나이스정보통신 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 31(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
나이스정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 NICE페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 625,978 주 및 611,628주 입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

사용권자산	-	1,135,659	1,135,659

자산 총계	545,352,360	1,135,659	546,488,019

유동부채

리스부채	-	863,383	863,383

비유동부채

리스부채	-	272,276	272,276

부채 총계	339,228,762	1,135,659	340,364,421

자본 총계

이익잉여금	201,162,816	-	201,162,816

자본 총계	206,123,598	-	206,123,598

부채 및 자본총계	545,352,360	1,135,659	546,488,019

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2018년 12월 31일(보고금액)	206,123,598

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	206,123,598

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 3개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	50,937,729	54,062,490	2,976	(300,089)	104,703,106

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	56,337,545	39,182,553	-	(42,538)	95,477,560

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	270,399,976	304,140,121	3,472,469	(42,796,357)	535,216,209

부채총계	65,022,524	259,608,787	99,708	1,036,983	325,768,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	272,882,615	312,084,692	3,634,803	(43,249,750)	545,352,360

부채총계	69,623,907	268,997,698	82,524	524,633	339,228,762

(4) 지역에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현 재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	560,502,463	6,627,170	9,371,812	(41,285,236)	535,216,209

재고자산	6,145,285	37,315	-	-	6,182,600

비유동자산(주1)	54,828,739	1,582,000	1,223,533	3,165,020	60,799,292

매출(외부고객으로부터의 수익)	103,906,249	2,976	1,093,970	(300,089)	104,703,106

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	574,995,152	6,783,015	6,823,943	(43,249,750)	545,352,360

재고자산	7,036,899	11,332	-	-	7,048,231

비유동자산(주1)	59,416,248	1,562,431	1,260,928	3,160,943	65,400,550

매출(외부고객으로부터의 수익)	411,843,654	592,782	5,240,037	(2,678,973)	414,997,500

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	4,150	4,150	질권설정

단기금융자산	1,707,000	1,707,000	질권설정

합 계	1,711,150	1,711,150

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,664,500	-	31,835,485	-

차감: 대손충당금	(1,309,471)	-	(1,256,400)	-

매출채권(순액)	36,355,029	-	30,579,085	-

대여금	12,395,902	1,338,464	10,808,693	282,464

차감: 대손충당금	(2,025,647)	(272,464)	(1,958,198)	(272,464)

대여금(순액)	10,370,255	1,066,000	8,850,495	10,000

미수금	177,423,488	-	192,305,404	-

차감: 대손충당금	(810,532)	-	(884,700)	-

미수금(순액)	176,612,956	-	191,420,704	-

미수수익	266,395	-	165,718	-

보증금	-	9,341,606	-	9,395,102

차감: 대손충당금	-	(484,129)	-	(494,766)

보증금(순액)	-	8,857,477	-	8,900,336

합 계	223,604,635	9,923,477	231,016,002	8,910,336

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	4,884,760	848,015	4,137,090	9,869,865

(차감: 대손충당금)	(134,247)	(31,614)	(216,675)	(382,536)

미수금	846,424	437,487	1,307,607	2,591,518

(차감: 대손충당금)	(5,718)	(2,955)	(8,833)	(17,506)

합 계	5,591,219	1,250,933	5,219,189	12,061,341

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	1,495,280	1,670,184	3,504,495	6,669,959

(차감: 대손충당금)	(57,561)	(79,357)	(172,103)	(309,021)

미수금	574,456	833,152	832,689	2,240,297

(차감: 대손충당금)	(10,761)	(15,607)	(15,598)	(41,966)

합 계	2,001,414	2,408,372	4,149,483	8,559,269

(4) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	-	-	711,883	711,883

(차감: 대손충당금)	-	-	(711,883)	(711,883)

미수금	-	-	547,739	547,739

(차감: 대손충당금)	-	-	(547,739)	(547,739)

단기대여금	-	-	1,495,544	1,495,544

(차감: 대손충당금)	-	-	(1,495,544)	(1,495,544)

장기대여금	-	-	272,464	272,464

(차감: 대손충당금)	-	-	(272,464)	(272,464)

보증금	-	-	370,033	370,033

(차감: 대손충당금)	-	-	(370,033)	(370,033)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	-	-	713,883	713,883

(차감: 대손충당금)	-	-	(713,883)	(713,883)

