파워넷 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 25 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷

1. 일반사항주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 10,117백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	3,983,102	39.37

청강(주)	3,850,480	38.06

IBKC/SBI투자조합	702,900	6.95

동부증권신탁	667,000	6.59

기타	913,635	9.03

합계	10,117,117	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 변동은 없으며, 당사는 2018년 3월31일 현재 대여금 및 수취채권 29,091백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하는 데 있어서, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기 이전의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 회계정책분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	21,584,368	21,028,998

자본	33,047,211	31,393,226

부채비율	65.31%	66.99%

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	11,326,120	11,326,120

매출채권	16,617,088	16,617,088

기타유동금융자산	1,058,619	1,058,619

기타비유동금융자산	89,126	89,126

합계	29,090,953	29,090,953

금융부채:

매입채무	14,785,175	14,785,175

기타유동금융부채	1,154,480	1,154,480

차입금	4,000,000	4,000,000

합계	19,939,655	19,939,655

② 전기말

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	11,794,149	11,794,149

매출채권	15,371,289	15,371,289

기타유동금융자산	1,123,559	1,123,559

기타비유동금융자산	89,126	89,126

합계	28,378,123	28,378,123

금융부채:

매입채무	12,752,515	12,752,515

기타유동금융부채	2,818,841	2,818,841

차입금	4,000,000	4,000,000

합계	19,571,356	19,571,356

6. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,326,120	11,326,120	11,794,149	11,794,149

매출채권	16,617,088	16,617,088	15,371,289	15,371,289

기타유동금융자산	1,058,619	1,058,619	1,123,559	1,123,559

기타비유동금융자산	89,126	89,126	89,126	89,126

합계	29,090,953	29,090,953	28,378,123	28,378,123

금융부채 :

매입채무	14,785,175	14,785,175	12,752,515	12,752,515

기타유동금융부채	1,154,480	1,154,480	2,818,841	2,818,841

차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

합계	19,939,655	19,939,655	19,571,356	19,571,356

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,620,293	15,374,493

대손충당금	(3,204)	(3,204)

합계	16,617,088	15,371,289

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,048,619	-	1,113,559	-

대여금	135,735	-	135,735	-

대손충당금	(135,735)	-	(135,735)	-

보증금	10,000	189,126	10,000	189,126

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

합계	1,058,619	89,126	1,123,559	89,126

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

부가가치세대급금	789,253	704,306

선급금	740,881	634,935

대손충당금	(601,450)	(601,450)

선급비용	50,321	50,490

당기법인세자산	4,072	-

합계	983,077	788,281

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,851,329	3,615,980

제품평가충당금	(146,200)	(170,569)

원재료	9,300,145	7,316,411

원재료평가충당금	(839,223)	(775,264)

합계	11,166,051	9,986,558

11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	3,344,472	100%	3,344,472

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	265,013	100%	265,013

합계	3,609,485	3,609,485

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초	2,176,321	3,483,267	384,279	6,853	34,882	6,085,601

취득/자본적지출	-	-	61,200	-	-	61,200

감가상각비	-	(24,009)	(35,795)	(1,028)	(5,800)	(66,631)

처분	-	-	-	-	-	-

기말	2,176,321	3,459,258	409,684	5,825	29,081	6,080,170

취득가액	2,176,321	3,841,391	2,049,505	30,556	149,256	8,247,028

감가상각누계액	-	(382,133)	(1,639,821)	(24,731)	(120,174)	(2,166,859)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	2,176,321	3,579,302	324,712	13,535	58,597	13,200	6,165,667

취득/자본적지출	-	-	192,708	-	-	-	192,708

대체	-	-	13,200	-	-	(13,200)	-

감가상각비	-	(96,035)	(146,340)	(6,681)	(23,715)	-	(272,771)

처분	-	-	(2)	(1)	-	-	(3)

기말	2,176,321	3,483,267	384,278	6,853	34,882	-	6,085,601

취득가액	2,176,321	3,841,391	1,988,305	30,556	149,256	-	8,185,829

감가상각누계액	-	(358,124)	(1,604,027)	(23,703)	(114,374)	-	(2,100,228)

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,429	667

판매비와관리비	64,202	65,981

합계	66,631	66,648

13. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	차입금(주석18)	(주)국민은행

건물	3,459,258

합계	5,635,579

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

토지	2,176,321	4,800,000	4,000,000	4,000,000

건물	3,483,267

합계	5,659,588

14. 개발비당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	959,326	713,660

취득/자본적지출	375,873	861,183

감가상각비	(103,461)	(603,557)

손상차손	-	(11,960)

기말	1,231,738	959,326

취득가액	4,470,363	4,094,490

기말상각누계액	(3,135,919)	(3,032,458)

손상차손누계액	(102,706)	(102,706)

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	1,152,828	2,817,189

미지급비용	1,652	1,652

합계	1,154,480	2,818,841

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	163,906	-	84,035	-

장기종업원급여부채	-	137,456	130,154

합계	163,906	137,456	84,035	130,154

17. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	74,930	101,348

충당부채 전입액	6,711	29,556

충당부채 사용액	(5,755)	(55,974)

기말	75,886	74,930

18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	(주)국민은행	2.74	1,660,000	1,660,000

(주)국민은행	2.35	2,340,000	2,340,000

합계	4,000,000	4,000,000

(*) 상기 장기차입금에 대하여는 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	3,429,715	3,362,883

사외적립자산의 공정가치	(2,241,284)	(2,253,433)

순확정급여부채	1,188,431	1,109,450

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,362,883	2,940,096

당기근무원가	22,093	420,313

이자비용	124,505	77,164

재측정요소	(79,765)	119,171

급여의 지급	-	(193,861)

