에프에스티 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 에프에스티(이하 "회사")는 종속기업 XIAN FST.CO.LTD(주석1.(2) 참조)(이하 주식회사 에프에스티와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 , (주)피에스플라즈마 등 3개의 관계회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 회사는 1987년 9월에 설립되어 반도체 LCD 생산용 Pellicle, Chiller 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄면에 본사와 경기도 오산시 가장동에 공장을 두고 있으며, 2001년 7월 31일자로 상호를 화인반도체기술(주)에서 (주)에프에스티로 변경하였습니다. 회사는 2000년 1월 18일에 협회중개시장(코스닥)에 등록하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기 현재의 자본금은 9,733백만원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 액면금액	납입자본금(천원)

500,000,000 주	19,542,217주	500 원	9,771,109

회사는 정관에 의해 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 전기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채는 150억원이며, 당전 중 120억원이 전환되었으며 당기에 3억원이 추가 전환되어 현재 남은 27억원의 만기는 2019년 7월 25일입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

2017.12.31	2016.12.31

XIAN FST.CO.LTD	100%	100%	중국	12월	전자부품 제조업

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

XIAN FST.CO.LTD	289,051	16,791	272,260	612,615	95,080

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

통화	외화금액	장부금액	통화	외화금액	장부금액

화폐성자산

현금및현금성자산	USD	1,926,841.23	2,054,976	USD	2,293,520.00	2,457,277

JPY	28,386,746.00	284,282	JPY	50,814,550.00	482,286

TWD	5,823.00	213	TWD	5,823.00	209

계	2,339,471	계	2,939,772

매출채권및 기타채권	USD	8,366,339.05	8,922,701	USD	6,364,444.62	6,818,866

JPY	213,938,550.00	2,142,509	JPY	148,978,951.00	1,413,974

계	11,065,210	계	8,232,840

기타금융자산	USD	52,850.00	56,365	USD	52,850.00	56,623

자산합계	USD	10,346,030.28	11,034,041	USD	8,710,814.62	9,332,767

JPY	242,325,296.00	2,426,791	JPY	199,793,501.00	1,896,260

TWD	5,823.00	213	TWD	5,823.00	209

계	13,461,045	계	11,229,236

화폐성부채

매입채무및기타채무	USD	3,693,335.23	3,938,942	USD	2,403,946.79	2,575,589

JPY	7,480,920.00	74,918	JPY	4,069,150.00	38,621

CHF	120,089.00	133,914	CHF	120,089.00	131,464

EUR	57,832.50	75,873	EUR	176,594.00	225,908

계	4,223,647	계	2,971,581

부채합계	USD	3,693,335.23	3,938,942	USD	2,403,946.79	2,575,589

JPY	7,480,920.00	74,918	JPY	4,069,150.00	38,621

CHF	120,089.00	133,914	CHF	120,089.00	131,464

EUR	57,832.50	75,873	EUR	176,594.00	225,908

계	4,223,647	계	2,971,581

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

미국달러/원	70,951	(70,951)	67,572	(67,572)

엔/원	23,519	(23,519)	18,576	(18,576)

대만달러/원	2	(2)	2	(2)

유로/원	(759)	759	(2,259)	2,259

스위스프랑/원	(1,339)	1,339	(1,315)	1,315

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 0.5% 상승 또는 하락할 경우, 연간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	147,988	(147,988)	149,163	(149,163)

나. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 포함된 대여금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 당분기와 전기 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	6,965,488	-	-	6,965,488

매출채권(*1)	22,245,050	3,987,009	401,895	26,633,953

기타채권(*1)	866,898	970	-	867,868

기타금융자산-유동(*1)	269,571	-	760,000	1,029,571

매도가능금융자산-비유동	3,625,563	-	-	3,625,563

기타금융자산-비유동	3,682,215	-	-	3,682,215

합계	37,654,783	3,987,979	1,161,895	42,804,657

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

- 전기

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	5,545,054	-	-	5,545,054

매출채권(*1)	20,702,028	2,445,048	418,223	23,565,299

기타채권(*1)	147,619	970	-	148,589

기타금융자산-유동(*1)	454,233	-	760,000	1,214,233

매도가능금융자산-비유동	3,505,563	-	-	3,505,563

기타금융자산-비유동	3,592,681	-	-	3,592,681

합계	33,947,177	2,446,018	1,178,223	37,571,418

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

② 당분기와 전기 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	신규고객/특수관계자	과거 연체경험이 없는 고객	과거 연체경험이 있는 고객	합 계