미수금	-	-	547,739	547,739

(차감: 대손충당금)	-	-	(547,739)	(547,739)

단기대여금	-	-	1,519,484	1,519,484

(차감: 대손충당금)	-	-	(1,519,484)	(1,519,484)

장기대여금	-	-	272,464	272,464

(차감: 대손충당금)	-	-	(272,464)	(272,464)

보증금	-	-	380,033	380,033

(차감: 대손충당금)	-	-	(380,033)	(380,033)

합 계	-	-	-	-

한편, 집합평가에 따라 과거경험률을 토대로 대손충당금을 설정한 채권은 손상된 매출채권및기타채권 내역에서 제외하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,256,400	2,230,662	884,700	494,766	4,866,528

손상차손 인식금액	53,071	67,449	(1)	-	120,519

손상차손 환입	-	-	(74,168)	(10,637)	(84,805)

분기말금액	1,309,471	2,298,111	810,531	484,129	4,902,242

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	610,622	1,396,876	712,348	369,600	3,089,446

손상차손 인식금액	-	-	27,626	-	27,626

손상차손 환입	(2,998)	(19,988)	-	-	(22,986)

분기말금액	607,624	1,376,888	739,974	369,600	3,094,086

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,432,017	(1,249,417)	6,182,600	8,297,648	(1,249,417)	7,048,231

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 2,961,065 천원 및 5,865,646 천원입니다.한편, 전분기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 281,648천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자전환사채	1,552,392	552,392

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	552,392	512,727

취득	1,000,000	-

평가	-	-

분기말	1,552,392	512,727

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식(주2)	2,817,642	2,627,642

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 연결실체는 당분기 중 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 및 나이스파크둔산에 각각180,000천원(9.03%) 및 10,000천원(10.00%)을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,627,642	-

취득	190,000	1,600,000

평가	-	-

분기말	2,817,642	1,600,000

10. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업금융채권	2.01 ~ 2.16	30,500,000	-	30,500,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 에서 발생한 이자수익은 각각 151,792 천원 및 43천원입니다 (주석 31참조).

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,521,349	-	1,408,183	-

선급비용	31,705,931	17,456,329	32,301,334	19,194,728

차감 : 대손충당금	(839,843)	(111,350)	(854,696)	(120,441)

선급비용(순액)	30,866,088	17,344,979	31,446,638	19,074,287

부가세대급금	144,755	-	121,445	-

합 계	32,532,192	17,344,979	32,976,266	19,074,287

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	975,137

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	(23,944)

분기말금액	-	951,193

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	154,769

손상차손 환입	-	22,330

분기말금액	-	177,099

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	124,819	25.0	199,995	124,819

NICE RETAIL VIETNAMCO.,LTD(주1)	유통업	베트남	12월	50.0	548,950	438,939	50.0	548,950	443,459

합 계	748,945	563,758	748,945	568,278

(주1) 의결권의 50%를 보유하고 있으나, 주주간 합의된 약정에 근거하여, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

후퍼㈜	124,819	-	-	-	124,819

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	443,459	-	(11,759)	7,239	438,939

합 계	568,278	-	(11,759)	7,239	563,758

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

후퍼㈜	128,769	-	-	-	128,769

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	533,516	-	(31,551)	(4,254)	497,711

합 계	662,285	-	(31,551)	(4,254)	626,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	181,281	944,036	43,999	582,041	499,277

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	893,944	892	16,957	-	877,879

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	181,281	944,036	43,999	582,041	499,277

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	912,495	877	26,455	-	886,917

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	-	-	-	-

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	65,330	(25,017)	(23,517)	(9,039)

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	-	-	-	-

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	-	(64,263)	(63,102)	(71,610)

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	499,277	25.00	124,819	-	-	124,819

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	877,878	50.00	438,939	-	-	438,939

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	499,277	25.00	124,819	-	-	124,819

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	886,917	50.00	443,459	-	-	443,459

1 3. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	60.0	60.0

PT.IONPAY NETWORKS(주1)	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	77.6	77.6

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD(주2)	전자지급결제대행업(PG)	베트남	12월	60.0	60.0

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	265,833,763	25,196,570	252,749,900	667,351	37,613,082	-	37,613,082

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	337,120	14,394	99,708	-	151,083	100,723	251,806

PT.IONPAY NETWORKS	8,603,431	1,351,656	6,099,147	49,115	2,954,346	852,479	3,806,825

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	1,587,097	1,567,605	43,274	-	1,866,857	1,244,571	3,111,428

