파워넷 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 24 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 23 기 2015년 12월 31일 현재
제 22 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷 (단위 : 원)

과 목	제 24 기 3분기	제 23 기	제 22 기

자 산

I. 유동자산	42,025,902,242	34,727,765,715	28,397,769,638

(1) 당좌자산	31,571,689,373	24,370,549,268	17,574,980,274

1. 현금및현금성자산(주석7,13)	7,715,426,331	10,109,566,774	2,401,591,955

2. 단기금융상품	-	-	11,500,000

3. 매출채권(주석13)	21,588,897,741	11,635,611,396	13,097,790,514

대손충당금	(-)294,150,083	(-)194,617,221	(-)209,239,007

4. 미수수익(주석16)	-	-	34,210

5. 미수금(주석13)	1,126,642,466	1,527,377,416	1,026,874,444

대손충당금	(-)22,958,299	(-)58,030,831	(-)23,566,731

6. 선급금(주석16)	1,453,544,782	1,233,738,514	1,415,947,488

대손충당금	(-)676,776,550	(-)674,578,487	(-)676,400,576

7. 선급비용	1,516,882	2,147,718	2,862,331

8. 미수법인세	1,925,140	1,238,250	626,860

9. 단기대여금(주석16)	161,065,940	161,065,940	161,065,940

대손충당금	(-)161,065,940	(-)161,065,940	(-)161,065,940

10. 임차보증금	10,000,000	150,000,000	-

11. 이연법인세자산(주석9)	667,620,963	638,095,739	526,958,786

(2) 재고자산	10,454,212,869	10,357,216,447	10,822,789,364

1. 상품	-	-	5,861,690

2. 제품	2,949,855,272	3,600,323,549	1,975,943,461

제품평가충당금	(-)344,958,013	(-)175,258,768

3. 원재료	9,066,800,471	7,834,746,078	8,840,984,213

원재료평가충당금	(-)1,217,484,861	(-)902,594,412

II. 비유동자산	11,659,338,384	11,878,724,187	12,943,617,721

(1) 투자자산	2,814,934,259	2,504,518,763	1,735,435,168

1. 장기금융상품	394,600,000	323,400,000	214,200,000

2. 매도가능증권(주석3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000

3. 지분법적용투자주식(주석4)	2,399,334,259	2,160,118,763	1,500,235,168

4. 장기대여금(주석16)	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(2) 유형자산(주석5)	6,158,721,650	6,233,398,092	6,584,196,316

