솔브레인홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 29기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 28기 2016년 12월 31일 현재
솔브레인주식회사

1. 일반사항 :솔브레인주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식을 등록하였으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(45.73%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분 류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 226,757백만원, 매도가능금융자산 19,580백만원, 당기손익인식금융자산 2,574백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조 건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 226,757백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측 정합니다. 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13,622백만원을 보유하고 있으며 이중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경 우도 10,622백만원 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,958백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 32백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 2,574백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 232,784백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 13,622백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,027백만원을 설정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표의 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동기타채권	26,625,436	26,630,358	23,730,891	23,735,664

유동기타금융자산	7,525,605	7,525,605	6,831,748	6,831,748

비유동기타금융자산	14,786,267	14,786,267	6,621,850	6,621,850

소 계	48,937,308	48,942,230	37,184,489	37,189,262

금융부채

비유동기타채무	588,502	588,502	555,874	555,874

소 계	588,502	588,502	555,874	555,874

상기 외 금융자산과 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	-	-	2,573,538	2,573,538

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,957,971	5,957,971

채무증권	-	-	13,622,363	13,622,363

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

비유동기타채권	-	-	26,630,358	26,630,358

기타금융자산 중 장기금융상품	-	-	158,000	158,000

부 채 :

비유동기타채무	-	-	588,502	588,502

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	-	-	1,969,813	1,969,813

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,281,644	5,281,644

채무증권	-	-	6,050,141	6,050,141

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

비유동기타채권	-	-	23,735,664	23,735,664

기타금융자산 중 장기금융상품	-	-	152,000	152,000

부 채 :

비유동기타채무	-	-	555,874	555,874

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	1,969,813	11,331,785	1,787,895	10,904,887

총손익

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	(118,823)	-	20,424

당기상각액	-	175,946	-	155,413

매입금액	603,725	8,257,425	-	1,523,900

매도금액	-	(65,999)	-	(200,000)

분기말잔액	2,573,538	19,580,334	1,787,895	12,404,624

마. 가치평가기법 및 투입변수2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2017년 3월 31일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	2,573,538	3	이항모형	할인율	8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권	5,957,971	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	13,622,363	3	현재가치기법	할인율	8.64% - 19.65%

(2) 2016년 12월 31일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,969,813	3	이항모형	할인율	8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권	5,281,644	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	6,050,141	3	현재가치기법	할인율	8.64% - 19.65%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	84,603,762	67,508,889	152,112,651

매출총이익	24,653,358	9,571,793	34,225,151

영업이익	18,327,590	4,524,198	22,851,788

감가상각비 및 무형자산상각비	8,093,405	833,254	8,926,659

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	78,180,988	66,094,571	144,275,559

매출총이익	28,647,737	8,634,904	37,282,641

영업이익	22,603,084	3,524,725	26,127,809

감가상각비 및 무형자산상각비	6,441,888	881,390	7,323,278

다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2017.3.31	2016.12.31	2017.3.31	2016.12.31	2017.3.31	2016.12.31

유형자산 및 투자부동산	206,786,550	190,622,799	40,974,599	62,685,899	247,761,149	253,308,698

무형자산	1,781,611	1,766,955	332,028	470,280	2,113,639	2,237,235

라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	13,134,552	21,928,061	35,062,613	23.05	7,598,390	23,324,596	30,922,986	21.43

B사	15,873,497	4,244,467	20,117,964	13.23	15,472,197	2,972,730	18,444,927	12.78

C사	7,900,157	11,588,100	19,488,257	12.81	9,493,868	12,369,913	21,863,781	15.15

D사	10,358,015	6,001,239	16,359,254	10.75	8,091,924	5,199,486	13,291,410	9.21

E사	11,678,094	3,202,294	14,880,388	9.78	16,686,184	2,085,145	18,771,329	13.01

합 계	58,944,315	46,964,161	105,908,476	69.62	57,342,563	45,951,870	103,294,433	71.58

