에프에스티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 에프에스티(이하 "회사")는 종속기업 XIAN FST.CO.LTD(주석1.(2) 참조)(이하 주식회사 에프에스티와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 , (주)피에스플라즈마 등 3개의 관계회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 회사의 개요 회사는 1987년 9월에 설립되어 반도체 LCD 생산용 Pellicle, Chiller 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄면에 본사와 경기도 오산시 가장동에 공장을 두고 있으며, 2001년 7월 31일자로 상호를 화인반도체기술(주)에서 (주)에프에스티로 변경하였습니다. 회사는 2000년 1월 18일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 8,196백만원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 액면금액	납입자본금(천원)

500,000,000 주	16,391,611주	500 원	8,195,805

회사는 정관에 의해 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채는 15,000백만원이며 2019년 7월 25일 상환 예정일 입니다, 2011년 중 발행된 신주인수권부사채는 2013 년중 전액 상환하였습니다또한 회사는 정관에 의해 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주매수선택권을 부여할 수 있는 바, 당기분말 현재 이에 따라 부여된 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	위치

2016.09.30

XIAN FST.CO.LTD	100%	중국	12월	중국 현지법인

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

XIAN FST.CO.LTD	246,296	61,910	184,386	407,521	79,189

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 금액입니다.(*) 2016년 9월말기준 재무정보 입니다. 2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호'공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

통화	외화금액	장부금액	통화	외화금액	장부금액

화폐성자산

현금및현금성자산	USD	1,731,740.09	1,898,507	USD	3,080,621.18	3,610,488

JPY	67,076,164.00	726,891	JPY	97,579,851.00	948,486

TWD	5,823.00	203	TWD	182,425.00	6,478

계	2,625,601	계	4,565,452

매출채권및 기타채권	USD	6,787,944.53	7,441,623	USD	1,768,431.50	2,072,602

JPY	112,869,271.00	1,223,142	JPY	113,994,730.00	1,108,040

계	8,664,765	계	3,180,642

기타금융자산	USD	26,500.00	29,052	USD

자산합계	USD	8,546,184.62	9,369,182	USD	4,849,052.68	5,683,090

JPY	179,945,435.00	1,950,033	JPY	211,574,581.00	2,056,526

TWD	5,823.00	203	TWD	182,425.00	6,478

계	11,319,418	계	7,746,094

화폐성부채

매입채무및기타채무	USD	2,869,290.87	3,145,604	USD	557,655.00	653,572

JPY	2,943,980.00	31,903	JPY	1,956,965.00	19,022

EUR	38,148.00	46,934	EUR	10,780.00	13,804

계	3,224,441	계	686,398

차입금	USD	1,731,250.00	1,897,969	USD

부채합계	USD	4,600,540.87	5,043,573	USD	557,655.00	653,572

JPY	2,943,980.00	31,903	JPY	1,956,965.00	19,022

EUR	38,148.00	46,934	EUR	10,780.00	13,804

계	5,122,411	계	686,398

당분기과 전기 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

미국달러/원	43,256	(43,256)	50,295	(50,295)

엔/원	19,181	(19,181)	20,375	(20,375)

대만달러/원	2	(2)	65	(65)

유로/원	(469)	469	(138)	138

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 0.5% 상승 또는 하락할 경우, 연간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	204,990	(204,990)	187,576	(187,576)

나. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 포함된 대여금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 당분기과 전기 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	16,367,505	-	-	16,367,505

매출채권(*1)	16,500,488	1,533,216	-	18,033,704

기타채권(*1)	624,897	405	-	625,302

기타금융자산-유동	2,153,883	-	-	2,153,883

매도가능금융자산-비유동	3,039,227	-	-	3,039,227

기타금융자산-비유동	3,528,489	-	-	3,528,489

합계	42,214,489	1,533,622	-	43,748,110

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

- 전기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	9,469,996	-	-	9,469,996

매출채권(*1)	9,719,431	1,950,895	-	11,670,325

기타채권(*1)	35,334	165	109,614	145,113

기타금융자산-유동	1,774,700	-	-	1,774,700

매도가능금융자산	1,189,227	-	-	1,189,227

기타금융자산-비유동	3,520,843	-	-	3,520,843

합계	25,709,531	1,951,060	109,614	27,770,204

② 당분기과 전기 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).'- 당분기

구 분	신규고객/특수관계자	과거 연체경험이 없는 고객	과거 연체경험이 있는 고객	합 계

현금및현금성자산	-	16,367,505	-	16,367,505

매출채권	2,166,158	14,334,330	-	16,500,488

기타채권	371,000	253,897	-	624,897

기타금융자산-유동	700,226	1,453,657	-	2,153,883

매도가능금융자산-비유동	-	3,039,227	-	3,039,227

기타금융자산-비유동	1,646,133	1,882,356	-	3,528,489

합계	4,883,517	37,330,972	-	42,214,489

- 전기

구 분	신규고객/특수관계자	과거 연체경험이 없는 고객	과거 연체경험이 있는 고객	합 계

현금및현금성자산	-	9,469,996	-	9,469,996

매출채권	2,867,809	6,851,621	-	9,719,431

기타채권	8,501	26,833	-	35,334

기타금융자산-유동	510,000	1,264,700	-	1,774,700

매도가능금융자산-비유동	-	1,189,227	-	1,189,227

기타금융자산-비유동	1,571,313	1,949,530	-	3,520,843

합계	4,957,624	20,751,907	-	25,709,531

다. 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융상품과 차액결제되는 파생금융상품을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기일로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