1. 토지	2,176,320,819	2,176,320,819	2,176,320,819

2. 건물	3,841,390,847	3,841,390,847	3,841,390,847

감가상각누계액	(-)238,080,477	(-)166,054,566	(-)70,019,810

3. 기계장치	1,794,410,598	1,844,141,644	1,802,755,644

감가상각누계액	(-)1,496,045,489	(-)1,567,482,649	(-)1,323,404,425

4. 차량운반구	61,401,540	61,401,540	102,658,260

감가상각누계액	(-)45,296,125	(-)36,920,860	(-)45,095,389

5. 공기구비품	149,255,636	147,305,636	143,172,636

감가상각누계액	(-)84,635,699	(-)66,704,319	(-)43,582,266

(3) 무형자산(주석6)	900,656,351	1,149,589,341	1,140,203,391

1. 산업재산권	-	-	105,280

2. 개발비	900,656,351	1,149,589,341	1,140,098,111

(4) 기타비유동자산	1,785,026,124	1,991,217,991	3,483,782,846

1. 임차보증금	182,205,636	201,951,636	341,059,818

대손충당금	(-)100,000,000	-	-

2. 이연법인세자산(주석9)	1,702,820,488	1,789,266,355	3,142,723,028

자 산 총 계	53,685,240,626	46,606,489,902	41,341,387,359

부 채

I. 유동부채	27,599,249,254	23,907,502,038	21,639,771,876

1. 매입채무(주석13,16)	20,678,753,831	16,172,263,334	12,500,586,715

2. 미지급금(주석13,16)	1,278,700,850	1,587,647,203	1,508,371,582

3. 단기차입금(주석7)	2,500,000,000	5,000,000,000	7,591,487,671

4. 유동성장기차입금	3,090,000,000	1,110,000,000	-

5. 예수금	40,768,090	17,366,880	13,642,710

6. 미지급비용	11,026,483	20,224,621	25,683,198

II. 비유동부채	1,376,371,825	3,762,979,343	5,439,130,310

1. 퇴직급여충당부채(주석8)	2,559,310,672	2,117,823,467	1,838,221,122

퇴직보험예치금	(-)82,572,511	(-)81,613,745	(-)79,231,320

퇴직연금운용자산	(-)1,100,366,336	(-)1,113,230,379	(-)769,859,492

2. 임대보증금	-	-	110,000,000

3. 장기차입금(주석7)	-	2,840,000,000	4,340,000,000

부 채 총 계	28,975,621,079	27,670,481,381	27,078,902,186

자 본

I. 자본금	10,117,117,000	10,117,117,000	10,117,117,000

1. 보통주자본금(주석1,10)	10,117,117,000	10,117,117,000	10,117,117,000

II. 자본잉여금	39,188,966,270	39,188,966,270	39,188,966,270

1. 주식발행초과금	39,188,966,270	39,188,966,270	39,188,966,270

III. 자본조정	(-)30,167,588,983	(-)30,167,588,983	(-)30,167,588,983

1. 자기주식(주석11)	(-)80,229,021	(-)80,229,021	(-)80,229,021

2. 감자차손	(-)30,087,359,962	(-)30,087,359,962	(-)30,087,359,962

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	444,743,105	651,397,525	650,312,485

1. 지분법자본변동	444,743,105	651,397,525	650,312,485

V. 결손금	5,126,382,155	853,883,291	5,526,321,599

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,126,382,155	(-)853,883,291	(-)5,526,321,599

자 본 총 계	24,709,619,547	18,936,008,521	14,262,485,173

부 채 와 자 본 총 계	53,685,240,626	46,606,489,902	41,341,387,359

나. 손익계산서

제 24 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제 23 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 파워넷 (단위 : 원)

과 목	제 24 기 3분기	제 23 기 3분기	제 23 기	제 22 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

I. 매출액	41,174,153,260	108,714,760,599	36,733,346,958	89,621,405,522	119,510,605,238	82,662,901,775

1. 상품매출	-	-	-	-	-	114,343,486

2. 제품매출	41,174,153,260	108,714,760,599	36,733,346,958	89,621,405,522	119,510,605,238	82,548,558,289

II. 매출원가(주석12,16)	35,276,412,498	92,855,262,486	30,631,748,308	75,269,523,423	100,928,135,360	70,795,697,557

1. 상품매출원가	-	-	-	379,360	-	102,297,052

2. 제품매출원가	35,276,412,498	92,855,262,486	30,631,748,308	75,269,144,063	100,928,135,360	70,693,400,505

III. 매출총이익	5,897,740,762	15,859,498,113	6,101,598,650	14,351,882,099	18,582,469,878	11,867,204,218

IV. 판매비와관리비	3,332,102,284	9,889,631,887	3,140,434,928	9,386,623,614	12,787,549,758	11,668,841,487

1. 급여	541,438,000	1,648,361,430	523,072,380	1,604,601,850	2,272,972,655	2,185,743,530

2. 퇴직급여	38,142,503	257,556,543	23,877,051	207,920,318	259,226,855	211,766,302

3. 복리후생비	84,187,408	205,628,075	82,333,827	197,010,204	292,557,988	377,171,066

4. 여비교통비	20,485,335	79,798,960	28,995,227	82,933,058	131,072,166	139,244,083

5. 접대비	35,992,798	98,773,551	23,577,251	58,363,176	86,739,336	57,713,304

6. 통신비	7,001,544	22,797,811	9,437,322	30,635,925	38,875,511	37,808,267

7. 수도광열비	24,510	55,470	19,350	46,440	61,920	1,796,480

8. 전력비	10,124,390	26,266,620	7,990,090	17,771,470	25,303,640	29,597,628

9. 세금과공과	28,312,469	116,704,305	24,213,906	114,284,914	150,318,301	207,625,871

10. 감가상각비	62,611,926	192,437,823	70,181,673	218,349,086	283,525,452	282,231,508

11. 지급임차료	11,629,477	69,474,541	43,903,827	133,125,872	178,416,172	139,644,968

12. 수선비	4,230,000	12,720,909	200,000	2,452,000	6,102,000	32,297,500

13. 보험료	9,683,421	26,466,792	9,318,057	26,130,682	37,921,013	75,616,086

14. 차량유지비	36,889,558	112,426,443	31,824,116	91,029,128	122,661,388	122,635,433

15. 경상개발비(주석6)	1,145,820,063	3,083,076,331	904,514,216	2,798,517,148	3,970,219,852	3,745,294,182

16. 운반비	867,041,526	2,460,288,991	881,652,996	2,298,333,503	3,125,103,375	2,395,233,628