마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	118,078,429	111,280,911

중 국	28,854,379	30,936,135

기 타	5,179,843	2,058,513

합 계	152,112,651	144,275,559

6. 재고자산 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

상 품	4,316,689	4,093,795

평가충당금	(693,595)	(645,045)

제 품	10,035,098	10,237,734

평가충당금	(176,138)	(428,298)

원 재 료	13,165,633	13,577,790

평가충당금	(2,054,217)	(1,188,029)

저 장 품	224,742	463,722

미 착 품	3,098,837	3,064,922

합 계	27,917,049	29,176,591

나. 당분기 중 회사는 재고자산평가손실로 663백만원을 계상하였으며 전분기 중 재고자산평가손실환입으로 96백만원을 계상하였습니다. 평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	23,897,722	39,000,000	차입금 (주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	25,197,795	39,000,000	차입금(주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	결산월	2017.3.31	2016.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인옵토스(주)	대한민국	12월	99.99	-	99.99	-

Soulbrain MI, Inc.	미 국	12월	100.00	-	100.00	-

솔브레인엘티케이(주)	대한민국	12월	100.00	1,705,327	100.00	1,705,327

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100.00	11,238,000	100.00	11,238,000

Soulbrain(Xi'an) Electronic materials Co., Ltd.	중 국	12월	100.00	10,852,700	100.00	10,852,700

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	12월	100.00	3,950,713	100.00	3,950,713

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)	중 국	12월	100.00	19,248,209	100.00	11,815,058

솔브레인라사(주)	대한민국	12월	51.00	3,060,000	51.00	3,060,000

솔브레인멤시스(주)	대한민국	12월	100.00	143,000	100.00	143,000

소 계	50,197,949	42,764,798

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	48.12	6,644,021

나우아이비캐피탈(주)	대한민국	12월	42.11	15,800,000	42.11	15,800,000

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	25.49	51,858,580	25.46	51,858,580

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	19,414,500	30.00	19,414,500

(주)프로웰	대한민국	12월	30.00	1,213,674	30.00	1,213,674

썬라이즈머티리얼즈(주)	대한민국	12월	40.00	200,000	40.00	200,000

(주)라이프시맨틱스	대한민국	12월	24.99	5,000,017	24.99	5,000,017

소 계	100,130,792	100,130,792

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	49.00	4,701,748

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	50.00	4,350,000

Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	12월	51.00	1,403,634	51.00	1,403,634

소 계	10,455,382	10,455,382

합 계	160,784,123	153,350,972

(*1) 당분기 중 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.에 대한 미수금 7,433백만원을 출자전환하였습니다.(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.99%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2017년 3월 31일 현재 시장가격은 20,165백만원(전기말: 25,542백만원)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	42,764,798	100,130,792	10,455,382

출자전환	7,433,151	-	-

당분기말 장부금액	50,197,949	100,130,792	10,455,382

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	45,557,209	127,415,074	10,645,748

취 득	10,293,300	-	460,186

대 체	1,594,000	-	(1,594,000)

기 타	1,214,278	-	-

손 상	(7,233,300)	-	-

전분기말 장부금액	51,425,487	127,415,074	9,511,934

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2017년 1월 1일	211,931,384	41,377,314	2,237,235

취득	3,328,504	5,800	-

처분 및 폐기	-	-	(78,790)

대체	(55,086)	55,086	-

감가상각 및 상각	(8,537,376)	(344,477)	(44,806)

2017년 3월 31일	206,667,426	41,093,723	2,113,639

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 1월 1일	214,998,524	12,110,045	3,437,180

취득	6,106,657	-	-

처분 및 폐기	(5)	-	-

감가상각 및 상각	(7,159,157)	(115,150)	(48,971)

2016년 3월 31일	213,946,019	11,994,895	3,388,209

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	6,185,113	15,800,000	차입금(주석 9)	40,000,000	KDB산업은행

