나이스정보통신 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 35 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 35 기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 34 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 34 기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(이하 "PG") 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 650,978주 및 625,978주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 사업부문연결실체는 4개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스, POS단말기 제조/개발)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

POS 부문 (주1)	POS단말기 제조 및 소프트웨어 개발

(주1) 당분기 중 사업결합을 통해 추가되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	205,592,088	362,833,235	32,177,523	-	(8,697,099)	591,905,747

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문 (주1)	조정및제거 (주1)	합 계

매출액	170,012,735	322,261,869	11,976	(3,219,685)	489,066,895

(주1) 중단사업손익 분류 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	364,153,635	675,266,107	46,792,736	67,985,977	(160,242,204)	993,956,251

부채총계	89,782,521	547,317,498	28,448,457	9,085	(4,800,741)	660,756,820

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	357,267,263	505,455,310	-	(42,180,762)	820,541,811

부채총계	101,624,953	444,813,207	-	(3,294,319)	543,143,841

(4) 지역에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,133,243,187	1,972,312	18,982,957	(160,242,204)	993,956,252

재고자산	20,859,719	-	-	-	20,859,719

비유동자산 (주1)	88,678,943	947,075	603,620	4,630,875	94,860,513

매출(외부고객으로부터의 수익)	595,126,168	39,639	5,437,040	(8,697,100)	591,905,747

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	844,938,081	2,078,153	15,706,339	(42,180,762)	820,541,811

재고자산	8,106,780	1,761	-	-	8,108,541

비유동자산 (주1)	59,656,463	1,156,962	876,615	2,987,040	64,677,080

매출(외부고객으로부터의 수익)	669,747,470	24,372	4,920,020	(4,236,705)	670,455,157

(주1) 금융자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	2,070,000	1,083,150	질권설정

장기금융자산	625,000	580,000	질권설정

합 계	2,695,000	1,663,150

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	42,937,843	-	28,140,560	-

차감: 손실충당금	(4,494,531)	-	(1,429,113)	-

매출채권(순액)	38,443,312	-	26,711,447	-

대여금	3,232,566	9,224,110	3,175,938	10,751,256

차감: 손실충당금	(1,846,122)	(1,101,464)	(1,846,122)	(1,072,464)

대여금(순액)	1,386,444	8,122,646	1,329,816	9,678,792

미수금	456,870,740	-	340,489,850	-

차감: 손실충당금	(3,235,672)	-	(2,908,745)	-

미수금(순액)	453,635,068	-	337,581,105	-

미수수익	1,369,427	-	184,595	-

보증금	218,688	16,044,719	-	12,402,431

차감: 손실충당금	-	(498,378)	-	(372,378)

보증금(순액)	218,688	15,546,341	-	12,030,053

합 계	495,052,939	23,668,987	365,806,963	21,708,845

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,429,113	2,918,586	2,908,745	372,378	7,628,822

손상차손 인식	370,750	-	147,350	-	518,100

손상차손 환입	(122,546)	(64,800)	(564,388)	-	(751,734)

미수채권 제각	-	-	-	-	-

연결범위 변동	2,817,214	93,800	743,965	126,000	3,780,979

분기말금액	4,494,531	2,947,586	3,235,672	498,378	11,176,167

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	1,524,398	2,219,354	1,708,786	372,806	5,825,344

손상차손 인식	437,319	-	400,886	-	838,205

손상차손 환입	-	(43,768)	-	(52)	(43,820)

미수채권 제각	(31,569)	(28,500)	(266,832)	-	(326,901)

기타	(109)	-	-	-	(109)

분기말금액	1,930,039	2,147,086	1,842,840	372,754	6,292,719

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	22,599,945	(1,740,226)	20,859,719	9,657,797	(1,549,256)	8,108,541

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 28,397,934천원 및 13,200,457천원입니다.한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 49천원이 차감되어 있으며, 전분기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 445,835천원이 차감되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	1,964,575	-	1,919,575

수익증권 등	1,499,297	4,943,079	-	4,943,079

합계	1,499,297	6,907,654	-	6,862,654

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	6,862,654	2,783,172	4,136,448

취득	-	-	18,608,131	3,810,000

평가	-	-	121,606	-

처분	-	-	(17,512,909)	(248,000)

연결범위변동	1,499,297	45,000	-	-

기말금액	1,499,297	6,907,654	4,000,000	7,698,448

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	39,501,313	1,697,840

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,697,840	1,616,240

취득	6,905,636	-

연결범위변동	30,897,837	-

분기말	39,501,313	1,616,240

10. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업금융채권 등	3.50 ~ 4.50	-	9,151,000	-	9,811,000

한편, 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 310,026천원 및 152,687천원입니다(주석 32 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	9,811,000	2,300,000	5,068,000

취득	-	-	-	1,000,000

처분	-	(660,000)	-	(2,202,000)

기말금액	-	9,151,000	2,300,000	3,866,000

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	17,098,794	5,857,721	6,443,070	2,250,018

선급비용	22,252,937	10,963,150	14,258,137	9,977,774

차감 : 손실충당금	(129,252)	-	(55,170)	-

선급비용(순액)	22,123,685	10,963,150	14,202,967	9,977,774

부가세대급금	243,128	194,971	-

합 계	39,465,607	16,820,871	20,841,008	12,227,792

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	55,170

손상차손 인식	-	74,082

손상차손 환입	(17,672)	-

연결범위 변동	17,672	-

분기말금액	-	129,252

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초금액	-	934,487

손상차손 인식	-	2,308

손상차손 환입	-	(23,388)