기말 금액	3,429,715	3,362,883

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,253,433	1,796,991

이자수익	15,850	46,216

재측정요소	(15,850)	(22,871)

납입금액	-	534,667

급여의 지급	(12,149)	(101,570)

기말금액	2,241,284	2,253,433

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	22,093	105,078

순이자원가	108,655	7,737

당기손익 소계	130,748	112,815

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 반영 전)	(63,915)	(127,266)

합계	66,833	(14,451)

20. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	19,961	-

일시적차이의 변동	144,746	359,274

자본에 직접 반영된 이연법인세	(14,061)	(27,998)

법인세비용	150,646	331,275

(2) 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,754,777	1,504,460

적용세율에 따른 법인세비용	386,051	330,981

조정사항:

영구적차이	425	294

기타	(235,830)	-

법인세비용	150,646	331,275

유효세율	8.6%	22.0%

21. 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식수 및 1주당 액면금액은 각 각 2 0 0 , 000천주, 보통주식 10,117천주이며 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.22. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(80,229)	(80,229)

(*1) 보고기간종료일 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.23. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기이월미처분이익잉여금	12,254,732	5,320,949

순확정급여부채의 재측정요소	49,853	(110,793)

당기순이익	1,604,131	7,044,575

차기이월미처분이익잉여금	13,908,717	12,254,732

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	19,184,783	22,668,818

급여	1,554,422	1,191,925

퇴직급여	130,747	106,791

감가상각비	66,631	66,648

무형자산상각비	103,461	144,396

외주가공비	3,151,435	3,309,694

기타	1,556,892	1,532,320

매출원가 및 판매비와관리비 합계	25,748,371	29,020,591

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	679,793	493,931

퇴직급여	52,840	44,663

복리후생비	41,816	82,294

여비교통비	16,475	24,990

접대비	20,438	11,967

통신비	6,625	7,755

수도광열비	18	16

전력비	9,002	8,669

세금과공과	42,382	48,204

감가상각비	64,202	65,981

지급임차료	11,981	11,471

수선비	1,000	1,790

보험료	7,806	9,409

차량유지비	38,844	37,469

경상연구개발비	1,159,578	1,045,305

운반비	470,023	472,790

교육훈련비	200	400

도서인쇄비	396	800

사무용품비	1,081	1,435

소모품비	34,926	25,730

지급수수료	219,143	170,543

보관료	42,110	18,634

광고선전비	-	290

건물관리비	11,225	10,750

수출제비용	6,341	7,686

무형자산상각비	103,461	144,396

용역비	34,589	23,732

판매보증비	6,711	-

합계	3,083,007	2,771,101

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	26,444	4,408

금융비용:

이자비용	24,774	43,405

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	-	-

외환차익	160,416	501,066

외화환산이익	40,189	266,850

대손충당금환입액	-	25,331

판매보증충당부채환입	-	3,386

잡이익	25,860	6,152

합계	226,465	802,785

기타비용:

외환차손	118,169	1,052,232

외화환산손실	85,592	245,704

유형자산처분손실	-	1

잡손실	10	8

무형자산손상차손	-	1,447

합계	203,771	1,299,392

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,604,131,187	1,173,185,070

가중평균유통보통주식수	10,111,484	10,111,484

기본주당순이익	159	116

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,604,131	1,173,185

조정항목 :

감가상각비	66,631	66,648

재고자산평가손실	63,959	18,852

무형자산상각비	103,461	144,396

퇴직급여	130,747	112,815

외화환산손실	85,592	245,704

법인세비용	150,646	331,275

이자비용	24,774	43,405

판매보증비	6,711	-

잡손실	-	-

무형자산손상차손	-	1,447

유형자산처분손실	-	1

외화환산이익	(40,189)	(266,850)

대손충당금환입액	-	(25,331)

재고자산평가충당금환입	(24,369)	(114,961)

이자수익	(26,444)	(4,408)

판매보증충당부채환입	-	(3,386)

기타	7,303	(11,459)

소계	548,822	538,148

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,311,549)	(2,402,677)

기타금융자산	(20,007)	117,816

기타자산	(105,777)	(71,289)

재고자산	(1,219,084)	2,412,794

매입채무	2,072,643	964,121

기타금융부채	(1,664,155)	(74,482)

판매보증충당부채	(5,756)	(17,577)

기타부채	79,871	27,142

퇴직금의지급	-	(55,728)

사외적립자산	12,149	11,263

소계	(2,161,665)	911,383

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,711)	2,622,717

30. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 ㈜국민은행 금융기관과 4,000백만원의 대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 USD 2,787천 )하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 위하여 대표주관 회사로 DB금융투자(주)를 선정하고, 대표주관계약을 체결하고 있습니다. 31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD

관계회사	(주)위지트,청강(주),(주)이투데이,(주)제이에스아이코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매입 등	매입 등

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	2,217,130	2,302,332

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	798,533	1,317,379

합계	3,015,663	3,619,711

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	대손충당금	채무	채권	대손충당금	채무

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	595,605	(595,605)	671,570	595,605	(595,605)	421,966

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	141,580	(141,580)	364,038	141,580	(141,580)	358,524

합계	737,185	(737,185)	1,035,608	737,185	(737,185)	780,490

(4) 전기 중 ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD에 810백만원을 추가로 출자하였습니다.(5) 당사는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하여 290백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	63,438	62,153

퇴직급여	178,947	164,852

32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 제조 및 판매업으로 단일 부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(관계사 포함)	20,658,260	24,529,315

고객2(관계사 포함)	-	2,819,476