나이스정보통신 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 2025년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지제 38 기 누적3분기 2025년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제 37 기 누적3분기 2024년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 및 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(이하 "PG") 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,264,050주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 4개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스, POS단말기 제조/개발)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅 부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

POS 부문	POS단말기 제조 및 소프트웨어 개발

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	235,668,639	541,574,525	48,240,045	-	(14,974,330)	810,508,879

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	218,627,943	472,087,922	54,191,596	-	(17,884,300)	727,023,161

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	468,496,273	820,178,608	45,546,701	72,835,707	(169,844,026)	1,237,213,263

부채총계	136,721,589	679,519,982	20,533,906	1,560,732	(15,567,300)	822,768,909

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	413,473,618	753,806,746	44,847,788	73,177,291	(162,744,380)	1,122,561,063

부채총계	105,041,136	615,382,746	23,039,685	1,935,263	(8,694,019)	736,704,811

(4) 지역에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,392,606,354	1,101,980	13,348,956	(169,844,027)	1,237,213,263

재고자산	11,378,993	56,050	-	-	11,435,043

비유동자산 (*)	83,814,962	145,017	117,567	4,482,815	88,560,361

당분기 매출(외부고객으로부터의 수익)	822,585,039	15,465	2,882,704	(14,974,329)	810,508,879

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,270,631,471	1,112,481	13,561,492	(162,744,381)	1,122,561,063

재고자산	12,836,182	61,697	-	-	12,897,879

비유동자산(*)	96,980,665	103,716	239,371	4,769,347	102,093,099

매출(외부고객으로부터의 수익)	993,814,369	15,221	4,983,762	(23,675,873)	975,137,479

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	46,429	3,210,324	인출제한, 질권설정

단기금융자산 (*)	11,189,000	8,966,000	인출제한, 질권설정

장기금융자산	460,000	460,000	질권설정

합 계	11,695,429	12,636,324	-

(*) 단기금융자산 중 700,000천원은 인터넷 지불서비스와 관련한 지급제한입니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,398,346	-	45,300,707	-

차감: 손실충당금	(2,474,047)	-	(2,447,177)	-

소 계	45,924,299	-	42,853,530	-

대여금	33,397,667	6,784,143	3,451,734	7,617,800

차감: 손실충당금	(1,767,484)	(1,072,464)	(1,767,484)	(1,072,464)

소 계	31,630,183	5,711,679	1,684,250	6,545,336

미수금	555,177,440	-	481,347,914	-

차감: 손실충당금	(4,179,371)	-	(4,240,731)	-

소 계	550,998,069	-	477,107,183	-

미수수익	2,914,953	-	2,383,308	-

보증금	580,075	11,886,883	859,084	11,521,822

차감: 손실충당금	-	(496,033)	-	(496,033)

소 계	580,075	11,390,850	859,084	11,025,789

합 계	632,047,579	17,102,529	524,887,355	17,571,125

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 기대신용손실 설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 기대신용손실 설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거기대신용손실 경험율을 적용하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액은 분기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 손실충당금환입액은 분기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	2,447,177	2,839,948	4,240,731	496,033	10,023,889

기대신용손실	53,171	-	748	-	53,919

손실충당금환입	(27,357)	-	(62,107)	-	(89,464)

제각	(1,287)	-	-	-	(1,287)

회수	-	-	-	-	-

기타	2,343	-	(1)	-	2,342

분기말	2,474,047	2,839,948	4,179,371	496,033	9,989,399

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	2,606,553	2,871,415	2,994,803	496,033	8,968,804

기대신용손실	34,478	-	5,731	-	40,209

손실충당금환입	(6,293)	(31,467)	(115,291)	-	(153,051)

제각	(5,172)	-	(41,972)	-	(47,144)

회수	-	-	-	-	-

기타	129	-	-	-	129

분기말	2,629,695	2,839,948	2,843,271	496,033	8,808,947

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,821,084	(1,386,041)	11,435,043	14,276,061	(1,378,182)	12,897,879

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 28,499,200천원 및 37,183,056천원입니다.한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 손실액이 17,360천원이 포함되어 있으며, 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치평가에 따른 환입액이 139,902천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	1,206,115	17,990,267	205,580	17,318,037

수익증권 등	2,971,078	3,648,680	2,971,078	1,626,385

합 계	4,177,193	21,638,947	3,176,658	18,944,422

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,310,271	19,616,652	8,218,960	13,684,027

취득	1,994,157	2,600,000	699,999	400,000

평가	195,616	-	-

처분	(67,227)	(833,329)	-	(54,472)

대체	(60,008)	60,008	-	-

분기말	4,177,193	21,638,947	8,918,959	14,029,555

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	2,628,000	2,659,500

비상장주식	33,558,320	33,389,513

합 계	36,186,320	36,049,013

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,049,013	45,920,351

취득	2,054,920	-

평가	(131,540)	(4,788,600)

처분	-	(2,500,000)

대체	(1,786,073)	-

분기말	36,186,320	38,631,751

10. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자사채	3,767,020	6,900,000	2,814,005	6,900,000

