솔브레인홀딩스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

1) 합병(흡수합병)① 솔브레인홀딩스(주) - 솔브레인머티리얼즈(유)

합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용

솔브레인홀딩스(주)	솔브레인머티리얼즈(유)	1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)4) 합병 일정 2016.10.19 - 합병 계약 체결일 2016.12.26 - 합병기일

□ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서(합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

② 솔브레인홀딩스(주)-솔브레인나노텍(주)

합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용

솔브레인홀딩스(주)	솔브레인나노텍(주)	1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병2) 합병목적 - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.3) 합병비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)4) 합병 일정 2015.02.27 - 합병 계약 체결일 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회 2015.05.01 - 합병기일

□ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다..

2) 자산 양수도① 솔브레인홀딩스(주) - 유현오(개인)

양수자	양도자	내용

솔브레인홀딩스(주)	유현오(개인)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 유현오(개인) - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 경영권 인수 목적으로 양수함 - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%) - 양수금액 69,994,186,080원 - 계약체결일 : 2015년 9월 24일3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소

□ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

② (주)베이비파크 - 솔브레인홀딩스(주)

양수자	양도자	내용

(주)베이비파크	솔브레인홀딩스(주)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : (주)베이비파크 - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고 - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%) - 양도금액 : 129,920,000원 - 계약체결일 : 2017년 6월 1일

③ 솔브레인홀딩스(주) - 정석호(개인)

양수자	양도자	내용

솔브레인홀딩스(주)	정석호(개인)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 정석호(개인) - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하여 구매업무의 효율화를 높이고자 함 - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주) - 양도금액 : 782,465,589원 - 계약체결일 : 2017년 7월 11일

④ 솔브레인홀딩스(주) - 솔브레인옵토스(주)

양수자	양도자	내용

솔브레인옵토스(주)	솔브레인홀딩스(주)	1) 주식 양수도 계약 체결 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)2) 주요 내용 - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주) - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대 - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%) - 양도금액 : 3,262,500,000원 - 계약체결일 : 2017년 8월 4일

3) 분할① 솔브레인홀딩스(주) 인적분할

분할회사	단순분할신설회사	내용

솔브레인홀딩스(주)	솔브레인(주)	1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율 - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주) - 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정 2020.01.22 - 분할 이사회 결의일 2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일 2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일

□ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다.

나 . 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금 설 정 률

2020년 기말	매 출 채 권	41,326,722	(1,000,371)	2.42%

기 타 채 권	16,841,877	(70,000)	0.42%

합계	58,168,599	(1,070,371)	1.84%

2019년 기말	매 출 채 권	86,766,885	(882,557)	1.02%

기 타 채 권	11,533,930	(1,120,455)	9.71%

합계	98,300,815	(2,003,012)	2.04%

2018년 기말	매 출 채 권	90,605,307	(1,951,702)	2.15%

기 타 채 권	81,082,023	(4,464,473)	5.51%

합계	171,687,330	(6,416,175)	3.74%

( 2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2020년 기말	2019년 기말	2018년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,003,012	6,416,176	3,498,564

2. 순대손처리액(①－②±③)	(166,818)	(6,050,602)	(168,521)

① 대손처리액(상각채권액)	(234,550)	(1,091,700)	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	67,732	(4,958,902)	(168,521)

3. 대손상각비 계상(환입)액	413,772	1,637,438	3,086,133

4. 환율변동차이	(1,179,595)	0	0

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,070,371	2,003,012	6,416,176

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다.- 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 집합적 손상검토채권매출채권 및 기타채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

- 회사의 주요매출처는 삼성디스플레이(주), SK하이닉스입니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	합 계

금 액	일 반	36,255,776	2,129,246	57,901	67,201	38,510,124

특수관계자	1,816,227	-	-	-	1,816,227

합 계	38,072,003	2,129,246	57,901	67,201	40,326,351

구성비율	94.41%	5.28%	0.14%	0.17%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2020년	2019년	2018년	비 고

반 도 체	제품	1,890,142	22,265,894	20,095,542	-

상품	0	3,098,101	1,059,771	-

원재료	2,001,121	14,152,555	12,674,908	-

재공품	78,217	761,840	450,638	-

저장품	4,740	406,619	401,713	-

미착품	0	3,577,961	5,384,240	-

소계	3,974,220	44,262,970	40,066,812	-

F P D	제품	216,174	1,336,719	1,064,120	-

상품	0	858,689	1,105,341	-

원재료	620,905	3,845,177	4,774,019	-

재공품	522,980	399,011	670,264	-

저장품	111,172	134,361	100,734	-

미착품	0	0	0	-

소계	1,471,231	6,573,957	7,714,478	-

기타	제품	4,721,158	1,705,047	3,367,405	-

상품	0	173,396	1,705,372	-

원재료	6,221,027	10,196,872	7,030,778	-

재공품	4,627,588	168,399	232,011	-

저장품	0	462,146	385,784	-

미착품	3,556,559	2,597,532	1,742,348	-

소계	19,126,332	15,303,392	14,463,698	-

합계	합계	24,571,783	66,140,319	62,244,988	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.83%	5.70%	6.19%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.16	10.05	11.31	-

1) 자산총계 및 매출원가총계(단위 : 천원)

계정과목	2020년	2019년	2018년	비 고

자산총계	1,339,377,714	1,159,459,650	1,006,120,382	-

연환산 매출원가 (전체)	194,093,373	766,489,491	725,796,278	-

연환산 매출원가 (재고자산관련)	97,844,136	644,883,340	622,108,477	-

(2) 재고자산 실사내용1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 1월 2일 공주사업장 ▷ 6월 29일 공주 및 파주사업장 2 ) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고등(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	0	0	0	0	-

제 품	3,906,265	2,632,581	514,355	3,146,936	-

원 재 료	7,422,267	7,162,853	(603,904)	6,558,949	-

재 공 품	225,534	144,799	(66,582)	78,217	-

합 계	11,554,066	9,940,233	(156,131)	9,784,102	-

라. 공정가치 측정 (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	95,050,715	95,050,715	36,134,981	36,134,981

금융부채

기타금융부채	32,791	32,791	-	-

(*) 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2020년과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	45,813,844	-	4,407,450	50,221,294

채무증권	-	2,298,520	42,530,901	44,829,421

합 계	45,813,844	2,298,520	46,938,351	95,050,715

부 채 :

기타금융부채 중 파생상품부채

파생상품부채	-	32,791	-	32,791

2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848

채무증권	-	-	22,644,133	22,644,133

합 계	4,693,350	-	31,441,631	36,134,981

(3) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	31,441,631	29,980,792

총손익

당기손익인식액	8,468,434	(2,025,867)

매입금액	18,020,285	13,972,573

매도금액	(5,204,500)	(10,485,867)

수준 1로 의 이동(*)	(5,787,499)	-

기말잔액	46,938,351	31,441,631

(*) 당기 중 기존 보유 주식의 상장에 따라 수준 3에서 수준 1로 변경되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,407,450	3	취득원가법	-	-

채무증권	42,530,901	3	순자산가치법	-	-

2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	22,644,133	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

마. 채무증권 발행실적외 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.