파워넷 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 2022년 03월 31일 현재
제 29 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파워넷과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 파워넷(이하 "당사")은 1994년 2월에 설립되었으며, 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 설립 이후 수차례의 자본변동이 있었으며 2018년 6월 7일에 코스닥시장 상장하였고, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 17,663백 만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

(주)위지트	4,300,829	24.35

기타	13,361,723	75.65

합계	17,662,552	100

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	업종

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100%	12월	전자부품 제조

POWERNET VINA CO.,LTD	베트남	100%	12월	전자부품 제조

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	4,143,297	759,980	3,383,317	3,940,273	(180,117)

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,582,837	1,088,879	1,493,958	1,643,464	(153,971)

POWERNET VINA CO.,LTD	8,620,847	3,957,127	4,663,720	456,255	(207,641)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ILSSAN ELECOM(SHENYANG)CO.,LTD	4,197,973	700,743	3,497,230	11,279,998	(30,707)

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO.,LTD	2,712,052	1,108,608	1,603,444	7,043,780	(890,610)

POWERNET VINA CO.,LTD	8,960,567	4,615,581	4,344,986	201,100	(978,814)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 연결회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 1) 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획,약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	75,565,790	72,852,201

자본	85,104,070	84,292,904

부채비율	88.79%	86.43%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	7,900,078	7,900,078	15,194,681	15,194,681

매출채권	29,277,490	29,277,490	24,854,898	24,854,898

기타유동금융자산	423,803	423,803	637,130	637,130

공정가치측정금융자산	16,437,840	16,437,840	15,639,111	15,639,111

기타비유동금융자산	5,877	5,877	5,500	5,500

유동파생상품자산	420,827	420,827	-	-

합 계	54,465,915	54,465,915	56,331,320	56,331,320

재무상태표상 부채

매입채무	36,213,704	36,213,704	33,049,694	33,049,694

유동성전환사채	7,197,580	7,197,580	202,945	202,945

유동성파생상품부채	3,402,575	3,402,575	82,854	82,854

기타유동금융부채	3,338,882	3,338,882	4,987,562	4,987,562

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융부채	942,611	942,611	898,370	898,370

전환사채	7,266,422	7,266,422	14,182,471	14,182,471

파생상품부채	3,199,227	3,199,227	6,180,975	6,180,975

합계	72,561,001	72,561,001	70,584,871	70,584,871

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	3,587,035	-	12,850,805	16,437,840

파생상품자산	-	-	420,827	420,827

파생상품부채	-	-	6,601,802	6,601,802

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위

당기손익_공정가치금융자산	9,984,500	(주)	-	-

당기손익_공정가치금융자산	2,866,305	이항모형	할인율	8.18%

파생상품자산_9회차	191,996	이항모형	할인율	8.87%

파생상품자산_10회차	228,831	이항모형	할인율	10.63%

파생상품부채_9회차	3,402,575	이항모형	할인율	8.87%

파생상품부채_10회차	3,199,227	이항모형	할인율	10.63%

(주) 수익증권으로 증권회사에서 제공한 유가증권평가금액으로 평가하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,639,111	15,639,111

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	6,263,829	6,263,829

7. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	7,900,078	-	-	7,900,078

매출채권	29,277,490	-	-	29,277,490

기타유동금융자산	423,803	-	-	423,803

공정가치측정금융자산	-	16,437,840	-	16,437,840

유동파생상품자산	-	420,827	-	420,827

기타비유동금융자산	5,877	-	-	5,877

합계	37,607,248	16,858,667	-	54,465,915

금융부채 :

매입채무	36,213,704	-	-	36213704

유동전환사채	7,197,580	-	-	7,197,580

전환사채	7,266,422	-	-	7,266,422

파생상품부채	-	-	3,199,227	3,199,227

유동성파생상품부채	-	-	3,402,575	3,402,575

기타유동금융부채	3,338,882	-	-	3,338,882

차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	942,611	-	-	942,611

합계	65,959,199	-	6,601,802	72,561,001

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	15,194,681	-	-	15,194,681

매출채권	24,854,898	-	-	24,854,898

기타유동금융자산	637,130	-	-	637,130

공정가치측정금융자산	-	15,639,111	-	15,639,111

유동파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	5,500	-	-	5,500

합계	40,692,209	15,639,111	-	56,331,320

금융부채 :

