솔브레인홀딩스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 36 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 35 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
솔브레인홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 종속기업 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원으로 회 사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(75.59%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다.

또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	50,478,941	50,478,941	35,983,268	35,983,268

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,750,530	-	48,728,411	50,478,941

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,876,224	-	34,107,044	35,983,268

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당반기와 전반기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	34,107,044	35,252,981

총손익

당기손익인식액	17,613,517	1,021,622

매입금액	500,550	-

매도금액	(3,492,700)	(1,000,000)

반기말잔액	48,728,411	35,274,603

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :회사의 당반기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자회사 관리 및 부동산 임대 등을 수행하는 단일 부문으로 구성되어 있고, 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석5'에 공시하였습니다.

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인에스엘디㈜	대한민국	12월	100	45,000,000	100	45,000,000

솔브레인옵토스㈜	대한민국	12월	99.99	-	99.99	-

(주)비즈네트웍스	대한민국	12월	85.40	1,832,466	85.40	1,832,466

에스비노브스㈜	대한민국	12월	100	74,591,800	100	74,591,800

ARK Diagnostics, Inc	미국	12월	100	60,717,270	100	60,717,270

Pixcell Medical Technologies Ltd.	이스라엘	12월	80.99	13,523,897	80.99	13,523,897

(주)진켐 (*1)	대한민국	12월	44.36	14,409,619	44.36	14,409,619

나우아이비 14호 펀드	대한민국	12월	98.94	55,900,000	98.94	55,900,000

솔브레인네트워크㈜ (*2)(*3)	대한민국	12월	83.33	72,352,523	100	72,352,523

소 계	338,327,575	338,327,575

관계기업	(주)제닉	대한민국	12월	25.49	6,557,820	25.49	6,557,820

ACVC Partners FundⅠ, LP (*4)	미국	12월	44.62	13,543,168	44.62	10,897,441

솔브레인㈜ (*5)	대한민국	12월	31	549,958,161	31	549,958,161

우양에이치씨(주)	대한민국	12월	41.92	35,058,200	41.92	35,058,200

소 계	605,117,349	602,471,622

공동기업	엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50	4,350,000	50	4,350,000

소 계	4,350,000	4,350,000

합 계	947,794,924	945,149,197

(*1) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 보통주 지분율은 47.28%이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 44.36%입니다.(*2) 전기 중 500,000천원을 현금출자하여 솔브레인네트워크㈜를 설립하였고, Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E Malaysia SDN BHD와 Soulbrain HU Kft.의 지분을 현물출자하였습니다.(*3) 보통주지분율은 100%이나 의결권을 보유한 전환상환우선주를 고려한 지분율은 83.33%입니다.(*4) 당반기 중 추가 현금출자하였습니다.(*5) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 200,000주는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

나. 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	338,327,575	602,471,622	4,350,000	339,479,588	600,591,894	4,350,000

취득	-	3,003,820	-	35,731,800	2,454,693	-

유상감자	-	(358,093)	-	-	-	-

손상환입(*1)	-	-	-	1,463,187	-	-

반기말 장부금액	338,327,575	605,117,349	4,350,000	376,674,575	603,046,587	4,350,000

(*1) 전반기 중 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 종속기업투자주식에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	차입금액	담보권자

솔브레인(주) 주식	200,000주	차입금	50,000,000	신한은행

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

기초 장부금액	1,507,087	7,277,750	37,983	8,822,820

취득	18,000	-	-	18,000

정부보조금 취득	(40,988)	-	-	(40,988)

처분 및 폐기	(1,295)	-	-	(1,295)

감가상각 및 상각	(187,337)	(108,149)	-	(295,486)

반기말 장부금액	1,295,467	7,169,601	37,983	8,503,051

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

기초 장부금액	1,771,241	30,275,902	58,423	32,105,566

취득	578,281	-	-	578,281

처분 및 폐기	(54,971)	(22,449,672)	(20,440)	(22,525,083)

감가상각 및 상각	(177,485)	(453,331)	-	(630,816)

대체	(13,000)	13,000	-	-

반기말 장부금액	2,104,066	7,385,899	37,983	9,527,948

나. 보고기간말 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 15 참조).

8. 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	488,884	632,912

비품	34,481	33,857

차량운반구	648,802	400,666

합 계	1,172,167	1,067,435

리스부채

유동	620,987	556,397

비유동	571,231	529,760

합 계	1,192,218	1,086,157

당반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 494백만원(전반기: 172백만원)입니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	198,966	143,205

비품	10,079	9,635

차량운반구	87,022	63,119

합 계	296,067	215,959

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	22,225	9,586

단기리스료(영업비용에 포함)	1,680	3,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	16,789	7,809

리스해지이익	4,599	1,758

당반기 중 리스의 총 현금유출은 331백만원(전반기: 234백만원)입니다.

