파워넷 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 31 기 2023년 09월 30일 현재
제 30 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 일반사항

주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 19,522백만원입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	6,160,329	31.56

기타	13,361,723	68.44

합계	19,522,052	100

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	52,777,605	50,207,723

자본	97,856,769	92,950,508

부채비율	53.93%	54.02%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	11,607,190	11,607,190	9,451,218	9,451,218

매출채권	31,433,273	31,433,273	22,270,352	22,270,352

기타유동금융자산	288,930	283,930	428,865	428,865

공정가치측정금융자산	17,711,611	17,711,611	17,032,086	17,032,086

기타비유동금융자산	3,968,892	3,968,892	3,651,665	3,651,665

파생상품자산	206,180	206,180	163,110	163,110

합계	65,211,076	65,211,076	52,997,296	52,997,296

재무상태표상 부채

매입채무	22,398,015	22,398,015	17,942,322	17,942,322

유동성 전환사채	14,028,557	14,028,557	7,674,585	7,674,585

기타유동금융부채	1,561,001	1,561,001	2,372,317	2,372,317

유동성 파생상품부채	6,155,703	6,155,703	2,703,070	2,703,070

단기차입금	5,500,000	5,500,000	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융부채	30,937	30,937	51,881	51,881

전환사채	-	-	7,338,147	7,338,147

파생상품부채	-	-	3,424,670	3,424,670

합계	49,674,213	49,674,213	47,506,992	47,506,992

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 당기 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	4,652,221	-	13,059,390	17,711,611

파생상품부채	-	-	6,155,703	6,155,703

파생상품자산	-	-	206,180	206,180

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	10,468,200	(주)	-	-

당기손익_공정가치금융자산	2,591,190	-	할인율	9.41%

파생상품자산_유동(11회차)	206,180	이항모형	할인율	9.34%

파생상품부채_유동(9회차)	2,031,653	이항모형	할인율	9.50%

파생상품부채_비유동(11회차)	4,124,050	이항모형	할인율	9.34%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	3,272,942	-	13,759,144	17,032,086

파생상품부채	-	-	6,127,740	6,127,740

파생상품자산	-	-	163,110	163,110

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	10,325,700	(주)	-	-

당기손익_공정가치금융자산	3,433,444	이항모형	할인율	10.07%

파생상품자산_유동(11회차)	163,110	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_유동(9회차)	2,703,070	이항모형	할인율	13.40%

파생상품부채_비유동(11회차)	3,424,670	이항모형	할인율	13.40%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,607,190	-	-	11,607,190

매출채권	31,433,273	-	-	31,433,273

기타유동금융자산	283,930	-	-	283,930

공정가치금융자산	-	17,711,611	-	17,711,611

기타비유동금융자산	3,968,892	-	-	3,968,892

파생상품자산	-	206,180	-	206,180

합계	47,293,285	17,917,791	-	65,211,076

금융부채 :

매입채무	22,398,015	-	-	22,398,015

유동성전환사채	14,028,557	-	-	14,028,557

기타유동금융부채	1,561,001	-	-	1,561,001

단기차입금	5,500,000	-	-	5,500,000

기타비유동금융부채	30,937	-	-	30,937

유동성파생상품부채	-	-	6,155,703	6,155,703

전환사채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

합계	43,518,510	-	6,155,703	49,674,213

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	9,451,218	-	-	9,451,218

매출채권	22,270,352	-	-	22,270,352

기타유동금융자산	428,865	-	-	428,865

공정가치금융자산	-	17,032,086	-	17,032,086

기타비유동금융자산	3,651,665	-	-	3,651,665

파생상품자산	-	163,110	-	163,110

합계	35,802,100	17,195,196	-	52,997,296

금융부채 :

매입채무	17,942,322	-	-	17,942,322

유동성전환사채	7,674,585	-	-	7,674,585

기타유동금융부채	2,372,317	-	-	2,372,317

단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

기타비유동금융부채	51,881	-	-	51,881

유동성파생상품부채	-	-	2,703,070	2,703,070

전환사채	7,338,147	-	-	7,338,147

파생상품부채	-	-	3,424,670	3,424,670

합계	41,379,252	-	6,127,740	47,506,992

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	11,607,190	9,451,218

합 계	11,607,190	9,451,218

9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	4,652,221	3,272,942

투자사채	2,591,190	3,433,444

수익증권	10,468,200	10,325,700

합 계	17,711,611	17,032,086

(2)당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	(1,910,486)	(219,520)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	90,011	56,478

합 계	(1,820,475)	(163,042)

10. 매출채권(1)매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,433,273	22,270,352

