솔브레인홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :솔브레인주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(45.64%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체 가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하 는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가됨.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기 준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타채권	3,441,216	3,391,309	3,250,766	3,309,921

기타금융자산	18,633,495	18,633,495	12,700,557	12,700,557

소 계	22,074,711	22,024,804	15,951,323	16,010,478

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

당기손익인식금융자산

전환권	-	-	1,787,895	1,787,895

매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,278,434	5,278,434

채무증권	-	-	11,567,166	11,567,166

합 계	-	-	18,633,495	18,633,495

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

유동성장기대여금	-	-	3,391,309	3,391,309

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

당기손익인식금융자산

전환권	-	-	1,787,895	1,787,895

파생상품자산(통화선도)	-	7,775	-	7,775

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1,822,342	1,822,342

채무증권	-	-	9,082,545	9,082,545

합 계	-	7,775	12,692,782	12,700,557

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

장기성 대여금	-	-	3,309,921	3,309,921

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	1,787,895	10,904,887	1,978,040	11,384,441

총손익

기타포괄손익인식액	-	166,195	-	34,375

당기상각액	-	484,621	-	423,707

매입금액	-	6,311,650	-	130,000

매도금액	-	(1,021,753)	-	(353,000)

분기말잔액	1,787,895	16,845,600	1,978,040	11,619,523

마. 가치평가기법 및 투입변수2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2016년 9월 30일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,787,895	3	이항모형	할인율	10.44% - 10.58%

매도가능금융자산

지분증권	5,278,434	3	현재가치기법, 순자산가치법	할인율	8.24%

채무증권	11,567,166	3	현재가치기법	할인율	10.44% - 10.58%

(2) 2015년 12월 31일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,787,895	3	이항모형	할인율	10.44% - 10.58%

매도가능금융자산

지분증권	1,822,342	3	현재가치기법, 순자산가치법	할인율	8.24%

채무증권	9,082,545	3	현재가치기법	할인율	10.44% - 10.58%

2) 수준 2(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산

파생상품자산(통화선도)	7,775	2	현재가치기법

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	83,155,520	238,531,515	73,045,016	208,579,185	156,200,536	447,110,700

매출총이익	27,432,222	81,689,050	8,948,460	26,255,070	36,380,682	107,944,120

영업이익	20,954,588	63,336,771	3,274,665	10,207,282	24,229,253	73,544,053

감가상각비 및무형자산상각비	7,306,935	20,449,247	940,962	2,728,718	8,247,897	23,177,965

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	74,628,985	202,330,164	66,351,211	187,576,537	140,980,196	389,906,701

매출총이익	25,397,720	66,428,250	10,237,895	30,559,145	35,635,615	96,987,395

영업이익	16,372,399	44,431,572	7,048,077	20,731,201	23,420,476	65,162,773

감가상각비 및무형자산상각비	6,559,428	19,604,535	764,031	3,013,204	7,323,459	22,617,739

다. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2016.9.30	2015.12.31	2016.9.30	2015.12.31	2016.9.30	2015.12.31

유형자산 및 투자부동산	170,671,131	170,245,361	55,458,972	56,863,208	226,130,103	227,108,569

무형자산	1,769,205	1,819,901	1,522,839	1,617,279	3,292,044	3,437,180

라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	23,822,307	70,001,015	93,823,322	20.98	23,710,697	62,706,269	86,416,966	22.16

B사	26,596,883	36,050,362	62,647,245	14.01	23,949,542	40,745,555	64,695,097	16.59

C사	50,117,870	11,141,483	61,259,353	13.70	38,895,498	12,324,928	51,220,426	13.14

D사	47,311,309	7,148,346	54,459,655	12.18	36,350,068	3,512,722	39,862,790	10.22

합 계	147,848,369	124,341,206	272,189,575	60.87	122,905,805	119,289,474	242,195,279	62.11

마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	119,850,884	346,167,363	112,842,816	314,494,300

중 국	32,776,925	93,655,448	25,435,307	65,810,433

기 타	3,572,727	7,287,889	2,702,073	9,601,968

합 계	156,200,536	447,110,700	140,980,196	389,906,701

6. 재고자산 :

가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

상 품	4,651,829	3,332,832

평가충당금	(674,705)	(382,493)

