솔브레인홀딩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제35기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제34기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
솔브레인홀딩스 주식회사

1. 일반사항 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 종속기업 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원으로 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(73.44%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다.

또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	37,217,563	37,217,563	40,766,170	40,766,170

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,229,181	-	34,988,382	37,217,563

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,513,189	-	35,252,981	40,766,170

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	35,252,981	43,969,840

총손익

당기손익인식액	1,028,651	(110,793)

매입금액	-	2,700,000

매도금액	(1,293,250)	(480,000)

분기말잔액	34,988,382	46,079,047

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :회사는 자회사 관리 및 부동산 임대 등을 수행하는 단일 부문으로 구성되어 있고, 매출액 대부분이 국내에서 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표 '주석 5'에 공시하였습니다.

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Soulbrain MI, Inc. (*1)	미국	12월	100	35,731,800	100	-

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100	45,000,000	100	45,000,000

솔브레인옵토스(주)	대한민국	12월	99.99	-	99.99	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD (*2)	말레이시아	12월	100	5,413,900	100	3,950,713

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd (*3)	중국	12월	-	-	100	-

(주)비즈네트웍스	대한민국	12월	70	782,466	70	782,466

Soulbrain HU Kft.	헝가리	12월	100	30,706,823	100	30,706,823

에스비노브스(주)	대한민국	12월	100	74,591,800	100	74,591,800

ARK Diagnostics, Inc	미국	12월	100	60,717,270	100	60,717,270

Pixcell Medical Technologies Ltd.	이스라엘	12월	80.99	43,770,897	81.07	43,770,897

(주)진켐 (*4)	대한민국	12월	44.36	24,059,619	44.61	24,059,619

나우아이비 14호 펀드	대한민국	12월	98.94	55,900,000	98.94	55,900,000

솔브레인네트워크(주) (*5)	대한민국	12월	100.00	500,000	-	-

소 계	377,174,575	339,479,588

관계기업	(주)제닉	대한민국	12월	25.49	6,557,820	25.49	6,557,820

더블유에스씨에이치(주)	대한민국	12월	42.59	574,965	42.59	574,965

ACVC Partners FundⅠ, LP (*1)	미국	12월	44.62	10,897,441	44.62	8,442,747

솔브레인(주)(*6)	대한민국	12월	31	549,958,161	31	549,958,161

우양에이치씨(주)	대한민국	12월	41.92	35,058,200	41.92	35,058,200

소 계	603,046,587	600,591,893

공동기업	엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50	4,350,000	50	4,350,000

소 계	4,350,000	4,350,000

합 계	984,571,162	944,421,481

(*1) 당분기 중 추가 현금출자하였습니다. (*2) 당분기 중 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 종속기업투자주식에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다.(*4) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 보통주 지분율은 48.01%이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 44.36%입니다.(*5) 당분기 중 솔브레인네트워크(주)를 설립하였습니다.(*6) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 430,000주는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	339,479,588	600,591,893	4,350,000	298,749,588	596,033,057	4,350,000

취득(*1)(*2)(*3)(*4)	36,231,800	2,454,694	-	55,900,000	2,685,157	-

처분	-	-	-	-	(566,500)	-

손상환입(*5)	1,463,187	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	377,174,575	603,046,587	4,350,000	354,649,588	598,151,714	4,350,000

(*1) 당분기 중 Soulbrain MI, Inc.에 추가 현금출자하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 ACVC Partners FundⅠ, LP에 추가 현금출자하였습니다.(*3) 전분기 중 나우아이비 14호 펀드를 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 솔브레인네트워크(주)를 설립하였습니다.(*5) 당분기 중 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 종속기업투자주식에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	차입금액	담보권자

솔브레인(주) 주식	230,000주	차입금	15,000,000	한국증권금융

솔브레인(주) 주식	200,000주	차입금	50,000,000	신한은행

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

기초 장부금액	1,771,241	30,275,902	58,423	32,105,566

취득	578,281	-	-	578,281

처분 및 폐기	(769,971)	(22,449,672)	(20,440)	(23,240,083)

