솔브레인홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제35기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31까지
제34기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31까지
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인홀딩스 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배기업의 개요회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원이며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(73.48%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	디스플레이용 광학필름 제조업

Soulbrain MI, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업 및 반도체 검사장치 제조업

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)	중 국	-	-	100	-	12월	디스플레이 재료 제조업

(주)비즈네트웍스	대한민국	70	30	70	30	12월	전자상거래 및 통신판매업

Soulbrain HU Kft.	헝 가 리	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

에스비노브스(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

Soulbrain CA, LLC(*2)	미 국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

SB 125 Rio Robles, LLC(*3)	미 국	100	-	100	-	12월	부동산 임대업

Roswell ME Inc.(*3)	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

ARK Diagnostics, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

Pixcell Medical Technologies Ltd.	이스라엘	81.07	18.93	81.07	18.93	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

나우아이비 13호 펀드(*4)	대한민국	98.72	1.28	98.72	1.28	12월	금융투자업

PixCell Medical, Inc.(*5)	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 도소매업

(주)진켐(*6)	대한민국	44.61	55.39	44.61	55.39	12월	의약용 화합물 및 항생물질 제조업

나우아이비 14호 펀드	대한민국	98.94	1.06	98.94	1.06	12월	금융투자업

(주)씨엠디엘(*7)	대한민국	73.53	26.47	73.53	26.47	12월	디스플레이 재료 제조업

(*1) 당분기 중 청산하였습니다.(*2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 손자회사인 Soulbrain CA, LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약 은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	66,986,545	66,986,545	69,913,269	69,913,269

금융부채

기타금융부채(*)	5,083,200	5,083,200	5,083,200	5,083,200

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산 및 금융부채는 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,774,798	-	63,211,747	66,986,545

부 채 :

파생상품부채	-	-	5,083,200	5,083,200

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,513,189	-	64,400,080	69,913,269

부 채 :

파생상품부채	-	-	5,083,200	5,083,200

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	64,400,080	76,593,710

총손익

당기손익인식액	(261,333)	(1,372,428)

매입금액	-	2,000,000

매도금액	(1,000,000)	-

표시통화환산손익	73,000	126,501

분기말잔액	63,211,747	77,347,783

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 지주부문과 제품제조부문, 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,117,702	107,508,109

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익(주석 7 참조)

지분법이익	15,490,737	13,653,061

지분법손실	(254,185)	(1,138,826)

합 계	161,354,254	120,022,344

다. 당분기와 전분기의 각 영업부분의 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	제품제조	유통 및 서비스	지분법손익	합 계

매 출 액 :

외부매출액	123,993,273	22,124,428	-	146,117,701

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익	-	-	15,236,552	15,236,552

매출총이익	35,960,405	3,629,477	15,236,552	54,826,434

영업이익	17,039,810	(1,487,352)	15,236,552	30,789,010

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	제품제조	유통 및 서비스	지분법손익	합 계

매 출 액 :

외부매출액	76,004,754	31,503,355	-	107,508,109

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익	-	-	12,514,235	12,514,235

매출총이익	16,165,580	6,197,749	12,514,235	34,877,564

영업이익	2,284,959	1,741,646	12,514,235	16,540,840

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품제조	유통 및 서비스	비율(%)	제품제조	유통 및 서비스	비율(%)

A 사	43,882,705	-	30.03	20,957,943	-	19.49

B 사	-	11,662,299	7.98	-	23,104,422	21.49

합 계	43,882,705	11,662,299	38.01	20,957,943	23,104,422	40.99

6. 재고자산 :

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	69,112	84,358

제 품	19,990,732	17,834,241

평가충당금	(1,897,964)	(1,906,025)

원 재 료	63,348,936	68,549,495

평가충당금	(955,093)	(962,211)

저 장 품	945,461	455,889

미 착 품	32,679,677	33,052,774

재 공 품	10,770,392	11,590,166

평가충당금	(428,900)	(428,900)

합 계	124,522,353	128,269,787

나. 당분기 중 재고자산평가충당금환입 17백만원(전분기: 평가충당금환입 3백만원)을 계상하였습니다. 당분기의 평가충당금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에서 차감되어 있습니다.