한편, 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 448,772천원 및 594,186천원입니다(주석 32 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,814,005	6,900,000	4,468,089	6,900,000

취득	3,002,357	-	799,966	-

처분	(2,049,342)	-	(3,137,599)	-

대체	-	-	-	-

분기말	3,767,020	6,900,000	2,130,456	6,900,000

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	41,252,024	3,440,789	10,227,523	4,492,032

차감 : 손실충당금	(30,953)	-	(33,279)	-

소 계	41,221,071	3,440,789	10,194,244	4,492,032

선급비용	21,638,863	11,482,464	19,371,610	10,280,402

차감 : 손실충당금	(14,649)	-	(9,529)	-

소 계	21,624,214	11,482,464	19,362,081	10,280,402

부가세대급금	276,716	-	292,662	-

합 계	63,122,001	14,923,253	29,848,987	14,772,434

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	33,279	9,529

손실충당금환입	-	5,120

환율 변동	(2,326)	-

분기말	30,953	14,649

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	24,083	30,478

손실충당금환입	-	(10,056)

환율 변동	1,037	-

분기말	25,120	20,422

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어개발 및 공급업	대한민국	12월	25.00	199,995	107,289	25.00	199,995	105,041

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	45.55	900,000	265,726	45.55	900,000	409,793

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	부동산투자업	대한민국	12월	32.94	25,000,000	24,367,759	32.94	25,000,000	24,915,238

(주)유젠㈜(*1)	시스템통합자문 및 구축서비스업	대한민국	12월	40.00	1,786,074	1,786,074	-	-	-

합 계	27,886,069	26,526,848	26,099,995	25,430,072

(*1) 당기 중 지분 40%를 1,786,074천원에 취득 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	분기말

후퍼㈜	105,041	-	2,248	-	-	107,289

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	409,793	-	(1,096)	(142,971)	-	265,726

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	24,915,238	-	(547,479)	-	-	24,367,759

(주)유젠	-	1,786,074	-	-	-	1,786,074

합 계	27,216,146	1,786,074	(546,327)	(142,971)	-	26,526,848

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	분기말

후퍼㈜	137,311	-	(19,744)	-	-	117,567

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	348,726	-	(1,094)	55,500	-	403,132

합 계	486,037	-	(20,838)	55,500	-	520,699

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	55,923	1,407,394	133,542	900,625	429,150

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	10,229	574,370	-	-	584,599

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	22,243,704	48,428,500	608,096	28,001,692	42,062,416

(주)유젠	1,685,377	1,720,310	4,997,595	22,127	(1,614,035)

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	116,710	1,276,907	89,083	884,375	420,159

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	12,641	888,906	-	-	901,547

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	25,431,966	46,592,620	500,369	27,800,000	43,724,217

2) 요약 경영성과(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	256,995	(83,397)	(115,122)	(115,122)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	8	(2,412)	(2,412)	(2,412)

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	-	(913,371)	(1,661,800)	(1,661,800)

(주)유젠	10,337,255	(1,536,748)	(1,625,077)	(1,625,077)

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	339,786	(47,612)	(78,496)	(78,496)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	10	(2,410)	(2,410)	119,693

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증 결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	평가차액	미반영손실	장부금액

후퍼㈜	429,150	25.00	107,289	-	-	107,289

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	584,599	45.55	265,726	-	-	265,726

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	42,062,416	32.94	13,837,673	10,530,086	-	24,367,759

(주)유젠	(1,614,035)	40.00	(645,614)	-	(2,431,688)	1,786,074

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	평가차액	장부금액

후퍼㈜	420,159	25.0	105,041	-	105,041

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	901,547	45.5	409,793	-	409,793

DB일반사모부동산투자신탁 제11호	43,724,217	32.9	14,385,152	10,530,086	24,915,238

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제 대행업(PG)	인도네시아	12월	100.0	100.0

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	100.0	100.0

㈜씨유엔	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	100.0

나이스디더블유알㈜	경영컨설팅 및 투자업	대한민국	12월	58.5	58.5

㈜오케이포스	통신기기 부가서비스 및소프트웨어 개발	대한민국	12월	53.7	53.7

웨이브포스㈜(*1)	포스단말기 및 주변기기 제조 소프트웨어 개발	대한민국	12월	-	100.0

PT.JTNET PROCESSINGINDONESIA(*2)	금융지원서비스업 및전자결제솔루션	인도네시아	12월	98.5	98.5

㈜정도앤컴퍼니(*3)	일반음식점	대한민국	12월	100.0	100.0

(*1) 당기 중 (주)오케이포스에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.
(*3) 전기 중 지분 100%를 110,000천원에 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명(*)	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	742,719,662	62,686,440	657,974,903	2,775,089	144,656,110	-	144,656,110

PT.IONPAY NETWORKS	12,617,844	731,112	12,891,431	293,072	164,453	-	164,453

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	956,963	145,017	5,263,917	-	(4,161,938)	-	(4,161,938)

