나이스정보통신 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지제 37 기 누적3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 36 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제 36 기 누적3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 및 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(이하 "PG") 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,264,050주 , 1,037,349주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 4개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스, POS단말기 제조/개발)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅 부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

POS 부문	POS단말기 제조 및 소프트웨어 개발

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	218,627,943	472,087,922	54,191,596	-	(17,884,300)	727,023,161

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	199,469,679	420,634,920	53,153,981	-	(14,680,397)	658,578,183

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	404,731,959	817,901,334	47,847,830	73,080,564	(163,036,028)	1,180,525,659

부채총계	103,195,311	680,970,623	23,843,816	2,614,031	(8,237,486)	802,386,295

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	403,026,694	843,996,652	47,853,593	76,157,802	(159,881,025)	1,211,153,716

부채총계	114,282,760	709,693,092	24,957,582	2,609,059	(6,662,884)	844,879,609

(4) 지역에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,326,948,820	1,218,464	15,394,403	(163,036,028)	1,180,525,659

재고자산	15,906,192	5,243	-	-	15,911,435

비유동자산 (*)	91,655,186	21,389	276,776	4,609,300	96,562,651

당분기 매출(외부고객으로부터의 수익)	741,134,691	9,609	3,763,161	(17,884,300)	727,023,161

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,341,439,565	1,090,994	28,504,183	(159,881,026)	1,211,153,716

재고자산	17,817,372	21,005	-	-	17,838,377

비유동자산 (*)	101,660,869	21,229	82,753	4,413,125	106,177,976

전기 매출(외부고객으로부터의 수익)	904,744,024	37,190	5,903,416	(19,056,038)	891,628,592

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	946,132	1,214,484	인출제한, 질권설정

단기금융자산 (*)	11,266,000	8,637,000	인출제한, 질권설정

장기금융자산	490,000	580,000	질권설정

합 계	12,702,132	10,431,484

(*) 단기금융자산 중 700,000천원은 인터넷 지불서비스와 관련한 지급제한입니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,016,871	-	41,722,594	-

차감: 손실충당금	(2,629,695)	-	(2,606,553)	-

소 계	40,387,176	-	39,116,041	-

대여금	3,854,858	8,152,023	2,779,870	8,301,920

차감: 손실충당금	(1,767,484)	(1,072,464)	(1,798,951)	(1,072,464)

소 계	2,087,374	7,079,559	980,919	7,229,456

미수금	553,068,414	-	531,337,435	-

차감: 손실충당금	(2,843,271)	-	(2,994,803)	-

소 계	550,225,143	-	528,342,632	-

미수수익	1,780,195	-	2,089,865	-

보증금	629,579	15,351,774	384,754	13,979,935

차감: 손실충당금	-	(496,033)	-	(496,033)

소 계	629,579	14,855,741	384,754	13,483,902

합 계	595,109,467	21,935,300	570,914,211	20,713,358

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 기대신용손실 설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 기대신용손실 설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거기대신용손실 경험율을 적용하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액은 분기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 손실충당금환입액은 분기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	2,606,553	2,871,415	2,994,803	496,033	8,968,804

기대신용손실	34,478	-	5,731	-	40,209

손실충당금환입	(6,293)	(31,467)	(115,291)	-	(153,051)

제각	(5,172)	-	(41,972)	-	(47,144)

회수	-	-	-	-	-

기타	129	-	-	-	129

분기말	2,629,695	2,839,948	2,843,271	496,033	8,808,947

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	4,151,730	2,937,586	3,146,771	496,033	10,732,120

기대신용손실	50,325	-	300,000	-	350,325

손실충당금환입	(69,288)	-	(466,542)	-	(535,830)

제각	(84,136)	-	-	-	(84,136)

회수	(6,293)	(37,171)	-	-	(43,464)

분기말	4,042,338	2,900,415	2,980,229	496,033	10,419,015

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,801,323	(889,888)	15,911,435	18,876,855	(1,038,478)	17,838,377

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 37,183,056천원 및 39,437,187천원입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액이 각각 139,902천원 및 703,385천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	8,918,959	11,239,992	1,268,897	11,239,992

수익증권 등	-	2,789,563	6,950,063	2,444,035

합 계	8,918,959	14,029,555	8,218,960	13,684,027

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	8,218,960	13,684,027	749,503	6,556,729

취득	699,999	400,000	2,100,066	11,200,000

평가	-	-	-	115,027

처분	-	(54,472)	-	(115,027)

대체	-	-	5,849,997	-

분기말	8,918,959	14,029,555	8,699,566	17,756,729

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	38,631,751	45,920,351

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,920,351	45,509,573

취득	-	700,000

평가	(4,788,600)	-

처분	(2,500,000)	-

대체	-	(5,849,997)

분기말	38,631,751	40,359,576

10. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자사채	2,130,456	6,900,000	4,468,089	6,900,000

