솔브레인홀딩스 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 12월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 제30기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일

3. 정정사유 : 가. 연결재무제표 주석 재작성나. 별도재무제표 관계기업투자주식의 손상차손 및 관련 이연법인세자산 인식으로 인한 정정 4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등 나. 주요배당지표	주1)	주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 나. 요약재무정보	주2)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석	주3)	주3)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	주4)	주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	주5)	주5)

Ⅴ. 감사인의 감사의견	주6)	주6)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 경영성과 나. 요약재무정보	주7)	주7)

주1)나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 102,957 43,086 74,520 (별도)당기순이익(백만원) 91,159 52,147 78,667 (연결)주당순이익(원) 5,872 2,532 4,635 현금배당금총액(백만원) 12,654 11,877 9,840 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 12.29 27.57 13.20 현금배당수익률(%) 보통주 1.6 1.04 1.01 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 750 700 610 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 102,957 43,086 74,520 (별도)당기순이익(백만원) 87,274 52,147 78,667 (연결)주당순이익(원) 5,872 2,532 4,635 현금배당금총액(백만원) 12,654 11,877 9,840 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 12.29 27.57 13.20 현금배당수익률(%) 보통주 1.6 1.04 1.01 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 750 700 610 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주2) 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 360,703,404 342,069,643 250,906,636 ㆍ당좌자산 318,083,496 305,681,534 221,730,045 ㆍ재고자산 42,619,908 36,388,109 29,176,591 [비유동자산] 531,356,665 436,361,551 443,162,049 ㆍ투자자산 274,706,339 182,385,623 182,480,795 ㆍ유형자산 179,714,651 199,348,171 211,931,384 ㆍ무형자산 1,989,660 2,040,103 2,237,236 ㆍ기타비유동자산 74,946,015 52,587,654 46,512,634 자산총계 892,060,069 778,431,194 694,068,685 [유동부채] 173,291,616 143,697,841 156,789,989 [비유동부채] 11,031,698 1,276,641 2,200,676 부채총계 184,323,314 144,974,482 158,990,665 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 77,589,893 [자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - 675,133 202,183 [이익잉여금] 582,944,522 502,987,946 460,681,186 자본총계 707,736,755 633,456,712 535,078,020 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 801,162,569 644,771,254 598,517,720 영업이익(영업손실) 142,428,489 103,320,192 96,435,159 당기순이익(당기순손실) 91,158,660 52,147,492 78,667,333 보통주당이익(원) 5,377 3,205 4,876 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 360,703,404 342,069,643 250,906,636 ㆍ당좌자산 318,083,496 305,681,534 221,730,045 ㆍ재고자산 42,619,908 36,388,109 29,176,591 [비유동자산] 527,471,738 436,361,551 443,162,049 ㆍ투자자산 269,581,106 182,385,623 182,480,795 ㆍ유형자산 179,714,651 199,348,171 211,931,384 ㆍ무형자산 1,989,660 2,040,103 2,237,236 ㆍ기타비유동자산 76,186,321 52,587,654 46,512,634 자산총계 888,175,142 778,431,194 694,068,685 [유동부채] 173,291,616 143,697,841 156,789,989 [비유동부채] 11,031,698 1,276,641 2,200,676 부채총계 184,323,314 144,974,482 158,990,665 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 77,589,893 [자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - 675,133 202,183 [이익잉여금] 579,059,595 502,987,946 460,681,186 자본총계 703,851,828 633,456,712 535,078,020 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 801,162,569 644,771,254 598,517,720 영업이익(영업손실) 142,428,489 103,320,192 96,435,159 당기순이익(당기순손실) 87,273,734 52,147,492 78,667,333 보통주당이익(원) 5,148 3,205 4,876 주3) 연결회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을평가하고 투입변수 중 할인율에 대한 주석을 재작성하였습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 금액적 효과는 없습니다.2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 상 재작성된 주석의 내역은다음과 같습니다. 주 석11. 마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (주)제닉 현금흐름할인모형 할인율 12.30% (주)프로웰 현금흐름할인모형 할인율 13.30% 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 현금흐름할인모형 할인율 10.70% 주 석11. 마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (주)제닉 현금흐름할인모형 할인율 12.30% (주)프로웰 현금흐름할인모형 할인율 13.30% 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 현금흐름할인모형 할인율 13.10% 주4)(1) 2018년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 정정전 차이 정정후 자 산 비유동자산 531,356,665 (3,884,927) 527,471,738 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 203,866,484 (5,125,233) 198,741,251 이연법인세자산 9,439,194 1,240,307 10,679,501 자 산 총 계 892,060,068 (3,884,927) 888,175,142 자 본 이익잉여금 582,944,522 (3,884,926) 579,059,595 자 본 총 계 707,736,754 (3,884,926) 703,851,827 부 채 및 자 본 총 계 892,060,068 (3,884,926) 888,175,142 (2) 2018년 12월 31일 현재 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 30(당) 기 정정전 차이 정정후 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 (28,495,565) (5,125,233) (33,620,798) 법인세비용차감전순이익 129,441,243 (5,125,233) 124,316,011 법인세비용 (38,282,583) 1,240,307 (37,042,277) 당기순이익 91,158,660 (3,884,926) 87,273,734 당기총포괄이익 91,158,660 (3,884,926) 87,273,734 주 당 이 익 기본주당이익 5,377원 (229)원 5,148원 희석주당이익 5,377원 (229)원 5,148원 (3) 2018년 12월 31일로 종료되는 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 정정전 차이 정정후 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 당기총포괄이익 당기순이익 91,158,660 91,158,660 (3,884,926) (3,884,926) 87,273,734 87,273,734 당기기타포괄손익 - - - - - - 당기총포괄이익 91,158,660 91,158,660 (3,884,926) (3,884,926) 87,273,734 87,273,734 2018.12.31 (당기말) 582,944,522 707,736,754 (3,884,926) (3,884,926) 579,059,595 703,851,827 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 360,703,403,928 342,069,643,141 250,906,635,132 현금및현금성자산 (주3,6,7) 123,916,758,584 173,280,534,825 102,956,533,551 매출채권 (주3,6,8) 119,947,127,161 94,314,998,819 90,190,771,977 기타채권 (주3,6,8) 49,868,728,487 14,866,965,547 11,175,195,795 기타금융자산 (주3,6,9) 10,000,000,000 11,548,473,000 6,831,748,000 재고자산 (주10) 42,619,907,514 36,388,109,143 29,176,590,543 기타유동자산 (주9) 14,350,882,182 11,670,561,807 10,575,795,266 비유동자산 531,356,664,538 436,361,550,912 443,162,048,100 기타채권 (주3,6,8) 40,825,945,146 11,753,319,116 23,730,890,697 기타금융자산 (주3,6,9) 31,936,054,998 19,782,676,360 6,621,850,263 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주11) 203,866,484,114 152,757,946,489 153,350,971,980 유형자산 (주12) 179,714,650,679 199,348,170,938 211,931,384,200 투자부동산 (주12) 63,447,844,737 41,079,056,648 41,377,313,937 무형자산 (주13) 1,989,660,133 2,040,103,406 2,237,234,948 기타비유동자산 (주9) 136,830,670 149,562,928 209,340,874 이연법인세자산 (주26) 9,439,194,061 9,450,715,027 3,703,061,201 자산총계 892,060,068,466 778,431,194,053 694,068,683,232 부채 유동부채 173,291,615,675 143,697,841,220 156,789,988,603 매입채무 (주3,6,14) 44,476,579,897 36,049,313,096 32,783,577,705 기타채무 (주3,6,14) 29,543,450,602 29,818,963,831 21,002,995,686 차입금 (주3,6,15) 70,000,000,000 60,000,000,000 90,000,000,000 당기법인세부채 27,310,535,840 13,998,810,728 11,022,415,380 기타유동부채 (주14) 1,961,049,336 3,830,753,565 1,980,999,832 비유동부채 11,031,698,447 1,276,640,605 2,200,675,958 기타채무 (주3,6,14) 573,012,565 934,571,640 555,874,006 차입금 (주3,6,15) 10,000,000,000 기타비유동부채 (주14) 458,685,882 342,068,965 1,644,801,952 부채총계 184,323,314,122 144,974,481,825 158,990,664,561 자본 자본금 (주16) 8,699,135,500 8,699,135,500 8,281,580,500 주식발행초과금 (주16) 133,946,748,537 133,946,748,537 78,765,321,757 자기주식 (주17) (16,678,223,120) (11,676,823,320) (11,676,823,320) 기타자본항목 (주18) (1,175,428,691) (500,295,950) (973,245,958) 이익잉여금(결손금) (주19) 582,944,522,118 502,987,947,461 460,681,185,692 자본총계 707,736,754,344 633,456,712,228 535,078,018,671 자본과부채총계 892,060,068,466 778,431,194,053 694,068,683,232 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 (주5) 801,162,569,146 644,771,254,297 598,517,719,722 매출원가 (주20,22) 602,134,956,663 495,517,618,816 455,663,613,138 매출총이익 (주5) 199,027,612,483 149,253,635,481 142,854,106,584 판매비와관리비 (주21,22) 56,599,122,995 45,933,443,240 46,418,948,068 영업이익(손실) (주5) 142,428,489,488 103,320,192,241 96,435,158,516 기타수익 (주24) 24,236,963,697 20,237,227,220 36,273,231,255 기타비용 (주24) 18,804,971,917 23,401,748,307 12,085,492,617 금융수익 (주25) 14,043,700,801 4,803,843,343 7,086,957,342 금융비용 (주25) 3,234,435,723 21,890,846,134 4,052,086,471 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분손익 (주11) (732,937,375) 1,487,092,932 15,129,433,435 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 (주11) 28,495,565,000 10,682,712,322 38,093,515,302 법인세비용차감전순이익(손실) 129,441,243,971 73,873,048,973 100,693,686,158 법인세비용 (주26) 38,282,583,555 21,725,556,754 22,026,352,757 당기순이익(손실) 91,158,660,416 52,147,492,219 78,667,333,401 기타포괄손익 472,950,008 (254,990,498) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) (664,291,628) (157,522,665) 매도가능금융자산평가손익 (주18) 1,137,241,636 (97,467,833) 당기총포괄손익 91,158,660,416 52,620,442,227 78,412,342,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,377 3,205 4,876 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,377 3,205 4,876 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 1,538,383,155 390,080,024,791 466,988,486,883 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 78,667,333,401 78,667,333,401 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (157,522,665) (157,522,665) 매도가능금융자산평가손익 (97,467,833) (97,467,833) 당기총포괄이익 (254,990,498) 78,667,333,401 78,412,342,903 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (8,066,172,500) (8,066,172,500) 유상증자 자기주식의 취득 종속기업과의 합병으로 인한 변동 (2,256,638,615) (2,256,638,615) 소유주와의 거래 총액 (2,256,638,615) (8,066,172,500) (10,322,811,115) 2016.12.31 (기말자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) (973,245,958) 460,681,185,692 535,078,018,671 2017.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) (973,245,958) 460,681,185,692 535,078,018,671 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 52,147,492,219 52,147,492,219 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (664,291,628) (664,291,628) 매도가능금융자산평가손익 1,137,241,636 1,137,241,636 당기총포괄이익 472,950,008 52,147,492,219 52,620,442,227 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (9,840,730,450) (9,840,730,450) 유상증자 417,555,000 55,181,426,780 55,598,981,780 자기주식의 취득 종속기업과의 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 총액 417,555,000 55,181,426,780 (9,840,730,450) 45,758,251,330 2017.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) (675,132,741) 675,132,741 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 91,158,660,416 91,158,660,416 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 매도가능금융자산평가손익 당기총포괄이익 91,158,660,416 91,158,660,416 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 유상증자 자기주식의 취득 (5,001,399,800) (5,001,399,800) 종속기업과의 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 총액 (5,001,399,800) (11,877,218,500) (16,878,618,300) 2018.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 582,944,522,118 707,736,754,344 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 360,703,403,928 342,069,643,141 250,906,635,132 현금및현금성자산 (주3,6,7) 123,916,758,584 173,280,534,825 102,956,533,551 매출채권 (주3,6,8) 119,947,127,161 94,314,998,819 90,190,771,977 기타채권 (주3,6,8) 49,868,728,487 14,866,965,547 11,175,195,795 기타금융자산 (주3,6,9) 10,000,000,000 11,548,473,000 6,831,748,000 재고자산 (주10) 42,619,907,514 36,388,109,143 29,176,590,543 기타유동자산 (주9) 14,350,882,182 11,670,561,807 10,575,795,266 비유동자산 527,471,737,635 436,361,550,912 443,162,048,100 기타채권 (주3,6,8) 40,825,945,146 11,753,319,116 23,730,890,697 기타금융자산 (주3,6,9) 31,936,054,998 19,782,676,360 6,621,850,263 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주11) 198,741,250,733 152,757,946,489 153,350,971,980 유형자산 (주12) 179,714,650,679 199,348,170,938 211,931,384,200 투자부동산 (주12) 63,447,844,737 41,079,056,648 41,377,313,937 무형자산 (주13) 1,989,660,133 2,040,103,406 2,237,234,948 기타비유동자산 (주9) 136,830,670 149,562,928 209,340,874 이연법인세자산 (주26) 10,679,500,539 9,450,715,027 3,703,061,201 자산총계 888,175,141,563 778,431,194,053 694,068,683,232 부채 유동부채 173,291,615,675 143,697,841,220 156,789,988,603 매입채무 (주3,6,14) 44,476,579,897 36,049,313,096 32,783,577,705 기타채무 (주3,6,14) 29,543,450,602 29,818,963,831 21,002,995,686 차입금 (주3,6,15) 70,000,000,000 60,000,000,000 90,000,000,000 당기법인세부채 27,310,535,840 13,998,810,728 11,022,415,380 기타유동부채 (주14) 1,961,049,336 3,830,753,565 1,980,999,832 비유동부채 11,031,698,447 1,276,640,605 2,200,675,958 기타채무 (주3,6,14) 573,012,565 934,571,640 555,874,006 차입금 (주3,6,15) 10,000,000,000 기타비유동부채 (주14) 458,685,882 342,068,965 1,644,801,952 부채총계 184,323,314,122 144,974,481,825 158,990,664,561 자본 자본금 (주16) 8,699,135,500 8,699,135,500 8,281,580,500 주식발행초과금 (주16) 133,946,748,537 133,946,748,537 78,765,321,757 자기주식 (주17) (16,678,223,120) (11,676,823,320) (11,676,823,320) 기타자본항목 (주18) (1,175,428,691) (500,295,950) (973,245,958) 이익잉여금(결손금) (주19) 579,059,595,215 502,987,947,461 460,681,185,692 자본총계 703,851,827,441 633,456,712,228 535,078,018,671 자본과부채총계 888,175,141,563 778,431,194,053 694,068,683,232 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 (주5) 801,162,569,146 644,771,254,297 598,517,719,722 매출원가 (주20,22) 602,134,956,663 495,517,618,816 455,663,613,138 매출총이익 (주5) 199,027,612,483 149,253,635,481 142,854,106,584 판매비와관리비 (주21,22) 56,599,122,995 45,933,443,240 46,418,948,068 영업이익(손실) (주5) 142,428,489,488 103,320,192,241 96,435,158,516 기타수익 (주24) 24,236,963,697 20,237,227,220 36,273,231,255 기타비용 (주24) 18,804,971,917 23,401,748,307 12,085,492,617 금융수익 (주25) 14,043,700,801 4,803,843,343 7,086,957,342 금융비용 (주25) 3,234,435,723 21,890,846,134 4,052,086,471 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분손익 (주11) (732,937,375) 1,487,092,932 15,129,433,435 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 (주11) 33,620,798,381 10,682,712,322 38,093,515,302 법인세비용차감전순이익(손실) 124,316,010,590 73,873,048,973 100,693,686,158 법인세비용 (주26) 37,042,277,077 21,725,556,754 22,026,352,757 당기순이익(손실) 87,273,733,513 52,147,492,219 78,667,333,401 기타포괄손익 472,950,008 (254,990,498) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) (664,291,628) (157,522,665) 매도가능금융자산평가손익 (주18) 1,137,241,636 (97,467,833) 당기총포괄손익 87,273,733,513 52,620,442,227 78,412,342,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,148 3,205 4,876 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,148 3,205 4,876 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 1,538,383,155 390,080,024,791 466,988,486,883 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 78,667,333,401 78,667,333,401 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (157,522,665) (157,522,665) 매도가능금융자산평가손익 (97,467,833) (97,467,833) 당기총포괄이익 (254,990,498) 78,667,333,401 78,412,342,903 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (8,066,172,500) (8,066,172,500) 유상증자 자기주식의 취득 종속기업과의 합병으로 인한 변동 (2,256,638,615) (2,256,638,615) 소유주와의 거래 총액 (2,256,638,615) (8,066,172,500) (10,322,811,115) 2016.12.31 (기말자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) (973,245,958) 460,681,185,692 535,078,018,671 2017.