매입채무	33,049,694	-	-	33,049,694

유동전환사채	202,945	-	-	202,945

전환사채	14,182,471	-	-	14,182,471

파생상품부채	-	-	6,180,975	6,180,975

유동성파생상품부채	-	-	82,854	82,854

기타유동금융부채	4,987,562	-	-	4,987,562

차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타비유동금융부채	898,370	-	-	898,370

합계	64,321,042	-	6,263,829	70,584,871

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,172	18,975

보통예금 등	7,893,906	15,175,706

합 계	7,900,078	15,194,681

9. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	3,587,035	-

투자사채	2,866,305	5,732,611

수익증권	9,984500	9,906,500

합 계	16,437,840	15,639,111

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	798,730	(1,297,378)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	-	746,860

합 계	798,730	(550,518)

10. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,277,490	24,854,898

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	29,277,490	24,854,898

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	29,269,990	24,822,087

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	25,311

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	7,500	7,500

소 계	7,500	32,811

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	29,277,490	24,854,898

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

손상채권 제각	-	-

보고기간말 금액	-	-

11. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	319,210	-	525,093	-

미수수익	303	-	333	-

보증금	28,080	106,868	28,080	106,570

현재가치할인차금	(7,414)	(991)	-	(1,070)

대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기금융상품	83,624	-	83,624	-

합 계	423,803	5,877	637,130	5,500

12. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	2,212,217	-	2,331,841	-

선급금	610,687	-	344,274	-

대손충당금	(140,130)	-	(140,130)	-

선급비용	173,015	1,582,292	251,640	1,542,493

전도금	1,236	-	-	-

합 계	2,857,025	1,582,292	2,787,625	1,542,493

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,010,733	8,217,336

제품평가충당금	(338,430)	(406,509)

원재료	31,737,554	24,775,217

원재료평가충당금	(758,071)	(746,948)

합 계	37,651,786	31,839,096

14. 기타유동금융자산당분기 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기타유동금융자산	423,803

기타유동금융자산 중 단기금융상품 83,623천원은 우리사주 대출관련하여 담보로 제공되었습니다.,15. 관계기업투자

(1) 당분기 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이에셋글로벌	대한민국	28.4%	6,244,289	28.4%	6,281,923

(주)아이즈비전_주)	대한민국	18.1%	35,291,204	18.8%	35,676,381

합계	41,535,493	41,958,304

주) 지분율이 20%미만이지만, 임원 겸임을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (2) 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등_주)	환입	내부거래미실현	기말금액

(주)이에셋글로벌	6,281,923	-	(37,634)	-	-	6,244,289

(주)아이즈비전	35,676,381	-	(368,856)	-	(16,321)	35,291,204

합 계	41,958,304	-	(406,490)	-	(16,321)	41,535,493

주) (주)아이즈비전의 세후이익에 대한 지분법평가손익 및 취득당시 평 가조정 사항 에 대한 상각액, 지분변동에 따른 처분손익이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익 등_주)	환입	내부거래미실현	기말금액

(주)이에셋글로벌	5,214,018	999.999	67,906	-	-	6,281,923

(주)아이즈비전	35,905,943	-	(399,246)	150,249	(19,435)	35,676,381

합 계	41,119,961	999,999	(331,340)	150,249	(19,435)	41,958,304

16. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	7,185,160	6,276,147	3,949	242,482	1,751,246	161,146	5,077	931,348	210,863	18,943,739

취득/자본적지출	-	-	62,031	-	-	213,156	-	-	87,124	-	362,311

대체	-	-	-	-	-	-	-	(5,155)	-	-	(5,155)

감가상각비	-	(66,241)	(328,377)	(515)	(12,749)	(273,533)	(4,787)	-	(90,803)	(22,142)	(799,147)

처분	-	-	(2)	-	-	-	-	-	-	(31,342)	(31,344)

