솔브레인홀딩스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

1) 합병(흡수합병) - 해당사항 없음.2) 자산 양수도

거래상대방	내용

솔브레인(주)	1) 자산양도2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등3) 자산 운용 효율화 목적4) 거래일자 : 2023년 6월 27일5) 거래금액 : 339억원

3) 분할 - 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금 설 정 률

2025년 1분기말	매 출 채 권	91,961,887	(2,648,526)	2.88%

기 타 채 권	17,357,174	(1,175,766)	6.77%

합계	109,319,061	(3,824,292)	3.50%

2024년 기말	매 출 채 권	75,347,650	(2,661,899)	3.53%

기 타 채 권	9,276,868	(1,178,288)	12.70%

합계	84,624,518	(3,840,187)	4.54%

2023년 기말	매 출 채 권	58,193,108	(1,495,059)	2.57%

기 타 채 권	12,891,980	(1,042,286)	8.08%

합계	71,085,088	(2,537,345)	3.57%

(2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2025년 1분기말	2024년 기말	2023년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,840,187	2,537,345	7,332,576

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	494,826	(60,023)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(48,110)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	494,826	(11,913)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(13,180)	808,016	(4,735,208)

4. 인적분할	(2,715)	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,824,292	3,840,187	2,537,345

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다.- 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 집합적 손상검토채권매출채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

- 회사의 주요 매출처는 삼성디스플레이㈜, 삼성SDI Hungary Zrt. 등 입니다.

(4) 2025년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	합 계

금 액	일 반	88,524,119	405,880	-	88,929,999

특수관계자	383,361	-	-	383,361

합 계	88,907,480	405,880	-	89,313,360

구성비율	99.55%	0.45%	0.00%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2025년 1분기말	2024년 기말	2023년 기말	비 고

기타(반도체)	제품	5,519,730	3,916,467	3,466,513	-

상품	-	-	-	-

원재료	2,324,307	2,538,689	1,892,581	-

재공품	3,113,704	4,172,329	3,585,266	-

저장품	107,591	71,463	72,066	-

미착품	79,920	-	-	-

소계	11,145,252	10,698,948	9,016,426	-

디스플레이	제품	5,193,228	4,702,462	3,839,316	-

상품	4,624	25,574	8,250	-

원재료	2,050,282	1,969,360	2,759,815	-

재공품	765,859	740,832	876,401	-

저장품	483,425	356,028	347,150	-

미착품	-	-	-	-

소계	8,497,418	7,794,256	7,830,932	-

2차전지 및 바이오헬스케어	제품	17,537,956	13,742,242	9,226,368	-

상품	125,228	116,129	141,231	-

원재료	35,261,230	28,127,802	38,202,441	-

재공품	8,556,278	8,827,034	6,974,031	-

저장품	1,491	584,693	856,726	-

미착품	22,467,027	23,711,757	20,026,245	-

소계	83,949,210	75,109,657	75,427,042	-

합계	합계	103,591,880	93,602,861	92,274,400	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.04%	4.69%	7.39%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.28	2.92	3.20	-

1) 자산총계 및 매출원가총계(단위 : 천원)

계정과목	2025년 1분기	2024년	2023년	비 고

자산총계	2,056,194,922	1,996,621,271	1,689,281,067	-

연환산 매출원가 (전체)	380,787,732	332,080,137	401,947,507	-

연환산 매출원가 (재고자산관련)	323,546,178	271,349,432	312,163,716	-

(2) 재고자산 실사내용 1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 2024년 1월 공주 및 파주 사업장 등▷ 2025년 1월 공주 및 파주 사업장 등2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고등회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	129,852	129,852	-	129,852	-

제 품	34,077,208	34,077,208	(5,826,294)	28,250,914	-

원 재 료	41,978,109	41,978,109	(2,342,290)	39,635,819	-

저 장 품	592,507	592,507	-	592,507	-

미 착 품	22,546,947	22,546,947	-	22,546,947	-

재 공 품	13,377,372	13,377,372	(941,531)	12,435,841	-

합 계	112,701,995	112,701,995	(9,110,115)	103,591,880	-

라. 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*1)	101,054,320	101,054,320	99,545,630	99,545,630

금융부채

기타금융부채(*1)	53,994,547	53,994,547	49,874,341	49,874,341

(*1) 상각후원가로 인식한 금융자산 및 금융부채는 제외하였습니다.

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,858,935	-	90,073,182	91,932,117

파생상품자산	-	-	9,122,203	9,122,203

합 계	1,858,935	-	99,195,385	101,054,320

부 채 :

파생상품부채	-	-	53,994,547	53,994,547

2) 전기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,546,975	-	91,798,321	94,345,296

파생상품자산	-	-	5,200,334	5,200,334

합 계	2,546,975	-	96,998,655	99,545,630

부 채 :

파생상품부채	-	-	49,874,341	49,874,341

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	91,798,321	5,200,334	49,874,341

총손익

당기손익인식액	(1,863,625)	3,921,869	4,120,326

매입금액	732,586	-	-

매도금액	(587,100)	-	-

표시통화환산손익	(7,000)	-	(120)

분기말잔액	90,073,182	9,122,203	53,994,547

2) 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	62,039,371

총손익

당기손익인식액	2,769,949

매도금액	(800,000)

표시통화환산손익	114,800

분기말잔액	64,124,120

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.