감가상각 및 상각	(258,970)	(507,406)	-	(766,376)

대체	(13,000)	13,000	-	-

분기말 장부금액	1,307,581	7,331,824	37,983	8,677,388

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

기초 장부금액	1,772,781	31,369,297	1,387,023	34,529,101

취득	331,078	308,000	-	639,078

처분	(17,530)	(121,508)	(1,328,600)	(1,467,638)

감가상각 및 상각	(289,371)	(968,309)	-	(1,257,680)

분기말 장부금액	1,796,958	30,587,480	58,423	32,442,861

나. 보고기간말 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 15 참조).

8. 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	650,689	439,978

비품	17,181	11,918

차량운반구	387,844	251,553

합 계	1,055,714	703,449

리스부채

유동	506,972	424,282

비유동	561,526	296,460

합 계	1,068,498	720,742

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 727백만원(전분기: 551백만원)입니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	228,126	209,945

비품	13,878	30,042

차량운반구	101,578	102,409

합 계	343,582	342,396

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,371	14,905

단기리스료(영업비용에 포함)	3,300	4,950

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,968	13,200

리스해지이익	2,005	6,519

당분기 중 리스의 총 현금유출은 377백만원(전분기: 369백만원)입니다.

9. 차입금 :가. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

단기차입금(*1)	100,000,000	20,000,000

유동성장기차입금(*2)	15,000,000	-

소 계	115,000,000	20,000,000

비유동 :

장기차입금(*2)	-	15,000,000

합 계	115,000,000	35,000,000

(*1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).(*2) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	4.94	5,000,000	5,000,000

일반대출	한국증권금융	5.30	15,000,000	15,000,000

일반대출	한국산업은행	5.18	30,000,000	-

일반대출	신한은행	4.40	50,000,000	-

합 계	100,000,000	20,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	1.83	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금 대체	(15,000,000)	-

합 계	-	15,000,000

10. 자본금 및 주식발행초과금 등 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한 주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2021년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

2022년 9월 30일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

2022년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

유효세율의 변동(*)	-	-	(2,131,581)	(2,131,581)

2023년 9월 30일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

(*) 관계기업투자주식을 현물출자한 지분으로 인한 가산할 일시적 차이의 세율 변동 효과 금액입니다.

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.

11. 영업이익 :당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,392,919	28,863,789	1,347,362	22,742,103

상품매출	6,320	10,470	-	-

배당금수익	-	24,624,480	-	18,436,574

서비스수익	1,351,799	3,267,791	878,573	2,954,722

임대수익	34,800	961,048	468,789	1,350,807

영업비용	(4,159,048)	(12,878,727)	(4,497,957)	(12,393,825)

상품매출원가	(6,464)	(10,786)	-	-

인건비	(2,585,036)	(8,018,784)	(2,256,688)	(6,792,719)

급여 및 상여	(2,099,029)	(6,335,648)	(1,835,968)	(5,386,635)

퇴직급여	(247,834)	(977,408)	(219,748)	(780,770)

복리후생비	(238,173)	(705,728)	(200,972)	(625,314)

감가상각비 등	(188,579)	(886,463)	(470,659)	(1,395,864)

기타영업비용	(1,378,968)	(3,962,693)	(1,770,610)	(4,205,242)

지급수수료	(642,989)	(1,721,881)	(781,248)	(1,955,622)

세금과공과	(149,819)	(433,670)	(48,191)	(225,587)

전산비	(39,780)	(91,922)	(20,549)	(91,123)

차량유지비	(32,994)	(85,814)	(24,473)	(80,155)

여비교통비	(40,217)	(153,277)	(43,378)	(100,126)

접대비	(38,473)	(125,241)	(41,077)	(127,497)

소모품비	(39,064)	(64,580)	(372,816)	(397,749)

기타의 영업비용	(395,631)	(1,286,307)	(438,878)	(1,227,383)

영업이익(손실)	(2,766,129)	15,985,062	(3,150,595)	10,348,278

12. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.25%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간은 법인세수익이 발생하였습니다)입니다.