해외사업환산손익	-	70,504	102,439	-	2,978	7,297	-	78	18,611	-	201,907

기말	2,176,321	7,189,423	6,112,238	3,434	232,711	1,698,166	156,360	-	946,280	157,379	18,672,312

취득가액	2,176,321	8,072,622	13,895,283	30,856	624,173	4,903,541	191,461	-	2,042,055	233,865	32,170,177

감가상각누계액	-	(883,199)	(7,783,045)	(27,422)	(391,462)	(3,205,375)	(35,101)	-	(1,095,775)	(76,486)	(13,497,865)

주 ) 사용권자산 관련 내역은 주석 23.리스를 참고하시기 바랍니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계

기초	2,176,321	3,195,163	3,402,935	6,009	91,077	1,461,865	180,292	-	1,130,114	128,231	11,772,006

취득/자본적지출	-	4,159,380	3,566,854	-	221,869	1,135,592	-	5,077	37,900	209,596	9,336,268

감가상각비	-	(166,286)	(992,543)	(2,060)	(69,913)	(897,587)	(19,146)	-	(347,691)	(101,708)	(2,596,934)

처분	-	-	(1,585)	-	-	-	-	-	(3,933)	(25,256)	(30,774)

해외사업환산손익	-	(3,097)	300,486	-	(552)	51,376	-	-	114,959	-	463,172

기말	2,176,321	7,185,160	6,276,147	3,949	242,482	1,751,246	191,146	5,077	931,348	210,863	18,943,739

취득가액	2,176,321	8,000,771	13,654,199	30,856	620,954	4,646,054	191,461	5,077	1,916,248	277,262	31,519,203

감가상각누계액	-	(815,611)	(7,378,052)	(26,907)	(378,472)	(2,894,808)	(30,315)	-	(984,900)	(66,399)	(12,575,464)

(2) 포괄손익계산서 감가상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	689,578	424,721

판매관리비	109,569	118,178

합 계	799,147	542,899

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	7,189,423

합 계	9,365,744

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,176,321	4,800,000	차입금	4,000,000	(주)KB국민은행

건 물	7,185,160

합 계	9,361,481

17. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	24,891	60,548	1,198,695	1,284,134

취득/자본적지출	-	90,000	132,212	222,212

무형자산상각비	(2,541)	(8,490)	(150,826)	(161,857)

손상차손	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-

해외사업환산손익	496	76	-	572

기말	22,846	142,134	1,180,080	1,345,060

취득가액	46,449	170,336	7,333,091	7,549,876

기말상각누계액	(23,603)	(28,202)	(5,494,564)	(5,546,368)

손상차손누계액	-	-	(658,449)	(658,448)

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초	31,263	1,196,334	31,763	1,259,360

취득/자본적지출	-	772,733	41,736	814,469

무형자산상각비	(9,512)	(644,111)	(13,135)	(666,758)

손상차손	-	(228,611)	-	(228,611)

손상환입	-	102,350	-	102,350

해외사업환산손익	3,140	-	186	3,326

기말	24,890	1,198,695	60,549	1,284,134

취득가액	46,449	7,200,880	80,336	7,327,665

기말상각누계액	(21,558)	(5,343,737)	(19,787)	(5,385,082)

손상차손누계액	-	(658,449)	-	(658,449)

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,213,704	-	33,049,694	-

기타유동금융부채

미지급금	2,828,264	-	4,516,025	-

미지급비용	57,620	-	47,755	-

리스부채	452,998	942,611	423,782	898,370

소 계	3,338,882	942,611	4,987,562	898,370

합 계	39,552,586	942,611	38,037,256	898,370

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	31,685	-	148,706	-

선수금	90,446	-	-	-

장기종업원급여부채	-	157,751	--	160,837

합 계	122,131	157,751	148,706	160,837

20. 판매보증충당부채보고기간말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	56,994	39,636

충당부채 전입액	2,061	50,695

충당부채 사용액	(3,407)	(33,337)

기 말	55,648	56,994

21. 차입금

보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반대출	(주)국민은행_주)	2.44	1,660,000	1,660,000