① 금융자산-당분기

금융자산	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	17,630,603	403,101	-	18,033,704

기타채권	625,302	-	-	625,302

기타금융자산-유동	-	2,153,883	-	2,153,883

매도가능증권	-	3,039,227	-	3,039,227

기타금융자산-비유동	-	3,528,489	-	3,528,489

합계	18,255,906	9,124,700	-	27,380,606

- 전기

금융자산	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	11,670,325	-	-	11,670,325

기타채권	145,113	-	-	145,113

기타금융자산-유동	-	1,774,700	-	1,774,700

매도가능증권	-	1,189,227	-	1,189,227

기타금융자산-비유동	-	3,520,843	-	3,520,843

합계	11,815,438	6,484,770	-	18,300,208

② 금융부채- 당분기

금융부채	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	27,987,249	10,488,370	2,522,320	40,997,939

사채	-	13,101,790	-	13,101,790

매입채무	10,134,510	-	-	10,134,510

미지급금	1,638,367	-	-	1,638,367

기타금융부채-유동	483,021	-	-	483,021

기타금융부채-비유동	-	210,000	-	210,000

합계	40,243,147	23,800,160	2,522,320	66,565,627

- 전기

금융부채	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	27,922,240	10,428,770	4,464,280	42,815,290

매입채무	4,491,365	-	-	4,491,365

미지급금	3,119,097	-	-	3,119,097

기타금융부채-유동	532,571	-	-	532,571

합계	36,065,273	10,428,770	4,464,280	50,958,323

(2) 자본위험관리 -연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

사채 및 차입금의 합계	54,099,729	42,815,290

차감: 현금및현금성자산	16,367,505	9,469,996

순부채	37,732,225	33,345,294

자본총계	58,265,923	54,184,486

총자본	95,998,148	87,529,780

자본조달비율	39.3%	38.1%

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 반품이나 하자 및 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

5. 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2016년 09월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

단기금융상품	904,052	-	-	904,052

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,035,000	-	-	1,035,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

(4) 매도가능금융자산(비유동) 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

㈜아이씨뱅큐(구, 파워콤)	44,762	44,762

㈜코모바일	400,000	400,000

㈜라이오닉스코리아	60,000	60,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	750,000	500,000

아이엠티	184,465	184,465

스마트파워	300,000	-

레이토피아	1,300,000	-

합계	3,039,227	1,189,227

상기의 비유동 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 피투자회사의 사업 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품

당분기과 전기 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	16,367,505	-	-	-	16,367,505

매출채권	18,002,156	-	-	-	18,002,156

기타채권	625,302	-	-	-	625,302

기타금융자산 -유동	1,249,831	904,052	-	-	2,153,883

매도가능금융자산-비유동	-	-	-	3,039,227	3,039,227

기타금융자산 - 비유동	3,528,489	-	-	-	3,528,489

합계	39,773,283	904,052	-	3,039,227	43,716,562

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

차입금(유동)	-	-	27,987,249	27,987,249

차입금(비유동)	-	-	13,010,690	13,010,690

사채	13,101,790	13,101,790

매입채무	-	-	10,134,510	10,134,510

기타채무	-	-	1,638,367	1,638,367

기타금융부채 - 유동	-	-	483,021	483,021

기타금융부채 - 비유동	-	-	210,000	210,000

합계	-	-	66,565,627	66,565,627

(2) 전기

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	9,469,996	-	-	-	9,469,996

매출채권	11,650,754	-	-	-	11,650,754

기타채권	35,499	-	-	-	35,499

기타금융자산 -유동	739,700	1,035,000	-	-	1,774,700

매도가능금융자산	-	-	-	1,189,227	1,189,227

기타금융자산 - 비유동	3,520,843	-	-	-	3,520,843

합계	25,416,792	1,035,000	-	1,189,227	27,641,019

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

차입금(유동)	-	-	27,922,240	27,922,240

차입금(비유동)	-	-	14,893,050	14,893,050

매입채무	-	-	4,491,365	4,491,365

기타채무	-	-	3,119,097	3,119,097

기타금융부채	-	-	532,571	532,571

합계	-	-	50,958,323	50,958,323

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	145,054	28,995	-	-	174,050

외환차익	461,631	-	-	238,980	700,611

외화환산이익	60,831	-	-	(16,399)	44,432

이자비용	-	-	-	(1,060,738)	(1,060,738)

