진성티이씨 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 진성티이씨(이하 "회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.1.1 주주현황회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2017년 03월 31일 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 납입자본금은 11,241,134천원(보통주식 22,482,268주, 액면 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

윤우석	3,400,461	15.1%	3,400,461	15.1%

윤성수	2,506,673	11.1%	2,506,673	11.1%

윤준수	2,306,673	10.3%	2,306,673	10.3%

국민연금공단	1,618,011	7.2%	1,438,012	6.4%

기타(*1)	12,650,450	56.3%	12,830,449	57.1%

합 계	22,482,268	100.0%	22,482,268	100.0%

(*1) 보고기간 종료일 현재 회사는 자기주식 2,517,977주를 보유하고 있습니다(주석 2 1 참조).

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세'개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,961백만원, 만기보유금융자산 39백만원, 매도가능금융자산 46백만원, 당기손익인식금융자산 662백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,961백만원, 만기보유금융자산 39백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 46백만원이고, 원가법으로 측정하여 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익으 로 인식된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 67,000백만원(대여금 및 수취채권 66,961백만원, 만기보유금융자산 39백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1)제품 및 상품의 판매, (2) 품질보증으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,326,790	5,326,790	9,006,131	9,006,131

장ㆍ단기금융상품	574,530	574,530	565,913	565,913

장ㆍ단기투자증권(*1)	39,080	39,080	39,080	39,080

매출채권	59,422,257	59,422,257	53,351,773	53,351,773

기타유동자산(*2)	1,340,087	1,340,087	1,273,458	1,273,458

기타비유동자산(*3)	297,396	297,396	315,521	315,521

소 계	67,000,140	67,000,140	64,551,876	64,551,876

금융부채

차입금	20,942,500	20,942,500	14,220,000	14,220,000

매입채무	18,760,663	18,760,663	18,256,173	18,256,173

파생금융부채	10,096,013	10,096,013	14,115,112	14,115,112

금융보증부채	27,843	27,843	43,669	43,669

기타지급채무(*4)	6,237,561	6,237,561	3,319,939	3,319,939

소 계	56,064,580	56,064,580	49,954,893	49,954,893

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3 참조).(*2) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)유스페이스(*)	46,177	46,177

중소기업기계공업협동조합	135	135

합 계	46,312	46,312

(*) 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

채무증권	-	39,080	-	39,080

금융부채

파생상품부채	-	10,096,013	-	10,096,013

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

채무증권	-	39,080	-	39,080

금융부채

파생상품부채	-	14,115,112	-	14,115,112

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

공채	39,080	2	현재가치기법	이자율	6.20%

파생금융상품

선물환	10,096,013	2	환율평가	환율(선도환율)	9.99~10.10

전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

공채	39,080	2	현재가치기법	이자율	6.20%

파생금융상품

선물환	14,115,112	2	환율평가	환율(선도환율)	10.37~10.55

5. 영업부문 정보

가. 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 회사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다.나. 당분기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다.

매출유형	품목명	용 도

제품매출	Roller류	중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품

상품매출	기계장치 등	하부주행체 생산설비 및 부품

다. 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품판매	34,344,188	34,952,848

상품판매	8,398,409	4,490,322

기타수익	274,773	129,766

합 계	43,017,370	39,572,936

라. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

A	한국	6,381,731	14.8%	4,126,638	10.4%

B	일본	8,606,014	20.0%	8,435,476	21.3%

C	미국	6,896,302	16.0%	6,289,023	15.9%

D	미국	10,969,073	25.5%	12,537,446	31.7%

E	미국	-	-	4,541,120	11.5%

합 계	32,853,120	76.4%	35,929,703	90.8%

마. 회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %)

지 역	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

북 미	18,065,310	42.0%	20,425,806	51.6%

일 본	8,625,129	20.1%	8,516,737	21.5%

국 내	7,148,698	16.6%	4,579,058	11.6%

아시아	2,079,793	4.8%	1,990,529	5.0%

유 럽	2,419,854	5.6%	2,135,725	5.4%

중 국	4,568,083	10.6%	1,828,258	4.6%

기 타	110,503	0.3%	96,823	0.3%

합 계	43,017,370	100.0%	39,572,936	100.0%

6. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다( 단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	316,183	1,526,125

외화예금	5,010,607	7,480,006

합 계	5,326,790	9,006,131

나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관명	상품명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	우리은행	별단예금	-	2,000	당좌거래보증금

