나이스정보통신 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 36(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
나이스정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 및 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(이하 "PG") 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율: 100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,229,050주, 1,037,349주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 사업부문연결실체는 4개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅서비스, POS단말기 제조/개발)을 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅 부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

POS 부문	POS단말기 제조 및 소프트웨어 개발

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	143,337,051	312,492,609	35,881,661	-	(11,150,055)	480,561,266

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	129,523,404	277,741,778	35,130,872	-	(8,495,891)	433,900,163

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	398,722,207	771,156,726	47,935,248	74,107,962	(163,984,377)	1,127,937,766

부채총계	104,917,460	631,399,375	24,657,701	2,614,031	(9,114,413)	754,474,154

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	POS부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	403,026,694	843,996,652	47,853,593	76,157,802	(159,881,025)	1,211,153,716

부채총계	114,282,760	709,693,092	24,957,582	2,609,059	(6,662,884)	844,879,609

(4) 지역에 대한 정보당반기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,261,898,823	1,418,215	28,605,106	(163,984,378)	1,127,937,766

재고자산	18,451,496	5,738	-	-	18,457,234

비유동자산(*)	96,491,957	21,788	309,497	4,506,620	101,329,862

당반기 매출(외부고객으로부터의 수익)	489,215,703	5,642	2,489,975	(11,150,054)	480,561,266

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	인도네시아	조정및제거	합 계

자산총계	1,341,439,565	1,090,994	28,504,183	(159,881,026)	1,211,153,716

재고자산	17,817,372	21,005	-	-	17,838,377

비유동자산(*)	101,660,869	21,229	82,753	4,413,125	106,177,976

전기 매출(외부고객으로부터의 수익)	904,744,024	37,190	5,903,416	(19,056,038)	891,628,592

(*) 금융자산, 투자자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	1,063,047	1,214,484	인출제한, 질권설정

단기금융자산(*)	9,666,000	8,637,000	인출제한, 질권설정

장기금융자산	550,000	580,000	질권설정

합 계	11,279,047	10,431,484

(*) 단기금융자산 중 700,000천원은 인터넷 지불서비스와 관련한 지급제한입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,529,078	-	41,722,594	-

차감: 손실충당금	(2,631,035)	-	(2,606,553)	-

소 계	40,898,043	-	39,116,041	-

대여금	4,341,294	8,172,545	2,779,870	8,301,920

차감: 손실충당금	(1,767,484)	(1,072,464)	(1,798,951)	(1,072,464)

소 계	2,573,810	7,100,081	980,919	7,229,456

미수금	498,590,786	-	531,337,435	-

차감: 손실충당금	(2,887,374)	-	(2,994,803)	-

소 계	495,703,412	-	528,342,632	-

미수수익	1,666,303	-	2,089,865	-

보증금	371,382	14,267,196	384,754	13,979,935

차감: 손실충당금	-	(496,033)	-	(496,033)

소 계	371,382	13,771,163	384,754	13,483,902

합 계	541,212,950	20,871,244	570,914,211	20,713,358

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 기대신용손실 설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 기대신용손실 설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거기대신용손실 경험율을 적용하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액은 반기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 손실충당금환입액은 반기연결포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	2,606,553	2,871,415	2,994,803	496,033	8,968,804

기대신용손실	24,443	-	1,645	-	26,088

손실충당금환입	-	(31,467)	(109,074)	-	(140,541)

기타	39	-	-	-	39

반기말	2,631,035	2,839,948	2,887,374	496,033	8,854,390

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초	4,151,730	2,937,586	3,146,771	496,033	10,732,120

기대신용손실	50,325	-	300,000	-	350,325

손실충당금환입	(75,581)	-	(166,542)	-	(242,123)

제각	(84,136)	-	-	-	(84,136)

반기말	4,042,338	2,937,586	3,280,229	496,033	10,756,186

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,347,174	(889,940)	18,457,234	18,876,855	(1,038,478)	17,838,377

당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 25,270,129천원 및 25,570,252천원입니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액이 각각 148,032천원 및 703,385천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	60,008	19,398,943	1,268,897	11,239,992

