나이스정보통신 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제 34 기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 33 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 33 기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(이하 "PG") 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 625,978주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 3개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅부문(주1)	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

(주1) 당반기 중 경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등을 제공하는 컨설팅부문을 매각하였으며, 전기말 중단사업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문(주1)	조정및제거(주2)	합 계

매출액	110,233,001	214,977,223	11,976	(1,911,346)	323,310,854

(주1) 당반기 중 매각됨에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.
(주2) 중단사업손익 분류 조정이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문(주1)	조정및제거(주2)	합 계

매출액	103,799,232	140,861,363	192,928	(2,007,178)	242,846,345

(주1) 당반기 중 매각됨에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.
(주2) 중단사업손익 분류 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

자산총계	319,669,945	461,925,859	(44,369,058)	737,226,746

부채총계	81,286,916	406,060,630	(2,897,390)	484,450,156

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문(주1)	조정및제거	합 계

자산총계	314,196,414	442,580,350	3,701,801	(45,547,521)	714,931,044

부채총계	85,847,984	389,893,107	1,000,785	(2,526,900)	474,214,976

(주1) 전기말 매각을 확정함에 따라 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

(4) 지역에 대한 정보 당반기말 및 전기말 현 재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	767,233,133	2,726,813	11,635,858	(44,369,058)	737,226,746

재고자산	4,975,153	159,489	-	-	5,134,642

비유동자산(주1)	48,335,469	1,334,782	1,091,437	2,680,428	53,442,116

매출(외부고객으로부터의 수익)	323,170,938	16,371	2,034,891	(1,911,346)	323,310,854

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	739,076,272	5,610,653	15,791,640	(45,547,521)	714,931,044

재고자산	5,389,080	141,151	-	(140,774)	5,389,457

비유동자산(주1)	49,392,163	1,677,326	1,375,514	2,227,777	54,672,780

매출(외부고객으로부터의 수익)	519,645,340	619,453	3,783,452	(4,722,419)	519,325,826

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	22,913	22,913	질권설정

단기금융자산	1,079,000	891,000	질권설정

장기금융자산	220,000	190,000	질권설정

합 계	1,321,913	1,103,913

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,679,226	-	25,271,168	-

차감: 손실충당금	(1,961,608)	-	(1,524,398)	-

매출채권(순액)	25,717,618	-	23,746,770	-

대여금	5,540,616	9,287,784	3,718,764	10,185,684

차감: 손실충당금	(1,103,122)	(1,072,464)	(1,146,889)	(1,072,464)

대여금(순액)	4,437,494	8,215,320	2,571,875	9,113,220

미수금	300,980,802	-	278,565,399	-

차감: 손실충당금	(2,109,673)	-	(1,708,786)	-

미수금(순액)	298,871,129	-	276,856,613	-

미수수익	81,013	-	99,736	-

보증금	-	11,672,464	-	11,709,954

차감: 손실충당금	-	(372,754)	-	(372,806)

보증금(순액)	-	11,299,710	-	11,337,148

합 계	329,107,254	19,515,030	303,274,994	20,450,368

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,524,398	2,219,354	1,708,787	372,806	5,825,345

대손상각비	437,318	-	400,886	-	838,204

대손상각비환입	-	(43,768)	-	(52)	(43,820)

기타	(108)	-	-	-	(108)

반기말금액	1,961,608	2,175,586	2,109,673	372,754	6,619,621

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,538,436	1,580,720	2,174,963	372,613	5,666,732

대손상각비	54,047	-	628,316	-	682,363

대손상각비환입	-	(120,604)	-	-	(120,604)

기타	(1,222)	-	-	-	(1,222)

반기말금액	1,591,261	1,460,116	2,803,279	372,613	6,227,269

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,449,624	(1,314,982)	5,134,642	6,258,603	(869,147)	5,389,457

당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 8,113,329천 원 및 8,611,415 천원입니다.

한편, 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 손실액 445,835천원이 포함되어 있으며, 전반기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 127,618천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	1,472,738	-	1,472,738

수익증권 등	1,024,295	5,097,710	2,783,172	2,663,710

합 계	1,024,295	6,570,448	2,783,172	4,136,448

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,783,172	4,136,448	3,448,717	1,666,051

취득	14,833,078	2,610,000	2,521,206	-

평가	111,818	-	81,787	3,072

처분	(16,703,773)	(176,000)	(1,949,324)	(594,123)

반기말	1,024,295	6,570,448	4,102,386	1,075,000

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	1,616,240	1,476,240

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,476,240	2,954,922

취득	140,000	-

반기말	1,616,240	2,954,922

10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업금융채권 등	1.04 ~ 4.50	2,300,000	5,653,000	2,300,000	5,068,000

한편, 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 에서 발생한 이자수익은 각각 90,640천 원 및 159,602천원입니다 (주석 32참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,300,000	5,068,000	44,300,000	-

취득	-	1,000,000	-	-

처분	-	(415,000)	(40,000,000)	-

반기말	2,300,000	5,653,000	4,300,000	-

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,217,473	-	4,911,585	-

선급비용	15,969,458	9,534,899	17,602,196	11,688,056

차감 : 손실충당금	(815,344)	(98,066)	(838,729)	(95,758)