장기금융상품	하나은행	별단예금	2,000	2,000	당좌거래보증금

합 계	2,000	4,000

7. 매출채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	59,422,257	53,351,773

대손충당금	-	-

장부가액	59,422,257	53,351,773

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	51,084,275	49,029,993

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	-

3개월 이하	8,266,167	4,250,142

3개월 초과 6개월 이하	178	949

6개월 초과 1년 이하	68,294	70,526

1년 초과	3,343	163

소 계	8,337,982	4,321,780

손상채권	-	-

합 계	59,422,257	53,351,773

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	197,765	(34,237)	163,528	380,810	(34,237)	346,573

제품	4,471,649	(108,572)	4,363,077	3,288,216	(108,572)	3,179,644

원재료	4,330,604	(69,303)	4,261,301	3,811,842	(69,303)	3,742,539

재공품	1,602,431	(40,565)	1,561,866	1,313,342	(40,565)	1,272,777

미착품	422,998	-	422,998	335,233	-	335,233

합 계	11,025,447	(252,677)	10,772,770	9,129,443	(252,677)	8,876,766

9. 파생금융상품가. 회사는 환율변동에 따른 통화선도의 공정가치 변동분에 대 한 차익을 목적으로 우리은행과 4건의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 외화확정매출계약과 관련하여 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 우리은행과 1건의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은 공정가치위험회피회계 적용에 따라 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약_공정가치위험회피	2,431,446	-	1,342,631	-

통화선도계약_매매목적	661,934	13,189,393	1,569,132	17,026,874

확정계약	5,221,501	6,993,045	6,404,896	6,992,507

차감: 비유동항목	-	-	(1,897,762)	(4,921,136)

유동항목	8,314,881	20,182,438	7,418,897	19,098,245

회사는 위험회피파생상품의 전체 공정가치 중 위험회피대상항목의 잔여 만기가 12

개월을 초과하는 금액은 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 발생한 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 손익과 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

위험회피수단의 손익

파생상품평가이익	1,494,713	4,470,052

파생상품평가손실	-	(8,647,280)

파생상품거래이익	46,452	27,997

파생상품거래손실	-	(7,488)

소 계	1,541,165	(4,156,719)

위험회피대상의 손익

확정계약평가이익	-	8,687,084

확정계약평가손실	(1,510,965)	(4,482,214)

소 계	(1,510,965)	4,204,870

라. 당분기 중 발생한 공정가치위험회피의 비효과적인 부분은 이익은 30,200천원(전분기: 이익 48,151천원)입니다.마. 당분기말과 전기말 현재 통화선도계약의 미결제 약정계약금액은 다음과 같습니다(단위: 천JPY).

구 분	당분기말	전기말

매수	매도	매수	매도

통화선도	8,400,000	11,400,000	10,500,000	14,250,000

바. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산/부채총액	상계된부채/자산총액	순 액

금융자산

파생상품자산(*)	3,093,380	(3,093,380)	-

금융부채

파생상품부채(*)	13,189,393	(3,093,380)	10,096,013

(*) 우리은행과의 파생상품계약에 대하여 지급정산상계, 채무정산상계, 일괄청산상계 약정에 따라 파생상품자산과 파생상품부채를 상계하였습니다.

10. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*1)	금형	기타의유형자산(*2)	건설중인자산	합 계

2017.1.1

취득원가	12,003,978	14,112,876	1,049,070	28,332,080	4,767,093	3,711,907	44,700	64,021,704

감가상각누계액	-	(2,974,338)	(565,548)	(14,097,721)	(3,282,133)	(2,195,511)	-	(23,115,251)

정부보조금	-	-	-	(799)	(14,865)	-	-	(15,664)

장부가액	12,003,978	11,138,538	483,522	14,233,560	1,470,095	1,516,396	44,700	40,890,789

기중변동	-

취득	-	-	-	278,900	27,339	236,360	10,500	553,099

처분	-	-	-	(13,279)	-	-	-	(13,279)

감가상각	-	(88,940)	(12,007)	(452,626)	(93,447)	(113,261)	-	(760,281)

정부보조금상계	-	-	-	25	841	-	-	866

타계정대체	-	-	-	44,700	-	-	(44,700)	-

2017.3.31	-

취득원가	12,003,978	14,112,876	1,049,070	28,294,808	4,794,432	3,948,267	10,500	64,213,931

감가상각누계액	-	(3,063,278)	(577,555)	(14,202,754)	(3,375,580)	(2,308,772)	-	(23,527,939)

