솔브레인홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 31기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업)

1. 일반사항 :

솔브레인홀딩스 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.45%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	2020.3.31	2019.12.31	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	광학필름 생산

Soulbrain MI, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 미주생산

솔브레인에스엘디(주)(*1)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업 및반도체 검사장치의 제조ㆍ판매

Soulbrain(Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 등의 제조

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	디스플레이용 화학재료 제조

솔브레인라사(주)	대한민국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조

(주)비즈네트웍스	대한민국	70.00	30.00	70.00	30.00	12월	전자상거래 및 통신판매업

Soulbrain HU Kft.(*2)	헝 가 리	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 제조

(주)프로웰(*3)	대한민국	97.07	2.93	97.07	2.93	12월	기타 전자부품 제조

(*1) 전기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*3) 전기 중 불균등 유상증자로 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	40,805,338	40,805,338	36,134,981	36,134,981

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2020년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	9,350,034	-	8,797,498	18,147,532

채무증권	-	-	22,657,806	22,657,806

합 계	9,350,034	-	31,455,304	40,805,338

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848

채무증권	-	-	22,644,133	22,644,133

합 계	4,693,350	-	31,441,631	36,134,981

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	31,441,631	29,980,792

총손익

당기손익인식액	(513,826)	560,726

매입금액	1,225,000	3,010,000

매도금액	(697,500)	-

분기말잔액	31,455,305	33,551,518

마. 가치평가기법 및 투입변수2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2020년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	22,657,806	3	순자산가치법	-	-

(2) 2019년 12월 31일단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	22,644,133	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	165,408,964	87,186,199	252,595,163

매출총이익	54,508,942	12,695,929	67,204,871

영업이익	41,658,435	6,517,686	48,176,121

감가상각비 및 무형자산상각비	13,317,066	1,556,313	14,873,379

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	141,968,489	104,879,718	246,848,207

매출총이익	43,905,042	16,438,275	60,343,317

영업이익	32,838,542	10,221,876	43,060,418

감가상각비 및 무형자산상각비	10,126,450	2,019,259	12,145,709

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

유형자산 및 투자부동산	327,978,377	314,340,127	96,145,884	97,957,826	424,124,261	412,297,953

무형자산	1,789,954	1,783,544	3,774,044	4,136,693	5,563,998	5,920,237

사용권자산	6,443,007	4,641,226	568,785	1,743,249	7,011,792	6,384,475

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	23,135,562	28,187,816	51,323,378	20.32	27,963,554	28,097,098	56,060,652	22.71

B사	34,770,444	8,981,378	43,751,822	17.32	28,188,871	13,962,774	42,151,645	17.08

C사	11,056,864	26,027,250	37,084,114	14.68	13,449,107	31,277,178	44,726,285	18.12

합 계	68,962,870	63,196,444	132,159,314	52.32	69,601,532	73,337,050	142,938,582	57.91

마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	193,360,610	199,675,505

중 국	45,753,948	39,013,515

미 국	5,432,796	3,444,088

말레이시아	3,141,852	4,057,309

기 타	4,905,957	657,790

합 계	252,595,163	246,848,207

바. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

한 국	342,255,950	331,450,028

중 국	79,059,976	78,371,865

미 국	9,300,795	8,956,947

말레이시아	4,177,993	4,346,678

기 타	1,905,337	1,477,147

합 계	436,700,051	424,602,665

6. 재고자산 :

가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

상 품	2,900,140	4,326,831

평가충당금	(37,662)	(196,645)

제 품	28,818,542	26,694,297

평가충당금	(1,171,032)	(1,386,637)

원 재 료	35,993,675	31,088,653

평가충당금	(2,595,206)	(2,894,049)

저 장 품	1,973,252	1,003,126

미 착 품	2,858,428	6,175,494

재 공 품	2,163,668	1,329,250

평가충당금	(80,735)	-

합 계	70,823,070	66,140,320

나. 당분기 중 연결회사는 재고자산평가환입으로 593백만원(전분기: 평가손실 1,947백만원)을 계상하였습니다. 평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 업 명	소재지	결산월	2020.3.31	2019.12.31