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	276,696,627	25,415,911	265,487,331	500,799	36,124,408	-	36,124,408

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	491,143	22,705	82,524	-	258,794	172,530	431,324

PT.IONPAY NETWORKS	5,457,094	1,366,849	2,882,237	47,209	3,022,386	872,111	3,894,497

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	1,608,486	1,539,725	80,122	-	1,840,853	1,227,236	3,068,089

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	52,968,520	1,766,352	1,488,674	-	1,488,674	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	2,976	(187,761)	(189,267)	9,749	(179,518)	(75,707)	(71,807)	-

PT.IONPAY NETWORKS	1,093,970	(225,798)	(219,742)	132,071	(87,671)	(49,208)	(19,633)	-

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	-	(106,978)	(63,053)	106,390	43,337	(25,221)	17,335	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	38,181,467	591,441	466,251	-	466,251	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	-	(89,557)	(89,428)	(221,334)	(310,762)	(35,771)	(124,305)	-

PT.IONPAY NETWORKS	1,001,085	(43,338)	(109,716)	(8,410)	(118,126)	(32,915)	(35,438)	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠 ㈜	3,844,262	(2,054,009)	(14,752)	1,775,501	87,748,288	(195,324)	89,328,466

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(144,735)	-	-	(144,735)	381,276	-	236,540

PT.IONPAY NETWORKS	3,012,970	(8,435)	-	3,004,535	1,787,301	2,650	4,794,486

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	(7,466)	-	-	(7,466)	1,274,427	-	1,266,962

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	(6,496,543)	(8,599,120)	-	(15,095,663)	61,998,470	(632,075)	46,270,732

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(337,308)	-	3,232,800	2,895,492	912,209	-	3,807,701

PT.IONPAY NETWORKS	2,311,156	(9,129)	-	2,302,027	6,215,553	(9,637)	8,507,943

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	20,502,284	79,657,527	3,557,411	103,717,222

감가상각누계액	(17,263,385)	(72,788,823)	(2,358,329)	(92,410,537)

장부금액	3,238,899	6,868,704	1,199,082	11,306,685

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	20,506,812	79,351,566	3,557,411	103,415,789

감가상각누계액	(16,747,324)	(71,324,930)	(2,178,533)	(90,250,787)

장부금액	3,759,488	8,026,636	1,378,878	13,165,002

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

기계장치	3,759,488	6,196	(36,667)	(565,758)	75,638	3,238,898

집기비품	8,026,636	277,438	-	(1,448,286)	12,918	6,868,705

금형	1,378,878	-	-	(179,796)	-	1,199,082

합 계	13,165,002	283,634	(36,667)	(2,193,840)	88,556	11,306,685

(전분 기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

기계장치	4,365,903	-	-	(571,280)	-	3,794,623

집기비품	9,763,566	1,314,107	-	(2,197,433)	(6,282)	8,873,958

금형	1,987,645	-	-	(173,546)	-	1,814,099

합 계	16,117,114	1,314,107	-	(2,942,259)	(6,282)	14,482,680

15. 리스

연결실체는 건물과 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	671,676	463,983	1,135,659

감가상각누계액	(150,857)	(56,956)	(207,813)

장부금액	520,819	407,027	927,846

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	207,813

리스부채 이자비용	6,866

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	73,688

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 214,965 천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	727,600	-	-	727,600	569,600	-	-	569,600

기타의무형자산	42,170,231	(4,887,756)	(24,030,678)	13,251,797	41,904,807	(4,887,756)	(22,593,622)	14,423,429

영업권	22,932,059	(4,763,828)	-	18,168,231	22,932,059	(4,763,828)	-	18,168,231

합 계	65,829,890	(9,651,584)	(24,030,678)	32,147,628	65,406,466	(9,651,584)	(22,593,622)	33,161,260

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	분기말

건설중인자산	569,600	376,000	-	(218,000)	-	727,600

기타의무형자산	14,423,429	2,695	(1,421,126)	218,000	28,799	13,251,797

영업권	18,168,231	-	-	-	-	18,168,231

합 계	33,161,260	378,695	(1,421,126)	-	28,799	32,147,628

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	분기말

건설중인자산	1,250,400	283,300	-	(1,040,000)	-	493,700

기타의무형자산	17,092,769	257,704	(1,458,521)	1,040,000	(2,630)	16,929,322

영업권	20,317,396	-	-	-	-	20,317,396

합 계	38,660,565	541,004	(1,458,521)	-	(2,630)	37,740,418

17. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,932,059	22,932,059

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

장부금액	18,168,231	18,168,231

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,168,231	20,317,396

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	-

사업양도로 인한 감소액	-	-

손상차손	-	-

분기말금액	18,168,231	20,317,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	17,545,653