정부보조금	-	-	-	(774)	(14,024)	-	-	(14,798)

장부가액	12,003,978	11,049,598	471,515	14,091,280	1,404,828	1,639,495	10,500	40,671,194

전분기

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*1)	금형	기타의유형자산(*2)	건설중인자산	합 계

2016.1.1

취득원가	11,421,564	12,908,736	1,049,070	27,776,066	4,751,195	3,062,384	1,703,465	62,672,480

감가상각누계액	-	(2,631,078)	(517,520)	(12,305,055)	(3,113,067)	(2,071,051)	-	(20,637,771)

정부보조금	-	-	-	(898)	(18,231)	-	-	(19,129)

장부가액	11,421,564	10,277,658	531,550	15,470,113	1,619,897	991,333	1,703,465	42,015,580

기중변동

취득	-	50	-	67,173	68,800	121,178	40,550	297,751

처분	-	-	-	(1)	-	(22)	-	(23)

감가상각	-	(81,440)	(12,007)	(447,440)	(105,148)	(81,441)	-	(727,476)

정부보조금상계	-	-	-	25	842	-	-	867

타계정대체	-	4,109	-	21,500	-	-	(25,609)	-

2016.3.31

취득원가	11,421,564	12,912,895	1,049,070	27,856,839	4,819,995	3,145,265	1,718,406	62,924,034

감가상각누계액	-	(2,712,518)	(529,527)	(12,744,596)	(3,218,215)	(2,114,217)	-	(21,319,073)

정부보조금	-	-	-	(873)	(17,389)	-	-	(18,262)

장부가액	11,421,564	10,200,377	519,543	15,111,370	1,584,391	1,031,048	1,718,406	41,586,699

(*1) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자

토 지	4,694,990	9,500,000	산업은행

건 물	3,596,646

기계장치	4,603,304

(*2) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 27,689,649 천원(전 기말: 27,653,365 천원)입 니다.

다. 당분기 중 회사의 감가상각비 중 687,874천원(전 분기: 661,044천원 )은 매출원가에, 58,570천원( 전분기: 53,170천원 )은 판매비와관리비, 12,971천원( 전분기: 12,395천원 )은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다.

11. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합 계

2017.1.1

취득원가	65,505	1,484,040	1,507,006	3,056,551

손상 및 상각누계액	(62,547)	(1,122,644)	(96,775)	(1,281,966)

장부가액	2,958	361,396	1,410,231	1,774,585

기중변동

취득	-	-	101,297	101,297

처분	-	-	-	-

상각	(280)	(29,322)	-	(29,602)

2017.3.31	-	-	-	-

취득원가	65,505	1,484,040	1,608,303	3,157,848

손상 및 상각누계액	(62,827)	(1,151,966)	(96,775)	(1,311,568)

장부가액	2,678	332,074	1,511,528	1,846,280

전분기

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합 계

2016.1.1

취득원가	65,505	1,412,455	1,024,529	2,502,489

손상 및 상각누계액	(61,339)	(993,519)	-	(1,054,858)

장부가액	4,166	418,936	1,024,529	1,447,631

기중변동

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(124,016)	(124,016)

상각	(302)	(34,585)	-	(34,887)

2016.3.31	-	-	-	-

취득원가	65,505	1,412,455	900,513	2,378,473

손상 및 상각누계액	(61,641)	(1,028,104)	-	(1,089,745)

장부가액	3,864	384,351	900,513	1,288,728

(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 나 . 당분기 중 회사의 무형자산상각비 중 1,450 천원( 전분기: 3,050천원 )은 매출원가에, 22,331천원( 전분기: 25,403천원 )은 판매비와 관리비, 5,821 천원( 전분기: 6,434천원 )은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 무형자산 중 손상된 자산은 없습니다.

12. 종속기업 투자지분

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자지분의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부금액

주식회사 진성씨에이치	한국	100.0	12월	18,126,093	18,126,093

JINSUNG AMERICA CORP.(*)	미국	100.0	12월	11,358,348	11,358,348

합 계	29,484,441	29,484,441

전기말

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부금액

주식회사 진성씨에이치	한국	100.0	12월	18,126,093	18,126,093

JINSUNG AMERICA CORP.(*)	미국	100.0	12월	11,358,348	11,358,348

합 계	29,484,441	29,484,441

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 투자지분의 변동은 없습니다.