한편, 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 594,186천원 및 358,497천원입니다(주석 32 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	4,468,089	6,900,000	1,462,000	8,957,164

취득	799,966	-	3,290,000	1,271,072

처분	(3,137,599)	-	(2,897,000)	(1,554,000)

대체	-	-	1,382,000	(1,382,000)

분기말	2,130,456	6,900,000	3,237,000	7,292,236

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	20,292,864	5,019,175	17,181,563	3,781,115

차감 : 손실충당금	(25,120)	-	(24,083)	-

소 계	20,267,744	5,019,175	17,157,480	3,781,115

선급비용	19,276,440	9,990,972	21,163,327	10,654,017

차감 : 손실충당금	(20,422)	-	(30,478)	-

소 계	19,256,018	9,990,972	21,132,849	10,654,017

부가세대급금	252,318	-	236,794	-

합 계	39,776,080	15,010,147	38,527,123	14,435,132

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	24,083	30,478

손실충당금환입	-	(10,056)

환율 변동	1,037	-

분기말	25,120	20,422

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	23,305	306,532

손실충당금환입	-	(267,159)

환율 변동	1,700	-

분기말	25,005	39,373

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	117,567	25.0	199,995	137,311

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	경영컨설팅 및 투자업	대한민국	12월	45.5	900,000	403,132	45.5	900,000	348,726

합 계	1,099,995	520,699	1,099,995	486,037

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	분기말

후퍼㈜	137,311	-	(19,744)	-	-	117,567

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	348,726	-	(1,094)	55,500	-	403,132

합 계	486,037	-	(20,838)	55,500	-	520,699

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	분기말

후퍼㈜	136,834	-	(40,459)	-	-	96,375

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	504,100	-	(10,708)	(114,108)	-	379,284

코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2-1호	679,053	-	(562,265)	(42,787)	-	74,001

합 계	1,319,987	-	(613,432)	(156,895)	-	549,660

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	153,978	1,274,889	103,598	855,000	470,269

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	12,637	874,254	-	-	886,891

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	167,244	1,271,683	64,686	825,000	549,241

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	15,047	752,151	-	-	767,198

2) 요약 경영성과(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	339,786	(47,612)	(78,496)	(78,496)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	10	(2,410)	(2,410)	119,693

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	350,327	(128,338)	(156,280)	(156,280)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	27	(31,686)	(31,686)	(502,025)

코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2-1호	23	(571,484)	(571,484)	(614,972)

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증 결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	470,269	25.0	117,567	-	-	117,567

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	886,891	45.5	403,132	-	-	403,132

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	549,241	25.0	137,311	-	-	137,311

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	767,198	45.5	348,726	-	-	348,726

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제 대행업(PG)	인도네시아	12월	100.0	100.0

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	100.0	100.0

㈜씨유엔	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	100.0

나이스디더블유알㈜	경영컨설팅 및 투자업	대한민국	12월	58.5	58.5

㈜오케이포스	통신기기 부가서비스 및 소프트웨어 개발	대한민국	12월	53.7	53.7

웨이브포스㈜ (*1)	포스단말기 및 주변기기 제조 소프트웨어 개발	대한민국	12월	100.0	70.0

PT.JTNET PROCESSING INDONESIA (*2)	금융지원서비스업 및 전자결제솔루션	인도네시아	12월	98.5	98.5

(*1) 당분기 중 지분 30%를 1,800,000천원에 추가 취득하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	733,549,205	67,739,261	662,474,442	886,296	137,927,728	-	137,927,728

PT.IONPAY NETWORKS	14,682,473	711,930	12,905,484	334,922	2,153,997	-	2,153,997

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	1,197,076	21,389	4,369,283	196	(3,151,014)	-	(3,151,014)

㈜씨유엔	3,506,981	50,859	767,668	65,700	2,724,472	-	2,724,472

나이스디더블유알㈜	16,247,220	56,833,345	6,037	2,607,994	45,905,769	24,560,765	70,466,534

㈜오케이포스	22,567,002	14,797,215	16,081,721	3,895,999	8,462,943	8,923,554	17,386,497

웨이브포스㈜	5,617,072	4,866,541	3,499,399	366,697	4,348,934	2,268,583	6,617,517

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	742,474,578	71,926,898	680,330,959	296,754	133,773,763	-	133,773,763

PT.IONPAY NETWORKS	28,000,852	503,331	25,252,125	274,141	2,977,917	-	2,977,917

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	1,069,765	21,229	3,538,726	388	(2,448,120)	-	(2,448,120)

㈜씨유엔	3,680,444	56,244	817,500	-	2,919,188	-	2,919,188

나이스디더블유알㈜	15,445,457	60,712,345	1,065	2,607,994	47,710,111	25,838,632	73,548,743

㈜오케이포스	20,781,496	15,495,175	15,980,185	3,794,845	8,225,796	8,275,845	16,501,641

웨이브포스㈜	5,872,445	5,704,478	3,141,095	2,041,458	4,125,787	2,268,583	6,394,370

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	468,315,153	3,337,756	4,161,528	(7,563)	4,153,965	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	3,763,161	(1,101,510)	(909,658)	85,738	(823,920)	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	9,609	(522,460)	(690,872)	(12,022)	(702,894)	-	-

