징구 하여 재고리스트와 확인하고 있습니다. ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 당사 재무제표의 신뢰성 있는 검토 및 감사를 위해 재고실사에 입 회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. 법인명 실사일자 실사(입회)대상 실사입회자 (주)파워넷 2022.01.03 원재료 및 제품 등 (본사/ 중 국/베트남법인) 당사 감사인 및 현지 공인회계사 본 보고서상의 현지법인(중국 생산법인)에 대한 기말 재고실사는 COVID-19로 인해현지의 독립적인 전문가(공인회계사)의 입회하에 실사를 진행하였습니다. ④ 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 아. 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 비 고 재고금액 평가손익 장부잔액 재고금액 평가손익 장부잔액 제 품 8,217 (406) 7,811 6,144 (33) 6,111 - 원재료 24,775 (747) 24,028 14,670 (229) 14,441 - 합 계 32,992 (1,153) 31,839 20,814 (262) 20,552 - 주) 당사는 원재료 전량사급을 통한 자회사의 임가공 생산을 진행하기 때문에 재공품 등의 중간계정이 존재하지 않습니다. 자. 공정가치평가 내역 ① 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 내 역 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,195 15,195 16,696 16,696 매출채권 24,855 24,855 19,760 19,760 기타유동금융자산 637 637 726 726 기타비유동금융자산 5 5 60 60 공정가치측정금융자산 15,639 15,639 4,107 4,107 합계 56,331 56,331 41,349 41,349 금융부채 매입채무 33,050 33,050 20,956 20,956 유동성 전환사채 203 203 1,317 1,317 기타유동금융부채 4,988 4,988 2,747 2,747 차입금 6,000 6,000 7,000 7,000 유동성장기차입금 5,000 5,000 - - 장기차입금 - - 5,000 5,000 유동성 파생상품부채 83 83 559 559 기타비유동금융부채 898 898 972 972 전환사채 14,182 14,182 3,558 3,558 파생상품부채 6,181 6,181 2,228 2,228 합계 70,585 70,585 44,337 44,337 ② 공정가치 서열체계 회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하며 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인법 등의 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서도 현금흐름할인기법 등을 이용하며 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당기 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 15,639 15,639 파생상품부채 - - 6,264 6,264 ② 전기 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익_공정가치측정금융자산 4,107 - - 4,107 파생상품부채 - - 2,787 2,787 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가 투입변수 투입변수 범위 당기손익_공정가치측정금융자산 9,906,500 - - - 당기손익_공정가치측정금융자산 5,732,611 이항모형 할인율 8.18% 파생상품부채_7회차 82,854 이항모형 할인율 6.14% 파생상품부채_9회차 3,210,579 이항모형 할인율 8.87% 파생상품부채_10회차 2,970,396 이항모형 할인율 10.63% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발생하는위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다.동 보고서에 기재된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 현재 전세계는 코로나바이러스감염증(COVID-19)사태와 러시아-우크라이나 사태 등으로 원자재 가격상승과 저성장, 저물가의 기조가 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 거래처 및 품목다변화를 통 해 연결기준 매출 액은 전기대비 41% 증가한 2,079억원을 달성하였으나 주요 원자재의 가격상승과 수급이슈, 현 지생산법인 손실로 인해 연결기준 영업이익은 전기대비 17% 감소한 55 억을 기 록하였습니다. 당사는 불안한 경제여건 속에서도 유연하게 대처할 수 있도록 사업을 전개해 나가고 있으며 전략적 목표관리와 신성장동력 확보를 위한 과감한 투자활동 등으로 한단계 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 전년대비증감 증감율 자산총계 157,145 120,177 36,968 30.76% - 유동자산 90,953 63,316 27,637 43.65% - 비유동자산 66,192 56,861 9,331 16.41% 부채총계 72,852 46,765 26,087 55.78% - 유동부채 50,119 33,495 16,624 49.63% - 비유동부채 22,733 13,270 9,463 71.31% 자본총계 84,293 73,412 10,881 14.82% 부채와 자본총계 157,145 120,177 36,968 30.76% 부채비율 86.43% 63.70% 22.72% - 자기자본비율 53.64% 61.09% -7.45% - 나. 