㈜씨유엔	3,307,272	40,691	818,313	-	2,529,650	-	2,529,650

나이스디더블유알㈜	13,940,112	58,895,595	554	1,560,177	46,392,695	24,882,281	71,274,975

㈜오케이포스	30,257,855	14,870,402	17,531,267	2,515,622	14,343,246	10,738,122	25,081,368

㈜정도앤컴퍼니	72,008	346,436	351,074	135,943	(12,527)	(56,045)	(68,572)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명(*)	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	670,297,136	68,835,638	594,897,116	3,992,030	140,243,628	-	140,243,628

PT.IONPAY NETWORKS	12,659,892	901,600	11,186,206	370,678	2,004,608	-	2,004,608

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	1,008,765	103,716	4,936,717	-	(3,824,236)	-	(3,824,236)

㈜씨유엔	3,302,067	40,244	502,992	-	2,839,319	-	2,839,319

나이스디더블유알㈜	8,451,685	64,725,606	347,594	1,587,669	46,359,747	24,882,281	71,242,028

㈜오케이포스	21,436,285	14,306,716	16,546,571	2,718,573	8,163,460	8,314,397	16,477,857

웨이브포스㈜	5,530,719	3,095,776	2,776,563	547,927	3,033,422	2,268,583	5,302,005

㈜정도앤컴퍼니	170,289	308,004	396,383	53,669	84,286	(56,045)	28,241

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	538,676,356	5,299,242	4,431,082	2,695,363	7,126,445	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	2,882,704	(1,826,271)	(1,468,691)	(171,023)	(1,639,714)	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	15,465	(500,712)	(660,732)	323,030	(337,702)	-	-

㈜씨유엔	3,394,564	(348,379)	(309,669)	-	(309,669)	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(30,085)	136,996	(104,048)	32,947	56,798	13,660

㈜오케이포스	48,060,784	3,552,005	3,344,876	-	3,344,876	2,292,906	2,066,100

㈜정도앤컴퍼니	179,261	(115,982)	(80,419)	-	(80,419)	(55,127)	(55,127)

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	468,315,153	3,337,756	4,161,528	(7,563)	4,153,965	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	3,763,161	(1,101,510)	(909,658)	85,738	(823,920)	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	9,609	(522,460)	(690,872)	(12,022)	(702,894)	-	-

㈜씨유엔	3,969,254	(89,463)	(194,716)	-	(194,716)	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(44,007)	219,290	(3,301,500)	(3,082,210)	90,917	(1,277,867)

㈜오케이포스	40,575,333	795,583	754,037	-	754,037	516,891	290,085

웨이브포스㈜	13,616,263	156,742	223,147	-	223,147	92,516	92,516

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	1,101,738	1,836,365	53,427,299	127,169,796	-	1,004,150	260	184,539,608

감가상각누계액	-	(637,655)	(47,018,643)	(119,900,665)	-	(996,921)	-	(168,553,884)

장부금액	1,101,738	1,198,710	6,408,656	7,269,130	-	7,229	260	15,985,724

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	906,327	1,294,187	53,118,697	129,760,992	79,918	4,455,997	147,000	189,763,118

감가상각누계액	-	(396,547)	(43,683,290)	(120,965,455)	(28,129)	(4,307,196)	-	(169,380,617)

장부금액	906,327	897,640	9,435,407	8,795,537	51,789	148,801	147,000	20,382,501

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체(*)	환율변동	분기말

토지	906,327	-	-	-	195,411	-	1,101,738

건물	897,640	-	-	(35,349)	336,421	-	1,198,712

기계장치	9,435,407	589,713	(4,249)	(3,551,975)	(60,240)	-	6,408,656

집기비품	8,795,537	2,150,375	(216,802)	(3,514,315)	59,941	(5,607)	7,269,129

차량운반구	51,789	-	(45,129)	(6,660)	-	-	-

금형	148,801	-	(132,567)	(17,505)	8,500	-	7,229

건설중인자산	147,000	344,160	-	-	(490,900)	-	260

합 계	20,382,501	3,084,248	(398,747)	(7,125,804)	49,133	(5,607)	15,985,724

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산 간의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체(*)	환율변동	분기말

토지	906,327	-	-	-	-	-	906,327

건물	929,995	-	-	(24,266)	-	-	905,729

기계장치	13,262,793	725,499	-	(4,187,105)	408,558	-	10,209,745

집기비품	10,391,121	2,709,141	(216,460)	(4,292,371)	509,489	3,352	9,104,272

차량운반구	108,631	-	(10,015)	(21,436)	-	-	77,180

금형	58,459	-	-	(26,742)	162,299	-	194,016

건설중인자산	223,140	488,657	-	-	(570,857)	-	140,940

합 계	25,880,466	3,923,297	(226,475)	(8,551,920)	509,489	3,352	21,538,209

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산, 투자부동산 간의 대체금액입니다.

15. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	13,850,628	1,640,977	(84,853)	(7,675,075)	7,731,677

차량운반구	804,329	642,970	(63,497)	(507,824)	875,978

합 계	14,654,957	2,283,947	(148,350)	(8,182,899)	8,607,655

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	13,267,977	1,692,953	(35,744)	(7,009,941)	7,915,245

차량운반구	1,242,285	367,730	(7,697)	(525,072)	1,077,246

합 계	14,510,262	2,060,683	(43,441)	(7,535,013)	8,992,491

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	8,118,754	7,535,013

리스부채 이자비용	588,487	394,771

단기리스 관련 비용	504	92,524

소액자산리스 관련 비용	26,803	108,360

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	747,910	903,317

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(450)	(19,950)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,146,880천원(전분기 : 8,783,070천원)입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	6,264,190	3,181,227	9,445,417	6,459,601	3,723,406	10,183,007

감가상각누계액	-	(608,872)	(608,872)	-	(749,883)	(749,883)

장부금액	6,264,190	2,572,355	8,836,545	6,459,601	2,973,523	9,433,124

상기 토지와 건물(각각 350,869천원, 436,151천원)은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 43 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	대체	분기말

토지	6,459,601	-	-	-	(195,411)	6,264,190

건물	2,973,523	-	(64,748)	-	(336,420)	2,572,355

합 계	9,433,124	-	(64,748)	-	(531,831)	8,836,545

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	분기말

토지	6,459,601	-	-	-	6,459,601

건물	3,074,630	-	(75,831)	-	2,998,799

합 계	9,534,231	-	(75,831)	-	9,458,400

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	2,369,079	-	-	2,369,079	927,989	-	-	927,989

소프트웨어 등	56,876,999	(149,158)	(46,405,724)	10,322,117	59,182,396	(159,038)	(45,929,281)	13,094,077

기타	23,571,093	(4,362,427)	(14,068,399)	5,140,267	25,062,636	(4,557,460)	(14,339,717)	6,165,459

영업권	27,139,549	(4,763,828)	-	22,375,721	27,426,388	(4,763,828)	-	22,662,560

합 계	109,956,720	(9,275,413)	(60,474,123)	40,207,184	112,599,409	(9,480,326)	(60,268,998)	42,850,085

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	처분	환율변동	분기말

건설중인자산	927,989	2,184,470	-	(743,381)	-	-	2,369,078

소프트웨어 등	13,094,077	51,270	(3,248,403)	425,175	-	-	10,322,119

기타	6,165,459	581,700	(1,766,713)	159,820	-	-	5,140,266

영업권	22,662,560	-	-	-	-	(286,839)	22,375,721

합 계	42,850,085	2,817,440	(5,015,116)	(158,386)	-	(286,839)	40,207,184

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	처분	환율변동	분기말

건설중인자산	891,472	2,863,796	-	(2,097,219)	-	-	1,658,049

소프트웨어 등	14,099,506	2,061,709	(5,176,361)	2,093,135	-	-	13,077,989

기타	4,591,679	242,212	(163,368)	4,084	(230,000)	11	4,444,618

영업권	22,235,227	-	-	-	-	147,520	22,382,747

합 계	41,817,884	5,167,717	(5,339,729)	-	(230,000)	147,531	41,563,403

18. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	26,930,557	26,930,557

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

기타	208,992	495,831

장부금액	22,375,721	22,662,560

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,662,560	22,235,227

영업양수에 따른 추가인식	-	-

기타	(286,839)	147,520

기말	22,375,721	22,382,747

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	208,992	3,446,233

POS 부문	3,998,498	-	-	3,998,498

합 계	26,930,557	(4,763,828)	208,992	22,375,721

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	495,831	3,733,072

POS 부문	3,998,498	-	-	3,998,498

합 계	26,930,557	(4,763,828)	495,831	22,662,560

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,487,346	-	17,589,315	-

미지급금	41,973,744	-	15,421,731	-

미지급비용	23,363,029	626,695	15,316,070	612,014

기타보증금	1,467,235	200,000	985,934	300,000

합 계	86,291,354	826,695	49,313,050	912,014

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말 현재연이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

기업일반한도대출	신한은행(*)	4.60	2,800,000	2,800,000	만기일시상환

일반자금대출	나이스인프라㈜	4.60	2,300,000	2,300,000

일반자금대출	케이아이에스정보통신㈜	4.60	4,000,000	4,000,000

운영자금대출	우리은행	5.08	-	4,951,556

합 계	9,100,000	14,051,556

(*1) 단기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 43 참조).

