에프에스티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 에프에스티(이하 "회사")는 종속기업 XIAN FST.CO.LTD(주석1.(2) 참조)(이하 주식회사 에프에스티와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 , (주)피에스플라즈마 등 3개의 관계회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 회사는 1987년 9월에 설립되어 반도체 LCD 생산용 Pellicle, Chiller 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄면에 본사와 경기도 오산시 가장동에 공장을 두고 있으며, 2001년 7월 31일자로 상호를 화인반도체기술(주)에서 (주)에프에스티로 변경하였습니다. 회사는 2000년 1월 18일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기 현재의 자본금은 10,117백만원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 액면금액	납입자본금(천원)

500,000,000 주	20,233,814 주	500 원	10,116,907

회사는 정관에 의해 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 2016년 7월 이에 따라 발행된 전환사채는 150억원이며 전기와 당분기 중 각각 120억원과 30억원이 전환되었습니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

장명식	3,427,772	16.94

(주)시엠테크놀로지	1,838,658	9.09

(주)이화코리아	175,268	0.87

정종현	200,000	0.99

기타주주	12,536,202	61.96

자기주식	2,055,914	10.16

합 계	20,233,814	100.00

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

2018.09.30	2017.12.31

XIAN FST.CO.LTD	100%	100%	중국	12월	전자부품 제조업

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

XIAN FST.CO.LTD	368,067	18,260	349,807	547,060	83,556

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가. 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.나. 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.다. 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

통화	외화금액	장부금액	통화	외화금액	장부금액

화폐성자산

현금및현금성자산	USD	5,495,930.97	6,115,322	USD	2,293,520.00	2,457,277

JPY	94,937,406.00	931,497	JPY	50,814,550.00	482,286

TWD	5,823.00	212	TWD	5,823.00	209

계	7,047,032	계	2,939,772

매출채권및기타채권	USD	4,968,447.77	5,528,392	USD	6,364,444.62	6,818,866

JPY	285,149,262.00	2,797,799	JPY	148,978,951.00	1,413,974

TWD	210,000.00	7,663	TWD	-	-

계	8,333,854	계	8,232,840

기타금융자산	USD	50,000.00	55,635	USD	52,850.00	56,623

자산합계	USD	10,514,378.74	11,699,349	USD	8,710,814.62	9,332,767

JPY	380,086,668.00	3,729,296	JPY	199,793,501.00	1,896,260

TWD	5,823.00	7,875	TWD	5,823.00	209

계	15,436,521	계	11,229,236

화폐성 부채

매입채무및기타채무	USD	609,619.13	678,323	USD	2,403,946.79	2,575,589

JPY	750,705.00	7,366	JPY	4,069,150.00	38,621

CHF	-	-	CHF	120,089.00	131,464

EUR	31,277.48	40,491	EUR	176,594.00	225,908

계	726,180	계	2,971,581

부채합계	USD	609,619.13	678,323	USD	2,403,946.79	2,575,589

JPY	750,705.00	7,366	JPY	4,069,150.00	38,621

CHF	-	-	CHF	120,089.00	131,464

EUR	31,277.48	40,491	EUR	176,594.00	225,908

계	726,180	계	2,971,581

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

미국달러/원	110,210	(110,210)	67,572	(67,572)

엔/원	37,219	(37,219)	18,576	(18,576)

대만달러/원	79	(79)	2	(2)

유로/원	(405)	405	(2,259)	2,259

스위스프랑/원	-	-	(1,315)	1,315

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 0.5% 상승 또는 하락할 경우, 연간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	133,100	(133,100)	149,163	(149,163)

나. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 포함된 대여금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	21,275,792	-	-	21,275,792

매출채권(*1)	12,576,081	2,884,990	418,223	15,879,294

기타채권(*1)	72,149	207,663	-	279,812

기타금융자산-유동(*1)	665,067	-	760,000	1,425,067

기타금융자산-비유동	2,366,038	-	-	2,366,038

합계	36,955,128	3,092,653	1,178,223	41,226,004

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

- 전기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	5,545,054	-	-	5,545,054

매출채권(*1)	20,702,028	2,445,048	418,223	23,565,299

기타채권(*1)	147,619	970	-	148,589

기타금융자산-유동(*1)	454,233	-	760,000	1,214,233

매도가능금융자산-비유동	3,505,563	-	-	3,505,563

기타금융자산-비유동	3,592,681	-	-	3,592,681

합계	33,947,177	2,446,018	1,178,223	37,571,418

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

다. 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기일로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

금융부채	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	20,526,250	6,093,750	-	26,620,000