연결영업실 적 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 증 감 증감율 매출액 207,856 147,184 60,672 41.22% 매출원가 181,049 124,640 56,409 45.26% 매출총이익 26,807 22,544 4,263 18.91% 영업이익 5,462 6,595 -1,133 -17.18% 법인세비용차감전순이익 3,235 1,727 1,508 87.32% 법인세비용(수익) 857 1,517 -660 -43.51% 당기순이익 2,378 210 2,168 1,032.38% 다. 별도재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 전년대비증감 증감율 자산총계 154,324 117,121 37,203 31.76% - 유동자산 90,598 61,307 29,291 47.78% - 비유동자산 63,726 55,814 7,912 14.18% 부채총계 71,519 45,555 25,964 56.99% - 유동부채 49,573 33,177 16,396 49.42% - 비유동부채 21,946 12,378 9,568 77.30% 자본총계 82,805 71,566 11,239 15.70% 부채와 자본총계 154,324 117,121 37,203 31.76% 부채비율 86.37% 63.65% 22.72% 35.70% 자기자본비율 53.66% 61.10% -7.44% -12.18% 라. 별도영업실 적 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 증 감 증감율 매출액 207,856 147,184 60,672 41.22% 매출원가 181,086 126,230 54,856 43.46% 매출총이익 26,771 20,955 5,816 27.75% 영업이익 7,186 14,851 -7,665 -51.61% 법인세비용차감전순이익 4,252 1,552 2,700 173.97% 법인세비용 825 1,539 -714 -46.39% 당기순이익 3,427 13 3,414 2,6261.54% 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 현금및현금성자산, 단기금융상품 15,195 16,696 유동비율 181.47% 189.03% 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본 △4.98% △6.37% (단위 : 백만원) 구 분 제 29 기 제 28 기 현금및현금성자산, 단기금융상품 14,202 14,967 유동비율 182.76% 184.79% 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본 △3.87% △4.15% 나. 자금조달 등 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 기말잔액 비고 금융기관 12,000 20,000 -21,000 11,000 무역금융대출 포함 제7회 전환사채 1,470 0 -1,260 210 제8회 전환사채 3,000 0 -3,000 0 제9회 전환사채 0 10,000 0 10,000 제10회 전환사채 0 10,000 0 10,000 합계 16,470 40,000 -25,260 31,210 5.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서의 공시대상기간 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 ' 6. 시장위험과 위험관리 ' 및 '7. 파생상품부채등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 감사의견등 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견(연결포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 정진세림회계법인 적정 - 재고자산 금액의 중요성, 회사의 추정 및 판단의 불확실성을 고려한 재고자산 평가의 적정성 여부 제28기(전기) 정진세림회계법인 적정 - 재고자산 금액의 중요성, 회사의 추정 및 판단의 불확실성을 고려한 재고자산 평가의 적정성 여부 제27기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - - 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 포함) 97 1,152 97 1,094 제28기(전기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 포함) 85 992 85 965 제27기(전전기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 포함) 85 1,030 85 953 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 (주)파워넷 감사 및 정진세림회계법인 업무수행이사 대면회의 감사수행 및 종결관련 2 2022년 03월 02일 (주)파워넷 감사 및 정진세림회계법인 업무수행이사 대면회의 감사수행 및 종결관련 5) 종 속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은없습니다. 나. 회계감사인의 변경 공시대상 기간 동안 회계감사인의 변경은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 연 1회 감사와 이사회 및 주주총회에 운영실태에 관한 평가현황을 보고하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제29기(당기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제28기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제27기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 다 . 