선급비용(순액)	15,154,114	9,436,833	16,763,467	11,592,298

부가세대급금	173,788	-	158,462	-

합 계	20,545,375	9,436,833	21,833,514	11,592,298

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	934,488

손상차손 인식	-	2,310

손상차손 환입	-	(23,388)

반기말금액	-	913,410

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	1,232,402

손상차손 환입	-	(225,378)

반기말금액	-	1,007,024

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	125,838	25.0	199,995	119,109

NICE RETAIL VIETNAMCO.,LTD(주1)	유통업	베트남	12월	50.0	548,950	143,087	50.0	548,950	189,163

나이스디더블유알㈜(주2)	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	46.7	22,400,000	22,365,286	46.7	14,000,000	13,993,064

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	45.5	1,000,000	982,688	45.5	1,000,000	993,226

합 계	24,148,945	23,616,899	15,748,945	15,294,562

(주1) 의결권의 50%를 보유하고 있으나, 주주간 합의된 약정에 근거하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당반기 중 나이스디더블유알(주)에 8,400,000천원 추가출자 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말

후퍼㈜	119,109	-	6,729	-	125,838

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	189,163	-	(53,227)	7,151	143,087

나이스디더블유알㈜	13,993,064	8,400,000	(27,173)	(605)	22,365,286

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	993,226	-	(10,538)	-	982,688

합 계	15,294,562	8,400,000	(84,209)	6,546	23,616,899

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말

후퍼㈜	128,411	-	453	-	128,864

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	350,795	-	(65,923)	12,629	297,501

나이스디더블유알㈜	-	14,000,000	-	-	14,000,000

합 계	479,206	14,000,000	(65,470)	12,629	14,426,365

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	177,054	1,042,598	78,301	638,000	503,351

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	306,547	19,695	40,069	-	286,173

나이스디더블유알㈜	1,898,970	46,038,318	11,676	-	47,925,612

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	161,912	2,000,000	-	-	2,161,912

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	166,692	997,020	49,277	638,000	476,435

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	399,316	32,981	49,147	4,826	378,324

나이스디더블유알㈜	3,336,931	26,648,531	327	-	29,985,135

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	185,097	2,000,000	-	-	2,185,097

2) 요약 경영성과 (당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	309,461	(8,431)	26,916	26,916

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	52,138	(106,052)	(106,453)	(92,151)

나이스디더블유알㈜	-	(60,699)	(58,227)	(58,227)

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	90	(23,185)	(23,185)	(23,185)

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	286,527	7,073	1,811	1,811

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	106,085	(135,551)	(131,846)	(106,588)

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	503,351	25.0	125,838	-	-	125,838

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	286,173	50.0	143,087	-	-	143,087

나이스디더블유알㈜	47,925,612	46.7	22,365,286	-	-	22,365,286

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	2,161,912	45.5	982,688	-	-	982,688

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	476,436	25.0	119,109	-	-	119,109

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	378,325	50.0	189,163	-	-	189,163

나이스디더블유알㈜	29,985,136	46.7	13,993,063	-	-	13,993,063

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	2,185,098	45.5	993,226	-	-	993,226

1 3. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주1)	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	-	60.0

PT.IONPAY NETWORKS(주2)	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	100.0	96.7

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD(주3)	전자지급결제대행업(PG)	베트남	12월	100.0	60.0

㈜씨유엔	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	100.0

(주1) 당반기 중 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD의 보유 지분 60% 전부를 매각하였습니다.
(주2) 당반기 중 PT.IONPAY NETWORKS의 지분 3.3%를 추가 취득하여 지분율이 96.7%에서 100%로 증가하였습니다.
(주3) 당반기 중 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD로부터 지분 100%를 매입하였으며, 지분율은 60%에서 100%로 증가하였습니다.

(2) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	지분의 처분에 따른 지배력 상실

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	406,972,252	40,590,936	394,695,134	623,845	52,244,209	-	52,244,209

PT.IONPAY NETWORKS	10,042,108	1,593,750	8,986,404	187,715	2,461,739	-	2,461,739

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	1,392,031	1,334,782	1,567,532	-	1,159,281	-	1,159,281

㈜씨유엔	2,350,880	114,738	1,054,659	51,600	1,359,359	-	1,359,359

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	386,883,319	37,996,540	375,892,106	272,082	48,715,671	-	48,715,671

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주2)	418,416	162,430	1,000,785	-	(251,963)	(167,976)	(419,939)

PT.IONPAY NETWORKS	13,989,203	1,802,437	13,123,784	149,439	2,436,474	81,943	2,518,417

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	393,955	1,514,896	455,696	-	871,893	581,262	1,453,155

㈜씨유엔	2,077,816	137,538	1,085,370	-	1,129,984	-	1,129,984

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 계정분류되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	212,937,937	4,234,377	3,528,538	-	3,528,538	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주2)	11,976	(159,292)	(415,293)	114,726	(300,567)	(166,117)	(120,227)	-

PT.IONPAY NETWORKS	2,034,890	(139,908)	(80,734)	24,056	(56,678)	(2,627)	(1,844)	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	4,395	(368,269)	(351,234)	57,360	(293,874)	(24,760)	(488)	-

