파워넷 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 23 기 2015년 12월 31일 현재
제 22 기 2014년 12월 31일 현재
제 21 기 2013년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷 (단위 : 원)

과 목	제 23 기	제 22 기	제 21 기

자 산

I. 유동자산	34,727,765,715	28,397,769,638	25,756,999,807

(1) 당좌자산	24,370,549,268	17,574,980,274	16,654,518,366

1. 현금및현금성자산(주석7,13)	10,109,566,774	2,401,591,955	1,347,458,420

2. 단기금융상품	-	11,500,000	71,500,000

3. 매출채권(주석13)	11,635,611,396	13,097,790,514	13,399,965,996

대손충당금	(-)194,617,221	(-)209,239,007	(-)208,300,766

4. 미수수익(주석16)	-	34,210	2,219,254

5. 미수금(주석13)	1,527,377,416	1,026,874,444	980,667,703

대손충당금	(-)58,030,831	(-)23,566,731	(-)24,737,044

6. 선급금(주석16)	1,233,738,514	1,415,947,488	1,203,270,061

대손충당금	(-)674,578,487	(-)676,400,576	(-)685,730,929

7. 선급비용	2,147,718	2,862,331	2,390,231

8. 미수법인세	1,238,250	626,860	474,870

9. 단기대여금(주석16)	161,065,940	161,065,940	161,065,940

대손충당금	(-)161,065,940	(-)161,065,940	(-)161,065,940

10. 임차보증금	150,000,000	-	-

11. 이연법인세자산(주석9)	638,095,739	526,958,786	565,340,570

(2) 재고자산	10,357,216,447	10,822,789,364	9,102,481,441

1. 상품	-	5,861,690	138,010,901

2. 제품	3,600,323,549	1,975,943,461	1,030,288,931

제품평가충당금	(-)175,258,768

3. 원재료	7,834,746,078	8,840,984,213	7,934,181,609

원재료평가충당금	(-)902,594,412

II. 비유동자산	11,878,724,187	12,943,617,721	11,439,151,954

(1) 투자자산	2,504,518,763	1,735,435,168	1,960,811,433

1. 장기금융상품	323,400,000	214,200,000	109,800,000

2. 매도가능증권(주석3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000

3. 지분법적용투자주식(주석4)	2,160,118,763	1,500,235,168	1,830,011,433

4. 장기대여금(주석16)	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(2) 유형자산(주석5)	6,233,398,092	6,584,196,316	4,625,861,954