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간 중 내부회계관리제도 고도화 컨설팅을 진행하고 있으며 이외에내부통제구조를 별도로 평가받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서의 공시대상기간 당사의 이 사회는 2인의 사내이사와 1 인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 각자대표이사인 김상우 사내이사로 이 사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있 습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요의결사항 등(2021.01.01~2021.12.31) 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 김상우(출석률:100%) 양승환(출석률:100%) 김명식(출석률:85%) 이경준(출석률:85%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2021.01.22 - 타법인 주식 취득결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2021.01.28 - 신규 해외생산법인 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2021.02.01 - 제28기 감사煎재무제표 제출의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2021.02.08 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 5 2021.02.08 - 금융여신 만기연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2021.03.04 - 제28기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 7 2021.03.08 - 제28기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2021.05.06 - 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 9 2021.05.20 - 기업일반대출 만기 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 10 2021.05.24 - 타법인 주식 처분기간 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 11 2021.06.18 - 사모펀드 수익증권 취득의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 12 2021.10.14 - 임원 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 13 2021.11.25 -전환사채 매도청구권(Call Option) 행사의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 주) 김명식 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 6월 30일자로 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 2017년 11월 1일에 개최된 이사회에서 재무활동의 내부통제 강화를 위한 재무위원회와 계열회사와의 내부거래 통제 강화를 위한 내부거래위원회를 결성하였 습니다. 내부거래위원회는 대주주, 특수관계인, 관계회사, 임원 등과의 거래행위에 대하여 위원 과반수 이상의 사전 승인을 받도록 통제하고 있으며, 재무위원회는 목적사업과 무관한 재무활동에 관한 통제를 목적으로 운영하고 있습니다. 명칭 재무위원회 내부거래위원회 근거 재무위원회 운영규정 내부거래위원회 운영규정 결의 방법 재적 위원 과반수 출석 출석 위원 과반수 찬성 재적 위원 과반수 출석 출석 위원 과반수 찬성 설치 목적 재무활동의 내부통제 강화 목적사업과 무관한 재무활동 통제 대주주, 특수관계인, 관계회사, 임원 등 내부거래 통제 권한 사항 주식등, 자산의 취득 및 처분, 자금의 차입 및 대여, 신용공여 등의 재무활동에 대한 심의 목적사업과 무관한 재무활동 않도록 감독 관련 자료 제출 및 보고 요청 이사회에 시정조치 요구 자금 거래, 증권 거래, 자산 거래, 상품 또는 용역 거래 등 내부거래에 관한 심의 관련 자료의 제출 및 보고 세부현황에 대한 조사 명령 이사회에 시정조치 요구 2021년 06월 김명식 사내이사의 사임으로 인해 이사회 내 위원회 위원구성이 어려운관계로 경영진에서 내부통제를 강화하여 주요 현안을 검토하고 있으며 당해연도 주주총회에서 기타비상무이사의 선임으로 위원회를 재운영할 예정입니다. 1) 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 활 동 내 역 사외이사의 성명 개최일자 의안내용 가결여부 이경준 찬반여부 내부거래위원회재무위원회 2021.01.22 - 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 재무위원회 2021.01.28 - 신규 해외생산법인 투자의 건 가결 찬성 재무위원회 2021.02.08 - 제9회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 재무위원회 2021.05.04 - 제10회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 재무위원회 2021.06.18 - 사모펀드 수익증권 취득의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회에서 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어지고 있으며, 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다 . 