파워넷 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항본 보고서의 공시대상 기간 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 3분기 매출채권 55,287 1,070 1.9% 선급금 5,171 140 2.7% 미수금 3,151 433 13.7% 대여금 12,259 254 2.1% 임차보증금 3,048 100 3.3% 합 계 78,916 1,997 2.5% 제31기 매출채권 21,308 - - 선급금 227 140 61.7% 임차보증금 144 100 69.4% 합 계 21,679 240 1.1% 제30기 매출채권 22,270 - - 선급금 280 140 50.0% 임차보증금 134 100 74.6% 합 계 22,684 240 1.1% (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 3분기 매출채권 31,854 - - 선급금 553 167 30.2% 미수금 141 35 24.8% 미수수익 123 5 4.1% 대여금 4,140 212 5.1% 임차보증금 148 100 67.6% 합 계 36,959 519 1.4% 제31기 매출채권 21,308 - - 선급금 209 167 79.9% 미수금 47 34 72.3% 미수수익 147 4 2.7% 대여금 4,045 208 5.1% 임차보증금 146 100 68.5% 합 계 25,902 513 1.9% 제30기 매출채권 22,270 - - 선급금 280 167 59.6% 대여금 3,647 204 5.6% 임차보증금 132 100 75.8% 합 계 26,329 471 1.8% 다. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 240 240 240 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,757 - - ① 대손처리액(상각채권액) 1,757 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,997 240 240 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 513 471 240 2. 순대손처리액(①－②±③) 6 42 231 ① 대손처리액(상각채권액) 6 42 231 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 519 513 471 라. 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권 등에 대한 대손경험율과 회수가능성 등의 검토 후 손상징후가 있는 채권에 대하여 개별 손실충당금을 설정하며 유의적인 신용위험이 있을 경우 과거 고객별 신용손실 정보 등을 근거로 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는것을 검토하고 있습니다. 마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 53,525 479 - - 54,004 특수관계자 1,283 - - - 1,283 계 54,808 479 - - 55,287 구성비율 99.1% 0.9% - - 100% 바. 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 비고 SMPS 사업부문 상 품 3,560 - - - 제 품 23,729 5,406 6,032 - 재공품 2,916 - - 원재료 32,210 11,656 23,291 - 미착품 204 - - 소 계 62,619 17,062 29,323 - 합 계 상 품 3,560 - - - 제 품 23,729 5,406 6,032 - 재공품 2,916 - - 원재료 32,210 11,656 23,291 - 미착품 204 - - 소 계 62,619 17,062 29,323 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 16.6% 11.3% 20.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6회 7회 6회 - (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 비고 SMPS 사업부문 상 품 403 - - - 제 품 6,838 5,406 6,032 - 원재료 11,751 11,418 23,207 - 소 계 18,992 16,825 29,239 - 합 계 상 품 403 - - - 제 품 6,838 5,406 6,032 - 원재료 11,751 11,418 23,207 - 소 계 18,992 16,825 29,239 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 11.3% 10.8% 20.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12회 7회 6회 - 사. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자매월 자체실사를 진행하며 연 4회(분기말) 생산라인 미가동일에 현지법인 및 외부보관재고에 대한 집중 재고실사를 실시하고 있습니다.② 실사방법- 본사/현지법인 보관재고 : 완성품 재고는 폐창식 전수조사를 실시하며 원자재는 사전 Sampling Test를 통한 표본조사를 진행하고 있습니다.- 운송중 또는 타처보관재고 : 전수 업체보관증 또는 이송관련 인보이스 등을 징구 하여 재고리스트와 확인하고 있습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 당사 재무제표의 신뢰성 있는 검토 및 감사를 위해 재고실사에 입 회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. 법인명 실사일자 실사(입회)대상 실사입회자 (주)파워넷 2024.10.02 원재료 및 제품 등(본사/해외생산법인) - 당사는 온기감사가 속하는 회계기간말에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하고 있습니다.④ 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 아. 