외환차손	(615,311)	-	-	(92,803)	(708,114)

외화환산손실	(140,470)	-	-	(85)	(140,555)

합 계	(88,265)	28,995	-	(931,045)	(990,314)

- 전분기

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	136,558	57,167	-	-	193,725

외환차익	485,482	-	-	45,477	530,959

외화환산이익	262,977	-	-	5,685	268,661

이자비용	-	-	-	(779,797)	(779,797)

외환차손	(116,615)	-	-	(88,817)	(205,432)

외화환산손실	(24)	-	-	(31,441)	(31,465)

합 계	768,377	57,167	-	(848,894)	(23,350)

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매출채권	18,033,704	11,670,325

대손충당금	(31,549)	(19,571)

미수금	625,302	145,113

대손충당금	-	(109,614)

합계	18,627,458	11,686,253

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	16,500,488	624,897	9,719,431	35,334

소 계	16,500,488	624,897	9,719,431	35,334

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	470,028	167	660,802	-

3개월 초과	1,063,188	238	1,290,093	165

소 계	1,533,216	405	1,950,895	165

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	109,614

소 계	-	-	-	109,614

합 계	18,033,704	625,302	11,670,325	145,113

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 국외거래처 및 국내의 영세 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	19,571	109,614	328,191	109,614

손상된 채권에 대한 대손상각비	11,977	-	-	-

미사용금액 환입	-	-	(220,178)	-

매출채권제각	-	(109,614)	(88,442)	-

기말금액	31,549	-	19,571	109,614

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 환입액은 손익계산서 상 기타수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

8. 기타금융자산

( 1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	904,052	-	1,035,000	-

단기금융상품	904,052	-	1,035,000	-

대여금및수취채권	1,249,831	3,528,489	739,700	3,520,844

대여금(*)	1,165,267	552,000	720,000	546,917

미수수익	84,564	-	19,700	-

장기금융상품	-	211,459	-	88,597

보증금	-	2,765,030	-	2,885,330

합계	2,153,883	3,528,489	1,774,700	3,520,844

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며 장부가액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산 중 904,052천원은 예적금이며, 회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다( 주석 16 참고) .

당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서 상 '기타수익비용' 으 로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원 대여금(*1)	155,000	72,267	110,000	86,917

특수관계자 대여금	530,267	19,733	400,000	-

기타 대여금	480,000	460,000	210,000	460,000

합계	1,165,267	552,000	720,000	546,917

(*1) 대손충당금 차감후 금액입니다.

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	549,851	-	1,524,059	-

선급비용	99,134	73,773	92,727	97,588

합계	648,985	73,773	1,616,787	97,588

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	2,529,006	(113,797)	2,415,209	2,478,346	-	2,478,346

제품	3,489,790	(313,028)	3,176,762	3,107,124	(368,683)	2,738,441

재공품	2,812,060	(58,770)	2,753,290	1,760,165	(19,652)	1,740,513

원재료	2,990,464	(33,091)	2,957,373	1,269,285	(48,821)	1,220,464

부재료	1,098,124	(28,059)	1,070,066	760,936	(26,741)	734,196

저장품	352,883	(17,536)	335,347	334,847	(7,252)	327,595

계	13,272,328	(564,281)	12,708,047	9,710,703	(471,149)	9,239,554

11. 비유동매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 비유동매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	피투자회사	당분기	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는 지분증권	㈜실리콤텍	200,000	-	200,000	-

㈜아이씨뱅큐(구, 파워콤)	200,000	44,762	200,000	44,762

㈜알레그로매뉴팩처	593,614	-	593,614	-

㈜시광	130,721	-	130,721	-

㈜코모바일	850,000	400,000	850,000	400,000

㈜라이오닉스코리아	60,000	60,000	60,000	60,000

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	750,000	750,000	500,000	500,000

아이엠티	184,465	184,465	184,465	184,465

스마트파워	300,000	300,000

레이토피아	1,300,000	1,300,000

합계	4,568,800	3,039,227	2,718,800	1,189,227

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 비유동매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	1,189,227	1,251,688

취득	1,850,000	1,250,000

감액	-	(496,926)

처분	-	(1,000,000)

계정재분류	-	184,465

자본에서 재분류된 순이익	-	-

자본으로 재분류된 순이익	-	-

기말금액	3,039,227	1,189,227

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	당분기	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜피에스플라즈마	6,667	25%	150,000	122,379	122,669	25%	150,000	122,379	122,379

㈜오로스테크놀로지	107,301	42.7%	2,657,465	1,122,380	2,612,789	42.7%	2,657,465	1,122,380	2,346,727

얼라이드센서텍(주1)	20,000	100%	100,000	98,589	98,589	100%	100,000	98,589	98,589

시옷플랫폼(*1)	23,222	80%	401,741	17,824	375,132	80%	401,741	17,824	401,741

㈜ 본디스	120,000	30%	60,000	58,958	60,000	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	10,000	25%	800,000	-	800,000

합계	4,169,206	1,361,172	4,069,179	3,309,206	1,361,172	2,969,436

(*1) 상기 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%를 초과하나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다..

