진성티이씨 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사가 속한 사업은 건설중장비를 생산하는 산업으로 하부주행체(Under-carriage)부품을 주로 생산하고 있으며 이중에서도 무한궤도식(Crawler) 하부주행체 제조와 관련된 제품을 생산하고 있습니다. 이와 관련된 주요 제품은 Roller류(Idler,Sprocket등 포함)의 부품을 전문적으로 생산하고 있으며 터널 굴착용 부품인 Disc Cutter도 소량 생산하고 있습니다.이 이외에 환경오염을 최소화하고 높은 발전효율 등 기존 에너지를 대체할 수 있는 신재생에너지 사업의 하나인 연료전지 부품을 일부 생산하고 있습니다 가. 산업의 특성 당사가 속한 산업은 건설중장비 하부주행체(Under-carriage)부품으로 무한궤도(Crawler)식 하부주행체의 외형과 그 구성요소는 아래 그림과 같습니다. under-carriage1.jpg under-carriage1 이 하부주행체의 구성품 중에서 당사가 생산하는 품목은 Roller류(Idler와 Sprocket 포함)의 제품이며 시장의 특징은 자동차의 타이어처럼 주기적인 (사용정도에 따라 6개월에서 2년) 교체를 요한다는 점입니다. 따라서 중장비 생산업체의 최초 수요뿐만 아니라 아프터시장의 수요가 지속적으로 뒤따른다는 점이 회사가 속한 산업의 특징이라 할 수 있습니다.이외 터널 굴착용 부품인 Disc Cutter도 생산하고 있으며 주로 TBM(Tunnel Boring Machine)공법에 사용하는 부품 입니다. TBM은 긴터널을 시공시 암반을 압쇄 굴착하는 방식으로 다수의 Disc Cutter를 전면에 장착한 커터헤드가 회전하면서 암반을 굴착하게 됩니다. 여기에 당사 제품이 사용되며 주기적으로 교체해 주어야 하는 소모성 부품으로 그 수요가 지속적으로 발생한다는 점이 특징이라 할 수 있습니다. 연료전지 산업은 화학에너지를 기계에너지의 변환없이 전기에너지로 변환시키는 신재생에너지 중 하나로 수소와 공기중의 산소를 전기 화학반응을 통해 전기와 열을 생산하여 활용되기 때문에 효율이 높을 뿐아니라 대기오염 등 환경오염를 유발하지 않는 친환경 기술입니다.당사가 주력으로 하고 있는 연료전지 부품은 연료전지의 Cell Stack을 상/하에서 보호하고 압력을 가하며 200도로 Heating 기능을 가지는 Pressure Plate와 Cell을 측면에서 보호하며 Teflon Coating 및 불소고무로 내열/내화학성 기능을 가지는 Manifold를 주로 생산하고 있습니다. 향후 연료전지와 관련된 부품을 추가 확대하여 그 영역을 넓혀가기 위해 노력하고 있습니다.나. 산업의 성장성 세계 건설 중장비 시장은 규모로 볼 때 미국, 일본, 중국, 유럽, 기타지역으로 구분할 수 있습니다. 중장비 시장은 2012년 중국의 저성장세 및 유럽발 경기 악화로 부품산업이 마이너스성장세를 나타내는 등 2016년 상반기까지 시장의 회복세가 뚜렷하게 나타나지 않았습니다. 다만, 소형급(2~8톤 이하)장비를 주축으로 그 수요가 꾸준하게 증가 하였으며, 중국시장의 경우 내수시장이 일부 회복되어 수요가 확대 되었습니다. 2017년은 중국시장을 포함하여 글로벌 시장의 뚜렷한 회복세에 힘입어 그 수요가 지속적으로 확대 되었으며 무엇보다도 글로벌 시장이 2016년 하반기 부터 저점을 확인하고, 2017년 초 상승세로 진입하면서 지속적인 성장을 이루었다는 것이 중요하다고 볼 수 있습니다. 그 흐름은 2018년에도 영향을 주어 글로벌 시장의 기록적인 성장을 나타나게 되었으나 환율 변동성 및 철강재 등 원자재 가격의 급격한 상승으로 인하여 수익성에 일부 영향을 받게 되었습니다.2019년은 상반기까지 좋은 흐름을 유지하며 성장세를 이어 갔으나 하반기에는 글로벌 시장이 전통적인 비수기에 접어들고 일본 태풍 영향으로 부품업체의 침수피해가 발생하는 등 글로벌 시장이 일부 축소 되었습니다.종속회사인 중국의 경우 2015년 내수 경기 침체로 환경은 더욱 악화 되어 어려운 상황 이었으나, 2016년도부터 내수 시장의 회복세에 힘입어 성장세를 보였습니다.2017년부터 인프라 투자 확대 등으로 기록적인 성장이 2019년에도 지속되어 최대 실적을 달성하였습니다. 다만, 글로벌 브랜드의 중국 시장내 점유율 하락으로 성장성이 일부 둔화 되는 모습을 보이고 있으나 원재료 등 소재 개발을 지속적으로 진행 하여 원가경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.종속회사인 미국의 경우 2015년은 하반기 글로벌 건설시장이 위축되어 그 영향이 일부 미치기는 하였으나 소형기종이 견조한 매출 흐름을 보이며 2016년까지도 꾸준한 매출과 성장이 이루어졌습니다.2017년부터 2019년 상반기까지 세계 시장의 상승세와 미주 내수시장 성장에 힘입어안정적인 성장이 지속적으로 유지 되었으나 하반기 전통적인 비수기 및 글로벌 시장의 둔화로 성장성이 일부 감소 하였습니다. 향후 글로벌 기업과의 거래확대, 신규 고객창출, 신기술 개발, 경영혁신 활동으로 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다.터널 굴착용 부품인 Disc Cutter는 기존 폭파에 의해 터널을 공사하는 NATM 공법에 비해 소음, 진동 등이 적고, 노동력이 절감되며 장대 터널 시공시 경제적인 이점이있는 TBM 공법에 주로 사용되고 있습니다.현재 국내 시장 규모는 크지 않아 성장성이 높지 않은 상태입니다. 다만, 중국 등 해외시장은 그 수요가 꾸준히 발생하는 것으로 예상하고 있으며 당사는 기술개발 및 품질 확보를 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 당사가 생산하는 연료전지는 현재 비약적으로 발전하였으며 주로 전력공급을 목적으로 발전용 및 건물용으로 활용되고 있습니다.연료전지는 기존 에너지 및 신재생 에너지 중에서도 공간효율이 좋으며 발생하는 열을 난방 및 온수로 활용할 수 있는 이점이 있습니다. 또한 지역 및 날씨와 상관없이 생산이 가능하며 다양한 분야에 적용이 가능하기 때문에 향후 활용도가 높은 산업이라 할 수 있습니다.연료전지 시장은 신재생에너지 의무할당제도(RPS) 및 정부의 수소경제 활성화 로드맵 등 국내에서 중요성이 점점 확대 되고 있어 연료전지 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 기존 발전용 뿐만아니라 가정용, 산업용, IT/휴대용, 수송용 등 다양한 분야에 응용하기 위한 개발이 가속화 되고 있습니다.다. 경기변동의 특성당사가 속한 건설중장비 시장은 도로, 항만, 토목공사 등 고정자산투자, 주택/제조 공장 등 건설투자, 광산 등 자원개발 투자의 영향을 받습니다. 특히, 최근에는 주택 건설 및 인프라 투자 확대 등에 영향이 커져가고 있습니다. 전세계적인 금융위기 이후로몇 년간 전방 수요산업의 부진으로 건설중장비 시장도 침체에 영향을 주었습니다. 2017년부터 전방수요 산업의 인프라 투자 등 미국 및 중국 시장의 성장에 힘입어 최근까지 성장세가 유지되었으나, 2019년 하반기부터 전통적인 비수기에 접어 들면서 성장세가 둔화되었습니다. 전 세계 주요 경쟁업체는 주로 이탈리아, 일본, 중국, 한국에 집중되어 있습니다. Disc Cutter도 건설중장비 시장과 동일하게 영향을 받고 있으며 특히 도로망 확충에 따른 터널공사 영향을 크게 받고 있습니다. 연료전지의 경우 정부지원 및 정부정책 주도에 따라 육성되고 있어 시장이 점차 확대되고 있습니다. 이에 따라 경기변동의 영향 보다는 신재생에너지 산업의 변동성 및 정책방향에 영향을 받을 것으로 보이며 최근 그 활용도가 높아지면서 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 라. 시장여건 건설중장비 부품 시장을 그 수요자에 따라 구분하면, 건설중장비의 최종생산자에게 부품으로 공급되는 생산자시장과 아프터서비스용으로 공급되는 After-market으로 구분할 수 있습니다. 당사는 메이져사 중심으로 생산자 시장에 제품을 공급하고 있습니다. 건설중장비 시장의 최대 생산업체는 미국의 캐터필라이며, 뒤를 이어 일본의 코마츠,히타치, 유럽의 볼보, 립헬, 테렉스 등이 상위에 있습니다. 국내에서는 두산인프라코어(주), 볼보그룹코리아(주), 현대중공업(주) 등이 중장비 부품의 주요한 수요자입니다. 이외에 중국의 삼일중공업 등이 탄탄한 내수를 기반으로 점차 해외 진출을 확대하고 있습니다. 이들 생산자 시장의 수요자들은 대부분은 과거 롤러 등 하부주행체 부품을 자체 생산하였으나, 최근 원가경쟁력을 갖춘 당사와 같은 전문 부품업체에 아웃소싱을 확대하는 추세입니다. 당사는 위에서 언급한 대부분의 메이저 생산자에 제품을 공급하고 있으며 그 점유율이 점차 확대되고 있습니다.종속회사인 중국법인의 경우에도 동일한 제품을 생산하며 중국 내 캐터필라 서주공장, 캐터필라 우장공장, DICC(두산인프라코어 중국법인), 히다치 합비공장, 스미토모 등에 제품을 공급하고 있으며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다.미국법인의 경우 미국내 캐터필라 샌포드공장, 에센스 공장, 텍사스 공장 등에 제품을 공급하고 있으며, Bobcat 및 Deere-Hitachi 등 신규 고객사에도 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 기술 및 가격에서 경쟁사보다 높은 경쟁력을 보유하고 있는 바, 매년 시장 점유율을 확대시키고 있으며, Bobcat, Deere-Hitachi, Sumitomo, JCB, Takeuchi, Kobelco 등 기존 고객사 이외에 신규고객사를 지속적으로 개척하고 있습니다. Disc Cutter 시장은 독일 Herrenknecht, 이탈리아의 Palmieri, 그리고 호주의 Black Diamond 등 글로벌 브랜드가 선점하고 있습니다. 특히, 독일의 헤렌네트는 TBM 시장의 40%을 차지할 정도로 글로벌 브랜드의 점유율이 높습니다. 제품 공급은 주로시공사 및 TBM 업체를 통해 공급되는 형태를 이루고 있으며 주로 국내 강릉건설, 동아지질, 아주지오텍 등에 제품을 공급하고 있습니다.연료전지 시장은 글로벌 및 국내시장이 지속적인 수요가 있어 향후 신재생에너지의 핵심으로 성장할 것으로 보입니다. 건물용과 발전용으로 크게 구분할 수 있는데 건물용은 일본기업인 파나소닉 및 도시바 등이 세계시장을 선점하고 있으나 향후 한국 및아시아 유럽시장이 성장할 것으로 전망되고 있으며 발전용은 미국을 선두로 하여 북미시장을 중심으로 성장하고 있습니다. 당사의 주요 고객사는 두산퓨얼셀로 제품을 공급하고 있습니다. 마. 경쟁요소당사가 속한 시장에서 주요 경쟁요소는 기본적으로 품질, 납기, 가격이라 할 수 있으며 최근 메이저사의 글로벌 아웃소싱이 점차 확대 진행됨에 따라 글로벌업체와의 커뮤니케이션 능력, 품질의 안정성, 신제품 개발을 위한 기술적 대응능력, 원자재 소싱 능력이 중요하게 대두되고 있습니다. 당사는 기술력과 전문성을 바탕으로 글로벌업체의 요구사항에 신속하게 대응하고, 국내외로 최적의 원자재 공급체계를 구축하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사의 Under-carriage(하부주행체) 산업 주요 경쟁사는 유럽 및 일본의 하부주행체전문제작사들이며, 최근 중국업체의 저가 수주 등을 통해 성장세를 보이고 있으나 제품의 품질 및 기술력이 아직은 부족하여 대형 글로벌사의 OEM공급시장에서는 경쟁대상으로 고려하지 않습니다. 국내 시장에서는 대창단조와 (주)흥국 등이 생산하고 있습니다.Disc Cutter도 하부주행체와 마찬가지로 주요 경쟁요소는 품질, 납기, 가격이라 할 수 있습니다. 현재 글로벌 브랜드들이 시장을 선점하고 있으며 국내 시장에서는 신우정밀 등이 있습니다.연료전지 부품의 경우 당사가 주로 생산하고 있는 Manifold 및 Pressure Plate는 성능 및 품질이 무엇보다도 중요하여 생산 최적화 시스템을 구축 생산하고 있어 경쟁력이 높다는 장점이 있습니다. 바. 자원조달상의 특성Roller류 및 Disc Cutter의 주요 원재료는 철강재로 원가와 환율 변동에 능동적으로 대응하기 위해 국내외 복수의 대형 철강사와 장기적인 협력관계를 맺고 원자재를 원활히 공급받고 있습니다. 또한,당사가 생산하는 연료전지 부품의 주요 원재료는 코팅에 사용하는 분말형 불소 도료와 철강재 주물품으로 환율 변동에 영향을 받기 때문에 위와 같이 능동적으로 대응하기 위해 국내외 협력사와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다.생산인력의 경우, 생산공정의 표준화 및 자동화를 통해 단기간의 교육으로도 안정적인 품질의 제품을 생산할 수 있어 노동력 수급에 까다로운 제약사항이 발생하지 않습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제특별한 사항 없음 2. 주요 제품 등당사의 주요 제품은 건설중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부 Roller, 하부 Roller, Idle 및 Sprocket과 Disc Cutter 등의 제품을 생산/ 판매하고 있습니다. 아울러 연료전지 부품인 Pressure Plate, Manifold 등을 생산하고 있습니다.종속회사를 포함한 제품 및 상품 총 매출액은 다음과 같습니다. [2019. 12. 31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 구체적용도 매출액(비율) 건설중장비 부품 Roller류, Disc Cutter 한국미국,중국,일본 등 자회사 중장비 하부주행체 및 기타 부품 342,188(96.2%) 연료전지 부품 Pressure Plate, Manifold 한국 Cell Stack 보호 및 열전도 부품 13,376(3.8%) 3. 주요 원재료에 관한 사항현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 철강재로써 단조품, 주조품, 가공품 등이 있습니다. 이들 원재료는 철강가격과 상관관계가 높으며 당사는 원재료 가격 상승 및 하락 발생시 판매가격 조정 및 원가절감 활동으로 흡수 조정하고 있습니다. 주요 거래처로는 (주)신일, (주)경진단조, (주)세아베스틸 및 한황산업 등이 있으며, 일부 해외업체인 석가장,다이예 등 중국업체와도 거래를 하고 있습니다. 연료전지 부품 주요 원재료는 분말형 불소 도료와 철강재 주물품으로 주요 거래처는두루텍 및 우전 등이 있으며, 해외업체는 Chemours와 거래 하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(연결 기준)2019년 기말 현재 당사는 사업장 작업일수(월 평균 최대 20일 가동 기준)와 1일 작업시간(10.5시간)을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 건설중장비 부품의 최대 생산능력은 약 2,835,840EA 수준이며 생산금액 기준으로 약 308,802백만원이고 연료전지 부품의 경우 최대 생산능력은 약 5,760EA 이며 생산금액 기준으로 약 12,308백만원 입니다.- 생산능력 산출방법 정상조업 기준 (1일 8시간) + 잔업시간 2.5시간의 생산금액/1년 생산금액 : 당기 생산금액의 평균단가 * 생산가능 수량 일부 라인은 별도 주야 교대조 병행 운영하여 생산수량 증가 - 평균가동시간 품목 사업소 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 건설중장비 부품(Roller류외) 지배회사종속회사 10.5시간 20일 240일 2,520시간 연료전지 부품 지배회사 주)상기 평균가동시간은 실제 조업량에 따라 현지 사정에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률- 생산실적(연결기준)2019년 기말 현재 건설중장비 부품 당사의 생산실적은 약 2,244,524EA 이며, 생산금액 기준 266,485백만원으로 2018년 기말 생산금액 대비 5.6% 감소 하였습니다. 생산실적은 정상조업 기준(1일 평균 10.5시간)을 기준으로 물량을 소화하고 있으며 생산실적이 감소한 원인으로는 전통적인 비수기로 인하여 중국, 미국 등 글로벌 시장의 수요가 일부 감소 하였습니다. 연료전지 부품의 경우 생산실적은 약 4,910EA 이며, 생산금액 기준으로 10,492백만 입니다.- 평균 가동률(연결기준)평균 가동률은 생산능력에 의한 생산 가능 수량 대비 실제 생산 수량을 기준으로 산정 하였으며, 2019년 기말 현재 건설중장비 부품 가동율은 정상조업시간 기준 (1일 평균 10.5시간)으로 79.1% 가동 되었으며, 이는 전통적인 비수기로 물량이 감소됨에 따라 가동율이 하락 하였습니다. 또한, 중국 제2공장 상주법인이 신규 라인을 증설 하였으나 현재 가동율은 약 36%로 전체적인 가동율이 저조한 상황입니다.국내 및 미주공장은 꾸준한 물량 확보로 인하여 안정적인 가동률을 보이고 있으며, 중국 연대공장 또한 안정적인 가동율을 보이고는 있으나 일부 물량 감소로 인하여 현재 96%의 가동률을 보이고 있습니다.지배회사인 본사의 경우 2019년 기말 현재 정상조업시간 기준(1일 8시간) 및 평균 가동시간 기준(1일 평균 10.5/잔업시간 2.5포함) 으로 산정할 경우 83% 가동율을 보이고 있으며 연료전지 부품의 경우 85.2% 가동률을 보이고 있습니다.다. 생산설비의 현황 등당사는 평택에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다. 종속회사의 경우 진성(연대)유한공사는 중국 연대, 진성공정기계(상주)유한공사는 중국 상주에 각 각 공장을 보유하고 있으며, 미국법인은 조지아주에 공장을 보유하고있습니다. 각 유형자산별 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019. 12 . 31 ) (단위 : 백만원) 과 목 기초잔액 취득 회계정책변경 대체증감 처분및폐기 감가상각비 연결범위변동 외환환산차이 기말잔액 토 지 13,498 - - - (105) - - 50 13,443 건 물 17,392 - - (855) (220) (687) - 150 15,780 구 축 물 1,568 - - 853 (20) (115) - 9 2,295 기 계 장 치 43,344 5,301 - 624 (170) (5,267) - 746 44,578 금 형 1,703 539 - - (48) (431) - 6 1,769 사 용 권 자 산(*) - 1,804 8,177 - (14) (1,349) 170 142 8,930 기타유형자산(*) 2,661 1,273 - 37 (17) (868) 4 (35) 3,055 건설중인자산 828 2,506 - (749) - - - (77) 2,508 합 계 80,994 11,423 8,177 (90) (594) (8,717) 174 991 92,358 * 사용권자산은 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 효과가 반영 되었습니다.* 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품으로 구성되어있습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사의 주요 매출처는 건설장비 제작용 제품 시장(생산자 시장)에 속하는 건설중장비등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부Roller, 하부Roller, Front Idler(또는 Idler) 및 Sprocket 등의 제품을 생산, 판매하고 있으며 터널 굴착용 부품인 Disc Cutter도 생산하고 있습니다.이 이외에 신재생에너지 사업의 하나인 연료전지 부품을 일부 생산하고 있습니다 2015년은 세계 시장의 대외 여건 악화로 매출액은 전년도 실적 대비 약 4.9%감소한 1,773억을 달성 하였습니다. 이는 미주시장을 제외한 중국 등 글로벌 시장의 악화로 그 성장성이 일부 둔화 되었습니다. 2016년은 중국시장의 점진적인 회복세와 세계시장의 대외 여건이 일부 회복되면서 매출액은 전년도 실적 대비 약 0.3% 증가한 1,778억을 달성 하였습니다. 이는 중국 내수시장이 하반기부터 성장 국면으로 전환되고 글로벌 시장 또한 서서히 회복되었기 때문입니다.2017년은 중국 및 미주 등 글로벌 시장의 호황에 힘입어 그 성장세가 뚜렷하게 나타남에 따라 매출액은 전년도 실적 대비 약 37.4% 증가한 2,444억을 달성 하였습니다. 중국시장 또한 내수시장의 성장세와 고객사 다변화를 통해 안정적인 성장이 지속적으로 이루어 졌으며, 미국 조지아공장은 안정적인 양산 및 미국 인프라 확대에 따라 성장세가 유지 되었습니다.2018년은 글로벌 시장의 호황이 지속되어 최대 실적을 달성하여 매출액은 전년도 실적대비 약 45.2% 증가한 3,547억을 달성하였는데 이는 글로벌 시장의 성장과 미국, 중국의 지속적인 수요 확대로 그 성장세가 확대 되었습니다.2019년은 하반기 글로벌 시장이 일부 위축되기는 하였으나 상반기 성장에 힘입어 매출액은 전년도 실적대비 약 0.2% 증가한 3,556억을 달성 하였습니다. 향후에도 기존 고객사외에 전세계 메이저급 고객사를 개발하여 추가 매출 확대를 기대하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 당사의 연결매출 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019. 12. 31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제 38 기 제 37 기 제 36 기 건설중장비 부품(Roller류외) 제품 수 출 80,163 114,510 77,731 내 수 239,202 206,675 142,651 합 계 319,365 321,185 220,382 상품 수 출 17,200 16,981 14,354 내 수 4,576 6,219 6,428 합 계 21,776 23,200 20,782 기타 수 출 1,047 1,518 - 내 수 - - - 합 계 1,047 1,518 - 연료전지 부품 제품 수 출 - - - 내 수 13,376 8,776 3,187 합 계 13,376 8,776 3,187 합 계 수 출 98,410 133,009 92,085 내 수 257,154 221,670 152,266 합 계 355,564 354,679 244,351 ※ 상기 36기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다※ 연결매출의 수출과 내수 구분은 연결대상인 종속회사의 매출이 대부분 현지(미국,중국, 일본)에서 판매됨에 따라 내수 매출로 구분 집계 하였으며, 본사의 경우 수출 비중이 85% 정도 입니다.나. 판매방법 및 조건 국내시장의 경우, 직접판매방식을 채택하고 있으며 거래처에 따라 전자어음 및 현금으로 대금회수를 하고 있습니다. 해외시장의 경우에는 신용장 또는 전신환송금방식을 통한 직접수출이 수출 비중의 대부분을 차지하고 있습니다.다. 판매전략과 주요 매출처건설중장비와 관련한 해외전시회에 참여하여 당사의 제품을 홍보하고, 타경쟁업체 보다 빠른 납기와 우수한 품질로 시장점유율을 높이고 있습니다.축적된 노하우로 기술적인 컨설팅을 제공함으로서 경쟁우위를 점하고 있습니다. 당사의 매출 비중 중 10% 이상을 차지하는 매출처로는 미국의 캐터필러, 일본의 히다치, 국내 두산인프라코어 등이며, 그 외에도 스미토모, 카토, 밥캣 등 글로벌 건설중장비 생산자들과 장기적인 협력관계를 유지하고 있으며 이외에 다수의 글로벌상위기업과 신규공급을 협의 중입니다. 연료전지 부품 매출은 전량 두산퓨얼셀에 납품하고 있으며 장기적인 협력관계를 유지하고 있습니다. 6. 수주상황당사의 고객은 건설중장비 메이저사가 대부분으로 건설중장비 메이커의 생산계획에 따라 그 소요량을 1개월~3개월 단위로 발주하는 형태를 취하고 있으므로 당사의 수주 상황은 1개월 ~ 3개월의 주문이 매월 반복되고 있으며, 연료전지 부품의 수주 상황은 1개월 정도 주문이 매월 반복되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리당사는 수출중심의 판매로 인해 외화의 변동위험에 노출되어 있습니다. 환율의 변동이 자산, 부채, 손익 등에 영향을 미칠 수 있기 때문에 환리스크 관리에 특히 노력하고 있습니다. 당사의 외환관리 정책은 미래의 환율변동으로 인한 환리스크의 발생가능성을 예방 하는 것을 기본 원칙으로 하며, 투기적 거래를 금지하고 있으며, 필요시 선물환 등을통해 환위험을 최소화하며, 환리스크를 효율적으로 관리하기 위해서 외환시장의 변동성을 실시간으로 주시하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등가. 2017년 Caterpillar사 장기공급 계약 구 분 내 용 제 목 미국 Caterpillar Inc.사와의 장기공급 기본계약 체결 주요내용 계약체결 상대방 Caterpillar Inc. 계약일 2017년 08월 01일 공급 제품명 ROLLER, IDLER 계약기간 계약기간은 2017년부터 2022년까지 총 5년간으로 생산 공급할 예정임. 계약 주요내용 CATERPILLAR사 미국 현지 및 중국에 필요한 소요량의 최소 70%를 공급할 예정이며 계약 금액은 3,731억원 규모로 2017년 8월부터 공급진행됨. 기대효과 CATERPILLAR사와의 장기공급계약금액이 지속적으로 증가하고 있으며, 이를 바탕으로 CATERPILLAR사의 관계를 보다 더 긴밀히 하고 나아가 미국시장뿐만 아니라 중국, 일본, 동남아, 유럽 등 전 세계시장을 상대로 시장지배력을 강화 하여 건설중장비 부품의 명실상부한 글로벌 강소기업의 면모를 새롭게 다질 것으로 기대됨 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새 역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소는 제품설계 및 생산기술, 구매개발팀으로 구성되어 있으며, 주요 업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산 프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에의한 사전 설계 품질 검증 등을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 연구개발비용 계 3,397,786 3,051,385 2,500,713 구성내역 제조경비 3,110,875 2,787,915 2,238,040 금형개발 투자 286,911 263,470 262,673 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.0% 1.1% 주) 상기 실적은 재무제표 기준으로 연구개발비와 관련하여 발생한 비용을 산정한 내역입니다. 다. 연구개발 실적 - 대형내구 회전시험 설비 확보로 다양한 FIELD 조건 구현으로 제품 신뢰성평가 - 충격 및 동하중이 제품에 미치는 영향을 검증/평가하기 위해 충격내구시험 설비 구축 - 핵심부품 성능 검증 강화를 위한 오링시험기 및 F/SEAL 내구시험기 도입 - CAT LTSA(Long Term Supply Association) 관련 Roller/Idler 신제품 개발 - 특수 고주파 열처리 기술에 의한 기능 강화 및 내구 수명 향상 - FABRICATED TYPE의 차별화된 IDLER로 고객의 다양한 요구 부응 - 아이들러 제품의 내구성 및 수명을 향상시키며, 친환경 및 에너지절감에 부응하는 링압연 설비 구축 - '트랙롤러 내구 시험장치’ 특허 취득(등록번호:10-1127068)으로 제품의 성능평가 기술 특화 - ROBOT 시스템 적용한 일괄 생산 LINE 개발로 다품종 소량 생산 체제 구축 - 소형 롤러 전용 조립 라인 구축에 따른 원가절감 및 생산성 향상 - 3D CAD 설계, 컴퓨터 SIMULATION(구조해석)에 의한 설계사양 최적화 및 PDM 구축에 의한 설계 생산성 극대화 - 동시공학(CONCURRENT ENGINEERING:C.E.) 도입으로 최단기, 고품질, 저원가 제품개발 - 제품 품질 특성에 맞는 최적의 생산 설비 자체 설계 운용으로 생산성 향상 및 품질 개선 - 국내/외 전시회 출품, 참관으로 기술 및 시장 동향 파악 - 연료전지 PLATE, MANIFOLD 신규사업 개발완료 및 시장진입 - 국토교통부에서 추진하는 정부과제 “도심지 소단면(3.5m 급) 터널식 공동구 설계 및 시공 핵심기술” 추진 완료 - 무한궤도 차량의 저전력 센서를 위한 전력 공급 시스템 특허 취득 - 무한궤도 차량의 어셈블리 특허 취득 - 무한궤도 차량의 원격 모니터링 스시템 취득 - 터널굴진기 DISC CUTTER 마모 감지 시스템 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약 연결재무 정보 ※ 당사의 요약 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제38기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 [유동자산] 171,700 161,317 124,583 ㆍ당좌자산 106,795 104,027 81,655 ㆍ재고자산 64,905 57,290 42,928 [비유동자산] 103,826 88,629 67,846 ㆍ투자자산 1,027 2,142 1,334 ㆍ유형자산 92,359 80,995 63,720 ㆍ무형자산 8,070 3,840 2,021 ㆍ기타비유동자산 2,370 1,652 771 자산총계 275,526 249,946 192,429 [유동부채] 115,212 110,734 79,815 [비유동부채] 20,641 18,605 9,624 부채총계 135,853 129,339 89,439 [자본금] 11,241 11,241 11,241 [자본잉여금] 33,862 33,862 33,862 [자본조정] (15,822) (15,822) (15,822) [기타포괄손익누계액] 133 (864) (1,103) [이익잉여금] 110,259 92,190 74,812 [지배기업 소유주지분] 139,673 120,607 102,990 [비지배지분-소수주주지분] 0 0 0 자본총계 139,673 120,607 102,990 2019년1월~12월 2018년1월~12월 2017년1월~12월 매출액 355,564 354,679 244,351 영업이익 29,926 27,979 18,939 계속사업손익 22,006 21,691 10,018 중단사업손익 0 0 0 당기순이익 22,006 21,691 10,018 -지배기업 소유주지분 순이익 22,006 21,691 10,018 -비지배지분 순이익 0 0 0 주당순이익 1,102원 1,086원 502원 연결에 포함된 회사수 당사포함 8개 당사포함 7개 당사포함 6개 기말 현재 연결에 포함된 회사는 총 8사로 그 내역은 다음과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 제거된 회사 변동 사유 제38기 (주)진성티이씨 - - (주)진성씨에이치 진성산업(연대)유한공사 JINSUNG AMERICA CORPORATION JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC JINSUNG GEORGIA, LLC 진성공정기계(상주)유한공사 TOUGAN CORPORATION 주) 종속회사인 진성산업(연대)유한공사 및 진성공정기계(상주)유한공사의 경우 (주)진성씨에이치를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.