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	31,433,273	22,270,352

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,433,273	22,155,715

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	114,637

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	-	114,637

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	31,433,273	22,270,352

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

손상채권 제각	-	-

보고기간말 금액	-	-

11. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	97,079	-	123,264	-

미수수익	114,303	-	142,137	-

대여금	289,061	3,929,935	283,876	3,623,615

대여금대손충당금	(216,513)	-	(204,035)	-

보증금	-	141,760	-	132,430

현재가치할인차금	-	(2,802)	-	(4,380)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기금융상품	-	-	83,623	-

합 계	283,930	3,968,893	428,865	3,651,665

12. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,110,118	-	1,096,681	-

선급금	263,580	-	280,281	-

선급금대손충당금	(167,313)	-	(167,313)	-

선급비용	47,279	-	86,353	-

합 계	1,253,664	-	1,296,002	-

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,566,479	6,957,330

제품평가충당금	(864,561)	(925,444)

원재료	16,145,285	24,230,029

원재료평가충당금	(2,774,529)	(1,022,825)

합 계	18,072,674	29,239,090

14.기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	283,930

② 전기(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	428,865

기타유동금융자산 중 단기금융상품 83,623천원은 우리사주 대출관련하여 담보로 제공되었습니다.,15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	3,344,472	100%	3,344,472

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	1,157,661	100%	1,157,661

POWERNET VINA CO.,LTD	베트남	100%	7,429,679	100%	6,673,657

합계	11,931,812	11,175,790

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	11,175,790	9,956,886

취득	756,022	1,622,024

손상	-	(403,120)

기말	11,931,812	11,175,790

16.관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	28.4%	4,567,319	28.4%	3,999,999

(주)아이즈비전_주)	대한민국	24.7%	39,596,519	18.1%	34,596,519

합계	44,163,838	38,596,518

(2) 당분기 보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	38,596,518	39,676,380

취득	5,567,320	-

처분	-	-

환입	-	-

손상	-	(1,079,862)

기말	44,163,838	38,596,518

17. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장비	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합계

기초	2,176,321	3,003,093	392,409	1,889	73,918	1,223,939	142,000	59,677	92,522	7,165,769

취득/자본적지출	157,500	546,846	58,702	-	35,620	350,585	-	-	38,577	1,187,830

감가상각비	-	(77,644)	(147,736)	(1,544)	(20,932)	(611,646)	(14,360)	(22,379)	(50,787)	(947,028)

처분	-	-	(16,964)	-	-	-	-	-	-	(16,964)

기말	2,333,821	3,472,295	286,411	345	88,606	962,878	127,641	37,298	80,312	7,389,606

취득가액	2,333,821	4,388,237	2,728,922	30,856	494,506	3,503,015	191,461	89,516	214,846	13,975,179

감가상각누계액	-	(915,942)	(2,442,511)	(30,511)	(405,900)	(2,540,137)	(63,820)	(52,218)	(134,534)	(6,585,573)

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장비	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합계

기초	2,176,321	3,099,128	508,405	3,949	69,224	1,383,290	161,146	-	210,863	7,612,327

취득/자본적지출	-	-	102,867	-	25,114	708,542	-	89,516	-	926,039

감가상각비	-	(96,035)	(218,855)	(2,060)	(20,418)	(863,238)	(19,146)	(29,839)	(73,077)	(1,322,667)

처분	-	-	(8)	-	(3)	(4,655)	-	-	(45,265)	(49,930)

기말	2,176,321	3,003,093	392,409	1,889	73,918	1,223,939	142,000	59,677	92,522	7,165,769

취득가액	2,176,321	3,841,391	2,794,812	30,856	458,886	3,152,430	191,461	89,516	206,021	12,941,693

감가상각누계액	-	(838,298)	(2,402,402)	(28,967)	(384,968)	(1,928,491)	(49,461)	(29,839)	(113,499)	(5,775,925)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	689,551	728,576

판매관리비	257,477	268,182

합 계	947,028	996,758

18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,333,821	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,472,295

합 계	5,806,116

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	3,003,093

합 계	5,179,414

19. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	합 계

기초	118,037	680,488	798,524

취득	6,500	140,888	147,388

감가상각비	(26,032)	(373,006)	(399,038)

손상차손	-	-	-

기말	98,505	448,370	546,874

취득가액	177,879	7,611,571	7,789,450

기말상각누계액	(79,374)	(6,338,153)	(6,417,527)

손상차손누계액	--	(825,048)	(825,048)

② 전기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	합 계

기초	56,147	1,198,695	1,254,841

취득	95,579	269,803	365,382

감가상각비	(33,689)	(621,411)	(655,100)