1. 토지	2,176,320,819	2,176,320,819	662,302,993

2. 건물	3,841,390,847	3,841,390,847	1,146,623,887

감가상각누계액	(-)166,054,566	(-)70,019,810	(-)466,482,500

3. 기계장치	1,844,141,644	1,802,755,644	3,508,822,202

감가상각누계액	(-)1,567,482,649	(-)1,323,404,425	(-)2,786,127,249

4. 차량운반구	61,401,540	102,658,260	90,283,989

감가상각누계액	(-)36,920,860	(-)45,095,389	(-)35,485,369

5. 공기구비품	147,305,636	143,172,636	1,737,496,935

감가상각누계액	(-)66,704,319	(-)43,582,266	(-)1,728,676,934

6. 건설중인자산	-	-	2,497,104,000

(3) 무형자산(주석6)	1,149,589,341	1,140,203,391	908,316,131

1. 산업재산권	-	105,280	220,130

2. 개발비	1,149,589,341	1,140,098,111	908,096,001

(4) 기타비유동자산	1,991,217,991	3,483,782,846	3,944,162,436

1. 임차보증금	201,951,636	341,059,818	199,819,818

2. 이연법인세자산(주석9)	1,789,266,355	3,142,723,028	3,744,342,618

자 산 총 계	46,606,489,902	41,341,387,359	37,196,151,761

부 채

I. 유동부채	23,907,502,038	21,639,771,876	20,983,082,855

1. 매입채무(주석13,16)	16,172,263,334	12,500,586,715	8,976,099,411

2. 미지급금(주석13,16)	1,587,647,203	1,508,371,582	916,689,121

3. 단기차입금(주석7)	5,000,000,000	7,591,487,671	8,739,990,462

4. 유동성장기차입금	1,110,000,000	-	2,308,336,000

5. 예수금	17,366,880	13,642,710	21,813,420

6. 선수금	-	-	286,000

7. 미지급비용	20,224,621	25,683,198	19,868,441

II. 비유동부채	3,762,979,343	5,439,130,310	979,940,913

1. 퇴직급여충당부채(주석8)	2,117,823,467	1,838,221,122	1,661,364,700

퇴직보험예치금	(-)81,613,745	(-)79,231,320	(-)79,457,927

퇴직연금운용자산	(-)1,113,230,379	(-)769,859,492	(-)601,965,860

2. 임대보증금	-	110,000,000	-

3. 장기차입금(주석7)	2,840,000,000	4,340,000,000	-

부 채 총 계	27,670,481,381	27,078,902,186	21,963,023,768

자 본

I. 자본금	10,117,117,000	10,117,117,000	10,117,117,000

1. 보통주자본금(주석1,10)	10,117,117,000	10,117,117,000	10,117,117,000

II. 자본잉여금	39,188,966,270	39,188,966,270	39,188,966,270

1. 주식발행초과금	39,188,966,270	39,188,966,270	39,188,966,270

III. 자본조정	(-)30,167,588,983	(-)30,167,588,983	(-)30,167,588,983

1. 자기주식(주석11)	(-)80,229,021	(-)80,229,021	(-)80,229,021

2. 감자차손	(-)30,087,359,962	(-)30,087,359,962	(-)30,087,359,962

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	651,397,525	650,312,485	633,638,117

1. 지분법자본변동	651,397,525	650,312,485	633,638,117

V. 결손금	853,883,291	5,526,321,599	4,539,004,411

1. 미처리결손금	(-)853,883,291	(-)5,526,321,599	(-)4,539,004,411

자 본 총 계	18,936,008,521	14,262,485,173	15,233,127,993

부 채 와 자 본 총 계	46,606,489,902	41,341,387,359	37,196,151,761

나. 손익계산서

제 23 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
제 21 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 파워넷 (단위 : 원)

과 목	제 23 기	제 22 기	제 21 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

I. 매출액	29,889,199,716	119,510,605,238	22,506,027,966	82,662,901,775	71,058,982,667

1. 상품매출	-	-	2,537,457	114,343,486	6,889,152,365

2. 제품매출	29,889,199,716	119,510,605,238	22,503,490,509	82,548,558,289	64,169,830,302

II. 매출원가(주석12,16)	25,658,611,937	100,928,135,360	19,256,284,974	70,795,697,557	60,148,601,475

1. 상품매출원가	-	4,355,063	102,297,052	6,360,128,271

2. 제품매출원가	25,658,991,297	100,928,135,360	19,251,929,911	70,693,400,505	53,788,473,204

