솔브레인홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 32기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 31기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
솔브레인홀딩스 주식회사(구, 솔브레인 주식회사)

1. 일반사항 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.45%) 등으로 구성되어 있습니다.한편, 재무제표에 대한 주석 18에서 언급한 바와 같이, 회사는 2020년 1월 22일자 이사회 결의 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할 하였습니다. 또한, 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단)과 중단영업 - 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단) 회사는 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에 적용하고 있는 분류, 표시 및 측정과 관련된 회계정책을, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에도 적용하였습니다. 또한, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에게 이러한 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되고분배 전ㆍ후에 그 자산이 궁극적으로 동일한 당사자 또는 당사자들에 의해 통제받지 않는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회에서 승인된 때)에 미지급배당을 인식합니다. 미지급배당은 매 보고기간말과 결제일에 분배될 비현금자산의 공정가치로 측정되고, 미지급배당의 장부금액 변동은 분배금액에 대한 조정으로 재무상태표 상 기타자본항목에서 인식됩니다.

회사는 미지급배당을 결제할 때, 분배된 비현금자산의 장부금액과 미지급배당의 장부금액이 차이가 있다면 이를 당기손익으로 인식합니다.

- 중단영업 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 18에서 공시하고 있습니다.

(3) 포괄손익계산서의 표시회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할된 후 분할존속회사인 회사의 사업 목적이 분할회사의 사업 목적과 달라짐에 따라 포괄손익계산서의 표시를 변경하는 것이 재무성과의 구성요소를 설명하는데 더 적절하다고 판단였으며, 전분기의 포괄손익계산서를 재분류하였습니다.중단영업손익 분류를 제외하고 전분기 포괄손익계산서 재분류와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	재분류 후	재분류 전

사업 목적	자회사 관리 및 투자	화학재료 등의 제조 및 판매

영업수익의 구성	임대수익, 서비스수익 및종속기업, 관계ㆍ공동기업으로부터수취하는 배당수익(*1)	제품 및 상품의 판매(*2),임대수익 및 서비스수익

영업수익의 표시	영업수익	매출액

영업비용의 표시	영업비용	매출원가 및 판매관리비

(*1) 전분기 중 인식한 종속기업, 관계ㆍ공동기업으로부터 수취하는 배당수익 5,786,499천원은 재분류 전 기타수익으로 분류되었습니다.(*2) 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 18 참조).

이러한 재분류가 전분기의 분기순손익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	93,577,624	93,577,624	34,287,731	34,287,731

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2020년 9월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	-	-	9,101,945	9,101,945

채무증권	-	2,203,300	31,286,986	33,490,286

기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	50,985,393	-	-	50,985,393

합 계	50,985,393	2,203,300	40,388,931	93,577,624

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848

채무증권	-	-	20,796,883	20,796,883

합 계	4,693,350	-	29,594,381	34,287,731

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	29,594,381	28,133,542

총손익

당기손익인식액	1,956,803	(2,436,533)

매입금액	12,863,247	6,810,075

매도금액	(4,025,500)	(2,545,703)

분기말잔액	40,388,931	29,961,381

마. 가치평가기법 및 투입변수2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(1) 2020년 9월 30일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	9,101,945	3	취득원가법	-	-

채무증권	31,286,986	3	순자산가치법	-	-

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	20,796,883	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하는 인적분할 이후 당분기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자회사 관리 및 부동산 임대 등을 수행하는 단일 부문으로 구성되어 있고, 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표 '주석5'에 공시하였습니다.6. 재고자산 : 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31

상 품	5,022,886

평가충당금	(196,645)

제 품	18,700,057

평가충당금	(112,954)

원 재 료	16,743,737

평가충당금	(2,631,493)

저 장 품	462,146

미 착 품	2,006,594

합 계	39,994,328

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	2020.09.30	2019.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인옵토스(주)	대한민국	12월	99.99	1,117,000	99.99	1,117,000