13. 배당금 :

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 지급된 배당금 3,512백만원(주당 170원)은 2023년 4월 중 지급되었으며, 2022년 중 지급된 배당금은 3,099백만원(주당 150원)입니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	29,686,450	12,477,219

조 정 항 목 :

이자수익	(2,575,403)	(691,603)

이자비용	2,920,369	759,667

배당금수익	(24,624,480)	(18,436,574)

감가상각비	1,109,958	1,600,075

외화환산이익	(541,505)	(1,806,619)

외화환산손실	1,323	6,816

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	(111,481)

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(1,293,161)	(421,156)

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	3,548,518	12,484,817

유형자산처분이익	(49,193)	(980)

투자부동산처분이익	(11,389,977)	(8,078)

투자부동산처분손실	514	-

리스해지이익	(2,005)	(6,519)

종속기업투자주식처분이익	-	(7,343,130)

종속기업투자주식손상차손환입	(1,463,187)	-

무형자산처분손실	440	28,600

기타의 대손상각비환입	(1,000,000)	-

금융보증비용환입	-	(5,048,000)

순운전자본의 변동 :

매출채권	416,126	(27,968)

기타채권	475,005	262,902

재고자산	(14,622)	-

기타유동자산	(175,943)	(16,494)

매입채무	(13,060)	-

기타유동채무	(593,356)	46,921

기타비유동채무	17,828	3,401

기타유동부채	(587,850)	(186,187)

기타비유동부채	14,546	13,287

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,132,665)	(6,421,084)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 취득	727,055	551,006

장기차입금의 유동성 대체	15,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	53,781	76,206

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	-	280,500

금융보증부채의 발생	7,800,149	-

금융보증부채의 환입	6,262,668	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	20,000,000	-	15,000,000	424,281	296,460

현금흐름	80,000,000	-	-	(346,086)	-

기타비금융변동	-	15,000,000	(15,000,000)	428,777	265,066

분기말	100,000,000	15,000,000	-	506,972	561,526

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

단기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	20,000,000	15,000,000	381,216	398,359

현금흐름	-	-	(335,793)	-

기타비금융변동	-	-	378,858	9,370

분기말	20,000,000	15,000,000	424,281	407,729

15. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 및 구매대금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,EUR,HUF)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

당분기말	전기말

Soulbrain MI, Inc.	2024.06.07	USD 40,000,000	USD 40,000,000	Comerica Bank

2024.09.18 (*1)	USD 36,000,000	-	CITIBANK N.A.

솔브레인에스엘디(주)	2023.12.15	9,600,000	9,600,000	하나은행

2023.11.27	12,000,000	12,000,000	한국씨티은행

솔브레인옵토스(주)	2024.08.08	4,800,000	4,400,000	국민은행

2024.06.15	4,200,000	4,200,000	하나은행

2024.06.15	2,400,000	2,400,000	하나은행

(주)제닉	-(*2)	-	USD 12,120,000	신한은행

2024.01.20(*1)	8,400,000	-	한국씨티은행

Soulbrain HU Kft.	2023.12.15	EUR 12,000,000	EUR 12,000,000	Woori Bank London Branch

2024.06.14	EUR 7,200,000	EUR 7,200,000	Woori Bank London Branch

2024.06.14	EUR 4,800,000	EUR 4,800,000	Woori Bank Europe GmbH

2023.10.25	EUR 6,000,000	EUR 6,000,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

2024.06.20	EUR 7,800,000	EUR 7,800,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

2024.08.22	EUR 6,000,000	EUR 6,000,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

2027.09.30	HUF 509,623,200	HUF 509,623,200	The Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	2023.11.27	USD 8,400,000	USD 8,400,000	Citibank Berhad(씨티은행 말레이시아)