III. 매출총이익	4,230,587,779	18,582,469,878	3,249,742,992	11,867,204,218	10,910,381,192

IV. 판매비와관리비	3,400,926,144	12,787,549,758	3,106,988,444	11,668,841,487	11,189,265,604

1. 급여	668,370,805	2,272,972,655	626,892,960	2,185,743,530	2,193,557,015

2. 퇴직급여	51,306,537	259,226,855	35,633,924	211,766,302	244,751,704

3. 복리후생비	95,547,784	292,557,988	103,226,837	377,171,066	474,329,602

4. 여비교통비	48,139,108	131,072,166	34,975,889	139,244,083	157,966,347

5. 접대비	28,376,160	86,739,336	12,036,200	57,713,304	235,640,163

6. 통신비	8,239,586	38,875,511	9,368,531	37,808,267	32,949,751

7. 수도광열비	15,480	61,920	-	1,796,480	2,329,661

8. 전력비	7,532,170	25,303,640	-	29,597,628	52,403,077

9. 세금과공과	36,033,387	150,318,301	60,609,513	207,625,871	215,314,572

10. 감가상각비	65,176,366	283,525,452	76,836,222	282,231,508	204,267,999

11. 지급임차료	45,290,300	178,416,172	44,556,696	139,644,968	41,143,760

12. 수선비	3,650,000	6,102,000	8,170,000	32,297,500	5,215,455

13. 보험료	11,790,331	37,921,013	22,398,545	75,616,086	59,539,170

14. 차량유지비	31,632,260	122,661,388	30,354,743	122,635,433	160,866,364

15. 경상개발비(주석6)	1,171,702,704	3,970,219,852	1,119,419,862	3,745,294,182	3,598,343,263

16. 운반비	826,769,872	3,125,103,375	618,471,993	2,395,233,628	2,038,312,413

17. 교육훈련비	9,706,380	14,902,710	-	10,995,295	18,532,857

18. 도서인쇄비	-	588,200	60,000	639,400	3,729,950

19. 사무용품비	1,100,827	5,235,036	1,363,591	4,461,909	5,701,740

20. 소모품비	57,145,532	373,652,220	64,830,334	481,760,556	448,661,368

21. 지급수수료	66,332,492	369,367,026	61,734,525	293,898,233	244,642,528

22. 보관료	28,770,819	118,753,684	31,969,537	139,024,040	152,362,549

23. 광고선전비	3,250,000	90,000	2,610,000	2,723,636

24. 대손상각비	(-)89,075,168	-	(-)29,140,553	938,241	84,677,840

25. 건물관리비	10,451,780	45,414,810	18,674,080	63,825,960	35,961,400

26. 수출제비용	9,836,770	35,549,630	6,329,630	23,262,190	19,185,800

27. 무형자산상각비(주석6)	188,075,657	758,524,050	133,034,405	545,039,740	361,801,264

28. 용역비	19,008,205	81,234,768	15,090,980	60,966,087	94,354,356

V. 영업이익(손실)	829,661,635	5,794,920,120	142,754,548	198,362,731	(-)278,884,412

VI. 영업외수익	878,809,086	3,216,117,760	756,294,821	3,925,730,264	1,878,372,769

1. 이자수익(주석16)	16,882,949	22,562,015	16,662,563	19,028,938	19,697,519

2. 배당금수익	-	-	-	750,000

3. 임대료	33,000,000	132,000,000	33,000,000	44,000,000	-

4. 외환차익	950,846,023	2,649,497,580	908,653,485	1,683,729,884	1,384,419,493

5. 외화환산이익	(-)150,643,438	56,206,319	(-)241,131,242	51,147,001	30,437,800

6. 대손충당금환입	15,137,245	16,443,875	(-)114,184	1,170,313	12,859,478

7. 지분법이익(주석4)	13,365,989	329,674,422	-	-	414,674,584

8. 유형자산처분이익	-	596,515	22,098,699	1,884,325,352	-

9. 수입수수료	-	-	-	10,000,000

10. 매도가능증권처분이익	-	-	-	1,666,590

11. 투자자산처분이익	-	-	144,556,000	-

12. 잡이익	220,318	9,137,034	17,125,500	97,772,776	3,867,305

VII. 영업외비용	825,213,625	3,096,279,852	2,903,431,137	4,471,408,809	4,320,204,867

1. 이자비용	94,191,052	478,181,335	143,152,240	534,128,682	330,688,848

2. 외환차손	860,045,638	2,494,846,924	808,108,908	1,572,524,860	1,571,190,789

3. 외화환산손실	(-)81,339,910	55,456,831	(-)72,091,994	53,240,681	115,047,573

4. 지분법손실(주석4)	(-)89,261,833	24,075,867	64,227,146	346,450,633	812,536,052

5. 유형자산처분손실	-	-	22,098,699	23,037,132	-

6. 매도가능증권처분손실	-	-	-	-	2,118,080

7. 재고자산감모손실	-	-	-	1,937,142,652	1,483,690,819

8. 기타의대손상각비(주석16)	33,965,905	34,464,100	243,806	2,242,501	1,305,414

9. 잡손실	7,612,773	9,254,795	549,680	2,641,668	3,627,292

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	883,257,096	5,914,758,028	(-)2,004,381,768	(-)347,315,814	(-)2,720,716,510