현금및현금성자산	-	6,965,488	-	6,965,488

매출채권	505,495	21,739,554	-	22,245,050

기타채권	8,948	857,950	-	866,898

기타금융자산-유동	8,367	261,204	-	269,571

매도가능금융자산-비유동	-	3,625,563	-	3,625,563

기타금융자산-비유동	2,139,953	1,542,262	-	3,682,215

합계	2,662,763	34,992,021	-	37,654,783

- 전기

구 분	신규고객/특수관계자	과거 연체경험이 없는 고객	과거 연체경험이 있는 고객	합 계

현금및현금성자산	-	5,545,054	-	5,545,054

매출채권	2,350,445	18,351,584	-	20,702,028

기타채권	72,374	75,245	-	147,619

기타금융자산-유동	195,799	258,434	-	454,233

매도가능금융자산-비유동	-	3,505,563	-	3,505,563

기타금융자산-비유동	2,133,113	1,459,568	-	3,592,681

합계	4,751,730	29,195,447	-	33,947,177

다. 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융상품과 차액결제되는 파생금융상품을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기일로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

① 금융자산-당분기

금융자산	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매출채권(*1)	26,633,953	-	-	26,633,953

기타채권(*1)	867,868	-	-	867,868

기타금융자산-유동(*1)	269,571	-	760,000	1,029,571

매도가능증권	-	3,625,563	-	3,625,563

기타금융자산-비유동	-	3,682,215	-	3,682,215

합계	27,771,392	7,307,777	760,000	35,839,169

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

- 전기

금융자산	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매출채권(*1)	23,565,299	-	-	23,565,299

기타채권(*1)	148,589	-	-	148,589

기타금융자산-유동(*1)	1,214,233	-	-	1,214,233

매도가능증권	-	3,505,563	-	3,505,563

기타금융자산-비유동	-	3,592,681	-	3,592,681

합계	24,928,120	7,098,243	-	32,026,364

(*1) 총액기준(대손충당금 차감전)입니다.

② 금융부채- 당분기

금융부채	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	19,307,000	10,290,690	-	29,597,690

사채	2,866,332	-	-	2,866,332

매입채무	11,763,138	-	-	11,763,138

미지급금	2,773,570	-	-	2,773,570

기타금융부채-유동	2,037,648	-	-	2,037,648

기타금융부채-비유동	-	200,000	-	200,000

합계	38,747,687	10,490,690	-	49,238,377

- 전기

금융부채	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	19,407,000	10,425,690	-	29,832,690

사채	3,184,813	-	-	3,184,813

매입채무	10,576,504	-	-	10,576,504

미지급금	2,553,482	-	-	2,553,482

기타금융부채-유동	1,742,168	-	-	1,742,168

기타금융부채-비유동	-	200,000	-	200,000

합계	37,463,968	10,625,690	-	48,089,658

(2) 자본위험관리 -연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기와 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

사채 및 차입금의 합계	32,217,190	32,692,418

차감: 현금및현금성자산	6,965,488	5,545,054

순부채	25,251,702	27,147,363

자본총계	81,739,998	79,582,519

총자본	106,991,700	106,729,882

자본조달비율	23.6%	25.4%

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 충당부채 -

연결회사는 보고기간말 현 재 주석 20 에서 설명하는 바와 같이 반품이나 하자 및 판매보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 확정급여부채 -

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사 항은 주석 19 에 서 기술하고 있습니다.

5. 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2018년 03월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

단기금융상품	56,365	-	-	56,365

(2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

단기금융상품	56,623	-	-	56,623

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

(3) 매도가능금융자산(비유동) 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

㈜아이씨뱅큐(구, 파워콤)	44,762	44,762

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	840,000	720,000

㈜아이엠티	184,465	184,465

㈜스마트파워	300,000	300,000

㈜레이토피아	1,300,000	1,300,000

㈜엘트린	872,403	872,403

Sage Sense	83,933	83,933

합계	3,625,563	3,505,563

상기의 비유동 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 피투자회사의 사업 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품

당분기와 전기 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	6,965,488	-	-	-	6,965,488