당기 제각	-	(155,665)

분기말금액	-	757,742

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	118,678	25.0	199,995	129,663

NICE RETAIL VIETNAMCO.,LTD (주1)	유통업	베트남	12월	-	-	-	50.0	548,950	-

나이스디더블유알㈜ (주2)	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	-	-	-	46.7	22,400,000	24,634,102

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	45.5	900,000	381,482	45.5	900,000	1,149,041

합 계	1,099,995	500,160	24,048,945	25,912,806

(주1) 당분기 중 청산완료하였습니다.
(주2) 당분기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	당분기말

후퍼㈜	129,663	-	(10,985)	-	-	118,678

나이스디더블유알㈜ (주1)	24,634,102	6,749,218	(1,260)	605	(31,382,665)	-

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	1,149,041	-	(16,030)	(751,529)	-	381,482

합 계	25,912,806	6,749,218	(28,275)	(750,924)	(31,382,665)	500,160

(주1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

후퍼㈜	119,109	-	(4,313)	-	114,796

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	189,162	-	(53,228)	7,151	143,085

나이스디더블유알㈜	13,995,540	8,400,000	(19,659)	-	22,375,881

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	993,225	-	(15,864)	-	977,361

합 계	15,297,036	8,400,000	(93,064)	7,151	23,611,123

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	172,348	1,098,730	158,366	638,000	474,712

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	57,805	781,456	-	-	839,261

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명(주1)	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	145,720	1,096,285	85,353	638,000	518,652

나이스디더블유알㈜	740,200	52,047,160	-	-	52,787,360

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	93,071	2,434,821	-	-	2,527,892

(주1) NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD에 대하여 전기말 현재 재무정보를 확인할 수 없기 때문에 제외하였습니다.

2) 요약 경영성과(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	422,850	(33,028)	(43,940)	(43,940)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	64	(35,266)	(35,266)	(35,266)

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

후퍼㈜	412,105	(47,155)	(17,252)	(17,252)

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	52,138	(106,052)	(106,453)	(106,453)

나이스디더블유알㈜	-	(67,478)	(64,227)	(64,227)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	130	(34,895)	(34,895)	(34,895)

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	474,712	25.0	118,678	-	-	-	118,678

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	839,261	45.5	381,482	-	-	-	381,482

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	518,652	25.0	129,663	-	-	-	129,663

NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD	286,174	50.0	143,087	-	(143,087)	-	-

나이스디더블유알(주)	52,787,360	46.7	24,634,102	-	-	-	24,634,102

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	2,527,893	45.5	1,149,041	-	-	-	1,149,041

13. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제 대행업(PG)	인도네시아	12월	100.0	100.0

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	100.0	100.0

㈜씨유엔	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	100.0

㈜제이티넷 (주1)	신용카드조회업	대한민국	12월	-	-

나이스디더블유알㈜ (주2)	경영컨설팅 및 투자업	대한민국	12월	58.5	-

㈜오케이포스 (주3)	통신기기 부가서비스 및 소프트웨어 개발	대한민국	12월	56.4	-

포스뱅크솔루션즈㈜ (주4)	포스단말기 및 주변기기 제조 소프트웨어 개발	대한민국	12월	70.0	-

(주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜제이티넷의 지분 100.0%를 신규취득하여 지배력을 획득하였으나, 2022년 8월 1일 NICE페이먼츠㈜가 ㈜제이티넷을 흡수합병함에 따라 ㈜제이티넷에 대한 지분은 NICE페이먼츠㈜로 전액 대체되었습니다.
(주2) 당해 연도 1분기 중 나이스디더블유알㈜의 지분 33.3%를 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였으며, 당해 연도 3분기 중 나이스디더블유알㈜에서 수행한 불균등증자로 인하여 지분율이 4.8%만큼 감소하였습니다.
(주3) 당분기 중 ㈜오케이포스 지분 56.4%를 신규 취득하였습니다.
(주4) 당분기 중 포스뱅크솔루션즈㈜ 지분 70.0%를 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

나이스디더블유알㈜	지분의 추가취득으로 지배력 획득

㈜오케이포스	지분의 취득으로 지배력 획득

포스뱅크솔루션즈㈜	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	582,510,734	71,800,104	529,197,779	1,136,727	123,976,332	-	123,976,332

PT.IONPAY NETWORKS	17,801,103	1,175,855	14,243,060	349,772	4,390,126	-	4,390,126

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	1,025,237	947,074	2,390,160	-	(417,849)	-	(417,849)

㈜씨유엔	3,210,097	74,160	851,009	53,370	2,379,878	-	2,379,878

㈜제이티넷 (주1)	-	-	-	-	-	-	-

나이스디더블유알㈜	13,216,517	54,769,460	9,085	-	39,794,043	28,182,849	67,976,892

㈜오케이포스	19,708,515	15,570,532	16,436,348	5,849,518	4,290,676	8,702,505	12,993,181

포스뱅크솔루션즈㈜	6,947,248	4,566,441	4,806,404	1,356,187	2,192,793	3,158,305	5,351,098

(주1) 2022년 8월 1일 NICE페이먼츠㈜가 ㈜제이티넷을 흡수합병함에 따라 당분기말 현재 ㈜제이티넷의 요약 재무상태 금액은 존재하지 않습니다.
(주2) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	442,629,216	45,041,602	429,785,247	839,653	57,045,918	-	57,045,918

PT.IONPAY NETWORKS	14,293,605	1,412,734	12,264,145	305,254	3,136,940	-	3,136,940

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	921,191	1,156,961	1,618,907	-	459,245	-	459,245

