솔브레인홀딩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 32기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 31기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
솔브레인홀딩스 주식회사(구, 솔브레인 주식회사)

1. 일반사항 : 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.45%) 등으로 구성되어 있습니다.한편, 재무제표에 대한 주석 18에서 언급한 바와 같이, 회사는 2020년 1월 22일자 이사회 결의 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하기로 결정하였습니다. 또한, 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단)과 중단영업 - 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단) 회사는 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에 적용하고 있는 분류, 표시 및 측정과 관련된 회계정책을, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에도 적용하였습니다. 또한, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에게 이러한 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되고분배 전ㆍ후에 그 자산이 궁극적으로 동일한 당사자 또는 당사자들에 의해 통제받지 않는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회에서 승인된 때)에 미지급배당을 인식합니다. 미지급배당은 매 보고기간말과 결제일에 분배될 비현금자산의 공정가치로 측정되고, 미지급배당의 장부금액 변동은 분배금액에 대한 조정으로 재무상태표 상 기타자본항목에서 인식됩니다. 회사는 미지급배당을 결제할 때, 분배된 비현금자산의 장부금액과 미지급배당의 장부금액이 차이가 있다면 이를 당기손익으로 인식합니다.

- 중단영업 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 18에서 공시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.06.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	38,763,681	38,763,681	34,287,731	34,287,731

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2020년 6월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	-	-	9,101,945	9,101,945

채무증권	-	1,998,280	27,663,456	29,661,736

합 계	-	1,998,280	36,765,401	38,763,681

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848

채무증권	-	-	20,796,883	20,796,883

합 계	4,693,350	-	29,594,381	34,287,731

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당반기와 전반기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	29,594,381	28,133,542

총손익

당기손익인식액	601,574	(2,036,274)

매입금액	7,704,946	6,210,000

매도금액	(1,135,500)	(1,313,239)

반기말잔액	36,765,401	30,994,029

마. 가치평가기법 및 투입변수2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(1) 2020년 6월 30일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	9,101,945	3	취득원가법	-	-

채무증권	27,663,456	3	순자산가치법	-	-

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-

채무증권	20,796,883	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 회사는 주석 18 에 언급한 바와 같이 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사에서 영위하는 것을 이사회 및 주주총회에서 결의함에 따라 해당 사업부문을 중단영업손익으로 반영하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 부문별 반기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분(*)	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	138,471,775	270,450,376	65,750,298	135,357,929	204,222,073	405,808,305

매출총이익	50,725,050	96,361,814	10,265,598	21,442,330	60,990,648	117,804,144

영업이익	37,870,638	72,750,706	4,121,710	9,625,188	41,992,348	82,375,894

감가상각비 및 무형자산상각비	8,360,478	16,344,291	955,233	1,897,652	9,315,711	18,241,943

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분(*)	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	118,794,759	236,170,575	79,367,172	161,777,744	198,161,931	397,948,319

매출총이익	40,879,552	78,441,263	11,881,564	24,046,128	52,761,116	102,487,391

영업이익	32,586,627	62,590,551	6,330,153	13,188,330	38,916,780	75,778,881

감가상각비 및 무형자산상각비	6,543,484	12,966,449	902,151	1,805,794	7,445,635	14,772,243

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.다. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2020.06.30	2019.12.31	2020.06.30	2019.12.31	2020.06.30	2019.12.31

유형자산 및 투자부동산	223,712,118	205,858,918	82,048,402	82,712,866	305,760,520	288,571,784

무형자산	1,319,658	1,228,085	660,477	738,836	1,980,135	1,966,921

사용권자산	1,963,626	1,725,136	466,508	473,688	2,430,134	2,198,824

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 소유주분배예정자산집단을 포함한 금액입니다.라. 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기	전반기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	48,588,673	58,425,509	107,014,182	26.37	51,322,223	54,166,586	105,488,809	26.51

B사	62,819,616	17,278,032	80,097,648	19.74	55,232,278	28,038,727	83,271,005	20.93

C사	47,485,648	2,037,152	49,522,800	12.20	27,034,122	2,368,780	29,402,902	7.39

D사	22,315,539	7,145,302	29,460,841	7.26	31,976,262	8,834,666	40,810,928	10.26

합 계	181,209,476	84,885,995	266,095,471	65.57	165,564,885	93,408,759	258,973,644	65.08