㈜씨유엔	2,823,115	239,957	229,375	-	229,375	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.
(주2) 당반기 중 중단사업손익으로 재분류 되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	138,881,693	4,101,040	3,540,836	-	3,540,836	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	192,928	(364,603)	(375,447)	(2,589)	(378,036)	(150,179)	(151,214)	-

PT.IONPAY NETWORKS	1,979,670	(366,961)	(186,947)	55,449	(131,498)	(6,083)	(4,279)	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	-	(552,230)	(520,672)	87,243	(433,429)	(208,269)	(173,372)	-

㈜씨유엔	2,166,080	(303,251)	(303,833)	-	(303,833)	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	반기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	3,440,457	(5,986,020)	(493,422)	(3,038,985)	107,262,896	673,895	104,897,806

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(257,726)	31,862	1,828,147	1,602,283	111,489	-	1,713,772

PT.IONPAY NETWORKS	(4,080,922)	(2,094)	(67,784)	(4,150,800)	13,183,970	(6,556)	9,026,614

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	(212,659)	-	1,011,176	798,517	226,313	-	1,024,830

㈜씨유엔	264,924	(250,000)	-	14,924	963,276	-	978,200

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	반기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	(24,485,220)	(20,384,828)	(408,559)	(45,278,607)	108,127,511	89,554	62,938,458

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(387,699)	(64,616)	616,955	164,640	70,971	-	235,611

PT.IONPAY NETWORKS	(354,655)	(52,069)	(66,102)	(472,826)	6,402,397	(8,993)	5,920,578

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	(142,131)	80,150	378,347	316,366	61,777	-	378,143

㈜씨유엔	614,772	(806,866)	(21,919)	(214,013)	992,687	-	778,674

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	29,558,913	82,421,059	3,557,411	-	115,537,383

감가상각누계액	(21,901,762)	(80,321,990)	(3,527,560)	-	(105,751,312)

장부금액	7,657,151	2,099,069	29,851	-	9,786,071

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	27,470,408	82,194,281	3,557,411	29,660	113,251,760

감가상각누계액	(20,602,433)	(79,201,376)	(3,458,382)	-	(103,262,191)

장부금액	6,867,975	2,992,905	99,029	29,660	9,989,569

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/대체	감가상각비	환율변동	반기말

기계장치	6,867,975	1,870,324	178,868	(1,285,397)	25,381	7,657,151

집기비품	2,992,905	208,954	(1,063)	(1,111,599)	9,872	2,099,069

금형	99,029	-	-	(69,178)	-	29,851

건설중인자산	29,660	149,208	(178,868)	-	-	-

합 계	9,989,569	2,228,486	(1,063)	(2,466,174)	35,253	9,786,071

(전반 기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/대체	감가상각비	환율변동	반기말

기계장치	5,142,889	833,743	-	(1,040,817)	28,379	4,964,194

집기비품	5,706,226	775,825	(3,599)	(1,829,745)	21,434	4,670,141

금형	660,028	-	-	(334,762)	-	325,266

합 계	11,509,143	1,609,568	(3,599)	(3,205,324)	49,813	9,959,601

15. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	7,910,056	516,119	8,426,175

감가상각누계액	(5,439,847)	(245,969)	(5,685,816)

장부금액	2,470,209	270,150	2,740,359

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	7,891,183	585,357	8,476,540

감가상각누계액	(5,770,888)	(289,290)	(6,060,178)

장부금액	2,120,295	296,067	2,416,362

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	반기말

건물	2,120,295	2,816,547	-	(2,466,633)	2,470,209

차량운반구	296,067	75,598	(7,880)	(93,635)	270,150

합 계	2,416,362	2,892,145	(7,880)	(2,560,268)	2,740,359

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	반기말

건물	6,227,317	503,176	-	(2,519,503)	4,210,990

차량운반구	268,531	182,292	(2,041)	(44,035)	404,747

합 계	6,495,848	685,468	(2,041)	(2,563,538)	4,615,737

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,560,268	2,563,538

리스부채 이자비용	33,990	62,255

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	96,818	103,112

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액 은 2,700,731 천 원 (전반 기: 2,714,396천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	2,951,527	-	-	2,951,527	854,700	-	-	854,700

기타의무형자산	52,472,460	(5,946,845)	(36,125,542)	10,400,073	51,322,952	(5,946,845)	(33,490,915)	11,885,192

영업권	22,891,081	(4,763,828)	-	18,127,253	22,698,486	(4,763,828)	-	17,934,658

합 계	78,315,068	(10,710,673)	(36,125,542)	31,478,853	74,876,138	(10,710,673)	(33,490,915)	30,674,550

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	반기말

건설중인자산	854,700	2,649,827	-	(553,000)	-	2,951,527

기타의무형자산	11,885,192	528,067	(2,602,561)	553,000	36,375	10,400,073

영업권	17,934,658	-	-	-	192,595	18,127,253

합 계	30,674,550	3,177,894	(2,602,561)	-	228,970	31,478,853

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	반기말

건설중인자산	404,345	2,219,961	-	(1,088,690)	-	1,535,616

기타의무형자산	11,617,154	320,952	(2,724,188)	1,088,690	68,437	10,371,045

영업권	18,336,239	-	-	-	-	18,336,239

합 계	30,357,738	2,540,913	(2,724,188)	-	68,437	30,242,900

17. 영업권(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	22,932,059	22,932,059

