솔브레인홀딩스 분기보고서 (2019.09)
정 정 신 고 (보고)

2019년 12월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 제31기 3분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 11월 14일

3. 정정사유 : 2018년도 별도재무제표 관계기업투자주식의 손상차손 및 관련 이연법인세자산 인식으로 인한 정정 4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 나. 요약재무정보	주1)	주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	주2)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	주3)	주3)

주1) 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 441,131,092 360,703,404 342,069,643 ㆍ당좌자산 403,897,573 318,083,496 305,681,534 ㆍ재고자산 37,233,519 42,619,908 36,388,109 [비유동자산] 518,403,836 531,356,665 436,361,551 ㆍ투자자산 238,133,446 274,706,339 182,385,623 ㆍ유형자산 208,671,602 179,714,651 199,348,171 ㆍ무형자산 1,972,606 1,989,660 2,040,103 ㆍ기타비유동자산 69,626,182 74,946,015 52,587,654 자산총계 959,534,928 892,060,069 778,431,194 [유동부채] 159,754,134 173,291,616 143,697,841 [비유동부채] 11,117,684 11,031,698 1,276,641 부채총계 170,871,818 184,323,314 144,974,482 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 132,771,320 [자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - - 675,133 [이익잉여금] 663,870,877 582,944,522 502,987,946 자본총계 788,663,110 707,736,755 633,456,712 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 441,131,092 360,703,404 342,069,643 ㆍ당좌자산 403,897,573 318,083,496 305,681,534 ㆍ재고자산 37,233,519 42,619,908 36,388,109 [비유동자산] 514,518,909 527,471,738 436,361,551 ㆍ투자자산 233,008,212 269,581,106 182,385,623 ㆍ유형자산 208,671,602 179,714,651 199,348,171 ㆍ무형자산 1,972,606 1,989,660 2,040,103 ㆍ기타비유동자산 70,866,489 76,186,321 52,587,654 자산총계 955,650,001 888,175,142 778,431,194 [유동부채] 159,754,134 173,291,616 143,697,841 [비유동부채] 11,117,684 11,031,698 1,276,641 부채총계 170,871,818 184,323,314 144,974,482 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 132,771,320 [자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - - 675,133 [이익잉여금] 659,985,950 579,059,595 502,987,946 자본총계 784,778,183 703,851,828 633,456,712 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주2) (1) 분기재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 정정전 차이 정정후 제 31 기 3분기 제 30 기 제 31 기 3분기 제 30 기 제 31 기 3분기 제 30 기 자 산 비유동자산 518,403,836 531,356,665 (3,884,927) (3,884,927) 514,518,909 527,471,738 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 201,325,951 203,866,484 (5,125,233) (5,125,233) 196,200,717 198,741,251 이연법인세자산 7,112,750 9,439,194 1,240,307 1,240,307 8,353,056 10,679,501 자 산 총 계 959,534,928 892,060,068 (3,884,927) (3,884,927) 955,650,001 888,175,142 자 본 이익잉여금 663,870,877 582,944,522 (3,884,927) (3,884,927) 659,985,950 579,059,595 자 본 총 계 788,663,109 707,736,754 (3,884,927) (3,884,927) 784,778,182 703,851,827 부 채 및 자 본 총 계 959,534,928 892,060,068 (3,884,927) (3,884,927) 955,650,001 888,175,142 (2) 분기자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정정전 차이 정정후 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 2019년 1월 1일 잔액 582,944,522 707,736,754 (3,884,927) (3,884,927) 579,059,595 703,851,827 2019년 9월 30일 잔액 663,870,877 788,663,109 (3,884,927) (3,884,927) 659,985,950 784,778,182 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 441,131,092,173 360,703,403,928 현금및현금성자산 270,343,265,916 123,916,758,584 매출채권 98,145,739,977 119,947,127,161 기타채권 9,930,819,198 49,868,728,487 기타금융자산 14,782,232,791 10,000,000,000 재고자산 (주6) 37,233,519,270 42,619,907,514 기타유동자산 10,695,515,021 14,350,882,182 비유동자산 518,403,835,551 531,356,664,538 기타채권 8,917,815,356 40,825,945,146 기타금융자산 29,210,495,026 31,936,054,998 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주7) 201,325,950,614 203,866,484,114 유형자산 (주8) 208,671,602,186 179,714,650,679 투자부동산 (주8) 61,110,886,419 63,447,844,737 무형자산 (주8) 1,972,605,883 1,989,660,133 기타비유동자산 81,730,391 136,830,670 이연법인세자산 7,112,749,676 9,439,194,061 자산총계 959,534,927,724 892,060,068,466 부채 유동부채 159,754,134,565 173,291,615,675 매입채무 35,311,070,070 44,476,579,897 기타채무 29,889,187,049 29,543,450,602 차입금 (주9) 70,000,000,000 70,000,000,000 당기법인세부채 23,407,917,037 27,310,535,840 기타유동부채 1,145,960,409 1,961,049,336 비유동부채 11,117,683,780 11,031,698,447 기타채무 658,997,898 573,012,565 차입금 (주9) 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동부채 458,685,882 458,685,882 부채총계 170,871,818,345 184,323,314,122 자본 자본금 (주10) 8,699,135,500 8,699,135,500 주식발행초과금 (주10) 133,946,748,537 133,946,748,537 자기주식 (주10) (16,678,223,120) (16,678,223,120) 기타자본항목 (1,175,428,691) (1,175,428,691) 이익잉여금 663,870,877,153 582,944,522,118 자본총계 788,663,109,379 707,736,754,344 자본과부채총계 959,534,927,724 892,060,068,466 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경의 효과 (675,132,741) 675,132,741 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 76,423,506,087 76,423,506,087 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 76,423,506,087 76,423,506,087 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 2018.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (1,175,428,691) 568,209,367,789 698,002,999,815 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 582,944,522,118 707,736,754,344 회계정책변경의 효과 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 93,580,368,535 93,580,368,535 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 93,580,368,535 93,580,368,535 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (12,654,013,500) 2019.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 16,678,223,120 1,175,428,691 663,870,877,153 788,663,109,379 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 441,131,092,173 360,703,403,928 현금및현금성자산 270,343,265,916 123,916,758,584 매출채권 98,145,739,977 119,947,127,161 기타채권 9,930,819,198 49,868,728,487 기타금융자산 14,782,232,791 10,000,000,000 재고자산 (주6) 37,233,519,270 42,619,907,514 기타유동자산 10,695,515,021 14,350,882,182 비유동자산 514,518,908,648 527,471,737,635 기타채권 8,917,815,356 40,825,945,146 기타금융자산 29,210,495,026 31,936,054,998 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주7) 196,200,717,233 198,741,250,733 유형자산 (주8) 208,671,602,186 179,714,650,679 투자부동산 (주8) 61,110,886,419 63,447,844,737 무형자산 (주8) 1,972,605,883 1,989,660,133 기타비유동자산 81,730,391 136,830,670 이연법인세자산 8,353,056,154 10,679,500,539 자산총계 955,650,000,821 888,175,141,563 부채 유동부채 159,754,134,565 173,291,615,675 매입채무 35,311,070,070 44,476,579,897 기타채무 29,889,187,049 29,543,450,602 차입금 (주9) 70,000,000,000 70,000,000,000 당기법인세부채 23,407,917,037 27,310,535,840 기타유동부채 1,145,960,409 1,961,049,336 비유동부채 11,117,683,780 11,031,698,447 기타채무 658,997,898 573,012,565 차입금 (주9) 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동부채 458,685,882 458,685,882 부채총계 170,871,818,345 184,323,314,122 자본 자본금 (주10) 8,699,135,500 8,699,135,500 주식발행초과금 (주10) 133,946,748,537 133,946,748,537 자기주식 (주10) (16,678,223,120) (16,678,223,120) 기타자본항목 (1,175,428,691) (1,175,428,691) 이익잉여금 659,985,950,250 579,059,595,215 자본총계 784,778,182,476 703,851,827,441 자본과부채총계 955,650,000,821 888,175,141,563 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경의 효과 (675,132,741) 675,132,741 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 76,423,506,087 76,423,506,087 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 76,423,506,087 76,423,506,087 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 2018.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (1,175,428,691) 568,209,367,789 698,002,999,815 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 579,059,595,215 703,851,827,441 회계정책변경의 효과 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 93,580,368,535 93,580,368,535 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 93,580,368,535 93,580,368,535 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (12,654,013,500) 2019.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 16,678,223,120 1,175,428,691 659,985,950,250 784,778,182,476 주3)회사는 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을 20,849백만원으로 평가하였으며, 장부금액 중 회수가능금액을 초과하는 5,125백만원을관계기업투자주식에 대한 손상차손으로 2018년 재무제표에 인식하였습니다. 또한, 손상된 관계기업투자주식에 대한 향후 법인세 효과 1,240백만원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 회사는 이로 인한 전기 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일과 2019년 9월 30일 현재의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 자본변동표를 재작성하였습니다. 상기 재작성 내역과 관련하여 다음의 주석 사항이 재작성 되었습니다. - 주석 7, 주석 18 참 조 - 별도 비교표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인.jpg 대표이사 등의 확인 분 기 보 고 서 (제 31 기 3분기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 11월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 솔브레인 주식회사 대 표 이 사 : 강병창 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (전 화) 031 - 719 - 0700 (홈페이지) http://www.soulbrain.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김봉석 (전 화) 031 - 788 - 8168 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서-1.jpg 대표이사 확인서-1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 솔브레인에스엘디(주) 2010.11.02 충남 공주시 검상동 OLED glass Scribing 및 Cell 제조 53 , 492 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인옵토스(주) 2004.06.03 경기도 안성시 양성면 디스플레이용 광학 필름 제조 21,011 지분 50%초과보유 해당없음 Soulbrain MI, Inc 2010.01.19 47050 Five Mile Road Northville, MI U.S.A 2차전지 전해액 제조 및 판매 12,498 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인(시안)전자재료유한공사 2012.12.20 중국 시안시 반도체 공정재료 생산 82,688 지분 50% 초과보유 해당 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 2012.12.27 Malaysia, Negeri Sembilan 이차전지 재료 생산 11,487 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인(중경)전자재료유한공사 2014.05.27 중국 중경시 디스플레이 재료 생산 34,333 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인라사(주) 2016.01.22 충남 공주시 검상동 반도체 제조용 고순도 인산 제조 41,759 지분 50%초과보유 해당없음 솔브레인멤시스(주) 2012.02.01 경기도 파주시 문산읍 반도체 검사장치 제조 및 판매 15,569 지분 50%초과보유 해당없음 (주)비즈네트웍스 2016.05.31 경기도 성남시 분당구 판교동 전자상거래 및 통신판매업 3,447 지분 50%초과보유 해당없음 Soulbrain HU Kft.(주1) 2019.05.21 1075 Budapest, madach lmre ut14, Hungary 이차전지 재료 생산 및 판매 9,215 지분 50%초과보유 해당없음 (주)프로웰 2005.09.07 경기도 파주시 문산읍 반도체등 검사장치 제조 및 판매 10,186 지분 50%초과보유 해당없음 □ (주 1) Soulbrain HU Kft.의 최근사업연도말자산총액은 2019.09.30일 기준입니다. (1) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Soulbrain HU Kft. 당기 중 신설 및 지분 취득 (주)프로웰 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속회사로 편입 연결제외 - - - - (2) 회사의 주권상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 2000년 01월 18일 - - 나. 회사의 법적 상업적 명칭 회 사 명 영문 표기 솔브레인 주식회사 Soulbrain Co.,Ltd. 당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1986년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2000년 1월 18일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. 라.본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소▷ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34▷ 전화번호 : 031-719-0700 ▷ 홈페이지주소 : http://www.soulbrain.co.kr 마. 중소기업 해당여부당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용지배회사인 솔브레인 주식회사는 반도체, 디스플레이, 기타 전자 관련 화학 재료 제조 및 판매를 목적으로 사업을 영위하고 있으며 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 반도체 공정재료 생산(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인라사 주식회사, 솔브레인멤시스 주식회사, Soulbrain MI, Inc, 주식회사 프로웰), OLED glass Scribing 및 Cell 제조(솔브레인에스엘디 주식회사), 디스플레이 광학필름 제조(솔브레인옵토스 주식회사), 디스플레이 공정 재료 생산(솔브레인(중경)전자재료유한공사), 2차 전지 전해액 제조(Soulbrain MI, Inc, Soulbrain E Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft.),전자상거래 및 통신판매업(주식회사 비즈네트웍스)가 있습니다. 사. 계열회사에 관한 사항(명칭과 상장여부)2019년 9월 30일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 당사를 포함 22 개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분을 참고해주시기 바랍니다. 구분 법인명 업종 및 주요내용 상장법인 솔브레인 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 나우아이비캐피탈 주식회사 여신전문금융업 주식회사 제닉 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매 비상장법인 훽트 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 Soulbrain MI, Inc. 2차전지 전해액 생산(미국), 반도체 화학재료 판매 주식회사 솔브레인저축은행 상호저축은행업 등 엠씨솔루션 주식회사 디스플레이용 유기재료 생산 솔브레인옵토스 주식회사 디스플레이용 광학필름 솔브레인에스엘디 주식회사 디스플레이 가공업 솔브레인멤시스 주식회사 반도체 장비,부품 솔브레인(시안)전자재료유한공사 반도체 재료 생산(중국) Soulbrain E Malaysia SDN BHD 2차전지 전해액 생산(말레이시아), 판매 솔브레인(중경)전자재료유한공사 디스플레이 재료 생산(중국) 주식회사 프로웰 반도체 장비, 부품 유니머스홀딩스 유한회사 금융 투자업 솔브레인라사 주식회사 반도체 제조용 고순도 인산 제조 주식회사 라이프시맨틱스 의료정보 분야 연구 및 개발 주식회사 비즈네트웍스 전자상거래 및 통신판매업 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 금융 투자업 ARK Diagn ostics , Inc. Medical Devices Equipment, Manufacturing. Soulbrain HU Kft. 2차전지 전해액 생산, 판매 더블유에스씨에이치(주) 부동산개발 및 공급, 경영자문 □ 상기 기재 계열회사는 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다. 아. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급 평가일 결산기준일 평가회사 신용등급 2019/04/29 2018/12/31 (주)이크레더블 AA 2018/04/25 2017/12/31 (주)이크레더블 AA 2017/04/28 2016/12/31 (주)이크레더블 AA (2) 신용등급 체계와 해당 신용등급에 부여된 의미((주)이크레더블 기준) 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.5% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 10% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 30% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 60% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 85% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 95% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100% 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 변경 변경일 내 용 2012. 09. 21 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 수내동에서 분당구 삼평동으로 변경) 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 변경일 내 용 2018. 03. 30 강병창 등기사내이사 신규선임 정석호 등기사내이사 신규선임 박영수 등기사내이사 사임 장병모 등기사내이사 사임 2019. 03. 21 정지완 등기사내이사의 대표이사직 사임(등기사내이사 유지) 2019. 03. 26 박덕현 상근 감사의 중임 다. 최대주주의 변동해당 사항 없습니다. 라.상호의 변경 당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 합병(흡수합병)1)솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인머티리얼즈(유) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)4) 합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서(합병결정)를 참조하시기 바랍니다. 2)솔브레인(주) - 솔브레인나노텍(주) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인나노텍(주) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)4) 합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.. (2) 자산 양수도1)솔브레인(주) - 유현오(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 유현오(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수금액 69,994,186,080원 - 계약체결일 : 2015년 9월 24일3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소 □ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. 