나이스정보통신 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 33 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 33 기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 32 기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
나이스정보통신 주식회사

1. 회사의 개요나이스정보통신 주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 당사는 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다.한편, 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 각각 625,978주입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영자가 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다. (1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재"코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부문 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사 의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 비씨카드, 신한카드, KB국민카드 및 농협은 행 으로 구성되어 있으며, 당분기 중 해당 4 개 사와의 거래로 인하여 발생한 총 매 출금액은 92,135,044천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	991,000	1,007,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,770,033	-	25,314,153	-

차감: 손실충당금	(1,778,742)	-	(1,537,214)	-

매출채권(순액)	22,991,291	-	23,776,939	-

대여금	9,680,014	7,315,864	6,834,281	1,315,865

차감: 손실충당금	(1,159,781)	(272,464)	(1,308,256)	(272,464)

대여금(순액)	8,520,233	7,043,400	5,526,025	1,043,401

미수금	10,992,159	-	5,841,464	-

차감: 손실충당금	(1,156,300)	-	(1,530,003)	-

미수금(순액)	9,835,859	-	4,311,461	-

미수수익	874,528	-	291,157	-

보증금	-	7,739,675	-	7,789,655

차감: 손실충당금	-	(372,595)	-	(372,613)

보증금(순액)	-	7,367,080	-	7,417,042

합 계	42,221,911	14,410,480	33,905,582	8,460,443

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,537,214	1,580,720	1,530,003	372,613	5,020,550

손상차손 인식	241,527	-	-	-	241,527

손상차손 환입	-	(148,475)	(373,703)	(17)	(522,195)

분기말금액	1,778,741	1,432,245	1,156,300	372,596	4,739,882

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,256,400	2,230,662	659,711	494,766	4,641,539

손상차손 인식	496,970	-	159,609	-	656,579

손상차손 환입	-	(321,786)	-	(12,371)	(334,157)

분기말금액	1,753,370	1,908,876	819,320	482,395	4,963,961

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,482,196	(873,981)	5,608,215	7,887,905	(929,863)	6,958,042

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원 가는 12,713,986 천 원 및 10,863,468천원입니다.

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 127,618천원 및 재고자산평가손실액 71,736천원이 차감 및 포함되어 있으며, 전분기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 389,309천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자전환사채	1,075,000	1,666,051

수익증권	6,080,491	3,448,717

합계	7,155,491	5,114,768

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,114,768	552,392

취득	4,470,529	1,000,000

평가	136,205	-

처분	(2,566,011)	-

분기말	7,155,491	1,552,392

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식(주2)	6,472,980	1,520,362

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당사는 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스파크둔산, 유엔그린시너지투자조합, 나이스융합관광신기술투자조합, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 및 나이스에이엔아이에 각각 1,500,000천원(9.03%), 10,000천원(10.00%), 800,000천원(8.70%), 800,000천원(9.09%), 1,000,000천원(45.5%), 3,240,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,520,362	1,027,642

취득	5,040,000	860,000

처분 등	(87,382)	-

분기말	6,472,980	1,887,642

10. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업금융채권	1.80%	2,300,000	42,300,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 에서 발생한 이자수익은 각각 170,041 천원 및 468,633천원입니다(주석 31참조).

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	9,227,284	-	596,139	-

선급비용	18,824,721	12,904,519	24,155,051	14,458,575

차감 : 손실충당금	(882,547)	(95,758)	(1,132,139)	(100,263)

선급비용(순액)	17,942,174	12,808,761	23,022,912	14,358,312

부가세대급금	(1,071,210)	-	-	-

합 계	26,098,248	12,808,761	23,619,051	14,358,312

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	1,232,402

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	(254,096)

분기말금액	-	978,306

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	975,138

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	(10,850)

분기말금액	-	964,288

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	199,995	25.0	199,995	199,995

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD(주1)	유통업	베트남	12월	50.0	548,950	350,796	50.0	548,950	350,796

나이스디더블유알(주)(주2)	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	30.0	9,000,000	9,000,000	-	-	-

합 계	9,748,945	9,550,791	748,945	550,791

(주1) 의결권의 50%를 보유하고 있으나, 주주간 합의된 약정에 근거하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 나이스디더블유알(주)의 주식 30%를 9,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상	대체	분기말