종속회사인 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC 및 JINSUNG GEORGIA, LLC의 경우 JINSUNG AMERICA CORPORATION을 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다. TOUGAN CORPORATION은 신규편입된 회사로 2019년 8월 13일 손자회사인 진성산업(연대)유한공사가 지분 100%를 취득 하였습니다. - 요약 재무 정보 ※ 당사의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제38기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. ※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 [유동자산] 105,577 99,333 89,481 ㆍ당좌자산 92,266 84,282 77,006 ㆍ재고자산 13,311 15,051 12,475 [비유동자산] 75,327 75,479 73,851 ㆍ투자자산 30,164 31,617 30,675 ㆍ유형자산 42,519 41,506 41,366 ㆍ무형자산 2,634 2,326 1,778 ㆍ기타비유동자산 10 30 32 자산총계 180,904 174,812 163,332 [유동부채] 47,550 55,855 58,638 [비유동부채] 5,702 6,435 6,818 부채총계 53,252 62,290 65,456 [자본금] 11,241 11,241 11,241 [자본잉여금] 33,894 33,894 33,894 [자본조정] (15,822) (15,822) (15,822) [이익잉여금] 98,339 83,209 68,563 자본총계 127,652 112,522 97,876 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년1월~12월 2018년1월~12월 2017년1월~12월 매출액 277,312 295,680 216,478 영업이익 21,754 22,008 14,729 당기순이익 19,068 18,889 8,389 주당순이익 955원 946원 420원 가. 최근 3사업연도 공시대상 기간 중요사항 (중단사업)해당사항 없음. - 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준회사가 채택한 재무제표의 작성기준 및 회계정책, 한국채택국제회계기준을 적용함에따른 사항등은 첨부된 『연결재무제표 주석』 ,『재무제표 주석』등을 참고하시기바랍니다. 나. 기업회계기준 등의 위반사항 해당사항 없음. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 38기 기말_20200330_(주)진성티이씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 2019.12.31 현재 제 37 기 2018.12.31 현재 제 36 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 171,700,163,643 161,317,099,183 124,583,597,885 현금및현금성자산 29,804,079,514 14,890,925,722 10,123,283,559 단기금융상품 261,392,698 252,278,000 0 단기투자증권 540,431,000 0 0 매출채권 및 기타유동채권 75,930,818,511 88,298,432,593 70,150,986,975 단기대여금 591,759,662 293,196,690 192,259,250 매출채권 69,760,744,746 82,245,279,974 64,024,634,084 단기미수금 4,820,797,648 3,940,560,826 3,335,888,822 단기미수수익 28,051,437 25,050,529 453,247 단기선급금 136,298,454 1,297,139,294 2,086,421,637 단기선급비용 593,166,564 497,205,280 511,329,935 당기법인세자산 258,484,648 585,214,734 32,020 유동확정계약자산 0 0 1,380,598,454 재고자산 64,904,957,272 57,290,248,134 42,928,696,877 비유동자산 103,825,864,824 88,629,410,813 67,845,772,892 장기금융상품 97,473,928 729,978,301 635,852,084 장기대여금 72,066,620 68,083,190 99,333,470 장기투자증권 46,312,155 802,772,155 46,312,155 유형자산 92,358,673,947 80,994,638,697 63,720,063,608 무형자산 8,069,986,477 3,839,746,327 2,020,470,533 보증금 784,752,594 514,903,109 526,599,309 장기선급비용 411,779,809 364,688,699 147,868,565 이연법인세자산 1,958,819,294 1,288,600,335 623,273,168 기타비유동금융자산 26,000,000 26,000,000 26,000,000 자산총계 275,526,028,467 249,946,509,996 192,429,370,777 부채 유동부채 115,212,264,339 110,734,412,173 79,815,013,179 단기차입금 48,953,970,820 37,532,544,320 19,214,000,000 단기매입채무 33,473,506,195 42,064,825,602 45,294,594,725 단기미지급금 3,932,082,217 6,792,880,317 5,562,209,846 단기미지급비용 2,980,766,845 2,918,393,440 1,882,342,329 당기법인세부채 4,325,492,249 4,263,280,576 853,985,088 단기예수금 661,396,254 403,888,897 451,753,217 단기선수금 14,389,250,775 14,225,778,677 98,332,549 유동성장기부채 4,833,375,513 1,968,400,000 1,635,000,000 연차충당부채 445,171,087 397,539,961 276,692,049 유동성금융리스부채 1,119,498,080 0 0 판매보증충당부채 97,754,304 159,720,519 115,049,196 유동확정계약부채 0 0 2,235,787,528 유동파생상품부채 0 0 2,191,654,984 단기이연수익 0 7,159,864 3,611,668 비유동부채 20,641,034,568 18,605,018,015 9,624,554,012 장기차입금 12,866,813,755 17,269,198,752 8,347,865,493 장기미지급금 6,768,765 19,054,806 28,567,038 확정급여채무 611,908,675 751,518,044 662,491,221 이연법인세부채 1,691,069,457 565,246,413 585,630,260 비유동금융리스부채 5,203,131,844 0 0 장기미지급급여 261,342,072 0 0 부채총계 135,853,298,907 129,339,430,188 89,439,567,191 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 11,241,134,000 11,241,134,000 11,241,134,000 자본잉여금 33,861,832,438 33,861,832,438 33,861,832,438 기타자본구성요소 (15,821,816,412) (15,821,816,412) (15,821,816,412) 자기주식 (15,821,816,412) (15,821,816,412) (15,821,816,412) 기타포괄손익누계액 132,889,197 (864,435,686) (1,103,210,876) 이익잉여금(결손금) 110,258,690,337 92,190,365,468 74,811,864,436 자본총계 139,672,729,560 120,607,079,808 102,989,803,586 자본과부채총계 275,526,028,467 249,946,509,996 192,429,370,777 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 355,564,461,674 354,679,312,899 244,350,832,812 매출원가 292,879,171,280 298,981,086,580 203,734,099,386 매출총이익 62,685,290,394 55,698,226,319 40,616,733,426 판매비와관리비 32,759,413,839 27,719,058,819 21,678,101,151 영업이익(손실) 29,925,876,555 27,979,167,500 18,938,632,275 기타이익 1,354,791,051 958,192,303 413,823,089 기타손실 365,933,242 521,160,345 831,336,397 금융수익 7,230,062,147 5,895,067,199 9,307,225,600 금융원가 8,522,941,839 6,808,833,459 14,166,820,758 법인세비용차감전순이익(손실) 29,621,854,672 27,502,433,198 13,661,523,809 법인세비용 7,615,567,234 5,811,659,898 3,643,071,846 당기순이익(손실) 22,006,287,438 21,690,773,300 10,018,451,963 기타포괄손익 1,052,220,514 (349,527,950) (3,279,186,043) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 54,895,631 (588,303,140) (262,256,062) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 54,895,631 (588,303,140) (262,256,062) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 997,324,883 238,775,190 (3,016,929,981) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 997,324,883 238,775,190 (3,016,929,981) 총포괄손익 23,058,507,952 21,341,245,350 6,739,265,920 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 22,006,287,438 21,690,773,300 10,018,451,963 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,058,507,952 21,341,245,350 6,739,265,920 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,102 1,086 502 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,102 1,086 502 연결 자본변동표 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) 1,913,719,105 68,249,955,095 99,444,824,226 99,444,824,226 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 당기순이익(손실) 10,018,451,963 10,018,451,963 10,018,451,963 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (262,256,062) (262,256,062) (262,256,062) 외환차이 (3,016,929,981) (3,016,929,981) (3,016,929,981) 배당금지급 (3,194,286,560) (3,194,286,560) (3,194,286,560) 2017.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) (1,103,210,876) 74,811,864,436 102,989,803,586 102,989,803,586 2018.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) (1,103,210,876) 74,811,864,436 102,989,803,586 102,989,803,586 회계정책변경에 따른 증가(감소) (130,396,748) (130,396,748) (130,396,748) 당기순이익(손실) 21,690,773,300 21,690,773,300 21,690,773,300 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (588,303,140) (588,303,140) (588,303,140) 외환차이 238,775,190 238,775,190 238,775,190 배당금지급 (3,593,572,380) (3,593,572,380) (3,593,572,380) 2018.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) (864,435,686) 92,190,365,468 120,607,079,808 120,607,079,808 2019.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) (864,435,686) 92,190,365,468 120,607,079,808 120,607,079,808 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 당기순이익(손실) 22,006,287,438 22,006,287,438 22,006,287,438 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 54,895,631 54,895,631 54,895,631 외환차이 997,324,883 997,324,883 997,324,883 배당금지급 (3,992,858,200) (3,992,858,200) (3,992,858,200) 2019.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,861,832,438 (15,821,816,412) 132,889,197 110,258,690,337 139,672,729,560 139,672,729,560 연결 현금흐름표 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 29,343,894,664 (6,838,905,247) 1,581,903,260 영업으로부터 창출된 현금흐름 40,213,350,371 (2,094,979,555) 4,103,939,295 이자수취(영업) 95,170,520 78,323,100 56,423,372 이자지급(영업) (2,878,394,793) (1,351,700,878) (693,967,677) 법인세납부(환급) (8,086,231,434) (3,470,547,914) (1,884,491,730) 투자활동현금흐름 (15,616,146,396) (27,064,950,274) (7,761,757,567) 단기금융상품의 취득 0 (257,920,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (415,046,790) (151,438,320) (53,635,242) 단기대여금및수취채권의 처분 200,635,204 144,546,118 423,434,268 단기투자증권의 처분 0 0 39,080,000 장기금융상품의 취득 (33,355,279) (42,466,512) (42,466,512) 장기금융상품의 처분 642,476,816 0 0 장기투자증권의 취득 0 (850,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (85,000,000) (60,000,000) 0 대여금의 감소 0 0 2,000,000 유형자산의 취득 (10,761,943,708) (23,926,096,595) (7,614,152,744) 유형자산의 처분 572,775,649 28,666,687 29,607,288 무형자산의 취득 (315,206,507) (1,987,423,906) (960,897,351) 무형자산의 처분 0 17,662,254 638,272,726 보증금의 증가 (237,988,750) (500,000) (1,144,740,769) 보증금의 감소 2,247,500 20,020,000 921,740,769 장기선급비용의 증가 (228,397,176) 0 0 장기선급비용의 감소 158,349,512 0 0 연결범위변동으로 인한 유출 (5,115,692,867) 0 0 재무활동현금흐름 1,294,158,378 38,727,497,225 3,448,105,409 단기차입금의 증가 29,389,633,590 95,937,360,000 19,861,680,000 단기차입금의 상환 (20,915,549,210) (77,803,000,000) (15,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,968,400,000) (1,635,000,000) (1,635,000,000) 장기차입금의 증가 0 11,688,626,295 3,485,711,969 선수금의 증가 0 14,133,083,310 0 배당금지급 (3,992,858,200) (3,593,572,380) (3,194,286,560) 리스료의 지급 (1,218,667,802) 0 0 이연수익의 증가 0 0 30,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (108,752,854) (55,999,541) (1,473,599) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,913,153,792 4,767,642,163 (2,733,222,497) 기초현금및현금성자산 14,890,925,722 10,123,283,559 12,856,506,056 기말현금및현금성자산 29,804,079,514 14,890,925,722 10,123,283,559 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 진성티이씨(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의개요는 다음과 같습니다.1.1 회사 주식회사 진성티이씨(이하 '회사')는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 윤우석 3,400,461 15.1 3,400,461 15.1 윤성수 2,506,673 11.1 2,506,673 11.1 윤준수 2,306,673 10.3 2,306,673 10.3 베어링자산운용 1,132,171 5.0 372,984 1.6 한국밸류자산 937,441 4.2 1,077,043 4.8 국민연금공단 329,264 1.5 305,500 1.4 기타(*1) 11,869,585 52.8 12,512,934 55.7 합 계 22,482,268 100.0 22,482,268 100.0 (*1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 자기주식 2,517,977주(전기말: 2,517,977주)를 보유하고 있습니다(주 석 18 참조) . 1.2 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 주식회사 진성씨에이치 100.0 100.0 한국 12월 자회사에 대한 관리 JINSUNG AMERICA CORP. 100.0 100.0 미국 12월 도매 및 상품중개업 진성산업(연대)유한공사(*1) 100.0 100.0 중국 12월 토목건설기계 부품, 철도차량 및기타특수차량 부품의 제조 및 판매 진성공정기계(상주)유한공사(*2) 100.0 100.0 중국 12월 토목건설기계 부품, 철도차량 및기타특수차량 부품의 제조 및 판매 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.(*3) 100.0 100.0 미국 12월 토목건설기계 부품, 철도차량 및기타특수차량 부품의 제조 및 판매 JINSUNG GEORGIA, LLC.(*3) 100.0 100.0 미국 12월 토목건설기계 부품, 철도차량 및기타특수차량 부품의 제조 및 판매 TOUGAN CORPORATION(*4) 100.0 - 일본 12월 건설중장비 부품 도매업 (*1) 종속기업인 주식회사 진성씨에이치를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 주식회사 진성씨에이치 및 진성산업(연대)유한공사를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 JINSUNG AMERICA CORP.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 주식회사 진성산업(연대)유한공사를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 TOUGAN CORPORATION 종속기업인 주식회사 진성산업(연대)유한공사가 당기 중 지분 100%를 취득하였습니다. 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 요약재무상태표 종속기업명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 자본총액 자산총액 부채총액 자본총액 주식회사 진성씨에이치 31,624,727 18,538 31,606,189 31,274,089 2,615,738 28,658,351 JINSUNG AMERICA CORP.(*1) 69,761,013 53,375,225 16,385,788 67,383,432 52,981,130 14,402,301 진성산업(연대)유한공사 82,925,319 46,896,880 36,028,439 75,251,792 44,012,132 31,239,660 진성공정기계(상주)유한공사(*2) 31,123,309 29,082,045 2,041,264 22,214,312 16,882,007 5,332,305 TOUGAN CORPORATION(*3) 18,165,020 16,241,573 1,923,447 - - - (2) 요약포괄손익계산서 종속기업명 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 주식회사 진성씨에이치 3,296,484 2,947,838 2,947,838 - (320,044) (320,044) JINSUNG AMERICA CORP.(*1) 117,295,188 1,482,091 1,983,487 103,687,816 1,438,320 1,980,294 진성산업(연대)유한공사 112,436,591 7,641,914 7,895,960 117,884,040 4,631,643 4,363,116 진성공정기계(상주)유한공사(*2) 11,465,734 (3,446,737) (3,291,041) 54,144 (905,248) (1,143,358) TOUGAN CORPORATION(*3)(*4) 23,962,525 234,772 190,493 - - - (*1) 손자회사인 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.와 JINSUNG GEORGIA, LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 진성씨에이치 및 진성산업(연대)유한공사를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 주식회사 진성산업(연대)유한공사를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 취득 시점 이후 부터의 손익정보가 반영되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재 측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합 이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상 품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 수익인식 (1) 재화의 판매연결회사는 굴삭기용 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에서 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 운송수익회사의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 보고기간 종료일까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및 상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다. 2.6 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 종속기업별로 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 단일부문으로 공시되고 있습니다( 주석 6 참조). 2.7 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.9 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 주석 4.1.2 및 주석 5 참조) . 2.10 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 경제적 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 20 ~ 40년 기계장치 10 ~ 15년 금형 8년 차량운반구 5 ~ 7년 공구와기구 3 ~ 10년 비품 3 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다. 2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5 ~ 10년 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 등으 로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.22 자본금 연결회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 리 스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 33 에서 제공합니다. 연결회사는 토지, 공장, 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스 하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고에 보관되는 물량과 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수도 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 16 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다. - 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액 - 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 4.1.2 및 주석 5 참조). (4) 충당부채연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 1년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 15 참조). (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을)의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미 인식된 확정계약의 공정가치 변동, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천외화). 