주성엔지니어링 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황※ 대손충당금과 관련된 아래의 내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제25기 3분기	매출채권	12,754	205	1.61%

단기대여금	-	-	-

미수금	5,682	-	-

미수수익	27	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	18,463	205	-

제 24기	매출채권	25,305	199	0.79%

단기대여금	-	-	-

미수금	2,650	-	-

미수수익	18	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	27,973	199	-

제 23기	매출채권	44,246	199	0.45%

단기대여금	-	-	-

미수금	792	-	-

미수수익	-	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	45,038	199	-

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기

1.기초 대손충당금 잔액합계	199,415	199,429	197,613

2. 순대손처리액(①-②±③)	(5,532)	14	(1,816)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	(5,532)	14	(1,816)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액	204,947	199,415	199,429

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황- 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위 : 천원)

과목	제25기 3분기	제24기	제23기

청구분	12,754,314	25,305,113	14,960,794

미청구분	-	-	29,284,779

매출채권	12,754,314	25,305,113	44,245,573

대손충당금	(204,947)	(199,415)	(199,429)

순액	12,549,367	25,105,698	44,046,144

- 청구분 매출채권의 연령분석(단위 : 천원)

과목	제25기 3분기	제24기	제23기

3개월 이내	11,419,343	15,163,179	14,364,664

3~6개월	871,998	9,929,454	184,381

6~12개월	105,547	150,387	106,298

1년~2년	225,581	-	305,451

2년 초과	131,845	62,093	-

소 계	12,754,314	25,305,113	14,960,794

대손충당금	(204,947)	(199,415)	(199,429)

합 계	12,549,367	25,105,698	14,761,365

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[연결기준]

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고

반도체, 디스플레이, Solar Cell	제품	-	-	-	-

재공품	60,287,038	64,069,396	25,988,692	-

원재료	21,792,993	18,915,745	15,189,586	-

미착품	-	-	-	-

합 계	82,080,031	82,985,141	41,178,278	-

합 계	제품	-	-	-	-

재공품	60,287,038	64,069,396	25,988,692	-

원재료	21,792,993	18,915,745	15,189,586	-

미착품	-	-	-	-

합 계	82,080,031	82,985,141	41,178,278	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.91%	22.84%	13.06%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.8	2.4	3.6	-

[별도기준]

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고

반도체, 디스플레이, Solar Cell	제품	-	-	-	-

재공품	60,475,892	64,282,487	25,988,692	-

원재료	21,036,028	18,432,200	14,645,036	-

미착품	-	-	-	-

합 계	81,511,920	82,714,687	40,633,728	-

합 계	제품	-	-	-	-

재공품	60,475,892	64,282,487	25,988,692	-

원재료	21,036,028	18,432,200	14,645,036	-

미착품	-	-	-	-

합 계	81,511,920	82,714,687	40,633,728	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.15%	23.36%	13.02%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.7	2.4	3.6	-

(단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

상품	3,936,399	2,796,082	3,170,900

재공품	58,080,586	64,069,396	25,988,692

원재료	17,856,594	16,119,663	12,018,686

순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산	79,873,579	82,985,141	41,178,278

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	3,030, 952	2,976,524

(2) 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역 (가) 실사일자 - 내부방침에 따라 12월말 기준으로 매년 1회 전체 재고자산 실사를 실시하며, 분기별로 부분 재고자산 실사를 실시함.(나) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인함.(다) 장 기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다.[연결기준]

(단위 : 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재공품	72,142,899	11,855,861	60,287,038	72,894,305	8,824,909	64,069,396	25,988,692	-	25,988,692

원재료	21,792,993	-	21,792,993	18,915,745	-	18,915,745	15,189,586	-	15,189,586

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	93,935,892	11,855,861	82,080,031	91,810,050	8,824,909	82,985,141	41,178,278	-	41,178,278

[별도기준]

(단위 : 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재공품	72,331,753	11,855,861	60,475,892	73,107,396	8,824,909	64,282,487	25,988,692	-	25,988,692

원재료	21,036,028	-	21,036,028	18,432,200	-	18,432,200	14,645,036	-	14,645,036

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	93,367,781	11,855,861	81,511,920	91,539,596	8,824,909	82,714,687	40,633,728	-	40,633,728

3. 공 정가치 평가절차 요약(가) 범주별 금융상품 (1) 금융자산[당분기말]

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

공정가치측정금융자산(비유동)	1,142,968	5,862,727	-	7,005,695

기타수취채권(비유동)	-	-	644,572	644,572

매출채권(유동)	-	-	12,549,367	12,549,367

기타수취채권(유동)	-	-	5,708,753	5,708,753

기타금융자산(유동)	39,775	-	-	39,775

현금및현금성자산	-	-	35,354,114	35,354,114

합계	1,182,743	5,862,727	54,256,806	61,302,276

[전기말]

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

공정가치측정금융자산(비유동)	967,601	5,862,727	-	6,830,328

기타수취채권(비유동)	-	-	702,459	702,459

매출채권(유동)	-	-	25,105,698	25,105,698

기타수취채권(유동)	-	-	2,667,709	2,667,709

기타금융자산(유동)	103,707	-	607	104,314

현금및현금성자산	-	-	11,642,313	11,642,313

합계	1,071,308	5,862,727	40,118,786	47,052,821

(2) 금융부채[당분기말]

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자부차입금(비유동)	-	20,000,000	20,000,000

기타부채(비유동) (주1)	-	2,253,122	2,253,122

이자부차입금(유동)	-	99,000,000	99,000,000

매입채무	-	11,217,299	11,217,299

금융부채(유동)	89,911	-	89,911

기타부채(유동) (주1)	-	7,928,481	7,928,481

합계	89,911	140,398,902	140,488,813

(주1) 선수금 및 예수금은 제외되었습니다.[전기말]

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자부차입금(비유동)	-	30,500,000	30,500,000

기타부채(비유동) (주1)	-	3,414,091	3,414,091

이자부차입금(유동)	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	-	9,036,411	9,036,411

금융부채(유동)	-	-	-

기타부채(유동) (주1)	-	12,894,992	12,894,992

합계	-	85,845,494	85,845,494

(주1) 선수금 및 예수금은 제외되었습니다.(나) 공정가치 측정(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,142,968	1,142,968	967,601	967,601

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	5,862,727	5,862,727	5,862,727	5,862,727

통화선도자산	39,775	39,775	103,707	103,707

상각후원가로 인식된 자산	-	-	-	-

매출채권	12,549,367	12,549,367	25,105,698	25,105,698

기타수취채권	6,353,325	6,353,325	3,370,168	3,370,168

기타금융자산	-	-	607	607

현금및현금성자산	35,354,114	35,354,114	11,642,313	11,642,313

합 계	61,302,276	61,302,276	47,052,821	47,052,821

공정가치로 측정된 부채	-	-	-	-

통화선도부채	89,911	89,911	-	-

상각후원가로 인식된 부채	-	-	-	-

이자부차입금	119,000,000	119,000,000	60,500,000	60,500,000

매입채무및기타부채 (주1)	21,398,902	21,398,902	25,345,494	25,345,494

합 계	140,488,813	140,488,813	85,845,494	85,845,494

(주1) 선수금 및 예수금은 제외되었습니다.(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,142,968	-	1,142,968	-

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	5,862,727	-	-	5,862,727

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	967,601	-	967,601	-

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	5,862,727	-	-	5,862,727

(다) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

4. 진행률 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사의 경우 인도기준으로 매출인식을 하기 때문에 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-