후퍼㈜	199,995	-	-	-	199,995

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	350,796	-	-	-	350,796

나이스디더블유알㈜	-	9,000,000	-	-	9,000,000

합 계	550,791	9,000,000	-	-	9,550,791

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상	대체	분기말

후퍼㈜	199,995	-	-	-	199,995

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	548,950	-	-	-	548,950

합 계	748,945	-	-	-	748,945

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	185,194	927,688	26,389	603,000	483,493

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	499,173	40,969	32,640	10,058	497,444

나이스디더블유알㈜	3,358,475	26,641,525	-	-	30,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	169,186	916,290	48,568	523,265	513,643

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	705,905	61,368	40,319	25,363	701,591

2) 요약 경영성과 (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	389,456	21,614	(30,150)	(30,150)

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	168,919	(201,283)	(202,333)	(204,147)

나이스디더블유알㈜	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	587,568	18,210	1,806	1,806

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	134,486	(161,061)	(155,758)	(95,122)

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

NICE페이먼츠㈜(주1)	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	34,637,829	100.0	34,637,829

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주2)	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	60.0	1,945,563	60.0	1,945,563

PT.IONPAY NETWORKS(주3)	전자지급결제 대행업(PG)	인도네시아	12월	96.7	6,297,109	96.7	6,297,109

㈜씨유엔(주4)	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	1,000,000	100.0	1,000,000

합 계	43,880,501	43,880,501

(주1) 당사는 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 NICE페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.
(주2) 당사는 베트남진출을 위하여 2016년 11월 4일 이사회결의에 따라 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(출자금: USD 600,000, 지분율: 60%)를 2017년 4월에 설립하여 지배력을 획득하였습니다.
(주3) 당사는 2017년 3월 17일 이사회결의에 따라 PT.IONPAY NETWORKS의 지분 21%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(주4) 당사는 2019년 11월 15일 이사회결의에 따라 ㈜씨유엔을 자본금 1,000,000천원에 신규설립 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	증가	손상	분기말

NICE페이먼츠㈜	34,637,829	-	-	34,637,829

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	1,945,563	-	-	1,945,563

PT.IONPAY NETWORKS	6,297,109	-	-	6,297,109

㈜씨유엔	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	43,880,501	-	-	43,880,501

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	증가	손상	분기말

NICE페이먼츠㈜(주1)	32,637,829	2,000,000	-	34,637,829

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	2,611,080	-	-	2,611,080

PT.IONPAY NETWORKS	6,259,626	-	-	6,259,626

합 계	41,508,535	2,000,000	-	43,508,535

(주1) 당 사 는 2019년 6월 11일 이사회 결의에 따라 2,000,000천원을 유상증자하였습니다. 유상증자에 따른 지분율 변동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 의 변동 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

NICE페이먼츠㈜	413,608,279	35,129,368	399,390,893	1,127,508	48,219,246

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	259,481	151,219	908,349	-	(497,649)

PT.IONPAY NETWORKS	8,601,451	1,971,778	7,715,148	182,297	2,675,784

㈜씨유엔	2,028,199	145,607	1,121,364	67,090	985,352

(주1) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

NICE페이먼츠㈜	355,934,236	28,920,289	340,685,402	920,812	43,248,311

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	166,825	3,177,053	295,476	-	3,048,402

PT.IONPAY NETWORKS	7,268,754	2,461,997	6,310,011	279,775	3,140,965

㈜씨유엔	995,990	114,840	74,700	44,080	992,050

(주1) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	220,811,721	6,690,122	4,970,935	-	4,970,935

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	301,808	(417,596)	(432,627)	7,530	(425,096)

PT.IONPAY NETWORKS	2,952,941	(520,402)	(328,719)	(136,462)	(465,181)

㈜씨유엔	3,764,156	(8,182)	(6,699)	-	(6,699)

(주1) 상기 요약 경영성과는 당사의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	165,084,146	5,175,058	5,983,389	-	5,983,389

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	444,416	(459,716)	(459,113)	15,706	(443,407)

PT.IONPAY NETWORKS	2,681,082	(404,687)	(351,717)	331,602	(20,115)

(주1) 상기 요약 경영성과는 당사의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	18,097,283	78,454,142	3,557,411	100,108,836

