솔브레인홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 32기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 31기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
솔브레인홀딩스 주식회사(구, 솔브레인 주식회사)

1. 일반사항 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.45%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	38,958,088	38,958,088	34,287,731	34,287,731

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2020년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	9,350,034	-	8,797,498	18,147,532

채무증권	-	-	20,810,556	20,810,556

합 계	9,350,034	-	29,608,054	38,958,088

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848

채무증권	-	-	20,796,883	20,796,883

합 계	4,693,350	-	29,594,381	34,287,731

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	29,594,381	28,133,542

총손익

당기손익인식액	(513,826)	560,726

당기상각액	-	-

매입금액	1,225,000	3,010,000

매도금액	(697,500)	-

분기말잔액	29,608,055	31,704,268

마. 가치평가기법 및 투입변수2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(1) 2020년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	20,810,556	3	순자산가치법	-	-

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	20,796,883	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	131,978,601	69,607,631	201,586,232

매출총이익	45,636,764	11,176,732	56,813,496

영업이익	34,880,068	5,503,478	40,383,546

감가상각비 및 무형자산상각비	7,983,813	942,419	8,926,232

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	117,375,816	82,410,572	199,786,388

매출총이익	37,561,711	12,164,564	49,726,275

영업이익	30,003,924	6,858,177	36,862,101

감가상각비 및 무형자산상각비	6,422,965	903,643	7,326,608

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

유형자산 및 투자부동산	218,166,166	205,858,918	81,390,166	82,712,866	299,556,332	288,571,784

무형자산	1,284,022	1,228,085	677,214	738,836	1,961,236	1,966,921

사용권자산	2,185,080	1,725,136	515,632	473,688	2,700,712	2,198,824

라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	23,135,562	28,187,816	51,323,378	25.46	27,963,554	28,097,098	56,060,652	28.06

B사	32,127,045	8,981,378	41,108,423	20.39	25,654,291	13,962,774	39,617,065	19.83

C사	21,606,650	996,898	22,603,548	11.21	15,553,302	1,220,513	16,773,815	8.40

합 계	76,869,257	38,166,092	115,035,349	57.06	69,171,147	43,280,385	112,451,532	56.29

마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	166,008,198	169,779,489

중 국	33,144,145	27,931,258

기 타	2,433,889	2,075,641

합 계	201,586,232	199,786,388

6. 재고자산 :

가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

상 품	3,608,500	5,022,886

평가충당금	(37,662)	(196,645)

제 품	20,230,994	18,700,057

평가충당금	(66,764)	(112,954)

원 재 료	16,947,521	16,743,737

평가충당금	(2,329,734)	(2,631,493)

저 장 품	494,469	462,146

미 착 품	451,238	2,006,594

합 계	39,298,562	39,994,328

나. 당분기 중 회사는 재고자산평가손실환입으로 507백만원(전분기: 평가손실 1,948백만원)을 계상하였습니다. 평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	2020.3.31	2019.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인옵토스(주)	대한민국	12월	99.99	1,117,000	99.99	1,117,000

Soulbrain MI, Inc.	미 국	12월	100	-	100	-

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100	15,000,000	100	15,000,000

Soulbrain (Xi'an) electronics materials Co.,Ltd	중 국	12월	100	39,198,389	100	39,198,389

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	말레이시아	12월	100	3,950,713	100	3,950,713

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd	중 국	12월	100	628,000	100	628,000

솔브레인라사주식회사	대한민국	12월	51	3,060,000	51	3,060,000

(주)비즈네트웍스	대한민국	12월	70	782,466	70	782,466

Soulbrain HU Kft.(*1)	헝가리	12월	100	9,418,157	100	9,418,157

(주)프로웰 (*2)	대한민국	12월	97.07	-	97.07	-

소 계	73,154,725	73,154,725

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	48.12	6,644,021

나우아이비캐피탈(주)(*3)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	33.33	15,800,000