수익증권 등	-	2,389,563	6,950,063	2,444,035

합 계	60,008	21,788,506	8,218,960	13,684,027

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	8,218,960	13,684,027	749,503	6,556,729

취득	-	-	1,100,000	400,000

평가	-	-	-	115,027

처분	-	(54,473)	-	(115,027)

대체	(8,158,952)	8,158,952	5,849,997	-

반기말	60,008	21,788,506	7,699,500	6,956,729

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	39,734,251	45,920,351

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	45,920,351	45,509,573

평가	(2,208,600)	-

대체	-	(5,849,997)

처분	(3,977,500)	-

반기말	39,734,251	39,659,576

10. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자사채	4,903,928	6,900,000	4,468,089	6,900,000

한편, 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 342,500천원 및 285,534천원입니다(주석 32 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	4,468,089	6,900,000	1,462,000	8,957,164

취득	794,972	-	-	484,200

처분	(359,133)	-	(57,000)	(1,024,001)

대체	-	-	1,382,000	(1,382,000)

반기말	4,903,928	6,900,000	2,787,000	7,035,363

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	13,892,054	5,951,245	17,181,563	3,781,115

차감 : 손실충당금	(24,400)	-	(24,083)	-

소 계	13,867,654	5,951,245	17,157,480	3,781,115

선급비용	19,879,727	9,991,371	21,163,327	10,654,017

차감 : 손실충당금	(20,422)	-	(30,478)	-

소 계	19,859,305	9,991,371	21,132,849	10,654,017

부가세대급금	252,058	-	236,794	-

합 계	33,979,017	15,942,616	38,527,123	14,435,132

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	24,083	30,478

손실충당금환입	-	(10,056)

환율 변동	317	-

반기말	24,400	20,422

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	선급금	선급비용

기초	23,305	306,532

손실충당금환입	-	(267,159)

환율 변동	1,930	-

반기말	25,235	39,373

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

후퍼㈜	응용소프트웨어개발 및 공급업	대한민국	12월	25.0	199,995	115,172	25.0	199,995	137,311

나이스스마트모빌리티신기술투자조합	경영컨설팅및 투자업	대한민국	12월	45.5	900,000	436,731	45.5	900,000	348,726

합 계	1,099,995	551,903	1,099,995	486,037

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손실	지분법자본변동	반기말

후퍼㈜	137,311	(22,139)	-	115,172

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	348,726	(797)	88,802	436,731

합 계	486,037	(22,936)	88,802	551,903

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손실	지분법자본변동	반기말

후퍼㈜	136,834	(30,106)	-	106,728

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	504,100	(10,708)	(133,203)	360,189

코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2-1호	679,053	(560,739)	(43,847)	74,467

합 계	1,319,987	(601,553)	(177,050)	541,384

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	148,270	1,271,683	104,267	855,000	460,686

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	13,294	947,515	-	-	960,809

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

후퍼㈜	167,244	1,271,683	64,686	825,000	549,241

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	15,047	752,151	-	-	767,198

2) 요약 경영성과(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	영업수익	영업손실	반기순손실	총포괄손익

후퍼㈜	213,330	(67,400)	(88,079)	(88,079)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	7	(1,753)	(1,753)	193,611

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	영업수익	영업손실	반기순손실	총포괄손실

후퍼㈜	244,155	(96,735)	(114,868)	(114,868)

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	21	(23,558)	(23,558)	(316,604)

코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2-1호	16	(569,932)	(569,932)	(614,498)

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증 결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	460,686	25.0	115,172	-	-	115,172

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	960,809	45.5	436,731	-	-	436,731

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상누계	내부거래효과제거	장부금액

후퍼㈜	549,241	25.0	137,311	-	-	137,311

나이스스마트모빌리티 신기술투자조합	767,198	45.5	348,726	-	-	348,726

13. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100.0	100.0

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제 대행업(PG)	인도네시아	12월	100.0	100.0