다. 주요 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 당분기와 전분기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 요약 재무상태표

종속기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

주식회사 진성씨에이치(*)	37,339,380	10,918,227	26,421,153	39,445,102	12,094,700	27,350,402

JINSUNG AMERICA CORP.(*)	44,430,549	32,759,346	11,671,203	43,753,872	31,595,827	12,158,046

(*) 손자회사를 포함한 연결재무제표 기준입니다. (2) 요약 포괄손익계산서

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 진성씨에이치(*)	14,224,483	765,667	(929,249)	7,596,016	12,463	(382,218)

JINSUNG AMERICA CORP.(*)	18,311,282	457,888	(486,843)	20623826	(781,483)	(939,609)

(*) 손자회사를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

13. 차입금 등

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

금융기관차입금	14,635,000	7,635,000

비유동성	-

금융기관차입금	6,307,500	6,585,000

합 계	20,942,500	14,220,000

나. 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

무역금융대출	KEB하나은행(*1)	2017-04-26	2.75	4,000,000	-

단기차입금	산업은행(*2)	2017-07-19	2.47	2,000,000	2,000,000

2017-06-02	2.28	3,000,000	-

두산사생차입금	2017-11-06	1.83	4,000,000	4,000,000

기업시설자금대출	KEB하나은행(*1)	2020-06-07	2.76	1,837,500	1,837,500

산업은행(*2)	2022-09-19	2.50	6,105,000	6,382,500

금융기관차입금 계	20,942,500	14,220,000

(*1) 회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 15,382,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 참조) 14. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	5,037,341	4,907,536

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,850,238)	(3,905,933)

재무상태표상 확정급여부채	1,187,103	1,001,603

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	169,780	164,250

순이자원가	6,550	6,232

종업원 급여에 포함된 총 비용	176,330	170,482

총비용 중 105,880천원( 전분기: 112,278천원 )은 매출원가에, 48,794천원( 전분기: 42,263천원 )은 판매비와 관리비, 21,656천원( 전분기: 15,941천원 )은 연구개발비에 포함되어 있습니다. 라. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 0천원(전분기: 0천원)입니다.15. 충당부채

가. 연차충당부채회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다.

나. 판매보증충당부채 회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및 품

질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여

판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 애프터서비스비로 처리하고 있습니다.다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	합 계

기초금액	276,065	107,911	383,976

손익계산서 증(감):

충당금 전입액	-	-	-

미사용 환입액	-	-	-

기말금액	276,065	107,911	383,976

유동항목	276,065	107,911	383,976

비유동항목	-	-	-

전분기

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	합 계

기초금액	296,753	73,675	370,428

손익계산서 증(감):

충당금 전입액	-	51,134	51,134

미사용 환입액	-	(51,134)	(51,134)

기말금액	296,753	73,675	370,428

유동항목	296,753	73,675	370,428

비유동항목	-	-	-

16. 자본금과 자본잉여금

가. 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수(주)	40,000,000

1주당 금액(원)	500

발행한 주식의 총수(주)(*)	22,482,268

당분기말 현재 자본금(원)	11,241,134,000

(*) 당분기말 현재 회사가 자사주 신탁을 통한 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977주입니다(주석 17 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,557,968	33,557,968

자기주식처분이익	336,281	336,281

합 계	33,894,249	33,894,249

17. 자본조정가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(15,821,816)	(15,821,816)

나. 당분기와 전분기 중 회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기말	전분기말

기초 수량	2,517,977	2,284,352

당기 취득	0	86,474

기말 수량	2,517,977	2,370,826

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,681,105	2,361,676

미처분이익잉여금	57,828,571	61,268,605

합 계	60,509,676	63,630,281

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	29,419,401	28,937,144

기초제품재고액	3,179,644	3,721,444

당기제조원가 등	30,602,834	29,146,566

기말제품재고액	(4,363,077)	(3,930,866)

상품매출원가	7,494,571	4,068,782

기초상품재고액	346,573	763,859

당기매입액 등	7,311,526	3,862,144

기말상품재고액	(163,528)	(557,221)

합 계	36,913,972	33,005,926

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,028,363	1,050,936

퇴직급여	48,794	42,263

복리후생비	171,942	160,161

여비교통비	84,058	85,831

통신비	15,651	14,327

세금과공과	102,225	92,131

감가상각비	58,570	53,170

수선비	2,439	6,636

보험료	10,041	10,485

접대비	18,731	16,757

광고선전비	13,500	13,500

운반비	1,508,900	1,760,891

지급수수료	325,279	167,838

임차료	11,905	20,801

차량유지비	49,532	49,117

소모품비	5,598	3,400

도서인쇄비	3,548	2,334

교육훈련비	9,389	13,456

무형자산상각비	22,331	25,403

애프터서비스비	7,415	51,134

회의비	3,590	3,951

포장비	-	12,400

합 계	3,501,801	3,656,922

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재공품, 제품 및 상품의 변동	(1,289,477)	(178,549)

