솔브레인홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제32기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인홀딩스 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요 지 배기업은 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.지배기업은 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,482백만원이며, 주요 주주는 정지완 및 특수관계인 (73.57%) 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결재무제표에 대한 주석 19 에서 언급한 바와 같이, 지배기업은 2020년 1월 22일자 이사회 결의 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으 며, 2020년 12월 17일 분할신설회사(솔브레인 주식회사)의 발행주식을 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 자회사로 편입하고 지주회사의 지위를 취득하였습니다.

나. 종속기업들의 현황

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	2021.03.31	2020.12.31	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	디스플레이용 광학필름 제조업

Soulbrain MI, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업 및 반도체 검사장치 제조업

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	디스플레이 재료 제조업

(주)비즈네트웍스	대한민국	70	30	70	30	12월	전자상거래 및 통신판매업

Soulbrain HU Kft.	헝 가 리	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

(주)프로웰	대한민국	97.07	2.93	97.07	2.93	12월	기타 전자부품 제조업

에스비노브스(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

Soulbrain CA, LLC(*1)	미 국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

SB 125 Rio Robles, LLC(*1)	미 국	100	-	100	-	12월	부동산 임대업

ARK Diagnostics, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

Pixcell Medical Technologies Ltd.(*2)	이스라엘	79.94	20.06	-	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

(*1) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 연결범위에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 포괄손익계산서의 표시연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할된 후 분할존속회사인 연결회사의 사업 목적이 분할회사의 사업 목적과 달라짐에 따라 포괄손익계산서의 표시를 변경하는 것이 재무성과의 구성요소를 설명하는데 더 적절하다고 판단였으며, 전분기의 포괄손익계산서를 재분류하였습니다.

전분기 포괄손익계산서 재분류와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	재분류 후	재분류 전

매출액의 구성	제품 및 상품의 판매, 임대수익 및 서비스수익,관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익(*)	제품 및 상품의 판매, 임대수익 및 서비스수익

(*) 전분기 중 인식한 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 13,547백만원은 재분류전 영업외손익으로 분류되었습니다.이러한 재분류가 전분기의 분기순손익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	86,333,433	86,333,433	95,050,715	95,050,715

금융부채

기타금융부채	32,791	32,791	32,791	32,791

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2021년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	42,526,598	-	3,010,000	45,536,598

채무증권	-	-	40,796,835	40,796,835

합 계	42,526,598	-	43,806,835	86,333,433

부 채 :

기타금융부채 중 파생상품부채

파생상품부채	-	32,791	-	32,791

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	45,813,844	-	4,407,450	50,221,294

채무증권	-	2,298,520	42,530,901	44,829,421

합 계	45,813,844	2,298,520	46,938,351	95,050,715

부 채 :

기타금융부채 중 파생상품부채

파생상품부채	-	32,791	-	32,791

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*1)

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	46,938,351	31,441,631

총손익

당기손익인식액	(42,178)	(513,826)

대체(*2)	(4,457,338)	-

매입금액	2,978,000	1,225,000

매도금액	(1,610,000)	(697,500)

분기말잔액	43,806,835	31,455,305

(*1) 지배기업의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*2) 당분기 중 지분의 추가 취득 등으로 인해 종속기업으로 대체되었습니다

마. 가치평가기법 및 투입변수2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2021년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	3,010,000	3	취득원가법	-	-

채무증권	40,796,835	3	순자산가치법	-	-

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,407,450	3	취득원가법	-	-

채무증권	42,530,901	3	순자산가치법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 지주부문과 화학제품제조부문, 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주석 19에 언급한 바와 같이 지배기업에 대하여 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사에서 영위하는 것을 이사회 및 주주총회에서 결의함에 따라 해당 부문을 중단영업손익으로 반영하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

고객과의 계약에서 생기는 수익	81,981,765	252,595,163

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익(주석 7 참조)

지분법이익	14,614,095	14,361,731

지분법손실	400,808	1,712,052

합 계	96,195,052	265,244,842

(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

다. 당분기와 전분기의 각 영업부문의 분기손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	지분법손익	합 계