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	5,386,406

합 계	22,932,059	22,932,059

주요 현금창출단위의 영업권평가와 관련된 가정 및 손상차손인식의 내역은 다음과 같습니다.1) PG 및 CMS사업부문현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐 름에 14.81 % 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 인도네시아 PG사업부현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금 흐름에 14.81 %의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,884,996	-	13,562,063	-

미지급금	7,871,385	-	9,401,681	-

미지급비용	9,441,151	100,369	9,648,209	95,775

미지급배당금	3,945,636	-	-	-

기타보증금	1,110,315	-	1,110,315	-

합 계	33,253,483	100,369	33,722,268	95,775

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

반품충당부채(주1)	-	-	-	-

우발손실충당부채	-	-	-	-

합 계	50,000	-	50,000	-

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 반환재고회수권으로 인식하였습니다(주석 20참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	25,000

설정액(환입액)	-	-

지급액	-	(25,000)

기타	-	-

분기말금액	-	-

20. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반화재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	74,389	-	97,315	-

반환재고회수권	58,497	-	81,632	-

순 액	15,892	-	15,683	-

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 한편, 당분기말 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,315	14,332

설정액	-	104,051

환입앱	(22,926)	-

분기말금액	74,389	118,383

(3) 당분기 및 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,632	-

설정액	-	95,891

환입액	(23,135)	-

분기말금액	58,497	95,891

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	276,970,280	288,802,703

예수금	269,182	814,582

부가세예수금	6,954,564	6,481,054

합 계	284,194,026	296,098,339

22. 리스부채

(1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

1년 이내	713,436	704,664

1년 초과 5년 이내	228,574	216,796

5년 초과	-	-

소 계	942,010	921,460

차감: 현재가치 조정금액

금융리스부채의 현재가치	(20,550)	-

합 계	921,460	921,460

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	704,664

비유동부채	216,796

합 계	921,460

23. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비 용 32,810 천원(전 분 기 : 1,076천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여 제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.27 ~ 9.20	2.27 ~ 9.20

기대임금상승률	4.66 ~ 10.00	4.66 ~ 10.00

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,194,911	10,407,592

사외적립자산의 공정가치	(8,477,652)	(9,090,048)

순확정급여부채	1,717,259	1,317,544

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,407,592	(9,090,048)	1,317,544

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	390,192	-	390,192

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	60,033	(52,415)	7,618

소 계	450,225	(52,415)	397,810

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(664,811)	664,811	-

관계사 전입	-	-	-

기타	1,905	-	1,905

분기말	10,194,911	(8,477,652)	1,717,259

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,969,929	(8,879,515)	90,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	358,600	-	358,600

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	60,165	(59,990)	175

소 계	418,765	(59,990)	358,775

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(181,647)	181,647	-

관계사 전입	65,132	(60,540)	4,592

기타	(1,401)	-	(1,401)

분기말(주1)	9,270,778	(8,818,398)	452,380

(주1) 연결실체의 사외적립자산이 확정급여채무 현재가치를 미달하는 금액은 452,380천원이나, 법적실체에 따라 구분한 결과 628,428천원은 순확정급여부채로, 176,048천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	126,965	111,852

판매비와관리비	270,845	246,923

합 계	397,810	358,775

4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소(이연법인세효과 고려 전)의 누계 액은 (-) 1,920,669 천원(전기말: (-)1,920,669천원 ) 입니다.