제닉(*4)	대한민국	12월	25.49	5,665,600	25.49	8,779,450

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30	15,985,500	30	15,985,500

(주)라이프시맨틱스(*5)	대한민국	12월	16.21	-	16.21	-

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	대한민국	12월	43.55	20,848,767	43.55	20,848,767

ARK Diagnostics, Inc	미 국	12월	40	20,223,000	40	20,223,000

더블유에스씨에이치 주식회사(*1)	대한민국	12월	42.59	383,310	42.59	383,310

소 계	85,550,198	88,664,048

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	49.00	4,701,748

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	50.00	4,350,000

소 계	9,051,748	9,051,748

합 계	167,756,671	170,870,521

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 불균등 유상증자로 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2020년 3월 31일 현재 시장가격은 10,112백만원(전기말: 14,457백만원)입니다. (*4) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2020년 3월 31일 현재 시장가격은 5,665백만원(전기말: 8,779백만원)입니다. 당분기 중 손상차손 3,114백만원을 인식하였습니다.(*5) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	73,154,725	88,664,048	9,051,748	92,266,215	97,423,288	9,051,748

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

손 상(*)	-	(3,113,850)	-	-	-	-

분기말 장부금액	73,154,725	85,550,198	9,051,748	92,266,215	97,423,288	9,051,748

(*) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	229,145,401	59,426,383	1,966,921

취득	20,593,716	-	-

국고보조금 취득	(13,767)	-	-

처분 및 폐기	(966,820)	-	-

감가상각 및 상각	(7,823,478)	(805,103)	(5,685)

2020년 3월 31일	240,935,051	58,621,281	1,961,236

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2019년 1월 1일	179,714,651	63,447,845	1,989,660

취득	12,063,880	9,076	-

처분 및 폐기	(33,917)	-	-

감가상각 및 상각	(6,506,634)	(814,289)	(5,685)

2019년 3월 31일	185,237,980	62,642,632	1,983,975

나. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	5,491,788	15,800,000	차입금(주석 10)	40,000,000	KDB산업은행

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	5,526,461	15,800,000	차입금(주석 10)	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

사용권자산

부동산	838,148	1,030,624

비품	548,787	84,620

차량운반구	1,313,775	1,083,579

합 계	2,700,710	2,198,823

리스부채

유동	1,211,696	1,042,482

비유동	1,489,463	1,180,732

합 계	2,701,159	2,223,214

당분기 중 증가된 사용권자산은 794백만원입니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	140,132

비품	135,366

차량운반구	16,466

합 계	291,964

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,333

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,129

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	26,866

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 473백만원입니다.

10. 차입금 :가. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

유 동 :

단기차입금(*1)(*2)	70,000,000	70,000,000

유동성장기차입금(*3)	10,000,000	10,000,000

비유동 :

장기차입금	-	-

합 계	80,000,000	80,000,000

(*1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(*3) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2020.3.31	2020.3.31	2019.12.31

운전자금대출	한국씨티은행	2020.11.27	2.40	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2020.04.22	2.45	40,000,000	40,000,000

수출금융대출	한국수출입은행	2021.03.10	1.40	20,000,000	20,000,000

합 계	70,000,000	70,000,000

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2020.3.31	2020.3.31	2019.12.31

운전자금대출	KDB산업은행	2020.10.30	1.36	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	-	-

11. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 3월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2020년 3월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2020년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 2020년 3월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253주(전기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,409,417	1,801,460

퇴 직 급 여	430,907	362,957

복리후생비	433,641	442,750

소 모 품 비	100,739	33,732

도서인쇄비	4,892	2,706

대손상각비(환입)	2,042,207	(2,568)