매 출 액 :

외부매출액	46,407,588	35,574,177	-	81,981,765

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익	-	-	14,213,287	14,213,287

매출총이익	11,800,320	10,241,441	14,213,287	36,255,048

영업이익	4,138,051	5,638,895	14,213,287	23,990,233

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	지분법손익	합 계

매 출 액 :

외부매출액	165,408,964	87,186,199	-	252,595,163

계속영업 외부매출액	22,765,014	27,073,683	-	49,838,697

중단영업 외부매출액	142,643,950	60,112,516	-	202,756,466

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익	-	12,649,679	12,649,679

계속영업 지분법손익	-	-	13,547,153	13,547,153

중단영업 지분법손익	-	-	(897,474)	(897,474)

매출총이익	54,508,942	12,695,929	12,649,679	79,854,550

계속영업 매출총이익	504,171	3,982,785	13,547,153	18,034,109

중단영업 매출총이익	54,004,771	8,713,144	(897,474)	61,820,441

영업이익	41,658,434	6,517,687	12,649,679	60,825,800

계속영업 영업이익	(1,686,349)	1,988,587	13,547,153	13,849,391

중단영업 영업이익	43,344,783	4,529,100	(897,474)	46,976,409

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 외부 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

유통 및서비스	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	28,001,516	34.16	11,056,864	26,027,250	37,084,114	14.68

B사	-	-	23,135,562	28,187,816	51,323,378	20.32

C사	-	-	34,770,444	8,981,378	43,751,822	17.32

합 계	28,001,516	34.16	68,962,870	63,196,444	132,159,314	52.32

(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

6. 재고자산 :

가. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

상 품	6,602	-

제 품	10,295,821	7,635,761

평가충당금	(746,063)	(759,328)

원 재 료	11,635,614	9,657,411

평가충당금	(865,356)	(863,318)

저 장 품	1,618,808	115,912

미 착 품	3,423,867	3,556,561

재 공 품	6,080,273	5,429,016

평가충당금	(188,710)	(200,232)

합 계	31,260,856	24,571,783

나. 당분기 중 재고자산평가충당금환입 25백만원(전분기 : 593백만원)을 계상하였습니다. 당분기의 평가충당금환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에서 25백만원 차감되어 있고, 전분기의 평가충당금환입은 매출원가에서 86백만원 차감, 중단영업분기순이익에 507백만원 차감되어 있습니다.

7. 관계기업 및 공동기업투자 :

가. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	2021.03.31	2020.12.31

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	솔브레인(주)(*1)	대한민국	12월	31.00	549,958,161	166,816,267	558,605,779	31.00	549,958,161	157,644,857	549,958,161

(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	14,333,316	15,212,773	48.12	6,644,021	15,902,801	16,782,257

나우아이비캐피탈(주)(*2)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	25,547,986	25,536,232	33.33	15,800,000	27,746,542	25,465,388

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	25.49	69,994,186	21,957,807	6,615,897	25.49	69,994,186	21,899,730	6,557,821

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	대한민국	12월	43.55	25,974,000	32,665,206	32,665,206	43.55	25,974,000	31,754,571	31,754,571

더블유에스씨에이치(주)	대한민국	12월	42.59	574,965	147,011	147,011	42.59	574,965	172,094	172,094

ACVC Partners Fund I , LP(*3)	미 국	12월	46.57	4,012,442	3,836,775	4,046,051	49.66	2,662,281	2,142,905	2,354,764

(주)진켐(*4)	대한민국	12월	34.59	20,611,832	3,582,444	20,611,832	-	-	-	-

소 계	693,569,607	268,886,812	663,440,781	671,607,614	257,263,500	633,045,056

공동기업	엠씨솔루션(주)(*5)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	10,368,944	10,368,944	50.00	4,350,000	12,609,884	12,609,884