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

마. 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	170,487,911	336,496,109	169,605,415	339,384,904

중 국	31,142,718	64,286,863	26,632,951	54,564,209

기 타	2,591,444	5,025,333	1,923,565	3,999,206

합 계	204,222,073	405,808,305	198,161,931	397,948,319

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

6. 재고자산 :

가. 회사의 2020년 6월 30일 현재 재고자산은 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 18 참조).나. 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31

상 품	5,022,886

평가충당금	(196,645)

제 품	18,700,057

평가충당금	(112,954)

원 재 료	16,743,737

평가충당금	(2,631,493)

저 장 품	462,146

미 착 품	2,006,594

합 계	39,994,328

다. 당반기 중 회사는 재고자산평가손 실환입으로 680 백만원(전반기: 평가손실 2,759 백 만원)을 계상하였습니다. 평가손실(환입)은 중단영업의 매출원가에 가산(차감)되어있습니다.

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	2020.06.30	2019.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	솔브레인옵토스(주)	대한민국	12월	99.99	1,117,000	99.99	1,117,000

Soulbrain MI, Inc.	미 국	12월	100	-	100	-

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	12월	100	15,000,000	100	15,000,000

Soulbrain (Xi'an) electronics materials Co.,Ltd.(*1)	중 국	12월	100	39,198,389	100	39,198,389

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	말레이시아	12월	100	3,950,713	100	3,950,713

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	12월	100	628,000	100	628,000

솔브레인라사(주)(*1)	대한민국	12월	51	3,060,000	51	3,060,000

(주)비즈네트웍스	대한민국	12월	70	782,466	70	782,466

Soulbrain HU Kft.	헝가리	12월	100	26,661,357	100	9,418,157

(주)프로웰	대한민국	12월	97.07	-	97.07	-

소 계	90,397,925	73,154,725

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	48.12	6,644,021

나우아이비캐피탈(주)(*2)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	33.33	15,800,000

(주)제닉(*3)	대한민국	12월	25.49	5,665,600	25.49	8,779,450

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30	15,985,500	30	15,985,500

(주)라이프시맨틱스(*4)	대한민국	12월	16.21	-	16.21	-

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	대한민국	12월	43.55	20,848,767	43.55	20,848,767

ARK Diagnostics, Inc	미 국	12월	40	20,223,000	40	20,223,000

더블유에스씨에이치 주식회사	대한민국	12월	42.59	383,310	42.59	383,310

소 계	85,550,198	88,664,048

공동기업	훽트(주)(*1)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	49.00	4,701,748

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	50.00	4,350,000

소 계	9,051,748	9,051,748

합 계	184,999,871	170,870,521

(*1) 당반기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 18 참조).(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2020년 6 월 30일 현재 시장가격은 19,655 백만원(전기말: 14,457백만원)입니다. (*3) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 2 6.03%이며 시장성 있는 지분증권(KOSD AQ)으로서 2020년 6월 30일 현재 시장가격은 7,896 백만원 (전기말: 8,779백만원)입니다. 당반기 중 손상차손 3,114 백만원을 인식하였습니다. (*4) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	73,154,725	88,664,048	9,051,748	92,266,215	97,423,288	9,051,748

취득	17,243,200	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

손상(*)	-	(3,113,850)	-	(4,823,000)	(3,046,000)	-

소유주분배예정자산으로 대체	(42,258,390)	-	(4,701,748)	-	-	-

반기말 장부금액	48,139,535	85,550,198	4,350,000	87,443,215	94,377,288	9,051,748

(*) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	229,145,401	59,426,383	1,966,921

취득	35,561,142	-	25,000

국고보조금 취득	(66,567)	-	-

처분 및 폐기	(720,340)	-	-

감가상각 및 상각(*)	(15,975,294)	(1,610,205)	(11,786)

소유주분배예정자산으로 대체	(247,639,099)	(25,249,925)	(58,726)

2020년 6월 30일	305,243	32,566,253	1,921,409

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2019년 1월 1일	179,714,651	63,447,845	1,989,660