감가상각누계액	(16,158,898)	(76,406,474)	(3,360,768)	(95,926,140)

장부금액	1,938,385	2,047,668	196,643	4,182,696

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	17,082,385	77,947,620	3,557,411	98,587,416

감가상각누계액	(15,311,968)	(74,416,464)	(2,897,383)	(92,625,815)

장부금액	1,770,417	3,531,156	660,028	5,961,601

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	1,770,417	1,014,898	-	(846,929)	1,938,386

집기비품	3,531,156	778,685	(249,093)	(2,013,082)	2,047,666

금형	660,028	-	-	(463,384)	196,644

합 계	5,961,601	1,793,583	(249,093)	(3,323,395)	4,182,696

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	2,246,278	664,536	(39,010)	(920,336)	1,951,468

집기비품	7,156,575	195,564	(20,795)	(3,351,493)	3,979,851

금형	1,378,878	-	-	(539,388)	839,490

합 계	10,781,731	860,100	(59,805)	(4,811,217)	6,770,809

15. 사용권자산

당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	6,278,280	432,106	6,710,386

감가상각누계액	(4,195,402)	(183,429)	(4,378,831)

장부금액	2,082,878	248,677	2,331,555

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,853,462	334,591	6,188,053

감가상각누계액	(1,191,708)	(145,094)	(1,336,802)

장부금액	4,661,754	189,497	4,851,251

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	분기말

건물	4,661,754	424,817	-	(3,003,693)	2,082,878

차량운반구	189,497	97,515	-	(38,335)	248,677

합 계	4,851,251	522,332	-	(3,042,028)	2,331,555

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	분기말

건물	-	3,808,026	-	-	(2,788,804)	1,019,222

차량운반구	-	357,156	-	-	(128,035)	229,121

합 계	-	4,165,182	-	-	(2,916,839)	1,248,343

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	3,042,028

리스부채 이자비용	54,993

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	16,644

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	2,916,839

리스부채 이자비용	42,722

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	13,760

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유 출 금 액은 3,107,235 천원(전분기: 2,917,547천원) 입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	976,100	-	-	976,100	404,345	-	-	404,345

기타의무형자산	27,862,308	(148,525)	(22,678,883)	5,034,900	25,919,873	(148,525)	(20,136,164)	5,635,184

합 계	28,838,408	(148,525)	(22,678,883)	6,011,000	26,324,218	(148,525)	(20,136,164)	6,039,529

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	분기말

건설중인자산	404,345	1,720,445	-	(1,148,690)	976,100

기타의무형자산	5,635,184	793,745	(2,542,719)	1,148,690	5,034,900

합 계	6,039,529	2,514,190	(2,542,719)	-	6,011,000

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	분기말

건설중인자산	435,000	1,210,000	-	(919,140)	725,860

기타의무형자산	7,347,114	209,286	(2,774,575)	919,140	5,700,965

합 계	7,782,114	1,419,286	(2,774,575)	-	6,426,825

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,862,184	-	12,436,781	-

미지급금	6,225,345	74,955	2,339,250	74,955

미지급비용	7,924,520	83,157	5,470,066	90,694

기타보증금	759,444	-	752,244	-

합 계	25,771,493	158,112	20,998,341	165,649

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	90,077	-	90,077	-

합 계	140,077	-	140,077	-

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,077	-

설정액	-	90,077

분기말금액	90,077	90,077

19. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	44,428	-	47,385	-

반환재고회수권	30,713	-	34,916	-

순 액	13,715	-	12,469	-

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 한편, 당분기말 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,385	97,315

설정액	-	-

환입앱	(2,957)	(23,756)

분기말금액	44,428	73,559

(3) 당분기 및 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	34,916	81,632

설정액	-	-

환입액	(4,203)	(21,774)

분기말금액	30,713	59,858

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	43,984,947	-	29,282,381	-

예수금	196,929	-	1,085,909	-

부가세예수금	-	-	1,681,299	-

합 계	44,181,876	-	32,049,589	-

21. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,952,060	3,739,297

비유동부채	421,625	1,147,655

합 계	2,373,685	4,886,952

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,967,935	3,775,185

1년 초과 2년 이내	389,192	1,157,201

2년 초과 3년 이내	43,325	29,281

합 계	2,400,452	4,961,667

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,967,935	1,952,060	3,775,185	3,739,297