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	14,186,647	15,066,104	48.12	6,644,021	14,778,973	15,658,430

나우아이비캐피탈(주)(*1)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	23,627,908	22,920,676	33.33	15,800,000	24,105,427	23,388,650

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	25.49	69,994,186	22,950,075	5,665,600	25.49	69,994,186	23,649,538	8,779,450

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	15,985,500	31,729,692	31,729,692	30.00	15,985,500	21,941,624	21,941,624

(주)라이프시맨틱스(*3)	대한민국	12월	16.21	4,473,217	(738,839)	-	16.21	4,473,217	(571,673)	-

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	대한민국	12월	43.55	25,974,000	33,622,614	33,622,614	43.55	25,974,000	31,061,448	31,061,448

ARK Diagnostics, Inc.	미 국	12월	40.00	20,223,000	28,846,934	28,846,934	40.00	20,223,000	25,974,496	25,974,495

더블유에스씨에이치(주)(*4)	대한민국	12월	42.59	383,310	66,527	66,527	42.59	383,310	139,764	139,764

소 계	159,477,234	154,291,558	137,918,147	159,477,234	141,079,597	126,943,861

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	5,467,263	7,088,875	49.00	4,701,748	6,221,598	7,986,348

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	11,416,866	11,370,980	50.00	4,350,000	13,254,656	13,165,939

소 계	9,051,748	16,884,129	18,459,855	9,051,748	19,476,254	21,152,287

합 계	168,528,982	171,175,687	156,378,002	168,528,982	160,555,851	148,096,148

(*1) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2020년 3월 31일 현재 시장가격은 10,112백만원(전기말: 14,457백만원)입니다.(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2020년 3월 31일 현재 시장가격은 5,666백만원(전기말: 8,779백만원)입니다. 당분기 중 손상차손 2,400백만원을 인식했습니다.(*3) 소유지분율이 20% 미만으로 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*4) 전기 중 신규 취득하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	126,943,860	21,152,287	113,911,453	23,382,610

손 상(*)	(2,399,548)	-	-	-

배 당	(1,436,499)	(2,044,500)	(1,436,499)	(4,350,000)

손익 중 지분	13,297,612	(647,932)	6,025,152	941,857

기타포괄손익에 대한 지분변동	1,512,722	-	427,054	-

분기말 장부금액	137,918,147	18,459,855	118,927,160	19,974,467

(*) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	399,182,195	13,115,759	5,920,238

취득	23,390,137	-	-

국고보조금 취득	(13,767)	-	-

처분 및 폐기	(1,884,693)	-	(3,948)

감가상각 및 상각	(14,042,154)	(149,723)	(352,292)

표시통화환산손익	4,526,506	-	-

2020년 3월 31일	411,158,224	12,966,036	5,563,998

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2019년 1월 1일	355,060,897	14,610,883	10,782,938

취득	19,252,294	9,077	759

처분 및 폐기	(42,053)	-	-

감가상각 및 상각	(10,973,595)	(814,289)	(357,823)

표시통화환산손익	1,869,119	655,951	148,618

2019년 3월 31일	365,166,662	14,461,622	10,574,492

나. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	23,367,615	46,122,272	차입금(주석 10)	68,824,730	KDB 산업은행,Comerica Bank
국민은행신한은행

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	21,777,977	44,256,890	차입금(주석 10)	65,765,890	KDB 산업은행,Comerica Bank
국민은행신한은행

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스 :

가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

사용권자산

부동산	4,951,546	4,993,817

차량운반구	1,511,458	1,306,038

집기비품	548,788	84,620

합계	7,011,792	6,384,475

리스부채

유동	1,270,303	1,105,507

비유동	1,607,693	1,308,711

합계	2,877,996	2,414,218

당분기 중 증가된 사용권자산은 794백만원입니다.나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,955

차량운반구	173,789

집기비품	16,466

합계	329,210

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,437

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	118,129

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	26,866

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 488백만원입니다.