매출채권	26,159,784	-	-	-	26,159,784

기타채권	867,868	-	-	-	867,868

기타금융자산 -유동	213,207	56,365	-	-	269,571

매도가능금융자산-비유동	-	-	-	3,625,563	3,625,563

기타금융자산 - 비유동	3,682,215	-	-	-	3,682,215

합계	37,888,561	56,365	-	3,625,563	41,570,488

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

차입금(유동)	-	-	19,307,000	19,307,000

차입금(비유동)	-	-	10,290,690	10,290,690

사채	-	-	2,619,500	2,619,500

매입채무	-	-	11,763,138	11,763,138

기타채무	-	-	2,773,570	2,773,570

기타금융부채 - 유동	-	-	2,037,648	2,037,648

기타금융부채 - 비유동	-	-	200,000	200,000

합계	-	-	48,991,545	48,991,545

(2) 전기

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	5,545,054	-	-	-	5,545,054

매출채권	23,104,234	-	-	-	23,104,234

기타채권	148,589	-	-	-	148,589

기타금융자산 -유동	397,609	56,623	-	-	454,233

매도가능금융자산-비유동	-	-	-	3,505,563	3,505,563

기타금융자산 - 비유동	3,592,681	-	-	-	3,592,681

합계	32,788,167	56,623	-	3,505,563	36,350,353

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

차입금(유동)	-	-	19,407,000	19,407,000

차입금(비유동)	-	-	10,425,690	10,425,690

사채	-	-	2,859,728	2,859,728

매입채무	-	-	10,576,504	10,576,504

기타채무	-	-	2,553,482	2,553,482

기타금융부채 - 유동	-	-	1,742,168	1,742,168

기타금융부채 - 비유동	-	-	200,000	200,000

합계	-	-	47,764,573	47,764,573

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	39,087	363	-	-	39,450

외환차익	390,816	-	-	78,122	468,938

외화환산이익	36,873	-	-	36,075	72,947

이자비용	-	-	-	(247,720)	(247,720)

외환차손	(258,476)	-	-	(121,688)	(380,163)

외화환산손실	(114,710)	-	-	(45)	(114,755)

합 계	93,589	363	-	(255,255)	(161,303)

- 전기

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	177,678	1,383	-	-	179,061

외환차익	284,514	-	-	479,707	764,221

외화환산이익	1,038	-	-	39,728	40,765

이자비용	-	-	-	(1,448,266)	(1,448,266)

외환차손	(1,043,229)	-	-	(568,725)	(1,611,953)

외화환산손실	(233,202)	-	-	(770)	(233,971)

합 계	(813,200)	1,383	-	(1,498,326)	(2,310,144)

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매출채권	26,633,953	23,565,299

대손충당금	(474,169)	(461,065)

미수금	867,868	148,589

대손충당금	-	-

합계	27,027,651	23,252,823

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	22,245,050	866,898	20,702,028	147,619

소 계	22,245,050	866,898	20,702,028	147,619

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,506,696	-	120,392	-

3개월 초과	2,480,312	970	2,324,656	970

소 계	3,987,009	970	2,445,048	970

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	401,895	-	418,223	-

소 계	401,895	-	418,223	-

합 계	26,633,953	867,868	23,565,299	148,589

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 국외거래처 및 국내의 영세 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	461,065	-	423,486	-

대손상각비	13,105	-	37,578	-

미사용금액 환입	-	-	-	-

매출채권제각	-	-	-	-

기말금액	474,169	-	461,065	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 환입액은 손익계산서 상 기타수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

8. 기타금융자산

( 1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	56,365	-	56,623	-

단기금융상품	56,365	-	56,623	-

대여금및수취채권	213,207	3,682,215	397,609	3,592,681

대여금(*1)	197,338	600	384,088	2,400

미수수익	15,868	-	13,521	-

장기금융상품	-	615,825	-	564,004

보증금	-	3,065,790	-	3,026,277

합계	269,571	3,682,215	454,233	3,592,681

(*1) 대손충당금 차감후 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 중 56,365 천원은 예적금이며, 입찰보증금과 관련된 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서 상 '기타수익비용' 으 로 표시하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원 대여금	8,367	600	25,117	2,400

특수관계자 대여금	-	-	170,000	-

기타 대여금(*1)	188,972	-	188,972	-

합계	197,338	600	384,088	2,400

(*1) 대손충당금 차감후 금액입니다.

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	118,335	-	568,683	-

선급비용	145,356	50,693	129,101	62,053

합계	263,691	50,693	697,783	62,053

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	6,655,664	(63,176)	6,592,488	5,725,383	(63,176)	5,662,208

제품	4,382,162	(414,801)	3,967,361	6,832,698	(414,801)	6,417,897

재공품	6,079,846	(73,548)	6,006,297	5,021,756	(73,548)	4,948,207

원재료	4,614,341	(65,410)	4,548,931	3,964,010	(65,410)	3,898,600

부재료	893,895	(12,274)	881,621	742,011	(12,274)	729,737

저장품	460,972	(3,050)	457,922	383,544	(3,050)	380,494

계	23,086,879	(632,259)	22,454,621	22,669,402	(632,259)	22,037,144

11. 비유동매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 비유동매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	피투자회사	당분기	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는 지분증권	㈜실리콤텍	200,000	-	200,000	-