2)(주)베이비파크 - 솔브레인(주) 양수자 양도자 내용 (주)베이비파크 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : (주)베이비파크 - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고 - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%) - 양도금액 : 129,920,000원 - 계약체결일 : 2017년 6월 1일 3)솔브레인(주) - 정석호(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 정석호(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 정석호(개인) - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함 - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주) - 양도금액 : 782,465,589원 - 계약체결일 : 2017년 7월 11일 4)솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주) 양수자 양도자 내용 솔브레인옵토스(주) 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주) - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%) - 양도금액 : 3,262,500,000원 - 계약체결일 : 2017년 8월 4일 바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 최 근 5년간 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2014. 05. 27 솔브레인(중경)전자재료유한공사 설립 2015. 05. 01 솔브레인나노텍(주) 소규모 합병 2015. 10. 30 (주)제닉 지분 인수 2016. 01. 22 솔브레인라사(주) 설립 2016. 02. 03 동관솔브레인전자재료유한공사 설립 2016. 12. 26 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017. 06. 01 썬라이즈머티리얼즈(주) 지분 양도 2017. 07. 11 (주)비즈네트웍스 지분 인수 2017. 08. 04 솔브레인엘티케이(주) 지분 양도 2017. 10. 30 제3자배정 유상증자 (발행가 66,600원, 835,110주) 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 03월 23일 주식배당 보통주 284,290 500 500 - 2007년 04월 23일 주식매수선택권행사 보통주 133,000 500 5,847 - 2012년 03월 02일 신주인수권행사 보통주 911,854 500 32,900 - 2012년 03월 12일 신주인수권행사 보통주 303,951 500 32,900 - 2012년 03월 12일 전환권행사 보통주 303,951 500 32,900 - 2014년 06월 02일 신주인수권행사 보통주 171,232 500 29,200 - 2014년 12월 03일 신주인수권행사 보통주 74,074 500 27,000 - 2015년 02월 26일 신주인수권행사 보통주 111,111 500 27,000 - 2017년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 835,110 500 66,600 - 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 48,000,000 48,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 17,398,271 17,398,271 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 17,398,271 17,398,271 - Ⅴ. 자기주식수 526,253 526,253 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 16,872,018 16,872,018 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 526,253 - - - 526,253 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 526,253 - - - 526,253 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 526,253 - - - 526,253 - 우선주 - - - - - - □ 기초(2019.1.1) 수탁자 보유물량은 2019년 4월 19일 처분이 아닌 당사 현물보유로 이관 하였습니다.□ 당사는 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.4.19 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정)를 참조하시기 바랍니다 5. 의결권 현황 2019년 9월 30일 기준 당사가 발행한 보통주식수는 17,398,271주이며 정관상 발행주식 총수의 36.2%에 해당됩니다. 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 526,253주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 16,872,018주입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,398,271 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 526,253 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,872,018 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 분기배당1) 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2) 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2) 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 119,764 102,957 43,086 (별도)당기순이익(백만원) 93,580 91,159 52,147 (연결)주당순이익(원) 6,986 5,872 2,532 현금배당금총액(백만원) - 12,654 11,877 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 12.29 27.57 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.04 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 750 700 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1 . 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 [반도체]반도체 산업은 제품의 Life cycle이 빠른 지식 집약적 고부가가치 산업이며, 설비 및 연구개발 투자비율이 높은 장치 산업입니다. 반도체 소재 산업은 반도체 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 반도체 제조를 위한 웨이퍼 투입량이 많을수록 이에 필요한 소재 소요량이 증가합니다. 반도체 재료 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업이며 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요하기 때문입니다. 더불어, 반도체 재료 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 다만 일반적으로 소자와 장비의 Life cycle이 3~4년인데 비해 재료는 약 5년 정도로 광의의 반도체 산업 내에서 상대적으로 긴 편이라고 할 수 있습니다. [디스플레이]디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치 산업으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가 할 수록 소재 소요량이 증가합니다. [2차전지]2차 전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차 전지는 제조 원가 가운데재료 비율이 높아, 소재 개발이 2차 전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 [반도체]반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는 국내 반도체 업체 위주로 안정적으로 생산량을 증가시켜 나가고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰으로 대표되는 IT 기기의 등장과 사물인터넷(IoT) 산업의 성장, 그리고 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 지속적인 반도체 공정의 미세화 및 3D NAND공정을 포함한 차세대 기술개발 등 신 공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 재료부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다. [디스플레이]디스플레이 산업은 2000년초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 다만, 중국 등 신흥시장에서의 수요 증가로 안정적 수준에서의 생산 증가가 발생하고 있으며, 차세대 디스플레이(Flexible, Transparent)로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다. [2차전지] 2차 전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 그러나 2차 전지 수요에 대한 증가가 전기자동차(EV), 대용량전력저장장치(ESS)등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차 전지 용량 증가 및 2차 전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 [반도체]세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 과거 주기적 호황과 불황이 반복되었으나, 최근에는 IT모바일기기,서버, 3D NAND시장 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 과거 대비 변동성이 감소하고 있습니다. 특히 2017년도는 반도체 Big cycle 이라 불리오며 호황을 맞이 하였으나 2019년 현재는 반도체 산업의 위기의식이 고취되고 있습니다. [디스플레이]TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이 시장은 시장의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 그에 반해 스마트폰 등 중소형 모바일 디스플레이 시장은 신규 모델 출시에 따른 대체효과, 신규 시장 창출 효과 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. LCD 패널 시장은 감소추세이지만 OLED 시장은 점차 확대중입니다. [2차전지]경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.2015년 글로벌 2차전지 산업의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으며, 이는 스마트폰 시장의 성장둔화 및 소형 2차전지 가격 하락으로 전체 시장에서 큰 비중을 차지하는 소형 리튬 2차전지의 성장세가 둔화되었기 때문입니다. 반면 전기차용 2차전지는큰 폭의 성장세를 시현한 것으로 나타났으며, 이는 독일차 업체들이 본격적으로 친환경 자동차 시장에 진출함에 따라 전기차용 EV 배터리 수요가 크게 증가하였습니다. 2016년 글로벌 2차전지 시장은 전방 스마트폰 시장의 성장 둔화에도 중국, 인도 등에서의 보급형 스마트폰 확산과 IoT와 웨어러블 분야에서의 수요가 증가하였습니다.뿐만 아니라 비 IT 부문에서도 수요가 증가하여 성장세를 유지하고 있으며 전방 2차전지의 메이커들의 연이은 향후 투자계획 발표에 EV배터리 시장활성화 기대감이 일고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 반도체 공정용 화학재료, 디스플레이 공정용 화학재료, 2차 전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차 전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 디스플레이 패널 생산, 반도체 칩 생산, 2차 전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다.2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 반도체 재료 부문, 디스플레이 재료 부문, 2차 전지 재료 부문으로 나뉠 수 있습니다. (2) 시장점유율 제품명 2016년 시장점유율 2017년 시장점유율 2018년 시장점유율 디스플레이 소재 등 40% 40% 40% 반도체 소재 등 85% 85% 85% 2차 전지 소재 등 30% 30% 30% □상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다. (3) 시장의 특성 당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 국내 2차 전지 제조사에 관련 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계 디스플레이 생산 1, 2위 기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 2차 전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체, 디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국과 말레이시아에 각각 반도체 공정재료 생산을 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사와 이차 전지 재료 생산 현지 법인인 Soulbrain E Malaysia SDN BHD을 설립하였습니다. 중국 디스플레이 시장 진출을 위해 2014년 5월에는 중경 지역에 디스플레이 재료 생산을 위한 솔브레인(중경)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산을 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 2019년 5월에는 이차 전지 재료 생산 현지 법인인 Soulbrain HU Kft.를 설립하였습니다. (5) 조직도(2019년 10월 14일 기준) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체 재료 제품 / 상품매출 HF, B.O.E, CMP Slurry, Precursor 등 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 / 장치 등 CMP slurry 외 437,174(57%) 디스플레이 재료 제품 /상품매출 Etchant, Thin Glass, 유기재료 등 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품 Etchant 외 247,012(32%) 기타 제품 /상품매출 2차 전지 재료, ND자석 등 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 Electrolytes 외 83,359(11%) 합계 - 767,545 나 . 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg/ea등) 품목 제31기 3분기 제30기 제29기 반도체재료 3,313 2,948 2,519 디스플레이재료 2,641 2,225 2,147 기타 12,653 15,852 13,349 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체재료 원재료/상품 TEOS 외 190,712 55.4% 훽트외 디스플레이재료 원재료/상품 H3PO4 외 111,928 32.5% 엠씨솔루션외 기타 원재료/상품 전해액 외 41,363 12.0% 삼환공사외 합계 - - 344,003 100.0% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 사업부문 제31기 3분기 제30기 제29기 반도체재료 2,197 2,056 1,762 디스플레이재료 1,839 1,816 1,713 기타 2,290 1,912 1,455 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 반도체재료 HF 외(단위:ton) 공주 84,195 112,200 111,999 디스플레이재료 Chemical(ton) 공주/파주 207,000 277,125 277,125 기타(ea,cell) 공주 127,350,000 197,000,000 206,750,000 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주 4,050 5,400 5,400 □ 생 산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준,방법 등주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다.2) 평균가동시간① 공주공장 - 1일 가동시간 : 24시간- 연간 가동 일수 : 300일② 파주공장- 1일 가동시간 : 24시간- 연간 가동 일수 : 365일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 반도체재료 HF 외(단위:ton) 공주 68,801 107,969 98,392 디스플레이재료 Chemical(ton) 공주/파주 75,385 117,043 99,176 기타(ea,cell) 공주공장 112,393,714 143,428,002 139,196,352 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주공장 2,589 2,559 2,066 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 반도체 재료 HF 외(단위:ton) 84,195 68,801 82% 디스플레이 재료 Chemical(ton) 207,000 75,385 36% 기타(ea,cell) 127,350,000 112,393,714 88% 기타 2차 전지 재료 외(ton) 4,050 2,589 64% □ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주, 경기도 파주, 경기도 용인 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다. 사업장 주소 기능 본사 / 중앙연구소 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 본사 / 연구 공주공장 / 연구소 공주공장 충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12 생산(반도체, 디스플레이,2차 전지 재료 등) / 연구 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29,35 생산(반도체, 디스플레이 재료 등) 용인연구소 경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19 연구 □이 외에 미국(Soulbrain MI, Inc.), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다. ( 2) 시설투자현황 당사는 2019년 3분기까지 약 78,730백만원 ( 유형자산 취득액 등)을 각종 투자에 사용하였으며 대부분 반도체 재료와 디스플레이 재료 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영 할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합계 기초 61,433 115,293 26,890 93,972 57,473 355,061 증가 561 1,168 2,760 33,336 40,905 78,730 감소 (243) - - (8,562) (402) (9,207) 감가상각 - (4,711) (1,078) (21,556) (7,419) (34,764) 기말 61,751 111,751 28,572 97,190 90,557 389,820 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 3분기 제30기 제29기 반도체재료 제품/상품 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 등 수 출 381,953 496,799 366,631 내 수 55,221 77,716 71,807 합 계 437,174 574,515 438,438 디스플레이 재료 제품/상품 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품 수 출 98,980 130,282 129,143 내 수 148,032 160,156 142,446 합 계 247,012 290,438 271,589 기타 제품/상품 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 수 출 52,247 64,295 33,350 내 수 31,112 34,177 32,220 합 계 83,359 98,472 65,570 합 계 수 출 533,180 691,376 529,124 내 수 234,365 272,049 246,474 합 계 767,545 963,425 775,598 □상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 사업본부 사업1부문 사업2부문 사업3부문 사업4부문 (2) 판매경로 - 국내일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 짐- 해외해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매 및 해외 에이전트를 통한 판매로 이루어지며미국(Soulbrain MI, Inc.), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 국내 등 거래당사의 제품 및 상품은 수출용 원자재로서 구매확인서 방식에 의해 판매되고,이는 전체 매출액의 90% 이상을 차지하고 있으며, 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있음- 직수출당사의 직수출 규모는 10% 수준에서 이뤄지고 있으며 판매방식은 당사에서 직접 수출하거나 해외의 에이전트를 통하여 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 2개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있음(4) 판매전략 1) 국내영업 전략주력제품 즉, 반도체 및 디스플레이. 2차전지 공정재료 등 시장에서의 국내 지명도 및 시장점유율에 있어서 업계 수위를 달성하여 사업 기반을 지속적으로 견고히 한 후거래선 다변화 및 제품의 다각화 즉, 반도체 및 디스플레이, 2차전지 등의 용도에 기능성이 부여되고 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품의 개발로 매출 확대에 주력할 전략임 2) 해외영업 전략국내 주요 반도체 및 디스플레이 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외법인를 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현재 미국(Soulbrain MI Inc), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E Malaysia SDN BHD),헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다. 5. 수주상황당사는 디스플레이 패널 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정재료를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적으로 자동 연장되고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말(2019.09.30) 전기말(2018.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (22,518,622) 22,518,622 (15,897,404) 15,897,404 ② 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. ③ 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말(2019.09.30) 전기말(2018.12.31) 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 549,040 (549,040) 464,213 (464,213) 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. (1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 유동 : 단기차입금(*1)(*2) 104,800,000 97,000,000 외화단기차입금(*1) 41,100,775 24,408,804 유동성장기차입금 668,000 668,000 소 계 146,568,775 122,076,804 비유동 : 장기차입금(*3) 19,664,000 15,165,000 합 계 166,232,775 137,241,804 (*1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2019년 9월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(*3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 신한은행 운전자금대출 2020.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2020.09.25 3.44 950,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 570,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 1,000,000 - 시설자금대출 2020.09.25 3.30 1,480,000 - 우리은행 운전자금대출 2020.06.20 3.58 800,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 2020.05.25 2.22 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 2019.11.27 2.65 10,000,000 10,000,000 2019.11.27 3.04 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 2019.11.27 3.04 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 2020.04.22 2.45 40,000,000 40,000,000 운전자금대출 2020.06.15 2.87 3,000,000 - 국민은행 운전자금대출 2019.