사채	-	-	-	-

매입채무	5,250,851	-	-	5,250,851

미지급금	1,423,333	-	-	1,423,333

기타금융부채-유동	1,471,420	-	-	1,471,420

기타금융부채-비유동	-	200,000	-	200,000

합계	28,671,854	6,293,750	-	34,965,604

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사채 및 차입금의 합계	26,620,000	32,692,418

차감: 현금및현금성자산	21,275,792	5,545,054

순부채	5,344,208	27,147,363

자본총계	94,353,769	79,582,519

총자본	99,697,978	106,729,882

자본조달비율	5.4%	25.4%

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현 재 주석 20 에서 설명하는 바와 같이 반품이나 하자 및 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사 항은 주석 19 에 서 기술하고 있습니다.

5. 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	4,449,591	4,449,591

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

(당분기말)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	합계

현금 및 현금성자산	21,275,792	-	-	21,275,792

매출채권	15,415,205	-	-	15,415,205

기타채권	279,812	-	-	279,812

기타금융자산 -유동	665,067	-	-	665,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,449,591	4,449,591

기타금융자산 - 비유동	2,366,038	-	-	2,366,038

합계	40,001,915	-	4,449,591	44,451,506

(*1) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

차입금(유동)	-	20,526,250	20,526,250

차입금(비유동)	-	6,093,750	6,093,750

사채	-	-	-

매입채무	-	5,250,851	5,250,851

기타채무	-	1,423,333	1,423,333

기타금융부채 - 유동	-	1,471,420	1,471,420

기타금융부채 - 비유동	-	200,000	200,000

합계	-	34,965,604	34,965,604

(전기말)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	5,545,054	-	-	5,545,054

매출채권	23,104,234	-	-	23,104,234

기타채권	148,589	-	-	148,589

기타금융자산(유동)	454,233	-	-	454,233

매도가능금융자산(비유동)	-	-	3,505,563	3,505,563

기타금융자산(비유동)	3,592,681	-	-	3,592,681

합계	32,844,791	-	3,505,563	36,350,353

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

차입금(유동)	-	19,407,000	19,407,000

차입금(비유동)	-	10,425,690	10,425,690

사채	-	2,859,728	2,859,728

매입채무	-	10,576,504	10,576,504

기타채무	-	2,553,482	2,553,482

기타금융부채(유동)	-	1,742,168	1,742,168

기타금융부채(비유동)	-	200,000	200,000

합계	-	47,764,573	47,764,573

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	148,879	-	-	-	148,879

외환차익	829,926	-	-	127,834	957,760

외화환산이익	13,092	-	-	4,429	17,521

이자비용	-	-	-	(561,417)	(561,417)

외환차손	(463,898)	-	(2,580)	(236,551)	(703,029)

외화환산손실	(129,097)	-	-	-	(129,097)

합 계	398,902	-	(2,580)	(665,704)	(269,382)

- 전분기

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	146,718	1,099	-	-	147,818

외환차익	274,892	-	-	372,459	647,351

외화환산이익	171,312	-	-	-	171,312

이자비용	-	-	-	(1,256,741)	(1,256,741)

외환차손	(623,781)	-	-	(485,961)	(1,109,741)

외화환산손실	(5,447)	-	-	(79,717)	(85,165)

합 계	(36,305)	1,099	-	(1,449,960)	(1,485,165)

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,879,294	23,565,299

대손충당금	(464,088)	(461,065)

미수금	279,812	148,589

대손충당금	-	-

합계	15,695,018	23,252,823

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	12,576,081	72,149	20,702,028	147,619

소 계	12,576,081	72,149	20,702,028	147,619

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,022,115	207,263	120,392	-

3개월 초과	862,875	400	2,324,656	970

소 계	2,884,990	207,663	2,445,048	970

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	418,223	-	418,223	-

소 계	418,223	-	418,223	-

합 계	15,879,294	279,812	23,565,299	148,589

(3) 당분기와 전기 중 회사 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	461,065	-	423,486	-

대손상각비	3,024	-	30,348	2,750

미사용금액 환입	-	-	-	-

채권 제각	-	-	-	-

기말금액	464,089	-	453,835	2,750

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 환입액은 손익계산서 상 기타수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

8. 기타금융자산

( 1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	68,398	-	56,623	-

대여금(*1)	569,632	-	384,088	2,400

미수수익	27,038	-	13,521	-

장기금융상품	-	773,939	-	564,004

보증금	-	1,592,100	-	3,026,277

합계	665,067	2,366,038	454,233	3,592,681

(*1) 대손충당금 차감후 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산 중 55,635 천원은 예적금이며, 투자협약과 관련된 질권설정 및 입찰보증금과 관련된 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서 상 '기타수익비용' 으 로 표시하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원 대여금	-	-	25,117	2,400

특수관계자 대여금	400,000	-	170,000	-

기타 대여금(*1)	169,632	-	188,972	-

합계	569,632	-	384,088	2,400

(*1) 대손충당금 차감후 금액입니다.

