솔브레인홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 28기 2016년 12월 31일 현재
솔브레인주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인주식회사(이하 '회사 또는 지배회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업인 솔브레인주식회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식을 등록하였으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(45.73%) 등으로 구성되어 있습니다

나. 종속기업의 현황2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	2017.3.31	2016.12.31	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	광학필름 생산

Soulbrain MI, Inc.	미 국	100.00	-	100.00	-	12월	2차전지 전해액 미주생산

솔브레인엘티케이(주)	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	2차전지 리드탭 생산

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	디스플레이 가공업

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	중 국	100.00	-	100.00	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100.00	-	100.00	-	12월	이차전지 전해액 등의 제조

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*)	중 국	100.00	-	100.00	-	12월	디스플레이용 화학재료 제조

솔브레인라사(주)	대한민국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조

솔브레인멤시스(주)	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	반도체 검사장치의 제조ㆍ판매

(*) 당분기 중 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.에 미수금 7,433백만원을 출자전환하였으며 지분율의 변동은 없습니다.다. 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 일반적인 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분 류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 229,907백만원, 매도가능금융자산 19,580백만원, 당기손익인식금융자산 2,574백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조 건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 226,907백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측 정합니다. 연결 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13,622백만원을 보유하고 있으며 이중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경 우도10,622백만원 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,958백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 32백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 2,574백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 231,952백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 13,622백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,045백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 연결재무제표의 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동기타채권	10,881,592	10,886,476	9,970,332	9,975,445

유동기타금융자산	15,525,605	15,525,605	20,831,748	20,831,748

비유동기타금융자산	14,786,267	14,786,267	6,621,850	6,621,850

소 계	41,193,464	41,198,348	37,423,930	37,429,043

금융부채

비유동기타채무	588,502	588,502	555,874	555,874

비유동차입금	16,075,945	16,075,945	16,817,142	16,817,142

소 계	16,664,447	16,664,447	17,373,016	17,373,016

상기 외 금융자산과 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	-	-	2,573,538	2,573,538

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,957,971	5,957,971

채무증권	-	-	13,622,363	13,622,363

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

비유동기타채권	-	-	10,886,476	10,886,476

기타금융자산 중 장ㆍ단기금융상품	-	-	8,158,000	8,158,000

부 채 :

비유동기타채무	-	-	588,502	588,502

비유동차입금	-	-	16,075,945	16,075,945

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익인식금융자산

전환권	-	-	1,969,813	1,969,813

기타금융자산 중 매도가능금융자산

지분증권	-	-	5,281,644	5,281,644

채무증권	-	-	6,050,141	6,050,141

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자 산 :

비유동기타채권	-	-	9,975,445	9,975,445

기타금융자산 중 장ㆍ단기금융상품	-	-	14,152,000	14,152,000

부 채 :

비유동기타채무	-	-	555,874	555,874

비유동차입금	-	-	16,817,142	16,817,142

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	1,969,813	11,331,785	1,264,050	6,379,987

총손익

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	(118,823)	-	20,424

당기상각액	-	175,946	-	80,573

매입금액	603,725	8,257,425	-	1,523,900

매도금액	-	(65,999)	-	(200,000)

분기말잔액	2,573,538	19,580,334	1,264,050	7,804,884

마. 가치평가기법 및 투입변수2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2017년 3월 31일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	2,573,538	3	이항모형	할인율	8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권	5,957,971	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	13,622,363	3	현재가치기법	할인율	8.64% - 19.65%

(2) 2016년 12월 31일1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권	1,969,813	3	이항모형	할인율	8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권	5,281,644	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	6,050,141	3	현재가치기법	할인율	8.64% - 19.65%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	98,772,588	84,913,612	183,686,200

매출총이익	29,938,088	14,016,991	43,955,079

영업이익	18,550,185	7,717,768	26,267,953

감가상각비 및 무형자산상각비	10,927,160	2,714,227	13,641,387

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매 출 액 :

외부매출액	88,043,938	84,325,816	172,369,754

매출총이익	32,256,979	14,379,698	46,636,677

영업이익	21,940,253	9,560,730	31,500,983

감가상각비 및 무형자산상각비	7,743,704	3,340,703	11,084,407

다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2017.3.31	2016.12.31	2017.3.31	2016.12.31	2017.3.31	2016.12.31

유형자산 및 투자부동산	300,390,416	289,416,060	57,607,072	79,711,832	357,997,488	369,127,892