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	552,011	109,737	377,492	109,737

기타충당부채	128,130	-	295,983	-

합 계	730,141	109,737	723,475	109,737

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채의 변동내역은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	161,952	161,952

반환재고회수권	(123,443)	(123,443)

순 액	38,509	38,509

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채 및 반환재고회수권의 변동내역은 없습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	704,990,230	-	625,569,206	-

예수금	453,818	-	1,821,195	30,300

선수수익	975,750	62,723	1,653,984	569,688

부가세예수금	1,410,302	-	15,962,963	-

예수보증금	-	133,500	110,000	-

합 계	707,830,100	196,223	645,117,348	599,988

24. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,705,995	9,017,250

비유동부채	3,020,894	5,654,864

합 계	8,726,889	14,672,114

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,753,516	9,321,147

1년 초과 5년 이내	3,369,952	6,112,522

소 계	9,123,468	15,433,669

차감: 현재가치 조정금액	(396,579)	(761,555)

리스부채의 현재가치	8,726,889	14,672,114

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

25. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,622,076	21,600,991

사외적립자산의 공정가치	(21,263,979)	(21,176,981)

순확정급여부채(자산)	2,358,097	424,010

2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	21,600,991	(21,176,981)	424,010

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,522,240	-	2,522,240

이자비용(이자수익)	450,325	(509,232)	(58,907)

소 계	2,972,565	(509,232)	2,463,333

재측정요소	45,709	-	45,709

사외적립자산 납입액	-	(344,272)	(344,272)

제도에서 지급한 금액	(1,108,857)	962,604	(146,253)

관계사전입	196,098	(196,098)	-

기타	(84,430)	-	(84,430)

분기말	23,622,076	(21,263,979)	2,358,097

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	18,585,697	(18,925,579)	(339,882)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,750,900	-	2,750,900

이자비용(이자수익)	415,213	(507,688)	(92,475)

소 계	3,166,113	(507,688)	2,658,425

제도에서 지급한 금액	(1,809,432)	1,311,349	(498,083)

기타	-	-	-

분기말	19,942,379	(18,121,918)	1,820,461

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	467,203	642,670

판매비와관리비	1,996,130	2,015,755

합 계	2,463,333	2,658,425

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,735,950	8,962,651

자기주식의 취득	-	(226,701)

분기말	8,735,950	8,735,950

27. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	2,601,148	2,601,148

자기주식	(20,669,903)	(20,669,902)

기타잉여금	(4,773,147)	(2,549,409)

합 계	(17,436,322)	(15,212,583)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(15,212,583)	(10,327,172)

주식선택권 부여	-	-

자기주식 취득	-	(4,954,671)

종속기업지분의 추가 취득	(2,223,739)	69,260

분기말	(17,436,322)	(15,212,583)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금 (*2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금 (*3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금 (*4)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	383,133,663	358,735,846

합 계	388,233,663	363,835,846

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.
(*4) 지배기업은 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을적립하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	363,835,846	331,709,907

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	34,187,900	27,366,591

배당금 지급	(7,076,120)	(6,545,480)

기타포괄손익-공정가치측정금웅자산 제거로 인한 평가손익 누적액 변동	(2,713,963)	-

분기말	388,233,663	352,531,018

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	1,264,050주	1,037,349주

배당주식수	8,735,950	8,962,651주

주당 배당금	810원	730원

배당금 합계	7,076,119,500	6,545,480,030원

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	840,882	(1,244,951)

지분법자본변동	(845,660)	(702,689)

해외사업환산손익	970,367	1,093,563

합 계	965,589	(854,077)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,244,951)	3,390,218

당기변동	2,085,833	(1,940,279)

분기말	840,882	1,449,939

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(702,689)	(764,850)

당기변동	(142,971)	55,501

분기말	(845,660)	(709,349)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,093,563	882,945

당기변동	(123,196)	221,236

분기말	970,367	1,104,181

30. 고객과의 계약에서 발생하는 수익

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

상품의 판매	11,009,630	29,296,249	12,436,252	38,824,990

용역의 제공	275,387,329	781,212,630	234,025,644	688,198,171

합 계	286,396,959	810,508,879	246,461,896	727,023,161

지리적 시장

국내	285,467,790	807,610,710	245,184,744	723,250,392

베트남	4,062	15,465	3,966	9,609

인도네시아	925,107	2,882,704	1,273,186	3,763,160

합 계	286,396,959	810,508,879	246,461,896	727,023,161

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,758,332	32,958,764	11,055,173	33,206,002

퇴직급여	845,359	2,230,415	818,193	2,327,288

복리후생비	1,653,796	5,323,207	1,564,071	5,525,841

주식보상비용	43,606	130,818	43,606	130,818

여비교통비	69,390	216,318	54,105	191,535

차량유지비	133,599	407,418	162,844	470,088

교육훈련비	18,821	48,510	23,957	74,291

접대비	625,818	1,591,159	572,196	1,433,973

회의운영비	45,757	125,830	35,753	122,765

도서인쇄비	8,494	22,010	4,557	14,531

통신비	300,024	858,435	247,710	725,423

수선비	764	2,727	16,069	18,945

소모품비	126,069	344,179	357,541	1,079,449

수도광열비	58,596	156,911	106,754	279,700

세금과공과	529,793	1,571,616	572,624	1,569,195

임차료	87,137	299,040	109,691	336,841

보험료	58,858	310,589	79,050	347,012

지급수수료	2,749,924	7,625,059	2,642,318	8,673,183

운반비	273,446	734,348	251,416	764,002

광고선전비	1,955,609	6,474,501	1,806,849	5,039,927

유형자산 감가상각비	630,165	1,959,728	908,284	2,780,756

투자부동산 감가상각비	21,888	64,748	25,277	75,831

사용권자산 감가상각비	1,261,459	3,839,030	1,230,590	3,666,477

판매장려금	29,280	59,980	44,740	101,460

판매촉진비	(3,164,407)	686,395	1,340,174	3,541,005

손실충당금환입	(27,192)	16,335	6,143	(100,878)

