에프에스티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 (당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 36 (전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 에프에스티와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 에프에스티(이하 "회사")는 (주)에스피텍 등 6개의 종속기업(이하 주식회사 에프에스티와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)오로스테크놀로지 등 3개의 관계기업및공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요회사는 1987년 9월에 설립되어 반도체 생산용 Pellicle, Chiller 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄면에 본사와 경기도 오산시 가장동에 공장을 두고 있으며, 2001년 7월 31일자로 상호를 화인반도체기술(주)에서 (주)에프에스티로 변경하였습니다.회사는 2000년 1월 18일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 10,878백만원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 액면금액	납입자본금(천원)

500,000,000 주	21,756,789 주	500 원	10,878,395

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

장명식	3,427,772	15.75%

(주)시엠테크놀로지	1,838,658	8.45%

삼성전자(주)	1,522,975	7.00%

기타주주	12,807,047	58.87%

자기주식	2,160,337	9.93%

합계	21,756,789	100.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

XIAN FST.CO.LTD	100.00%	100.00%	중국	12월	반도체 AS 서비스

WUXI FST.CO.LTD	100.00%	100.00%	중국	12월	반도체 AS 서비스

Fine SemitechUSA Corporation	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 AS 서비스

(주)에스피텍	100.00%	100.00%	한국	12월	전자부품 제조업

(주)화인세라텍	57.17%	57.17%	한국	12월	전자부품 제조업

(주)에프엑스티	70.00%	70.00%	한국	12월	전자부품 제조업

(3) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

감소	(주)클라넷	(*1)흡수합병

(*1) 당분기 중 지배기업의 흡수합병을 통해 소멸되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기손익	포괄손익

XIAN FST.CO.LTD	581,191	53,540	527,651	754,751	(14,650)	(6,281)

WUXI FST.CO.LTD	884,214	210,695	673,519	622,849	(125,657)	(113,035)

(주)에스피텍	44,601,288	26,463,636	18,137,653	12,799,303	1,234,314	1,226,703

(주)화인세라텍	24,958,466	23,147,475	1,810,991	1,876,750	(4,465,893)	(4,465,893)

(주)에프엑스티	24,488,639	21,608,149	2,880,489	2,714,430	(1,304,265)	(1,304,265)

Fine Semitech USA Corporation	4,671,775	2,011,423	2,660,352	527,323	(478,635)	(394,406)

(주)클라넷(*1)	-	-	-	133,035	(6,199)	(6,199)

(*1) 당분기 중 흡수합병함에 따라 합병일까지의 재무성과를 표시하였습니다.

전분기>(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기손익	포괄손익

XIAN FST.CO.LTD	658,948	41,763	617,185	615,830	(35,118)	7,325

WUXI FST.CO.LTD	940,154	123,134	817,020	861,494	199,427	248,460

Fine Semitech USA Corporation(*1)	1,129,200	452,311	676,889	-	(162,717)	(67,071)

(주)에스피텍	43,457,608	27,704,302	15,753,306	12,754,859	2,059,902	2,050,423

(주)화인세라텍	19,431,333	17,377,279	2,054,055	5,191,461	(3,737,489)	(3,737,489)

(주)에프엑스티	13,461,932	10,165,364	3,296,568	552,900	(616,580)	(616,580)

(주)클라넷(*1)	958,384	419,952	538,432	149,309	(11,940)	(11,940)

(*1) 전분기 중 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며 연결 범위 포함 이후의 재무성과를 표시하였습니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 보고부문의 식별가. 연결회사는 재료부문, 장비부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 영업부문은 서로 다른 프로젝트와 용역을 제공하는 전략적 사업단위로서 별도로 운영되고 있습니다.