운 반 비	863,095	841,140

통 신 비	29,755	25,790

임 차 료	26,478	9,700

수 선 비	2,918	59,623

보 험 료	12,284	516

차량유지비	48,538	116,099

감가상각비	298,911	149,274

무형자산상각비	2,047	2,200

경상연구개발비	4,829,595	5,238,813

광고선전비	9,370	53,600

세금과공과	38,005	46,372

수도광열비	32,229	27,344

여비교통비	98,651	79,669

지급수수료	1,002,877	780,426

접 대 비	83,956	71,236

교육훈련비	5,552	8,973

수 출 비 용	3,154,235	2,301,346

포 장 비	9,920	-

폐수처리비	-	2,254

견 본 비	295,627	263,484

전 산 비	164,104	145,278

합 계	16,429,950	12,864,174

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.96%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 24.41%)입니다.

14. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,341,215천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 12,654,014천원).15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	65,733,392	50,559,366

조 정 항 목 :

이자수익	(706,365)	(1,612,142)

이자비용	410,204	435,630

배당금수익	(3,499,332)	(5,786,499)

대손상각비(환입)	2,042,207	(2,568)

감가상각비	8,920,546	7,320,923

무형자산상각비	5,685	5,685

외화환산이익	(18,022,722)	(3,143,825)

외화환산손실	346,009	170,121

재고자산평가손실(환입)	(506,932)	1,948,262

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(4,754,687)	(2,476,873)

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	611,830	18,640

유형자산처분이익	(1,800)	-

유형자산처분손실	59,574	-

유형자산폐기손실	191,118	33,917

관계기업투자주식손상차손	3,113,850	-

금융보증비용	257,529	117,321

금융보증비용환입	(672,963)	(228,975)

순운전자본의 변동 :

매출채권	(7,095,940)	5,189,569

기타채권	(615,972)	(1,328,169)

재고자산	1,202,698	(1,745,595)

기타유동자산	(1,090,287)	2,198,322

매입채무	1,742,005	(2,523,877)

기타유동채무	(3,970,175)	(10,662,398)

기타비유동채무	30,870	-

기타유동부채	528,308	(180,007)

영업으로부터 창출된 현금흐름	44,258,650	38,306,829

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,801,024	2,970,849

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	8,126,990	147,964

유형자산의 처분관련 미수금 변동	771,696	167,470

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	장기차입금

기초	70,000,000	10,000,000	1,042,482	1,180,732	70,000,000	10,000,000

현금흐름	-	-	(315,908)	-	-	-

기타비금융변동	-	-	485,123	308,731	-	-

분기말	70,000,000	10,000,000	1,211,697	1,489,463	70,000,000	10,000,000

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증액 한도	지급보증처

2020.3.31	2019.12.31

Soulbrain MI, Inc.	30,565,000	28,945,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디(주)	16,800,000	16,800,000	한국씨티은행, KEB하나은행, 우리은행

솔브레인옵토스(주)	8,000,000	8,000,000	KDB산업은행, 국민은행

솔브레인라사(주)	19,900,000	19,900,000	신한은행, 국민은행, 한국씨티은행

Soulbrain (Xian) Electronic Materials Co.,Ltd.	20,784,200	19,682,600	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.,Kookmin Bank Co., Ltd. London Branch

(주)프로웰	10,800,000	10,800,000	신한은행, 우리은행

훽트(주)	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

제닉(주)	14,047,080	-	신한은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd	16,715,273	15,920,881	신한은행(*), 한국씨티은행

합 계	146,011,553	128,448,481

(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 3월 31일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 실행액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약2020년 3월 31일 현재 회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당분기 비용으로 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약2020년 3월 31일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(3) 대출약정

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2020.3.31	2019.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

한국수출입은행	수출금융대출	50,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(4) 이행지급보증 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 3,015백만원(전기말: 3,015백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2020년 3월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 21,800백만원(전기말: 33,873백만원)입니다.마. 진행중인 소송사건 2020년 3월 31일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 5건이며, 소송가액은 7,583백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