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 3분기 제 31기 비 고 재고금액 평가손익 장부잔액 재고금액 평가손익 장부잔액 상 품 4,018 (458) 3,560 - - - - 제 품 25,106 (1,377) 23,729 6,250 (844) 5,406 - 재공품 2,985 (69) 2,916 - - - - 원재료 34,647 (2,437) 32,210 14,041 (2,385) 11,656 - 미착품 204 - 204 - - - - 합 계 66,960 (4,341) 62,619 20,291 (3,229) 17,062 - 자. 공정가치평가 내역 ① 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 32 기 3분기 제 30 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,951 37,951 21,931 21,931 매출채권 54,218 54,218 21,308 21,308 기타유동금융자산 23,553 23,553 304 304 기타비유동금융자산 2,981 2,981 41 41 공정가치측정금융자산 23,221 23,221 17,610 17,610 유동파생상품자산 394 394 875 875 합계 142,318 142,318 62,069 62,069 금융부채 매입채무 37,124 37,124 19,320 19,320 유동성 전환사채 13,622 13,622 12,970 12,970 기타유동금융부채 9,545 9,545 4,015 4,015 차입금 13,335 13,335 6,000 6,000 유동파생상품부채 5,834 5,834 8,696 8,696 기타비유동금융부채 3,157 3,157 28 28 합계 82,617 82,617 51,029 51,029 ② 공정가치 서열체계회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하며 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인법 등의 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서도 현금흐름할인기법 등을 이용하며 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 14,127,829 1,286,830 42,327,672 57,742,331 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 8,707,073 8,707,073 파생상품부채 - - 5,833,967 5,833,967 파생상품자산 - - 394,036 394,036 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가모형 투입변수 당기손익_공정가치금융자산 11,259,600 (주) - 당기손익_공정가치금융자산 6,326,316 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 역사적 변동성(연환산) 당기손익-공정가치금융자산 21,564,712 순자산가치 순자산공정가치 현금흐름할인법 성장률, 할인율등 당기손익-공정가치금융자산 3,177,044 이항,모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격 역사적 변동성(연환산) 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,707,073 현재가치기법 신용위험이 반영될 할인율 파생상품자산_유동(12회차) 220,570 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 역사적 변동성(연환산) 파생상품부채_유동(12회차) 3,072,660 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 역사적 변동성(연환산) 파생상품자산 173,466 이항모형 (TF모형) 할인율,변동성 등 파생상품부채 2,761,307 이항모형 (TF모형) 할인율,변동성 등 (주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익_공정가치측정금융자산 2,999 - 14,611 17,610 파생상품부채 - - 8,696 8,696 파생상품자산 - - 875 875 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가모형 투입변수 투입변수 범위 당기손익_공정가치금융자산 11,092 (주) - - 당기손익_공정가치금융자산 3,517 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 4,950원 역사적 변동성(연환산) 58.76% 파생상품자산_유동(11회차) 165 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 3,075원 역사적 변동성(연환산) 42.71% 파생상품자산_유동(12회차) 709 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 3,075원 역사적 변동성(연환산) 42.71% 파생상품부채_유동(9회차) 132 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 3,075원 역사적 변동성(연환산) 42.71% 파생상품부채_유동(11회차) 3,573 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 3,075원 역사적 변동성(연환산) 42.71% 파생상품부채_유동(12회차) 4,989 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산 주식가격 3,075원 역사적 변동성(연환산) 42.71% (주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32 기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제31기(전기) 정진세림회계법인 적정 - 재고자산 금액의 중요성, 회사의 추정 및 판단의 불확실성을 고려한 재고자산 평가의 적정성 여부 제30기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 재고자산 금액의 중요성, 회사의 추정 및 판단의 불확실성을 고려한 재고자산 평가의 적정성 여부 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당분기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 포함) 135 1,449 68 645 제31기(전기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 