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	447,529	-	568,683	-

선급비용	78,961	14,557	129,101	62,053

합계	526,491	14,557	697,784	62,053

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,061,904	(63,125)	998,779	5,725,383	(63,176)	5,662,208

제품	6,536,971	(455,807)	6,081,164	6,832,698	(414,801)	6,417,897

재공품	2,352,680	(174,069)	2,178,611	5,021,756	(73,548)	4,948,207

원재료	4,477,045	(362,432)	4,114,613	3,964,010	(65,410)	3,898,600

부재료	1,243,299	(29,423)	1,213,876	742,011	(12,274)	729,737

저장품	622,082	(2,075)	620,007	383,544	(3,050)	380,494

계	16,293,981	(1,086,931)	15,207,050	22,669,402	(632,259)	22,037,144

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	피투자회사	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는 지분증권	㈜실리콤텍	200,000	-	200,000	-

㈜아이씨뱅큐(구, 파워콤)	200,000	44,762	200,000	44,762

㈜알레그로매뉴팩처	593,614	-	593,614	-

㈜시광	130,721	-	130,721	-

㈜코모바일	850,000	-	850,000	-

㈜라이오닉스코리아	60,000	-	60,000	-

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	840,000	840,000	720,000	720,000

㈜아이엠티	284,365	284,365	184,465	184,465

㈜스마트파워	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜레이토피아	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

㈜엘트린	872,403	872,403	872,403	872,403

㈜이지엔도서지컬	200,000	200,000	-	-

아이브스㈜	299,970	299,970	-	-

Sage Sense	83,933	83,933	83,933	83,933

Relola	224,158	224,158	-	-

합계	6,439,164	4,449,591	5,495,136	3,505,563

(2) 당분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,505,563	2,579,227

취득	944,028	333,933

처분	-	(400,000)

감액	-	-

기말금액	4,449,591	2,513,160

12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액

㈜피에스플라즈마	6,667	25%	150,000	126,708	126,708	25%	150,000	117,679	117,679

㈜오로스테크놀로지	1,256,500	42.5%	3,012,519	5,257,488	5,222,131	43.5%	3,084,445	2,551,273	3,543,490

㈜얼라이드센서텍(*1)	20,000	100%	100,000	63,659	62,759	100%	100,000	63,659	62,759

㈜시옷플랫폼	11,321	39%	195,853	211,575	393,264	90%	451,945	240,643	660,790

㈜본디스	120,000	30%	60,000	13,877	-	30%	60,000	13,877	-

㈜에스피텍	19,500	48.8%	2,245,000	2,922,165	3,053,433	37.5%	1,660,000	2,043,384	2,209,054

㈜클라넷	100,000	50%	500,000	358,618	358,618	50%	200,000	162,756	162,756

㈜이솔(*1)	40,000	66.7%	200,000	(164,274)	35,726	-	-	-	-

합계	6,463,372	8,789,816	9,252,639	5,706,390	5,193,271	6,756,528

(*1) 상기 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%를 초과하나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

(당분기)

구분	기초	취득(처분)	손상	지분법손익	기말

㈜피에스플라즈마	117,679	-	-	9,028	126,708

㈜오로스테크놀로지	3,543,490	(124,683)	-	1,803,323	5,222,131

얼라이드센서텍	62,759	-	-	-	62,759

시옷플랫폼	660,790	(480,669)	-	213,144	393,264

㈜ 에스피텍	2,209,054	585,000	-	259,380	3,053,433

㈜클라넷	162,756	300,000	-	(104,139)	358,618

㈜이솔	-	200,000	-	(164,274)	35,726

합계	6,756,528	479,648	-	2,016,462	9,252,639

(전분기)

구분	기초	취득(처분)	손상	지분법손익	기말

㈜피에스플라즈마	113,127	-	-	983	114,110

㈜오로스테크놀로지	2,632,252	426,980	-	(276,091)	2,783,141

얼라이드센서텍	63,659	-	(63,659)	-	-

시옷플랫폼	582,054	-	-	-	582,054

㈜ 본디스	-	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	1,337,238	-	-	11,322	1,348,560

