솔브레인홀딩스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 반기 2019년 1월 1일 부터 2019년 06월 30일까지
제 30기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 06월 30일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인 (43.48%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황

2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	2019.6.30	2018.12.31	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	광학필름 제조

Soulbrain MI, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 미주제조

솔브레인에스엘디(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업

Soulbrain(Xi'an) Electronic materials Co.,Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조

Soulbrain E MALAYSIA SDN BHD	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 등의 제조

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	디스플레이용 화학재료 제조

솔브레인라사(주)	대한민국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조

솔브레인멤시스(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	반도체 검사장치의 제조ㆍ판매

(주)비즈네트웍스	대한민국	70.00	30.00	70.00	30.00	12월	전자상거래 및 통신판매업

다. 당반기와 전반기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동 기타금융자산	4,782,233	4,782,233	-	-

비유동 기타금융자산	32,209,645	32,209,645	33,583,305	33,583,305

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2019년 6월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

유 동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	-	-	4,782,233	4,782,233

비 유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	-	-	-	-

지분증권	4,170,849	-	22,470,046	26,640,895

채무증권	-	-	5,568,750	5,568,750

합 계	4,170,849	-	32,821,029	36,991,878

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	-	-	-	-

지분증권	3,602,513	-	17,802,545	21,405,058

채무증권	-	-	12,178,247	12,178,247

합 계	3,602,513	-	29,980,792	33,583,305

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당반기와 전반기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초잔액	29,980,792	22,722,649

총손익

당기손익인식액	(1,996,603)	521,010

당기상각액	-	213,021

매입금액	6,210,000	11,363,900

매도금액	(1,373,160)	(174,250)

반기말잔액	32,821,029	34,646,330

마. 가치평가기법 및 투입변수2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2019년 6월 30일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	4,782,233	3	현재가치기법	할인율	8.45% - 15.69%

비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	-	3	이항모형	할인율	8.45% - 15.69%

지분증권	22,470,046	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	5,568,750	3	현재가치기법	할인율	8.45% - 15.69%

(2) 2018년 12월 31일단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

비유동 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산

전환권	-	3	이항모형	할인율	8.45% - 15.69%

지분증권	17,802,545	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

채무증권	12,178,247	3	현재가치기법	할인율	8.45% - 15.69%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 부문별 반기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	147,166,002	289,134,491	109,525,083	214,404,801	256,691,085	503,539,292

매출총이익	49,350,069	93,255,111	19,299,438	35,737,713	68,649,507	128,992,824

영업이익	32,809,720	65,648,262	13,000,633	23,222,509	45,810,353	88,870,771

감가상각비 및 무형자산상각비	10,312,097	20,438,547	1,949,695	3,968,954	12,261,792	24,407,501

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	135,024,911	259,816,271	103,231,223	196,168,718	238,256,134	455,984,989

매출총이익	47,172,650	89,313,045	13,553,350	26,372,441	60,726,000	115,685,486

영업이익	35,522,507	66,365,119	7,674,103	14,726,971	43,196,610	81,092,090

감가상각비 및 무형자산상각비	9,755,488	19,663,083	2,325,619	4,295,131	12,081,107	23,958,214

다. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

2019.6.30	2018.12.31	2019.6.30	2018.12.31	2019.6.30	2018.12.31

유형자산 및 투자부동산	291,504,216	272,813,852	99,549,560	96,857,927	391,053,776	369,671,779

무형자산	5,864,916	5,804,239	4,668,519	4,978,699	10,533,435	10,782,938

라. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	51,322,223	54,166,586	105,488,809	20.95	55,809,689	58,095,921	113,905,610	24.98

B사	31,976,262	71,362,538	103,338,800	20.52	24,441,143	58,517,716	82,958,859	18.19

C사	61,422,926	28,038,727	89,461,653	17.77	51,068,973	16,909,484	67,978,457	14.91

합 계	144,721,411	153,567,851	298,289,262	59.24	131,319,805	133,523,121	264,842,926	58.08