SB 125 RIO ROBLES, LLC	2025.10.28	USD 2,500,000	USD 2,500,000	KOOKMIN BANK NEWYORK BRANCH

NONGHYUP BANK NEWYORK BRANCH

Pixcell Medical Technologies Ltd.	2024.08.22	USD 11,400,000	USD 11,400,000	Citibank Na-Tel Aviv (씨티은행 이스라엘)

(주)진켐	2023.11.09	4,800,000	4,800,000	하나은행

2025.11.09	7,200,000	7,200,000	하나은행

(*1) 당분기 중 신규로 지급보증하였습니다.(*2) 당분기 중 차입금 상환을 완료하였습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	18,000,000	시설자금대출	15,000,000	한국산업은행

다. 상기 기술된 지급보증 이외 2020년 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말

한도금액	실행금액

한국증권금융	일반대출	35,000,000	15,000,000

신한은행	일반대출	55,000,000	55,000,000

한국산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000

한국산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000

(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 47백만원(전기말 : 77백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

16. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

당분기말	전기말

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.	100	100

솔브레인에스엘디(주)	100	100

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	100	100

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)	-	100

(주)비즈네트웍스	70	70

Soulbrain HU Kft.	100	100

에스비노브스(주)	100	100

Soulbrain CA, LLC(*2)	100	100

SB 125 Rio Robles, LLC(*3)	100	100

Roswell ME Inc.(*3)	100	100

ARK Diagnostics, Inc.	100	100

Pixcell Medical Technologies Ltd.	80.99	81.07

나우아이비 13호 펀드(*4)	98.72	98.72

PixCell Medical, Inc.(*5)	100	100

(주)진켐(*6)	44.36	44.61

나우아이비 14호 펀드	98.94	98.94

㈜씨엠디엘(*7)	73.53	73.53

솔브레인네트워크㈜(*8)	100	-

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.(*2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 손자회사인 Soulbrain CA, LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.(*8) 당분기 중 솔브레인네트워크(주)를 설립하였습니다.

(3) 공동기업, 관계기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

(주)제닉	(주)제닉

ACVC Partners FundⅠ, LP	ACVC Partners FundⅠ, LP

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

기 타	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

킹스데일(주)	킹스데일(주)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등(*)	매입 등

매출	유형자산	재고자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	819,655	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	106,660	-	-	-

(주)비즈네트웍스	13,500	-	-	34,202

에스비노브스(주)	36,350	-	-	-

Pixcell Medical Technologies Ltd.	-	-	53,497	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	118,072	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,730,631	33,943,300	-	846,751

(주)제닉	64,785	-	-	1,450

기 타	머티리얼즈파크(주)	168,789	-	-	22,009

유피시스템(주)	1,300	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	4,500	-	-	-

솔브레인라사(주)	60,431	-	-	-

합 계	4,124,673	33,943,300	53,497	904,412

(*) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등(*1)	매입 등

매출	기타	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	875,127	-	-

솔브레인옵토스(주)	82,611	-	-

(주)비즈네트웍스	13,500	-	49,605

(주)프로웰(*2)	188,091	-	-

에스비노브스(주)	39,549	-	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	211,033	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,401,049	18,000	650,628

(주)솔브레인저축은행	-	-	30

(주)제닉	64,734	-	1,364

기 타	머티리얼즈파크(주)	130,395	-	42,455

유피시스템(주)	1,134	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	4,500	-	-

솔브레인라사(주)	72,163	-	-

훽트(주)(*3)	42,364	-	-

합 계	4,126,250	18,000	744,082

(*1) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.(*2) 전분기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 전분기 중 특수관계자 거래내역은 처분일 이전 거래내역입니다.(*3) 전분기 중 솔브레인(주)에 피합병되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 전분기 중 특수관계자 거래내역은 합병일 이전 거래내역입니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*)	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	48,400	-	-