제 품	8,157,671	6,995,923

평가충당금	(304,602)	(204,824)

원 재 료	13,194,863	10,021,262

평가충당금	(1,143,700)	(1,106,134)

저 장 품	407,046	156,454

미 착 품	3,001,784	4,422,171

합 계	27,290,186	23,235,191

나. 당분기 중 회사는 재고자산평가손실로 430백만원(전분기: 719백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 매출원가에 가산되어 있습니다.다. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	25,618,155	39,000,000	차입금 (주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	19,738,567	39,000,000	차입금(주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	결산월	2016.9.30	2015.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인옵토스(주)(*1)	대한민국	12월	99.99	-	75.38	-

Soulbrain MI, Inc.	미 국	12월	100.00	-	100.00	-

솔브레인엘티케이(주)	대한민국	12월	100.00	1,705,327	100.00	1,705,327

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100.00	11,238,000	100.00	11,238,000

Soulbrain(Xi'an) electronic materials Co., Ltd.	중 국	12월	100.00	10,852,700	100.00	10,852,700

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	12월	100.00	4,578,558	100.00	4,578,558

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	12월	100.00	17,182,624	100.00	17,182,624

솔브레인머티리얼즈(유)(*6)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	대한민국	12월	100.00	2,808,278	-	-

솔브레인라사(주)(*2)	대한민국	12월	51.00	3,060,000	-	-

솔브레인멤시스(주)(*8)	대한민국	12월	100.00	3,569,600	-	-

소 계	54,995,087	45,557,209

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	6월	48.12	6,644,021	48.12	6,644,021

나우아이비캐피탈㈜	대한민국	12월	42.11	15,800,000	42.11	15,800,000

솔브레인이엔지(주)(*3)	대한민국	12월	-	-	33.61	9,870,567

(주)제닉(*4)	대한민국	12월	25.46	69,994,186	25.44	69,994,186

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	19,414,500	30.00	19,414,500

솔브레인멤시스(주)(*8)	대한민국	12월	-	-	47.37	993,600

(주)프로웰	대한민국	12월	30.00	2,218,524	30.00	4,498,200

썬라이즈머티리얼즈(주)	대한민국	12월	40.00	200,000	40.00	200,000

(주)라이프시맨틱스(*5)	대한민국	12월	24.99	5,000,017	-	-

소 계	119,271,248	127,415,074

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	49.00	4,701,748

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	50.00	4,350,000

솔브레인머티리얼즈(유)(*6)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	대한민국	12월	-	-	50.00	1,594,000

Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*7)	중 국	12월	51.00	1,403,635	51.00	-

소 계	10,455,383	10,645,748

합 계	184,721,718	183,618,031

(*1) 당분기 중 주주배정 유상증자에 참여하여 보통주 72,333,000주(금액: 7,251백만원)를 인수하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 보유 지분(지분율: 33.61%) 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 15,129백만원은 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.(*4) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.99%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2016년 9월 30일 현재 시장가격은 34,933백만원(전기말: 48,313백만원)입니다.(*5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 추가 지분 취득으로 인하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*7) 전기에 설립된 법인으로 당분기 중 출자가 이루어 졌습니다.(*8) 당분기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	45,557,209	127,415,074	10,645,748	34,773,127	32,314,588	11,330,206

취 득	12,887,372	5,000,017	1,403,635	17,489,810	5,691,800	-

처 분	-	(9,870,567)	-	-	-	-

출자전환	-	-	-	1,255,800	-	-

대 체	2,587,600	(993,600)	(1,594,000)	-	-	-

합병으로 인한 감소	-	-	-	(1,310)	-	-

기 타	1,214,278	-	-	-	-	-

손 상(*)	(7,251,372)	(2,279,676)	-	(3,762,000)	-	-

분기말 장부금액	54,995,087	119,271,248	10,455,383	49,755,427	38,006,388	11,330,206

(*) 당분기의 손상차손은 종속기업인 솔브레인옵토스(주)와 관계기업인 (주)프로웰과 관련하여 인식한 금액입니다. 전기말 현재 회사는 솔브레인옵토스(주)에 대한 종속기업투자주식 8,498백만원과 미수금 7,234백만원에 대해 전액 손상차손과 대손충당금을 인식하고 있었습니다. 당분기 중 회사는 솔브레인옵토스(주)의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 7,251백만원이 증가하였으며, 솔브레인옵토스(주)는 동 금액으로 회사에 대한 미지급금 7,234백만원을 상환하였습니다. 이로 인해 당분기 중 회사는 미수금에 대한 대손충당금환입 7,234백만원을 기타수익으로 반영하였으며, 이와 관련하여 회사는 추가로 종속기업투자주식손상차손 7,251백만원을 기타비용으로 반영하였습니다.또한, (주)프로웰과 관련하여 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 경기악화와 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.

