나이스정보통신 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 29 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 28 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 28 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
나이스정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담(주)로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보(주)의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 전자지불결제대행(PG)서비스사업, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 가맹점에 설치한 단말기를 이용한 고객관리서비스 및 부가서비스 제공을 위하여, 2016년 4월 15일에 (주)단골플러스를 설립하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 (주)NICE페이먼츠를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 383,346주입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유 의적 회 계정 책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

매출액	171,490,225	58,151,577	(8,717)	229,633,085

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

매출액	156,262,792	33,968,429	-	190,231,221

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

자산총계	234,409,738	155,347,480	(41,564,753)	348,192,465

부채총계	87,424,416	122,298,649	(5,507,486)	204,215,579

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

자산총계	159,101,113	131,834,227	-	290,935,340

부채총계	70,368,485	96,605,479	-	166,973,964

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (5) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 신한카드, 비씨카드 및 KB국민 카드로 구성되어 있으며, 당분기 중 해당 3개사와의 거래로 인하여 발생한 총 매출금액은 87,477,014천원 입니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	2,477,000	2,245,000	질권설정

장기금융자산	200,000	200,000	질권설정

유동성만기보유금융자산	75,000	75,000	질권설정

합 계	2,752,000	2,520,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,138,352	-	26,711,797	-

차감: 대손충당금	(20,945)	-	(51,334)	-

매출채권(순액)	28,117,407	-	26,660,463	-

대여금	17,806,934	282,464	10,992,239	292,464

차감: 대손충당금	(182,351)	(227,464)	(35,581)	(227,464)

대여금(순액)	17,624,583	55,000	10,956,658	65,000

미수금	98,482,712	-	77,053,699	-

차감: 대손충당금	(194,092)	-	(77,220)	-

미수금(순액)	98,288,620	-	76,976,479	-

미수수익	108,283	-	80,301	-

보증금	-	5,069,966	-	4,918,298

차감: 대손충당금	-	(200,000)	-	(200,000)

보증금(순액)	-	4,869,966	-	4,718,298

합 계	144,138,893	4,924,966	114,673,901	4,783,298

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	51,334	263,045	77,220	200,000	591,599

손상차손 인식금액	-	146,770	116,872	-	263,642

손상차손환입	(30,389)	-	-	-	(30,389)

분기말금액	20,945	409,815	194,092	200,000	824,852

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	65,127	260,728	56,258	-	382,113

손상차손 인식금액	10,633	-	-	200,000	210,633

손상차손환입	-	-	(6)	-	(6)

분기말금액	75,760	260,728	56,252	200,000	592,740

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,790,357	(782,965)	6,007,392	4,723,439	(419,944)	4,303,495

8. 장기성매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 장기성매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산(*)	지분증권	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

신원정보기술㈜	0.66	116,040	-	-	116,040	-	-

9. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

무담보 회사채	1.72 ~ 1.91	1,375,000	-	1,875,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 21,050천원 및 47,160 천원입니 다(주석 27 참조).

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,990,128	-	369,769	-

선급비용	21,656,733	22,535,063	17,273,629	14,898,927

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	23,646,861	22,535,063	17,643,398	14,898,927

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	-

손상차손 인식	-	458,725

손상차손 환입	-	(458,725)

분기말금액	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	-

손상차손 인식	-	1,885

분기말금액	-	1,885

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	49.00	1,757,391	1,426,215	1,757,391	1,616,642

후퍼소프트㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.00	199,995	111,732	199,995	105,601

합 계	1,957,386	1,537,947	1,957,386	1,722,243

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득및처분	사업결합으로인한 증가	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	1,616,642	-	-	(204,814)	14,387	1,426,215

후퍼소프트㈜	105,601	-	-	6,131	-	111,732

합 계	1,722,243	-	-	(198,683)	14,387	1,537,947

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득및처분	사업결합으로 인한 증가	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	-	1,757,391	-	(48,516)	(4,272)	1,704,603