Soulbrain MI, Inc.	미국	12월	100	-	100	-

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100	45,000,000	100	15,000,000

Soulbrain (Xi'an) ElectronicsMaterials Co., Ltd.(*1)	중국	12월	-	-	100	39,198,389

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	말레이시아	12월	100	3,950,713	100	3,950,713

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd	중국	12월	100	628,000	100	628,000

솔브레인라사(주)(*1)	대한민국	12월	-	-	51	3,060,000

(주)비즈네트웍스	대한민국	12월	70	782,466	70	782,466

Soulbrain HU Kft.	헝가리	12월	100	26,661,356	100	9,418,157

(주)프로웰	대한민국	12월	97.07	-	97.07	-

에스비노브스㈜(*2)	대한민국	12월	100	11,875,000	-	-

소 계	90,014,535	73,154,725

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	48.12	6,644,021

나우아이비캐피탈(주)(*3)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	33.33	15,800,000

제닉(*3)(*4)	대한민국	12월	25.49	5,665,600	25.49	8,779,450

유니머스홀딩스(유)(*5)	대한민국	12월	30	-	30	15,985,500

(주)라이프시맨틱스(*6)	대한민국	12월	-	-	16.21	-

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	대한민국	12월	43.55	20,848,767	43.55	20,848,767

ARK Diagnostics, Inc	미국	12월	40	20,223,000	40	20,223,000

더블유에스씨에이치 주식회사	대한민국	12월	42.59	574,965	42.59	383,310

ACVC Partners FundⅠ, LP(*2)(*7)	미국	12월	49.66	2,662,281	-	-

소 계	72,418,634	88,664,048

공동기업	훽트(주)(*1)	대한민국	12월	-	-	49	4,701,748

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50	4,350,000	50	4,350,000

소 계	4,350,000	9,051,748

합 계	166,783,169	170,870,521

(*1) 당분기 중 인적분할에 따라 종속기업 등에서 제외되었습니다 (주석 18참조). (*2) 당분기 중 취득하였습니다.(*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다. (*4) 당분기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 3,114백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 유상소각으로 감소하였으며, 지분율 변동은 없습니다. (*6) 전기말 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되었으며, 당분기 중 처분 하였습니다.(*7) USD 15,100,000의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 USD 12,835,000입니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	73,154,725	88,664,047	9,051,748	92,266,215	97,423,288	9,051,748

취득	59,118,200	2,853,936	-	17,418,157	383,310	-

처분	-	(15,985,500)	-	-	-	-

손상(*)	-	(3,113,849)	-	(17,296,000)	(3,046,000)	-

분할	(42,258,390)	-	(4,701,748)	-	-	-

분기말 장부금액	90,014,535	72,418,634	4,350,000	92,388,372	94,760,598	9,051,748

(*) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	229,145,400	59,426,383	1,966,921

취득	43,471,063	284,436	25,000

국고보조금 취득	(66,567)	-	-

처분 및 폐기	(8,542,361)	-	(534,386)

감가상각 및 상각(*)	(15,997,994)	(1,923,209)	(11,786)

분할	(247,639,099)	(25,249,925)	(58,726)

2020년 9월 30일	370,442	32,537,685	1,387,023

(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2019년 1월 1일	179,714,651	63,447,845	1,989,660

취득	50,318,389	423,676	-

처분 및 폐기	(1,641,182)	-	-

손상	-	(313,368)	-

감가상각 및 상각(*)	(19,720,256)	(2,447,267)	(17,054)

2019년 9월 30일	208,671,602	61,110,886	1,972,606

(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

나. 2019년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	5,526,461	15,800,000	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산

부동산	3,181,248	1,030,624

비품	83,984	84,620

차량운반구	102,850	1,083,579

합 계	3,368,082	2,198,823

리스부채

유동	1,168,475	1,042,482

비유동	2,245,635	1,180,732

합 계	3,414,110	2,223,214

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 4,093백만원이며, 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설회사인 솔브레 인 (주 )로 이전된 사용권자산과 리스부채는 각각 2,183백만원 및 2,183백만원입니다(주석 18 참조).