1년 초과 5년 이내	432,517	421,625	1,186,482	1,147,655

소 계	2,400,452	2,373,685	4,961,667	4,886,952

차감: 현재가치 조정금액	(26,767)	-	(74,715)	-

리스부채의 현재가치	2,373,685	2,373,685	4,886,952	4,886,952

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 전기부터 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되 고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.98	1.98

기대임금상승률	4.55	4.55

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,702,090	7,360,681

사외적립자산의 공정가치	(5,937,166)	(6,384,757)

순확정급여부채	1,764,924	975,924

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,360,681	(6,384,758)	975,923

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	775,637	-	775,637

이자비용(이자수익)	106,150	(91,567)	14,583

소 계	881,787	(91,567)	790,220

확정급여제도의 재측정요소

제도에서 지급한 금액	(452,445)	452,058	(387)

관계사 전출	(87,931)	87,099	(832)

분기말	7,702,092	(5,937,168)	1,764,924

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,863,119	(7,064,459)	798,660

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	807,675	-	807,675

이자비용(이자수익)	129,157	(115,455)	13,702

소 계	936,832	(115,455)	821,377

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,085,046)	1,082,921	(2,125)

분기말	7,714,905	(6,096,993)	1,617,912

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	258,421	267,759

판매비와관리비	531,797	553,618

합 계	790,218	821,377

23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,374,022	9,388,372

자기주식의 취득	-	(14,350)

분기말	9,374,022	9,374,022

24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	558,778	195,425

자기주식	(5,749,448)	(5,749,448)

합 계	214,910	(148,443)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(148,443)	(71,356)

주식선택권의 부여	363,353	132,537

자기주식의 취득	-	(272,512)

분기말	214,910	(211,331)

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 각각 보통 주 625,978 주( 5,749,448 천원) 입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금(주4)	1,000,000	-

미처분이익잉여금	226,322,954	214,211,838

합 계	231,422,954	218,311,838

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 당사는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .
(주4) 당사는 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	218,311,838	198,347,503

분기순이익	17,379,734	21,138,262

배당금 지급	(4,312,050)	(3,945,636)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	43,432	-

분기말	231,422,954	215,540,129

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	625,978주	605,628주

배당주식수	9,374,022주	9,394,372주

주당 배당금	460원	420원

배당금 합계	4,312,050,120원	3,945,636,240원

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(505,422)	(598,545)

27. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	3,776,835	11,088,678	3,502,904	9,772,403

용역의 제공으로 인한 수익	50,601,379	144,922,688	52,040,590	153,616,544

합 계	54,378,214	156,011,366	55,543,494	163,388,947

28. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,986,129	8,801,790	2,843,802	8,303,638

퇴직급여	177,137	531,797	184,666	576,091

복리후생비	471,467	1,711,383	582,673	1,757,071

주식보상비용	147,065	363,353	62,888	132,537

합 계	3,781,798	11,408,323	3,674,029	10,769,337

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,374,449	3,867,361	1,263,678	3,744,455

퇴직급여	86,140	258,421	89,126	267,759

복리후생비	101,846	296,070	52,174	233,788

합 계	1,562,435	4,421,852	1,404,978	4,246,002

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,986,129	8,801,790	2,843,802	8,303,638

퇴직급여	177,137	531,797	184,666	576,091

복리후생비	471,467	1,711,383	582,673	1,757,071

주식보상비용	147,065	363,353	62,888	132,537

여비교통비	20,901	66,920	33,577	102,905

차량유지비	18,030	48,342	20,041	54,959

교육훈련비	6,000	9,530	15,490	24,090

접대비	122,986	451,981	235,706	577,144

회의운영비	37,057	59,326	5,828	13,804

도서인쇄비	6,656	60,501	6,356	18,378

통신비	71,285	198,681	58,877	169,648

소모품비	47,123	145,488	49,502	148,029

수도광열비	11,036	28,429	9,888	30,021

세금과공과	172,654	577,003	157,048	525,292

임차료	6,119	15,793	3,860	11,926

보험료	26,181	89,836	28,231	76,258

지급수수료	2,435,643	6,305,104	1,250,461	4,253,743

운반비	82,518	317,699	130,636	373,810

광고선전비	279,653	858,278	96,791	241,191

감가상각비	358,683	1,081,529	377,486	1,237,320

판매장려금	5,749,123	18,719,753	8,277,537	24,447,167

판매촉진비	487,070	720,179	70,594	581,385

대손상각비	(871,146)	(534,764)	-	311,572

무형자산상각비	822,918	2,542,719	893,254	2,774,575

합 계	13,672,288	43,170,650	15,395,192	46,742,554

30. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	282,846	968,835	330,396	876,680