후퍼소프트㈜	-	-	199,995	-	-	199,995

합 계	-	1,757,391	199,995	(48,516)	(4,272)	1,904,598

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	2,234,277	323,253	1,224,724	52,997	1,279,809

후퍼소프트㈜	295,483	987,015	155,569	680,000	446,929

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	1,421,465	390,317	80,961	62,384	1,668,437

후퍼소프트㈜	187,725	987,015	240,337	512,000	422,403

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	166,171	(404,239)	(417,988)	(388,627)

후퍼소프트㈜	556,766	28,405	24,526	24,526

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,279,809	49.00	627,107	799,108	-	1,426,215

후퍼소프트㈜	446,929	25.00	111,732	-	-	111,732

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,668,437	49.00	817,534	799,108	-	1,616,642

후퍼소프트㈜	422,403	25.00	105,601	-	-	105,601

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말

(주)단골플러스(주1)	고객관리 솔루션	대한민국	12월	100.0

NICE페이먼츠(주)(주2)	전자지급결제대행업	대한민국	12월	100.0

(주1) 당분기 중 신규취득에 따라 지배력을 획득하였습니다.
(주2) 당분기 중 PG사업부의 물적분할에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

(주)단골플러스	740,297	1,693,625	2,433,922	53,804	25,818	79,622	2,354,299	-	2,354,299

NICE페이먼츠(주)	130,887,639	24,459,841	155,347,480	120,261,056	2,037,593	122,298,649	33,048,831	-	33,048,831

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	당분기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

(주)단골플러스	45,236	(632,755)	(632,836)	-	(632,836)	(632,836)	-	-

NICE페이먼츠(주)	14,642,035	391,984	411,002	-	411,002	411,002	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	기말 현금및현금성자산

(주)단골플러스	(508,327)	(1,787,727)	2,987,135	691,081	-	-	691,081

NICE페이먼츠(주)	911,887	(357,201)	34,217,194	34,771,880	-	(57,333)	34,714,547

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	-	-	15,965,523	68,246,496	13,300	1,458,950	85,684,269

감가상각누계액	-	-	(11,549,653)	(50,580,498)	(13,300)	(747,934)	(62,891,385)

장부금액	-	-	4,415,870	17,665,998	-	711,016	22,792,884

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	11,550	40,949	15,091,012	62,245,606	18,150	696,650	78,103,917

감가상각누계액	-	(7,166)	(10,184,285)	(40,677,448)	(18,148)	(680,983)	(51,568,030)

장부금액	11,550	33,783	4,906,727	21,568,158	2	15,667	26,535,887

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합으로인한 증가	분기말

토지	11,550	-	(11,550)	-	-	-

건물	33,783	-	(33,527)	(256)	-	-

기계장치	4,906,727	860,085	-	(1,365,368)	14,426	4,415,870

집기비품	21,568,158	6,683,206	(24,024)	(10,923,793)	362,451	17,665,998

차량운반구	2	-	(2)	-	-	-

금형	15,667	762,300	-	(66,951)	-	711,016

합 계	26,535,887	8,305,591	(69,103)	(12,356,368)	376,877	22,792,884

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	분기말

토지	11,550	-	-	-	-	11,550

건물	34,806	-	-	(768)	-	34,038

기계장치	2,324,305	4,031,994	-	(1,039,239)	29,835	5,346,895

집기비품	19,288,786	11,648,478	(337,771)	(9,745,332)	-	20,854,161

차량운반구	-	-	-	-	4,851	4,851

합 계	21,659,447	15,680,472	(337,771)	(10,785,339)	34,686	26,251,495

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	2,100,236	-	-	2,100,236	579,172	-	579,172

기타의무형자산	28,296,136	(3,945,522)	(10,928,720)	13,421,894	24,721,265	(8,101,220)	16,620,045