2020.3.31	2019.12.31

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.	100	100

솔브레인에스엘디(주)	100	100

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	100	100

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	100	100

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	100	100

솔브레인라사(주)	51.00	51.00

(주)비즈네트웍스	70.00	70.00

Soulbrain HU Kft.(*1)	100	100

(주)프로웰(*2)	97.07	97.07

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 불균등 유상증자로 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	2020.3.31	2019.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주)	훽트(주), 엠씨솔루션(주)

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사ARK Diagnostics, Inc, 더블유에스씨에이치(주)(*1)	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사ARK Diagnostics, Inc, 더블유에스씨에이치(주)(*1)

기타	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2)Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2), (주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2)Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2), (주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)

(*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다. (*2) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*3) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*4) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	1,017,562	-	469,752	-	-	73,800

솔브레인옵토스(주)	30,000	-	-	-	-	-

솔브레인라사(주)	740,596	-	8,465	11,026,347	-	41,575

(주)비즈네트웍스	7,315	-	-	972,248	31,000	1,596,933

(주)프로웰	150,204	100	31,372	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	2,106,962	131,959	199,647	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	17,277,705	-	620,534	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	164,617	-	95,093	-	-	-

공동기업	훽트(주)	22,603,548	-	26,605	39,179,994	-	104,835

엠씨솔루션(주)	653,541	-	18,180	13,194,518	-	-

관계기업	(주)제닉	45,000	-	14,973	-	-	147,406

더블유에스씨에이치(주)	3,000	-	-	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	3,142,361	-	5,094	799,398	-	119,826

유피시스템(주)	14,847	-	-	-	-	109,370

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-	-	-

합 계	47,958,758	132,059	1,489,715	65,172,505	31,000	2,193,745

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	863,049	467,780	-	73,800

솔브레인옵토스(주)	37,088	2,446,430	-	-

솔브레인라사(주)	779,409	12,610	12,582,059	-

솔브레인멤시스(주)	251,604	48,848	-	-

(주)비즈네트웍스	4,500	-	978,471	1,174,115

Soulbrain MI, Inc.	2,071,454	-	-	2,172

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	10,880,739	343,165	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	6,372	118,094	-	-

공동기업	훽트(주)	16,773,816	137,163	46,888,701	136,617

엠씨솔루션(주)	837,451	24,702	17,438,445	-

관계기업	(주)프로웰	93,144	29,794	-	-

(주)제닉	48,295	-	-	129,236

기 타	머티리얼즈파크(주)	1,213,984	2,315	850,193	46,581

유피시스템(주)	35,292	2,280	-	176,506

씨제이더블유글로벌(주)	1,000	-	-	-

합 계	33,897,197	3,633,181	78,737,869	1,739,027

다. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2020.3.31	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	3,687,385	2,883,696	-	36,517	3,673,422	3,021,445	-	134,711

솔브레인옵토스(주)	1,363,030	-	-	-	1,364,351	2,046	-	412

솔브레인라사(주)	278,142	142,493	3,444,642	-	255,119	362,223	3,532,626	33,020

(주)프로웰	647,478	348,549	-	649	482,253	215,857	-	-

Soulbrain MI, Inc.	12,104,599	2,243,556	-	-	9,997,636	1,911,950	-	6,176

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	22,442,071	620,534	-	-	18,993,368	974,652	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	7,034,707	96,281	-	-	8,326,135	234,539	-	-

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	42,075	402,558	-	-	42,075	402,558	-	-

(주)비즈네트웍스	2,090	1,030	67,239	993,450	1,650	1,009	118,757	779,643

Soulbrain HU Kft.	-	6,353	-	-	6,353	-	-	-

공동기업	훽트(주)	9,380,810	296,707	15,189,668	66,468	8,565,183	307,970	14,226,066	99,675