무형자산	6,991,600	6,647,180	6,204,165	6,626,279	13,195,765	13,273,459

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	15,873,497	27,088,152	42,961,649	23.39	15,472,197	24,769,128	40,241,325	23.35

B사	13,134,552	21,928,061	35,062,613	19.09	7,598,390	23,324,596	30,922,986	17.94

C사	7,900,157	11,588,100	19,488,257	10.61	9,493,868	12,369,913	21,863,781	12.68

D사	17,836,583	-	17,836,583	9.71	20,466,799	-	20,466,799	11.87

합 계	54,744,789	60,604,313	115,349,102	62.80	53,031,254	60,463,637	113,494,891	65.84

마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	143,390,577	133,498,406

중 국	34,161,932	33,288,012

기 타	6,133,691	5,583,336

합 계	183,686,200	172,369,754

바. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

한 국	306,765,210	312,074,402

미 국	9,441,693	10,529,045

중 국	50,060,145	54,445,159

말레이시아	4,926,205	5,352,745

합 계	371,193,253	382,401,351

6. 재고자산 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

상 품	4,138,643	4,044,661

평가충당금	(693,595)	(645,045)

제 품	14,436,953	14,917,436

평가충당금	(211,841)	(547,979)

원 재 료	21,486,254	21,374,250

평가충당금	(2,377,785)	(1,537,099)

저 장 품	1,311,159	701,402

미 착 품	4,047,196	3,444,038

재 공 품	666,798	645,158

평가충당금	(6,473)	(6,473)

합 계	42,797,309	42,390,349

나. 당분기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 663백만원(전분기: 209백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 매출원가에 가산되어 있습니다.다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	23,897,722	39,000,000	차입금 (주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	25,197,795	39,000,000	차입금(주석 9)	30,000,000	한국수출입은행

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	설립국가	결산월	2017.3.31	2016.12.31

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	11,775,501	12,654,957	48.12	6,644,021	11,109,232	11,988,689

나우아이비캐피탈(주)	대한민국	12월	42.11	15,800,000	19,285,755	19,274,002	42.11	15,800,000	19,453,537	19,441,784

(주)프로웰	대한민국	12월	30.00	4,498,200	(253,401)	704,598	30.00	4,498,200	(58,694)	908,693

썬라이즈머티리얼즈(주)	대한민국	12월	40.00	200,000	125,378	125,378	40.00	200,000	160,002	160,002

(주)제닉(*1)	대한민국	12월	25.49	69,994,186	33,560,021	51,104,378	25.46	69,994,186	34,088,569	51,858,580

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	19,414,500	14,298,198	14,298,198	30.00	19,414,500	13,978,351	13,978,351

(주)라이프시맨틱스	대한민국	12월	24.99	5,000,017	502,268	4,583,123	24.99	5,000,017	645,284	4,726,206

소 계	121,550,924	79,293,720	102,744,634	121,550,924	79,376,281	103,062,305

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	8,150,040	10,121,007	49.00	4,701,748	8,970,972	10,829,067

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	14,223,876	14,044,018	50.00	4,350,000	16,149,619	16,012,982

Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	12월	51.00	1,403,635	1,081,000	1,080,999	51.00	1,403,635	1,221,829	1,221,829

소 계	10,455,383	23,454,916	25,246,024	10,455,383	26,342,420	28,063,878

합 계	132,006,307	102,748,636	127,990,658	132,006,307	105,718,701	131,126,183

(*1) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.99%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2017년 3월 31일 현재 시장가격은 20,165백만원(전기말: 25,542백만원)입니다.나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	103,062,305	28,063,878	131,470,970	28,307,987

취 득	-	-	-	460,186

지분 증가로 인한 종속기업 편입	-	-	-	(1,008,744)

배 당	(790,000)	(3,480,000)	(1,106,000)	(4,350,000)

손익 중 지분	680,695	737,357	28,882	1,339,503

기타포괄손익에 대한 지분변동	(208,366)	(75,211)	(136,577)	(15,508)

분기말 장부금액	102,744,634	25,246,024	130,257,275	24,733,424

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2017년 1월 1일	327,750,578	41,377,314	13,273,459

취득	6,841,282	5,800	461,640

대체	(55,086)	55,086	-

처분 및 폐기	(610,360)	-	(78,790)

감가상각 및 상각	(12,939,984)	(344,477)	(356,926)