㈜클라넷	-	200,000	-	(10,110)	189,890

㈜엘트린	-	872,403	-	(17,346)	855,057

합계	4,728,330	1,499,383	(63,659)	(291,242)	5,872,812

연결회사는 지분법 평가를 위해 상기 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 가결산 재무제표의 신뢰성에 대한 검토를 수행하였습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익

㈜피에스플라즈마	524,836	18,023	330,033	36,112

㈜오로스테크놀로지	23,668,014	11,289,925	13,011,529	3,781,754

㈜얼라이드센서텍	62,759	-	-	-

㈜시옷플랫폼	636,677	132,481	593,496	246,372

㈜에스피텍	18,038,810	12,044,626	9,611,596	552,002

㈜클라넷	879,023	161,788	53,970	(208,278)

㈜이솔	166,864	113,262	-	(246,398)

( 전분기)

구분	자산총계	부채총계	매출액	전분기손익

㈜피에스플라즈마	536,264	69,535	325,249	14,237

㈜오로스테크놀로지	14,590,342	10,273,303	4,877,644	(478,120)

㈜얼라이드센서텍	63,663	5	-	(34,931)

㈜시옷플랫폼	712,456	531,681	1,913,131	453,281

㈜본디스	57,757	11,500	91,250	(153,743)

㈜에스피텍	16,046,517	10,622,425	11,920,975	140,579

㈜클라넷	384,060	4,280	-	(20,220)

㈜엘트린	1,250,846	849,759	208,460	497,914

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	15,184,484	-	15,184,484	14,277,368	-	14,277,368

건 물	28,740,157	(3,356,305)	25,383,852	28,740,157	(2,817,361)	25,922,796

구 축 물	550,141	(53,694)	496,447	523,541	(43,712)	479,830

시 설 장 치	17,411,539	(8,363,370)	9,048,169	16,533,258	(7,067,627)	9,465,631

기 계 장 치	16,885,738	(11,522,916)	5,362,822	16,707,078	(10,668,211)	6,038,867

차 량 운 반 구	405,343	(274,357)	130,986	433,215	(261,276)	171,939

공 구 와 기 구	4,241,208	(3,908,278)	332,930	4,126,871	(3,810,656)	316,214

집 기 비 품	4,860,257	(3,144,758)	1,715,499	4,704,099	(2,648,642)	2,055,457

국고보조금 비품	(37,350)	21,165	(16,185)	(37,350)	15,563	(21,788)

건설중인자산	5,137,619	-	5,137,619	3,134,379	-	3,134,379

합계	93,379,137	(30,602,514)	62,776,623	89,142,617	(27,301,923)	61,840,694

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체	기말

토 지	14,277,368	-	-	-	-	907,116	15,184,484

건 물	25,922,796	-	-	(538,944)	-	-	25,383,852

구 축 물	479,830	26,600	-	(9,982)	-	-	496,447

시 설 장 치	9,465,631	128,373	-	(1,295,743)	-	749,909	9,048,169

기 계 장 치	6,038,867	86,500	-	(854,705)	-	92,160	5,362,822

차 량 운 반 구	171,939	-	(3,479)	(37,474)	-	-	130,986

공 구 와 기 구	316,214	114,338	-	(97,622)	-	-	332,930

집 기 비 품	2,055,457	161,365	(10)	(521,966)	(166)	20,818	1,715,499

국고보조금 비품	(21,788)	-	-	5,603	-	-	(16,185)

건설중인자산	3,134,379	3,912,543	-	-	-	(1,909,303)	5,137,619

합계	61,840,694	4,429,719	(3,489)	(3,350,833)	-	(139,301)	62,776,623

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체	기말

토 지	14,419,121	-	(141,753)	-	-	-	14,277,368

건 물	26,970,578	-	(328,359)	(539,775)	-	-	26,102,444

구 축 물	492,918	-	-	(9,816)	-	-	483,102

시 설 장 치	10,967,730	80,855	-	(1,234,720)	-	-	9,813,865

기 계 장 치	6,856,034	91,163	(540,000)	(869,203)	-	586,563	6,124,556

차 량 운 반 구	253,048	-	(1)	(46,963)	-	-	206,084

공 구 와 기 구	320,887	115,246	-	(136,628)	-	4,900	304,405

집 기 비 품	1,690,804	140,353	-	(538,714)	(456)	910,000	2,201,987

국고보조금 비품	(29,258)	-	-	5,603	-	-	(23,655

건설중인자산	703,266	2,241,716	-	-	-	(1,560,105)	1,384,877

합계	62,645,127	2,669,333	(1,010,113)	(3,370,217)	(456)	(58,642)	60,875,032

(3) 2018년 09월 30일 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 산업은행에 채권최고 액 USD 5,000,000과 43,500,000천원 을 한도로 담보제공되어 있습니다(단위:천원, USD).