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 7,238 360,223 316 2,192 68,957 77 매출채권 36,515 1,235,831 164 38,265 1,441,544 392 미수금 251 - - 286 - - 금융자산 합계(*) 44,004 1,596,054 480 40,743 1,510,501 469 금융부채 매입채무 7,576 7,987 - 7,281 33,999 - 미지급금 320 606 - 152 28 - 차입금 26,000 - - 21,000 - - 금융부채 합계(*) 33,896 8,593 - 28,433 34,027 - (*) 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향(*) 자본에 대한 영향(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 상승시 912,837 1,073,577 912,837 1,073,577 하락시 (912,837) (1,073,577) (912,837) (1,073,577) JPY 상승시 1,316,809 1,166,828 1,316,809 1,166,828 하락시 (1,316,809) (1,166,828) (1,316,809) (1,166,828) EUR 상승시 48,576 46,794 48,576 46,794 하락시 (48,576) (46,794) (48,576) (46,794) (*) 내부거래를 제거하기 전 금액에 대한 효과입니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품 중 공개시장에서 거래되고 있는 상품은 없습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (28,742) (28,653) (28,742) (28,653) 하락시 28,742 28,653 28,742 28,653 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 5 참조) - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 4.1.3 유동성 위험연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 30 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연 결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 계 차입금(*1) 52,909,421 4,587,192 11,594,226 - 69,090,839 매입채무 33,473,506 - - - 33,473,506 기타지급채무(*2) 6,912,849 6,769 - - 6,919,618 리스부채 1,521,264 1,260,469 2,991,584 1,788,397 7,561,714 합 계 94,817,040 5,854,430 14,585,810 1,788,397 117,045,677 전기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 계 차입금(*1) 40,855,464 2,718,953 16,603,396 - 60,177,813 매입채무 42,064,826 - - - 42,064,826 기타지급채무(*2) 9,717,353 5,930 7,194 - 9,730,477 합 계 92,637,643 2,724,883 16,610,590 - 111,973,116 (*1) 차입금에는 이자지급예정액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 72,976,790 56,770,143 차감: 현금및현금성자산 (29,804,080) (14,890,926) 순부채 43,172,710 41,879,217 부채총계 135,853,299 129,339,430 자본총계 139,672,730 120,607,080 총자본 182,845,440 162,486,297 부채비율(%) 97.3 107.2 자본조달비율(%) 23.6 25.8 4.3 공정가치4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,804,080 29,804,080 14,890,926 14,890,926 장ㆍ단기금융상품 358,867 358,867 982,256 982,256 단기투자증권 540,431 540,431 - - 장기투자증권 46,312 46,312 802,772 802,772 매출채권 69,760,745 69,760,745 82,245,280 82,245,280 기타유동자산(*1) 5,440,609 5,440,609 4,258,808 4,258,808 기타비유동자산(*2) 856,819 856,819 582,986 582,986 소 계 106,807,863 106,807,863 103,763,028 103,763,028 금융부채 차입금 66,654,160 66,654,160 56,770,143 56,770,143 매입채무 33,473,506 33,473,506 42,064,826 42,064,826 기타지급채무(*3) 6,919,618 6,919,618 9,730,329 9,730,329 소 계 107,047,284 107,047,284 108,565,298 108,565,298 (*1) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금', '미수수익'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금', '장기미지급금' 및 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 682,217 682,217 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,530,750 1,530,750 4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다. 4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비상장주식 46,177 3 시장접근법 PBR 등 기타지분증권 540,566 3 시장접근법 기초자산가격 변액보험 등 95,474 3 (*1) (*1) (*1) 장기금융상품은 변액보험상품으로 구성되어 있으며,해약환급금을 기준으로 평가하고 있습니다. 4.4 금융자산과 금융부채의 상계 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 금융자산 매출채권 74,450,395 4,689,650 69,760,745 93,587,727 11,342,447 82,245,280 금융부채 매입채무 38,163,156 4,689,650 33,473,506 53,407,273 11,342,447 42,064,826 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치 금융자산 구 분 당기말 전기말 유동항목 기타지분증권 540,431 - 비유동항목 비상장주식 46,177 298,317 기타 지분증권 135 504,455 장기금융상품 95,474 727,978 합 계 682,217 1,530,750 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 70,415,435 82,842,672 손실충당금 (654,690) (597,392) 매출채권(순액) 69,760,745 82,245,280 회사가 보 유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 591,760 72,067 663,827 293,197 68,083 361,280 미수금 4,820,798 - 4,820,798 3,940,561 - 3,940,561 미수수익 28,051 - 28,051 25,051 - 25,051 장단기금융상품(*1) 261,393 2,000 263,393 252,278 2,000 254,278 보증금 - 784,753 784,753 - 514,903 514,903 총 장부금액 5,702,002 858,820 6,560,822 4,511,087 584,986 5,096,073 상각후원가 5,702,002 858,820 6,560,822 4,511,087 584,986 5,096,073 (*1) 상각후원가 측정 금융자산을 제외한 장기금융상품은 당기손익-공정가치 금융자산으로 인 식하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 손상 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이내 연체 및 정상 6개월 이내 6개월 초과 계 기대 손실률 0.50% 3.13% 78.41% 0.93% 총 장부금액 68,992,107 1,069,419 353,909 70,415,435 손실충당금 343,740 33,445 277,505 654,690 당기와 전기 중 매출채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 597,392 257,309 손실충당금의 증가(감소) (41,175) 331,214 외환차이 98,473 8,869 기말 654,690 597,392 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 종속기업 별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 대표이사는 종속기업 별 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 종속기업 별로 경영진은 회사와 진성산업(연대)유한공사, JINSUNG AMERICA CORP, TOUGAN CORPORATION의 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다. 매출유형 품목명 용 도 제품매출 Roller류 중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품 상품매출 부품류 하부주행체 부품 (3) 당기와 전기 중 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다. - 수익 및 부문별 당기손익(단위: 천원) 구 분 소재지 당기 전기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) (주)진성티이씨 한국 277,312,154 (150,835,611) 126,476,543 21,754,182 295,680,054 (133,456,971) 162,223,083 22,007,881 진성산업(연대)유한공사 중국 112,436,591 (30,132,321) 82,304,270 10,706,862 117,884,040 (28,531,468) 89,352,572 7,141,552 JINSUNG AMERICA(*3) 미국 117,295,188 (843,577) 116,451,611 3,066,727 103,687,816 (584,158) 103,103,658 2,351,911 TOUGAN CORPORATION 일본 23,962,525 - 23,962,525 226,571 - - - - 기타부문(*4) 한국 14,762,218 (8,392,705) 6,369,513 (269,561) 54,144 (54,144) - (1,230,926) 소 계 545,768,676 (190,204,214) 355,564,462 35,484,781 517,306,054 (162,626,741) 354,679,313 30,270,418 연결조정 (190,204,214) 190,204,214 - (5,558,905) (162,626,741) 162,626,741 - (2,291,250) 연결조정후 355,564,462 - 355,564,462 29,925,877 354,679,313 - 354,679,313 27,979,168 (*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서 상의 측정방식과 동일합니다. ( *2) 연결회사의 경영진은 영업부문별 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 손자회사인 JINSUNG T.E.C. TEXAS LLC.와 JINSUNG GEORGIA LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다. (*4) (주)진성씨에이치와 진성공정기계(상주)유한공사는 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다. - 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려전 당기순손익으로의 조정(단위: 천원) 구 분 당기 전기 부문별 영업손익 합계 29,925,877 27,979,168 기타수익 1,354,791 958,192 기타비용 (365,933) (521,160) 금융수익 7,230,062 5,895,067 금융원가 (8,522,941) (6,808,833) 법인세비용 고려전 당기순손익 29,621,855 27,502,434 - 부문별 기타손익(단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 (주)진성티이씨 3,961,350 134,436 3,266,258 117,178 진성산업(연대)유한공사 2,700,030 17,446 2,501,614 36,706 JINSUNG AMERICA 1,160,930 - 468,400 - TOUGAN CORPORATION 49,515 - - - 기타부문 1,285,295 3,367 132,564 2,443 소 계 9,157,121 155,249 6,368,836 156,327 연결조정 (439,344) 110,981 (306,492) (7,583) 연결조정후 8,717,776 266,230 6,062,344 148,744 (4) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 소재지 당기말 전기말 보고부문자산(*1) 비유동자산의증감액(*2) 보고부문부채(*1) 보고부문자산(*1) 비유동자산의증감액(*2) 보고부문부채(*1) (주)진성티이씨 한국 180,904,124 1,301,735 53,251,993 174,009,436 685,387 47,140,534 진성산업(연대)유한공사 중국 82,925,319 5,459,974 46,896,880 75,251,792 6,740,753 24,779,918 JINSUNG AMERICA CORP. 미국 69,761,013 6,286,804 53,375,225 67,383,432 (116,158) 30,341,926 TOUGAN CORPORATION 일본 18,165,020 122,804 16,241,573 - - - 기타부문 한국 62,748,036 3,912,752 29,100,582 53,418,440 20,586,305 4,142,628 소 계 414,503,513 17,084,069 198,866,253 370,063,100 27,896,287 106,405,007 연결조정 (141,781,532) (1,442,702) (135,683,676) (122,793,177) - (38,664,247) 연결조정후 272,721,981 15,641,367 63,182,577 247,269,923 27,896,287 67,740,760 당기법인세 258,485 - 4,325,492 585,215 - 4,263,281 이연법인세 1,958,819 - 1,691,069 1,288,600 - 565,246 장/단기투자자산 586,743 - - 802,772 - - 차입금 - - 66,654,160 - - 56,770,143 총자산/부채 275,526,028 - 135,853,299 249,946,510 - 129,339,430 (*1) 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(*2) 비유동자산의 증감액에는 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.(5) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출 332,741,059 329,960,823 상품매출 21,776,398 23,200,019 기타매출 1,047,005 1,518,471 합 계 355,564,462 354,679,313 (6) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 지 역 당기 전기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 북 미 141,185,104 39.7 127,351,651 35.9 일 본 64,727,098 18.2 67,681,446 19.1 국 내 37,255,115 10.5 43,787,983 12.4 아시아 17,688,922 5.0 24,597,910 6.9 유 럽 7,190,133 2.0 10,641,526 3.0 중 국 81,790,501 23.0 76,295,760 21.5 기 타 5,727,589 1.6 4,323,037 1.2 합 계 355,564,462 100.0 354,679,313 100.0 (7) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 총 3곳이며, 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 업체명 당기 전기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) A 48,902,474 13.8 57,690,309 16.3 B 41,947,456 11.8 66,774,612 18.8 C 194,016,401 54.6 180,047,240 50.7 합 계 284,866,331 80.2 304,512,161 85.8 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 29,804,080 - - 29,804,080 매출채권 69,760,745 - - 69,760,745 기타수취채권(*1) 6,297,428 - - 6,297,428 장단기금융상품 263,393 95,474 - 358,867 장단기투자증권 - 586,743 - 586,743 합 계 106,125,646 682,217 - 106,807,863 재무상태표상 부채 단기차입금 - - 48,953,971 48,953,971 유동성장기부채 - - 4,833,376 4,833,376 장기차입금 - - 12,866,814 12,866,814 매입채무 - - 33,473,506 33,473,506 기타금융부채(*2) - - 6,919,618 6,919,618 합 계 - - 107,047,285 107,047,285 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 14,890,926 - - 14,890,926 매출채권 82,245,280 - - 82,245,280 기타수취채권(*1) 4,841,794 - - 4,841,794 장단기금융상품 254,278 727,978 - 982,256 장기투자증권 - 802,772 - 802,772 합 계 102,232,278 1,530,750 - 103,763,028 재무상태표 상 부채 단기차입금 - - 37,532,544 37,532,544 유동성장기부채 - - 1,968,400 1,968,400 장기차입금 - - 17,269,199 17,269,199 매입채무 - - 42,064,826 42,064,826 기타금융부채(*2) - - 9,730,329 9,730,329 합 계 - - 108,565,298 108,565,298 (*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금' 및 '미지급비용'로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 외환차익 - 5,583,558 321,775 5,905,333 외화환산이익 - 5,872 1,167,510 1,173,382 이자수익 - 102,744 - 102,744 장기금융상품평가이익 46,419 - - 46,419 장기금융상품처분이익 2,184 - - 2,184 소 계 48,603 5,692,174 1,489,285 7,230,062 금융원가 외환차손 - 1,463,160 2,615,401 4,078,561 외화환산손실 - 1,254,722 16,815 1,271,537 이자비용 - - 2,884,828 2,884,828 장기투자증권평가손실 252,140 - - 252,140 장기금융상품처분손실 35,875 - - 35,875 소 계 288,015 2,717,882 5,517,044 8,522,941 전기 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 외환차익 - 3,578,604 - 153,335 3,731,939 외화환산이익 - 215,849 - 1,006,869 1,222,718 이자수익 - 102,920 - - 102,920 장기금융상품평가이익 55,980 - - - 55,980 파생상품거래이익 781,510 - - - 781,510 소 계 837,490 3,897,373 - 1,160,204 5,895,067 금융원가 외환차손 - 1,808,354 - 1,815,180 3,623,534 외화환산손실 - 531,099 - 29,768 560,867 이자비용 - - - 1,507,552 1,507,552 장기투자증권평가손실 97,860 - - - 97,860 파생상품거래손실 740,262 - 278,758 - 1,019,020 소 계 838,122 2,339,453 278,758 3,352,500 6,808,833 8. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 16,185 298 보통예금 17,171,398 11,644,230 외화예금 12,616,495 3,246,398 합 계 29,804,078 14,890,926 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금융기관명 상품명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 Bank of China 정기예금 261,393 252,278 에스크로계좌 장기금융상품 KEB하나은행 별단예금 2,000 2,000 당좌거래보증금 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 10,757,021 (73,896) 10,683,125 431,063 (42,984) 388,079 제품 29,805,531 (636,575) 29,168,956 32,735,498 (487,507) 32,247,991 원재료 16,562,508 (43,815) 16,518,693 18,308,590 (119,087) 18,189,503 재공품 5,729,505 (15,774) 5,713,731 5,108,134 (55,594) 5,052,540 미착품 2,820,452 - 2,820,452 1,412,135 - 1,412,135 합 계 65,675,017 (770,060) 64,904,957 57,995,420 (705,172) 57,290,248 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 291,864,188천원(전기: 297,467,189천원)입니다. (3) 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 64,887천원(전기: 249,340 천원 )입니다. 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 토지 건물 구축물 기계장치 금형 사용권자산 기타의유형자산(*1) 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 13,497,935 22,129,909 2,406,625 76,972,588 7,119,240 - 7,048,240 828,096 130,002,633 감가상각누계액 - (4,737,440) (838,317) (33,627,555) (5,408,357) - (4,387,591) - (48,999,260) 정부보조금 - - - (601) (8,133) - - - (8,734) 장부가액 13,497,935 17,392,469 1,568,308 43,344,432 1,702,750 - 2,660,649 828,096 80,994,639 기중변동 회계정책 변경효과(*2) - - - - - 8,176,901 - - 8,176,901 취득 - - - 5,300,582 538,602 1,803,585 1,273,759 2,506,434 11,422,962 처분 (105,000) (219,864) (20,354) (169,843) (47,624) (13,910) (17,500) - (594,095) 감가상각 - (687,129) (115,070) (5,267,154) (434,270) (1,349,085) (868,533) - (8,721,241) 정부보조금상계 - - - 99 3,366 - - - 3,465 타계정대체 - (854,694) 852,782 623,818 - - 37,354 (748,881) (89,621) 연결범위변동 - - - - - 170,399 3,817 - 174,216 외화환산차이 50,242 149,906 8,881 746,061 6,108 141,738 (34,505) (76,983) 991,448 기말 취득원가 13,443,177 21,079,941 3,229,044 82,928,061 7,283,175 10,234,661 8,034,269 2,508,666 148,740,994 감가상각누계액 - (5,299,253) (934,497) (38,349,564) (5,509,475) (1,305,033) (4,979,228) - (56,377,050) 정부보조금 - - - (502) (4,768) - - - (5,270) 장부가액 13,443,177 15,780,688 2,294,547 44,577,995 1,768,932 8,929,628 3,055,041 2,508,666 92,358,674 전기 토지 건물 구축물 기계장치 금형 기타의유형자산(*1) 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 13,359,864 17,222,576 1,398,830 59,627,161 6,775,212 6,397,833 3,165,079 107,946,555 감가상각누계액 - (4,275,393) (794,551) (30,199,022) (4,905,080) (4,040,246) - (44,214,292) 정부보조금 - - - (700) (11,499) - - (12,199) 장부가액 13,359,864 12,947,183 604,279 29,427,439 1,858,633 2,357,587 3,165,079 63,720,064 기중변동 취득 78,971 5,006,776 - 10,331,945 378,864 1,123,646 6,126,823 23,047,025 처분 - - (6,937) (390,500) - (22,606) - (420,043) 감가상각 - (467,943) (70,118) (4,331,733) (518,504) (677,511) - (6,065,809) 정부보조금상계 - - - 99 3,366 - - 3,465 타계정대체 - - - 9,013,385 - 125,288 (9,138,673) - 외화환산차이 59,100 (93,547) 1,041,084 (706,202) (19,609) (245,756) 674,866 709,936 기말 취득원가 13,497,935 22,129,909 2,406,625 76,972,588 7,119,240 7,048,240 828,096 130,002,633 감가상각누계액 - (4,737,440) (838,317) (33,627,555) (5,408,357) (4,387,591) - (48,999,260) 정부보조금 - - - (601) (8,133) - - (8,734) 장부가액 13,497,935 17,392,469 1,568,308 43,344,432 1,702,750 2,660,649 828,096 80,994,639 (*1) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와 기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 토 지 4,694,990 15,500,000 산업은행 건 물 3,161,961 기계장치 6,064,136 공기구 19,914 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사 는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있습 니 다. (4) 감가상각비 중 8,0 57,026천원(전기말: 5,683,878천원)은 매출원가에 602,132천원(전기말: 321,340천원)은 판매비와관리비 58,618천원(전기말: 57,126천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결회 사의 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다. 11 . 리 스 (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 8,008,511 7,335,500 차량운반구 921,117 841,401 합 계 8,929,628 8,176,901 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 1,119,498 966,195 비유동 5,203,132 5,734,783 합 계 6,322,630 6,700,978 당기 중 증가된 사용권자산은 1,803,585천원입니다. (2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) . 