영업부문	주요사업

재료부문	반도체재료 매출

장비부문	반도체장비 매출

반도체유통부문	반도체 칩 매출

기타	부동산임대 등

나. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 각 부문별 보고되는 매출에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재료부문 장비부문 반도체유통 기타 합계 총부문수익 68,030,500 82,166,078 3,544,286 2,833,718 156,574,582 부문간수익(주1) - - - - - 외부고객으로부터의 수익 68,030,500 82,166,078 3,544,286 2,833,718 156,574,582 (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (단위: 천원) 구분 재료부문 장비부문 반도체유통 기타 합계 총부문수익 65,888,852 83,064,886 2,896,158 5,753,907 157,603,802 부문간수익(주1) - - - - - 외부고객으로부터의 수익 65,888,852 83,064,886 2,896,158 5,753,907 157,603,802 (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 연결회사의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 주요고객A 66,653,960 42.57% 89,881,641 40.23% (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 103,158,716 101,720,000 아시아 48,073,011 51,169,436 아메리카 5,073,445 4,396,927 유럽 269,410 317,440 합계 156,574,582 157,603,803 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 155,782,542 157,099,094 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 792,040 504,709 총 수익 156,574,582 157,603,802 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재료부문 68,030,500 65,888,852 장비부문 82,166,078 83,064,886 반도체유통부문 3,544,286 2,896,158 기타부문 2,041,678 5,249,198 합계 155,782,542 157,099,094 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 155,782,542 157,099,094 기간에 걸쳐 인식 - - (3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(주1) 25,337,563 37,618,266 계약부채 4,225,699 4,112,684 (주1) 기대신용손실충당금이 차감되기 전 금액입니다. 6. 공정가치 측정 (1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 38,759,858 38,759,858 18,754,335 18,754,335 매출채권및기타채권 26,142,989 26,142,989 37,396,665 37,396,665 기타유동금융자산 648,047 648,047 482,014 482,014 기타비유동금융자산 3,025,923 3,025,923 3,687,790 3,687,790 소 계 68,576,817 68,576,817 60,320,804 60,320,804 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 2,812,122 2,812,122 2,243,115 2,243,115 기타비유동금융자산 1,280,946 1,280,946 1,079,625 1,079,625 파생상품자산 2,346,886 2,346,886 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,873,889 1,873,889 1,921,889 1,921,889 소 계 8,313,843 8,313,843 5,244,629 5,244,629 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,496,552 3,496,552 5,274,331 5,274,331 합 계 80,387,212 80,387,212 70,839,764 70,839,764 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 17,378,135 17,378,135 19,894,647 19,894,647 단기차입금 48,405,691 48,405,691 43,000,000 43,000,000 유동성장기차입금 18,859,590 18,859,590 16,976,067 16,976,067 유동리스부채 1,211,620 1,211,620 885,848 885,848 기타유동금융부채 3,473,960 3,473,960 3,395,978 3,395,978 비유동리스부채 2,870,130 2,870,130 2,002,481 2,002,481 기타비유동금융부채 3,875,728 3,875,728 3,708,233 3,708,233 장기차입금 44,634,144 44,634,144 46,793,633 46,793,633 사채 11,781,441 11,781,441 - - 소 계 152,490,438 152,490,438 136,656,887 136,656,887 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,326,729 1,326,729 - - 합 계 153,817,167 153,817,167 136,656,887 136,656,887 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,280,946 7,032,897 8,313,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,496,552 3,496,552 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,326,729 1,326,729 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,079,625 4,165,004 5,244,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,777,779 - 3,496,552 5,274,331 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 범주별 장부가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 38,759,858 - - 38,759,858 매출채권 24,552,326 - - 24,552,326 기타채권 1,590,663 - - 1,590,663 기타유동금융자산 648,047 2,812,122 - 3,460,169 공정가치측정금융자산 - 1,873,889 3,496,552 5,370,441 기타비유동금융자산 3,025,923 3,627,832 - 6,653,755 합계 68,576,817 8,313,843 3,496,552 80,387,212 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 18,754,335 - - 18,754,335 매출채권 36,792,374 - - 36,792,374 기타채권 604,291 - - 604,291 기타유동금융자산 482,014 2,243,115 - 2,725,129 공정가치측정금융자산 - 1,921,889 5,274,331 7,196,219 기타비유동금융자산 3,687,790 1,079,625 - 4,767,415 합계 60,320,804 5,244,629 5,274,331 70,839,764 나. 금융부채 범주별 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 - 48,405,691 48,405,691 유동성장기차입금 - 18,859,590 18,859,590 장기차입금 - 44,634,144 44,634,144 사채 - 11,781,441 11,781,441 매입채무 - 11,766,245 11,766,245 기타채무(유동) - 5,454,088 5,454,088 기타채무(비유동) - 157,801 157,801 유동리스부채 - 1,211,620 1,211,620 기타유동금융부채 - 3,473,960 3,473,960 비유동리스부채 - 2,870,130 2,870,130 기타비유동금융부채 1,326,729 3,875,728 5,202,457 합계 1,326,729 152,490,438 153,817,167 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 - 43,000,000 43,000,000 유동성장기차입금 - 16,976,067 16,976,067 장기차입금 - 46,793,633 46,793,633 매입채무 - 10,540,901 10,540,901 기타채무(유동) - 9,274,451 9,274,451 기타채무(비유동) - 79,295 79,295 유동리스부채 - 885,848 885,848 기타유동금융부채 - 3,395,978 3,395,978 비유동리스부채 - 2,002,481 2,002,481 기타비유동금융부채 - 3,708,233 3,708,233 합계 - 136,656,887 136,656,887 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 583,326 - - - 583,326 외환차익 1,562,425 - - 324,437 1,886,862 외화환산이익 177,680 - - 27,269 204,949 금융자산 평가이익 - 70,620 - - 70,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(*1) - - 732,630 - 732,630 배당금수익 - - 6,018 - 6,018 금융보증수익 - - - 17,488 17,488 이자비용(*2) - - - (4,206,652) (4,206,652) 외환차손 (1,607,755) - - (568,978) (2,176,734) 외화환산손실 (370,953) - - (158,437) (529,390) 대손상각비 24,328 - - - 24,328 기타의대손상각비 (183,869) - - - (183,869) 합계 185,181 70,620 738,649 (4,564,873) (3,570,423) (*1) 법인세 차감전 금액입니다.(*2) 리스부채 이자비용은 117,779 천원입니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 324,448 4,686 - - 329,134 외환차익 1,588,786 - - 184,000 1,772,786 외화환산이익 1,154,229 - - 5,606 1,159,835 금융자산 평가이익 - 13,164 - - 13,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(주1) - - (342,673) - (342,673) 배당금수익 - 16,006 8,188 - 24,194 기타의대손충당금환입 2,032 - - - 2,032 이자비용(주2) - - - (2,028,769) (2,028,769) 외환차손 (1,288,789) - - (169,571) (1,458,359) 외화환산손실 (3,784) - - (179,390) (183,174) 대손상각비 140,556 - - - 140,556 기타의대손상각비 (34,420) - - - (34,420) 합계 1,881,027 33,856 (334,485) (2,181,771) (601,374) (주1) 법인세 차감전 금액입니다.(주2) 리스부채 이자비용은 43,995천원입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 25,337,563 37,618,266 대손충당금 (785,237) (825,892) 매출채권 소계 24,552,326 36,792,374 미수금 1,548,966 378,725 대손충당금 (351,546) (167,678) 기타채권 소계 1,197,420 211,048 합계 25,749,746 37,003,421 비유동자산 장기미수금 393,244 393,244 합계 393,244 393,244 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 825,892 167,678 1,282,125 87,277 연결범위변동 - - 385 - 대손상각비(환입) (24,328) 183,869 (140,556) 34,420 제각 (16,328) - - - 기말 785,237 351,546 1,141,954 121,697 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정된 금융자산 대여금 1,380,390 226,042 1,224,700 31,780 대손충당금 (760,000) - (760,000) - 금융상품 2,812,122 1,280,946 2,243,115 1,079,625 미수수익 27,657 - 17,314 - 보증금(*1) - 2,799,881 - 3,656,011 파생상품자산(비유동) - 2,346,886 - - 합계 3,460,169 6,653,755 2,725,129 4,767,415 (*1) 상기 보증금 중 300백만원은 가압류와 관련한 법원공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임직원 대여금 396,700 226,042 364,700 31,780 기타 대여금 983,690 - 860,000 - 합계 1,380,390 226,042 1,224,700 31,780 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,131,386 - 2,196,727 - 선급비용 646,432 2,076,515 1,874,466 1,873,544 합계 4,777,818 2,076,515 4,071,193 1,873,544 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 1,104,497 (1,327) 1,103,170 1,628,789 (74,474) 1,554,315 제품 12,077,905 (2,013,116) 10,064,789 12,582,906 (2,145,924) 10,436,982 재공품 12,925,772 (578,931) 12,346,841 10,143,233 (416,969) 9,726,264 원재료 13,270,121 (1,053,488) 12,216,633 14,837,456 (362,385) 14,475,071 부재료 2,553,609 (94,902) 2,458,707 1,984,652 (29,225) 1,955,427 저장품 1,428,413 (19,545) 1,408,868 1,345,652 (44,827) 1,300,825 미착품 11,599 - 11,599 139,402 - 139,402 합계 43,371,916 (3,761,309) 39,610,607 42,662,090 (3,073,804) 39,588,286 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 99,815백만원(전분기: 101,531백만원)이며, 재고자산평가손실은 688백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 465백만원)입니다. 12. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장펀드 1,310,000 1,117,371 1,358,000 1,165,371 상환전환우선주 800,280 756,517 800,280 756,517 소계 2,110,280 1,873,889 2,158,280 1,921,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,485,601 - 1,485,601 1,777,779 비상장주식 6,265,771 3,496,552 6,265,771 3,496,552 소계 7,751,372 3,496,552 7,751,372 5,274,331 합계 9,861,652 5,370,441 9,909,652 7,196,219 (2) 당분기 및 전분기의 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,196,219 7,973,894 취득 - - 처분(*1) (2,558,409) - 평가손익 732,630 (342,673) 기말금액 5,370,441 7,631,221 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(*1) 취득가액 장부금액 지분율 취득가액 장부금액 관계기업 (주)피에스플라즈마(*2) 한국 - - - 25.00% 150,000 158,553 (주)오로스테크놀로지(*3) 한국 33.89% 3,012,519 20,297,361 33.93% 3,012,519 20,469,905 (주)시옷플랫폼 한국 39.00% 195,853 315,892 39.00% 195,853 338,939 (주)이솔(*4) 한국 40.88% 40,733,114 33,144,609 40.88% 40,733,114 37,864,715 합계 43,941,486 53,757,862 44,091,486 58,832,113 (*1) 자기주식과 의결권을 고려한 유효지분율입니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다.(*3) 당분기 중 자기주식 처분으로 유효지분율이 감소하였습니다.(*4) 전기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)피에스플라즈마(*1) 158,553 (160,395) 1,842 - - (주)오로스테크놀로지(*2) 20,469,905 (61,126) (177,164) 65,745 20,297,360 (주)시옷플랫폼 338,939 - (23,047) - 315,892 (주)이솔 37,864,715 - (4,720,106) - 33,144,609 합계 58,832,112 (221,521) (4,918,475) 65,745 53,757,861 (*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 당분기 중 자기주식 처분으로 인해 유효지분율이 감소하여, 처분손실이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 기말 (주)피에스플라즈마 142,279 - 6,119 - - 148,398 (주)오로스테크놀로지 21,761,767 - (1,682,568) 57,568 - 20,136,767 (주)시옷플랫폼 410,946 - (53,687) - - 357,259 (주)클라넷(*1) 120,659 - (37,855) - (82,804) - (주)이솔(*2) - (623,633) 2,099,578 1,475,945 합계 22,435,651 - (2,391,624) 57,568 2,016,774 22,118,369 (*1) 전분기 중 추가 출자로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) 전분기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(3) 연결회사는 지분법 평가를 위해 상기 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 가결산 재무제표의 신뢰성에 대한 검토를 수행하였습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 포괄손익 ㈜피에스플라즈마(*2) - - 91,656 13,744 13,744 ㈜오로스테크놀로지 75,202,882 16,294,312 26,718,925 (761,771) (751,177) ㈜시옷플랫폼(*1) 339,494 33,675 - (81,595) (81,595) ㈜이솔(*1) 38,740,282 42,819,943 2,785 (7,633,957) (7,633,957) (*1) 비상장 업체로 2023년 3분기말 가결산 재무정보가 포함되어 있습니다.(*2) 처분전까지 발생한 재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 포괄손익 ㈜피에스플라즈마(*1) 611,206 17,633 677,148 28,507 28,507 ㈜오로스테크놀로지 70,082,331 10,709,317 21,972,892 (5,072,242) (4,902,422) ㈜시옷플랫폼(*1) 415,798 3,916 - (138,077) (138,077) ㈜클라넷(*2) - - - (75,775) (75,775) ㈜이솔(*1)(*3) 26,048,812 27,609,117 - (1,149,519) (1,149,519) (*1) 비상장 업체로 2022년 3분기말 가결산 재무정보가 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업으로 분류되기 전까지 발생한 재무정보입니다.(*3) 종속기업에서 관계기업으로 변경된 이후 발생한 재무정보입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 17,259,351 - 69,017 17,328,368 건물 3,231,592 (71,490) 68,359 3,228,462 합계 20,490,943 (71,490) 137,376 20,556,830 (주1) 유형자산으로부터 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 12,182,595 - 5,052,381 17,234,977 건물 3,389,442 (49,674) (81,332) 3,258,436 합계 15,572,037 (49,674) 4,971,050 20,493,413 (주1) 유형자산으로부터 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 투자부동산을 담보 제공하고 있으며, 자세한 내용은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 792,040 504,709 임대비용 (540,377) (517,659) 합계 251,663 (12,950) 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 대체(주1) 기말 토 지 58,643,544 - - - - (69,017) 58,574,527 건 물 42,722,014 2,178 - (953,200) - 12,441 41,783,433 구 축 물 465,985 - - (10,874) - - 455,111 시 설 장 치 24,990,038 437,056 (97,019) (2,891,557) 22,254 3,088,360 25,549,132 기 계 장 치 32,925,328 365,544 (1,584) (3,756,097) 41,376 8,150,360 37,724,928 국고보조금 (699) - - 72 - - (627) 연 구 용 자 산 14,203,807 292,950 (23,917) (2,819,703) - 1,570,620 13,223,757 국고보조금 (236,867) - - 59,397 - - (177,470) 차 량 운 반 구 273,858 45,643 - (58,432) 2,932 - 264,002 공 구 와 기 구 1,764,893 249,070 (1) (455,980) - 218,118 1,776,101 국고보조금 (14,184) - - 4,766 - - (9,419) 집 기 비 품 1,701,725 417,014 (559) (458,678) 1,047 259,533 1,920,081 국고보조금 (27,676) - - 5,742 - - (21,934) 사 용 권 자 산 2,947,627 2,164,563 (71,413) (1,029,600) 77,235 - 4,088,412 건설중인자산 10,689,608 18,246,056 - - 22,609 (13,432,141) 15,526,133 국고보조금 - (32,395) - - - - (32,395) 합계 191,049,000 22,187,679 (194,493) (12,364,144) 167,454 (201,726) 200,643,771 (주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 대체차액 201,726천원은 투자부동산으로 137,376천원, 기타의무형자산으로 64,350천원이 각각 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 조정 취득 처분 감가상각비 기타 대체(주1) 기말 토 지 57,728,033 - - - - - 914,705 58,642,738 건 물 43,162,497 25,855 83 - (967,004) - 598,940 42,820,370 구 축 물 480,484 - - - (10,874) - - 469,609 시 설 장 치 24,273,805 (18,312) 394,336 - (2,679,864) - 3,140,524 25,110,489 기 계 장 치 30,423,835 60,383 1,112,912 (1) (3,194,672) - 2,876,049 31,278,507 국고보조금 (796) - - - 72 - - (723) 연 구 용 자 산 5,389,374 812,119 787,125 - (1,685,373) - 6,147,214 11,450,459 국고보조금 (315,822) 80,917 (83,707) - 62,007 - - (256,606) 차 량 운 반 구 176,651 4,913 196,439 (8,636) (55,616) (382) 15,365 328,734 공 구 와 기 구 1,403,611 (57,549) 430,268 (14) (377,921) - 326,191 1,724,587 국고보조금 (23,479) - - - 6,998 - - (16,481) 집 기 비 품 1,613,046 (131,111) 436,843 (1,093) (428,278) 4,072 267,191 1,760,669 국고보조금 (28,367) 32,353 (32,029) - 6,734 - (8,280) (29,590) 사 용 권 자 산 1,219,442 14,528 2,097,478 (9,044) (563,664) (2,963) - 2,755,777 건설중인자산 10,372,821 (890,038) 22,249,470 - - - (19,653,069) 12,079,183 국고보조금 (42,300) - (141,700) - - - 184,000 - 합계 175,832,836 (65,943) 27,447,517 (18,788) (9,887,456) 726 (5,191,170) 188,117,722 (주1) 대체차액 5,191,170천원은 투자부동산으로 4,971,050천원, 기타의무형자산으로 220,120천원이 각각 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 자세한 내용은 주석 35에서 설명하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 기타의무형자산 6,075,412 125,096 - (766,600) 64,350 5,498,258 국고보조금 (199,435) - - 35,959 - (163,476) 영업권 719,555 - - - - 719,555 합계 6,595,532 125,096 - (730,641) 64,350 6,054,337 (주1) 유형자산으로부터 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 조정 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 기타의무형자산 4,987,704 (351,811) 748,772 (766,500) (557,808) 395,840 4,456,197 국고보조금 (55,669) 12,931 (13,724) - 20,760 (175,720) (211,421) 영업권 1,039,541 (79,364) - - - - 960,177 합계 5,971,576 (418,244) 735,048 (766,500) (537,048) 220,120 5,204,953 (주1) 유형자산으로부터 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. 