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	100.0	100.0

㈜씨유엔	단말기 유지보수업	대한민국	12월	100.0	100.0

나이스디더블유알㈜	경영컨설팅 및 투자업	대한민국	12월	58.5	58.5

㈜오케이포스	통신기기 부가서비스 및소프트웨어 개발	대한민국	12월	53.7	53.7

웨이브포스㈜(*1)	포스단말기 및 주변기기제조 소프트웨어 개발	대한민국	12월	100.0	70.0

PT.JTNET PROCESSING INDONESIA(*2)	금융지원서비스업 및전자결제솔루션	인도네시아	12월	98.5	98.5

㈜정도앤컴퍼니(*3)	일반음식점	대한민국	12월	100.0	-

(*1) 당반기 중 지분 30%를 1,800,000천원에 추가 취득하였습니다.(*2) 당반기말 현재 청산절차 진행 중입니다. (*3) 당반기 중 지분 100%를 110,000천원에 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	672,151,955	68,890,149	599,974,380	651,985	140,415,739	-	140,415,739

PT.IONPAY NETWORKS	27,873,468	731,638	25,866,375	358,296	2,380,435	-	2,380,435

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	1,396,427	21,787	4,456,837	199	(3,038,822)	-	(3,038,822)

㈜씨유엔	3,483,158	52,580	770,416	43,800	2,721,522	-	2,721,522

나이스디더블유알㈜	9,222,054	64,885,908	6,037	2,607,994	48,449,356	23,044,575	71,493,931

㈜오케이포스	22,499,750	14,780,128	16,397,455	3,823,451	8,373,650	8,685,322	17,058,972

웨이브포스㈜	5,500,708	5,154,662	3,568,891	867,904	3,949,992	2,268,583	6,218,575

㈜정도앤컴퍼니	110,000	-	-	-	110,000	-	110,000

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분	자본

NICE페이먼츠㈜	742,474,578	71,926,898	680,330,959	296,754	133,773,763	-	133,773,763

PT.IONPAY NETWORKS	28,000,852	503,331	25,252,125	274,141	2,977,917	-	2,977,917

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	1,069,765	21,229	3,538,726	388	(2,448,120)	-	(2,448,120)

㈜씨유엔	3,680,444	56,244	817,500	-	2,919,188	-	2,919,188

나이스디더블유알㈜	15,445,457	60,712,345	1,065	2,607,994	47,710,111	25,838,632	73,548,743

㈜오케이포스	20,781,496	15,495,175	15,980,185	3,794,845	8,225,796	8,275,845	16,501,641

웨이브포스㈜	5,872,445	5,704,478	3,141,095	2,041,458	4,125,787	2,268,583	6,394,370

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	309,996,991	3,724,525	6,649,538	(7,563)	6,641,975	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	2,489,975	(724,350)	(616,470)	18,987	(597,483)	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	5,642	(345,403)	(521,457)	(69,244)	(590,701)	-	-

㈜씨유엔	2,639,410	(66,392)	(197,666)	-	(197,666)	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(43,215)	144,187	(2,199,000)	(2,054,813)	59,779	(625,108)

㈜오케이포스	27,028,053	550,297	470,119	-	470,119	322,265	95,459

웨이브포스㈜	8,853,608	(218,474)	(175,794)	-	(175,794)	(72,883)	(72,883)

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

NICE페이먼츠㈜	274,525,838	2,728,593	3,282,000	-	3,282,000	-	-

PT.IONPAY NETWORKS	3,187,484	(241,908)	(188,112)	260,965	72,853	-	-

NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD	28,457	(540,820)	(1,063,082)	(42,576)	(1,105,658)	-	-

㈜씨유엔	3,321,750	280,909	184,478	-	184,478	-	-

나이스디더블유알㈜	-	(34,973)	29,109	-	29,109	12,069	12,069

㈜오케이포스	24,765,265	(405,284)	(580,673)	-	(580,673)	(398,050)	(398,050)

웨이브포스㈜	10,365,607	(93,146)	(82,666)	-	(82,666)	(48,791)	(48,791)

상기 요약 경영성과 및 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	906,327	1,294,187	52,070,037	136,351,950	133,299	4,643,671	400,662	195,800,133