24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,388,372	9,501,372

자기주식의 취득	(14,350)	-

분기말	9,374,022	9,388,372

25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	1,932	-

자기주식	(5,749,448)	(5,476,936)

기타잉여금	(2,283,734)	(2,283,734)

합 계	(2,625,670)	(2,355,090)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,355,090)	177,117

주식선택권의 부여	1,932	-

지배기업의 자기주식 취득	(272,512)	-

종속기업 지분 최초 취득으로 발생한 차이	-	-

분기말	(2,625,670)	177,117

지배기업은 당분기말 현재 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 300,000 천원 , 신한금융투자증권과 2,500,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 각각 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 각각 보통 주 625,978 주( 5,749,448 천원) 및 6 11,628주(5,476,936천원) 입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	1,300,000	300,000

미처분이익잉여금	200,552,690	198,062,816

합 계	204,652,690	201,162,816

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	201,162,816	174,453,992

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	7,435,511	9,838,835

확정급여제도의 재측정요소	-	-

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	-	-

배당금 지급	(3,945,636)	(3,325,480)

분기말	204,652,691	180,967,347

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	605,628주	498,628주

배당주식수	9,394,372주	9,501,372주

주당 배당금	420원	350원

배당금 합계	3,945,636,240원	3,325,480,200원

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(17,439)	(17,439)

지분법자본변동	17,701	10,462

해외사업환산손익	223,153	50,973

합 계	223,415	43,996

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,462	-

당기변동	7,239	(4,254)

분기말금액	17,701	(4,254)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,973	75,407

당기변동	172,180	(138,688)

법인세효과	-	-

분기말	223,153	(63,281)

28. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	2,563,972	5,303,346

용역의 제공으로 인한 수익	102,139,134	90,174,214

합 계	104,703,106	95,477,560

29. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,610,725	4,578,024

퇴직급여	303,655	247,747

복리후생비	725,540	758,871

주식보상비용	1,932	-

합 계	5,641,852	5,584,642

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,937,010	1,912,776

퇴직급여	126,965	112,105

복리후생비	152,667	158,961

합 계	2,216,642	2,183,842

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,610,725	4,578,024

퇴직급여	303,655	247,747

복리후생비	725,540	758,871

주식보상비용	1,932	-

여비교통비	48,030	104,672

차량유지비	21,380	22,441

교육훈련비	262	3,520

접대비	205,960	204,032

회의운영비	5,054	6,822

도서인쇄비	3,957	16,217

통신비	106,915	96,444

소모품비	77,143	140,758

수도광열비	197,734	110,098

세금과공과	341,232	301,180

임차료	173,317	309,902

보험료	23,948	30,814

지급수수료	1,780,382	1,503,741

운반비	120,298	145,348

광고선전비	59,289	82,380

감가상각비	427,905	151,439

판매장려금	7,995,344	7,707,746

판매촉진비	256,699	429,104

대손상각비	11,772	26,969

무형자산상각비	1,421,126	1,458,521

합 계	18,919,599	18,436,790

31. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	450,845	415,783

매출채권및기타채권	27,589	44,349

상각후원가측정금융자산	151,792	43

소 계	630,226	460,175

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

외환차익	25	121

외화환산이익	330,832	10,823

합 계	961,083	471,119

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	809,291	471,076

상각후원가측정금융자산	151,792	43

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

합 계	961,083	471,119

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자비용	6,866	125,183

외환차손	27	19

외화환산손실	494,513	668,765

합 계	501,406	793,967

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	6,866	125,183

대여금및수취채권	494,540	668,784

합 계	501,406	793,967

33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10,667	829,643

외화환산이익	188,140	70,308

유형자산처분이익	12,833	-

임대료수익	-	-

우발손실충당부채환입액	-	-

잡이익	57,824	4,930,234

합 계	269,464	5,830,185

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	12,025	404,741

외화환산손실	64,635	4,529

유형자산처분손실	-	-

기부금	-	3,500

잡손실	60,441	105,198

합 계	137,101	517,968

34. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,032,543	3,796,901

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,725,078)	(93,583)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(121,950)	95,649

총법인세효과	185,515	3,798,967

자본에 직접 반영된 법인세비용	-

법인세비용	185,515	3,798,967

(주1) 일시적 차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	4,962,969	4,479,920

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,841,019	4,575,569

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	121,950	(95,649)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,470,890	13,560,988

적용세율( 당분기: 23.68 % , 전분 기: 23.63% ) 에 따른 세부담액	1,769,011	3,204,461

조정사항:

비과세수익 ( 당분기: -천원 , 전분기: - 천원 )	-	-

비공제비용( 당분기: 174,086천원 전분기: 206,540천원 )	38,830	48,181

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,402,471)	(20,865)

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	1,275	-

법인세환급	(322,607)

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(83,936)	(130,360)