㈜씨유엔	2,646,276	92,646	1,123,447	-	1,615,475	-	1,615,475

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	357,356,557	6,260,204	6,479,101	-	6,479,101	-	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	5,437,039	685,616	788,998	464,188	1,253,186	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	39,639	(780,632)	(864,989)	(12,106)	(877,095)	-	-	-

㈜씨유엔	4,428,827	770,834	807,306	-	807,306	-	-	-

㈜제이티넷 (주1)	18,158,058	1,695,772	1,688,431	-	1,688,431	-	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(25,779)	(24,078)	-	(24,078)	(9,983)	(9,983)	-

㈜오케이포스	21,214,550	(338,147)	(210,685)	-	(210,685)	(141,111)	(141,111)	-

포스뱅크솔루션즈㈜	10,962,974	334,194	170,291	-	170,291	100,509	100,509	-

(주1) 연결실체가 ㈜제이티넷에 대한 지배력을 획득한 시점(2022년 4월)부터 NICE페이먼츠㈜가 ㈜제이티넷을 흡수합병하기 직전(2022년 7월) 기간 동안 발생한 손익 금액입니다.
(주2) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

NICE페이먼츠㈜	318,885,532	6,561,109	6,448,675	-	6,448,675	-	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	3,370,672	(4,664)	68,593	186,960	255,553	(2,627)	(1,844)	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	5,664	(637,530)	(620,451)	108,209	(512,242)	(24,760)	(488)	-

㈜씨유엔	4,262,914	234,301	241,132	-	241,132	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	(11,378,482)	27,027,768	(1,013,497)	14,635,789	98,362,101	364,763	113,362,653

PT.IONPAY NETWORKS	3,691,054	(69,448)	(35,223)	3,586,383	12,841,726	9,634	16,437,743

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	(519,915)	(433,338)	497,229	(456,024)	666,050	-	210,026

㈜씨유엔	235,437	(280,000)	-	(44,563)	785,083	-	740,520

나이스디더블유알㈜	(16,153)	(2,405,600)	14,998,262	12,576,509	639,914	-	13,216,423

㈜오케이포스	2,288,862	(2,373,124)	(446,690)	(530,952)	4,872,666	-	4,341,714

포스뱅크솔루션즈㈜	(69,016)	(896,638)	(121,651)	(1,087,305)	3,359,604	-	2,272,299

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

NICE페이먼츠㈜	17,643,936	(7,285,275)	(744,384)	9,614,277	107,262,896	1,629,827	118,507,000

PT.IONPAY NETWORKS	(1,062,304)	(22,015)	(102,025)	(1,186,344)	13,183,970	(3,608)	11,994,018

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	(386,530)	-	1,011,177	624,647	226,313	-	850,960

㈜씨유엔	425,866	(250,000)	-	175,866	963,276	-	1,139,142

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 현금흐름은 제외된 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	506,327	762,198	44,157,762	132,530,017	54,161	4,643,671	220,781	182,874,917

감가상각누계액	-	(215,134)	(32,926,569)	(121,414,072)	(39,711)	(4,286,575)	-	(158,882,061)

장부금액	506,327	547,064	11,231,193	11,115,945	14,450	357,096	220,781	23,992,856

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	33,596,342	83,915,558	3,557,411	218,146	121,287,457

감가상각누계액	(23,460,902)	(81,150,559)	(3,546,967)	-	(108,158,428)

장부금액	10,135,440	2,764,999	10,444	218,146	13,129,029

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/대체	감가상각비	연결범위 변동	환율변동	분기말

토지	-	-	-	-	506,327	-	506,327

건물	-	-	-	(28,920)	575,984	-	547,064

기계장치	10,135,440	695,554	1,637,223	(3,238,640)	1,929,369	72,247	11,231,193

집기비품	2,764,999	2,508,784	992,987	(3,076,238)	7,843,437	81,976	11,115,945

차량운반구	-	-	-	(3,444)	17,894	-	14,450

금형	10,444	175,887	(30,635)	(121,299)	322,699	-	357,096

건설중인자산	218,146	2,277,050	(2,309,679)	-	30,000	5,264	220,781

합 계	13,129,029	5,657,275	289,896	(6,468,541)	11,225,710	159,487	23,992,856

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

기계장치	6,867,975	1,977,944	178,868	(2,072,547)	57,968	7,010,208

집기비품	2,992,905	367,816	(1,938)	(1,429,621)	67,524	1,996,686

금형	99,029	-	-	(80,268)	-	18,761

건설중인자산	29,660	149,208	(178,868)	-	-	-

합 계	9,989,569	2,494,968	(1,938)	(3,582,436)	125,492	9,025,655

15. 사용권자산

연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	13,198,826	2,010,569	15,209,395

감가상각누계액	(6,358,770)	(1,094,327)	(7,453,097)

장부금액	6,840,056	916,242	7,756,298

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	8,268,764	753,270	9,022,034

감가상각누계액	(737,498)	(378,302)	(1,115,800)