손상차손	-	(166,599)	(166,599)

기말	118,037	680,488	798,524

취득가액	171,379	7,470,683	7,642,062

기말상각누계액	(53,342)	(5,965,147)	(6,018,489)

손상차손누계액	-	(825,048)	(825,048)

20. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,398,015	-	17,942,322	-

기타유동금융부채

미지급금	1,481,403	-	2,283,259	-

미지급비용	2,770	-	2,362	-

리스부채	76,829	30,937	86,697	51,881

소 계	1,561,002	30,937	2,372,318	51,881

합 계	23,959,017	30,937	20,314,640	51,881

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	125,272	-	144,829	-

선수금	-	-	303,019	-

장기종업원급여부채	-	172,957	-	155,214

합 계	125,272	172,957	447,848	155,214

22. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	50,773	56,994

충당부채 전입액	1,059	14,265

충당부채 환입액	-	-

충당부채 사용액	(15,146)	(20,486)

기 말	36,686	50,773

23. 차입금 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행_주)	4.63%	1,660,000	1,660,000

4.51%	2,340,000	2,340,000

무역금융	(주)국민은행	4.95%	500,000	500,000

무역금융	농협	-	-	500,000

일반대출	신한은행	0.00%	1,000,000	1,000,000

소계	5,500,000	6,000,000

합계	5,500,000	6,000,000

주) 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(9회차)	2021.02.09	2026.02.09	0.00%	7,700,000	10,000,000

전환사채(11회차)	2022.06.21	2027.06.21	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	(3,671,443)	(4,987,268)

합계	14,028,557	15,012,732

유동성대체	(14,028,557)	(7,674,585)

잔액	-	7,338,147

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (9회차)

발행금액	7,700,000,000원

장부금액	7,700,000,000원

유동성대체금액	7,700,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.02.09

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 02월 09일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 12개월 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 21개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,295원

전환청구기간	2022.02.09 ~ 2026.01.09

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,193원이며 제3자배정 유상증자 및 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 4,336원이 되었습니다.주2) 2022년 11월, 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,295원으로 조정 되었습니다.주3) 당사는 제9회 전환사채에 대하여 만기전 사채취득 행사에 따라 2023년 2월 9일에 사채의 2,300백만원을 상환하였습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (11회차)

발행금액	10,000,000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	10,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2027.06.21

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 35 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 1년이 되는날(2023년 06월21일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는날 2024년 05월 21일)까지 매 1개월(즉 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는날)에 한다.

전환가액	4,510원

전환청구기간	2023.06.21 ~ 2027.05.21

주1) 2022년 6월 전환사채 발행시 전환가액은 4,553원이며 , 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,510원으로 조정 되었습니다.

(3)전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서,부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.25.리스부채당사는 건물,차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	59,677	92,522	152,199	138,578

증가	-	38,577	38,577	38,577

감소	-	-	-	-

감가상각비	(22,379)	(50,787)	(73,166)	-

이자비용	-	-	-	16,745

이자 및 원금지급	-	-	-	(86,135)

당분기말	37,298	80,311	117,610	107,765

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

전기초	-	210,863	210,863	202,035

증가	89,516	-	89,516	84,239

감소	-	(45,265)	(45,265)	(42,324)

감가상각비	(29,839)	(73,077)	(102,916)	-

이자비용	-	-	-	16,430

이자 및 원금지급	-	-	-	(121,802)

전기말	59,677	92,522	152,199	138,578

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 86백만원입니다.26. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,859,309	5,088,601

사외적립자산의 공정가치	(4,039,906)	(3,786,994)

재무상태표상 순확정급여부채	1,819,403	1,301,607

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,088,601	5,254,262

당기근무원가	449,844	674,331

과거근무원가	-	166,659

이자비용	198,834	138,462

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	264,338	(796,210)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	197,217	534,655

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(339,525)	(883,558)

보고기간말 금액	5,859,309	5,088,601

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,786,995	3,943,390

이자수익	154,956	124,901

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(154,956)	(69,104)

기여금	500,000	500,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(247,088)	(712,193)

보고기간말 금액	4,039,907	3,786,994

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	449,844	654,600

순이자원가	43,878	11,798

당기손익 소계	493,722	666,398

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(616,511)	168,844

합계	(122,789)	835,242

27. 법인세비용 및 이연법인세법인세 비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천주, 19,522,052 주 및 1,000원입니다.