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

기타	(40,978)	(233,573)

장부금액	18,127,253	17,934,658

(2) 당반기 및 전반기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,934,658	18,336,240

손상차손	-	-

기타	192,595	-

기말금액	18,127,253	18,336,240

(3) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	(40,978)	3,196,263

합 계	22,932,059	(4,763,828)	(40,978)	18,127,253

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	(233,573)	3,003,668

합 계	22,932,059	(4,763,828)	(233,573)	17,934,658

주요 현금창출단위의 영업권평가와 관련된 가정 및 손상차손인식의 내역은 다음과 같습니다.1) PG 및 CMS사업부문현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐 름에 16.00 % 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 인도네시아 PG사업부현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금 흐름에 13.81 %의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,058,527	-	9,938,970	-

미지급금	5,549,652	37,478	5,632,031	37,478

미지급비용	15,011,119	207,640	15,411,429	209,520

기타보증금	808,921	-	862,321	-

합 계	34,428,219	245,118	31,844,751	246,998

19. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	반기말이자율(%)	금 액	상환방법

당반기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	2.78%	10,000	-	만기일시상환

20. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	176,655	-	167,755	-

합 계	226,655	-	217,755	-

(2) 당반기 및 전반기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	167,755	167,755

설정액	-	-

기타	8,900	-

반기말금액	176,655	167,755

21. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	43,520	-	43,520	-

반환재고회수권	30,713	-	30,713	-

순 액	12,807	-	12,807	-

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	43,520	47,385

설정액	-	-

환입액	-	(2,957)

반기말금액	43,520	44,428

(3) 당반기 및 전반기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	30,713	34,916

설정액	-	-

환입액	-	(4,203)

반기말금액	30,713	30,713

22. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	426,091,050	-	409,491,880	-

예수금	218,850	-	969,664	-

선수수익	722,936	-	-	-

부가세예수금	11,367,053	-	9,403,099	-

합 계	438,399,889	-	419,864,643	-

23. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	2,647,712	2,272,529

비유동부채	121,242	182,179

합 계	2,768,954	2,454,708

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,660,985	2,301,466

1년 초과 5년 이내	124,279	196,308

소 계	2,785,264	2,497,774

차감: 현재가치 조정금액	(16,310)	(43,066)

리스부채의 현재가치	2,768,954	2,454,708

24. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 7천원(전반기:23천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.98 ~ 9.20	1.98 ~ 9.20

기대임금상승률	3.26 ~ 10.00	3.26 ~ 10.00

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,853,673	11,466,067

사외적립자산의 공정가치	(9,808,264)	(10,421,431)

순확정급여부채	2,045,409	1,044,636

3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,466,067	(10,421,431)	1,044,636

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	922,340	-	922,340

이자비용(이자수익)	110,575	(101,244)	9,331

소 계	1,032,915	(101,244)	931,671

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(338,992)	407,439	(97)

관계사 전출	(306,972)	306,972	-

기타	655	-	69,199

반기말	11,853,673	(9,808,264)	2,045,409

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,935,878	(9,388,654)	1,547,224

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	902,498	-	902,498

이자비용(이자수익)	105,024	(90,721)	14,303

소 계	1,007,522	(90,721)	916,801

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(437,941)	437,555	(386)

관계사 전출	(165,801)	164,969	(832)

기타	1,837	-	1,837

반기말	11,341,495	(8,876,851)	2,464,644

4) 당반기 및 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	298,855	289,444

판매비와관리비	632,816	627,357

합 계	931,671	916,801

25. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현 재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 유통주식수의 변동은 없 습니다.

26. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	1,118,654	705,843

자기주식	(5,749,448)	(5,749,448)

기타잉여금	(1,842,770)	(1,639,844)

합 계	(1,067,984)	(1,277,869)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,277,869)	(1,788,287)

주식선택권의 부여	412,811	216,288

종속기업지분의 추가취득	(202,926)	-

반기말	(1,067,984)	(1,571,999)

당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통 주 625,978 주 (5,749,448천원) 입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

27. 이익잉여금과 배당금 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금(주4)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	243,505,987	231,520,584

합 계	248,605,987	236,620,584

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .
(주4) 연결실체는 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	236,620,584	226,970,255

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	16,297,453	12,896,300

배당금 지급	(4,312,050)	(4,312,050)

반기말	248,605,987	235,554,505

(3) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	625,978주	625,978주

배당주식수	9,374,022주	9,374,022주

주당 배당금	460원	460원

배당금 합계	4,312,050,120원	4,312,050,120원

28. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(104,333)	(104,333)

지분법자본변동	24,759	18,213

해외사업환산손익	318,161	(35,757)

합 계	238,587	(121,877)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(104,333)	(727,588)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차손익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차손익 관련 법인세효과	-	-