17. 리스 (1) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 기초금액 872,357 1,671,038 1,774,775 4,318,170 연결범위조정 - - - - 취득 57,083 1,878,492 228,989 2,164,563 감소 - (110,484) (80,386) (190,871) 환율변동 - 92,851 - 92,851 기말잔액 929,440 3,531,896 1,923,377 6,384,714 감가상각누계액 기초금액 (184,954) (464,947) (720,643) (1,370,543) 연결범위조정 - - - - 감가상각비 (129,027) (594,635) (305,938) (1,029,600) 감소 - 62,517 56,940 119,457 환율변동 - (15,616) - (15,616) 기말잔액 (313,981) (1,012,681) (969,640) (2,296,302) 장부금액 615,459 2,519,216 953,737 4,088,412 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 기초금액 - 612,056 1,345,846 1,957,903 연결범위조정 - 39,117 (99,214) (60,097) 취득 872,357 829,740 395,381 2,097,478 감소 - (1,922) (26,699) (28,620) 환율변동 - 3,524 - 3,524 기말잔액 872,357 1,482,516 1,615,315 3,970,188 감가상각누계액 기초금액 - (164,695) (573,766) (738,461) 연결범위조정 - - 74,624 74,624 감가상각비 - (336,721) (232,630) (569,352) 감소 - - 19,576 19,576 환율변동 - (800) - (800) 기말잔액 - (502,216) (712,195) (1,214,411) 장부금액 872,357 980,300 903,120 2,755,777 (2) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,888,329 1,175,808 연결범위조정 - 11,258 증가 2,115,480 2,068,348 감소 (74,806) (9,116) 지급리스료 (1,031,673) (581,086) 이자비용 117,779 43,995 환율변동 66,641 (6,761) 기말 4,081,750 2,702,446 (3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 토지 129,027 - 건물 594,635 336,721 차량운반구 305,938 232,630 감가상각비 계 1,029,600 569,351 리스부채 이자비용 117,779 43,995 단기리스료 및 소액자산리스료 426,413 239,765 합계 1,573,792 853,111 (4) 리스관련 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 1,458,086천원(전분기: 820,851천원)입니다.(5) 당분기 및 전분기의 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이하 1,320,699 815,051 1년 초과~5년 이하 2,915,357 1,698,113 5년 초과 80,055 59,857 합계 4,316,111 2,573,021 18. 매입채무및기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,766,245 - 10,540,901 - 미지급금 5,454,088 157,801 9,274,451 79,295 합계 17,220,333 157,801 19,815,352 79,295 19. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 4,225,699 4,112,684 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,112,684 1,277,180 증가 9,749,229 3,564,257 감소(주1) (9,636,215) (1,761,345) 기말 4,225,699 3,080,092 (주1) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액이 3,183,268천원(전분기: 1,024,445천원)이 포함되어 있습니다. 20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 48,405,691 43,000,000 유동성장기차입금 18,859,590 16,976,067 소 계 67,265,281 59,976,067 비유동차입금 장기차입금 44,634,144 46,793,633 합 계 111,899,425 106,769,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기 당분기말 현재 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 신한은행 - - - 5,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2024-02-22 4.61% 5,000,000 - 운전자금 산업은행(*1) 2024-01-09 4.35% 2,000,000 2,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 3,000,000 3,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 500,000 500,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 500,000 500,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 700,000 700,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 300,000 300,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 2,000,000 2,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2024-08-17 4.57% 15,000,000 15,000,000 운전자금 기업은행 2023-09-15 2.84% 2,000,000 2,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2024-02-28 4.60% 2,000,000 2,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-02-28 4.20% 3,000,000 3,000,000 시설자금 KB국민은행 2023-10-05 7.26% 3,000,000 3,000,000 운전자금 KB국민은행 2023-10-05 7.63% 1,305,691 - 운영자금 산업은행(*1) 2023-12-26 5.50% 2,000,000 2,000,000 운영자금 산업은행(*1) 2023-12-27 5.26% 2,000,000 - 운전자금 산업은행(*1) 2024-06-07 5.42% 1,000,000 1,000,000 운전자금 하나은행 2023-07-28 4.25% 1,000,000 1,000,000 운전자금 하나은행 2024-03-31 4.08% 1,000,000 - 운전자금 (주)시엠테크놀로지 2024-06-29 4.60% 600,000 - 운전자금 (주)시엠테크놀로지 2024-07-30 4.60% 500,000 - 단기차입금 소계 48,405,691 43,000,000 유동성장기차입금 시설자금 신한은행(*1) 2024-09-11 3.39% 570,400 570,400 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.48% 20,000 20,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.40% 485,000 485,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.29% 194,000 194,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.41% 271,000 271,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-08 5.10% 625,000 - 운전자금 산업은행(*1) 2023-10-22 1.92% 10,000,000 10,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2023-10-22 1.92% 5,000,000 5,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-09-10 5.40% 300,000 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-09-10 5.44% 300,000 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-09-10 4.99% 100,000 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-09-10 6.02% 50,000 - 시설자금 신한은행(*1) 2024-06-05 5.23% 144,000 144,000 운전자금 신한은행 2024-06-16 5.53% 500,000 291,667 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-07 5.17% 90,000 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-07 5.60% 69,300 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-07 5.75% 83,000 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-07 4.90% 39,870 - 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-07 5.17% 18,020 - 유동성장기차입금 소계 18,859,590 16,976,067 장기차입금 시설자금 산업은행(*1) 2028-01-07 5.10% 4,375,000 5,000,000 시설자금 신한은행(*1) 2027-03-11 3.39% 1,426,000 1,853,800 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.48% 60,000 75,000 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.40% 1,455,000 1,818,750 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.29% 582,000 727,500 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.41% 813,000 1,016,250 시설자금 신한은행(*1) 2025-05-30 5.08% 4,300,000 4,300,000 시설자금 산업은행(*1) 2031-11-05 5.64% 18,200,000 18,200,000 시설자금 산업은행(*1) 2028-02-24 5.40% 2,100,000 2,400,000 시설자금 산업은행(*1) 2028-02-24 5.44% 2,100,000 2,400,000 시설자금 산업은행(*1) 2028-02-24 4.99% 700,000 800,000 시설자금 산업은행(*1) 2028-02-24 6.02% 350,000 400,000 시설자금 신한은행(*1) 2024-04-22 4.35% 1,080,000 1,080,000 시설자금 신한은행(*1) 2024-08-31 4.69% 360,000 360,000 시설자금 신한은행(*1) 2026-11-05 5.23% 700,000 808,000 운전자금 신한은행 2025-05-16 5.53% 333,333 708,333 시설자금 산업은행(*1) 2029-06-07 5.17% 1,710,000 1,800,000 시설자금 산업은행(*1) 2029-06-07 5.60% 1,316,700 1,386,000 시설자금 산업은행(*1) 2029-06-07 5.75% 1,577,000 1,660,000 시설자금 산업은행(*1) 2029-06-07 4.90% 756,010 - 시설자금 산업은행(*1) 2029-06-07 5.17% 340,100 - 장기차입금 소계 44,634,143 46,793,633 차입금 합계 111,899,424 106,769,700 (*1) 상기 차입금은 연결회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 21. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 15,000,000 - 교환권조정 (3,218,559) - 합계 11,781,441 - (2) 당분기말 현재 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 상각 교환 기말 교환사채 - 15,000,000 - - 15,000,000 교환권조정 - (3,760,128) 541,568 - (3,218,559) 합계 - 11,239,872 - - 11,781,441 (3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면가액 15,000,000,000원 발행일 2023년 04월 04일 만기일 2026년 04월 04일 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.00% 교환기간 2023년 4월 11일 ~ 2026년 3월 4일 교환에 따라 발행할 주식 종류 ㈜에프에스티 기명식 보통주(자기주식) 대상주식수 591,715주 최초교환가액 25,350원 만기상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 4월 4일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 1주일이 되는 날인 2023년 04월 11일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 04월 04일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (4) 당분기 및 전분기 중 교환사채에 내재된 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 매도청구권가치(Call Option) 조기상환권가치(Put Option) 당분기 전분기 당분기 전분기 당기초 공정가치 - - - - 최초인식 2,346,886 - 1,326,729 - 파생상품평가이익(손실) - - - - 당기말 공정가치 2,346,886 - 1,326,729 - 22. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,469,109 2,775,728 3,383,659 2,608,233 임대보증금 - 1,100,000 - 1,100,000 리스부채 1,211,620 2,870,130 885,848 2,002,481 금융보증부채 4,851 - 12,319 - 파생금융상품부채 - 1,326,729 - - 합계 4,685,580 8,072,587 4,281,826 5,710,714 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 70,008 - 85,137 - 예수금 207,700 - 414,586 - 합계 277,708 - 499,723 - 23. 종업원급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기 중 확정기여제도 관련 비용으로 인식한 금액은 758,134천원(전분기 : 42,156천원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,787,022 15,934,318 사외적립자산의 공정가치 (14,473,976) (13,268,980) 재무상태표상 부채 2,313,046 2,665,338 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,934,318 17,295,315 연결범위 변동 - (432,441) 당기근무원가 2,196,517 2,748,313 이자원가 511,021 305,152 급여지급액 (1,854,834) (2,152,074) 기말금액 16,787,022 17,764,265 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,268,980 13,748,401 사외적립자산의 기대수익 465,189 266,449 재측정요소 125,734 (209,674) 사용자의 기여금 1,921,292 16,573 급여지급액 (1,307,218) (1,941,787) 분기말잔액 14,473,977 11,879,962 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,196,517 2,748,313 이자원가 511,021 305,152 사외적립자산의 기대수익 (465,189) (266,449) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,242,349 2,787,016 판매비관리비 1,144,521 1,037,492 제조원가 1,097,828 1,749,524 24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 443,536 3,879,539 425,402 3,684,041 (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,109,443 2,593,935 전입액 1,190,826 1,571,020 사용액 (977,194) (1,347,875) 기말금액 4,323,075 2,817,079 25. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 종류 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행주식수 21,756,789 주 21,756,789 주 1주의 금액 500 원 500 원 자본금 10,878,395천원 10,878,395천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,573,698 79,573,698 기타자본잉여금 7,207,990 2,455,455 합계 86,781,688 82,029,153 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (7,168,628) (7,168,628) 주식기준보상 91,333 - 기타 (201,639) (202,350) 합계 (7,278,934) (7,370,978) (주1) 당분기말 현재 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득하여 보유중인 보통주식 2,160,337주(전기말 : 2,160,337주)를 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) (1,720,903) (1,487,907) 해외사업환산손익 170,498 65,279 지분법자본변동(*1) (19,708) (82,688) 합계 (1,570,113) (1,505,317) (*1)법인세효과가 차감된 금액입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,397,707 1,201,742 임의적립금 255,553 255,553 미처분이익잉여금 150,416,152 158,681,994 합계 152,069,412 160,139,290 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 주식기준보상(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)회사는 당분기 중 이사회 결의에 의하여 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(이하 'RSU')를 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기준주식 주식회사 에프에스티 기명식 보통주식 총 부여액 800,0000,000원 부여주식수 행사일 기준일 전 3영업일 가중산술평균 주가로 인수 가능한 주식 수 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2023년 7월 가득조건 부여일로부터 행사일까지 재임 또는 재직한 경우 5년간 분할지급 (5년 이내 퇴사시 잔여 권리 소멸) 행사가능 시점 2024년 6월 25일 이후 2028년 6월 30일까지 지정된 행사기간 (5차) (2) 당기 중 양도제한조건부주식으로 인해 비용으로 인식한 주식보상비용은 91,333천원입니다. 27. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,931,027 6,763,865 1,315,188 6,213,543 제품매출 52,087,675 146,462,402 56,481,731 147,939,295 기타수익 1,264,862 3,348,315 1,272,539 3,450,964 합계 55,283,564 156,574,582 59,069,458 157,603,802 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,504,305 5,670,455 989,320 4,776,216 제품매출원가 31,803,337 92,738,507 38,149,979 95,716,161 기타원가 374,450 1,100,313 301,415 919,059 합계 33,682,092 99,509,275 39,440,714 101,411,436 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,876,069 14,039,562 4,335,736 12,867,313 퇴직급여 545,263 1,638,303 439,778 1,064,148 복리후생비 561,824 1,622,274 538,854 1,579,660 여비교통비 388,346 1,188,998 213,742 651,047 전력비 1,201,079 2,880,084 537,453 2,021,894 통신비 29,096 84,297 30,845 100,725 세금과공과 343,943 423,134 57,546 437,169 임차료 53,785 188,426 (39,589) 89,255 감가상각비 2,180,964 6,717,724 1,698,247 4,956,229 투자부동산감가상각비 24,069 71,490 22,623 49,674 수선비 24,287 118,762 78,906 258,923 보험료 78,002 260,311 97,264 275,780 접대비 71,693 247,953 103,519 360,216 광고선전비 17,887 94,262 26,548 89,827 협회조합비 16,650 95,162 17,150 90,133 경상연구개발비 5,564,543 14,894,826 2,093,869 13,085,809 지급수수료 2,244,369 5,222,708 1,386,070 4,275,274 운반비 61,116 190,721 65,976 205,744 수도광열비 20,577 72,870 15,894 49,396 소모품비 257,780 1,004,325 280,545 1,017,504 도서인쇄비 2,754 13,353 2,468 14,044 교육훈련비 27,222 73,040 22,428 86,364 차량유지비 50,583 137,249 57,273 158,489 수출제비용 529,390 2,496,370 1,703,053 3,941,393 무형자산상각비 219,630 660,912 152,989 476,617 판매보증비 255,822 1,190,826 474,447 1,571,020 대손상각비 77,831 (24,328) (24,022) (140,556) 견본비 88,760 553,246 38,439 127,328 해외지사경비 19,424 57,971 17,852 44,522 주식보상비용 91,333 91,333 - 29,259 합계 19,924,091 56,306,164 14,445,903 49,834,200 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (2,717,856) (2,248,384) (1,996,776) (13,326,668) 원재료사용 17,842,017 50,329,705 22,181,445 65,328,622 상품매출원가 1,504,305 5,670,455 989,320 4,776,216 종업원급여 14,450,649 41,663,784 10,053,384 29,213,303 감가상각비, 무형자산상각비 4,396,524 13,094,785 3,678,892 10,382,042 투자부동산감가상각비 24,069 71,490 22,623 49,674 임차료 66,963 234,489 (33,143) 174,659 소모재료비 3,955,839 11,369,518 4,083,132 11,287,503 외주가공비의 지급 3,499,015 7,893,113 3,503,250 9,767,997 연구비의 지급 2,956,578 6,800,886 2,093,869 13,085,809 기타비용 7,628,079 20,935,601 9,310,624 20,506,474 합계 53,606,182 155,815,442 53,886,620 151,245,631 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 295,499 1,886,862 669,369 1,772,786 외화환산이익 99,809 204,949 691,460 1,159,835 유형자산처분이익 - 247 29,090 43,258 관계기업투자주식처분이익 - - 37,855 37,855 금융자산평가이익 26,973 70,620 4,469 13,164 대손충당금환입 - - (2,032) - 잡이익 894,725 1,322,806 165,364 583,745 수수료수입 47,883 121,242 15,483 100,824 리스해지이익 615 2,043 56 72 종속기업투자주식처분이익 - - 2,440,755 2,440,755 합계 1,365,504 3,608,769 4,051,869 6,152,294 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 488,214 2,176,734 266,390 1,458,359 외화환산손실 (238,498) 529,390 (424,095) 183,174 관계기업투자주식처분손실 - 81,514 - - 유형자산처분손실 6 90,418 694 694 무형자산처분손실 - - - 16,500 기타의대손상각비 106,609 183,869 34,420 34,420 기부금 11,000 22,089 3,900 26,326 잡손실 122,265 154,935 6,595 207,238 합계 489,596 3,238,949 (112,096) 1,926,711 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 235,745 583,326 116,753 329,134 금융보증수익 5,051 17,488 6,352 6,352 배당금수익 - 6,018 2,775 24,194 합계 240,796 606,832 125,880 359,680 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,538,498 4,206,652 785,818 2,028,769 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세부담액 988,703 1,494,214 1,741,876 3,082,660 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 45,860 659,300 (215,534) (602,393) 법인세추납액 - - - (504,354) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 7,031 (185,280) (6,963) 115,184 법인세비용 1,041,594 1,968,234 1,519,379 2,091,097 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순확정급여부채의 재측정요소 2,503 (27,222) 12,910 46,128 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,345 (155,003) (15,705) 75,388 지분법자본변동 (818) (2,765) (4,168) (6,332) 지분법이익잉여금변동 - (100) - - 기타 - (189) - - 합계 7,030 (185,279) (6,963) 115,184 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 기본주당순이익은 보통주순이익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 774,168,074 (7,019,267,504) 6,826,437,150 7,117,299,479 지배기업 소유지분 보통주당기순이익(B) 774,168,074 (7,019,267,504) 6,826,437,150 7,117,299,479 가중평균유통보통주식수(A) 19,596,452 19,596,452 19,622,844 19,673,885 주당순이익(B/A) 40 (358) 348 362 (2) 희석주당순이익 당분기 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 774,168,074 (7,019,267,504) 6,826,437,150 7,117,299,479 교환사채 이자비용(법인세차감후) 222,621,856 428,380,443 - - 희석당기순이익 996,789,930 (6,590,887,061) 6,826,437,150 7,117,299,479 가중평균유통보통주식수 19,596,452 19,596,452 19,622,844 19,673,885 조정내역 교환사채 교환권 591,715 390,142 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,188,167 19,986,594 19,622,844 19,673,885 희석주당이익 40 (358) 348 362 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,968,234 2,091,096 감가상각비 12,364,144 9,887,456 투자부동산감가상각비 71,490 49,674 퇴직급여 2,242,350 2,787,016 무형자산상각비 730,641 537,048 외화환산손실 529,390 183,174 지분법손실 4,920,317 2,397,743 유형자산처분손실 90,418 694 무형자산처분손실 - 16,500 기타의대손상각비 183,869 34,420 관계기업투자주식처분손실 81,514 (37,855) 판매보증비 1,190,826 1,571,020 대손상각비 (24,328) (140,556) 이자비용 4,206,652 2,028,769 외화환산이익 (204,949) (1,159,835) 금융자산평가이익 (70,620) (13,164) 지분법이익 (1,842) (6,119) 유형자산처분이익 (247) (43,258) 대손상각비환입 - - 금융보증수익 (17,488) (6,352) 리스해지이익 (2,043) (72) 이자수익 (583,326) (329,134) 배당금수익 (6,018) (24,194) 주식보상비용 91,333 29,259 종속기업투자주식처분이익 - (2,440,755) 합 계 27,760,318 17,412,574 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 12,483,972 (4,243,477) 미수금의 변동 (1,232,989) 332,700 선급금의 변동 (1,933,806) (1,064,999) 선급비용의 변동 1,029,261 (646,908) 재고자산의 변동 (12,253) (21,277,153) 매입채무의 변동 1,056,874 1,884,207 미지급금의 변동 (3,565,341) (4,657,522) 충당부채의 변동 (955,427) (1,347,875) 계약부채의 변동 113,015 1,471,334 미지급비용의 변동 51,484 18,020 선수금의 변동 (15,129) 280,714 예수금의 변동 (206,885) 981,178 사외적립자산의 변동 (1,921,292) (16,573) 퇴직금지급액 (547,616) (210,287) 합계 4,343,868 (28,496,643) (3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,432,141 19,653,069 유형자산 취득 관련 미지급금 172,539 188,243 투자부동산 대체 137,376 4,971,050 사용권자산의 설정 2,164,563 2,097,478 장기차입금의 유동성 대체 3,313,490 1,596,633 리스부채의 유동성 대체 838,377 484,272 교환사채 옵션가치평가 3,760,128 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 증가 이자/환입 처분(해지) 유동성대체 환율변동 단기차입금 43,000,000 5,405,691 - - - - - 48,405,691 유동성장기차입금 16,976,067 (1,429,967) - - - 3,313,490 - 18,859,590 장기차입금 46,793,633 1,154,000 - - - (3,313,490) - 44,634,144 사채 - 14,972,250 (3,732,378) 541,568 - - - 11,781,441 리스부채 885,848 (1,029,767) 445,960 115,873 (58,757) 838,377 14,085 1,211,620 장기리스부채 2,002,481 - 1,669,520 - (16,049) (838,377) 52,556 2,870,130 금융보증부채(유동) 12,319 26,757 (26,967) (36,858) 29,600 - - 4,851 임대보증금 1,100,000 - - - - - - 1,100,000 합계 110,770,348 19,098,965 (1,643,865) 620,583 (45,207) - 66,641 128,867,466 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 증가 이자/환입 처분(해지) 유동성대체 환율변동 단기차입금 36,700,000 (3,800,000) 10,282,385 - - - - - 43,182,385 유동성장기차입금 5,718,300 - (5,297,200) - - - 1,596,633 - 2,017,733 장기차입금 53,623,700 - 7,100,000 - - - (1,596,633) - 59,127,067 리스부채 382,293 (6,306) (581,086) 503,462 44,907 (9,116) 484,272 (9,277) 809,149 장기리스부채 793,515 17,564 - 1,564,886 - - (484,272) 1,605 1,893,298 금융보증부채(유동) - 25,022 25,200 (25,200) (6,352) - - - 18,671 금융보증부채(비유동) - - - - - - - - - 임대보증금 1,000,000 100,000 - - - - - - 1,100,000 합계 98,217,808 (3,663,720) 11,529,299 2,043,148 38,555 (9,116) - (7,672) 108,148,303 35. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 387 백만원 계약이행보증 나. 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 관계기업 ㈜이솔 신한은행 2,004,000 - (2) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원, USD) 구분 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 83,221,442 산업은행신한은행 91,660,400 105,928,000USD 5,000,000 기계 및 시설 23,994,479 투자부동산 10,573,303 산업은행 10,000,000 10,000,000 합계 117,789,224 101,660,400 115,928,000USD 5,000,000 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 은행명 대출한도 실행금액 대출한도약정(운전) 산업은행등 53,833,333 53,139,024 대출한도약정(시설) 산업은행등 57,808,400 57,660,400 무역금융 신한은행등 10,000,000 - 전자어음외담대 신한은행 540,000 - 합 계 122,181,733 110,799,424 (2) 연결회사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 387백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 관계기업 및 기타 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 , 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 (주)오로스테크놀로지 (주)오로스테크놀로지 - (주)피에스플라즈마 (주)시옷플랫폼 (주)시옷플랫폼 (주)이솔(*1) (주)이솔(*1) 기타 특수관계자 (주)시엠테크놀로지 (주)시엠테크놀로지 (주)탐스 (주)탐스 (주)페넌트인베스트먼트 (주)페넌트인베스트먼트 (주)파워팩터스 (주)파워팩터스 (주)피에스플라즈마(*2) - (*1) 전기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)오로스테크놀로지 1,065,550 17,559 548,763 166,708 (주)피에스플라즈마 4,879 42,750 13,382 375,850 (주)클라넷(*1) - - 70,911 169,229 (주)이솔(*2) 3,083,010 2,785 124,172 - 기타 (주)시엠테크놀로지 2,335 5,343,937 2,587 4,998,482 (주)탐스 15,491 1,483,419 4,403 1,541,904 (주)파워팩터스 249,334 76,920 33,750 52,600 (주)피에스플라즈마(*3) 9,762 146,206 - - 임직원 15,389 - 5,737 - 합계 4,445,751 7,113,576 803,706 7,304,773 (*1) 전분기 중 지분인수로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업 분류 이전의 금액을 표시하였습니다.(*2) 전분기 중 의결권 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 관계기업 분류이후의 금액을 표시하였습니다.(*3) 당분기 중 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 및 공동기업 (주)오로스테크놀로지 350,138 1,003,079 330,906 1,001,598 (주)피에스플라즈마 - - 265 16,720 (주)이솔 1,988,969 1,710,515 678,493 669,370 기타 ㈜시엠테크놀로지 147,932 1,796,993 148,631 678,806 ㈜탐스 - 135,947 - 5,500 (주)파워팩터스 944 2,354 - - (주)피에스플라즈마(*1) 365 21,736 - - 임직원 768,954 - 412,996 - 합계 3,257,302 4,670,624 1,571,290 2,371,994 (*1) 당분기 중 처분하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 리스부채 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 설정 상환 대여 회수 차입 상환 피출자 출자 기타 ㈜시엠테크놀로지 183,866 - 6,957 - - 1,100,000 - 2,017,155 - 임직원 임직원 - - - 752,360 596,670 - - - - (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 리스부채 자금대여거래 증자(출자) 설정 상환 대여 회수 기타 ㈜시엠테크놀로지 239,026 - 8,792 - - - 임직원 임직원 - - - 702,800 551,047 - (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.가. 제공 받은 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 최대주주로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,834,728 1,954,111 퇴직급여 234,869 417,575 주식보상비용 - 13,649 합계 2,069,597 2,371,686 4. 재무제표 1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 98,320,867,515 94,233,445,992 현금및현금성자산 30,825,504,731 15,502,617,721 매출채권및기타채권 26,263,858,785 36,141,665,439 기타유동금융자산 9,267,601,934 5,478,341,712 기타유동자산 4,675,202,200 3,647,875,621 재고자산 27,288,699,865 33,462,945,499 비유동자산 207,512,979,611 199,944,667,668 매출채권및기타채권 685,016,146 1,025,560,860 공정가치측정금융자산 5,370,440,760 7,196,219,337 기타비유동금융자산 6,012,953,299 3,663,675,761 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 29,311,596,722 24,033,732,432 투자부동산 28,104,293,635 28,103,878,157 유형자산 129,748,506,506 126,233,624,983 무형자산 3,747,625,262 4,077,180,913 기타비유동자산 1,853,243,764 1,873,544,094 이연법인세자산 2,679,303,517 3,737,251,131 자산총계 305,833,847,126 294,178,113,660 부채 유동부채 72,901,245,314 75,762,684,740 매입채무및기타채무 15,339,704,226 18,452,688,431 계약부채 4,225,698,531 4,112,683,800 단기차입금 31,000,000,000 31,000,000,000 유동성장기차입금 17,165,399,996 16,540,399,996 기타유동금융부채 3,861,388,347 4,128,289,647 충당부채 443,536,313 425,402,083 기타 유동부채 129,580,097 355,674,280 당기법인세부채 735,937,804 747,546,503 비유동부채 36,852,651,142 26,323,842,607 매입채무및기타채무 157,801,414 79,294,677 장기차입금 13,011,000,010 14,791,300,007 사채 11,781,440,533 0 기타비유동금융부채 7,213,668,531 6,341,181,659 종업원급여부채 809,201,977 1,428,025,459 충당부채 3,879,538,677 3,684,040,805 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 109,753,896,456 102,086,527,347 자본 자본금 10,878,394,500 10,878,394,500 자본잉여금 85,089,820,942 80,337,285,794 자본조정 (7,398,188,684) (7,370,977,999) 기타포괄손익누계액 (1,720,903,205) (1,487,907,335) 이익잉여금(결손금) 109,230,827,117 109,734,791,353 자본총계 196,079,950,670 192,091,586,313 자본과부채총계 305,833,847,126 294,178,113,660 2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,818,982,111 149,838,590,849 55,807,836,272 151,514,759,570 매출원가 31,373,147,773 95,091,906,448 35,806,832,190 99,068,847,637 매출총이익 21,445,834,338 54,746,684,401 20,001,004,082 52,445,911,933 판매비와관리비 18,567,522,930 51,170,370,549 15,100,100,799 43,255,335,298 영업이익 2,878,311,408 3,576,313,852 4,900,903,283 9,190,576,635 기타수익 1,320,393,014 3,304,371,757 1,520,165,537 3,558,863,114 기타비용 483,959,199 3,116,476,624 (122,722,179) 1,858,168,237 금융수익 408,197,508 1,053,085,042 216,791,189 620,367,948 금융비용 836,518,093 2,211,075,449 455,224,156 1,167,336,837 법인세비용차감전순이익 3,286,424,638 2,606,218,578 6,305,358,032 10,344,302,623 법인세비용(수익) 1,028,771,355 2,072,048,307 1,405,284,093 1,835,345,896 당기순이익 2,257,653,283 534,170,271 4,900,073,939 8,508,956,727 기타포괄손익 (26,167,084) 688,514,823 12,317,330 (421,352,680) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 (26,167,084) 688,514,823 12,317,330 (421,352,680) 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가이익(손실) (20,229,758) 577,627,150 55,679,810 (267,285,015) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,937,326) 110,887,673 (43,362,480) (154,067,665) 총포괄이익 2,231,486,199 1,222,685,094 4,912,391,269 8,087,604,047 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 115 27 250 433 희석주당이익 (단위 : 원) 115 27 250 433 3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,878,394,500 80,337,285,794 (5,459,631,049) (372,736,179) 102,236,007,115 187,619,320,181 당기순이익 0 0 0 0 8,508,956,727 8,508,956,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 0 0 0 (267,285,015) 