㈜아이씨뱅큐(구, 파워콤)	200,000	44,762	200,000	44,762

㈜알레그로매뉴팩처	593,614	-	593,614	-

㈜시광	130,721	-	130,721	-

㈜코모바일	850,000	-	850,000	-

㈜라이오닉스코리아	60,000	-	60,000	-

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	720,000	840,000	720,000	720,000

㈜아이엠티	184,465	184,465	184,465	184,465

㈜스마트파워	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜레이토피아	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

㈜엘트린	872,403	872,403	872,403	872,403

Sage Sense	83,933	83,933	83,933	83,933

합계	5,495,136	3,625,563	5,495,136	3,505,563

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 비유동매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	3,505,563	2,579,227

취득	120,000	1,326,336

감액	-	-

처분	-	(400,000)

기말금액	3,625,563	3,505,563

12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	당분기	전기말

지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액

㈜피에스플라즈마	6,667	25%	150,000	488,251	117,679	25%	150,000	117,679	117,679

㈜오로스테크놀로지	128,650	43.5%	3,084,445	5,866,579	3,543,490	43.5%	3,084,445	2,551,273	3,543,490

얼라이드센서텍(*1)	20,000	100%	100,000	62,759	62,759	100%	100,000	63,659	62,759

시옷플랫폼(*1)	26,124	90%	451,945	257,824	660,790	90%	451,945	240,643	660,790

㈜ 본디스	120,000	30%	60,000	-	-	30%	60,000	13,877	-

㈜ 에스피텍	15,000	38.8%	2,245,000	5,449,023	2,794,054	37.5%	1,660,000	2,043,384	2,209,054

㈜클라넷(*1)	40,000	50%	200,000	325,513	162,756	50%	200,000	162,756	162,756

㈜이솔(*1)	60,000	100%	300,000	-	300,000

합계	6,591,390	9,491,073	7,641,528	5,706,390	5,193,271	6,756,528

(*1) 상기 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%를 초과하나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)- 당분기

구분	기초	취득(처분)	대체	손상	지분법손익	기말

㈜피에스플라즈마	117,679	-	-	-	-	117,679

㈜오로스테크놀로지	3,543,490	-	-	-	-	3,543,490

얼라이드센서텍	62,759	-	-	-	-	62,759

시옷플랫폼	660,790	-	-	-	-	660,790

㈜ 본디스	-	-	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	2,209,054	585,000	-	-	-	2,794,054

㈜클라넷	162,756	-	-	-	-	162,756

㈜이솔(*1)	-	300,000	-	-	-	300,000

합계	6,756,528	885,000	7,641,528

- 전기

구분	기초	취득(처분)	대체	손상	지분법손익	기말

㈜피에스플라즈마	113,127	-	-	-	4,552	117,679

㈜오로스테크놀로지	2,632,252	426,980	-	-	484,258	3,543,490

얼라이드센서텍	63,659	-	-	(900)	-	62,759

시옷플랫폼	582,054	-	-	-	78,736	660,790

㈜ 본디스	-	-	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	1,337,238	860,000	-	-	11,816	2,209,054

㈜클라넷	-	200,000	-	-	(37,244)	162,756

㈜엘트린	-	872,403	(872,403)	-	-	-

합계	4,728,330	2,359,383	(872,403)	(900)	542,118	6,756,528

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	14,277,368	-	14,277,368	14,277,368	-	14,277,368

건 물	28,740,157	(2,997,009)	25,743,148	28,740,157	(2,817,361)	25,922,796

구 축 물	523,541	(46,984)	476,558	523,541	(43,712)	479,830

시 설 장 치	17,371,689	(7,491,730)	9,879,959	16,533,258	(7,067,627)	9,465,631

기 계 장 치	16,727,178	(10,953,648)	5,773,530	16,707,078	(10,668,211)	6,038,867

차 량 운 반 구	433,215	(274,144)	159,072	433,215	(261,276)	171,939

공 구 와 기 구	4,194,943	(3,842,350)	352,592	4,126,871	(3,810,656)	316,214

집 기 비 품	4,785,459	(2,821,720)	1,963,739	4,704,099	(2,648,642)	2,055,457

국고보조금 비품	(37,350)	17,430	(19,920)	(37,350)	15,563	(21,788)

건설중인자산	3,917,299	-	3,917,299	3,134,379	-	3,134,379

합계	90,933,500	(28,410,156)	62,523,344	89,142,617	(27,301,923)	61,840,694

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체	기말

토 지	14,277,368	-	-	-	-	-	14,277,368

건 물	25,922,796	-	-	(179,648)	-	-	25,743,148

구 축 물	479,830	-	-	(3,272)	-	-	476,558

시 설 장 치	9,465,631	88,523	-	(424,103)	-	749,909	9,879,959

기 계 장 치	6,038,867	11,500	-	(285,437)	-	8,600	5,773,530

차 량 운 반 구	171,939	-	-	(12,868)	-	-	159,072

공 구 와 기 구	316,214	68,072	-	(31,694)	-	-	352,592

집 기 비 품	2,055,457	78,553	-	(168,606)	(1,666)	-	1,963,739

국고보조금 비품	(21,788)	-	-	1,868	-	-	(19,920)