다. 2016년 9월 30일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해 인식한 손상차손 누계액은 다음과 같습니다.(1) 손상차손

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	합 계

솔브레인옵토스(주)	Soulbrain MI, Inc.	솔브레인엘티케이(주)	솔브레인에스엘디(주)	Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain(CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	(주)프로웰

최초취득금액	15,749,372	15,377,800	13,649,999	15,000,000	5,413,900	21,477,500	4,439,727	4,498,200	139,276,595

회수가능금액	-	-	1,705,327	11,238,000	4,578,558	17,182,624	2,808,278	2,218,524	49,601,878

손상차손

2016년 손상차손	(7,251,372)	-	-	-	-	-	-	(2,279,676)	(9,531,048)

2015년 이전 누계 손상차손	(8,498,000)	(15,377,800)	(11,944,672)	(3,762,000)	(835,342)	(4,294,876)	(1,631,449)	-	(80,143,669)

손상차손 누계	(15,749,372)	(15,377,800)	(11,944,672)	(3,762,000)	(835,342)	(4,294,876)	(1,631,449)	(2,279,676)	(89,674,717)

(2) 사용가치 산정시 추정에 사용된 주요 가정

구 분	관계기업

(주)프로웰

매출액영업이익율(*1)	15.74%

매출성장율(*2)	19.00%

영구성장율	0.00%

가중평균자본비용(*3)	15.20%

(*1) 향후 5년간 추정포괄손익계산서 상의 가중평균 매출액 영업이익률입니다.(*2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 미래 예상 매출 성장율을 기초로 산정되었습니다.(*3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 1월 1일	214,998,524	12,110,045	3,437,180

취득(*1)	19,887,944	-	-

국고보조금 취득	(139,019)	-	-

처분 및 폐기	(459,162)	-	-

손상차손환입(*2)	2,764,600	-	-

감가상각 및 상각	(22,687,380)	(345,449)	(145,136)

2016년 9월 30일	214,365,507	11,764,596	3,292,044

(*1) 당분기 중 관계기업이었던 솔브레인이엔지(주)로부터 취득한 유형자산 768,100천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 화학제품제조부문의 운휴자산이 수익성 향상으로 정상가동되고 사용가치가 증가함에 따라 전기에 인식한 손상차손 중 2,764,600천원을 환입하여 기타수익으로 인식하였습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2015년 1월 1일	232,558,139	4,822,770	3,638,049

취득	21,248,161	15,500	-

합병으로 인한 증가	25,561	-	-

국고보조금 취득	(60,843)	-	-

처분 및 폐기(*)	(17,223,370)	-	-

손상	(3,920,088)	-	-

대체	(851,971)	851,971	-

감가상각 및 상각	(22,253,861)	(213,164)	(150,714)

2015년 9월 30일	209,521,728	5,477,077	3,487,335

(*) 전분기 중 종속기업인 솔브레인옵토스(주) 및 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.에 처분한 유형자산 14,192,321천원과 공주공장의 화재로 인하여 폐기한유형자산 1,505,648천원이 포함되어 있습니다.