미환류소득에 대한 법인세	170,706	691,155

기타(세율차이 등)(주1)	14,707	6,395

법인세비용	185,515	3,798,967

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.48%	28.01%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	2,961,065	2,961,065

종업원급여	5,641,852	2,216,642	7,858,494

감가상각비	427,905	1,973,748	2,401,653

무형자산상각비	1,421,126	-	1,421,126

지급수수료	1,780,382	50,980,895	52,761,277

판매장려금	7,995,344	8,959,661	16,955,005

설치유지비	-	8,135,480	8,135,480

도서인쇄비	3,957	2,062,342	2,066,299

전산비	-	1,410,268	1,410,268

기타	1,649,033	192,798	1,841,831

합 계	18,919,599	78,892,899	97,812,498

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	5,865,646	5,865,646

종업원급여	5,584,642	2,183,842	7,768,484

감가상각비	151,439	2,790,820	2,942,259

무형자산상각비	1,458,521	-	1,458,521

지급수수료	1,503,741	37,629,805	39,133,546

판매장려금	7,707,746	8,390,753	16,098,499

설치유지비	-	7,620,388	7,620,388

도서인쇄비	16,217	2,421,347	2,437,564

전산비	-	1,384,836	1,384,836

기타	2,014,485	150,162	2,164,647

합 계	18,436,791	68,437,599	86,874,390

36. 주당순이익 주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	7,435,510,630	9,838,834,954

가중평균유통보통주식수(주1)	9,374,605	9,501,372

보통주 주당순이익(주2)	793	1,036

(주1) 유통보통주식수는 당기와 전기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

37. 주식기준보상

2019년 3월 21일, 당사는 3인의 임원에게 100,000개의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용 역을 제공하 고 3년이 되는 때에 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 전일의 주식가격(단위: 원)	20,550

행사가격(단위: 원)	20,583

기대변동성	25.7

배당수익률	2.0%

무위험이자율	1.9%

행사가능기간	2022.03.22 ~ 2026.03.21

연결실체는 당분기에 1,932천원의 보상비용을 인식하였습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS Gmbh, ㈜아이티엠반도체

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사

관계기업	후퍼㈜, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜,㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스,㈜오케이포스, ㈜코니밤비니, ㈜리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co.,Ltd.,ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc.,서울전자통신㈜,Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co.,Ltd.,Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, 나이스데이터㈜, ㈜엄마와, LMS VINA COMPANY LIMITED,LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권,디오홀딩스 유한회사,나이스에이앤아이㈜, 나이스파크둔산

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득	수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	1,298,942	-	-	5,056	3,053,617	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	82,500	33,314	-	-	76,001	19,102	-	-

나이스평가정보㈜	108,087	17,072	-	-	416,424	15,713	-	-

한국전자금융㈜	6,856	60,797	-	-	2,437	18,260	-	-

나이스인프라㈜	1,947	328,016	-	-	581	454,279	-	-

나이스엔푸드㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	1,904	1,170	-	-	2,042	872	-	-

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	-	18,202	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	-	-	-	-	8,212	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	145,204	13,735	-	-	1,114,441	40,442	-	-

나이스피앤아이㈜	-	4,590	-	-	-	3,000	-	-

서울전자통신㈜	-	-	6,150	-	-	465	274,680	-

나이스데이터㈜	33,030	24,042	-	-	77,407	57,524	-	-

㈜오케이포스	53,185	237,600	1,097,766	-	95,716	210,754	5,735,220	-

나이스지니데이타㈜	-	242,500	-	-	-	22,500	-	-

㈜닥터스텍	2,346	-	-	-	5,074	-	-	-

㈜버드뷰	110,839	-	-	-	32,810	-	-	-

㈜짜이서울	-	-	-	-	20,000	-	-	-

㈜무노스	99,228	866,794	-	-	71,441	789,583	-	-

나이스에이앤아이㈜	11,468	-	-	-

나이스파크둔산	10,964	-	-	-	-	-	-	-

합 계	667,558	3,128,572	1,103,916	-	1,919,430	4,712,525	6,009,900	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	2,138,291	26,116	318,480