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	368,226

비품	79,167

차량운반구	294,181

합 계	741,574

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	33,156

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	239,455

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	55,084

(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

당분기 중 리스의 총 현 금유출은 1,045백만원입니다.

10. 차입금 :가. 2019년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31

유 동 :

단기차입금(*1)(*2)	70,000,000

유동성장기차입금(*3)	10,000,000

합 계	80,000,000

(*1) 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(*3) 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 당분기 중 회사의 인적분할에 따라 차입금 80,000백만원이 분할신설회사로 이전되었습니다. 나. 2019년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	2019.12.31

운전자금대출	한국씨티은행	10,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	40,000,000

수출금융대출	한국수출입은행	20,000,000

합 계	70,000,000

다. 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	2019.12.31

시설자금대출	KDB산업은행	10,000,000

차감: 유동성대체	(10,000,000)

합 계	-

11. 자본금 및 주식발행초과금 등 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한 주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 9월 30일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

인적분할로 인한 감소	(7,778,566)주	(3,889,283)	(59,886,051)	(63,775,334)

2020년 9월 30일	9,619,705주	4,809,853	74,060,698	78,870,551

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2020년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 2020년 9월 30일 현재 회사는 자사주식의 가격안정 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463 주(전기말: 526,253주)를 보유하고있습니다.

마. 당분기와 전분기 중 회사의 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자기주식처분이익	감자차손	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	합 계

2018년 12월 31일	991,954	-	(2,167,382)	-	(1,175,428)

2019년 9월 30일	991,954	-	(2,167,382)	-	(1,175,428)

2019년 12월 31일	991,954	-	(2,167,382)	-	(1,175,428)

기타포괄손익	-	-	-	(1,666,972)	(1,666,972)

인적분할로 인한 증가	45,727,922	(1,694,547,692)	-	-	(1,648,819,770)

2020년 9월 30일	46,719,876	(1,694,547,692)	(2,167,382)	(1,666,972)	(1,649,995,198)

12. 영업이익 :당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,321,118	21,400,374	627,782	7,620,402

배당금수익	-	18,960,999	-	5,786,499

서비스수익	1,018,749	1,695,725	404,253	1,166,638

임 대 수 익	302,369	743,650	223,529	667,265

영업비용	4,112,942	7,653,613	751,024	3,530,970

인건비	2,041,991	3,335,813	863,226	2,222,602

급여 및 상여	1,626,147	2,589,910	682,804	1,701,672

퇴직급여	187,661	301,505	60,195	179,127

복리후생비	228,183	444,398	120,227	341,803

감가상각비	432,621	1,135,651	350,931	1,052,794

대손상각비(환입)	93,007	1,308,783	(532,589)	(347,377)

기타영업비용	1,545,323	1,873,366	69,456	602,951

지급수수료	1,203,641	1,370,129	63,166	243,296

세금과공과	45,027	93,724	(60,273)	141,996

전산비	72,935	107,452	17,500	56,533

차량유지비	28,773	35,136	8,938	29,227

여비교통비	5,511	15,856	9,038	28,400

접대비	26,129	37,261	8,798	24,159

소모품비	16,681	31,964	4,664	15,560

기타의 영업비용	146,626	181,844	17,625	63,780

영업이익(손실)	(2,791,824)	13,746,761	(123,242)	4,089,432

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.41 %입니다.

14. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,341,215천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 12,654,014천원).