17. 교육훈련비	-	5,793,561	362,150	5,196,330	14,902,710	10,995,295

18. 도서인쇄비	190,000	348,600	110,000	588,200	588,200	639,400

19. 사무용품비	715,727	3,392,390	687,855	4,134,209	5,235,036	4,461,909

20. 소모품비	24,622,161	226,718,366	62,548,417	316,506,688	373,652,220	481,760,556

21. 지급수수료	164,310,446	437,457,309	90,811,271	303,034,534	369,367,026	293,898,233

22. 보관료	24,803,247	76,359,031	30,597,596	89,982,865	118,753,684	139,024,040

23. 광고선전비	-	30,000	750,000	3,250,000	3,250,000	2,610,000

24. 대손상각비	10,365,438	99,532,862	47,056,274	89,075,168	-	938,241

25. 건물관리비	10,476,570	32,707,950	10,327,100	34,963,030	45,414,810	63,825,960

26. 수출제비용	9,269,310	26,380,510	10,362,830	25,712,860	35,549,630	23,262,190

27. 무형자산상각비(주석6)	161,764,838	500,842,990	197,430,876	570,448,393	758,524,050	545,039,740

28. 용역비	21,969,619	67,233,723	24,279,270	62,226,563	81,234,768	60,966,087

V. 영업이익(손실)	2,565,638,478	5,969,866,226	2,961,163,722	4,965,258,485	5,794,920,120	198,362,731

VI. 영업외수익	1,561,418,097	3,940,096,328	1,217,884,902	2,337,308,674	3,216,117,760	3,925,730,264

1. 이자수익(주석16)	4,246,753	13,474,798	2,960,166	5,679,066	22,562,015	19,028,938

2. 임대료	-	31,862,068	33,000,000	99,000,000	132,000,000	44,000,000

3. 외환차익	1,074,505,218	2,936,596,804	1,085,081,862	1,698,651,557	2,649,497,580	1,683,729,884

4. 외화환산이익	95,262,267	154,319,163	(-)71,531,242	206,849,757	56,206,319	51,147,001

5. 대손충당금환입	(-)67,199	35,072,532	-	1,306,630	16,443,875	1,170,313

6. 지분법이익(주석4)	364,694,945	695,423,232	168,370,919	316,308,433	329,674,422	-

7. 유형자산처분이익	-	-	-	596,515	596,515	1,884,325,352

8. 매도가능증권처분이익	-	30,450,000	-	-	-	144,556,000

9. 잡이익	22,776,113	42,897,731	3,197	8,916,716	9,137,034	97,772,776

VII. 영업외비용	1,610,358,357	3,872,776,465	973,140,922	2,271,066,227	3,096,279,852	4,471,408,809

1. 이자비용	52,303,663	208,606,881	120,359,115	383,990,283	478,181,335	534,128,682

2. 외환차손	1,165,178,367	3,043,042,123	980,006,532	1,634,801,286	2,494,846,924	1,572,524,860

3. 외화환산손실	144,009,033	267,711,657	(-)44,593,588	136,796,741	55,456,831	53,240,681

4. 지분법손실(주석4)	249,553,316	249,553,316	(-)81,423,390	113,337,700	24,075,867	346,450,633

5. 유형자산처분손실	-	35,000	-	-	-	23,037,132

6. 재고자산감모손실	-	-	-	-	-	1,937,142,652

7. 기타의대손상각비(주석16)	(-)705,361	102,198,063	(-)1,856,540	498,195	34,464,100	2,242,501

8. 잡손실	19,339	1,629,425	648,793	1,642,022	9,254,795	2,641,668

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	-	6,037,186,089	3,205,907,702	5,031,500,932	5,914,758,028	(-)347,315,814

IX. 법인세비용(수익)(주석9)	-	56,920,643	-	421,847,332	1,242,319,720	640,001,374

X. 당기순이익(손실)	2,516,698,218	5,980,265,446	3,205,907,702	4,609,653,600	4,672,438,308	(-)987,317,188

XI. 주당손익(주석15)

기본주당이익(손실)	249	591	317	456	462	(-)98

다. 자본변동표

제 24 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 23 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
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과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	총 계

2014.01.01(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	633,638,117	(4,539,004,411)	15,233,127,993

지분법자본변동	-	-	-	16,674,368	-	16,674,368

당기순이익	-	-	-	-	(987,317,188)	(987,317,188)

2014.12.31	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	650,312,485	(5,526,321,599)	14,262,485,173

2015.01.01(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	650,312,485	(5,526,321,599)	14,262,485,173

지분법자본변동	-	-	-	1,085,040	1,085,040

당기순이익	-	-	-	4,672,438,308	4,672,438,308

2015.12.31(전기말)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	651,397,525	(853,883,291)	18,936,008,521

2016.01.01(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	651,397,525	(853,883,291)	18,936,008,521

지분법자본변동	(206,654,420)	(206,654,420)

당기순이익	-	5,980,265,446	5,980,265,446

2016.09.30(당분기말)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	444,743,105	5,126,382,155	24,709,619,547

라. 현금흐름표

제 24 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 23 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
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과 목	제 24기 3분기	제 23기	제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,161,951,557	12,057,410,581	1,354,376,536

1. 당기순이익(손실)	5,980,265,446	4,672,438,308	(987,317,188 )