영업권	18,320,001	(2,614,663)	-	15,705,338	17,545,653	-	17,545,653

합 계	48,716,373	(6,560,185)	(10,928,720)	31,227,468	42,846,090	(8,101,220)	34,744,870

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	사업결합으로인한 증가	상각	대체	손상차손	분기말

건설중인자산	579,172	2,737,416	-	-	(1,216,352)	-	2,100,236

기타의무형자산	16,620,045	1,967,490	391,028	(2,827,500)	1,216,352	(3,945,522)	13,421,893

영업권	17,545,653	-	774,349	-	-	(2,614,663)	15,705,339

합 계	34,744,870	4,704,906	1,165,377	(2,827,500)	-	(6,560,185)	31,227,468

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	사업결합으로 인한 증가	분기말

건설중인자산	652,300	1,837,520	-	-	(1,901,400)	-	588,420

기타의무형자산	3,459,670	1,423,003	-	(1,449,048)	1,901,400	11,444,000	16,779,025

영업권	-	-	-	-	-	17,545,653	17,545,653

합 계	4,111,970	3,260,523	-	(1,449,048)	-	28,989,653	34,913,098

15. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	18,320,002	17,545,653

손상차손누계액	(2,614,663)	-

장부가액	15,705,339	17,545,653

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,545,653	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	774,349	17,545,653

손상차손	(2,614,663)	-

분기말금액	15,705,339	17,545,653

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	17,545,653

고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공	774,349	-

합 계	18,320,002	17,545,653

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,179,524	-	9,510,630	-

미지급금	24,830,981	6,752	2,145,279	-

미지급비용	14,440,579	74,194	5,902,090	47,354

기타보증금	609,182	-	601,605	-

합 계	51,060,266	80,946	18,159,604	47,354

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.11	6,000,000	8,000,000	만기일시상환

2.06	6,000,000	6,000,000

2.07	10,000,000	-

기업일반운전자금대출	KB국민은행	-	-	2,000,000

-	-	6,000,000

기업일반운전자금대출	우리은행	-	-	3,000,000

합 계	22,000,000	25,000,000

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

우발손실충당부채	-	364,998	-	408,879

합 계	50,000	364,998	50,000	408,879

(2) 당분기와 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	408,879	946,353

환입액	(107,339)	(694,500)

기타	63,458	-

분기말금액	364,998	251,853

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	120,137,284	112,871,584

예수금	479,423	372,165

부가세예수금	3,384,645	3,335,217

합 계	124,001,352	116,578,966

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,885,179	6,369,345

사외적립자산의 공정가치	(5,714,716)	(5,949,534)

순확정급여부채	2,170,463	419,811

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,369,345	(5,949,534)	419,811

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	971,259	-	971,259

이자비용(이자수익)	125,172	(110,405)	14,767

소 계	1,096,431	(110,405)	986,026

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	909,819	-	909,819

소 계	909,819	-	909,819

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(490,416)	345,223	(145,193)

분기말	7,885,179	(5,714,716)	2,170,463

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,765,425	(3,832,773)	932,652

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	714,908	-	714,908

이자비용(이자수익)	94,527	(75,126)	19,401

소 계	809,435	(75,126)	734,309

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(197,896)	197,896	-

관계사 전입	674,398	(674,398)	-

분기말	6,051,362	(4,384,401)	1,666,961

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

자기주식	(292,969)	(292,969)

합 계	5,112,611	5,112,611

지배기업은 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 300,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2016년 5월 20일부터 2017년 5월 19일까지 이며, 보고기간 말 현재 동 계약과 관련하여 383,346주(292,969천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,209,747	1,921,248

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	300,000	300,000

미처분이익잉여금	131,059,149	111,346,526

합 계	133,868,896	113,867,774

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	113,867,774	85,649,977

분기순이익	23,595,777	18,774,711

확정급여제도의 재측정요소	(909,820)	-

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	200,160	-

배당금 지급	(2,884,996)	(2,307,997)