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	39,456	550	204,389	550

나이스평가정보㈜	17,931	790,533	17,931	683,203

한국전자금융㈜	52	51,399	44	68,642

나이스인프라㈜	4,656,421	128,927	4,657,013	117,141

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	602	627,581	610	59,461

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	65	453,052	17	665,340

나이스피앤아이㈜	-	1,100	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	2,310

나이스데이터㈜	265	309	-	325

㈜오케이포스	86,980	674,793	97,100	1,270,676

나이스지니데이타㈜	4,149	118,792	3,690	116,448

㈜닥터스텍	-	4,025	-	9,201

㈜버드뷰	-	1,539,754	-	1,516,219

㈜무노스	665,087	187,113	2,144,802	608,938

나이스파크둔산	1,000,000	-	-	-

합 계	6,471,008	6,716,219	7,151,712	5,436,934

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

지배기업의기타특수관계자	㈜무노스	단기대여금	1,510,000	55,663	(250,000)	1,315,663

한국전자금융㈜	단기대여금	-	-	-	-

나이스에이앤아이㈜	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

나이스파크둔산	장기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	2,510,000	1,055,663	(250,000)	3,315,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

지배기업의기타특수관계자	㈜무노스	단기대여금	1,260,000	-	-	1,260,000

한국전자금융	단기대여금	-	6,000,000	-	6,000,000

합계	1,260,000	6,000,000	-	7,260,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	450,902	264,786

퇴직급여	25,553	20,510

주식기준보상	1,932	-

합계	478,387	285,296

39. 현 금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,221	2,580

은행예치금	153,981,413	153,711,474

합 계	153,982,634	153,714,054

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	218,000	1,040,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(246,076)	(347,377)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(506,700)	(843,902)

사외적립자산의 기타금융자산 대체	-	(239,351)

40. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	325,768,002	339,228,762

자본	209,448,208	206,123,598

부채비율	155.54%	164.58%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	-	-

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	160,796,487	160,864,395

순차입금	(160,796,487)	(160,864,395)

자본 총계	209,448,208	206,123,598

총자본	48,651,721	45,259,203

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	153,982,634	-	-	153,982,634

단기금융자산	6,813,853	-	-	6,813,853

장기금융자산	52,920	-	-	52,920

매출채권및기타채권(주1)	233,528,112	-	-	233,528,112

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,552,392	-	1,552,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,817,642	2,817,642

상각후원가측정금융자산	30,500,000	-	-	30,500,000

합 계	424,877,519	1,552,392	2,817,642	429,247,553

(주1) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	153,714,054	-	-	153,714,054

단기금융자산	7,150,342	-	-	7,150,342

장기금융자산	47,250	-	-	47,250

매출채권및기타채권(주1)	239,926,338	-	-	239,926,338

당기손익-공정가치측정금융자산	-	552,392	-	552,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,627,642	2,627,642

상각후원가측정금융자산	30,500,000	-	-	30,500,000

합 계	431,337,984	552,392	2,627,642	434,518,018

(주1) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	33,353,853	33,818,043

단기차입금	-	-

리스부채	921,460

합 계	34,275,313	33,818,043

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	630,226	-	-	(6,866)	-	623,360

대손상각비	(35,716)	-	-	-	-	(35,716)

외화환산이익(손실)	(53,600)	-	-	(60,295)	73,718	(40,177)

외환차익(차손)	(2)	-	-	(547)	(811)	(1,360)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(22,358)	-	-	(22,358)

합 계	540,908	-	(22,358)	(67,708)	72,907	523,749

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	460,133	-	43	(125,183)	-	334,993

대손상각비	(4,639)	-	-	-	-	(4,639)

외화환산이익(손실)	(659,903)	-	-	-	67,740	(592,163)

외환차익(차손)	103	-	-	92	424,810	425,005

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

합 계	(204,306)	-	43	(125,091)	492,550	163,196

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	23,850,932	14,084,160	13,272,263	5,513,059

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	1,203,641	113,294	(1,203,641)	(113,294)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	33,253,483	100,369	33,353,852

고정금리부 부채	리스부채	704,664	216,796	921,460

합 계	33,958,147	317,165	34,275,312

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	33,722,268	95,775	33,818,043

41. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	1,552,392	1,552,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	2,817,642	2,817,642

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	552,392	552,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	2,627,642	2,627,642

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당분기말	전기말	투입변수	적용율

투자전환사채(주석 8)	1,552,392	552,392	수준 3	및 옵션가격결정모형>투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고있습니다.	주가변동성	8.77%	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장성없는 지분증권(투자조합)(주석9)	2,817,642	2,627,642	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 주가변동성 23.96%~36.96% 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자조합이 투자한 회사의 지분증권의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.