포함) 135 1,484 135 1,488 제30기(전전기) 정진세림회계법인 연간 감사료(분기, 반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 포함) 135 1,449 135 1,584 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 32기(당기) - - - - - 제 31기(전기) - - - - - 제 30기(전전기) - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 02일 (주)파워넷 감사 및 정진세림회계법인 업무수행이사 대면회의 감사수행 및 종결관련 2 2023년 03월 08일 (주)파워넷 감사 및 정진세림회계법인 업무수행이사 서면회의 감사수행 및 종결관련 3 2024년 03월 04일 (주)파워넷 감사 및 정진세림회계법인 업무수행이사 서면회의 감사수행 및 종결관련 5) 종속기업 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은없습니다. 나. 회계감사인의 변경 공시대상 기간 동안 회계감사인의 변경은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제32기(당기) 정진세림회계법인 - - 제31기(전기) 정진세림회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제30기(전전기) 정진세림회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서의 공시대상기간 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 2인의 사외이사 및 1인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 이사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - ※ 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회에서 김경선 사외이사가 신규선임 되었습니다. 나. 중요의결사항 등(2024.01.01~2024.09.30) 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 사외이사 김상우(출석률:100%) 이돈주(출석률:100%) 김명식(출석률:100%) 박세진(출석률:100%) 김경선(출석률:100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.01.09 - 제31기 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2 2024.02.13 - 제31기 감사前재무제표 제출의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 3 2024.02.16 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 4 2024.02.28 - 제31기 정기주주총회 개최의 건 ① 제31기 재무제표 승인의 건 ② 이사선임의 건 ③ 이사보수한도액 승인의 건 ④ 감사 보수한도액 승인의건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 5 2024.03.13 - 제31기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 6 2024.07.08 - 타법인 주식 취득결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 7 2024.07.23 - 제3자배정 유상증자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 2017년 11월 1일에 개최된 이사회에서 재무활동의 내부통제 강화를 위한 재무위원회와 계열회사와의 내부거래 통제 강화를 위한 내부거래위원회를 결성하였습니다. 내부거래위원회는 대주주, 특수관계인, 관계회사, 임원 등과의 거래행위에 대하여 위원 과반수 이상의 사전 승인을 받도록 통제하고 있으며, 재무위원회는 목적사업과 무관한 재무활동에 관한 통제를 목적으로 운영하고 있습니다. 명칭 재무위원회 내부거래위원회 근거 재무위원회 운영규정 내부거래위원회 운영규정 결의 방법 재적 위원 과반수 출석 출석 위원 과반수 찬성 재적 위원 과반수 출석 출석 위원 과반수 찬성 설치 목적 재무활동의 내부통제 강화 목적사업과 무관한 재무활동 통제 대주주, 특수관계인, 관계회사, 임원 등 내부거래 통제 권한 사항 주식등, 자산의 취득 및 처분, 자금의 차입 및 대여, 신용공여 등의 재무활동에 대한 심의 목적사업과 무관한 재무활동 않도록 감독 관련 자료 제출 및 보고 요청 이사회에 시정조치 요구 자금 거래, 증권 거래, 자산 거래, 상품 또는 용역 거래 등 내부거래에 관한 심의 관련 자료의 제출 및 보고 세부현황에 대한 조사 명령 이사회에 시정조치 요구 1) 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 활 동 내 역 사외이사의 성명 개최일자 의안내용 가결여부 박세진 김경선 찬반여부 찬반여부 내부거래위원회재무위원회 2024.02.14 - 사모 전환사채 인수의 건 가결 찬성 - 2024.07.05 - 타법인 주식 취득결정의 건 가결 찬성 - ※ 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회에서 김경선 사외이사가 신규선임 되었습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회에서 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어지고 있으며, 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (각자대표이사) 김상우 '23.03~'26.03 다년간의 근무경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여하였으며 회사 및 경영환경에 대한이해도가 높아 사내이사로서 적임자로 평가됨. 