원재료 및 소모품의 사용	25,483,567	24,692,769

상품매입	7,311,526	3,820,609

종업원급여(주석 22)	3,498,787	3,436,668

감가상각, 무형자산상각( 주석 10과 11)	789,018	761,496

운반비	1,596,901	1,819,827

기타비용	3,025,450	2,310,028

매출원가, 판매비와관리비 합계	40,415,772	36,662,848

22. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,773,940	2,749,090

복리후생비	548,517	517,096

퇴직연금급여 - 확정기여제도	-	-

퇴직연금급여 - 확정급여제도	176,330	170,482

합 계	3,498,787	3,436,668

23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	299

수수료수익	3,900	6,036

하자보상수익	13,436	27,805

잡이익	11,514	23,923

합 계	28,850	58,063

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	13,279	21

무형자산처분손실	-	33,107

기부금	-	-

잡손실	-	365

합 계	13,279	33,493

24. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,652	27,378

배당금수익	-	-

외환차익	316,431	1,196,022

외화환산이익	202,334	436,936

장기금융상품평가이익	-	7,022

파생상품평가이익	5,643,223	26,034,649

파생상품거래이익	133,497	63,056

확정계약평가이익	-	8,687,084

합 계	6,310,137	36,452,147

(2) 금융원가

구 분	당분기	전분기

이자비용	91,344	230,481

외환차손	903,671	377,955

외화환산손실	1,997,480	1,415,704

확정계약평가손실	1,510,965	4,482,214

파생상품거래손실	131,842	43,224

파생상품평가손실	4,177,790	30,287,918

합 계	8,813,092	36,837,496

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 35.5%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.0%)입니다.

26. 주당이익가. 기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(원)	73,680,898	2,013,953,591

가중평균유통보통주식수	19,964,291	18,953,931

보통주 기본주당순이익	4원/주	106원/주

다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을보통주 당기순이익에 가산하였습니다.라. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,013,953,591	2,013,953,591

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	99,281,056

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,013,953,591	2,113,234,647

발행된 가중평균유통보통주식수	19,964,291주	18,953,931 주

조정내역

전환사채의 전환 가정(*)	-	1,241,135 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	19,964,291주	20,195,066 주

보통주 희석주당순이익	4원/주	105원/주

(*) 당분기 중 회사가 보유중인 희석증권은 존재하지 아니하므로 회사의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.27. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 160원과 3,194,287천원이며 2017년 3월 24일 정기주주총회 결의에 의해 확정되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	73,681	2,013,954

조정사항:	-	-

감가상각비	759,415	726,609

무형자산상각비	29,602	34,887

외화환산손실	1,997,480	1,415,704

확정계약평가손실	1,510,965	4,482,214

법인세비용	40,534	535,355

파생상품거래손실	131,842	43,224

파생상품평가손실	4,177,790	30,287,918

에프터서비스비	7,415	51,134

퇴직급여	176,330	170,482

이자비용	91,344	230,481

유형자산처분손실	13,279	21

무형자산처분손실	-	33,107

유형자산처분이익	-	(299)

외화환산이익	(202,334)	(436,936)

파생상품평가이익	(5,643,223)	(26,034,649)

파생상품거래이익	(133,497)	(63,056)

확정계약평가이익	-	(8,687,084)

국고보조금 상계	-	(121)

이자수익	(14,652)	(27,378)

장기금융상품평가이익	-	(7,022)

매출채권의 감소	(7,977,036)	(2,485,916)

미수금의 감소(증가)	(176,390)	(201,058)

선급금의 감소(증가)	(45,189)	(228,007)

선급비용의 감소(증가)	(26,114)	(37,517)

확정계약자산의 감소(증가)	476,525	4,530,334

재고자산의 감소(증가)	(1,896,004)	(609,977)

매입채무의 증가(감소)	653,980	1,550,967

미지급금의 증가(감소)	256,945	457,338

미지급비용의 증가(감소)	(610,679)	(547,902)

예수금의 증가(감소)	19,136	115,788

선수금의 증가(감소)	10,513	-

파생상품부채의 증가 (감소)	(2,552,010)	(1,766,490)