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (각자대표이사) 김상우 '20.03~'23.03 현재 (주)파워넷 및 최대주주인 (주)위지트의 대표이사로최고경영자로서 다년간의 근무경험 및 노하우를 바탕으로 회사가 한단계 성장하는데 중추적인 역할을 할 것으로평가됨 이사회 경영전반(경영 총괄) - 최대주주의대표이사 사내이사 (각자대표이사) 양승환 '19.03~'22.03 2003년부터 사업부를 총괄하면서 당사의 사업에 대한 폭넓은 경험과 역량을 갖추고 있어 회사의 안정적인 경영환경 구축과 발전에 주도적인역할을 할 것으로 평가됨 이사회 경영전반(사업부 총괄) - - 사외이사 이경준 '20.03~'23.03 지난 임기 동안 다양한 실무경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행해 왔으며 이사회의 의사결정에 많은 부분을 기여를 할 것으로 평가됨 이사회 경영전반 - - 마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않으며 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임됩니다. 또한 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 1) 사외이사 구성현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비 고 이경준 미체 대표이사 토자이홀딩스 영업이사現 엔파인더스 대표이사 해당사항 없음 적합 - 바. 사외이사의 전문성 회사 내 전담 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황당사는 회사 내에 사외이사의 직접적인 지원조직은 없으며 경우에 따라 경영지원팀에서 사외이사의 업무수행을 지원하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사로서의 개별 업무역량이 충분하여 별도의 교육을 실시하지 않고 있으며 이사회 개최 시 해당 안건의 내용에 대해 사전 충분한 정보를 제공하고 회사의 주요현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 최대주주와의 관계 비 고 김현범 - 동국대학교 졸업 - (주)라피크 경영총괄 이사회 - - 나. 감사의 구성방법 및 독립성 회사는 본 보고서의 공시대상기간 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명 이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사 의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주 요활동내역 회 차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 비 고 1 2021.01.22 - 타법인 주식 취득결정의 건 찬성 - 2 2021.01.28 - 신규 해외생산법인 투자의 건 찬성 - 3 2021.02.01 - 제28기 감사煎재무제표 제출의 건 찬성 - 4 2021.02.08 - 금융여신 만기연장의 건 찬성 - 5 2021.02.08 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 - 6 2021.03.04 - 제28기 정기주주총회 개최의 건 ① 제28기 재무제표 승인의 건 ② 정관 일부 변경의 건 ③ 이사 보수한도 승인의 건 ④ 감사 보수한도액 승인의건 찬성 - 7 2021.03.08 - 제28기 재무제표 승인의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 - 8 2021.05.20 - 기업 일반대출 만기의 건 찬성 - 9 2021.05.24 - 타법인 주식 처분기간 연장의 건 찬성 - 10 2021.06.18 - 사모펀드 수익증권 취득의 건 찬성 - 11 2021.10.14 - 임원 선임의 건 찬성 - 12 2021.11.25 - 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사의 건 찬성 - 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 감사의 전문성 강화 위한 유용한 자료가 있을 시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 1 부장 1명 (5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 아 니 하며 2020년 2월 28일 이사회결의를 통해 전자투표 및 전자위임장제도를 도입함에 따라 주주총회 소집통지시 주주의 의결권 행사에 필요한 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다 1)투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제29기(당해연도) 실시 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,611,170 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,633 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,605,537 - 우선주 - - 마. 주 식사 무 정관상 신주인수권의내용 제11조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호1의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사의 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내 금융기관 또는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎ 02-3774-3525)서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지 / 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 28 기정기주주총회(2021.03.24) 1. 