진성티이씨 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

- 대손충당금의 설정 현 황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 1분기	매출채권	84,354	368	0.43%

제36기	매출채권	64,115	90	0.14%

제35기	매출채권	45,714	95	0.20%

(주) 채권잔액에 대한 대손충당금 설정은 채권의 손상징후에 따라 충당금을 설정하였으며, 2018년 1분기 손상징후가 발생한 채권은 368백만원으로 설정율을 0.43%로 하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(90)	(95)	(99)

2. 기초 이익잉여금의 조정	(167)	-	-

3. 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	(257)	-	-

4. 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(108)	-	-

5. 환산 차이	3	5	4

6. 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	(368)	(90)	(95)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 아래와 같습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비와 기타수익에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 2018년 03월 31일 현재 매출채권잔액의 연령분석 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기

연체되지 않은 채권	79,814,534	58,008,449	43,147,458

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	1,568,286	5,771,299	2,071,446

3개월 초과 6개월 이하	2,425,137	67,155	121,398

6개월 초과 1년이하	118,113	113,324	192,484

1년초과	59,699	64,407	85,674

소 계	4,171,235	6,016,185	2,471,002

손상채권	368,463	90,134	95,427

합 계	84,354,232	64,114,768	45,713,887

(주) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

- 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 1분기	제36기	제35기	비고

기타 특수목적용기계 제조업	상 품	363	710	316

제 품	25,078	23,259	20,727

재공품	4,274	3,054	2,125

원재료	16,579	15,311	10,265

미착품	409	595	335

합 계	46,703	42,929	33,768

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.4%	22.3%	20.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2회	5.3회	4.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2018년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 03월 31일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 동일자 재고실사시에 당사 외부감사인의 입회 없이 당사 자체적으로 실시하였습니다.

- 공정가치평가 방법 및 내역[금융자산]

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상 품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '차입금', '매입채무' 및 '미지급금' 등으로 분류하고 있습니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.[파생상품]

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 외화확정매출계약의 환위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다.

연결회사는 외화확정매출계약의 취소로 인해 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액은 즉시 손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 경우에는 매출인식시 손익으로 인식합니다.

[범주별 금융상품]당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	8,841,400	-	-	-	-	8,841,400

매출채권	-	83,985,769	-	-	-	-	83,985,769

기타수취채권(*1)	-	5,183,089	-	-	-	-	5,183,089

장기투자증권	-	-	-	396,312	-	-	396,312

소 계	-	98,010,258	-	396,312	-	-	98,406,570

재무상태표상 부채

단기차입금	-	-	-	-	-	32,389,898	32,389,898

유동성장기부채	-	-	-	-	-	1,635,000	1,635,000

장기차입금	-	-	-	-	-	13,062,377	13,062,377

매입채무	-	-	-	-	-	51,276,977	51,276,977

기타금융부채(*2)	-	-	-	-	-	5,250,761	5,250,761

소 계	-	-	-	-	-	103,615,013	103,615,013

(2) 전기말

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	10,123,284	-	-	-	-	10,123,284

매출채권	-	64,024,634	-	-	-	-	64,024,634

기타수취채권(*1)	-	4,790,386	-	-	-	-	4,790,386

장기투자증권	-	-	-	46,312	-	-	46,312

파생상품자산(*3)	642,318	-	-	-	1,061,808	-	1,704,126

소 계	642,318	78,938,304	-	46,312	1,061,808	-	80,688,742

재무상태표상 부채

파생상품부채(*3)	3,895,781	-	-	-	-	-	3,895,781

단기차입금	-	-	-	-	-	19,214,000	19,214,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	1,635,000	1,635,000

장기차입금	-	-	-	-	-	8,347,865	8,347,865

매입채무	-	-	-	-	-	45,294,595	45,294,595

기타금융부채(*2)	-	-	-	-	-	7,473,119	7,473,119

소 계	3,895,781	-	-	-	-	81,964,579	85,860,360

(*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용' 및 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.(*3) 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 금액입니다. [공정가치]

1-1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,841,400	8,841,400	10,123,284	10,123,284

장ㆍ단기금융상품	650,202	650,202	635,852	635,852

당기손익-공정가치 금융자산	396,312	396,312	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

매출채권	83,985,769	83,985,769	64,024,634	64,024,634

기타유동자산(*2)	4,032,456	4,032,456	3,528,633	3,528,633

기타비유동자산(*3)	608,237	608,237	625,933	625,933

소 계	98,514,376	98,514,376	78,938,336	78,938,336

금융부채	47,087,275	47,087,275	29,196,865	29,196,865

차입금	-	-	-	-

매입채무	51,276,977	51,276,977	45,294,595	45,294,595

파생금융상품	-	-	2,191,655	2,191,655

기타지급채무(*4)	5,250,761	5,250,761	7,473,119	7,473,119

소 계	103,615,013	103,615,013	84,156,234	84,156,234

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정한 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.2 참조).(*2) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금', '장기미지급금' 및 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.

1-2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	396,312	396,312

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

파생상품부채	-	2,191,655	-	2,191,655

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

[유형자산]유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.역사적원가는 자산의 취득에 직적적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-