다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산	87,982,786	27,136,812	차입금(주석 10)	37,541,456	Comerica Bank, Raiffeisen Bank Hungary

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

유효지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	유효지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액

관계기업	솔브레인(주)(*1)(*2)(*3)	대한민국	12월	31.15	549,958,161	252,060,319	633,246,248	31.10	549,958,161	242,194,209	624,444,960

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	26.03	69,994,186	19,658,732	4,316,823	26.03	69,994,186	19,904,145	4,562,236

더블유에스씨에이치(주)	대한민국	12월	42.59	574,965	43,359	43,359	42.59	574,965	45,080	45,080

ACVC Partners Fund I, LP(*4)	미 국	12월	44.62	10,897,441	15,141,325	15,350,601	44.62	8,442,747	11,975,784	12,185,060

우양에이치씨(주)(*2)	대한민국	12월	41.93	45,245,588	53,311,293	47,170,831	41.93	45,245,588	51,666,468	45,536,342

소 계	676,670,341	340,215,028	700,127,862	674,215,647	325,785,686	686,773,678

공동기업	엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	8,985,472	8,985,472	50.00	4,350,000	11,046,108	11,046,108

소 계	4,350,000	8,985,472	8,985,472	4,350,000	11,046,108	11,046,108

합 계	681,020,341	349,200,500	709,113,334	678,565,647	336,831,794	697,819,786

(*1) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 230,000주는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다 .(*3) 당분기 중 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.(*4) 당분기 중 추가 현금출자하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	686,773,678	11,046,108	654,432,617	10,709,154

취득	2,454,694	-	2,685,158	-

배당	(4,823,480)	(2,175,000)	(7,109,140)	(1,305,000)

손익 중 지분	15,122,187	114,364	12,081,775	432,459

기타포괄손익에 대한 지분변동	600,783	-	695,494	-

분기말 장부금액	700,127,862	8,985,472	662,785,904	9,836,613

다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	차입금액	담보권자

솔브레인(주) 주식	230,000주	차입금	15,000,000	한국증권금융

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2023년 01월 01일	185,954,508	172,336,080	187,591,094

취득	9,013,203	13,000	259,614

처분 및 폐기	(37,296)	-	(20,440)

감가상각 및 상각	(4,493,248)	(698,502)	(2,344,800)

대체	(22,831)	-	35,000

기타증감	68,117	-	-

표시통화환산손익 등	2,221,852	4,726,395	3,559,003

2023년 03월 31일	192,704,305	176,376,973	189,079,471

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2022년 01월 01일	128,623,204	164,331,228	150,209,466

취득	4,696,385	4,217	2,500

국고보조금 취득	(18,575)	-	-

감가상각 및 상각	(3,730,003)	(661,687)	(1,941,153)

대체	(2,526,807)	-	-

기타증감	121,576	-	-

연결범위의 변동(*)	24,220,124	-	35,405,430

표시통화환산손익	639,049	3,335,585	3,396,618

2022년 03월 31일	152,024,953	167,009,343	187,072,861

나. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치,차량운반구	65,308,533	56,587,804	차입금(주석 10)	55,947,040	Comerica Bank,Raiffeisen Bank Zrt, 국민은행, IBK기업은행, 우리은행

투자부동산	168,681,346	101,094,023	차입금(주석 10)	101,094,023	Kookmin Bank NewYork Branch,Nonghyup Bank NewYork Branch

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	38,778,767	49,509,074	차입금(주석 10)	62,441,979	Comerica Bank, 국민은행, 우리은행, Raiffeisen Bank Hungary, IBK기업은행

투자부동산	164,593,571	98,207,827	차입금(주석 10)	98,207,827	Kookmin Bank New York Branch, Nonghyup Bank

다. 보고기간말 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스 :

가. 보고기간말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	14,606,522	14,669,148

차량운반구	873,984	839,284

집기비품	4,075	11,918

합 계	15,484,581	15,520,350

리스부채

유동	4,929,163	4,624,140

비유동	11,666,436	11,986,316

합 계	16,595,599	16,610,456

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 2,818백만원(전분기 : 145백만원)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,185,445	867,918

집기비품	7,844	10,932

차량운반구	102,572	87,571

합 계	1,295,861	966,421

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	197,356	115,567

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	75,207	39,538

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	23,793	8,440

리스해지이익	1,394	8,193

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,481백만원(전분기: 1,127백만원)입니다.

10. 차입금 :

가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	79,500,000	49,500,000

유동성장기차입금(*1)(*4)	20,378,430	5,272,320

외화단기차입금(*1)(*3)(*6)	107,926,526	108,087,752

소 계	207,804,956	162,860,072

비유동 :

장기차입금(*1)	13,367,585	36,931,265

외화장기차입금(*5)	109,953,593	98,207,827

소 계	123,321,178	135,139,092

합 계	331,126,134	297,999,164

(*1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).(*4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(*5) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석 8 참조).(*6) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 보통예금이 담보로 제공되어있습니다.