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	6,261,818	15,800,000	차입금(주석 9)	40,000,000	KDB산업은행

9. 차입금 :가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

유 동 :

단기차입금(*1)(*2)	90,000,000	90,000,000

(*1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2017.3.31	2017.3.31	2016.12.31

운전자금대출	신한은행	2017.9.30	2.61	10,000,000	10,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2017.5.22	2.11	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	한국씨티은행	2017.12.28	2.29	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2017.9.30	2.15	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2017.11.30	2.33	10,000,000	10,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015년 12월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2016년 3월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2016년 12월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2017년 3월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2017년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

11. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.51%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 24.51%)입니다.

12. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,840,730천원은 2017년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,066,173천원).13. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	16,805,788	31,159,635

조 정 항 목 :

이자수익	(629,065)	(656,950)

이자비용	481,012	530,285

배당금수익	(4,294,586)	(5,456,000)

감가상각비	8,881,853	7,274,307

무형자산상각비	44,806	48,971

외화환산이익	(143,486)	(187,284)

외화환산손실	5,932,844	2,354,105

재고자산평가손실	662,578	-

재고자산평가충당금환입	-	(95,689)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	(258,185)

파생상품거래이익	-	(96,800)

파생상품거래손실	-	315,100

유형자산처분이익	-	(27,999)

무형자산처분손실	27,628	-

유형자산폐기손실	-	4

종속기업투자주식손상차손	-	7,233,300

금융보증비용	601,829	1,271,754

금융보증비용환입	(275,478)	(132,192)

대손충당금환입	(100,000)	(7,234,000)

기타	-	(1,214,278)

순운전자본의 변동 :

매출채권	941,313	(8,869,755)

기타채권	(222,687)	6,609,191

재고자산	596,963	(2,749,015)

기타유동자산	2,559,155	126,826

매입채무	(652,702)	13,208,878

기타채무	(4,913,680)	567,083

기타유동부채	(619,480)	217,334

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,684,605	43,938,626

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,851,890	1,567,512

미수금의 출자전환	7,433,151	-

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	873,492	2,483,276

유형자산의 처분관련 미수금 변동	-	6,639,744

공동기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	-	1,594,000

14. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액 한도	지급보증처

2017.3.31	2016.12.31

솔브레인멤시스(주)	9,600,000	9,600,000	KEB하나은행

Soulbrain MI, Inc.	22,322,000	24,170,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디(주)	13,000,000	19,500,000	한국씨티은행

훽트(주)	9,100,000	9,100,000	한국씨티은행

솔브레인라사(주)	9,600,000	9,600,000	신한은행

(주)프로웰	4,800,000	4,800,000	신한은행

(주)제닉	15,360,000	15,360,000	KDB산업은행, KEB하나은행, 신한은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	6,065,653	6,476,459	Shinhan Bank, Shanghai Branch

Soulbrain (Xian) Electronics Materials Co.,Ltd.	8,259,140	8,942,900	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	3,348,300	3,818,860	Kookmin Bank International Ltd.

Soulbrain (CQ) Electronics Materials Co.,Ltd.	10,602,950	11,480,750	Korea Exchange Bank, Hong Kong Branch

합 계	112,058,043	122,848,969

나. 제공받은 지급보증2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(대표이사)	36,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

26,000,000	운전자금대출	-	KEB하나은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,000,000

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(대표이사)	36,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

26,000,000	운전자금대출	-	KEB하나은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,000,000

다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과전기말 현재 실행액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약2017년 3월 31일 현재 회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당분기 비용으로 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약2017년 3월 31일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.(3) 이행지급보증2017년 3월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 9,195백만원(전기말: 8,878백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 대출약정

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2017.3.31	2016.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

상기 외 당분기말 현재 우리은행 및 KEB하나은행과 대출약정을 추가로 체결하고 있으며 한도 및 실행금액은 없습니다.(5) 파생약정2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사는 한국씨티은행과 통화선도약정을체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.15. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

2017.3.31	2016.12.31

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.	100.00	100.00

솔브레인엘티케이(주)	100.00	100.00

솔브레인에스엘디(주)	100.00	100.00

솔브레인멤시스(주)	100.00	100.00

솔브레인라사(주)	51.00	51.00

Soulbrain(Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	100.00	100.00

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	100.00	100.00

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	100.00	100.00

(3) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	2017.3.31	2016.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) Electronic materials Co., Ltd.	훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) Electronic materials Co., Ltd.