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익(*)	1,463,860,803	129,450,445

조 정 항 목 :

이자수익	(1,913,978)	(4,763,352)

이자비용	605,766	1,307,878

배당금수익	(18,979,332)	(6,357,435)

대손상각비	5,513,433	(172,924)

감가상각비	18,662,431	22,167,523

무형자산상각비	11,786	17,054

외화환산이익	(6,172,424)	(9,746,748)

외화환산손실	1,323,945	394,544

재고자산평가손실(환입)	(679,840)	931,604

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(3,636,311)	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(7,342,278)	(238,483)

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	525,491	2,524,018

유형자산처분이익	(34,983)	(119,417)

유형자산처분손실	59,858	67,517

유형자산폐기손실	191,128	51,081

투자부동산손상차손	-	313,368

무형자산처분이익	(182,784)	-

무형자산처분손실	98,125	-

리스해지이익	(1,896)	-

리스해지손실	31	-

관계기업투자주식처분이익	(5,655,206)	-

관계기업투자주식손상차손	3,113,850	3,046,000

종속기업투자주식손상차손	-	17,296,000

기타의대손상각비(환입)	414,859	(3,468,967)

금융보증비용	2,885,929	376,896

금융보증비용환입	(1,061,676)	(643,132)

중단영업처분이익	(1,342,218,440)	-

잡손실	348	-

잡이익	(320,564)	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	(15,050,278)	23,340,149

기타채권	139,065	1,902,717

재고자산	2,203,962	4,454,784

기타유동자산	1,311,121	3,710,467

매입채무	577,579	(9,155,795)

기타유동채무	(2,253,052)	1,785,335

기타비유동채무	327,386	-

기타유동부채	(177,879)	(815,089)

기타비유동부채	59,041	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	96,205,016	177,656,038

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익(중단영업처분이익 포함)을 포함한 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	18,521,732	4,190,090

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	8,530,761	1,407,090

유형자산의 처분관련 미수금 변동	721,382	862,260

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	장기차입금

기초	70,000,000	10,000,000	1,042,482	1,180,732	70,000,000	10,000,000

현금흐름	-	-	(717,323)	-	-

인적분할	(70,000,000)	(10,000,000)	(1,013,759)	(1,169,564)	-	-

기타비금융변동	-	-	1,857,075	2,234,467	-	-

분기말	-	-	1,168,475	2,245,635	70,000,000	10,000,000

라. 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 중단영업 부문을 포함한 금액입니다.

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

2020.09.30	2019.12.31

솔브레인라사(주)(*1)	-	-	7,200,000	신한은행

-	-	2,400,000	신한은행

-	-	5,500,000	국민은행

-	-	4,800,000	한국씨티은행

Soulbrain (Xi'an) ElectronicMaterials Co., Ltd.(*1)	-	-	11,578,000	Kookmin Bank London Branch

-	-	8,104,600	Kookmin Bank Hong Kong Branch

훽트(주)(*1)	-	-	8,400,000	한국씨티은행

Soulbrain MI, Inc.	2020.11.01	29,337,500	28,945,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디(주)	2020.11.27	6,000,000	6,000,000	한국씨티은행

-	-	1,200,000	우리은행

2020.12.15	9,600,000	9,600,000	KEB하나은행

솔브레인옵토스(주)	2022.08.08	4,400,000	4,400,000	국민은행

-	-	3,600,000	한국산업은행

(주)제닉	2023.01.20	14,047,080	-	신한은행

(주)프로웰	2021.09.25	1,140,000	1,140,000	신한은행

2021.09.25	684,000	684,000	신한은행

2021.09.25	1,776,000	1,776,000	신한은행

2021.09.25	1,200,000	1,200,000	신한은행

2020.10.11	2,760,000	2,760,000	신한은행

2023.10.11	2,040,000	2,040,000	신한은행

-	-	1,200,000	우리은행

Genic (Shanghai) CosmeticsCo., Ltd.	-	-	9,725,520	Citibank Shanghai Branch

-	-	6,195,361	Shinhan Bank Shanghai Branch (*2)

합 계	72,984,580	128,448,481

(*1) 당분기 중 인적분할에 따라 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 분할신설회사인 솔브레인(주)에 승계되었습니다.(*2) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하였습니다.