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 973,125 차량운반구 375,960 합 계 1,349,085 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 336,152 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 70,933 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21,983 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 878,492 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,526,228천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초 취득원가 72,539 2,019,951 - 3,608,023 5,700,513 손상 및 상각누계액 (65,097) (1,763,755) - (31,914) (1,860,766) 장부가액 7,442 256,196 - 3,576,109 3,839,747 기중변동 취득 33,149 339,747 - - 372,896 상각 (1,986) (144,955) - (119,289) (266,230) 대체(*2) - 89,621 - (1,475,923) (1,386,303) 연결범위변동 - - 1,359,978 4,244,698 5,604,677 외화환산차이 - 13,744 (28,765) (79,780) (94,801) 기말 취득원가 105,688 2,463,063 1,331,213 6,297,018 10,196,982 손상 및 상각누계액 (67,083) (1,908,710) - (151,203) (2,126,996) 장부가액 38,605 554,353 1,331,213 6,145,815 8,069,986 전기 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산(*1) 합 계 기초 취득원가 65,505 1,965,281 1,817,913 3,848,699 손상 및 상각누계액 (63,549) (1,631,118) (133,561) (1,828,228) 장부가액 1,956 334,163 1,684,352 2,020,471 기중변동 - 취득 7,033 61,585 1,946,599 2,015,217 상각 (1,547) (139,723) (7,474) (148,744) 처분 - - (17,529) (17,529) 외화환산차이 - 171 (29,839) (29,668) 기말 취득원가 72,539 2,019,951 3,608,023 5,700,513 손상 및 상각누계액 (65,097) (1,763,755) (31,914) (1,860,766) 장부가액 7,442 256,196 3,576,109 3,839,747 (*1) 연결회사가 보유중인 회원권, 고객관계, 토지사용권 등입니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (*2) 토지사용권이 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 유형자산에 대체되었습니다. (2) 무형자산상각비 중 33,419천원(전기: 5,800천원)은 매출원가, 210,783천원(전기: 120,137천원)은 판매비와 관리비, 22,028천원(전기말: 22,806천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다. 13. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 금융기관차입금 53,787,346 39,500,944 비유동성 금융기관차입금 12,866,814 17,269,199 합 계 66,654,160 56,770,143 (2) 당기말과 전기말 현재 금융 기관차입금 세부내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 회사명 기업시설일반자금 KEB 하나은행 2020.06.07 2.65 131,250 393,750 주식회사 진성티이씨 2020.06.07 2.65 65,625 196,875 주식회사 진성티이씨 2020.06.07 2.58 65,625 196,875 주식회사 진성티이씨 운영자금대출 2020.06.16 4.57 5,800,900 - 진성공정기계(상주)유한공사 두산상생차입금 산업은행(*1) 2020.11.04 1.49 4,000,000 4,000,000 주식회사 진성티이씨 시설자금대출 2022.10.24 3.91 6,937,412 6,702,327 진성산업(연대)유한공사 시설자금대출 2023.09.27 4.08 5,781,177 5,585,272 진성공정기계(상주)유한공사 운영자금대출 2020.03.16 3.56 5,781,177 5,585,272 진성산업(연대)유한공사 운영자금대출 2020.07.08 3.11 8,104,600 11,181,000 JINSUNG GEORGIA, LLC. 기업시설일반자금 2022.09.18 2.50 3,052,500 4,162,500 주식회사 진성티이씨 2022.06.29 2.73 666,600 800,000 주식회사 진성티이씨 2022.06.29 2.71 1,000,000 1,200,000 주식회사 진성티이씨 운영자금대출 한국수출입은행(*2) 2020.05.30 3.14 11,578,000 11,181,000 JINSUNG GEORGIA, LLC. 운영자금대출 2020.05.23 3.18 11,562,354 - 진성산업(연대)유한공사 운영자금대출 - - - 5,585,272 진성산업(연대)유한공사 운영자금대출 SMBC 2020.05.31 1.03 2,126,940 - TOUGAN CORPORATION 금융기관차입금 계 66,654,160 56,770,143 (*1) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 5,664,000천원에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). (*2) 연결회사는 한국수출입은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). 14. 퇴직급여 (1) 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,321,359 7,252,402 사외적립자산의 공정가치(*) (7,709,450) (6,500,884) 재무상태표상 순확정급여부채 611,909 751,518 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기: 2,509천원)이 포함된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 7,252,402 5,984,119 당기근무원가 1,087,247 895,421 이자비용 172,133 172,162 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 82 - - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 88,952 255,544 - 경험적조정으로 인한 효과 (223,911) 407,816 급여지급액 (131,287) (473,150) 연결범위변동 67,773 - 외환차이 7,968 10,490 기말금액 8,321,359 7,252,402 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,500,884 5,321,628 이자수익 156,094 152,341 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (64,498) (90,874) 사용자의 기여금 1,346,634 1,491,646 급여지급액 (240,628) (384,346) 외환차이 10,964 10,490 기말금액(*) 7,709,450 6,500,884 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기: 2,509천원)이 포함된 금액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 7,706,941 99.9 6,498,375 99.9 국민연금전환금 2,509 0.1 2,509 0.1 합 계 7,709,450 100.0 6,500,884 100.0 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.26 2.62 임금인상률(Base Up) 3.00 3.00 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 (552,205)/626,833 임금상승률 1% 증가/감소 616,207/(553,873) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,327,682천원입니다. (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,245,592 657,349 1,672,771 6,292,025 9,867,736 (10) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.86년입니다. 15. 충당부채 (1) 연차충당부채연결회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채 연결회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및품 질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 아프터서비스비로 처리하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 연차충당부채 판매보증충당부채 합 계 기초금액 397,540 159,721 557,261 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 283,481 125,041 408,522 연중 사용액 (235,850) (188,735) (424,585) 외환차이 - 1,727 1,727 기말금액 445,171 97,754 542,925 전기 연차충당부채 판매보증충당부채 합 계 기초금액 276,692 115,049 391,741 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 397,540 334,584 732,124 연중 사용액 (276,692) (289,912) (566,604) 기말금액 397,540 159,721 557,261 16 . 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 6,685,970 6,294,820 법인세추납액 69,990 21,634 총당기법인세 6,755,960 6,316,454 이연법인세 일시적차이의 증감 875,089 (670,726) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (15,483) 165,932 총이연법인세 859,606 (504,794) 법인세비용 7,615,566 5,811,660 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 29,621,854 27,502,433 법인세율로 계산된 법인세비용 7,304,805 6,144,580 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - (261,816) - 세무상 차감되지 않는 비용 719,207 289,065 - 이월결손금(이연법인세자산 미인식분) 849,778 243,078 - 이월결손금공제(이연법인세자산 미인식분) (157,521) - - 세액공제 (1,253,729) (626,012) - 이월세액공제액(이연법인세자산 인식분) - (13,748) - 법인세추납액 69,990 14,879 - 기타 83,036 21,634 당기 조정항목 310,761 (332,920) 법인세비용 7,615,566 5,811,660 (3) 연결회사의 가중평균 적용세율은 25.71% ( 전기: 21.13 % )입니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 70,379 (15,483) 54,896 (754,235) 165,932 (588,303) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,126,207 1,864,867 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,120,867 1,809,109 소 계 5,247,074 3,673,976 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,787,774) (2,763,784) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (191,550) (186,838) 소 계 (4,979,324) (2,950,622) 이연법인세자산(부채) 순액 267,750 723,354 (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기초 연결범위변동 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 확정급여부채 1,449,796 - 183,566 (29,673) 1,603,689 매출채권 122,311 - (28,007) - 94,304 감가상각비 56,020 - (4,366) - 51,654 재고자산 1,263,070 - 880,178 - 2,143,248 연차충당부채 87,459 - 10,479 - 97,938 미확정비용 253,955 - 239,470 - 493,425 금융보증부채 87,953 - (28,940) - 59,013 장기금융상품평가손실 21,529 - 55,471 - 77,000 선수수익 107,732 - (36,553) - 71,179 리스부채 - - 434,539 - 434,539 이월결손금 345,941 - 676,505 - 1,022,446 세액공제 13,747 - (13,747) - - 기타 210,404 - (89,319) - 121,085 합 계 4,019,917 - 2,279,276 (29,673) 6,269,520 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (1,361,711) - (245,403) 14,190 (1,592,924) 토지(재평가) (998,279) - - - (998,279) 사용권자산 - - (427,645) - (427,645) 감가상각누계액 (378,279) - (148,192) - (526,471) 무형자산 - (1,299,727) 62,831 - (1,236,896) 미수금 (87,953) - 28,940 - (59,013) 선급비용 (98,885) - (33,652) - (132,537) 기타 (25,515) - 19,956 - (5,559) 합 계 (2,950,622) (1,299,727) (743,165) 14,190 (4,979,324) 미인식이연법인세자산 (345,941) - (676,505) - (1,022,446) 이연법인세자산(부채) 순액 723,354 (1,299,727) 859,606 (15,483) 267,750 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 확정급여부채 1,174,259 129,598 145,939 1,449,796 매출채권 22,533 99,778 - 122,311 감가상각비 (955,420) 1,011,440 - 56,020 확정계약부채 491,873 (491,873) - - 파생상품 57,833 (57,833) - - 재고자산 1,320,239 (57,169) - 1,263,070 연차충당부채 60,872 26,587 - 87,459 미확정비용 81,139 172,816 - 253,955 금융보증부채 22,858 65,095 - 87,953 장기금융상품평가손실 - 21,291 - 21,291 선수수익 - 107,732 - 107,732 이월결손금 162,694 183,247 - 345,941 세액공제 277,046 (263,299) - 13,747 기타 154,823 55,819 - 210,642 합 계 2,870,749 1,003,229 145,939 4,019,917 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (1,124,744) (256,960) 19,993 (1,361,711) 토지(재평가) (998,279) - - (998,279) 확정계약자산 (303,732) 303,732 - - 감가상각누계액 (260,947) (117,332) - (378,279) 무형자산 (19,683) 19,683 - - 미수금 - (87,953) - (87,953) 선급비용 - (98,885) - (98,885) 기타 (22,858) (2,657) - (25,515) 합 계 (2,730,243) (240,372) 19,993 (2,950,622) 미인식이연법인세자산 (102,863) (243,078) - (345,941) 이연법인세자산(부채) 순액 37,643 519,779 165,932 723,354 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 (10,197,903) (10,197,903) 배당 및 처분하지 않을 예정 이월결손금(*) 4,089,784 960,272 미래과세소득의 불확실 합 계 (6,108,119) (9,237,631) (*) 당기말 및 전기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 만 기 당기말 전기말 2023년 690,672 172,668 2024년 3,399,112 - 2026년 - 185,283 2027년 - 282,277 2028년 - 320,044 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행할 주식의 총수(주) 40,000,000 1주당 금액(원) 500 발행한 주식의 총수(주)(*) 22,482,268 보고기간종료일 현재 자본금(원) 11,241,134,000 (*) 당기말 현재 회사가 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977입니다(주석 18 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 33,525,551 33,525,551 자기주식처분이익 336,281 336,281 합 계 33,861,832 33,861,832 18. 자본조정 및 기타자본항목 (1 ) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자본조정(자기주식) (15,821,816) (15,821,816) 기타포괄손익누계액(해외사업환산손익) 132,889 (864,436) (2) 당 기와 전기 중연결회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기말 전기말 기초 수량 2,517,977 2,517,977 취득 - - 기말 수량 2,517,977 2,517,977 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 (864,436) (1,103,211) 증감 997,325 238,775 기말잔액 132,889 (864,436) 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,544,812 4,064,042 미처분이익잉여금 105,713,878 88,126,323 합 계 110,258,690 92,190,365 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 280,056,392 280,247,913 기초제품재고액 32,247,991 23,258,463 당기제조원가 등 276,977,357 289,237,441 기말제품재고액 (29,168,956) (32,247,991) 상품매출원가 11,872,684 17,219,276 기초상품재고액 388,079 709,875 당기매입액 등 22,167,730 16,897,480 기말상품재고액 (10,683,125) (388,079) 기타매출원가 950,095 1,513,897 소 계 292,879,171 298,981,087 21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 11,292,603 8,887,656 퇴직급여 953,631 251,769 복리후생비 1,279,167 1,189,598 여비교통비 483,247 361,921 통신비 187,910 138,430 수도광열비 75,008 105,848 세금과공과 1,913,723 1,875,068 감가상각비 602,132 321,341 수선비 46,374 12,317 보험료 386,322 489,930 접대비 189,340 175,703 광고선전비 60,455 115,228 운반비 10,046,769 8,780,705 지급수수료 2,028,768 1,437,396 임차료 877,637 71,447 차량유지비 170,598 314,342 소모품비 59,921 49,365 도서인쇄비 18,665 13,436 대손상각비 (41,175) 331,214 교육훈련비 43,015 85,536 무형자산상각비 210,783 120,137 애프터서비스비 125,042 334,584 회의비 29,478 35,343 포장비 2,472 11,545 기타의판매비와관리비 1,717,529 2,209,200 합 계 32,759,414 27,719,059 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재공품, 제품 및 상품의 변동 (2,039,665) (11,574,304) 원재료 및 소모품의 사용 372,595,605 365,979,382 상품매입 56,844,386 55,754,516 종업원급여 32,005,493 25,636,999 감가상각, 무형자산상각 8,984,006 6,211,088 운반비 11,660,154 10,962,075 기타비용 27,992,099 33,751,807 연결조정 (182,403,493) (160,021,418) 매출원가, 판매비와 관리비 합계 325,638,585 326,700,145 23. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 26,748,935 21,463,815 복리후생비 3,446,747 3,257,942 퇴직연금급여 - 확정기여제도 706,525 - 퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 14) 1,103,286 915,242 합 계 32,005,493 25,636,999 24. 연구개발비 당기 중 연결회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 3,110,875천원 (전기: 2,787,915천원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다. 25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당기 전기 하자보상수익 382,280 76,979 수수료수익 12,820 16,056 유형자산처분이익 12,112 10,821 무형자산처분이익 - 133 임대료수익 33,571 31,689 잡이익 914,008 822,514 합 계 1,354,791 958,192 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 19,300 402,197 기부금 12,000 23,200 잡손실 334,633 95,763 합 계 365,933 521,160 26. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 102,744 102,920 외환차익 5,905,332 3,731,939 외화환산이익 1,173,382 1,222,718 장기금융상품평가이익 46,419 55,980 파생상품거래이익 - 781,510 장기금융상품처분이익 2,184 - 합 계 7,230,061 5,895,067 (2) 금융원가 구 분 당기 전기 이자비용 2,884,828 1,507,552 외환차손 4,078,561 3,623,534 외화환산손실 1,271,537 560,867 파생상품거래손실 - 1,019,020 장기투자증권평가손실 252,140 - 장기투자증권처분손실 35,875 - 장기금융상품평가손실 - 97,860 합 계 8,522,941 6,808,833 27. 주당순이익 ( 1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 18 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 22,006,287,438원 21,690,773,300원 가중평균유통보통주식수 19,964,291주 19,964,291주 보통주 기본주당순이익 1,102원/주 1,086원/주 28. 배당금 당기와 전기중 지급된 배당금은 각각 3,992,858천원(주당 200원)와 3,593,572천원(주당 180원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 3,992,858천원이며 2020년 3월 24일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포 함 하고 있지 않습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 22,006,287 21,690,773 조정사항: 감가상각비 8,717,776 6,062,344 무형자산상각비 266,230 148,744 외화환산손실 1,271,537 560,867 대손상각비 - 331,214 법인세비용 7,615,567 5,811,660 재고자산평가손실 64,887 249,340 파생상품거래손실 - 1,019,020 아프터서비스비 125,042 334,584 퇴직급여 1,103,286 915,242 이자비용 2,884,828 1,507,552 유형자산처분손실 19,300 402,197 장기금융상품평가손실 252,140 97,860 장기금융상품처분손실 35,875 - 급여 283,481 397,540 장기종업원급여 261,342 - 유형자산처분이익 (12,112) (10,821) 무형자산처분이익 - (133) 외화환산이익 (1,173,382) (1,222,718) 파생상품거래이익 - (781,510) 이자수익 (102,744) (102,920) 장기금융상품평가이익 (46,419) (55,980) 장기금융상품처분이익 (2,184) - 연차충당부채환입 - (276,692) 확정계약평가이익 - (285,233) 대손충당금환입 (41,175) - 국고보조금상계 (7,160) (36,453) 매출채권의 감소(증가) 22,156,263 (19,079,113) 미수금의 증가 (821,902) (606,409) 선급금의 감소 1,165,094 789,282 선급비용의 감소(증가) (151,395) 14,125 확정계약자산의 감소 - 1,380,598 재고자산의 감소(증가) 2,289,719 (14,610,891) 장기선급비용의 감소 - (223,853) 매입채무의 감소 (22,932,118) (3,221,411) 미지급금 증가(감소) (3,018,415) 2,089,093 미지급비용 증가(감소) (723,311) 880,706 예수금 증가(감소) 225,420 (47,864) 선수금 증가(감소) 163,472 (5,637) 이연수익의 증가 - 40,000 파생상품부채의 감소 - (2,429,166) 확정계약부채의 감소 - (1,950,555) 확정급여채무의 감소 (131,287) (473,150) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,106,007) (1,107,300) 판매보증충당부채의 감소 (188,735) (289,912) 연차충당부채 증가(감소) (235,850) - 영업으로부터 창출된 현금 40,213,350 (2,094,980) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유무형자산 대체 748,881 9,138,673 유형자산 구입으로 인한 미지급금변동 (128,004) 879,072 장기차입금의 유동성 대체 4,833,376 2,010,183 이익준비금 처분 399,286 359,357 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 전기초 순부채 (19,214,000) (1,635,000) (8,347,866) - - (29,196,866) 현금흐름 (18,134,360) 1,635,000 (11,688,627) - - (28,187,987) 외화차이 (184,184) - 798,894 - - 614,710 기타 비금융변동(*1) - (1,968,400) 1,968,400 - - - 전기말 순부채 (37,532,544) (1,968,400) (17,269,199) - - (56,770,143) 당기초 순부채(*2) (37,532,544) (1,968,400) (17,269,199) (966,195) (5,734,783) (63,471,121) 현금흐름 (8,474,084) 1,968,400 - 1,218,668 - (5,287,016) 외화차이 (774,443) - (430,991) (12,312) (124,593) (1,342,339) 연결지위변동 (2,172,900) - - (48,327) (122,072) (2,343,299) 기타 비금융변동(*1) - (4,833,376) 4,833,376 (1,311,332) 778,316 (533,016) 당기말 순부채 (48,953,971) (4,833,376) (12,866,814) (1,119,498) (5,203,132) (72,976,791) (*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(*2) 1116호 도입에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 33 참조). 