엠씨솔루션(주)	229,599	74,884	4,695,957	-	278,309	1,106,295	5,659,494	14

관계기업	(주)제닉	24,762	14,534	-	120,500	24,287	20,691	-	134,038

더블유에스씨에이치(주)	-	-	-	-	1,650	674	-	20,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	2,536,460	300,927	367,664	57,269	2,208,097	301,744	259,380	57,269

유피시스템(주)	5,444	-	-	43,335	1,805	16	-	45,279

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000	550	-	-	7,000

합 계	59,779,202	7,432,102	23,765,170	1,325,188	54,222,241	8,863,669	23,796,323	1,317,237

라. 당분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 상기채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

매출채권	매출채권	기타채권

기 초	2,511,188	42,075	402,558

손 상	2,044,115	-	-

분기말	4,555,303	42,075	402,558

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업

솔브레인옵토스(주)	솔브레인에스엘디(주)	(주)프로웰	(주)제닉

기 초

대여금	-	13,000,000	-	3,000,000

미수수익	-	227,863	-	69,000

장부금액	-	13,227,863	-	3,069,000

기 중

대여액	3,500,000	-	3,000,000	-

이자 발생액	36,071	148,683	30,918	34,311

이자 회수액	-	92,000	-	-

기 말

대여금	3,500,000	13,000,000	3,000,000	3,000,000

미수수익	36,071	284,546	30,918	103,311

장부금액	3,536,071	13,284,546	3,030,918	3,103,311

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰	(주)제닉	ARK Diagnostics, Inc.	킹스데일(주)	나우 1호유한회사

기 초

대여금	3,000,000	13,000,000	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000

손실충당금	-	(5,403,000)	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	90,740	228,488	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104

장부금액	3,090,740	7,825,488	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104

기 중

상환액	-	-	-	-	-	(1,000,000)	-

이자 발생액	34,027	147,452	45,370	34,027	357,313	3,025	489,699

이자 회수액	(92,000)	(92,000)	-	-	-	(11,721)	(1,083,025)

표시통화 환산손익	-	-	-	-	565,372	-	-

기 말

대여금	3,000,000	13,000,000	4,000,000	3,000,000	31,858,400	-	33,100,000

손실충당금	-	(5,403,000)	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	32,767	283,940	130,816	103,216	923,457	-	722,778

장부금액	3,032,767	7,880,940	130,816	3,103,216	32,781,857	-	33,822,778

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행	엠씨솔루션(주)

배당금 수익(*)	474,000	962,499	2,044,500	-

배당금 지급(*)	-	-	-	6,425,083

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행	엠씨솔루션(주)

배당금 수익(*)	474,000	962,499	4,350,000	-

배당금 지급(*)	-	-	-	5,673,691

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 배당금 수익은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 타	관계기업	기 타

킹스데일(주)	(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)

기초금액	3,741,750	4,782,233	1,753,014	3,795,750

이자 발생액	-	12,329	7,397	-

이자 회수액	-	(12,329)	(7,397)	-

분기말금액	3,741,750	4,782,233	1,753,014	3,795,750

아. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

자. 당분기와 전분기 중 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당분기	전분기

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	186,268	153,786	경영지원제공 계약

솔브레인라사(주)	333,188	381,642

솔브레인멤시스(주)	-	66,593

솔브레인옵토스(주)	30,000	35,688

(주)프로웰	67,108	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	620,534	-	기술 제공 계약

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	95,093	-

Soulbrain MI, Inc.	199,647	-

공동기업	훽트(주)	957,570	1,180,465	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	422,466	575,268

관계기업	(주)제닉	15,000	15,000

(주)프로웰	-	15,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	115,752	76,837

유피시스템(주)	6,000	15,220

상기 수수료는 특수관계자 매출 등 금액에 포함되어 있습니다.

차. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,319,177	1,183,506

퇴직급여 및 장기종업원급여	433,536	352,475

합 계	1,752,713	1,535,981

카. 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

18. 보고기간후 사건

회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 최종 승인되었습니다.