0 (267,285,015) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (2,562,729,780) (2,562,729,780) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (154,067,665) (154,067,665) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 교환권 대가 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 10,878,394,500 80,337,285,794 (7,370,977,999) (640,021,194) 108,028,166,397 191,232,847,498 2023.01.01 (기초자본) 10,878,394,500 80,337,285,794 (7,370,977,999) (1,487,907,335) 109,734,791,353 192,091,586,313 당기순이익 0 0 0 0 534,170,271 534,170,271 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 0 0 0 577,627,150 0 577,627,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (810,623,020) 810,623,020 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,959,645,200) (1,959,645,200) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 110,887,673 110,887,673 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 91,333,333 0 0 91,333,333 사업결합 0 0 (118,544,018) 0 0 (118,544,018) 교환권 대가 0 4,752,535,148 0 0 0 4,752,535,148 2023.09.30 (기말자본) 10,878,394,500 85,089,820,942 (7,398,188,684) (1,720,903,205) 109,230,827,117 196,079,950,670 4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 25,588,767,716 (2,464,445,260) 당기순이익 534,170,271 8,508,956,727 비현금항목 조정 16,797,527,213 12,952,104,787 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,468,935,364 (19,535,579,440) 법인세납부 (1,211,865,132) (4,389,927,334) 투자활동현금흐름 (19,747,953,865) (26,046,968,996) 유형자산의 취득 (13,098,616,975) (18,973,175,118) 유형자산의 처분 32,907,500 52,266,136 무형자산의 취득 (125,095,533) (702,505,000) 무형자산의 처분 0 750,000,000 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (6,046,193,500) (2,752,812,270) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 140,007,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 48,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,510,408,892 0 기타금융자산의 증가 (5,614,010,000) (7,726,838,460) 기타금융자산의 감소 1,577,307,990 2,942,603,782 이자수취 681,808,190 289,598,052 배당금수취 6,018,449 24,193,882 국고보조금의 수령 0 49,700,000 합병으로 인한 현금유입 139,504,122 0 재무활동현금흐름 9,737,496,663 1,912,290,544 차입금의 증가 31,000,000,000 39,300,000,000 차입금의 상환 (32,155,299,997) (31,485,199,998) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (1,911,346,950) 이자지급 (1,641,703,257) (1,059,922,559) 배당금지급 (1,959,645,200) (2,562,729,780) 기타금융부채의 증가 42,537,049 47,160,000 리스부채의 감소 (520,641,932) (415,670,169) 교환사채의 발행 14,972,250,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,578,310,514 (26,599,123,712) 기초의현금 15,502,617,721 40,192,560,567 현금및현금성자산의 환율변동효과 (255,423,504) 401,282,996 기말의현금 30,825,504,731 13,994,719,851 5. 재무제표 주석 제37기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제36기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 에프에스티 1. 일반사항 주식회사 에프에스티(이하 '회사')는 1987년 9월에 설립되어 반도체 FPD 생산용 Pellicle, Chiller 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄면에 본사와 경기도 오산시 가장동에 공장을 두고 있으며, 2001년 7월 31일자로 상호를 화인반도체기술(주)에서 (주)에프에스티로 변경하였습니다.회사는 2000년 1월 18일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 10,878백만원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 액면금액 납입자본금(천원) 500,000,000 주 21,756,789 주 500 원 10,878,395 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 소유주식수(주) 지분율 장명식 3,427,772 15.75% (주)시엠테크놀로지 1,838,658 8.45% 삼성전자(주) 1,522,975 7.00% 기타주주 12,807,047 58.87% 자기주식 2,160,337 9.93% 합계 21,756,789 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보(1) 보고부문의 식별가. 회사는 재료부문, 장비부문, 반도체유통부문 및 기타부문을 포함하여 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문인 영업부문은 서로 다른 프로젝트와 용역을 제공하는 전략적 사업단위로서 별도로 운영되고 있습니다. 영업부문 주요사업 재료부문 반도체재료 매출 장비부문 반도체장비 매출 반도체유통부문 반도체 칩 매출 기타 부동산임대 등 나. 당분기 및 전분기 중 회사의 각 부문별 보고되는 매출에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재료부문 장비부문 반도체유통 기타 합계 총부문수익 63,305,162 81,274,496 3,544,286 1,714,647 149,838,591 부문간수익(주1) - - - - - 외부고객으로부터의 수익 63,305,162 81,274,496 3,544,286 1,714,647 149,838,591 (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (단위: 천원) 구분 재료부문 장비부문 반도체유통 기타 합계 총부문수익 63,171,731 83,888,008 2,896,158 1,558,863 151,514,760 부문간수익(주1) - - - - - 외부고객으로부터의 수익 63,171,731 83,888,008 2,896,158 1,558,863 151,514,760 (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 회사의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 주요고객A 66,653,960 44.48% 59,530,905 39.29% (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 99,193,691 98,628,891 아시아 45,305,927 48,171,502 아메리카 5,069,563 4,396,927 유럽 269,411 317,440 합계 149,838,592 151,514,760 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 148,155,837 149,990,654 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 1,682,753 1,524,106 총 수익 149,838,591 151,514,760 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재료부문 63,305,162 63,171,731 장비부문 81,274,496 83,888,008 반도체유통부문 3,544,286 2,896,158 기타부문 31,894 34,757 합계 148,155,838 149,990,654 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 148,155,838 149,990,654 기간에 걸쳐 인식 - - (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(주1) 25,839,255 36,390,318 계약부채 4,225,699 4,112,684 (주1) 기대신용손실충당금이 차감되기 전 금액입니다. 6. 공정가치 측정 (1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,825,505 30,825,505 15,502,618 15,502,618 매출채권및기타채권 26,948,875 26,948,875 37,167,226 37,167,226 기타유동금융자산 9,267,602 9,267,602 5,478,342 5,478,342 기타비유동금융자산 2,385,121 2,385,121 2,584,051 2,584,051 소 계 69,427,103 69,427,103 60,732,236 60,732,236 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 1,280,946 1,280,946 1,079,625 1,079,625 파생상품자산 2,346,886 2,346,886 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,873,889 1,873,889 1,921,889 1,921,889 소 계 5,501,721 5,501,721 3,001,514 3,001,514 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,496,552 3,496,552 5,274,331 5,274,331 합 계 78,425,376 78,425,376 69,008,081 69,008,081 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 15,497,506 15,497,506 18,531,983 18,531,983 단기차입금 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 유동성장기차입금 17,165,400 17,165,400 16,540,400 16,540,400 유동리스부채 584,401 584,401 592,292 592,292 기타유동금융부채 3,276,987 3,276,987 3,535,998 3,535,998 비유동리스부채 1,012,660 1,012,660 1,227,236 1,227,236 기타비유동금융부채 4,874,279 4,874,279 5,113,946 5,113,946 장기차입금 13,011,000 13,011,000 14,791,300 14,791,300 교환사채 11,781,441 11,781,441 - - 소 계 98,203,674 98,203,674 91,333,154 91,333,154 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,326,729 1,326,729 - - 합 계 99,530,403 99,530,403 91,333,154 91,333,154 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,280,946 4,220,775 5,501,721 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,496,552 3,496,552 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,326,729 1,326,729 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,079,625 1,921,889 3,001,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,777,779 - 3,496,552 5,274,331 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 범주별 장부가액 (단위: 천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,825,505 - - 30,825,505 매출채권 25,054,018 - - 25,054,018 기타채권 1,894,857 - - 1,894,857 기타유동금융자산 9,267,602 - - 9,267,602 공정가치측정금융자산 - 1,873,889 3,496,552 5,370,441 기타비유동금융자산 2,385,121 3,627,832 - 6,012,953 합계 69,427,103 5,501,721 3,496,552 78,425,376 (단위: 천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,502,618 - - 15,502,618 매출채권 35,564,426 - - 35,564,426 기타채권 1,602,800 - - 1,602,800 기타유동금융자산 5,478,342 - - 5,478,342 공정가치측정금융자산 - 1,921,889 5,274,331 7,196,219 기타비유동금융자산 2,584,051 1,079,625 - 3,663,676 합계 60,732,236 3,001,514 5,274,331 69,008,081 나. 금융부채 범주별 장부가액 (단위: 천원) 재무제표상 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 - 31,000,000 31,000,000 유동성장기차입금 - 17,165,400 17,165,400 장기차입금 - 13,011,000 13,011,000 교환사채 - 11,781,441 11,781,441 매입채무 - 11,221,981 11,221,981 기타채무(유동) - 4,117,723 4,117,723 기타채무(비유동) - 157,801 157,801 유동리스부채 - 584,401 584,401 기타유동금융부채 - 3,276,987 3,276,987 비유동리스부채 - 1,012,660 1,012,660 기타비유동금융부채 1,326,729 4,874,279 6,201,008 합계 1,326,729 98,203,674 99,530,403 (단위: 천원) 재무제표상 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 - 31,000,000 31,000,000 유동성장기차입금 - 16,540,400 16,540,400 장기차입금 - 14,791,300 14,791,300 매입채무 - 11,089,343 11,089,343 기타채무(유동) - 7,363,345 7,363,345 기타채무(비유동) - 79,295 79,295 유동리스부채 - 592,292 592,292 기타유동금융부채 - 3,535,998 3,535,998 비유동리스부채 - 1,227,236 1,227,236 기타비유동금융부채 - 5,113,946 5,113,946 합계 - 91,333,154 91,333,154 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 758,197 - - - 758,197 외환차익 1,554,918 - - 316,990 1,871,908 외화환산이익 176,411 - - 27,269 203,681 기타금융자산평가이익 - 13,553 - - 13,553 배당금수익 - - 6,018 - 6,018 금융보증수익 - - - 288,870 288,870 이자비용(주2) - - - (2,205,821) (2,205,821) 외환차손 (1,584,831) - - (568,750) (2,153,581) 외화환산손실 (366,825) - - (158,437) (525,262) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(주1) - - 732,630 - 732,630 금융보증비용 - - - (5,254) (5,254) 대손상각비(환입) 24,328 - - - 24,328 기타의대손상각비 (183,869) - - - (183,869) 합계 378,329 13,553 738,649 (2,305,132) (1,174,601) (주1) 법인세 차감전 금액입니다.(주2) 리스부채 이자비용은 25,080천원입니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 367,960 4,686 - - 372,646 외환차익 1,567,931 - - 181,048 1,748,979 외화환산이익 1,147,385 - - 5,549 1,152,934 기타금융자산평가이익 - 13,164 - - 13,164 배당금수익 - 16,006 8,188 - 24,194 금융보증수익 - - - 223,528 223,528 이자비용(주2) - - - (1,140,234) (1,140,234) 외환차손 (1,249,960) - - (164,097) (1,414,057) 외화환산손실 - - - (178,686) (178,686) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(주1) - - (342,673) - (342,673) 금융보증비용 - - - (27,103) (27,103) 대손상각비(환입) 140,603 - - - 140,603 기타의대손상각비 (34,420) - - - (34,420) 합계 1,939,499 33,856 (334,485) (1,099,995) 538,875 (주1) 법인세 차감전 금액입니다.(주2) 리스부채 이자비용은 23,877천원입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 25,839,255 36,390,318 대손충당금 (785,237) (825,892) 매출채권 소계 25,054,018 35,564,426 미수금 1,562,240 746,042 대손충당금 (351,546) (167,678) 현재가치할인차금 (853) (1,125) 기타채권 소계 1,209,841 577,239 합계 26,263,859 36,141,665 비유동자산 장기미수금 728,652 1,097,132 현재가치할인차금 (43,636) (71,571) 장기미수금 소계 685,016 1,025,561 합계 685,016 1,025,561 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 825,892 167,678 1,282,125 87,277 대손상각비(환입) (24,328) 183,869 (140,603) 34,420 제각 (16,328) - - - 기말 785,236 351,547 1,141,522 121,697 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,891,390 226,042 6,135,700 31,780 대손충당금 (760,000) - (760,000) - 금융상품 - 1,280,946 - 1,079,625 미수수익 136,212 - 102,642 - 보증금 - 2,159,080 - 2,552,271 파생상품자산 - 2,346,886 - - 합계 9,267,602 6,012,953 5,478,342 3,663,676 (2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임직원 대여금 107,700 226,042 75,700 31,780 특수관계자 대여금 8,800,000 - 5,200,000 - 기타 대여금 983,690 - 860,000 - 합계 9,891,390 226,042 6,135,700 31,780 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,127,808 - 2,002,793 - 선급비용 547,394 1,853,244 1,645,082 1,873,544 합계 4,675,202 1,853,244 3,647,875 1,873,544 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 937,560 (1,327) 936,233 1,111,052 (74,474) 1,036,578 제품 11,529,478 (1,909,608) 9,619,870 12,027,811 (2,021,754) 10,006,057 재공품 4,111,821 (454,311) 3,657,510 6,888,618 (378,220) 6,510,398 원재료 11,087,572 (1,053,488) 10,034,084 13,213,237 (362,385) 12,850,852 부재료 2,025,135 (94,902) 1,930,233 2,014,785 (29,225) 1,985,560 저장품 1,118,717 (19,545) 1,099,172 1,118,328 (44,827) 1,073,501 미착품 11,599 - 11,599 - - - 합계 30,821,882 (3,533,181) 27,288,701 36,373,831 (2,910,885) 33,462,946 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 95,092백만원(전분기: 99,069백만원)이며, 재고자산평가손실은 622백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 441백만원)입니다. 12. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장펀드 1,310,000 1,117,371 1,358,000 1,165,371 상환전환우선주 800,280 756,517 800,280 756,517 소계 2,110,280 1,873,889 2,158,280 1,921,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,485,601 - 1,485,601 1,777,779 비상장주식 6,265,771 3,496,552 6,265,771 3,496,552 소계 7,751,372 3,496,552 7,751,372 5,274,331 합계 9,861,652 5,370,441 9,909,652 7,196,219 (2) 당분기 및 전분기의 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,196,219 7,973,894 처분(주1) (2,558,409) - 평가손익 732,630 (342,673) 기말금액 5,370,441 7,631,221 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(*6) 취득가액 장부금액 지분율 취득가액 장부금액 종속기업 (주)에스피텍 한국 100.00% 5,857,169 5,857,169 100.00% 5,857,169 5,857,169 XIAN FST.CO.LTD 중국 100.00% 189,198 189,198 100.00% 189,198 189,198 WUXI FST.CO.LTD 중국 100.00% 124,773 124,773 100.00% 124,773 124,773 FINE SEMITECH USA CORPORATION(*1) 미국 100.00% 3,359,800 3,359,800 100.00% 743,960 743,960 (주)화인세라텍 한국 57.17% 10,690,354 10,690,354 57.17% 7,260,000 7,260,000 (주)에프엑스티(*2) 한국 70.00% 4,338,532 4,338,532 70.00% 4,338,532 4,338,532 클라넷(*4) 한국 - - - 100.00% 1,695,335 618,329 관계기업 (주)오로스테크놀로지 한국 33.54% 3,012,519 3,012,519 33.54% 3,012,519 3,012,519 (주)피에스플라즈마(*5) 한국 25.00% - - 25.00% 150,000 150,000 (주)시옷플랫폼 한국 39.00% 195,853 195,853 39.00% 195,853 195,853 (주)이솔(*3) 한국 40.88% 1,543,399 1,543,399 40.88% 1,543,399 1,543,399 합계 29,311,597 29,311,597 25,110,738 24,033,732 (*1) 전기 중 신규 출자로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 추가 출자하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 전기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 지배기업의 흡수합병을 통해 소멸되었습니다.