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY, CNY). 금융기관명 약정사항명 통화 당기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 KRW 5,000,000 - 5,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 KRW 6,000,000 - 6,000,000 - 기업시설일반자금대출 KRW 2,100,000 262,500 2,100,000 787,500 WR외담대간접익스포져 KRW 6,000,000 1,677,126 6,000,000 1,742,477 운영자금대출 CNY 35,000,000 35,000,000 - - 신한은행 무역금융대출 KRW 5,000,000 - 5,000,000 - 국민은행 무역금융대출 KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 수출입은행(*1) 운영자금대출 USD 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 운영자금대출 USD - - 5,000,000 5,000,000 무역금융대출 USD 10,000,000 10,000,000 8,000,000 - 무역금융대출 KRW 8,000,000 - 8,000,000 - 산업은행(*2) 운영자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 - 두산상생대출 KRW 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기업시설일반자금대출 KRW 7,770,000 3,052,500 7,770,000 4,162,500 기업시설일반자금대출 KRW 2,000,000 1,666,600 2,000,000 2,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 260,950 2,000,000 537,260 운영자금대출(뉴욕) USD 10,000,000 7,000,000 10,000,000 10,000,000 운영자금대출(칭다오) USD 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출(칭다오) USD 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출(칭다오) USD 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 SMBC 운영자금대출 JPY 200,000,000 200,000,000 - - (*1) 회사는 한국수출입은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 5,664,000천원에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). (2) 당기말 현재 회사는 우리은행을 상대로 파생상품 거래계약으로 인한 손해배상금청구소송을 진행 중이며, 1심 일부 승소 판결을 선고 받고 항소심 진행 중에 있습니다. 우리은행 상대의 소송의 결과로, 회사는 우리은행으로부터 1심 판결문의 가집행 조항에 의거하여 141억원을 수령하였습니다. 다만, 현재 항소심이 진행중에 있어 당기말 현재 이를 선수금으로 계상하고 있습니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 한국전력공사 한전전기공급계약에 대하여 83,000천원 및 한국 산업인력공단 외국인근로자 고용등의 허가에 대하여 12,000천원 의 보증을 제공받고 있습니다 . 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배 기업은 없으며, 종속기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 주식회사 진성씨에이치 주식회사 진성씨에이치 진성산업(연대)유한공사 진성산업(연대)유한공사 진성공정기계(상주)유한공사 진성공정기계(상주)유한공사 JINSUNG AMERICA CORP. JINSUNG AMERICA CORP. JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. JINSUNG GEORGIA, LLC. JINSUNG GEORGIA, LLC. TOUGAN CORPORATION(*) - 기타특수관계자 - TOUGAN CORPORATION(*) (*) 당기 중 진성산업(연대)유한공사가 TOUGAN CORPORATION(100%)를 취득하여, 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출 매입 기타/ 금융원가 매출 매입 기타/ 금융원가 기타특수관계자 TOUGAN CORPORATION 41,947,456 - 2,976 66,774,612 464,788 23,994 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) 매입채무 기타채무 매출채권(*) 매입채무 기타채무 기타특수관계자 TOUGAN CORPORATION - - - 14,316,643 47,875 287 (*) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (4) 당기말 현재 금융약정과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 제공받은 지급보증은 15,264,000천원입니다(주석 30 참조). (5) 당기와 전기 중 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 220,530 116,500 추가대여액 - 110,030 기중 상환액 (6,000) (6,000) 기말금액 214,530 220,530 이자부여액 4,289 4,410 이자상환액 4,084 4,600 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 종업원급여 6,633,735 5,301,721 퇴직급여 878,464 91,646 합 계 7,512,199 5,393,367 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 사업결합 (1) 2019년 8월 13일에 연결회사는 TOUGAN CORPORATION의 지분 100%를 6,037,904원에 취득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 일본시장에서의 영업력을 강화하고 Global Supply Chain을 보다 효율적으로 운영할 수 있는 기틀을 마련한 것으로 평가되고 있습니다. (2) 인수에서 발생한 1,359,978천원의 영업권은 연결회사와 TOUGAN CORPORATION의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경 제 효과에 따른 것입니다(주석 12참조). (3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (4) 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 이전대가 현금 6,037,904 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 922,211 유형자산 3,817 무형자산(계약적 고객관계) 4,244,698 재고자산 9,969,316 매출채권 및 기타채권 8,268,656 선급금 4,253 선급비용 6,867 투자자산 30,054 장기선급비용 249 매입채무 및 기타채무 (15,231,795) 퇴직급여채무 (67,773) 차입금 (2,172,900) 이연법인세부채 (1,299,727) 식별가능 순자산의 공정가치 4,677,926 영업권 1,359,978 합 계 6,037,904 (5) 매출채권과 기타채권의 공정가치는 8,268,656천원입니다. (6) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 TOUGAN CORPORATION의 매출 및 순이익은 각각 23,962,525천원 및 234,772천원입니다. (7) 만일 TOUGAN CORPORATION이 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 70,745,739천원 및 754,261천원입니다. 33. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2 019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.3~5.2%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정(단위: 천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 2,700,425 (가산): 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 6,336,087 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (70,933) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (21,983) (차감): 부채로 인식되지 않은 변동자산리스료 (878,492) 최초 적용일 현재 리스부채로 인식할 운용리스약정액 8,065,103 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (1,364,125) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 6,700,978 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 966,195 비유동 리스부채 5,734,783 합 계 6,700,978 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 8,176,901천원 증가- 리스부채: 6,700,978천원 증가 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2019.12.31 현재 제 37 기 2018.12.31 현재 제 36 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 105,577,357,492 99,333,372,806 89,480,951,309 현금및현금성자산 13,538,977,258 5,380,339,105 5,969,726,048 단기투자증권 540,431,000 0 0 매출채권 및 기타유동채권 78,187,305,052 78,901,811,079 71,035,964,292 단기대여금 359,483,230 2,744,143,740 167,500,000 매출채권 74,952,712,458 73,063,346,356 66,057,073,270 단기미수금 2,217,353,922 1,494,752,989 1,798,286,082 단기미수수익 443,782 412,255 453,247 단기선급금 54,868,933 1,141,414,050 1,621,278,213 단기선급비용 602,442,727 457,741,689 10,775,026 유동계약자산 0 0 1,380,598,454 재고자산 13,310,644,182 15,051,222,622 12,475,260,969 비유동자산 75,326,766,815 75,478,835,104 73,851,646,565 장기금융상품 97,473,928 729,978,301 635,852,084 장기미수금 77,426,151 177,753,879 35,768,534 장기대여금 72,066,620 68,083,190 99,333,470 장기투자증권 46,312,155 802,772,155 46,312,155 종속기업 투자자산 29,484,441,221 29,484,441,221 29,484,441,221 유형자산 42,519,313,853 41,506,002,675 41,366,440,148 무형자산 2,634,337,261 2,326,460,573 1,777,716,663 보증금 359,089,260 327,584,260 347,104,260 기타비유동금융자산 26,000,000 26,000,000 26,000,000 장기선급비용 10,306,366 29,758,850 32,678,030 자산총계 180,904,124,307 174,812,207,910 163,332,597,874 부채 유동부채 47,549,947,666 55,855,312,716 58,637,883,122 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 8,500,000,000 단기매입채무 16,775,849,126 22,256,169,855 36,775,760,885 단기미지급금 2,706,863,028 5,773,358,639 4,030,347,025 단기미지급비용 2,541,609,162 2,370,035,863 1,513,419,599 당기법인세부채 3,373,001,166 3,675,650,541 808,636,811 단기예수금 371,450,070 369,371,177 435,687,899 단기선수금 14,256,655,420 14,225,778,677 98,332,549 단기선수수익 323,540,520 500,977,112 0 유동성장기부채 2,039,140,000 1,968,400,000 1,635,000,000 연차충당부채 445,171,087 397,539,961 276,692,049 판매보증충당부채 32,890,165 88,838,493 64,818,465 유동금융보증부채 190,814,382 222,032,534 68,133,660 유동성장기금융리스부채 492,963,540 0 0 유동확정계약부채 0 0 2,235,787,528 유동파생상품부채 0 0 2,191,654,984 단기이연수익 0 7,159,864 3,611,668 비유동부채 5,702,044,869 6,435,011,779 6,818,247,284 장기차입금 2,942,460,000 4,981,600,000 5,750,000,000 퇴직급여부채 509,406,286 751,518,044 662,491,756 비유동금융보증부채 77,426,151 177,753,879 35,768,534 비유동금융리스부채 1,482,212,195 0 0 장기미지급급여 261,342,072 0 0 이연법인세부채 429,198,165 524,139,856 369,986,994 부채총계 53,251,992,535 62,290,324,495 65,456,130,406 자본 자본금 11,241,134,000 11,241,134,000 11,241,134,000 자본잉여금 33,894,249,162 33,894,249,162 33,894,249,162 기타자본구성요소 (15,821,816,412) (15,821,816,412) (15,821,816,412) 자기주식 (15,821,816,412) (15,821,816,412) (15,821,816,412) 이익잉여금(결손금) 98,338,565,022 83,208,316,665 68,562,900,718 자본총계 127,652,131,772 112,521,883,415 97,876,467,468 자본과부채총계 180,904,124,307 174,812,207,910 163,332,597,874 포괄손익계산서 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 277,312,153,772 295,680,054,381 216,477,730,816 매출원가 241,903,080,940 262,418,309,872 185,294,632,557 매출총이익 35,409,072,832 33,261,744,509 31,183,098,259 판매비와관리비 13,654,890,931 11,253,863,433 16,454,307,692 영업이익(손실) 21,754,181,901 22,007,881,076 14,728,790,567 기타이익 1,026,203,247 589,581,088 506,372,001 기타손실 33,615,863 48,202,726 208,539,951 금융수익 5,364,379,431 4,375,145,637 8,415,967,535 금융원가 3,732,588,400 3,293,283,071 12,551,285,292 법인세비용차감전순이익(손실) 24,378,560,316 23,631,122,004 10,891,304,860 법인세비용 5,310,349,390 4,741,901,914 2,502,142,811 당기순이익(손실) 19,068,210,926 18,889,220,090 8,389,162,049 기타포괄손익 54,895,631 (588,303,140) (262,256,062) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 54,895,631 (588,303,140) (262,256,062) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 54,895,631 (588,303,140) (262,256,062) 총포괄손익 19,123,106,557 18,300,916,950 8,126,905,987 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 955 946 420 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 955 946 420 자본변동표 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 63,630,281,291 92,943,848,041 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 8,389,162,049 8,389,162,049 순확정급여부채의 재측정요소 (262,256,062) (262,256,062) 배당금지급 (3,194,286,560) (3,194,286,560) 2017.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 68,562,900,718 97,876,467,468 2018.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 68,562,900,718 97,876,467,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) (61,928,623) (61,928,623) 당기순이익(손실) 18,889,220,090 18,889,220,090 순확정급여부채의 재측정요소 (588,303,140) (588,303,140) 배당금지급 (3,593,572,380) (3,593,572,380) 2018.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 83,208,316,665 112,521,883,415 2019.01.01 (기초자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 83,208,316,665 112,521,883,415 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 19,068,210,926 19,068,210,926 순확정급여부채의 재측정요소 54,895,631 54,895,631 배당금지급 (3,992,858,200) (3,992,858,200) 2019.12.31 (기말자본) 11,241,134,000 33,894,249,162 (15,821,816,412) 98,338,565,022 127,652,131,772 현금흐름표 제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 14,491,741,032 2,164,999,365 1,226,793,834 영업으로부터 창출된 현금흐름 20,525,950,003 4,140,853,582 3,422,580,180 이자수취(영업) 54,727,703 61,577,912 35,146,825 이자지급(영업) (380,996,218) (500,095,509) (444,855,711) 법인세납부(환급) (5,707,940,456) (1,537,336,620) (1,786,077,460) 투자활동현금흐름 192,585,769 (8,352,115,915) (2,731,623,573) 단기대여금및수취채권의 취득 (280,182,790) (2,625,968,320) (51,589,270) 단기대여금및수취채권의 처분 2,745,859,870 140,574,860 416,423,060 단기투자증권의 처분 0 0 39,080,000 장기금융상품의 취득 (33,355,279) (892,466,512) (42,466,512) 장기금융상품의 처분 642,476,816 0 2,000,000 장기대여금의 증가 (85,000,000) (60,000,000) 0 유형자산의 취득 (2,773,307,214) (4,324,447,277) (2,589,326,252) 유형자산의 처분 311,385,500 28,666,687 0 무형자산의 취득 (295,002,191) (655,657,607) (921,017,325) 무형자산의 처분 0 17,662,254 638,272,726 보증금의 증가 (34,000,000) (500,000) (1,144,740,769) 보증금의 감소 2,495,000 20,020,000 921,740,769 장기선급비용의 감소 (8,783,943) 0 0 재무활동현금흐름 (6,467,848,390) 5,604,510,930 (1,499,286,560) 단기차입금의 증가 11,000,000,000 62,300,000,000 17,600,000,000 단기차입금의 상환 (11,000,000,000) (66,800,000,000) (15,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,968,400,000) (1,635,000,000) (1,635,000,000) 장기차입금의 증가 0 1,200,000,000 800,000,000 선수금의 증가 0 14,133,083,310 0 리스료의 지급 (506,590,190) 0 0 배당금지급 (3,992,858,200) (3,593,572,380) (3,194,286,560) 이연수익의 증가 0 0 30,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (57,840,258) (6,781,323) (32,288,587) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,158,638,153 (589,386,943) (3,036,404,886) 기초현금및현금성자산 5,380,339,105 5,969,726,048 9,006,130,934 기말현금및현금성자산 13,538,977,258 5,380,339,105 5,969,726,048 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 진성티이씨(이하 "회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.1.1 주주현황회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 납입자본금은 11,241,134천원(보통주식 22,482,268주, 액면 500원)이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 윤우석 3,400,461 15.1 3,400,461 15.1 윤성수 2,506,673 11.1 2,506,673 11.1 윤준수 2,306,673 10.3 2,306,673 10.3 베어링자산운용 1,132,171 5.0 372,984 1.6 한국밸류자산 937,441 4.2 1,077,043 4.8 국민연금공단 329,264 1.5 305,500 1.4 기타(*1) 11,869,585 52.8 12,512,934 55.7 합 계 22,482,268 100.0 22,482,268 100.0 (*1) 당기말 현재 회사는 자기주식 2,517,977주(전기말: 2,517,977주)를 보유하고 있습니다(주 석 19 참조) . 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상 품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 굴삭기용 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에서선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 운송수익회사의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 보고기간 종료일까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및 상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다. 2.5 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사의 영업부문은 단일부문으로 공시되고 있습니다( 주석 6 참조). 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 주석 4.1.2 및 주석 5 참조) . 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 경제적 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 20 ~ 40년 기계장치 10 ~ 15년 금형 8년 차량운반구 5 ~ 7년 공구와기구 3 ~ 10년 비품 3 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5 ~ 10년 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으 로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 자본금 회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.24 리 스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 34 에서 제공합니다. 회사는 공장, 창고, 자동차 등을 리스 하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고에 보관되는 물량과 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재 무제표 는 2020년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정 승인될 수도 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다. - 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액 - 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 4.1.2 및 주석 5 참조).(4) 충당부채회사는 일반적으로 제품에 대하여 1년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 17 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을)의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미 인식된 확정계약의 공정가치 변동, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천외화). 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 4,295 360,223 316 1,093 68,957 77 매출채권 32,580 1,235,831 164 32,058 1,441,544 392 미수금 251 - - 286 - - 금융자산 합계 37,126 1,596,054 480 33,437 1,510,501 469 금융부채 매입채무 3,157 7,987 - 4,978 29,991 - 미지급금 240 606 - 17 28 - 금융부채 합계 3,397 8,593 - 4,995 30,019 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 상승시 2,960,099 2,480,478 2,960,099 2,480,478 하락시 (2,960,099) (2,480,478) (2,960,099) (2,480,478) JPY 상승시 1,279,669 1,169,996 1,279,669 1,169,996 하락시 (1,279,669) (1,169,996) (1,279,669) (1,169,996) EUR 상승시 47,206 46,794 47,206 46,794 하락시 (47,206) (46,794) (47,206) (46,794) (2) 가격위험회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 지분상품 중 공개시장에서 거래되고 있는 상품은 없습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 5,768 (857) 5,768 (857) 하락시 (5,768) 857 (5,768) 857 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 5 참조) - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 4.1.3 유동성 위험회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 계 차입금(*1) 6,198,143 1,838,336 1,180,445 - 9,216,924 매입채무 16,775,849 - - - 16,775,849 금융보증계약(*2) 67,164,300 - - - 67,164,300 기타지급채무(*3) 5,248,472 - - - 5,248,472 리스부채 555,595 381,850 499,005 864,000 2,300,450 합 계 95,942,359 2,220,186 1,679,450 864,000 100,705,995 전기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 계 차입금(*1) 6,131,702 2,118,381 2,973,499 - 11,223,582 매입채무 22,256,170 - - - 22,256,170 금융보증계약(*2) 55,010,520 - - - 55,010,520 기타지급채무(*3) 8,143,395 - - - 8,143,395 합 계 91,541,787 2,118,381 2,973,499 - 96,633,667 (*1) 차입금에는 이자지급예정액이 포함되어 있습니다. (*2) 금융보증계약은 지급될 수 있는 최대 유출금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 31 참조). (*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관 리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니 다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원,%). 