합 계	697,919,607	279,255,756	673,809,725	675,957,614	269,873,384	645,654,940

(*1 ) 당분기말 현재 솔브레인(주) 주식 230,000주는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다. (*3) 당분기 중 불균등유상증자를 통한 추가 취득 및 지분율 감소가 존재합니다.(*4) 당분기 중 취득하였습니다.(*5) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및 담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	633,045,056	12,609,884	126,943,860	21,152,287

취득	22,269,510	-	-	-

손상(*1)	-	-	(2,399,548)	-

배당	(7,101,891)	(2,044,500)	(1,436,499)	(2,044,500)

손익 중 지분	14,409,727	(196,440)	13,297,612	(647,932)

기타(*2)	18,092	-	-	-

기타포괄손익에 대한 지분변동	800,287	-	1,512,722	-

분기말 장부금액	663,440,781	10,368,944	137,918,147	18,459,855

(*1) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 불균등증자에 따른 지분율 변동으로 인한 손익입니다.

다. 2021년 3월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	차입금액	담보권자

솔브레인(주) 주식	230,000주	차입금	20,000,000	한국증권금융

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2021년 1월 1일	109,787,898	186,332,326	73,970,477

취득	10,503,161	44,188	-

감가상각 및 상각	(3,314,168)	(740,353)	(926,717)

대체	(75,000)	75,000	681,531

사업결합	283,915	-	35,225,375

표시통화환산손익	999,513	7,444,372	4,311,873

2021년 3월 31일	118,185,319	193,155,533	113,262,539

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	399,182,195	13,115,759	5,920,238

취득	23,390,137	-	-

국고보조금 취득	(13,767)	-	-

처분 및 폐기	(1,884,693)	-	(3,948)

감가상각 및 상각(*)	(14,042,154)	(149,723)	(352,292)

표시통화환산손익	4,526,506	-	-

2020년 3월 31일	411,158,224	12,966,036	5,563,998

(*) 지배기업의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

나. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.(1) 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	17,791,639	39,352,340	차입금(주석 10)	37,941,825	Comerica Bank, 국민은행, 신한은행

투자부동산	185,732,382	87,482,605	차입금(주석 10)	87,482,605	Kookmin Bank New York Branch, 농협은행

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	17,219,978	38,434,590	차입금(주석 10)	37,024,075	Comerica Bank,국민은행, 신한은행

투자부동산	178,276,870	83,922,823	차입금(주석 10)	83,922,823	Kookmin Bank New York Branch, 농협은행

다. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스 :

가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

사용권자산

부동산	13,734,971	14,620,042

차량운반구	83,904	572,546

집기비품	789,432	94,836

합 계	14,608,307	15,287,424

리스부채

유동	3,640,129	4,035,916

비유동	10,677,141	11,346,770

합 계	14,317,270	15,382,686

당분기 중 증가된 사용권자산은 751백만원(전분기: 794백만원)입니다.

나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산의 감가상각비

부동산	638,969	138,955

차량운반구	205,106	173,789

집기비품	53,546	16,466

합계	897,621	329,210

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	71,832	13,437

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,567	118,129

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	6,050	26,866

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	12,122	-

리스해지이익	4,300	-

(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 968백만원(전분기: 488백만원)입니다.

10. 차입금 :가. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	59,261,126	50,880,412

외화단기차입금(*1)	38,006,406	32,693,815

외화유동성장기차입금(*1)	15,324	-

소 계	97,282,856	83,574,227

비유동 :

장기차입금(*1)(*3)	20,525,485	1,154,033

외화장기차입금(*1)	87,518,086	88,294,275

소 계	108,043,571	89,448,308

합 계	205,326,427	173,022,535

(*1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2021년 3월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*3) 2021년 3월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

나. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31

신한은행	운전자금대출	2021.09.25	2.87	950,000	950,000

운전자금대출	2021.09.25	2.87	570,000	570,000

시설자금대출	2021.09.25	2.73	1,480,000	1,480,000

운전자금대출	2021.10.11	2.90	2,300,000	2,300,000

한국씨티은행	운전자금대출	2021.11.27	1.94	5,000,000	5,000,000

한국증권금융	기타대출	2022.01.20	2.72	5,000,000	-

기타대출	2022.01.20	2.31	15,000,000	-

국민은행	운전자금대출	2021.08.08	3.41	1,000,000	1,000,000

2021.05.04	2.78	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	2021.12.15	1.87	8,000,000	8,000,000