무형자산상각비	1,609,704	5,014,904	1,794,436	5,333,540

합 계	20,704,089	73,072,974	25,874,121	77,729,000

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	1,237,663	4,706,773	1,698,129	5,034,762

매출채권및기타채권	790,871	1,305,445	512,295	973,702

상각후원가측정금융자산	178,059	448,772	251,686	594,186

소 계	2,206,593	6,500,990	2,462,110	6,602,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	206,991	206,991	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	505,745	505,745	-	142,753

외환차익	7,166	15,117	(11,620)	248,955

외화환산이익	(38,009)	1,714	(466,407)	90,005

합 계	2,888,486	7,230,557	1,984,083	7,084,363

33. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자비용	13,437	33,228	114,105	331,831

리스부채 이자비용	195,595	665,326	115,136	394,771

기타 이자비용	2,241	6,666	1,753	39,351

당기손익인식금융자산처분손실	-	496,292	-	-

외환차손	19,150	206,713	(37,687)	158,884

외화환산손실	(827,450)	629,167	261,733	262,716

합 계	(597,027)	2,037,392	455,040	1,187,553

34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,743,075	4,818,277	71,338	3,032,391

외화환산이익	(15,105)	26,993	53,751	95,472

유형자산처분이익	161	3,873	14,714	14,714

무형자산처분이익	-	-	-	1,015,455

배당금수익	2,453	2,453	-	113,693

기타의 손실충당금환입	38,048	46,761	4,533	22,021

리스처분이익	1,516	5,398	(203)	1,079

잡이익	337,490	740,566	186,853	428,528

기타	7,354	11,645	7,050	19,950

합 계	2,114,992	5,655,966	338,036	4,743,303

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,575,687	4,930,061	2,084,437	2,133,856

외화환산손실	(197,941)	261,976	730,411	877,007

투자부동산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	272,829	441,714	73,118	217,457

무형자산처분손실	-	241,415	-	-

기부금	-	5,527	-	-

잡손실	(53,281)	470,486	100,719	425,412

기타	1,403	5,683	2,048	19,867

합 계	1,598,697	6,356,862	2,990,733	3,673,599

35. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	10,230,457	5,330,150

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	196,459	925,238

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*)	566,848	275,172

총법인세효과	10,368,083	6,535,540

자본에 직접 반영된 법인세비용	124,070	2,037

법인세비용	10,492,153	6,537,577

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	46,974,629	36,965,238

적용세율(당분기: 22.43%, 전분기: 22.96%)에 따른 세부담액	10,536,614	8,496,970

조정사항:

비공제비용	56,461	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	196,459	131,380

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(294,468)	(258,597)

미환류소득에 대한 법인세	506,844	-

기타(세율차이 등) (*)	(474,918)	446,255

법인세비용	10,492,153	8,898,324

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.34%	24.07%

(*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	10,547,788	28,499,200	10,547,788	28,499,200

종업원급여	13,301,093	40,643,204	3,735,358	11,494,365	17,036,451	52,137,569

유형자산 감가상각비	630,165	1,959,728	1,654,978	5,190,805	2,285,143	7,150,533

투자부동산 감가상각비	21,888	64,748	-	-	21,888	64,748

사용권자산 감가상각비	1,261,459	3,839,030	1,306,724	3,920,307	2,568,183	7,759,337

무형자산상각비	1,609,704	5,014,904	-	-	1,609,704	5,014,904

지급수수료	2,749,924	7,625,059	217,123,992	605,590,278	219,873,916	613,215,337

도서인쇄비	8,494	22,010	2,049,685	5,777,788	2,058,179	5,799,798

전산비	-	-	1,681,696	5,026,025	1,681,696	5,026,025

기타	1,121,362	13,904,291	9,831,809	28,908,449	10,953,171	42,812,740

합 계	20,704,089	73,072,974	247,932,030	694,407,217	268,636,119	767,480,191

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	8,900,141	34,170,270	8,900,141	34,170,270

종업원급여	13,481,044	41,189,949	3,457,978	11,345,878	16,939,022	52,535,827

유형자산 감가상각비	908,284	2,780,756	1,842,660	5,690,605	2,750,944	8,471,361

투자부동산 감가상각비	25,277	75,831	-	-	25,277	75,831

사용권자산 감가상각비	1,230,590	3,666,477	1,308,583	3,868,535	2,539,173	7,535,012

무형자산상각비	1,794,437	5,333,540	2,349	6,189	1,796,786	5,339,729

지급수수료	2,642,318	8,673,183	179,897,320	524,712,812	182,539,638	533,385,995

도서인쇄비	4,557	14,531	1,945,355	5,849,662	1,949,912	5,864,193

전산비	-	-	1,538,161	4,586,779	1,538,161	4,586,779

기타	5,787,614	15,994,733	11,974,115	29,043,870	17,761,729	45,038,603

합 계	25,874,121	77,729,000	210,866,662	619,274,600	236,740,783	697,003,600

37. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	15,522,894,592	34,187,899,972	5,847,648,832	27,366,590,841