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,422,890,408	2,767,411,609	3,674,335,080

가. 외화환산손실	267,711,286	55,078,715	53,240,681

나. 감가상각비	247,819,442	379,641,012	378,347,068

다. 무형자산상각비	500,842,990	758,524,050	545,039,740

라. 퇴직급여	470,607,755	437,774,685	387,896,432

마. 대손상각비	99,532,862	-	938,241

바. 기타의대손상각비	102,198,063	34,464,100	2,242,501

사. 지분법손실	249,553,316	24,075,867	346,450,633

아. 재고자산감모손실	-	-	1,937,142,652

자. 재고자산평가손실	484,589,694	1,077,853,180

차. 유형자산처분손실	35,000	-	23,037,132

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(915,264,927)	(400,762,833)	(2,081,191,766 )

가. 외화환산이익	154,319,163	54,048,021	51,140,101

나. 대손충당금환입	35,072,532	16,443,875	1,170,313

다. 매도가능증권처분이익	30,450,000	-	144,556,000

라. 지분법이익	695,423,232	329,674,422	-

마. 유형자산처분이익	-	596,515	1,884,325,352

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,325,939,370)	5,018,323,497	748,550,410

가. 재고자산의 감소(증가)	(581,586,116)	(612,280,263)	(3,657,450,575)

나. 매출채권의 감소(증가)	(10,220,911,247)	1,511,166,578	336,400,503

다. 미수수익의 감소(증가)	-	34,210	2,185,044

라. 미수금의 감소(증가)	290,648,566	(500,508,038)	(44,375,079)

마. 선급금의 감소(증가)	(219,806,268)	182,208,974	(224,250,281)

바. 선급비용의 감소(증가)	630,836	714,613	(472,100)

사. 미수법인세의 감소(증가)	(686,890)	(611,390)	(151,990)

아. 이연법인세자산의 감소(증가)	56,920,643	1,242,319,720	640,001,374

자. 매입채무의 증가(감소)	4,660,770,366	3,622,403,482	3,486,330,041

차. 미지급금의 증가(감소)	(308,907,059)	78,535,670	591,682,461

카. 예수금의 증가(감소)	23,401,210	3,724,170	(8,170,710)

타. 미지급비용의 증가(감소)	(9,198,138)	(5,458,577)	5,814,757

파. 퇴직금의 지급	(29,120,550)	(158,172,340)	(211,040,010)

하. 퇴직보험예치금의 감소(증가)	(958,766)	(2,382,425)	226,607

거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	12,864,043	(343,370,887)	(167,893,632)

너. 선수금의 감소(증가)	-	-	(286,000)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(306,092,000)	(1,257,948,091)	(1,183,404,210)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	217,124,000	79,444,909	3,563,146,909

가. 단기금융상품의 처분	26,800,000	76,000,000

나. 매도가능증권의 처분	30,450,000	-	144,556,000

다. 장기금융상품의 처분	15,600,000	-	31,000,000

라. 토지의 처분	-	2,264,000,000

마. 건물의 처분	-	931,220,331

바. 기계장치의 처분	-	293,000

사. 공기구비품의 처분	-	4,986,669

아. 임대보증금의 증가	-	110,000,000

자. 차량운반구의 처분	17,272,727	1,090,909

차. 임차보증금의 감소	171,074,000	35,372,182	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(523,216,000)	(1,337,393,000)	(4,746,551,119)

가. 단기금융상품의 취득	4,500,000	16,000,000

나. 장기금융상품의 취득	86,800,000	120,000,000	135,400,000

다. 지분법적용투자주식의 취득	353,200,000	-

라. 기계장치의 취득	171,228,000	41,386,000	25,885,000

마. 차량운반구의 취득	-	20,556,090

바. 공기구비품의 취득	1,950,000	4,133,000	109,935,363

사. 건설중인자산의 취득	-	-

아. 개발비의 증가	251,910,000	767,910,000	776,927,000

자. 임차보증금의 증가	11,328,000	46,264,000	141,240,000

차. 토지의 취득	-	1,220,986,819

카. 건물의 취득	-	2,299,620,847

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,250,000,000)	(3,091,487,671)	883,161,209

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	2,700,000,000	4,176,337	9,874,857,129

가. 단기차입금의 증가	2,700,000,000	4,176,337	7,843,193,129

나. 장기차입금의 증가	-	2,031,664,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,950,000,000)	(3,095,664,008)	(8,991,695,920)

가. 단기차입금의 상환	5,200,000,000	2,595,664,008	8,991,695,920

나. 장기차입금의 상환	750,000,000	500,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(2,394,140,443)	7,707,974,819	1,054,133,535

Ⅴ. 기초의 현금	10,109,566,774	2,401,591,955	1,347,458,420

Ⅵ. 기말의 현금	7,715,426,331	10,109,566,774	2,401,591,955