표시통화환산손익	(4,082,664)	-	(103,618)

2017년 3월 31일	316,903,766	41,093,723	13,195,765

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 1월 1일	320,991,221	12,110,045	12,749,629

취득	8,725,253	-	18,000

종속기업의 취득	1,192,444	-	534,663

처분 및 폐기	(474,423)	-	-

감가상각 및 상각	(10,373,096)	(115,150)	(596,161)

표시통화환산손익	(41,197)	-	10,646

2016년 3월 31일	320,020,202	11,994,895	12,716,777

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	15,504,985	33,104,450	차입금(주석 9)	57,304,450	KDB 산업은행,Comerica Bank

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	16,902,783	34,216,767	차입금 (주석 9)	58,416,767	KDB 산업은행, Comerica Bank

9. 차입금 :가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	113,800,000	119,800,000

외화단기차입금	28,392,228	30,299,923

유동성장기차입금(*1)	416,660	833,320

소 계	142,608,888	150,933,243

비유동 :

장기차입금(*1)	6,000,000	6,000,000

외화장기차입금	10,075,945	10,817,142

소 계	16,075,945	16,817,142

합 계	158,684,833	167,750,385

(*1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금과 관련하여 토지와 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 집기비품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

( 1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2017.3.31	2017.3.31	2016.12.31

신한은행	운전자금대출	2017.08.23	2.70	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2017.09.30	2.61	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2017.05.22	2.11	30,000,000	30,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	2017.12.28	2.29	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	2018.02.18	2.55	10,000,000	15,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	2017.09.30	2.15	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	2017.11.30	2.33	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금대출	2017.04.10	3.45	1,000,000	1,000,000

2017.05.05	2.94	2,000,000	2,000,000

유피시스템(주)	운전자금대출	2017.11.30	2.50	800,000	1,800,000

KEB하나은행	운전자금대출	2018.03.31	2.63	8,000,000	8,000,000

Comerica Bank	운전자금대출	2017.11.01	LIBOR + 2.4	17,304,450	18,416,767

Kookmin bank hong kong Ltd.	운전자금대출	2017.07.15	LIBOR + 1.2	7,836,846	8,413,332

Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	2018.01.02	LIBOR + 1.35	3,250,932	3,469,824

합 계	142,192,228	150,099,923

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금액

2017.3.31	2017.3.31	2016.12.31

국민은행	시설자금대출	2017.06.15	2.95	416,660	833,320

신한은행	시설자금대출	2021.08.23	2.59	6,000,000	6,000,000

Korea Exchange Bank, Hong Kong Branch	시설자금대출	2018.08.03	LIBOR + 1.7	10,075,945	10,817,142

소 계	16,492,605	17,650,462

차감: 유동성대체	(416,660)	(833,320)

합 계	16,075,945	16,817,142

10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015년 12월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2016년 3월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2016년 12월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

2017년 3월 31일	16,563,161주	8,281,581	78,765,322	87,046,903

나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2017년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

11. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.72%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 27.36%)입니다.

12. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,840,730천원은 2017년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,066,173천원).13. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	15,314,511	31,522,874

조 정 항 목 :

이자수익	(522,579)	(554,434)

이자비용	652,860	1,064,995

배당금수익	(24,586)	-

감가상각비	13,284,461	10,488,246

무형자산상각비	356,926	596,161

재고자산평가손실	662,578	209,153

파생상품평가이익	-	(258,185)

파생상품거래이익	-	(96,800)

파생상품거래손실	-	315,100

유형자산처분이익	-	(27,999)

유형자산폐기손실	610,360	4

관계기업및공동기업지분법손실	1,711,664	1,613,762

관계기업및공동기업지분법이익	(3,129,716)	(2,982,146)

무형자산처분손실	27,628	-

외화환산이익	(851,811)	(478,350)

외화환산손실	6,386,775	2,427,417

구 분	당분기	전분기

금융보증비용	-	1,074,945

금융보증비용환입	(143,930)	(19,671)

대손상각비	-	298,330

기타	-	(1,214,278)

순운전자본의 변동 :

매출채권	2,082,028	(6,228,352)

기타채권	(7,725,687)	(1,802,440)

재고자산	(1,756,840)	(4,254,705)

기타유동자산	2,417,876	1,042,720

매입채무	(825,853)	10,335,272

기타채무	(4,482,904)	(1,670,383)