나. 제공받은 지급보증

2020년 9월 30일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 존재하지 아니하며, 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

다. 상기 기술된 지급보증 이외 당분기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할종속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

2019년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2019.12.31

한도금액	실행금액

한국수출입은행	수출금융대출	30,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(2) 이행지급보증2019년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 3,015백만원을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2020년 9월 30일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 218 백만원(전기말: 33,873백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건2020년 9월 30일 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

2020.09.30	2019.12.31

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.	100.00	100.00

솔브레인에스엘디(주)	100.00	100.00

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)	-	100.00

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	100.00	100.00

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	100.00	100.00

솔브레인라사㈜(*1)	-	51.00

(주)비즈네트웍스	70.00	70.00

Soulbrain HU Kft.	100.00	100.00

(주)프로웰	97.07	97.07

에스비노브스㈜(*2)	100.00	-

Soulbrain CA, LLC(*3)	100.00	-

SB 125 Rio Robles, LLC(*3)	100.00	-

(*1) 당 분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 기타 특수관계자로 분류되었습니다. (*2) 당분기 중 취득하였습니다.(*3) 종속기업이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	2020.09.30	2019.12.31	비고

공동기업	-	훽트(주)	(*1)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

(주)제닉	(주)제닉

유니머스홀딩스(유)	유니머스홀딩스(유)

-	(주)라이프시맨틱스	(*2)

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사

ARK Diagnostics, Inc.	ARK Diagnostics, Inc.

더블유에스씨에이치㈜	더블유에스씨에이치㈜

ACVC Partners FundⅠ, LP(*1)	-	(*3)

기타	솔브레인(주)	-	(*4)

솔브레인라사(주)	-	(*5)

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	-

훽트(주)	-	(*1)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

샤이니힐스파크(주)	샤이니힐스파크(주)

킹스데일(주)	킹스데일(주)

Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.	Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.	(*6)

Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.	Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.	(*6)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

나우1호(유)	나우1호(유)	(*7)

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)	(*8)

-	(주)유비케어	(*9)

(*1) 당 분기 중 인적분할에 따라 공동기업에서 기타 특수관계자로 분류되었습니다. (*2) 당분기 중 처분하였습니다. (*3) 당분기 중 취득하였습니다. (*4) 당분기 중 인적분할에 따라 신규 설립 되었습니다 (*5) 당 분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 기타 특수관계자로 분류되었습니다. (*6) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*7) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*8) 기타 특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.(*9) 당분기 중 관계기업인 유니머스홀딩스(유)는 주식을 처분하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	2,446,815	46,426	733,189	-	-	147,600

솔브레인옵토스(주)	90,493	-	-	-	-	-

솔브레인라사(주)(*2)	1,524,121	-	17,445	24,090,569	-	41,575

(주)비즈네트웍스	20,015	-	-	1,841,962	42,450	3,008,389

(주)프로웰	461,459	5,988	75,812	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	3,959,694	131,959	232,161	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*2)	36,400,885	-	1,267,101	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	186,107	-	201,908	-	-	-

에스비노브스㈜	400	-	-	-	-	-

공동기업	훽트(주)(*2)	49,522,800	-	59,620	78,289,833	-	199,545

엠씨솔루션(주)	1,409,584	-	32,595	23,588,388	-	-

관계기업	(주)제닉	96,417	-	27,201	-	-	203,150

더블유에스씨에이치(주)	3,000	-	-	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	7,808,744	-	12,351	1,949,876	-	460,219