마. 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	209,571,359	409,246,864	194,360,193	370,669,634

중 국	32,235,544	71,249,059	35,131,219	69,182,366

기 타	14,884,182	23,043,369	8,764,722	16,132,989

합 계	256,691,085	503,539,292	238,256,134	455,984,989

바. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

한 국	311,378,833	304,293,493

미 국	9,382,429	8,909,876

중 국	75,775,238	62,160,195

말레이시아	5,050,711	5,091,153

합 계	401,587,211	380,454,717

6. 재고자산 :

가. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

상 품	5,294,226	4,523,731

평가충당금	(503,621)	(653,247)

제 품	24,265,228	24,847,945

평가충당금	(2,423,000)	(320,878)

원 재 료	32,210,599	26,765,937

평가충당금	(2,933,620)	(2,286,231)

저 장 품	2,809,785	888,231

미 착 품	5,778,703	7,126,588

재 공 품	1,220,773	1,352,914

합 계	65,719,073	62,244,990

나. 당반기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 2,598백만원(전반기: 환입 29백만원)을 계상하였습니다. 평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.7. 관계기업 및 공동기업 투자주식 :

가. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 업 명	소재지	결산월	2019.6.30	2018.12.31

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	14,280,736	15,160,193	48.12	6,644,021	14,504,515	15,383,971

나우아이비캐피탈(주)(*1)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	23,002,842	22,887,346	33.33	15,800,000	22,871,522	22,801,602

(주)프로웰	대한민국	12월	30.00	4,498,200	(1,948,548)	-	30.00	4,498,200	(1,493,243)	-

(주)제닉(*2)	대한민국	12월	25.49	69,994,186	26,039,638	14,876,000	25.49	69,994,186	26,819,021	17,922,000

유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	15,985,500	23,092,240	23,092,240	30.00	15,985,500	15,014,336	15,014,336

(주)라이프시맨틱스(*3)	대한민국	12월	16.21	4,473,217	(111,449)	-	16.21	4,473,217	977,707	977,707

나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 (*4)	대한민국	12월	43.55	25,974,000	30,403,707	30,403,706	43.55	25,974,000	20,848,767	20,848,767

ARK Diagnostics, Inc.( 구, SB Merger Sub,Inc. )	미 국	12월	40.00	20,223,000	23,649,329	23,649,329	40.00	20,223,000	20,963,070	20,963,070

소 계	163,592,124	138,408,495	130,068,814	163,592,124	120,505,695	113,911,453

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	6,631,936	8,519,397	49.00	4,701,748	6,111,521	7,939,081

엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	12,387,345	12,275,511	50.00	4,350,000	15,559,949	15,443,529

소 계	9,051,748	19,019,281	20,794,908	9,051,748	21,671,470	23,382,610

합 계	172,643,872	157,427,776	150,863,722	172,643,872	142,177,165	137,294,063

(*1) 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 6월 30일 현재 시장가격은 15,057백 만원(전기말: 13,177백만원)입니다.(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 6 월 30일 현재 시장가격은 11,956백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당반기 중 손상차손 2,250백만원을 인식했습니다. (*3) 소유지분율이 20% 미만으로 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*4) 전반기 중 신규 취득하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

기초 장부금액	113,911,453	23,382,610	91,526,447	28,359,976

취 득(*1)	-	-	25,974,000	-

처 분	-	1,766,507	-

손 상(*2)	(2,250,082)	-	(4,467,112)	-

배 당	(1,436,499)	(4,350,000)	-	(4,350,000)

손익 중 지분	19,055,701	1,762,297	349,209	(669,042)