9. 차입금 :가. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 :

단기차입금(*1)	105,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	-	15,000,000

합 계	105,000,000	115,000,000

(*1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반대출	4.80	5,000,000	5,000,000

한국증권금융	일반대출	-	-	15,000,000

한국산업은행	일반대출	4.68	30,000,000	30,000,000

신한은행	일반대출	4.40	50,000,000	50,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	4.80	5,000,000	-

국민은행	일반대출	4.79	15,000,000	-

합 계	105,000,000	100,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	-	-	15,000,000

유동성장기차입금 대체	-	(15,000,000)

합 계	-	-

10. 자본금 및 주식발행초과금 등 :가. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한 주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

유효세율의 변동(*)	-	-	(2,131,581)	(2,131,581)

2023년 6월 30일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

2023년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

2024년 6월 30일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

(*) 관계기업투자주식을 현물출자한 지분으로 인한 가산할 일시적 차이의 세율 변동 효과 금액입니다.

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.

11. 영업이익 :당반기와 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,121,494	33,372,801	1,403,140	27,470,870

상품매출	8,160	12,490	3,150	4,150

배당금수익	-	31,142,480	-	24,624,480

서비스수익	1,078,534	2,148,231	951,885	1,915,992

임대수익	34,800	69,600	448,105	926,248

영업비용	(4,731,682)	(8,970,314)	(4,355,652)	(8,719,679)

상품매출원가	(8,771)	(13,458)	(3,269)	(4,322)

인건비	(2,664,790)	(5,408,696)	(2,727,868)	(5,433,748)

급여 및 상여	(2,092,981)	(4,241,488)	(2,215,369)	(4,236,619)

퇴직급여	(272,529)	(629,658)	(269,709)	(729,574)

복리후생비	(299,280)	(537,550)	(242,790)	(467,555)

감가상각비	(210,367)	(410,516)	(309,208)	(697,884)

기타영업비용	(1,847,754)	(3,137,644)	(1,315,307)	(2,583,725)

지급수수료	(615,012)	(1,172,135)	(542,057)	(1,078,892)

세금과공과	(36,274)	(49,512)	(151,141)	(283,851)

전산비	(48,025)	(85,964)	(25,983)	(52,142)

차량유지비	(30,833)	(57,561)	(23,811)	(52,820)

여비교통비	(43,983)	(104,671)	(54,705)	(113,060)

접대비	(53,147)	(87,986)	(51,734)	(86,768)

소모품비	(361,637)	(368,955)	(19,689)	(25,516)

기타의 영업비용	(658,843)	(1,210,860)	(446,187)	(890,676)

영업이익(손실)	(3,610,188)	24,402,487	(2,952,512)	18,751,191

12. 법인세 : (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.70% 입니다.

(2) 글로벌최저한세회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당하지 않아, 당반기 추가로 발생하는 법인세비용은 없습니다.

13. 배당금 :

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 지급된 배당금 4,132백만원(주당 200원)은 2024년 4월 중 지급되었으며, 2023년 중 지급된 배당금은 3,512백만원(주당 170원)입니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전반기순이익	47,227,931	33,102,501

조 정 항 목 :

이자수익	(2,872,133)	(1,446,695)

이자비용	2,422,661	1,631,719

배당금수익	(31,142,480)	(24,624,480)

감가상각비	591,553	846,775

외화환산이익	(4,906,949)	(1,608,175)

외화환산손실	76	633,188

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(17,662,314)	(1,278,944)

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	174,491	1,565,938

유형자산처분이익	-	(49,193)

유형자산처분손실	995	-

투자부동산처분이익	-	(11,389,977)

투자부동산처분손실	-	514

리스해지이익	(4,599)	(1,758)

종속기업투자주식손상차손환입	-	(1,463,187)

무형자산처분손실	-	440

기타의 대손상각비환입	-	(1,000,000)

잡손실	-	1,222

순운전자본의 변동 :

매출채권	224,060	262,839

기타채권	(6,721)	(39,000)

재고자산	5,726	(49,775)

기타유동자산	(403,192)	85,446

매입채무	10,452	40,436

기타유동채무	(67,634)	2,209,929

기타비유동채무	25,573	10,825

기타유동부채	(152,879)	(898,910)

기타비유동부채	8,165	9,698

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,527,218)	(3,448,624)

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채의 취득	494,080	171,775

장기대여금의 유동성 대체	3,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	15,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	53,781