가중평균유통보통주식수 (*)	8,735,950	8,735,950	8,750,950	8,831,057

보통주 주당순이익	1,777	3,913	668	3,099

(*) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	8,735,950	8,807,151	8,997,592	9,146,285

자기주식 변동 (*)	-	(71,201)	(246,642)	(315,228)

가중평균유통보통주식수	8,735,950	8,735,950	8,750,950	8,831,057

(*) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다.

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	15,522,894,592	34,187,899,972	5,847,648,832	27,366,590,841

가중평균유통보통주식수	8,735,950	8,735,950	8,750,950	8,831,057

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	-	-	2,699

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,735,950	8,735,950	8,750,950	8,833,756

보통주 희석순이익	1,777	3,913	668	3,098

38. 주식기준보상(1) 주식선택권부여 내역

차수	내역

1차,2차,3차	- 부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사 가능- 주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부 내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583원	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083원	110,000	110,000

3차	2021년 3월 25일	29,384원	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800원	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22~2026.03.21

2차	18,850원	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25~2027.03.24

3차	30,250원	36.70%	1.7%	1.8%	2023.03.26~2028.03.25

연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜오케이포스의 경영진과 종업원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 130,818천원의 보상비용을 인식하였습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, , 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), 나이스평가정보㈜, 나이스프라퍼티㈜(구, 나이스인프라㈜), , KIS정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 자사주신탁

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, BBS GmbH

관계기업	후퍼㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합, 동부사모부동산투자신탁제11호

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, , 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., 나이스디앤알㈜, 나이스융합관광신기술투자조합, , 나이스파크둔산㈜, 서울전자통신㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜아인스미디어, ㈜닥터스텍 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(*)	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,775,186	5,324,667	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	5,222,469	14,504,694	370,063	777,671	116,417	303,242

나이스평가정보㈜	31,977	94,996	104,297	225,037	-	-

나이스인프라㈜	730,808	2,054,090	88,140	252,085	39,050	167,700

나이스프라퍼티㈜	38,260	114,186	304,318	917,898	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	311	900	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	11,233	28,501	-	8,000	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	6	70	20,069	64,130	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	132,503	434,875	380,591	1,014,428	-	-

나이스지니데이타㈜	15,000	45,000	200,100	492,324	-	-

㈜버드뷰	264,054	570,096	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	8,917	125,460

나이스디앤알㈜	96,578	299,824	68,612	214,690	-	-

기타	133,059	329,647	90,430	278,778	-	-

합 계	6,676,258	18,476,879	3,401,806	9,569,708	164,384	596,402

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 3,021,503천원이 제외되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(*)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,788,498	5,335,914	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	605,553	12,797,568	174,775	424,843	61,471	280,887	-	-

나이스평가정보㈜	29,455	107,250	48,233	317,827	-	-	-	-

나이스인프라㈜	645,920	1,633,633	84,629	225,945	84,400	322,520	70,000	215,000

나이스프라퍼티㈜	5,611	16,481	632,506	1,862,899	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	3,291	23,013	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	25,048	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	10,253	27,240	-	5,000	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	5	18	23,422	73,253	-	-	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	130,842	401,806	321,386	1,020,422	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	15,001	53,357	223,337	315,017	-	-	20,000	20,000

㈜버드뷰	53,339	184,818	-	-	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	160,799	548,773	-	-

나이스디앤알㈜	104,029	341,374	170,271	402,353	-	-	-	-

기타	221,129	384,744	113,932	118,932	-	-	-	-

합 계	1,824,428	15,996,350	3,580,989	10,102,405	306,670	1,152,180	90,000	235,000

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 3,117,100천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	651,095	-	811,381

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	454,908	5,616,508	572,080	6,957,038

나이스평가정보㈜	36,941	396,943	39,069	308,206

나이스인프라㈜	1,030,863	4,804,555	334,863	4,584,043

나이스프라퍼티㈜	3,895,077	111,722	3,932,691	108,305

나이스비즈니스플랫폼㈜	6,405	-	6,405	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	693	-	841	-

(관계기업)

후퍼㈜	21	1,634	-	2,316

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	6	77,209	23	919,707

서울전자통신㈜	-	-	20,350	-

나이스지니데이타㈜	5,500	5,500	211,086	25,366

㈜닥터스텍	3,025,710	3,166	-	5,150

㈜버드뷰	22,450,044	1,221,174	-	1,783,958

나이스플러스㈜	-	-	4	76

㈜동행복권	-	-	-	1,216,676

㈜모먼츠컴퍼니	4,095,277	3,019	-	3,612

SEO KYUNG(H.K.) ELECTRONICS	1,137,146	-	-	-

나이스디앤알㈜	6,043	53,892	5,654	821,133

기타	4	36,158

합 계	36,144,638	12,982,575	5,123,066	17,546,967

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜(*)	장기대여금	6,300,000	-	(1,400,000)	4,900,000

