솔브레인홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제35기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인홀딩스 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배기업의 개요회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Displa y) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원이며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(75.63%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	디스플레이용 광학필름 제조업

Soulbrain MI, Inc.(*1)	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업 및 반도체 검사장치 제조업

Soulbrain E Malaysia SDN BHD(*1)	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

(주)비즈네트웍스	대한민국	85.40	14.60	85.40	14.60	12월	전자상거래 및 통신판매업

Soulbrain HU Kft.(*1)	헝 가 리	100	-	100	-	12월	2차전지 재료 제조업

에스비노브스(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

Soulbrain CA, LLC(*2)	미 국	100	-	100	-	12월	기타 전문 서비스업

SB 125 Rio Robles, LLC(*3)	미 국	100	-	100	-	12월	부동산 임대업

Roswell ME Inc.(*3)	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

ARK Diagnostics, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

Pixcell Medical Technologies Ltd.	이스라엘	80.99	19.01	80.99	19.01	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 제조업

나우아이비 13호 펀드(*4)	대한민국	98.72	1.28	98.72	1.28	12월	금융투자업

PixCell Medical, Inc.(*5)	미 국	80.99	19.01	80.99	19.01	12월	의료용품 및 기타 의약 관련 제품 도소매업

(주)진켐(*6)	대한민국	44.36	55.64	44.36	55.64	12월	의약용 화합물 및 항생물질 제조업

나우아이비 14호 펀드	대한민국	98.94	1.06	98.94	1.06	12월	금융투자업

(주)씨엠디엘(*7)	대한민국	72.75	27.25	72.75	27.25	12월	디스플레이 재료 제조업

솔브레인네트워크㈜(*1)	대한민국	100	-	100	-	12월	해외 자회사 관리

(*1) 전기 중 500,000천원을 현금출자하여 솔브레인네트워크㈜를 설립하였고, 추가적으로 Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E Malaysia SDN BHD와 Soulbrain HU Kft.의 지분을 현물출자하였습니다.(*2) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 손자회사인 Soulbrain CA, LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있으 며, 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권이 있는 지분은 80.99%입니다.(*6) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있으며, 종속기업보유 지분율을 포함한 의결권이 있는 지분은 72.75%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	66,043,461	66,043,461	63,915,595	63,915,595

금융부채

기타금융부채(*)	5,243,148	5,243,148	5,243,148	5,243,148

(*) 상각후원가로 인식한 금융자산 및 금융부채는 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,919,341	-	64,124,120	66,043,461

부 채 :

파생상품부채	-	-	5,243,148	5,243,148

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,876,224	-	62,039,371	63,915,595

부 채 :

파생상품부채	-	-	5,243,148	5,243,148

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	62,039,371	64,400,080

총손익

당기손익인식액	2,769,949	(261,333)

매도금액	(800,000)	(1,000,000)

표시통화환산손익	114,800	73,000

분기말잔액	64,124,120	63,211,747

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 지주부문과 제품제조부문, 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	118,171,648	146,117,702

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익(주석 7 참조)

지분법이익	18,385,712	15,490,737

지분법손실	(300,150)	(254,185)

합 계	136,257,210	161,354,254

다. 당분기와 전분기의 각 영업부문의 분기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	제품제조	유통 및 서비스	지주	합 계

매 출 액 :

외부매출액	93,399,650	24,771,998	-	118,171,648

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익	-	-	18,085,562	18,085,562

매출총이익	23,069,491	7,339,387	18,085,562	48,494,440

영업이익	7,808,006	127,184	18,085,562	26,020,752

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	제품제조	유통 및 서비스	지주	합 계

매 출 액 :

외부매출액	123,993,273	22,124,428	-	146,117,701

관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익	-	-	15,236,552	15,236,552

매출총이익	35,960,405	3,629,477	15,236,552	54,826,434

영업이익(손실)	17,039,810	(1,487,352)	15,236,552	30,789,010

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품제조	유통 및 서비스	비율(%)	제품제조	유통 및 서비스	비율(%)

A 사	35,422,563	-	29.98	43,882,705	-	30.03

B 사	-	15,914,636	13.47	-	11,662,299	7.98

합 계	35,422,563	15,914,636	43.45	43,882,705	11,662,299	38.01

6. 재고자산 :

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	127,406	149,481

제 품	23,835,357	19,603,592

평가충당금	(2,995,622)	(3,013,372)

원 재 료	36,872,710	43,944,020

평가충당금	(1,131,605)	(1,147,206)

저 장 품	435,581	1,275,942

미 착 품	26,667,057	20,026,245

재 공 품	11,810,345	12,227,635

평가충당금	(791,938)	(791,937)

합 계	94,829,291	92,274,400

나. 당분기 중 재고자산평가충당금환입 44백만원(전분기: 17백만원)을 계상하였습니다. 당분기의 재고자산평가충당금환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에서 차감되어 있습니다.