취득	28,855,941	423,676	-

처분 및 폐기	(807,800)	-	-

감가상각 및 상각(*)	(13,128,712)	(1,632,161)	(11,369)

2019년 6월 30일	194,634,080	62,239,360	1,978,291

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.나. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2020년 6월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치(*)	5,347,912	15,800,000	40,000,000	KDB산업은행

(*) 담보제공자산은 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다.(2) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	5,526,461	15,800,000	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.06.30	2019.12.31

사용권자산

부동산	57,266	1,030,624

비품	93,348	84,620

차량운반구	96,945	1,083,579

합 계	247,559	2,198,823

리스부채

유동	116,861	1,042,482

비유동	132,173	1,180,732

합 계	249,034	2,223,214

당반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 876백만원이며, 이를 포함하여 당반기 중 소유주분배예정자산ㆍ부채집단으로 분류된 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,183백만원 및 2,183백만원입니다(주석 18 참조).

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	296,343

비품	69,803

차량운반구	278,512

합 계	644,658

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,493

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	237,805

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	50,718

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.당반기 중 리스의 총 현 금유출은 981 백만원입니다.

10. 차입금 :가. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.06.30(*1)	2019.12.31

유 동 :

단기차입금(*2)(*3)	70,000,000	70,000,000

유동성장기차입금(*4)	10,000,000	10,000,000

소 계	80,000,000	80,000,000

비유동 :

장기차입금	-	-

합 계	80,000,000	80,000,000

(*1) 당반기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 18 참조). (*2) 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*3) 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(*4) 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	2020.06.30(*)	2019.12.31

운전자금대출	한국씨티은행	2020.11.27	1.66	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KDB산업은행	2021.04.22	1.81	40,000,000	40,000,000

수출금융대출	한국수출입은행	2021.03.10	1.40	20,000,000	20,000,000

합 계	70,000,000	70,000,000

(*) 당반기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 18 참조).

다. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	2020.06.30(*)	2019.12.31

시설자금대출	KDB산업은행	2020.10.30	1.00	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	-	-

(*) 당반기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 18 참조).11. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 6월 30일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2020년 6월 30일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2020년 6월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 2020년 6월 30일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253 주(전기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	265,444	533,447	303,768	514,663

퇴 직 급 여	26,188	74,118	35,391	77,882

복리후생비	58,822	107,056	66,764	118,596

소 모 품 비	4,834	11,564	3,431	6,102

도서인쇄비	2,802	3,129	188	402

대손상각비	1,215,776	1,215,776	185,212	185,212

통 신 비	4,418	6,406	2,346	4,388

임 차 료	643	2,412	911	1,679

수 선 비	904	1,099	844	5,565

보 험 료	156	977	55	96

차량유지비	3,120	6,363	11,097	20,289

감가상각비	25,612	58,054	18,996	37,992

광고선전비	1,956	2,582	1,437	5,681

세금과공과	45,085	48,697	198,383	202,269

수도광열비	1,312	3,465	4,089	6,254

여비교통비	2,656	9,247	11,442	17,750

지급수수료	99,454	166,454	118,299	180,088

접 대 비	5,345	10,954	9,341	14,981

교육훈련비	948	1,319	1,503	2,213

포 장 비	477	1,140	-	-

전 산 비	11,196	22,157	16,325	27,827

합 계	1,777,148	2,286,416	989,822	1,429,929

13. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.98 %(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 24.41%)입니다.

14. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,341,215천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 12,654,014천원).15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전반기순이익	121,192,496	82,518,702

조 정 항 목 :

이자수익	(1,403,557)	(3,261,532)

이자비용	600,103	910,948

배당금수익	(18,979,332)	(6,356,499)

대손상각비	5,420,426	793,955

감가상각비	18,230,157	14,760,873

무형자산상각비	11,786	11,370

외화환산이익	(10,662,058)	(4,526,213)

외화환산손실	1,172,111	876,239

재고자산평가손실(환입)	(679,840)	2,759,283

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(3,636,311)	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(5,804,806)	(650,353)

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	548,268	2,118,292

유형자산처분이익	(34,983)	(67,107)