건설중인자산	3,134,379	1,555,499	-	-	-	(772,580)	3,917,299

합계	61,840,694	1,802,147	-	(1,103,760)	(1,666)	(14,071)	62,523,344

나. 전기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	대체	기말

토 지	14,419,121	-	(141,753)	-	-	-	14,277,368

건 물	26,970,578	-	(328,359)	(719,424)	-	-	25,922,796

구 축 물	492,918	-	-	(13,088)	-	-	479,830

시 설 장 치	10,967,730	146,555	-	(1,648,654)	-	-	9,465,631

기 계 장 치	6,856,034	252,663	(872,501)	(1,158,391)	-	961,063	6,038,867

차 량 운 반 구	253,048	-	(20,568)	(60,541)	-	-	171,939

공 구 와 기 구	320,887	162,734	(2)	(172,305)	-	4,900	316,214

집 기 비 품	1,690,804	173,206	-	(715,602)	(2,950)	910,000	2,055,457

국고보조금 비품	(29,258)	-	-	7,470	-	-	(21,788)

건설중인자산	703,266	4,365,719	-	-	-	(1,934,605)	3,134,379

합계	62,645,127	5,100,877	(1,363,183)	(4,480,535)	(2,950)	(58,642)	61,840,694

(3) 2018년 03월 31일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 산업은행에 채권최고액 USD 5,000,000과 43,500,000천원을 한도로 담보제공되어 있습니다(단위:천원, USD).

구 분	장부금액	제공처	한도	관련차입금

토지	4,460,786	산업은행	43,500,000USD5,000,000	23,330,690

4,756,191

건물	7,181,167

4,781,899

12,249,798

시설장치	2,591,436

계	36,021,277	43,500,000USD5,000,000	23,330,690

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	감액손실누계액	상각누계액	대체	장부가액	취득원가	감액손실누계액	상각누계액	대체	장부가액

산업재산권	8,670	-	(8,670)	-	-	8,670	-	(8,670)	-	-

개발비	5,459,066	(2,746,619)	(2,712,447)	-	-	5,459,066	(620,123)	(2,712,447)	-	2,126,496

국고보조금	(1,933,680)	-	1,933,680	-	-	(1,933,680)	-	1,933,680	-	-

기타의무형자산	3,400,920	(29,537)	(1,280,485)	-	2,090,898	3,291,590	(29,537)	(1,172,145)	58,642	2,148,550

영업권	795,823	-	-	-	795,823	795,823	-	-	-	795,823

합계	7,730,799	(2,776,156)	(2,067,923)	-	2,886,720	7,621,469	(649,660)	(1,959,582)	58,642	5,070,868

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산에 대한 장부가액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당분기

구분	산업재산권	개발비	국고보조금	기타의무형자산	영업권	합계

기초	-	2,126,496	-	2,148,550	795,823	5,070,868

증가	-	-	-	7,080	-	7,080

상각	-	-	-	(78,803)	-	(78,803)

처분	-	-	-	-	-	-

감액(*1)	-	(2,126,496)	-	-	-	(2,126,496)

대체	-	-	-	14,071	-	14,071

기말	-	-	-	2,090,898	795,823	2,886,720

(*1) 개발비의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 차액 2,126,496천원을 감액하였습니다.

나. 전기

구분	산업재산권	개발비	국고보조금	기타의무형자산	영업권	합계

기초	-	2,185,141	(58,646)	1,743,162	795,823	4,665,480

증가	-	-	-	702,120	-	702,120

상각	-	(58,646)	58,646	(296,732)	-	(296,732)

처분	-	-	-	-	-	-

감액	-	-	-	-	-	-

기말	-	2,126,496	-	2,148,550	795,823	5,070,868

(3) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	11,763,138	10,576,504

미지급금	2,773,570	2,553,482

합계	14,536,708	13,129,987

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동

은행차입금 (*1)	19,307,000	19,407,000

소 계	19,307,000	19,407,000

비유동

은행차입금(*1)	10,290,690	10,425,690

총차입금	29,597,690	29,832,690

(*1) 상기 은행차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기	당분기 현재연이자율	당분기	전기말