Comerica Bank	운전자금대출	2021.11.29	LIBOR + 2.15	20,601,340	20,138,590

2021.09.26	2.25	11,335,000	10,880,000

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co. ,Ltd.	기타대출	2021.10.13	0.80	12,960,547	12,555,225

Woori Bank London Branch	시설자금대출	2021.12.16	EURIBOR + 1.14	6,641,450	6,691,200

Citi Bank Berhad	기타대출	2021.12.27	LIBOR + 1.25	4,429,195	4,371,452

머티리얼즈파크(주)	기타대출	-	-	-	7,637,760

합 계	97,267,532	83,574,227

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31

신한은행	시설자금대출	2022.11.29	3.45	1,525,485	1,525,485

국민은행	운전자금대출	2022.08.08	3.39	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	2024.02.02	1.83	15,000,000	-

농협은행	시설자금대출	2025.10.28	LIBOR(1M) + 2.5%	43,898,145	42,104,634

Kookmin Bank New York Branch	시설자금대출	2025.10.28	LIBOR(1M) + 2.5%	43,584,460	41,818,189

Hapoalim Bank	운전자금대출	2023.04.30	3.50	50,805	-

소 계	108,058,895	89,448,308

차감: 유동성대체	(15,324)	-

합 계	108,043,571	89,448,308

11. 자본금 및 주식발행초과금 등 :가. 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2020년 3월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

인적분할로 인한 감소(*1)	(7,778,566주)	(3,889,283)	(59,886,051)	(63,775,334)

현물출자로 인한 증가(*2)	11,344,351주	5,672,175	467,982,411	473,654,586

2020년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

2021년 3월 31일	20,964,056주	10,482,028	542,043,109	552,525,137

(*1) 전기 중 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다(주석 19 참조).(*2) 전기 중 분할신설회사(솔브레인(주))의 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자한 주주들에게 지배기업의 신주를 발행 및 배정하는 방식으로 유상증자 하였습니다.

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2021년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 2021년 3월 31일 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 목적 및 인적분할로 인한 신주 배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말: 302,463주)를 보유하고 있습니다.

12. 판매비와 관리비 :

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	5,107,662	2,054,983

퇴 직 급 여	447,059	171,988

복리후생비	787,282	295,575

소 모 품 비	113,875	128,491

도서인쇄비	15,562	1,372

운 반 비	122,096	79,475

통 신 비	35,494	29,390

임 차 료	165,730	55,975

수 선 비	87,925	13,190

보 험 료	82,490	14,262

차량유지비	38,492	21,832

감가상각비	1,310,342	190,208

무형자산상각비	604,041	24,864

경상연구개발비	97,254	40,315

광고선전비	-	626

세금과공과	124,457	97,644

수도광열비	126,949	49,343

여비교통비	59,888	54,816

지급수수료	2,320,766	549,366

접 대 비	93,071	41,386

교육훈련비	3,797	40,204

수 출 비 용	79,809	17,220

견 본 비	30,441	-

사무용품비	19,501	13,135

전 산 비	26,865	19,604

기 타	363,967	179,454

합 계	12,264,815	4,184,718

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.69%(전분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 25.50%)입니다.

14. 배당금 :

지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 2021년 지급된 배당금은 없으며, 2020년 지급된 배당금은 14,341백만원(주당 850원)입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

법인세비용차감전분기순이익	22,684,671	81,418,554

조 정 항 목 :

퇴직급여	8,747	-

이자수익	(193,797)	(614,414)

이자비용	1,213,719	1,086,326

배당금수익	-	(18,333)

감가상각비	4,952,142	14,521,087

무형자산상각비	926,717	352,292

외화환산손실	29,839	1,066,512

외화환산이익	(1,857,390)	(18,499,517)

재고자산평가손실충당금 환입	(24,798)	(592,696)