나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	6,472,453	15,800,000	차입금(주석 9)	40,000,000	KDB산업은행

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물기계장치	7,104,358	15,800,000	차입금(주석 9)	40,750,000	KDB산업은행

9. 차입금 :가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유 동 :

단기차입금(*1)(*2)	90,000,000	90,000,000

유동성장기차입금(*1)	-	750,000

합 계	90,000,000	90,750,000

(*1) 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금과관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 단기차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2016.9.30	2016.9.30	2015.12.31

운전자금대출	신한은행	2017.9.30	2.51	10,000,000	10,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2017.5.20	2.11	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	한국씨티은행	2016.12.28	2.19	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2017.9.30	2.11	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2016.12.28	2.15	10,000,000	10,000,000

합 계	90,000,000	90,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2016.9.30	2016.9.30	2015.12.31

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	750,000

차감: 유동성대체	-	(750,000)

장기차입금 계	-	-

10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2014년 12월 31일	16,452,050주	8,226,025	75,125,101	83,351,126

신주인수권의 행사	111,111주	55,556	3,640,221	3,695,777

2015년 9월 30일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2015년 12월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2016년 9월 30일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2016년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

11. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.24%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 30.82%)입니다.

12. 배당금 :

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,066,173천원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 7,277,615천원).

13. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증액 한도	지급보증처

2016.9.30	2015.12.31

솔브레인이엔지(주)	-	6,980,000	한국수출입은행, 신한은행

솔브레인멤시스(주)	9,600,000	9,600,000	KEB하나은행

Soulbrain MI, Inc.	21,926,000	23,440,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디(주)	19,500,000	31,900,000	한국씨티은행

엠씨솔루션(주)	1,200,000	1,200,000	KEB하나은행

솔브레인라사(주)	9,600,000	-	신한은행

(주)프로웰	4,800,000	4,800,000	신한은행

Soulbrain (Xian) Electronics Materials Co., Ltd.	8,112,620	8,672,800	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	3,464,308	3,914,480	Kookmin Bank International Ltd.

Soulbrain (CQ) electronics materials Co., Ltd.	10,414,850	11,134,000	Korea Exchange Bank, Hong Kong Branch

(주)제닉	21,360,000	-	KDB산업은행, KEB하나은행, 신한은행, NH농협은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.	6,129,199	-	Shinhan Bank, Shanghai Branch

합 계	116,106,977	101,641,280

13. 우발채무와 약정사항, 계속 :나. 제공받은 지급보증2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(대표이사)	36,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

-	시설자금대출	-	KDB산업은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,000,000

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(대표이사)	39,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

750,000	시설자금대출	750,000	KDB산업은행

26,000,000	운전자금대출	-	KEB하나은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,750,000

다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과전기말 현재 실행액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약2016년 9월 30일 현재 회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당분기 비용으로 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약2016년 9월 30일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.(3) 이행지급보증2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 9,162백만원(전기말: 9,663백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 대출약정

회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2016.9.30	2015.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	-	-	20,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	44,500,000	40,000,000	44,500,000	40,000,000

시설자금대출	-	750,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(5) 파생약정2016년 9월 30일 현재 회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행액은 없습니다(전기말: USD 5,000,000). 마. 2016년 9월 30일 현재 회사는 직무에 대한 보상금과 관련하여 1건의 사건에 피소되어 있으며 소송가액은 1억원입니다. 회사의 경영진은 이로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

14. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)	비 고

2016.9.30	2015.12.31

솔브레인옵토스(주)	99.99	75.38

Soulbrain MI, Inc.	100.00	100.00

솔브레인엘티케이(주)	100.00	100.00

솔브레인에스엘디(주)	100.00	100.00

Soulbrain(Xi'an) electronic materials Co., Ltd.	100.00	100.00

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	100.00	100.00

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	100.00	100.00

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	100.00	-	(*1)

솔브레인라사(주)	51.00	-	(*2)

솔브레인멤시스(주)	100.00	-	(*3)

(*1) 당분기 중 추가 지분 취득으로 인하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	2016.9.30	2015.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.	훽트(주), 엠씨솔루션(주),솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유)),Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰, 썬라이즈머티리얼즈(주), (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,솔브레인이엔지(주)(*2), 솔브레인멤시스(주),(주)프로웰, 썬라이즈머티리얼즈(주), (주)제닉,유니머스홀딩스(유)

기타	유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어, 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), 랜드리스아시아(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*1),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*1)(주)비즈네트웍스	유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어, 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), 랜드리스아시아(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*1),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*1)

(*1) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 처분되었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	2,889,471	1,018,325	-	-	498,182

솔브레인엘티케이(주)	1,381,005	-	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	74,153	-	10,565,377	-	-