반기말금액	(104,333)	(727,588)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,213	27,460

당기변동	6,546	12,629

반기말금액	24,759	40,089

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(35,757)	568,882

당기변동	317,792	104,437

종속기업지분의 추가취득	5,226	-

종속기업지분의 처분	30,900	-

반기말금액	318,161	673,319

29. 매출

당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	3,667,407	6,397,327	2,972,721	7,228,488

용역의 제공으로 인한 수익	165,800,675	316,913,527	123,056,700	235,617,857

합 계	169,468,082	323,310,854	126,029,421	242,846,345

30. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,312,690	10,837,105	4,849,837	9,930,114

퇴직급여	270,973	632,823	330,460	627,380

복리후생비	1,450,355	2,344,513	903,589	1,664,663

주식보상비용	259,325	412,811	147,065	216,288

합 계	7,293,343	14,227,252	6,230,951	12,438,445

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,170,932	4,522,616	1,790,614	3,833,070

퇴직급여	126,346	298,855	156,856	289,444

복리후생비	392,573	571,890	91,792	207,292

합 계	2,689,851	5,393,361	2,039,262	4,329,806

31. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,312,690	10,837,105	4,849,837	9,930,114

퇴직급여	270,973	632,823	330,460	627,380

복리후생비	1,450,355	2,344,513	903,589	1,664,663

주식보상비용	259,325	412,811	147,065	216,288

여비교통비	26,506	51,874	22,274	59,443

차량유지비	38,897	67,874	30,827	60,380

교육훈련비	15,667	16,217	790	11,113

접대비	268,761	758,046	235,444	436,644

회의운영비	45,982	75,922	20,016	27,197

도서인쇄비	12,465	22,116	17,492	60,409

통신비	102,937	220,534	106,124	210,890

소모품비	250,922	325,571	73,861	134,950

수도광열비	23,217	55,134	21,967	50,793

세금과공과	264,595	554,719	248,081	602,530

임차료	67,623	118,779	36,711	100,562

보험료	131,036	174,938	36,094	79,319

지급수수료	2,772,681	5,509,084	3,097,621	4,984,950

운반비	82,535	164,675	132,075	247,357

광고선전비	311,023	474,250	427,228	587,041

유형자산 감가상각비	250,197	444,551	117,529	598,440

사용권자산 감가상각비	472,743	943,859	486,987	960,374

판매장려금	4,317,699	8,761,161	6,053,851	12,970,643

판매촉진비	1,304,098	2,283,049	765,800	1,597,048

대손상각비	472,739	773,306	336,382	336,382

무형자산상각비	1,383,057	2,602,561	1,372,631	2,724,188

합 계	19,908,723	38,625,472	19,870,736	39,279,098

32. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	233,276	429,285	555,422	1,255,524

매출채권및기타채권	77,435	201,409	210,944	361,404

상각후원가측정금융자산	54,348	90,640	28,772	159,602

소 계	365,059	721,334	795,138	1,776,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,891	111,818	41,092	84,858

외환차익	495	495	1,423	1,429

외화환산이익	(16,541)	700,917	(228,326)	213,541

합 계	401,904	1,534,564	609,327	2,076,358

33. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자비용	24	24	-	-

리스부채 이자비용	14,525	33,990	29,908	60,296

외환차손	14,263	14,678	196	196

외화환산손실	(646)	6,559	125,785	125,785

기타	-	3,189	-	-

합 계	28,166	58,440	155,889	186,277

34. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	179,170	28,513	86,017	702,684

외화환산이익	60,037	167,770	35,113	120,429

잡이익	9,016	103,783	354,072	363,061

합 계	248,223	300,066	475,202	1,186,174

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	153,630	153,745	5,624	19,903

외화환산손실	14,207	511,107	(321,193)	849,193

유형자산처분손실	-	-	-	34

기부금	-	-	100,281	150,281

잡손실	107,257	205,565	78,933	116,247

합 계	275,094	870,417	(136,355)	1,135,658

35. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당반기 및 전반기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	5,808,554	4,460,943

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(766,472)	(271,692)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(195,721)	170,695

총법인세효과	4,846,362	4,359,946

법인세비용	4,846,362	4,359,946

(주1) 일시적 차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	5,324,658	4,751,868

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	5,128,937	4,922,563

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	195,721	(170,695)

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	21,582,749	16,891,717

적용세율( 당반기: 23.48 % , 전반 기: 24.17 % ) 에 따른 세부담액	5,068,594	4,082,661

조정사항:

비공제비용( 당반기: 306,965천원 전반기: 512,616천 원 )	69,960	146,794

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(766,472)	(271,692)

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	-	15,280

미환류소득에 대한 법인세	235,377	310,315

기타(세율차이 등)(주1)	238,903	76,588

법인세비용	4,846,362	4,359,946

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.45%	25.81%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

36 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	4,624,623	8,113,329	4,624,623	8,113,329