운전자금	신한은행(*1)	2018-02-13	2.12%	3,000,000

운전자금	신한은행(*1)	2018-09-06	0.00%	1,267,000	1,267,000

운전자금	IBK기업은행(*1)	2018-09-28	2.06%	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행(*2)	2018-09-28	2.67%	3,500,000	3,500,000

운전자금	산업은행(*2)	2019-02-13	2.21%	2,000,000	2,000,000

무역자금	신한은행(*1)	2019-02-13	2.4178%	3,000,000	-

무역자금	기업은행(*1)	2018-12-15	3.246%	-	100,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	500,000	500,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	500,000	500,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	700,000	700,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2018-06-01	2.17%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2021-12-15	3.39%	2,115,690	2,115,690

시설자금	산업은행(*2)	2020-06-29	3.15%~3.48%	1,215,000	1,350,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	3.26%	300,000	300,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-20	3.26%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행(*2)	2022-11-21	3.22%	4,200,000	4,200,000

합계	29,597,690	29,832,690

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 상기 차입금 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	10,290,690	10,290,690	10,425,690	10,425,690

17. 전환사채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제7 회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2016.07.25	2019.07.25	3,000,000	15,000,000

소계	3,000,000	15,000,000

가산 : 사채상환 할증차금	166,331	184,813

차감 : 전환권조정	(246,831)	(325,085)

전환권행사 (*2)	(300,000)	(12,000,000)

전환사채계	2,619,500	2,859,728

(*1) 2016년 7월 25일에 발행한 전환사채는 아래와 같이 발행되었습니다.ㆍ액면가액 : 15,000,000 천원 ㆍ발행가액 : 15,000,000 천원 ㆍ표면이자율: -% ㆍ만기수익률: 2% ㆍ사채금의 용도 : 시설자금, 운전자금, 타법인 증권 취득자금ㆍ사채의 만기: 2019년 07월 25일ㆍ전환 청구 기간: 2017년 07월 25일 ~2019년 06월 25일ㆍ최초 행사가격: 4,445원ㆍ1차 조정 행사가격: 3,904원ㆍ발행할 주식의 종류: 기명식 보통주ㆍ조기상환청구권: 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이후 3개월 단위로 조기상환청구가 가능

전환사채 행사가격은 회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 인수인의 주당 행사가격보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우 등 약정에 따라 조정됩니다. 당분기 현재 행사가격은 3,904원입니다(단위:원,주).

(*2) 당분기 중 액면가액 300,000천원의 전환사채가 전환되어 보통주 76,844주가 발행되었습니다.

18. 기 타금융부채와 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급비용	2,037,648	-	1,742,168	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합계	2,037,648	200,000	1,742,168	200,000

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

선수금	991,353	-	1,155,311	-

예수금	158,340	-	320,357	-

합계	1,149,693	-	1,475,668	-

19 . 종 업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,375,354	8,127,313

사외적립자산의 공정가치	(5,204,777)	(5,331,893)

재무상태표상 부채	3,170,576	2,795,419

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	8,127,313	7,672,605

당기근무원가	421,923	1,688,075

이자원가	39,226	112,829

급여지급액	(255,744)	(679,285)

재측정요소	-	(632,522)

관계사로부터 전입	42,636	-

관계사로의 전출	-	(34,390)

기말금액	8,375,354	8,127,313

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,331,893	4,605,323

사외적립자산의 기대수익	38,488	100,335

재측정요소	(18,636)	(52,719)

사용자의 기여금	-	1,000,000

급여지급액	(146,968)	(321,046)

관계사로의 전출	-	-

기말잔액	5,204,777	5,331,893

(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	421,923	1,688,075

이자원가	39,226	112,829

사외적립자산의 기대수익	(38,488)	(100,335)

종업원급여에 포함된 총 비용	422,661	1,700,569

20. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	961,548	843,650

전 입(환 입)	92,975	1,017,642

감 소	(46,703)	(401,112)

대 체	-	(498,632)

기 말 금 액	1,007,820	961,548

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행주식수	19,542,217 주	19,465,373 주

1주의 금액	500 원	500 원

보통주자본금	9,771,109천원	9,732,687천원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	34,741,342	34,458,437

기타자본잉여금	417,059	451,458

전환권대가	309,587	343,986

기타자본잉여금	107,472	107,472

합계	35,158,402	34,909,894

(3) 당분기 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 취득하여 보유중인 보통주식 1,994,870주를 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전기말

이익준비금	471,976	332,212

임의적립금	255,553	255,553

미처분이익잉여금	40,725,482	39,004,649

합계	41,453,011	39,592,414

(5) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	39,004,649	30,064,228

이익잉여금처분	(1,537,404)	(1,266,913)