이사회 경영전반(경영 총괄) - - 사내이사 (각자대표이사) 이돈주 '22.03~25.03' 전력전자산업의 오랜 경험과 지식을 바탕으로 향후 회사가 한단계 도약하는데 크게 기여할 수 있는 적임자로 평가됨 이사회 경영전반(사업부 총괄) - - 기타비상무이사 김명식 '22.03~25.03' 당사의 前 CFO로서 회사와 사업에 대한 이해가 충분하고 재무분야를 포함한 경영에 대한 풍부한 경험을 기반으로 회사의 경영을 감독하고 이사회의 중요한 의사결정에 참여함으로 주주권 보호에 기여할 것으로 기대됨 이사회 경영전반 - - 사외이사 박세진 '23.03~'26.03 기업의 사회적 가치와 지속가능경영에 대한 풍부한 실무경험과 폭넓은 식견을 보유하고 있어 회사에 대한 적절한 조언 및 독립적인 감독기능을 충실히 수행하여 회사가 한 단계 도약하는데 많은 기여를 할 것으로 평가됨 이사회 경영전반 - - 사외이사 김경선 '24.03~'27.03 다양한 실무경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 수행하여 회사가 한 단계 도약하는데 많은 기여를 할 것으로 평가됨. 이사회 경영전반 - - 마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않으며 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임됩니다. 또한 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 1) 사외이사 구성현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비 고 박세진 일본 국제기독교대학 경영학과졸 현대증권기획실 現 (주)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 해당사항 없음 적합 - 김경선 (주)옴니텔 대표이사(주)옴니네트웍스 대표이사現 한국디엠비(주) 대표이사 해당사항 없음 적합 - 바. 사외이사의 전문성 회사 내 전담 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황당사는 회사 내에 사외이사의 직접적인 지원조직은 없으며 경우에 따라 경영지원팀에서 사외이사의 업무수행을 지원하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사로서의 개별 업무역량이 충분하여 별도의 교육을 실시하지 않고 있으며 이사회 개최 시 해당 안건의 내용에 대해 사전 충분한 정보를 제공하고 회사의 주요현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 최대주주와의 관계 비 고 김현범 - 동국대학교 졸업 - (주)라피크 경영총괄 이사회 - - 나. 감사의 구성방법 및 독립성 회사는 본 보고서의 공시대상기간 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 비 고 1 2024.01.09 - 제31기 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 찬성 - 2 2024.02.13 - 제31기 감사前재무제표 제출의 건 찬성 - 3 2024.02.16 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 찬성 - 4 2024.02.28 - 제31기 정기주주총회 개최의 건 ① 제31기 재무제표 승인의 건 ② 이사선임의 건 ③ 이사보수한도액 승인의 건 ④ 감사 보수한도액 승인의건 찬성 - 5 2024.03.13 - 제31기 재무제표 승인의 건 (결산이사회) 찬성 - 6 2024.07.05 - 타법인 주식 취득결정의 건 찬성 7 2024.07.23 - 제3자배정 유상증자의 건 찬성 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 감사의 전문성 강화 위한 유용한 자료가 있을 시 교육을 실시할 예정입니다. 바.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 1 부장 1명 (8년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - 제30기 정기주주총회부터 실시 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,878,974 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,633 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,873,341 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제11조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호1의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사의 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내 금융기관 또는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎ 02-3774-3525)서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지 / 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024년 09월 30일) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 31 기정기주주총회(2024.03.28) 1. 이사 선임의 건 의안대로 승인 - 2. 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 3. 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 제 31 기임시주주총회(2024.01.24) 1. 정관 일부 변경의 건 의안대로 승인 - 제 30 기정기주주총회(2023.03.29) 1. 이사 선임의 건 의안대로 승인 - 2. 상근 감사 선임의 건 의안대로 승인 - 3. 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 4. 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 제 29 기정기주주총회(2022.03.29) 1. 이사 선임의 건 의안대로 승인 - 2. 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 3. 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 4. 