10. 차입금 :가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	106,700,000	107,900,000

외화단기차입금	43,674,896	40,696,892

유동성장기차입금(*1)(*3)	10,668,000	10,668,000

소 계	161,042,896	159,264,892

비유동 :

장기차입금(*3)	9,768,458	8,745,951

합 계	170,811,354	168,010,843

(*1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(*3) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 중 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2020.3.31	2020.3.31	2019.12.31

신한은행	운전자금대출	2020.08.23	2.54	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2020.09.25	3.44	950,000	950,000

운전자금대출	2020.09.25	3.44	570,000	570,000

운전자금대출	2020.09.25	3.44	-	1,000,000

시설자금대출	2020.09.25	3.30	1,480,000	1,480,000

운전자금대출	2020.10.11	3.37	2,300,000	2,300,000

한국수출입은행	수출금융대출	2021.03.10	1.40	20,000,000	20,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	2020.11.27	2.40	10,000,000	10,000,000

2020.11.27	2.61	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	2020.11.27	2.62	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	2020.04.22	2.45	40,000,000	40,000,000

2020.06.15	2.87	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	2020.09.21	3.31	600,000	800,000

2020.10.04	1.73	800,000	800,000

국민은행	운전자금대출	2020.11.30	3.64	5,000,000	5,000,000

2020.08.08	3.10	1,000,000	1,000,000

2020.05.03	3.23	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	2020.12.15	2.64	8,000,000	-

2020.03.31	-	-	8,000,000

Comerica Bank	운전자금대출	2020.11.01	LIBOR + 2.0	22,906,272	21,040,890

Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	2020.07.10	LIBOR + 0.80	8,551,786	8,093,648

Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	2020.05.27	LIBOR + 0.66	12,216,838	11,562,354

합 계	150,374,896	148,596,892

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금액

2020.3.31	2020.3.31	2019.12.31

KDB산업은행	운전자금대출	2020.10.30	1.36	10,000,000	10,000,000

신한은행	시설자금대출	2021.08.23	2.56	4,998,000	5,165,000

신한은행	시설자금대출	2022.11.29	3.45	1,438,458	248,951

국민은행	운전자금대출	2022.08.08	3.39	4,000,000	4,000,000

소 계	20,436,458	19,413,951

차감: 유동성대체	(10,668,000)	(10,668,000)

합 계	9,768,458	8,745,951

11. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 3월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2020년 3월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2020년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253주(전기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,638,525	3,481,306

퇴 직 급 여	586,167	547,947

복리후생비	779,077	717,127

소 모 품 비	224,852	390,598

도서인쇄비	6,266	4,647

대손상각비(환입)	(1,908)	(2,568)

운 반 비	1,004,842	1,058,224

통 신 비	58,573	51,722

임 차 료	76,561	49,948

수 선 비	15,913	139,913

보 험 료	33,664	52,843

차량유지비	103,665	186,386

감가상각비	561,480	344,487

무형자산상각비	26,911	45,922

경상연구개발비	4,869,910	5,258,184

광고선전비	9,370	53,855

세금과공과	203,945	200,173

수도광열비	82,599	185,880

여비교통비	150,382	155,221

지급수수료	1,542,676	1,165,252

접 대 비	123,730	123,506

교육훈련비	46,931	17,960

수 출 비 용	3,171,455	2,308,289

견 본 비	295,627	263,484

사무용품비	15,636	33,616

전 산 비	184,225	156,328

기 타	217,676	292,649

합 계	19,028,750	17,282,899

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.50%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 23.88%)입니다.

14. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,341,215천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 12,654,013천원).