㈜씨유엔	3,969,254	(89,463)	(194,716)	-	(194,716)	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(44,007)	219,290	(3,301,500)	(3,082,210)	90,917	(1,277,867)

㈜오케이포스	40,575,333	795,583	754,037	-	754,037	516,891	290,085

웨이브포스㈜	13,616,263	156,742	223,147	-	223,147	92,516	92,516

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	415,974,131	4,717,937	6,296,787	-	6,296,787	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	4,625,189	(450,437)	(339,314)	227,884	(111,430)	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	35,601	(782,315)	(1,293,303)	(22,684)	(1,315,987)	-	-

㈜씨유엔	4,962,442	347,554	264,685	-	264,685	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(35,553)	178,349	-	178,349	73,943	73,943

㈜오케이포스	37,917,382	(189,234)	(412,743)	-	(412,743)	(282,935)	(282,935)

웨이브포스㈜	15,236,598	72,091	84,808	-	84,808	50,055	50,055

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	906,327	1,294,187	52,752,195	137,375,114	108,444	4,805,970	140,940	197,383,177

감가상각누계액	-	(388,458)	(42,542,450)	(128,270,842)	(31,264)	(4,611,954)	-	(175,844,968)

장부금액	906,327	905,729	10,209,745	9,104,272	77,180	194,016	140,940	21,538,209

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	906,327	1,294,187	51,618,138	134,747,110	146,074	4,643,671	223,140	193,578,647

감가상각누계액	-	(364,192)	(38,355,345)	(123,902,834)	(37,443)	(4,488,449)	-	(167,148,263)

손상차손누계액	-	-	-	(453,155)	-	(96,763)	-	(549,918)

장부금액	906,327	929,995	13,262,793	10,391,121	108,631	58,459	223,140	25,880,466

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체(*)	환율변동	분기말

토지	906,327	-	-	-	-	-	906,327

건물	929,995	-	-	(24,266)	-	-	905,729

기계장치	13,262,793	725,499	-	(4,187,105)	408,558	-	10,209,745

집기비품	10,391,121	2,709,141	(216,460)	(4,292,371)	509,489	3,352	9,104,272

차량운반구	108,631	-	(10,015)	(21,436)	-	-	77,180

금형	58,459	-	-	(26,742)	162,299	-	194,016

건설중인자산	223,140	488,657	-	-	(570,857)	-	140,940

합 계	25,880,466	3,923,297	(226,475)	(8,551,920)	509,489	3,352	21,538,209

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산 간의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/대체	상각	대체(*)	환율변동	분기말

토지	506,327	-	-	-	400,000	-	906,327

건물	542,300	-	-	(15,399)	411,183	-	938,084

기계장치	10,263,780	1,364,653	(17,183)	(3,655,137)	2,086,400	10,970	10,053,483

집기비품	11,629,073	2,675,993	(117,495)	(4,693,581)	1,487,974	28,412	11,010,376

차량운반구	12,729	121,219	(3,128)	(14,884)	-	-	115,936

금형	305,608	-	-	(115,162)	-	-	190,446

건설중인자산	872,544	2,760,756	-	-	(2,256,400)	-	1,376,900

합 계	24,132,361	6,922,621	(137,806)	(8,494,163)	2,129,157	39,382	24,591,552

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산, 투자부동산 간의 대체금액입니다.

15. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	17,149,186	2,279,929	19,429,115

감가상각누계액	(9,233,941)	(1,202,683)	(10,436,624)

장부금액	7,915,245	1,077,246	8,992,491

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	17,148,280	2,314,349	19,462,629

감가상각누계액	(3,880,303)	(1,072,064)	(4,952,367)

장부금액	13,267,977	1,242,285	14,510,262

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	13,267,977	1,692,953	(35,744)	(7,009,941)	7,915,245

차량운반구	1,242,285	367,730	(7,697)	(525,072)	1,077,246

합 계	14,510,262	2,060,683	(43,441)	(7,535,013)	8,992,491

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	8,554,807	1,897,234	(350,285)	(5,550,450)	4,551,306

차량운반구	859,884	1,158,275	(90,651)	(535,820)	1,391,688

합 계	9,414,691	3,055,509	(440,936)	(6,086,270)	5,942,994

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	7,535,013	6,086,270

리스부채 이자비용	394,771	307,078

단기리스 관련 비용	92,524	47,501

소액자산리스 관련 비용	108,360	177,109

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	903,317	870,576

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(19,950)	(58,950)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 8,783,070천 원(전분기 : 7,595,239천원)입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	6,459,601	3,723,406	10,183,007	6,459,601	3,723,406	10,183,007