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)- 당분기

구분	기초	취득(처분)	처분손익	계정재분류	지분법손익	2016.09.30

㈜피에스플라즈마	122,379	-	-	-	290	122,669

㈜오로스테크놀로지	2,346,727	-	-	-	266,062	2,612,789

얼라이드센서텍	98,589	-	-	-	-	98,589

시옷플랫폼	401,741	-	-	-	(26,609)	375,132

㈜ 본디스	-	60,000	-	-	-	60,000

㈜ 에스피텍	800,000	800,000

합계	2,969,436	860,000	-	-	239,743	4,069,179

- 전분기

구분	기초	취득(처분)	처분손익	계정재분류	지분법손익	2015.09.30

(주)피에스프라즈마	121,835	-	-	-	5,866	127,701

(주)오로스테크놀로지	373,867	267,735	-	-	(641,602)	-

(주)아이엠티	546,968	(267,735)	(94,768)	(184,465)	-	-

합계	1,042,671	-	(94,768)	(184,465)	(635,736)	127,701

연결회사는 지분법 평가를 위해 상기 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 가결산 재무제표의 신뢰성에 대한 검토를 수행하였습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜피에스플라즈마	555,999	65,342	191,062	824

㈜오로스테크놀로지	13,785,881	10,627,428	4,702,560	425,727

㈜얼라이드센서텍	98,589	-	-	(1,411)

㈜시옷플랫폼	1,105,954	1,116,935	908,285	261,525

㈜본디스	204,479	45,895	910	(41,416)

㈜에스피텍	12,407,207	7,182,336	6,308,635	852,303

- 전분기

구분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)피에스플라즈마	565,344	54,558	292,208	23,450

(주)오로스테크놀로지	13,789,680	13,921,011	984,225	(2,140,200)

(주)아이엠티	-	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	14,419,121	-	14,419,121	14,419,121	-	14,419,121

건물	29,139,176	(1,986,455)	27,152,720	16,129,258	(1,440,441)	14,688,816

구축물	523,541	(27,351)	496,190	408,541	(18,291)	390,250

시설장치	16,311,203	(5,009,809)	11,301,394	9,707,360	(3,808,925)	5,898,435

기계장치	15,849,598	(9,372,582)	6,477,015	15,886,006	(9,046,652)	6,839,355

차량운반구	411,794	(341,597)	70,197	405,794	(312,782)	93,013

공구와기구	3,977,896	(3,592,972)	384,925	4,279,689	(3,824,335)	455,354

집기비품	3,591,639	(1,787,139)	1,804,499	2,368,195	(1,354,726)	1,013,469

국고보조금(비품)	(37,350)	6,225	(31,125)	(37,350)	623	(36,728)

건설중인자산	284,696	-	284,696	17,969,166	-	17,969,166

합계	84,471,314	(22,111,681)	62,359,632	81,535,780	(19,805,529)	61,730,251

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체(*)	기말

토 지	14,419,121	-	-	-	-	-	14,419,121

건 물	14,688,816	30,000	-	(546,014)	-	12,979,918	27,152,720

구 축 물	390,250	115,000	-	(9,060)	-	-	496,190

시 설 장 치	5,898,435	508,200	-	(1,200,884)	-	6,095,642	11,301,394

기 계 장 치	6,839,355	658,600	(632,501)	(842,929)	-	454,491	6,477,015

차 량 운 반 구	93,013	6,000	-	(28,816)	-	-	70,197

공 구 와 기 구	455,354	125,607	(10)	(196,027)	-	-	384,925

집 기 비 품	1,013,469	300,838	(255)	(433,077)	(6,050)	929,575	1,804,499

국고보조금(비품)	(36,728)	-	-	5,603	-	-	(31,125)

건설중인자산	17,969,166	2,664,455	-	-	-	(20,348,925)	284,696

합계	61,730,251	4,408,701	(632,766)	(3,251,205)	-	110,701	62,359,632

나. 전분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체(*)	기말

토 지	9,358,730	-	-	-	-	5,060,391	14,419,121

건 물	14,903,219	-	-	(299,253)	-	144,771	14,748,737

구 축 물	213,008	-	-	(4,587)	-	184,383	392,803

시 설 장 치	7,052,617	45,000	(38,264)	(745,537)	-	-	6,313,816

기 계 장 치	7,562,777	161,120	-	(838,629)	-	145,709	7,030,977

차 량 운 반 구	78,836	74,534	(14,204)	(34,381)	-	-	104,784

공 구 와 기 구	679,604	45,372	-	(208,132)	-	-	516,844

집 기 비 품	895,728	121,771	(148)	(223,718)	1	-	794,692

건설중인자산	8,037,143	12,082,578	-	-	-	(6,599,644)	13,520,078

합계	48,781,661	12,530,375	(52,617)	(2,354,239)	1	(1,064,390)	57,841,851

(3) 2016년 09월 30일 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 산업은행에 채권최고액 USD 5,000,000과 43,500,000천원을 한도로 담보제공되어 있습니다(단위:천원, USD).