솔브레인라사(주)	140,174	3,020	-	-	-

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	170,422	4,735	418,970	-	-

솔브레인멤시스(주)	27,978	197	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	3,832,853	-	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) electronic materials Co.,Ltd.	54,459,655	872,448	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	3,262,923	-	-	-	-

공동기업	훽트(주)	35,937,379	88,697	96,989,663	-	505,200

엠씨솔루션(주)	2,363,619	82,110	54,695,954	-	-

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	92,347	-	385,216	-	-

관계기업	솔브레인이엔지(주)	141,500	-	293,300	768,100	70,315

솔브레인멤시스(주)	119,239	1,025	-	-	-

(주)프로웰	34,767	-	-	-	-

(주)제닉	275,740	46,181	-	-	137,082

썬라이즈머티리얼즈(주)	4,500	-	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	76,397	6,019	1,971,675	-	-

유피시스템(주)	8,123	8,939	148,500	-	121,760

랜드리스아시아(주)	2,700	-	-	-	110,160

(주)비즈네트웍스	-	-	642,283	-	401,135

합 계	105,294,945	2,131,696	166,110,938	768,100	1,843,834

당분기 중 회사는 관계기업인 솔브레인이엔지(주)의 지분 전액을 제3자에게 매각하였으며, 2016년 10월 중 솔브레인이엔지(주)가 보유하고 있던 토지와 건물을 28,074백만원에 매입하였습니다. 회사는 당분기말 현재 동 거래와 관련하여 선급금 3,000백만원을 인식하고 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	2,939,103	-	682,911	-	-	472,846

솔브레인엘티케이(주)	1,180,536	-	-	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	554,973	6,740,000	7,318	177,180	-	-

Soulbrain MI, Inc.	4,420,979	-	-	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) electronic materials Co.,Ltd.	39,862,790	-	-	-	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	3,820,911	-	32,259	-	-	-

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	7,046,796	6,670	-	-	-

공동기업	훽트(주)	34,327,611	-	91,280	85,390,796	-	453,726

엠씨솔루션(주)	2,254,621	-	94,940	52,114,447	-	-

솔브레인씨그마알드리치(유)	277,859	-	-	436,369	-	-

관계기업	솔브레인이엔지(주)	3,476	-	-	388,550	198,700	90,900

솔브레인멤시스(주)	7,200	-	-	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	52,742	8,250	54,147	1,810,795	-	-

유피시스템(주)	17,951	-	12,880	386,100	-	553,922

랜드리스아시아(주)	2,700	-	-	-	-	259,291

합 계	89,723,452	13,795,046	982,405	140,704,237	198,700	1,830,685

다. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	2016.9.30	2015.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	382,714	254,808	-	15,577	1,796,119	528,387	-	41,577

솔브레인엘티케이(주)	147,318	1	-	-	613,110	-	-	-

솔브레인옵토스(주)	3,107,177	11,928	1,707,527	-	3,088,952	7,234,000	-	-

솔브레인라사(주)	20,203	35,603	-	-	-	-	-	-

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	28,310	3,426	91,464	-	-	-	-	-

솔브레인멤시스(주)	30,775	217	-	-	-	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	3,121,759	-	-	-	1,937,689	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) electronic materials Co., Ltd.	29,835,049	-	-	-	21,783,045	964,599	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	4,260,003	-	-	-	3,562,947	32,259	-	-

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	42,075	7,158,334	-	-	42,075	7,158,334	-	-

공동기업	훽트(주)	4,474,361	246,664	7,415,060	63,555	3,890,767	219,244	4,187,849	182,097

엠씨솔루션(주)	327,294	83,281	6,846,078	-	289,926	72,451	1,661,417	-

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	-	-	-	-	50,281	152	124,459	538,974

관계기업	솔브레인이엔지(주)	-	-	-	-	-	34,000	44,990	11,258

(주)프로웰	20,094	-	-	-	-	-	-	-

(주)제닉	119,046	26,005	-	5,850	4,151	2,389	-	203,800

썬라이즈머티리얼즈(주)	550	-	-	-	550	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	11,778	9,740	249,358	-	8,210	3,421	272,480	-