유형자산처분손실	59,858	67,517

유형자산폐기손실	191,129	41,569

사용권자산처분이익	(1,896)	-

사용권자산처분손실	31	-

관계기업투자주식손상차손	3,113,850	3,046,000

종속기업투자주식손상차손	-	4,823,000

기타의대손상각비	414,860	1,118,713

금융보증비용	3,031,104	174,684

금융보증비용환입	(865,807)	(461,026)

잡이익	(266,431)	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	(15,763,769)	13,117,954

기타채권	(2,245,058)	286,677

재고자산	2,203,962	(2,549,098)

기타유동자산	1,695,490	3,466,355

매입채무	577,579	(4,427,932)

기타유동채무	(3,003,418)	(8,530,071)

기타비유동채무	320,386	22,799

기타유동부채	(231,807)	(615,370)

기타비유동부채	57,049	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	95,261,572	99,469,729

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	18,521,732	4,011,219

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	8,530,761	508,732

유형자산의 처분관련 미수금 변동	721,382	10,652

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	장기차입금

기초	70,000,000	10,000,000	1,042,482	1,180,732	70,000,000	10,000,000

현금흐름	-	-	(664,960)	-	-	-

기타비금융변동	-	-	753,098	121,004	-	-

반기말	70,000,000	10,000,000	1,130,620	1,301,736	70,000,000	10,000,000

라. 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 중단영업 부문을 포함한 금액입니다.

16. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

2020.06.30	2019.12.31

솔브레인라사(주)	21.08.23	7,200,000	7,200,000	신한은행

20.08.23	2,400,000	2,400,000	신한은행

20.11.29	5,500,000	5,500,000	국민은행

20.11.27	4,800,000	4,800,000	한국씨티은행

Soulbrain (Xian) ElectronicMaterials Co., Ltd.	21.06.14	12,007,000	11,578,000	Kookmin Bank London Branch

-	-	8,104,600	Kookmin Bank Hong Kong Branch

훽트㈜	20.11.27	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

Soulbrain MI, Inc.	20.11.01	30,017,500	28,945,000	Comerica Bank

솔브레인에스엘디㈜	20.11.27	6,000,000	6,000,000	한국씨티은행

-	-	1,200,000	우리은행

20.12.15	9,600,000	9,600,000	KEB하나은행

솔브레인옵토스㈜	22.08.08	4,400,000	4,400,000	국민은행

-	-	3,600,000	한국산업은행

(주)제닉	23.01.20	14,047,080	-	신한은행

(주)프로웰	20.09.25	1,140,000	1,140,000	신한은행

20.09.25	684,000	684,000	신한은행

20.09.25	1,776,000	1,776,000	신한은행

20.09.25	1,200,000	1,200,000	신한은행

20.10.11	2,760,000	2,760,000	신한은행

23.10.11	2,040,000	2,040,000	신한은행

20.09.20	1,200,000	1,200,000	우리은행

Genic (Shanghai) CosmeticsCo., Ltd.	21.06.14	10,085,880	9,725,520	Citibank Shanghai Branch

-	-	6,195,361	Shinhan Bank Shanghai Branch(*)

합 계	125,257,460	128,448,481

(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하였습니다.

나. 제공받은 지급보증

2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2020년 6월 30일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액(*)	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

(*) 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정부채집단으로 분류되었습니다.

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

다. 2020년 6월 30일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000 (전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 2020년 6월30일 및 2019년 12월 31일 현재 실행액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 물품공급계약 2020년 6월 30일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 대출약정

2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2020.06.30	2019.12.31

한도금액	실행금액(*)	한도금액	실행금액

한국수출입은행	수출금융대출	50,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(*) 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정부채집단으로 분류되었습니다.

