파워넷 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 23 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 회사의 개요 :

주식회사 파워넷(이하 "회사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 10,117백만원 입니 다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	1분기말	전기말

주식수(단위:주)	지분율(%)	주식수(단위:주)	지분율(%)

청강주식회사	9,372,003	92.64	9,372,003	92.64

기타	745,114	7.36	745,114	7.36

계	10,117,117	100.00	10,117,117	100.00

2. 중요한 회계정책 :

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 매도가능증권

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1분기말	전기말

지분율(%)	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권

한국전자공업협동조합	0.26	출자증서	1,000	-	1,000	1,000

기타(4개사)	960,765	-	-	-

합계	961,765	-	1,000	1,000

회사의 시장성 없는 지분증권은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보를 입수할 수 없었으며, 이에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 유가증권의 회수가능가액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

4. 지분법적용투자주식 : (1) 1분기말과 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	1분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	출자증권	100	3,026,221	1,660,184	1,660,184	1,573,450

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	출자증권	100	927,430	726,544	726,544	586,669

합계	3,953,651	2,386,728	2,386,728	2,160,119

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 1분기	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,573,450	-	96,267	(9,533)	1,660,184

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	586,669	-	146,376	(6,502)	726,544

합계	2,160,119	-	242,643	(16,035)	2,386,728

전기	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,470,022	118,400	(24,076)	9,104	1,573,450

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	30,213	234,800	329,674	(8,018)	586,669

합계	1,500,235	353,200	305,598	1,086	2,160,119

( 3) 당기 말 현재 지분법적용대상 회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	1,994,893	334,709	2,637,609	96,267

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	1,734,951	1,008,407	1,388,578	146,376

5. 유형자산 :

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초	2,176,321	3,675,336	276,659	24,481	80,601	6,233,398

취득/자본적지출	-	-	100,798	-	-	100,798

감가상각비	-	(24,009)	(55,131)	(3,069)	(5,923)	(88,132)

처분	-	-	-	-	-	-

기말	2,176,321	3,651,328	322,326	21,412	74,678	6,246,064

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,944,940	61,402	147,305	8,171,359

감가상각누계액	-	(190,063)	(1,622,614)	(39,990)	(72,627)	(1,925,294)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초	2,176,321	3,771,371	479,351	57,563	99,590	6,584,196

취득/자본적지출	-	-	41,386	-	4,133	45,519

감가상각비	-	(96,035)	(244,078)	(16,406)	(23,122)	(379,641)

처분	-	-	-	(16,676)	-	(16,676)

기말	2,176,321	3,675,336	276,659	24,481	80,601	6,233,398

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,844,141	61,402	147,305	8,070,560

감가상각누계액	-	(166,055)	(1,567,482)	(36,921)	(66,704)	(1,837,162)

회사의 유형자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울시 금천구 두산로 70	340.97	2,176,321	2,176,321	1,084,967	1,084,967

6. 무형자산 : 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	산업재산권	개발비	합계

기초	-	1,149,589	1,149,589

취득	-	130,295	130,295

상각비	-	(173,968)	(173,968)

기말	-	1,105,916	1,105,916

취득원가	1,149	3,049,691	3,050,840

기말상각누계액	(1,149)	(1,943,775)	(1,944,924)

전기	산업재산권	개발비	합계

기초	105	1,140,098	1,140,203

취득	-	767,910	767,910

상각비	(105)	(758,419)	(758,524)

기말	-	1,149,589	1,149,589

취득원가	1,149	2,919,396	2,920,545

기말상각누계액	(1,149)	(1,769,807)	(1,770,956)

회사의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다. 한편, 회사가 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 974,504천원과 3,970,220천원입니다.