기타포괄손익에 대한 지분변동	788,241	-	81,012	8,041

기 타(*3)	-	-	(874,687)	-

반기말 장부금액	130,068,814	20,794,907	114,355,376	23,348,975

(*1) 전반기 중 관계기업인 나우2호기업재무안정 사모투자 합자회사를 신규 취득하였습니다. (*2) 해당 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.(*3) 회계정책의 변경으로 인한 기초 이익잉여금의 변동액입니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 순장부금액	355,060,897	14,610,883	10,782,938

취득	45,759,397	423,677	335,696

처분 및 폐기	(850,153)	-	-

손상차손	(4,045,858)	-	-

감가상각 및 상각	(22,057,509)	(1,632,161)	(717,829)

표시통화환산손익	2,882,666	901,938	132,630

반기말 순장부금액	376,749,440	14,304,337	10,533,435

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 순장부금액	309,225,013	41,079,056	9,310,586

취득	31,420,111	245,300	164,607

국고보조금 취득	(4,573)	-	-

처분 및 폐기	(320,637)	-	-

대체	(90,000)	90,000	-

손상차손(*)	(4,893,597)	-	-

감가상각 및 상각	(22,526,135)	(715,385)	(716,692)

표시통화환산손익	1,904,137	-	64,132

반기말 순장부금액	314,714,319	40,698,971	8,822,633

(*) 전반기 중 종속기업인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액 4,894백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.

나. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 2019년 6월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	19,715,762	39,400,688	차입금(주석 9)	63,000,688	KDB산업은행,Comerica Bank,국민은행

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	20,087,164	35,989,423	차입금(주석 9)	59,589,423	KDB 산업은행,Comerica Bank,
국민은행

다. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 15 참조).

9. 차입금 :가. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

유동 :

단기차입금(*1)(*2)	100,000,000	97,000,000

외화단기차입금(*1)	39,644,181	24,408,804

유동성장기차입금	668,000	668,000

소 계	140,312,181	122,076,804

비유동 :

장기차입금(*3)	15,831,000	15,165,000

합 계	156,143,181	137,241,804

(*1) 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(*2) 2019년 6월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). (*3) 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액

2019.6.30	2019.6.30	2018.12.31

신한은행	운전자금대출	2019.08.23	3.30	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	2020.05.25	2.22	20,000,000	20,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	2019.11.27	2.77	10,000,000	10,000,000

2019.11.27	3.04	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	2019.11.27	3.04	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	2020.04.22	2.45	40,000,000	40,000,000

운전자금대출	2020.06.15	2.87	3,000,000	-

국민은행	운전자금대출	2019.11.30	3.64	5,000,000	5,000,000

2019.11.10	3.27	1,000,000	1,000,000

2020.05.06	3.32	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	2020.03.31	3.71	8,000,000	8,000,000

Comerica Bank	운전자금대출	2019.11.01	LIBOR + 2.4	20,000,688	16,589,423

Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	2019.07.12	LIBOR + 1.05	8,088,497	7,819,381

Kookmin Bank London Ltd.	운전자금대출	2020.05.27	LIBOR + 0.66	11,554,996	-

합 계	139,644,181	121,408,804

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금액

2019.6.30	2019.6.30	2018.12.31

KDB산업은행	운전자금대출	2020.10.30	1.76	10,000,000	10,000,000

신한은행	시설자금대출	2021.08.23	3.19	5,499,000	5,833,000

우리은행	운전자금대출	2020.10.04	2.08	1,000,000	-

소 계	16,499,000	15,833,000

차감: 유동성대체	(668,000)	(668,000)

합 계	15,831,000	15,165,000

10. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2017년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2018년 6월 30일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

2019년 6월 30일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

나. 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 6월 30일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.라. 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식 526,253주(전 기말: 526,253주)를 보유하고 있습니다.

11. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	4,325,969	7,807,275	3,891,524	7,637,533

퇴 직 급 여	409,989	957,936	379,470	658,149

복리후생비	914,586	1,631,713	951,646	1,731,878

소 모 품 비	575,547	966,145	243,906	468,645

도서인쇄비	2,938	7,585	2,570	6,124

대손상각비(환입)	204,033	201,465	(328,425)	(328,425)

운 반 비	1,105,654	2,163,878	994,064	1,915,357

통 신 비	37,876	89,598	40,633	87,252

수 선 비	89,354	229,267	54,498	80,011

보 험 료	89,862	142,705	70,866	142,437

차량유지비	178,852	365,238	200,910	384,078

감가상각비	360,241	704,728	346,015	664,600

무형자산상각비	47,998	93,920	26,323	62,044

경상연구개발비	4,779,878	10,038,062	4,936,860	10,351,037

광고선전비	15,502	69,357	19,360	29,337

세금과공과	286,118	486,291	271,726	390,051

수도광열비	168,930	354,810	170,757	360,341

여비교통비	209,195	364,416	203,361	329,536

지급수수료	1,884,608	3,049,860	1,399,347	2,570,473

접 대 비	133,785	257,291	164,307	301,649

교육훈련비	28,619	46,579	47,408	62,470

수 출 비 용	2,220,140	4,528,429	2,408,614	5,011,387

견 본 비	94,383	357,867	347,549	597,604

사무용품비	56,455	90,071	194,045	222,378

기 타	4,618,642	5,117,567	492,056	857,450

합 계	22,839,154	40,122,053	17,529,390	34,593,396

12. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.37 % (2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 26.02 % )입니다.

13. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 12,654,014천원은 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 11,877,219천원).

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전반기순이익	110,071,395	83,592,728

조 정 항 목 :

이자수익	(3,144,604)	(1,860,549)

이자비용	2,108,999	1,825,918

배당금수익	(570,000)	-

감가상각비	23,689,671	23,241,522

무형자산상각비	717,829	716,692

외화환산손실	1,971,750	865,335

외화환산이익	(5,281,553)	(9,133,049)

재고자산평가손실(환입)	2,598,145	(29,028)

대손상각비(환입)	201,465	(328,425)

기타의 대손상각비	193,207	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(650,353)	(521,617)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	2,118,292	607

관계기업투자주식처분이익	-	(1,766,507)

관계기업투자주식손상차손	2,250,082	4,467,112

관계기업및공동기업지분법손실	1,815,549	7,294,971

관계기업및공동기업지분법이익	(22,633,548)	(6,975,138)

유형자산처분이익	(24,896)	(30,161)

유형자산처분손실	75,676	73,011

유형자산폐기손실	41,569	48,471

유형자산손상차손	4,045,858	4,893,597

금융보증비용	51,781	38,017

금융보증비용환입	(101,197)	(115,286)

기타	-	(7,226)

순운전자본의 변동 :

매출채권	(5,851,653)	(5,643,446)

기타채권	(101,375)	(629,034)

재고자산	(4,201,672)	(5,590,369)

기타유동자산	(714,298)	(423,635)

기타비유동자산	-	(45,633)

매입채무	(3,359,245)	4,586,380

기타채무	(9,612,530)	(8,770,294)

기타부채	1,330,773	784,190

영업으로부터 창출된 현금흐름	97,035,117	90,559,154

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	6,866,105	4,713,077

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	1,080,223	-

투자부동산의 취득관련 미지급금 변동	-	150,000

유형자산의 처분관련 미수금 변동	10,652	165,122

유형자산의 투자부동산 대체	-	90,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	121,408,804	668,000	15,165,000	137,241,804	128,790,823	167,000	5,833,000	134,790,823

유동성대체	-	-	-	-	334,000	(334,000)	-

현금흐름	16,740,348	-	666,000	17,406,348	(12,742,983)	-	-	(12,742,983)

외화환산	1,495,029	-	-	1,495,029	2,165,166	-	-	2,165,166

반기말	139,644,181	668,000	15,831,000	156,143,181	118,213,006	501,000	5,499,000	124,213,006

15. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액 한도	지급보증처

2019.6.30	2018.12.31

훽트(주)	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	15,999,950	15,476,009	신한은행(*), 한국씨티은행

(주)프로웰	6,000,000	4,800,000	신한은행, 우리은행

합 계	30,399,950	28,676,009

(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 제공받은 지급보증2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2019년 6월 30일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

12,000,000	운전자금대출	-	신한은행

합 계	40,000,000

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자

최대주주	36,000,000	수출금융대출	20,000,000	한국수출입은행

48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

12,000,000	운전자금대출	-	신한은행

합 계	60,000,000

다. 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 과 전기말 실행금액은 없습니다.