구 분	장부금액	제공처	한도	관련차입금

토지	4,460,786	산업은행	43,500,000USD5,000,000	20,000,000

4,756,191

건물	7,074,252

4,712,930

12,087,549

시설장치	2,229,933

계	35,321,641	43,500,000USD5,000,000	20,000,000

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감액손실누계액	상각누계액	장부가액	취득원가	감액손실누계액	상각누계액	장부가액

산업재산권	8,670	-	(8,670)	-	8,670	-	(8,670)	-

개발비	5,459,066	(2,746,619)	(2,712,447)	-	5,459,066	(620,123)	(2,712,447)	2,126,496

국고보조금	(1,933,680)	-	1,933,680	-	(1,933,680)	-	1,933,680	-

기타의무형자산	3,565,900	(29,537)	(1,449,927)	2,086,436	3,350,232	(29,537)	(1,172,145)	2,148,550

영업권	795,823	-	-	795,823	795,823	-	-	795,823

합계	7,895,779	(2,776,156)	(2,237,364)	2,882,259	7,680,111	(649,660)	(1,959,582)	5,070,868

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	산업재산권	개발비	국고보조금	기타의무형자산	영업권	합계

기초	-	2,126,496	-	2,148,549	795,823	5,070,868

증가	-	-	-	46,830	-	46,830

상각	-	-	-	(248,244)	-	(248,244)

처분	-	-	-	-	-	-

감액	-	(2,126,496)	-	-	-	(2,126,496)

대체	-	-	-	139,301	-	139,301

기말	-	-	-	2,086,436	795,823	2,882,259

(전분기)

구분	산업재산권	개발비	국고보조금(*1)	기타의무형자산	영업권	합계

기초	-	2,185,141	(58,646)	1,743,162	795,823	4,665,480

증가	-	-	-	674,320	-	674,320

상각	-	(58,646)	58,646	(217,936)	-	(217,936)

처분	-	-	-	-	-	-

감액	-	-	-	-	-	-

기말	-	2,126,496	-	2,199,545	795,823	5,121,863

(*1) 국고보조금 감소액은 개발비 상각비와 상계되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타부채

보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,250,851	-	10,576,504	-

미지급금	1,423,333	15,899	2,553,482	-

합계	6,674,184	15,899	13,129,987	-

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(*1)	20,526,250	19,407,000

비유동

은행차입금(*1)	6,093,750	10,425,690

총차입금	26,620,000	29,832,690

(*1) 상기 은행차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기	당분기 현재연이자율	당분기말	전기말

운전자금	신한은행(*1)	2018-02-13	2.120%	-	3,000,000

운전자금	신한은행(*1)	2018-09-06	0.000%	-	1,267,000

운전자금	신한은행(*1)	2019-08-07	0.000%	2,880,000	-

운전자금	IBK기업은행(*1)	2019-09-28	2.491%	2000,000	2,000,000

운전자금	산업은행(*2)	2019-09-28	2.580%	3,500,000	3,500,000

운전자금	산업은행(*2)	2019-02-13	2.290%	2,000,000	2,000,000

운전자금	우리은행(*1)	2019-07-01	0.000%	1,740,000	-

무역자금	IBK기업은행(*1)	2018-12-15	3.246%	-	100,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	500,000	500,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	500,000	500,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	700,000	700,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2019-06-01	1.980%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2021-12-15	3.39%	-	2,115,690

시설자금	산업은행(*2)	2020-06-29	3.150%~3.480%	-	1,350,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	2.840%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	2.820%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-21	2.840%	4,200,000	4,200,000

합계	26,620,000	29,832,690

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 상기 차입금 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제7 회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2016.07.25	2019.07.25	-	3,000,000

가산 : 사채상환 할증차금	-	184,813

차감 : 전환권조정	-	(325,085)

전환사채 계	-	2,859,728

(*1) 2016년 7월 25일에 발행한 전환사채는 아래와 같이 발행되었습니다.ㆍ액면가액 : 15,000,000 천원ㆍ발행가액 : 15,000,000 천원ㆍ표면이자율: -% ㆍ만기수익률: 2% ㆍ사채금의 용도 : 시설자금, 운전자금, 타법인 증권 취득자금ㆍ사채의 만기: 2019년 07월 25일ㆍ전환 청구 기간: 2017년 07월 25일 ~2019년 06월 25일ㆍ최초 행사가격: 4,445원ㆍ1차 조정 행사가격: 3,904원ㆍ발행할 주식의 종류: 기명식 보통주ㆍ조기상환청구권: 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이후 3개월 단위로 조기상환청구가 가능

전환사채 행사가격은 연결회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 인수인의 주당 행사가격보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우 등 약정에 따라 조정됩니다.(2) 당분기와 전기 중 각각 액면가액 30억원과 120억원의 전환사채가 전환되어 보통주 768,441주와 3,073,762주가 발행되었습니다.