2.19	2,340,000	2,340,000

무역금융	농협	2.59	1,000,000	1,000,000

무역금융	(주)국민은행	2.69	1,000,000	1,000,000

소계	-	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	해외온렌딩대출	(주)국민은행	2.55	5,000,000	5,000,000

합계	11,000,000	11,000,000

주) 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(7회차)	2019.05.29	2022.05.29	0.00%	-	210,000

전환사채(9회차)	2021.02.09	2026.02.09	0.00%	10,000,000	10,000,000

전환사채(10회차)	2021.05.07	2026.05.07	2.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	(5,535,998)	(5,824,584)

합계	14,464,002	14,385,416

유동성대체	(7,197,580)	(202,945)

잔액	7,266,422	14,182,471

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (7회차)

발행금액	210,000,000원

장부금액	210,000,000원

유동성대체금액	210,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2022.05.29

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 18개월이 되는 날(2020년 11월 29일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날로 한다.

전환가액	4,087원

전환청구기간	2020.05.29 ~ 2022.04.29

주1) 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,687원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,126원이 되었습니다. 주2) 2020년 03월, 본건 사채 "4.전환에 관한 사항" 3항 가목" 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 발행하는 경우에 해당되어 전환가액이 4,087원으로 조정 되었습니다. 주3) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2020년 12월말까지 사채의 일부 10,530백만원이 주 식 으로 전환되었습니다. 주4) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2021년 사채의 일부 1,260백만원이 주 식 으로 전환되었습니다. 주5) 당사는 제7회 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 2022년 3월 사채의 일부 210백만원이 주식으로 전환되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (9회차)

발행금액	10,000, 000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	-

표면금리	0.00%

만기보장수익율	0.00%

만기	2026.02.09

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 02월 09일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 12개월 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 21개월이 되는 날로 한다.

전환가액	5,327원

전환청구기간	2022.02.09 ~ 2026.01.09

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 6,193원이며 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 5,327원이 되었습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모 전환사채 (10회차)

발행금액	10,000, 000,000원

장부금액	10,000,000,000원

유동성대체금액	-

표면금리	2.00%

만기보장수익율	2.00%

만기	2026.05.07

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 05월 07일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터하고 종료일은 발행일로부터이 12개월 경과한 날의 전일(2022년 05월 06일)까지 한다.

전환가액	5,361원

전환청구기간	2022.05.07 ~ 2026.04.07

주1) 2021년 전환사채 발행 시 전환가액은 5,900원이며 주가하락으로 인해 전환가액 조정으로 전환가액이 5,361원이 되었습니다. (3)전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. (4) 연결실체는 전환사채 중 부채요소에 해당하는 파생상품의 인식요건을 충족하는 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 및 전환권을 파생상품부채, 발행자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산 및 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 23. 리스당사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	931,347	210,863	1,142,210	1,322,152

증가	87,124	-	87,124	218,234

감소	-	(31,342)	(31,342)	(29,936)

감가상각비	(90,803)	(22,142)	(112,944)	-

해외환산손익	18,611	-	18,611	-

이자비용	-	-	-	36,832

이자 및 원금지급	-	-	-	(151,673)

당기말	946,279	157,379	1,103,659	1,395,609

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	1,130,112	128,231	1,258,343	1,388,465

증가	37,900	209,596	247,496	406,116

감소	(3,933)	(25,256)	(29,189)	(26,330)

감가상각비	(347,692)	(101,708)	(449,399)	-

해외환산손익	114,959	-	114,959	-

이자비용	-	-	-	155,505

이자 및 원금지급	-	-	-	(601,604)

당기말	931,346	210,863	1,142,210	1,322,152

( 2) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동) 은 152백만원 입니 다 .