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2020.08.08 3.10 1,000,000 1,000,000 2020.05.06 3.23 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2020.03.31 3.71 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2019.11.01 LIBOR + 2.4 20,838,048 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2020.07.10 LIBOR + 0.80 8,343,476 7,819,381 Kookmin Bank London Ltd. 운전자금대출 2020.05.27 LIBOR + 0.66 11,919,251 - 합 계 145,900,775 121,408,804 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.76 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,332,000 5,833,000 우리은행 운전자금대출 2020.10.04 2.08 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 2022.08.08 3.39 4,000,000 - 소 계 20,332,000 15,833,000 차감: 유동성대체 (668,000) (668,000) 합 계 19,664,000 15,165,000 다. 공정가치 측정 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동 기타금융자산 4,782,233 4,782,233 - - 비유동 기타금융자산 30,819,495 30,819,495 33,583,305 33,583,305 □상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 유 동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 - - 4,782,233 4,782,233 비 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,813,347 - 21,437,398 25,250,745 채무증권 - - 5,568,750 5,568,750 합 계 3,813,347 - 31,788,381 35,601,728 2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 12,178,247 12,178,247 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,436,534) 574,710 당기상각액 - 325,576 매입금액 6,810,076 11,456,780 매도금액 (2,565,953) (660,424) 분기말잔액 31,788,381 34,419,291 (5) 가치평가기법 및 투입변수 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 4,782,233 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 21,437,398 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 5,568,750 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 2) 2018년 12월 31일 단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 12,178,247 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요 계약 등 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 2010.11.03 주식매매계약서 엘티케이(현. 솔브레인엘티케이) 엘티케이(현.솔브레인엘티케이(주)) 주식 인수 2015.02.27 합병계약서 솔브레인나노텍(주) 소규모흡수합병 2015.09.24 주식매매계약서 유현오(개인) (주)제닉 주식 및 경영권 인수 2016.07.20 주식매매계약서 더블제이프라이빗에쿼티제1호 및 준파투자조합 솔브레인이엔지(주) 보유 주식 및 경영권 양도 2016.10.19 합병계약서 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017.06.01 주식매매계약서 (주)베이비파크 썬라이즈머티리얼즈(주) 보유 주식 양도 2017.07.11 주식매매계약서 정석호(개인) (주)비즈네트웍스 주식 인수 2017.08.04 주식매매계약서 솔브레인옵토스(주) 솔브레인엘티케이(주) 보유 주식 양도 2017.10.30 신주인수계약 삼성전자(주) 솔브레인(주) 제3자 배정 유상증자 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직(2019년 11월 14일 기준) 연구소조직도.jpg 연구소조직도 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제31기3분기 제30기 제29기 원재료비 - - - 인건비 6,071 8,677 6,544 감가상각비 2,851 3,805 3,765 위탁용역비 - - - 기타 6,145 7,882 8,974 연구개발비 계 15,067 20,364 19,283 (정부보조금) (128) (119) (442) 회계처리 판매비와 관리비 14,939 20,245 18,841 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.51% 2.54% 2.99% □ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다.□ 공시서식변경 적용으로인해 포괄손익계산서 상 연구개발비와 일치하지 않습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구개발 완료 연구결과 및 기대효과 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차전지 자체개발(기술본부) 2012. 01 이차전지 사업에 활용 식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법 자체개발(기술본부) 2012. 01 통합 Etchant 매출 시현 금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막 자체개발(기술본부) 2012. 03 반도체 박막 재료 사업에 활용 은함유 패턴의 식각액 자체개발(기술본부) 2012. 05 통합 Etchant 매출 시현 기대 식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법 자체개발(기술본부) 2012. 06 ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현. 전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법 자체개발(기술본부) 2012. 06 금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중. 전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬이차전지 자체개발(기술본부) 2012. 06 신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용 슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방법 자체개발(기술본부) 2013. 03 신규 슬러리 제품 활용 예정 결정질 산화 인듐 주석막 식각용액 자체개발(기술본부) 2013. 07 디스플레이 식각액 제품 활용 예정 연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기술 자체개발(기술본부) 2014. 04 OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정 은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste 자체개발(기술본부) 2014. 04 Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정 LCD용 Cu Etchant 자체개발(기술본부) 2014. 08 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 LCD용 질산계 ITO, IZO Etchant 자체개발(기술본부) 2014. 12 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Silver Nano Wire 기반 코팅액 자체개발(기술본부) 2014. 12 Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정 Display(LCD)용 Cu Etchant 개발 자체개발(기술본부) 2015. 01 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Display(OLED)용 Etchant 개발 (Cu ITO BOE Etchant) 자체개발(기술본부) 2015. 06 OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Glare Pol. 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) 2015. 07 APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중 식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법 자체개발(기술본부) 2015. 07 통합 Etchant 매출 시현 기대 텅스텐 터치 슬러리 개발 자체개발(기술본부) 2016. 02 신규 공정 적용 및 매출 증대 고휘도 합지프리즘 개발 자체개발(기술본부) 2016. 07 구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대 중대형 전지용 고성능 전해액 개발 자체개발(기술본부) 2016. 10 xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중 LCD 후막용 Cu Etchant 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 07 LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대 중대형 전해액용 조성 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 10 고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용 TSV용 Cu도금 첨가제 개발 자체개발 (기술본부) 2017. 12 반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용 Zr Precursor 개발 자체개발 (기술본부) 2018. 01 고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대 OLED PIXEL Etchant 개발 자체개발 (기술본부) 2019.05 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 3nano Logic향 Chemical 소재 개발 자체개발 (기술본부) 2019.08 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 제31기 3분기 제30기 기말 제29기 기말 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 538,064,344 413,233,132 377,456,636 ㆍ당좌자산 474,087,405 350,988,142 329,732,616 ㆍ재고자산 63,976,939 62,244,990 47,724,020 [비유동자산] 601,472,551 592,887,250 518,492,925 ㆍ투자자산 180,896,854 171,077,368 141,536,599 ㆍ유형자산 403,964,862 369,671,779 350,304,070 ㆍ무형자산 10,118,723 10,782,938 9,310,586 ㆍ기타비유동자산 6,492,112 41,355,165 17,341,670 자산총계 1,139,536,895 1,006,120,382 895,949,561 [유동부채] 271,526,231 253,482,055 232,824,268 [비유동부채] 24,399,116 18,850,597 13,266,344 부채총계 295,925,347 272,332,652 246,090,612 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [연결자본잉여금] 131,903,394 131,903,431 131,903,431 [연결자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [연결기타포괄손익누계액] 2,044,491 (768,251) 2,098,260 [연결이익잉여금] 707,581,760 602,362,240 513,973,383 [소수주주지분] 10,060,990 8,269,397 4,861,562 자본총계 843,611,548 733,787,730 649,858,949 □ 상기 제31기 3분기말, 제30기말, 제29기말 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제30기, 제29기 연결재무 제표는 재작성되지 않았 습니다. 자세한 정보는 중요한 회계정책을 참고해주시기 바랍니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제31기 3분기 제30기 3분기 제29기 3분기 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) 매출액 767,545,371 710,920,336 570,411,404 영업이익 139,120,129 127,931,139 80,464,205 연결총당기순이익 119,764,222 96,192,495 39,573,803 지배회사지분순이익 117,873,533 93,393,544 38,405,040 소수주주지분순이익 1,890,689 2,798,951 1,168,763 주당순이익(원) 6,986 5,504 2,381 연결에포함된회사수 11 9 9 □ 상기 제31기 3분기, 제30기 3분기, 제29기 3분기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제30기, 제29기 연결재무 제표는 재작성되지 않았 습니다. 자세한 정보는 중요한 회계정책을 참고해주시기 바랍니다. 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 441,131,092 360,703,404 342,069,643 ㆍ당좌자산 403,897,573 318,083,496 305,681,534 ㆍ재고자산 37,233,519 42,619,908 36,388,109 [비유동자산] 514,518,909 527,471,738 436,361,551 ㆍ투자자산 233,008,212 269,581,106 182,385,623 ㆍ유형자산 208,671,602 179,714,651 199,348,171 ㆍ무형자산 1,972,606 1,989,660 2,040,103 ㆍ기타비유동자산 70,866,489 76,186,321 52,587,654 자산총계 955,650,001 888,175,142 778,431,194 [유동부채] 159,754,134 173,291,616 143,697,841 [비유동부채] 11,117,684 11,031,698 1,276,641 부채총계 170,871,818 184,323,314 144,974,482 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 132,771,320 [자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - - 675,133 [이익잉여금] 659,985,950 579,059,595 502,987,946 자본총계 784,778,183 703,851,828 633,456,712 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제31기 3분기말, 제30기말, 제29기말 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제30기, 제29기 연결재무 제표는 재작성되지 않았 습니다. 자세한 정보는 중요한 회계정책을 참고해주시기 바랍니다. (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제31기 3분기 제30기 3분기 제29기 3분기 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) 매출액 599,332,757 586,096,914 475,323,077 영업이익(영업손실) 119,110,851 103,540,198 76,194,982 당기순이익(당기순손실) 93,580,369 76,423,506 30,363,938 보통주당이익(원) 5,546 4,504 1,882 □ 상기 제31기 3분기, 제30기 3분기, 제29기 3분기 요약포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. □ 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제30기, 제29기 연결재무 제표는 재작성되지 않았 습니다. 자세한 정보는 중요한 회계정책을 참고해주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 538,064,344,123 413,233,132,800 현금및현금성자산 337,329,331,599 183,858,842,028 매출채권 90,469,898,701 88,653,604,508 기타채권 8,091,919,208 43,278,051,009 기타금융자산 22,802,232,791 17,020,000,000 재고자산 (주6) 63,976,939,424 62,244,990,365 당기법인세자산 68,973,247 144,950,057 기타유동자산 15,325,049,153 18,032,694,833 비유동자산 601,472,551,575 592,887,249,846 기타채권 1,476,919,282 33,339,499,326 기타금융자산 31,037,495,026 33,783,304,998 관계기업및공동기업투자주식 (주7) 149,859,359,056 137,294,063,087 유형자산 (주8) 389,819,980,997 355,060,896,700 투자부동산 (주8) 14,144,881,458 14,610,882,539 무형자산 (주8) 10,118,723,304 10,782,937,623 기타비유동자산 81,730,391 136,830,670 이연법인세자산 4,933,462,061 7,878,834,903 자산총계 1,139,536,895,698 1,006,120,382,646 부채 유동부채 271,526,231,101 253,482,054,675 매입채무 42,701,541,658 49,604,728,429 기타채무 49,842,519,307 48,482,753,072 차입금 (주9) 146,568,774,691 122,076,804,030 당기법인세부채 27,171,882,974 30,249,977,670 기타유동부채 5,241,512,471 3,067,791,474 비유동부채 24,399,116,209 18,850,597,238 기타채무 647,927,283 395,182,428 차입금 (주9) 19,664,000,000 15,165,000,000 퇴직급여부채 184,537,158 207,714,457 기타비유동부채 551,678,846 551,678,846 이연법인세부채 3,350,972,922 2,531,021,507 부채총계 295,925,347,310 272,332,651,913 자본 지배기업의 소유지분 833,550,557,280 725,518,333,934 자본금 (주10) 8,699,135,500 8,699,135,500 주식발행초과금 (주10) 133,946,748,537 133,946,748,537 자기주식 (주10) (16,678,223,120) (16,678,223,120) 기타자본항목 1,136,750 (2,811,566,821) 이익잉여금 707,581,759,613 602,362,239,838 비지배지분 10,060,991,108 8,269,396,799 자본총계 843,611,548,388 733,787,730,733 자본과부채총계 1,139,536,895,698 1,006,120,382,646 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5) 264,006,079,315 767,545,371,375 254,935,347,254 710,920,336,409 매출원가 194,144,584,774 568,691,052,547 189,720,438,212 530,019,941,368 매출총이익 (주5) 69,861,494,541 198,854,318,828 65,214,909,042 180,900,395,041 판매비와관리비 (주11) 19,612,137,140 59,734,190,107 18,375,860,127 52,969,255,979 영업이익 (주5) 50,249,357,401 139,120,128,721 46,839,048,915 127,931,139,062 기타수익 5,441,183,578 15,522,977,272 7,401,531,914 15,246,314,710 기타비용 10,002,870,746 21,938,378,480 5,321,671,992 13,809,634,360 금융수익 9,982,978,599 18,262,112,729 2,469,351,010 7,912,052,506 금융비용 2,672,015,802 6,464,729,387 5,422,975,617 4,701,421,710 관계기업및공동기업지분법이익 (주7) (1,712,059,956) 20,921,488,104 2,393,666,869 9,368,804,670 관계기업및공동기업지분법손실 (주7) 595,477,598 2,411,026,954 3,087,160,481 10,382,131,400 관계기업및공동기업투자주식처분이익 (주7) 815,103,412 2,581,610,289 관계기업및공동기업투자주식처분손실 (주7) (936,835,473) (936,835,473) 관계기업투자주식손상차손 (주7) 2,250,082,021 2,987,293,299 7,454,405,484 법인세비용차감전분기순이익 50,691,095,476 160,762,489,984 42,162,765,258 125,755,492,810 법인세비용 (주12) 14,169,587,513 40,998,268,198 7,811,735,374 29,562,997,755 분기순이익 36,521,507,963 119,764,221,786 34,351,029,884 96,192,495,055 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익 36,014,427,324 117,873,533,275 33,462,565,345 93,393,543,675 비지배지분에 귀속될 분기순이익 507,080,639 1,890,688,511 888,464,539 2,798,951,380 분기기타포괄손익(법인세효과 차감후) 291,402,238 2,812,740,936 (2,399,478,559) (1,685,798,449) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 100,800,506 100,800,506 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 764,601,535 1,426,765,887 (77,773,943) 11,278,762 해외사업환산손익 (473,199,297) 1,385,975,049 (2,422,505,122) (1,797,877,717) 분기총포괄이익 36,812,910,201 122,576,962,722 31,951,551,325 94,506,696,606 분기총포괄이익의 귀속 지배주주지분 36,305,829,562 120,686,274,211 31,063,086,786 91,707,745,226 비지배지분 507,080,639 1,890,688,511 888,464,539 2,798,951,380 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,852 6,986 1,972 5,504 희석주당이익 (단위 : 원) 4,852 6,986 1,972 5,504 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) 54,942,313 513,973,383,200 644,997,386,230 4,861,562,481 649,858,948,711 회계정책변경의 효과 (1,590,835,295) 716,149,166 (874,686,129) (874,686,129) 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 93,393,543,675 93,393,543,675 2,798,951,380 96,192,495,055 분기기타포괄손익 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 100,800,506 100,800,506 100,800,506 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 11,278,762 11,278,762 11,278,762 해외사업환산손익 (1,797,877,717) (1,797,877,717) (1,797,877,717) 분기총포괄이익 (1,685,798,449) 93,393,543,675 91,707,745,226 2,798,951,380 94,506,696,606 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (11,877,218,500) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 취득 2018.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (3,221,691,431) 596,205,857,541 723,953,226,827 7,660,513,861 731,613,740,688 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (2,811,566,821) 602,362,239,838 725,518,333,934 8,269,396,799 733,787,730,733 회계정책변경의 효과 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 117,873,533,275 117,873,533,275 1,890,688,511 119,764,221,786 분기기타포괄손익 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 1,426,765,887 1,426,765,887 1,426,765,887 해외사업환산손익 1,385,975,049 1,385,975,049 1,385,975,049 분기총포괄이익 2,812,740,936 117,873,533,275 120,686,274,211 1,890,688,511 122,576,962,722 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (12,654,013,500) (12,654,013,500) 비지배지분과의 거래 (99,094,202) (99,094,202) 비지배지분과의 취득 (37,365) (37,365) (37,365) 2019.