종업원급여	7,293,343	14,227,252	2,689,851	5,393,361	9,983,194	19,620,613

유형자산 감가상각비	250,197	444,551	912,305	2,021,623	1,162,502	2,466,174

사용권자산 감가상각비	472,743	943,859	808,205	1,616,409	1,280,948	2,560,268

무형자산상각비	1,383,057	2,602,561	-	-	1,383,057	2,602,561

지급수수료	2,772,681	5,509,084	107,381,512	207,057,311	110,154,193	212,566,395

판매장려금	4,317,700	8,761,161	10,035,539	18,569,040	14,353,239	27,330,201

설치유지비	-	-	8,640,179	15,637,459	8,640,179	15,637,459

도서인쇄비	12,464	22,116	1,821,496	3,299,038	1,833,960	3,321,154

전산비	-	-	838,542	1,653,448	838,542	1,653,448

기타	3,406,538	6,114,888	273,068	563,181	3,679,606	6,678,069

합 계	19,908,723	38,625,472	138,025,320	263,924,199	157,934,043	302,549,671

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	3,730,200	8,611,415	3,730,200	8,611,415

종업원급여	6,230,951	12,438,445	2,039,262	4,329,806	8,270,213	16,768,251

유형자산 감가상각비	117,529	598,440	1,298,319	2,606,884	1,415,848	3,205,324

사용권자산 감가상각비	486,987	960,374	850,254	1,549,363	1,337,241	2,509,737

무형자산상각비	1,372,631	2,724,188	-	-	1,372,631	2,724,188

지급수수료	3,097,621	4,984,950	70,381,620	134,620,300	73,479,241	139,605,250

판매장려금	6,053,851	12,970,643	7,882,708	15,593,105	13,936,559	28,563,748

설치유지비	-	-	8,308,575	16,740,986	8,308,575	16,740,986

도서인쇄비	17,492	60,409	1,172,820	2,098,635	1,190,312	2,159,044

전산비	-	-	735,532	1,471,980	735,532	1,471,980

기타	2,493,674	4,541,649	274,280	552,369	2,767,954	5,094,018

합 계	19,870,736	39,279,098	96,673,570	188,174,843	116,544,306	227,453,941

37. 주당순이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익	9,180,941,335	16,763,773,397	7,930,211,194	13,121,788,816

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	(466,320,210)	(131,480,057)	(225,488,183)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	9,180,941,335	16,297,453,187	7,798,731,137	12,896,300,633

가중평균유통보통주식수(주1)	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

보통주 계속영업 주당순이익	979	1,788	846	1,400

보통주 중단영업 주당순이익	-	(50)	(14)	(24)

보통주 주당순이익	979	1,739	832	1,376

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당반기와 전반기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

자사주변동(주1)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

(주1) 자사주 매입에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다.

(3) 희 석 주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	9,180,941,335	16,763,773,397	7,930,211,194	13,121,788,816

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 중단영업이익	-	(466,320,210)	(131,480,057)	(225,488,183)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	9,180,941,335	16,297,453,187	7,798,731,137	12,896,300,633

가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	-	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

보통주 계속영업 희석순이익	979	1,788	846	1,400

보통주 중단영업 희석순이익	-	(50)	(14)	(24)

보통주 희석순이익	979	1,739	832	1,376

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 주식선택권을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 다 음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식매수선택권	46,605	46,605	26,764	26,764

38. 주식기준보상(1) 주식선택권부여 내역

차수	내 역

1차,2차,3차	-부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사가능-주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083	110,000	110,000

3차	2021년 3월 25일	29,384	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22~2026.03.21

2차	18,850	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25~2027.03.24

3차	30,250	36.70%	1.7%	1.8%	2023.03.26~2028.03.25

연결실체는 당반기 및 전반기 중 각각 412,811천원, 216,288천원의 보상비용을 인식하였습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜,나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, ㈜아이티엠반도체

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜, BBS Gmbh

관계기업	후퍼㈜, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, 나이스디더블유알㈜,나이스스마트모빌리티신기술투자조합

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스투자파트너스㈜, ㈜나이스엘엠에스, 나이스피앤아이㈜,㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, 나이스플러스(주)(구, ㈜무노스), (주)제이티넷,㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, BBS of America, ITM Semiconductor VIETNAM Co.,Ltd.,ITM USA, Inc.,서울전자통신㈜, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, ㈜엄마와, LMS VINA COMPANY LIMITED,LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스 유한회사, 나이스파크둔산 ㈜ , 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합,나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, ㈜아이티엔씨, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.,엔비피상생대부㈜, NICE LMS Hungary CO., LTD., 나이스네트워크㈜,㈜티페이, ㈜티페이 정산, ㈜티페이 대부, (유)지에이피, (유)지에이에스, 포스뱅크솔루션즈 시 큐어파킹코리아㈜, 리얼허브㈜, ㈜엔비모빌리티, IBKC-NICE뉴딜소부장신기술투자조합, NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주1) ,

(주1) 당반기 중 지배기업의 종속기업인 나이스평가정보㈜에 연결실체의 보유지분 60%를 매각함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(주1)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,305,872	2,629,304	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	415,035	667,225	3,407	6,740	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	80,782	173,097	28,107	54,584	-	-	-	-

한국전자금융㈜	47,838	88,779	281,467	479,906	-	-	-	93,600

나이스인프라㈜	1,829	3,416	406,723	823,067	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	476	829	7,235	14,156	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	6,213	8,074	10,000	10,000	-	-	-	-