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰,썬라이즈머티리얼즈(주), (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰,썬라이즈머티리얼즈(주), (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스

기타	유피시스템(주), (주)베이비파크,샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*),(주)유비케어, (주)비즈네트웍스	유피시스템(주), (주)베이비파크,샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*),(주)유비케어, (주)비즈네트웍스

(*) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	965,144	1,146,177	-	212,280

솔브레인엘티케이(주)	272,369	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	47,566	679	3,644,357	-

솔브레인라사(주)	322,496	4,925	3,461,095	-

솔브레인멤시스(주)	170,953	53,374	-	60,000

Soulbrain MI, Inc.	1,773,069	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	14,880,388	404,989	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	3,152,642	-	-	-

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	61,358	-

공동기업	훽트(주)	12,710,734	25,440	31,126,122	170,912

엠씨솔루션(주)	883,060	24,705	19,658,086	-

관계기업	(주)제닉	94,195	14,408	-	128,650

썬라이즈머티리얼즈(주)	1,500	-	-	-

(주)프로웰	85,365	28,818	-	7,000

기 타	(주)베이비파크	24,015	1,410	665,625	46,581

유피시스템(주)	2,715	2,820	-	185,650

(주)비즈네트웍스	-	-	2,398,385	1,306,695

합 계	35,386,211	1,769,103	60,953,670	2,117,768

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	928,023	246,835	-	-	242,005

솔브레인엘티케이(주)	570,855	-	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	-	-	2,470,358	-	-

Soulbrain MI, Inc.	780,324	-	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	18,771,329	236,539	-	-	-

공동기업	훽트(주)	11,534,769	29,090	31,775,864	-	156,378

엠씨솔루션(주)	733,266	27,730	17,130,576	-	-

솔브레인머티리얼즈(유)	92,347	-	385,216	-	-

관계기업	솔브레인이엔지(주)	-	-	222,800	588,100	17,590

(주)제닉	51,516	15,387	-	-	-

썬라이즈머티리얼즈(주)	1,500	-	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	25,938	2,020	678,767	-	-

유피시스템(주)	2,502	2,535	57,200	-	184,154

랜드리스아시아(주)	900	-	-	-	36,720

합 계	33,493,269	560,136	52,720,781	588,100	636,847

다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2017.3.31	2016.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	348,900	330,778	-	12,577	387,288	685,720	-	1,276

솔브레인엘티케이(주)	58,442	-	-	-	70,654	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	3,002,007	3,025	1,493,165	-	3,092,820	38,465	1,570,954	-

솔브레인라사(주)	119,748	39,592	1,183,347	8,910	107,336	34,716	1,022,502	-

솔브레인멤시스(주)	188,048	223,308	-	44,000	53,394	448	-	-

Soulbrain MI, Inc.	4,168,664	-	-	-	3,585,655	3,700	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	24,605,803	404,989	-	-	25,692,599	755,094	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	5,906,621	-	-	-	3,569,468	-	-	-

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	61,358	-	-	42,075	7,158,334	-	-

공동기업	훽트(주)	4,899,469	287,108	11,983,470	112,312	4,546,846	303,614	12,044,586	70,725

엠씨솔루션(주)	323,390	129,970	7,525,093	-	230,975	74,415	7,853,990	22,773

관계기업	(주)제닉	33,000	18,240	-	130,603	131,067	33,176	-	148,927

썬라이즈머티리얼즈(주)	550	-	-	1,485	559	-	-	-

(주)프로웰	203,458	108,588	-	-	109,557	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	8,806	8,811	431,733	21,069	12,053	281,588	233,891	6,732