(3) 이행지급보증2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 2,988백만원(전기말: 3,015백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정2020년 6월 30일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 13,028 백만원(전기말: 33,873백만원)입니다.마. 진행중인 소송사건2020년 6월 30일 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 4건이며, 소송가액은 7,533백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 상기계류 중인 소송으로 인하여 회사가 보유한 토지 일부가 처분이 제한되어 있습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류 중이며, 그 금액은 600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 종속기업 현황

기 업 명	지분율(%)

2020.06.30	2019.12.31

솔브레인옵토스(주)	99.99	99.99

Soulbrain MI, Inc.	100.00	100.00

솔브레인에스엘디(주)	100.00	100.00

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*)	100.00	100.00

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	100.00	100.00

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	100.00	100.00

솔브레인라사(주)(*)	51.00	51.00

(주)비즈네트웍스	70.00	70.00

Soulbrain HU Kft.	100.00	100.00

(주)프로웰	97.07	97.07

(*) 당반기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다.

(3) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	2020.06.30	2019.12.31

공동기업	훽트(주)(*1), 엠씨솔루션(주)	훽트(주), 엠씨솔루션(주)

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사ARK Diagnostics, Inc, 더블유에스씨에이치(주)	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사ARK Diagnostics, Inc, 더블유에스씨에이치(주)

기타	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주),킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2),씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주),킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*2), (주)유비케어(*5),씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*3),우양에이치씨(주)(*4)

(*1) 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다.(*2) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*3) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*4) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다. (*5) 당반기 중 관계회사인 유니머스홀딩스 (유) 는 (주) 유비케어 주식을 처분하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	2,222,595	46,426	712,023	-	-	147,600

솔브레인옵토스(주)	66,488	-	-	-	-	-

솔브레인라사(주)	1,524,121	-	17,445	24,090,569	-	41,575

(주)비즈네트웍스	15,515	-	-	1,841,962	42,450	2,953,217

(주)프로웰	312,678	5,988	63,328	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	3,959,694	131,959	232,161	-	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	36,400,885	-	1,267,101	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	186,107	-	201,908	-	-	-

공동기업	훽트(주)	49,522,800	-	59,620	78,289,833	-	199,545

엠씨솔루션(주)	1,196,954	-	32,595	23,588,388	-	-

관계기업	(주)제닉	92,767	-	25,874	-	-	178,948

더블유에스씨에이치(주)	3,000	-	-	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	7,756,953	-	10,843	1,949,876	-	440,833

유피시스템(주)	24,353	-	-	-	-	203,539

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-	-	-	-

합 계	103,287,910	184,373	2,622,898	129,760,628	42,450	4,165,257

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	1,811,950	-	962,840	-	-	147,600

솔브레인옵토스(주)	81,092	-	2,446,430	-	-	-

솔브레인라사(주)	1,547,054	-	24,960	23,127,409	-	6,603

솔브레인멤시스(주)	597,057	-	99,212	-	-	-

(주)비즈네트웍스	9,000	-	-	1,885,262	30,316	2,480,155

Soulbrain MI, Inc.	3,991,778	323,702	-	-	-	2,172

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	20,997,572	-	710,480	-	-	-

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	9,611	-	232,879	-	-	-

공동기업	훽트(주)	29,402,901	24,570	168,079	90,097,479	-	266,044

엠씨솔루션(주)	1,622,012	-	49,200	35,496,037	-	-

관계기업	(주)프로웰	186,411	-	60,218	-	-	-

(주)제닉	94,880	-	31,952	-	-	296,488

기 타	머티리얼즈파크(주)	2,662,316	227,980	9,285	1,451,736	-	101,469

유피시스템(주)	67,821	-	2,280	-	-	297,806

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-	-	-	-

합 계	63,084,455	576,252	4,797,815	152,057,923	30,316	3,598,337

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

다. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2020.06.30(*)	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	4,111,663	3,153,176	-	39,277	3,673,422	3,021,445	-	134,711

솔브레인옵토스(주)	1,210,166	-	-	-	1,364,351	2,046	-	412

솔브레인라사(주)	310,172	112,415	4,471,666	-	255,119	362,223	3,532,626	33,020

(주)프로웰	826,198	453,654	-	-	482,253	215,857	-	-

Soulbrain MI, Inc.	14,025,367	2,599,772	-	-	9,997,636	1,911,950	-	6,176

Soulbrain (Xi'an) ElectronicMaterials Co., Ltd.	23,521,368	1,267,101	-	-	18,993,368	974,652	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	7,733,783	203,095	-	-	8,326,135	234,539	-	-