감가상각누계액	-	(380,369)	(41,168,750)	(126,932,024)	(48,966)	(4,603,061)	-	(173,133,170)

장부금액	906,327	913,817	10,901,288	9,419,926	84,333	40,610	400,662	22,666,963

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	906,327	1,294,187	51,618,138	134,747,110	146,074	4,643,671	223,140	193,578,647

감가상각누계액	-	(364,192)	(38,355,345)	(123,902,834)	(37,443)	(4,488,449)	-	(167,148,263)

손상차손누계액	-	-	-	(453,155)	-	(96,763)	-	(549,918)

장부금액	906,327	929,995	13,262,793	10,391,121	108,631	58,459	223,140	25,880,466

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	환율변동	반기말

토지	906,327	-	-	-	-	-	906,327

건물	929,995	-	-	(16,178)	-	-	913,817

기계장치	13,262,793	451,899	-	(2,813,404)	-	-	10,901,288

집기비품	10,391,121	1,655,252	(143,342)	(2,858,269)	374,207	957	9,419,926

차량운반구	108,631	-	(9,581)	(14,717)	-	-	84,333

금형	58,459	-	-	(17,849)	-	-	40,610

건설중인자산	223,140	213,722	-	-	(36,200)	-	400,662

합 계	25,880,466	2,320,873	(152,923)	(5,720,417)	338,007	957	22,666,963

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산간의 대체금액입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	환율변동	반기말

토지	506,327	-	-	-	-	-	506,327

건물	542,300	-	-	(9,528)	-	-	532,772

기계장치	10,263,780	909,174	(10,970)	(2,405,129)	1,587,400	10,970	10,355,225

집기비품	11,629,073	2,548,811	(592)	(3,118,612)	279,983	31,424	11,370,087

차량운반구	12,729	92,693	(3,128)	(7,580)	-	-	94,714

금형	305,608	-	-	(79,176)	-	-	226,432

건설중인자산	872,544	1,445,126	-	-	(1,587,400)	-	730,270

합 계	24,132,361	4,995,804	(14,690)	(5,620,025)	279,983	42,394	23,815,827

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정대체 금액 및 유형자산과 재고자산간의 대체금액입니다.

15. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	17,212,158	2,298,498	19,510,656

감가상각누계액	(7,186,321)	(1,105,742)	(8,292,063)

장부금액	10,025,837	1,192,756	11,218,593

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	17,148,280	2,314,349	19,462,629

감가상각누계액	(3,880,303)	(1,072,064)	(4,952,367)

장부금액	13,267,977	1,242,285	14,510,262

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	13,267,977	1,439,410	(34,144)	(4,647,406)	10,025,837

차량운반구	1,242,285	299,327	(423)	(348,433)	1,192,756

합 계	14,510,262	1,738,737	(34,567)	(4,995,839)	11,218,593

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	8,554,807	920,095	(294,658)	(3,705,047)	5,475,197

차량운반구	859,884	608,929	(67,725)	(358,385)	1,042,703

합 계	9,414,691	1,529,024	(362,383)	(4,063,432)	6,517,900

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	4,995,839	4,063,432

리스부채 이자비용	279,635	211,932

단기리스 관련 비용	62,120	29,677

소액자산리스 관련 비용	76,496	102,555

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	204,789	366,091

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(12,900)	(39,600)

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,126,224천원(전반기: 3,510,990천원)입니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	6,459,601	3,723,406	10,183,007	6,459,601	3,723,406	10,183,007

감가상각누계액	-	(699,330)	(699,330)	-	(648,776)	(648,776)

장부금액	6,459,601	3,024,076	9,483,677	6,459,601	3,074,630	9,534,231

상기 토 지와 건물 (각각 350,869천원, 436,151천원) 은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 43 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	반기말

토지	6,459,601	-	6,459,601

건물	3,074,630	(50,554)	3,024,076

합 계	9,534,231	(50,554)	9,483,677

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	연결범위 변동	반기말

토지	7,253,688	-	(394,087)	6,859,601

건물	3,845,790	(57,863)	(249,343)	3,538,584

합 계	11,099,478	(57,863)	(643,430)	10,398,185

17. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,466,221	-	-	1,466,221	891,472	-	-	891,472