(*5) 당분기 중 처분하였습니다.(*6) 공시된 지분율은 의결권을 고려한 유효 지분율입니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 24,033,732 21,453,585 취득 6,046,194 2,752,812 처분 (150,000) - 대체 등 (618,329) - 기말 장부금액 29,311,597 24,206,397 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 21,571,836 - 69,017 21,640,853 건물 6,532,042 (136,960) 68,359 6,463,441 합계 28,103,878 (136,960) 137,376 28,104,294 (주1) 유형자산으로부터 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 16,495,080 - 5,052,381 21,547,461 건물 6,777,186 (136,558) (59,918) 6,580,710 합계 23,272,266 (136,558) 4,992,463 28,128,171 (주1) 유형자산으로부터 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 투자부동산을 담보 제공하고 있으며,자세한 내용은 주석 35에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,682,753 1,524,105 임대비용 (1,248,258) (1,126,964) 합계 434,495 397,142 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기타 기말 토 지 26,100,144 - - - (69,017) - 26,031,127 건 물 37,548,398 - - (843,867) (68,359) 24,596 36,660,768 구 축 물 465,985 - - (10,874) - - 455,111 시 설 장 치 22,646,934 316,935 (97,019) (2,518,308) 1,414,800 - 21,763,343 기 계 장 치 17,230,172 194,775 (1,584) (2,058,452) 884,500 74,155 16,323,567 국고보조금 (699) - - 72 - - (627) 연 구 용 자 산 14,203,807 292,950 (23,917) (2,819,703) 1,570,620 - 13,223,757 국고보조금 (236,867) - - 59,397 - - (177,470) 차 량 운 반 구 245,617 - - (58,920) - 395 187,091 공 구 와 기 구 1,286,182 215,756 (1) (351,951) 201,868 99 1,351,953 국고보조금 (1,330) - - 1,089 - - (242) 집 기 비 품 1,322,401 361,212 (559) (362,864) 195,263 1,304 1,516,757 국고보조금 (27,676) - - 5,742 - - (21,934) 사 용 권 자 산 1,883,367 306,213 (44,841) (562,164) - 72,492 1,655,066 건설중인자산 3,567,190 11,570,276 - - (4,331,400) - 10,806,066 국고보조금 - (25,825) - - - - (25,825) 합계 126,233,625 13,232,291 (167,921) (9,520,804) (201,726) 173,041 129,748,507 (주1) 대체차액 201,726천원은 투자부동산으로 137,376천원, 기타의무형자산으로 64,350천원이 각각 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토 지 25,184,634 - - - 914,705 26,099,338 건 물 37,890,894 83 - (838,797) 577,526 37,629,706 구 축 물 480,484 - - (10,874) - 469,609 시 설 장 치 22,078,090 378,836 - (2,391,267) 3,024,124 23,089,783 기 계 장 치 14,708,779 1,120,025 (1) (1,822,115) 1,470,609 15,477,296 국고보조금 (796) - - 72 - (723) 연 구 용 자 산 5,389,374 701,325 - (1,746,446) 7,106,206 11,450,459 국고보조금 (315,822) - - 59,217 - (256,606) 차 량 운 반 구 171,051 146,872 (8,636) (51,505) 15,365 273,148 공 구 와 기 구 1,084,071 246,831 - (293,119) 196,428 1,234,211 국고보조금 (2,782) - - 1,089 - (1,693) 집 기 비 품 1,141,589 294,344 (400) (331,623) 243,466 1,347,376 국고보조금 (26,500) - - 5,190 (8,280) (29,590) 사 용 권 자 산 860,632 1,483,123 (7,122) (416,159) - 1,920,473 건설중인자산 9,803,346 15,896,617 - - (18,700,733) 6,999,231 국고보조금 (42,300) (49,700) - - 92,000 - 합계 118,404,745 20,218,355 (16,159) (7,836,338) (5,068,583) 125,702,019 (주1) 대체차액 5,068,583천원은 투자부동산으로 4,992,463천원, 기타의무형자산으로 76,120천원이 각각 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 산업은행 등에 채권최고액 USD 5,000,000과 66,760,000천원을 한도로 담보제공되어 있으며, 자세한 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 기타의무형자산 4,192,412 125,096 - (540,927) 64,350 3,840,931 국고보조금 (115,232) - - 21,925 - (93,306) 합계 4,077,181 125,096 - (519,001) 64,350 3,747,625 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 기타의무형자산 2,730,881 702,505 (766,500) (250,837) 159,840 2,575,889 국고보조금 (55,164) - - 16,344 (83,720) (122,540) 합계 2,675,717 702,505 (766,500) (234,493) 76,120 2,453,349 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 17. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 기초금액 872,357 888,308 1,241,099 3,001,764 취득 57,083 61,549 187,581 306,213 감소 - (62,655) (80,386) (143,041) 기타 - 39,117 58,667 97,784 기말잔액 929,440 926,319 1,406,961 3,262,720 감가상각누계액 기초금액 (184,954) (348,797) (584,646) (1,118,397) 감가상각비 (129,027) (209,405) (223,732) (562,164) 감소 - 41,260 56,940 98,200 기타 - (15,307) (9,986) (25,293) 기말잔액 (313,981) (532,249) (761,424) (1,607,654) 장부금액 615,459 394,070 645,537 1,655,066 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 기초금액 - 550,480 888,721 1,439,201 취득 872,357 337,828 272,938 1,483,123 감소 - - (26,699) (26,699) 기말잔액 872,357 888,308 1,134,960 2,895,625 감가상각누계액 기초금액 - (160,381) (418,188) (578,569) 감가상각비 - (265,862) (150,297) (416,159) 감소 - - 19,576 19,576 기말잔액 - (426,242) (548,909) (975,152) 장부금액 872,357 462,065 586,051 1,920,473 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,819,528 802,577 증가 257,129 1,453,993 감소 (46,012) (7,194) 기타 73,906 - 지급리스료 (520,642) (415,670) 이자비용 25,080 23,877 환율변동 (11,927) (4,637) 기말 1,597,062 1,852,946 (3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 토지 129,027 - 건물 209,405 265,862 차량운반구 223,732 150,297 감가상각비 계 562,164 416,159 리스부채 이자비용 25,080 23,877 단기리스료 및 소액자산리스료 316,498 202,257 합계 903,742 642,293 (4) 리스관련 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 837,140천원(전분기: 617,927천원)입니다. (5) 당분기 및 전분기의 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이하 588,796 615,123 1년 초과~5년 이하 953,859 1,206,037 5년 초과 80,055 112,086 합계 1,622,710 1,933,246 18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,221,981 - 11,089,343 - 미지급금 4,117,723 157,801 7,363,345 79,295 합계 15,339,704 157,801 18,452,688 79,295 19. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 4,225,699 4,112,684 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,112,684 1,277,180 증가 6,775,906 3,564,257 감소(주1) (6,662,892) (1,761,345) 기말 4,225,699 3,080,092 (주1) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액이 3,183,268천원(전기 : 916,045천원) 포함되어 있습니다. 20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 31,000,000 31,000,000 유동성장기차입금 17,165,400 16,540,400 비유동차입금 장기차입금 13,011,000 14,791,300 총차입금 61,176,400 62,331,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 산업은행(*1) 2024-01-09 4.35% 2,000,000 2,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2024-08-17 4.10% 15,000,000 15,000,000 운전자금 신한은행 2024-02-22 - - 5,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2024-02-22 4.61% 5,000,000 - 운전자금 기업은행 2024-09-15 2.84% 2,000,000 2,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 500,000 500,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 700,000 700,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 300,000 300,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 500,000 500,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 3,000,000 3,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-06-01 2.70% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 소계 31,000,000 31,000,000 유동성장기차입금 운전자금 산업은행(*1) 2023-10-22 1.92% 10,000,000 10,000,000 운전자금 산업은행(*1) 2023-10-22 1.92% 5,000,000 5,000,000 시설자금 신한은행(*1) 2024-09-11 3.39% 570,400 570,400 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.48% 20,000 20,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.40% 485,000 485,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.29% 194,000 194,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-01 2.41% 271,000 271,000 시설자금 산업은행(*1) 2024-07-08 5.10% 625,000 - 유동성장기차입금 소계 17,165,400 16,540,400 장기차입금 시설자금 산업은행(*1) 2028-01-07 5.10% 4,375,000 5,000,000 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.48% 60,000 75,000 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.40% 1,455,000 1,818,750 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.29% 582,000 727,500 시설자금 산업은행(*1) 2027-07-10 2.41% 813,000 1,016,250 시설자금 신한은행(*1) 2027-03-11 3.39% 1,426,000 1,853,800 시설자금 신한은행(*1) 2025-05-30 5.08% 4,300,000 4,300,000 비유동성 차입금 소계 13,011,000 14,791,300 차입금 합계 61,176,400 62,331,700 (*1) 상기 차입금은 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 21. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 15,000,000 - 교환권조정 (3,218,559) - 합계 11,781,441 - (2) 당분기말 현재 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 상각 교환 기말 교환사채 - 15,000,000 - - 15,000,000 교환권조정 - (3,760,128) 541,568 - (3,218,559) 합계 - 11,239,872 - - 11,781,441 (3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면가액 15,000,000,000원 발행일 2023년 04월 04일 만기일 2026년 04월 04일 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.00% 교환기간 2023년 4월 11일 ~ 2026년 3월 4일 교환에 따라 발행할 주식 종류 ㈜에프에스티 기명식 보통주(자기주식) 대상주식수 591,715주 최초교환가액 25,350원 만기상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 4월 4일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 1주일이 되는 날인 2023년 04월 11일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 04월 04일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (4) 당분기 및 전분기 중 교환사채에 내재된 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 조기상환권가치(Put Option) 매도청구권가치(Call Option) 당분기 전분기 당분기 전분기 당기초 공정가치 - - - - 최초인식 2,346,886 - 1,326,729 - 파생상품평가이익(손실) - - - - 당기말 공정가치 2,346,886 - 1,326,729 - 22. 기타금융부채및기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,067,845 2,775,728 3,219,841 2,608,233 임대보증금 - 1,310,000 - 1,310,000 리스부채 584,401 1,012,660 592,292 1,227,236 금융보증부채 209,142 788,551 316,157 1,195,713 파생상품부채 - 1,326,729 - - 합계 3,861,388 7,213,668 4,128,290 6,341,182 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,008 - 45,137 - 예수금 99,572 - 310,538 - 합계 129,580 - 355,675 - 23. 종업원급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기 중 확정기여제도 관련 비용으로 인식한 금액은 758,134천원(전분기 : 42,156천원)입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,694,295 13,200,900 사외적립자산의 공정가치 (12,885,093) (11,772,875) 재무상태표상 부채 809,202 1,428,025 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,200,900 14,318,739 당기근무원가 1,496,169 1,878,625 이자원가 455,635 280,222 급여지급액 (1,511,893) (1,964,091) 관계사로부터 전입 53,484 42,014 기말금액 13,694,295 14,555,509 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 11,772,875 12,722,670 사외적립자산의 기대수익 409,803 247,069 재측정요소 142,040 (197,523) 사용자의 기여금 1,800,000 - 급여지급액 (1,239,624) (1,867,936) 기말잔액 12,885,094 10,904,280 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,496,169 1,878,625 이자원가 455,635 280,222 사외적립자산의 기대수익 (409,803) (247,069) 종업원급여에 포함된 총 비용 판매비관리비 945,619 756,047 제조원가 596,383 1,155,732 24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 443,536 3,879,539 425,402 3,684,041 (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,109,443 2,593,935 전입액 1,190,826 1,571,020 사용액 (977,194) (1,347,875) 기말금액 4,323,075 2,817,079 25. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 종류 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행주식수 21,756,789 주 21,756,789 주 1주의 금액 500 원 500 원 자본금 10,878,395 천원 10,878,395 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,573,698 79,573,698 기타자본잉여금 5,516,123 763,588 합계 85,089,821 80,337,286 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (7,168,628) (7,168,628) 주식기준보상 91,333 - 기타 (320,894) (202,350) 합계 (7,398,189) (7,370,978) (주1) 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 취득하여 보유중인 보통주식 2,160,337주(전기말: 2,160,337주)를 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(주1) (1,720,903) (1,487,907) (주1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,397,707 1,201,742 임의적립금 255,553 255,553 미처분이익잉여금 107,577,567 108,277,496 합계 109,230,827 109,734,791 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 주식기준보상(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)회사는 당분기 중 이사회 결의에 의하여 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(이하 'RSU')를 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기준주식 주식회사 에프에스티 기명식 보통주식 총 부여액 800,0000,000원 부여주식수 행사일 기준일 전 3영업일 가중산술평균 주가로 인수 가능한 주식 수 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2023년 7월 가득조건 부여일로부터 행사일까지 재임 또는 재직한 경우 5년간 분할지급 (5년 이내 퇴사시 잔여 권리 소멸) 행사가능 시점 2024년 6월 25일 이후 2028년 6월 30일까지 지정된 행사기간 (5차) (2) 당기 중 양도제한조건부주식으로 인해 비용으로 인식한 주식보상비용은 91,333천원입니다. 27. 