매출채권및기타채권	232,422	541,576	67,075	143,078

상각후원가측정금융자산	10,435	170,037	155,040	468,633

소 계	525,703	1,680,448	552,511	1,488,391

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,346	136,205	-	-

외환차익	-	4	2	119,968

외화환산이익	-	2,609	-	3,347

합 계	577,049	1,819,266	552,513	1,611,706

31. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	14,293	54,993	9,829	42,722

32. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(10,741)	2,449	20,955	3,225

외화환산이익	-	6,280	-	33,280

유형자산처분이익	-	-	1,055	13,888

잡이익	7,867	240,992	6,957	28,661

합 계	(2,874)	249,721	28,967	79,054

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,137	32	(340)	1,042

외화환산손실	-	52,253	-	5,048

유형자산처분손실	-	34	-	-

기부금	-	150,281	-	2,872

잡손실	367,788	388,813	3,235	9,607

합 계	397,925	591,413	2,895	18,569

33. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	5,787,800	6,846,658

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(304,382)	(1,690,649)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	317,214	(240,938)

총법인세효과	5,800,632	4,915,071

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	5,800,632	4,915,071

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	3,592,744	4,407,276

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	3,909,958	4,166,337

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(317,214)	240,939

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	23,180,366	26,053,333

적용세율(당분기 : 22.71 % , 전분기: 18.87%)에 따른 세부담액	5,263,148	5,958,407

조정사항:

비과세비용(당분기: 522,258 천원 , 전 분기: 522,258천원)	215,741	119,441

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(304,382)	(1,690,648)

법인세환급	-	-

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	12,675	1,155

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	-	(251,807)

미환류소득에 대한 법인세	545,943	715,342

기타(세율차이 등)(주1)	67,507	63,181

법인세비용	5,800,632	4,915,071

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.02%	18.87%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

34 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	4,488,310	12,713,986	4,488,310	12,713,986

종업원급여	3,781,799	11,408,324	1,562,436	4,421,853	5,344,235	15,830,177

감가상각비	358,683	1,081,529	1,713,459	5,283,895	2,072,142	6,365,424

무형자산상각비	822,918	2,542,719	-	-	822,918	2,542,719

지급수수료	2,435,643	6,305,104	4,586,155	13,883,313	7,021,798	20,188,417

판매장려금	5,749,123	18,719,753	8,503,460	24,096,565	14,252,583	42,816,318

설치유지비	-	-	8,895,895	25,636,881	8,895,895	25,636,881

도서인쇄비	6,656	60,501	970,506	3,069,141	977,162	3,129,642

전산비	-	-	480,370	1,444,149	480,370	1,444,149

기타	517,467	3,052,723	164,247	533,147	681,714	3,585,870

합 계	13,672,289	43,170,653	31,364,838	91,082,930	45,037,127	134,253,583

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	3,902,605	10,863,468	3,902,605	10,863,468

종업원급여	3,674,029	10,769,337	1,404,978	4,246,002	5,079,007	15,015,339

감가상각비	377,486	1,237,320	1,981,437	6,490,736	2,358,923	7,728,056

무형자산상각비	893,254	2,774,575	-	-	893,254	2,774,575

지급수수료	1,250,461	4,253,743	3,753,427	11,496,139	5,003,888	15,749,882

판매장려금	8,277,537	24,447,167	7,827,660	23,887,570	16,105,197	48,334,737

설치유지비	-	-	9,487,982	26,760,141	9,487,982	26,760,141

도서인쇄비	6,356	18,378	1,924,306	6,231,189	1,930,662	6,249,567

전산비	-	-	702,122	1,877,608	702,122	1,877,608

기타	916,069	3,242,034	134,404	369,675	1,050,473	3,611,709

합 계	15,395,192	46,742,554	31,118,921	92,222,528	46,514,113	138,965,082

35. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,994,220,397	17,379,734,148	7,142,448,375	21,138,262,069