유피시스템(주)	1,192	1,563	-	70,646	1,193	1,073	30,250	66,806

랜드리스아시아(주)	-	272,000	-	13,464	1,986	399,640	-	30,840

(주)비즈네트웍스	-	-	-	623,293	-	-	-	-

합 계	45,929,698	8,103,570	16,309,487	792,385	37,071,001	16,649,949	6,321,445	1,075,352

계속;

14. 특수관계자, 계속 :특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일이 속한 달의 말일로부터 1개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자에 대한 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 당분기말 현재 상기 채권 중 회수가능성이 낮은 솔브레인옵토스(주)의 매출채권에 대하여 3,089백만원(전기말: 3,089백만원)의 대손충당금을 설정하였으며, 기타채권에 대하여 전기말에 설정된 7,234백만원의 대손충당금이 당분기 중 해당 채권이 회수되어 전액 환입되었습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인엘티케이(주)	솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰	킹스데일(주)

기 초

대여금	6,500,000	2,000,000	-	-	1,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(349,234)

대손충당금	(6,500,000)	-	-	-	-	-

미수수익	136,677	120,419	-	-	26,655	176,454

장부금액	136,677	2,120,419	-	-	1,026,655	3,427,220

기 중

대여액(*)	-	2,000,000	1,000,000	5,000,000	2,000,000	-

현재가치할인차금 발생	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-	-

이자 발생액	310,028	123,062	11,721	67,677	86,140	40,500

이자 회수액	(254,356)	(138,000)	-	-	(68,811)	-

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	-	190,450

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기 말

대여금	6,500,000	4,000,000	1,000,000	5,000,000	3,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(158,784)

대손충당금	(6,500,000)	-	-	-	-	-

미수수익	192,349	105,481	11,721	67,677	43,984	216,954

장부금액	192,349	4,105,481	1,011,721	5,067,677	3,043,984	3,658,170

(*) 당기 중 해당 종속기업 및 관계기업의 본사와 공장의 이전이 예정되어 있으며, 관련 발생 비용에 대한 단기 자금 대여분입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인엘티케이(주)	(주)프로웰	킹스데일(주)

기 초

대여금	2,500,000	-	-	3,150,000

현재가치할인차금	-	-	-	(519,147)

대손충당금	(2,500,000)	-	-	-

미수수익	-	-	-	126,000

장부금액	-	-	-	2,756,853

기 중

대여액	2,000,000	2,000,000	1,000,000	450,000

현재가치할인차금 발생	-	-	-	(51,692)

상환액	-	-	-	-

이자 발생액	200,999	85,636	9,263	36,954

이자 회수액	(115,931)	-	-	-

현재가치할인차금 상각	-	-	-	160,870

대손상각비	(2,000,000)	-	-	-

기 말

대여금	4,500,000	2,000,000	1,000,000	3,600,000

현재가치할인차금	-	-	-	(409,969)

대손충당금	(4,500,000)	-	-	-

미수수익	85,068	85,636	9,263	162,954

장부금액	85,068	2,085,636	1,009,263	3,352,985

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

솔브레인라사(주)	솔브레인옵토스(주)	엠씨솔루션(주)	Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.	나우아이비캐피탈(주)	(주)라이프시맨틱스

현금 출자	3,060,000	7,251,372	-	1,403,635	-	3,749,999	-

배당금 수익	-	-	4,350,000	-	1,106,000	-	-

배당금 지급	-	-	-	-	-	-	3,776,544

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

Soulbrain(CQ)Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (Xian) electronics materials Co.,Ltd.	엠씨솔루션(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰

현금 출자	16,362,000	2,382,300	-	993,600	4,498,200	-

배당금 수익	-	-	3,045,000	-	-	-

배당금 지급	-	-	-	-	-	3,318,623

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	기 타	종속기업	기 타

솔브레인에스엘디(주)	킹스데일(주)	솔브레인에스엘디(주)	킹스데일(주)

기초금액	5,048,745	5,821,695	5,042,138	5,142,190

이자 발생액	420,726	438,554	391,972	406,221

이자 회수액	(187,500)	(187,158)	(187,500)	(186,986)

기말금액	5,281,971	6,073,091	5,246,610	5,361,425

사. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 13 참조).(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

종속기업	Soulbrain MI, Inc.	Comerica Bank	2015.11.01~2016.11.01	21,926,000

솔브레인에스엘디(주)	한국씨티은행	2016.02.18~2017.02.18	19,500,000

Soulbrain (Xian) electronics materials Co., Ltd.	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	2016.07.15~2017.07.29	8,112,620