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	81,418,554	56,628,147

조 정 항 목 :

이자수익	(614,414)	(1,568,296)

이자비용	1,086,326	994,052

배당금수익	(18,333)	-

감가상각비	14,521,087	11,787,886

무형자산상각비	352,292	357,823

외화환산손실	1,066,512	899,993

외화환산이익	(18,499,517)	(4,064,685)

재고자산평가손실(환입)	(592,696)	1,946,955

대손상각비(환입)	(1,908)	(2,568)

기타의 대손상각비(환입)	4,085	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(4,754,687)	(2,476,873)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	611,830	18,640

관계기업투자주식손상차손	2,399,548	-

관계기업및공동기업지분법손실	1,712,052	1,525,048

관계기업및공동기업지분법이익	(14,361,731)	(8,492,057)

유형자산처분이익	(10,692)	(1,079)

유형자산처분손실	20,553	8,067

유형자산폐기손실	191,118	33,917

무형자산폐기손실	3,948	-

금융보증비용	232,739	8,827

금융보증비용환입	(236,593)	(45,395)

기타	-	2

순운전자본의 변동 :

매출채권	(877,782)	(6,127,527)

기타채권	(329,719)	(2,634,428)

재고자산	(3,283,187)	(2,471,557)

기타자산	(6,538,301)	(1,793,485)

매입채무	2,446,171	(3,132,886)

기타채무	(12,364,795)	(14,523,155)

기타부채	(389,324)	901,816

영업으로부터 창출된 현금흐름	43,193,136	27,777,182

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	11,632,496	3,758,236

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	8,187,765	677,334

유형자산의 처분관련 미수금 변동	37,708	167,470

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

기초	148,596,892	10,668,000	8,745,951	1,105,507	1,308,711	121,408,804	668,000	15,165,000

현금흐름	(528,553)	(167,000)	1,189,507	(329,822)	-	911,578	-	(167,000)

비금융변동	2,306,558	167,000	(167,000)	494,619	298,982	436,693	-	-

분기말	150,374,897	10,668,000	9,768,458	1,270,304	1,607,693	122,757,075	668,000	14,998,000

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액 한도	지급보증처

2020.3.31	2019.12.31

훽트(주)	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

(주)제닉	14,047,080	-	신한은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.(*)	16,715,273	15,920,881	신한은행(*), 한국씨티은행

합 계	39,162,353	24,320,881

(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과 전기말 실행금액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약1) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.2) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해고순도 인산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약 및 용역제공계약1) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 장기 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다.

(3) 대출약정

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2020.3.31	2019.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	5,820,000	5,820,000	6,820,000	6,820,000

시설자금대출	9,180,000	7,916,458	9,180,000	6,893,951

KEB하나은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	50,000,000	20,000,000	50,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	53,000,000	53,000,000	53,000,000	53,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금대출	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

우리은행	운전자금대출	2,000,000	1,400,000	2,000,000	1,600,000

Comerica Bank	운전자금대출	30,565,000	22,906,272	28,945,000	21,040,890

Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	8,558,200	8,551,787	8,104,600	8,093,648

Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	12,226,000	12,216,838	11,578,000	11,562,354

(4) 이행지급보증2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험과 3,015백만원(전기말: 3,515백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 이자율스왑약정2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 KB국민은행과 변동금리를 수취하고 고정금리를지급하는 이자율스왑약정을 체결하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	관련 계정과목	차입금 금액	약정금액	만기일	수취금리	지급금리

KB국민은행	단기차입금	1,000,000	1,000,000	2020.08.08	MOR+1.69%	3.10%

장기차입금	4,000,000	4,000,000	2022.08.08	MOR+2.10%	3.39%

합 계	5,000,000	5,000,000

(6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2020년 3월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 23,033백만원(전기말: 43,803백만원)입니다.마. 진행중인 소송사건 2020년 3월 31일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 5건이며, 소송가액은 7,583백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.사. 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	2020.3.31	2019.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주)	훽트(주), 엠씨솔루션(주)

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사ARK Diagnostics, Inc., 더블유에스씨에이치(주)(*1)	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사,ARK Diagnostics, Inc., 더블유에스씨에이치(주)(*1)