기타유동부채	(120,886)	183,781

영업으로부터 창출된 현금흐름	23,922,875	41,585,017

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,851,890	1,567,512

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	181,908	2,483,276

유형자산의 처분관련 미수금 변동	-	6,639,744

재고자산평가충당금 제각	83,978	-

14. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액 한도	지급보증처

2017.3.31	2016.12.31

훽트(주)	9,100,000	9,100,000	한국씨티은행

(주)프로웰	4,800,000	4,800,000	신한은행

(주)제닉	15,360,000	15,360,000	KDB산업은행, KEB하나은행, 신한은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	6,065,653	6,476,459	Shinhan Bank, Shanghai Branch

합 계	35,325,653	35,736,459

나. 제공받은 지급보증2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(지배회사의 대표이사)	36,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

26,000,000	운전자금대출	-	KEB하나은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,000,000

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주(지배회사의 대표이사)	36,000,000	수출성장자금대출	30,000,000	한국수출입은행

40,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

26,000,000	운전자금대출	-	KEB하나은행

12,000,000	운전자금대출	10,000,000	신한은행

합 계	80,000,000

상기 외 2017년 3월 31일 현재 지배회사의 종속기업인 솔브레인옵토스(주)는 지배회사의 대표이사로부터 국민은행의 차입금 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)과 관련하여 3,300백만원(전기말: 3,300백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약2017년 3월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이계약의 대가로 지급한 금액을 당분기 비용으로 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약2017년 3월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.(3) 이행지급보증2017년 3월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험과 9,195백만원(전기말: 8,878백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 대출약정

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2017.3.31	2016.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

시설자금대출	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

매출채권담보대출	300,000	-	300,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	20,000,000	20,000,000	25,000,000	25,000,000

국민은행	운전자금대출	3,416,660	3,416,660	3,833,320	3,833,320

우리은행	매출채권담보대출	3,000,000	-	-	-

상기 외 당분기말 현재 지배회사는 우리은행 및 KEB하나은행과 대출약정을 추가로 체결하고 있으며 한도 및 실행금액은 없습니다.

(5) 파생약정2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 한국씨티은행과 통화선도약정을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.

15. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	2017.3.31	2016.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	훽트(주), 엠씨솔루션(주), Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, (주)프로웰, 썬라이즈머티리얼즈(주),(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, (주)프로웰, 썬라이즈머티리얼즈(주),(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스

기타	유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어,샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*),(주)비즈네트웍스	유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어,샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*),(주)비즈네트웍스

(*) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기 업 명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

공동기업	훽트(주)	12,710,734	25,440	31,126,122	-	170,912

엠씨솔루션(주)	883,061	24,705	19,658,086	-	-

관계기업	(주)프로웰	214,577	28,818	51,300	-	7,000

(주)제닉	94,195	14,407	-	-	137,786

썬라이즈머티리얼즈(주)	1,500	-	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	24,015	1,410	665,625	-	46,581

유피시스템(주)	2,715	2,820	-	-	185,650

(주)비즈네트웍스	-	-	3,371,412	3,247	1,673,785

합 계	13,930,797	97,600	54,872,545	3,247	2,221,714

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

공동기업	훽트(주)	11,534,769	44,609	31,775,864	-	156,378

엠씨솔루션(주)	733,266	32,801	17,130,576	-	-

솔브레인머티리얼즈(유)	92,347	-	385,216	-	-

관계기업	솔브레인이엔지(주)	-	-	222,800	588,100	17,590

(주)제닉	51,516	15,387	-	-	3,545

썬라이즈머티리얼즈(주)	1,500	-	-	-	-

기 타	(주)베이비파크	25,938	2,020	678,767	-	-

유피시스템(주)	2,502	2,535	57,200	-	184,154

랜드리스아시아(주)	900	-	-	-	36,720

합 계	12,442,738	97,352	50,250,423	588,100	398,387

다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2017.3.31	2016.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	훽트(주)	4,899,469	287,108	11,983,470	112,312	4,546,846	303,614	12,044,586	70,725

