솔브레인홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항기타 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

1)합병(흡수합병)①솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유)

합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용

솔브레인(주)	솔브레인머티리얼즈(유)	1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)4) 합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일

□ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서(합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

②솔브레인(주)-솔브레인나노텍(주)

합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용

솔브레인(주)	솔브레인나노텍(주)	1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)4) 합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일

□ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다..

2)자산 양수도①솔브레인(주) - 유현오(개인)

양수자	양도자	내용

솔브레인(주)	유현오(개인)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수금액 69,994,186,080원 - 계약체결일 : 2015년 9월 24일3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소

□ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

②(주)베이비파크 - 솔브레인(주)

양수자	양도자	내용

(주)베이비파크	솔브레인(주)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : (주)베이비파크 - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고 - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%) - 양도금액 : 129,920,000원 - 계약체결일 : 2017년 6월 1일

③솔브레인(주) - 정석호(개인)

양수자	양도자	내용

솔브레인(주)	정석호(개인)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 정석호(개인) - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함 - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주) - 양도금액 : 782,465,589원 - 계약체결일 : 2017년 7월 11일

④솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주)

양수자	양도자	내용

솔브레인옵토스(주)	솔브레인(주)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주) - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%) - 양도금액 : 3,262,500,000원 - 계약체결일 : 2017년 8월 4일

나 . 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금설 정 률

2018년 3분기	매 출 채 권	100,085,984	(1,342,378)	1.34%

기 타 채 권	80,527,133	(85,000)	0.11%

합 계	180,613,117	(1,427,378)	0.79%

2017년 기말	매 출 채 권	75,898,906	(1,661,563)	2.19%

기 타 채 권	9,708,619	(85,000)	0.88%

합 계	85,607,525	(1,746,563)	2.04%

2016년 기말	매 출 채 권	74,798,930	(1,959,767)	2.62%

기 타 채 권	13,506,572	(85,000)	0.63%

합 계	88,305,502	(2,044,767)	2.32%

( 2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,746,563	2,044,767	281,062

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(626,629)	1,083,770

① 대손처리액(상각채권액)	-	(626,629)	(5,000)

② 상각채권회수액	-	-	2,930

③ 기타증감액	-	-	1,091,700

3. 대손상각비 계상(환입)액	(319,185)	328,425	679,935

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,427,378	1,746,563	2,044,767

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 장부금액에 대하여 채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 회사의 주요매출처는 삼성디스플레이(주), 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주), SK하이닉스(주) 및 엘지전자(주)입니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	합 계

금 액	일 반	84,665,270	1,844,809	1,866,739	150,278	88,527,096

특수관계자	9,078,670	266,217	358,384	513,239	10,216,510

합 계	93,743,940	2,111,026	2,225,123	663,517	98,743,606

구성비율	94.94%	2.14%	2.25%	0.67%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2018년 3분기	2017년	2016년	비 고

반 도 체	제품	15,955,200	12,999,625	10,647,419	-

상품	946,596	1,161,351	1,137,465	-

원재료	9,950,537	5,948,953	6,944,903	-

재공품	233,731	125,686	-	-

저장품	276,639	260,799	117,086	-

미착품	2,583,340	2,230,818	379,117	-

소계	29,946,043	22,727,232	19,225,990	-

F P D	제품	758,295	599,052	626,434	-

상품	716,361	518,322	1,043,495	-

원재료	5,168,234	4,360,271	5,159,783	-

재공품	471,474	168,797	120,477	-

저장품	1,445,142	86,700	120,595	-

미착품	-	-	-	-

소계	8,559,506	5,733,142	7,070,784	-

기타	제품	2,863,831	3,930,844	3,095,604	-

상품	2,432,399	1,607,613	1,218,656	-

원재료	10,061,658	10,097,570	7,732,465	-

재공품	515,650	350,712	518,208	-

저장품	344,837	326,096	463,721	-

미착품	3,276,085	2,950,811	3,064,921	-

소계	19,494,460	19,263,646	16,093,575	-

합계	합계	58,000,009	47,724,020	42,390,349	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.93%	5.33%	5.11%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.45	11.56	12.56	-

자산총계 및 매출원가총계(단위 : 천원)

계정과목	2018년	2017년	2016년	비 고

자산총계	977,870,239	895,949,561	829,391,037	-

연환산 매출원가 (전체)	706,693,255	604,370,298	549,501,399	-

연환산 매출원가 (재고자산관련)	605,217,270	520,794,215	467,425,334	-

(2) 재고자산 실사내용1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 1/2일 공주공장 ▷ 4/2일 파주공장 ▷ 7/2일, 7/3일 공주공장 ▷ 10/1일 공주공장 2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고등(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	1,758,293	1,150,656	(151,849)	998,807	-

제 품	944,538	464,229	328,970	793,199	-

원 재 료	15,706,653	13,960,238	(1,715,011)	12,245,227	-

합 계	18,409,484	15,575,123	(1,537,890)	14,037,233	-

라. 공정가치 측정

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동 당기손익-공정가치 금융자산	1,248,473	1,248,473	1,248,473	1,248,473

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	33,170,818	33,170,818	21,474,176	21,474,176

합 계	34,419,291	34,419,291	22,722,649	22,722,649

□상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2018년 9월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

유동 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	-	-	1,248,473	1,248,473

비유동 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	-	-	18,273,969	18,273,969

채무증권	-	-	14,896,849	14,896,849

합 계	-	-	34,419,291	34,419,291

2) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	-	-	1,248,473	1,248,473

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	-	-	6,828,653	6,828,653

채무증권	-	-	14,645,523	14,645,523

합 계	-	-	22,722,649	22,722,649

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	22,722,649	1,969,813	11,331,785

총손익

당기손익인식액	574,710	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	5,635

당기상각액	325,576	-	571,291

매입금액	11,456,780	651,025	9,595,326

대 체	-	-	4,950,000

매도금액	(660,424)	-	(66,000)

분기말잔액	34,419,291	2,620,838	26,388,037

(5) 가치평가기법 및 투입변수2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 2018년 9월 30일①수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

유동 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	1,248,473	3	이항모형	할인율	7.12% - 19.72%

비유동 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	18,273,969	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	14,896,849	3	현재가치기법	할인율	7.12% - 19.72%

2) 2017년 12월 31일① 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	1,248,473	3	이항모형	할인율	7.12% - 19.72%

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	6,828,653	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	14,645,523	3	현재가치기법	할인율	7.12% - 19.72%

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

마. 채무증권 발행실적외(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.