장부금액	7,531,266	374,968	7,906,234

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	연결범위 변동	분기말

건물	7,531,266	288,895	(167,669)	(4,685,339)	3,872,903	6,840,056

차량운반구	374,968	239,003	(47,550)	(334,549)	684,370	916,242

합 계	7,906,234	527,898	(215,219)	(5,019,888)	4,557,273	7,756,298

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	분기말

건물	2,364,413	2,816,547	-	(3,944,693)	1,236,267

차량운반구	320,533	130,190	(7,880)	(164,954)	277,889

합 계	2,684,946	2,946,737	(7,880)	(4,109,647)	1,514,156

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,019,888	3,841,062

리스부채 이자비용	215,103	43,593

단기리스 관련 비용	7,616	-

소액자산리스 관련 비용	306,639	203,652

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(36,000)	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,551,913천원(전분기 : 2,714,396천원)입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	4,239,688	4,094,468	8,334,156	-	-	-

감가상각누계액	-	(696,641)	(696,641)	-	-	-

장부금액	4,239,688	3,397,827	7,637,515	-	-	-

상기 토지와 건물(각각 1,144,956천원, 1,141,267천원)은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 43 참조).(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	연결범위 변동	분기말

토지	-	2,019,470	-	2,220,218	4,239,688

건물	-	587,524	(32,136)	2,842,439	3,397,827

합 계	-	2,606,994	(32,136)	5,062,657	7,637,515

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	2,761,246	-	-	2,761,246	2,108,670	-	-	2,108,670

개발비	13,553,803	(148,525)	(9,800,691)	3,604,587	20,311,214	(1,665,677)	(12,889,546)	5,755,991

소프트웨어	20,136,768	-	(18,202,885)	1,933,883	23,183,477	-	(19,215,074)	3,968,403

기타	30,138,974	(4,281,168)	(17,917,246)	7,940,560	12,145,660	(4,281,168)	(6,619,771)	1,244,721

영업권	24,584,630	(2,614,663)	-	21,969,967	23,100,067	(4,763,828)	-	18,336,239

회원권	442,730	-	-	442,730	-	-	-	-

합 계	91,618,151	(7,044,356)	(45,920,822)	38,652,973	80,849,088	(10,710,673)	(38,724,391)	31,414,024

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	연결범위 변동	환율변동	분기말

건설중인자산	2,108,670	2,361,790	-	(1,743,214)	34,000	-	2,761,246

개발비	4,502,555	122,600	(1,421,092)	400,215	309	-	3,604,587

소프트웨어	1,092,338	396,654	(607,575)	867,085	185,381	-	1,933,883

기타의무형자산	5,374,221	553,193	(3,259,353)	1,110,176	4,092,727	69,596	7,940,560

영업권	18,336,240	-	-	(815,244)	2,951,576	1,497,395	21,969,967

회원권	-	442,730	-	-	-	-	442,730

합 계	31,414,024	3,876,967	(5,288,020)	(180,982)	7,263,993	1,566,991	38,652,973

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	환율변동	분기말

건설중인자산	854,700	5,453,915	-	(799,270)	-	5,509,345

개발비	4,960,925	322,358	(1,883,208)	799,270	78,030	4,277,375

소프트웨어	4,962,480	260,221	(1,402,634)	-	-	3,820,067

기타	1,961,787	43,343	(617,802)	-	-	1,387,328

영업권	17,934,658	-	-	-	441,964	18,376,622

합 계	30,674,550	6,079,837	(3,903,644)	-	519,994	33,370,737

18. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	26,119,129	22,932,059

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

기타	614,667	168,008

장부금액	21,969,968	18,336,239

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,336,239	17,934,658

연결범위 변동	3,187,071	-

기타	446,658	441,964

기말금액	21,969,968	18,376,622

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	614,667	3,851,908

POS 부문 (주1)	3,187,070	-	-	3,187,070

합 계	26,119,129	(4,763,828)	614,667	21,969,968

(주1) 당분기 중 사업결합을 통해 추가되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	168,008	3,405,249

합 계	22,932,059	(4,763,828)	168,008	18,336,239

(4) 주요 현금창출단위의 영업권평가와 관련된 가정 및 손상차손인식의 내역은 다음과 같습니다.1) PG 및 CMS사업부문현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 16.03%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 인도네시아 PG사업부현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 12.49%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,586,738	-	13,584,276	-

미지급금	17,698,160	1,015,783	12,131,413	-

미지급비용	15,242,600	388,332	10,336,814	214,359

기타보증금	598,502	100,000	587,421	-

합 계	49,126,000	1,504,115	36,639,924	214,359

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행	3.54	10,000	10,000	만기일시상환

기업일반한도대출	신한은행	4.06	2,000,000	-

기업일반한도대출	하나은행	3.77	800,000	-

기업일반한도대출	한국전자금융	4.60	1,000,000	-

기업일반한도대출	한국전자금융	4.60	1,300,000	-

기업일반한도대출	KIS정보통신	4.60	4,000,000	-

합계	9,110,000	10,000

(주1) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16, 43 참조)

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	462,096	169,180	204,782	-

합 계	512,096	169,180	254,782	-

(2) 당분기 및 전분기 중 카드조회손실충당부채의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	204,782	-	167,755	-

설정	-	-	-	-

연결범위 변동	257,314	169,180	-	-

기타	-	-	8,900	-

분기말금액	462,096	169,180	176,655	-

22. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	43,028	-	43,028	-

반환재고회수권	26,752	-	26,752	-

순 액	16,276	-	16,276	-

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,028	43,520

설정액	-	-

환입앱	-	-

분기말금액	43,028	43,520

(3) 당분기 및 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	26,752	30,713

설정액	-	-

환입액	-	-

분기말금액	26,752	30,713

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	568,920,052	-	474,549,379	-