감가상각누계액	-	(724,607)	(724,607)	-	(648,776)	(648,776)

장부금액	6,459,601	2,998,799	9,458,400	6,459,601	3,074,630	9,534,231

상기 토지와 건물(각각 350,869천원, 436,151천원)은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 43 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	분기말

토지	6,459,601	-	-	-	6,459,601

건물	3,074,630	-	(75,831)	-	2,998,799

합 계	9,534,231	-	(75,831)	-	9,458,400

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	분기말

토지	7,253,688	-	-	(794,087)	6,459,601

건물	3,845,789	-	(85,357)	(660,525)	3,099,907

합 계	11,099,477	-	(85,357)	(1,454,612)	9,559,508

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,658,049	-	-	1,658,049	891,472	-	-	891,472

개발비	29,661,923	(148,526)	(21,148,490)	8,364,907	27,000,795	(148,525)	(17,668,810)	9,183,460

소프트웨어	32,614,291	-	(27,901,209)	4,713,082	29,189,434	-	(24,273,388)	4,916,046

기타	21,039,043	(4,291,168)	(12,303,257)	4,444,618	20,358,611	(4,557,460)	(11,209,472)	4,591,679

영업권	27,146,574	(4,763,827)	-	22,382,747	26,999,056	(4,763,828)	-	22,235,228

합 계	112,119,880	(9,203,521)	(61,352,956)	41,563,403	104,439,368	(9,469,813)	(53,151,670)	41,817,885

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	처분	환율변동	분기말

건설중인자산	891,472	2,863,796	-	(2,097,219)	-	-	1,658,049

개발비	9,183,460	80,214	(2,971,605)	2,072,838	-	-	8,364,907

소프트웨어	4,916,046	1,981,495	(2,204,756)	20,297	-	-	4,713,082

기타	4,591,679	242,212	(163,368)	4,084	(230,000)	11	4,444,618

영업권	22,235,227	-	-	-	-	147,520	22,382,747

합 계	41,817,884	5,167,717	(5,339,729)	-	(230,000)	147,531	41,563,403

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분/대체	손상차손	환율변동	분기말

건설중인자산	1,274,209	4,520,031	-	(4,492,697)	-	-	1,301,543

개발비	6,006,315	1,483,779	(2,455,628)	4,147,765	-	-	9,182,231

소프트웨어	6,242,838	567,460	(1,943,809)	335,100	-	-	5,201,589

기타	2,127,608	288,221	(585,673)	9,832	(6,192)	6,642	1,840,438

영업권	21,433,159	691,428	-	-	-	241,768	22,366,355

합 계	37,084,129	7,550,919	(4,985,110)	-	(6,192)	248,410	39,892,156

18. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	26,810,557	26,810,557

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

기타	336,018	188,498

장부금액	22,382,747	22,235,227

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,235,227	21,433,159

영업양수에 따른 추가인식	-	691,428

기타	147,520	241,769

기말	22,382,747	22,366,356

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	336,018	3,573,259

POS 부문	3,878,498	-	-	3,878,498

합 계	26,810,557	(4,763,828)	336,018	22,382,747

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	188,498	3,425,739

POS 부문	3,878,498	-	-	3,878,498

합 계	26,810,557	(4,763,828)	188,498	22,235,227

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,246,582	-	16,552,012	-

미지급금	15,640,940	46,826	23,075,493	46,826

미지급비용	17,719,103	435,306	14,226,024	435,735

기타보증금	859,961	300,195	628,231	300,388

합 계	50,466,586	782,327	54,481,760	782,949

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

기업일반한도대출	신한은행 (*1)	4.6	2,800,000	2,000,000	만기일시상환

기업일반한도대출	KEB하나은행 (*2)	6.2	-	800,000

일반자금대출	한국전자금융㈜	4.6	2,300,000	2,300,000

일반자금대출	케이아이에스정보통신㈜	4.6	4,000,000	4,000,000

합계	9,100,000	9,100,000

(*1) 단기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 43 참조).
(*2) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 43 참조).

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	363,265	156,862	363,265	156,862

기타충당부채	132,340	-	132,340	-

합 계	545,605	156,862	545,605	156,862

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채의 변동내역은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	133,076	133,076

반환재고회수권	101,109	101,109

순 액	31,967	31,967

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채 및 반환재고회수권의 변동내역은 없습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	704,552,516	-	736,056,012	-

예수금	772,575	-	1,896,497	-

선수수익	2,144,359	294,283	2,771,377	2,028,097

부가세예수금	15,556,856	-	15,529,499	-

예수보증금	-	30,300	-	30,300

합 계	723,026,306	324,583	756,253,385	2,058,397

24. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,517,488	9,224,684

비유동부채	3,509,242	5,062,061

합 계	9,026,730	14,286,745

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,711,895	9,560,269

1년 초과 5년 이내	3,809,220	5,449,690

소 계	9,521,115	15,009,959

차감: 현재가치 조정금액	(494,385)	(723,214)