구 분	장부금액	제공처	한도	관련차입금

토지	4,460,786	산업은행	43,500,000USD5,000,000	33,999,970

4,756,191	산업은행

건물	7,501,914	산업은행

4,988,806	산업은행

12,736,544	산업은행

시설장치	3,675,944	산업은행

계	38,120,185

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	감액손실누계액	상각누계액	장부가액	취득원가	감액손실누계액	상각누계액	장부가액

산업재산권	8,670	-	(8,670)	-	8,670	-	(8,527)	143

개발비	5,459,066	(620,123)	(2,628,667)	2,210,275	5,459,066	(620,123)	(2,553,265)	2,285,677

국고보조금(*1)	(1,933,680)	-	1,849,900	(83,780)	(1,933,680)	-	1,774,498	(159,182)

기타의무형자산	2,658,299	(29,537)	(809,566)	1,819,196	2,610,543	(29,537)	(598,747)	1,982,259

영업권	795,823	-	-	795,823	795,823	-	-	795,823

합계	6,988,178	(649,660)	(1,597,003)	4,741,515	6,940,422	(649,660)	(1,386,041)	4,904,720

(*1) 당분기 현재 상환의무가 없는 국고보조금 83,780천원을 개발비 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당분기

구분	산업재산권	개발비	국고보조금(*1)	기타의무형자산	영업권	합계

기초	143	2,285,677	(159,182)	1,982,259	795,823	4,904,720

증가	-	-	-	47,756	-	47,756

상각	(143)	(75,402)	75,402	(210,818)	-	(210,962)

처분	-	-	-	-	-	-

감액	-	-	-	-	-	-

기말	-	2,210,275	(83,780)	1,819,196	795,823	4,741,515

(*1) 국고보조금 감소액은 개발비 상각비와 상계되었습니다.

나. 전분기

내 역	산업재산권	개발비	국고보조금	기타의무형자산	영업권	합 계

기 초	420	2,386,213	(259,718)	1,667,770	-	3,794,686

증 가	-	-	392,492	1,083,902	1,476,394

상 각(환입)	(208)	(75,402)	75,402	(142,028)	-	(142,236)

처 분	-	-	-	(138,182)	-	(138,182)

기 말	213	2,310,811	(184,316)	1,780,052	1,083,902	4,990,662

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타부채

보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	10,134,510	4,491,365

미지급금	1,638,367	3,119,097

합계	11,772,876	7,610,462

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동

은행차입금 (*1)	27,987,249	27,622,240

기타차입금	-	300,000

소 계	27,987,249	27,922,240

비유동

은행차입금(*2)	13,010,690	14,893,050

총차입금	40,997,939	42,815,290

(*1) 상기 은행차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기	당분기 현재연이자율	당분기	전기말

운전자금	기업은행(*1)	2016-09-14	2.90%	-	1,000,000

운전자금	우리은행(*1)	2016-11-30	2.930%	1,100,000	1,100,000

운전자금	신한은행(*1)	2016-08-24	2.950%	-	1,000,000

무역자금	신한은행(*1)	2016-10-30	2.739%	500,000

운전자금	신한은행(*1)	2016-11-28	1.451%	1,897,969

운전자금	하나은행(*1)	2016-11-21	3.520%	3,000,000	3,000,000

무역자금	하나은행(*1)	2016-10-30	3.063%	500,000	1,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-09-15	3.750%	-	2,095,610

시설자금	산업은행(*2)	2021-12-15	3.190%	3,749,970	3,893,680

시설자금	산업은행(*2)	2020-06-29	2.86%~3.25%	3,375,000	4,050,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	500,000	500,000

운전자금	산업은행(*2)	2016-09-30	3.030%	-	7,000,000

운전자금	산업은행(*2)	2017-10-02	2.720%	5,500,000	-

운전자금	산업은행(*2)	2016-10-30	0.830%	1,875,000	1,875,000

운전자금	산업은행(*2)	2017-02-13	2.53%	5,000,000	5,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	700,000	700,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	500,000	500,000

시설자금	산업은행(*2)	2017-06-01	1.58%	2,000,000	-

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	2.98%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	2.98%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-21	2.80%	4,200,000	4,200,000

합계	40,997,939	42,515,290

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 상기 차입금 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	13,010,690	13,010,690	14,893,050	14,893,050

합 계	13,010,690	13,010,690	14,893,050	14,893,050

17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.07.25	2019..07.25	15,000,000	-