IX. 법인세비용(수익)(주석9)	820,472,388	1,242,319,720	380,959,789	640,001,374	(-)400,941,496

X. 당기순이익(손실)	62,784,708	4,672,438,308	(-)2,385,341,557	(-)987,317,188	(-)2,319,775,014

XI. 주당손익(주석15)

기본주당이익(손실)	6	462	(-)236	(-)98	(-)229

다. 자본변동표

제 23 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 21 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 파워넷 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	결손금	총 계

2013. 1. 1(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	43,519,800	(2,219,229,397)	16,962,784,690

지분법자본변동	-	-	-	590,118,317	-	590,118,317

당기순손실	-	-	-	-	(2,319,775,014)	(2,319,775,014)

2013.12.31	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	633,638,117	(4,539,004,411)	15,233,127,993

2014.01.01(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	633,638,117	(4,539,004,411)	15,233,127,993

지분법자본변동	-	-	-	16,674,368	-	16,674,368

당기순이익	-	-	-	-	(987,317,188)	(987,317,188)

2014.12.31(전기말)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	650,312,485	(5,526,321,599)	14,262,485,173

2015.01.01(보고금액)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	650,312,485	(5,526,321,599)	14,262,485,173

지분법자본변동	-	-	-	1,085,040	1,085,040

당기순이익	-	-	-	4,672,438,308	4,672,438,308

2015.12.31(당기말)	10,117,117,000	39,188,966,270	(30,167,588,983)	651,397,525	(853,883,291)	18,936,008,521

라. 현금흐름표

제 23 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 21 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
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과 목	제 23기	제 22(전) 기	제 21기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	12,057,410,581	1,354,376,536	(3,045,518,988)

1. 당기순이익(손실)	4,672,438,308	(987,317,188 )	(2,319,775,014)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,767,411,609	3,674,335,080	3,590,633,198

가. 외화환산손실	55,078,715	53,240,681	112,796,792

나. 감가상각비	379,641,012	378,347,068	300,383,559

다. 무형자산상각비	758,524,050	545,039,740	361,801,264

라. 퇴직급여	437,774,685	387,896,432	431,323,378

마. 대손상각비	-	938,241	84,677,840

바. 매도가능증권처분손실	-	2,118,080

사. 기타의대손상각비	34,464,100	2,242,501	1,305,414

아. 지분법손실	24,075,867	346,450,633	812,536,052

자. 재고자산감모손실	-	1,937,142,652	1,483,690,819

차. 재고자산평가손실	1,077,853,180

카. 유형자산처분손실	-	23,037,132	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(400,762,833)	(2,081,191,766 )	(459,638,452)

가. 외화환산이익	54,048,021	51,140,101	30,437,800

나. 대손충당금환입	16,443,875	1,170,313	12,859,478

다. 매도가능증권처분이익	-	144,556,000	1,666,590

라. 지분법이익	329,674,422	-	414,674,584

마. 유형자산처분이익	596,515	1,884,325,352	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,018,323,497	748,550,410	(3,856,738,720)

가. 재고자산의 감소(증가)	(612,280,263)	(3,657,450,575)	(3,137,155,145)

나. 매출채권의 감소(증가)	1,511,166,578	336,400,503	(1,149,216,394)

다. 미수수익의 감소(증가)	34,210	2,185,044	(1,589,638)

