나이스정보통신 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 30 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
나이스정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 498,628주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동기준서를 최초적용 할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참조)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 만기보유금융자산

경영진은 연결실체의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 연결실체가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 9,270,778천원(전기말: 8,969,929천원)이며, 세부사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 3개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	56,337,545	39,182,553	-	(42,538)	95,477,560

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

매출액	54,123,640	28,484,422	(26,458)	82,581,604

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	275,816,870	241,952,024	3,895,605	(38,843,023)	482,821,476

부채총계	90,928,663	205,376,214	19,760	(1,642,804)	294,681,833

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	269,315,231	262,621,455	980,369	(38,719,574)	494,197,481

부채총계	90,659,886	226,366,676	26,563	(3,499,624)	313,553,501

(4) 지역에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	506,689,947	3,895,605	9,381,078	(37,145,153)	482,821,477

재고자산	6,623,044	5,223	-	-	6,628,267

비유동자산(주1)	72,936,220	13,785	2,158,319	5,386,406	80,494,730

매출(외부고객으로부터의 수익)	94,519,013	-	1,001,085	(42,538)	95,477,560

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	523,229,484	980,369	7,186,182	(37,198,554)	494,197,481

재고자산	6,007,699	-	-	-	6,007,699

비유동자산(주1)	78,965,536	-	2,254,544	5,386,406	86,606,486

매출(외부고객으로부터의 수익)	366,553,933	-	-	(116,986)	366,436,947

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 비씨카드, KB국민카드 로구성되어 있으며, 당분기 중 해당 2개 사와의 거래로 인하여 발생한 총 매출금액은 18,506,553천 원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	1,700	-	질권설정

단기금융자산	1,707,000	1,566,000	질권설정

장기금융자산	176,047	415,397	질권설정 및 사외적립자산

합 계	1,884,747	1,981,397

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,937,232	-	33,665,588	-

차감: 대손충당금	(607,624)	-	(610,622)	-

매출채권(순액)	31,329,608	-	33,054,966	-

대여금	16,371,142	282,464	11,418,077	282,464

차감: 대손충당금	(1,149,423)	(227,464)	(1,169,412)	(227,464)

대여금(순액)	15,221,719	55,000	10,248,665	55,000

미수금	154,022,819	-	165,964,599	-

차감: 대손충당금	(739,973)	-	(712,348)	-

미수금(순액)	153,282,846	-	165,252,251	-

미수수익	69,081	-	43,398	-

보증금	-	6,246,408	-	5,768,778

차감: 대손충당금	-	(369,600)	-	(369,600)

보증금(순액)	-	5,876,808	-	5,399,178

합 계	199,903,254	5,931,808	208,599,280	5,454,178

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	610,622	1,396,876	712,348	369,600	3,089,446

손상차손 인식금액	-	-	27,626	-	27,626

손상차손 환입	(2,998)	(19,988)	-	-	(22,986)

분기말금액	607,624	1,376,888	739,974	369,600	3,094,086

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	82,190	374,534	287,746	200,000	944,470

손상차손 인식금액	-	223	29,387	-	29,610

손상차손 환입	(1,468)	-	-	-	(1,468)

분기말금액	80,722	374,757	317,133	200,000	972,612

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,134,248	(505,980)	6,628,267	6,795,327	(787,628)	6,007,699

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 5,865,646천원 및 4,842,374 천원입니다.

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입 액 281,648천원 이 차감 되어 있으며, 전분기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 92,241천 원 이 차감 되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익 인식항목으로 지정된 금융자산)

투자전환사채(주1)	512,727	512,727

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	512,727	-

취득	-	500,000

평가	-	-

분기말	512,727	500,000

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매 도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주2)

비상장주식(주1)	1,600,000	-

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 연결실체는 로또복권사업을 영위하는 기업인 ㈜동행복권의 보통주 4%를 보유하고 있습니다. 연결실체는 ㈜동행복권에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	1,600,000	-

평가	-	-

분기말	1,600,000	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업금융채권	-	-	-	300,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 유동성만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 43천원 및 3,653천원 입니다 (주석 30 참조).