Soulbrain (CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	45,107	402,558	-	-	42,075	402,558	-	-

(주)비즈네트웍스	3,410	883	70,802	751,685	1,650	1,009	118,757	779,643

Soulbrain HU Kft.	-	-	-	-	6,353	-	-	-

공동기업	훽트(주)	14,810,661	237,586	13,971,319	65,211	8,565,183	307,970	14,226,066	99,675

엠씨솔루션(주)	213,102	57,769	4,742,528	-	278,309	1,106,295	5,659,494	14

관계기업	(주)제닉	27,331	12,719	-	142,600	24,287	20,691	-	134,038

더블유에스씨에이치(주)	-	-	-	-	1,650	674	-	20,000

기 타	머티리얼즈파크(주)	4,911,710	315,474	750,616	105,000	2,208,097	301,744	259,380	57,269

유피시스템(주)	-	-	-	35,959	1,805	16	-	45,279

씨제이더블유글로벌(주)	1,100	-	-	7,000	550	-	-	7,000

합 계	71,751,138	8,816,202	24,006,931	1,146,732	54,222,243	8,863,669	23,796,323	1,317,237

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 소유주분배예정자산 및 부채집단을 포함한 금액입니다.

라. 당반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 상기채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain (CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	솔브레인옵토스(주)	(주)프로웰

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	매출채권

기 초	2,511,188	-	42,075	402,558	-	-

손 상	4,071,993	323,702	-	-	1,192,030	158,311

대 체(*)	(6,583,181)	(323,702)	(42,075)	(402,558)	-	(134,564)

반 기 말	-	-	-	-	1,192,030	23,747

(*) 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다.

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업

솔브레인옵토스(주)	솔브레인에스엘디(주)	(주)프로웰	(주)제닉

기 초

대여금	-	13,000,000	-	3,000,000

미수수익	-	227,863	-	69,000

장부금액	-	13,227,863	-	3,069,000

기 중

대여액	3,500,000	-	3,000,000	10,500,000

상환액	-	(5,000,000)	-	-

이자 발생액	76,101	287,689	65,230	87,098

이자 회수액	-	(322,000)	-	-

반기말

대여금	3,500,000	8,000,000	3,000,000	13,500,000

미수수익	76,101	193,552	65,230	156,098

장부금액	3,576,101	8,193,552	3,065,230	13,656,098

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	기타

솔브레인옵토스(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)프로웰	(주)제닉	ARK Diagnostics,Inc.	킹스데일(주)	나우 1호유한회사

기 초

대여금	3,000,000	13,000,000	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000

손실충당금	-	(5,403,000)	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	90,740	228,488	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104

장부금액	3,090,740	7,825,488	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104

기 중

상환액	(3,000,000)	-	-	-	-	(1,000,000)	-

이자 발생액	62,384	296,453	91,204	68,433	731,818	3,025	984,838

이자 회수액	(153,124)	(322,000)	(92,000)	-	-	(11,721)	(1,083,025)

표시통화 환산손익	-	-	-	-	1,109,757	-	-

반기말

대여금	-	13,000,000	4,000,000	3,000,000	32,390,400	-	33,100,000

손실충당금	-	(5,403,000)	(4,000,000)	-	-	-	-

미수수익	-	202,941	84,651	137,622	1,310,347	-	1,217,917

장부금액	-	7,799,941	84,651	3,137,622	33,700,747	-	34,317,917

바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

Soulbrain HU Kft.	나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행	유니머스홀딩스(유)	엠씨솔루션(주)

출자	17,243,200	-	-	-	-	-

배당금 수익	-	474,000	962,499	15,480,000	2,044,500	-

배당금 지급	-	-	-	-	-	6,425,083

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	관계기업	공동기업	최대주주 및특수관계인

나우아이비캐피탈(주)	(주)솔브레인저축은행	엠씨솔루션(주)

배당금 수익	474,000	962,499	4,350,000	-

배당금 지급	-	-	-	5,673,691

사. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 타	관계기업	기 타

킹스데일(주)	(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)

기초금액	3,741,750	4,782,233	1,753,014	3,795,750

상환액	(108,000)	-	-	(54,000)