유피시스템(주)	25,853	-	-	-	-	203,539

씨제이더블유글로벌(주)	4,500	-	-	-	-	-

솔브레인라사(주)(*2)	66,095	-	-	-	-	-

훽트(주)(*2)	79,295	-	-	-	-	-

솔브레인(주)(*3)	481,031	-	591,236	-	-	93,747

합 계	104,587,308	184,373	3,250,619	129,760,628	42,450	4,357,764

(*1) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*2) 회사의 인적분할에 따라 특수관계 구분이 변경되었으며, 변경 전의 거래금액은 종속기업 또는 공동기업으로, 변경 후의 거래금액은 기타의 특수관계자로 구분하였습니다.(*3) 당분기 중 인적분할에 따라 신설되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	2,819,871	-	1,471,080	-	-	221,400

솔브레인옵토스(주)	163,301	-	2,446,430	-	-	-

솔브레인라사(주)	2,246,965	-	148,119	32,523,645	-	147,991

솔브레인멤시스(주)	961,964	-	151,654	-	-	-

(주)비즈네트웍스	13,500	-	-	2,943,903	154,118	3,677,912

(주)프로웰(*2)	47,852	-	9,756	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	5,753,459	1,199,881	-	-	-	2,172

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	34,392,121	-	1,159,022	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	37,338	-	356,480	-	-	-

공동기업	훽트(주)	46,430,141	24,570	194,353	128,317,297	-	481,098

엠씨솔루션(주)	2,382,111	-	66,505	50,990,690	-	-

관계기업	(주)제닉	142,893	-	48,458	-	-	445,865

더블유에스씨에이치(주)	1,790	-	-	-	-	-

(주)프로웰(*2)	460,140	-	80,408	-	-	50

기 타	머티리얼즈파크(주)	4,384,357	227,980	13,284	1,832,541	-	224,795

유피시스템(주)	65,359	-	2,280	-	-	416,962

씨제이더블유글로벌(주)	4,500	-	-	-	-	-

합 계	100,307,662	1,452,431	6,147,829	216,608,076	154,118	5,618,245

(*1) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*2) 전기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

다. 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2020.09.30	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	84,044	85,159	-	-	3,673,422	3,021,445	-	134,711

솔브레인옵토스(주)	1,200,111	-	-	-	1,364,351	2,046	-	412

솔브레인라사(주)	-	-	-	-	255,119	362,223	3,532,626	33,020

(주)프로웰	580,617	522,320	-	207	482,253	215,857	-	-

Soulbrain MI, Inc.	-	-	-	-	9,997,636	1,911,950	-	6,176

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	-	-	18,993,368	974,652	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	-	-	-	8,326,135	234,539	-	-

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	-	-	42,075	402,558	-	-

(주)비즈네트웍스	1,650	991	-	61,051	1,650	1,009	118,757	779,643

Soulbrain HU Kft.	-	-	-	-	6,353	-	-	-

에스비노브스㈜	440	19,037	-	7,000	-	-	-	-

공동기업	훽트(주)	-	-	-	-	8,565,183	307,970	14,226,066	99,675

엠씨솔루션(주)	67,731	-	-	-	278,309	1,106,295	5,659,494	14

관계기업	(주)제닉	1,104	451	-	115,933	24,287	20,691	-	134,038

더블유에스씨에이치(주)	-	-	-	-	1,650	674	-	20,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	20,418	72,174	-	48,754	2,208,097	301,744	259,380	57,269

유피시스템(주)	550	-	-	-	1,805	16	-	45,279

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000	550	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	25,508	-	-	-	-	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

훽트(주)	29,809	-	-	-	-	-	-	-

솔브레인(주)	195,966	270,140	-	51,184	-	-	-	-

합 계	2,208,498	970,272	-	291,129	54,222,243	8,863,669	23,796,323	1,317,237

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

라. 당분기 와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain (CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	솔브레인옵토스(주)	(주)프로웰

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	매출채권

기 초	2,511,188	-	42,075	402,558	-	-

손 상	4,071,993	323,702	-	-	1,182,707	260,640

대 체(*)	(6,583,181)	(323,702)	(42,075)	(402,558)	-	(134,564)