재무제표 승인의 건 의안대로 승인 - 2. 정관 일부 변경의 건 의안대로 승인 - 3. 이사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - 4. 감사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - 5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 의안대로 승인 - 제 27 기정기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표 승인의 건 의안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 의안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 의안대로 승인 - 4. 이사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - 5. 감사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - 제 26 기정기주주총회(2019.03.25) 1. 재무제표 승인의 건 의안대로 승인 - 2. 정관 일부 개정의 건 의안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 의안대로 승인 - 4. 감사 선임의 건 의안대로 승인 - 5. 이사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - 6. 감사 보수한도액 승인의 건 의안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)위지트 최대주주 보통주 3,983,102 24.52 4,300,829 24.42 - (주)머큐리 관계기업 보통주 1,250,000 7.70 0 0 - 자기주식 특수관계인 보통주 5,633 0.03 5,633 0.03 - 계 우선주 - - - - - 보통주 5,238,735 32.25 4,306,462 24.45 - 2. 최대주주 에 관한 사항 가. 법인 또는 단체의 기본정보 1) 당사의 최대주주 정보 - (주)위지트 회사명 (주)위지트 대표이사 김상우 설립일 1997년 2월 4일 결산일 12월 31일 업 종 LCD소모부품 제조 지분율 24.14% 주 소 인천광역시 남동구 남동서로 187(고잔동, 58B/5L) 2) (주)위지트의 최대주주 정보 - (주)제이에스아이코리아 회사명 (주)제이에스아이코리아 대표이사 김문수 설립일 2013년 1월 24일 결산일 12월 31일 업 종 금융 및 보험업 지분율 8.82% 주 소 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1 가-1) 법인 또는 단체의 기본정보 1) 당사의 최대주주 정보 - (주)위지트 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지트 37,344 김상우 - - - (주)제이에스아이코리아 8.82 2) (주)위지트의 최대주주 정보 - (주)제이에스아이코리아 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에스아이코리아 1 김문수 - - - 김상우 100 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 1) 당사의 최대주주 - (주)위지트 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지트 자산총계 156,537 부채총계 28,141 자본총계 128,396 매출액 31,161 영업이익 95 당기순이익 11,125 주) 본 보고서 공시대상기간 의 K-IFRS를 적용한 연결재무현황이 며 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경사항이 발생할 경우 정정하여 공시 할 예정입니다.(기준 2021.01.01~ 2021.12.31) 2) (주)위지트의 최대주주 - (주)제이에스아이코리아 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이에스아이코리아 자산총계 11,864 부채총계 10,003 자본총계 1,861 매출액 - 영업이익 -367 당기순이익 -367 주) 본 보고서 공시대상기간 의 K-IFRS를 적용한 개별재무현황입니다.(기준 2021.01.01~ 2021.12.31) 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사는 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주 변 동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 03월 27일 (주)위지트 3,983,102 39.37 장외 주식양수도 - 2018년 06월 20일 (주)위지트 3,983,102 33.17 기업공개에 따른 일반공모 - 2020년 03월 18일 (주)위지트 3,983,102 30.04 제3자배정 유상증자 - 2020년 06월 11일 (주)위지트 3,983,102 29.29 전환사채 전환청구권 행사 - 2020년 09월 29일 (주)위지트 3,983,102 27.73 전환사채 전환청구권 행사 - 2020년 12월 31일 (주)위지트 3,983,102 24.52 전환사채 전환청구권 행사 - 2021년 03월 31일 (주)위지트 3,983,102 24.14 전환사채 전환청구권 행사 - 2021년 12월 20일 (주)위지트 4,300,829 24.42 전환사채 전환청구권 행사 - 주) 공시대상 기간 동안 지분율 변동원인이 되는 전환사채의 전환청구권 행사는 분기말 시점을 변동일로 기입하였으며 세부적인 전환청구일은 '7.