(2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	19,522,052	43,063,301

전환권행사	-	-

유상증자	-	-

기말	19,522,052	43,063,301

29. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식_주)	(80,229)	(80,229)

합 계	(80,229)	(80,229)

주) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

30. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

미처분이익잉여금	35,351,645	30,445,384

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	30,445,384	25,061,534

순확정급여부채의 재측정요소	(480,878)	150,112

당분기순이익	5,387,139	5,233,738

차기이월미처분이익잉여금	35,351,645	30,445,384

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	36,650,605	110,925,137	40,748,348	129,491,400

급여	2,023,069	5,920,081	1,856,512	5,398,789

퇴직급여	166,516	493,723	175,624	666,398

감가상각비	314,768	947,027	333,338	996,757

무형자산상각비	126,605	399,038	165,390	490,641

외주가공비	4,423,338	12,974,582	4,776,992	17,101,736

기타	2,179,535	6,677,323	3,122,810	9,561,958

매출원가 및 판매비와관리비 합계	45,884,436	138,336,911	51,179,014	163,707,679

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	942,157	2,752,730	838,515	2,432,131

퇴직급여	48,742	170,351	80,286	291,662

복리후생비	107,963	337,650	87,908	241,922

여비교통비	25,293	77,194	21,603	69,424

접대비	45,383	131,825	26,748	73,093

통신비	5,503	16,302	5,344	17,198

수도광열비	671	1,840	533	1,518

전력비	13,844	33,368	11,397	26,675

세금과공과	128,876	333,970	118,344	263,307

감가상각비	88,009	257,478	85,921	268,182

지급임차료	3,039	9,648	2,792	8,681

수선비	2,633	8,855	440	3,262

보험료	18,894	59,237	15,843	49,977

차량유지비	26,349	65,981	20,070	55,632

경상연구개발비	1,308,383	3,820,773	1,331,932	3,511,485

운반비	534,639	1,754,507	969,072	3,714,087

교육훈련비	600	980	130	130

도서인쇄비	1,531	4,840	1,629	5,011

사무용품비	2,254	7,058	772	4,508

소모품비	48,896	97,068	36,853	128,320

지급수수료	131,052	446,323	125,934	531,985

보관료	59,514	177,757	64,367	201,781

광고선전비	5,128	15,076	5,111	15,119

건물관리비	14,899	40,849	12,103	35,057

수출제비용	5,805	19,914	7,625	27,961

무형자산상각비	126,605	399,039	165,390	490,641

용역비	35,204	94,636	29,974	84,804

판매보증비	721	1,058	36,533	41,633

합 계	3,732,587	11,136,307	4,103,169	12,595,186

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	138,876	364,284	89,901	203,360

파생상품평가이익	-	51,595	-	1,584,020

공정가치금융자산평가이익	24,900	233,691	73,900	213,278

사채상환이익	-	144,584	-	-

금융수익합계	163,776	794,154	163,801	2,000,658

금융비용

이자비용	319,972	975,444	546,133	1,368,511

파생상품평가손실	699,380	-	563,081

공정가치금융자산평가손실	1,256,373	2,054,165	177,531	376,320

금융비용합계	1,576,345	3,728,989	723,664	2,307,912

34. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,009,878	2,986,715	2,265,223	4,313,004

외화환산이익	499,575	694,875	1,350,988	2,150,761

유형자산처분이익	-	965	-	9,571

잡이익	5,409	10,629	1,800	21,526

합 계	1,514,862	3,693,184	3,618,011	6,494,862

기타비용

외환차손	756,263	2,255,982	2,051,835	4,075,416

외화환산손실	281,619	282,290	540,008	1,156,661

유형자산처분손실	-	-	2,941

기타의대손상각비	5,152	12,478	-	-

잡손실	22	247,366	139	443

합 계	1,043,056	2,798,116	2,591,982	5,235,461

35. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,793,555,151	5,387,139,323	3,522,966,031	5,607,559,013

가중평균유통보통주식수_주)	19,516,419	19,516,419	17,656,919	17,641,862

기본주당순이익	143	276	200	318

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,522,052	19,522,052	17,662,552	17,611,170

자기주식효과	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

전환청구권행사	-	-	-	36,325

가중평균유통보통주식수	19,516,419	19,516,419	17,656,919	17,641,862

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	3,002,416,419	6,514,474,362	3,852,893,886	5,601,979,310

희석가중평균유통보통주식수_주)	27,492,984	23,604,958	24,011,632	22,414,521

희석기본주당순이익	109	276	160	250

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	19,516,419	19,516,419	17,656,919	17,641,862