분 기 말	-	-	-	-	1,182,707	126,076

(*) 회사의 인적분할에 따라 분할신설법인인 솔브레인(주)으로 이전되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	SoulbrainMI, Inc.	Soulbrain (CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	(주)프로웰	솔브레인멤시스(주)

매출채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	177,262	-	-	762,845	394,473	1,065,814	842,079

손 상	(165,840)	42,075	402,558	(762,845)	(394,473)	716,255	522,948

분 기 말	11,422	42,075	402,558	-	-	1,782,068	1,365,027

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업

솔브레인옵토스(주)	솔브레인에스엘디(주)	(주)프로웰	(주)제닉

기 초

대여금	-	13,000,000	-	3,000,000

미수수익	-	227,863	-	69,000

장부금액	-	13,227,863	-	3,069,000

기 중

대여액	5,500,000	-	3,000,000	10,500,000

상환액	-	(13,000,000)	-	-

이자 발생액	132,198	331,929	99,918	243,580

이자 회수액	-	(559,792)	-	(138,000)

분기말

대여금	5,500,000	-	3,000,000	13,500,000

미수수익	132,198	-	99,918	174,580

장부금액	5,632,198	-	3,099,918	13,674,580

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰	(주)제닉	ARK Diagnostics,Inc.	킹스데일(주)	나우 1호유한회사

기 초

대여금	3,000,000	13,000,000	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000

손실충당금	-	(5,403,000)	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	90,740	228,488	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104

장부금액	3,090,740	7,825,488	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104

기 중

상환액	(3,000,000)	-	(4,000,000)	-	(33,636,400)	(1,000,000)	(33,100,000)

이자 발생액	62,383	446,959	120,986	103,122	1,103,186	3,025	1,441,890

이자 회수액	(153,123)	(322,000)	(206,433)	(138,000)	(1,733,795)	(11,721)	(2,757,994)

손실충당금 환입(손상)	-	-	4,000,000	-	-	-	-

표시통화 환산손익	-	-	-	-	2,407,837	-	-

분기말

대여금	-	13,000,000	-	3,000,000	-	-	-

손실충당금	-	(5,403,000)	-	-	-	-	-

미수수익	-	353,447	-	34,311	-	-	-

장부금액	-	7,950,447	-	3,034,311	-	-	-

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

Soulbrain HU Kft.	솔브레인에스엘디㈜	에스비노브스㈜	더블유에스씨에이치㈜	ACVC Partners Fund Ⅰ, LP	나우아이비캐피탈(주)	㈜솔브레인저축은행	유니머스홀딩스(유)	엠씨솔루션(주)

출자	17,243,200	30,000,000	11,875,000	191,655	2,662,281	-	-	-	-	-

유상 감자	-	-	-	-	-	-	-	15,985,500	-	-

지분 매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

배당금 수익	-	-	-	-	-	474,000	962,499	15,480,000	2,044,500	-

배당금 지급	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6,425,083

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

(주)프로웰	Soulbrain HUKft.	나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행	더블유에스씨에이치(유)	엠씨솔루션(주)

출자	8,000,000	9,418,157	-	-	383,310	-	-

배당금 수익	-	-	474,000	962,499	-	4,350,000	-

배당금 지급	-	-	-	-	-	-	5,673,691

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 타	관계기업	기 타

킹스데일(주)	(주)프로웰	(주)제닉	킹스데일(주)

기초금액	3,741,750	1,753,014	4,782,233	3,795,750

상환액	(108,000)	-	-	(54,000)

이자 발생액	-	22,438	37,397	-

이자 회수액	-	(22,438)	(37,397)	-

평가손익	-	(1,753,014)	-	-

분기말금액	3,633,750	-	4,782,233	3,741,750

아. 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

자. 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 솔브레인(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.차. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.

카. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	577,662	3,185,510	1,470,617	3,847,988

퇴직급여 및 장기종업원급여	101,591	741,458	205,119	705,760

합 계	679,253	3,926,968	1,675,736	4,553,748

(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

타. 2 019년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

18. 중단영업가. 회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할되었습니다. 이에 따라 당분기 중 분할신설회사 부문과 관련된 자산 및 부채는분할신설법인으로 이전되었습니다. 또한, 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

나. 분할기일 현재 인적분할에 따라 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산 :

유동자산	235,916,665

현금및현금성자산	66,375,896

매출채권	103,871,822

기타채권	8,307,303

기타금융자산	10,000,000

재고자산	38,470,206

기타유동자산	8,891,438

비유동자산	325,765,159

기타채권	1,084,490

종속기업,관계기업및공동기업투자	46,960,138

유형자산	247,639,099

투자부동산	25,249,925

무형자산	58,726

사용권자산	2,182,574

기타비유동자산	55,665

이연법인세자산	2,534,542

자산 총계	561,681,824

부채 :

유동부채	143,278,276

매입채무	37,194,365

기타채무	23,855,553

차입금	80,000,000

리스부채	1,013,759

기타유동부채	1,214,599

비유동부채	2,298,768

기타채무	329,392

리스부채	1,169,564

기타비유동부채	799,812

부 채 총계	145,577,044

다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	404,690,047	597,498,854

매출원가	286,749,906	438,403,766

매출총이익	117,940,141	159,095,088

판매비와관리비	33,141,834	38,287,170

영업이익	84,798,307	120,807,918

기타수익	10,696,079	16,418,434

기타비용	6,236,796	8,439,575

금융수익	2,940,578	764,723

금융비용	707,981	1,374,736

세전중단영업분기순이익	91,490,187	128,176,765

법인세비용	22,472,308	30,705,580

세후중단영업분기순이익	69,017,879	97,471,185

중단영업처분이익	1,342,218,440	-

중단영업분기순이익(중단영업처분이익 포함)	1,411,236,319	97,471,185

라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동 현금흐름	69,296,450	136,096,591

투자활동 현금흐름	(42,558,187)	(48,214,690)

재무활동 현금흐름	(14,938,094)	(12,654,014)

현금및현금성자산 환율변동효과	2,140,254	144,962

총 현금흐름	13,940,423	75,372,849

마. 회사는 인적분할과 관련하여 소유주분배예정자산 및 부채의 공정가치에 대하여 미지급배당금을 인식하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 회사는 분할시점의 소유주분배예정자산 및 부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였으며, 중단영업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

소유주분배예정자산	561,681,824

소유주분배예정부채	145,577,044

순자산 장부금액	416,104,780

미지급배당금(*)	1,758,323,220

중단영업처분이익	1,342,218,440

(*) 미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정

구 분	내 역

할인율	10.1%

영구성장률	1.0%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	할인율	영구성장률

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

미지급배당금 증감액	(160,929)	200,840	128,270	(102,743)

19. 보고기간 후 사건

가. 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 솔브레인(주) 주식을 추가로 취득하여 동법상의 자회사로 편입하고 지주사업을 원활하게 수행하고자합니다. 이에 따라, 기타특수관계자인 솔브레인(주)의 기명식 보통주식에 대하여 2020년 11월 26일부터 2020년 12월 15일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정되는 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 회사의 기명식 보통주 신주를 배정할 예정입니다.

공개매수 예정 주식은 솔브레인(주)의 기명식 보통주식 3,000,000주이며, 공개매수가격은 1주당 228,700원입니다.

상기 공개매수 결과로 신규 발행되는 회사의 기명식 보통주식에 대한 주권 교부 예정일은 2020년 12월 30일이며, 주권 상장 예정일은 2020년 12월 30일입니다.

나. 회사는 2020년 10월 19일 이사회 결의에 따라 종속기업인 에스비노브스(주)의 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 보통주 6,071,680주(금액: 60,717백만원)를 인수하였습니다.