24. 확정급여제도

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,993,472	5,254,262

사외적립자산의 공정가치	(3,868,134)	(3,943,390)

재무상태표상 순확정급여부채	2,125,338	1,310,872

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,254,262	4,906,368

당기근무원가	165,400	689,117

이자비용	35,619	110,196

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(5,651)	(168,587)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	464,979	128,893

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(65,860)	(411,725)

보고기간말 금액	5,993,472	5,254,262

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,943,390	3,545,764

이자수익	30,602	96,289

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(30,602)	(62,166)

기여금	-	732,853

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(75,257)	(369,350)

보고기간말 금액	3,868,133	3,943,390

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익 :

당기근무원가	35,619	169,677

순이자원가	114,121	4,925

당기손익 소계	149,740	174,602

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소	(489,930)	175,073

합계	(340,190)	349,675

25. 법인세비용 및 이연법인세

법인세 비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용등을 조정하여 산출하였습니다.

26. 자본금과 주식발행초과금

(1 ) 보 고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000천 주, 17,662,552주 및 1,000원입니다. (2) 당분기의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

기초	17,611,170	40,212,451

전환권행사_주)	51,382	222,170

기말	17,662,552	40,434,621

주) 제7회 전환사채 전환청구권 행사에 따라 51,382주가 추 가 상장되었습니다. 27. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식_주)	(80,229)	(80,229)

지분법자본변동	1,182,928	1,215,253

해외사업환산손익	612,481	490,987

합 계	1,715,180	1,626,011

주) 보고기간말 현재 자기주식 5,633주를 보유하고 있습니다.

28. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	25,291,718	24,843,272

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	당분기	전 기

미처분이익잉여금	25,291,717	24,843,272

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,843,272	22,482,325

순확정급여부채의 재측정요소	(382,146)	(17,528)

관계기업에대한 지분	-	-

당기순이익	830,591	2,378,475

이익잉여금처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금	25,291,717	24,843,272

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	44,851,017	33,504,494

급여	3,816,020	3,937,521

퇴직급여	315,140	174,602

감가상각비	799,146	542,899

무형자산상각비	161,858	151,883

기타	6,072,374	4,592,114

매출원가 및 판매비와관리비 합계	56,015,555	42,903,513

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,065,084	1,102,855

퇴직급여	137,445	81,747

복리후생비	141,694	96,987

여비교통비	14,137	15,225

접대비	21,171	13,378

통신비	8,174	7,971

수도광열비	2,705	19

전력비	17,986	17,994

세금과공과	72,694	62,652

감가상각비	109,568	118,177

지급임차료	34,610	40,522

수선비	-	60

보험료	43,395	38,647

차량유지비	16,258	14,560

경상연구개발비	1,191,540	1,669,884

운반비	1,403,913	967,219

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	1,864	1,517

사무용품비	15,160	18,034

소모품비	56,707	21,269

지급수수료	178,265	143,851

보관료	76,534	45,711

광고선전비	4,972	4,952

건물관리비	11,961	12,457

수출제비용	10,399	8,002

무형자산상각비	161,858	151,883

용역비	24,750	20,410

판매보증비	2,061	12,272

기타	14,645	9,557

합 계	4,839,550	4,697,812

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	64,320	18,294

파생상품평가이익	15,088	-

공정가치금융자산평가이익	798,730	746,860

공정가치금융자산처분이익	-	-

사채상환이익	-	-

금융수익합계	878,138	765,154

금융비용

이자비용	472,032	245,900

파생상품평가손실	-	1,614,738

공정가치금융자산평가손실	-	1,309,766

공정가치금융자산처분손실	-	-

금융비용합계	472,032	3,170,404

32. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	633,795	723,153

외화환산이익	81,758	154,609

유형자산처분이익	9,570	-

잡이익	7,037	79,762

수입수수료	-	-

지분법 평가이익	-	1,045,617

지분법 처분이익	3512	24,469

합 계	735,672	2,027,610

기타비용

외환차손	544,936	583,954

외화환산손실	62,715	264,846

지분법평가손실	393,997	-

유형자산처분손실	1,407	-

잡손실	15,631	13,881

합 계	1,018,686	862,681

33. 주당손익(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	830,591,581	179,041,282

가중평균유통보통주식수(*1)	17,611,246	16,451,291

기본주당순이익(손실)	47	11

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	17,611,170	16,243,783

자기주식효과	(5,633)	(5,633)

유상증자	-	-

전환청구권	5,709	213,141

가중평균유통보통주식수	17,611,246	16,451,291

(2) 희석주당순이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	1,041,272,377	287,747,713