임원퇴지금 지급규정 일부개정의 건 의안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)위지트 최대주주 보통주 7,247,679 35.17 8,517,251 38.93 - 자기주식 특수관계인 보통주 5,633 0.03 5,633 0.03 - 계 우선주 - - - - - 보통주 7,253,312 35.20 8,522,884 38.96 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 가. 법인 또는 단체의 기본정보 1) 당사의 최대주주 정보 - (주)위지트 회사명 (주)위지트 대표이사 양승환 설립일 1997년 2월 4일 결산일 12월 31일 업 종 LCD소모부품 제조 지분율 38.93% 주 소 인천광역시 남동구 남동서로 187(고잔동, 58B/5L) - 최대주주의 최대주주 개요당사의 최대주주의 최대주주인 ㈜위지트는 1997년 2월 4일에 계측기기 제조 및 판매를 영위할 목적으 설립되었으며, 1999년 12월 10일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였으며, 2004년 12월 17일에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였습니다. 또한 ㈜위지트는 2005년 1월 18일자로 반도체 및 디스플레이부품을 생산, 판매하는 원일시스템㈜를 흡수합병하였습니다.회사는 디스플레이 및 반도체장비 부품을 생산하여 판매하고 있습니다.자세한 사업내용 및 경영 현황은 ㈜위지트 홈페이지(www.wizit.co.kr)에서도 확인하실 수 있습니다. 2) (주)위지트의 최대주주 정보 - (주)제이에스아이홀딩스 회사명 (주)제이에스아이홀딩스 대표이사 김상우 설립일 2006년 07월 05일 결산일 12월 31일 업 종 기타 부동산 개발 및 공급업 지분율 10.90% 주 소 서울시 동작구 여의대방로62길 1 가-1) 법인 또는 단체의 기본정보 1) 당사의 최대주주 정보 - (주)위지트 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지트 29,603 양승환 - - - (주)제이에스아이홀딩스 10.90% 2) (주)위지트의 최대주주 정보 - (주)제이에스아이홀딩스 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에스아이홀딩스 1 김상우 - - - 김상우 100 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 1) 당사의 최대주주 - (주)위지트 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지트 자산총계 466,278 부채총계 124,435 자본총계 341,843 매출액 253,148 영업이익 11,554 당기순이익 20,229 * 본 보고서 공시대상기간의 K-IFRS를 적용한 연결재무현황입니다.(기준 2024.01.01~ 2024.09.30) 2) (주)위지트의 최대주주 - (주)제이에스아이홀딩스 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이에스아이홀딩스 자산총계 34,515 부채총계 25,434 자본총계 9,081 매출액 1,393 영업이익 391 당기순이익 2,223 (기준 2023.01.01~ 2023.12.31) 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사는 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 03월 27일 (주)위지트 3,983,102 39.37 장외 주식양수도 - 2018년 06월 20일 (주)위지트 3,983,102 33.17 기업공개에 따른 일반공모 - 2020년 03월 18일 (주)위지트 3,983,102 30.04 제3자배정 유상증자 - 2020년 06월 11일 (주)위지트 3,983,102 29.29 전환사채 전환청구권 행사 - 2020년 09월 29일 (주)위지트 3,983,102 27.73 전환사채 전환청구권 행사 - 2020년 12월 31일 (주)위지트 3,983,102 24.52 전환사채 전환청구권 행사 - 2021년 03월 31일 (주)위지트 3,983,102 24.14 전환사채 전환청구권 행사 - 2021년 12월 20일 (주)위지트 4,300,829 24.42 전환사채 전환청구권 행사 - 2022년 03월 22일 (주)위지트 4,300,829 24.35 전환사채 전환청구권 행사 - 2022년 11월 30일 (주)위지트 6,160,329 31.56 제3자배정 유상증자 - 2023년 12월 22일 (주)위지트 7,247,679 35.17 제3자배정 유상증자 - 2024년 07월 31일 (주)위지트 8,517,251 38.93 제3자배정 유상증자 - 4. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)위지트 8,517,251 38.93 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,390 19,391 99.9 13,361,723 20,609,402 64.83 - 주1) 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 당사 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 기명식보통주 주가 최 고 2,980 2,905 2,885 2,560 2,650 2,820 최 저 2,565 2,710 2,640 2,240 2,155 2,580 평균 2,715 2,779 2,771 2,418 2,448 2,685 거래량 최고(일) 3,569,185 1,234,352 152,306 78,513 499,419 987,401 최저(일) 24,255 40,931 21,972 16,401 19,519 22,397 월간거래량 4,905,546 3,481,811 1,092,218 707,605 2,088,753 2,580,689 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 해태그룹 기획실 (주)이투데이 발행인 겸 대표이사 (주)티사이언티픽 대표이사 (주)아이즈비전 대표이사 - - - 7년이상 2026.03.29 이돈주 남 1966년 10월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 삼성전기(주) IT기기 구매팀(주)파워넷 사업부총괄 전무이사現 (주)파워넷 대표이사 - - - 22년이상 2025.03.29 