솔브레인홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

① 합병-11) 합병회사 및 방식 : 솔브레인 주식회사(존속)와 솔브레인나노텍 주식회사(소멸) 소규모 흡수합병2) 주요내용 ·합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.·합병비율 - 솔브레인 주식회사 : 솔브레인 나노텍 주식회사 (1 : 0)·합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일

·관련 공시서류 2014.04.18 「회사합병결정」 2014.04.18 「주요사항보고서(합병결정)」 2014.07.01 「합병등종료보고서」

② 합병-21) 합병회사 및 방식 : 솔브레인 주식회사(존속)와 솔브레인머티리얼즈(소멸) 소규모 흡수합병2) 주요내용 ·합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.·합병비율 - 솔브레인 주식회사 : 솔브레인머티리얼즈 (1 : 0)·합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일

·관련 공시서류 2016.10.18 「주요사항보고서(합병결정)」

③ 자산 양수도1) 자산(주식) 양수도 계약 체결 - 양수 대상 :제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수 금액: 69,994,186,080원 - 계약 체결일 : 2015년 9월 24일 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금 설 정 률

2016년 기말	매 출 채 권	74,798,930	(1,959,767)	2.62%

기 타 채 권	13,506,572	(85,000)	0.63%

합계	88,305,502	(2,044,767)	2.32%

2015년 기말	매 출 채 권	61,639,703	(196,062)	0.32%

기 타 채 권	16,347,985	(85,000)	0.52%

합계	77,987,688	(281,062)	0.36%

2014년 기말	매 출 채 권	51,441,346	(116,991)	0.23%

기 타 채 권	8,607,041	(89,861)	1.04%

합계	60,048,387	(206,852)	0.34%

2. 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	281,062	206,852	249,425

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,083,770	(1,583,270)	79,208

① 대손처리액(상각채권액)	(5,000)	(1,581,009)	-

② 상각채권회수액	2,930	2,261	(79,208)

③ 기타증감액	1,091,700	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	679,935	1,657,480	36,635

4. 환율변동차이	0	-	0

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,044,767	281,062	206,852

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 장부금액에 대하여 채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려) 나. 회사의 주요매출처는 삼성디스플레이(주), 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주), SK하이닉스(주) 및 엘지전자(주)입니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	합 계

금 액	일 반	63,464,754	3,244,307	959,740	1,258,907	68,927,708

특수관계자	3,908,913	1,717	825	-	3,911,455

합 계	67,373,667	3,246,024	960,565	1,258,907	72,839,163

구성비율	92.50%	4.46%	1.32%	1.73%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2016년	2015년	2014년

반 도 체	제품	10,647,419	6,760,499	3,943,554

상품	1,137,465	1,884,007	1,027,277

원재료	6,944,903	4,305,573	2,423,309

재공품	0	0	0

저장품	117,086	0	0

미착품	379,117	5,472	0

소계	19,225,990	12,955,551	7,394,140

디스플레이	제품	626,434	703,688	660,087

상품	1,043,495	678,924	646,418

원재료	5,159,783	4,504,111	4,737,292

재공품	120,477	194,695	15,354

저장품	120,595	74,195	279,402

미착품	0	0	0

소계	7,070,784	6,155,613	6,338,553

기타	제품	3,095,604	1,635,218	1,877,563

상품	1,218,656	1,261,994	1,647,683

원재료	7,732,465	4,784,695	3,797,627

재공품	518,208	667,549	399,998

저장품	463,721	156,454	338,296

미착품	3,064,921	4,422,172	1,885,970

소계	16,093,575	12,928,082	9,947,137

합계	합계	42,390,349	32,039,246	23,679,830

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.11%	4.38%	4.12%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.56	14.61	14.82

자산총계 및 매출총계(단위 : 천원)

계정과목	2016년	2015년	2014년

자산총계	829,391,037	731,701,918	574,278,288

연환산 매출원가 (전체)	549,501,399	472,111,252	440,812,611

연환산 매출원가 (재고자산관련)	467,425,334	407,159,625	372,148,567

(2) 재고자산 실사내용가. 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. 나. 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 다. 장기체화 재고

계정 과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

상 품	1,068,469	685,975	(262,552)	423,423

제 품	1,695,192	1,545,552	(177,255)	1,368,297

원 재 료	5,399,255	2,539,680	(361,058)	2,178,622

합 계	8,162,916	4,771,207	(800,865)	3,970,342

라. 공정가치평가 내역

(1) 2016년과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타채권	4,385,818	4,390,932	4,062,426	4,137,401

기타금융자산	13,301,598	13,301,598	7,651,812	7,651,812

합 계	17,687,416	17,692,530	11,714,238	11,789,213

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자산 :

당기손익인식금융자산

전 환권	-	-	1,969,813	1,969,813

매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,281,644	5,281,644

채무증권	-	-	6,050,141	6,050,141

합 계	-	-	13,301,598	13,301,598

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자산 :

장기성 대여금	-	-	4,390,932	4,390,932

2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자산 :

당기손익인식금융자산

전 환권	-	-	1,264,050	1,264,050

파 생상품자산(통화선도)	-	7,775	-	7,775

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1,822,342	1,822,342

채무증권	-	-	4,557,645	4,557,645

합 계	-	7,775	7,644,037	7,651,812

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자산 :

장기성 대여금	-	-	4,137,401	4,137,401

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	1,264,050	6,379,987	1,032,450	7,287,893

총손익

당기손익인식액	(203,485)	-	231,600	(1,075,366)

기타포괄손익인식액	-	(172,212)	-	47,725

당기상각액	-	275,175	-	298,735

매입금액	909,248	5,736,402	-	354,000

매도금액	-	(887,567)	-	(533,000)

기말잔액	1,969,813	11,331,785	1,264,050	6,379,987

(5) 가치평가기법 및 투입변수

2016년 및 2015년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 2016년 12월 31일① 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,969,813	3	이항모형	할인율	8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권	5,281,644	3	현재가치기법, 순자산가치법	할인율	-

채무증권	6,050,141	3	현재가치기법	할인율	8.64% - 19.65%

2) 2015년 12월 31일① 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,264,050	3	이항모형	할인율	10.44% - 10.58%

매도가능금융자산

지분증권	1,822,342	3	현재가치기법, 순자산가치법	할인율	8.24%

채무증권	4,557,645	3	현재가치기법	할인율	10.44% - 10.58%

② 수준 2(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산

파생상품자산(통화선도)	7,775	2	현재가치기법

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

마. 채무증권 발행실적 외

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.