전환사채	7,976,565	4,088,539	6,354,713	4,772,659

희석가중평균유통보통주식수	27,492,984	23,604,958	24,011,632	22,414,521

당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일하며 잠재적보통주식을 고려하지 않았습니다.36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,387,139	5,607,559

조정항목 :

감가상각비	947,029	996,758

무형자산상각비	399,039	490,641

재고자산평가충당금환입	1,690,821	(21,223)

퇴직급여	493,722	666,397

외화환산손실	282,290	1,156,662

법인세비용	1,344,941	1,242,889

유형자산처분손실	-	2,941

이자비용	975,443	1,368,510

판매보증비	1,058	41,633

유형자산처분이익	(965)	(9,571)

외화환산이익	(694,875)	(2,150,760)

이자수익	(364,285)	(203,363)

파생상품평가이익	(51,595)	(1,584,020)

파생상품평가손실	699,379	563,081

사채상환이익	(144,585)	-

기타의대손상각비	12,478	-

공정가치금융자산평가이익	(233,690)	(213,277)

공정가치금융자산평가손실	2,054,166	376,320

기타	17,743	(17,504)

소계	7,428,114	2,706,116

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(8,722,856)	(2,454,787)

기타금융자산	15,161	618,786

기타자산	64,475	133,181

재고자산	9,475,595	(951,294)

매입채무	4,173,622	(6,504,247)

기타금융부채	(802,074)	(2,300,029)

판매보증충당부채	(15,146)	(38,632)

기타부채	(620,189)	1,000,345

퇴직금의지급	(339,525)	(801,544)

사외적립자산	(252,913)	626,774

소계	2,976,150	(10.671.447)

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,791,403	(2,357,772)

37. 우발채무와 약정사항당사는 국민은행에 3,000백만원의 무역금융, 농협은행에 4,000백만원의 무역금융을체결하고 있습니다. 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대하여 지급보증(보험가입금액 148만원)을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

POWERNET VINA CO.,LTD

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트,(주)티사이언티픽, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아,(주)머큐리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분	매출	매입	기타거래	지분	매출	매입	기타거래

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	-	-	8,854,717	-	-	-	11,025,497	-

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	1,989,577	-	-	-	3,857,336	-

POWERNET VINA CO.,LTD	756,022	-	2,361,359	-	1,622,024	-	1,843,387	-

(주)티사이언티픽	-	-	8,514	-	-	-	9,702	-

(주)이투데이	-	-	25,675	-	-	-	25,675	-

(주)머큐리	-	7,810,669	120,460	-	-	9,188,232	11,935	-

(주)아이즈비젼	5,000,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)이에셋글로벌	567,320	-	11,091	-	-	-	28,027	-

합계	6,323,342	7,810,669	13,371,393	-	1,622,024	9,188,232	16,801,559	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	대손충당금	채무	채권	대손충당금	채무

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	90	-	645,246	-	-	601,375

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	279,011	243,696	38,887	264,498	231,218	333,837

POWERNET VINA CO.,LTD	4,114,274	-	245,513	3,842,143	-	2,715,378

(주)티사이언티픽	-	-	7,792	-	990

(주)이투데이	-	-	-	-	-	-

(주)머큐리	1,626,322	-	-	2,034,753	-	-

이에셋글로벌	-	-	-	-	-	-

합계	6,019,697	243,696	940,601	6,141,394	231,218	3,651,580

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자금거래	현금출자	증자발행

기초금액	대여	회수	기말금액

종속기업	QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	204,035	12,478	-	216,513	-	-

종속기업	POWERNET VINA CO.,LTD	3,703,454	299,028	-	4,002,482	756,022	-

합 계	합 계	3,907,489	311,506	-	4,218,995	756,022	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	자금거래	현금출자	증자발행

기초금액	대여	회수	기말금액

종속기업	QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	208,648	-	4,613	204,035	-	-

종속기업	POWERNET VINA CO.,LTD	4,196,692	79,840	573,078	3,703,454	1,622,024	-

지배기업	(주)위지트	-	-	-	-	-	4,499,000

합 계	합 계	4,405,340	79,840	577,691	3,907,489	1,622,024	4,499,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	311,000	338,900

퇴직급여	48,901	286,511

39. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 제조판매업으로 매출의 대부분은 재화의 매출로 구성되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	147,092,697	169,589,519

상품매출	-	-

기타	16,063	16,462

합계	147,108,760	169,605,981

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	52,011,298	60,360,154

고객2(고객 관계사 포함)	21,084,199	26,013,677

고객3(고객 관계사 포함)	16,598,251	23,006,076

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	44,820,238	51,980,115

해외	102,288,522	117,625,865

합계	147,108,759	169,605,980