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	352,417	-	856,952	-

선급비용	35,557,097	28,293,068	33,821,023	31,845,497

차감 : 대손충당금	(155,664)	(21,435)	(138,080)	(16,689)

선급비용(순액)	35,401,433	28,271,633	33,682,943	31,828,808

부가세대급금	13,669	-	9,693	-

합 계	35,767,519	28,271,633	34,549,588	31,828,808

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	154,769

손상차손 인식	-	22,330

분기말금액	-	177,099

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	395,581

손상차손 환입	-	(61,771)

분기말금액	-	333,810

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	128,769	25.0	199,995	128,769

NICE RETAILVIETNAM CO.,LTD(주1)	유통업	베트남	12월	50.0	548,950	497,711	50.0	548,950	533,516

합 계	748,945	626,480	748,945	662,285

(주1) 의결권의 50%를 보유하고 있으나, 주주간 합의된 약정에 근거하여, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

후퍼㈜	128,769	-	-	-	128,769

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	533,516	-	(31,551)	(4,254)	497,711

합 계	662,285	-	(31,551)	(4,254)	626,480

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	1,396,588	(4,286)	(39,787)	1,352,515

후퍼㈜	163,224	-	-	163,224

합 계	1,559,812	(4,286)	(39,787)	1,515,739

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	268,169	1,001,911	314,187	440,816	515,077

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	1,014,696	805	20,080	-	995,421

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	268,169	1,001,911	314,188	440,816	515,076

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	1,067,032	-	-	-	1,067,032

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	-	-	-	-

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	-	(64,263)	(63,102)	(71,610)

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	460,721	(17,462)	(8,748)	(89,945)

후퍼㈜	-	-	-	-

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	515,076	25.00	128,769	-	-	128,769

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	995,421	50.00	497,711	-	-	497,711

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	515,076	25.00	128,769	-	-	128,769

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	1,067,032	50.00	533,516	-	-	533,516

13. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

NICE페이먼츠㈜(주1)	전자지급결제대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주2)	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	60.0	60.0

PT.IONPAY NETWORKS(주3)	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	70.0	70.0

(주1) 연결실체는 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 ㈜NICE페이먼츠를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.
(주2) 연결실체는 베트남진출을 위하여 2016년 11월 4일 이사회결의에 따라 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(출자금: USD 600,000, 지분율: 60%)를 2017년 4월에 설립하여 지배력을 획득하였습니다.
(주3) 연결실체는 2017년 3월 17일 이사회결의에 따라 PT.IONPAY NETWORKS의 지분 21%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	204,653,769	26,219,308	195,418,092	587,091	34,867,894	-	34,867,894

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	3,881,819	13,785	19,759	-	2,325,507	1,550,338	3,875,845

PT.IONPAY NETWORKS	8,739,231	2,339,716	8,874,177	496,853	1,195,542	512,375	1,707,917

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	230,227,638	23,686,615	219,051,195	461,415	34,401,643	-	34,401,643

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	980,369	-	26,563	-	572,284	381,522	953,806

PT.IONPAY NETWORKS	6,420,904	2,286,299	6,559,756	294,310	1,297,196	555,941	1,853,137

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	38,181,467	591,441	466,251	466,251	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	-	(89,557)	(89,428)	(310,762)	(35,771)	(124,305)	-

PT.IONPAY NETWORKS	1,001,085	(43,338)	(109,716)	(118,126)	(32,915)	(35,438)	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

㈜ 단골플러스	85,282	(727,701)	(729,036)	(729,036)	-	-	-

NICE페이먼츠㈜	28,484,422	414,473	480,369	480,369	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	(6,496,543)	(8,599,120)	-	(15,095,663)	61,998,470	(632,075)	46,270,732