희석가중평균유통보통주식수(*1)	21,134,854	18,528,163

희석기본주당순이익(손실)	49	11

(*1) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,611,246	287,747,713

전환사채	3,523,608	18,528,163

희석가중평균유통보통주식수	21,134,854	11

당분기의 희 석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일하며 잠재적보통주식을 고려하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	830,592	179,041

조정항목 :

감가상각비	799,146	542,898

재고자산평가손실(환입)	(56,956)	106,340

무형자산상각비	161,857	151,882

퇴직급여	315,139	174,601

장기선급비용	68,885	2,948

외화환산손실	62,715	264,846

법인세비용(수익)	174,161	(17,576)

유형자산처분손실	1,407	-

유형자산처분이익	(9,570)

이자비용	472,032	245,900

판매보증비	2,061	12,272

지분법평가이익	-	(1,045,617)

지분법평가손실	393,997	-

지분법처분이익	(3,512)	(24,469)

외화환산이익	(81,758)	(154,608)

대손충당금환입	-	-

이자수익	(64,320)	(18,294)

파생상품평가이익	(15,089)	-

파생상품평가손실	-	1,614,738

공정가치금융자산평가이익	(798,729)	(746,860)

공정가치금융자산평가손실	-	1,309,766

공정가치금융자산처분이익	-	(12,388)

사채상환손실	-	-

기타	(3,087)	845

소계	1,418,379	2,407,224

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(4,066,362)	(2,651,649)

기타금융자산	285,168	(705,828)

기타자산	(79,190)	(188,593)

재고자산	(5,755,547)	(7,333,692)

매입채무	2,900,267	7,120,364

기타금융부채	(1,875,713)	290,445

판매보증충당부채	(4,325)	(7,240)

기타부채	(239,875)	(242,086)

퇴직금의 지급	(65,859)	(111,762)

사외적립자산	75,256	101,521

소계	(8,826,180)	(3,728,520)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,577,209)	(1,142,255)

35. 우발채무와 약정사항

연 결회사는 (주)국민 은행에 9,000백만원의 대출한도 약정 및 3,000백만원의 무역금융, 농협은행에 4,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다. 롯데손해보험㈜에 적하보험을 가입 ( 부보금액 U S D 1,021천 ) 및 현대해상화재보험에 생산물배상책임보험(총보상한도액 1억원)을 가입하고 있습니다. 또한 서울보증보험(주)로부터 이행계약보증에 대 하여 지급보증( 보험가입금액 1 백만 원 )을 제 공받고 있습니다. 36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)이에셋글로벌, (주)아이즈비전

기타	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이코리아, (주)옴니텔, (주)머큐리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	지분	매입	매출	지분	매입

(주)티사이언티픽	-	-	3,069	-	-	1,264

(주)이투데이	-	-	225	-	-	225

(주)이에셋글로벌	-	-	2,875	-	999,999	2,875

(주)아이즈비젼	-	-	-	-	-	-

(주)머큐리	3,701,969	-	7,637	1,103,646	-	-

합계	3,701,969	-	13,806	1,103,646	999,999	4,364

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)티사이언티픽	-	1,386	-	-

(주)이투데이	-	8,401	-	-

(주)머큐리	2,686,976	-	3,378,367	-

합계	2,686,976	9,787	3,378,367	-

(4) 연결실체는 한국증권금융에 우리사주대출과 관련하 여 128백만원 지급보 증과 예금 84 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	134,800	157,917

퇴직급여	30,240	22,192

37. 영 업부문

(1) 연결실체 영업부문은 제조판매업으로 매출의 대부분은 재화의 매출로 구성되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	56,892,739	44,288,875

상품매출	-	-

기타	4,476	4,035

합계	56,897,215	44,292,910

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1(고객 관계사 포함)	20,861,069	17,517,725

고객2(고객 관계사 포함)	7,982,205	4,995,565

고객3(고객 관계사 포함)	7,426,324	5,483,536

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	17,661,676	12,843,402

해 외	39,235,539	31,449,508

합 계	56,897,215	44,292,910