라. 약정사항

(1) 라이선스계약1) 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.2) 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.(2) 물품공급계약 및 용역제공계약1) 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.2) 2019년 6월 30일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 장기 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다.

(3) 대출약정

2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2019.6.30	2018.12.31

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	12,000,000	2,000,000	12,000,000	2,000,000

시설자금대출	6,000,000	5,499,000	6,000,000	5,833,000

KEB하나은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	50,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	53,600,000	53,000,000	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

우리은행	매출채권담보대출	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금대출	1,200,000	1,000,000	-	-

Comerica Bank	운전자금대출	23,136,000	20,000,688	22,362,000	16,589,423

Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	8,097,600	8,088,497	7,826,700	7,819,381

Kookmin Bank London Ltd.	운전자금대출	11,568,000	11,554,996	-	-

(4) 이행지급보증2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험 과 3,618백 만원(전기말: 8,158백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 파생약정2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.

(6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 2019년 6월 30일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 46,242백만원(전기말: 64,963백만원)입니다. 마. 진행중인 소송사건 2019년 6월 30일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 2건, 특허관련 1건, 용역대금 관련 1건이며, 소송가액은 8,004백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

16. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	2019.6.30	2018.12.31

공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주)	훽트(주), 엠씨솔루션(주)

관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰, (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2)	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,(주)프로웰, (주)제닉,유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*2)

기타	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크)샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*3),Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd.(*3)(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)나우1호(유)(*4), 우양에이치씨(주)(*5)Soulbrain HU Kft.(*6)	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3),Genic (Shanghai) Imp Exp Co., Ltd.(*3),Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd.(*3)(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)나우1호(유)(*4), 우양에이치씨(주)(*5)

(*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*2) 전기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.(*4) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.(*5) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.(*6) 당기 중 설립되었으나, 자본금이 납입되지 않아 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	기타

공동기업	훽트(주)	30,064,262	24,570	168,079	90,097,479	266,044

엠씨솔루션(주)	2,703,749	-	49,200	35,496,037	-

관계기업	(주)프로웰	211,416	-	60,218	460,100	16,640

(주)제닉	284,603	-	31,952	-	352,347

기 타	머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크)	2,944,781	227,980	9,285	1,451,736	101,469

유피시스템(주)	67,821	-	2,280	-	297,806

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-	-	-

합 계	36,279,632	252,550	321,014	127,505,352	1,034,306

(2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

공동기업	훽트(주)	25,662,230	-	79,763	80,737,834	-	369,318

엠씨솔루션(주)	2,897,198	-	53,292	37,483,211	-	-

관계기업	(주)프로웰	671,991	-	53,578	323,747	3,850	10,853

(주)제닉	810,187	-	31,207	339,027

기 타	머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크)	378,169	4,993	4,820	1,609,814	-	97,662

유피시스템(주)	36,168	40,000	4,645	73,700	-	382,496

씨제이더블유글로벌(주)	3,000	-	-	-	-	-

합 계	30,458,943	44,993	227,305	120,228,306	3,850	1,199,356

다. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	2019.6.30	2018.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	훽트(주)	8,984,030	310,547	15,726,829	72,688	10,630,378	424,503	17,333,657	77,725