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(337,308)	-	3,232,800	2,895,492	912,209	-	3,807,701

PT.IONPAY NETWORKS	2,311,156	(9,129)	-	2,302,027	6,215,553	(9,637)	8,507,943

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

㈜단골플러스	(691,454)	(120,320)	-	(811,774)	1,440,714	-	628,940

NICE페이먼츠 ㈜	30,686,064	(477,166)	-	30,208,898	52,688,494	(1,059,412)	81,837,980

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	18,703,965	75,460,368	3,457,411	97,621,744

감가상각누계액	(14,909,342)	(66,586,410)	(1,643,312)	(83,139,064)

장부금액	3,794,623	8,873,958	1,814,099	14,482,680

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	18,703,965	74,161,721	3,457,411	96,323,097

감가상각누계액	(14,338,062)	(64,398,155)	(1,469,766)	(80,205,983)

장부금액	4,365,903	9,763,566	1,987,645	16,117,114

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

기계장치	4,365,903	-	-	(571,280)	-	3,794,623

집기비품	9,763,566	1,314,107	-	(2,197,433)	(6,282)	8,873,958

금형	1,987,645	-	-	(173,546)	-	1,814,099

합 계	16,117,114	1,314,107	-	(2,942,259)	(6,282)	14,482,680

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	5,567,767	235,000	-	(554,021)	5,248,746

집기비품	17,478,517	960,336	(11,571)	(3,051,496)	15,375,786

금형	1,990,581	209,895	-	(142,231)	2,058,245

합 계	25,036,865	1,405,231	(11,571)	(3,747,748)	22,682,777

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	493,700	-	-	493,700	1,250,400	-	-	1,250,400

기타의무형자산	39,399,045	(4,094,047)	(18,375,676)	16,929,322	38,109,202	(4,094,047)	(16,922,386)	17,092,769

영업권	22,932,059	(2,614,663)	-	20,317,396	22,932,059	(2,614,663)	-	20,317,396

합 계	62,824,804	(6,708,710)	(18,375,676)	37,740,418	62,291,661	(6,708,710)	(16,922,386)	38,660,565

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	분기말

건설중인자산	1,250,400	283,300	-	(1,040,000)	-	493,700

기타의무형자산	17,092,769	257,704	(1,458,521)	1,040,000	(2,630)	16,929,322

영업권	20,317,396	-	-	-	-	20,317,396

합 계	38,660,565	541,004	(1,458,521)	-	(2,630)	37,740,418

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	분기말

건설중인자산	2,316,107	1,659,652	-	(2,591,959)	1,383,800

기타의무형자산	13,831,209	85,415	(1,143,053)	2,591,959	15,365,530

영업권	15,705,339	-	-	-	15,705,339

합 계	31,852,655	1,745,067	(1,143,053)	-	32,454,669

16. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,932,059	22,932,059

손상차손누계액	(2,614,663)	(2,614,663)

장부금액	20,317,396	20,317,396

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,317,396	15,705,339

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	-

사업양도로 인한 감소액	-	-

손상차손	-	-

분기말금액	20,317,396	15,705,339

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	17,545,653

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	5,386,406

합 계	22,932,059	22,932,059

주요 현금창출단위의 영업권평가와 관련된 가정 및 손상차손인식의 내역은 다음과 같습니다.1) PG 및 CMS사업부문현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 12.31%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 인도네시아 PG사업부현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 14.41%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,467,973	-	15,089,845	-

미지급금	5,683,388	31,068	8,350,451	34,444

미지급비용	9,512,034	89,196	8,182,100	84,828

미지급배당금	3,325,480	-	-	-

기타보증금	1,105,982	-	843,983	-

합 계	32,094,857	120,264	32,466,379	119,272

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.31	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