분기말	133,868,895	102,116,691

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	383,346주	383,346주

배당주식수	9,616,654주	9,616,654주

주당 배당금	300원	240원

배당금 합계	2,884,996,200원	2,307,996,960원

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	(4,621)	(19,008)

(2) 당분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	(19,008)

당기변동	14,387

법인세효과	-

분기말금액	(4,621)

25. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	4,693,034	11,761,437	1,702,588	4,109,432

용역의 제공으로 인한 수익	74,978,037	217,871,648	71,737,625	186,121,789

합 계	79,671,071	229,633,085	73,440,213	190,231,221

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,562,434	12,235,584	3,779,118	8,501,577

퇴직급여	247,490	710,003	168,407	512,682

복리후생비	583,691	2,132,032	432,117	1,516,703

여비교통비	54,608	205,056	53,812	141,728

차량유지비	29,421	84,953	45,977	124,186

교육훈련비	639	8,754	14,253	23,643

접대비	335,713	817,213	185,347	445,699

회의운영비	19,284	61,642	18,953	51,540

도서인쇄비	7,529	40,560	7,511	26,882

통신비	100,832	285,744	106,896	287,377

수선비	-	44	-	-

소모품비	105,511	282,515	50,092	260,097

수도광열비	137,891	378,277	106,090	278,402

세금과공과	279,173	650,319	152,561	477,458

임차료	257,923	766,143	202,914	588,385

보험료	26,301	78,442	29,741	80,029

지급수수료	1,875,459	4,513,048	3,131,129	4,503,911

운반비	136,863	368,927	131,785	340,268

광고선전비	41,357	109,162	70,484	454,881

감가상각비	97,160	242,870	71,581	187,318

판매장려금	5,395,348	14,603,998	3,739,783	10,089,918

판매촉진비	254,525	948,125	41,616	482,156

대손상각비	676,978	678,298	3,348	10,633

무형자산상각비	909,159	2,827,500	800,575	1,449,048

합 계	16,135,289	43,029,209	13,344,090	30,834,521

27. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	177,621	660,880	225,905	792,931

외화환산이익	-	-	65,240	147,831

합 계	177,621	660,880	291,145	940,762

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	171,252	639,830	266,487	893,602

만기보유금융자산	6,369	21,050	24,658	47,160

합 계	177,621	660,880	291,145	940,762

28. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	119,138	393,272	154,025	308,749

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	4,400

외환차손	65,561	65,569	-	620

외화환산손실	61,209	61,365	(59,646)	-

합 계	245,908	520,206	94,379	313,769

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채	119,138	393,272	154,025	308,749

당기손익인식금융자산	-	-	-	4,400

대여금및수취채권	126,770	126,934	(59,646)	620

합 계	245,908	520,206	94,379	313,769

29. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	108,438	374,035	41,538	577,408

외화환산이익	84,167	85,152	46,271	74,244

유형자산처분이익	7,180	52,139	162,785	187,034

우발손실충당부채환입액	-	107,339	-	694,500

잡이익	97,453	265,515	64,092	1,359,317

합 계	297,238	884,180	314,686	2,892,503

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,030	369,151	89,687	610,302

외화환산손실	-	52	63,283	63,283

기타의대손상각비	-	13,680	(5,975)	201,879

유형자산처분손실	-	357	107	732

무형자산손상차손	-	6,560,184	-	-

기부금	-	7,600	-	5,000

잡손실	10,982	325,941	5,107	8,332

합 계	30,012	7,276,965	152,209	889,528

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역

당분기와 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	8,354,721	5,232,027

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,808)	(90,344)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(1,813,888)	(92,153)

총법인세효과	6,539,025	5,049,530

자본에 직접 반영된 법인세비용	200,160	-

법인세비용	6,739,185	5,049,530

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	5,483,367	3,598,777

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	3,669,479	3,506,624

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,813,888	92,153

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,334,962	23,824,242

적용세율(당분기: 23.65% , 전분기: 22.75% )에 따른 세부담액	7,173,635	5,418,967

조정사항:

비공제비용(당분기: 401,544 천원, 전분기: 338,891천원)	92,635	77,083

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,808)	(90,344)

일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과	1,031,452	12,007

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(404,750)	(312,595)

기타(세율차이 등)(주1)	(1,151,979)	(55,588)

법인세비용	6,739,185	5,049,530

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.22%	21.19%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

31 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	4,162,137	12,274,289	4,162,137	12,274,289

종업원급여	5,393,615	15,077,619	2,313,263	6,328,165	7,706,878	21,405,784

감가상각비	97,160	242,870	3,647,695	12,113,497	3,744,855	12,356,367

무형자산상각비	909,159	2,827,500	-	-	909,159	2,827,500

지급수수료	1,875,459	4,513,048	22,347,755	66,241,202	24,223,214	70,754,250

판매장려금	5,395,348	14,603,998	9,114,235	25,729,464	14,509,583	40,333,462

설치유지비	-	-	6,596,723	19,064,690	6,596,723	19,064,690

도서인쇄비	7,529	40,560	1,682,168	5,007,474	1,689,697	5,048,034

전산비	-	-	988,416	2,815,120	988,416	2,815,120

기타	2,457,019	5,723,614	115,450	244,219	2,572,469	5,967,833

합 계	16,135,289	43,029,209	50,967,842	149,818,120	67,103,131	192,847,329

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	1,502,383	3,527,575	1,502,383	3,527,575

종업원급여	4,379,642	10,530,962	1,856,335	3,980,507	6,235,977	14,511,469

감가상각비	71,581	187,318	3,788,215	10,598,021	3,859,796	10,785,339

무형자산상각비	800,575	1,449,048	-	-	800,575	1,449,048

지급수수료	3,131,129	4,503,911	23,907,892	73,163,469	27,039,021	77,667,380

판매장려금	3,739,783	10,089,918	7,827,544	22,139,410	11,567,327	32,229,328

설치유지비	-	-	6,151,403	17,151,337	6,151,403	17,151,337

도서인쇄비	7,511	26,882	3,292,891	5,122,617	3,300,402	5,149,499

전산비	-	-	813,212	2,132,191	813,212	2,132,191

기타	1,213,869	4,046,482	77,460	338,784	1,291,329	4,385,266

합 계	13,344,090	30,834,521	49,217,335	138,153,911	62,561,425	168,988,432

32. 주당순이익

주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,166,964,955	23,595,777,173	8,674,525,287	18,774,711,372

가중평균유통보통주식수(주1)	9,616,654	9,616,654	9,616,654	9,616,654

보통주 주당순이익(주2)	1,057	2,454	902	1,952

(주1) 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여산정하였습니다.
(주2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH

지배기업의 관계기업 및 공동기업	㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스㈜

관계기업	PT.IONPAY, 후퍼소프트㈜

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스컴비넷㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은람특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 보원경금속㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜아이원, ㈜이엠케이, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, 키스채권평가㈜,한국신용평가㈜,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET Do Brasil Ltda., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜,BBS of America, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD,㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, 나이스데이터㈜, 동관특목희광전유한공사㈜제이텍씨엔씨, ㈜버드뷰, ㈜무노스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	97,828	97,828	416	416	861,673	2,364,345

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	8,182	-	-	-	1,327

케이아이에스정보통신㈜	7,108	19,008	22,720	32,380	5,887	60,397	6,480	16,140

나이스평가정보㈜	82,116	128,737	9,352	35,041	4,039	5,039	421	1,042

한국전자금융㈜	-	164,642	88,250	1,188,648	53,317	108,739	407,450	799,138

나이스인프라㈜	-	-	262,437	765,987	-	-	205,312	601,634

나이스엔푸드㈜	138	270	6,080	27,830	7	47	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	613	3,498	3,982	5,747	6,918	27,414	-	300