보험수리적손익	(14,536)	452,246

당기순이익	3,272,773	9,755,089

기말금액	40,725,482	39,004,649

(6) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

해외사업환산손익	(2,402)	(12,354)

지분법자본변동	(66,327)	(66,327)

합계	(68,729)	(78,681)

22. 매출과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	18,118,828	15,109,760

제품매출	36,263,994	27,867,801

기타수익	583,702	666,119

합계	54,966,524	43,643,680

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	17,565,266	14,225,729

기초상품재고	5,692,531	1,731,357

당기매입	18,318,396	17,241,358

타계정대체	172,896	(2,491,445)

평가손실	-	-

기말상품재고	6,618,557	2,255,541

제품매출원가	23,234,876	19,249,869

기초제품재고	6,832,698	5,577,778

당기제품제조원가	19,356,252	16,706,622

타계정대체	1,428,088	2,131,492

평가손실	-	-

기말제품재고	4,382,162	5,166,023

기타원가	95,410	72,993

합계	40,895,552	33,548,591

23. 판 매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,221,451	2,512,356

퇴직급여	251,199	264,444

복리후생비	338,232	325,934

여비교통비	189,819	163,089

전력비	119,404	122,637

통신비	18,545	19,831

세금과공과	148,254	113,964

임차료	323,814	448,372

감가상각비	546,307	566,626

수선비	16,453	6,487

보험료	44,428	41,522

접대비	57,189	84,044

광고선전비	42,293	17,515

협회조합비	17,337	23,945

경상연구개발비	1,602,069	963,260

지급수수료	577,267	456,525

운반비	93,967	101,886

수도광열비	5,164	5,228

소모품비	52,264	21,784

도서인쇄비	6,057	7,684

교육훈련비	39,064	6,136

차량유지비	10,639	12,569

수출제비용	186,076	122,891

무형자산상각비	68,505	64,203

판매보증비	101,866	405,150

대손상각비	13,105	16,962

견본비	117,309	142,735

해외지사경비	133,952	111,951

합계	7,342,031	7,149,728

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,896,320	1,199,923

원재료사용	14,104,552	11,809,465

상품판매	18,125,868	14,225,729

종업원급여	4,563,056	4,538,314

감가상각비, 무형자산상각비	1,167,991	1,177,524

임차료	328,897	458,491

소모재료비	1,154,385	1,299,573

외주가공비의 지급	1,908,967	1,835,169

연구비의 지급	1,602,069	963,260

기타 비용	3,385,478	3,190,871

합계	48,237,583	40,698,319

25. 기타수익, 기타비 용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	468,938	157,574

외화환산이익	72,947	199,382

잡이익	665,908	2,834,119

합계	1,207,794	3,191,075

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	380,163	679,914

외화환산손실	114,755	226,450

유형자산처분손실	-	88,294

유형자산폐기손실	-	-

무형자산감액손실	2,126,496	-

관계기업투자주식감액손실	-	63,659

재고자산폐기손실	-	2,575,116

매도가능증권감액손실	-	-

기부금	-	-

잡손실	505,055	2,731

합계	3,126,469	3,636,163

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용과 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	-	-

이자수익	39,450	47,316

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	247,720	446,226

27. 법인세비용

가. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	1,476,717	442,931

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(151,594)	(88,822)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	4,100	1,411

법인세비용(수익)	1,329,222	355,520

나. 당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,601,996	2,065,022

적용세율에 따른 법인세	990,439	432,305

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	282,962	505

세율변경효과	-	-

세액공제	-	-

기타	55,821	(77,290)

법인세비용(수익)	1,329,222	355,520

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.84%	17.22%

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배회사지분순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

지배회사지분순이익	3,272,773,283	1,745,844,258

(-)우선주배당금	-	-

보통주당기순이익(B)	3,272,773,283	1,745,844,258

유통보통주식수(A)(주1)	17,533,686	14,396,741

주당순이익(B/A)	187	121

(주1) 당기 및 전기의 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	발행주식수(주)	일수(일)	적수

기 초	17,470,503	90	1,572,345,270

전환권 행사(1월 17일)	76,844	74	5,686,456

계	17,547,347	1,578,031,726

가중평균유통주식수(주)	17,533,686

② 전분기

구분	발행주식수(주)	일수(일)	적수

기 초	14,396,741	90	1,295,706,690

계	14,396,741	1,295,706,690

가중평균유통주식수(주)	14,396,741

(2) 희석주당순이익회사 당분기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

지배회사지분분기순이익	3,319,475,734	1,929,213,136

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	18,238,952	14,798,523

희석주당순이익	182	130

(*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,533,686	14,396,741

전환사채	705,266	401,782

조정후 가중평균유통주식수	18,238,952	14,798,523

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,272,773	1,745,844

조정 :