2.31	6,000,000	6,000,000

2.31	10,000,000	10,000,000

합 계	22,000,000	22,000,000

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

반품충당부채	-	-	14,332	-

우발손실충당부채	-	-	-	25,000

합 계	50,000	-	64,332	25,000

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,000	418,987

설정액(환입액)	-	17,316

지급액	(25,000)	-

분기말금액	-	436,303

20. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반화재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	118,383	-	14,332	-

반환재고회수권	95,891	-	-	-

순 액	22,492	-	14,332	-

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,332	-

설정액	104,051	-

분기말금액	118,383	-

(3) 당분기 및 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

설정액(환입액)	95,891	-

기타	-	-

분기말금액	95,891	-

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	224,948,527	244,067,495

예수금	249,963	1,921,341

부가세예수금	5,728,405	4,642,902

합 계	230,926,895	250,631,738

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비 용 1,076천원(전분기: -천원 )은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여 제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.81 ~ 7.70	2.81 ~ 7.70

기대임금상승률	4.57 ~ 10.00	4.57 ~ 10.00

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,270,778	8,969,929

사외적립자산의 공정가치	(8,642,350)	(8,464,118)

순확정급여부채	628,428	505,811

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,969,929	(8,879,515)	90,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	358,600	-	358,600

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	60,165	(59,990)	175

소 계	418,765	(59,990)	358,775

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(181,647)	181,647	-

관계사 전입	65,132	(60,540)	4,592

기타	(1,401)	-	(1,401)

분기말(주1)	9,270,778	(8,818,398)	452,380

(주1) 연결실체의 사외적립자산이 확정급여채무 현재가치를 미달하는 금액은 452,380천원이나, 법적실체에 따라 구분한 결과 628,428천원은 순확정급여부채로, 176,048천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,834,874	(7,392,510)	(557,636)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	323,598	-	323,598

이자비용(이자수익)	40,039	(43,711)	(3,672)

소 계	363,637	(43,711)	319,926

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

관계사 전입	-	-	-

관계사 전출	-	-	-

분기말(주1)	7,198,511	(7,436,221)	(237,710)

(주1) 연결실체의 사외적립자산이 확정급여채무 현재가치를 초과하는 금액은 237,710천원이나, 법적실체에 따라 구분한 결과 543,931천원은 순확정급여부채로, 781,640천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	111,852	90,803

판매비와관리비	246,923	229,123

합 계	358,775	319,926

4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소(이연법인세효과 고려 전)의 누계액은 (-)1,242,799천원(전기말: (-)1,242,799천원 ) 입니다.

23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,501,372	9,616,654

자기주식의 취득	-	(68,837)

분기말	9,501,372	9,547,817

24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

자기주식	(3,266,855)	(3,266,855)

기타잉여금	(1,961,608)	(1,961,608)

합 계	177,117	177,117

지배기업은 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 3,300,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 체결하였 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 동계약과 관련하여 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 498,628 주( 3,266,855 천원) 입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	177,117	5,112,611

지배기업의 자기주식 취득	-	(1,784,523)

종속기업 지분 최초 취득으로 발생한 차이	-	-

분기말	177,117	3,328,088

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	300,000	300,000

미처분이익잉여금	177,867,347	171,353,992

합 계	180,967,347	174,453,992

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	174,453,992	141,599,390

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	9,838,835	5,937,227

확정급여제도의 재측정요소	-	-

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	-	-

배당금 지급	(3,325,480)	(3,365,829)

분기말	180,967,347	144,170,788

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	498,628주	383,346주

배당주식수	9,501,372주	9,616,654주

주당 배당금	350원	350원

배당금 합계	3,325,480,200원	3,365,828,900원

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(4,254)	-

해외사업환산손익	(63,280)	75,407

합 계	(67,534)	75,407

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	37,032

당기변동	(4,254)	(39,786)

법인세효과	-	-

분기말	(4,254)	(2,754)