리스부채의 현재가치	9,026,730	14,286,745

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

25. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,942,379	18,585,697

사외적립자산의 공정가치	(18,121,918)	(18,925,578)

순확정급여부채(자산)	1,820,461	(339,881)

2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	18,585,697	(18,925,579)	(339,882)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,750,900	-	2,750,900

이자비용(이자수익)	415,213	(507,688)	(92,475)

소 계	3,166,113	(507,688)	2,658,425

제도에서 지급한 금액	(1,809,432)	1,311,349	(498,083)

기타	-	-	-

분기말	19,942,379	(18,121,918)	1,820,461

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	14,489,413	(15,565,134)	(1,075,721)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,064,265	-	2,064,265

이자비용(이자수익)	343,116	(409,321)	(66,205)

소 계	2,407,381	(409,321)	1,998,060

제도에서 지급한 금액	(1,115,029)	924,628	(190,401)

분기말	15,781,765	(15,049,827)	731,938

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	642,670	503,316

판매비와관리비	2,015,755	1,494,744

합 계	2,658,425	1,998,060

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,962,651	9,282,022

자기주식의 취득	(226,701)	(272,791)

분기말	8,735,950	9,009,231

27. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	2,601,148	2,601,148

자기주식	(20,669,903)	(15,715,232)

기타잉여금	(2,549,408)	(2,618,668)

합 계	(15,212,583)	(10,327,172)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(10,327,172)	(2,996,526)

주식선택권 부여	-	161,964

자기주식 취득	(4,954,671)	(6,464,410)

종속기업지분의 추가 취득	69,260	-

분기말	(15,212,583)	(9,298,972)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금 (*2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금 (*3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금 (*4)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	347,431,018	326,609,907

합 계	352,531,018	331,709,907

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.
(*4) 지배기업은 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을적립하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	331,709,907	309,204,650

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	27,366,591	27,098,248

배당금 지급	(6,545,480)	(6,033,314)

분기말	352,531,018	330,269,584

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	1,037,349주	717,978주

배당주식수	8,962,651주	9,282,022주

주당 배당금	730원	650원

배당금 합계	6,545,480,030원	6,033,314,300원

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,449,939	3,390,218

지분법자본변동	(709,349)	(764,850)

해외사업환산손익	1,104,181	882,945

합 계	1,844,771	3,508,313

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,390,218	992,861

당기변동	(1,940,279)	-

분기말	1,449,939	992,861

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(764,850)	(623,877)

당기변동	55,501	(156,895)

분기말	(709,349)	(780,772)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	882,945	605,320

당기변동	221,236	446,970

분기말	1,104,181	1,052,290

30. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	12,436,252	38,824,990	18,764,851	54,801,048

용역의 제공으로 인한 수익	234,025,644	688,198,171	205,913,169	603,777,135

합 계	246,461,896	727,023,161	224,678,020	658,578,183

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,055,173	33,206,002	10,590,833	31,593,164

퇴직급여	818,193	2,327,288	556,241	3,872,149

복리후생비	1,564,071	5,525,841	1,584,648	5,343,843

주식보상비용	43,606	130,818	-	161,964

여비교통비	54,105	191,535	56,917	195,720

차량유지비	162,844	470,088	158,841	437,891

교육훈련비	23,957	74,291	31,898	59,326

접대비	572,196	1,433,973	490,586	1,309,564

회의운영비	35,753	122,765	45,606	186,186

도서인쇄비	4,557	14,531	6,498	25,021

통신비	247,710	725,423	252,144	773,206

수선비	16,069	18,945	3,970	6,407

소모품비	357,541	1,079,449	311,452	1,017,813

수도광열비	106,754	279,700	103,503	269,404

세금과공과	572,624	1,569,195	472,710	1,468,360

임차료	109,691	336,841	633,224	1,238,701

보험료	79,050	347,012	87,714	374,495

지급수수료	2,642,318	8,673,183	3,591,883	12,472,800

운반비	251,416	764,002	253,488	724,709

광고선전비	1,806,849	5,039,927	1,366,243	3,949,529

유형자산 감가상각비	908,284	2,780,756	1,190,540	3,280,334

투자부동산 감가상각비	25,277	75,831	27,494	85,357

사용권자산 감가상각비	1,230,590	3,666,477	1,050,489	3,311,678

판매장려금	44,740	101,460	33,880	69,570

판매촉진비	1,340,174	3,541,005	1,177,993	2,632,675

손실충당금환입	6,143	(100,878)	(325,231)	(484,188)

무형자산상각비	1,794,436	5,333,540	1,858,791	4,980,824

합 계	25,874,121	77,729,000	25,612,355	79,356,502

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	1,698,129	5,034,762	2,066,094	5,118,166