엠씨솔루션(주)	323,390	129,970	7,525,092	-	230,975	74,415	7,853,990	22,773

관계기업	(주)제닉	33,000	18,240	-	130,603	131,067	33,176	-	189,624

썬라이즈머티리얼즈(주)	550	-	-	1,485	559	-	-	-

(주)프로웰	237,953	113,620	54,670	-	169,336	-	-	6,490

기 타	(주)베이비파크	8,806	8,811	431,733	21,069	12,053	281,588	233,891	6,732

유피시스템(주)	996	1,045	-	71,024	1,192	1,216	-	66,335

(주)비즈네트웍스	-	-	922,852	1,230,752	-	-	897,269	1,479,710

합 계	5,504,164	558,794	20,917,817	1,567,245	5,092,028	694,009	21,029,736	1,842,389

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일이 속한 달의 말일로부터 1개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자에 대한 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

당기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	기 타	관계기업	기 타

(주)프로웰	킹스데일(주)	(주)프로웰	킹스데일(주)

기 초

대여금	4,000,000	4,950,000	1,000,000	4,500,000

현재가치할인차금	-	(114,182)	-	(437,573)

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	85,447	293,454	26,655	225,953

장부금액	4,085,447	5,129,272	1,026,655	4,288,380

기 중

대여액	-	-	-	-

현재가치할인차금 발생	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-

이자 발생액	45,369	16,875	17,156	16,876

이자 회수액	-	-	-	-

현재가치할인차금 상각	-	81,908	-	75,437

대손상각비	-	-	-	-

분기말

대여금	4,000,000	4,950,000	1,000,000	4,500,000

현재가치할인차금	-	(32,274)	-	(362,136)

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	130,816	310,329	43,811	242,829

장부금액	4,130,816	5,228,055	1,043,811	4,380,693

(2) 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 타	기 타

유피시스템(주)	유피시스템(주)

기 초

차입금	1,800,000	1,800,000

미지급비용	-	-

장부금액	1,800,000	1,800,000

기 중

차입액	-	-

상환액	(1,000,000)	-

이자 발생액	11,096	11,219

이자 지급액	(11,096)	(11,219)

분기말

차입금	800,000	1,800,000

미지급비용	-	-

장부금액	800,000	1,800,000

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	나우아이비캐피탈(주)

현금 출자	-	-	-	-

배당금 수익(*)	3,480,000	-	790,000	-

배당금 지급(*)	-	-	-	4,606,651

(*) 보고기간 종료일 현재 배당금 수익은 채권으로, 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd.	나우아이비캐피탈(주)

현금 출자	-	460,186	-	-

배당금 수익(*)	4,350,000	-	1,106,000	-

배당금 지급(*)	-	-	-	3,681,401

(*) 보고기간 종료일 현재 배당금 수익은 채권으로, 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	기 타	기 타

(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)	킹스데일(주)

기초금액	-	-	5,922,500	5,821,695

투자금액	5,000,000	3,000,000	-	-

이자 발생액	40,825	-	151,776	142,732

이자 회수액	(11,096)	(1,808)	(61,644)	(62,158)

기말금액	5,029,729	2,998,192	6,012,632	5,902,269

사. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(주석 14 참조).(1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

공동기업	훽트(주)	한국씨티은행	2016.10.27~2017.08.29	9,100,000

관계기업	(주)프로웰	신한은행	2016.09.25~2017.09.25	4,800,000

(주)제닉	KDB산업은행	2016.01.21~2021.09.30	9,960,000

KEB하나은행	2016.06.16~2017.06.16	1,200,000

신한은행	2016.08.26~2017.08.26	4,200,000

기타	Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	Shinhan Bank, Shanghai Branch	2016.10.10~2017.10.10	6,065,653

합 계	35,325,653

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	보증처	보증기간	지급보증금액

관계기업	훽트(주)	한국씨티은행	2016.10.27~2017.08.29	9,100,000

(주)프로웰	신한은행	2016.09.25~2017.09.25	4,800,000

(주)제닉	KDB산업은행	2016.01.21~2021.09.30	9,960,000

KEB하나은행	2016.06.16~2017.06.16	1,200,000

신한은행	2016.08.26~2017.08.26	4,200,000

기타	Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	Shinhan Bank, Shanghai Branch	2016.10.10~2017.10.10	6,476,459

합 계	35,736,459

아. 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당분기	전분기

공동기업	훽트(주)	781,086	777,010	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	598,942	494,108

솔브레인머티리얼즈(유)	-	45,987

관계기업	(주)제닉	64,195	22,000

(주)프로웰	15,000	-

상기 수수료는 특수관계자 매출금액에 포함되어 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	796,829	739,473

퇴직급여	83,300	116,745

합 계	880,129	856,218

차. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(지배회사의 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조).