금융보증부채의 발생	3,358,335	8,295,422

금융보증부채의 환입	4,038,428	6,285,090

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기차입금	유동성장기부채	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	100,000,000	15,000,000	556,397	529,760	20,000,000	-	15,000,000	424,282	296,460

현금흐름	5,000,000	(15,000,000)	(290,139)	-	80,000,000	-	-	(213,408)	-

기타비금융변동	-	-	354,729	41,471	-	15,000,000	(15,000,000)	139,082	10,998

반기말	105,000,000	-	620,987	571,231	100,000,000	15,000,000	-	349,956	307,458

15. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 및 구매대금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,EUR,HUF)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

당반기말	전기말

Soulbrain MI, Inc.	2024.10.11	USD 36,000,000	USD 36,000,000	CITIBANK N.A.

2025.06.07	USD 40,000,000	USD 40,000,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디(주)	2025.03.15	9,600,000	9,600,000	KEB하나은행

2024.11.27	12,000,000	12,000,000	한국씨티은행

솔브레인옵토스(주)	2024.08.08	4,400,000	4,400,000	국민은행

2025.06.15	3,600,000	4,200,000	KEB하나은행

2025.06.15	2,400,000	2,400,000	KEB하나은행

(주)제닉	2025.01.20	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

Soulbrain HU Kft.	2024.10.25	EUR 6,000,000	EUR 6,000,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

- (*1)	-	EUR 7,800,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

2024.08.22	EUR 6,000,000	EUR 6,000,000	SHINHAN BANK EUROPE GmbH

2027.09.30	HUF 509,623,200	HUF 509,623,200	The Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary

- (*1)	-	EUR 4,800,000	Woori Bank Europe GmbH

- (*1)	-	EUR 7,200,000	Woori Bank London Branch

SB 125 RIO ROBLES, LLC	2025.10.28	USD 2,500,000	USD 2,500,000	KOOKMIN BANK NEWYORK BRANCH

NONGHYUP BANK NEWYORK BRANCH

Pixcell Medical Technologies Ltd.	2024.08.22	USD 11,400,000	USD 11,400,000	Citibank Na-Tel Aviv (씨티은행 이스라엘)

㈜진켐	2024.11.09	4,800,000	4,800,000	KEB하나은행

2025.11.09	7,200,000	7,200,000	KEB하나은행

(*1) 당반기 중 보증이 종료되었습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은지급보증의 내역은 없습니다.

다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당반기말

한도금액	실행금액

한국증권금융	일반대출	20,000,000	-

신한은행	일반대출	55,000,000	55,000,000

한국산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	일반대출	15,000,000	15,000,000

(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 8 백만원(전기말 : 26백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

16. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

당반기말	전기말

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.(*1)	100	100

솔브레인에스엘디(주)	100	100

Soulbrain E Malaysia SDN BHD(*1)	100	100

(주)비즈네트웍스	85.40	85.40

Soulbrain HU Kft.(*1)	100	100

에스비노브스(주)	100	100

Soulbrain CA, LLC(*2)	100	100

SB 125 Rio Robles, LLC(*3)	100	100

Roswell ME Inc.(*3)	100	100

ARK Diagnostics, Inc.	100	100

Pixcell Medical Technologies Ltd.	80.99	80.99

나우아이비 13호 펀드(*4)	98.72	98.72

PixCell Medical, Inc.(*5)	100	100

(주)진켐(*6)	44.36	44.36

나우아이비 14호 펀드	98.94	98.94

㈜씨엠디엘(*7)	73.53	73.53

솔브레인네트워크㈜ (*8)	83.33	100

(*1) 종속기업인 솔브레인네트워크㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 손자회사인 Soulbrain CA, LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.(*8) 보통주지분율은 100%이나 의결권을 보유한 전환상환우선주를 고려한 지분율은 83.33%입니다.

(3) 공동기업, 관계기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

공동기업	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

(주)제닉	(주)제닉

- (*1)	ACVC Partners FundⅠ, LP

- (*1)	우양에이치씨(주)

기 타	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

(*1) 당반기 중 거래내역이 없어 제외하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등(*)	매입 등

매출	유형자산 처분	재고자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	264,000	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	60,000	-	-	-

(주)비즈네트웍스	9,000	-	-	15,967

에스비노브스㈜	26,400	-	-	-

(주)진켐	-	300	-	-

Pixcell Medical Technologies Ltd.	-	-	11,624	3,647

공동기업	엠씨솔루션(주)	65,690	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	1,560,000	-	-	394,388

(주)제닉	48,000	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	87,000	-	-	14,400

