솔브레인홀딩스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

1) 합병(흡수합병) - 해당사항 없음.2) 자산 양수도

거래상대방	내용

솔브레인(주)	1) 자산양수2) 거래대상물 : (주)어드밴스트뷰테크널러지 상환전환우선주 3,446주3) 사업 및 기술개발 효율화 목적4) 거래일자 : 2025년 6월 16일5) 거래금액 : 30억원

Artemis JV LLC 외 1인	1) 지분양도2) 거래대상물 : ARK Diagnostics, Inc. 지분 3) 유동성 확보 및 경영 효율성 증대4) 거래일자 : 2025년 9월 5일5) 거래금액 : USD 433,275,032.54 - 현금 : USD 340,040,255.54 - JV 지분 : USD 59,901,444 - JV Note : USD 33,333,333

3) 분할

분할존속법인	분할신설법인	내용

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인멤시스(주)	1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성 증대3) 분할비율 - 솔브레인에스엘디(주) : 솔브레인멤시스(주) = 0.7562935 : 0.24370654) 분할일정 - 2025년 7월 14일 : 분할 이사회 결의일 - 2025년 7월 29일 : 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 - 2025년 9월 1일 : 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금 설 정 률

2026년 1분기말	매 출 채 권	109,561,617	(1,804,477)	1.65%

기 타 채 권	92,257,343	(1,208,077)	1.31%

합계	201,818,960	(3,012,554)	1.49%

2025년 기말	매 출 채 권	79,542,867	(1,845,368)	2.32%

기 타 채 권	80,306,301	(1,149,045)	1.43%

합계	159,849,168	(2,994,413)	1.87%

2024년 기말	매 출 채 권	75,347,649	(2,661,899)	3.53%

기 타 채 권	9,276,868	(1,178,288)	12.70%

합계	84,624,517	(3,840,187)	4.54%

(2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2026년 1분기말	2025년 기말	2024년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,994,413	3,840,187	2,537,345

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,519	(181,991)	494,826

① 대손처리액(상각채권액)	(51,412)	(19,124)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	80,931	(162,867)	494,826

3. 대손상각비 계상(환입)액	(11,378)	(666,938)	808,016

4. 환율변동차이	-	3,155	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,012,554	2,994,413	3,840,187

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다.- 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 집합적 손상검토채권매출채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

- 회사의 주요 매출처는 삼성디스플레이㈜, 삼성SDI Hungary Zrt. 등 입니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	합 계

금 액	일 반	106,120,963	946,333	121,383	107,188,679

특수관계자	568,461	-	-	-	568,461

합 계	106,689,424	946,333	121,383	-	107,757,140

구성비율	99.01%	0.88%	0.11%	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2026년 1분기말	2025년 기말	2024년 기말	비 고

반도체	제품	2,570,477	3,916,467	3,466,513	-

상품	-	-	-	-

원재료	3,624,683	2,538,689	1,892,581	-

재공품	7,153,174	4,172,329	3,585,266	-

저장품	113,333	71,463	72,066	-

미착품	-	-	-	-

소계	13,461,667	10,698,948	9,016,426	-

디스플레이	제품	4,940,328	4,702,462	3,839,316	-

상품	15,393	25,574	8,250	-

원재료	2,425,267	1,969,360	2,759,815	-

재공품	1,032,342	740,832	876,401	-

저장품	414,638	356,028	347,150	-

미착품	-	-	-	-

소계	8,827,968	7,794,256	7,830,932	-

2차전지 및 바이오헬스케어	제품	21,987,391	13,742,242	9,226,368	-

상품	126,124	116,129	141,231	-

원재료	33,510,953	28,127,802	38,202,441	-

재공품	2,800,718	8,827,034	6,974,031	-

저장품	227,167	584,693	856,726	-

미착품	30,461,582	23,711,757	20,026,245	-

소계	89,113,935	75,109,657	75,427,042	-

합계	합계	111,403,570	93,602,861	92,274,400	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.10%	4.69%	5.17%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.06	2.92	3.46	-

1) 자산총계 및 매출원가총계(단위 : 천원)

계정과목	2026년 1분기	2025년	2024년	비 고

자산총계	2,715,198,287	2,658,817,185	2,002,350,361	-

연환산 매출원가 (전체)	570,740,108	449,958,062	323,416,902	-

연환산 매출원가 (재고자산관련)	518,649,556	392,565,816	262,686,197	-

(2) 재고자산 실사내용 1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 2025년 1월 공주 및 파주 사업장 등▷ 2026년 1월 공주 및 파주 사업장 등2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고 등회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	141,517	141,517	-	141,517	-

제 품	37,660,398	37,660,398	(8,162,203)	29,498,195	-

원 재 료	43,817,898	43,817,898	(4,256,994)	39,560,904	-

저 장 품	755,137	755,137	-	755,137	-

미 착 품	30,461,582	30,461,582	-	30,461,582	-

재 공 품	11,963,201	11,963,201	(976,967)	10,986,234	-

합 계	124,799,733	124,799,733	(13,396,164)	111,403,569	-

라. 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	431,978,954	431,978,954	378,735,249	378,735,249

금융부채

기타금융부채	114,144,533	114,144,533	114,091,141	114,091,141

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	52,864,936	-	347,421,146	400,286,082

파생상품자산	-	-	31,692,872	31,692,872

부 채 :

파생상품부채	-	-	114,144,533	114,144,533

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,142,446	-	314,899,931	347,042,377

파생상품자산	-	-	31,692,872	31,692,872

부 채 :

파생상품부채	-	-	114,091,141	114,091,141

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	314,899,931	31,692,872	114,091,141

당기손익인식액	12,596,423	-	-

대체(*1)	19,907,217	-	-

매입금액	932,580	-	-

매도금액	(1,156,000)	-	-

표시통화환산손익	240,995	-	53,392

분기말잔액	347,421,146	31,692,872	114,144,533

(*1) 당분기 중 나우아이비 펀드 17호에 대한 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	91,798,321	5,200,334	49,874,341

당기손익인식액	(1,863,625)	3,921,869	4,120,326

매입금액	732,586	-	-

매도금액	(587,100)	-	-

표시통화환산손익	(7,000)	-	(120)

분기말잔액	90,073,182	9,122,203	53,994,547

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.