나이스디앤알(주)	94,475	189,888	28,884	151,363	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	93	115	28,895	55,680	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	134,217	284,111	234,940	462,566	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	5,500	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	-	3,480	29,144	-	-

㈜오케이포스	4,937	9,204	250,218	534,198	996,038	1,871,623	-	44,000

나이스지니데이타㈜	-	-	87,500	110,000	-	-	-	-

나이스파크둔산 ㈜	77,708	159,602	-	-	-	-	-	-

나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	3,088	11,967	197,556	421,610	-	-	-	-

나이스네트워크㈜	21,564	45,959	551,737	1,016,566	-	-	-	-

㈜제이티넷	1,500	3,000	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	152,012	307,020	-	-	-	-	-	-

모먼츠컴퍼니	5,331	10,215	-	-	-	-	-	-

㈜동행복권	167,175	340,979	-	-	-	-	-	-

㈜닥터스텍	2,022	5,210	-	-	-	-	-	-

포스뱅크솔루션즈	2	40,004	277,462	277,462	21,466	21,466	-	-

합 계	1,216,297	2,348,694	3,700,003	7,052,702	1,020,984	1,868,233	-	137,600

(주1) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 1,964,200천원 이 제외되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(주1)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	4,845	4,845	1,180,762	2,599,791	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	277,501	360,002	4,913	58,076	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	109,244	222,034	33,246	62,025	-	-	-	-

한국전자금융㈜	22,918	41,288	119,360	168,477	-	-	-	-

나이스인프라㈜	1,575	3,349	392,121	790,657	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	21,053	21,053	6,354	10,433	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	6,813	9,087	590	3,310	-	-	-	-

나이스디앤알(주)	69,352	129,896	123,806	220,258	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	29	59	26,119	57,254	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	147,853	296,395	128,345	262,408	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	1,860	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	-	5,000	18,705

㈜오케이포스	18,689	55,884	431,871	669,847	1,849,822	4,561,800	-	-

나이스지니데이타㈜	-	-	22,500	265,000	-	-	-	-

나이스파크둔산 ㈜	75,763	144,175	-	-	-	-	-	-

나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	66,770	205,996	611,343	1,514,462	-	-	-	-

나이스네트워크㈜	5,373	5,373	203,417	203,417	-	-	-	-

㈜제이티넷	1,500	3,000	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	152,978	338,179	-	-	-	-	-	-

모먼츠컴퍼니	6,887	6,887	-	-	-	-	-	-

㈜동행복권	159,522	287,339	-	-	-	-	-	-

㈜닥터스텍	1,907	6,441	-	-	-	-	-	-

합 계	1,150,572	2,141,282	3,284,747	6,887,275	1,854,822	4,580,505	-	-

(주1) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 1,964,200천원 이 제외되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	513	482,305	-	339,278

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	259,606	90,004	46,837	14,618

나이스평가정보㈜	3,600	610,224	17,931	790,047

한국전자금융㈜	52,167	248,707	44	177,801

나이스인프라㈜	5,576,894	150,312	5,466,599	152,271

나이스비즈니스플랫폼㈜	-	-	10,000	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	1,480	282,559	487	81,494

나이스디앤알㈜	4,564	390,215	3,965	397,952

(관계기업)

후퍼㈜	-	2,413	-	2,720

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	10	646,161	23	574,073

서울전자통신㈜	-	1,188	-	2,337

㈜오케이포스	1,040,796	415,205	17,015	1,118,278

나이스지니데이타㈜	-	79,750	-	-

㈜닥터스텍	-	9,472	-	19,006

㈜버드뷰	-	2,583,442	-	2,405,744

나이스플러스㈜	26	213,686	142,544	238,351

㈜동행복권	-	799,451	-	837,656

㈜제이티넷	550	-	550	-

나이스네트워크㈜	1,159,599	3,667	1,252,501	1,454

모먼츠컴퍼니	-	48,481	-	13,878

합 계	8,099,805	7,057,242	6,958,496	7,166,958

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기타	반기말

지배기업의기타특수관계자	나이스파크둔산㈜(주1)	장기대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주2)	단기대여금	-	-	(652,800)	652,800	-

(주1) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.
(주2) 당반기 중 연결범위에서 제외 되었으며, 연결조정으로 제거된 단기대여금을 지분 처분 후 전액회수하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기타	반기말

지배기업의기타특수관계자	나이스파크둔산㈜(주1)	장기대여금	1,000,000	6,000,000	-	-	7,000,000

(주1) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	323,184	677,181	494,820	951,008

퇴직급여	21,343	42,687	27,856	56,095

주식기준보상	259,325	412,811	147,065	216,288

합 계	603,852	1,132,679	669,741	1,223,391

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 연결실체의 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유 형	거래내역	당반기	전반기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금지급	현금	1,964,200	1,964,200