소계	15,000,000	-

가산 : 사채상환 할증차금	925,167	-

차감 : 전환권조정	(2,823,377)	-

전환사채계	13,101,790	-

*2016년 7월 25일에 발행한 전환사채는 아래와 같이 발행되었습니다. ㆍ액면가액 : 15,000,000 천원 ㆍ발행가액 : 15,000,000 천원 ㆍ표면이자율: -% ㆍ만기수익률: 2% ㆍ사채금의 용도 : 시설자금, 운전자금, 타법인 증권 취득자금ㆍ사채의 만기: 2019년 07월 25일ㆍ전환 청구 기간: 2017년 07월 25일 ~2019년 06월 25일ㆍ행사가격: 4,445원ㆍ발행할 주식의 종류: 기명식 보통주

회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 인수인의 주당 행사가격보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우에는 행사가격이 조정됩니다. 당분기 현재 행사가격은 4,445원입니다(단위:원,주).

18. 기 타금융부채와 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	483,021	-	532,571	-

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

선수금	1,272,608	-	1,224	-

예수금	103,068	-	254,040	-

합계	1,375,677	-	255,264	-

19 . 종 업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,016,356	6,252,476

사외적립자산의 공정가치	(4,271,828)	(3,878,713)

재무상태표상 부채	2,744,528	2,373,763

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,252,476	4,497,270

당기근무원가	1,111,013	782,269

과거근무원가	-	-

이자원가	61,103	39,223

급여지급액	(420,973)	(268,138)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

관계사로부터 전입	12,738	82,371

관계사로부터 전출	-	-

잡손실	-	-

기말잔액	7,016,356	5,132,995

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,878,713	3,303,359

사외적립자산의 기대수익	64,564	61,888

재측정요소(보험수리적손익)	(18,086)	(8,157)

사용자의 기여금	600,000	400,000

급여지급액	(253,363)	(135,988)

관계사로부터 전입	-	-

기말잔액	4,271,828	3,621,102

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 퇴직급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,111,013	782,269

이자원가	61,103	39,223

사외적립자산의 기대수익	(64,564)	(61,888)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,107,551	759,604

20. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	376,051	523,439

전 입(환 입)	1,930,521	1,672,818

감 소	(1,797,258)	(1,719,497)

기 말 금 액	509,315	476,760

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행주식수	16,391,611 주	16,391,611 주

1주의 금액	500 원	500 원

보통주자본금	8,195,806천원	8,195,806천원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	23,498,874	23,498,874

기타자본잉여금	1,829,453	107,472

신주인수권대가	-	-

전환권대가	1,721,981	-

기타자본잉여금	107,472	107,472

합계	25,328,327	23,606,346

(3) 당분기 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 취득하여 보유중인 보통주식 1,994,870주를 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전기말

이익준비금	217,038	101,864

임의적립금	255,553	255,553

미처분이익잉여금	28,916,106	26,659,313

합계	29,388,697	27,016,730

(5) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	26,659,313	22,086,609

이익잉여금처분	(1,266,913)	(1,120,501)

보험수리적손익	(14,107)	(783,811)

당기순이익	3,537,813	6,477,014

기말금액	28,916,106	26,659,313

22. 매출과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	18,756,835	6,902,093

제품매출	60,199,508	55,995,447

기타수익	1,980,599	1,603,969

합계	80,936,942	64,501,509

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	17,185,722	5,848,888

기초상품재고	2,459,359	2,150

당기매입	16,672,363	8,223,898

타계정대체	449,234	262,873

평가손실	113,797

기말상품재고	2,509,031	2,640,033

제품매출원가	38,976,378	34,022,015

기초제품재고	3,107,124	2,112,644

당기제품제조원가	37,346,031	33,418,958

타계정대체	1,972,890	401,792

평가손실	40,124	823,153

기말제품재고	3,489,790	2,734,532

기타원가	241,528	231,003

합계	56,403,628	40,101,906

23. 판 매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	2,204,490	6,374,059	2,431,492	5,929,559

퇴직급여	239,231	569,239	97,044	299,528

복리후생비	271,811	812,092	312,417	854,039

여비교통비	137,210	427,857	109,813	335,871

전력비	144,996	355,442	55,915	147,025

통신비	18,874	59,265	18,128	50,843

세금과공과	116,866	194,395	60,710	103,658

임차료	465,568	1,425,948	591,612	1,744,374

감가상각비	536,773	1,548,753	207,416	617,762

수선비	28,907	74,258	545	3,645

보험료	39,418	108,822	36,652	68,894

접대비	74,624	230,663	109,615	285,619

광고선전비	1,285	27,913	4,419	37,083

협회조합비	3,750	32,893	6,288	34,775

경상연구개발비	1,140,363	2,887,164	1,279,413	3,429,424

지급수수료	692,836	1,861,498	354,528	1,287,595

운반비	55,511	134,895	50,199	109,278

수도광열비	3,891	14,121	1,081	3,137

소모품비	19,764	73,784	26,609	67,139

도서인쇄비	4,972	10,688	2,213	10,892

교육훈련비	5,785	15,897	16,695	42,324

차량유지비	12,548	42,415	25,230	69,306

수출제비용	117,849	314,863	114,493	334,614

무형자산상각비	63,856	192,489	44,874	123,801

판매보증비	24,317	193,679	35,951	65,896

대손상각비	4,110	11,977	13,648	(107,963)