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) 1,136,750 707,581,759,613 833,550,557,280 10,060,991,108 843,611,548,388 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 153,248,006,196 127,860,533,859 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주14) 184,546,450,502 145,388,573,368 이자의 수취 7,087,806,735 1,784,267,509 이자의 지급 (4,236,754,886) (2,787,337,784) 배당금의 수취 6,357,435,479 4,350,000,000 법인세의 납부 (40,506,931,634) (20,874,969,234) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,386,744,878) (173,939,639,010) 기타채권의 감소 65,406,800,000 20,500,000 기타채권의 증가 (2,793,793,760) (68,043,022,130) 기타금융자산의 증가 (14,828,075,000) (18,494,780,000) 기타금융자산의 감소 9,506,117,093 9,960,423,914 유형자산의 취득 (주8) (77,130,243,633) (50,964,660,445) 유형자산의 처분 782,375,427 (119,233,152) 투자부동산의 취득 (주8) (423,676,500) (3,225,162,882) 무형자산의 취득 (주8) (335,695,940) (310,277,648) 무형자산의 처분 65,821,727 국고보조금의 수령 (주8) 4,573,333 관계기업투자주식의 취득 (주7) (383,310,000) (46,197,000,000) 관계기업투자주식의 처분 3,429,000,000 사업결합으로 인한 증가 1,746,935,708 재무활동으로 인한 현금흐름 12,015,581,236 (25,121,275,319) 차입금의 증가 55,370,632,101 7,685,872,130 차입금의 상환 (30,701,000,000) (20,929,928,949) 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (11,877,218,500) 비지배지분과의 거래 (37,365) 현금및현금성자산의 순증감 146,876,842,554 (71,200,380,470) 기초의 현금및현금성자산 183,858,842,028 210,306,112,871 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,593,647,017 3,221,617,950 분기말의 현금및현금성자산 337,329,331,599 142,327,350,351 3. 연결재무제표 주석 제 31 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 30 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인 (43.48%) 등으로 구성되어 있습니다. 나. 종속기업들의 현황 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 2019.9.30 2018.12.31 결산월 업 종 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 솔브레인옵토스(주) 대한민국 99.99 0.01 99.99 0.01 12월 광학필름 생산 Soulbrain MI, Inc. 미 국 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 미주생산 솔브레인에스엘디(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 디스플레이 가공업 Soulbrain(Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 반도체 공정용 화학재료 제조 Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 등의 제조 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 디스플레이용 화학재료 제조 솔브레인라사(주) 대한민국 51.00 49.00 51.00 49.00 12월 반도체 제조용 고순도 인산 제조 솔브레인멤시스(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 (주)비즈네트웍스 대한민국 70.00 30.00 70.00 30.00 12월 전자상거래 및 통신판매업 Soulbrain HU Kft.(*1) 헝 가 리 100 - - - 12월 2차전지 전해액 제조 (주)프로웰(*2) 대한민국 97.07 2.93 - - 12월 기타 전자부품 제조 (*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 가. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 나. 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동 기타금융자산 4,782,233 4,782,233 - - 비유동 기타금융자산 30,819,495 30,819,495 33,583,305 33,583,305 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 유 동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 - - 4,782,233 4,782,233 비 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,813,347 - 21,437,398 25,250,745 채무증권 - - 5,568,750 5,568,750 합 계 3,813,347 - 31,788,381 35,601,728 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 12,178,247 12,178,247 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,436,534) 574,710 당기상각액 - 325,576 매입금액 6,810,076 11,456,780 매도금액 (2,565,953) (660,424) 분기말잔액 31,788,381 34,419,291 마. 가치평가기법 및 투입변수2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 4,782,233 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 21,437,398 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 5,568,750 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% (2) 2018년 12월 31일 단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 12,178,247 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 영업부문 정보 : 가. 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 : 외부매출액 167,362,080 456,496,571 96,643,999 311,048,800 264,006,079 767,545,371 매출총이익 59,351,356 152,606,467 10,510,139 46,247,852 69,861,495 198,854,319 영업이익 46,706,784 112,355,046 3,542,574 26,765,083 50,249,358 139,120,129 감가상각비 및 무형자산상각비 10,307,112 30,735,084 2,023,877 6,003,406 12,330,989 36,738,490 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 : 외부매출액 146,132,190 405,948,460 108,803,158 304,971,876 254,935,348 710,920,336 매출총이익 52,721,457 142,034,502 12,493,452 38,865,893 65,214,909 180,900,395 영업이익 40,897,376 107,262,495 5,941,673 20,668,644 46,839,049 127,931,139 감가상각비 및 무형자산상각비 10,118,973 29,782,056 2,186,952 6,482,083 12,305,925 36,264,139 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 2019.9.30 2018.12.31 2019.9.30 2018.12.31 2019.9.30 2018.12.31 유형자산 및 투자부동산 307,369,432 272,813,852 96,595,430 96,857,927 403,964,862 369,671,779 무형자산 6,314,618 5,804,239 3,804,105 4,978,699 10,118,723 10,782,938 라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 화학제품제조 유통 및서비스 합 계 비율(%) 화학제품제조 유통 및서비스 합 계 비율(%) A사 53,888,531 106,214,829 160,103,360 20.86 37,662,622 90,571,317 128,233,939 18.04 B사 73,262,817 77,953,486 151,216,303 19.70 87,305,112 88,525,090 175,830,202 24.73 C사 96,669,996 38,828,222 135,498,218 17.65 76,875,237 29,127,625 106,002,862 14.91 합 계 223,821,344 222,996,537 446,817,881 58.21 201,842,971 208,224,032 410,067,003 57.68 마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 206,609,091 615,855,955 201,525,101 572,194,735 중 국 40,063,879 111,312,938 44,322,179 113,504,545 기 타 17,333,110 40,376,479 9,088,067 25,221,056 합 계 264,006,080 767,545,372 254,935,347 710,920,336 바. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 한 국 318,927,509 304,293,493 미 국 9,659,673 8,909,876 중 국 80,392,761 62,160,195 말레이시아 5,103,644 5,091,153 합 계 414,083,587 380,454,717 6. 재고자산 : 가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 상 품 4,519,583 4,523,731 평가충당금 (496,963) (653,247) 제 품 23,229,618 24,847,945 평가충당금 (1,013,521) (320,878) 원 재 료 32,223,763 26,765,937 평가충당금 (2,949,909) (2,286,231) 저 장 품 2,287,948 888,231 미 착 품 4,446,909 7,126,588 재 공 품 1,774,090 1,352,914 평가충당금 (44,579) - 합 계 63,976,939 62,244,990 나. 당분기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 1,245백만원(전분기: 409백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 매출원가에 가산되어 있습니다. 7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 : 가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 업 명 소재지 결산월 2019.9.30 2018.12.31 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 대한민국 12월 48.12 6,644,021 14,806,875 15,686,331 48.12 6,644,021 14,504,515 15,383,971 나우아이비캐피탈(주)(*1) 대한민국 12월 33.33 15,800,000 23,234,294 23,095,632 33.33 15,800,000 22,871,522 22,801,602 (주)프로웰(*2) 대한민국 12월 - - - - 30.00 4,498,200 (1,493,243) - (주)제닉(*3) 대한민국 12월 25.49 69,994,186 25,662,323 14,490,681 25.49 69,994,186 26,819,021 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 대한민국 12월 30.00 15,985,500 19,750,440 19,750,440 30.00 15,985,500 15,014,336 15,014,336 (주)라이프시맨틱스(*4) 대한민국 12월 16.21 4,473,217 (272,371) - 16.21 4,473,217 977,707 977,707 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 (*5) 대한민국 12월 43.55 25,974,000 30,612,983 30,612,983 43.55 25,974,000 20,848,767 20,848,767 ARK Diagnostics, Inc.( 구, SB Merger Sub,Inc. ) 미 국 12월 40.00 20,223,000 25,578,340 25,578,340 40.00 20,223,000 20,963,070 20,963,070 더블유에스씨에이치(주)(*6) 대한민국 12월 42.59 383,310 178,531 178,531 - - - - 소 계 159,477,234 139,551,415 129,392,938 163,592,124 120,505,695 113,911,453 공동기업 훽트(주) 대한민국 12월 49.00 4,701,748 6,070,881 7,955,071 49.00 4,701,748 6,111,521 7,939,081 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 12,634,016 12,511,350 50.00 4,350,000 15,559,949 15,443,529 소 계 9,051,748 18,704,897 20,466,421 9,051,748 21,671,470 23,382,610 합 계 168,528,982 158,256,312 149,859,359 172,643,872 142,177,165 137,294,063 (*1) 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 9월 30일 현재 시장가격은 13,651 백 만원(전기말: 13,177백만원)입니다.(*2) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 9 월 30일 현재 시장가격은 9,207백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당분기 중 손상차손 2,250백만원을 인식했습니다. (*4) 소유지분율이 20% 미만으로 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 전분기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 공동기업 관계기업 공동기업 기초 장부금액 113,911,453 23,382,610 91,526,447 28,359,976 취 득(*1) 383,310 - 46,197,000 - 처 분(*2) - - (3,429,000) (836,035) 손 상(*3) (2,250,082) - (7,454,405) - 배 당 (1,436,499) (4,350,000) - (4,350,000) 손익 중 지분 17,076,650 1,433,811 (528,582) (484,745) 기타포괄손익에 대한 지분변동 1,708,106 - 34,764 (23,485) 기 타(*4) - - 1,706,924 - 분기말 장부금액 129,392,938 20,466,421 128,053,148 22,665,711 (*1) 전분기 중 관계기업인 나우2호기업재무안정 사모투자 합자회사를 신규 취득하였고, 당분기 중 관계기업인 더블유에스씨에이치(주)를 신규 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 관계기업인 나우아이비캐피탈(주)와 (주)라이프시맨틱스의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 하락하였으며, 동 거래로 인해 각각 처분이익 815백만원과 1,767백만원은 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 또한 전분기 중 공동기업인 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 937백만원은 공동기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.(*3) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.(*4) 불균등유상증자로 인한 관계기업투자주식처분이익(2,581백만원) 및 회계정책의 변경으로 인한 기초 이익잉여금의 변동액((-)875백만원)입니다. 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 2019년 1월 1일 355,060,897 14,610,883 10,782,938 취득 76,811,824 423,677 335,696 처분 및 폐기 (884,323) - - 손상차손 (*) (8,322,765) - (3,070,282) 감가상각 및 상각 (34,764,126) (889,678) (1,084,685) 사업결합으로 인한 증가 - - 3,070,282 표시통화환산손익 1,918,476 - 84,775 2019년 9월 30일 389,819,983 14,144,882 10,118,724 (*) 당분기 중 종속기업인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액 8,009백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 또한, 공주공장 화재로 인하여 사용이 불가능한 화학제품제조부문의 유형자산에 대한 손상차손 313백만원을 인식하였습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 2018년 1월 1일 309,225,013 41,079,057 9,310,586 취득 45,495,597 3,225,163 310,278 국고보조금 취득 (4,573) - - 처분 및 폐기 (516,504) - - 대체 (1,169,656) 1,169,656 - 손상차손(*) (4,893,597) - - 감가상각 및 상각 (34,084,923) (1,110,261) (1,068,955) 표시통화환산손익 (67,029) - (5,588) 2018년 9월 30일 313,984,328 44,363,615 8,546,321 (*) 전분기 중 종속기업인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액 4,894백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 나. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 20,637,613 40,238,048 차입금(주석 9) 63,838,048 KDB산업은행,Comerica Bank국민은행 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 20,087,164 35,989,423 차입금(주석 9) 59,589,423 KDB 산업은행,Comerica Bank 국민은행 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 15 참조). 9. 차입금 :가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 유동 : 단기차입금(*1)(*2) 104,800,000 97,000,000 외화단기차입금(*1) 41,100,775 24,408,804 유동성장기차입금 668,000 668,000 소 계 146,568,775 122,076,804 비유동 : 장기차입금(*3) 19,664,000 15,165,000 합 계 166,232,775 137,241,804 (*1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2019년 9월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(*3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 신한은행 운전자금대출 2020.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2020.09.25 3.44 950,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 570,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 1,000,000 - 시설자금대출 2020.09.25 3.30 1,480,000 - 우리은행 운전자금대출 2020.06.20 3.58 800,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 2020.05.25 2.22 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 2019.11.27 2.65 10,000,000 10,000,000 2019.11.27 3.04 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 2019.11.27 3.04 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 2020.04.22 2.45 40,000,000 40,000,000 운전자금대출 2020.06.15 2.87 3,000,000 - 국민은행 운전자금대출 2019.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2020.08.08 3.10 1,000,000 1,000,000 2020.05.06 3.23 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2020.03.31 3.71 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2019.11.01 LIBOR + 2.4 20,838,048 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2020.07.10 LIBOR + 0.80 8,343,476 7,819,381 Kookmin Bank London Ltd. 운전자금대출 2020.05.27 LIBOR + 0.66 11,919,251 - 합 계 145,900,775 121,408,804 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.76 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,332,000 5,833,000 우리은행 운전자금대출 2020.10.04 2.08 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 2022.08.08 3.39 4,000,000 - 소 계 20,332,000 15,833,000 차감: 유동성대체 (668,000) (668,000) 합 계 19,664,000 15,165,000 10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한주식의 총수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 9월 30일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2019년 9월 30일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253주(전 기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다. 11. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 5,572,076 13,379,351 4,869,521 12,507,054 퇴 직 급 여 457,434 1,415,370 279,296 937,445 복리후생비 1,160,348 2,792,061 840,496 2,572,374 소 모 품 비 254,975 1,221,120 340,997 809,642 도서인쇄비 4,964 12,549 1,361 7,485 대손상각비(환입) (204,033) (2,568) 9,240 (319,185) 운 반 비 1,145,789 3,309,667 993,743 2,909,100 통 신 비 41,288 130,886 38,787 126,039 수 선 비 91,357 320,624 63,545 143,557 보 험 료 75,105 217,810 74,124 216,561 차량유지비 180,509 545,747 187,822 571,900 감가상각비 271,582 976,310 373,924 1,038,524 무형자산상각비 47,951 141,871 26,321 88,365 경상연구개발비 5,356,317 15,394,379 5,626,298 15,977,335 광고선전비 14,828 84,185 24,767 54,104 세금과공과 95,326 581,617 83,147 473,198 수도광열비 163,664 518,474 165,953 526,295 여비교통비 186,850 551,266 150,195 479,731 지급수수료 1,322,310 4,372,170 641,408 3,211,881 접 대 비 147,572 404,863 177,280 478,929 교육훈련비 34,920 81,499 22,318 84,788 수 출 비 용 2,534,338 7,062,767 2,721,971 7,733,358 견 본 비 92,315 450,182 258,591 856,195 사무용품비 96,015 186,086 152,162 374,540 기 타 468,336 5,585,903 252,593 1,110,041 합 계 19,612,136 59,734,189 18,375,860 52,969,256 12. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.50 %(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 23.51 %)입니다. 13. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 12,654,013천원은 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 11,877,219천원). 14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전분기순이익 160,762,490 125,755,493 조 정 항 목 : 이자수익 (4,679,749) (3,195,932) 이자비용 3,324,677 2,692,069 배당금수익 (570,937) - 감가상각비 35,653,805 35,195,185 무형자산상각비 1,084,685 1,068,955 외화환산손실 2,420,149 2,998,613 외화환산이익 (11,001,294) (4,156,840) 재고자산평가손실(환입) 1,244,617 409,118 대손상각비(환입) (765,414) (319,185) 기타의 대손상각비(환입) - (76,573) 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (238,483) (644,877) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 2,524,018 70,167 관계기업투자주식처분이익 - (2,581,610) 공동기업투자주식처분손실 - 936,835 관계기업투자주식손상차손 2,250,082 7,454,405 관계기업및공동기업지분법손실 2,411,027 10,382,131 관계기업및공동기업지분법이익 (20,921,488) (9,368,805) 유형자산처분이익 (24,896) (114,704) 유형자산처분손실 75,763 38,723 유형자산폐기손실 51,081 81,678 유형자산손상차손 8,322,765 4,893,597 무형자산손상차손 3,070,282 - 금융보증비용 191,047 18,148 금융보증비용환입 (139,713) (568,653) 기타 (284,139) - 순운전자본의 변동 : 매출채권 1,059,376 (23,774,143) 기타채권 1,126,456 (2,206,537) 재고자산 1,170,351 (10,940,554) 기타유동자산 1,287,449 (191,990) 기타비유동자산 - (45,633) 매입채무 (10,119,956) 9,193,699 기타채무 3,202,002 2,366,945 기타부채 1,297,552 18,848 영업으로부터 창출된 현금흐름 184,546,451 145,388,573 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,841,677 29,227,003 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 1,047,090 5,469,063 유형자산의 처분관련 미수금 변동 862,260 346,920 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,169,656 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 기초 121,408,804 668,000 15,165,000 137,241,804 128,790,823 167,000 5,833,000 134,790,823 유동성대체 - 501,000 (501,000) - - 501,000 (501,000) - 현금흐름 17,170,632 (501,000) 5,000,000 21,669,632 (13,244,057) - - (13,244,057) 사업결합 5,000,000 - - 5,000,000 - - - - 기타 2,321,339 - - 2,321,339 1,583,449 - - 1,583,449 분기말 145,900,775 668,000 19,664,000 166,232,775 117,130,215 668,000 5,332,000 123,130,215 15. 우발채무와 약정사항 : 가. 제공한 지급보증 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 한도 지급보증처 2019.9.30 2018.12.31 훽트(주) 8,400,000 8,400,000 한국씨티은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.(*1) 16,390,198 15,476,009 신한은행(*), 한국씨티은행 (주)프로웰(*2) - 4,800,000 신한은행 합 계 24,790,198 28,676,009 (*1) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) (주)프로웰은 당분기 중 지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 제공받은 지급보증2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 40,000,000 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 다. 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 과 전기말 실행금액은 없습니다. 라. 약정사항 (1) 라이선스계약1) 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.2) 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약 및 용역제공계약1) 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.2) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 장기 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다. (3) 대출약정 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 2019.9.30 2018.12.31 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 14,520,000 4,520,000 12,000,000 2,000,000 시설자금대출 7,480,000 6,812,000 6,000,000 5,833,000 KEB하나은행 운전자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 수출금융대출 50,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 53,600,000 53,000,000 50,000,000 50,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금대출 12,000,000 12,000,000 8,000,000 8,000,000 우리은행 매출채권담보대출 3,000,000 - 3,000,000 - 운전자금대출 3,000,000 1,800,000 - - Comerica Bank 운전자금대출 24,026,000 20,838,048 22,362,000 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 8,409,100 8,343,476 7,826,700 7,819,381 Kookmin Bank London Ltd. 운전자금대출 12,013,000 11,919,251 - - 또한, 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 우리은행과 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 한도 및 실행금액은 없습니다.(4) 이행지급보증2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험 과 3,618백 만원(전기말: 8,158백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다. (5) 파생약정2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다. (6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2019년 9월 30일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 은 45,863백만원(전기말: 64,963백만원)입니다. 마. 진행중인 소송사건2019년 9월 30일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 1건, 특허 관련 1건, 용역대금 관련 1건이며, 소송가액은 4,484백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 600백만원 입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 16. 특수관계자 : 가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자 구 분 2019.9.30 2018.12.31 공동기업 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 관계기업 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1),ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2),더블유에스씨에이치(주)(*3) 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰(*7), (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1),ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2) 기타 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*4),(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주),나우1호(유)(*5), 우양에이치씨(주)(*6) 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*4),Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd.(*4)(*8)(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주),나우1호(유)(*5), 우양에이치씨(주)(*6) (*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*2) 전기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*4) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*5) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*6) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.(*7) 당기 중 추가 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*8) 당기 중 청산되었습니다. (*) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 기타 공동기업 훽트(주) 46,430,141 1,037,182 194,353 128,317,297 481,098 엠씨솔루션(주) 3,906,190 - 66,505 50,990,690 - 관계기업 (주)프로웰 508,680 - 80,408 642,164 35,070 (주)제닉 409,948 - 48,458 - 565,114 더블유에스씨에이치(주) 1,790 - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 4,384,357 649,520 13,284 1,832,541 224,795 유피시스템(주) 65,359 - 2,280 - 416,962 씨제이더블유글로벌(주) 4,500 - - - - 합 계 55,710,965 1,686,702 405,288 181,782,692 1,723,039 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 훽트(주) 40,645,156 - 109,518 126,995,042 - 532,917 엠씨솔루션(주) 4,407,420 - 75,850 56,528,509 - - 관계기업 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 (주)프로웰 1,086,701 - 85,704 505,827 3,850 41,601 (주)제닉 1,700,849 - 47,365 - - 547,170 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 694,334 4,993 7,565 3,858,519 - 204,243 유피시스템(주) 71,516 40,000 6,925 73,700 - 568,926 씨제이더블유글로벌(주) 4,500 - - - - - 합 계 48,610,476 44,993 332,927 187,961,597 3,850 1,949,857 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 2019.9.30 2018.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 훽트(주) 5,753,597 274,653 13,679,198 106,312 10,630,378 424,503 17,333,657 77,725 엠씨솔루션(주) 400,057 72,636 5,041,944 - 371,109 82,769 7,549,346 109,681 관계기업 (주)제닉 51,279 27,670 - 271,036 53,208 14,753 4,886 169,941 (주)프로웰(*1) - - - - 2,357,495 1,087,086 272,206 - 더블유에스씨에이치(주) 1,650 662 - 20,000 - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 1,313,727 300,807 160,380 87,269 645,500 680,662 488,525 86,080 유피시스템(주) 5,446 - - 40,845 74,259 934 - 72,153 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - 7,000 합 계 7,526,306 676,428 18,881,522 532,462 14,132,499 2,290,707 25,648,620 522,580 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 기타 관계기업 기타 (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnostics, Inc. 킹스데일(주) 나우1호(유) (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnostics, Inc. 킹스데일(주) 나우1호(유) 기 초 대여금 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 4,000,000 - - 2,000,000 - 대손충당금 (4,000,000) - - - - (1,752,000) - - - - 미수수익 85,447 69,189 552,372 8,696 1,316,104 85,447 - - 17,392 - 장부금액 85,447 3,069,189 31,859,172 1,008,696 34,416,104 2,333,447 - - 2,017,392 - 기 중 대여액 - - - - - - 3,000,000 31,155,600 - 33,100,000 대손충당금환입 4,000,000 - - - - - - - - - 상환액 - - (33,636,400) (1,000,000) (33,100,000) - - - - - 이자 발생액 120,986 103,122 1,103,186 3,025 1,441,890 137,622 34,405 188,470 68,811 815,523 이자 회수액 (206,433) (138,000) (1,733,795) (11,721) (2,757,994) (138,000) - - - - 연결범위변동 (4,000,000) - - - - - - - - - 표시통화환산손익 - - 2,407,837 - - - - - - - 분기말 대여금 - 3,000,000 - - - 4,000,000 3,000,000 31,155,600 2,000,000 33,100,000 대손충당금 - - - - - (1,752,000) - - - - 미수수익 - 34,311 - - - 85,069 34,405 188,470 86,203 815,523 장부금액 - 3,034,311 - - - 2,333,069 3,034,405 31,344,070 2,086,203 33,915,523 (2) 차입금 (단위: 천원) 구 분 기 타 유피시스템(주) 당분기 전분기 기초 장부금액 - 800,000 기중 상환액 - (800,000) 이자 발생액 - 3,945 이자 지급액 - (3,945) 분기말 장부금액 - - 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우아이비캐피탈 솔브레인저축은행 더블유에스씨에이치(주) 현금출자 - - - 383,310 - 배당금 수익 4,350,000 474,000 962,499 - - 배당금 지급 - - - - 5,673,691 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 ARK Diagnostics, Inc. 유니머스홀딩스(유) 현금출자 - 25,974,000 20,223,000 - - 유상감자 - - - 3,429,000 배당금 수익 4,350,000 - - - - 배당금 지급 - - - - 5,295,445 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 ,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 기 타 관계기업 기 타 (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 4,782,233 1,753,014 5,643,000 5,378,083 2,965,337 5,267,250 투자금액 - - - - - - 기중 상환액 - - (74,250) - - - 이자 발생액 37,397 22,438 - 186,522 34,080 - 이자 회수액 (37,397) (22,438) - (37,397) (22,438) (74,250) 평가손익 - (1,753,014) - - - - 분기말금액 4,782,233 - 5,568,750 5,527,208 2,976,979 5,643,000 사. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 아. 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당분기 전분기 공동기업 훽트(주) 3,293,212 3,052,066 경영지원제공 계약 엠씨솔루션(주) 1,600,174 1,706,600 관계기업 (주)제닉 48,013 713,757 (주)프로웰 251,756 216,653 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 291,315 306,195 유피시스템(주) 17,056 16,685 상기 수수료는 특수관계자 매출금액에 포함되어 있습니다. 자. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,470,617 3,847,988 1,190,045 3,174,396 퇴직급여 및 기타 장기종업원 급여 205,119 705,760 117,879 412,904 합 계 1,675,736 4,553,748 1,307,924 3,587,300 차. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). 17. 보고기간후 사건 : 연결대상 종속법인인 솔브레인에스엘디(주)는 2019년 12월 1일을 합병기일로 하여 솔브레인멤시스(주)를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 441,131,092,173 360,703,403,928 현금및현금성자산 270,343,265,916 123,916,758,584 매출채권 98,145,739,977 119,947,127,161 기타채권 9,930,819,198 49,868,728,487 기타금융자산 14,782,232,791 10,000,000,000 재고자산 (주6) 37,233,519,270 42,619,907,514 기타유동자산 10,695,515,021 14,350,882,182 비유동자산 514,518,908,648 527,471,737,635 기타채권 8,917,815,356 40,825,945,146 기타금융자산 29,210,495,026 31,936,054,998 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주7) 196,200,717,233 198,741,250,733 유형자산 (주8) 208,671,602,186 179,714,650,679 투자부동산 (주8) 61,110,886,419 63,447,844,737 무형자산 (주8) 1,972,605,883 1,989,660,133 기타비유동자산 81,730,391 136,830,670 이연법인세자산 8,353,056,154 10,679,500,539 자산총계 955,650,000,821 888,175,141,563 부채 유동부채 159,754,134,565 173,291,615,675 매입채무 35,311,070,070 44,476,579,897 기타채무 29,889,187,049 29,543,450,602 차입금 (주9) 70,000,000,000 70,000,000,000 당기법인세부채 23,407,917,037 27,310,535,840 기타유동부채 1,145,960,409 1,961,049,336 비유동부채 11,117,683,780 11,031,698,447 기타채무 658,997,898 573,012,565 차입금 (주9) 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동부채 458,685,882 458,685,882 부채총계 170,871,818,345 184,323,314,122 자본 자본금 (주10) 8,699,135,500 8,699,135,500 주식발행초과금 (주10) 133,946,748,537 133,946,748,537 자기주식 (주10) (16,678,223,120) (16,678,223,120) 기타자본항목 (1,175,428,691) (1,175,428,691) 이익잉여금 659,985,950,250 579,059,595,215 자본총계 784,778,182,476 703,851,827,441 자본과부채총계 955,650,000,821 888,175,141,563 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5) 201,384,438,131 599,332,756,763 210,584,508,629 586,096,914,420 매출원가 144,988,617,889 440,449,545,671 157,454,177,310 441,655,506,228 매출총이익 (주5) 56,395,820,242 158,883,211,092 53,130,331,319 144,441,408,192 판매비와관리비 (주11) 13,063,850,303 39,772,360,112 14,373,357,585 40,901,209,999 영업이익 (주5) 43,331,969,939 119,110,850,980 38,756,973,734 103,540,198,193 기타수익 10,502,554,243 27,410,767,769 7,725,546,045 19,945,717,556 기타비용 2,732,034,840 11,497,298,471 4,576,888,699 7,592,349,858 금융수익 8,875,466,839 16,771,119,973 2,139,771,721 6,632,631,086 금융비용 573,213,438 2,002,995,727 4,269,701,347 2,221,810,813 종속기업및관계기업투자주식처분손익 (주7) (1,472,937,375) (1,472,937,375) 종속기업및관계기업투자주식손상차손 (주7) 12,473,000,000 20,342,000,000 4,945,000,000 16,564,565,000 법인세비용차감전분기순이익 46,931,742,743 129,450,444,524 33,357,764,079 102,266,883,789 법인세비용 (주12) 12,948,694,574 35,870,075,989 6,978,081,720 25,843,377,702 분기순이익 33,983,048,169 93,580,368,535 26,379,682,359 76,423,506,087 분기기타포괄손익(법인세효과 차감후) 분기총포괄이익 33,983,048,169 93,580,368,535 26,379,682,359 76,423,506,087 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,014 5,546 1,555 4,504 희석주당이익 (단위 : 원) 2,014 5,546 1,555 4,504 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경의 효과 (675,132,741) 675,132,741 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 76,423,506,087 76,423,506,087 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 76,423,506,087 76,423,506,087 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (11,877,218,500) (11,877,218,500) 2018.