지배기업의 종속기업	나이스평가정보㈜	투자지분매도	NICE INFO VIETNAM CO.,LTD주식 60% 현금 매도(주1)	655,774	-

관계기업	나이스디더블유알㈜	증자	현금	8,400,000	14,000,000

지배기업의 기타특수관계자	나이스파크둔산㈜	증자	현금	140,000	-

나이스융합관광신기술투자조합	증자	현금	400,000	-

합 계	11,559,974	15,964,200

(주1) 연결실체의 종속기업이었던 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD로부터 NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD의 주식 100%를 매입후 연결실체가 보유했던 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD의 지분 60%를 전부 매각하였습니다.(주석13 참고)

40. 현 금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	23,536	694

은행예치금	209,353,415	221,032,838

합 계	209,376,951	221,033,532

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	553,000	1,088,690

건설중인자산(유형자산) 본계정대체	178,868	-

유형자산 취득관련 미지급금 감소	(145,936)	(364,819)

무형자산 취득관련 미지급금 감소	(1,270,658)	(5,310)

사용권자산 증가	2,892,145	685,468

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	반기말

차입	상환	기타(주1)

단기차입금	-	10,000	-	-	10,000

리스부채	2,454,708	-	(2,569,923)	2,884,169	2,768,954

합 계	2,454,708	10,000	(2,569,923)	2,884,169	2,778,954

(주1) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	반기말

차입	상환	기타(주1)

단기차입금	100,000	-	(103,600)	3,600	-

리스부채	6,537,704	-	(2,549,029)	682,779	4,671,454

합 계	6,637,704	-	(2,652,629)	686,379	4,671,454

(주1) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

41. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	484,450,156	474,214,976

자본	252,776,590	240,716,068

부채비율	191.65%	197.00%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	10,000	-

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	263,050,101	272,258,573

순차입금	(263,040,101)	(272,258,573)

자본 총계	252,776,590	240,716,068

총자본	(10,263,511)	(31,542,505)

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	209,376,951	-	-	209,376,951

단기금융자산(주1)	53,673,150	-	-	53,673,150

장기금융자산(주1)	323,950	-	-	323,950

매출채권및기타채권(주2)	348,622,284	-	-	348,622,284

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,594,743	-	7,594,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,616,240	1,616,240

상각후원가측정금융자산(주3)	7,953,000	-	-	7,953,000

합 계	619,949,335	7,594,743	1,616,240	629,160,318

(주1) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 현금성자산 22,913천원, 단기 및 장기금융자산 1,299,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.
(주3) 장기상각후원가측정금융자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	221,033,532	-	-	221,033,532

단기금융자산(주1)	51,225,041	-	-	51,225,041

장기금융자산(주1)	282,610	-	-	282,610

매출채권및기타채권(주2)	323,725,362	-	-	323,725,362

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,919,619	-	6,919,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,476,240	1,476,240

상각후원가측정금융자산(주3)	7,368,000	-	-	7,368,000

합 계	603,634,545	6,919,619	1,476,240	612,030,404

(주1) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 현금성자산 22,913천원, 단기 및 장기금융자산 1,081,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.
(주3) 장기상각후원가측정금융자산이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	34,673,337	32,091,749

기타부채(주2)	426,091,050	409,638,518

단기차입금	10,000	-

리스부채(주3)	2,768,954	2,454,708

합 계	463,543,341	444,184,975

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다.
(주3) 장기리스부채가 포함되어 있습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	721,334	-	-	-	-	721,334

리스부채 이자비용	-	-	-	(37,203)	-	(37,203)

대손상각비	(794,386)	-	-	-	-	(794,386)

외화환산이익(손실)	860,995	-	-	(2,548)	(507,425)	351,022

외환차익(차손)	22,935	-	-	(14,678)	(147,672)	(139,415)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	111,818	-	-	-	111,818

합 계	810,878	111,818	-	(54,429)	(655,097)	213,170

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	1,776,549	-	-	-	-	1,776,549

리스부채 이자비용	-	-	-	(62,255)	-	(62,255)

대손상각비	(561,760)	-	-	-	-	(561,760)

외화환산손실	(14,862)	-	-	(2,409)	(623,737)	(641,008)

외환차익(차손)	(1,176)	-	-	-	680,504	679,328

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	84,858	-	-	-	84,858

합 계	1,198,751	84,858	-	(64,664)	56,767	1,275,712

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영전략본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	19,944,149	21,112,440	3,408,826	3,629,708

CNY	3,629	-	-	-

당반기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	1,868,492	1,902,121	(1,868,492)	(1,902,121)

CNY	63	-	(63)	-

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 경영전략본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	34,428,219	245,118	34,673,337

무이자	기타부채	426,091,050	-	426,091,050

고정금리부 부채	리스부채	2,660,985	124,279	2,785,264

변동금리부 부채	단기차입금	10,000	-	10,000

합 계	463,190,254	369,397	463,559,651

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	31,844,751	246,998	32,091,749

무이자	기타부채	409,638,518	-	409,638,518

고정금리부 부채	리스부채	2,301,466	196,308	2,497,774

합 계	443,784,735	443,306	444,228,041

42. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	-	7,594,743	7,594,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	1,616,240	1,616,240

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	-	6,919,620	6,919,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	1,476,240	1,476,240

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

당반기말	전기말	투입변수	연관성

시장성없는지분증권 등	2,938,978	2,938,978	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 시장성없는 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.