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	75,407	-

당기변동	(138,688)	-

법인세효과	-	-

분기말	(63,281)	-

27. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	5,303,346	4,771,698

용역의 제공으로 인한 수익	90,174,214	77,809,906

합 계	95,477,560	82,581,604

28. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,578,024	4,335,104

퇴직급여	247,747	229,123

복리후생비	758,871	846,153

합 계	5,584,642	5,410,380

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,912,776	1,752,480

퇴직급여	112,105	90,803

복리후생비	158,961	194,153

합 계	2,183,842	2,037,436

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,578,024	4,335,104

퇴직급여	247,747	229,123

복리후생비	758,871	846,153

여비교통비	104,672	55,246

차량유지비	22,441	24,186

교육훈련비	3,520	9,490

접대비	204,032	230,432

회의운영비	6,822	10,431

도서인쇄비	16,217	4,683

통신비	96,444	95,079

소모품비	140,758	135,955

수도광열비	110,098	128,798

세금과공과	301,180	230,681

임차료	309,902	284,262

보험료	30,814	27,263

지급수수료	1,503,741	1,882,109

운반비	145,348	126,432

광고선전비	82,380	533,848

감가상각비	151,439	118,115

판매장려금	7,707,746	6,112,652

판매촉진비	429,104	242,199

대손상각비	26,969	(33,629)

무형자산상각비	1,458,521	1,143,053

합 계	18,436,790	16,771,665

30. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	415,783	240,111

대여금및수취채권	44,349	3,791

만기보유금융자산	43	3,653

소 계	460,175	247,555

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

외환차익	121	-

외화환산이익	10,823	-

합 계	471,119	247,555

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	471,076	243,902

만기보유금융자산	43	3,653

당기손익인식금융자산	-	-

합 계	471,119	247,555

31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자비용	125,183	112,387

외환차손	19	-

외화환산손실	668,765	1,077,517

합 계	793,967	1,189,904

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	125,183	112,387

대여금및수취채권	668,784	1,077,517

합 계	793,967	1,189,904

32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	829,643	2,188,911

외화환산이익	70,308	1,354,838

유형자산처분이익	-	53,584

우발손실충당부채환입액	-	-

잡이익	4,930,234	40,027

합 계	5,830,185	3,637,360

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	404,741	2,409,207

외화환산손실	4,529	228

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

기부금	3,500	3,000

우발손실충당부채전입액	-	17,316

잡손실	105,198	9,063

합 계	517,968	2,438,814

33. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,796,901	2,537,847

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(93,583)	272,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	95,649	(140,558)

총법인세효과	3,798,967	2,670,053

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	3,798,967	2,670,053

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	4,479,920	4,925,925

사업결합으로 인한 순이연법인세자산 변동액	-	-

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,575,569	4,785,367

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(95,649)	140,558

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,560,988	8,607,279

적용세율( 당분기: 23.63% , 전분기: 24.69% ) 에 따른 세부담액	3,204,461	2,124,952

조정사항:

비과세수익 ( 당분기: -천원 , 전분기: - 천원 )	-	-

비공제비용( 당분기: 206,540천원, 전분기: 237,542천원 )	48,181	54,341

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20,865)	276,214

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	-	62,681

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(130,360)	(53,117)

미환류소득에 대한 법인세	691,155	245,945

기타(세율차이 등)(주1)	6,395	(40,963)

법인세비용	3,798,967	2,670,053

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.01%	31.02%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

34 . 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	5,865,646	5,865,646

종업원급여	5,584,642	2,183,842	7,768,484

감가상각비	151,439	2,790,820	2,942,259

무형자산상각비	1,458,521	-	1,458,521

지급수수료	1,503,741	37,629,805	39,133,546

판매장려금	7,707,746	8,390,753	16,098,499

설치유지비	-	7,620,388	7,620,388

도서인쇄비	16,217	2,421,347	2,437,564

전산비	-	1,384,836	1,384,836

기타	2,014,485	150,162	2,164,647

합 계	18,436,791	68,437,599	86,874,390

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	4,842,374	4,842,374

종업원급여	5,410,380	2,037,436	7,447,816

감가상각비	118,115	3,629,634	3,747,749

무형자산상각비	1,143,053	-	1,143,053

지급수수료	1,882,109	29,495,713	31,377,822

판매장려금	6,112,652	8,148,915	14,261,567

설치유지비	-	6,529,505	6,529,505

도서인쇄비	4,683	1,585,631	1,590,314

전산비	-	1,024,525	1,024,525

기타	2,100,673	160,837	2,261,510

합 계	16,771,665	57,454,570	74,226,235

35. 주당순이익 주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	9,838,834,954	5,937,226,676