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) (973,245,958) 460,681,185,692 535,078,018,671 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 52,147,492,219 52,147,492,219 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (664,291,628) (664,291,628) 매도가능금융자산평가손익 1,137,241,636 1,137,241,636 당기총포괄이익 472,950,008 52,147,492,219 52,620,442,227 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (9,840,730,450) (9,840,730,450) 유상증자 417,555,000 55,181,426,780 55,598,981,780 자기주식의 취득 종속기업과의 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 총액 417,555,000 55,181,426,780 (9,840,730,450) 45,758,251,330 2017.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주19) (675,132,741) 675,132,741 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 87,273,733,513 87,273,733,513 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 매도가능금융자산평가손익 당기총포괄이익 87,273,733,513 87,273,733,513 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주15) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 유상증자 자기주식의 취득 (5,001,399,800) (5,001,399,800) 종속기업과의 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 총액 (5,001,399,800) (11,877,218,500) (16,878,618,300) 2018.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 579,059,595,215 703,851,827,441 주5) 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을 20,849백만원으로 평가하였으며, 장부금액 중 회수가능금액을 초과하는 5,125백만원을관계기업투자주식에 대한 손상차손으로 인식하였습니다. 또한, 손상된 관계기업투자주식에 대한 향후 법인세 효과 1,240백만원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 회사는 이로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 및 자본변동표를 재작성하였습니다. 상기 재작성 내역과 관련하여 다음의 주석 사항이 재작성 되었습니다. - 주석 2.서, 주석 3.나, 주석 11, 주석 19, 주석 26, 주석 27, 주석 28, 주석32 참조 - 별도 비교표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다. 주6) 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 150 2,178시간 제29기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 137 2,201시간 제28기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 137 1,871시간 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 150 2,239시간 제29기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 137 2,201시간 제28기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 137 1,871시간 주7) 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 360,703,404 342,069,643 250,906,636 ㆍ당좌자산 318,083,496 305,681,534 221,730,045 ㆍ재고자산 42,619,908 36,388,109 29,176,591 [비유동자산] 531,356,665 436,361,551 443,162,049 ㆍ투자자산 274,706,339 182,385,623 182,480,795 ㆍ유형자산 179,714,651 199,348,171 211,931,384 ㆍ무형자산 1,989,660 2,040,103 2,237,236 ㆍ기타비유동자산 74,946,015 52,587,654 46,512,634 자산총계 892,060,069 778,431,194 694,068,685 [유동부채] 173,291,616 143,697,841 156,789,989 [비유동부채] 11,031,698 1,276,641 2,200,676 부채총계 184,323,314 144,974,482 158,990,665 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 77,589,893 [자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - 675,133 202,183 [이익잉여금] 582,944,522 502,987,946 460,681,186 자본총계 707,736,755 633,456,712 535,078,020 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 801,162,569 644,771,254 598,517,720 영업이익(영업손실) 142,428,489 103,320,192 96,435,159 당기순이익(당기순손실) 91,158,660 52,147,492 78,667,333 보통주당이익(원) 5,377 3,205 4,876 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 360,703,404 342,069,643 250,906,636 ㆍ당좌자산 318,083,496 305,681,534 221,730,045 ㆍ재고자산 42,619,908 36,388,109 29,176,591 [비유동자산] 527,471,738 436,361,551 443,162,049 ㆍ투자자산 269,581,106 182,385,623 182,480,795 ㆍ유형자산 179,714,651 199,348,171 211,931,384 ㆍ무형자산 1,989,660 2,040,103 2,237,236 ㆍ기타비유동자산 76,186,321 52,587,654 46,512,634 자산총계 888,175,142 778,431,194 694,068,685 [유동부채] 173,291,616 143,697,841 156,789,989 [비유동부채] 11,031,698 1,276,641 2,200,676 부채총계 184,323,314 144,974,482 158,990,665 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 77,589,893 [자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - 675,133 202,183 [이익잉여금] 579,059,595 502,987,946 460,681,186 자본총계 703,851,828 633,456,712 535,078,020 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 801,162,569 644,771,254 598,517,720 영업이익(영업손실) 142,428,489 103,320,192 96,435,159 당기순이익(당기순손실) 87,273,734 52,147,492 78,667,333 보통주당이익(원) 5,148 3,205 4,876 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제 30기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 4월 1일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 솔브레인 주식회사 대 표 이 사 : 강병창 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (전 화) 031 - 719 - 0700 (홈페이지) http://www.soulbrain.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김봉석 (전 화) 031 - 719 - 8168 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190401_사업보고서 대표이사확인서-1.jpg 190401_사업보고서 대표이사확인서-1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 솔브레인에스엘디(주) 2010.11.02 충남 공주시 검상동 OLED glass Scribing 및 Cell 제조 53 , 492 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인옵토스(주) 2004.06.03 경기도 안성시 양성면 디스플레이용 광학 필름 제조 21,011 지분 50%초과보유 해당없음 Soulbrain MI, Inc 2010.01.19 47050 Five Mile Road Northville, MI U.S.A 2차전지 전해액 제조 및 판매 12,498 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인(시안)전자재료유한공사 2012.12.20 중국 시안시 반도체 공정재료 생산 82,688 지분 50% 초과보유 해당없음 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 2012.12.27 Malaysia, Negeri Sembilan 이차전지 재료 생산 11,487 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인(중경)전자재료유한공사 2014.05.27 중국 중경시 디스플레이 재료 생산 34,333 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인라사(주) 2016.01.22 충남 공주시 검상동 반도체 제조용 고순도 인산 제조 41,759 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인멤시스(주) 2012.02.01 경기도 파주시 문산읍 반도체 검사장치 제조 15,569 지분 50%초과보유 해당없음 (주)비즈네트웍스 2016.05.31 경기도 성남시 분당구 판교동 전자상거래 및 통신판매업 3,447 지분 50%초과보유 해당없음 (1) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 2000년 01월 18일 - - 나. 회사의 법적 상업적 명칭 회 사 명 영문 표기 솔브레인 주식회사 Soulbrain Co.,Ltd. 당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1986년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2000년 1월 18일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. 라.본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소▷ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34▷ 전화번호 : 031-719-0700 ▷ 홈페이지주소 : http://www.soulbrain.co.kr 마. 중소기업 해당여부당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용지배회사인 솔브레인 주식회사는 반도체, 디스플레이, 기타 전자 관련 화학 재료 제조 및 판매를 목적으로 사업을 영위하고 있으며 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 반도체 공정재료 생산(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인라사 주식회사, 솔브레인멤시스 주식회사), OLED glass Scribing 및 Cell 제조(솔브레인에스엘디 주식회사), 디스플레이 광학필름 제조(솔브레인옵토스 주식회사),디스플레이 공정 재료 생산(솔브레인(중경)전자재료유한공사), 2차 전지 전해액 제조(Soulbrain MI, Inc, Soulbrain E Malaysia SDN BHD),전자상거래 및 통신판매업(주식회사 비즈네트웍스)가 있습니다. 사. 계열회사에 관한 사항(명칭과 상장여부)2018년 12월 31일 현재 당사를 포함 31 개의 계열회사가 있습니다. 구분 법인명 업종 및 주요내용 상장법인 솔브레인 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 나우아이비캐피탈 주식회사 여신전문금융업 주식회사 제닉 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매 비상장법인 훽트 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 Soulbrain MI, Inc. 2차전지 전해액 생산(미국) 주식회사 솔브레인저축은행 상호저축은행업 등 엠씨솔루션 주식회사 디스플레이용 유기재료 생산 솔브레인옵토스 주식회사 디스플레이용 광학필름 솔브레인에스엘디 주식회사 디스플레이 가공업 솔브레인멤시스 주식회사 반도체 장비,부품 솔브레인(시안)전자재료유한공사 반도체 재료 생산(중국) Soulbrain E Malaysia SDN BHD 2차전지 전해액 생산(말레이시아) 솔브레인(중경)전자재료유한공사 디스플레이 재료 생산(중국) 머티리얼즈파크 주식회사 도소매업 외 킹스데일 주식회사 레저, 서비스업 샤이니힐스파크 주식회사 부동산 임대업 유피시스템 주식회사 기타화학제품제조 등 주식회사 프로웰 반도체 장비ㆍ부품 유니머스홀딩스 유한회사 금융 투자업 솔브레인라사 주식회사 반도체 제조용 고순도 인산 제조 주식회사 라이프시맨틱스 의료정보 분야 연구 및 개발 주식회사 비즈네트웍스 전자상거래 및 통신판매업 씨제이더블유글로벌(주) 부동산매매업 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 금융 투자업 ARK Diagn ostics , Inc. Medical Devices Equipment, Manufacturing. 제닉 상하이화장품 유한공사 화장품 제조/판매 제닉 상하이 상무유한공사 화장품 판매 셀더마 상하이 화장품 유한공사 화장품 판매 나우1호 유한회사 금융업 우양에이치씨 주식회사 조립금속제품제조업 (주)유비케어 소프트웨어개발 □나우아이비캐피탈(주)는 2018.10.04일 코스닥 상장 아. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급 평가일 결산기준일 평가회사 신용등급 2018/04/25 2017/12/31 (주)이크레더블 AA 2017/04/28 2016/12/31 (주)이크레더블 AA 2016/04/27 2015/12/31 (주)이크레더블 AA (2) 신용등급 체계와 해당 신용등급에 부여된 의미((주)이크레더블 기준) 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.5% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 10% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 30% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 60% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 85% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 95% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100% 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 변경 변경일 내 용 2012. 09. 21 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 수내동에서 분당구 삼평동으로 변경) 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 변경일 내 용 2018. 03. 30 강병창 등기사내이사 신규선임 정석호 등기사내이사 신규선임 박영수 등기사내이사 사임 장병모 등기사내이사 사임 2019. 03. 21 정지완 등기사내이사의 대표이사직 사임(등기사내이사 유지) 2019. 03. 26 박덕현 상근 감사의 중임 다. 최대주주의 변동해당 사항 없습니다. 라.상호의 변경 당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 합병(흡수합병)1)솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인머티리얼즈(유) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)4) 합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서(합병결정)를 참조하시기 바랍니다. 2)솔브레인(주) - 솔브레인나노텍(주) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인나노텍(주) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)4) 합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.. (2) 자산 양수도1)솔브레인(주) - 유현오(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 유현오(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수금액 69,994,186,080원 - 계약체결일 : 2015년 9월 24일3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소 □ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. 2)(주)베이비파크 - 솔브레인(주) 양수자 양도자 내용 (주)베이비파크 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : (주)베이비파크 - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고 - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%) - 양도금액 : 129,920,000원 - 계약체결일 : 2017년 6월 1일 3)솔브레인(주) - 정석호(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 정석호(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 정석호(개인) - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함 - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주) - 양도금액 : 782,465,589원 - 계약체결일 : 2017년 7월 11일 4)솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주) 양수자 양도자 내용 솔브레인옵토스(주) 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주) - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%) - 양도금액 : 3,262,500,000원 - 계약체결일 : 2017년 8월 4일 바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 최 근 5년간 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2014. 05. 27 솔브레인(중경)전자재료유한공사 설립 2015. 05. 01 솔브레인나노텍(주) 소규모 합병 2015. 10. 30 (주)제닉 지분 인수 2016. 01. 22 솔브레인라사(주) 설립 2016. 02. 03 동관솔브레인전자재료유한공사 설립 2016. 12. 26 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017. 06. 01 썬라이즈머티리얼즈(주) 지분 양도 2017. 07. 11 (주)비즈네트웍스 지분 인수 2017. 08. 04 솔브레인엘티케이(주) 지분 양도 2017. 10. 30 제3자배정 유상증자 (발행가 66,600원, 835,110주) 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 03월 23일 주식배당 보통주 284,290 500 500 - 2007년 04월 23일 주식매수선택권행사 보통주 133,000 500 5,847 - 2012년 03월 02일 신주인수권행사 보통주 911,854 500 32,900 - 2012년 03월 12일 신주인수권행사 보통주 303,951 500 32,900 - 2012년 03월 12일 전환권행사 보통주 303,951 500 32,900 - 2014년 06월 02일 신주인수권행사 보통주 171,232 500 29,200 - 2014년 12월 03일 신주인수권행사 보통주 74,074 500 27,000 - 2015년 02월 26일 신주인수권행사 보통주 111,111 500 27,000 - 2017년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 835,110 500 66,600 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 48,000,000 48,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 17,398,271 17,398,271 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 17,398,271 17,398,271 - Ⅴ. 자기주식수 526,253 526,253 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 16,872,018 16,872,018 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 95,437 - - 95,437 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 430,816 - - - 430,816 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 430,816 95,437 - - 526,253 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 430,816 95,437 - - 526,253 - 우선주 - - - - - - □ 당사는 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2018.10.19 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약결정)를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2018년 12월 31일 기준 당사가 발행한 보통주식수는 17,398,271주이며 정관상 발행주식 총수의 36.2%에 해당됩니다. 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은526,253주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 16,872,018주입니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,398,271 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 526,253 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,872,018 - - - - □ 당사는 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2018.10.19 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약결정)를 참조하시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 분기배당1) 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2) 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2) 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 102,957 43,086 74,520 (별도)당기순이익(백만원) 87,274 52,147 78,667 (연결)주당순이익(원) 5,872 2,532 4,635 현금배당금총액(백만원) 12,654 11,877 9,840 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 12.29 27.57 13.20 현금배당수익률(%) 보통주 1.6 1.04 1.01 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 750 700 610 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1 . 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 [반도체]반도체 산업은 제품의 Life cycle이 빠른 지식 집약적 고부가가치 산업이며, 설비 및 연구개발 투자비율이 높은 장치 산업입니다. 반도체 소재 산업은 반도체 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 반도체 제조를 위한 웨이퍼 투입량이 많을수록 이에 필요한 소재 소요량이 증가합니다. 반도체 재료 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업이며 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요하기 때문입니다. 더불어, 반도체 재료 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 다만 일반적으로 소자와 장비의 Life cycle이 3~4년인데 비해 재료는 약 5년 정도로 광의의 반도체 산업 내에서 상대적으로 긴 편이라고 할 수 있습니다. [디스플레이]디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치 산업으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가 할 수록 소재 소요량이 증가합니다. [2차전지]2차 전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차 전지는 제조 원가 가운데재료 비율이 높아, 소재 개발이 2차 전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 [반도체]반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는 국내 반도체 업체 위주로 안정적으로 생산량을 증가시켜 나가고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰으로 대표되는 IT 기기의 등장과 사물인터넷(IoT) 산업의 성장, 그리고 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 지속적인 반도체 공정의 미세화 및 3D NAND공정을 포함한 차세대 기술개발 등 신 공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 재료부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다. [디스플레이]디스플레이 산업은 2000년초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 다만, 중국 등 신흥시장에서의 수요 증가로 안정적 수준에서의 생산 증가가 발생하고 있으며, 차세대 디스플레이(Flexible, Transparent)로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다. [2차전지] 2차 전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 그러나 2차 전지 수요에 대한 증가가 전기자동차(EV), 대용량전력저장장치(ESS)등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차 전지 용량 증가 및 2차 전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 [반도체]세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 과거 주기적 호황과 불황이 반복되었으나, 최근에는 IT모바일기기,서버, 3D NAND시장 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 과거 대비 변동성이 감소하고 있습니다. 