매출과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,992,617 6,864,495 1,355,598 8,174,732 제품매출 49,712,978 139,956,342 53,327,741 140,040,213 기타수익 1,113,387 3,017,755 1,124,497 3,299,814 합계 52,818,982 149,838,592 55,807,836 151,514,759 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,595,532 5,721,426 997,437 6,568,975 제품매출원가 29,777,616 89,370,480 34,809,396 92,499,873 합계 31,373,148 95,091,906 35,806,833 99,068,848 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,068,271 11,662,868 3,551,079 10,628,138 퇴직급여 483,595 1,439,401 336,416 782,703 복리후생비 490,505 1,422,566 413,575 1,178,004 여비교통비 320,926 1,040,327 183,981 555,246 전력비 1,374,024 3,382,997 984,158 2,451,446 통신비 22,452 65,113 25,132 79,626 세금과공과 331,260 402,295 45,596 381,338 임차료 20,690 75,285 (23,869) 63,477 감가상각비 2,126,446 6,275,430 1,750,935 4,842,040 투자부동산감가상각비 45,893 136,960 44,447 136,558 수선비 23,307 115,982 49,443 196,521 보험료 62,354 231,129 89,958 238,083 접대비 66,796 218,026 75,747 287,102 광고선전비 17,887 93,962 26,548 77,759 협회조합비 16,650 95,162 17,150 78,033 경상연구개발비 4,945,890 12,962,859 3,472,961 10,421,172 지급수수료 2,614,985 5,473,447 1,369,897 3,864,340 운반비 48,923 153,051 58,626 171,940 수도광열비 18,577 66,950 15,868 46,677 소모품비 188,109 848,261 266,091 845,363 도서인쇄비 2,588 12,742 2,448 12,796 교육훈련비 26,229 71,197 22,001 69,656 차량유지비 36,247 101,789 43,790 120,020 수출제비용 526,990 2,487,226 1,700,723 3,934,307 무형자산상각비 154,759 466,297 70,733 190,724 판매보증비 255,822 1,190,826 474,447 1,571,020 대손상각비 77,831 (24,328) (24,069) (140,603) 견본비 88,760 553,246 38,439 127,328 해외지사경비 19,424 57,971 17,852 44,522 주식보상비용 91,333 91,333 - - 합계 18,567,523 51,170,370 15,100,103 43,255,336 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 46,815 3,239,075 (1,316,994) (8,315,928) 원재료사용 15,443,747 45,071,475 20,955,171 59,182,484 상품매출원가 1,595,532 5,721,426 997,437 6,568,975 종업원급여 11,709,593 34,044,718 10,318,976 29,931,334 감가상각비, 무형자산상각비 3,390,333 10,039,805 2,857,674 8,070,831 투자부동산 감가상각비 45,893 136,960 44,447 136,558 임차료 21,443 77,588 (23,033) 65,676 소모재료비 3,698,849 10,685,193 3,704,765 10,529,808 외주가공비의 지급 1,396,982 5,045,313 2,790,323 8,229,555 연구비의 지급 2,389,607 4,967,112 823,531 2,795,799 기타 비용 10,201,877 27,233,612 9,754,638 25,129,091 합계 49,940,671 146,262,277 50,906,933 142,324,183 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 293,615 1,871,908 658,728 1,748,979 외화환산이익 98,929 203,681 685,981 1,152,934 유형자산처분이익 - 247 29,090 43,229 금융자산평가이익 4,605 13,553 4,469 13,164 대손충당금 환입 - - (2,032) - 잡이익 877,587 1,101,120 131,240 508,211 수수료수입 45,033 112,692 12,633 92,274 리스해지이익 624 1,171 56 72 합계 1,320,393 3,304,372 1,520,165 3,558,863 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 485,329 2,153,581 256,034 1,414,057 외화환산손실 (238,788) 525,262 (420,425) 178,686 유형자산처분손실 6 90,418 - - 무형자산처분손실 - - - 16,500 관계기업투자주식 처분손실 - 9,993 - - 기타의대손상각비 106,609 183,869 34,420 34,420 기부금 10,000 21,089 3,900 24,534 잡손실 120,803 132,265 3,350 189,973 합계 483,959 3,116,477 (122,721) 1,858,170 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 304,479 758,197 117,614 372,646 배당금수익 - 6,018 68,535 223,528 금융보증수익 103,719 288,870 19,279 24,194 합계 408,198 1,053,085 205,428 620,368 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 831,264 2,205,821 374,185 1,140,234 금융보증비용 5,254 5,254 27,103 27,103 합계 836,518 2,211,075 401,288 1,167,337 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세부담액 934,145 1,200,256 961,355 2,529,727 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,713 1,057,948 (291,519) (308,870) 법인세추납액(환입액) - - (504,354) (504,354) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 6,914 (186,156) 108,827 118,843 법인세비용 1,028,772 2,072,048 274,309 1,835,346 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보험수리적손익 1,569 (31,153) 12,230 43,455 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,345 (155,003) (15,705) 75,388 합계 6,914 (186,156) (3,475) 118,843 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 기본주당순이익은 보통주순이익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,257,653,283 534,170,271 4,900,073,939 8,508,956,727 보통주당기순이익(B) 2,257,653,283 534,170,271 4,900,073,939 8,508,956,727 가중평균유통보통주식수(A) 19,596,452 19,596,452 19,622,844 19,673,885 주당순이익(B/A) 115 27 250 433 (2) 희석주당순이익당분기 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,257,653,283 534,170,271 4,900,073,939 8,508,956,727 교환사채 이자비용(법인세차감후) 222,621,856 428,380,443 - - 희석당기순이익 2,480,275,139 962,550,714 4,900,073,939 8,508,956,727 가중평균유통보통주식수 19,596,452 19,596,452 19,622,844 19,673,885 조정내역 교환사채 교환권 591,715 390,142 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,188,167 19,986,594 19,622,844 19,673,885 희석주당이익 115 27 250 433 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,072,048 1,835,346 감가상각비 9,520,804 7,836,338 투자부동산감가상각비 136,960 136,558 퇴직급여 1,542,001 1,911,778 무형자산상각비 519,001 234,493 외화환산손실 525,262 178,686 유형자산처분손실 90,418 - 무형자산처분손실 - 16,500 기타의대손상각비 183,869 34,420 종속기업및관계기업투자주식처분손실 9,993 - 판매보증비 1,190,826 1,571,020 대손상각비 (24,328) (140,603) 이자비용 2,205,821 1,140,234 금융보증비용 5,254 27,103 외화환산이익 (203,681) (1,152,934) 기타금융자산평가이익 (13,553) (13,164) 유형자산처분이익 (247) (43,229) 대손상각비환입 - - 금융보증수익 (288,870) (223,528) 리스해지이익 (1,171) (72) 이자수익 (758,197) (372,646) 배당금수익 (6,018) (24,194) 주식보상비용 91,333 - 합계 16,797,527 12,952,106 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 10,692,492 (2,153,958) 미수금의 변동 (728,534) 542,331 선급금의 변동 (2,125,015) (1,006,130) 선급비용의 변동 1,118,218 (607,499) 재고자산의 변동 6,756,631 (15,612,611) 매입채무의 변동 24,788 1,689,910 미지급금의 변동 (3,004,954) (3,777,815) 충당부채의 변동 (977,194) (1,347,875) 계약부채의 변동 113,015 1,802,912 미지급비용의 변동 (101,855) 18,020 선수금의 변동 (15,129) 1,054 예수금의 변동 (211,258) 970,223 확정급여부채의 변동 - 42,014 사외적립자산의 변동 (1,800,000) - 퇴직금지급액 (272,269) (96,155) 합계 9,468,935 (19,535,579) (3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,331,400 18,700,733 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 172,539 (188,243) 장기차입금의 유동성 대체 1,780,300 1,155,300 투자부동산 대체 137,376 4,992,463 사용권자산의 설정 306,213 1,483,123 리스부채의 유동성 대체 416,521 338,402 금융보증부채의 미수금 설정 134,199 557,909 금융보증부채의 유동성 대체 159,068 212,820 교환사채 옵션가치평가 3,760,128 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 증가 이자/환입 등 처분(해지) 유동성대체 기타 단기차입금 31,000,000 - - - - - - 31,000,000 유동성장기차입금 16,540,400 (1,155,300) - - - 1,780,300 - 17,165,400 장기차입금 14,791,300 - - - - (1,780,300) - 13,011,000 사채 - 14,972,250 (3,732,378) 541,568 - - - 11,781,441 리스부채 592,292 (520,642) 90,472 25,080 (42,542) 416,521 23,219 584,401 장기리스부채 1,227,236 - 166,657 - (3,471) (416,521) 38,759 1,012,660 금융보증부채(유동) 316,157 42,537 32,880 (288,870) (52,630) 159,068 - 209,142 금융보증부채(비유동) 1,195,713 - 101,319 - (349,413) (159,068) - 788,551 임대보증금 1,310,000 - - - - - - 1,310,000 합계 66,973,097 13,338,845 (3,341,049) 277,778 (448,055) - 61,979 76,862,595 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 증가 이자/환입 등 처분(해지) 유동성대체 단기차입금 24,000,000 8,800,000 - - - - 32,800,000 유동성장기차입금 5,670,300 (5,285,200) - - - 1,155,300 1,540,400 장기차입금 27,031,700 4,300,000 - - - (1,155,300) 30,176,400 리스부채 255,577 (415,670) 390,753 19,240 (7,194) 338,402 581,108 장기리스부채 547,000 - 1,063,241 - - (338,402) 1,271,838 금융보증부채(유동) 211,584 47,160 102,000 (223,528) - 134,502 271,718 금융보증부채(비유동) 931,632 - 455,909 - - (134,502) 1,253,040 임대보증금 1,310,000 - - - - - 1,310,000 합계 59,957,793 7,446,290 2,011,903 (204,288) (7,194) - 69,204,504 35. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 303 백만원 계약이행보증 나. 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 당분기말 전기말 종속기업 ㈜에스피텍 산업은행 11,118,000 11,136,000 ㈜에프엑스티 신한은행 1,770,000 1,770,000 산업은행 2,436,000 8,400,000 하나은행 2,400,000 1,200,000 ㈜이솔 신한은행 2,004,000 2,520,000 ㈜화인세라텍 국민은행 5,500,000 5,500,000 합계 25,228,000 30,526,000 (*) 회사는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 640,626천원을 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원, USD) 구분 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 51,371,063 산업은행신한은행 59,176,400 KRW 66,760,000USD 5,000,000 시설장치 3,475,503 기계장치 3,076,419 합계 57,922,985 나. 타인을 위하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 ㈜화인세라텍 투자부동산 (토지, 건물) 10,573,303 10,000,000 산업은행 (*) 회사는 담보제공과 관련하여 금융보증부채 357,068천원을 계상하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 은행명 대출한도 실행금액 대출한도약정(운전) 산업은행 등 39,000,000 39,000,000 대출한도약정(시설) 산업은행 등 22,324,400 22,176,400 무역금융 신한은행 등 10,000,000 - 전자어음외담대 신한은행 540,000 - 합 계 71,864,400 61,176,400 (2) 회사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 303백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 (주)에스피텍 100.00% 100.00% XIAN FST.CO.LTD 100.00% 100.00% WUXI FST.CO.,LTD 100.00% 100.00% FINE SEMITECH USA CORPORATION 100.00% 100.00% ㈜화인세라텍 57.17% 57.17% ㈜에프엑스티 70.00% 70.00% ㈜클라넷(*1) - 100.00% (*1) 당분기 중 지배기업의 흡수합병을 통해 소멸되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 (주)오로스테크놀로지 (주)오로스테크놀로지 - (주)피에스플라즈마 (주)시옷플랫폼 (주)시옷플랫폼 (주)이솔 (주)이솔(주1) 기타 특수관계자 (주)시엠테크놀로지 (주)시엠테크놀로지 (주)탐스 (주)탐스 (주)파워팩터스 (주)파워팩터스 (주)피에스플라즈마 - (주1) 전기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜에스피텍 63,992 10,789,974 89,062 10,592,858 XIAN FST.CO.LTD 90,308 42,994 28,701 71,232 WUXI FST.CO.,LTD 68,687 82,350 73,469 245,046 FINE SEMITECH USA CORPORATION 198,513 530,489 - - ㈜화인세라텍 1,143,831 - 1,092,228 1,254 ㈜에프엑스티 202,126 5,254 52,640 27,103 ㈜클라넷(*1) - 134,673 2,548 126,329 ㈜이솔(*2) - - 2,113,255 - 관계기업 및 공동기업 ㈜오로스테크놀로지 1,065,550 17,559 548,763 121,086 ㈜피에스플라즈마(*3) 1,039 42,750 2,451 375,850 ㈜클라넷(*1) - - 70,911 169,229 ㈜이솔(*2) 3,083,010 2,785 124,172 - 기타 ㈜시엠테크놀로지 2,335 5,332,998 2,587 4,998,482 ㈜탐스 15,491 1,483,419 4,403 1,541,412 ㈜피에스플라즈마(*3) 1,598 146,206 - - ㈜파워팩터스 249,334 76,920 33,750 52,600 임직원 5,445 - 2,423 - 합계 6,191,258 18,688,370 4,241,361 18,322,480 (*1) 당분기 중 지배기업의 흡수합병을 통해 소멸되었습니다.(*2) 전분기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜에스피텍 571,724 1,587,148 563,033 1,931,963 XIAN FST.CO.LTD 40,367 10,600 - 5,088 WUXI FST.CO.,LTD 16,127 13,050 291 30,236 FINE SEMITECH USA CORPORATION - 280,077 - - ㈜화인세라텍 5,328,235 567,821 4,581,944 683,729 ㈜에프엑스티 6,492,898 159,717 2,762,609 511,201 ㈜클라넷(*1) - - 377,628 60,643 관계기업 및 공동기업 ㈜오로스테크놀로지 350,138 1,003,079 330,906 1,001,598 ㈜피에스플라즈마(*3) - - 265 16,720 ㈜이솔(*2) 1,988,969 1,710,515 678,493 669,370 기타 ㈜시엠테크놀로지 147,932 686,053 148,631 678,806 ㈜탐스 - 135,947 - 5,500 ㈜피에스플라즈마(*3) 365 21,736 - - ㈜파워팩터스 944 2,354 - - 임직원 459,266 - 109,900 - 합계 15,396,966 6,178,097 9,553,700 5,594,855 (*1) 당분기 중 지배기업의 흡수합병을 통해 소멸되었습니다.(*2) 전분기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 제3자에게 발행함에 따라 의결권 비율이 과반 이하로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 중 처분하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 리스부채 자금대여거래 유상증자 설정 상환 대여 회수 피출자 출자 종속기업 ㈜화인세라텍 - - - - - - 3,430,354 FINE SEMITECH USA CORPORATION - - - - - - 2,615,840 ㈜에프엑스티 - - - 3,900,000 - - - 기타 ㈜시엠테크놀로지 183,866 - 6,957 - - - - 임직원 임직원 - - - 752,360 596,670 - - (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 리스부채 자금대여거래 증자(출자) 설정 상환 대여 회수 종속기업 ㈜화인세라텍 - - - 2,700,000 - - ㈜에프엑스티 - - - 1,700,000 - 1,332,500 FINE SEMITECH USA CORPORATION(주1) - - - - - 743,960 기타 ㈜시엠테크놀로지 239,026 - 8,792 - - - 임직원 임직원 - - - 702,800 551,047 - (주1) 전분기 중 신규출자로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공받고 있거나 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 회사가 최대주주로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 나. 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 당분기말 전기말 종속기업 ㈜에스피텍 산업은행 11,118,000 11,136,000 ㈜에프엑스티 신한은행 1,770,000 1,770,000 산업은행 2,436,000 8,400,000 하나은행 2,400,000 1,200,000 ㈜이솔 신한은행 2,004,000 2,520,000 ㈜화인세라텍 국민은행 5,500,000 5,500,000 합계 25,228,000 30,526,000 (*) 회사는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 640,626천원을 계상하고 있습니다. 다. 담보 제공 자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 ㈜화인세라텍 투자부동산 (토지, 건물) 10,573,303 10,000,000 산업은행 (*) 회사는 담보제공과 관련하여 금융보증부채 357,068천원을 계상하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,285,623 1,225,190 퇴직급여 108,037 287,135 합계 1,393,660 1,512,325 38. 사업결합38.1 합병의 개요당사는 2023년 01월 16일 이사회 결의에 의거하여 2023년 03월 24일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)클라넷을 흡수합병 하였습니다.피합병회사의 회사명과 주요사업내용은 다음과 같습니다. 구분 피합병법인 회사명 (주)클라넷 주요사업 전자부품 유통업 38.2 합병 회계처리해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다. 합병 후 존속법인인 회사는 합병 후 소멸법인인 (주)클라넷의 주식을 100% 소유하고있으므로, 합병후 존속법인인 회사는 소멸법인인 (주)클라넷에 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 금액 이전대가(*1) 618,329 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : 현금및현금성자산 139,504 매출채권및기타채권 80,038 재고자산 582,385 기타유동자산 18,623 유형자산 173,041 기타비유동금융자산 20,000 자산총계 1,013,591 매입채무및기타채무 72,820 기타유동부채 13,596 기타유동금융부채 35,032 기타비유동금융부채 38,873 차입금 300,000 종업원급여부채 53,484 부채총계 513,805 인수한 순자산장부가액 499,786 투자차액(자본조정) 118,543 (*1) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 당사에서 보유하고 있는 (주)클라넷의 투자주식에 해당합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있고, 주주가치 제고를 목표로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당과 관련한 정관규정 제50조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ①이익준비금(상법상의 이익준비금) ②기타의 법정준비금 ③배당금 ④임의적립금 ⑤기타의 이익잉여금처분액 제51조 (이익 배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,358 40,839 28,216 (별도)당기순이익(백만원) 534 8,807 24,493 (연결)주당순이익(원) -358 2,242 1,657 현금배당금총액(백만원) - 1,960 2,563 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 4.80 9.08 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.62 0.41 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 130 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.48 0.93 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,522,975 500 28,240 - 제3자 배정대상자 : 삼성전자(주) - 1년간 전량 보호예수 미상환 교환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 교환사채 8회차 2023년 04월 03일 2026년 04월 04일 15,000 주식회사 에프에스티기명식 보통주 2023년 04월 11일~2026년 03월 04일 100 25,350 15,000 591,715 - 합 계 - - - 15,000 - - 100 25,350 15,000 591,715 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 1 2021.03.17 시설자금 및 운영자금 43,009 시설자금 및 운영자금 43,009 주1) 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 8 2023.04.04 시설자금 15,000 시설자금 7,339 주2) 주1) 제3자배정 유상증자 세부 사용내역 (단위 : 백만원) 사용내역 주요사항보고서의자금사용 계획 자금사용금액 비고 시설자금 30,000 30,000 공장매입 및 부대비용, 설비 구축 비용 운영자금 13,009 13,009 원자재대 등 계 43,009 43,009 주2) 교환사채 세부 사용내역 (단위 : 백만원) 사용내역 주요사항보고서의자금사용 계획 자금사용금액 비고 시설자금 15,000 7,339 공장신축 및 클린룸외 생산시설투자 계 15,000 7,339 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 및 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 연결 재무제표제표 기준 주요한 합병 등의 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 31. 