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (1,175,428,691) 568,209,367,789 698,002,999,815 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 579,059,595,215 703,851,827,441 회계정책변경의 효과 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 93,580,368,535 93,580,368,535 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 93,580,368,535 93,580,368,535 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (12,654,013,500) 2019.09.30 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 16,678,223,120 1,175,428,691 659,985,950,250 784,778,182,476 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 152,114,542,207 93,205,106,631 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주14) 177,656,038,347 107,212,655,408 이자의 수취 6,903,408,127 2,107,272,920 이자의 지급 (1,356,089,339) (1,070,208,204) 배당금의 수취 6,357,435,479 4,350,000,000 법인세의 납부 (37,446,250,407) (19,394,613,493) 투자활동으로 인한 현금흐름 (973,229,528) (178,414,818,136) 기타채권의 증가 (226,940,000) (67,843,600,000) 기타채권의 감소 72,406,800,000 기타금융자산의 증가 (6,828,075,000) (11,474,780,000) 기타금융자산의 감소 2,485,867,093 940,173,914 유형자산의 취득 (주8) (51,365,478,648) (15,869,182,501) 유형자산의 처분 779,740,027 130,200,000 투자부동산의 취득 (주8) (423,676,500) (3,225,162,882) 국고보조금의 수령 (주8) 4,573,333 종속기업투자주식의 취득 (주7) (17,418,156,500) (38,309,040,000) 관계기업투자주식의 취득 (주7) (383,310,000) (46,197,000,000) 관계기업투자주식의 처분 (주7) 3,429,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,654,013,500) (1,877,218,500) 차입금의 증가 30,000,000,000 10,000,000,000 차입금의 상환 (30,000,000,000) 배당금의 지급 (주13) (12,654,013,500) (11,877,218,500) 현금및현금성자산의 순증감 138,487,299,179 (87,086,930,005) 기초의 현금및현금성자산 123,916,758,584 173,280,534,825 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,939,208,153 1,551,909,881 분기말의 현금및현금성자산 270,343,265,916 87,745,514,701 5. 재무제표 주석 제 31 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 30 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 솔브레인 주식회사 1. 일반사항 :솔브레인 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.48%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 나. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동 기타금융자산 4,782,233 4,782,233 - - 비유동 기타금융자산 28,992,495 28,992,495 31,736,055 31,736,055 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 유 동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 - - 4,782,233 4,782,233 비 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,813,347 - 21,437,398 25,250,745 채무증권 - - 3,741,750 3,741,750 합 계 3,813,347 - 29,961,381 33,774,728 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 10,330,997 10,330,997 합 계 3,602,513 - 28,133,542 31,736,055 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초잔액 28,133,542 20,855,149 총손익 당기손익인식액 (2,436,533) 574,710 당기상각액 - 325,576 매입금액 6,810,075 11,456,780 매도금액 (2,545,703) (640,173) 분기말잔액 29,961,381 32,572,042 마. 가치평가기법 및 투입변수2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 4,782,233 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 21,437,398 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 3,741,750 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 10,330,997 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 영업부문 정보 : 가. 영업부문에 대한 일반정보 회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 : 외부매출액 130,750,286 366,920,861 70,634,151 232,411,895 201,384,437 599,332,756 매출총이익 46,341,786 124,783,049 10,054,034 34,100,162 56,395,820 158,883,211 영업이익 37,843,239 100,433,790 5,488,731 18,677,061 43,331,970 119,110,851 감가상각비 및 무형자산상각비 6,508,284 19,474,733 904,050 2,709,844 7,412,334 22,184,577 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 : 외부매출액 122,466,084 341,201,403 88,118,423 244,895,511 210,584,507 586,096,914 매출총이익 38,947,153 107,159,508 14,183,178 37,281,900 53,130,331 144,441,408 영업이익 30,588,586 83,348,514 8,168,387 20,191,684 38,756,973 103,540,198 감가상각비 및 무형자산상각비 6,545,990 20,295,262 921,308 2,663,402 7,467,298 22,958,664 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 2019.9.30 2018.12.31 2019.9.30 2018.12.31 2019.9.30 2018.12.31 유형자산 및 투자부동산 187,741,847 159,614,387 82,040,642 83,548,108 269,782,489 243,162,495 무형자산 1,867,386 1,345,419 105,220 644,241 1,972,606 1,989,660 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 화학제품제조 유통 및서비스 합 계 비율(%) 화학제품제조 유통 및서비스 합 계 비율(%) A사 73,262,817 77,953,486 151,216,303 25.23 87,305,112 88,525,090 175,830,202 30.00 B사 86,037,448 38,828,222 124,865,670 20.83 66,559,737 29,127,625 95,687,362 16.32 C사 53,888,531 12,242,019 66,130,550 11.03 37,662,622 12,716,823 50,379,445 8.60 합 계 213,188,796 129,023,727 342,212,523 57.09 191,527,471 130,369,538 321,897,009 54.92 마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 169,599,045 508,983,949 169,636,703 478,780,942 중 국 29,705,876 84,270,085 36,367,118 90,796,920 기 타 2,079,517 6,078,722 4,580,688 16,519,052 합 계 201,384,438 599,332,756 210,584,509 586,096,914 6. 재고자산 : 가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 상 품 5,330,347 5,297,143 평가충당금 (496,963) (529,242) 제 품 16,541,578 19,975,972 평가충당금 (621,466) (268,522) 원 재 료 17,811,891 18,176,959 평가충당금 (2,771,474) (2,160,534) 저 장 품 396,811 385,784 미 착 품 1,042,795 1,742,348 합 계 37,233,519 42,619,908 나. 당분기 중 회사는 재고자산평가손실로 932 백만원(전분기: 690백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 매출원가에 가산되어 있습니다. 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 : 가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 결산월 2019.9.30 2018.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 솔브레인옵토스(주) 대한민국 12월 99.99 15,749,372 99.99 15,749,372 Soulbrain MI, Inc. 미 국 12월 100 - 100 - 솔브레인에스엘디(주) 대한민국 12월 100 15,000,000 100 15,000,000 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 12월 100 39,198,389 100 39,198,389 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 말레이시아 12월 100 3,950,713 100 3,950,713 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*1) 중 국 12월 100 5,229,275 100 14,525,275 솔브레인라사(주) 대한민국 12월 51.00 3,060,000 51.00 3,060,000 솔브레인멤시스(주) 대한민국 12월 100 - 100 - (주)비즈네트웍스 대한민국 12월 70.00 782,466 70.00 782,466 Soulbrain HU Kft.(*2) 헝가리 12월 100 9,418,157 - - (주)프로웰(*3) 대한민국 12월 97.07 - - - 소 계 92,388,372 92,266,215 관계기업 (주)솔브레인저축은행 대한민국 12월 48.12 6,644,021 48.12 6,644,021 나우아이비캐피탈(주)(*4) 대한민국 12월 33.33 15,800,000 33.33 15,800,000 (주)제닉(*5) 대한민국 12월 25.49 14,876,000 25.49 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 대한민국 12월 30.00 15,985,500 30.00 15,985,500 (주)프로웰(*3) 대한민국 12월 - - 30.00 - (주)라이프시맨틱스(*6) 대한민국 12월 16.21 - 16.21 - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*7) 대한민국 12월 43.55 20,848,767 43.55 20,848,767 ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub,Inc.) 미 국 12월 40.00 20,223,000 40.00 20,223,000 더블유에스씨에이치(주)(*2) 대한민국 12월 42.59 383,310 - - 소 계 94,760,598 97,423,288 공동기업 훽트(주) 대한민국 12월 49.00 4,701,748 49.00 4,701,748 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 50.00 4,350,000 소 계 9,051,748 9,051,748 합 계 196,200,718 198,741,251 (*1) 당분기 손상차손 9,296백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 8,000백만원을 불균등 유상증자하였으며, 지분율이 30.00%에서 97.07%로 증가하여 종속기업으로 편입되었습니다. 또한 손상차손 8,000백만원을 인식하였습니다.(*4) 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 9월 30일 현재 시장가격은 13,651백만원(전기말: 13,177백만원)입니다.(*5) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 9월 30일 현재 시장가격은 9,208백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당분기 중 손상차손 3,046백만원을 인식하였습니다.(*6) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*7) 전분기 중 신규 취득하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 기초 장부금액 92,266,215 97,423,288 9,051,748 59,593,740 82,639,521 10,524,685 취 득(*1) 17,418,157 383,310 - 38,309,040 46,197,000 - 처 분(*2) - - - - (3,429,000) (1,472,937) 손 상(*3) (17,296,000) (3,046,000) - (5,636,565) (10,928,000) - 분기말 장부금액 92,388,372 94,760,598 9,051,748 92,266,215 114,479,521 9,051,748 (*1) 전분기 중 종속기업인 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.와 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.에 대해 각각 26,287백만원과 12,022백만원을 유상증자 하였으며, 지분율 변동은 없습니다. 또한 전분기 중 관계기업인 나우2호기업재무안정 사모투자 합자회사와 ARK Diagnostics, Inc.를 신규 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 관계기업인 유니머스홀딩스(유)의 유상감자로 인하여 3,429백만원이 감소하였습니다. 또한 전분기 중 공동기업인 Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd. 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 1,473백만원은 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.(*3) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 2019년 1월 1일 179,714,651 63,447,845 1,989,660 취득 50,318,389 423,676 - 처분 및 폐기 (1,641,182) - - 손상 - (313,368) - 감가상각 및 상각 (19,720,256) (2,447,267) (17,054) 2019년 9월 30일 208,671,602 61,110,886 1,972,606 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 2018년 1월 1일 199,348,171 41,079,057 2,040,103 취득 14,473,575 3,225,163 - 국고보조금 취득 (4,573) - - 처분 및 폐기 (505,963) - - 대체 (1,169,656) 1,169,656 - 감가상각 및 상각 (21,803,644) (1,110,261) (44,758) 2018년 9월 30일 190,337,910 44,363,615 1,995,345 나. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 토지, 건물기계장치 5,444,445 15,800,000 차입금(주석 9) 40,000,000 KDB산업은행 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 토지, 건물기계장치 5,541,059 15,800,000 차입금(주석 9) 40,000,000 KDB산업은행 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 15 참조). 9. 차입금 :가. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 유 동 : 단기차입금(*1)(*2 ) 70,000,000 70,000,000 비유동 : 장기차입금(*3) 10,000,000 10,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 (*1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(*3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다.나. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 운전자금대출 한국씨티은행 2019.11.27 2.65 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 KDB산업은행 2020.04.22 2.45 40,000,000 40,000,000 수출금융대출 한국수출입은행 2020.05.25 2.22 20,000,000 20,000,000 합 계 70,000,000 70,000,000 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.9.30 2019.9.30 2018.12.31 운전자금대출 KDB산업은행 2020.10.30 1.76 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한주식의 총수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 9월 30일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2019년 9월 30일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 라. 2019년 9월 30일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253주 (전기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다. 11. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 3,408,698 7,606,015 3,274,923 7,202,904 퇴 직 급 여 314,821 949,984 162,028 584,605 복리후생비 492,555 1,459,760 418,985 1,328,130 소 모 품 비 16,730 82,962 107,444 326,273 도서인쇄비 3,479 7,842 781 4,941 대손상각비(환입) (966,879) (172,924) 9,240 9,240 운 반 비 826,443 2,513,286 909,118 2,625,248 통 신 비 23,587 71,209 20,448 67,030 임 차 료 3,207 21,431 7,129 14,510 수 선 비 517 60,922 1,131 18,547 보 험 료 492 1,530 9,892 48,835 차량유지비 97,014 317,218 109,770 329,512 감가상각비 156,675 447,184 196,287 535,535 무형자산상각비 2,172 6,572 2,086 15,738 경상연구개발비 5,057,735 14,938,699 5,481,026 15,320,246 광고선전비 14,077 75,738 23,550 41,058 세금과공과 (51,331) 150,938 (45,468) 131,154 수도광열비 21,729 89,606 35,973 125,786 여비교통비 90,410 283,056 73,300 240,471 지급수수료 684,674 2,639,267 361,175 2,581,857 접 대 비 94,541 257,133 118,914 330,568 교육훈련비 7,799 31,821 12,858 33,791 수 출 비 용 2,513,268 7,019,519 2,699,346 7,679,284 포 장 비 4,007 4,007 - 4,700 폐수처리비 - 2,254 - - 견 본 비 92,316 450,182 258,591 854,983 전 산 비 155,114 457,149 124,831 446,264 합 계 13,063,850 39,772,360 14,373,358 40,901,210 12. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.71 % (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 25.27%)입니다. 13. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 12,654,014천원은 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 11,877,219천원).14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전분기순이익 129,450,445 102,266,884 조 정 항 목 : 이자수익 (4,763,352) (3,586,433) 이자비용 1,307,878 1,033,635 배당금수익 (6,357,435) (4,350,000) 대손상각비(환입) (172,924) 9,240 감가상각비 22,167,523 22,913,905 무형자산상각비 17,054 44,759 외화환산이익 (9,746,748) (2,506,352) 외화환산손실 394,544 1,084,881 재고자산평가손실 931,604 690,022 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 (238,483) (644,877) 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 2,524,018 70,167 유형자산처분이익 (119,417) (118,059) 유형자산처분손실 67,517 65,224 유형자산폐기손실 51,081 81,678 투자부동산손상차손 313,368 - 공동기업투자주식처분손실 - 1,472,937 관계기업투자주식손상차손 3,046,000 10,928,000 종속기업투자주식손상차손 17,296,000 5,636,565 금융보증비용 376,896 39,901 금융보증비용환입 (643,132) (977,392) 기타의대손상각비 925,506 - 기타의대손충당금환입 (4,394,473) - 순운전자본의 변동 : 매출채권 23,340,149 (27,447,166) 기타채권 1,902,717 (2,031,730) 재고자산 4,454,784 (926,101) 기타유동자산 3,710,467 (3,864,173) 기타비유동자산 - (45,633) 매입채무 (9,155,795) 5,791,141 기타채무 1,785,335 1,968,355 기타유동부채 (815,089) (386,723) 영업으로부터 창출된 현금흐름 177,656,038 107,212,655 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,190,090 5,866,417 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 1,407,090 1,395,607 투자부동산의 취득관련 미지급금 변동 - - 유형자산의 처분관련 미수금 변동 862,260 346,920 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,169,656 다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 기초 70,000,000 10,000,000 60,000,000 - 단기차입금의 차입 30,000,000 - 10,000,000 - 단기차입금의 상환 (30,000,000) - - - 분기말 70,000,000 10,000,000 70,000,000 - 15. 우발채무와 약정사항 : 가. 제공한 지급보증 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증액 한도 지급보증처 2019.9.30 2018.12.31 Soulbrain MI, Inc. 24,026,000 22,362,000 Comerica Bank 솔브레인멤시스(주) 10,800,000 9,600,000 KEB하나은행, 우리은행 솔브레인에스엘디(주) 6,000,000 6,000,000 한국씨티은행 솔브레인라사(주) 19,900,000 19,900,000 신한은행, 국민은행, 한국씨티은행 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd 20,422,100 7,826,700 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. Kookmin Bank Co., Ltd. London Branch (주)프로웰 6,000,000 4,800,000 신한은행, 우리은행 훽트(주) 8,400,000 8,400,000 한국씨티은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. 16,390,198 15,476,009 신한은행(*), 한국씨티은행 솔브레인옵토스(주) 8,400,000 - KDB산업은행, 국민은행 합 계 120,338,298 94,364,709 (*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 제공받은 지급보증 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 (2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 다. 2019년 9월 30일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 실행액은 없습니다. 라. 약정사항 (1) 라이선스계약2019년 9월 30일 현재 회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당분기 비용으로 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약2019년 9월 30일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다. (3) 대출약정 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 2019.9.30 2018.12.31 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 10,000,000 - 10,000,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 50,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 또한, 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 우리은행과 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 한도 및 실행금액은 없습니다. (4) 이행지급보증2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 3,611 백 만 원( 전기말: 7,651백만원 )을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.