특히 2017년도는 반도체 Big cycle 이라 불리오며 호황을 맞이 하였으나 2019년 현재는 반도체 산업의 위기의식이 고취되고 있습니다. [디스플레이]TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이 시장은 시장의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 그에 반해 스마트폰 등 중소형 모바일 디스플레이 시장은 신규 모델 출시에 따른 대체효과, 신규 시장 창출 효과 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. LCD 패널 시장은 감소추세이지만 OLED 시장은 점차 확대중입니다. [2차전지]경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차 전지가 탑재되는 완제품의수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.2015년 글로벌 2차전지 산업의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으며, 이는 스마트폰 시장의 성장둔화 및 소형 2차전지 가격 하락으로 전체 시장에서 큰 비중을 차지하는 소형 리튬 2차전지의 성장세가 둔화되었기 때문입니다. 반면 전기차용 2차전지는큰 폭의 성장세를 시현한 것으로 나타났으며, 이는 독일차 업체들이 본격적으로 친환경 자동차 시장에 진출함에 따라 전기차용 EV 배터리 수요가 크게 증가하였습니다. 2016년 글로벌 2차전지 시장은 전방 스마트폰 시장의 성장 둔화에도 중국, 인도 등에서의 보급형 스마트폰 확산과 IoT와 웨어러블 분야에서의 수요가 증가하였습니다.뿐만 아니라 비 IT 부문에서도 수요가 증가하여 성장세를 유지하고 있으며 전방 2차전지의 메이커들의 연이은 향후 투자계획 발표에 EV배터리 시장활성화 기대감이 일고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 반도체 공정용 화학재료, 디스플레이 공정용 화학재료, 2차 전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차 전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 디스플레이 패널 생산, 반도체 칩 생산, 2차 전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다.2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 반도체 재료 부문, 디스플레이 재료 부문, 2차 전지 재료 부문으로 나뉠 수 있습니다. (2) 시장점유율 제품명 2016년 시장점유율 2017년 시장점유율 2018년 시장점유율 디스플레이 소재 등 40% 40% 40% 반도체 소재 등 85% 85% 85% 2차 전지 소재 등 30% 30% 30% □상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다. (3) 시장의 특성 당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션 등의 국내 2차 전지 제조사에 관련 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계 디스플레이 생산 1, 2위 기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션 등의 2차 전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체, 디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할 수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국과 말레이시아에 각각 반도체 공정재료 생산을 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사와 이차 전지 재료 생산 현지 법인인 Soulbrain E Malaysia SDN BHD을 설립하였습니다. 중국 디스플레이 시장 진출을 위해 2014년 5월에는 중경 지역에 디스플레이 재료 생산을 위한 솔브레인(중경)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산을 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. (5) 조직도 조직도181231 기준.jpg 조직도181231 기준 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체 재료 제품 / 상품매출 HF, B.O.E, CMP Slurry, Precursor 등 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 / 장치 등 CMP slurry 외 574,515 60% 디스플레이 재료 제품 /상품매출 Etchant, Thin Glass, 유기재료 등 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품 Etchant 외 290,438 30% 기타 제품 /상품매출 2차 전지 재료, ND자석 등 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 Electrolytes 외 98,472 10% 합계 - 963,425 나 . 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg/ea등) 품목 제30기 제29기 제28기 반도체재료 2,948 2,519 2,483 디스플레이재료 2,225 2,147 2,002 기타 15,852 13,349 11,794 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체재료 원재료/상품 TEOS 외 299,060 60.8% 훽트외 디스플레이재료 원재료/상품 H3PO4 외 129,999 26.4% 엠씨솔루션외 기타 원재료/상품 전해액 외 62,564 12.7% 삼환공사외 합계 - - 491,623 100.0% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 사업부문 제30기 제29기 제28기 반도체재료 2,056 1,762 1,813 디스플레이재료 1,816 1,713 1,229 기타 1,912 1,455 1,411 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 반도체재료 HF 외(단위:ton) 공주 112,200 111,999 100,980 디스플레이재료 Chemical(ton) 공주/파주 277,125 277,125 277,125 기타(ea,cell) 공주 197,000,000 206,750,000 206,750,000 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주 5,400 5,400 5,400 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준,방법 등주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다.2) 평균가동시간① 공주공장 - 1일 가동시간 : 24시간- 연간 가동 일수 : 300일② 파주공장- 1일 가동시간 : 24시간- 연간 가동 일수 : 365일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 반도체재료 HF 외(단위:ton) 공주 107,969 98,392 87,455 디스플레이재료 Chemical(ton) 공주/파주 117,043 99,176 84,207 기타(ea,cell) 공주공장 143,428,002 139,196,352 186,699,119 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주공장 2,559 2,066 1,500 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 반도체 재료 HF 외(단위:ton) 112,200 107,969 96% 디스플레이 재료 Chemical(ton) 277,125 117,043 42% 기타(ea,cell) 197,000,000 143,428,002 73% 기타 2차 전지 재료 외(ton) 5,400 2,559 47% □ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주, 경기도 파주, 경기도 용인 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다. 사업장 주소 기능 본사 / 중앙연구소 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 본사 / 연구 공주공장 / 연구소 공주공장 충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12 생산(반도체,디스플레이,2차 전지 재료 등) / 연구 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29,35 생산(반도체,디스플레이 재료 등) 용인연구소 경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19 연구 □이 외에 미국(Soulbrain MI Inc), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD)에 현지 생산법인이 있습니다. ( 2) 시설투자현황 당사는 2018년 약 99,165백만원 ( 유형자산 취득액 등)을 각종 투자에 사용하였으며대부분 반도체 재료와 디스플레이 재료 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영 할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합계 기초 50,319 87,991 27,090 93,963 49,861 309,225 증가 11,382 33,411 1,150 33,018 20,204 99,165 감소 (268) (899) (5) (4,993) (1,517) (7,683) 감가상각 - (5,210) (1,346) (28,015) (11,075) (45,646) 기말 61,433 115,293 26,890 93,972 57,473 355,061 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 반도체재료 제품/상품 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 등 수 출 496,799 366,631 299,271 내 수 77,716 71,807 58,881 합 계 574,515 438,438 358,152 디스플레이 재료 제품/상품 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품 수 출 130,282 129,143 133,608 내 수 160,156 142,446 165,755 합 계 290,438 271,589 299,363 기타 제품/상품 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 수 출 64,295 33,350 35,187 내 수 34,177 32,220 29,818 합 계 98,472 65,570 65,005 합 계 수 출 691,376 529,124 468,066 내 수 272,049 246,474 254,454 합 계 963,425 775,598 722,520 □상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 사업본부 사업1부문 사업2부문 사업3부문 사업4부문 중경법인 (2) 판매경로 - 국내일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 짐- 해외해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매 및 해외 에이전트를 통한 판매로 이루어지며미국(Soulbrain MI Inc), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD)에 현지 생산법인이 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 국내 등 거래당사의 제품 및 상품은 수출용 원자재로서 구매확인서 방식에 의해 판매되고,이는 전체 매출액의 90% 이상을 차지하고 있으며, 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있음- 직수출당사의 직수출 규모는 10% 수준에서 이뤄지고 있으며 판매방식은 당사에서 직접 수출하거나 해외의 에이전트를 통하여 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 2개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있음(4) 판매전략 1) 국내영업 전략주력제품 즉, 반도체 및 디스플레이용 공정재료 등 시장에서의 국내 지명도 및 시장점유율에 있어서 업계 수위를 달성하여 사업 기반을 지속적으로 견고히 한 후, 거래선 다변화 및 제품의 다각화 즉, 디스플레이,반도체 등의 용도에 기능성이 부여되고 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품의 개발로 매출 확대에 주력할 전략임 2) 해외영업 전략국내 주요 반도체 및 디스플레이 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외법인를 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현재 미국(Soulbrain MI Inc), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD)에 현지 생산법인이 있습니다. 5. 수주상황당사는 디스플레이 패널 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정재료를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적으로 자동 연장되고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2018.12.31) 전기말(2017.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (15,897,404) 15,897,404 (14,433,487) 14,433,487 ② 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. ③ 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2018.12.31) 전기말(2017.12.31) 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 464,213 (464,213) 443,704 (443,704) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. (1) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유동 : 단기차입금(*1)(*2)(*3)(*4) 97,000,000 88,800,000 외화단기차입금 24,408,804 39,990,823 유동성장기차입금(*1) 668,000 167,000 소 계 122,076,804 128,957,823 비유동 : 장기차입금(*1) 15,165,000 5,833,000 소 계 15,165,000 5,833,000 합 계 137,241,804 134,790,823 (*1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*3) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*4) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 나. 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2018.12.31 2018.12.31 2017.12.31 신한은행 운전자금대출 2019.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 수출금융대출 2019.05.23 2.39 20,000,000 - 한국씨티은행 운전자금대출 2019.11.27 2.52 10,000,000 10,000,000 2019.11.27 2.90 4,000,000 - 시설자금대출 2019.11.27 2.90 5,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 - - - 10,000,000 2019.05.15 2.47 40,000,000 40,000,000 국민은행 운전자금대출 2019.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2019.11.10 3.27 1,000,000 1,000,000 2019.05.06 3.16 2,000,000 2,000,000 유피시스템㈜ 운전자금대출 - - - 800,000 KEB하나은행 운전자금대출 2019.03.31 2.69 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2019.11.01 LIBOR + 2.4 16,589,423 16,881,144 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2019.07.12 LIBOR + 1.05 7,819,381 7,485,253 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 - - - 3,545,779 KEB Hana Bank, Hong Kong Branch 시설자금대출 - - - 9,623,896 WOORI BANK(China) Limited Chongqing Branch 운전자금대출 - - - 2,454,751 합 계 121,408,804 128,790,823 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2018.12.31 2018.12.31 2017.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.60 10,000,000 - 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,833,000 6,000,000 소 계 15,833,000 6,000,000 차감: 유동성대체 (668,000) (167,000) 합 계 15,165,000 5,833,000 다. 공정가치 측정당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 33,583,305 33,583,305 22,722,649 22,722,649 □상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 12,178,247 12,178,247 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 전환권 - - 1,248,473 1,248,473 기타금융자산 중 매도가능금융자산 지분증권 - - 6,828,653 6,828,653 채무증권 - - 14,645,523 14,645,523 합 계 - - 22,722,649 22,722,649 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중(주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다. (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초잔액 22,722,649 1,969,813 11,331,785 총손익 당기손익인식액 (4,157,881) (311,800) - 기타포괄손익인식액 - - 623,945 당기상각액 521,068 - 702,741 매입금액 16,635,380 651,025 9,145,325 대체금액 - - 5,717,250 매도금액 (740,424) (1,060,565) (6,046,870) 수준 3으로부터의 이동(*) (5,000,000) - - 기말잔액 29,980,792 1,248,473 21,474,176 (*) 당기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 12,178,247 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 전환권 1,248,473 3 이항모형 할인율 7.12% - 19.72% 기타금융자산 중 매도가능금융자산 지분증권 6,828,653 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 14,645,523 3 현재가치기법 할인율 7.12% - 19.72% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 -해당사항 없음 8. 경영상의 주요 계약 등 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 2010.11.03 주식매매계약서 엘티케이(현. 솔브레인엘티케이) 엘티케이(현.솔브레인엘티케이(주)) 주식 인수 2015.02.27 합병계약서 솔브레인나노텍(주) 소규모흡수합병 2015.09.24 주식매매계약서 유현오(개인) (주)제닉 주식 및 경영권 인수 2016.07.20 주식매매계약서 더블제이프라이빗에쿼티제1호 및 준파투자조합 솔브레인이엔지(주) 보유 주식 및 경영권 양도 2016.10.19 합병계약서 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017.06.01 주식매매계약서 (주)베이비파크 썬라이즈머티리얼즈(주) 보유 주식 양도 2017.07.11 주식매매계약서 정석호(개인) (주)비즈네트웍스 주식 인수 2017.08.04 주식매매계약서 솔브레인옵토스(주) 솔브레인엘티케이(주) 보유 주식 양도 2017.10.30 신주인수계약 삼성전자(주) 솔브레인(주) 제3자 배정 유상증자 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소조직도181231 기준.jpg 연구소조직도181231 기준 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제30기 제29기 제28기 원재료비 - - - 인건비 8,677 6,544 6,469 감가상각비 3,805 3,765 3,251 위탁용역비 - - - 기타 7,882 8,974 7,186 연구개발비 계 20,364 19,283 16,906 (정부보조금) (119) (442) (443) 회계처리 판매비와 관리비 20,245 18,841 16,463 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.54% 2.99% 2.82% □ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다.□ 공시서식변경 적용으로인해 포괄손익계산서 상 연구개발비와 일치하지 않습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구개발 완료 연구결과 및 기대효과 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차전지 자체개발(기술본부) 2012. 01 이차전지 사업에 활용 식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법 자체개발(기술본부) 2012. 01 통합 Etchant 매출 시현 금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막 자체개발(기술본부) 2012. 03 반도체 박막 재료 사업에 활용 은함유 패턴의 식각액 자체개발(기술본부) 2012. 05 통합 Etchant 매출 시현 기대 식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법 자체개발(기술본부) 2012. 06 ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현. 전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법 자체개발(기술본부) 2012. 06 금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중. 전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬이차전지 자체개발(기술본부) 2012. 06 신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용 슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방법 자체개발(기술본부) 2013. 03 신규 슬러리 제품 활용 예정 결정질 산화 인듐 주석막 식각용액 자체개발(기술본부) 2013. 07 디스플레이 식각액 제품 활용 예정 연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기술 자체개발(기술본부) 2014. 04 OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정 은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste 자체개발(기술본부) 2014. 04 Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정 LCD용 Cu Etchant 자체개발(기술본부) 2014. 08 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 LCD용 질산계 ITO, IZO Etchant 자체개발(기술본부) 2014. 12 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Silver Nano Wire 기반 코팅액 자체개발(기술본부) 2014. 12 Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정 Display(LCD)용 Cu Etchant 개발 자체개발(기술본부) 2015. 01 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Display(OLED)용 Etchant 개발 (Cu ITO BOE Etchant) 자체개발(기술본부) 2015. 06 OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Glare Pol. 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) 2015. 07 APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중 식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법 자체개발(기술본부) 2015. 07 통합 Etchant 매출 시현 기대 텅스텐 터치 슬러리 개발 자체개발(기술본부) 2016. 02 신규 공정 적용 및 매출 증대 고휘도 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) 2016. 07 구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대 중대형 전지용 고성능 전해액 개발 자체개발(기술본부) 2016. 