우발상황과 약정사항 내용을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 회계정보에 관한 사항1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기3분기 매출 채권 25,338 785 3.10 미 수 금 1,549 352 22.72 선 급 금 4,131 - - 단기대여금 1,380 760 55.07 합 계 32,398 1,897 5.86 제36기 매출 채권 37,618 826 2.20 미 수 금 379 168 44.33 선 급 금 2,197 - - 단기대여금 1,225 760 62.04 합 계 41,419 1,754 4.23 제35기 매출 채권 24,108 1,282 5.32 미 수 금 1,764 87 4.93 선 급 금 2,710 - - 단기대여금 1,158 760 65.63 합 계 29,740 2,129 7.16 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,754 2,129 2,481 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 143 (375) (352) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,897 1,754 2,129 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 당기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별채권의 회수가능성, 과거의 대손경험률, 장래의 대손추정액 등을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출 채권 23,112 784 955 487 25,338 미 수 금 894 345 619 85 1,942 선 급 금 3,783 44 304 - 4,131 단기대여금 407 973 - - 1,380 합 계 28,196 2,146 1,878 571 32,792 구성비율 85.98% 6.55% 5.73% 1.74% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 재료 상 품 - 1 - - 제 품 2,850 3,182 4,689 - 재공품 7,905 3,454 938 - 원재료 3,253 3,030 2,219 - 부재료 1,490 708 603 - 저장품 1,119 1,118 899 - 미착품 11 139 - - 소 계 16,628 11,632 9,348 - 장비 상 품 167 - - - 제 품 7,131 7,255 5,690 - 재공품 3,520 6,273 8,933 - 원재료 8,080 10,902 9,579 - 부재료 837 1,096 714 - 저장품 283 182 197 - 소 계 20,018 25,708 25,113 - 솔루션 상 품 936 1,036 833 - 소 계 936 1,036 833 - 기타 상품 - 518 - 제품 85 - - 원재료 689 543 452 - 부재료 326 152 143 - 재공품 921 - - - 미착품 - - 202 - 저장품 7 - - 소 계 2,028 1,213 797 - 합 계 상 품 1,103 1,555 833 - 제 품 10,066 10,437 10,379 - 재공품 12,346 9,727 9,871 - 원재료 12,022 14,475 12,250 - 부재료 2,653 1,956 1,460 - 저장품 1,409 1,300 1,096 - 미착품 12 139 202 - 합 계 39,611 39,589 36,091 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.69 10 10.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 3.8회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자: 당사는 재고자산 관리의 목적으로 3개월마다 재고자산 실사를 자체적으로 하고 있으며, 2023년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서, 각 사업장 별로 자체적으로 재고자산 실사 실시함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 1,104 1,104 (1) 1,103 - 제 품 12,078 12,078 (2,013) 10,065 - 재공품 12,926 12,926 (579) 12,347 - 원재료 13,076 13,076 (1,053) 12,023 - 부재료 2,748 2,748 (95) 2,653 - 저장품 1,428 1,428 (20) 1,408 - 미착품 12 12 - 12 계 43,372 43,372 (3,761) 39,611 - 라. 공정가치평가 내역(연결기준) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 2023년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,280,946 7,032,897 8,313,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,496,552 3,496,552 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,326,729 1,326,729 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시 서식 작성기준 제6조에 의거 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당기) 동현회계법인 해당없음 - - 제36기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 수익인식, 관계기업투자주식 취득에 따른 거래가격배분 적정성 제35기(전전기) 동현회계법인 적정 해당사항 수익인식기준 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 3분기(당기) 동현회계법인 반기재무검토, 별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 240 1,363 - - 제36기(전기) 동현회계법인 반기재무검토, 별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 240 1,363 240 1,644 제35기(전전기) 동현회계법인 반기재무검토, 별도 및 연결재무제표 감사 184 1,363 184 1,565 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 3분기(당기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인과 내부감사기구와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 17일 회사측: 감사 외 1명 감사인측 : 업무수행이사외 1명 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등 2 2022년 02월 18일 회사측: 감사 외 1명 감사인측 : 업무수행이사외 1명 서면회의 감사결과 및 향후 감사일정, 감사인의 독립성 등 3 2023년 03월 17일 회사측: 감사 외 1명 감사인측 : 업무수행이사외 1명 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항에 대한 진행 상황, 감사결과 및 향후 감사일정, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의거 증권선물위원회로부터 외부감사인 지정(주기적지정)을 통보 받았습니다. 2021년 3월 29일 개최된 제34기 정기주주총회에서 외부감사인 선임 보고를 하였습니다. 2021년(35기)~2023년(37기) 3개년 외부감사를 받을 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023 회계연도의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고는 기말 회계감사시 감사로 진행될 예정입니다.(2) 내부회계관리제도2023 회계연도의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고는 기말 회계감사시 감사로 진행될 예정입니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제37기(당기) 동현회계법인 - - 제36기(전기) 동현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제35기(전전기) 동현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2023년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사회에서 이사회의장을 선임하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원은 아래와 같으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 3명사외이사 2명 장명식, 장경빈, 윤지영이준호, 김성호 장명식 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 - 당사의 이사 중, 대표이사의 이사회 의장 겸직 등 겸직 해당사항이 없습니다. ① 이사회의 권한 내용 - 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. - 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장, 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 보고하여야 한다.- 상법상 이사회의 권한 사항으로 주주총회의 소집, 신주발행, 재무제표와 영업보고서의 승인, 사채발행, 주주에 대한 신주인수권부사채의 발행, 전환사채의 발행 등 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회 소집통지.공고사항 공시에 이사 후보의 인적사항에 관한 내용이 포함된 경영참고사항을 전자공시 하고 있습니다. ③ 이사회의 운영에 관한 사항- 구성 : 이사 전원 - 의장 : 이사회 선임- 권한 ·법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 의결 ·회사 경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항 의결 ·이사의 직무집행 감독- 의결방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사 과반수의 동의로 의안 결정- 회의 : 필요시 수시 개최- 회의록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 의사록 작성하고, 참석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 비고 사내이사 사외이사 장명식(출석률:100%) 장경빈(출석률:100%) 윤지영(주1)(출석률:100%) 이준호(출석률:100%) 김성호(주1)(출석률:76%) 1 2023.01.03 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 2 2023.01.13 클라넷 합병 관련 찬성 찬성 - 찬성 - - 3 2023.02.07 무역금융 한도대출의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 4 2023.02.10 제36기(2022년) 현금배당 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 5 2023.02.10 제36기(2022년) 내부회계관리제도 평가 및 운영실대 승인건 찬성 찬성 - 찬성 - - 6 2023.02.13 제36기(2022년) 별도재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 7 2023.02.14 일반자금 대출의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 8 2023.02.14 클라넷 합병계약 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 9 2023.02.21 (주)에스피텍 채무보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 10 2023.02.27 제36기(2022년) 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 11 2023.02.28 2023년 환경안전 경영계획 수립보고 및 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 12 2023.03.03 제36기 정기주주총회 소집결의 목적사항 및 전자투표 도입 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 13 2023.03.21 화인세라텍 대여금 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 14 2023.03.22 클라넷 합병경과 보고의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 15 2023.03.27 미국법인 추가 투자의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 16 2023.03.28 에프엑스티 지급보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 17 2023.03.29 용인지점 설치의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - 18 2023.03.29 제36기 정기주주총회의사록 찬성 찬성 - 찬성 - - 19 2023.04.03 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 20 2023.04.03 탄소절감목표설정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2023.04.13 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 22 2023.04.21 임원 상여금 지급 규정 제정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2023.04.21 이사 겸임에 대한 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 2023.04.25 화인세라텍 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 25 2023.05.02 미국법인 추가 투자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 26 2023.05.12 지점 설립에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 2023.05.23 KEB하나은행 무역금융 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 28 2023.05.23 유형자산(기계장치)취득 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 29 2023.05.30 산업은행 시설자금 만기연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 2023.05.30 에프엑스티 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 31 2023.06.05 에프엑스티 산업은행 운영자금 차입에 대한 연대 보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 32 2023.06.15 RSU 제도 도입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 33 2023.06.20 미국법인 추가 투자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 34 2023.06.22 이솔 채무보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 35 2023.06.26 에프엑스티 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 36 2023.07.14 에프엑스티 자금 대여기간 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 37 2023.07.25 하나은행 운영자금 만기연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 38 2023.08.08 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 39 2023.08.30 에프엑스티 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 40 2023.09.04 화인세라텍_대여금연장 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 41 2023.09.07 IBK기업은행 운전자금 대출 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 42 2023.09.12 이사회 의장 선임의 건, 신주인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 43 2023.09.12 산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 44 2023.09.19 에프엑스티 자금 대여의 건(9차) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 45 2023.09.25 화인세라텍 차입 관련 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - (주1) 사내이사 윤지영, 사외이사 김성호 (신규선임 2023년 03월 29일) 이후 이사회 의안 심의 참여함. 다. 이사회 내 위원회공시서류작성기준일 현재, 설치된 이사회내 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 주주총회 전 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않으며, 이사회에서 추천하고 있습니다. 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당 선임배경 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 장명식 이사회 의장 이사회 경영전반 경영 전반 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 없음 본인 3년 연임(8회) 장경빈 대표이사 이사회 경영총괄 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 없음 자 3년 신규 윤지영 사내이사 이사회 경영전반 경영 전반 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 없음 관계없음 3년 신규 이준호 사외이사 이사회 사외이사 경영의 공정성과 투명성을 위해 선임 없음 관계없음 3년 연임(1회) 김성호 사외이사 이사회 사외이사 경영의 공정성과 투명성을 위해 선임 없음 관계없음 3년 신규 마. 사외이사의 전문성① 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외교육참여현황 비고 이준호 現공주대학교 광공학과 교수 KAIST 인공위성연구센터 선임연구원 Univ. of London(UCL). PhD - - - 김성호 Lam Research Korea 대표이사 역임Lam Research Corporation 개발 책임자Paradigm Technology Process ManagerSamsung Semiconductor USA Process Eng.인하대학교 화학과 학사 - - - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 강화하기 위한 개별 노력을하고 있습니다. ③ 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재경부 8 팀장외 (평균8년) - 이사회 운영 (안건 보고 및 설명) - 영업보고서 작성, 보고 - 회사 주요 현안 정보 제공 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 사외이사 참석인원(참석율 : 100%) 찬반여부 1 2023.01.03 운영자금 차입의 건 총1명중 1명 참석 찬성 2 2023.01.13 클라넷 합병 관련 총1명중 1명 참석 찬성 3 2023.02.07 무역금융 한도대출의 건 총1명중 1명 참석 찬성 4 2023.02.10 제36기(2022년) 현금배당 결의의 건 총1명중 1명 참석 찬성 5 2023.02.10 제36기(2022년) 내부회계관리제도 평가 및 운영실대 승인건 총1명중 1명 참석 찬성 6 2023.02.13 제36기(2022년) 별도재무제표 승인의 건 총1명중 1명 참석 찬성 7 2023.02.14 일반자금 대출의 건 총1명중 1명 참석 찬성 8 2023.02.14 클라넷 합병계약 승인의 건 총1명중 1명 참석 찬성 9 2023.02.21 (주)에스피텍 채무보증의 건 총1명중 1명 참석 찬성 10 2023.02.27 제36기(2022년) 연결재무제표 승인의 건 총1명중 1명 참석 찬성 11 2023.02.28 2023년 환경안전 경영계획 수립보고 및 승인의 건 총1명중 1명 참석 찬성 12 2023.03.03 제36기 정기주주총회 소집결의 목적사항 및 전자투표 도입 결정의 건 총1명중 1명 참석 찬성 13 2023.03.21 화인세라텍 대여금 연장의 건 총1명중 1명 참석 찬성 14 2023.03.22 클라넷 합병경과 보고의 건 총1명중 1명 참석 찬성 15 2023.03.27 미국법인 추가 투자의 건 총1명중 1명 참석 찬성 16 2023.03.28 에프엑스티 지급보증의 건 총1명중 1명 참석 찬성 17 2023.03.29 용인지점 설치의 건 총1명중 1명 참석 찬성 18 2023.03.29 제36기 정기주주총회의사록 총1명중 1명 참석 찬성 19 2023.04.03 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 총2명중 1명 참석 찬성1, 20 2023.04.03 탄소절감목표설정 승인의 건 총2명중 2명 참석 찬성 21 2023.04.13 타법인 주식 처분의 건 총2명중 1명 참석 찬성1,반대1 22 2023.04.21 임원 상여금 지급 규정 제정의 건 총2명중 2명 참석 찬성 23 2023.04.21 이사 겸임에 대한 승인의 건 총2명중 2명 참석 찬성 24 2023.04.25 화인세라텍 자금 대여의 건 총2명중 2명 참석 찬성 25 2023.05.02 미국법인 추가 투자의 건 총2명중 1명 참석 찬성1,반대1 26 2023.05.12 지점 설립에 관한 건 총2명중 2명 참석 찬성 27 2023.05.23 KEB하나은행 무역금융 연장의 건 총2명중 1명 참석 찬성1,반대1 28 2023.05.23 유형자산(기계장치)취득 결정의 건 총2명중 2명 참석 찬성 29 2023.05.30 산업은행 시설자금 만기연장의 건 총2명중 2명 참석 찬성 30 2023.05.30 에프엑스티 자금 대여의 건 총2명중 2명 참석 찬성 31 2023.06.05 에프엑스티 산업은행 운영자금 차입에 대한 연대 보증의 건 총2명중 2명 참석 찬성 32 2023.06.15 RSU 제도 도입 승인의 건 총2명중 2명 참석 찬성 33 2023.06.20 미국법인 추가 투자의 건 총2명중 2명 참석 찬성 34 2023.06.22 이솔 채무보증의 건 총2명중 2명 참석 찬성 35 2023.06.26 에프엑스티 자금 대여의 건 총2명중 2명 참석 찬성 36 2023.07.14 에프엑스티 자금 대여기간 연장의 건 총2명중 2명 참석 찬성 37 2023.07.25 하나은행 운영자금 만기연장의 건 총2명중 2명 참석 찬성