라. 미수금의 감소(증가)	(500,508,038)	(44,375,079)	1,207,560,562

마. 선급금의 감소(증가)	182,208,974	(224,250,281)	(130,541,444)

바. 선급비용의 감소(증가)	714,613	(472,100)	(240,970)

사. 미수법인세의 감소(증가)	(611,390)	(151,990)	954,440

아. 이연법인세자산의 감소(증가)	1,242,319,720	640,001,374	(400,941,496)

자. 매입채무의 증가(감소)	3,622,403,482	3,486,330,041	318,162,490

차. 미지급금의 증가(감소)	78,535,670	591,682,461	(175,677,274)

카. 예수금의 증가(감소)	3,724,170	(8,170,710)	1,946,850

타. 미지급비용의 증가(감소)	(5,458,577)	5,814,757	6,963,758

파. 퇴직금의 지급	(158,172,340)	(211,040,010)	(162,521,500)

하. 퇴직보험예치금의 감소(증가)	(2,382,425)	226,607	(3,238,242)

거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(343,370,887)	(167,893,632)	(201,965,860)

너. 선수금의 감소(증가)	-	(286,000)	(29,238,857)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,257,948,091)	(1,183,404,210)	(2,173,000,196)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	79,444,909	3,563,146,909	154,998,510

가. 단기금융상품의 처분	26,800,000	76,000,000	50,000,000

나. 매도가능증권의 처분	-	144,556,000	104,998,510

다. 장기금융상품의 처분	31,000,000	-

라. 토지의 처분	2,264,000,000	-

마. 건물의 처분	931,220,331	-

바. 기계장치의 처분	293,000	-

사. 공기구비품의 처분	4,986,669	-

아. 임대보증금의 증가	-	110,000,000	-

자. 차량운반구의 처분	17,272,727	1,090,909	-

차. 임차보증금의 감소	35,372,182	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,337,393,000)	(4,746,551,119)	(2,327,998,706)

가. 단기금융상품의 취득	4,500,000	16,000,000	11,500,000

나. 장기금융상품의 취득	120,000,000	135,400,000	109,800,000

다. 지분법적용투자주식의 취득	353,200,000	-	768,250,000

라. 기계장치의 취득	41,386,000	25,885,000	192,512,000

마. 차량운반구의 취득	20,556,090	-

바. 공기구비품의 취득	4,133,000	109,935,363	-

사. 건설중인자산의 취득	-	543,526,000

아. 개발비의 증가	767,910,000	776,927,000	693,544,706

자. 임차보증금의 증가	46,264,000	141,240,000	8,866,000

차. 토지의 취득	1,220,986,819	-

카. 건물의 취득	2,299,620,847	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,091,487,671)	883,161,209	4,889,102,200

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,176,337	9,874,857,129	16,022,704,440

가. 단기차입금의 증가	4,176,337	7,843,193,129	15,445,620,440

나. 장기차입금의 증가	2,031,664,000	577,084,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,095,664,008)	(8,991,695,920)	(11,133,602,240)

가. 단기차입금의 상환	2,595,664,008	8,991,695,920	11,133,602,240

나. 장기차입금의 상환	500,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,707,974,819	1,054,133,535	(329,416,984)

Ⅴ. 기초의 현금	2,401,591,955	1,347,458,420	1,676,875,404

Ⅵ. 기말의 현금	10,109,566,774	2,401,591,955	1,347,458,420

마. 이익잉여금처리계산서

제 23 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 22 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 21 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
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과 목	제 23기	제 22(전) 기	제 21기

Ⅰ. 미처리결손금	(853,883,291)	(5,526,321,599)	(4,539,004,411)

1. 전기이월미처리결손금	(5,526,321,599)	(4,539,004,411)	(2,219,229,397)

2. 당기순이익(손실)	4,672,438,308	(987,317,188)	(2,319,775,014)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(853,883,291)	(5,526,321,599)	(4,539,004,411)