다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산	18,927,643	18,927,643	차입금(주석 10,16)	16,102,546	Comerica Bank,Raiffeisen Bank Hungary

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

유효지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	유효지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액

관계기업	솔브레인(주)(*1)(*2)	대한민국	12월	31.15	549,958,161	288,313,282	659,204,843	31.15	549,958,161	277,634,069	650,205,348

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	26.03	69,994,186	18,388,333	3,046,424	26.03	69,994,186	18,589,493	3,247,584

ACVC Partners Fund I, LP(*3)	미 국	12월	44.62	13,543,168	17,544,853	17,754,130	44.62	10,897,441	14,314,691	14,523,967

우양에이치씨(주)(*2)	대한민국	12월	41.93	45,245,588	66,123,602	59,941,798	41.93	45,245,588	60,909,335	54,748,203

소 계	678,741,103	390,370,070	739,947,195	676,095,376	371,447,588	722,725,102

공동기업	엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	8,452,104	8,452,104	50.00	4,350,000	10,037,414	10,037,414

소 계	4,350,000	8,452,104	8,452,104	4,350,000	10,037,414	10,037,414

합 계	683,091,103	398,822,174	748,399,299	680,445,376	381,485,002	732,762,516

(*1) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 200,000주는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다 .(*3) 당분기 중 추가 현금출자하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	722,725,102	10,037,414	686,773,678	11,046,108

취득	3,003,820	-	2,454,694	-

유상감자	(358,092)	-	-	-

배당	(4,823,480)	(2,175,000)	(4,823,480)	(2,175,000)

손익 중 지분 해당액	17,495,871	589,690	15,122,187	114,364

기타포괄손익에 대한 지분변동	1,903,974	-	600,783	-

분기말 장부금액	739,947,195	8,452,104	700,127,862	8,985,472

다. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	차입금액	담보권자

솔브레인(주) 주식	200,000주	차입금(주석10)	50,000,000	신한은행

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

2024년 01월 01일	265,099,306	172,468,530	165,620,592	603,188,428

취득	40,187,945	17,045	55,551	40,260,541

국고보조금	(104,000)	-	-	(104,000)

처분 및 폐기	(236,800)	-	-	(236,800)

감가상각 및 상각	(5,243,129)	(728,848)	(2,359,567)	(8,331,544)

표시통화환산손익 등	6,190,524	7,344,685	4,959,423	18,494,632

2024년 03월 31일	305,893,846	179,101,412	168,275,999	653,271,257

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합 계

2023년 01월 01일	185,954,508	172,336,080	187,591,094	545,881,682

취득	9,013,203	13,000	259,614	9,285,817

처분 및 폐기	(37,296)	-	(20,440)	(57,736)

감가상각 및 상각	(4,493,248)	(698,502)	(2,344,800)	(7,536,550)

대체	(22,831)	-	35,000	12,169

기타증감	68,117	-	-	68,117

표시통화환산손익 등	2,221,852	4,726,395	3,559,003	10,507,250

2023년 03월 31일	192,704,305	176,376,973	189,079,471	558,160,749

나. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	195,299,631	195,878,844	차입금(주석 10,16)	33,584,546	Comerica Bank,국민은행, 우리은행,Raiffeisen Bank Hungary

투자부동산	172,423,338	104,666,462	차입금(주석 10)	104,666,462	Kookmin Bank NewYork Branch, Nonghyup Bank NewYork Branch

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	156,091,644	156,091,644	차입금(주석 10,16)	19,692,792	Comerica Bank,국민은행, 우리은행,Raiffeisen Bank Hungary

투자부동산	165,074,734	100,148,588	차입금(주석 10)	100,148,587	Kookmin Bank New York Branch, Nonghyup Bank NewYork Branch

다. 보고기간말 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

9. 리스 :

가. 보고기간말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,428,001	9,705,107

차량운반구	1,057,561	999,637

집기비품	39,520	33,858

합 계	9,525,082	10,738,602

리스부채

유동	5,663,903	6,510,278

비유동	4,665,965	5,312,065

합 계	10,329,868	11,822,343

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 302백만원(전분기: 2,818백만원)입니 다.