가중평균유통보통주식수(주1)	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,214

보통주 주당순이익	746	1,854	762	2,255

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,388,372	9,388,372

자사주변동(*)	-	-	(14,350)	(14,158)

가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,214

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	6,994,220,397	17,379,734,148	7,142,448,375	21,138,262,069

가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,214

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	-	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,214

보통주 희석순이익	746	1,854	762	2,255

(*) 당분기말 현재 당사는 주식선택권을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 주식기준보상 (1) 주식선택권부여 내역

차수	내역

1차,2차	-부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사가능-주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부 내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22~2026.03.21

2차	18,850	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25~2027.03.24

당사는 당분기 및 전분기 중 각각 363,353천원(전분기:195,425천원)의 보상비용을 인식하였습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜,나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, ㈜아이티엠반도체

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜, BBS Gmbh

종속기업	NICE페이먼츠㈜, NICE INFO VIETNAM CO.,LTD, PT.IONPAY NETWORKS,NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, ㈜씨유엔

관계기업	후퍼㈜, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, 나이스디더블유알㈜

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스투자파트너스㈜, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜,㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, 나이스플러스(주)(구, ㈜무노스), (주)제이티넷,㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, BBS of America, ITM Semiconductor VIETNAM Co.,Ltd.,ITM USA, Inc.,서울전자통신㈜, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, ㈜엄마와, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스 유한회사, 나이스파크둔산 ㈜, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합,나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, ㈜아이티엔씨, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.,엔비피상생대부㈜, 나이스네트워크㈜, NICE LMS Hungary CO.,LTD., (주)티페이, (주)티페이 정산, (주)티페이 대부, (유)지에이피, (유)지에이에스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	5,346	10,191	1,058,142	3,174,344	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	-	150,000	1,500	4,500	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	-	-	274,393	335,658	-	-	-	-

한국전자금융㈜	-	-	114,642	282,319	-	-	-	-

나이스인프라㈜	289	726	276,805	819,089	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	-	-	7,678	16,363	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	-	-	2,140	-	-	-	-

나이스디앤알㈜	1,530	4,477	72,516	247,275	-	-	-	-

(종속기업)

NICE페이먼츠㈜	1,446	10,014	593,430	1,327,428	-	-	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	2,943	16,191	-	-	-	-	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	5,288	9,583	-	-	-	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	7,931	14,375	-	-	-	-	-	-

씨유엔 ㈜	727,999	1,799,698	14	27	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	-	-	130,000	258,237	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	1,860	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	-	18,073	36,778	-	-

㈜오케이포스	-	48,819	239,035	908,882	3,002,355	7,564,154	-	-

나이스지니데이타㈜	-	-	22,500	287,500	-	-	-	-

나이스파크둔산 ㈜	107,555	251,730	-	-	-	-	-	-

나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	4,096	204,675	190,865	1,683,468	-	-	-	-

나이스네트워크㈜	23,211	28,583	600,283	803,700	-	-	-	-

(주)제이티넷	1,500	4,500	-	-	-	-	-	-

합 계	889,134	2,553,562	3,581,803	10,152,790	3,020,428	7,600,932	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용(주1)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,087,608	3,244,275	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	-	150,000	1,500	4,500	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	-	-	12,438	65,999	-	-	-	-

한국전자금융㈜	-	-	45,174	151,608	-	-	-	-

나이스인프라㈜	737	1,537	272,769	813,346	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	-	-	890	-	-	-	-

나이스디앤알㈜	3,106	4,795	31,838	32,668	-	-	-	-

(종속기업)

NICE페이먼츠㈜	31,226	50,264	410,157	999,112	-	-	-	80,000

PT.IONPAY NETWORKS	7,288	18,982	-	-	-	-	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO., LTD	-	794,714	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	-	-	6,200	18,400	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	3,000	10,590	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	650	10,784	27,487	-	-

㈜오케이포스	19,428	83,102	237,600	712,800	1,908,561	5,044,438	-	-

나이스지니데이타㈜	-	-	22,500	287,500	-	-	-	-

나이스파크둔산㈜	11,595	34,027	-	-	-	-	-	-

나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	80,726	245,041	977,858	2,736,514	-	-	-	-