개발비	28,524,534	(148,525)	(19,590,406)	8,785,603	27,000,795	(148,525)	(17,668,810)	9,183,460

소프트웨어	29,520,327	-	(25,750,285)	3,770,042	29,189,434	-	(24,273,388)	4,916,046

기타	21,623,386	(4,557,460)	(11,350,082)	5,715,844	20,358,611	(4,557,460)	(11,209,472)	4,591,679

영업권	27,044,131	(4,763,828)	-	22,280,303	26,999,056	(4,763,828)	-	22,235,228

합 계	108,178,599	(9,469,813)	(56,690,773)	42,018,013	104,439,368	(9,469,813)	(53,151,670)	41,817,885

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분/대체	환율변동	반기말

건설중인자산	891,472	2,038,488	-	(1,463,739)	-	1,466,221

개발비	9,183,460	60,000	(1,921,596)	1,463,739	-	8,785,603

소프트웨어	4,916,046	321,379	(1,476,897)	-	9,514	3,770,042

기타	4,591,679	1,494,767	(140,610)	(230,000)	8	5,715,844

영업권	22,235,227	-	-	-	45,076	22,280,303

합 계	41,817,884	3,914,634	(3,539,103)	(230,000)	54,598	42,018,013

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분/대체	손상차손	환율변동	반기말

건설중인자산	1,274,209	2,914,201	-	(1,081,997)	-	-	3,106,413

개발비	6,006,315	1,286,081	(1,529,703)	857,065	-	-	6,619,758

소프트웨어	6,242,838	273,543	(1,278,257)	215,100	-	-	5,453,224

기타	2,127,608	58,556	(314,074)	9,832	(7,025)	7,522	1,882,419

영업권	21,433,159	691,428	-	-	-	274,551	22,399,138

합 계	37,084,129	5,223,809	(3,122,034)	-	(7,025)	282,073	39,460,952

18. 영업권(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	26,810,557	26,810,557

손상차손누계액	(4,763,828)	(4,763,828)

기타	233,574	188,498

장부금액	22,280,303	22,235,227

(2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	22,235,227	21,433,159

영업양수에 따른 추가인식	-	691,428

기타	45,076	274,551

반기말	22,280,303	22,399,138

(3) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	233,574	3,470,815

POS 부문	3,878,498	-	-	3,878,498

합 계	26,810,557	(4,763,828)	233,574	22,280,303

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최초취득금액	손상차손누계액	기타	장부금액

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	(2,614,663)	-	14,930,990

인도네시아 PG사업부문	5,386,406	(2,149,165)	188,498	3,425,739

POS 부문	3,878,498	-	-	3,878,498

합 계	26,810,557	(4,763,828)	188,498	22,235,227

19. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,999,600	-	16,552,012	-

미지급금	16,444,527	46,826	23,075,493	46,826

미지급비용	14,511,263	431,731	14,226,024	435,735

기타보증금	821,961	300,199	628,231	300,388

합 계	48,777,351	778,756	54,481,760	782,949

20. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재이자율(%)	금 액	상환방법

당반기말	전기말

기업일반한도대출	㈜신한은행 (*1)	4.6	2,800,000	2,000,000	만기일시상환

기업일반한도대출	㈜하나은행(*2)	6.2	800,000	800,000

일반자금대출	한국전자금융㈜	4.6	2,300,000	2,300,000

일반자금대출	케이아이에스정보통신㈜	4.6	4,000,000	4,000,000

합 계	9,900,000	9,100,000

(*1) 단기금융자산이 담보로 제공 되어있습니다(주석 5, 43 참조).(*2) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 43 참조).

21. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

복구충당부채	363,265	156,862	363,265	156,862

기타충당부채	132,340	-	132,340	-

합 계	545,605	156,862	545,605	156,862

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	133,076	133,076

반환재고회수권	101,109	101,109

순 액	31,967	31,967

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 각각 선수금 및 선급금에 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채 및 반환재고회수권의 변동내역은 없습니다.

23. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	654,182,343	-	736,056,012	-

예수금	733,615	-	1,896,497	-

선수수익	2,212,630	747,604	2,771,377	2,028,097

부가세예수금	15,180,890	-	15,529,499	-

예수보증금	-	30,300	-	30,300

합 계	672,309,478	777,904	756,253,385	2,058,397

24. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	7,076,073	9,224,684

비유동부채	4,129,645	5,062,061

합 계	11,205,718	14,286,745

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	7,441,162	9,560,269

1년 초과 5년 이내	4,688,213	5,449,690

소 계	12,129,375	15,009,959

차감: 현재가치 조정금액	(923,657)	(723,214)

리스부채의 현재가치	11,205,718	14,286,745

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성 위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

25. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,260,918	18,585,697

사외적립자산의 공정가치	(18,019,924)	(18,925,578)

순확정급여부채(자산)	1,240,994	(339,881)

2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	18,585,697	(18,925,579)	(339,882)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,774,398	-	1,774,398

이자비용(이자수익)	276,810	(338,459)	(61,649)

소 계	2,051,208	(338,459)	1,712,749

제도에서 지급한 금액	(1,407,685)	1,244,114	(163,571)

기타	31,698	-	31,698

반기말	19,260,918	(18,019,924)	1,240,994

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	14,489,413	(15,565,134)	(1,075,721)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,292,449	-	1,292,449

이자비용(이자수익)	317,043	(272,881)	44,162

소 계	1,609,492	(272,881)	1,336,611

제도에서 지급한 금액	(910,349)	819,800	(90,549)

기타	15,639	-	15,639

반기말	15,204,195	(15,018,215)	185,980

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 반기연결포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	431,338	330,203

판매비와관리비	1,234,293	1,006,408

합 계	1,665,631	1,336,611

26. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	8,962,651	9,282,022

자기주식의 취득	(191,701)	(42,750)

반기말	8,770,950	9,239,272

27. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

주식결제형 종업원급여적립금(주석 38 참조)	2,601,148	2,601,148

자기주식	(19,972,620)	(15,715,232)

기타잉여금	(2,549,408)	(2,618,668)

합 계	(14,515,300)	(10,327,172)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(10,327,172)	(2,996,526)

주식선택권 부여	-	161,964

자기주식 취득	(4,257,388)	(1,065,110)

종속기업지분의 추가 취득	69,260	-

반기말	(14,515,300)	(3,899,672)

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,500,000	2,500,000

사업손실준비금(*2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(*3)	1,300,000	1,300,000

개인정보배상책임이행적립금(*4)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	341,583,369	326,609,907

합 계	346,683,369	331,709,907

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(*3) 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하고 있습니다.(*4) 지배기업은 정보통신망법 개정안 시행령에 따라 개인정보배상책임보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을적립하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	331,709,907	309,204,650

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	21,518,942	15,433,141

배당금 지급	(6,545,480)	(6,033,314)

반기말	346,683,369	318,604,477

(3) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	1,033,589주	717,978주

배당주식수	8,966,411주	9,282,022주

주당 배당금	730원	650원

배당금 합계	6,545,480,030원	6,033,314,300원

29. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,095,348	3,390,218

지분법자본변동	(676,048)	(764,850)

해외사업환산손익	877,764	882,945

합 계	2,297,064	3,508,313

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,390,218	992,861

당기변동	(1,294,870)	-

반기말	2,095,348	992,861

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(764,850)	(623,877)

당기변동	88,802	(177,050)

반기말	(676,048)	(800,927)

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	882,945	605,320

당기변동	(5,181)	492,940

반기말	877,764	1,098,260

30. 매출

당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	12,914,704	26,388,738	20,398,600	36,036,197

용역의 제공으로 인한 수익	233,248,353	454,172,528	204,733,409	397,863,966

합 계	246,163,057	480,561,266	225,132,009	433,900,163

31. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,070,706	22,150,829	10,618,751	21,002,332