예수금	392,257	-	1,561,219	-

선수수익	1,191,736	-

부가세예수금	12,485,404	-	12,305,273	-

합 계	582,989,449	-	488,415,871	-

24. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,856,459	5,695,075

비유동부채	4,127,764	2,195,356

합 계	7,984,223	7,890,431

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,903,602	5,757,904

1년 초과 5년 이내	4,274,868	2,277,212

소 계	8,178,470	8,035,116

차감: 현재가치 조정금액	(194,247)	(114,685)

리스부채의 현재가치	7,984,223	7,890,431

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

25. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54 ~ 7.60	2.54 ~ 7.60

기대임금상승률	3.27 ~ 10.00	3.27 ~ 10.00

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,804,445	12,011,596

사외적립자산의 공정가치	(12,032,967)	(11,353,024)

순확정급여부채	4,771,478	658,572

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	12,011,595	(11,353,024)	658,571

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,452,497	-	1,452,497

이자비용(이자수익)	253,256	(210,876)	42,380

소 계	1,705,753	(210,876)	1,494,877

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(50,000)	(50,000)

제도에서 지급한 금액	(944,161)	944,161	-

연결범위의 변동	4,031,258	(1,363,228)	2,668,030

분기말	16,804,445	(12,032,967)	4,771,478

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,466,067	(10,421,431)	1,044,636

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,433,113	-	1,433,113

이자비용(이자수익)	127,905	(151,866)	(23,961)

소 계	1,561,018	(151,866)	1,409,152

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(469,887)	469,887	-

관계사 전출	(306,972)	306,972	-

기타	69,199	-	69,199

분기말	12,319,425	(9,796,438)	2,522,987

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	484,268	447,254

판매비와관리비	1,010,609	961,898

합 계	1,494,877	1,409,152

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,374,022	9,374,022

자기주식의 취득	(25,000)	-

분기말	9,349,022	9,374,022

27. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,654,624	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금	2,264,037	1,660,753

자기주식	(6,423,401)	(5,749,448)

기타잉여금	(4,406,657)	(1,842,770)

합 계	5,088,603	(525,885)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(525,885)	(1,277,869)

주식선택권의 부여	603,284	672,136

자기주식의 취득	673,953	-

종속기업지분의 추가취득	-	(202,926)

종속기업의 유상증자	6,749,218	-

연결범위의 변동	(2,411,967)	-

분기말	5,088,603	(808,659)

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 각각 보통주 650,978주(6,423,401천원) 및 625,978주(5,749,448천원) 입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금 (주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금 (주3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금 (주4)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	294,152,340	267,344,498

합 계	299,252,340	272,444,498

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.
(주4) 연결실체는 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	272,444,498	236,620,584

분기순이익	32,300,664	16,297,453

배당금 지급	(5,530,673)	(4,312,050)

연결범위의 변동	37,851	-

분기말	299,252,340	248,605,987

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	625,978주	625,978주

배당주식수	9,374,022주	9,374,022주

주당 배당금	590원	460원

배당금 합계	5,530,672,980원	4,312,050,120원

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,685)	(40,685)

지분법자본변동	(726,166)	24,759

해외사업환산손익	1,656,263	757,524

합 계	889,412	741,598

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,759	18,213

당기변동	(750,925)	6,546

분기말금액	(726,166)	24,759

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	757,524	(35,757)

당기변동	898,739	733,118

종속기업지분의 추가취득	-	5,226

종속기업지분의 처분	-	30,118

분기말금액	1,656,263	732,705

30. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	17,646,059	38,173,226	3,962,070	10,359,398

용역의 제공으로 인한 수익	117,239,751	553,732,521	161,793,970	478,707,497

합 계	134,885,810	591,905,747	165,756,040	489,066,895

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,966,651	26,109,957	5,718,577	16,555,681

퇴직급여	604,617	1,680,636	320,922	953,745

복리후생비	1,443,764	4,086,889	423,727	2,768,239

주식보상비용	175,148	603,284	259,325	672,136

여비교통비	48,752	138,977	24,041	75,915

차량유지비	183,674	370,464	36,595	104,469

교육훈련비	12,032	40,149	1,090	17,307

접대비	836,925	1,640652	206,123	964,168

회의운영비	69,586	189,316	31,115	107,037

도서인쇄비	14,487	32,692	6,735	28,851

통신비	266,952	713,557	110,332	330,866

수선비	761	13,085

소모품비	340,712	748,718	65,601	391,171

수도광열비	106,181	218,679	68,163	123,297

세금과공과	435,573	1,090,373	303,839	858,559

임차료	228,903	428,947	115,318	234,097

보험료	67,763	309,595	43,532	218,472

지급수수료	2,596,230	10,714,594	3,670,232	9,179,316

운반비	244,389	589,576	107,353	272,030

광고선전비	1,657,285	2,480,783	327,293	801,543

유형자산 감가상각비	2,281,420	5,212,565	697,394	2,085,804

투자부동산 감가상각비	29,825	32,136	-	-

사용권자산 감가상각비	236,838	574,509	-	-

판매장려금	-	-	4,246,078	13,007,240

판매촉진비	1,266,664	2,543,444	(1,378,788)	904,260

대손상각비(환입)	(61,534)	(635,897)	-	773,306

무형자산상각비	1,652,068	5,288,020	1,301,084	3,903,644

합 계	24,705,666	65,215,700	16,705,681	55,331,153

32. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	747,820	1,594,376	(20,671)	364,211