18. 기 타금융부채와 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,471,420	-	1,742,168	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합계	1,471,420	200,000	1,742,168	200,000

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	512,660	-	1,155,311	-

예수금	177,509	-	320,357	-

합계	690,169	-	1,475,668	-

19 . 종 업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,741,023	8,127,313

사외적립자산의 공정가치	(5,602,172)	(5,331,893)

재무상태표상 부채	3,138,852	2,795,419

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,127,313	7,672,605

당기근무원가	1,265,768	1,266,056

이자원가	117,678	84,622

급여지급액	(554,698)	(613,092)

재측정요소	-	-

관계사로부터 전입	42,636	-

관계사로의 전출	(257,674)	-

기말금액	8,741,023	8,410,191

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,331,893	4,605,323

사외적립자산의 기대수익	115,463	75,251

재측정요소	(45,710)	(30,040)

사용자의 기여금	500,000	500,000

급여지급액	(299,474)	(297,640)

관계사로의 전출	-	-

기말잔액	5,602,172	4,852,894

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,265,768	1,266,056

이자원가	117,678	84,622

사외적립자산의 기대수익	(115,463)	(75,251)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,267,983	1,275,426

판매관리비	708,297	929,428

제조원가	559,686	345,998

20. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	961,548	843,650

전 입(환 입)	8,047	7,127,102

감 소	(164,351)	(5,577,492)

기 말 금 액	805,244	2,393,260

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행주식수	20,233,814 주	19,465,373 주

1주의 금액	500 원	500 원

보통주자본금	10,116,907천원	9,732,687천원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,348,138	34,458,437

기타자본잉여금	445,694	451,458

전환권대가	-	343,986

기타자본잉여금	445,694	107,472

합계	37,793,832	34,909,894

(3) 당분기 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 취득하여 보유중인 보통주식 2,055,914주를 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,002,731)	-

해외사업환산손익	(18,362)	(12,354)

지분법자본변동	(66,327)	(66,327)

합계	(1,087,421)	(78,681)

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	471,976	332,212

임의적립금	255,553	255,553

미처분이익잉여금	52,107,880	39,004,649

합계	52,835,409	39,592,414

(6) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	39,004,649	30,064,228

회계정책변경효과(*1)	1,002,731	-

수정후금액	40,007,380	-

이익잉여금처분	(1,537,404)	(1,266,913)

보험수리적손익	(35,654)	452,246

보고기간순이익	13,673,558	9,755,089

기말금액	52,107,880	39,004,649

(*1) 기준서 제 1109호를 최초적용함에 따라 당기 이전에 매도가능금융자산의 손상으로 인식한 누계액 1,002,731천원을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. 22. 매출과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	39,542,232	58,051,168

제품매출	89,996,230	85,959,165

기타수익	2,197,297	2,258,215

합계	131,735,759	146,268,548

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	36,861,476	54,802,585

기초상품재고	5,692,531	1,731,357

당기매입	31,642,999	60,303,136

타계정대체	562,542	(1,871,859)

평가손실	(51)	45,296

기말상품재고	1,036,546	5,405,346

제품매출원가	56,883,828	59,519,403

기초제품재고	6,832,698	5,577,778

당기제품제조원가	52,773,543	50,841,382

타계정대체	3,359,835	6,484,017

평가손실	454,723	433,987

기말제품재고	6,536,971	3,817,761

기타원가	259,182	140,527

합계	94,004,486	114,462,515

23. 판 매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	2,375,036	6,998,342	2,520,001	7,445,012