유피시스템(주)	600	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-	-

솔브레인라사㈜	30,959	-	-	-

합 계	2,154,649	300	11,624	428,402

(*) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등(*)	매입 등

매출	투자부동산 처분	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	690,363	-	-

솔브레인옵토스(주)	60,000	-	-

(주)비즈네트웍스	9,000	-	19,457

에스비노브스㈜	26,400	-	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	62,866	-	-

관계기업	솔브레인(주)	1,709,933	33,943,300	395,427

(주)제닉	48,000	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	105,122	-	14,850

유피시스템(주)	600	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-

솔브레인라사㈜	42,890	-	-

합 계	2,758,174	33,943,300	429,734

(*) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	48,400	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	11,000	-	-	-

(주)비즈네트웍스	1,650	1,098	-	23,734

에스비노브스(주)	4,840	264	-	7,000

(주)진켐	-	330	-	-

Pixcell Medical Technologies Ltd.	-	-	9,085	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	10,817	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	286,000	111,000	-	88,824

(주)제닉	8,800	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	15,950	52,963	-	36,640

유피시스템(주)	110	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	4,400	-	-	-

합 계	392,517	165,655	9,085	163,198

(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*)	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	61,972	-	29,387

솔브레인옵토스(주)	21,953	-	-

(주)비즈네트웍스	1,650	1,248	22,567

에스비노브스(주)	4,840	281	7,493

Pixcell Medical Technologies Ltd.	-	-	116,154

공동기업	엠씨솔루션(주)	26,256	-	-

관계기업	솔브레인(주)	468,853	113,135	363,220

(주)제닉	8,800	-	9,060

기 타	머티리얼즈파크(주)	34,626	54,125	36,640

유피시스템(주)	744	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	7,000

솔브레인라사(주)	4,484	-	3,180

합 계	634,728	168,789	594,701

(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

라. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

마. 당반기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 55백만원(전반기: -백만원)이며 , 당반기 에 지급한 리스료는 81백만원 (전반기: 81백 만원)입니다.

바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업

(주)진켐	에스비노브스(주)	Soulbrain CA, LLC	Pixcell MedicalTechnologies Ltd.	Soulbrain MI, Inc.	(주)제닉

기 초

대여금	3,000,000	2,700,000	3,352,440	9,025,800	38,682,000	-

미수수익	38,942	2,596	122,004	53,950	633,749	-

장부금액	3,038,942	2,702,596	3,474,444	9,079,750	39,315,749	-

기 중

대여액	-	-	1,648,680	6,950,000	16,886,000	3,000,000

이자 발생액	68,623	61,761	100,304	303,751	1,178,543	36,296

이자 회수액	-	-	(122,004)	(127,862)	-	-

반기말

대여금	3,000,000	2,700,000	5,001,120	15,975,800	55,568,000	3,000,000

미수수익	107,565	64,357	100,304	229,839	1,812,292	36,296

장부금액	3,107,565	2,764,357	5,101,424	16,205,639	57,380,292	3,036,296

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	종속기업

에스비노브스(주)	Soulbrain CA, LLC	Pixcell MedicalTechnologies Ltd.

기 초

대여금	2,200,000	-	-

미수수익	2,167	-	-

장부금액	2,202,167	-	-

기 중

대여액	-	3,413,280	5,907,600

이자 발생액	50,184	45,068	25,644

반기말

대여금	2,200,000	3,413,280	5,907,600

미수수익	52,351	45,068	25,644

장부금액	2,252,351	3,458,348	5,933,244

사. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	유상감자	배당금 수익	배당금 지급

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	-	-	3,996,000	-

ARK Diagnostics, Inc.	-	-	20,148,000	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	-	4,823,480	-

ACVC Partners FundⅠ, LP	3,003,820	(358,093)	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	-	3,171,389

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	-	4,995,000	-

ARK Diagnostics, Inc.	-	12,631,000	-

Soulbrain MI, Inc.	35,731,800	-	-

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,823,480	-

ACVC Partners FundⅠ, LP	2,454,694	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,619,143

아. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 없습니다.

자. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

차. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.

카. 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타단기종업원급여	1,071,678	2,136,614	959,848	1,820,952

퇴직급여 및 장기종업원급여	181,510	399,550	202,988	461,679

합 계	1,253,188	2,536,164	1,162,836	2,282,631

타. 보고기간말 현재 회사가 차입금 및 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

17. 보고기간 후 사건

회사는 2024년 7월 19일 관계기업인 ㈜제닉의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 통주 968,680주를 취득하였습니다. 이에 따라 회사의 지분율은 25.49%에서 34.55%으로 변동되었습니다.