솔브레인옵토스(주)	11,000	-	-

(주)비즈네트웍스	1,650	1,189	21,232

에스비노브스(주)	4,840	284	7,000

공동기업	엠씨솔루션(주)	11,304	-	-

관계기업	솔브레인(주)	239,800	111,000	81,070

(주)제닉	17,600	-	1,595

기 타	머티리얼즈파크(주)	15,950	53,099	47,780

유피시스템(주)	110	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,100	-	7,000

솔브레인라사(주)	4,568	-	-

합 계	356,322	165,572	165,677

(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*)	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	128,258	132,766	5,859

솔브레인옵토스(주)	19,458	560	-

(주)비즈네트웍스	1,650	1,094	26,325

에스비노브스(주)	4,840	87	17,003

공동기업	엠씨솔루션(주)	38,654	2,284	-

관계기업	솔브레인(주)	304,028	304,832	385,355

(주)제닉	8,800	3,355	7,967

기 타	머티리얼즈파크(주)	18,968	78,671	51,081

유피시스템(주)	327	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,100	-	7,000

솔브레인라사(주)	20,044	850	-

합 계	546,127	524,499	500,590

(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

마. 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 없으며(전분기: 441백만원), 당분기에 지급한 리스료는 122백만원(전분기: 116백만원) 입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	종속기업

에스비노브스(주)	Soulbrain CA, LLC	Pixcell Medical Technologies Ltd.	㈜진켐	Soulbrain MI, Inc.

기 초

대여금	2,200,000	-	-	-	-

미수수익	2,167	-	-	-	-

장부금액	2,202,167	-	-	-	-

기 중

대여액	-	3,496,480	6,051,600	3,000,000	40,344,000

이자 발생액	75,692	86,707	96,434	4,159	193,209

분기말

대여금	2,200,000	3,496,480	6,051,600	3,000,000	40,344,000

미수수익	77,859	86,707	96,434	4,159	193,209

장부금액	2,277,859	3,583,187	6,148,034	3,004,159	40,537,209

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업

(주)프로웰(*)	에스비노브스(주)	Pixcell Medical Technologies Ltd.

기 초

대여금	6,000,000	2,000,000	-

손실충당금	(6,000,000)	-	-

미수수익	166,734	2,016	-

장부금액	166,734	2,002,016	-

기 중

대여액	-	-	5,784,550

이자 발생액	86,959	68,811	90,684

이자 회수액	(138,000)	-	-

특수관계자 범위 변동(대여금)	(6,000,000)	-	-

특수관계자 범위 변동(손실충당금)	6,000,000	-	-

특수관계자 범위 변동(미수수익)	(115,693)	-	-

표시통화환산손익	-	-	672,050

분기말

대여금	-	2,000,000	6,456,600

손실충당금	-	-	-

미수수익	-	70,827	90,684

장부금액	-	2,070,827	6,547,284

(*) 전분기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	-	4,995,000	-

ARK Diagnostics, Inc.	-	12,631,000	-

Soulbrain MI, Inc.	35,731,800	-	-

솔브레인네트워크(주)	500,000	-	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,823,480	-

ACVC Partners FundⅠ, LP	2,454,694	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,619,143

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	-	2,997,000	-

ARK Diagnostics, Inc.	-	4,320,750	-

나우아이비 14호 펀드	55,900,000	-	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	1,305,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,702,893	-

(주)솔브레인저축은행	-	2,406,247	-

ACVC Partners FundⅠ, LP	2,685,158	2,704,684	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,269,952

아. 당분기는 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타 특수관계자

킹스데일(주)

기초금액	3,600,000

상환액	-

분기말금액	3,600,000

자. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

차. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.

카. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원급여	957,805	2,778,758	787,452	2,356,407

퇴직급여 및 장기종업원급여	141,521	603,200	138,652	514,210

합 계	1,099,326	3,381,958	926,104	2,870,617

타. 보고기간말 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

17. 보고기간후사건 :회사가 보유한 해외 자회사 Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft.의 각 지분 100%를 2023년 10월 16일에 종속회사 솔브레인네트워크(주)에 현물출자로 납입하였습니다.