나이스정보통신 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기반기	매출채권	34,677,604	669,271	1.93%

단기대여금	8,928,542	1,226,282	13.73%

미수금	169,739,783	829,048	0.49%

선급비용	35,095,673	456,164	1.30%

장기선급비용	24,614,350	74,224	0.30%

보증금	9,920,571	395,033	3.98%

장기대여금	282,464	272,464	96.46%

합 계	283,258,987	3,922,486	1.38%

제30기	매출채권	33,665,588	610,622	1.81%

단기대여금	11,418,077	1,169,412	10.24%

미수금	165,964,599	712,348	0.43%

선급비용	33,821,023	138,080	0.41%

장기선급비용	31,845,497	16,689	0.05%

보증금	5,768,778	369,600	6.41%

장기대여금	282,464	227,464	80.53%

합 계	282,766,026	3,244,215	1.15%

제29기	매출채권	34,888,796	82,190	0.24%

단기대여금	17,183,648	147,070	0.86%

미수금	95,391,651	287,746	0.30%

선급비용	23,565,325	240,812	1.02%

장기선급비용	25,447,870	154,769	0.61%

보증금	5,569,302	200,000	3.59%

장기대여금	282,464	227,464	80.53%

합 계	202,329,056	1,340,051	0.66%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,244,215	1,340,051	591,600

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	96,067	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	96,067	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	678,271	2,000,231	748,451

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,922,486	3,244,215	1,340,051

(3) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	2,966,500	1,820,328	2,281,167	7,067,995

(차감: 대손충당금)	(2,648)	(1,625)	(2,036)	(6,309)

미수금	981,650	376,580	547,252	1,905,482

(차감: 대손충당금)	(6,964)	(2,671)	(3,882)	(13,517)

합 계	3,938,538	2,192,612	2,822,501	8,953,651

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	2,694,774	1,407,593	1,940,372	6,042,739

(차감: 대손충당금)	(2,509)	(1,310)	(1,806)	(5,625)

미수금	412,163	206,526	267,303	885,992

(차감: 대손충당금)	(1,731)	(867)	(1,122)	(3,720)

합 계	3,102,697	1,611,942	2,204,747	6,919,386

(5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	610,622	1,396,876	712,348	369,600	3,089,446

손상차손 인식금액	58,649	101,870	116,700	25,433	302,652

손상차손 환입	-	-	-	-	-

기말금액	669,271	1,498,746	829,048	395,033	3,392,098

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	82,190	374,534	287,746	200,000	944,470

손상차손 인식금액	588,660	1,055,606	427,176	169,600	2,241,042

제각	(60,228)	(33,264)	(2,574)	-	(96,066)

기말금액	610,622	1,396,876	712,348	369,600	3,089,446

나. 재고자산 ( 1) 최 근 3사업연도의 재고자산의 사업 부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제31기 반기	제30기	제29기

신용카드VAN	상 품	6,315,161	6,007,699	4,973,121

합 계	6,315,161	6,007,699	4,973,121

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.22%	1.22%	1.32%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.89회	4.62회	4.19회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 다. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	512,727	512,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,600,000	1,600,000

소 계	-	-	2,112,727	2,112,727

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(투자전환사채)	-	-	512,727	512,727

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	-	-

소 계	-	-	512,727	512,727

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	512,727	-	-	-	-	512,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	-	1,600,000	-	-	-	1,600,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	기말금액

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	500,000	12,727	-	-	512,727

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	-	-	-	-

(주) 제 30기(전기)는 종전 기준서 인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가 치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-