박세진 남 1973년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 현대증권 기획실現 (주)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 - - - 1년이상 2026.03.29 김경선 남 1964년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 (주)옴니텔 대표이사(주)옴니네트웍스 대표이사現 한국디엠비(주) 대표이사 - - - 1년미만 2027.03.28 김명식 남 1971년 10월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 (주)현대엘씨디 재무 그룹장(주)위지트 재경부 이사 (주)파워넷 상무이사現 (주)위즈마인드 전무이사 - - - 2년이상 2025.03.29 김현범 남 1984년 08월 감사 감사 상근 감사 (주)라피크 경영총괄 - - - 4년이상 2026.03.29 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 직책명 성명 겸임 근무 내용 비고 직장명 겸임직책 선임시기 근무 년수 담당 업무 대표이사 김상우 (주)이투데이(주)티사이언티픽(주)아이즈비전(주)머큐리(주)제이에스아이홀딩스 대표이사대표이사대표이사사내이사대표이사 2010.022017.032019.102019.102012.08 13년7년4년4년11년 총괄총괄총괄-총괄 - 기타비상무이사 김명식 (주)위즈마인드 전무이사 2021.07 3년 총괄 사외이사 박세진 (주)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 2022.03 2년 총괄 - 사외이사 김경선 한국디엠비(주) 대표이사 2005.07 19년 총괄 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SMPS 남 104 - - - 104 6.2 4,926 47 - - - - SMPS 여 17 - - - 17 5.9 603 35 - 합 계 121 - - - 121 6.2 5,529 46 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 648 108 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 5 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 524 87 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 499 166 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 10 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168 조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 지급 받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였 습니다3. 보수지급기준 - 상법 제388조 및 당사의 정관 제 41조에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담 당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 6 7 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 100% 종속회사인 중국 심양 법인(ILSSAN ELECOM(SHENYANG) CO. LTD)과 베트남 생산법인(POWERNET VINA CO.,LTD)을 통해 제품을 전량 OEM방식으로 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 다. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 ① (주)아이즈비전과 그 종속회사당사는 2019년 05월10일 신성장동력 확보 및 사업 다각화를 목적으로 이통형 외 7인으로부터 (주)아이즈비전의 지분(15.85%)을 취득하기로 결정하였습니다. 이후 2019년 10월 17일 계약조건 변경 합의를 통해 추가 지분을 인수하여 지분율이 18.84%가 되었고, 2024년 제3자배정 유상증자 참여를 통한 추가 지분취득 및 (주)아이즈비전이 발행한 전환사채의 전환청구권 행사에 의해 보고기간 종료일 현재의 지분율은 35.93% 입니다.당기 중 (주)아이즈비전의 지분을 추가 취득함에 따라 실질지배력이 있다고 판단되어그 종속기업(머큐리 및 이엔크리에이티브)과 함께 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. ② 이에셋글로벌당사는 2018년 신규사업 투자효율화를 위해 (주)이에셋글로벌 신규법인설립에 출자하여 보통주식 600,000만주를 주당 5,000원에 취득하였으며 이후 2021년 주주배정 유상증자를 통해 보통주식 105,263주(주당 9,500원)주를 취득하였습니다. 2023년 주주배정(균등) 유상증자 참여를 통해 보통주식 56,732주(주당 10,000원)를 취득하였고 11월 타법인이 보유 중인 구주를 양수하여 보고기간 종료일 현재 지분율은 30.97% 입니다. 당기 중 (주)아이즈비전 및 그 종속회사가 연결대상으로 추가됨에 따라 합산 지분율을 고려할 때 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 추가 되었습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 계열회사 내 직위 회사 내 직위 김상우 ㈜제이에스아이홀딩스 대표이사 대표이사 ㈜머큐리 사내이사 ㈜이투데이 대표이사 ㈜아이즈비전 대표이사 ㈜티사이언티픽 대표이사 안성찬 ILSSAN ELECOM 동사장 부사장 이돈주 ILSSAN ELECOM 동사 대표이사 최낙환 ILSSAN ELECOM 동사 전무 김만기 QINGDAO DANAM 동사장 담당 손영일 QINGDAO DANAM 동사 부사장 송상훈 POWERNET VINA 대표이사 상무 사. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 56,637 5,000 - 61,637 일반투자 1 1 2 8,656 - 271 8,927 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 65,293 5,000 271 70,564 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 대주주와 신용위험을 수반하는 직간접적 거래 내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당하는 대주주 등과의 자산양수도 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당하는 대주주 등과의 영업거래가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 정관 및 이사회운영규정에 의한 내부거래위원회의 운영을 통해 이해관계자와의 거래에 대한 적법성과 적정성에 대한 검토를 함으로써 모든 이해관계자의 거래에 대한 투명성을 확보하고 있습니다. 가. 별도 기준 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 지분 매출 매입 기타거래 지분 매출 매입 기타거래 종속기업 ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD - - 12,343,524 - - - 8,854,717 - 종속기입 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD - - - - - - 1,989,577 - 종속기업 POWERNET VINA CO.,LTD - - 4,373,878 - 756,022 - 2,361,359 - 종속기업 (주)아이즈비젼 4,999,999 - - - 5,000,000 - - - 종속기업 (주)이에셋글로벌 - - 31,728 - 567,320 - 11,091 - 기타 (주)티사이언티픽 - - 8,816 - - - 8,514 - 기타 (주)이투데이 - - 43,900 - - - 25,675 - 종속기업 (주)머큐리 - 1,716,258 - - - 7,810,669 120,460 - 합 계 4,999,999 1,716,258 16,801,846 - 6,323,342 7,810,669 13,371,393 - (2) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금거래 현금출자 증자발행 기초금액 대여 회수 기말금액 종속기업 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD 207,593 4,862 - 212,455 - - 종속기업 POWERNET VINA CO.,LTD 3,837,597 89,883 - 3,927,480 - - 종속기업 (주)아이즈비전 - - - - 4,999,999 - 지배기업 (주)위지트 - - - - - 2,999,998 합 계 합 계 4,045,190 94,745 - 4,139,935 4,999,999 2,999,998 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권 대손충당금 채무 채권 대손충당금 채무 ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD 164,316 - 855,197 - - 880,670 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD 279,542 279,542 - 273,767 273,767 11,934 POWERNET VINA CO.,LTD 4,036,896 - 442,763 3,979,723 - 190,726 (주)티사이언티픽 - - 891 - - 990 (주)이투데이 - - - - - - (주)아이즈비전 - - - - - - (주)머큐리 391,942 - - 28,624 - - (주)이에셋글로벌 - - - - - - 합계 4,872,696 279,542 1,298,851 4,282,114 273,767 1,084,320 나. 연결 기준 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 지분 매출 매입 기타비용 지분 (주)티사이언티픽 37 49,263 - - - 8,514 - - (주)이투데이 8,447 99,500 29,890 - - 25,675 - - (주)이에셋글로벌(*1) - 31,728 - - - 11,091 - 567,320 (주)아이즈비전(*1) - - - - - - - 5,000,000 (주)머큐리 (*1) 1,107,978 - - - 7,810,669 120,460 - - 한성크린텍(주) 115,996 86,438 137,932 - - - - - 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호 - 4,806 4,933 - - - - - (주)이투데이피엔씨 499 12,800 - - - - - - (주)제이에스아이홀딩스 - 497,124 - - - - - - (주)에임스 50,182 813,800 - - - - - - 합계 1,283,139 1,595,459 172,755 - 7,810,669 165,740 - 5,567,320 (*1) 연결대상으로 편입 이전 거래 내역입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다 구 분 대여거래 차입거래 현금출자 증자발행 전환사채 취득 연결범위변동 회수 기말금액 연결범위변동 상환 기말금액 지배기업 (주)위지트 - - - - - - - 4,360,819 - 관계기업 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호 - - - - - - 11,000,000 - - 기타특수관계자 에임스 800,000 100,000 700,000 - - - - - - 관계기업 한성크린텍㈜ - - - - - - - - 3,000,000 기타특수관계자 (주)이투데이 - - - 1,000,000 1,000,000 - - - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 (주)티사이언티픽 - 891 - - - 7,792 - - (주)이투데이 - - - 2,000,000 - - - - (주)머큐리 - - - - 1,626,321 3,163 - - 케펠일반사모부동산투자신탁제1호 265,193 - - 1,539,613 - - - - 한성크린텍(주) 7,699,200 - - 537,433 - - - - (주)제이에스아이홀딩스 1,961,237 - - 1,052,290 - - - - (주)에임스 1,018,790 211,420 - - - - - - 합계 10944420 212,311 - 5,129,336 1,626,321 10,955 