엠씨솔루션(주)	490,833	61,404	6,385,556	-	371,109	82,769	7,549,346	109,681

관계기업	(주)제닉	56,353	13,268	-	123,778	53,208	14,753	4,886	169,941

(주)프로웰	2,254,387	1,058,043	389,368	-	2,357,495	1,087,086	272,206	-

기 타	머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크)	1,911,107	297,964	97,020	93,218	645,500	680,662	488,525	86,080

유피시스템(주)	11,927	-	-	42,481	74,259	934	-	72,153

씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000	550	-	-	7,000

합 계	13,709,187	1,741,226	22,598,773	339,165	14,132,499	2,290,707	25,648,620	522,580

당반기 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 상기채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기 초	762,845	394,473

손 상	204,034	193,207

반기말	966,879	587,680

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업	기타	관계기업	기타

(주)프로웰	(주)제닉	ARK Diagnostics, Inc.	킹스데일(주)	나우1호(유)	(주)프로웰	킹스데일(주)	나우1호(유)

기 초

대여금	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000	4,000,000	2,000,000	-

손실충당금	(4,000,000)	-	-	-	-	(1,752,000)	-	-

미수수익	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104	85,447	17,392	-

장부금액	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104	2,333,447	2,017,392	-

기 중

대여액	-	-	-	-	-	-	-	18,100,000

상환액	-	-	-	(1,000,000)	-	-	-	-

이자 발생액	91,204	68,433	731,818	3,025	984,838	91,244	45,622	270,756

이자 회수액	(92,000)	-	-	(11,721)	(1,083,025)	(92,000)	-	-

표시통화환산손익	-	-	1,109,757	-

반기말

대여금	4,000,000	3,000,000	32,390,400	-	33,100,000	4,000,000	2,000,000	18,100,000

손실충당금	(4,000,000)	-	-	-	-	(1,752,000)	-	-

미수수익	84,651	137,622	1,310,347	-	1,217,918	84,691	63,014	270,756

장부금액	84,651	3,137,622	33,700,747	-	34,317,918	2,332,691	2,063,014	18,370,756

(2) 차입금(단위: 천원)

구 분	기 타

유피시스템(주)

당반기	전반기

기초

장부금액	-	800,000

기중

상환액	-	(800,000)

이자 발생액	-	3,945

이자 지급액	-	(3,945)

반기말

장부금액	-	-

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	나우아이비캐피탈	솔브레인저축은행

배당금 수익	4,350,000	474,000	962,499	-

배당금 지급	-	-	-	5,673,691

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업	최대주주 및특수관계인

엠씨솔루션(주)	나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사

현금출자	-	25,974,000	-

배당금 수익	4,350,000	-	-

배당금 지급	-	-	5,295,445

바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 ,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업	기 타	관계기업	기 타

(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)	(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)

기초금액	4,782,233	1,753,014	5,643,000	5,378,083	2,965,337	5,717,250

투자금액	-	-	-	-	-	-

기중 상환액	-	-	(74,250)	-	-	-

이자 발생액	24,795	14,877	-	123,000	22,498	-

이자 회수액	(24,795)	(14,877)	-	(24,795)	(14,877)	(74,250)

평가손익	-	(1,753,014)	-	-	-	-

반기말금액	4,782,233	-	5,568,750	5,476,288	2,972,958	5,643,000

사. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

아. 당반기와 전반기 중 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료	비 고

당반기	전반기

공동기업	훽트(주)	2,290,091	1,953,818	경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)	1,098,017	1,143,750

관계기업	(주)제닉	30,000	142,183

(주)프로웰	30,123	44,755

기 타	머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크)	165,285	93,622

유피시스템(주)	25,220	-

상기 수수료는 특수관계자 매출금액에 포함되어 있습니다.

자. 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,193,865	2,377,371	924,539	1,984,351

퇴직급여 및 기타 장기종업원 급여	148,166	500,641	190,685	295,025

합 계	1,342,031	2,878,012	1,115,224	2,279,376

차. 2019년 6월 30일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).