가중평균유통보통주식수(주1)	9,501,372	9,601,412

보통주 주당순이익	1,036	618

(주1) 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH

지배기업의 관계기업 및 공동기업	㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스㈜

관계기업	후퍼㈜, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은람특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, ㈜엘엠에스, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜, BBS of America, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스, ㈜엄마와, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득	수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	5,056	3,053,617	-	-	-	1,129,469	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	76,001	19,102	-	-	3,326	4,830	-	-

나이스평가정보㈜	416,424	15,713	-	-	147,995	14,955	-	-

한국전자금융㈜	2,437	18,260	-	-	314	52,492	-	-

나이스인프라㈜	581	454,279	-	-	-	263,352	-	-

나이스엔푸드㈜(주1)	-	-	-	-	318	5,934	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	2,042	872	-	-	608	550	-	-

㈜아이티엠반도체	-	18,202	-	-	-	-	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	8,212	-	-	-	8,212	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	1,114,441	40,442	-	-	240,390	27,725	-	-

나이스피앤아이㈜	-	3,000	-	-	-	3,000	-	-

서울전자통신㈜	-	465	274,680	-	-	174,729	1,645,591	112,500

나이스데이터㈜	77,407	57,524	-	-	24,863	9,569	-	-

㈜오케이포스	95,716	210,754	5,735,220	-	2,014	252,394	2,710,280	-

나이스지니데이타㈜	-	22,500	-	-	-	22,500	-	-

㈜닥터스텍	5,074	-	-	-	709	-	-	-

㈜버드뷰	32,810	-	-	-	-	-	-	-

㈜짜이서울	20,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜무노스	71,441	789,583	-	-	61,487	511,478	-	-

합 계	1,919,430	4,712,525	6,009,900	-	482,024	2,481,189	4,355,871	112,500

(주1) 전기 중 나이스인프라㈜에 합병되었습니다.

한편, 연결실체는 2017년 6월 28일에 ㈜무노스에게 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 2,071,000천원에 양도하였습니다(주석 42 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	1,961,397	-	641,518

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	495,000

케이아이에스정보통신㈜	30,250	1,809	30,318	1,809

나이스평가정보㈜	17,931	733,121	17,931	638,696

한국전자금융㈜	44	28,075	44	12,436

나이스인프라㈜	1,354,744	85,958	960,666	85,870

나이스엔푸드㈜(주1)	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	443,185	-	11,296

㈜아이티엠반도체	-	6,674	-	6,347

나이스아이피파트너스㈜	-	-	8,212	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	23	494,052	25	773,494

나이스피앤아이㈜	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	1,595	-	317,537

나이스데이터㈜	-	107,533	-	120,691

㈜오케이포스	132,933	2,527,705	825,575	3,172,864

나이스지니데이타㈜	-	8,250	-	279,950

㈜닥터스텍	570	11,382	570	45,970

㈜버드뷰	-	659,051	-	321,120

㈜무노스	1,727,773	272,174	534,665	484,783

합 계	3,264,268	7,341,961	2,378,006	7,409,381

(주1) 전기 중 나이스인프라㈜에 합병되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

지배기업의기타특수관계자	㈜무노스	단기대여금	1,260,000	-	-	1,260,000

한국전자금융	단기대여금	-	6,000,000	-	6,000,000

합계	1,260,000	6,000,000	-	7,260,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