퇴직급여	287,142	708,297	274,044	929,429

복리후생비	320,520	946,218	388,213	969,979

여비교통비	207,172	604,560	206,826	606,704

전력비	156,057	382,265	140,754	356,600

통신비	16,029	52,179	21,823	61,051

세금과공과	147,540	314,559	140,762	273,310

임차료	241,018	845,713	453,571	1,346,909

감가상각비	559,216	1,664,530	559,478	1,706,180

수선비	12,020	38,069	22,773	40,034

보험료	20,124	63,419	49,570	136,813

접대비	87,893	212,791	59,967	203,814

광고선전비	9,736	58,207	10,899	36,066

협회조합비	7,750	39,637	6,750	36,545

경상연구개발비	1,089,807	3,580,169	861,109	2,664,546

지급수수료	639,031	1,831,085	460,627	1,422,194

운반비	61,165	239,092	85,219	331,601

수도광열비	5,294	15,953	5,730	16,697

소모품비	31,990	121,588	35,873	88,972

도서인쇄비	2,934	12,085	6,485	16,351

교육훈련비	151,371	210,141	15,652	32,209

차량유지비	9,399	30,873	13,751	36,809

수출제비용	295,053	694,554	129,326	415,923

무형자산상각비	73,604	215,410	66,480	194,893

판매보증비	(107,759)	18,535	202,458	967,493

대손상각비	(10,395)	3,024	5,857	30,348

견본비	119,895	320,336	105,248	359,380

해외지사경비	127,464	360,222	83,687	289,715

합계	6,936,106	20,581,853	6,932,932	21,015,575

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,969,114)	3,048,071	2,190,999	3,186,826

원재료사용	7,532,478	32,523,711	13,297,605	37,308,733

상품판매	13,379,552	39,569,677	18,273,434	54,802,585

종업원급여	5,212,117	14,682,128	4,548,727	13,521,484

감가상각, 무형자산상각	1,189,342	3,545,529	1,172,254	3,536,483

임차료	241,018	845,713	461,870	1,385,499

소모재료비	644,487	3,092,845	1,353,494	4,201,325

외주가공비의 지급	887,755	4,186,286	1,822,743	5,514,322

연구비의 지급	1,089,807	3,580,169	861,109	2,664,546

기타 비용	3,263,202	9,512,210	1,032,253	9,356,287

합 계	31,470,644	114,586,339	45,014,488	135,478,090

25. 기타수익, 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	310,023	957,760	240,138	648,402

외화환산이익	(254,126)	17,521	30,388	170,262

유형자산처분이익	1,170	5,150	-	262,726

잡이익	236,035	906,747	129,092	2,971,253

합 계	293,102	1,887,178	399,618	4,052,643

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	193,938	703,029	166,637	1,109,741

외화환산손실	56,946	129,097	59,266	85,165

유형자산처분손실	1,095	1,095	-	88,294

무형자산감액손실	-	2,126,496	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	2,575,116

기타의대손상각비	-	-	(2,262)	62,138

잡손실	96,405	643,845	226	3,236

합 계	348,384	3,603,562	223,867	3,923,689

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식감액손실	-	-	-	(63,659)

관계기업투자주식처분손실	-	(159,292)	-	-

기부금	(54,180)	(55,380)	-	(3,288)

합 계	(54,180)	(214,672)	-	(66,947)

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용과 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	57,511	148,879	45,754	147,818

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	154,445	561,417	342,800	1,256,741

27. 법인세비용

가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	3,806,782	2,097,697

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(668,109)	(254,294)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	10,056	6,609

법인세비용(수익)	3,148,729	1,850,012

나. 당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,822,288	9,452,301

적용세율에 따른 법인세	3,678,903	2,057,506

조정사항	(530,174)	(207,494)

비공제비용	677,946	547

기타	(1,208,120)	(208,041)

법인세비용(수익)	3,148,729	1,850,012

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.72%	19.57%

다. 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	-

보험수리적손익	10,056	6,609

합 계	10,056	6,609

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 기본주당순이익은 보통주순이익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

지배회사지분 순이익	3,406,561,231	13,673,558,628	3,033,313,345	7,602,288,737

(-)우선주배당금	-	-	-	-

보통주순이익(B)	3,406,561,231	13,673,558,628	3,033,313,345	7,602,288,737

유통보통주식수(A)	18,220,758	17,904,107	15,928,053	14,912,788

주당순이익(B/A)	187	764	190	510

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 순이익 [A]	3,406,561,231	13,673,558,628	3,033,313,345	7,602,288,737

전환사채 이자비용 [B](*1)	-	54,766,955	96,862,561	456,418,370

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	3,406,561,231	13,728,325,583	3,130,175,906	8,058,707,107

가중평균유통보통주식수 [D]	18,220,758	17,904,107	15,928,053	14,912,788

전환사채의 전환 효과[E]	-	346,737	896,522	896,522

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	18,220,758	18,250,844	16,824,575	15,809,310

희석주당순이익 [C/F]	187	752	186	510

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,673,559	7,602,289

조정:

감가상각비	3,350,833	3,370,217

퇴직급여	1,267,983	1,275,426

무형자산상각비	248,244	217,936

외화환산손실	129,097	85,108

유형자산처분손실	1,095	88,294

무형자산감액손실	2,126,496	-

기타의대손상각비	-	62,138

관계기업투자주식처분손실	159,292	63,659

판매보증비	8,048	7,127,102

대손상각비	3,024	30,348

외화환산이익	(16,965)	(170,262)

지분법이익	(2,016,462)	291,242

유형자산처분이익	(5,150)	(262,726)

영업자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 변동	7,490,442	(9,526,838)

기타자산의 변동	169,829	(1,093,181)

재고자산의 변동	6,821,685	(6,320,666)

매입채무및기타채무의 변동	(6,443,944)	2,816,819

충당부채의 변동	(164,351)	(5,577,492)

기타부채의 변동	(1,051,829)	(4,067,240)

확정급여부채의 변동	(970,261)	(815,452)

이자수익	(148,683)	(147,608)

이자비용	561,417	1,254,269

법인세 납부	3,148,729	1,850,012

영업활동으로부터의 순현금유입	28,342,128	(1,846,607)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,909,303	1,560,105

장기차입금의 유동성대체	2,006,240	942,140

전환사채의 전환	2,929,942	-

30. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD)

구분	은행명	대출한도	실행금액

대출한도약정(운전)	산업은행등(원)	12,120,000	12,120,000

대출한도약정(시설)	산업은행등(원)	14,500,000	14,500,000

무역금융	하나은행등(원)	4,500,000	-

전자어음외담대	산업은행등(원)	540,000	-

외화지급보증	신한은행(USD)	181,800.00	119,700.00

외화대출	신한은행(USD)	5,000,000.00	-

(2) 회사는 당분기 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 185 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업현황

가. 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말 지분율

XIAN FST.CO.LTD	100%

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜오로스테크놀로지	㈜오로스테크놀로지

㈜피에스플라즈마	㈜피에스플라즈마

㈜ 얼라이드센서텍	㈜얼라이드센서텍

㈜ 시옷플랫폼	㈜시옷플랫폼

㈜ 본디스	㈜본디스

㈜ 에스피텍	㈜에스피텍

㈜클라넷	㈜클라넷

㈜이솔	-

기타 특수관계자	㈜시엠테크놀로지	㈜시엠테크놀로지

㈜핸디엄	㈜핸디엄

㈜탐스	㈜탐스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

관계회사	㈜오로스테크놀로지	1,397,715	200,570	1,249,311	50,000

㈜피에스플라즈마	2,223	244,278	4,502	190,026

㈜ 얼라이드센서텍	-	-	-	-

㈜ 시옷플랫폼	5,000	-	21,600	3,652

㈜ 본디스	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	30,000	11,071,249	45,000	8,631,330

㈜엘트린	-	-	800,000	-

㈜클라넷	7,299	-	6,260	-

㈜이솔	34,107	-	-	-

기타	㈜시엠테크놀로지	43,560	1,590,666	43,560	2,022,036

㈜핸디엄	-	199,188	-	290,767

㈜탐스	19,971	911,663	5,434	681,004

합계	1,539,875	14,217,614	2,175,666	11,868,815

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계회사	㈜오로스테크놀로지	321,169	-	4,288,430	-

㈜피에스플라즈마	257	15,356	272	16,885

㈜ 얼라이드센서텍	-	-	-	-

㈜ 시옷플랫폼	-	-	271,100	-

㈜ 본디스	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	135,000	1,245,976	151,500	1,264,075

㈜클라넷	-	-	1,100	-

㈜이솔	405,222	-

기타	㈜시엠테크놀로지	205,324	90,900	1,800,000	88,853

㈜핸디엄	-	47,755	-	68,235

㈜탐스	1,947	1,023	660	-

임직원	-	-	52,067	-

합계	1,068,919	1,401,010	6,565,128	1,438,048

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,025,295	952,246

퇴직급여	199,507	117,307

합계	1,224,802	1,069,554

32. 영업부문 정보(1) 회사는 재료부문, 장비부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문인 영업부문은 서로 다른 프로젝트와 용역을 제공하는 전략적 사업단위로서 별도로 운영되고 있습니다.

영업부문	주요사업

재료부문	반도체재료 매출

장비부문	반도체장비 매출

반도체유통부문	반도체 칩 매출

기타	부동산임대 등

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 각 부문별 보고되는 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 당분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	41,981	51,212	37,438	1,105	131,736

나. 전분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	32,371	57,205	55,670	1,023	146,269

(3) 회사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.