구 분 당기말 전기말 총차입금 10,956,776 10,950,000 차감: 현금및현금성자산 (13,538,977) (5,380,339) 순부채 (2,582,201) 5,569,661 부채총계 53,251,993 62,290,324 자본총계 127,652,132 112,521,883 총자본 125,069,931 118,091,544 부채비율(%) 41.72 55.36 자본조달비율(%) (2.06) 4.72 4.3 공정가치4.3.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,538,977 13,538,977 5,380,339 5,380,339 장기금융상품 97,474 97,474 729,978 729,978 장단기투자증권 586,743 586,743 802,772 802,772 매출채권 74,952,712 74,952,712 73,063,346 73,063,346 기타유동자산(*1) 2,577,281 2,577,281 4,239,309 4,239,309 기타비유동자산(*2) 508,582 508,582 573,421 573,421 소 계 92,261,769 92,261,769 84,789,165 84,789,165 금융부채 차입금 8,981,600 8,981,600 10,950,000 10,950,000 매입채무 16,775,849 16,775,849 22,256,170 22,256,170 금융보증부채 268,241 268,241 399,786 399,786 기타지급채무(*3) 5,248,472 5,248,472 8,143,395 8,143,395 소 계 31,274,162 31,274,162 41,749,351 41,749,351 (*1) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금', '장기미수금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 682,217 682,217 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,530,750 1,530,750 4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다. 4.3.4 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비상장주식 46,177 3 시장접근법 PBR 등 기타지분증권 540,566 3 시장접근법 기초자산가격 장기금융상품(*1) 95,474 3 (*1) (*1) (*1) 장기금융상품은 변액보험상품으로 구성되어 있으며, 해약환급금을 기준으로 평가하고 있습니다. 4.4 금융자산과 금융부채의 상계 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 금융자산 매출채권 79,642,362 4,689,650 74,952,712 84,405,793 11,342,447 73,063,346 금융부채 매입채무 21,465,499 4,689,650 16,775,849 33,598,617 11,342,447 22,256,170 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치 금융자산 구 분 당기말 전기말 유동항목 기타지분증권 540,431 - 비유동항목 비상장주식 46,177 298,317 기타지분증권 135 504,455 장기금융상품 95,474 727,978 합 계 682,217 1,530,750 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다5.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 75,167,202 73,149,721 손실충당금 (214,490) (86,375) 매출채권(순액) 74,952,712 73,063,346 회사가 보 유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 13,538,977 - 13,538,977 5,380,339 - 5,380,339 장기금융상품(*1) - 2,000 2,000 - 2,000 2,000 미수금 2,217,354 77,426 2,294,780 1,494,753 177,754 1,672,507 미수수익 444 - 444 412 - 412 대여금 359,483 72,067 431,550 2,744,144 68,083 2,812,227 보증금 - 359,089 359,089 - 327,584 327,584 상각후원가 16,116,258 510,582 16,626,840 9,619,648 575,421 10,195,069 (*1) 상각후원가 측정 금융자산을 제외한 장기금융상품은 당기손익-공정가치 금융자산으로 인 식하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 손상 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이내 연체 및 정상 6개월 이내 6개월 초과 합 계 기대 손실률 0.08% 0.24% 86.00% 0.30% 총 장부금액 74,042,637 942,838 181,727 75,167,202 손실충당금 55,972 2,235 156,283 214,490 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 86,375 68,115 손실충당금의 증가 128,115 18,260 기말 214,490 86,375 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 회사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. (2) 당기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다. 매출유형 품목명 용 도 제품매출 Roller류 등 중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품 등 상품매출 기계장치 등 하부주행체 생산설비 및 부품 (3) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품판매 197,412,011 221,574,892 상품판매 67,290,331 62,089,467 기타매출 12,609,812 12,015,695 합 계 277,312,154 295,680,054 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 업체명 소재지 당기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A 미국 85,045,562 30.7 73,786,625 25.0 B 일본 66,633,039 24.0 66,774,612 22.6 C 미국 28,855,091 10.4 34,017,230 11.5 합 계 180,533,692 65.1 174,578,467 59.1 (5) 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 지 역 당기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 북 미 126,009,194 45.4 121,897,560 41.2 일 본 67,135,114 24.2 67,681,446 22.9 국 내 43,346,530 15.6 43,787,983 14.8 중 국 21,027,545 7.6 34,056,335 11.5 기 타 12,603,638 4.6 17,619,402 6.0 유 럽 7,190,133 2.6 10,637,328 3.6 합 계 277,312,154 100.0 295,680,054 100.0 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 13,538,977 - - 13,538,977 매출채권 74,952,712 - - 74,952,712 기타수취채권(*1) 3,085,863 - - 3,085,863 장기금융상품 2,000 95,474 - 97,474 장단기투자증권 - 586,743 - 586,743 소 계 91,579,552 682,217 - 92,261,769 재무상태표상 부채 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 - - 2,039,140 2,039,140 장기차입금 - - 2,942,460 2,942,460 매입채무 - - 16,775,849 16,775,849 기타금융부채(*2) - - 5,516,713 5,516,713 소 계 - - 31,274,162 31,274,162 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 5,380,339 - - 5,380,339 매출채권 73,063,346 - - 73,063,346 기타수취채권(*1) 4,812,730 - - 4,812,730 장기금융상품 2,000 727,978 - 729,978 장기투자증권 - 802,772 - 802,772 소 계 83,258,415 1,530,750 - 84,789,165 재무상태표상 부채 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 - - 1,968,400 1,968,400 장기차입금 - - 4,981,600 4,981,600 매입채무 - - 22,256,170 22,256,170 기타금융부채(*2) - - 8,543,181 8,543,181 소 계 - - 41,749,351 41,749,351 (*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용' 및 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 외환차익 - 4,889,064 321,775 5,210,839 외화환산이익 - 5,729 44,449 50,178 이자수익 - 54,759 - 54,759 장기금융상품평가이익 46,419 - - 46,419 장기금융상품처분이익 2,184 - - 2,184 소 계 48,603 4,949,552 366,224 5,364,379 금융원가 외환차손 - 1,297,353 616,108 1,913,461 외화환산손실 - 1,150,798 195 1,150,993 장기금융상품평가손실 252,140 - - 252,140 장기금융상품처분손실 35,875 - - 35,875 이자비용 - - 305,317 305,317 소 계 288,015 2,448,151 921,620 3,657,786 전기 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 외환차익 - 3,068,845 - 153,335 3,222,180 외화환산이익 - 215,682 - 38,257 253,939 이자수익 - 61,537 - - 61,537 장기금융상품평가이익 55,980 - - - 55,980 파생상품거래이익 781,510 - - - 781,510 소 계 837,490 3,346,064 - 191,592 4,375,146 금융원가 외환차손 - 1,109,688 - 277,548 1,387,236 외화환산손실 - 291,627 - 3,900 295,527 장기금융상품평가손실 97,860 - - - 97,860 이자비용 - - - 493,640 493,640 파생상품거래손실 943,315 - 75,705 - 1,019,020 소 계 1,041,175 1,401,315 75,705 775,088 3,293,283 8. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다( 단위 :천원). 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,326,133 3,361,035 외화예금 9,212,844 2,019,304 합 계 13,538,977 5,380,339 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융기관명 상품명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 별단예금 2,000 2,000 당좌거래보증금 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 449,459 (64,499) 384,960 310,038 (26,639) 283,399 제품 4,030,373 (255,124) 3,775,249 5,615,549 (155,480) 5,460,069 원재료 5,948,740 (41,564) 5,907,176 6,022,134 (52,453) 5,969,681 재공품 2,318,391 (19,774) 2,298,617 1,922,816 (19,234) 1,903,582 미착품 944,642 - 944,642 1,434,491 - 1,434,491 합 계 13,691,605 (380,961) 13,310,644 15,305,028 (253,805) 15,051,223 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 233,030,800천원( 전기:253,261,242천원 )입니다. (3) 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 127,156천원(전기: 104,552 천원 )입니다. 10. 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 운송용역 323,541 500,977 (2) 계약부채의 유의적인 변동 운송용역 관련 계약부채는 해당 시점 진행 중인 운송용역 수준에 따라 변동되며, 당기말 현재 계약부채는 전기말 대비 감소하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 운송용역 500,977 425,031 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 토지 건물 구축물 기계장치 금형 사용권자산 기타의유형자산(*1) 건설중인자산 합 계 당기초 취득원가 12,082,949 14,384,305 1,017,248 32,059,023 5,298,036 - 5,044,744 238,740 70,125,045 감가상각누계액 - (3,689,813) (636,721) (17,333,805) (4,000,521) - (2,949,447) - (28,610,307) 정부보조금 - - - (601) (8,134) - - - (8,735) 장부가액 12,082,949 10,694,492 380,527 14,724,617 1,289,381 - 2,095,298 238,740 41,506,003 기중변동 - - 회계정책 변경효과(*2) - - - - - 2,305,085 - - 2,305,085 취득 - - - 1,516,991 286,912 176,681 797,459 210,328 2,988,371 처분 (105,000) (192,108) - (10,156) - - (11,530) - (318,794) 감가상각 - (360,750) (46,438) (2,012,850) (366,252) (537,927) (640,599) - (3,964,816) 정부보조금상계 - - - 99 3,366 - - - 3,465 타계정대체 - - - 238,740 - - - (238,740) - 당기말 - - 취득원가 11,977,949 14,097,040 1,017,248 33,546,633 5,584,947 2,481,766 5,627,133 210,328 74,543,044 감가상각누계액 - (3,955,407) (683,158) (19,088,691) (4,366,773) (537,927) (3,386,504) - (32,018,461) 정부보조금 - - - (502) (4,768) - - - (5,270) 장부가액 11,977,949 10,141,633 334,090 14,457,440 1,213,406 1,943,839 2,240,628 210,328 42,519,314 전기 토지 건물 구축물 기계장치 금형 기타의유형자산(*1) 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,003,978 14,112,876 1,049,070 30,307,317 5,029,766 4,485,843 57,300 67,046,150 감가상각누계액 - (3,330,098) (613,577) (15,497,688) (3,647,996) (2,578,152) - (25,667,511) 정부보조금 - - - (700) (11,499) - - (12,199) 장부가액 12,003,978 10,782,778 435,493 14,808,929 1,370,271 1,907,691 57,300 41,366,440 기중변동 취득 78,971 271,428 - 1,843,426 273,070 739,740 238,740 3,445,375 처분 - - (6,937) (24,376) (1) (8,241) - (39,555) 감가상각 - (359,714) (48,029) (1,960,761) (357,325) (543,893) - (3,269,722) 정부보조금상계 - - - 99 3,366 - - 3,465 타계정대체 - - - 57,300 - - (57,300) - 기말 취득원가 12,082,949 14,384,305 1,017,248 32,059,023 5,298,036 5,044,744 238,740 70,125,045 감가상각누계액 - (3,689,813) (636,721) (17,333,805) (4,000,521) (2,949,447) - (28,610,307) 정부보조금 - - - (601) (8,134) - - (8,735) 장부가액 12,082,949 10,694,492 380,527 14,724,617 1,289,381 2,095,297 238,740 41,506,003 (*1) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 토 지 4,694,990 15,500,000 산업은행 건 물 3,161,961 기계장치 6,064,136 공기구 19,914 (3) 당기말과 전기말 현재 회사는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있습니다. (4) 감가상각비 중 3,517,957천원( 전기: 2,953,662 천원 )은 매출원가에 384,775천원( 전기: 255,469 천원 )은 판매비와관리비, 58,618천원( 전기: 57,126 천원 )은 연구개발비에 포함되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다. 12 . 리 스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 1,583,538 1,846,914 차량운반구 360,301 458,171 합 계 1,943,839 2,305,085 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 492,964 468,443 비유동 1,482,212 1,836,642 합 계 1,975,176 2,305,085 당기 중 취득한 사용권자산은 176,681천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 292,652 차량운반구 245,275 합 계 537,927 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 74,802 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 36,575 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 20,950 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 41,878 당기 중 리스의 총 현금유출은 680,795천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산(*) 합 계 기초 취득원가 72,539 1,572,054 2,106,313 3,750,906 손상 및 상각누계액 (65,097) (1,359,348) - (1,424,445) 장부가액 7,442 212,706 2,106,313 2,326,461 기중변동 취득 33,149 409,163 - 442,312 상각 (1,986) (132,450) - (134,436) 기말 취득원가 105,688 1,981,217 2,106,313 4,193,218 손상 및 상각누계액 (67,083) (1,491,798) - (1,558,881) 장부가액 38,605 489,419 2,106,313 2,634,337 전기 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산(*) 합 계 기초 취득원가 65,505 1,515,547 1,503,932 3,084,984 손상 및 상각누계액 (63,549) (1,243,718) - (1,307,267) 장부가액 1,956 271,829 1,503,932 1,777,717 기중변동 취득 7,033 56,507 619,911 683,451 처분 - - (17,529) (17,529) 상각 (1,548) (115,630) - (117,178) 기말 취득원가 72,538 1,572,054 2,106,314 3,750,906 손상 및 상각누계액 (65,097) (1,359,348) - (1,424,445) 장부가액 7,441 212,706 2,106,314 2,326,461 (*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 무형자산상각비 중 33,419천원(전기: 5,800천원)은 매출원가, 78,989천원(전기: 88,571 천원)은 판매비와 관리비, 22,028천원(전기: 22,806 천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다. 14. 종속기업투자지분 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 소재지 지분율(%) 결산월 취득원가 장부금액 주식회사 진성씨에이치 한국 100.0 12월 18,126,093 18,126,093 JINSUNG AMERICA CORP. 미국 100.0 12월 11,358,348 11,358,348 합 계 29,484,441 29,484,441 전기말 소재지 지분율(%) 결산월 취득원가 장부금액 주식회사 진성씨에이치 한국 100.0 12월 18,126,093 18,126,093 JINSUNG AMERICA CORP. 미국 100.0 12월 11,358,348 11,358,348 합 계 29,484,441 29,484,441 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 29,484,441 29,484,441 기말 장부금액 29,484,441 29,484,441 (3) 주요 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 주식회사 진성씨에이치(*) JINSUNG AMERICA CORP.(*) 주식회사 진성씨에이치(*) JINSUNG AMERICA CORP.(*) 자산 117,363,963 69,761,014 86,890,557 67,383,432 부채 82,404,063 53,375,225 56,324,592 52,981,130 자본 34,959,900 16,385,789 30,565,964 14,402,301 매출 145,941,013 117,295,188 117,625,894 103,687,816 당기순이익 3,898,008 1,482,091 3,381,559 1,438,320 총포괄이익 4,393,936 1,983,487 3,078,361 1,980,294 (*) 손자회사를 포함한 재무제표 기준입니다. 15. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 금융기관차입금 6,039,140 5,968,400 비유동성 금융기관차입금 2,942,460 4,981,600 합 계 8,981,600 10,950,000 (2) 당기말과 전기말 현재 금융기관차입금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 운영자금대출 산업은행(*1) 2020-11-04 1.49% 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 산업은행(*1) 2022-09-18 2.50% 3,052,500 4,162,500 2022-06-29 2.73% 666,600 800,000 2022-06-29 2.71% 1,000,000 1,200,000 KEB하나은행 2020-06-07 2.65% 131,250 393,750 2.65% 65,625 196,875 2.58% 65,625 196,875 금융기관차입금 계 8,981,600 10,950,000 (*1) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 5,664,000천원에 대해 보증을 제공받고 있습니다. 16. 퇴직급여(1) 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,752,479 6,943,622 사외적립자산의 공정가치(*) (7,243,073) (6,192,104) 재무상태표상 순확정급여부채 509,406 751,518 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,943,622 5,777,475 당기근무원가 902,888 803,774 이자비용 172,133 172,162 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 82 - - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 88,952 255,544 - 경험적조정으로 인한 효과 (223,911) 407,817 급여지급액 (131,287) (473,150) 기말금액 7,752,479 6,943,622 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,192,104 5,114,983 이자수익 156,094 152,341 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (64,497) (90,874) 사용자의 기여금 1,200,000 1,400,000 급여지급액 (240,628) (384,346) 기말금액(*) 7,243,073 6,192,104 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 7,240,564 99.9 6,189,595 99.9 국민연금전환금 2,509 0.1 2,509 0.1 합 계 7,243,073 100.0 6,192,104 100.0 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.26 2.62 임금인상률(Base Up) 3.00 3.00 (7) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 (552,205)/626,833 임금상승률 1% 증가/감소 616,207/(553,873) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,327,682천원입니다. (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 676,711 657,349 1,672,771 6,292,025 9,298,856 (10) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.86년입니다. 17. 