주성엔지니어링 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

※ 대손충당금과 관련된 아래의 내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제25기 1분기	매출채권	11,086	199	1.80%

단기대여금	-	-	-

미수금	4,916	-	-

미수수익	26	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	16,028	199	-

제 24기	매출채권	25,305	199	0.79%

단기대여금	-	-	-

미수금	2,650	-	-

미수수익	18	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	27,973	199	-

제 23기	매출채권	44,246	199	0.45%

단기대여금	-	-	-

미수금	792	-	-

미수수익	-	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	45,038	199	-

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제25기 1분기	제24기	제23기

1.기초 대손충당금 잔액합계	199,415	199,429	197,613

2. 순대손처리액(①-②±③)	265	14	(1,816)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	265	14	(1,816)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액	199,150	199,415	199,429

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황- 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위 : 천원)

과목	제25기 1분기	제24기	제23기

청구분	11,086,408	25,305,113	14,960,794

미청구분	-	-	29,284,779

매출채권	11,086,408	25,305,113	44,245,573

대손충당금	(199,150)	(199,415)	(199,429)

순액	10,887,258	25,105,698	44,046,144

- 청구분 매출채권의 연령분석(단위 : 천원)

과목	제25기 1분기	제24기	제23기

3개월 이내	10,256,905	15,163,179	14,364,664

3~6개월	490,970	9,929,454	184,381

6~12개월	129,238	150,387	106,298

1년~2년	80,570	-	305,451

2년 초과	128,725	62,093	-

소 계	11,086,408	25,305,113	14,960,794

대손충당금	(199,150)	(199,415)	(199,429)

합 계	10,887,258	25,105,698	14,761,365

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

상품	4,136,821	2,796,082	3,170,900

재공품	56,166,996	64,069,396	25,988,692

원재료	22,634,406	16,119,663	12,018,686

순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산	82,938,223	82,985,141	41,178,278

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	2,721,862	2,365,987

3. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 연결기업의 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	46,918	(31,716,177)

원재료비	13,886,391	30,229,141

감가상각비 및 무형자산상각비	2,046,434	4,489,066

종업원급여	8,574,085	7,709,248

하자보수비	1,701,883	1,339,539

기타비용	25,982,490	53,213,578

총영업비용	52,238,201	65,264,395

4. 진행률 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사의 경우 인도기준으로 매출인식을 하기 때문에 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-