퇴직급여	763,663	1,509,095	1,299,802	3,315,909

복리후생비	2,160,549	3,961,769	1,936,124	3,759,195

주식보상비용	43,606	87,212	-	161,964

여비교통비	63,853	137,430	67,544	138,803

차량유지비	159,052	307,244	146,544	279,050

교육훈련비	11,306	50,334	9,954	27,428

접대비	469,263	861,776	402,514	818,978

회의운영비	39,636	87,012	62,495	140,580

도서인쇄비	4,794	9,974	9,907	18,523

통신비	243,392	477,713	246,848	521,061

수선비	1,998	2,877	867	2,437

소모품비	377,209	721,908	401,880	706,359

수도광열비	74,472	172,947	68,630	165,901

세금과공과	437,849	996,570	438,894	995,650

임차료	106,398	227,150	334,925	605,477

보험료	187,143	267,963	198,570	286,781

지급수수료	3,088,495	6,030,865	5,708,789	8,880,917

운반비	253,624	512,587	253,511	471,221

광고선전비	1,435,172	3,233,078	1,502,734	2,583,286

유형자산 감가상각비	846,682	1,872,472	985,918	2,089,793

투자부동산 감가상각비	25,277	50,554	28,932	57,863

사용권자산 감가상각비	1,303,458	2,435,887	1,196,606	2,261,188

판매장려금	33,960	56,720	35,690	35,690

판매촉진비	1,309,097	2,200,831	569,299	1,454,683

손실충당금환입	(140,680)	(107,021)	(458,957)	(158,957)

무형자산상각비	1,766,884	3,539,103	1,795,315	3,122,034

합 계	26,136,858	51,854,879	27,862,086	53,744,146

32. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	1,677,424	3,336,633	1,605,445	3,052,072

매출채권및기타채권	171,736	461,407	79,383	262,434

상각후원가측정금융자산	201,376	342,500	202,031	285,534

소 계	2,050,536	4,140,540	1,886,859	3,600,040

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	115,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,753	-	4,319

외환차익	233,937	260,574	35,071	58,424

외화환산이익	199,169	556,412	477	148,028

합 계	2,483,642	5,100,279	1,922,407	3,925,838

33. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자비용	109,230	217,726	130,448	250,925

리스부채 이자비용	130,239	279,635	95,934	211,968

기타 이자비용	13,709	37,598	-	-

외환차손	192,199	196,571	21,455	34,071

외화환산손실	81	983	11,843	12,971

합 계	445,458	732,513	259,680	509,935

34. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,757,493	2,961,053	409,403	641,480

외화환산이익	(150,169)	41,721	(52,273)	51,805

유형자산처분이익	-	-	41,612	53,595

무형자산처분이익	-	1,015,455	-	-

투자자산처분이익	(2,177,500)	-	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	105,913

배당금수익	113,693	113,693	-	-

기타의 손실충당금환입	11,762	17,488	-	-

리스처분이익	278	1,282	-	-

잡이익	145,150	241,675	119,407	466,430

기타	6,450	12,900	-	-

합 계	(292,843)	4,405,267	518,149	1,319,223

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,476	49,419	333,368	427,211

외화환산손실	81,451	146,596	(95)	63,834

투자부동산처분손실	-	-	-	169,342

유형자산처분손실	81,637	144,339	(370,445)	374

무형자산손상차손	-	-	7,025	7,025

기부금	-	-	13,000	16,000

관계기업투자손상차손	-	-	(395,396)	-

잡손실	153,542	324,693	155,707	567,839

기타	14,007	17,819	71,684	106,384

합 계	363,113	682,866	(185,152)	1,358,009

35. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당반기 및 전반기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	5,335,130	3,152,185

과거기간의 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정액	925,238	(10,693)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	275,172	2,086,379

총법인세효과	6,535,540	5,227,871

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,037	-

법인세비용	6,537,577	5,227,871

(*) 일시적 차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	3,853,670	3,781,934

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,128,842	5,868,313

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(275,172)	(2,086,379)