10 xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중 LCD 후막용 Cu Etchant 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 07 LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대 중대형 전해액용 조성 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 10 고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용 TSV용 Cu도금 첨가제 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 12 반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용 Zr Precursor 개발 자체개발 (기술본부) 2018. 01 고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 413,233,132 377,456,636 292,152,798 ㆍ당좌자산 350,988,142 329,732,616 249,762,449 ㆍ재고자산 62,244,990 47,724,020 42,390,349 [비유동자산] 592,887,250 518,492,925 537,238,239 ㆍ투자자산 171,077,368 141,536,599 137,748,034 ㆍ유형자산 369,671,779 350,304,070 369,127,892 ㆍ무형자산 10,782,938 9,310,586 13,273,459 ㆍ기타비유동자산 41,355,165 17,341,670 17,088,854 자산총계 1,006,120,382 895,949,561 829,391,037 [유동부채] 253,482,055 232,824,268 242,564,157 [비유동부채] 18,850,597 13,266,344 25,853,430 부채총계 272,332,652 246,090,612 268,417,587 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [연결자본잉여금] 131,903,431 131,903,431 76,722,004 [연결자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [연결기타포괄손익누계액] (768,251) 2,098,260 2,416,518 [연결이익잉여금] 602,362,240 513,973,383 482,615,503 [소수주주지분] 8,269,397 4,861,562 2,614,667 자본총계 733,787,730 649,858,949 560,973,450 □ 상기 제30기, 제29기, 제28기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제29기, 제28기연결재무 제표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 제29기 제28기 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 963,424,734 775,598,356 722,520,542 영업이익 164,072,471 105,694,335 105,139,005 연결총당기순이익 102,956,627 43,086,344 74,520,295 지배회사지분순이익 99,548,793 41,198,611 74,767,171 소수주주지분순이익 3,407,834 1,887,733 (246,876) 주당순이익(원) 5,872 2,532 4,635 연결에포함된회사수 9 9 9 □ 상기 제30기, 제29기, 제28기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제29기, 제28기연결재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에 서 설명하고 있습니다. 나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 360,703,404 342,069,643 250,906,636 ㆍ당좌자산 318,083,496 305,681,534 221,730,045 ㆍ재고자산 42,619,908 36,388,109 29,176,591 [비유동자산] 527,471,738 436,361,551 443,162,049 ㆍ투자자산 269,581,106 182,385,623 182,480,795 ㆍ유형자산 179,714,651 199,348,171 211,931,384 ㆍ무형자산 1,989,660 2,040,103 2,237,236 ㆍ기타비유동자산 76,186,321 52,587,654 46,512,634 자산총계 888,175,142 778,431,194 694,068,685 [유동부채] 173,291,616 143,697,841 156,789,989 [비유동부채] 11,031,698 1,276,641 2,200,676 부채총계 184,323,314 144,974,482 158,990,665 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,281,581 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 77,589,893 [자본조정] (16,678,223) (11,676,823) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - 675,133 202,183 [이익잉여금] 579,059,595 502,987,946 460,681,186 자본총계 703,851,828 633,456,712 535,078,020 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제 30기, 제29기, 제28기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제29기, 제28기 재무 제표는재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 제30기 기말 제29기 기말 제28기 기말 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 801,162,569 644,771,254 598,517,720 영업이익(영업손실) 142,428,489 103,320,192 96,435,159 당기순이익(당기순손실) 87,273,734 52,147,492 78,667,333 보통주당이익(원) 5,148 3,205 4,876 □ 상기 제 30기, 제29기, 제28기 요약손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제29기, 제28기 재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에 서 설명하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018.4q 사업보고서_xbrl_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 413,233,132,800 377,456,635,630 292,152,798,411 현금및현금성자산 (주3,6,7) 183,858,842,028 210,306,112,871 137,987,476,276 매출채권 (주3,6,8) 88,653,604,508 74,237,343,365 72,839,163,114 기타채권 (주3,6,8) 43,278,051,009 5,342,290,448 3,451,240,490 기타금융자산 (주3,6,9) 17,020,000,000 20,548,473,000 20,831,748,000 재고자산 (주10) 62,244,990,365 47,724,019,894 42,390,349,186 당기법인세자산 144,950,057 112,239,429 기타유동자산 (주9) 18,032,694,833 19,186,156,623 14,652,821,345 비유동자산 592,887,249,846 518,492,925,490 537,238,238,450 기타채권 (주3,6,8) 33,339,499,326 4,281,328,081 9,970,331,550 기타금융자산 (주3,6,9) 33,783,304,998 21,650,176,360 6,621,850,264 관계기업및공동기업투자주식 (주11) 137,294,063,087 119,886,422,818 131,126,183,416 유형자산 (주12) 355,060,896,700 309,225,013,292 327,750,578,448 투자부동산 (주12) 14,610,882,539 41,079,056,648 41,377,313,937 무형자산 (주13) 10,782,937,623 9,310,586,352 13,273,458,559 기타비유동자산 (주9) 136,830,670 149,562,928 209,340,874 이연법인세자산 (주26) 7,878,834,903 12,910,779,011 6,909,181,402 자산총계 1,006,120,382,646 895,949,561,120 829,391,036,861 부채 유동부채 253,482,054,675 232,824,268,225 242,564,156,822 매입채무 (주3,6,14) 49,604,728,429 39,382,643,541 37,869,601,924 기타채무 (주3,6,14) 48,482,753,072 45,397,828,703 39,927,666,024 차입금 (주3,6,15) 122,076,804,030 128,957,823,007 150,933,243,380 당기법인세부채 30,249,977,670 14,821,443,381 11,639,981,846 기타유동부채 (주14) 3,067,791,474 4,264,529,593 2,193,663,648 비유동부채 18,850,597,238 13,266,344,184 25,853,430,585 기타채무 (주3,6,14) 395,182,428 628,741,503 555,874,006 차입금 (주3,6,15) 15,165,000,000 5,833,000,000 16,817,141,580 퇴직급여부채 207,714,457 162,103,933 138,577,240 기타비유동부채 (주14) 551,678,846 441,394,608 2,854,835,257 이연법인세부채 (주26) 2,531,021,507 6,201,104,140 5,487,002,502 부채총계 272,332,651,913 246,090,612,409 268,417,587,407 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 725,518,333,934 644,997,386,230 558,358,782,662 자본금 (주16) 8,699,135,500 8,699,135,500 8,281,580,500 주식발행초과금 (주16) 133,946,748,537 133,946,748,537 78,765,321,757 자기주식 (주17) (16,678,223,120) (11,676,823,320) (11,676,823,320) 기타자본항목 (주18) (2,811,566,821) 54,942,313 373,201,113 이익잉여금(결손금) (주19) 602,362,239,838 513,973,383,200 482,615,502,612 비지배지분 8,269,396,799 4,861,562,481 2,614,666,792 자본총계 733,787,730,733 649,858,948,711 560,973,449,454 자본과부채총계 1,006,120,382,646 895,949,561,120 829,391,036,861 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 (주5) 963,424,733,722 775,598,355,835 722,520,542,290 매출원가 (주20,22) 725,796,277,922 604,370,298,097 549,501,398,510 매출총이익 (주5) 237,628,455,800 171,228,057,738 173,019,143,780 판매비와관리비 (주21,22) 73,555,985,137 65,533,722,552 67,880,139,170 영업이익(손실) (주5) 164,072,470,663 105,694,335,186 105,139,004,610 기타수익 (주24) 20,330,137,950 9,725,454,440 16,799,612,106 기타비용 (주24) 22,269,368,559 28,125,850,701 17,798,752,927 금융수익 (주25) 10,077,332,856 5,692,802,540 7,116,993,752 금융비용 (주25) 6,205,473,329 19,558,098,468 7,731,979,965 관계기업및공동기업지분법이익 (주11) 11,166,899,124 10,867,381,692 6,216,910,522 관계기업및공동기업지분법손실 (주11) 7,757,396,376 5,232,822,493 5,528,870,119 관계기업및공동기업투자주식처분손익 (주11) 2,262,467,744 252,973,027 16,272,776,719 관계기업투자주식손상차손 (주11) 25,039,932,512 12,556,751,614 20,687,661,771 법인세비용차감전순이익(손실) 146,637,137,561 66,759,423,609 99,798,032,927 법인세비용 (주26) 43,680,510,073 23,673,079,922 25,277,737,506 당기순이익(손실) 102,956,627,488 43,086,343,687 74,520,295,421 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 99,548,793,170 41,198,611,038 74,767,171,115 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,407,834,318 1,887,732,649 (246,875,694) 기타포괄손익 (1,274,541,037) (318,258,800) (1,085,058,898) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 23,194,526 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주18) 100,800,506 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (57,971,985) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주18) 36,373,143 (218,244,793) 252,838,773 매도가능금융자산평가손익 (주18) 1,137,241,636 (97,467,833) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) (664,291,628) (33,068,908) 해외사업환산손익 (주18) (1,411,714,686) (572,964,015) (1,172,583,471) 당기총포괄손익 101,682,086,451 42,768,084,887 73,435,236,523 당기총포괄손익의 귀속 지배주주지분 98,274,252,133 40,880,352,238 73,682,112,217 비지배지분 3,407,834,318 1,887,732,649 (246,875,694) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,872 2,532 4,635 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 5,872 2,532 4,635 연결 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 3,392,294,404 415,891,309,471 494,653,682,812 (1,989,297,381) 492,664,385,431 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주18,32) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 74,767,171,115 74,767,171,115 (246,875,694) 74,520,295,421 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) (33,068,908) (33,068,908) (33,068,908) 매도가능금융자산평가손익 (주18) (97,467,833) (97,467,833) (97,467,833) 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주18) 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (57,971,985) (57,971,985) (57,971,985) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주18) 252,838,773 23,194,526 276,033,299 276,033,299 해외사업환산손익 (주18) (1,172,583,471) (1,172,583,471) (1,172,583,471) 당기총포괄이익 (1,108,253,424) 74,790,365,641 73,682,112,217 (246,875,694) 73,435,236,523 소유주와의 거래 배당금지급 (주19) (8,066,172,500) (8,066,172,500) (8,066,172,500) 유상증자 (주16) 비지배지분율의 감소 (1,910,839,867) (1,910,839,867) 1,910,839,867 비지배지분의 취득 2,940,000,000 2,940,000,000 자기주식의 취득 (주17) 소유주와의 거래총액 (1,910,839,867) (8,066,172,500) (9,977,012,367) 4,850,839,867 (5,126,172,500) 2016.12.31 (기말자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 373,201,113 482,615,502,612 558,358,782,662 2,614,666,792 560,973,449,454 2017.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 373,201,113 482,615,502,612 558,358,782,662 2,614,666,792 560,973,449,454 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주18,32) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 41,198,611,038 41,198,611,038 1,887,732,649 43,086,343,687 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) (664,291,628) (664,291,628) (664,291,628) 매도가능금융자산평가손익 (주18) 1,137,241,636 1,137,241,636 1,137,241,636 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주18) 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주18) (218,244,793) (218,244,793) (218,244,793) 해외사업환산손익 (주18) (572,964,015) (572,964,015) (572,964,015) 당기총포괄이익 (318,258,800) 41,198,611,038 40,880,352,238 1,887,732,649 42,768,084,887 소유주와의 거래 배당금지급 (주19) (9,840,730,450) (9,840,730,450) (9,840,730,450) 유상증자 (주16) 417,555,000 55,181,426,780 55,598,981,780 55,598,981,780 비지배지분율의 감소 비지배지분의 취득 359,163,040 359,163,040 자기주식의 취득 (주17) 소유주와의 거래총액 417,555,000 55,181,426,780 (9,840,730,450) 45,758,251,330 359,163,040 46,117,414,370 2017.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) 54,942,313 513,973,383,200 644,997,386,230 4,861,562,481 649,858,948,711 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) 54,942,313 513,973,383,200 644,997,386,230 4,861,562,481 649,858,948,711 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주18,32) (1,591,968,097) 717,281,968 (874,686,129) (874,686,129) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 99,548,793,170 99,548,793,170 3,407,834,318 102,956,627,488 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (주18) 매도가능금융자산평가손익 (주18) 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주18) 100,800,506 100,800,506 100,800,506 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주18) 36,373,143 36,373,143 36,373,143 해외사업환산손익 (주18) (1,411,714,686) (1,411,714,686) (1,411,714,686) 당기총포괄이익 (1,274,541,037) 99,548,793,170 98,274,252,133 3,407,834,318 101,682,086,451 소유주와의 거래 배당금지급 (주19) (11,877,218,500) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 유상증자 (주16) 비지배지분율의 감소 비지배지분의 취득 자기주식의 취득 (주17) (5,001,399,800) (5,001,399,800) (5,001,399,800) 소유주와의 거래총액 (5,001,399,800) (11,877,218,500) (16,878,618,300) (16,878,618,300) 2018.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (2,811,566,821) 602,362,239,838 725,518,333,934 8,269,396,799 733,787,730,733 연결 현금흐름표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 창출된 현금흐름 185,742,037,237 112,680,736,851 141,861,829,528 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주28) 209,471,273,320 136,023,156,912 174,946,763,482 이자수취(영업) 2,547,941,868 1,991,705,957 799,985,820 이자지급(영업) (3,858,542,031) (3,713,722,454) (3,100,688,355) 배당금수취(영업) 4,350,001,873 4,296,148,539 5,604,132,972 법인세납부(환급) (26,768,637,793) (25,916,552,103) (36,388,364,391) 투자활동현금흐름 (202,416,885,818) (47,462,542,137) (76,850,766,133) 기타채권의 증가 (71,951,777,110) (2,705,327,184) (23,148,634,064) 기타채권의 감소 5,020,500,000 기타금융자산의 증가 (32,679,720,000) (28,919,324,810) (20,714,650,000) 기타금융자산의 감소 18,960,423,914 19,395,844,376 28,591,753,623 통화선도거래의 정산 62,700,000 종속기업투자주식의 취득 (294,940,450) (826,774,264) 관계기업투자주식의 취득 (주11) (46,197,000,000) (5,000,016,840) 관계기업투자주식의 처분 4,169,000,000 129,920,000 25,000,000,000 공동기업투자주식의 취득 (주11) (69,302,625) (1,403,634,750) 유형자산의 취득 (주12) (78,405,395,035) (33,672,682,836) (53,943,764,903) 유형자산의 처분 236,352,230 209,902,642 641,692,327 국고보조금의 수령 (주12) 4,573,333 8,820,000 602,992,511 투자부동산의 취득 (주12) (3,225,162,882) (1,048,207,880) (29,818,914,102) 무형자산의 취득 (주13) (2,964,004,488) (548,405,770) (81,800,000) 무형자산의 처분 51,162,400 248,284,329 비지배지분의 증가 2,940,000,000 사업부의 처분 4,615,324,220 재무활동현금흐름 (12,124,767,730) 17,706,070,972 (15,423,969,730) 차입금의 증가 65,719,213,270 18,781,139,642 27,297,883,241 차입금의 상환 (60,965,362,700) (46,833,320,000) (34,655,680,471) 배당금지급 (주19) (11,877,218,500) (9,840,730,450) (8,066,172,500) 유상증자 (주16) 55,598,981,780 자기주식의 취득 (주17) (5,001,399,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (28,799,616,311) 82,924,265,686 49,587,093,665 기초현금및현금성자산 210,306,112,871 137,987,476,276 86,136,342,529 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,352,345,468 (10,605,629,091) 2,264,040,082 기말현금및현금성자산 183,858,842,028 210,306,112,871 137,987,476,276 3. 연결재무제표 주석 제 30 기 2018년 12월 31일 현재 제 29 기 2017년 12월 31일 현재 솔브레인주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 : 솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다. 가. 회사의 개요 회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.48%) 등으로 구성되어 있습니다.나. 종속기업들의 현황 2018년과 2017년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 2018.12.31 2017.12.31 결산월 업 종 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 솔브레인옵토스(주) 대한민국 99.99 0.01 99.99 0.01 12월 광학필름 생산 Soulbrain MI, Inc. 미 국 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 미주생산 솔브레인에스엘디(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 디스플레이 가공업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 반도체 공정용 화학재료 제조 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 말레이시아 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 등의 제조 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 디스플레이용 화학재료 제조 솔브레인라사(주) 대한민국 51.00 49.00 51.00 49.00 12월 반도체 제조용 고순도 인산 제조 솔브레인멤시스(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 (주)비즈네트웍스(*) 대한민국 70.00 30.00 70.00 30.00 12월 전자상거래 및 통신판매업 (*) 전기 중 신규 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 2018년 (단위 : 천원) 기업명 솔브레인 옵토스(주) Soulbrain MI, Inc. 