나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5.23	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	4.7	10,000,000	10,000,000

한국증권금융(*1)	일반대출	5.72	15,000,000	15,000,000

한국산업은행	일반대출	5.02	30,000,000	-

국민은행(*2)	운전자금대출	6.33	2,000,000	2,000,000

하나은행	운전자금대출 외	4.96~6.42	17,500,000	17,500,000

Comerica Bank(*2)(*3)	운전자금대출	6.38	31,533,184	37,278,885

Woori Bank London Branch	시설자금대출	4.12~4.23	22,744,480	21,619,200

Woori Bank Europe GmbH	시설자금대출	3.48	5,686,120	5,404,800

Shinhan Bank Europe GmbH	시설자금대출	3.65~3.85	23,313,092	22,159,680

Citi Bank Berhad	운전자금대출	4.22~5.92	6,499,087	6,321,402

Raiffeisen Bank Hungary(*2)	시설자금대출	2.74	6,008,272	5,959,509

Citibank N.A. Israel	운전자금대출	5.07~7.10	12,142,292	9,344,276

합 계	187,426,527	157,587,752

(*1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석 7 참조).(*2) 보고기간말 현재 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 6, 8 참조).(*3) 보고기간말 현재 보통예금이 담보로 제공되었습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출	5.74	4,000,000	4,000,000

한국산업은행(*1)	시설자금대출	1.83	15,000,000	15,000,000

Nonghyup Bank New York Branch(*2)	시설자금대출	7.14	50,798,606	49,339,933

Kookmin Bank New York Branch(*2)	시설자금대출	7.14	50,295,418	48,867,894

IBK기업은행(*2)	시설자금대출	4.07	3,038,000	2,336,000

우리은행(*2)	시설자금대출	5.32~5.68	14,567,584	14,867,585

하나은행	시설자금대출	6.56	6,000,000	6,000,000

소 계	143,699,608	140,411,412

차감: 유동성대체	(20,378,430)	(5,272,320)

합 계	123,321,178	135,139,092

(*1) 보고기간말 현재 최대주주의 지급보증이 제공되었습니다(주석 16번 참조).(*2) 보고기간말 현재 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석 8 참조).

11. 자본금 및 주식발행초과금 : 가. 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2021년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

2022년 03월 31일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

2022년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

2023년 03월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 보고기간말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 목적 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.

마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자기주식처분이익	감자차손	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	합계

2022년 1월 1일	45,613,261	(1,694,547,692)	(3,389,267)	26,418,172	(1,625,905,526)

기타포괄손익	-	-	-	5,954,360	5,954,360

2022년 03월 31일	45,613,261	(1,694,547,692)	(3,389,267)	32,372,532	(1,619,951,166)

2023년 1월 1일	44,808,449	(1,694,547,692)	(3,251,937)	39,620,255	(1,613,370,925)

기타포괄손익	-	-	-	8,675,037	8,675,037

2023년 03월 31일	44,808,449	(1,694,547,692)	(3,251,937)	48,295,292	(1,604,695,888)

12. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	7,184,779	8,453,336

퇴 직 급 여	549,591	364,086

복리후생비	1,180,819	1,178,253

소 모 품 비	251,986	95,353

도서인쇄비	73,641	72,999

대손상각비	4,090	-

운 반 비	127,829	116,581

통 신 비	62,956	60,724

임 차 료	257,623	270,781

수 선 비	156,717	125,419

보 험 료	203,421	90,858

차량유지비	52,543	40,838

감가상각비	1,127,438	486,189

무형자산상각비	2,231,791	1,729,983

경상연구개발비	5,022,650	871,478

광고선전비	10,341	565

세금과공과	317,812	198,395

수도광열비	142,688	104,563

여비교통비	688,101	213,874

지급수수료	3,117,264	2,413,596

접 대 비	130,719	79,907

교육훈련비	41,025	34,644

수 출 비 용	197,370	134,325

견 본 비	35,981	18,121

사무용품비	43,334	24,125

전 산 비	32,396	54,364

기 타	792,520	1,103,368

합 계	24,037,425	18,336,725

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.04%(전분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 22.53%)입니다.