증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항'의 '채무증권 발행실적 등' 하단 세부 공시현황을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 주 식의 분포 1)주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)위지트 4,300,829 24.42 - - - - - 우리사주조합 4,300,829 24.42% - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,050 23,051 99.9 13,310,341 17,611,170 75.58 - 주1) 상기 소액주주현황은 2021년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 소액주주는 당사 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다 5. 주 가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 기명식보통주 주가 최 고 6,080 5,630 5,110 7,590 7,280 5,560 최 저 5,680 4,510 4,615 4,320 5,010 5,220 평균 5,913 5,121 4,899 5,634 6,126 5,383 거래량 최고(일) 1,979,513 212,263 3,456,380 78,759,371 8,232,587 1,574,329 최저(일) 96,780 37,235 48,053 230,405 475,878 216,345 월간거래량 7,441,224 2,118,968 9,272,913 216,954,023 47,600,617 11,656,216 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 해태그룹 기획실 (주)이투데이 발행인 겸 대표이사[現] (주)위지트 대표이사 - - 최대주주의대표이사 5년 2023.03.24 양승환 남 1961년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 삼성전기(주) IT제품영업(주)파워넷 사업부총괄 전무이사 - - - 19년 2022.03.25 이경준 남 1972년 04월 사외이사 사외이사 상근 - 미체 대표이사 토자이홀딩스 영업이사現 엔파인더스 대표이사 - - - 5년 2023.03.24 김현범 남 1984년 08월 감사 감사 상근 감사 (주)라피크 경영총괄 - - - 1년 2023.03.24 나. 임원 겸직 현황 직책명 성명 겸임 근무 내용 비고 직장명 겸임직책 선임시기 근무 년수 담당 업무 대표이사 김상우 (주)이투데이(주)위지트 (주)티사이언티픽 (주)아이즈비전(주)머큐리(주)제이에스아이코리아 (주)이엔코퍼레이션 (주 )메디프론디비티 대표이사대표이사대표이사대표이사사내이사사내이사사내이사대표이사 2010.022014.082017.032019.102019.102013.012021.02 2021.03. 11년6년4년2년2년8년1년1년 총괄총괄총괄총괄---총괄 - 사외이사 이경준 (주)엔파인더스 대표이사 2014.03 7년 총괄 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SMPS 남 97 - - - 97 7.34 5,002 52 - - - - SMPS 여 15 - - - 15 6.47 594 40 - 합 계 112 - - - 112 6.9 5596 92 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 653 109 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 622 155 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 602 301 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20 20 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168 조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 지급 받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였 습니다 3. 보수지급기준 - 상법 제388조 및 당사의 정관 제 41조에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담 당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가.계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 7 6 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 구분 회사명 지배주주 지분율 업종 비상장 ㈜제이에스아이코리아 김상우 100% 투자자문 및 일임업 상장 ㈜위지트 ㈜제이에스아이코리아 8.82% 디스플레이 및 반도체 상장 ㈜파워넷 ㈜위지트 24.42% 전자부품 제조 및 판매업 비상장 ILSSAN ELECOM(SHENYANG) ㈜파워넷 100% 전자부품 제조 및 판매업 비상장 QINGDAO DANAM ELECTRONICS ㈜파워넷 100% 전자부품 제조 및 판매업 비상장 POWERNET VINA ㈜파워넷 100% 전자부품 제조 및 판매업 상장 ㈜아이즈비전 ㈜파워넷 18.08% 전기통신업 상장 ㈜머큐리 ㈜아이즈비전 57.36% 통신 및 방송장비 제조업 상장 ㈜티사이언티픽 ㈜위지트 20.73% 모바일커머스 전문기업 비상장 ㈜이에셋글로벌 ㈜파워넷 28.37% 투자알선 및 중개업 비상장 ㈜이투데이 김상우 93.28% 신문발행업 상장 ㈜이엔코퍼레이션 ㈜제이에스아이컴퍼니 11.50% 기타 정보서비스업 상장 ㈜메디프론디비티 ㈜티사이언티픽 10.35% 기계장비 및 관련물품 도매업 주) 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해 당하지 않습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 100% 종속회사인 중국 심양 법인(ILSSAN ELECOM(SHENYANG) CO. LTD)과 청도 법인(QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO., LTD) 을 통해 제품을 전량 생산 및 납품 하고 있으며, 서울 본사는 영업, 구매, 품질관리 및 연구개발 기능 등을 담당하고 있습니 다. 