매출채권및기타채권	6,400	333,843	432,499	633,908

상각후원가측정금융자산	195,591	310,026	(34,521)	100,522

소 계	949,811	2,238,245	377,307	1,098,641

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	9,789	121,606

외환차익	102,371	265,223	(495)	-

외화환산이익	505,081	835,628	1,018,743	1,719,661

합 계	1,557,263	3,339,096	1,405,344	2,939,908

33. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자비용	52,064	320,101	-	-

리스부채 이자비용	141,018	215,103	26,589	63,792

당기손익인식금융자산처분손실	7,763	7,764	-	-

외환차손	16,032	29,225	5,429	20,107

외화환산손실	(215)	(16)	(6,559)	-

합 계	216,662	572,177	25,459	83,899

34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	747,614	979,255	(4,567)	23,946

외화환산이익	490,348	892,138	153,344	321,114

유형자산처분이익	2,999	2,999	-	-

대손충당금환입	4,488	4,488	-	-

배당금수익	-	1,274	-	-

리스처분이익	2,079	2,079	-	-

잡이익	84,223	352,105	34,468	138,251

합 계	1,331,751	2,234,338	183,245	483,311

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,071	76,377	(8,179)	145,565

외화환산손실	47,707	106,072	(282,300)	228,807

유형자산처분손실	-	573	-	-

유형자산손상차손	24,305	47,939	-	-

투자자산처분손실	-	80,755	-	-

기부금	4,000	7,000	-	-

리스처분손실	124	124	-	-

잡손실	109,751	524,919	36,053	241,618

합 계	186,958	843,759	(254,426)	615,990

35. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	9,647,549	9,160,721

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(385,516)	(297,451)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	406,549	(146,357)

총법인세효과	9,668,582	8,716,913

법인세비용	9,668,582	8,695,435

(주1) 일시적 차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	5,518,128	5,402,446

사업결합으로 인한 순이연법인세자산 변동액	633,200	-

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	5,264,350	5,128,937

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(379,422)	273,509

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	41,918,660	35,973,542

적용세율(당분기: 21.58%, 전분기: 23.22%)에 따른 세부담액	9,047,723	8,351,912

조정사항:

비공제비용	23,911	357,228

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(385,169)	518,533

법인세환급	(347)	(834,109)

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	122,312	14,614

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(183,822)	-

미환류소득에 대한 법인세	707,130	235,330

기타(세율차이 등) (주1)	336,844	51,924

법인세비용	9,668,582	8,695,432

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.07%	24.17%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품의 매입	-	-	12,899,685	28,397,934	12,899,685	28,397,934

종업원급여	12,190,180	32,480,767	2,832,764	8,437,307	15,022,944	40,918,074

유형자산 감가상각비	2,311,245	5,244,701	142,761	2,073,220	2,454,006	7,317,921

사용권자산 감가상각비	236,838	574,509	848,795	2,546,384	1,085,633	3,120,893

무형자산상각비	1,652,068	5,288,020	-	-	1,652,068	5,288,020

지급수수료	2,596,230	10,714,594	142,584,115	417,376,882	145,180,345	428,091,476

도서인쇄비	14,487	32,692	1,977,990	4,982,381	1,992,477	5,015,073

전산비	-	-	933,569	2,720,358	933,569	2,720,358

기타	5,704,619	10,88,0417	10,514,260	22,366,144	16,218,879	33,246,562

합 계	24,705,667	65,215,700	172,733,939	488,900,610	197,439,606	554,116,311

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품의 매입	-	-	4,847,128	12,960,457	4,847,128	12,960,457

종업원급여	6,722,551	20,949,801	2,417,015	7,810,376	9,139,566	28,760,177

유형자산 감가상각비	318,882	763,432	797,384	2,819,005	1,116,266	3,582,437

사용권자산 감가상각비	378,512	1,322,371	902,281	2,518,690	1,280,793	3,841,061

무형자산상각비	1,301,084	3,903,644	-	-	1,301,084	3,903,644

지급수수료	3,670,232	9,179,316	105,845,452	312,902,764	109,515,684	322,082,080

판매장려금	4,246,078	13,007,240	10,769,768	29,338,808	15,015,846	42,346,048

설치유지비	-	-	8,233,379	23,870,838	8,233,379	23,870,838

도서인쇄비	6,735	28,851	1,564,887	4,863,925	1,571,622	4,892,776

전산비	-	-	763,285	2,416,733	763,285	2,416,733

기타	61,606	6,176,497	318,380	881,562	379,986	7,058,059

합 계	16,705,680	55,331,152	136,458,959	400,383,158	153,164,639	455,714,310

37. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	12,407,115,558	32,300,664,212	10,541,721,920	26,839,175,107

가중평균유통보통주식수 (주1)	9,373,207	9,373,747	9,374,022	9,374,022

보통주 주당순이익	1,324	3,446	1,125	2,863

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,374,022	9,374,022	9,374,022	9,374,022

자사주변동(*)	(815)	(275)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,373,207	9,373,747	9,374,022	9,374,022

(*) 자사주 매입에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다.(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	12,407,115,558	32,300,664,212	10,541,721,920	26,839,175,107

가중평균유통보통주식수	9,373,207	9,373,747	9,374,022	9,374,022

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	-	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,373,207	9,373,747	9,374,022	9,374,022

보통주 희석순이익	1,324	3,446	1,125	2,863

(*) 당분기말 현재 연결실체는 주식선택권을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

38. 주식기준보상(1) 주식선택권부여 내역

차수	내역

1차,2차,3차	-부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사가능-주식매수선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부 내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083	110,000	110,000

3차	2021년 3월 25일	29,384	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22~2026.03.21