충당부채 (1) 연차충당부채회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채 회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및 품 질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 아프터서비스비로 처리하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 연차충당부채 판매보증충당부채 합 계 기초금액 397,540 88,838 486,378 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 283,481 17,032 300,513 연중 사용액 (235,850) (72,980) (308,830) 기말금액 445,171 32,890 478,061 전기 연차충당부채 판매보증충당부채 합 계 기초금액 276,692 64,818 341,510 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 397,540 224,727 622,267 연중 사용액 (276,692) (200,707) (477,399) 기말금액 397,540 88,838 486,378 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행할 주식의 총수(주) 40,000,000 1주당 금액(원) 500 발행한 주식의 총수(주)(*) 22,482,268 보고기간종료일 현재 자본금(원) 11,241,134,000 (*) 당기말 현재 회사가 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977입니다(주석 19 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 33,557,968 33,557,968 자기주식처분이익 336,281 336,281 합 계 33,894,249 33,894,249 19. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (15,821,816) (15,821,816) (2) 당기와 전기 중 회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기말 전기말 기초 수량 2,517,977 2,517,977 취득 - - 기말 수량 2,517,977 2,517,977 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,439,748 3,040,462 미처분이익잉여금 94,898,817 80,167,855 합 계 98,338,565 83,208,317 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 94,898,818 80,167,855 전기이월이익잉여금 75,775,711 61,928,867 회계정책의 변경 효과 - (61,929) 순확정급여부채의 재측정요소 54,896 (588,303) 당기순이익 19,068,211 18,889,220 임의적립금 등의 이입액 - - 이익잉여금 처분액 (4,392,144) (4,392,144) 이익준비금 399,286 399,286 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 200원( 40%) 전기 200원(40%)) 3,992,858 3,992,858 차기이월 미처분이익잉여금 90,506,674 75,775,711 (3) 이익잉여금 처분예정일은 2020년 3월 24일 ( 전기: 2019년 3월 26일 )입니다. 21. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 178,593,066 200,228,986 기초제품재고액 5,460,069 4,805,826 당기제조원가 등 176,908,246 200,883,229 기말제품재고액 (3,775,249) (5,460,069) 상품매출원가 54,564,890 53,136,808 기초상품재고액 283,399 508,036 당기매입액 등 54,666,451 52,912,171 기말상품재고액 (384,960) (283,399) 기타매출원가 8,745,126 9,052,516 소 계 241,903,082 262,418,310 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 6,692,410 5,904,073 퇴직급여 769,273 160,122 복리후생비 849,064 700,208 여비교통비 341,095 242,353 통신비 112,779 82,381 세금과공과 580,753 1,155,576 감가상각비 384,775 255,469 수선비 6,168 8,682 보험료 54,399 54,882 접대비 68,916 79,622 광고선전비 59,025 93,578 운반비 1,406,385 929,255 지급수수료 1,878,690 884,195 임차료 41,878 37,738 차량유지비 94,843 216,756 소모품비 14,751 11,225 도서인쇄비 16,393 13,436 교육훈련비 39,365 59,364 무형자산상각비 78,989 88,571 대손상각비 128,115 18,260 아프터서비스비 17,032 224,727 회의비 17,321 21,844 포장비 2,472 11,546 합 계 13,654,891 11,253,863 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재공품, 제품 및 상품의 변동 1,188,225 (753,310) 원재료 및 소모품의 사용 148,183,733 171,248,585 상품매입 54,666,450 52,912,171 종업원급여 21,959,320 19,475,894 감가상각비, 무형자산상각비 4,095,786 3,383,436 운반비 10,674,670 10,502,933 기타비용 14,789,788 16,902,464 매출원가, 판매비와관리비 합계 255,557,972 273,672,173 24. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 17,486,061 16,002,384 복리후생비 2,847,808 2,649,915 퇴직연금급여 - 확정기여제도 706,525 - 퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 16) 918,926 823,595 합 계 21,959,320 19,475,894 25. 연구개발비 당기 중 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 3,110,875천원(전기: 2,787,915천원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다. 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 11,891 13,131 수수료수익 445,895 344,897 하자보상수익 412,117 119,497 무형자산처분이익 - 133 잡이익 156,300 111,923 합 계 1,026,203 589,581 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 19,300 24,020 기부금 12,000 23,200 잡손실 2,316 983 합 계 33,616 48,203 27. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익 구 분 당기 전기 이자수익 54,759 61,537 외환차익 5,210,839 3,222,180 외화환산이익 50,178 253,939 장기금융상품평가이익 46,419 55,980 장기금융상품처분이익 2,184 - 파생상품거래이익 - 781,510 합 계 5,364,379 4,375,146 (2) 금융원가 구 분 당기 전기 이자비용 380,119 493,640 외환차손 1,913,461 1,387,236 외화환산손실 1,150,993 295,527 장기금융상품평가손실 252,140 97,860 장기금융상품처분손실 35,875 - 파생상품거래손실 - 1,019,020 합 계 3,732,588 3,293,283 28. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 19 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 19,068,210,926 원 18,889,220,090 원 가중평균유통보통주식수 19,964,291 주 19,964,291 주 보통주 기본주당순이익 95 5 원/주 946 원/주 29. 배당금당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 3,992,858천원(주당 200원)와 3,593,572천원(주당 180원입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 3,992,858천원이며 2020년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 19,068,211 18,889,220 조정사항: 감가상각비 3,961,351 3,266,258 무형자산상각비 134,436 117,178 외화환산손실 1,150,993 295,527 파생상품거래손실 - 1,019,020 아프터서비스비 17,032 224,727 법인세비용 5,310,349 4,741,902 급여 544,823 397,540 퇴직급여 918,926 823,595 이자비용 380,119 493,640 유형자산처분손실 19,300 24,020 장기금융상품평가손실 252,140 97,860 장기금융상품처분손실 35,875 - 재고자산평가손실 127,156 104,552 대손상각비 128,115 - 연차충당부채 환입액 (235,850) (276,692) 유형자산처분이익 (11,891) (13,130) 무형자산처분이익 - (133) 외화환산이익 (50,178) (253,939) 파생상품거래이익 - (781,510) 국고보조금 상계 (7,160) (36,452) 이자수익 (54,759) (61,537) 장기금융상품평가이익 (46,419) (55,980) 장기금융상품처분이익 (2,184) - 매출채권의 증가 (3,105,658) (7,141,794) 미수금의 감소(증가) (695,484) 455,695 선급금의 감소 1,086,545 479,864 선급비용의 증가 (207,002) (33,216) 확정계약자산의 감소 - 1,380,598 재고자산의 감소(증가) 1,613,422 (2,680,514) 장기선급비용의 증가 - (4,114) 매입채무의 감소 (5,436,578) (14,485,365) 미지급금의 증가(감소) (3,218,527) 2,601,434 미지급비용의 증가 172,450 863,072 예수금의 증가(감소) 2,079 (66,317) 선수금의 증가(감소) 30,877 (5,637) 선수수익의 증가(감소) (177,437) 75,946 이연수익의 증가 - 40,000 파생상품부채의 감소 - (2,429,165) 확정계약부채의 감소 - (2,235,788) 확정급여채무의 감소 (146,770) (473,150) 퇴직연금운용자산의 증가 (959,372) (1,015,654) 판매보증충당부채의 감소 (72,980) (200,707) 영업으로부터 창출된 현금 20,525,950 4,140,854 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 238,740 57,300 유형자산 구입으로 인한 미지급금 변동 430,196 879,072 장기차입금의 유동성 대체 2,039,140 1,968,400 이익준비금 처분 399,286 359,357 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동성리스부채 전기초 순부채 (8,500,000) (1,635,000) (5,750,000) - - (15,885,000) 현금흐름 4,500,000 1,635,000 (1,200,000) - - 4,935,000 기타 비금융변동(*1) - (1,968,400) 1,968,400 - - - 전기말 순부채(*2) (4,000,000) (1,968,400) (4,981,600) (468,443) (1,836,642) (13,255,085) 현금흐름 - 1,968,400 - 506,590 - 2,474,990 기타 비금융변동(*1) - (2,039,140) 2,039,140 (531,111) 354,430 (176,681) 당기말 순부채 (4,000,000) (2,039,140) (2,942,460) (492,964) (1,482,212) (10,956,776) (*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(*2) 1116호 도입에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 34 참조). 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천CNY). 제공받는 자 지급보증처 지급보증액 비 고 통화 금액 JINSUNG GEORGIA,LLC KDB산업은행 뉴욕(*2) USD 10,000 종속기업 JINSUNG GEORGIA,LLC 한국수출입은행(*2) USD 10,000 종속기업 JINSUNG GEORGIA,LLC KEB하나은행 뉴욕지점(*2) USD 10,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 한국수출입은행(*2) USD 10,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 6,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 5,000 종속기업 진성공정기계(상주)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 5,000 종속기업 진성공정기계(상주)유한공사 KEB하나은행 상해홍췌루지점(*1) CNY 42,000 종속기업 (*1) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 지급보증액은 대출원금만을 표시하였으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관명 약정사항명 통화 당기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 KRW 5,000,000 - 5,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 KRW 6,000,000 - 6,000,000 - 기업시설일반자금대출 KRW 262,500 262,500 2,100,000 787,500 WR외담대간접익스포져 KRW 6,000,000 1,677,126 6,000,000 1,742,477 신한은행 무역금융대출 KRW 5,000,000 - 5,000,000 - 국민은행 무역금융대출 KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 수출입은행(*1) 무역금융대출 KRW 8,000,000 - 8,000,000 - USD 10,000,000 - - - 산업은행(*2) 운영자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 - 두산상생대출 KRW 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 KRW 3,052,500 3,052,500 7,770,000 4,162,500 기업시설일반자금대출 KRW 1,666,600 1,666,600 2,000,000 2,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 260,950 2,000,000 537,260 (*1) 회사는 한국수출입은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 5,664,000천원에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). (3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 한 국산업인력공단 외국인근로자 고용등의 허가에 대하여 8,000천원 의 보증을 제공받고 있습니다 . (4) 당기말 현재 회사는 우리은행을 상대로 파생상품 거래계약으로 인한 손해배상금청구소송을 진행 중이며, 1심 일부 승소 판결을 선고 받고 항소심 진행 중에 있습니다. 우리은행 상대의 소송의 결과로, 회사는 우리은행으로부터 1심 판결문의 가집행 조항에 의거하여 141억원을 수령하였습니다. 다만, 현재 항소심이 진행중에 있어 당기말 현재 이를 선수금으로 계상하고 있습니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 주식회사 진성씨에이치 주식회사 진성씨에이치 진성산업(연대)유한공사 진성산업(연대)유한공사 진성공정기계(상주)유한공사 진성공정기계(상주)유한공사 TOUGAN CORPORATION(*) - JINSUNG AMERICA CORP. JINSUNG AMERICA CORP. JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. JINSUNG GEORGIA, LLC. JINSUNG GEORGIA, LLC. 기타특수관계자 - TOUGAN CORPORATION(*) (*) 당기 중 진성산업(연대)유한공사가 TOUGAN CORPORATION(100%)를 취득하여, 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 당기 매출 기타/금융수익 매입 기타/금융원가 종속기업 주식회사 진성씨에이치 - 28,480 - - 진성산업(연대)유한공사 11,231,865 187,869 28,241,618 66,769 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. 20,592,647 - - - JINSUNG GEORGIA, LLC. 85,045,562 199,467 832,884 73,864 진성공정기계(상주)유한공사 9,107,534 59,976 4,995,096 445,489 TOUGAN CORPORATION 66,633,039 - - 3,906 합 계 192,610,647 475,792 34,069,598 590,028 전기 매출 기타/금융수익 매입 고정자산 취득 기타/금융원가 종속기업 주식회사 진성씨에이치 - 61,457 - - - 진성산업(연대)유한공사 25,196,140 143,813 27,923,669 5,460 101,407 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. 27,085,653 - - - - JINSUNG GEORGIA, LLC. 73,786,625 155,023 576,325 - 65,659 진성공정기계(상주)유한공사 7,465,555 7,382 51,967 - 567 기타특수관계자 TOUGAN CORPORATION 66,774,612 - 464,788 - 23,994 합 계 200,308,585 367,675 29,016,749 5,460 191,627 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 진성씨에이치 - 2,860 - - 진성산업(연대)유한공사 2,164,530 85,879 2,436,422 6,407 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. 160,229 - - - JINSUNG GEORGIA, LLC. 28,782,608 139,687 59,352 256,163 진성공정기계(상주)유한공사 3,759,337 32,999 165,632 883 TOUGAN CORPRATION 13,585,553 - - 6,447 합 계 48,452,257 261,425 2,661,406 269,900 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 진성씨에이치 - 2,585,990 - - 진성산업(연대)유한공사 1,865,090 63,558 4,027,884 8,506 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. 8,285,667 - - - JINSUNG GEORGIA, LLC. 21,544,051 68,652 - 4,620 진성공정기계(상주)유한공사 1,824,635 14,554 51,819 567 기타특수관계자 TOUGAN CORPRATION 14,316,643 - 47,875 287 합 계 47,836,086 2,732,754 4,127,578 13,980 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 대여 회수 대여 회수 종속기업 주식회사 진성씨에이치 - 2,584,560 2,584,560 - (5) 당기말 현재 금융약정과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 제공받은 지급보증은 15,264,000천원 입니다(주석 31 참조).(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천CNY) 제공받는 자 지급보증처 지급보증액 비 고 통화 금액 JINSUNG GEORGIA,LLC KDB산업은행 뉴욕(*2) USD 10,000 종속기업 JINSUNG GEORGIA,LLC 한국수출입은행(*2) USD 10,000 종속기업 JINSUNG GEORGIA,LLC KEB하나은행 뉴욕지점(*2) USD 10,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 한국수출입은행(*2) USD 10,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 6,000 종속기업 진성산업(연대)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 5,000 종속기업 진성공정기계(상주)유한공사 KDB산업은행 칭다오(*2) USD 5,000 종속기업 진성공정기계(상주)유한공사 KEB하나은행 상해홍췌루지점(*1) CNY 42,000 종속기업 (*1) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 지급보증액은 대출원금만을 포함하고 있으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 110,500 116,500 기중 상환액 (6,000) (6,000) 기말금액 104,500 110,500 이자부과액 4,289 4,410 이자회수액 4,084 4,600 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 5,155,639 3,278,492 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,350,785 4,382,716 전기법인세의 조정사항 69,990 21,633 총당기법인세 5,420,774 4,404,349 이연법인세 일시적차이의 증감 (94,942) 171,621 기타포괄손익에 반영된 법인세 (15,483) 165,932 총이연법인세 (110,425) 337,553 법인세비용 5,310,349 4,741,902 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 24,378,560 23,631,122 국내법인세율로 계산된 법인세비용 5,437,612 5,256,732 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - (193,460) 세무상 차감되지 않는 비용 345,743 266,526 세액공제 (588,196) (626,012) 세액공제액에 대한 이연법인세자산의 인식 - (13,747) 법인세추납액 69,990 21,633 기타 45,200 30,230 당기 조정항목 (127,262) (514,830) 법인세비용 5,310,349 4,741,902 (3) 회사의 가중평균 적용세율은 21.78%( 전기: 20.07% )입니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 70,379 (15,483) 54,896 (754,235) 165,932 (588,303) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,127,649 1,572,327 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 784,106 660,008 소 계 2,911,755 2,232,335 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,149,402) (2,569,637) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (191,550) (186,838) 소 계 (3,340,952) (2,756,475) 이연법인세자산(부채) 순액 (429,197) (524,140) (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 확정급여채무 1,449,796 183,566 (29,673) 1,603,689 감가상각비 38,304 13,350 - 51,654 재고자산평가충당금 55,837 27,974 - 83,811 연차충당부채 87,459 10,479 - 97,938 미확정비용 253,955 79,787 - 333,742 금융보증부채 87,953 (28,940) - 59,013 장기금융상품평가손실 21,529 55,471 - 77,000 선수수익 110,214 (39,035) - 71,179 리스부채 - 434,539 - 434,539 세액공제 13,747 (13,747) - - 기타 113,541 (14,351) - 99,190 합 계 2,232,335 709,093 (29,673) 2,911,755 이연법인세부채 사외적립자산 (1,361,711) (245,403) 14,190 (1,592,924) 토지(재평가) (998,279) - - (998,279) 사용권자산 - (427,645) - (427,645) 감가상각누계액 (184,132) 59,137 - (124,995) 미수금 (87,953) 28,940 - (59,013) 선급비용 (98,885) (33,652) - (132,537) 기타 (25,515) 19,956 - (5,559) 합 계 (2,756,475) (598,667) 14,190 (3,340,952) 이연법인세자산(부채) 순액 (524,140) 110,426 (15,483) (429,197) 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 확정급여채무 1,174,259 129,598 145,939 1,449,796 감가상각비 35,412 2,892 - 38,304 확정계약부채 491,873 (491,873) - - 파생상품 57,833 (57,833) - - 재고자산평가충당금 70,725 (14,888) - 55,837 연차충당부채 60,872 26,587 - 87,459 미확정비용 81,139 172,816 - 253,955 금융보증부채 22,858 65,095 - 87,953 선수수익 - 110,214 - 110,214 세액공제 277,046 (263,299) - 13,747 기타 88,241 46,829 - 135,070 합 계 2,360,258 (273,862) 145,939 2,232,335 이연법인세부채 사외적립자산 (1,124,744) (256,960) 19,993 (1,361,711) 토지(재평가) - (998,279) - (998,279) 확정계약자산 (1,302,011) 1,302,011 - - 감가상각누계액 (260,947) 76,815 - (184,132) 미수금 (22,858) (65,095) - (87,953) 선급비용 - (98,885) - (98,885) 기타 (19,684) (5,831) - (25,515) 합 계 (2,730,244) (46,224) 19,993 (2,756,475) 이연법인세자산(부채) 순액 (369,986) (320,086) 165,932 (524,140) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 (10,197,903) (10,197,903) 배당 및 처분하지 않을 예정 34. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2 019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.3~5.2%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정(단위: 천원). 구 분 당기 전기말에 공시된 운용리스약정 389,809 (가산): 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 2,410,356 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (36,575) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (20,950) (차감): 부채로 인식되지 않은 변동자산리스료 (41,878) 최초 적용일 현재 리스부채로 인식할 운용리스약정액 2,700,762 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 2,305,085 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 2,305,085 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 468,443 비유동 리스부채 1,836,642 합계 2,305,085 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 2,305,085천원 증가- 리스부채: 2,305,085천원 증가 6. 