나이스아이피파트너스㈜	-	-	8,394	25,000	-	-	25,045	33,333

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	-	-	-	3,044

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	196,688	501,019	28,025	61,850	-	-	400	700

서울전자통신㈜	-	-	169,453	493,103	-	-	-	-

나이스데이터㈜	20,110	46,738	27,361	45,671	15,257	27,302	8,492	16,743

㈜오케이포스	1,763	3,113	276,500	517,396	-	-	-	-

나이스컴비넷㈜	-	-	-	-	138,490	424,529	4,777	14,300

㈜닥터스텍	71	265	-	-	-	-	-	-

㈜무노스	108,710	155,098	454,584	681,466	-	-	-	-

합 계	417,317	1,022,388	1,454,966	3,986,129	224,331	653,883	1,520,050	3,852,046

(*) 연결실체는 2016년 4월 27일에 (주)NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 1,585,000천원에 양수하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	258,963	22	690,766

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	57,030

케이아이에스정보통신㈜	12,390	5,754	6,392	3,263

나이스평가정보㈜	17,400	494,934	21,300	6,591

한국전자금융㈜	-	12,144	962,150	707,587

나이스인프라㈜	480,255	99,177	480,255	159,216

나이스엔푸드㈜	132	2,572	11,563	19,525

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	13,048	-	17,728

나이스아이피파트너스㈜	-	49,909	-	74,909

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	66	439,031	600	429,757

나이스컴비넷㈜	-	-	-	14,737

서울전자통신㈜,	35,152	356,162	1,475,576	371,316

나이스데이터㈜	1,617	67,719	110	48,249

㈜오케이포스	3,000	901,892	-	32,088

㈜제이텍씨엔씨	-	-	-	456,940

㈜닥터스텍	-	35,542	-	-

㈜무노스	491,773	1,463,577	-	-

합 계	1,041,785	4,200,424	2,957,968	3,089,702

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	244,364	535,771	167,000	504,100

퇴직급여	14,260	30,045	11,586	34,411

합 계	258,624	565,816	178,586	538,511

34. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	892	803

은행예치금	77,537,663	60,131,972

합 계	77,538,555	60,132,775

35. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,216,352	1,901,400

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(358,096)	-

무형자산 취득관련 미지급금 증가	770,898	-

36. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	204,215,579	166,973,963

자본	143,976,886	123,961,377

부채비율	141.84%	134.70%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석17참조)	22,000,000	25,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	84,322,623	65,884,842

순차입금	(62,322,623)	(40,884,842)

자본 총계	143,976,886	123,961,377

총자본	81,654,263	83,076,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	77,538,555	-	-	-	77,538,555

단기금융자산	6,784,067	-	-	-	6,784,067

장기금융자산	200,000	-	-	-	200,000

매출채권및기타채권(주1)	149,063,859	-	-	-	149,063,859

유동성만기보유금융자산	-	-	-	1,375,000	1,375,000

합 계	233,586,481	-	-	1,375,000	234,961,481

(주1) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,132,775	-	-	-	60,132,775

단기금융자산	5,752,067	-	-	-	5,752,067

장기금융자산	200,000	-	-	-	200,000

매출채권및기타채권(주1)	119,457,199	-	-	-	119,457,199

유동성만기보유금융자산	-	-	-	1,875,000	1,875,000

합 계	185,542,041	-	-	1,875,000	187,417,041

(주1) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	51,141,212	18,206,958

단기차입금	22,000,000	25,000,000

합 계	73,141,212	43,206,958

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	639,829	-	-	21,050	(393,271)	-	267,608

대손상각비	(678,298)	-	-	-	-	-	(678,298)

기타의대손상각비	(13,680)	-	-	-	-	-	(13,680)