본 공시대상 기간 동안 베트남 생산법인(POWERNET VINA CO.,LTD) 의 설 립이 완료되어 하반기부터 중국 생산법인과 동일하게 당사의 제품을 생산하 고 있습니다. 라. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 마 . 계 열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 ① 아이즈비전 당사는 2019년 05월10일 신성장동력 확보 및 사업 다각화를 목적으로 이통형 외 7인으로부터 (주)아이즈비전의 지분(15.85%)을 취득하기로 결정하였습니다. 이후 2019년 10월 17일 계약조건 변경 합의를 통해 추가 지분을 인수하여 지분율이 18.84%가 되었고 (주)아이즈비전의 임시주주총회의 결과에 따라 당사의 現대표이사가 경영에 참여하고 있으며 본 공시 대상기간 동안 (주)아이즈비전이 발행한 전환사채의 전환청구에 의해 보고기간 종료일 현재의 당사의 지분율은 18.08% 입니다. ② 이에셋글로벌당사는 2018년 신규사업 투자효율화를 위해 (주)이에셋글로벌 신규법인설립에 출자하여 보통주식 600,000만주를 주당 5,000원에 취득하였으며 본 공시대상기간 중 주주배정 유상증자를 통해서 보통주식 105,263주를 주당 9,500원에 취득하여 보고기간 종료일 현재 당사의 지분율은 28.37% 입니다. 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 계열회사 내 직위 회사 내 직위 김상우 ㈜제이에스아이코리아 사내이사 대표이사 ㈜머큐리 사내이사 ㈜이엔코퍼레이션 사내이사 ㈜위지트 대표이사 ㈜이투데이 대표이사 ㈜아이즈비전 대표이사 ㈜티사이언티픽 대표이사 ㈜메디프론디비티 대표이사 안성찬 ILSSAN ELECOM 동사장 전무 이돈주 ILSSAN ELECOM 동사 사장 최낙환 ILSSAN ELECOM 동사 상무 신근현 QINGDAO DANAM 동사장 부장 손영일 QINGDAO DANAM 동사 전무 송상훈 POWERNET VINA 대표이사 이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 41,601 5,052 -230 46,423 일반투자 - 1 1 5,214 1,000 68 6,282 단순투자 - - - - - - - 계 1 4 5 46,815 6,052 -162 52,705 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 사 업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 대주주와 신용위험을 수반하는 직간접적 거래 내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 사 업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당하는 대주주 등과의 자산양수도 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 사 업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당하는 대주주 등과의 영업거래가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 정관 및 이사회운영규정에 의한 내부거래위원회의 운영을 통해 이해관계자와의 거래에 대한 적법성과 적정성에 대한 검토를 함으로써 모든 이해관계자의 거래에 대한 투명성을 확보하고 있습니다. 가. 이해관계자와의 매출/매입거래 및 채권/채무 내용 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'에서와 같이 회사는 중국 종속회사를 통해 제품을 전량생산 및 납품하고 있으며 당해연도부터 그 중 일부(통신장비)를 관계회사인 (주)머큐리에 공급 함에따라 이해관계자간에 매출 및 매입 거래가 존재합니다.상기 매출/매입 거래와 종속회사에 대한 신규설비투자 및 현금유동성 악화에 따른 자금지원, 직원 복리후생 목적의 관계사 서비스 이용 등으로 채권/채무가 존재하고 있습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 백만원) 관계 회사명 2021년 2020년 외주가공비 매출 지분 기타 외주가공비 매출 기타 종속회사 ILSSAN ELECOM 14,858 - - 3,276 11,413 - 1,083 QINGDAO DANAM ELECTRONICS 6,373 - - 747 4,944 - 769 POWERNET VINA 195 - 5,052 - - - - 관계회사 ㈜티사이언티픽 - - - 6 - - 16 ㈜이투데이 - - - 26 - - 26 ㈜이에셋글로벌 - - 1,000 12 - - 12 ㈜아이즈비전 - - - 13 - - - ㈜머큐리 - 14,347 - 14 - 6,354 13 합 계 21,426 14,347 6,052 4,094 16,357 6,354 1,919 2) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 (단위 : 백만원) 관계 회사명 2021년 2020년 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속회사 ILSSAN ELECOM CO.,LTD - 1,084 - 763 QINGDAO DANAM ELECTRONICS 242 553 27 598 POWERNET VINA 4,247 137 - - 관계회사 ㈜티사이언티픽 - - - - ㈜이투데이 - - - - ㈜아이즈비전 - - - - ㈜머큐리 3,378 - 2,821 - ㈜이에셋글로벌 - - - - 합 계 7,867 1,774 2,848 1,361 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 세무조사 등최근 5사업연도 이내에 당사는 아래와 같이 세무조사를 받은 바 있습니다. 