7. 차입금 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	2016.3.31 현재이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜하나은행	4.09	2,200,000	1,000,000

㈜우리은행	4.55	500,000	-

㈜신한은행	4.56	2,000,000	1,500,000

㈜외환은행	-	2,500,000

소계	4,700,000	5,000,000

장기차입금	㈜하나은행(*1)	3,590,000	3,840,000

차감 : 유동성대체	(1,000,000)	(1,000,000)

차감계	2,590,000	2,840,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조),

(2) 회사는 미사용 차입금한도( 주석17 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산으로 10,992백만원(전기말: 10,110 백만원) 을 보유하고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채 :

당분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,117,823	1,838,221

지급액	-	(158,172)

전입액	221,128	437,774

기말금액	2,338,951	2,117,823

퇴직연금운용자산 등	(1,195,161)	(1,194,844)

차감 계	1,143,790	922,979

회사는 당분기말 현재 퇴직금추계액의 51%(전기말: 56%)에 상당하는 금액에 대하여 신한은행㈜ 등에 수익자인 임직원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금운용자산 등에 가입하고 있습니다.9. 자본금 등 :

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,117천주(전기말: 10,117천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 없습니다.10. 자기주식 : 당분기말 현재 자기주식 5,633주를 80,229천원에 취득하고 있으며, 빠른 시일내에 소각 또는 매각할 예정입니다.

11. 매출원가 :

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상품매출원가	-	-

기초상품재고액	-	5,862

당기상품매입액	-

타계정으로 대체	-

기말상품재고액	-	(5,862)

제품매출원가	28,509,136	21,528,006

기초제품재고액	3,600,324	1,975,943

당기제품제조원가	27,707,688	21,849,834

관세환급금	(121,538)	(63,533)

타계정으로 대체

기말제품재고액	(2,677,337)	(2,234,238)

매출원가	28,509,136	21,528,006

12. 화폐성 외화자산부채 :

당분기말과 전기말 현재 외화자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화금액	외화금액(USD)	원화금액

외화자산	현금및현금성자산	4,778,354	5,511,832	5,145,734	6,030,800

매출채권	10,012,624	11,549,562	8,255,411	9,675,342

미수금	-	-	1,436	1,683

외화부채	매입채무	5,917,505	6,825,843	5,556,859	6,512,639

미지급금	-	-	155,496	182,242

13. 포괄손익계산서 : 당분기와 전분기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순손익	1,459,769	1,078,515

기타포괄손익

지분법자본변동	(16,034)	-

분기총포괄손익	1,443,735	1,078,515

14. 주당손익 :

회사의 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,459,769,383원	1,459,769,383원	1,078,515,401원	1,078,515,401원

가중평균유통보통주식수(주1)	10,111,484주	10,111,484주	10,111,484주	10,111,484주

기본주당순이익	144원	144원	107원	107원

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,117,117	10,117,117	10,117,117	10,117,117

자기주식	(5,633)	(5,633)	(5,633)	(5,633)

가중평균유통보통주식수	10,111,484	10,111,484	10,111,484	10,111,484

(2) 당분기와 전분기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당반기순손익은기본주당반기순손익과 같습니다. 한편, 전기의 기본주당순이익은 462원입니다.

15. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 현재 회사의 지배ㆍ종속관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배회사	케이비글랜우드제일호사모투자전문회사

지배회사	청강 주식회사

종속회사(*)	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTDQINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

기타특수관계자	아이젠 투자자문, 케이비투자증권㈜ 등

(*) 외감법상 자산규모 미만으로 지배력이 있으나 지분법적용투자회사로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	매입 등	이자수익	매입 등

종속회사	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,649,755	2,204,151

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	1,565,641	1,393,545

기타	㈜국민은행	2	10

합계	4,215,398	3,597,706

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	779,851	571,794	622,136	575,027

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	676,110	308,033	707,655	518,079

기타	㈜국민은행	144,822	23,792

합계	1,600,783	879,827	1,353,583	1,093,106

( 4) 당분기말과 전기말 현재 종속회사에 대한 대여금 161,066천원(전기말: 161,066천원) 과 선급금 1,294,896천원(전기말: 1,167,525천원) 및 미수금 0천원(전기말:1,200천원)이 존재하며, 이와 관련하여 836,256천원( 전기말: 834,994천원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (5) 회사는 당기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 일시 대여금 20,000천원(전기말:20,000천원) 을 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항 : ( 1) 회사는 ㈜우리은행 외 3개 금융기관과 9,740백만원의 대출한도 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 외부고객A 및 그 관계사에 대한 매출액은 각각 26,089백만원(총매출액의 78.16%), 19,352백만원(총매출액의 75.06%)이 발생하였습니다