매출채권및기타채권	512,295	973,702	162,190	424,624

상각후원가측정금융자산	251,686	594,186	72,964	358,497

소 계	2,462,110	6,602,650	2,301,248	5,901,287

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	115,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,753	-	4,319

외환차익	(11,620)	248,955	23,874	82,298

외화환산이익	(466,407)	90,005	120,269	268,297

합 계	1,984,083	7,084,363	2,445,391	6,371,228

33. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자비용	114,105	331,831	130,132	381,093

리스부채 이자비용	115,136	394,771	95,146	307,078

기타 이자비용	1,753	39,351	-	-

외환차손	(37,687)	158,884	10,237	44,308

외화환산손실	261,733	262,716	(17)	12,954

합 계	455,040	1,187,553	235,498	745,433

34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	71,338	3,032,391	367,642	1,009,122

외화환산이익	53,751	95,472	762,683	814,488

유형자산처분이익	14,714	14,714	-	53,596

무형자산처분이익	-	1,015,455	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	105,913

배당금수익	-	113,693	-	-

기타의 손실충당금환입	4,533	22,021	11,940	11,940

리스처분이익	(203)	1,079	6,517	6,517

잡이익	186,853	428,528	123,374	589,803

기타	7,050	19,950	-	-

합 계	338,036	4,743,303	1,272,156	2,591,379

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,084,437	2,133,856	99,830	527,041

외화환산손실	730,411	877,007	(2,772)	61,062

투자부동산처분손실	-	-	-	169,342

유형자산처분손실	73,118	217,457	43,663	123,339

무형자산손상차손	-	-	(833)	6,192

기부금	-	-	4,000	20,000

잡손실	100,719	425,412	134,353	702,193

재고자산처분손실	2,048	19,867	121	27,202

합 계	2,990,733	3,673,599	278,362	1,636,371

35. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,838,135	6,639,827

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	848,072	(14,448)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*)	210,080	2,150,321

총법인세효과	8,896,287	8,775,700

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,037	-

법인세비용	8,898,324	8,775,700

(*) 일시적 차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	3,918,762	3,717,992

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,128,842	5,868,313

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(210,080)	(2,150,321)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	36,965,238	35,715,011

적용세율(당분기: 22.99%, 전분기: 22.47%)에 따른 세부담액	8,496,970	8,023,474

조정사항:

비공제비용	-	59,826

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	131,380	(10,693)

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(258,597)	(179,774)

미환류소득에 대한 법인세	-	834,092

기타(세율차이 등) (*)	446,255	48,775

법인세비용	8,898,324	8,775,700

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.07%	24.57%

(*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	8,900,141	34,170,270	8,900,141	34,170,270

종업원급여	13,481,044	41,189,949	3,457,978	11,345,878	16,939,022	52,535,827

유형자산 감가상각비	908,284	2,780,756	1,842,660	5,690,605	2,750,944	8,471,361

투자부동산 감가상각비	25,277	75,831	-	-	25,277	75,831

사용권자산 감가상각비	1,230,590	3,666,477	1,308,583	3,868,535	2,539,173	7,535,012

무형자산상각비	1,794,437	5,333,540	2,349	6,189	1,796,786	5,339,729

지급수수료	2,642,318	8,673,183	179,897,320	524,712,812	182,539,638	533,385,995

도서인쇄비	4,557	14,531	1,945,355	5,849,662	1,949,912	5,864,193

전산비	-	-	1,538,161	4,586,779	1,538,161	4,586,779

기타	5,787,614	15,994,733	11,974,115	29,043,870	17,761,729	45,038,603

합 계	25,874,121	77,729,000	210,866,662	619,274,600	236,740,783	697,003,600

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	13,866,936	39,437,187	13,866,936	39,437,187

종업원급여	12,731,721	40,971,121	3,777,330	11,046,278	16,509,051	52,017,399

유형자산 감가상각비	1,182,202	3,329,858	1,719,238	5,249,661	2,901,440	8,579,519

사용권자산 감가상각비	1,086,322	3,347,510	936,516	2,738,760	2,022,838	6,086,270

무형자산상각비	1,858,791	4,980,824	4,286	4,286	1,863,077	4,985,110

지급수수료	3,591,883	12,472,800	156,703,119	461,826,245	160,295,002	474,299,045

도서인쇄비	6,498	25,021	2,072,182	5,956,275	2,078,680	5,981,296

전산비	-	-	1,257,200	4,065,582	1,257,200	4,065,582

기타	5,154,938	14,229,368	6,431,893	19,149,767	11,586,831	33,379,134

합 계	25,612,355	79,356,502	186,768,700	549,474,041	212,381,055	628,830,542

37. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,847,648,832	27,366,590,841	11,665,106,781	27,098,247,811

가중평균유통보통주식수 (*)	8,750,950	8,831,057	9,061,144	9,196,393

보통주 주당순이익	668	3,099	1,287	2,947

(*) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	8,997,592	9,146,285	9,282,022	9,282,022

자기주식 변동 (*)	(246,642)	(315,228)	(220,878)	(85,629)

가중평균유통보통주식수	8,750,950	8,831,057	9,061,144	9,196,393

(*) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다.