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Kookmin Bank International Ltd.	2016.01.17~2017.01.16	3,464,308

Soulbrain (CQ) electronics materials Co., Ltd.	Korea Exchange Bank,Hong Kong Branch	2015.08.13~2018.08.10	10,414,850

솔브레인라사(주)	신한은행	2016.08.23~2021.08.23	9,600,000

솔브레인멤시스(주)	KEB하나은행	2016.03.31~2017.03.31	9,600,000

관계기업	(주)프로웰	신한은행	2016.09.25~2017.09.25	4,800,000

(주)제닉	KDB산업은행	2016.01.21~2021.09.30	2,510,352

2016.01.21~2021.09.30	2,510,352

2016.01.21~2021.09.30	2,510,352

2016.01.21~2021.09.30	2,428,944

KEB하나은행	2016.06.16~2017.06.16	1,200,000

신한은행	2016.08.26~2017.08.26	4,200,000

NH농협은행	2016.01.21~2017.04.30	6,000,000

공동기업	엠씨솔루션(주)	KEB하나은행	2015.10.21~2016.10.21	1,200,000

기 타	Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	Shinhan Bank, Shanghai Branch	2016.01.21~2016.10.12	6,129,199

합 계	116,106,977

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

종속기업	Soulbrain MI, Inc.	Comerica Bank	2015.11.01~2016.11.01	23,440,000

솔브레인에스엘디(주)	국민은행	2015.02.18~2016.02.18	26,400,000

2015.06.30~2016.06.30	5,500,000

Soulbrain (Xian) electronics materials Co., Ltd.	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	2015.07.17~2016.07.29	8,672,800

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Kookmin Bank International Ltd.	2015.01.02~2016.01.17	3,914,480

Soulbrain (CQ) electronics materials Co., Ltd.	Korea Exchange Bank,Hong Kong Branch	2015.08.13~2018.08.10	11,134,000

관계기업	솔브레인이엔지(주)	한국수출입은행	2015.08.11~2016.02.11	3,380,000

신한은행	2015.11.28~2016.11.28	3,600,000

솔브레인멤시스(주)	KEB하나은행	2015.03.31~2016.03.31	9,600,000

(주)프로웰	신한은행	2015.09.25~2016.09.25	4,800,000

공동기업	엠씨솔루션(주)	KEB하나은행	2015.10.21~2016.10.21	1,200,000

합 계	101,641,280

아. 당분기와 전분기 중 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당분기	전분기

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	285,402	180,000	경영지원제공 계약

솔브레인엘티케이(주)	49,563	34,045

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	74,789	-

솔브레인라사(주)	135,000	-

Soulbrain (Xian) electronicsmaterials Co., Ltd.	872,448	-	기술 제공 계약

솔브레인멤시스(주)	27,978	-	경영지원제공 계약

솔브레인옵토스(주)	74,153	-

공동기업	훽트(주)	2,400,767	2,110,045

엠씨솔루션(주)	1,636,375	1,561,496

솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))	45,987	129,693

관계기업	(주)제닉	186,029	-

솔브레인이엔지(주)	141,500	-

솔브레인멤시스(주)	119,239	-

(주)프로웰	34,767	-

상기 수수료는 특수관계자 매출 등 금액에 포함되어 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	772,158	2,276,383	737,220	2,441,008

퇴직급여	108,008	334,088	115,200	383,407

합 계	880,166	2,610,471	852,420	2,824,415

차. 전분기 중 회사의 기타특수관계자인 랜드리스아시아(주)가 회사의 신주인수권 111,111주를 행사하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 미행사된 신주인수권은 없습니다.카. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).

15. 보고기간 후 사건 :회사는 2016년 10월 18일 이사회 결의에 의거 종속기업인 솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))와 1:0의 비율로 합병계약을 체결하였으며, 향후 예상되는 관련 절차 및 일정은 다음과 같습니다.

구 분	예상 일정

채권자 이의제출기간	2016년 11월 28일 ~ 2016년 12월 19일

합병기일	2016년 12월 26일

합병등기예정일자	2016년 12월 27일