확정계약부채의 감소	(803,557)	(4,451,687)

확정급여채무의 증가(감소)	(71,766)	(30,963)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	80,935	36,560

판매보증충당부채의 증가(감소)	(7,413)	(51,134)

영업으로부터 창출된 현금	(9,652,153)	1,048,881

나. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	44,700	40,732

확정계약자산의 유동성 대체	673,728	4,794,648

장기차입금의 유동성 대체	277,500	277,500

파생상품부채의 유동성 대체	1,491,986	4,873,017

확정계약부채의 유동성 대체	2,250,649	3,142,254

이익준비금 처분	319,429	284,352

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,194,287	2,843,517

29. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD, 천원).

제공받는 자	지급보증처	지급보증액	비 고

통화	금액

JINSUNG GEORGIA, LLC	KDB산업은행 뉴욕지점	USD	24,000	종속기업

나. 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관명	약정사항명	통화	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

KEB하나은행(*1)	무역금융대출	KRW	5,000,000	4,000,000	5,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

기업시설일반자금대출	KRW	2,100,000	1,837,500	2,100,000	1,837,500

신한은행(*2)	무역금융	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

산업은행(*3)	단기차입금	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

단기차입금	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

두산상생대출	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	7,770,000	6,105,000	7,770,000	6,382,500

수입신용장	USD	2,000,000	112,500	2,000,000	360,919

(*1) 회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 신한은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 6,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 15,382,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속회사와 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속회사	주식회사 진성씨에이치	주식회사 진성씨에이치

진성산업(연대)유한공사	진성산업(연대)유한공사

JINSUNG AMERICA CORP.	JINSUNG AMERICA CORP.

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.	JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.

JINSUNG GEORGIA, LLC.	JINSUNG GEORGIA, LLC.

기타특수관계자	TOUGAN CORPRATION(*1)	TOUGAN CORPRATION(*1)

(*1) 회사의 최대주주가 지배하고 있습니다. 나 . 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기

구 분	매출	기타/금융수익	매입	고정자산 취득	기타/금융원가

종속회사

주식회사 진성씨에이치	-	3,900	-	-	-

진성산업(연대)유한공사	3,146,797	4,804	4,764,211	-	1,230

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.	2,683,410	-	-	-	-

JINSUNG GEORGIA, LLC.	10,969,073	-	25,654	-	24,464

기타특수관계자	-	-	-	-	-

TOUGAN CORPRATION	8,278,982	-	112,991	-	1,021

합 계	25,078,261	8,704	4,902,857	-	26,714

전분기

구 분	매출	기타/금융수익	매입	고정자산 취득	기타/금융원가

종속회사

주식회사 진성씨에이치	-	900	-	-	-

진성산업(연대)유한공사	1,251,723	16,809	3,195,513	-	8,433

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.	4,541,120	-	-	-	-

JINSUNG GEORGIA, LLC.	12,537,446	-	28,241	-	42,114

기타특수관계자	-	-	-	-	-

TOUGAN CORPRATION	8,514,122	-	91,204	-	1,568

합 계	26,844,411	17,709	3,314,958	-	52,115

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	기타채권(*)	매입채무	기타채무	매출채권(*)	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속회사

주식회사 진성씨에이치	-	1,430	-	-	-	1,430	-	-

진성산업(연대)유한공사	1,317,199	16,202	4,563,846	28,677	2,361,917	24,842	7,960,090	9,772

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.	2,810,050	-	-	-	2,527,120	-	-	-

JINSUNG GEORGIA, LLC.	23,906,869	16,331	73,231	37,482	19,087,059	8,491	57,158	14,745

기타특수관계자	-	-	-	-

TOUGAN CORPRATION	12,285,532	-	39,117	849	12,927,047	-	49,688	1,307

합 계	40,319,650	33,963	4,676,194	67,008	36,903,143	34,763	8,066,936	25,824

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는 자	지급보증처	지급보증액	비 고

통화	금액

JINSUNG GEORGIA, LLC	KDB산업은행 뉴욕지점	USD	24,000	종속기업

마. 당분기와 전분기 중 현재 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	122,500	162,000

기중대여액	-	-

기중상환액	(1,500)	(37,000)

기말금액	121,000	125,000

이자부과액	1,201	1,395

이자회수액	991	1,178

바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	688,699	571,935

퇴직급여	-	-

합 계	688,699	571,935

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.