기타	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2)Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2), (주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2)Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2), (주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)

(*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다. (*2) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다. (*3) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다. (*4) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

공동기업	훽트(주)	22,976,805	26,605	39,179,994	104,835

엠씨솔루션(주)	1,108,978	18,180	13,194,518	-

관계기업	(주)제닉	110,962	14,973	-	163,857

더블유에스씨에이치(주)	3,000	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	3,470,780	5,094	799,398	119,826

유피시스템(주)	14,847	-	-	109,370

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-

합 계	27,686,872	64,852	53,173,910	497,888

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

공동기업	훽트(주)	17,147,565	137,163	46,888,701	136,617

엠씨솔루션(주)	1,403,828	24,702	17,438,445	-

관계기업	(주)프로웰	109,557	29,794	213,661	7,990

(주)제닉	53,203	-	-	80,709

기 타	머티리얼즈파크(주)	1,213,984	2,315	850,193	46,581

유피시스템(주)	35,292	2,280	-	176,506

씨제이더블유글로벌(주)	1,000	-	-	-

합 계	19,964,429	196,254	65,391,000	448,403

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2020.3.31	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	훽트(주)	9,460,894	296,707	15,189,668	66,468	8,623,745	307,970	14,226,066	99,675

엠씨솔루션(주)	401,257	74,884	4,695,957	-	462,221	1,106,295	5,659,494	14

관계기업	(주)제닉	48,033	14,534	-	120,500	54,004	20,691	5,841	255,516

더블유에스씨에이치(주)	-	-	-	-	1,650	674	-	20,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	2,689,107	300,927	367,664	57,269	2,256,448	301,744	259,380	57,269

유피시스템(주)	5,444	-	-	43,335	1,805	16	-	45,279

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000	550	-	-	7,000

합 계	12,605,285	687,052	20,253,289	294,572	11,400,423	1,737,390	20,150,781	484,753

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	관계기업	기타

(주)제닉	(주)프로웰	(주)제닉	ARK Diagnostics, Inc.	킹스데일(주)	나우1호(유)

기 초

대여금	3,000,000	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000

손실충당금	-	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	69,000	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104

장부금액	3,069,000	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104

기 중

대여액	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	(1,000,000)	-

이자 발생액	34,311	45,370	34,027	357,313	3,025	489,699

이자 회수액	-	-	-	-	(11,721)	(1,083,025)

표시통화환산손익	-	-	-	565,372	-	-

분기말

대여금	3,000,000	4,000,000	3,000,000	31,858,400	-	33,100,000

손실충당금	-	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	103,311	130,816	103,216	923,457	-	722,778

장부금액	3,103,311	130,816	3,103,216	32,781,857	-	33,822,778

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행

배당금 수익(*)	2,044,500	474,000	962,499	-

배당금 지급(*)	-	-	-	6,425,083

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행

배당금 수익(*)	4,350,000	474,000	962,499	-

배당금 지급(*)	-	-	-	5,673,691

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 배당금 수익은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 타	관계기업	기 타

킹스데일(주)	(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)

기초금액	5,589,000	4,782,233	1,753,014	5,643,000

이자 발생액	-	63,502	11,198	-

이자 회수액	-	(12,329)	(7,397)	-

분기말금액	5,589,000	4,833,406	1,756,815	5,643,000

사. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

아. 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당분기	전분기

공동기업	훽트(주)	957,570	1,180,465	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	422,466	575,268

관계기업	(주)제닉	15,000	15,000

(주)프로웰	-	15,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	115,752	76,837

유피시스템(주)	6,000	15,220

상기 수수료는 특수관계자 매출금액에 포함되어 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,319,177	1,183,506

퇴직급여 및 기타 장기종업원 급여	433,536	352,475

합 계	1,752,713	1,535,981

차. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

18. 보고기간후 사건

회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 최종 승인되었습니다.