2차	18,850	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25~2027.03.24

3차	30,250	36.70%	1.7%	1.8%	2023.03.26~2028.03.25

연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 603,284천원, 672,136천원의 보상비용을 인식하였습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 한국전자금융㈜,케이아이에스정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 자사주신탁

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, BBS GmbH

관계기업	후퍼㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크둔산㈜, 나이스투자파트너스㈜, 나이스에이앤아이(주), ㈜나이스엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰,㈜리페이퍼, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., ITM USA, Inc., ㈜아이티엔씨, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE INFO VIETNAM CO., LTD., ㈜엄마와, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD., ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, BBS of America, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., 나이스디더블유알㈜, IBKC-NICE뉴딜소부장신기술사업투자조합, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아(주), 리얼허브(주), 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합 제2호, 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호, 나이스디앤알㈜, 나이스인베스트대부(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,505,158	4,539,217	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	5,160,924	8,350,899	21,086	251,484	422,027	422,027	-	-

나이스평가정보㈜	52,899	177,807	38,845	104,632	-	-	-	-

한국전자금융㈜	131,216	355,798	185,205	739,021	408,170	408,170	-	-

나이스인프라㈜	990	4,609	572,819	1,490,078	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	2,704	5,819	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	25,048	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	7,152	20,851	-	10,000	-	-	-	-

나이스디앤알(주)	109,815	310,499	228,272	547,118	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	17	55	30,020	92,446	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	99,354	353,821	473,700	1,325,996	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	5,500	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	27,000	64,800	164,891	219,891	-	-	-	47,940

나이스파크둔산 ㈜	81,162	240,838	-	-	-	-	-	-

나이스네트워크	-	-	85,818	267,056	-	-	-	-

모먼츠컴퍼니	3,515	12,220	-	-	-	-	-	-

(주)엔비모빌리티	11	55	-	-	-	-	-	-

㈜동행복권	161,876	486,595	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	66,019	209,144	-	-	-	-	-	-

㈜닥터스텍	1,595	8,559	-	-	-	-	-	-

서울전자통신㈜	575	16,753	219,986	1,597,677	-	-	-	4,392

합 계	5,906,824	10,644,170	3,525,800	11,190,116	830,197	830,197	-	52,332

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	수익	비용	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,316,721	3,946,025	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	309,654	976,879	3,018	9,758	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	79,058	252,155	419,804	474,388	-	-	-	-

한국전자금융㈜	61,096	149,875	299,573	779,479	-	-	-	93,600

나이스인프라㈜	1,826	5,242	420,873	1,243,940	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	4,034	4,863	32,353	46,509	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	5,076	13,150	-	10,000	-	-	-	-

나이스디앤알(주)	92,350	282,238	79,983	231,346	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	46	161	20,761	76,441	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	123,210	407,321	231,490	694,056	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	5,500	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	-	-	-	29,144	-	-

㈜오케이포스	233,443	242,647	3,186,811	3,721,009	913,469	2,731,092	289,000	333,000

나이스지니데이타㈜	-	-	107,500	217,500	-	-	-	-

나이스파크둔산 ㈜	81,162	240,764	-	-	-	-	-	-

㈜제이티넷	1,500	4,500	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	131,501	438,521	-	-	-	-	-	-

모먼츠컴퍼니	2,825	13,040	-	-	-	-	-	-

㈜동행복권	170,610	511,589	-	-	-	-	-	-

㈜엔비모빌리티	12	12	-	-	-	-	-	-

시큐어파킹코리아㈜	1,369	1,369	-	-	-	-	-	-

㈜닥터스텍	2,896	8,106	-	-	-	-	-	-

포스뱅크솔루션즈(주)	2,015	42,019	107,495	384,957	-	21,466	-	-

합 계	1,303,683	3,594,451	6,226,382	11,840,908	913,469	2,781,702	289,000	426,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	439,624	-	706,417

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	457,961	6,180,070	112,845	96,989

나이스평가정보㈜	-	439,383	22,338	529,333

한국전자금융㈜	113,548	632,750	123	707,720

나이스인프라㈜	420	262,772	6,053,861	172,164

나이스비즈니스플랫폼㈜	6,405	-	6,405	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	611	111,086	585	79,607

나이스디앤알㈜	5,407	591,510	6,280	484,075

(관계기업)

후퍼㈜	-	2,313	-	2,314

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	106	287,815	21	475,756

서울전자통신㈜	58	2,576	-	-

㈜오케이포스	-	-	1,100,558	888,674

나이스지니데이타㈜	13,200	8,250	-	84,250

㈜닥터스텍	-	1,714	-	6,951

㈜버드뷰	-	1,291,027	-	1,618,990

나이스플러스㈜	4	76	4	-

㈜동행복권	-	808,251	-	825,326

㈜모먼츠컴퍼니	-	25,969	-	5,556

㈜제이티넷	-	-	550	-

합 계	597,720	11,085,186	7,303,570	6,684,122

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	연결범위변동	분기말

지배기업의 종속기업	케이아이에스정보통신㈜	단기대여금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

한국전자금융㈜	단기대여금	-	-	-	2,300,000	2,300,000

지배기업의기타특수관계자	나이스파크둔산㈜ (주1)	장기대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

(주1) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	분기말

지배기업의기타특수관계자	나이스파크둔산㈜ (주1)	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

(주1) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	616,400	2,115,234	322,406	999,587