14. 배당금 :

지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 지급된 배당금 3,512백만원(주당 170원)은 2023년 4월 중 지급되었으며, 2022년 지급된 배당금은 3,099백만원(주당 150원)입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	26,404,463	7,307,874

조 정 항 목 :

급여	332,779	(51,151)

이자수익	(969,218)	(254,121)

이자비용	4,949,010	1,975,529

감가상각비	6,487,611	5,358,111

무형자산상각비	2,344,799	1,941,153

외화환산손실	831,391	307,948

외화환산이익	(1,687,229)	(593,483)

재고자산평가손실(환입)	(16,821)	(2,543)

대손충당금 환입	4,090	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(149,497)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,999,724	7,963,928

관계기업및공동기업지분법손실	254,185	1,138,826

관계기업및공동기업지분법이익	(15,490,737)	(13,653,061)

종속기업투자주식처분이익	(30,465)	-

유형자산처분이익	(23,118)	-

유형자산폐기손실	4	-

무형자산처분손실	440	-

리스해지이익	(1,394)	(8,193)

충당부채전입	31,871	324,290

기타	(59,935)	(2,380)

순운전자본의 변동 :

매출채권	1,963,053	(4,596,565)

기타채권	5,195,003	2,136,386

재고자산	8,121,894	(18,373,101)

기타자산	1,874,484	(1,040,121)

매입채무	(2,392,214)	9,315,338

기타채무	(18,867,919)	(1,020,259)

기타부채	436,994	(6,963,558)

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,692,745	(8,938,650)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	17,147,273	604,570

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소	(2,723,367)	-

관계기업투자주식의 취득관련 선급금의 감소	-	5,802,984

배당금 지급 결의	3,909,581	3,099,239

사용권자산과 리스부채의 증가	2,818,484	144,583

장기차입금 유동성 대체	15,106,110	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	157,587,752	5,272,320	135,139,091	4,624,140	11,986,315

현금흐름	25,571,258	(300,000)	702,000	(1,185,100)	-

기타비금융변동	4,267,516	15,406,110	(12,519,913)	1,490,123	(319,879)

분기말	187,426,526	20,378,430	123,321,178	4,929,163	11,666,436

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	140,742,319	5,548,605	107,604,078	4,075,118	8,540,157

현금흐름	5,493,444	-	702,000	(963,397)	-

연결범위의 변동	3,100,000	-	9,010,198	524,052	820,019

기타비금융변동	1,471,059	(718)	2,004,282	547,357	5,300,870

분기말	150,806,822	5,547,887	119,320,558	4,183,130	14,661,046

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

당분기말	전기말

(주)제닉	-	-(*1)	USD 12,120,000	신한은행

2024.01.20	8,400,000	-(*2)	한국씨티은행

(*1) 당분기 중 차입금 상환을 완료하였습니다.(*2) 당분기 중 신규로 차입하였습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	18,000,000	시설자금대출	15,000,000	한국산업은행

다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

하나은행	운전자금대출	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

시설자금대출	10,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

Nonghyup Bank New York Branch	시설자금대출	50,798,606	50,798,606	49,339,933	49,339,933

Comerica Bank	운전자금대출	52,152,000	31,533,184	50,692,000	37,278,885

Kookmin Bank New York Branch	시설자금대출	50,295,417	50,295,417	48,867,894	48,867,894

Woori Bank London Branch	시설자금대출	22,744,480	22,744,480	21,619,200	21,619,200

Woori Bank Europe GmbH	시설자금대출	5,686,120	5,686,120	5,404,800	5,404,800

Shinhan Bank Europe GmbH	시설자금대출	23,455,245	23,313,092	22,294,800	22,159,680

Citi Bank Berhad	운전자금대출	6,519,000	6,499,087	8,871,100	6,321,402

한국증권금융	일반대출	35,000,000	15,000,000	35,000,000	15,000,000

한국산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000	-	-

한국산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

우리은행	시설자금대출	19,000,000	14,567,584	21,200,000	14,867,585

IBK기업은행	시설자금대출	7,480,000	3,038,000	3,740,000	2,336,000

Raiffeisen Bank Hungary	시설자금대출	6,396,885	6,008,272	6,080,400	5,959,509

Citibank N.A. Israel	운전자금대출	12,386,100	12,142,292	12,039,350	9,344,276

(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 3,697백만원(전기말: 77백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황

(1) 보고기간말 현재 회사의 최상위지배자는 정지완입니다.