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,460,575	1,185,445

집기비품	5,040	7,844

차량운반구	122,896	102,572

합 계	1,588,511	1,295,861

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	132,277	197,356

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	65,952	75,207

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	24,036	23,793

리스해지이익	252,390	1,394

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,854백만원(전분기: 1,481백만원)입니다.

10. 차입금 :

가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	153,982,000	149,282,000

유동성장기차입금	-	15,000,000

외화단기차입금(*1)(*3)(*4)	93,031,764	90,518,021

소 계	247,013,764	254,800,021

비유동 :

장기차입금	7,000,000	7,000,000

외화장기차입금(*5)	104,666,462	100,148,588

소 계	111,666,462	107,148,588

합 계	358,680,226	361,948,609

(*1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).(*4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 보통예금이 담보로 제공되어있습니다.(*5) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석 8 참조).

나. 보고기간말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

신한은행(*1)	일반대출	4.40~4.80	55,000,000	55,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	4.88	10,000,000	10,000,000

한국증권금융	일반대출	-	-	15,000,000

국민은행(*2)	운전자금대출	5.98~6.66	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	4.79	15,000,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	4.89~5.93	13,500,000	13,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	4.8~5.10	9,000,000	4,000,000

우리은행(*2)	시설자금대출	4.67	15,482,000	15,782,000

Comerica Bank(*2)(*3)	운전자금대출	7.17	16,102,546	1,910,792

Citibank	운전자금대출	6.85	40,404,000	38,682,000

Woori Bank London Branch	시설자금대출	-	-	8,559,540

Woori Bank Europe GmbH	시설자금대출	-	-	5,706,360

Shinhan Bank Europe GmbH	시설자금대출	5.10~5.16	23,828,052	23,396,075

Citibank N.A. Israel	운전자금대출	6.75~7.92	12,697,166	12,263,254

한국산업은행	일반대출	4.68	30,000,000	30,000,000

합 계	247,013,764	239,800,021

(*1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석 7 참조).(*2) 보고기간말 현재 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 6, 8 참조).(*3) 보고기간말 현재 보통예금이 담보로 제공되었습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	-	-	15,000,000

Nonghyup Bank New York Branch(*1)	시설자금대출	7.94	52,391,657	50,349,148

Kookmin Bank New York Branch(*1)	시설자금대출	7.94	52,274,806	49,799,440

SK하이닉스	기술개발/투자자금지원	-	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	5.75	6,000,000	6,000,000

소 계	111,666,463	122,148,588

차감 : 유동성대체	-	(15,000,000)

합 계	111,666,463	107,148,588

(*1) 보고기간말 현재 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석 8 참조).

11. 자본금 및 주식발행초과금 : 가. 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

2023년 03월 31일	20,964,056주	10,482,028	533,516,786	543,998,814

2023년 12월 31일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

2024년 03월 31일	20,964,056주	10,482,028	531,385,205	541,867,233

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 보고기간말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 목적 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.

마. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자기주식처분이익	감자차손	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	합계

2023년 1월 1일	44,808,449	(1,694,547,692)	(3,251,937)	39,620,255	(1,613,370,925)

기타포괄손익	-	-	-	8,675,037	8,675,037

2023년 03월 31일	44,808,449	(1,694,547,692)	(3,251,937)	48,295,292	(1,604,695,888)

2024년 1월 1일	44,607,246	(1,694,547,692)	(3,317,578)	43,242,211	(1,610,015,813)

기타포괄손익	-	-	-	14,720,893	14,720,893

2024년 03월 31일	44,607,246	(1,694,547,692)	(3,317,578)	57,963,104	(1,595,294,920)

12. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	7,475,544	7,184,779

퇴 직 급 여	582,675	549,591

복리후생비	1,339,006	1,180,819

소 모 품 비	118,610	251,986

도서인쇄비	117,750	73,641

대손상각비	41,607	4,090

운 반 비	757,615	127,829

통 신 비	59,372	62,956

임 차 료	258,785	257,623

수 선 비	85,692	156,717

보 험 료	298,733	203,421

차량유지비	51,667	52,543

감가상각비	999,256	1,127,438

무형자산상각비	2,235,252	2,231,791

경상연구개발비	2,988,582	5,022,650

광고선전비	1,860	10,341

세금과공과	189,994	317,812

수도광열비	127,576	142,688

여비교통비	222,205	688,101

지급수수료	3,261,864	3,117,264

접 대 비	95,723	130,719

교육훈련비	52,162	41,025

수 출 비 용	166,581	197,370

견 본 비	75,964	35,981

사무용품비	103,606	43,334

전 산 비	38,764	32,396

기 타	727,243	792,520

합 계	22,473,688	24,037,425

13. 법인세비용 : (1) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.52%(전분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 22.04%)입니다.

(2) 글로벌최저한세연결회사의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당하지 않아, 당분기 추가로 발생하는 법인세비용은 없습니다.

14. 배당금 :

지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 확정된 배당금 4,132백만원(주당 200원)은 2024년 4월 중 지급되었으며, 2023년 지급된 배당금은 3,512백만원(주당 170원)입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	29,225,109	26,404,463

조 정 항 목 :

급여	105,735	332,779

이자수익	(1,340,666)	(969,218)

이자비용	5,752,262	4,949,010

감가상각비	7,560,488	6,487,611

무형자산상각비	2,359,567	2,344,799

외화환산손실	333,229	831,391

외화환산이익	(3,735,661)	(1,687,229)

재고자산평가충당금환입	(44,219)	(16,821)

대손상각비	41,607	4,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,902,712)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	89,647	1,999,724

관계기업및공동기업지분법손실	300,150	254,185

관계기업및공동기업지분법이익	(18,385,712)	(15,490,737)

종속기업투자주식처분이익	-	(30,465)

유형자산처분이익	-	(23,118)

유형자산폐기손실	-	4

무형자산처분손실	-	440

매각예정비유동자산처분이익	(309,768)	-

리스해지이익	(252,390)	(1,394)

충당부채전입	43,811	31,871

기타	(60,986)	(59,935)

순운전자본의 변동 :

매출채권	12,960,662	1,963,053

기타채권	4,392,642	5,195,003

재고자산	(810,077)	8,121,894

기타자산	6,353,299	1,874,484

매입채무	6,988,931	(2,392,214)

기타채무	(13,191,191)	(18,867,919)

기타부채	(266,571)	436,994

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,207,186	21,692,745

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	428,133	17,147,273

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소	1,782,300	(2,723,367)

배당금 지급 결의	4,397,059	3,909,581

사용권자산과 리스부채의 증가	302,002	2,818,484

장기차입금 유동성 대체	-	15,106,110

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	239,800,021	15,000,000	107,148,588	6,510,278	5,312,065

현금흐름	4,123,447	(15,000,000)	-	(1,631,991)	-

기타비금융변동	3,090,296	-	4,517,874	785,616	(646,101)

분기말	247,013,764	-	111,666,462	5,663,903	4,665,964

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기초	157,587,752	5,272,320	135,139,091	4,624,140	11,986,315

현금흐름	25,571,258	(300,000)	702,000	(1,185,100)	-

기타비금융변동	4,267,516	15,406,110	(12,519,913)	1,490,123	(319,879)

분기말	187,426,526	20,378,430	123,321,178	4,929,163	11,666,436

16. 우발채무와 약정사항가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

당분기말	전기말

(주)제닉	2025.01.20	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 없습니다.

다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항(1) 대출약정

보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	일반대출	55,000,000	55,000,000	55,000,000	55,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

시설자금대출	15,000,000	15,000,000	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	15,000,000	15,000,000	-	-

Nonghyup Bank New York Branch	시설자금대출	52,391,657	52,391,657	50,349,148	50,349,148

Comerica Bank	운전자금대출	53,872,000	16,102,546	51,576,000	1,910,792

Kookmin Bank New York Branch	시설자금대출	52,274,806	52,274,806	49,799,440	49,799,440

Woori Bank London Branch	시설자금대출	-	-	8,559,540	8,559,540

Woori Bank Europe GmbH	시설자금대출	-	-	5,706,360	5,706,360

Shinhan Bank Europe GmbH	시설자금대출	23,973,345	23,828,052	23,538,735	23,396,075

한국증권금융	일반대출	20,000,000	-	35,000,000	15,000,000

한국산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	-	-	15,000,000	15,000,000