감가상각비	1,107,037	1,124,339

퇴직급여	422,661	425,142

무형자산상각비	78,803	70,385

외화환산손실	114,755	224,736

무형자산감액손실	2,126,496	-

유형자산처분손실	-	88,294

관계기업투자주식감액손실	-	63,659

판매보증비	92,975	2,622,385

대손상각비	13,105	16,962

외화환산이익	(72,583)	(199,217)

매출채권및기타채권의변동	(3,852,499)	(13,028,521)

기타자산의변동	447,289	(4,319,240)

재고자산의변동	(416,246)	(1,902,720)

매입채무및기타채무의변동	584,865	(804,497)

충당부채의 변동	(46,703)	(1,906,448)

기타부채의 변동	(46,582)	(3,118,039)

확정급여부채의변동	(66,140)	(82,622)

이자수익	(39,375)	(49,132)

이자비용	247,720	446,226

법인세비용	1,329,222	355,520

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,297,573	(18,226,946)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	772,580	1,077,900

장기차입금의 유동성 대체	135,000	403,570

전환사채의 전환	286,930	-

30. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD)

구분	은행명	대출한도	실행금액

대출한도약정(운전)	산업은행등(원)	12,767,000	11,767,000

대출한도약정(시설)	산업은행등(원)	22,200,000	17,965,690

무역금융	하나은행등(원)	3,000,000	100,000

전자어음외담대	신한은행등(원)	540,000	-

외화지급보증	신한은행(USD)	102,700	15,000

외화대출	신한은행(USD)	10,000,000	-

(2) 연결회사는 당분기 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 192백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당 분기 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

원고	피고	제소내용	소송가액	진행사항

대영산업(주)	당사	손해배상청구
(물품대금 지급 청구)	128,769	진행중

당분기 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

보고기간 종료일 현재 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

관계기업	㈜오로스테크놀로지	㈜오로스테크놀로지

㈜피에스플라즈마	㈜피에스플라즈마

㈜ 얼라이드센서텍	㈜ 얼라이드센서텍

㈜ 시옷플랫폼	㈜ 시옷플랫폼

㈜ 본디스	㈜ 본디스

㈜ 에스피텍	㈜ 에스피텍

㈜클라넷	㈜클라넷

㈜이솔	-

기타 특수관계자	㈜시엠테크놀로지	㈜시엠테크놀로지

㈜핸디엄	㈜핸디엄

㈜탐스	㈜탐스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	㈜오로스테크놀로지	506,547	-	74,538	-

㈜피에스플라즈마	715	193,508	3,000	83,969

㈜ 얼라이드센서텍	-	-	-	-

㈜ 시옷플랫폼	3,000	-	15,600	3,652

㈜ 본디스	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	15,000	3,808,098	-	2,759,192

㈜클라넷	3,994	-	-	-

㈜이솔	6,009	-	-	-

기타	㈜시엠테크놀로지	14,520	528,727	14,520	669,609

㈜핸디엄	-	71,873	-	112,778

㈜탐스	6,497	346,033	-	222,968

합계	556,281	4,948,239	107,658	3,852,167

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜오로스테크놀로지	3,064,667	-	3,760,608	-

㈜피에스플라즈마	243	56,452	257	7,018

㈜ 얼라이드센서텍	-	-	-	-

㈜ 시옷플랫폼	1,100	-	171,100	-

㈜ 본디스	-	-	-	-

㈜ 에스피텍	151,500	1,527,499	151,500	1,183,771

㈜클라넷	1,488	-	1,100	-

㈜이솔	2,083	-	-	-

기타	㈜시엠테크놀로지	1,805,324	126,915	1,800,000	101,751

㈜핸디엄	-	15,179	-	22,233

㈜탐스	2,191	80,960	2,363	-

임직원	8,967	-	27,517	-

합계	5,037,564	1,807,004	5,914,445	1,314,772

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	333,827	362,610

퇴직급여	46,954	52,405

합계	380,782	415,015

32. 영업부문 정보(1) 회사는 재료부문, 장비부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문인 영업부문은 서로 다른 프로젝트와 용역을 제공하는 전략적 사업단위로서 별도로 운영되고 있습니다.

영업부문	주요사업

재료부문	반도체재료 매출

장비부문	반도체장비 매출

반도체유통부문	반도체 칩 매출

기타	부동산임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 각 부문별 보고되는 당분기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다 (단위:백만원). 가. 당분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	13,511	24,122	17,143	191	54,967

나. 전분기

구분	재료부문	장비부문	반도체유통	기타	합계

매출액	10,305	18,447	14,717	175	43,644

(3) 연결회사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.