솔브레인 에스엘디(주) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain E Malaysia SDN BHD Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인 라사(주) 솔브레인멤시스(주) (주)비즈네트웍스 자산 21,010,819 12,497,855 53,492,171 82,687,867 11,487,056 34,333,209 41,759,424 15,569,374 3,446,922 부채 13,021,405 24,468,019 27,150,460 35,667,027 9,981,588 13,449,479 25,303,745 28,431,509 2,036,649 자본 7,989,415 (11,970,164) 26,341,711 47,020,840 1,505,468 20,883,730 16,455,679 (12,862,135) 1,410,272 매출 23,687,213 14,918,242 98,863,154 68,248,468 17,061,158 5,758,651 43,494,666 21,936,924 20,770,667 당기순손익 5,374,803 (1,331,336) 3,898,146 2,782,927 615,102 (2,533,443) 6,700,524 (2,926,278) 318,107 총포괄손익 5,374,803 (1,796,328) 3,898,146 1,998,519 626,590 (2,707,246) 6,700,524 (2,926,278) 318,107 (2) 2017년 (단위 : 천원) 기업명 솔브레인 옵토스(주) Soulbrain MI, Inc. 솔브레인 에스엘디(주) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain E Malaysia SDN BHD Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인 라사(주) 솔브레인멤시스(주) (주)비즈네트웍스 자산 18,221,238 11,772,097 52,604,715 46,268,030 12,628,718 35,182,683 31,675,331 17,118,983 4,988,711 부채 15,606,626 21,945,933 30,161,150 27,532,909 11,749,841 23,613,548 21,920,176 27,054,840 3,896,546 자본 2,614,612 (10,173,836) 22,443,565 18,735,121 878,877 11,569,135 9,755,155 (9,935,857) 1,092,165 매출 15,659,795 10,038,260 80,707,307 69,614,732 17,215,485 2,559,287 23,613,597 18,275,389 18,265,560 당기순손익 2,487,172 (2,947,592) 2,770,951 3,215,490 (117,352) (8,602,629) 4,254,350 (4,694,310) (105,065) 총포괄손익 2,487,172 (1,848,138) 2,770,951 2,294,091 (140,324) (9,330,677) 4,254,350 (4,694,310) (105,065) 라. 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 나. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 다. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 라. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 바. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 사. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 5년 - 6년 집 기 비 품 5년 - 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 아. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 자. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 차. 무형자산 (1) 영업권 영업권은 2.나.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 회원권 및 기타의 무형자산 회원권 및 기타의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식 되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 - 10년 정액법 카. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다. 타. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 파. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 하. 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 거. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 너. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.더. 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 러. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충 당 부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 머. 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결 회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 버. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 서. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 어. 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2019년 2월 15 일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석33에 기재한 수정사항은 2019년 12월 12일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원) 구 분 통화 2018.12.31 2017.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 114,739,075 128,289,760 136,617,453 146,371,939 일본 엔화 202,901,833 2,055,761 213,541,919 2,026,748 매출채권 미국 달러화 52,621,438 58,836,030 50,121,824 53,700,522 일본 엔화 921,803,310 9,339,527 479,808,569 4,553,911 기타채권 미국 달러화 28,000,000 31,306,800 - - 금융부채 차입금 미국 달러화 7,000,000 7,826,700 10,000,000 10,714,000 매입채무 미국 달러화 7,412,201 8,287,581 2,053,898 2,200,546 일본 엔화 133,302,664 1,350,596 194,656,692 1,847,506 유럽 유로화 405,120 518,213 476,707 609,827 중국 위안화 3,603,000 586,424 3,100,000 507,315 기타채무 미국 달러화 1,208,188 1,350,875 176,261 188,846 일본 엔화 17,214,005 174,409 10,893,490 103,391 유럽 유로화 1,620 2,072 50,800 64,986 중국 위안화 16,730 2,723 7,975 1,305 2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 15,897,404천원(전기: 14,433,487천원)만큼 증가 및 감소할 것입니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연 결 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상장주식 273,070 - 273,070 - 비상장주식 1,349,433 - 1,349,433 517,612 당기손익-공정가치 금융자산 의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 3) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.2018년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 464,213천원(전기: 443,704천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(2) 신용위험 1) 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하 며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 2018년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 28,676백만원(전기말 : 29,977백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 3.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다. 2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . 2018년 12월 31일과 1월 1일 의 매출 채권에 대한 손 실충당금 은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 정상 1개월 이하 연체 1개월 초과 3개월 이하 연체 3개월 초과 6개월 이하 연체 6개월 초과 합 계 2018.12.31 총 장부금액 - 매출채권 77,268,870 7,113,804 1,541,362 636,913 4,044,358 90,605,307 손실충당금 - - - - (1,951,703) (1,951,703) 2018.01.01 총 장부금액 - 매출채권 46,690,853 15,067,515 7,161,116 1,909,957 5,069,466 75,898,907 손실충당금 - - - - (1,661,564) (1,661,564) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기(*) 기초 1,661,564 1,959,767 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 772,085 492,100 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (790,303) 환입된 미사용 금액 (328,425) - 기타 (153,521) - 기말 1,951,703 1,661,564 (*) 전기 금액은 모두 기업회계기준서 제1039호 적용 금액이며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기타채권 당 기 전 기(*) 기초 1,837,000 85,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 2,642,473 1,752,000 환입된 미사용 금액 - - 기타 (15,000) - 기말 4,464,473 1,837,000 (*) 전기 금액은 기업회계기준서 제1039호 적용 금액이며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용할 경우 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 매출채권 443,660 492,100 상각후원가 측정 기타채권 2,642,473 1,752,000 합 계 3,086,133 2,244,100 4) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품의 장부금액입니다(당기말 : 12,178 백만원). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 49,604,728 - - 49,604,728 기타채무(*) 48,261,143 395,182 - 48,656,325 차입금 123,925,807 10,319,333 5,953,310 140,198,450 금융보증계약 28,676,009 - - 28,676,009 합 계 250,467,687 10,714,515 5,953,310 267,135,512 (*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 39,382,644 - - 39,382,644 기타채무(*) 45,082,695 300,003 - 45,382,698 차입금 131,094,924 829,386 5,391,054 137,315,364 금융보증계약 29,977,237 - - 29,977,237 합 계 245,537,500 1,129,389 5,391,054 252,057,943 (*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 총차입금(A) 137,241,804 134,790,823 차감: 현금및현금성자산(B) (183,858,842) (210,306,113) 순부채(C=A-B) (46,617,038) (75,515,290) 자본총계(D) 733,787,731 649,858,949 총자본(E=C+D) 687,170,693 574,343,659 자본조달비율(C/E) 부의 자본조달비율 부의 자본조달비율 다. 공정가치 측정 (1) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 33,583,305 33,583,305 22,722,649 22,722,649 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 12,178,247 12,178,247 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 전환권 - - 1,248,473 1,248,473 기타금융자산 중 매도가능금융자산 지분증권 - - 6,828,653 6,828,653 채무증권 - - 14,645,523 14,645,523 합 계 - - 22,722,649 22,722,649 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중(주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다. (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초잔액 22,722,649 1,969,813 11,331,785 총손익 당기손익인식액 (4,157,881) (311,800) - 기타포괄손익인식액 - - 623,945 당기상각액 521,068 - 702,741 매입금액 16,635,380 651,025 9,145,325 대체금액 - - 5,717,250 매도금액 (740,424) (1,060,565) (6,046,870) 수준 3으로부터의 이동(*) (5,000,000) - - 기말잔액 29,980,792 1,248,473 21,474,176 (*) 당기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 12,178,247 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 전환권 1,248,473 3 이항모형 할인율 7.12% - 19.72% 기타금융자산 중 매도가능금융자산 지분증권 6,828,653 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 14,645,523 3 현재가치기법 할인율 7.12% - 19.72% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손 연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조). 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.다 참조). 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.가.(2) 참조). 라. 법인세연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 5. 영업부문 정보 :가. 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 외부매출액 553,677,034 409,747,700 963,424,734 매출총이익 209,119,906 28,508,549 237,628,455 영업이익 162,110,207 1,962,264 164,072,471 감가상각비 및 무형자산상각비 39,927,747 8,666,732 48,594,479 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 외부매출액 431,030,091 344,568,265 775,598,356 매출총이익 137,308,515 33,919,543 171,228,058 영업이익 94,242,311 11,452,024 105,694,335 감가상각비 및 무형자산상각비 42,431,282 8,458,825 50,890,107 다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 2017.12.31 유형자산 및 투자부동산 272,813,852 274,469,164 96,857,927 75,834,906 369,671,779 350,304,070 무형자산 5,804,239 3,304,231 4,978,699 6,006,355 10,782,938 9,310,586 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 화학제품제조 유통 및서비스 금 액 비 율(%) 화학제품제조 유통 및 서비스 금 액 비 율(%) A 사 117,719,330 119,015,188 236,734,518 24.57 77,210,236 92,764,204 169,974,440 21.92 B 사 46,489,324 115,807,598 162,296,922 16.85 50,043,219 97,754,488 147,797,707 19.06 C 사 106,225,087 44,072,856 150,297,943 15.60 68,870,673 26,382,509 95,253,182 12.28 D 사 33,912,517 40,768,638 74,681,155 7.75 32,654,728 44,867,368 77,522,096 10.00 합 계 304,346,258 319,664,280 624,010,538 64.77 228,778,856 261,768,569 490,547,425 63.26 마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 774,772,606 610,005,654 미 국 13,923,811 8,755,606 중 국 156,355,497 137,703,787 말레이시아 17,061,158 17,469,617 기 타 1,311,662 1,663,692 합 계 963,424,734 775,598,356 바. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 국 내 304,293,493 300,027,340 미 국 8,909,876 8,803,745 중 국 62,160,195 45,905,494 말레이시아 5,091,153 4,878,077 합 계 380,454,717 359,614,656 6. 범주별 금융상품 :가. 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 183,858,842 - 183,858,842 매출채권 88,653,605 - 88,653,605 기타채권 76,617,550 - 76,617,550 기타금융자산 17,220,000 33,583,305 50,803,305 합 계 366,349,997 33,583,305 399,933,302 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 49,604,728 - 49,604,728 기타채무 48,656,326 221,610 48,877,936 차입금 137,241,804 - 137,241,804 합 계 235,502,858 221,610 235,724,468 나. 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 210,306,113 - - 210,306,113 매출채권 74,237,343 - - 74,237,343 기타채권 9,623,619 - - 9,623,619 기타금융자산 19,476,001 1,248,473 21,474,176 42,198,650 합 계 313,643,076 1,248,473 21,474,176 336,365,725 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 39,382,644 - 39,382,644 기타채무 45,382,698 643,872 46,026,570 차입금 134,790,823 - 134,790,823 합 계 219,556,165 643,872 220,200,037 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 : 이자수익 4,520,392 1,494,011 외화환산이익(금융수익) 2,593,015 1,357,805 외화환산손실(금융비용) (1,220,180) (9,262,480) 외화환산이익(기타수익) 1,195,575 68,826 외화환산손실(기타비용) (447,972) (2,577,001) 외환차익(금융수익) 1,985,087 1,176,709 외환차손(금융비용) (803,618) (5,298,891) 외환차익(기타수익) 11,527,854 4,928,110 외환차손(기타비용) (5,553,792) (11,375,766) 대손상각비 (443,660) (492,100) 기타의대손상각비 (2,642,473) (1,752,000) 당기손익-공정가치 금융자산 : 평가손익 (5,555,369) - 이자수익 521,068 - 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식금융자산처분손실 - (180,425) 당기손익인식금융자산평가이익 - 266,620 당기손익인식금융자산평가손실 - (578,420) 매도가능금융자산 : 평가손익(기타포괄손익) - 623,945 처분손익(당기손익) - (880,140) 이자수익 - 1,388,996 배당수익 - 26,149 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (3,722,033) (4,098,065) 외화환산이익(기타수익) 63,772 1,407,005 외화환산손실(기타비용) (1,025,388) (58,786) 외화환산손실(금융비용) (424,133) (862,771) 기타금융부채 : 금융보증비용환입 457,771 275,282 금융보증비용 (35,509) (35,891) 7. 현금및현금성자산 :가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 보통예금 36,010,628 45,219,695 외화예금 84,779,558 96,858,704 단기금융기관예치금 63,068,656 68,227,714 합 계 183,858,842 210,306,113 나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 매출채권 및 기타채권 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다. 가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 현황은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 : 매출채권 90,605,307 - 75,898,907 - 손실충당금 (1,951,703) - (1,661,564) - 매출채권 소계 88,653,604 - 74,237,343 - 기타채권 : 미수금 4,205,366 - 2,952,148 - 손실충당금 (394,473) - (15,000) - 미수수익 2,248,333 - 195,937 - 대여금 37,170,000 35,306,800 2,080,500 4,010,000 손실충당금 (70,000) (4,000,000) (70,000) (1,752,000) 보증금 118,825 2,032,699 198,705 2,023,328 기타채권 소계 43,278,051 33,339,499 5,342,290 4,281,328 합 계 131,931,655 33,339,499 79,579,633 4,281,328 나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3. 가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다. 다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 과거 부도경험이 없는 기존 고객 162,197,412 83,854,270 새로운 고객 3,073,742 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 - 6,691 손상되지 아니한 채권 합계 165,271,154 83,860,961 9. 기타금융자산 및 기타자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유동 : 단기금융상품(*) 17,020,000 19,300,000 당기손익인식금융자산 - 1,248,473 당기손익-공정가치 금융자산 - - 소 계 17,020,000 20,548,473 비유동 : 장기성예금 200,000 176,000 당기손익-공정가치 금융자산 33,583,305 - 매도가능금융자산 - 21,474,176 소 계 33,783,305 21,650,176 합 계 50,803,305 42,198,649 (*) 2018년 12월 31일 현재 단기금융상품 중 10,000백만원(전기말 : 10,300백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 15 참조). 나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유동(*1) 전환권 - 1,248,473 소 계 - 1,248,473 비유동(*2) 지분증권 상장주식 3,602,513 - 비상장주식 17,802,545 6,828,653 채무증권 전환상환우선주 - 1,381,438 상환우선주 5,643,000 5,717,250 전환사채 6,535,247 7,546,835 소 계 33,583,305 21,474,176 합 계 33,583,305 22,722,649 (*1) 동 상품들은 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다(주석 6 참조). (*2) 동 상품들은 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 매도가능금융자산으로 분류되었습니다(주석 6 참조). (2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 지분증권 관련 손익 (1,472,801) 당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익 (3,561,500) 다. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 매도가능금융자산 기 초 11,331,785 취 득 9,145,325 대 체 5,717,250 처 분 (6,046,870) 상 각 702,741 평가손익 623,945 기 말 21,474,176 라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,198,264 - 4,576,053 - 부가세대급금 15,709,066 - 13,434,183 - 선급비용 1,125,365 136,831 1,175,921 149,563 합 계 18,032,695 136,831 19,186,157 149,563 10. 재고자산 : 가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 상 품 4,523,731 3,894,923 평가충당금 (653,247) (607,637) 제 품 24,847,945 18,140,717 평가충당금 (320,878) (611,195) 원 재 료 26,765,937 22,216,658 평가충당금 (2,286,231) (1,809,864) 저 장 품 888,231 673,594 미 착 품 7,126,588 5,181,629 재 공 품 1,352,914 645,195 합 계 62,244,990 47,724,020 나. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 622,108백만원(전기: 520,794백만원)입니다.다. 당기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 259백만원(전기: 420백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산되어 있습니다.라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 재고자산 35,069,945 36,000,000 차입금 (주석 15) 20,000,000 한국수출입은행 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 재고자산 32,010,589 36,000,000 차입금 (주석 15) - 한국수출입은행 11. 관계기업 및 공동기업투자 : 가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 설립국가 결산월 2018.12.31 2017.12.31 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 대한민국 12월 48.12 6,644,021 14,504,515 15,383,971 48.12 6,644,021 14,143,112 15,022,569 나우아이비캐피탈(주)(*1) 대한민국 12월 33.33 15,800,000 22,871,522 22,801,602 42.11 15,800,000 21,038,932 21,027,178 (주)프로웰 대한민국 12월 30.00 4,498,200 (1,493,243) - 30.00 4,498,200 (862,634) - (주)제닉(*2) 대한민국 12월 25.49 69,994,186 26,819,021 17,922,000 25.49 69,994,186 31,449,125 40,781,000 유니머스홀딩스(유)(*3) 대한민국 12월 30.00 15,985,500 15,014,336 15,014,336 30.00 19,414,500 14,695,700 14,695,700 (주)라이프시맨틱스(*4) 대한민국 12월 16.21 4,473,217 977,707 977,707 24.13 5,000,017 57,319 - 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사(*5) 대한민국 12월 43.55 25,974,000 20,848,767 20,848,767 - - - - ARK Diagnosics, Inc.(구,SB Merger Sub,Inc.)(*6) 미 국 12월 40.00 20,223,000 20,963,070 20,963,070 - - - - 소 계 163,592,124 120,505,695 113,911,453 121,350,924 80,521,554 91,526,447 공동기업 훽트(주) 대한민국 12월 49.00 4,701,748 6,111,521 7,939,081 49.00 4,701,748 8,254,819 10,181,637 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 15,559,949 15,443,529 50.00 4,350,000 17,203,927 17,147,009 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*7) 중 국 12월 - - - - 51.00 1,472,937 1,031,330 1,031,330 소 계 9,051,748 21,671,470 23,382,610 10,524,685 26,490,076 28,359,976 합 계 172,643,872 142,177,165 137,294,063 131,875,609 107,011,630 119,886,423 (*1) 당기 중 불균등유상증자로 인하여 지분율이 하락하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 824백만원은 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 또한 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2018년 12월 31일 현재 시장가격은 13,177 백 만원입니다.(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2018년 12 월 31일 현재 시장가격은 11,724백만원(전기말: 21,106백만원)입니다. 당기 중 손상차손 18,171백만원 을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 유상감자로 3,429백만원이 감소하 였으며, 지분율 변동은 없습니다.(*4) 당기 중 불균등유상증자로 인하여 소유지분율이 20% 미만으로 하락하였으나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 당기 중 보유지분 일부를 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 2,375백만원은관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.(*5) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.(*7) 당기 중 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 937백만원은 공동기업투자주식처분손익으로 인식하였습니다.나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 관계기업 공동기업 합 계 (주)솔브레인저축은행 나우아이비캐피탈(주) (주)프로웰 (주)제닉 유니머스홀딩스(유) (주)라이프시맨틱스 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 (*3) ARK Diagnosics, Inc. 훽트(주) 엠씨솔루션(주) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 기초금액 15,022,569 21,027,178 - 40,781,000 14,695,700 - - - 10,181,637 17,147,009 1,031,330 119,886,423 취 득 - - - - - - 25,974,000 20,223,000 - - - 46,197,000 처 분(*1) - 824,314 - - (3,429,000) 1,634,989 - - - - (936,835) (1,906,532) 배 당 - - - - - - - - - (4,350,000) - (4,350,000) 이익(손실) 중지분 1,236,089 950,110 - (4,685,748) 3,747,636 (657,282) 1,744,018 842,526 (2,242,556) 2,646,520 (171,810) 3,409,503 기타포괄손익에대한 지분변동 - - - (2,570) - - - (102,456) - - 77,315 (27,711) 기타(*2) (874,687) - - - - - - - - - - (874,687) 손상차손 - - - (18,170,682) - - (6,869,251) - - - - (25,039,933) 기말금액 15,383,971 22,801,602 - 17,922,000 15,014,336 977,707 20,848,767 20,963,070 7,939,081 15,443,529 - 137,294,063 (*1) 나우아이비캐피탈(주)와 (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익 2,459백만원을 인식하였습니다.(*2) 회계정책변경으로 인한 기존 기타자본항목과 기존 이익잉여금 변동액입니다(주석 32 참조).(*3) 연결 회사는 당기 중 지분 취득시 취득원가와 순자산 공정가치의 차이 7,318백원을 지분법이익으로 인식하였으며, 해당금액 중 식별가능한 무형자산 449백만원을 제외하고 손상차손 6,869백만원을 인식하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 관계기업 공동기업 합 계 (주)솔브레인저축은행 나우아이비캐피탈(주) (주)프로웰 썬라이즈머티리얼즈(주) (주)제닉 유니머스홀딩스(유) (주)라이프시맨틱스 훽트(주) 엠씨솔루션(주) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 기초금액 11,988,689 19,441,784 908,693 160,002 51,858,580 13,978,351 4,726,206 10,829,067 16,012,982 1,221,829 131,126,183 취 득 - - - - - - - - - 69,303 69,303 처 분(*) - - - (110,684) - - 233,737 - - - 123,053 배 당 - (790,000) - - - - - - (3,480,000) - (4,270,000) 이익(손실) 중 지분 3,032,636 2,503,370 (856,050) (49,318) (2,662,097) 717,349 (821,769) (647,430) 4,614,027 (196,157) 5,634,561 기타포괄손익에 대한 지분변동 1,244 (127,976) - - (49,548) - - - - (63,645) (239,925) 손상차손 - - (52,643) - (8,365,935) - (4,138,174) - - - (12,556,752) 기말금액 15,022,569 21,027,178 - - 40,781,000 14,695,700 - 10,181,637 17,147,009 1,031,330 119,886,423 (*) (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업 투자주식처분이익 234백만원을 인식하였습니다.다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔브레인저축은행 210,185,526 180,046,236 30,139,291 12,825,477 2,568,499 2,568,499 나우아이비캐피탈(주) 69,429,687 815,121 68,614,566 7,233,621 2,236,128 2,236,128 (주)프로웰 10,196,004 15,173,482 (4,977,478) 4,761,893 (2,102,032) (2,102,032) (주)제닉 141,718,126 36,490,653 105,227,473 69,027,048 (18,156,864) (18,124,410) 유니머스홀딩스(유) 77,952,574 27,904,787 50,047,787 13,825,511 12,492,121 12,492,121 (주)라이프시맨틱스 7,884,992 1,851,749 6,033,242 660,181 (2,892,089) (2,892,089) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 48,022,398 147,452 47,874,946 - (13,245,239) (13,245,239) ARK Diagnosics, Inc. 102,972,340 50,564,664 52,407,676 11,587,226 2,106,318 1,850,176 합계 668,361,647 312,994,144 355,367,503 119,920,957 (16,993,158) (17,216,846) 상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔브레인저축은행 193,053,834 163,665,511 29,388,323 13,649,653 6,301,589 6,304,174 나우아이비캐피탈(주) 51,302,973 1,335,510 49,967,463 13,754,863 5,511,835 5,207,894 (주)프로웰 10,332,114 13,207,560 (2,875,446) 4,761,893 (2,848,337) (2,848,337) 썬라이즈머티리얼즈(주) - - - - (123,293) - (주)제닉 165,422,327 42,028,115 123,394,212 64,690,773 (10,301,565) (10,453,889) 유니머스홀딩스(유) 64,659,381 15,673,715 48,985,666 3,100,181 2,391,163 2,391,163 (주)라이프시맨틱스 2,852,126 2,614,577 237,549 2,849,572 (3,343,840) (3,343,840) 합계 487,622,755 238,524,988 249,097,767 102,806,935 (2,412,448) (2,742,835) 상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다. 라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 훽트(주) 26,785,253 16,625,352 30,932,173 5,940 12,472,492 176,794,168 (4,374,077) (4,374,077) 엠씨솔루션(주) 38,679,744 6,137,122 13,696,969 - 31,119,897 76,579,264 5,412,042 5,412,042 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. - - - - - - (336,883) (382,932) 합 계 65,464,997 22,762,474 44,629,142 5,940 43,592,389 253,373,432 701,082 655,033 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 훽트(주) 19,255,819 18,773,114 21,159,425 22,939 16,846,569 138,377,349 (1,461,538) (1,461,538) 엠씨솔루션(주) 39,073,080 8,731,196 13,123,418 273,004 34,407,855 77,648,699 9,068,617 9,068,617 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 1,030,883 1,023,117 31,784 - 2,022,216 - (438,556) (509,416) 합 계 59,359,782 28,527,427 34,314,627 295,943 53,276,640 216,026,048 7,168,523 7,097,663 마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 30,139,291 48.12% 14,504,515 879,456 - - 15,383,971 나우아이비캐피탈(주) 68,614,566 33.33% 22,871,522 - - (69,920) 22,801,602 (주)프로웰(*2) (4,977,478) 30.00% (1,493,243) - - 1,493,243 - (주)제닉(*1)(*2) 105,227,473 26.03% 27,390,711 - (905,816) (8,562,895) 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 50,047,787 30.00% 15,014,336 - - - 15,014,336 (주)라이프시맨틱스 6,033,242 16.21% 977,707 - - - 977,707 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2) 47,874,946 43.55% 20,848,767 - - - 20,848,767 ARK Diagnosics, Inc. 52,407,676 40.00% 20,963,070 - - - 20,963,070 공동기업 훽트(주) 12,472,492 49.00% 6,111,521 1,999,626 (172,066) - 7,939,081 엠씨솔루션(주) 31,119,897 50.00% 15,559,949 - (116,420) - 15,443,529 합 계 398,959,892 142,748,855 2,879,082 (1,194,302) (7,139,572) 137,294,063 (*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다. (*2) (주)제닉, (주)프로웰, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능액은독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 다음과 같이 추정하였습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (주)제닉 현금흐름할인모형 할인율 12.30% (주)프로웰 현금흐름할인모형 할인율 13.30% 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 현금흐름할인모형 할인율 13.10% 연결회사는 회수가능액과 장부금액의 차이금액 25,040 백만원(전기: 12,557백만원)을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 29,388,323 48.12% 14,143,113 879,456 - - 15,022,569 나우아이비캐피탈(주) 49,967,463 42.11% 21,038,932 - - (11,754) 21,027,178 (주)프로웰 (2,875,446) 30.00% (862,634) - - 862,634 - (주)제닉 123,394,212 25.99% 32,076,307 8,704,693 - - 40,781,000 유니머스홀딩스(유) 48,985,666 30.00% 14,695,700 - - - 14,695,700 (주)라이프시맨틱스 237,549 24.13% 57,319 - - (57,319) - 공동기업 훽트(주) 16,846,569 49.00% 8,254,819 1,999,626 (72,808) - 10,181,637 엠씨솔루션(주) 34,407,855 50.00% 17,203,927 - (56,919) - 17,147,009 Soulbrain(Dongguan) electronic m aterials Co., Ltd. 2,022,216 51.00% 1,031,330 - - - 1,031,330 합 계 302,374,407 107,638,813 11,583,775 (129,727) 793,561 119,886,423 바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 6,570원 11,723,777 17,922,000 나우아이비캐피탈(주) 3,160,000주 4,170원 13,177,200 22,801,602 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,766,229주 11,950원 21,106,437 40,781,000 사. 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.(1) 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(2) 관계기업인 유니머스홀딩스(유), (주)프로웰, (주)라이프시맨틱스의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다. 12. 유형자산 및 투자부동산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 50,319,422 87,991,472 27,090,385 93,962,859 530,263 22,473,789 9,327,698 17,529,125 309,225,013 취득 7,442,640 4,413,023 559,923 22,199,779 358,124 3,247,240 3,331,273 29,514,696 71,066,698 국고보조금 취득 - - - - - - (4,573) - (4,573) 손상 - - - (2,929,319) - - - - (2,929,319) 처분 - - (4,225) (174,229) (48,105) - (8,368) - (234,927) 폐기 - (195,192) - (96,425) - (2) (1,810) - (293,429) 건설중인 자산의 대체 - 3,438,550 138,247 11,105,716 65,000 214,687 498,150 (15,460,350) - 투자부동산과 대체 3,893,328 25,516,805 187,558 (255,041) - - - (1,169,656) 28,172,994 기타 (268,429) (704,162) (471) (1,793,490) (1) - (47,751) (1,411,200) (4,225,504) 감가상각비 - (5,209,860) (1,346,009) (28,015,229) (229,710) (7,530,638) (3,316,079) - (45,647,525) 표시통화환산이익 45,558 42,713 264,189 (32,331) 1,091 6,396 432 (396,579) (68,531) 기말 순장부금액 61,432,519 115,293,349 26,889,597 93,972,290 676,662 18,411,472 9,778,972 28,606,036 355,060,897 2018년 12월 31일 취득원가 61,432,519 151,834,354 34,694,821 324,351,667 3,525,187 56,893,224 38,266,288 28,606,036 699,604,096 감가상각누계액 - (35,804,718) (7,706,483) (218,463,924) (2,848,525) (38,186,637) (28,470,975) - (331,481,262) 손상차손누계액 - (736,287) - (11,610,409) - (84,713) (12,541) - (12,443,950) 국고보조금 - - (98,741) (305,044) - (210,402) (3,800) - (617,987) 순장부금액 61,432,519 115,293,349 26,889,597 93,972,290 676,662 18,411,472 9,778,972 28,606,036 355,060,897 (*) 당기 중 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액 2,929백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 50,309,055 93,070,209 28,899,030 109,080,293 702,029 26,500,755 10,209,436 8,979,771 327,750,578 종속회사 취득 - - - 20,635 - - 41,524 - 62,159 취득 101,051 687,176 728,307 16,361,245 75,875 2,911,143 2,710,103 17,607,376 41,182,276 국고보조금 취득 - - - - - (8,820) - - (8,820) 손상차손(*) - (757,549) - (4,930,770) - - - - (5,688,319) 처분 - - (39,813) (200,036) (2) (3,309) (9,879) - (253,039) 폐기 - - - (610,362) - - (1,915) - (612,277) 건설중인 자산의 대체 - 994,000 24,069 6,456,955 - 294,984 123,300 (7,893,308) - 투자부동산으로의 대체 - - - - - - - (55,086) (55,086) 기타 - - - - - - - (1,050,000) (1,050,000) 감가상각비 - (5,071,279) (1,312,804) (30,452,860) (241,133) (7,208,515) (3,729,218) - (48,015,809) 표시통화환산이익 (90,684) (931,085) (1,208,404) (1,762,241) (6,506) (12,449) (15,653) (59,628) (4,086,650) 기말 순장부금액 50,319,422 87,991,472 27,090,385 93,962,859 530,263 22,473,789 9,327,698 17,529,125 309,225,013 2017년 12월 31일 취득원가 50,338,254 118,180,772 33,477,093 300,205,065 3,222,459 53,471,431 34,724,645 17,529,125 611,148,844 감가상각누계액 - (29,448,987) (6,267,789) (200,434,616) (2,692,196) (30,549,145) (25,384,406) - (294,777,139) 손상차손누계액 (18,832) (740,313) - (5,480,432) - - (12,541) - (6,252,118) 국고보조금 - - (118,919) (327,158) - (448,497) - - (894,574) 순장부금액 50,319,422 87,991,472 27,090,385 93,962,859 530,263 22,473,789 9,327,698 17,529,125 309,225,013 (*) 전기 중 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 공장 화재로인하여 사용이 불가능한 화학제품제조부문의 유형자산에 대한 손상차손 2,259백만원과 회수가능액 하락으로 인한 손상차손 3,429백만원을 인식하였습니다.나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 41,937백만원(전기: 44,269백만원)은 매출원가 , 1,426 백만원(전기: 1,383백만원)은 판매비와관리비, 3,805 백만원(전기: 3,765백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 20,087,164 35,989,423 차입금(주석 15) 59,589,423 KDB 산업은행,Comerica Bank 국민은행 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 14,360,544 32,681,144 차입금(주석 15) 56,881,144 KDB 산업은행,Comerica Bank 라. 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).마. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,049,688 33,189,064 831,880 - 8,424 41,079,056 취득 126,760 2,931,428 140,239 - 26,736 3,225,163 대체 (3,893,328) (24,496,981) (42,155) 255,041 4,430 (28,172,993) 감가상각비 - (1,452,847) (62,767) - (4,729) (1,520,343) 기말 순장부금액 3,283,120 10,170,664 867,197 255,041 34,861 14,610,883 2018년 12월 31일 취득원가 3,283,120 12,945,624 1,230,309 295,632 46,665 17,801,350 감가상각누계액 - (2,774,960) (363,112) (40,591) (11,804) (3,190,467) 순장부금액 3,283,120 10,170,664 867,197 255,041 34,861 14,610,883 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 6,908,675 33,603,758 853,884 10,997 41,377,314 취득 141,013 907,195 - - 1,048,208 대체 - 23,200 31,885 - 55,085 감가상각비 - (1,345,089) (53,888) (2,573) (1,401,550) 기말 순장부금액 7,049,688 33,189,064 831,881 8,424 41,079,057 2017년 12월 31일 취득원가 7,049,688 36,340,252 1,136,042 15,500 44,541,482 감가상각누계액 - (3,151,188) (304,161) (7,076) (3,462,425) 순장부금액 7,049,688 33,189,064 831,881 8,424 41,079,057 2018년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,789백만원 (전기: 2,763백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 587백만원 (전기: 1,402백만원)입니다. 바. 운용리스 이용 내역 연결회사는 공장, 건 물 등을 만기 2년~5 년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급할 운용리스료 2018.12.31 2017.12.31 1년 이내 1,393,880 1,721,561 1년 초과, 5년 이내 1,041,863 1,916,046 5년 초과 - 51,000 합 계 2,435,743 3,688,607 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 1,803,568 1,859,107 전대리스료 191,737 138,670 총 리스료 1,995,305 1,997,777 13. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기타의무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기초 순장부금액 7,327,155 1,921,409 62,022 - 9,310,586 8,079,743 2,000,199 69,942 3,123,575 13,273,459 종속회사 취득 - - - - - 253,938 - - - 253,938 취득 2,951,211 - 12,793 - 2,964,004 546,211 - 2,194 - 548,405 무형자산상각비 (1,416,542) - (10,069) - (1,426,611) (1,462,631) - (10,114) - (1,472,745) 손상차손 - - - - - - - - (3,123,575) (3,123,575) 처분 - - - - - - (78,790) - - (78,790) 표시통화환산손익 (65,042) - - - (65,042) (90,106) - - - (90,106) 기말 순장부금액 8,796,782 1,921,409 64,746 - 10,782,937 7,327,155 1,921,409 62,022 - 9,310,586 취득원가 24,307,781 2,999,012 951,906 11,702,453 39,961,152 21,430,903 2,999,012 939,112 11,702,453 37,071,480 상각누계액 (13,109,962) - (294,865) - (13,404,827) (11,696,043) - (284,795) - (11,980,838) 손상차손누계액 (2,401,037) (1,077,603) (592,295) (11,702,453) (15,773,388) (2,401,037) (1,077,603) (592,295) (11,702,453) (15,773,388) 국고보조금 - - - - - (6,668) - - - (6,668) 순장부금액 8,796,782 1,921,409 64,746 - 10,782,937 7,327,155 1,921,409 62,022 - 9,310,586 나. 당기의 무형자산상각 비 중 1,291 백만원(전기: 1,358백만원)은 매출원가, 128 백만원(전기: 107백만원)은 판매비와관리비 , 8백만원(전기: 8백만원)은 판매비와 관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습 니다. 14. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 49,604,728 - 39,382,644 - 기타채무 : 미지급금 21,691,302 154,182 26,060,970 109,004 미지급비용 25,377,923 - 17,427,646 - 임대보증금 5,000 241,000 65,000 191,000 예수금 1,186,918 - 1,529,079 - 금융보증부채(*) 221,610 - 315,134 328,738 소 계 48,482,753 395,182 45,397,829 628,742 합 계 98,087,481 395,182 84,780,473 628,742 (*) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 28,676백만원(전기: 29,977백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 29 및 30 참조).나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 1,200 - 80,188 - 선수금 1,141,115 - 3,023,993 - 예수금 1,640,403 - 946,937 - 기타 285,073 551,679 213,412 441,395 합 계 3,067,791 551,679 4,264,530 441,395 15. 차입금 : 가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유동 : 단기차입금(*1)(*2)(*3)(*4) 97,000,000 88,800,000 외화단기차입금 24,408,804 39,990,823 유동성장기차입금(*1) 668,000 167,000 소 계 122,076,804 128,957,823 비유동 : 장기차입금(*1) 15,165,000 5,833,000 소 계 15,165,000 5,833,000 합 계 137,241,804 134,790,823 (*1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*3) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*4) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2018.12.31 2018.12.31 2017.12.31 신한은행 운전자금대출 2019.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 수출금융대출 2019.05.23 2.39 20,000,000 - 한국씨티은행 운전자금대출 2019.11.27 2.52 10,000,000 10,000,000 2019.11.27 2.90 4,000,000 - 시설자금대출 2019.11.27 2.90 5,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 - - - 10,000,000 2019.05.15 2.47 40,000,000 40,000,000 국민은행 운전자금대출 2019.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2019.11.10 3.27 1,000,000 1,000,000 2019.05.06 3.16 2,000,000 2,000,000 유피시스템㈜ 운전자금대출 - - - 800,000 KEB하나은행 운전자금대출 2019.03.31 2.69 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2019.11.01 LIBOR + 2.4 16,589,423 16,881,144 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2019.07.12 LIBOR + 1.05 7,819,381 7,485,253 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 - - - 3,545,779 KEB Hana Bank, Hong Kong Branch 시설자금대출 - - - 9,623,896 WOORI BANK(China) Limited Chongqing Branch 운전자금대출 - - - 2,454,751 합 계 121,408,804 128,790,823 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2018.12.31 2018.12.31 2017.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.60 10,000,000 - 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,833,000 6,000,000 소 계 15,833,000 6,000,000 차감: 유동성대체 (668,000) (167,000) 합 계 15,165,000 5,833,000 16. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한주식의 총수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2016년 12월 31일 16,563,161주 8,281,581 78,765,322 87,046,903 유상증자 835,110주 417,555 55,181,427 55,598,982 2017년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2018년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 17. 자기주식 : 2018년과 2017년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 430,816 11,676,823 430,816 11,676,823 매 입 95,437 5,001,400 - - 기 말 526,253 16,678,223 430,816 11,676,823 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 : 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경의 효과(*) 증감액 기말금액 기타자본잉여금 (1,837,829) - - (1,837,829) 전환우선주의 전환 (205,489) - - (205,489) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,642,766 (916,835) 137,174 3,863,105 매도가능금융자산평가손익 675,133 (675,133) - - 해외사업환산손익 (3,219,639) - (1,411,714) (4,631,353) 합 계 54,942 (1,591,968) (1,274,540) (2,811,566) (*) 회계정책 변경으로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다(주석 32 참조). 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 기타자본잉여금 (1,837,829) - (1,837,829) 전환우선주의 전환 (205,489) - (205,489) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,861,011 (218,245) 4,642,766 매도가능금융자산평가손익 202,182 472,950 675,132 해외사업환산손익 (2,646,674) (572,964) (3,219,638) 합 계 373,201 (318,259) 54,942 당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 19. 이익잉여금 :가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 법정적립금 이익준비금(*1) 4,353,700 4,353,700 임의적립금 기업합리화적립금 1,303,703 1,303,703 연구및인력개발준비금(*2) 5,000,000 15,000,000 임의적립금 15,000,000 15,000,000 이익잉여금변동 65,344 23,194 소 계 21,369,047 31,326,897 미처분이익잉여금 576,639,493 478,292,787 합 계 602,362,240 513,973,384 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 2018년 12월 31일 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.나. 배당금2018년과 2017년에 지급된 배당금은 각각 11,877백만원(주당 700원)과 9,841백만원(주당 610원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 750원과 12,654백만원이며 2019년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금 을 포함하고 있지 않습니다. 20. 매출원가 : 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 화학제품매출원가 348,999,984 293,946,759 기초제품재고액 18,140,717 14,917,436 당기제품제조원가 352,909,642 301,810,351 타계정으로대체 (2,251,410) (1,240,601) 기말제품재고액 (24,847,945) (18,140,717) 매출원가조정(*1) 5,048,980 (3,399,710) 나. 유통및서비스매출원가 376,796,295 310,423,539 기초상품재고액 3,894,923 4,044,661 당기상품매입액 280,260,960 230,818,318 타계정으로대체 152,046 549,676 기말상품재고액 (4,523,731) (3,894,923) 매출원가조정(*1) (6,675,704) (4,670,276) 기타매출원가(*2) 103,687,801 83,576,083 합 계 725,796,279 604,370,298 (*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실로 구성되어 있습니다.(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다. 21. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 17,599,684 13,547,759 퇴 직 급 여 1,431,827 1,087,518 복리후생비 3,335,058 2,959,732 소 모 품 비 1,253,674 1,449,632 도서인쇄비 15,151 9,181 대손상각비 443,660 492,100 운 반 비 3,967,724 3,488,475 통 신 비 164,256 156,394 임 차 료 145,680 165,287 수 선 비 226,513 402,299 보 험 료 287,012 282,623 차량유지비 764,211 528,825 감가상각비 1,426,421 1,382,772 무형자산상각비 127,861 106,638 경상연구개발비 21,267,965 20,520,145 광고선전비 68,730 53,407 세금과공과 715,270 1,032,366 수도광열비 666,104 493,696 여비교통비 725,380 582,614 지급수수료 4,997,955 3,368,438 접 대 비 645,118 549,221 교육훈련비 116,552 92,334 수 출 비 용 10,225,061 10,282,704 견 본 비 1,041,154 1,227,276 사무용품비 411,058 180,448 용 역 비 402,236 200,188 전 산 비 636,604 641,894 기 타 448,066 249,757 합 계 73,555,985 65,533,723 22. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (8,503,099) (5,333,671) 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 516,416,807 433,745,538 종업원급여 146,094,990 128,236,702 감가상각 및 무형자산상각 48,594,479 50,890,107 지급수수료 15,675,350 6,701,281 기타비용 81,073,736 55,664,064 매출원가 및 판매비와관리비 합계 799,352,263 669,904,021 23. 종업원급여 :가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 117,305,130 100,230,961 퇴직급여 8,972,780 8,221,054 복리후생비 19,817,080 19,784,687 합 계 146,094,990 128,236,702 나. 당기의 종업원급여 중 114,196백만원(전기: 103,253백만원)은 매출원가, 22,367백만원(전기: 17,595백만원)은 판매비와관리비, 9,532 백만원(전기: 7,389백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 24. 기타수익과 기타비용 : 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 11,527,854 4,928,110 외화환산이익 : 매출채권 1,169,102 68,826 미수금 26,473 - 매입채무 57,061 1,293,378 미지급금 6,711 113,627 배당금수익 : 매도가능금융자산 - 26,149 수입수수료 1,147,704 329,180 양도처분이익 1,736,770 - 유형자산처분이익 39,659 4,854 임대료수입 176,074 178,339 당기손익인식금융자산평가이익 - 266,620 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 226,706 - 염가매수차익 - 55,601 보험수익 1,422,110 - 잡이익 2,793,914 2,460,770 합 계 20,330,138 9,725,454 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 5,553,792 11,375,766 외화환산손실 : 매출채권 447,921 2,518,423 미수금 51 58,578 매입채무 1,004,149 - 미지급금 21,239 58,786 유형자산처분손실 38,233 9,088 유형자산폐기손실 293,429 612,277 유형자산손상차손 2,929,319 5,688,319 무형자산처분손실 - 27,628 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 5,782,075 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 578,420 당기손익인식금융자산처분손실 - 180,425 매도가능금융자산처분손실 - 880,140 영업권손상차손 - 3,123,575 기부금 1,089,572 547,556 기타의대손상각비 2,642,473 1,752,000 잡손실 2,467,115 714,870 합 계 22,269,368 28,125,851 25. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 현금및현금성자산 2,292,108 1,292,619 대여금 2,228,284 201,392 당기손익-공정가치 금융자산 521,068 - 매도가능금융자산 - 1,388,996 외환차익 1,985,087 1,176,709 외화환산이익 : 현금및현금성자산 2,593,015 1,357,805 금융보증비용환입 457,771 275,282 합 계 10,077,333 5,692,803 나. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 차입금 3,722,033 4,098,065 외환차손 803,618 5,298,891 외화환산손실 : 현금및현금성자산 400,161 9,262,480 차입금 424,133 862,771 대여금 820,019 - 금융보증비용 35,509 35,891 합 계 6,205,473 19,558,098 26. 법인세비용 : 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 42,706,443 26,941,030 전기법인세의 조정사항 (552,680) 2,123,368 총당기법인세 42,153,763 29,064,398 당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 1,526,747 (5,391,318) 법인세비용 43,680,510 23,673,080 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 146,637,138 66,759,424 법인세율로 계산된 법인세비용(*) 34,035,803 16,125,614 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 668,716 781,421 세무상 과세되지 않는 수익 (320,848) (485,518) 이연법인세자산 미인식금액 10,136,105 4,153,308 세액공제 (2,013,326) (2,055,611) 이월결손금 공제 235,698 113,289 전기 법인세 조정사항 (552,680) 2,123,368 미환류소득에 대한 법인세 등 990,000 1,816,613 외국납부세액 417,489 - 기타 83,553 1,100,596 당기 조정항목 9,644,707 7,547,466 법인세비용 43,680,510 23,673,080 (*) 당기와 전기의 가중평균 세 율은 각 각 23.21 %와 24 .15%입 니다. 다. 당기와 전기에 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 623,945 (150,995) 472,950 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (27,711) 164,885 137,174 (239,924) 21,679 (218,245) 합 계 (27,711) 164,885 137,174 384,021 (129,316) 254,705 라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,444,805 12,605,595 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 798,872 2,617,608 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,413,418) (1,584,664) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (8,482,446) (6,928,864) 이연법인세자산 순액 5,347,813 6,709,675 마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,709,675 1,422,179 연결범위변동 - 25,494 손익에 반영된 이연법인세 (1,526,747) 5,391,318 기타포괄손익에 반영된 법인세 164,885 (129,316) 기말금액 5,347,813 6,709,675 바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 2018.1.1 손 익 기타포괄손익 2018.12.31 이연법인세부채 미수수익 (156,322) (464,153) - (620,475) 미수금 (107,027) (57,178) - (164,205) 단기대여금 (15,400) - - (15,400) 매도가능금융자산평가손익 (215,544) 215,544 - - 매도가능금융자산 (140,499) 140,499 - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (215,544) - (215,544) 당기손익-공정가치 금융자산 - (282,733) - (282,733) 연구및인력개발준비금 (1,210,000) 1,210,000 - - 외화환산이익 (95,915) (301,878) - (397,793) 일시상각충당금 (578,166) 141,223 - (436,943) 복구충당자산 (603,673) 3,507 - (600,166) 관계기업 및 공동기업투자 (3,981,591) (1,452,866) 164,885 (5,269,572) 종속기업투자 (1,409,391) (483,642) - (1,893,033) 소 계 (8,513,528) (1,547,221) 164,885 (9,895,864) (단위: 천원) 구 분 2018.1.1 손 익 기타포괄손익 2018.12.31 이연법인세자산 미지급비용 3,742,860 1,604,516 - 5,347,376 장기미지급비용 (244,356) 353,965 - 109,609 순확정급여채무 10,874 (10,874) - - 외화환산손실 2,833,735 (2,478,177) - 355,558 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 101,675 1,344,399 - 1,446,074 금융보증부채 3,490,777 (1,009,680) - 2,481,097 종속기업 및 관계기업투자 손상 19,683,770 6,945,864 - 26,629,634 대손충당금 1,818,162 1,227,837 - 3,045,999 감가상각비 649,239 (324,802) - 324,437 무형자산 389,074 59,340 - 448,414 유형자산 - 1,398,860 - 1,398,860 재고자산평가손실 3,230,568 (567,369) - 2,663,199 매도가능금융자산 2,473,364 (2,473,364) - - 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,408,842 - 2,408,842 국고보조금 116,252 (28,023) - 88,229 복구충당부채 560,316 (21,028) - 539,288 판매보증충당부채 66,671 511,555 - 578,226 이월결손금 17,656,757 1,018,271 - 18,675,028 이월세액공제 250,384 (235,698) - 14,686 배당수익 19,820 2,203 - 22,023 재고자산 541,721 429,942 - 971,663 소 계 57,391,663 10,156,579 - 67,548,242 이연법인세 자산성없는 금액 (42,168,460) (10,136,105) - (52,304,565) 합 계 6,709,675 (1,526,747) 164,885 5,347,813 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 2017.1.1 연결범위변동 손 익 기타포괄손익 2017.12.31 이연법인세부채 미수수익 (206,938) - 50,616 - (156,322) 미수금 (108,547) - 1,520 - (107,027) 선급비용 (78,346) - 78,346 - - 단기대여금 (15,400) - - - (15,400) 매도가능금융자산평가손익 (64,549) - - (150,995) (215,544) 당기손익인식금융자산평가손익 (52,015) - 52,015 - - 매도가능금융자산 (191,109) - 50,610 - (140,499) 연구및인력개발준비금 (3,630,000) - 2,420,000 - (1,210,000) 외화환산이익 (1,384,489) - 1,288,574 - (95,915) 일시상각충당금 (725,053) - 146,887 - (578,166) 복구충당자산 (611,792) - 8,119 - (603,673) 관계기업 및 공동기업투자 (3,630,595) - (372,675) 21,679 (3,981,591) 종속기업투자 (1,046,285) - (363,106) - (1,409,391) 소 계 (11,745,118) - 3,360,906 (129,316) (8,513,528) (단위: 천원) 구 분 2017.1.1 연결범위변동 손 익 기타포괄손익 2017.12.31 이연법인세자산 미지급비용 3,823,645 2,420 (83,205) - 3,742,860 장기미지급비용 266,207 - (510,563) - (244,356) 순확정급여채무 69,901 - (59,027) - 10,874 외화환산손실 105,045 - 2,728,690 - 2,833,735 당기손익금융자산평가손익 - - 101,675 - 101,675 금융보증부채 1,218,048 - 2,272,729 - 3,490,777 장기대여금 76,695 - (76,695) - - 종속기업 및 관계기업투자 손상 20,433,913 - (750,143) - 19,683,770 대손충당금 1,983,043 - (164,881) - 1,818,162 감가상각비 510,849 - 138,390 - 649,239 무형자산 400,810 - (11,736) - 389,074 재고자산평가손실 3,893,058 - (662,490) - 3,230,568 매도가능금융자산 2,473,364 - - - 2,473,364 국고보조금 228,219 - (111,967) - 116,252 선급비용 4,874 - (4,874) - - 복구충당부채 584,968 - (24,652) - 560,316 판매보증충당부채 50,662 - 16,009 - 66,671 이월결손금 14,160,267 - 3,496,490 - 17,656,757 이월세액공제 362,920 23,074 (135,610) - 250,384 배당수익 9,436 - 10,384 - 19,820 재고자산 526,525 - 15,196 - 541,721 소 계 51,182,449 25,494 6,183,720 - 57,391,663 이연법인세 자산성없는 금액 (38,015,152) - (4,153,308) - (42,168,460) 합 계 1,422,179 25,494 5,391,318 (129,316) 6,709,675 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.사. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등 110,130,816 81,626,145 관계기업 대손충당금 12,402,326 7,357,353 지급보증 등 10,181,618 13,709,980 이월결손금 67,386,064 60,923,121 기타 종속기업관련 자산 6,980,502 1,481,887 합 계 207,081,326 165,098,486 27. 주당이익 : 당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 99,548,793천원 41,198,611천원 가중평균유통보통주식수 16,952,431주 16,271,911주 기본주당이익 5,872원 2,532원 나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2018년 및 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 146,637,138 66,759,424 조 정 항 목 : 이자수익 (5,041,460) (2,883,007) 이자비용 3,722,033 4,098,065 배당금수익 - (26,149) 감가상각비 47,167,868 49,417,362 무형자산상각비 1,426,611 1,472,745 외화환산손실 3,117,673 12,761,037 외화환산이익 (3,852,363) (2,833,635) 재고자산평가손실 259,083 420,011 대손상각비 443,660 492,100 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (226,706) - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 5,782,075 - 양도처분이익 (1,736,770) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (266,620) 당기손익인식금융자산평가손실 - 578,420 당기손익인식금융자산처분손실 - 180,425 매도가능금융자산처분손실 - 880,140 관계기업및공동기업지분법손실 7,757,396 5,232,822 관계기업및공동기업지분법이익 (11,166,899) (10,867,382) 관계기업투자주식처분이익 (3,199,303) (252,973) 관계기업투자주식손상차손 25,039,933 12,556,752 공동기업투자주식처분손실 936,835 - 유형자산처분이익 (39,659) (4,854) 유형자산처분손실 38,233 9,088 유형자산폐기손실 293,429 612,277 유형자산손상차손 2,929,319 5,688,319 영업권손상차손 - 3,123,575 무형자산처분손실 - 27,628 기타의대손상각비 2,642,473 1,752,000 금융보증비용 35,509 35,891 금융보증비용환입 (457,771) (275,282) 기타 284,139 (55,653) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (15,831,042) 1,199,885 기타채권 (1,211,515) (7,238,606) 재고자산 (18,559,532) (6,175,848) 기타자산 442,057 (1,933,086) 매입채무 9,653,303 (840,898) 기타채무 12,362,151 4,679,610 기타부채 (176,625) (2,300,426) 영업으로부터 창출된 현금흐름 209,471,273 136,023,157 나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 15,460,350 7,948,394 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 7,338,697 8,150,056 유형자산의 처분관련 미수금 변동 - 1,050,000 대손충당금 제각 - 787,373 매출채권과 기타채권의 제각 - 2,930 매도가능금융자산평가손익 - 623,945 장기대여금의 매도가능금융자산 대체 - 5,267,250 미수수익의 매도가능금융자산 대체 - (249,750) 유형자산의 투자부동산 대체 28,172,994 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기초 128,790,823 167,000 5,833,000 134,790,823 150,099,923 833,320 16,817,142 167,750,385 현금흐름 (5,079,149) 501,000 9,332,000 4,753,851 (27,218,860) (833,320) - (28,052,180) 기타 (2,302,870) - - (2,302,870) 5,909,760 167,000 (10,984,142) (4,907,382) 당기말 121,408,804 668,000 15,165,000 137,241,804 128,790,823 167,000 5,833,000 134,790,823 29. 우발채무와 약정사항 : 가. 제공한 지급보증 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 한도 지급보증처 2018.12.31 2017.12.31 훽트(주) 8,400,000 9,100,000 한국씨티은행 (주)제닉 - 9,960,000 KDB산업은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. 15,476,009 6,117,237 신한은행(*), 한국씨티은행 (주)프로웰 4,800,000 4,800,000 신한은행 합 계 28,676,009 29,977,237 (*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 제공받은 지급보증2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주(지배회사의 대표이사) 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주(지배회사의 대표이사) 36,000,000 수출금융대출 - 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 26,000,000 - - KEB하나은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 40,000,000 다. 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 실행액은 없으며, 전기말 현재 실행액은 USD 112,000입니다. 라. 약정사항(1) 라이선스계약1) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다. 2) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인 산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다. (2) 물품공급계약 및 용역제공계약 1) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다. 2) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 장기 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다. (3) 이행지급보증2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험과 8,158 백만원(전기말: 8,548백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증등의 약정을 체결하고 있습니다.(4) 대출약정 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 2018.12.31 2017.12.31 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 12,000,000 2,000,000 12,000,000 2,000,000 시설자금대출 6,000,000 5,833,000 6,000,000 6,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 수출금융대출 30,000,000 20,000,000 30,000,000 - KDB산업은행 운전자금대출 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 14,000,000 14,000,000 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 우리은행 매출채권담보대출 3,000,000 - 3,000,000 - Comerica Bank 운전자금대출 22,362,000 16,589,423 21,428,000 16,881,144 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 7,826,700 7,819,381 7,499,800 7,485,253 또한, 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 우리은행과 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 한도 및 실행금액은 없습니다. (5) 파생약정2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.(6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2018년과 2017년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 당기말 현재 64,963 백만원(전기말 : 14,216백만원)입니다. 마. 진행중인 소송사건 2018년 12월 31일 현재 연결 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 2건, 특허 관련 1건이며, 소송가액은 6,415백만원입니다. 또한 연결 회사가 원고로 계류중인소송은 행정처분 취소 관련 1건이며, 소송가액은 50백만원입니다. 소의 최종 결과 및그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 : 가. 특수관계자 현황 (1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 관계기업 , 공동기업 및 기타 특수관계자 구 분 2018.12.31 2017.12.31 공동기업 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*1) 관계기업 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰, (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)ARK Diagnosics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*3) 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, (주)프로웰, (주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스 기타 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*4),Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd.(*4)(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)(*5)나우1호(유)(*6), 우양에이치씨(주)(*7) 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크), 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*4)Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(*4)(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)(*5)ARK Diagnosics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*3) (*1) 당기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.(*2) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*3) 당기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다. (*4) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*6) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*7) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.(*) 썬라이즈머티리얼즈(주)는 전기 중 기타특수관계자에게 매각된 후, 합병되었습니다.(*) (주)비즈네트웍스는 전기 중 신규 지분 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*) 솔브레인엘티케이(주)는 전기 중 솔브레인옵토스(주)에 흡수합병되었습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 훽트(주) 58,389,188 - 321,679 175,917,021 - 697,713 엠씨솔루션(주) 5,658,591 - 101,960 76,554,758 128,093 18,311 관계기업 (주)프로웰 1,431,655 - 117,800 612,907 268,850 46,761 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 (주)제닉 1,830,971 - 63,802 - - 601,385 기 타 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) 1,841,868 4,993 16,201 6,157,401 - 259,824 유피시스템(주) 162,944 40,000 9,395 73,700 - 756,283 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 69,321,217 44,993 630,837 259,315,787 396,943 2,435,277 (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 훽트(주) 50,774,402 - 224,319 137,420,300 - 807,114 엠씨솔루션(주) 6,104,265 - 99,130 77,550,943 - - Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd. - - 329,180 - - - 관계기업 (주)프로웰 1,206,090 - 405,681 260,150 79,500 14,500 (주)제닉 2,444,232 - 58,545 - - 442,526 썬라이즈머티리얼즈(주) 2,500 - - - - 1,350 기 타 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) 216,159 - 7,070 3,278,366 - 992,784 유피시스템(주) 10,860 - 11,030 187,000 - 589,217 썬라이즈머티리얼즈(주) 1,000 - - - - 133,620 (주)비즈네트웍스 - - - 7,360,872 9,637 3,381,022 씨제이더블유글로벌(주) 2,500 - - - - - 합 계 60,762,008 - 1,134,955 226,057,631 89,137 6,362,133 다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 2018.12.31 2017.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 훽트(주) 10,630,378 424,503 17,333,657 77,725 4,462,972 353,979 12,381,510 72,523 엠씨솔루션(주) 371,109 82,769 7,549,346 109,681 640,441 80,771 7,027,707 174,552 관계기업 (주)제닉 53,208 14,753 4,886 169,941 253,173 16,403 - 133,570 (주)프로웰 2,357,495 1,087,086 272,206 - 858,449 660,046 142,560 - 기 타 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) 645,500 680,662 488,525 86,080 115,741 281,921 185,078 56,080 유피시스템(주) 74,259 934 - 72,153 996 915 - 66,024 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - - 합 계 14,132,499 2,290,707 25,648,620 522,580 6,332,322 1,394,035 19,736,855 502,749 2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 매출채권 기타채권 기 초 - - 손 상 762,845 394,473 환 입 - - 기 말 762,845 394,473 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타 관계기업 기타 (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnosics, Inc. 킹스데일(주) 나우1호(유) 머티리얼즈파크(주) (주)프로웰 킹스데일(주) 기초 대여금 4,000,000 - - 2,000,000 - - 4,000,000 4,950,000 현재가치할인차금 - - - - - - - (114,183) 손실충당금 (1,752,000) - - - - - - - 미수수익 85,447 - - 17,392 - - 85,447 293,454 장부금액 2,333,447 - - 2,017,392 - - 4,085,447 5,129,271 기중 대여액 - 3,000,000 31,743,600 - 33,100,000 - - 2,450,000 상환액 - - - (1,000,000) - (4,000,000) - - 이자 발생액 184,000 69,189 555,909 - 1,316,104 29,112 184,000 41,188 이자 회수액 (184,000) - - 77,507 - (29,112) (184,000) - 현재가치할인차금 상각 - - - - - - - 114,183 손상 (2,248,000) - - - - - (1,752,000) - 대체 - - - - - 4,000,000 - (5,717,250) 표시통화 환산손익 - - (440,337) - - - - - 기말 대여금 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 - 4,000,000 2,000,000 손실충당금 (4,000,000) - - - - - (1,752,000) - 미수수익 85,447 69,189 552,372 94,899 1,316,104 - 85,447 17,392 장부금액 85,447 3,069,189 31,859,172 1,094,899 34,416,104 - 2,333,447 2,017,392 (2) 차입금 (단위: 천원) 구 분 기 타 유피시스템(주) 당 기 전 기 기초 차입금 800,000 1,800,000 미지급비용 - - 장부금액 800,000 1,800,000 기중 차입액 - - 상환액 (800,000) (1,000,000) 이자 발생액 3,945 25,918 이자 지급액 (3,945) (25,918) 기말 차입금 - 800,000 미지급비용 - - 장부금액 - 800,000 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당 기 공동기업 관계기업 최대주주 및특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 ARK Diagnosics,Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.) 유니머스홀딩스(유) 현금 출자 - 25,974,000 20,223,000 - - 유상감자 - - - 3,429,000 - 배당금 수익 4,350,000 - - - - 배당금 지급 - - - - 5,295,445 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당 기 공동기업 관계기업 최대주주 및특수관계인 엠씨솔루션(주) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 나우아이비캐피탈(주) (주)라이프시맨틱스 현금 출자 - 69,303 - - - 배당금 수익 3,480,000 - 790,000 - - 배당금 지급 - - - - 4,606,651 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기 타 관계기업 기 타 (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 5,378,083 2,965,337 5,717,250 - - 5,922,500 투자금액 - - - 5,000,000 3,000,000 - 대체 - - - - - 5,717,250 상환액 - - (74,250) - - (5,000,000) 이자 발생액 250,735 45,677 - 233,857 36,868 514,389 이자 회수액 (50,000) (30,000) - (48,634) (24,231) (202,740) 처분손익(당기손익) - - - - - (1,060,565) 평가손익(당기손익) (796,585) (1,228,000) - 192,860 (47,300) - 평가손익(기타포괄손익) - - - - - (173,584) 기말금액 4,782,233 1,753,014 5,643,000 5,378,083 2,965,337 5,717,250 사. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).아. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당 기 전 기 공동기업 훽트(주) 4,290,265 3,437,742 경영지원제공 계약 엠씨솔루션(주) 2,100,000 2,100,000 관계기업 (주)제닉 608,005 756,835 (주)프로웰 392,151 312,439 기타 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) 486,904 93,964 유피시스템(주) 89,109 - 상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다. 자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,329,343 3,433,355 퇴직급여 608,490 405,007 기타 장기종업원 급여 30,935 21,579 합 계 4,968,768 3,859,941 차. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 카. 전기 중 연결 회사는 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보유 지분(지분율: 40.00%) 전액을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 19백만원은 관계기업투자주식처분이익로 인식하였습니다. 타. 당기 중 연결회사는 리드탭사업부문을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 1,737백만원은 양도처분이익으로 인식하였습니다. 31. 사업결합 :가. 비즈네트웍스(주)(1) 2017년 7월에 연결회사는 국내에서 기자재 전자상거래업을 운영하고 있는 (주)비즈네트웍스의 지분 70%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. (2) 비즈네트웍스(주)에 대한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 782,466 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 487,525 매출채권 및 기타채권 5,799,560 재고자산 124,004 유형자산 62,159 무형자산 253,938 기타자산 239,312 매입채무 및 기타채무 (5,769,268) 식별가능 순자산의 공정가치 1,197,230 비지배지분 (359,163) 염가매수차익 (55,601) 합 계 782,466 32. 회계정책의 변경 :가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기업회계기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금 액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 513,973,383 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 675,133 관계기업및공동기업투자주식의 회계정책 변경 42,149 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 514,690,665 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 측정 금융자산(전기는 대여금및수취채권)(*) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,248,473 21,474,176 313,643,076 336,365,725 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 21,474,176 (21,474,176) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 22,722,649 - 313,643,076 336,365,725 (*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타자본항목 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 54,942 513,973,383 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (675,133) 675,133 관계기업및공동기업투자주식의 회계정책 변경 (916,835) 42,149 기초 장부금액-기준서 제1109호 (1,537,026) 514,690,665 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 및 채무증권 21,474백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타자본항목 (-)675백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 210,306,113 210,306,113 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 74,237,343 74,237,343 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 5,342,290 5,342,290 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 19,300,000 19,300,000 - 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,248,473 1,248,473 - 비유동금융자산 기타채권 상각후원가 상각후원가 4,281,328 4,281,328 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 176,000 176,000 - 기타금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 21,474,176 21,474,176 - (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 단, 대여금의 경우 신용위험이 높은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 33. 연결재무제표 중 주석 재작성 : 연결회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을평가하고 투입변수 중 할인율에 대한 주석을 재작성하였습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 금액적 효과는 없습니다.2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 상 재작성된 주석의 내역은다음과 같습니다. 주 석 1 1. 관계기업 및 공동기업투자 마. (1)당기 (*2) 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 수정전 수정후 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 현금흐름할인모형 할인율 10.70% 13.10% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재