외화환산이익(손실)	(4,032)	-	-	-	-	27,767	23,735

외환차익(차손)	(83,374)	-	-	-	-	22,689	(60,685)

합 계	(139,555)	-	-	21,050	(393,271)	50,456	(461,320)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	745,772	-	-	47,160	-	(308,749)	484,183

대손상각비	(10,633)	-	-	-	-	-	(10,633)

기타의대손충당금환입	(201,879)	-	-	-	-	-	(201,879)

외화환산이익(손실)	84,548	-	-	-	-	74,244	158,792

외환차익(차손)	(32,894)	-	-	-	-	(620)	(33,514)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(4,400)	-	-	-	-	(4,400)

합 계	584,914	(4,400)	-	47,160	-	(235,125)	392,549

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,360,991	3,803,370	3,466,489	3,367,028

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	(11,566)	51,139	11,566	(51,139)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 경영관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	51,060,266	80,946	51,141,212

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	73,060,266	80,946	73,141,212

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	18,159,604	47,354	18,206,958

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

변동금리부 부채	단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

합 계	43,159,604	47,354	43,206,958

한편, 상기 금융부채와 관련하여 향후 발생할 이자비용의 현금흐름은 당분기 및 전기중 각각 399,705천원 및 344,690천원(매입채무및기타채무에 계상된 금액 각각 20,210천원 및 17,910천원 포함)으로 전액 1년 이내에 도래할 예정입니다.

37. 우발부채와 약정사항(1) 대여금의 상계약정

연결실체는 대리점의 영업망 확충을 장려하기 위하여 대리점에 영업자금을 대여하고있습니다.

연결실체는 대부분의 대여금을 연결실체와 대리점 간의 대여약정상 회수일정에 따라회수하고 있으나, 일부 대여금에 대해서는 대리점이 대여약정상 정해진 일정한 실적을 달성하였을때 지급될 장려금과 상계처리하고 있습니다. 동 약정으로 인하여 당분기와 전분기에 상계된 대여금은 각각 15,404,039천원과 8,547,607천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 8 건이며, 손해배상청구 관련 소송 등 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	건수	소송가액

손해배상소송(주1)	3	4,311,634

채무부존재확인소송 등	3	840,596

합 계	6	5,152,230

(주1) 신용카드사 및 신용카드 VAN 사업자들의 담합행위를 이유로 한 손해배상청구에 공동피고로 피소된 사건이며, 제소된 총 4건의 사건 중 당사에 대한 청구금액이 발생한 사건은 3건입니다.

한편, 대법원, 고등법원 및 지방법원에서 각 사건에 대한 소송이 진행되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 병합심리된 소송판결에서 원고일부승소 판결에 따라서 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 예상되는 추정손실 364,998 천원(전기말: 408,879천원)을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다(주석18 참조).

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

신한은행	900,000	19,393	기업구매전용카드약정

KDB산업은행	22,000,000	22,000,000	산업운영자금대출

(5) 당분기말 현재 당사는 영업배상 등에 대하여 서울보증보 험㈜ 로부 터 2,554,199 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"부문 양수	고객관리 솔루션	2016.04.27	1,585,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

이지스엔터프라이즈(주)의 PG 및 CMS사업부문양수	결제대행서비스	2015.06.30	29,250,000

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	1,585,000	29,250,000

(3) 당분기 및 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

매출채권및기타채권	34,246	23,876,329

기타유동자산	8,500	-

비유동자산

관계기업투자	-	199,995

유형자산	376,877	34,686

무형자산	391,029	11,469,667

사외적립자산	-	674,398

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	-	(1,284,643)

기타부채	-	(22,591,687)

비유동부채

확정급여채무	-	(674,398)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	810,652	11,704,347

(4) 당분기 및 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이전대가	1,585,000	29,250,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(810,652)	(11,704,347)

영업권	774,348	17,545,653

(5) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금으로 지급한 대가	1,585,000	29,250,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	-	-

차감계	1,585,000	29,250,000