(5) 파생약정2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 한국씨티은행과 파생상품약정 을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다. (6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2019년 9월 30일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 28,202백만 원(전기말: 39,546백만원)입니다. 마. 진행중인 소송사건2019년 9월 30일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 1건, 특허 관련 1건, 용역대금 관련 1건이며, 소송가액은 4,484백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 16. 특수관계자 : 가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황 기 업 명 지분율(%) 2019.9.30 2018.12.31 솔브레인옵토스(주) 99.99 99.99 Soulbrain MI, Inc. 100 100 솔브레인에스엘디(주) 100 100 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 100 100 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 100 100 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 100 100 솔브레인라사(주) 51.00 51.00 솔브레인멤시스(주) 100 100 (주)비즈네트웍스 70.00 70.00 Soulbrain HU Kft.(*1) 100 - (주)프로웰(*2) 97.07 30.00 (*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 2019.9.30 2018.12.31 공동기업 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 관계기업 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2)더블유에스씨에이치(주)(*6) 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰, (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2) 기타 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*3),(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주),나우1호(유)(*4), 우양에이치씨(주)(*5) 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*3),Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(*3)(*7),(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주),나우1호(유)(*4), 우양에이치씨(주)(*5) (*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*2) 전기 중 자본금 납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*4) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*5) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.(*6) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*7) 당기 중 청산되었습니다. (*) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd는 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 2,819,871 - 1,471,080 - - 221,400 솔브레인옵토스(주) 163,301 - 2,446,430 - - - 솔브레인라사(주) 2,246,965 - 148,119 32,523,645 - 147,991 솔브레인멤시스(주) 961,964 - 151,654 - - - (주)비즈네트웍스 13,500 - - 2,943,903 154,118 3,677,912 (주)프로웰 47,852 - 9,756 - - - Soulbrain MI, Inc. 5,753,459 1,199,881 - - - 2,172 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 34,392,121 - 1,159,022 - - - Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD 37,338 - 356,480 - - - 공동기업 훽트(주) 46,430,141 24,570 194,353 128,317,297 - 481,098 엠씨솔루션(주) 2,382,111 - 66,505 50,990,690 - - 관계기업 (주)제닉 142,893 - 48,458 - - 445,865 더블유에스씨에이치(주) 1,790 - - - - - (주)프로웰 460,140 - 80,408 - - 50 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 4,384,357 227,980 13,284 1,832,541 - 224,795 유피시스템(주) 65,359 - 2,280 - - 416,962 씨제이더블유글로벌(주) 4,500 - - - - - 합 계 100,307,662 1,452,431 6,147,829 216,608,076 154,118 5,618,245 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 2,775,261 - 1,378,500 - - 154,160 솔브레인옵토스(주) 2,042,386 - - 13,652,932 - - 솔브레인라사(주) 1,795,647 126,900 36,475 31,179,370 - - 솔브레인멤시스(주) 982,497 - 140,403 - - 230,011 (주)비즈네트웍스 9,000 - - 2,994,376 22,602 3,488,794 Soulbrain MI, Inc. 6,817,929 278,820 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 37,051,088 - 1,152,466 - - - Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD 9,701,124 - 285,375 - - - 공동기업 훽트(주) 39,803,899 - 109,518 126,995,042 - 532,917 엠씨솔루션(주) 2,520,534 - 75,850 56,528,509 - - 관계기업 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 (주)프로웰 427,748 - 85,704 - - - (주)제닉 818,357 - 47,365 - - 386,459 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 491,132 - 7,565 3,858,519 - 204,243 유피시스템(주) 71,516 40,000 6,925 73,700 - 568,926 씨제이더블유글로벌(주) 4,500 - - - - - 합 계 105,312,618 445,720 3,326,146 235,282,448 22,602 5,620,510 다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 2019.9.30 2018.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 345,142 264,340 - 37,232 323,607 213,243 - 39,080 솔브레인옵토스(주) 1,370,922 4,724 - - 1,865,807 10,616 553,509 - 솔브레인라사(주) 262,991 242,753 3,276,196 54,819 2,240,330 902,272 2,006,701 - 솔브레인멤시스(주) 3,356,548 2,426,125 - 1,093 2,511,591 1,941,405 - 1,103 (주)프로웰 353,739 113,059 - - - - - - Soulbrain MI, Inc. 8,561,010 876,179 - - 6,472,136 278,820 - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 20,699,318 448,542 - - 24,683,005 844,000 - - Soulbrain E Malaysia SDN BHD 8,318,345 124,788 - - 9,701,124 229,131 - - Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 42,075 402,558 - - 42,075 402,558 - - (주)비즈네트웍스 1,650 964 378,335 384,427 1,650 901 47,131 621,306 공동기업 훽트(주) 5,669,644 274,653 13,679,198 106,312 10,510,390 424,503 17,333,657 77,726 엠씨솔루션(주) 303,891 72,636 5,041,944 - 144,979 82,769 7,549,346 109,681 관계기업 (주)제닉 19,814 27,670 - 271,036 24,187 14,753 - 124,941 더블유에스씨에이치(주) 1,650 662 - 20,000 - - - - (주)프로웰 - - - - 1,509,522 815,887 - - 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 1,271,497 300,807 160,380 87,269 600,264 680,662 488,525 86,080 유피시스템(주) 5,446 - - 40,845 74,259 934 - 72,153 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - 7,000 합 계 50,584,232 5,580,460 22,536,053 1,010,033 60,705,476 6,842,454 27,978,869 1,139,070 당분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 상기채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 솔브레인멤시스(주) Soulbrain MI, Inc. (주)프로웰 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 매출채권 기타채권 매출채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기 초 1,065,814 842,079 177,262 762,845 394,473 - - 손 상 716,255 522,948 (165,840) (762,845) (394,473) 42,075 402,558 분기말 1,782,068 1,365,027 11,422 - - 42,075 402,558 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 기타 솔브레인옵토스(주) 솔브레인멤시스(주) (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnostics, Inc. 킹스데일(주) 나우 1호유한회사 기 초 대여금 3,000,000 13,000,000 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 손실충당금 - (5,403,000) (4,000,000) - - - - 미수수익 90,740 228,488 85,447 69,189 552,372 8,696 1,316,104 장부금액 3,090,740 7,825,488 85,447 3,069,189 31,859,172 1,008,696 34,416,104 기 중 상환액 (3,000,000) - (4,000,000) - (33,636,400) (1,000,000) (33,100,000) 이자 발생액 62,383 446,959 120,986 103,122 1,103,186 3,025 1,441,890 이자 회수액 (153,123) (322,000) (206,433) (138,000) (1,733,795) (11,721) (2,757,994) 손실충당금환입(손상) - - 4,000,000 - - - - 표시통화 환산손익 - - - - 2,407,837 - - 기 말 대여금 - 13,000,000 - 3,000,000 - - - 손실충당금 - (5,403,000) - - - - - 미수수익 - 353,447 - 34,311 - - - 장부금액 - 7,950,447 - 3,034,311 - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 기타 솔브레인옵토스(주) 솔브레인멤시스(주) (주)프로웰 (주)제닉 ARKDiagnosics,Inc. 킹스데일(주) 나우1호(유) 기 초 대여금 7,000,000 13,000,000 4,000,000 - - 2,000,000 - 손실충당금 - (5,403,000) (1,752,000) - - - - 미수수익 226,723 228,488 85,447 - - 17,392 - 장부금액 7,226,723 7,825,488 2,333,447 - - 2,017,392 - 기 중 대여액 - - - 3,000,000 31,155,600 - 33,100,000 이자 발생액 240,838 447,271 137,622 34,405 188,470 68,811 815,523 이자 회수액 (276,000) (322,000) (138,000) - - - - 분기말 대여금 7,000,000 13,000,000 4,000,000 3,000,000 31,155,600 2,000,000 33,100,000 손실충당금 - (5,403,000) (1,752,000) - - - - 미수수익 191,561 353,759 85,069 34,405 188,470 86,203 815,523 장부금액 7,191,561 7,950,759 2,333,069 3,034,405 31,344,070 2,086,203 33,915,523 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 최대주주 및특수관계인 (주)프로웰 Soulbrain HU Kft 나우아이비캐피탈(주) (주)솔브레인저축은행 더블유에스씨에이치(주) 엠씨솔루션(주) 현금 출자 8,000,000 9,418,157 - - 383 - - 배당금 수익 - - 474,000 962,499 - 4,350,000 - 배당금 지급 - - - - - - 5,673,691 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 최대주주 및특수관계인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain(Xi'an) Electronic materials Co., Ltd. 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 ARK Diagnosics,Inc.(구,SB MergerSub, Inc.) 유니머스홀딩스(유) 엠씨솔루션(주) 현금 출자 12,021,840 26,287,200 25,974,000 20,223,000 - - - 유상 감자 - - - - 3,429,000 - - 배당금 수익 - - - 4,350,000 - 배당금 지급 - - - - 5,295,445 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 종속기업 기 타 관계기업 기 타 (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 4,782,233 1,753,014 3,795,750 5,378,083 2,965,337 3,849,750 상환액 - - (54,000) - - - 이자 발생액 37,397 22,438 - 186,522 34,080 - 이자 회수액 (37,397) (22,438) - (37,397) (22,438) (54,000) 평가손익 - (1,753,014) - - - - 분기말금액 4,782,233 - 3,741,750 5,527,208 2,976,979 3,795,750 사. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 아. 당분기와 전분기 중 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련수수료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당분기 전분기 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 692,082 532,299 경영지원제공 계약 솔브레인라사(주) 1,044,421 909,153 솔브레인멤시스(주) 355,871 385,993 솔브레인옵토스(주) 161,901 192,333 (주)프로웰 21,783 - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd 1,159,022 1,152,465 기술 제공 계약 Soulbrain E Malaysia SDN BHD 356,480 285,375 공동기업 훽트(주) 3,293,212 3,052,066 경영지원제공 계약 엠씨솔루션(주) 1,600,174 1,706,600 관계기업 (주)제닉 48,013 713,757 (주)프로웰 251,756 216,653 기 타 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크) 291,315 306,195 유피시스템(주) 17,056 16,685 상기 수수료는 특수관계자 매출 등 금액에 포함되어 있습니다. 자. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,470,617 3,847,988 1,190,045 3,174,396 퇴직급여 및 장기종업원급여 205,119 705,760 117,879 412,904 합 계 1,675,736 4,553,748 1,307,924 3,587,300 차. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). 17. 보고기간후 사건 : 회사의 종속법인인 솔브레인에스엘디(주)는 2019년 12월 1일을 합병기일로 하여 솔브레인멤시스(주)를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 18. 재무제표 재작성 : 회사는 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을 20,849백만원으로 평가하였으며, 장부금액 중 회수가능금액을 초과하는 5,125백만원을관계기업투자주식에 대한 손상차손으로 2018년 재무제표에 인식하였습니다. 또한, 손상된 관계기업투자주식에 대한 향후 법인세 효과 1,240백만원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 회사는 이로 인한 전기 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일과 2019년 9월 30일 현재의 재무상태표 및 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 자본변동표를 재작성하였습니다. (1) 분기재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 정정전 차이 정정후 제 31 기 3분기 제 30 기 제 31 기 3분기 제 30 기 제 31 기 3분기 제 30 기 자 산 비유동자산 518,403,836 531,356,665 (3,884,927) (3,884,927) 514,518,909 527,471,738 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 201,325,951 203,866,484 (5,125,233) (5,125,233) 196,200,717 198,741,251 이연법인세자산 7,112,750 9,439,194 1,240,307 1,240,307 8,353,056 10,679,501 자 산 총 계 959,534,928 892,060,068 (3,884,927) (3,884,927) 955,650,001 888,175,142 자 본 이익잉여금 663,870,877 582,944,522 (3,884,927) (3,884,927) 659,985,950 579,059,595 자 본 총 계 788,663,109 707,736,754 (3,884,927) (3,884,927) 784,778,182 703,851,827 부 채 및 자 본 총 계 959,534,928 892,060,068 (3,884,927) (3,884,927) 955,650,001 888,175,142 (2) 분기자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정정전 차이 정정후 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 2019년 1월 1일 잔액 582,944,522 707,736,754 (3,884,927) (3,884,927) 579,059,595 703,851,827 2019년 9월 30일 잔액 663,870,877 788,663,109 (3,884,927) (3,884,927) 659,985,950 784,778,182 (3) 상기 재작성 내역과 관련하여 다음의 주석 사항이 재작성 되었습니다.- 주석 7 참조 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항기타 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 합병(흡수합병)① 솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인머티리얼즈(유) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)4) 합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서(합병결정)를 참조하시기 바랍니다. ② 솔브레인(주)-솔브레인나노텍(주) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인나노텍(주) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)4) 합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.. 2) 자산 양수도① 솔브레인(주) - 유현오(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 유현오(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수금액 69,994,186,080원 - 계약체결일 : 2015년 9월 24일3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소 □ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. ② (주)베이비파크 - 솔브레인(주) 양수자 양도자 내용 (주)베이비파크 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : (주)베이비파크 - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고 - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%) - 양도금액 : 129,920,000원 - 계약체결일 : 2017년 6월 1일 ③ 솔브레인(주) - 정석호(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 정석호(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 정석호(개인) - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함 - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주) - 양도금액 : 782,465,589원 - 계약체결일 : 2017년 7월 11일 ④ 솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주) 양수자 양도자 내용 솔브레인옵토스(주) 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주) - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%) - 양도금액 : 3,262,500,000원 - 계약체결일 : 2017년 8월 4일 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 채 권 총 액 대손충당금 대손충당금설 정 률 2019년 3분기 매 출 채 권 91,854,605 (1,384,706) 1.51% 기 타 채 권 9,638,838 (70,000) 0.73% 합계 101,493,443 (1,454,706) 1.43% 2018년 기말 매 출 채 권 90,605,307 (1,951,702) 2.15% 기 타 채 권 81,082,023 (4,464,473) 5.51% 합 계 171,687,330 (6,416,175) 3.74% 2017년 기말 매 출 채 권 75,898,906 (1,661,563) 2.19% 기 타 채 권 11,460,619 (1,837,000) 16.03% 합 계 87,359,525 (3,498,563) 4.00% ( 2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도) (단위 : 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,416,175 3,498,563 2,044,767 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,961,469) 3,246,037 1,456,726 ① 대손처리액(상각채권액) - 3,414,558 2,244,100 ② 상각채권회수액 2,568 - 787,374 ③ 기타증감액 (4,958,901) (168,521) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (328,425) (2,930) 4. 