견본비	119,399	277,795	48,331	224,531

해외지사경비	55,172	272,185	142,852	376,678

합계	6,604,176	18,545,048	6,198,182	16,549,328

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	828,752	(1,460,116)	751,360	1,306,173

원재료사용	9,596,207	24,895,860	6,469,582	18,755,593

상품판매	11,415,777	17,185,722	2,422,881	5,848,888

종업원급여	4,086,817	12,020,968	4,227,991	11,068,663

감가상각, 무형자산상각	1,155,128	3,417,771	809,537	2,455,332

임차료	477,824	1,456,385	598,906	1,761,821

소모재료비	1,042,178	3,736,608	1,172,209	3,075,208

외주가공비의 지급	1,058,407	2,816,836	772,402	2,176,604

연구비의 지급	1,140,363	2,887,164	1,279,413	3,429,424

기타 비용	2,784,487	7,991,479	2,348,897	6,773,528

합 계	33,585,940	74,948,677	20,853,179	56,651,234

25. 기타수익, 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	205,660	700,611	396,371	530,959

외화환산이익	(55,877)	44,432	131,436	268,661

유형자산처분이익	-	139	-	-

잡이익	88,237	715,429	79,685	207,608

합 계	238,019	1,460,611	607,492	1,007,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	372,654	708,114	44,748	205,432

외화환산손실	74,200	140,555	16,879	31,465

유형자산처분손실	122,500	122,500	-	20,211

무형자산처분손실	-	-	-	30,411

유형자산폐기손실	255	255

매도가능증권감액손실	70,315	96,926

기타의대손상각비	-	-

사채상환손실	-	-

기부금	7,000	8,820	1,500	5,800

잡손실	6,508	40,820	13,573	45,397

합 계	583,118	1,021,064	147,015	435,642

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용과 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	68,107	174,050	42,092	193,725

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	457,917	1,060,738	264,702	779,797

27. 법인세비용

가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

당기 법인세부담액	391,408	1,296,228

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1)	1,911,836

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(56,211)	(272,945)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(3,979)	221,075

법인세비용(수익)	2,243,054	1,244,358

*1) 당사는 당기에 시행된 정기 세무조사(2010년 ~ 2014년) 결과에 따라 법인세와 관련한 부담액 1,911,836천원은 당기법인세에 반영하였습니다.나. 당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	5,780,867	7,721,372

적용세율에 따른 법인세	1,249,791	1,676,702

조정사항	1,047,891	-

비과세수익	-	-

비공제비용	73,603	387,076

세율변경효과	-

세액공제	(462,542)

법인세추납액	1,911,836

기타	(937,547)	(443,756)

법인세비용(수익)	2,243,054	1,244,358

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.80	16.12%

다. 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

매도가능증권평가손익	-	-

보험수리적손익	3,979	221,075

합 계	3,979	221,075

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 기본주당순이익은 보통주순이익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

중간기간순이익	2,504,714,543	3,537,813,214	2,061,697,479	5,675,274,201

(-)우선주배당금	-	-	-

보통주당기순이익(B)	2,504,714,543	3,537,813,214	2,061,697,479	5,675,274,201

유통보통주식수(A)(*)	14,396,741	14,396,741	14,431,741	13,351,814

주당순이익(B/A)	174	246	143	425

- 당분기

누적	발행주식수(주)	일수(일)	적수

2016-01-01~2016-09-30	14,396,741	274	3,944,707,034

계	274	3,944,707,034

가중평균유통주식수(주)	14,396,741

3개월	발행주식수(주)	일수(일)	적수

2016-07-01~2016-09-30	14,396,741	92	1,324,500,172

계	92	1,324,500,172

가중평균유통주식수(주)	14,396,741

- 전분기

누적	발행주식수(주)	일수(일)	적수

2015-01-01~2015-09-30	14,431,741	273	3,645,045,154

계	273	3,645,045,154

가중평균유통주식수(주)	13,351,814

3개월	발행주식수(주)	일수(일)	적수

2015-07-01~2015-09-30	14,431,741	92	1,327,720,172

계	92	1,327,720,172

가중평균유통주식수(주)	14,431,741

(2) 희석주당순이익회사의 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

조정후 보통주당기순이익(주1)	2,641,222,485	3,674,321,156	2,061,697,479	5,675,274,201

조정후 가중평균유통보통주식수(주2)	14,396,741	14,396,741	14,431,741	13,862,857

희석주당순이익	183	255	143	409

(주1) 전환사채의 이자비용 및 이자비용과 관련된 법인세효과를 반영하여 산정하였습니다.(주2) 기본주당손익을 계산하기 위한 유통보통주식수에 전환사채전환으로 발행될 수 있는 신주의 수의 기간 가중평균치를 가산하여 산정하였습니다.(주2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	14,396,741	14,396,741	14,431,741	13,351,814