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	5,847,648,832	27,366,590,841	11,665,106,781	27,098,247,811

가중평균유통보통주식수	8,750,950	8,831,057	9,061,144	9,196,393

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	2,699	10,958	16,712

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,750,950	8,833,756	9,072,102	9,213,105

보통주 희석순이익	668	3,098	1,286	2,941

38. 주식기준보상(1) 주식선택권부여 내역

차수	내역

1차,2차,3차	- 부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사 가능- 주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부 내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583원	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083원	110,000	110,000

3차	2021년 3월 25일	29,384원	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800원	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22~2026.03.21

2차	18,850원	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25~2027.03.24

3차	30,250원	36.70%	1.7%	1.8%	2023.03.26~2028.03.25

연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜오케이포스의 경영진과 종업원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 130,818천원, 161,964천원의 보상비용을 인식하였습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 한국전자금융㈜, 케이아이에스정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 자사주신탁

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사

관계기업	후퍼㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., 나이스디앤알㈜, 나이스융합관광신기술투자조합, 나이스파크둔산㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(*)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,788,498	5,335,914	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	605,553	12,797,568	174,775	424,843	61,471	280,887	-	-

나이스평가정보㈜	29,455	107,250	48,233	317,827	-	-	-	-

한국전자금융㈜	645,920	1,633,633	84,629	225,945	84,400	322,520	70,000	215,000

나이스인프라㈜	5,611	16,481	632,506	1,862,899	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	3,291	23,013	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	25,048	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	10,253	27,240	-	5,000	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	5	18	23,422	73,253	-	-	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	130,842	401,806	321,386	1,020,422	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	15,001	53,357	223,337	315,017	-	-	20,000	20,000

㈜버드뷰	53,339	184,818	-	-	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	160,799	548,773	-	-

나이스디앤알㈜	104,029	341,374	170,271	402,353	-	-	-	-

기타	221,129	384,744	113,932	118,932	-	-	-	-

합 계	1,824,428	15,996,350	3,580,989	10,102,405	306,670	1,152,180	90,000	235,000

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 3,117,100천원이 제외되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용 (*)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,647,012	4,910,137	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	4,092,086	11,425,668	125,914	324,090	157,437	523,787	-	-

나이스평가정보㈜	39,939	142,795	152,307	487,037	-	-	-	-

한국전자금융㈜	405,400	1,269,868	68,149	189,675	174,500	543,510	-	70,000

나이스인프라㈜	2,821	8,313	608,716	1,804,342	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	957	4,222	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	25,048	25,048	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	8,302	23,553	-	5,000	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	15	63	23,338	78,364	-	-	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	97,677	312,150	341,685	1,152,340	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	5,000	-	-	-	-

서울전자통신㈜	3,800	3,800	-	-	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	25,105	55,105	97,734	400,377	-	-	-	168,383

나이스파크둔산 ㈜	80,897	240,574	-	-	-	-	-	-

모먼츠컴퍼니	3,029	10,901	3,000	3,000	-	-	-	-

㈜닥터스텍	1,095	3,650	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	71,924	223,993	-	-	-	-	-	-

㈜동행복권	157,170	477,241	-	-	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	103,739	391,261	-	-

나이스디앤알㈜	112,225	356,996	310,346	646,411	-	-	-	-

합 계	5,127,490	14,583,940	3,378,201	10,005,773	435,676	1,458,558	-	238,383

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 2,775,500천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	655,928	-	490,055

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	590,220	7,251,474	299,896	10,061,335

나이스평가정보㈜	37,002	274,507	36,941	373,771

한국전자금융㈜	574,949	1,896,519	836,069	4,308,475

나이스인프라㈜	7,251,001	237,574	7,530,613	226,561

나이스비즈니스플랫폼㈜	6,405	-	6,405	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	1,534	-	700	133,412

(관계기업)

후퍼㈜	-	2,481	1	4,324

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	5	669,034	28	537,180

나이스지니데이타㈜	5,498	25,365	22,680	30,250

㈜버드뷰	-	1,047,576	-	1,363,682

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	954,081	-

나이스디앤알㈜	5,270	673,550	5,371	614,744

기타	45	1,257,003	476,141	1,219,067

합 계	8,471,929	13,991,011	10,168,926	19,362,856

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜ (*)	장기대여금	6,300,000	-	-	6,300,000

지배기업의 종속기업	케이아이에스정보통신㈜	단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

한국전자금융㈜	단기차입금	2,300,000	-	-	2,300,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜ (*)	장기대여금	7,000,000	-	(700,000)	6,300,000

지배기업의 종속기업	케이아이에스정보통신㈜	단기대여금	2,300,000	-	-	2,300,000

한국전자금융㈜	단기대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	331,252	1,211,964	496,633	1,492,188