㈜버드뷰	단기대여금	-	22,000,000	-	22,000,000

㈜모먼츠컴퍼니	단기대여금	-	4,000,000	-	4,000,000

㈜나이스에이앤아이	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

㈜닥터스텍	단기대여금	-	100,000	-	100,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜ (*)	장기대여금	6,300,000	-	-	6,300,000

지배기업의 종속기업	케이아이에스정보통신㈜	단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

한국전자금융㈜	단기차입금	2,300,000	-	-	2,300,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	412,071	1,320,731	331,252	1,211,964

퇴직급여	44,239	97,722	6,416	292,755

주식기준보상	93,900	140,850	43,606	130,818

합계	550,210	1,559,303	381,274	1,635,537

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 연결실체의 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금지급	현금	3,021,503	3,117,100

40. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,373,840	2,124,425

은행예치금	211,536,095	238,465,041

합 계	213,909,935	240,589,466

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	817,673	2,083,722

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	133,000	570,857

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	380,323	(2,467,752)

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(692,972)	(1,032,813)

사용권자산 증가	900,265	1,942,085

41. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	822,768,909	736,704,811

자본	414,444,354	385,856,253

부채비율	198.52%	190.92%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(분기연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 분기연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	9,100,000	14,051,556

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	318,413,593	332,565,491

순차입금	(309,313,593)	(318,513,935)

자본 총계	414,444,354	385,856,253

총자본	105,130,761	67,342,318

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	213,909,935	-	-	213,909,935

단기금융자산(*)	104,503,658	-	-	104,503,658

장기금융자산(*)	460,052	-	-	460,052

매출채권및기타채권	649,150,108	-	-	649,150,108

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,816,140	-	25,816,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	36,186,320	36,186,320

상각후원가측정금융자산	10,667,020	-	-	10,667,020

합 계	978,690,773	25,816,140	36,186,320	1,040,693,233

(*) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 xxx원은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	240,589,466	-	-	240,589,466

단기금융자산(*)	91,976,025	-	-	91,976,025

장기금융자산(*)	460,052	-	-	460,052

매출채권및기타채권	542,458,480	-	-	542,458,480

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,121,079	-	22,121,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	36,049,013	36,049,013

상각후원가측정금융자산	9,714,005	-	-	9,714,005

합 계	885,198,028	22,121,079	36,049,013	943,368,120

(*) 영업보증금 등에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 3,756,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	86,003,771	48,681,200

단기차입금	9,100,000	14,051,556

리스부채	8,726,888	9,017,250

합 계	103,830,659	71,750,006

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	4,294,397	-	-	(24,217)	4,270,180

리스부채 이자비용	-	-	-	(469,731)	(469,731)

손실충당금환입	(43,527)	-	-	-	(43,527)

외화환산이익(손실)	(1,751,542)	-	-	(60,769)	(1,812,311)

외환차익	(757,664)	-	-	-	(757,664)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(496,292)	-	-	(496,292)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	20,858,833	-	20,858,833

합 계	1,741,664	(496,292)	20,858,833	(554,717)	21,549,488

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	6,602,651	-	-	(371,182)	6,231,469

리스부채 이자비용	-	-	-	(394,771)	(394,771)

손실충당금환입	100,878	-	-	-	100,878

기타의 손실충당금환입	22,021	-	-	-	22,021

외화환산이익(손실)	(989,736)	-	-	35,489	(954,247)

외환차익	314,968	-	-	673,638	988,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,753	-	-	142,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(3,311,100)	-	(3,311,100)

합 계	6,050,782	142,753	(3,311,100)	(56,826)	2,825,609

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	39,494,434	7,054,620	85,086	95,902

JPY	276,815	141,025	-	-

CNY	-	75	-	-

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,575,542	695,872	(2,575,542)	(695,872)

JPY	27,682	14,103	(27,682)	(14,103)

CNY	-	8	-	(8)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	85,177,076	826,695	86,003,771

고정금리부 부채	리스부채	5,705,995	3,020,894	8,726,889

변동금리부 부채	단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

합 계	99,983,071	3,847,589	103,830,660

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	47,769,186	912,014	48,681,200

고정금리부 부채	리스부채	8,066,766	5,150,525	13,217,291

변동금리부 부채	단기차입금	14,051,556	-	14,051,556

합 계	69,887,508	6,062,539	75,950,047

42. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,604,792	16,604,792

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,096,720	-	32,539,513	37,636,233

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,659,492	15,659,492

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,659,500	-	28,765,840	31,425,340

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 분기연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법,공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당분기말	전기말	투입변수

시장성없는 지분증권 등	50,147,319	41,454,254	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 시장성없는 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 파생상품 2,971,078 2,971,078 수준3 이항모형 평가법 주가변동성49.1%~50.9% 주가변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.