합 계	154,106	1,382,462	3,108,642	9,078,852	1,919,345	5,071,925	-	80,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	5,346	389,280	-	279,451

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	73	550	70	550

나이스평가정보㈜	17,931	10,367	18,231	16,054

한국전자금융㈜	-	40,920	-	160,600

나이스인프라㈜	3,932,440	104,364	3,932,440	103,894

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

나이스디앤알㈜	-	24,777	446	755

(종속기업)

NICE페이먼츠㈜	101,572	334,749	17,558	102,282

PT.IONPAY NETWORKS	72,290	-	56,099	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO., LTD	9,583	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	14,375	-	-	-

씨유엔 ㈜	800,798	6,536	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	-	23,070	-	22,864

서울전자통신㈜	-	4,103	-	990

㈜오케이포스	23,253	1,181,617	35,713	461,198

나이스지니데이타㈜	-	12,210	3,465	11,715

나이스에이앤아이 ㈜	-	-	495	490

나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	-	251,296	1,764,346	403,646

나이스네트워크㈜	1,372,777	22,345	-	-

(주)제이티넷	550	-	-	-

나이스파크둔산 ㈜	175,304	-	-	-

합 계	6,526,292	2,406,184	5,828,863	1,564,489

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기타	분기말

종속기업	PT.IONPAY NETWORKS	단기대여금	463,120	-	-	6,280	469,400

NICE TECH CENTER VIETNAMCO.,LTD	단기대여금	-	492,800	-	(23,400)	469,400

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	-	732,000	-	(27,900)	704,100

지배기업의 기타특수관계자	나이스파크둔산 ㈜(주1)	단기대여금	1,000,000	6,000,000	-	-	7,000,000

합계	1,463,120	7,224,800	-	(45,020)	8,642,900

(주1) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기타	분기말

종속기업	PT.IONPAY NETWORKS	단기대여금	447,240	-	-	33,280	480,520

지배기업의 기타특수관계자	나이스플러스(주)(구, ㈜무노스)	단기대여금	1,510,000	55,663	(305,663)	-	1,260,000

나이스파크둔산 ㈜	장기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합계	1,957,240	1,055,663	(305,663)	33,280	2,740,520

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	182,300	552,808	179,064	511,780

퇴직급여	11,643	34,929	11,882	35,646

주식기준보상	147,065	363,353	62,888	132,537

합 계	341,008	951,090	253,834	679,963

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금지급	현금	1,964,200	1,793,400

종속기업	NICE페이먼츠㈜	증자	현금	-	2,000,000

관계기업	나이스디더블유알㈜	출자	현금	9,000,000	-

기타특수관계자	나이스디지털르네상스1호 신기술사업투자조합	증자	현금	-	450,000

회수	현금	(87,382)	-

나이스파크둔산 ㈜	출자	현금	-	10,000

합 계	10,876,818	4,253,400

38. 현금흐 름 표 (1) 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	766	1,256

은행예치금	65,258,518	31,889,476

소 계	65,259,284	31,890,732

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,148,690	919,140

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	253,501	(239,918)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(121,000)	(437,890)

자기주식취득대금 정산	-	(119,040)

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	신규	대체	회계정책변경효과

리스부채	4,886,952	-	(3,035,598)	522,331	-	-	2,373,685

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	신규	대체	회계정책변경효과

리스부채	-	-	(2,833,989)	-	-	4,075,104	1,241,115

39. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	77,830,155	62,833,003

자본	236,132,443	222,564,850

부채비율	32.96%	28.23%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	-

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	127,150,284	83,897,732

순차입금	(127,150,284)	(83,897,732)

자본 총계	236,132,442	222,564,850

총자본	108,982,158	138,667,118

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	65,259,284	-	-	65,259,284

단기금융자산(주1)	61,891,000	-	-	61,891,000

장기금융자산	186,940	-	-	186,940

매출채권및기타채권(주2)	56,632,391	-	-	56,632,391

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,155,491	-	7,155,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,472,980	6,472,980

상각후원가측정금융자산	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	186,269,615	7,155,491	6,472,980	199,898,086

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 991,000천원 은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조)
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,890,732	-	-	31,890,732