퇴직급여	6,416	292,755	28,306	84,903

주식기준보상	43,606	130,818	-	161,964

합계	381,274	1,635,537	524,939	1,739,055

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 연결실체의 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금지급	현금	3,117,100	2,775,500

기타특수관계자	나이스파크둔산 ㈜	증자	현금	-	700,000

합 계	3,117,100	3,475,500

40. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	991,311	769,490

은행예치금	246,081,517	325,674,569

합 계	247,072,828	326,444,059

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	2,083,722	4,482,865

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	570,857	2,241,365

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(2,467,752)	341,365

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,032,813)	(379,592)

사용권자산 증가	1,942,085	2,771,137

상각후원가측정금융자산 유동성 대체	-	1,382,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	5,849,997

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	기타(*)

단기차입금	9,100,000	800,000	(800,000)	-	9,100,000

리스부채	14,286,745	-	(7,284,099)	2,024,084	9,026,730

합 계	23,386,745	800,000	(8,084,099)	2,024,084	18,126,730

(*) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	기타(*)

단기차입금	9,110,000	-	(10,000)	-	9,100,000

리스부채	9,661,840	-	(6,192,974)	2,744,818	6,213,684

합 계	18,771,840	-	(6,202,974)	2,744,818	15,313,684

(*) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

41. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	802,236,767	844,879,610

자본	378,139,364	366,274,107

부채비율	212.15%	230.67%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(분기연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 분기연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	9,100,000	9,100,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	332,000,704	366,766,658

순차입금	(322,900,704)	(357,666,658)

자본 총계	378,139,364	366,274,107

총자본	55,238,660	8,607,449

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	247,072,828	-	-	247,072,828

단기금융자산 (*)	84,927,876	-	-	84,927,876

장기금융자산 (*)	514,000	-	-	514,000

매출채권및기타채권	617,044,767	-	-	617,044,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,948,514	-	22,948,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,631,751	38,631,751

상각후원가측정금융자산	9,030,456	-	-	9,030,456

합 계	958,589,927	22,948,514	38,631,751	1,020,170,192

(*) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 11,756,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	286,844,059	-	-	286,844,059

단기금융자산 (*)	79,922,599	-	-	79,922,599

장기금융자산 (*)	604,000	-	-	604,000

매출채권및기타채권	591,627,569	-	-	591,627,569

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,902,987	-	21,902,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,920,351	45,920,351

상각후원가측정금융자산	11,368,089	-	-	11,368,089

합 계	970,366,316	21,902,987	45,920,351	1,038,189,654

(*) 영업보증금 등에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 9,217,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	51,248,914	54,828,974

단기차입금	9,100,000	9,100,000

리스부채	9,026,730	14,286,745

합 계	69,375,644	78,215,719

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	6,602,651	-	-	(371,182)	6,231,469

리스부채 이자비용	-	-	-	(394,771)	(394,771)

손실충당금환입	100,878	-	-	-	100,878

기타의 손실충당금환입	22,021	-	-	-	22,021

외화환산이익(손실)	(989,736)	-	-	35,489	(954,247)

외환차익	314,968	-	-	673,638	988,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,753	-	-	142,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(3,311,100)	-	(3,311,100)

합 계	6,050,782	142,753	(3,311,100)	(56,826)	2,825,609

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	5,897,203	4,084	-	(381,093)	5,520,194

리스부채 이자비용	-	-	-	(307,078)	(307,078)

손실충당금환입	484,188	-	-	-	484,188

기타의 손실충당금환입	11,940	-	-	-	11,940

외화환산이익(손실)	1,058,235	-	-	(49,466)	1,008,769

외환차익	192,517	-	-	327,553	520,070

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	115,027	-	-	115,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,319	-	-	4,319

합 계	7,644,083	123,430	-	(410,084)	7,357,429

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	73,244,034	13,077,763	8,990,553	5,393,285

JPY	168,261	146,820	-	-

CNY	43	19	-	-

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	6,425,348	768,448	(6,425,348)	(768,448)

JPY	16,826	14,682	(16,826)	(14,682)

CNY	4	2	(4)	(2)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	50,466,587	782,327	51,248,914

고정금리부 부채	리스부채	5,517,488	3,509,242	9,026,730

변동금리부 부채	단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

합 계	65,084,075	4,291,569	69,375,644

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	54,481,760	347,214	54,828,974

고정금리부 부채	리스부채	9,560,269	5,449,690	15,009,959

변동금리부 부채	단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

합 계	73,142,029	5,796,904	78,938,933

42. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,138,455	14,138,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,321,000	-	27,973,115	31,294,115

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,792,927	13,792,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,582,715	38,582,715

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 분기연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법,공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

당분기말	전기말	투입변수	연관성

시장성없는지분증권 등	32,255,598	33,865,198	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 시장성없는 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.