【세무조사 결과 요약】 구분 내용 세목 부가가치세 [ 4자간 무역거래 ] 과세 대상 국내업체간의 거래관계에 있어 각 업체 해외법인간의 물류이동이 이루진 경우 [대외무역 관리규정]상 외국인수수입에 해당하는 방식으로 부가가치세법에서는 국내에서 공급계약과 대금수수가 이루어지고, 해당물품은 국외에서 재화가 이동되는 거래로 부가가치세 집행기준에서 규정하는 '4자간 무역거래', 즉 부가가치세가 과세되지 아니하는 계산서 발급대상 거래에 해당하는데, 이에 대한 세금계산서로 착오 발행된 모든 거래에 대해 과세여부를 조사하였습니다. 즉, 당사는 국내 매입업체에게 자재발주를 하고 국내매입업체는 중국에 있는 생산법인에 생산주문 후 제조된 자재를 당사의 현지 중국법인에게 직접 이송하게 되는데, 이는 국내업체간의 거래라고 하더라도 실질적인 재화의 이동이 중국에서 행해졌고 부가가치의 발생 또한 중국에서 발생되었기 때문에 국내업체간에 세금계산서가 아닌 계산서 발급대상 거래라고 보는 것입니다. 과세내역 4자간 무역거래에 해당하는 3개 업체에 대하여 2012년 2기부터 2017년 1기까지의 거래에 대하여 본세(초과환급세액 반환) 및 해당 가산세를 과세하였습니다. 회계처리 2017년말 총 세액 16.0억 중 가산세 5.5억에 대해 잡손실을 계상하였으며 상대업체의 경정청구로 인한 환급대상액에 대해 미수금을 계상하였고 2018년 상반기 중 대부분을 회수하였습니다. 상기 세무조사에 따른 과세액은 다음과 같습니다. 【2017년 부가가치세 과세액】 (단위 : 백만원) 과세연도 본세 가산세 총과세액 납부기한 2012년 2기 83 93 176 2018-01-31 2013년 1기 28 24 52 2018-01-31 2014년 1기 86 58 143 2018-01-31 2기 175 87 263 2018-01-31 2015년 1기 273 130 404 2018-01-31 2기 349 148 497 2018-01-31 2016년 1기 54 14 68 2018-01-31 2기 1 0 1 2018-01-31 2017년 1기 0 0 0 2018-01-31 합계 1,048 555 1,603 (2) 기타당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해 당사 항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 사 . 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 자. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ILSSANELECOM 1999.10.18 중국 랴오닝성 심양시 기타제조업 4,198 직접지배(지분율 100%) 해당없음 QINGDAODANAM 2011.07.01 중국 산동성 청도시 기타제조업 2,712 직접지배(지분율 100%) 해당없음 POWERNET VINA 2021.03.17 베트남 빈폭성 빈쑤옌구 기타제조업 8,961 직접지배(지분율 100%) 해당없음 주) 주요종속회사 판단근거 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 7 ㈜위지트 110111-1373755 ㈜파워넷 141211-0006738 ㈜아이즈비전 180111-0132801 ㈜머큐리 120111-0230277 ㈜티사이언티픽 110111-1577604 ㈜이엔코퍼레이션 131311-0026091 ㈜메디프론디비티 110111-1390816 비상장 6 ㈜제이에스아이코리아 110111-5054129 ILSSAN ELECOM(SHENYANG) 210100400007302 QINGDAO DANAM ELECTRONICS 370214400009390 POWERNET VINA 2500662598 ㈜이에셋글로벌 110111-6862753 ㈜이투데이 110111-3432674 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ILSSAN ELECOM(SHENYANG) CO.LTD 비상장 1999.10.18 투자 2,908 - 100 3,344 - - - - 100 3,344 4,198 -31 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO., LTD 비상장 2011.07.01 투자 693 - 100 2,351 - -790 - - 100 1,561 2,712 -891 POWERNET VINA CO.,LTD 비상장 2021.03.17 투자 - - - - - 5,052 - - 100 5,052 8,961 -979 (주)이에셋글로벌 비상장 2018.09.04 투자 3,000 600 30.6 5,214 105 1,000 68 705 28.4 6,282 23,071 313 (주)아이즈비전 상장 2019.05.31 투자 32,000 2,972 18.8 35,906 - - 230 2,972 18.1 35,676 247,304 20,530 합 계 3,572 - 46,815 105 6,052 -162 3,677 - 52,705 286,246 18,942 주1) 공시대상 기간 동안 투자수익 창출을 목적으로 관계기업인 (주)이에셋글로벌의 주주배정 유상증자에 참여하여 신주 105,263주를 주당 9,500원에 배정받았으며 당기말 지분법 평가손익 및 지분변동에 의한 처분손익과 지분법자본변동이 반영 되어 있습니다. 주2) 전기말 관계기업인 (주)아이즈비전에 대해 K-IFRS 1028호(관계기업과 공동업에 대한 투자), 제1036호(자산손상)에 따른 자산손상검토를 진행하여 연결기준 66억 을 손상차손으로 인식하였으며 당기말에는 손상검토에 의한 지분가치 상승으로 1.5억의 손상차손 환입을 인식하였습니다. 이외에 투자주식에 대한 증감에는 지분법 평가손익 및 지분변동에 의한 처분손익, 지분법자본변동이 반영 되어 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다.