퇴직급여	31,188	122,995	21,344	64,031

주식기준보상	175,148	603,284	259,325	672,136

합계	822,736	2,841,513	603,075	1,735,754

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금 지급	현금	2,519,300	1,964,200

지배기업의종속기업	나이스평가정보㈜	투자지분 매도	NICE INFO VIETNAM CO.,LTD주식 60% 현금 매도 (주1)	-	655,774

케이아이에스정보통신㈜	지분취득	현금	55,952,260	-

관계기업	나이스디더블유알㈜	증자	현금	-	8,400,000

지배기업의 기타특수관계자	나이스파크둔산 ㈜	증자	현금	-	140,000

나이스융합관광신기술투자조합	증자	현금	-	400,000

합 계	58,471,560	11,559,974

(주1) 연결실체의 종속기업이었던 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD로부터 NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD의 주식 100%를 매입후 연결실체가 보유했던 NICE INFO VIETNAM CO.,LTD의 지분 60%를 전부 매각하였습니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	668,182	309,342

은행예치금	217,841,708	230,527,199

합 계	218,509,890	230,836,541

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,743,215	799,270

건설중인자산(유형자산) 본계정대체	2,309,679	178,868

유형자산 취득관련 미지급금 감소	-	(897,915)

무형자산 취득관련 미지급금 감소	(61,644)	(659,820)

사용권자산 증가	406,683	2,790,761

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	기타 (주1)

단기차입금	10,000	-	-	9,100,000	9,110,000

리스부채	7,890,431	-	(5,022,554)	5,116,346	7,984,223

합 계	7,900,431	-	(5,022,554)	14,216,346	17,094,223

(주1) 기타 변동에는 연결범위 변동 등이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	기타 (주1)

단기차입금	-	10,000	-	-	10,000

리스부채	2,454,708	-	(3,850,273)	2,928,010	1,532,445

합 계	2,454,708	10,000	(3,850,273)	2,928,010	1,542,445

(주1) 기타 변동에는 연결범위 변동 등이 포함되어 있습니다.

41. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	660,756,820	543,143,841

자본	333,199,431	277,660,210

부채비율	198.31%	195.61%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	9,110,000	10,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	256,165,853	289,428,208

순차입금	(247,055,853)	(289,418,208)

자본 총계	333,199,431	277,660,210

총자본	86,143,578	(11,757,998)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	218,509,890	-	-	218,509,890

단기금융자산 (주1)	37,655,963	-	-	37,655,963

장기금융자산 (주1)	604,000	-	-	604,000

매출채권및기타채권 (주2)	518,721,927	-	-	518,721,927

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,406,951	-	8,406,951

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,501,313	39,501,313

상각후원가측정금융자산	9,151,000	-	-	9,151,000

합 계	784,642,780	8,406,951	39,501,313	832,551,044

(주1) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 2,695,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	230,836,541	-	-	230,836,541

단기금융자산 (주1)	58,591,667	-	-	58,591,667

장기금융자산 (주1)	580,000	-	-	580,000

매출채권및기타채권 (주2)	387,515,808	-	-	387,515,808

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,862,654	-	6,862,654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,697,840	1,697,840

상각후원가측정금융자산	9,811,000	-	-	9,811,000

합 계	687,335,016	6,862,654	1,697,840	695,895,510

(주1) 영업보증금 등에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융자산 1,663,150천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무 (주1)	50,630,115	36,854,283

기타부채 (주2)	550,569,153	473,834,762

단기차입금	9,110,000	10,000

리스부채 (주3)	7,984,223	7,890,431

합 계	618,293,491	518,589,476

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다.
(주3) 장기리스부채가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	2,238,245	-	-	(320,102)	-	1,918,143

리스부채 이자비용	-	-	-	(215,103)	-	(215,103)

대손상각비환입	635,897	-	-	-	-	635,897

외화환산이익(손실)	835,644	-	-	-	-	835,644

외환차익(차손)	235,998	-	-	-	-	235,998

당기손익-공정가치측정금융산처분손실	-	(7,763)	-	-	-	(7,763)

합 계	3,945,784	(7,763)	-	(535,205)	-	3,402,816

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	1,098,641	-	-	-	-	1,098,641

리스부채 이자비용	-	-	-	(63,792)	-	(63,792)

대손상각비	(773,306)	-	-	-	-	(773,306)

외화환산이익(손실)	2,039,643	-	-	(2,548)	(225,127)	1,811,968

외환차익(차손)	26,053	-	-	(20,107)	(147,672)	(141,726)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	121,606	-	-	-	121,606

합 계	2,391,031	121,606	-	(86,447)	(372,799)	2,053,391

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영전략본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,400,228	20,003,844	335,072	345,156

CNY	-	22,995	-	-

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	583,269	2,330,537	(583,269)	(2,330,537)

CNY	-	428	-	(428)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	49,126,000	1,504,115	50,630,115

무이자	기타부채	550,569,153	-	550,569,153

고정금리부 부채	리스부채	3,856,459	4,127,764	7,984,223

변동금리부 부채	단기차입금	9,110,000	-	9,110,000

합 계	612,661,612	5,631,879	618,293,491

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	36,639,924	214,359	36,854,283

무이자	기타부채	473,834,762	-	473,834,762

고정금리부 부채	리스부채	5,757,904	2,277,453	8,035,357

변동금리부 부채	단기차입금	10,000	-	10,000

합 계	516,242,590	2,491,812	518,734,402

42. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	-	8,406,951	8,406,951

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	39,501,313	39,501,313

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	-	6,862,654	6,862,654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	1,697,840	1,697,840

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

당분기말	전기말	투입변수	연관성

시장성없는지분증권 등	2,967,427	2,967,427	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 시장성없는 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.