기타 재무에 관한 사항 ※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전전기는 재작성하지 않았습니다. - 대손충당금의 설정 현 황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 70,415 654 0.93% 제37기 매출채권 82,843 597 0.72% 제36기 매출채권 64,115 90 0.14% (주) 채권잔액에 대한 대손충당금 설정은 채권의 손상징후에 따라 충당금을 설정하였으며, 2019년 기말 손상징후가 발생한 채권은 654백만원으로 설정율을 0.93%로 설정 하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (597) (90) (95) 2. 기초 이익잉여금의 조정 - (167) - 3. 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - (257) - 4. 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 41 (331) - 5. 환산 차이 (98) (9) 5 6. 당기 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (654) (597) (90) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 아래와 같습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 연체 및 정상 6개월 이내 6개월 초과 계 기대 손실률 0.50% 3.13% 78.41% - 총 장부금액 68,992,107 1,069,419 353,909 70,415,435 손실충당금 343,740 33,445 277,505 654,690 (4) 2019년 12월 31일 현재 매출채권잔액의 연령분석 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 연체되지 않은 채권 56,416,968 79,778,499 58,008,449 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 12,231,398 2,126,802 5,771,299 3개월 초과 6개월 이하 1,035,974 182,843 67,155 6개월 초과 76,405 157,136 177,731 소 계 13,343,777 2,466,781 6,016,185 손상채권 654,690 597,392 90,134 합 계 70,415,435 82,842,672 64,114,768 (주) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. - 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 기타 특수목적용기계 제조업 상 품 10,683 388 710 제 품 29,169 32,248 23,259 재공품 5,714 5,053 3,054 원재료 16,519 18,189 15,311 미착품 2,820 1,412 595 합 계 64,905 57,290 42,929 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.6% 22.9% 22.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 6.0회 5.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2019년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 동일자 재고실사 시에 당사 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다 - 공정가치평가 방법 및 내역 [금융자산] (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상 품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 등으 로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [범주별 금융상품]당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 당기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 29,804,080 - - 29,804,080 매출채권 69,760,745 - - 69,760,745 기타수취채권(*1) 6,297,428 - - 6,297,428 장단기금융상품 263,393 95,474 - 358,867 장단기투자증권 - 586,743 - 586,743 합 계 106,125,646 682,217 - 106,807,863 재무상태표상 부채 단기차입금 - - 48,953,971 48,953,971 유동성장기부채 - - 4,833,376 4,833,376 장기차입금 - - 12,866,814 12,866,814 매입채무 - - 33,473,506 33,473,506 기타금융부채(*2) - - 6,919,618 6,919,618 합 계 - - 107,047,285 107,047,285 (2)전기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 14,890,926 - - 14,890,926 매출채권 82,245,280 - - 82,245,280 기타수취채권(*1) 4,841,794 - - 4,841,794 장단기금융상품 254,278 727,978 - 982,256 장기투자증권 - 802,772 - 802,772 합 계 102,232,278 1,530,750 - 103,763,028 재무상태표 상 부채 단기차입금 - - 37,532,544 37,532,544 유동성장기부채 - - 1,968,400 1,968,400 장기차입금 - - 17,269,199 17,269,199 매입채무 - - 42,064,826 42,064,826 기타금융부채(*2) - - 9,730,329 9,730,329 합 계 - - 108,565,298 108,565,298 (*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금' 및 '미지급비용'로 구성되어 있습니다. [공정가치] 1-1. 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,804,080 29,804,080 14,890,926 14,890,926 장ㆍ단기금융상품 358,867 358,867 982,256 982,256 단기투자증권 540,431 540,431 - - 장기투자증권 46,312 46,312 802,772 802,772 매출채권 69,760,745 69,760,745 82,245,280 82,245,280 기타유동자산(*1) 5,440,609 5,440,609 4,258,808 4,258,808 기타비유동자산(*2) 856,819 856,819 582,986 582,986 소 계 106,807,863 106,807,863 103,763,028 103,763,028 금융부채 차입금 66,654,160 66,654,160 56,770,143 56,770,143 매입채무 33,473,506 33,473,506 42,064,826 42,064,826 기타지급채무(*3) 6,919,618 6,919,618 9,730,329 9,730,329 소 계 107,047,284 107,047,284 108,565,298 108,565,298 (*1) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금', '미수수익'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금', '장기미지급금' 및 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 1- 2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 682,217 682,217 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,530,750 1,530,750 1-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다. 1- 4. 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비상장주식 46,177 3 시장접근법 PBR 등 기타지분증권 540,566 3 시장접근법 기초자산가격 변액보험 등 95,474 3 (*1) (*1) (*1) 장기금융상품은 변액보험상품으로 구성되어 있으며,해약환급금을 기준으로 평가하고 있습니다. 1-5. 금융자산과 금융부채의 상계 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 인식된금융자산 및부채 총액 상계된 금융자산 및부채 총액 재무상태표표시 순액 금융자산 매출채권 74,450,395 4,689,650 69,760,745 93,587,727 11,342,447 82,245,280 금융부채 매입채무 38,163,156 4,689,650 33,473,506 53,407,273 11,342,447 42,064,826 [유형자산]유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.역사적원가는 자산의 취득에 직적적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2019년 미중 무역전쟁 등 어려운 대외환경에서도 글로벌 건설 중장비 시장의 안정적인 성장에 힘입어 매출 및 이익이 소폭 성장하는 경영성과를 달성하였습니다.당해 사업연도 연결 매출액은 전년 동기대비 0.2% 증가한 3,556억원을 달성 하였으며, 영업이익은 전년 동기대비 7.0% 증가한 299억원, 그리고 당기 순이익은 전년 동기대비 1.5% 증가한 220억원을 달성 하였습니다.당사는 글로벌 기업과의 거래확대를 통해 꾸준한 성장을 위해 노력할 것이며, 내부적으로는 원가절감등 개선활동을 통해 기업의 내실화를 다지고 있습니다. 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 글로벌 시장 및 국내외 시장 여건이 어려운 상황에서 신규 투자등이 발생 시 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태및 영업실적당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 [유동자산] 171,700 161,317 124,583 ㆍ당좌자산 106,795 104,027 81,655 ㆍ재고자산 64,905 57,290 42,928 [비유동자산] 103,826 88,629 67,846 ㆍ투자자산 1,027 2,142 1,334 ㆍ유형자산 92,359 80,995 63,720 ㆍ무형자산 8,070 3,840 2,021 ㆍ기타비유동자산 2,370 1,652 771 자산총계 275,526 249,946 192,429 [유동부채] 115,212 110,734 79,815 [비유동부채] 20,641 18,605 9,624 부채총계 135,853 129,339 89,439 [자본금] 11,241 11,241 11,241 [자본잉여금] 33,862 33,862 33,862 [자본조정] (15,822) (15,822) (15,822) [기타포괄손익누계액] 133 (864) (1,103) [이익잉여금] 110,259 92,190 74,812 자본총계 139,673 120,607 102,990 - 당사의 자산은 2,755억원으로 2018년도 2,499억원 대비 10% 증가하였고, 유동 자산은 6.4% 증가한 1,717억원, 비유동자산은 17.1% 증가한 1,038억원 입니다. 자기자본은 1,397억원으로 2018년도 1,206억원 대비 15.8% 증가 하였습니다. - 부채총계는 전년에 비해 5.0% 증가한 1,358억원으로 유동부채는 전년대비 4.0% 증가한 1,152억원이며, 비유동부채는 전년대비 10.7% 증가한 206억원 입니다.나. 영업실적 당사의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 (%) 제38기 제37기 증감액 증감율 매출액 355,564 354,679 885 0.2% 영업이익 29,926 27,979 1,947 7.0% 법인세비용차감전 계속사업손익 29,622 27,502 2,120 7.7% 당기순손익 22,006 21,691 315 1.5% - 당사 매출액은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있으며, 전년대비 0.2% 증가한 3,556억원을 달성 하였습니다. - 영업이익은 전년 동기대비 7.0% 증가한 299억원, 그리고 당기 순이익은 전년동기대비 1.5% 증가한 220억원을 달성 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항당사의 당해 사업연도말 총 차입금은 667억원으로 전년도 568억원에 대비하여 99억원이 증가 하였는데 이는 매출 증대를 위해 신규 라인 및 중국 제2공장 상주법인 설비투자가 진행 됨에 따라 증가 하였습니다.또한, 현금성 자산이 298억원으로 전년 동기대비 149억원보다 100% 증가하여 유동성 확보에 만전을 기하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 영업이익 29,926 27,979 18,939 영업활동으로 인한 현금흐름 29,344 (6,839) 1,582 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,616) (27,065) (7,762) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,294 38,727 3,448 기말의 현금 29,804 14,891 10,123 5. 부외 부채에 관한 사항 가. 채무보증 현황보고서 제출기준일 현재 당사는 미국 Jinsung Georgia, LLC의 여신한도 약정체결에 대한 보증 내역은 한국산업은행 뉴욕지점 및 한국수출입은행, 하나은행 뉴욕지점에 제공하였으며, 진성산업(연대) 유한공사 차입에 대한 보증 내역은 한국산업은행 칭다오지점 및 한국수출입은행에 제공하였으며, 진성공정기계(상주)유한공사 차입에 대한 보증내역은 한국산업은행 칭다오지점, 하나은행(중국) 상해홍췐루지점에 제공 하였습니다. ( X. 이해관계자와의 거래내용』참조 ) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생금융상품 및 위험관리 정책에 관한 사항-해당사항 없음나. 기타 사업보고서 제출일 후에 발생한 주요사항 -해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 삼일회계법인 적정 - 리스회계 최초 적용 적정성 제37기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제36기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간, 결산, 연결감사 265,000 2,265 제37기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간, 결산, 연결감사 215,000 1,965 제36기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간, 결산, 연결감사 195,000 1,620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - BEPS 용역 2019.04~2019.12 20 - 제37기(전기) - BEPS 용역 2018.02~2018.06 20 - 제36기(전전기) - BEPS 용역 2017.02~2017.06 30 - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에게 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.나. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 제 3 8 기 회계감사인인 삼일회계법인은 내부회계관리제도 검토보고서에 "중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다" 라는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 31일 감사, 감사인 전자메일 핵심감사 항목선정감사실시 계획 2 2020년 03월 16일 감사, 감사인 전자메일 외부 감사 수행 결과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이사회를 통해 이사 중 선임 되며, 2019년 3월 26일 윤우석 사내이사가 이사회 활동을 총괄하는 적임이라고 판단되어 의장으로 선임되었습니다.또한, 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 보고서 제출기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤우석 윤성수 윤준수 김갑부 전석원 이행규 2019 - 01회 2019.01.30 임원 성과급 지급 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 02회 2019.03.07 제37기 정기주주총회 소집에 관한 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건수출입은행 수출성장자금 대출 여신 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 03회 2019.03.26 이사회 의장 선출 및 이사회 규정 개정의 건공동대표이사 보선의 건공로금 지급의 건임원성과급지급 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 04회 2019.04.29 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 05회 2019.06.03 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건무역금융 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 06회 2019.07.02 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증 연장의 건운영자금 차입기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 07회 2019.08.12 2019년 반기 예상실적 및 2019년 3분기 전망 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 08회 2019.10.16 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건수출성장자금대출 외화 여신한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019 - 09회 2019.10.29 2019년 3분기 예상실적 및 2019년 4분기 전망 보고의 건일람불 수입신용장 개설한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.마. 사외이사 전문성당사는 이사회의 원활한 활동을 보좌하고, 사외이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사명 선임배경 추천인 임기 연임(횟수) 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 윤우석 사내이사(상근) 이사회 3년 연임(7) 이사회 의장 해당없음 본인 윤성수 사내이사(상근) 이사회 3년 연임(3) 대표이사, 경영총괄 주택자금대여 50백만원 특수관계인(자) 윤준수 사내이사(상근) 이사회 3년 연임(3) 대표이사, 영업총괄 주택자금대여 50백만원 특수관계인(자) 김갑부 사내이사(상근) 이사회 3년 연임(4) 기술, 생산 총괄 해당없음 임원 전석원 사외이사(비상근) 이사회 2년 연임(4) 사외이사 해당없음 해당없음 이행규 사외이사(비상근) 이사회 2년 연임(3) 사외이사 해당없음 해당없음 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 팀장 (9년07개월) 회계결산 및 사외이사 직무수행 보조 * 재무팀 직원수는 6명이지만, 사외이사 지원과 관련된 업무를 하는 직원 1명만 기재하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.10.29 회계담당팀장 전석원, 이행규 - 경영성과 및 경영투명성 관련 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 및 독립성2019년 12월 31일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 사외이사 여부 선임일 임기 비고 김정우 현)진성티이씨 감사 연세대 상경대학 경영학과 졸업 현대산업개발 근무 해당사항 없음 해당사항 없음 2017. 03.24 3년 상근 * 2020년 3월 24일 제38기 주주총회에서 3년 재선임 되었음. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2019 - 01회 2019.01.30 임원 성과급 지급 결의 건 가결 2019 - 02회 2019.03.07 제37기 정기주주총회 소집에 관한 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건수출입은행 수출성자자금 대출 여신 연장의 건 가결 2019 - 03회 2019.03.26 이사회 의장 선출 및 이사회 규정 개정의 건공동대표이사 보선의 건공로금 지급의 건임원성과급지급 규정 개정의 건 가결 2019 - 04회 2019.04.29 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건 가결 2019 - 05회 2019.06.03 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건무역금융 차입 연장의 건 가결 2019 - 06회 2019.07.02 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증 연장의 건운영자금 차입기한 연장의 건 가결 2019 - 07회 2019.08.12 2019년 반기 예상실적 및 2019년 3분기 전망 보고의 건 가결 2019 - 08회 2019.10.16 해외법인 현지 차입에 대한 지급보증의 건수출성장자금대출 외화 여신한도 설정의 건 가결 2019 - 09회 2019.10.29 2019년 3분기 예상실적 및 2019년 4분기 전망 보고의 건일람불 수입신용장 개설한도 연장의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 공인회계사 및 세무사로 다년간 실무 경험과 충분한 전문성이 인정됨 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 팀장(9년07개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 * 재무팀 직원수는 6명이지만, 감사 지원과 관련된 업무를 하는 직원 1명만 기재 하였습니다.바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도해당사항 없음. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없음.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤우석 본인 보통주 3,400,461 15.13 3,400,461 15.13 - 윤성수 특수관계인 보통주 2,506,673 11.15 2,506,673 11.15 - 윤준수 특수관계인 보통주 2,306,673 10.26 2,306,673 10.26 - 김갑부 특수관계인 보통주 14,351 0.06 14,351 0.06 - 계 보통주 8,228,158 36.6 8,228,158 36.6 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤우석 회장 1982.04 ~ 현재 한국 상업은행현)진성티이씨 회장 (주)진성씨에이치 임원JINSUNG AMERICA CORPORATION 임원진성산업(연대) 유한공사 임원진성공정기계(상주)유한공사 임원TOUGAN CORPORATION 임원 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 최대주주 변동내역해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤우석 3,400,461 15.13 - 윤성수 2,506,673 11.15 - 윤준수 2,306,673 10.26 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,772 99.88 10,487,003 46.64 - ※ 2019년 12월 31일 기준으로 주주명부를 반영하여 작성 하였습니다. 주식의 사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의한 주식예탁증서(DR) 발행에 따른 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 관련업체 및 국내외 금융기관과의 전략적 제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 (서울시 영등포구 여의2길 22-1, 3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재신문 회사 인터넷홈페이지에 게재하되, 전산장애 등 부득이한 사유가 발생할 경우에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재 주가 및 주식거래 실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 종 류 07월 08월 09월 10월 11월 12월 보통주 최 고 8,520 7,440 7,890 7,320 7,230 7,100 최 저 7,150 6,470 6,990 6,990 6,690 6,630 월간거래량 2,110,517 1,280,856 1,523,187 827,911 1,084,162 724,735 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤우석 남 1943.09 회장 등기임원 상근 이사회의장 서울대 공과대학 졸업한국 상업은행신생플랜트산업(주)대표이사(주)진성티이씨 회장 3,400,461 - 본인 37년 07개월 2022.03.26 윤성수 남 1972.06 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 미국 뉴욕주립대 경영대학 석사대우정보시스템(주)진성티이씨 대표이사 2,506,673 - 특수관계인(자) 13년 10개월 2023.03.24 윤준수 남 1973.10 공동대표이사 등기임원 상근 영업본부장 미국 버지니아공과대 졸업(주)진성티이씨 영업본부장 2,306,673 - 특수관계인(자) 17년 10개월 2021.03.22 김갑부 남 1961.02 부사장 등기임원 상근 기술,생산본부장 인하대 기계공학과 졸업KOREA SPICER CO.(주)진성티이씨 기술본부 본부장 14,351 - 직원 24년 06개월 2021.03.22 전석원 남 1964.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 자원공학과 졸업 미국 아리조나주립대 공학 박사 현)서울대 공과대 교수 - - 사외이사 7년 09개월 2020.03.25 이행규 남 1972.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법과대학 졸업미국Columbia Law School LL.M.(석사) 현)법무법인 지평 파트너 변호사 - - 사외이사 5년 10개월 2020.03.25 김정우 남 1972.11 감사 등기임원 상근 감사 연세대 상경대학 경영학과 졸업 현대산업개발 현)진성티이씨/진성씨에이치 감사 - - 감사 5년 01개월 2020.03.24 김광태 남 1961.03 부사장 미등기임원 상근 경영지원본부장 미국 일리노이주립대 경영학 석사Schott Display Glass Korea(주)진성티이씨 경영지원본부장 - - 직원 8년 - 공도문 남 1959.04 전무 미등기임원 상근 품질본부장 동아대 산업공학과 졸업(주)두원정공 품질경영팀 (주)진성티이씨 품질경영팀 - - 직원 22년 10개월 - 이영동 남 1964.07 상무 미등기임원 상근 기술상무 중앙대 기계공학과 졸업만도기계 모터사업부(주)진성티이씨 기술팀 - - 직원 21년 05개월 - 유준호 남 1968.11 상무 미등기임원 상근 개발상무 부산대 기계설계과 졸업캐터필라 아시아(주)진성티이씨 개발팀 - - 직원 3년 02개월 - 김상진 남 1964.10 이사 미등기임원 상근 구매팀장 경상대 법과 졸업㈜한일산업㈜진성티이씨 구매팀 - - 직원 23년 - 이주호 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 생산기술팀장 동양공업전문대 기계과 졸업한국미우라공업㈜진성티이씨 생산기술팀 - - 직원 23년 10개월 - 김대호 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 해외영업팀장 부산대 기계설계공학과 졸업한라홀딩스㈜진성티이씨 영업팀 - - 직원 10개월 - 오세호 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 충북대 농기계학과 졸업두산중공업㈜진성티이씨 생산총괄 - - 직원 11년 - 원종득 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 국내영업팀장 강릉대 무역학과 졸업㈜진성티이씨 영업팀 - - 직원 23년 05개월 - *2020년 03월 24일 사외이사 전석원 및 이행규는 임기 만료되어 퇴임 하였으며, 박종래 및 장윤정 사외이사가 신규 선임 되었음. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계