(2) 공동기업, 관계기업 및 연결회사 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

(주)제닉	(주)제닉

더블유에스씨에이치(주)	더블유에스씨에이치(주)

ACVC Partners FundⅠ, LP	ACVC Partners FundⅠ, LP

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

기 타	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

킹스데일(주)	킹스데일(주)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등(*)	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	기타

공동기업	엠씨솔루션(주)	69,275	-	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,950,679	-	98,299	7,834,097	3,628,354

(주)제닉	75,179	-	-	545	6,254

우양에이치씨(주)	61,341	-	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	217,727	40,410	41	-	7,200

유피시스템(주)	300	-	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-	-

솔브레인라사(주)	63,242	-	-	-	-

킹스데일(주)	5,869	-	-	-	-

합 계	3,445,112	40,410	98,340	7,834,642	3,641,808

(*) 지분법손익을 제외한 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기 업 명	매출 등(*1)	매입 등

매출	재고자산	기타

공동기업	엠씨솔루션(주)	145,733	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,851,313	8,618,794	1,939,307

(주)솔브레인저축은행	-	-	30

(주)제닉	90,596	150	6,591

우양에이치씨(주)	44,094	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	270,600	-	33,550

유피시스템(주)	300	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-

솔브레인라사(주)	66,125	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	1,712	-	-

훽트(주)	268,811	-	-

킹스데일(주)	2,179	-	-

합 계	3,742,963	8,618,944	1,979,478

(*1) 지분법손익을 제외한 금액입니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	35,128	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	1,155,775	317,219	33,077,014	12,947,300

(주)제닉	26,926	-	-	500

우양에이치씨(주)	28,963	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	97,848	80,795	-	47,613

유피시스템(주)	110	-	-	-

킹스데일(주)	2,893	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	24,726	-	-	-

합 계	1,372,919	398,014	33,077,014	13,002,413

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	61,145	2,284	-	-

관계기업	솔브레인(주)	1,270,670	345,027	8,838,712	35,197,309

(주)제닉	26,852	3,355	-	8,467

우양에이치씨(주)	39,536	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	128,045	78,671	-	61,154

유피시스템(주)	327	-	-	-

킹스데일(주)	1,015	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,100	-	-	7,001

솔브레인라사(주)	47,297	850	-	-

합 계	1,575,987	430,187	8,838,712	35,273,931

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금당분기에 특수관계자와의 차입거래 내역은 없으며, 전분기의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타 특수관계자

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd

기초

차입금	14,006,566

미지급비용	31,748

장부금액	14,038,314

기중

상환액 등	-

이자 발생액	28,514

이자 지급액	-

표시통화환산손익	283,454

분기말

차입금	14,289,314

미지급비용	60,968

장부금액	14,350,282

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	수입배당금	배당금 지급

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,823,480	-

ACVC Partners Fund 1, LP	2,454,694	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,619,143

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	수입배당금	배당금지급

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	1,305,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,702,893	-

(주)솔브레인저축은행	-	2,406,247	-

ACVC Partners Fund I, LP	2,685,158	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,269,952

바. 당분기는 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타 특수관계자

킹스데일(주)

기초금액	5,400,000

기중 상환액	-

분기말금액	5,400,000

사. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).아. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	861,104	786,528

퇴직급여 및 장기종업원 급여	258,691	177,121

합 계	1,119,795	963,649

차. 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

18. 사업결합 :

가. 당분기에 연결회사가 지배력을 획득하는 거래는 발생하지 않았습니다. 나. 전기

(1) 연결회사는 2022년 3월 29일에 (주)씨엠디엘의 지분의 지분 73.53%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다. (주)씨엠디엘에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 OLED 디스플레이 재료 OEM 등 석유화학계 기초 화학물질 제조업 사업 분야의 포트폴리오 강화의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다.

취득일 현재 이전대가의 공정가치는 56,141백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	11,944,239

매출채권	3,108,250

재고자산	5,163,279

기타유동자산	1,396,747

유형자산	25,635,165

사용권자산	1,370,573

무형자산	22,656,787

기타비유동자산	365,830

매입채무	(1,458,205)

미지급금	(3,276,566)

단기차입금	(3,100,000)

유동리스부채	(524,052)

기타유동부채	(206,474)

장기차입금	(9,010,198)

장기미지급금	(61,943)

확정급여부채	(610,487)

비유동리스부채	(820,019)

이연법인세부채	(5,250,343)

식별가능 순자산	47,322,583

비지배지분	12,693,617

해당 거래로 연결회사가 인식한 영업권은 21,512백만원 입니다.사업결합에 따른 순현금흐름의 증감 구성 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 총매수가격	(56,141,008)

취득한 종속기업의 보유현금	11,944,239

사업결합에 따른 순현금흐름	(44,196,769)

만일 (주)씨엠디엘이 전기 기초부터 연결되었다면 당기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순이익은 각각 7,499백만원과 2,899백만원입니다.