이자 발생액	-	24,795	14,877	-

이자 회수액	-	(24,795)	(14,877)	-

평가손익	-	-	(1,753,014)	-

반기말금액	3,633,750	4,782,233	-	3,741,750

아. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

자. 당반기와 전반기 중 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료(*2)	비 고

당반기	전반기

종속기업	솔브레인에스엘디(주)	564,844	393,424	경영지원제공 계약

솔브레인라사(주)(*1)	697,204	753,029

솔브레인멤시스(주)	-	211,643

솔브레인옵토스(주)	66,488	79,692

(주)프로웰	146,855	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)	1,267,101	710,480	기술 제공 계약

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	201,908	232,879

Soulbrain MI, Inc.	232,161	-

공동기업	훽트(주)(*1)	1,962,738	2,290,091	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	733,535	1,098,017

관계기업	(주)제닉	32,767	30,000

(주)프로웰	-	30,123

기 타	머티리얼즈파크(주)	302,081	165,285

유피시스템(주)	6,659	31,263

(*1) 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다.(*2) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

상기 수수료는 특수관계자 매출 등 금액에 포함되어 있습니다.

차. 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,288,671	2,607,848	1,193,865	2,377,371

퇴직급여 및 장기종업원급여	206,331	639,867	148,166	500,641

합 계	1,495,002	3,247,715	1,342,031	2,878,012

(*) 회사의 인적분할 결정에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

카. 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

18. 소유주분배예정자산ㆍ부채집단 및 중단영업

가. 회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회 및 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 결의하였습니다. 이에 따라 당반기 분할신설회사 부문과 관련된 자산 및 부채는 소유주분배예정자산 및 부채집단으로 분류하였습니다. 또한, 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

나. 인적분할 결의에 따라 소유주분배예정자산 및 부채집단으로 분류한 분할신설회사 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

소유주분배예정자산집단 :

유동자산	235,916,665

현금및현금성자산	66,375,896

매출채권	103,871,822

기타채권	8,307,303

기타금융자산	10,000,000

재고자산	38,470,206

기타유동자산	8,891,438

비유동자산	325,765,159

기타채권	1,084,490

종속기업,관계기업및공동기업투자	46,960,138

유형자산	247,639,099

투자부동산	25,249,925

무형자산	58,726

사용권자산	2,182,574

기타비유동자산	55,665

이연법인세자산	2,534,542

소유주분배예정자산집단 계	561,681,824

소유주분배예정부채집단 :

유동부채	143,278,276

매입채무	37,194,365

기타채무	23,855,553

차입금	80,000,000

리스부채	1,013,759

기타유동부채	1,214,599

비유동부채	2,298,768

기타채무	329,392

리스부채	1,169,564

기타비유동부채	799,812

소유주분배예정부채집단 계	145,577,044

다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	404,690,047	396,742,198

매출원가	286,749,906	294,110,911

매출총이익	117,940,141	102,631,287

판매비와관리비	33,141,834	25,278,581

영업이익	84,798,307	77,352,706

기타수익	10,696,079	9,899,419

기타비용	6,236,796	5,920,059

금융수익	2,940,578	572,888

금융비용	707,981	1,070,284

법인세비용차감전순이익	91,490,187	80,834,670

법인세비용	22,472,308	20,604,369

중단영업반기순이익	69,017,879	60,230,301

라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동 현금흐름	69,296,450	73,051,270

투자활동 현금흐름	(42,558,187)	(28,153,346)

재무활동 현금흐름	(14,938,094)	(12,654,014)

현금및현금성자산 환율변동효과	2,140,254	695,991

총 현금흐름	13,940,423	32,939,901

마. 회사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산 및 부채의 공정가치에 대하여 미지급배당금 1,758,323백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과같습니다.

구 분	내역

할인율	10.1%

영구성장률	1.0%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	할인율	영구성장률

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

미지급배당금 증감액	(160,929)	200,840	128,270	(102,743)

19. 보고기간 후 사건회사는 2020년 8월 5일 이사회 결의에 따라 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)의 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 보통주 6,000,000주(금액: 30,000백만원)를 인수하였습니다.