단기금융자산(주1)	52,007,000	-	-	52,007,000

장기금융자산	69,930	-	-	69,930

매출채권및기타채권(주2)	42,366,025	-	-	42,366,025

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,114,768	-	5,114,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,520,362	1,520,362

상각후원가측정금융자산	42,300,000	-	-	42,300,000

합 계	168,633,687	5,114,768	1,520,362	175,268,817

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융 자산 1,007,000 천원 은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	25,929,604	-

리스부채(주2)	2,373,685	-

기타부채(주3)	30,761,589	-

합 계	59,064,878	-

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.
(주2) 장기리스부채가 포함되어 있습니다.
(주3) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	21,163,991	-

리스부채(주2)	4,886,952	-

기타부채(주3)	28,669,816	-

합 계	54,720,759	-

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.
(주2) 장기리스부채가 포함되어 있습니다.
(주3) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	170,042	1,510,407	-	-	1,680,449

리스부채 이자비용	-	-	-	(54,993)	(54,993)

대손상각비	309,386	-	-	-	309,386

외화환산이익(손실)	(43,364)	-	-	-	(43,364)

외환차익(차손)	2,421	-	-	-	2,421

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	136,205	-	-	136,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	93,123	-	93,123

합 계	438,485	1,646,612	93,123	(54,993)	2,123,227

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,488,391	-	-	-	1,488,391

리스부채 이자비용	-	-	-	(42,722)	(42,722)

대손상각비	(322,422)	-	-	-	(322,422)

외화환산이익(손실)	36,627	-	-	(5,048)	31,579

외환차익(차손)	119,968	-	-	2,183	122,151

합 계	1,322,564	-	-	(45,587)	1,276,977

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,568,652	568,289	60,676	60,676

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	176,961	58,771	(176,961)	(58,771)

(나) 이자율위험

당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	25,771,493	158,111	25,929,604

무이자	기타부채	-	-	-

고정금리부 부채	리스부채	1,952,060	421,625	2,373,685

합 계	27,723,553	579,736	28,303,289

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	20,998,341	165,649	21,163,990

무이자	기타부채	28,669,816	-	28,669,816

고정금리부 부채	리스부채	3,775,185	1,186,482	4,961,667

합 계	53,443,342	1,352,131	54,795,473

40. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	1,075,000	1,075,000

수익증권	-	-	6,080,491	6,080,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	6,472,980	6,472,980

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	1,666,051	1,666,051

수익증권	-	-	3,448,717	3,448,717

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	1,520,362	1,520,362

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

당분기말	전기말	투입변수	연관성

투자전환사채(주석 8)	1,075,000	1,666,051	수준 3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	주가변동성	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장성없는 지분증권-투자조합(주석9)	6,472,980	1,520,362	수준 3	이항모형	주가변동성	투자조합내 피투자회사의 주가 변동성이 증가(감소)한다면 공정가치는 증가(감소)할것입니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	분기말금액

금융자산

투자전환사채	1,666,051	-	3,071	-	(594,122)	1,075,000

수익증권	3,448,717	4,521,206	133,133	-	(2,022,565)	6,080,491

시장성 없는 지분증권	1,520,362	5,040,000	-	(87,382)	-	6,472,980

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	분기말금액

금융자산

투자전환사채	552,392	1,000,000	-	-	-	1,552,392

시장성 없는 지분증권	1,027,642	860,000	-	-	-	1,887,642

금융부채

파생상품부채	1,810,522	-	-	-	-	1,810,522

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

41. 우발부채와 약정사항(1) 대여금의 상계약정

당사는 대리점의 영업망 확충을 장려하기 위하여 대리점에 영업자금을 대여하고 있습니다.

당사는 대부분의 대여금을 당사와 대리점 간의 대여약정상 회수일정에 따라 회수하고 있으나, 일부 대여금에 대해서는 대리점이 대여약정상 정해진 일정한 실적을 달성하였을때 지급될 장려금과 상계처리하고 있습니다. 동 약정으로 인하여 당분기와 전분기에 상계된 대여금은 각각 4,673,660 천 원과 4,741,532 천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건 은 4건 이며, 손해배상청구 관련 소송 등입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증 등에 대하여 서울보증보 험 ㈜ 로부 터 4,523,480 천원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다.