대손충당금 환입	-	(1,908)

기타의 대손상각비	-	4,085

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(852,814)	(4,754,687)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	4,182,239	611,830

관계기업투자주식처분이익	(18,094)	-

관계기업투자주식손상차손	-	2,399,548

관계기업및공동기업지분법손실	400,808	1,712,052

관계기업및공동기업지분법이익	(14,614,095)	(14,361,731)

유형자산처분이익	-	(10,692)

유형자산처분손실	-	20,553

유형자산폐기손실	-	191,118

무형자산폐기손실	-	3,948

리스해지이익	(4,300)	-

금융보증비용	-	232,739

금융보증비용환입	-	(236,593)

기타	20,900	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	2,084,856	(877,782)

기타채권	2,930,952	(329,719)

재고자산	(6,019,286)	(3,283,187)

기타자산	(3,001,271)	(6,538,301)

매입채무	505,549	2,446,171

기타채무	(9,682,575)	(12,364,795)

기타부채	559,889	(389,324)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,232,608	43,193,136

(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

건설중인자산의 본계정 대체	16,349,895	11,632,496

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소	2,659,625	8,187,765

유형자산의 처분관련 미수금 변동	-	37,708

관계기업투자주식의 취득관련 선급금의 감소	2,061,183	-

(*) 전분기의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 중단영업 부문이 포함되었습니다.

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

당기초	83,574,227	-	89,448,308	4,035,916	11,346,770

현금흐름	11,806,437	-	15,000,000	(872,292)	-

사업결합	-	15,324	35,481	-	-

기타비금융변동	1,886,869	-	3,559,782	476,505	(669,629)

분기말	97,267,533	15,324	108,043,571	3,640,129	10,677,141

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	148,596,892	10,668,000	8,745,951	1,105,507	1,308,711

현금흐름	(528,553)	(167,000)	1,189,507	(329,822)	-

비금융변동	2,306,558	167,000	(167,000)	494,619	298,982

분기말	150,374,897	10,668,000	9,768,458	1,270,304	1,607,693

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

2021.03.31	2020.12.31

(주)제닉	2023.01.22	13,728,020	13,186,560	신한은행

나. 제공받은 지급보증2021년 3월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	18,000,000	시설자금대출	15,000,000	KDB산업은행

다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	2021.03.31	2020.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	3,820,000	3,820,000	4,820,000	3,820,000

시설자금대출	3,180,000	3,005,485	3,180,000	3,005,485

KEB하나은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

농협은행	시설자금대출	43,898,145	43,898,145	42,432,000	42,104,634

Comerica Bank	운전자금대출	60,075,500	31,936,340	57,664,000	31,018,590

Kookmin BankNew York Branch	시설자금대출	43,584,460	43,584,460	42,432,000	41,818,189

WooriBankLondon Branch	시설자금대출	13,282,900	6,641,450	6,691,200	6,691,200

Citi Bank Berhad	기타대출	4,429,195	4,429,195	4,371,452	4,371,452

한국증권금융	기타대출	35,000,000	20,000,000	-	-

Hapoalim Bank	운전자금대출	50,805	50,805	-	-

KDB산업은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	-	-

(2) 이자율스왑약정(단위: 천원)

금융기관	관련계정과목	차입금금액	약정금액	만기일	수취금리	지급금리

KB국민은행	단기차입금	1,000,000	1,000,000	2021.08.08	MOR + 1.69%	3.41%

장기차입금	4,000,000	4,000,000	2022.08.08	MOR + 2.10%	3.39%

합 계	5,000,000	5,000,000

(3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2021년 3월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 3,475백만원(전기말: 9,862백만원)입니다.마. 진행중인 소송사건 2 021년 3월 31일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1 건이며, 소송가액은 17,622 백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 바. 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	2021.03.31	2020.12.31	비고

공동기업	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

(주)제닉	(주)제닉

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사

더블유에스씨에이치(주)	더블유에스씨에이치(주)

ACVC Partners FundⅠ, LP	ACVC Partners FundⅠ, LP

(주)진켐	-	(*1)

기타	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.