우리은행	시설자금대출	16,480,000	15,482,000	35,480,000	15,782,000

Raiffeisen Bank Hungary(*)	시설자금대출	14,529,300	-	6,419,655	-

Citibank	운전자금대출	40,404,000	40,404,000	38,682,000	38,682,000

Citibank N.A. Israel	운전자금대출	12,794,600	12,697,166	12,249,300	12,263,254

(*) 보고기간 말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고와 건물이 담보제공로 제공되어 있습니다(주석 6, 8참조).

(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 38,384백만원(전기말: 65,718백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

17. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황

(1) 보고기간말 현재 회사의 최상위지배자는 정지완입니다.

(2) 공동기업, 관계기업 및 연결회사 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

관계기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

(주)제닉	(주)제닉

ACVC Partners FundⅠ, LP	ACVC Partners FundⅠ, LP

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

기 타	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

킹스데일(주)	킹스데일(주)

씨제이더블유글로벌(주)	씨제이더블유글로벌(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등(*1)	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

공동기업	엠씨솔루션(주)	79,856	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,424,077	86,674	3,805,185	3,249,417

(주)제닉	44,372	-	818	2,663

우양에이치씨(주)	75,824	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	95,835	-	-	7,200

유피시스템(주)	300	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-

솔브레인라사(주)	70,252	-	-	-

킹스데일(주)	6,362	-	-	-

합 계	2,798,378	86,674	3,806,003	3,259,280

(*1) 지분법손익을 제외한 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등(*1)	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	기타

공동기업	엠씨솔루션(주)	69,275	-	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	2,950,679	-	98,299	7,834,097	3,628,354

(주)제닉	75,179	-	-	545	6,254

우양에이치씨(주)	61,341	-	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	217,727	40,410	41	-	7,200

유피시스템(주)	300	-	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,500	-	-	-	-

솔브레인라사(주)	63,242	-	-	-	-

킹스데일(주)	5,869	-	-	-	-

합 계	3,445,112	40,410	98,340	7,834,642	3,641,808

(*1) 지분법손익을 제외한 금액입니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	29,229	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	807,790	144,790	21,025,879	8,456,745

(주)제닉	19,575	-	-	500

우양에이치씨(주)	22,922	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	36,258	53,133	-	44,208

유피시스템(주)	110	-	-	-

킹스데일(주)	2,588	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	1,100	-	-	7,000

솔브레인라사(주)	33,532	-	-	-

합 계	953,104	197,923	21,025,879	8,508,453

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엠씨솔루션(주)	48,923	-	-	-

관계기업	솔브레인(주)	972,006	378,869	27,467,376	7,441,888

(주)제닉	26,936	-	-	9,560

우양에이치씨(주)	56,394	-	-	-

기 타	머티리얼즈파크(주)	47,800	54,125	-	50,100

유피시스템(주)	744	-	-	-

킹스데일(주)	5,614	-	-	-

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	6,999

솔브레인라사(주)	35,691	-	-	3,180

합 계	1,194,658	432,994	27,467,376	7,511,727

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 자금대여 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금당분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같으며, 전분기의 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업

(주)제닉

기초

대여금	-

미수수익	-

장부금액	-

기중

대여액	3,000,000

이자 발생액	1,890

이자 회수액	-

표시통화환산손익	-

분기말

대여금	3,000,000

미수수익	1,890

장부금액	3,001,890

마. 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 55백만원이며, 당분기 지급한 리스료는 725백만원(전분기: 557백만원) 입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	유상감자	배당금 수익	배당금 지급

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	-	4,823,480	-

ACVC Partners Fund 1, LP	3,003,820	(358,093)	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	-	2,695,681

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금지급

공동기업	엠씨솔루션(주)	-	2,175,000	-

관계기업	솔브레인(주)	-	4,823,480	-

ACVC Partners Fund 1, LP	2,454,694	-	-

최대주주 및 특수관계인	-	-	2,619,143

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 없습니다.

아. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).자. 연결회사는 특수관계자와 경영지원 제공계약을 체결하고 있습니다.

차. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,151,804	861,104

퇴직급여 및 장기종업원 급여	225,859	258,691

합 계	1,377,663	1,119,795