유피시스템(주)	996	1,045	-	71,024	1,192	1,216	-	66,335

(주)비즈네트웍스	-	-	843,525	755,894	-	-	897,269	319,334

합 계	43,867,902	1,616,812	23,460,333	1,157,874	41,633,538	9,370,486	23,623,192	636,102

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일이 속한 달의 말일로부터 1개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자에 대한 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

당분기말와 전분기말 현재 상기 채권 중 회수가능성이 낮은 솔브레인옵토스(주)의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	3,088,952	-	3,088,952	7,234,000

대손상각	-	-	-	-

환 입	(100,000)	-	-	(7,234,000)

분기말	2,988,952	-	3,088,952	-

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인엘티케이(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰	킹스데일(주)

기 초

대여금	3,000,000	4,000,000	11,000,000	4,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	-	(92,028)

대손충당금	(3,000,000)	-	-	-	-

미수수익	111,990	157,609	158,921	85,447	230,454

장부금액	111,990	4,157,609	11,158,921	4,085,447	3,738,426

기 중

대여액	-	-	2,000,000	-	-

현재가치할인차금 발생	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-

이자 발생액	35,777	46,745	125,019	45,369	13,500

이자 회수액	(115,000)	(115,000)	-	-	-

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	65,194

대손상각비	-	-	-	-	-

분기말

대여금	3,000,000	4,000,000	13,000,000	4,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	-	(26,833)

대손충당금	(3,000,000)	-	-	-	-

미수수익	32,767	89,354	283,940	130,816	243,953

장부금액	32,767	4,089,354	13,283,940	4,130,816	3,817,120

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인엘티케이(주)	(주)프로웰	킹스데일(주)

기 초

대여금	6,500,000	2,000,000	1,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	(349,234)

대손충당금	(6,500,000)	-	-	-

미수수익	136,677	120,419	26,655	176,454

장부금액	136,677	2,120,419	1,026,655	3,427,220

기 중

대여액	-	-	-	-

현재가치할인차금 발생	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-

이자 발생액	105,753	32,984	17,156	13,500

이자 회수액	(176,644)	(138,000)	-	-

현재가치할인차금 상각	-	-	-	60,014

대손상각비	-	-	-	-

분기말

대여금	6,500,000	2,000,000	1,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	(289,220)

대손충당금	(6,500,000)	-	-	-

미수수익	65,786	15,403	43,811	189,954

장부금액	65,786	2,015,403	1,043,811	3,500,734

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

솔브레인라사(주)	솔브레인옵토스(주)	Soulbrain(CQ)
Electronic Materials
Co., Ltd.	엠씨솔루션(주)	Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	나우아이비캐피탈(주)

현금 출자	-	-	-	-	-	-	-

출자 전환	-	-	7,433,151	-	-	-	-

배당금 수익(*)	-	-	-	3,480,000	-	790,000	-

배당금 지급(*)	-	-	-	-	-	-	4,606,651

(*) 보고기간 종료일 현재 배당금 수익은 채권으로, 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

솔브레인라사(주)	솔브레인옵토스(주)	엠씨솔루션(주)	Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	나우아이비캐피탈(주)

현금 출자	3,060,000	7,233,300	-	460,186	-	-

배당금 수익(*)	-	-	4,350,000	-	1,106,000	-

배당금 지급(*)	-	-	-	-	-	3,681,401

(*) 보고기간 종료일 현재 배당금 수익은 채권으로, 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	기 타	종속기업	기 타

(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)	솔브레인에스엘디(주)	킹스데일(주)

기초금액	-	-	5,922,500	5,048,745	5,821,695

투자금액	5,000,000	3,000,000	-	-	-

이자 발생액	40,825	-	151,776	137,339	142,732

이자 회수액	(11,096)	(1,808)	(61,644)	(62,500)	(62,158)