지배기업의 기타특수관계자	㈜무노스	단기대여금	-	100,000	-	100,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	264,786	419,834

퇴직급여	20,510	33,625

합계	285,296	453,459

37. 현 금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,765	640

은행예치금	135,861,017	140,820,360

합 계	135,863,782	140,821,000

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,040,000	2,591,959

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(347,377)	(1,697,226)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(843,902)	(1,094,335)

사외적립자산의 기타금융자산 대체	(239,351)	(203,617)

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

38. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	294,681,833	313,553,501

자본	188,139,643	180,643,980

부채비율	156.63%	173.58%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석 18 참조)	22,000,000	22,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	146,605,669	146,424,887

순차입금	(124,605,669)	(124,424,887)

자본 총계	188,139,643	180,643,980

총자본	63,533,974	56,219,093

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말 연차보고서에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	135,863,782	-	-	-	135,863,782

단기금융자산(주1)	10,741,887	-	-	-	10,741,887

장기금융자산(주1)	206,287	-	-	-	206,287

매출채권및기타채권(주2)	205,835,061	-	-	-	205,835,061

당기손익-공정가치측정금융자산	-	512,727	-	-	512,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,600,000	-	1,600,000

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-

합 계	352,647,017	512,727	1,600,000	-	354,759,744

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 현금및현금성자산 1,700천원, 단기금융자산 1,707,000 천원과 사외적립자산 초과분으로 장기금융상품 대체된 176,047천 원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	140,821,000	-	-	-	140,821,000

단기금융자산(주1)	5,603,887	-	-	-	5,603,887

장기금융자산(주1)	439,967	-	-	-	439,967

매출채권및기타채권(주2)	214,053,459	-	-	-	214,053,459

당기손익인식금융자산	-	512,727	-	-	512,727

유동성만기보유금융자산	-	-	-	300,000	300,000

합 계	360,918,313	512,727	-	300,000	361,731,040

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 1,566,000 천원과 사외적립자산 초과분으로 장기금융상품 대체된 415,397 천 원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	32,215,121	32,585,651

단기차입금	22,000,000	22,000,000

합 계	54,215,121	54,585,651

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	460,133	-	43	(125,183)	-	334,993

대손상각비	(4,639)	-	-	-	-	(4,639)

외화환산이익(손실)	(659,903)	-	-	-	67,740	(592,163)

외환차익(차손)	103	-	-	92	424,810	425,005

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	(204,306)	-	43	(125,091)	492,550	163,196

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	243,902	-	3,653	(112,387)	-	135,168

대손상각비	33,629	-	-	-	-	33,629

외화환산이익(손실)	(1,077,517)	-	-	-	1,354,610	277,093

외환차익(차손)	-	-	-	-	(220,296)	(220,296)

합 계	(799,986)	-	3,653	(112,387)	1,134,314	225,594

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	9,537,531	9,744,296	8,475,233	6,376,791

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	113,294	360,795	(113,294)	(360,795)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	32,094,857	120,264	32,215,121

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	54,094,857	120,264	54,215,121

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	32,466,379	119,272	32,585,651

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	54,466,379	119,272	54,585,651

한편, 상기 금융부채와 관련하여 향후 발생할 이자비용의 현금흐름은 당분기 및 전분기 중 각각 166,573천원 및 173,315천원 (매입채무및기타채무에 계상된 금액 각각 15,189천원 및 21,171천원 포함)으로 전액 1년 이내에 도래할 예정입니다 .

39. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	512,727	512,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,600,000	1,600,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	-	512,727	512,727

(2) 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당분기말	전기말	투입변수	적용율

투자전환사채(주석 8)	512,727	512,727	수준 3	및 옵션가격결정모형>투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고있습니다.	주가변동성	6.78%	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장성 없는지분증권(주석 9)	1,600,000	1,600,000	수준 3	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 현금흐름 - 현금흐름이 증가(감소)한다면 시장성 없는지분증권의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.