나이스정보통신 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대 손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기반기	매출채권	28,080,189,766	52,653,995	0.19%

단기대여금	19,804,024,236	37,444,108	0.19%

미수금	82,821,556,262	89,037,422	0.11%

보증금	5,071,421,410	200,000,000	3.94%

장기대여금	287,464,315	227,464,315	79.13%

합 계	136,064,655,989	606,599,840	0.45%

제28기	매출채권	26,711,796,652	51,333,679	0.19%

단기대여금	10,992,239,297	35,581,043	0.32%

미수금	77,053,698,815	77,220,895	0.10%

보증금	4,918,298,047	200,000,000	4.07%

장기대여금	292,464,315	227,464,315	77.78%

합 계	119,968,497,126	591,599,932	0.49%

제27기	매출채권	23,036,066,116	65,126,974	0.28%

단기대여금	7,234,363,196	33,264,000	0.46%

미수금	58,819,627,863	56,258,292	0.10%

선급금	202,087,275	1,604,457	0.79%

장기대여금	302,464,315	227,464,315	75.20%

합 계	89,594,608,765	383,718,038	0.43%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제29기 반기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	591,599,932	383,718,038	372,430,041

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	330,161,194	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	330,161,194	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,999,908	538,043,088	11,287,997

4. 기말 대손충당금 잔액합계	606,599,840	591,599,932	383,718,038

(3) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	1,036,503	398,693	2,053,407	3,488,603

(차감: 대손충당금)	(15,644)	(6,018)	(30,992)	(52,654)

미수금	376,237	161,527	568,019	1,105,783

(차감:대손충당금)	(30,295)	(13,006)	(45,737)	(89,038)

합 계	1,366,801	541,196	2,544,697	4,452,694

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	889,136	264,505	1,817,595	2,971,236

(차감: 대손충당금)	(1,300)	(387)	(2,657)	(4,344)

미수금	132,718	74,799	475,935	683,452

(차감:대손충당금)	(165)	(93)	(591)	(849)

합 계	1,020,389	338,824	2,290,282	3,649,495

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	51,334	263,045	77,220	200,000	591,599

손상차손 인식금액	1,320	1,863	11,817	-	15,000

손상차손환입	-	-	-	-	-

당기 제각	-	-	-	-	-

회수	-	-	-	-	-

기말금액	52,654	264,908	89,037	200,000	606,599

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	65,127	260,728	56,258	-	382,113

손상차손 인식금액	7,285	-	8,314	200,000	215,599

손상차손 환입	-	-	-	-	-

당기 제각	-	-	-	-	-

회수	-	-	-	-	-

반기말금액	72,412	260,728	64,572	200,000	597,712

나. 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제29기 반기	제28기	제27기	제26기

신용카드VAN	상 품	3,736,892	4,303,495	4,564,201	2,316,554

합 계	3,736,892	4,303,495	4,564,201	2,316,554

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.17%	1.48%	1.85%	1.23%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.04회	1.48회	0.97회	1.55회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-