기말금액	5,029,729	2,998,192	6,012,632	5,123,584	5,902,269

사. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(주석 14 참조).(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

종속기업	Soulbrain MI, Inc.	Comerica Bank	2016.11.01~2017.11.01	22,322,000

솔브레인멤시스(주)	KEB하나은행	2017.03.31~2018.03.31	9,600,000

솔브레인에스엘디(주)	한국씨티은행	2017.02.18~2018.02.18	13,000,000

솔브레인라사(주)	신한은행	2016.08.23~2021.08.23	7,200,000

2016.08.23~2017.08.23	2,400,000

Soulbrain (Xian) Electronics Materials Co., Ltd.	Kookmin bank hong kong Ltd.	2016.07.15~2017.07.29	8,259,140

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Kookmin Bank International Ltd.	2017.01.02~2018.01.16	3,348,300

Soulbrain (CQ) Electronics Materials Co., Ltd.	Korea Exchange Bank, Hong Kong Branch	2015.08.13~2018.08.10	10,602,950

관계기업	(주)제닉	KEB하나은행	2016.06.16~2017.06.16	1,200,000

KDB산업은행	2016.01.21~2021.09.30	9,960,000

신한은행	2016.08.26~2017.08.26	4,200,000

(주)프로웰	신한은행	2016.09.25~2017.09.25	4,800,000

공동기업	훽트(주)	한국씨티은행	2016.10.27~2017.08.29	9,100,000

기 타	Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	Shinhan Bank, Shanghai Branch	2016.10.10~2017.10.10	6,065,653

합 계	112,058,043

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

종속기업	Soulbrain MI, Inc.	Comerica Bank	2016.11.01~2017.11.01	24,170,000

솔브레인멤시스(주)	KEB하나은행	2016.03.31~2017.03.31	9,600,000

솔브레인에스엘디(주)	한국씨티은행	2016.02.18~2017.02.18	19,500,000

솔브레인라사(주)	신한은행	2016.08.23~2021.08.23	7,200,000

2016.08.23~2017.08.23	2,400,000

Soulbrain (Xian) Electronics Materials Co., Ltd.	Kookmin bank hong kong Ltd.	2016.07.15~2017.07.29	8,942,900

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Kookmin Bank International Ltd.	2016.01.04~2017.01.16	3,818,860

Soulbrain (CQ) Electronics Materials Co., Ltd.	Korea Exchange Bank, Hong Kong Branch	2015.08.13~2018.08.10	11,480,750

관계기업	(주)제닉	KEB하나은행	2016.06.16~2017.06.16	1,200,000

KDB산업은행	2016.01.21~2021.09.30	9,960,000

신한은행	2016.08.26~2017.08.26	4,200,000

(주)프로웰	신한은행	2016.09.25~2017.09.25	4,800,000

공동기업	훽트(주)	한국씨티은행	2016.10.27~2017.08.29	9,100,000

기 타	Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	Shinhan Bank, Shanghai Branch	2016.10.10~2017.10.10	6,476,459

합 계	122,848,969

아. 당분기와 전분기 중 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당분기	전분기

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	165,812	60,000	경영지원제공 계약

솔브레인엘티케이(주)	15,000	17,910

솔브레인라사(주)	99,445	-

솔브레인멤시스(주)	83,815	-

솔브레인옵토스(주)	42,666	-

Soulbrain (Xian) Electronics Materials Co., Ltd.	404,989	-	기술제공 계약

공동기업	훽트(주)	781,086	777,010	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	598,942	494,108

솔브레인머티리얼즈(유)	-	45,987

관계기업	(주)제닉	64,195	22,000

(주)프로웰	15,000	-

상기 수수료는 특수관계자 매출금액에 포함되어 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	796,829	739,473

퇴직급여	83,300	116,745

합 계	880,129	856,218

차. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조).