훽트(주)	훽트(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

샤이니힐스파크(주)	샤이니힐스파크(주)

킹스데일(주)	킹스데일(주)

Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.	Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.	(*2)

Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.	Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.	(*2)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

나우1호(유)	나우1호(유)	(*3)

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)	(*4)

(*1) 당분기 중 취득하였습니다.(*2) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*3) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*4) 기타 특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등(*)	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

공동기업	엠씨솔루션(주)	257,702	-	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,791,841	2,700	6,271,317	66,655	1,657,862

(주)제닉	73,302	-	4,300	-	30,232

기 타	머티리얼즈파크(주)	2,088,772	-	402,202	-	18,743

유피시스템(주)	300	-	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-	-

솔브레인라사(주)	123,948	-	-	-	-

훽트㈜	357,316	-	-	-	-

합 계	5,694,681	2,700	6,677,819	66,655	1,706,837

(*) 지분법손익을 제외한 금액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등(*1)(*2)	매입 등(*2)

매출	기타	재고자산	기타

공동기업	훽트(주)	22,976,805	26,605	39,179,994	104,835

엠씨솔루션(주)	1,108,978	18,180	13,194,518	-

관계기업	(주)제닉	110,962	14,973	-	163,857

더블유에스씨에이치(주)	3,000	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	3,470,780	5,094	799,398	119,826

유피시스템(주)	14,847	-	-	109,370

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-

합 계	27,686,872	64,852	53,173,910	497,888

(*1) 지분법손익을 제외한 금액입니다.(*2) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

다. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2021년 3월 31일(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	60,903	2,044,500	-	-

관계기업	솔브레인(주)	835,962	5,030,532	1,809,242	19,317,621

(주)제닉	18,937	247	2,530	27,500

나우아이비캐피탈(주)	-	474,000	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	317,343	71,151	37,912	36,640

유피시스템(주)	110	6	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	39,769	-	-	-

훽트(주)	85,351	-	-	-

합 계	1,358,925	7,620,436	1,849,684	19,388,761

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	199,460	-	-	151,527

관계기업	(주)제닉	39,096	452	2,530	158,920

솔브레인(주)	1,323,769	405,799	17,080,466	2,870,551

기 타	머티리얼즈파크(주)	1,217,360	69,269	777,183	66,949

유피시스템(주)	550	-	-	1,584

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	40,571	-	-	54,000

훽트(주)	130,121	-	-	95,117

합 계	2,951,477	475,520	17,860,179	3,405,648

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 자금 대여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	관계기업

(주)제닉	(주)제닉

기 초

대여금	13,500,000	3,000,000

미수수익	331,200	69,000

장부금액	13,831,200	3,069,000

기 중

이자 발생액	153,123	34,311

이자 회수액	-	-

분기말

대여금	13,500,000	3,000,000

미수수익	484,323	103,311

장부금액	13,984,323	3,103,311

(2) 자금 차입(단위: 천원)

구 분	당분기

기타

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	머티리얼즈파크(주)

기초

차입금	12,555,225	7,637,760

미지급비용	3,069	134,760

장부금액	12,558,294	7,772,520

기중

상환액	-	(7,686,900)

이자 발생액	25,861	12,547

이자 지급액	(25,861)	(147,676)

표시통화환산손익	405,421	49,509

기말

차입금	12,960,547	-

미지급비용	3,168	-

장부금액	12,963,715	-

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	수입배당금(*)

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	2,044,500

관계기업	솔브레인(주)	-	4,702,893

나우아이비캐피탈(주)	-	474,000

(주)솔브레인저축은행	-	1,924,998

ACVC Partners Fund 1, LP	1,657,678	-

(주)진켐	20,611,832	-

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 수입배당금은 채권으로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령이 이루어졌습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수입배당금(*)	배당금지급(*)

공동기업	엠씨솔루션(주)	2,044,500	-

관계기업	(주)나우아이비캐피탈	474,000	-

(주)솔브레인저축은행	962,499	-

최대주주 및 특수관계인	-	6,425,083

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 수입배당금은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 타	기 타

킹스데일(주)	킹스데일(주)

기초금액	5,440,500	5,589,000

분기말금액	5,440,500	5,589,000

사. 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 아. 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사 채무에 관하여 솔브레인(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 16 참조).

자. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.

차. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

급여 및 기타 단기종업원 급여	576,757	1,319,177

퇴직급여 및 장기종업원 급여	206,085	433,536

합 계	782,842	1,752,713

(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다. 카. 2021 년 3월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16참조).

18. 사업결합 :가. 당분기연결회사는 2021년 2월 19일에 Pixcell Medical Technologies Ltd.의 지분 79.94%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다. Pixcell Medical Technologies Ltd.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 바이오헬스케어분야 중 IVD 포트폴리오 강화의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다.

해당 거래로 연결회사가 인식한 영업권은 34,138백만원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	40,388,097

식별가능한 순자산(*)	7,818,378

비지배지분의 인식	1,568,073

영업권 인식금액	34,137,792

(*) 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.

만일 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 당기 기초부터 연결되었다면 당분기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순이익은 각각 96,471백만원과 16,317백만원입니다.

나. 전기연결회사는 2020년 12월 31일에 ARK Diagnostics, Inc.의 60% 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결회사의 ARK Diagnostics, Inc.에 대한 지분은 40%에서 100%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. ARK Diagnostics, Inc.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 사업결합의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다. 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 67,490백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	20,068,217

매출채권	5,007,345

재고자산	7,007,470

기타유동자산	413,905

유형자산	1,289,265

무형자산	36,071,363

사용권자산	3,123,701

매입채무	(368,447)

기타채무	(1,191,248)

차입금	(18,517,760)

리스부채	(822,073)

당기법인세부채	(368,516)

이연법인세부채	(10,208,710)

기타부채	(7,937,708)

식별가능 순자산	33,566,804

해당 거래로 회사에서 인식한 영업권은 33,924백만원입니다.

만일 ARK Diagnostics, Inc.가 전기 기초부터 연결되었다면 전기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순이익은 각각 41,152백만원과 12,579백만원입니다.

19. 중단영업 :가. 지배기업은 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할되었습니다. 이에 따라 전기 중 분할신설회사와 그 종속기업과 관련된 자산 및 부채는 분할신설회사와 그 종속기업으로 이전되었습니다. 또한, 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

나. 분할기일 현재 인적분할에 따라 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산 :

유동자산	240,876,416

현금및현금성자산	88,055,038

매출채권	65,039,923

기타채권	13,562,353

기타금융자산	10,000,000

재고자산	55,160,250

기타유동자산	9,058,852

비유동자산	362,387,158

기타채권	1,084,490

관계기업 및 공동기업투자	6,080,686

유형자산	343,735,411

투자부동산	4,606,795

무형자산	58,726

사용권자산	5,133,335

기타비유동자산	55,664

이연법인세자산	1,632,051

자산 총계	603,263,574

부채 :

유동부채	135,209,272

매입채무	12,060,662

기타채무	15,423,412

차입금	103,679,080

당기법인세부채	1,184,090

리스부채	1,013,759

기타유동부채	1,848,269

비유동부채	7,913,589

기타채무	314,604

차입금	4,163,000

퇴직급여부채	140,978

리스부채	1,169,564

기타비유동부채	2,125,443

부 채 총계	143,122,861

다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	201,858,992

매출원가	140,038,551

매출총이익	61,820,441

판매비와관리비	14,844,032

영업이익	46,976,409

기타수익	6,235,184

기타비용	3,297,142

금융수익	1,994,862

금융비용	712,045

세전중단영업분기순이익	51,197,268

법인세비용	12,681,615

세후중단영업분기순이익	38,515,653

라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동 현금흐름	39,412,379

투자활동 현금흐름	(27,650,258)

재무활동 현금흐름	(773,349)

현금및현금성자산 환율변동효과	4,297,158

총 현금흐름	15,285,930