환율변동차이 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,454,706 6,416,175 3,498,563 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 장부금액에 대하여 채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 회사의 주요매출처는 삼성디스플레이(주), 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주), SK하이닉스(주) 및 엘지전자(주)입니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 합 계 금 액 일 반 77,457,807 1,946,805 2,310,701 1,184,966 82,900,279 특수관계자 7,566,306 3,314 - - 7,569,620 합 계 85,024,113 1,950,119 2,310,701 1,184,966 90,469,899 구성비율 93.98% 2.16% 2.55% 1.31% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업 부문 계정 과목 2019년 3분기 2018년 2017년 비 고 반 도 체 제품 18,627,811 20,095,542 12,999,625 - 상품 2,217,938 1,059,771 1,161,351 - 원재료 15,252,180 12,674,908 5,948,953 - 재공품 802,630 450,638 125,686 - 저장품 386,253 401,713 260,799 - 미착품 3,404,115 5,384,240 2,230,818 - 소계 40,690,927 40,066,812 22,727,232 - F P D 제품 1,723,072 1,064,120 599,052 - 상품 1,132,104 1,105,341 518,322 - 원재료 3,982,791 4,774,019 4,360,271 - 재공품 699,195 670,264 168,797 - 저장품 1,504,884 100,734 86,700 - 미착품 - - - - 소계 9,042,046 7,714,478 5,733,142 - 기타 제품 1,865,214 3,367,405 3,930,844 - 상품 672,578 1,705,372 1,607,613 - 원재료 10,038,883 7,030,778 10,097,570 - 재공품 227,686 232,011 350,712 - 저장품 396,811 385,784 326,096 - 미착품 1,042,795 1,742,348 2,950,811 - 소계 14,243,967 14,463,698 19,263,646 - 합계 합계 63,976,940 62,244,988 47,724,020 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.61% 6.19% 5.33% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.16 11.31 11.56 - 1) 자산총계 및 매출원가총계 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 3분기 2018년 2017년 비 고 자산총계 1,139,536,895 1,006,120,382 895,949,561 - 연환산 매출원가 (전체) 758,254,737 725,796,278 604,370,298 - 연환산 매출원가 (재고자산관련) 641,038,829 622,108,477 520,794,215 - (2) 재고자산 실사내용1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 7월 1일 공주사업장 ▷ 9월 30일 공주사업장 2 ) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 3) 장기체화 재고등 (단위 : 천원) 계정 과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 1,836,824 1,307,582 32,279 1,339,861 - 제 품 4,422,400 3,472,212 (63,333) 3,408,879 - 원 재 료 16,163,675 13,788,879 (575,112) 13,213,767 - 재 공 품 403,482 358,903 - 358,903 - 합계 22,826,381 18,927,576 (606,166) 18,321,410 라. 공정가치 측정 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동 기타금융자산 4,782,233 4,782,233 - - 비유동 기타금융자산 30,819,495 30,819,495 33,583,305 33,583,305 □상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 유 동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 - - 4,782,233 4,782,233 비 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,813,347 - 21,437,398 25,250,745 채무증권 - - 5,568,750 5,568,750 합 계 3,813,347 - 31,788,381 35,601,728 2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - - - - 지분증권 3,602,513 - 17,802,545 21,405,058 채무증권 - - 12,178,247 12,178,247 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,436,534) 574,710 당기상각액 - 325,576 매입금액 6,810,076 11,456,780 매도금액 (2,565,953) (660,424) 분기말잔액 31,788,381 34,419,291 (5) 가치평가기법 및 투입변수 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 2019년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 4,782,233 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 21,437,398 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 5,568,750 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% 2) 2018년 12월 31일 단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 전환권 - 3 이항모형 할인율 8.45% - 15.69% 지분증권 17,802,545 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - 채무증권 12,178,247 3 현재가치기법 할인율 8.45% - 15.69% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 마. 채무증권 발행실적외 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2019년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 3분기 삼일회계법인 검토 - 제30기 삼일회계법인 적정 - 제29기 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 3분기(당분기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 230 940시간 제30기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 150 2,178시간 제29기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 137 2,201시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 3분기(당분기) 2019.7.5 세무 자문 2019. 07 - 2020. 03 15 - 2019.6.3 업무 검토 2019. 06 - 2019. 12 80 - 제30기(전기) 2018.4.5 세무 자문 2018. 04 - 2019. 03 15 - 2018.4.5 업무 검토 2018. 04 - 2018. 04 2 - 제29기(전전기) 2017.8.3 세무 자문 2017. 08 - 2017. 10 16 - 2017.8.1 세무 자문 2017. 08 - 2017. 10 350 - 2018.5.17 세무 자문 2017. 05 - 2018. 03 15 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치,이전 또는 폐지에 관한 사항- 이사의 직무 집행 감독에 관한 사항- 총회의 소집에 관한 사항 등(2) 이사회의 구성 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 선임사유 사내이사 정지완 - 경영총괄/이사회의장 - 본인 특이사항 없음 대표이사 강병창 - 경영총괄 - 최대주주의 당사임원 특이사항 없음 사내이사 정석호 - 경영지원 - 최대주주의 친인척 특이사항 없음 사외이사 서병문 이사회 사외이사 - - 특이사항 없음 □ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항없음(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항없음 (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 서병문 전)경기컨텐츠진흥원 이사장현)솔브레인(주) 사외이사 - 하기 참고 제29기 정기주주총회를 통해 연임 1)사외이사의 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장1명(7년)매니저 4명(평균 3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.01.10 솔브레인㈜ 환경안전팀 / 교육팀 서병문 - 제조업체 임직원에게 필요한 ESH 지식 관련 교육 2019.03.18 솔브레인㈜ 특허팀 / 교육팀 서병문 - 솔브레인㈜ 주요 Compliance 교육 으로, 영업비밀의 개념, 관련 법규, 보호 방안 등을 학습 2019.07.11 솔브레인㈜ 법무실 서병문 - 법률분쟁 예방 또는 해결을 위한 교육 2019.09.10 솔브레인㈜ 연구기획관리팀 서병문 - 반도체 발전 방향에 따른 공정 요청 성능 및 방향 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용- 당사의 이사회는 3명 이상의 이사로 구성되며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이 상으로 함.- 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사의 임기는 3년으로 함. - 이사회 결의로 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 및 이 사 약간 명을 선임함.- 이사회에서 정하는 바에 따라 당사의 업무를 분장 집행하고, 대표이사의 유고 시 에는 위 순서로 그 직무를 대행함. - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함.- 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다.- 이사회 결의사항은 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못함. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 정지완(출석률: 100%) 강병창(출석률: 100%) 정석호(출석률: 100%) 서병문(출석률: 95%) 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.02 SOULBRAIN USA( 가 칭) 해외사무소 설치의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2019.01.04 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2019.01.31 솔브레인멤시스(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2019.02.08 - 2018년 재무제표 승인의 건- 2018년 이익잉여금 처분 및 배당의 건 - 나우 1호 유한회사 금전 대여 연장의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 5 2019.02.15 - 2018년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건- 내부회계관리제도 보고의 건 - 2018년 연결재무제표 승인의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 6 2019.02.22 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제30기 정기주주총회 소집의 건- 제30기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 7 2019.03.18 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2019.03.21 - 이사회규정 개정(안) 승인의 건- 이사회 의장 선임의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 불참석 - 9 2019.03.27 바이오녹스 주식매수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 10 2019.04.05 솔브레인멤시스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 11 2019.04.22 한국산업은행 일반대출 재대출의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 12 2019.04.25 Soulbrain HU Kft. 해외 현지법인 설립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 13 2019.05.17 - 한국수출입은행 수출금융 재대출의 건- 솔브레인(시안)전자재료유한공사 신규차입금에 대 한 외화지급보증의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 14 2019.06.12 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 15 2019.07.12 솔브레인(시안)전자재료유한공사 외화차입금 지급보증제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 16 2019.08.02 더블유에스씨에이치(주) 신규 출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 17 2019.08.07 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 18 2019.08.08 (주)프로웰 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19 2019.08.23 솔브레인라사(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 20 2019.09.25 - (주)프로웰 단기차입금 연대보증 제공의 건- 제닉(상해)화장품유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 (3) 이사회내의 위원회 - 해당사항없음 (4) 이사의 독립성당사는 4인의 이사중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어 있으며 사외이사는 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회) 사내이사 정지완 - 경영총괄/이사회의장 - 본인 3년 연임(3) 대표이사 강병창 - 경영총괄 - 최대주주의 당사임원 3년 - 사내이사 정석호 - 경영지원 - 최대주주의 친인척 3년 - 사외이사 서병문 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1) □ 2019.03.21 부로 정지완 사내이사는 대표이사직을 사임하였습니다. (등기사내이사직 유지)자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.03.21 대표이사 변경공시를 참조하시기 바랍니다.□ 사내이사 정지완의 연임여부(회)는 당사 사명변경 이후 기준입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 감사 1명으로 구성되어, 주주총회를통하여 이를 선임함 (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 내부장치를 마련하여 내부감시장치에 대한 감사의견서 를 매년 사업보고서와 함께 제출하고 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주 요 경 력 최근 6년간 근무처 재임기간 타회사 겸직현황 비 고 박덕현 前)Columbia korea 지사장 전)Columbia korea현)솔브레인 3년 해당사항 없음 제30기 정기주주총회를 통해 연임 (4) 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에 이사로부터 회사 업무에 대한 보고를 받고 추가 검토 및 자료보완 등을 요청해서 검토합니다. 성명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 회사와의거래내역 박덕현 前)Columbia korea 지사장 - - (5) 감사의 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 미정 미정 박덕현 - 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 기초교육 실시 계획 (6) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 07월 23일 한영회계법인 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 기초교육 실시 2019년 09월 30일 한영회계법인 내부회계관리제도의 관련법령 및 핵심이슈사항 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장1명(7년)매니저 4명(평균 3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원 (8) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 등의 성명 박덕현(출석률: 95%) 참 석 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.02 SOULBRAIN USA( 가 칭) 해외사무소 설치의 건 가결 참석 찬성 2 2019.01.04 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 참석 찬성 3 2019.01.31 솔브레인멤시스(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 4 2019.02.08 - 2018년 재무제표 승인의 건- 2018년 이익잉여금 처분 및 배당의 건 - 나우 1호 유한회사 금전 대여 연장의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 5 2019.02.15 - 2018년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건- 내부회계관리제도 보고의 건 - 2018년 연결재무제표 승인의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 6 2019.02.22 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제30기 정기주주총회 소집의 건- 제30기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 7 2019.03.18 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 8 2019.03.21 - 이사회규정 개정(안) 승인의 건- 이사회 의장 선임의 건 가결가결 불참석 - 9 2019.03.27 바이오녹스 주식매수의 건 가결 참석 찬성 10 2019.04.05 솔브레인멤시스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 11 2019.04.22 한국산업은행 일반대출 재대출의 건 가결 참석 찬성 12 2019.04.25 Soulbrain HU Kft. 해외 현지법인 설립의 건 가결 참석 찬성 13 2019.05.17 - 한국수출입은행 수출금융 재대출의 건- 솔브레인(시안)전자재료유한공사 신규차입금에 대한 외화지급보증의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 14 2019.06.12 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 15 2019.07.12 솔브레인(시안)전자재료유한공사 외화차입금 지급보증제공의 건 가결 참석 찬성 16 2019.08.02 더블유에스씨에이치(주) 신규 출자의 건 가결 참석 찬성 17 2019.08.07 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 18 2019.08.08 (주)프로웰 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 찬성 19 2019.08.23 솔브레인라사(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 20 2019.09.25 - (주)프로웰 단기차입금 연대보증 제공의 건- 제닉(상해)화장품유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 (9) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다.- 준법지원인 지원조직은 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 제 30기 정기주주총회에 한해 전자투표제를 채택 시행하였습니다. - 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시 된 2019.03.05 참고서류를 참조하시기 바랍니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 10월 11일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정지완 본인 보통주 5,156,051 29.64 5,156,051 29.64 - 임혜옥 배우자 보통주 1,062,642 6.11 1,062,642 6.11 - 정석호 자 보통주 419,783 2.41 419,783 2.41 - 정문주 녀 보통주 414,731 2.38 414,731 2.38 - 정지연 형 보통주 76,039 0.44 72,039 0.41 장내매도/단순처분 정지흥 제 보통주 77,219 0.44 77,219 0.44 - 박휴범 임원 보통주 2,039 0.01 2,039 0.01 - 머티리얼즈파크(주) 관계회사 보통주 356,417 2.05 356,417 2.05 - 계 보통주 7,564,921 43.48 7,560,921 43.46 - - - - - - - (1) 최대주주의 경력사항(최근 5년간) - 솔브레인(주)회장(1986~현재)- 코스닥협회명예회장(2015~현재) 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정지완 5,156,051 29.64% - 임혜옥 1,062,642 6.11% - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,761 99.64% 5,713,818 32.84% - 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.soulbrain.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. □ 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 주권의 종류는 삭제되었으며, 당사는 제30기 정기주주총회에서 정관을 변경하였습니다.□ 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.03.05 참고서류를 참조하시기 바랍니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 보통주 최고 54,700 50,400 48,500 70,000 74,200 74,200 최저 49,900 45,550 45,550 49,450 67,500 68,500 평균 52,614 48,129 46,826 61,493 71,023 71,153 거래량 최고(일) 43,050 64,226 96,691 4,415,688 3,486,676 1,294,742 최저(일) 31,380 19,412 21,297 228,662 217,039 100,942 월간 872,782 866,037 872,782 26,973,315 18,375,784 5,752,949 □상기 자료는 종가기준임(2) 해외증권시장 - 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정지완 남 1956년 10월 사내이사/회장 등기임원 상근 경영총괄 1982년 성균관대학교, 화학공학과 졸업1986년 테크노무역 설립2013년 코스닥협회회장 5,156,051 - 본인 1986~현재 - 강병창 남 1956년 03월 대표이사/사장 등기임원 상근 경영총괄 1992년 University of Minnesota, Electrical Engineering 졸업삼성전자 종합기술원 근무서강대학교 근무 - - 최대주주의 당사임원 2018~현재 - 정석호 남 1986년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 2006년 Penn State University,경제학과 졸업솔브레인 구매부문장 419,783 - 최대주주의 친인척 2017~현재 - 서병문 남 1948년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 2007년 홍익대학교, 국제경영대학원 졸업한국문화콘텐츠진흥원장 - - 최대주주의 당사임원 2015~현재 - 박덕현 남 1956년 06월 상근감사 등기임원 상근 상근감사 1982년 한남대학교, 영어영문학과 졸업콜롬비아 스포츠웨어 근무 - - 최대주주의 당사임원 2016~현재 - 이건주 남 1958년 07월 부사장 미등기임원 상근 영업부문 LG금속 근무 - - 최대주주의 당사임원 1990~현재 - 박영수 남 1964년 12월 부사장 미등기임원 상근 연구부문 삼성종합기술원 근무 - - 최대주주의 당사임원 2019~현재 - 허남 남 1963년 11월 전무 미등기임원 상근 경영지원 삼성전자 근무 - - 최대주주의 당사임원 2017~현재 - 박휴범 남 1961년 01월 전무 미등기임원 상근 생산부문 한국과학기술원 근무 2,039 - 최대주주의 당사임원 2000~현재 - 김봉석 남 1966년 07월 상무 미등기임원 상근 경영지원 솔브레인 근무 - - 최대주주의 당사임원 2017~현재 - 강창규 남 1967년 07월 상무 미등기임원 상근 경영지원 국민은행 근무 - - 최대주주의 당사임원 1996~현재 - 이석종 남 1966년 05월 상무 미등기임원 상근 연구부문 덕산네오룩스 근무 - - 최대주주의 당사임원 2015~현재 - 최백순 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 영업부문 삼성전자 근무 - - 최대주주의 당사임원 2016~현재 - 임정훈 남 1971년 04월 상무 미등기임원 상근 연구부문 NICCA KOREA 근무 - - 최대주주의 당사임원 2003~현재 - 배정완 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 영업부문 PKL 근무 - - 최대주주의 당사임원 2008~현재 - 김선욱 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 영업부문 삼양 EMS 근무 - - 최대주주의 당사임원 2010~현재 - 윤석환 남 1971년 10월 이사 미등기임원 상근 생산부문 솔브레인 근무 - - 최대주주의 당사임원 1995~현재 - 심용수 남 1967년 06월 이사 미등기임원 상근 경영지원 삼성전자 근무 - - 최대주주의 당사임원 2017~현재 -