신주인수권	-	-	-	511,043

조정후 가중평균유통주식수	14,396,741	14,396,741	14,431,741	13,862,857

*한편, 당분기는 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순순익	5,780,867	7,105,283

조정:	-	-

감가상각비	3,206,810	2,354,239

퇴직급여	1,107,551	759,604

무형자산상각비	210,962	142,236

경상연구개발비	340,835	402,745

수선비	-	29,500

외화환산손실	110,596	31,465

유형자산처분손실	122,500	20,211

유형자산폐기손실	255

무형자산처분손실	30,411

기타의대손상각비

매도가능증권감액손실	96,926

관계기업투자주식처분손실	94,768

판매보증비	1,930,521	1,672,818

대손상각비	11,977	(107,963)

전환권조정의상각	170,635

외화환산이익	(45,008)	(79,644)

지분법이익	(239,743)	635,736

유형자산처분이익	(139)

영업자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 변동	(7,072,198)	2,486,382

기타자산의 변동	893,673	(5,208)

재고자산의 변동	(3,877,406)	(2,818,836)

매입채무및기타채무의 변동	4,209,632	1,210,353

충당부채의 변동	(1,797,258)	(1,719,497)

기타부채의 변동	(155,018)	(285,715)

확정급여부채의 변동	(754,872)	(449,779)

이자수익	(172,327)	(193,958)

이자비용	1,059,110	779,797

법인세 납부	(2,143,871)	(15,430)

영업활동으로부터의 순현금유입	2,898,085	12,176,445

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	20,348,925	6,599,644

장기차입금의 유동성대체	1,210,710	1,886,680

30. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD)

구분	은행명	대출한도	실행금액

대출한도약정(운전)	산업은행등(원)	11,975,000	10,975,000

대출한도약정(시설)	산업은행등(원)	29,500,000	27,124,970

무역금융	하나은행등(원)	5,000,000	1,000,000

전자어음외담대	신한은행등(원)	540,000	-

수입신용장	신한은행(USD)	4,700,000	3,541,970

외화지급보증	신한은행(USD)	25,000	25,000

외화대출	신한은행(USD)	4,000,000	-

(2) 회사는 당분기 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 221백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업현황가. 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기 지분율

XIAN FST.CO.LTD	100%

나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기말

종속회사	XIAN FST.CO.LTD	XIAN FST.CO.LTD

관계기업	㈜오로스테크놀로지	㈜오로스테크놀로지

㈜피에스플라즈마	㈜피에스플라즈마

㈜ 얼라이드센서텍

㈜ 시옷플랫폼

㈜ 본디스

㈜ 에스피텍

기타 특수관계자	㈜시엠테크놀로지	㈜시엠테크놀로지

㈜핸디엄	㈜핸디엄

㈜탐스	㈜탐스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

관계회사	(주)오로스테크놀로지	3,065,877	200,000	953,097	287,509

(주)피에스플라즈마	9,000	121,269	9,000	25,587

(주)얼라이드센서텍	-	-	-	-

(주)시옷플랫폼	57,310	-

(주)본디스	25,161	303

(주)에스피텍	45,000	8,649,863

기타	(주)시엠테크놀로지	1,153,955	2,592,388	1,637,950	6,118,085

(주)핸디엄	-	268,086	-	237,156

(주)탐스	-	725,627	-	443,237

합계	4,356,303	12,557,535	2,600,047	7,111,574

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계회사	㈜오로스테크놀로지	4,814,383	-	6,534,686	-

㈜피에스플라즈마	150,000	16,954	150,000	2,691

㈜ 얼라이드센서텍	110,000	10,000	100,000	-

㈜ 시옷플랫폼	952,841	-	807,111	-

㈜ 본디스	60,000	-

㈜ 에스피텍	816,500	1,146,387

기타	㈜시엠테크놀로지(구, ㈜시엠파트너스)	2,011,000	104,390	1,733,490	353,019

㈜핸디엄	-	58,587	-	32,431

㈜탐스	-	924	25	-

임직원	227,267	-	196,917	-

합계	9,141,991	1,337,242	9,522,228	388,142

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,018,684	1,866,584

퇴직급여	(188,265)	262,794

합계	830,419	2,129,378

32. 영업부문 정보(1) 회사는 재료부문, 장비부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문인 영업부문은 서로 다른 프로젝트와 용역을 제공하는 전략적 사업단위로서 별도로 운영되고 있습니다.

영업부문	주요사업

재료부문	반도체재료 매출

장비부문	반도체장비 매출

반도체유통부문	반도체 칩 매출

기타	부동산임대 등

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 각 부문별 보고되는 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 당분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	32,796	29,384	17,822	935	80,937

나. 전분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	34,554	22,816	6,301	831	64,502

(3) 회사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.