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황◈ 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023년 06월 28일(과세당국 고지일) 서울지방국세청 (주)파워넷 법인세 등 부과 331 법인세등 세무조사 (2020년 ~2021년) - 국제조세조정에 관한 법률 시행령 - 법인세법 및 시행령 - 부가가치세법 2024년 02월 16일(과세당국 고지일) 서울세관 (주)파워넷 가산세 및 과태료 부과 304 과세가격, 외환, 통관요건 등 전부심사(2018.11.1 ~ 2023.10.30) - 외국환거래법 제16조 - 관세법 제15조 ◈ 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 세부내용 건명 구체적 사실관계 재발방지를 위한 대책 정기세무조사 결과 통지에 따른추징세액 납부 2023년 4월 13일(공문수령일) 서울지방국세청으로부터2020년 ~ 2021년도 대상 정기세무조사를 통지 받아 조사대상기간의 통합조사가 실시되었으며, 조사 결과에 따라법인세, 부가가치세 적출항목에 대한 추징세액 납부하였습니다 조세법령 준수 및 정기 내부점검 실시 관세청 결과 통지에 따른추징세액 납부 2023년 10월 16일(공문수령일) 서울세관으로부터2018년 11월 01일 ~ 2023년도 10월 30일 대상를 통지 받아 조사대상기간의 조사가 실시되었으며, 조사 결과에 따라 외국환거래법 상계미신고 등 적출항목에 대한 추징세액 납부하였습니다 조세법령 준수 및 정기 내부점검 실시 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다. 나.중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 _1.jpg 중소기업 등 기준검토표 _1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 자. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 유상증자 1,087,350 2024.01.09 2025.01.09 상장후 1년 사모증자(유가증권신고서면제) 20,609,402 유상증자 1,269,572 2024.08.14 2025.08.16 상장후 1년 사모증자(유가증권신고서면제) 21,878,974 주1) 당사는 2023년 12월 14일 제3자 배정에 의한 유상증자를 결의하여 2024년 01월 09일에 신규상장이 완료되었으며 해당 주식은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조에 의거하여 한국예탁결제원과 의무보유 약정이 체결되어 있습니다.주2) 당사는 2024년 07월 23일 제3자 배정에 의한 유상증자를 결의하여 2024년 08월 14일에 신규상장이 완료되었으며 해당 주식은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조에 의거하여 한국예탁결제원과 의무보유 약정이 체결되어 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ILSSANELECOM 1999.10.18 중국 랴오닝성 심양시 기타제조업 3,184 의결권 과반수 소유 해당없음 QINGDAODANAM 2011.07.01 중국 산동성 청도시 기타제조업 5 의결권 과반수 소유 해당없음 POWERNET VINA 2021.03.17 베트남 빈폭성 빈쑤옌구 기타제조업 9,089 의결권 과반수 소유 해당없음 (주)아이즈비전 1992.09.09 서울시 강남구 강남대로 통신업 252,817 실질지배력보유 해당 (주)머큐리 2000.08.21 인천광역시 서구 가재울로 90 AP(공유기) 광케이블 제조 판매 129,521 실질지배력 보유 해당 (주)이엔크리에이티브 2024.02.05 경상북도 구미시 고아읍 선산대로 745 도매 및 소매업 8,990 실질지배력 보유 해당없음 (주)이에셋글로벌 2018.09.05 서울시 강남구 강남대로 투자 자문업 2,892 실질지배력 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜위지트 110111-1373755 ㈜파워넷 141211-0006738 ㈜아이즈비전 180111-0132801 ㈜머큐리 120111-0230277 ㈜티사이언티픽 110111-1577604 한성크린텍(주) 131311-0026091 비상장 7 ㈜제이에스아이홀딩스 110111-3489279 ILSSAN ELECOM(SHENYANG) 210100400007302 QINGDAO DANAM ELECTRONICS 370214400009390 POWERNET VINA 2500662598 ㈜이에셋글로벌 110111-6862753 ㈜이투데이 110111-3432674 (주)이엔크리에이티브 176011-0170958 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ILSSAN ELECOM(SHENYANG) CO.LTD 비상장 1999.10.18 경영참여 2,908 - 100 3,344 - - - - 100 3,344 3,184 193 QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO., LTD 비상장 2011.07.01 경영참여 693 - 100 - - - - - 100 - 5 49 POWERNET VINA CO.,LTD 비상장 2021.03.17 경영참여 5,052 - 100 8,697 - - - - 100 8,697 9,089 -1,039 (주)이에셋글로벌 비상장 2018.09.04 일반투자 3,000 923 34.4 5,657 - - - 923 30.97 5,657 20,193 -187 (주)아이즈비전 상장 2019.05.31 경영참여 32,000 6,612 31.3 44,596 2,491 5,000 - 9,103 35.93 49,596 252,816 943 한성크린텍(주) 상장 2021.02.08 일반투자 5,000 1,821 3.5 2,999 - - 271 1,821 3.5 3,270 232,711 -9,170 합 계 9,356 - 65,293 2,491 5,000 271 11,847 - 70,564 67,667 -9,211 ※ 타법인출자현황은 별도 기준이며, 최근사업연도 재무현황은 기준일 24년 9월말 재무현황입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서의 공시대상기간 해당사항이 없습니다.