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	28,365,681	20,226,240

적용세율(당반기: 22.96%, 전반기: 23.35%)에 따른 세부담액	6,512,760	4,722,665

조정사항:

과거기간의 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정액	131,380	(10,636)

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(168,111)	(119,849)

미환류소득에 대한 법인세	-	556,061

기타(세율차이 등)(*)	61,548	79,630

법인세비용	6,537,577	5,227,871

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.05%	25.85%

(*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	12,116,192	25,270,129	12,116,192	25,270,129

종업원급여	14,038,524	27,708,905	3,706,851	7,887,900	17,745,375	35,596,805

유형자산 감가상각비	846,682	1,872,472	1,921,480	3,847,945	2,768,162	5,720,417

투자부동산 감가상각비	25,277	50,554	-	-	25,277	50,554

사용권자산 감가상각비	1,303,458	2,435,887	1,279,976	2,559,952	2,583,434	4,995,839

무형자산상각비	1,766,883	3,539,103	2,348	-	1,769,231	3,539,103

지급수수료	3,088,495	6,030,865	176,481,960	344,815,492	179,570,455	350,846,357

도서인쇄비	4,794	9,974	1,975,259	3,904,307	1,980,053	3,914,281

전산비	-	-	1,256,622	3,048,618	1,256,622	3,048,618

기타	5,062,745	10,207,119	9,087,122	17,073,595	14,149,867	27,280,714

합 계	26,136,858	51,854,879	207,827,810	408,407,938	233,964,668	460,262,817

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	16,582,454	25,570,252	16,582,454	25,570,252

종업원급여	13,854,676	28,239,400	3,652,563	7,268,948	17,507,239	35,508,348

유형자산 감가상각비	985,918	2,089,793	2,338,304	3,530,232	3,324,222	5,620,025

투자부동산 감가상각비	28,932	57,863	-	-	28,932	57,863

사용권자산 감가상각비	1,196,606	2,261,188	901,121	1,802,243	2,097,727	4,063,431

무형자산상각비	1,795,315	3,122,034	-	-	1,795,315	3,122,034

지급수수료	5,708,789	8,880,917	152,995,308	305,123,125	158,704,097	314,004,042

도서인쇄비	9,907	18,523	2,022,661	3,884,092	2,032,568	3,902,615

전산비	-	-	1,438,190	2,808,382	1,438,190	2,808,382

기타	4,281,942	9,074,428	6,400,161	12,718,067	10,682,103	21,792,495

합 계	27,862,085	53,744,146	186,330,762	362,705,341	214,192,847	416,449,487

37. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	10,340,601,166	21,518,942,009	9,673,763,121	15,433,141,030

가중평균유통보통주식수(*)	8,799,879	8,871,551	9,261,562	9,265,139

보통주 주당순이익	1,175	2,426	1,045	1,666

(*) 가중평균유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 기본주당이익에 사용된 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	8,943,223	9,146,285	9,282,022	9,282,022

자기주식 변동(*)	(143,344)	(274,734)	(20,460)	(16,883)

가중평균유통보통주식수	8,799,879	8,871,551	9,261,562	9,265,139

(*) 자기주식 취득에 대한 가중평균유통보통주식수 입니다.

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	10,340,601,166	21,518,942,009	9,673,763,121	15,433,141,030

가중평균유통보통주식수	8,799,879	8,871,551	9,261,562	9,265,139

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	6,526	5,734	14,366	21,214

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,806,405	8,877,285	9,275,928	9,286,353

보통주 희석순이익	1,174	2,424	1,043	1,662

(5) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식매수선택권	52,088	54,393	-	-

38. 주식기준보상(1) 주식선택권부여 내역

차수	내역

1차, 2차, 3차	- 부여일로부터 2년 동안 해당 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 3년이 되는 때에 행사 가능- 주식선택권의 계약만기는 7년이며, 차액현금결제의 방식에 따라 지급될 수 있음

세부내역은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격	미행사기초수량	미행사기말수량

1차	2019년 3월 21일	20,583원	100,000	100,000

2차	2020년 3월 24일	25,083원	110,000	110,000

3차	2021년 3월 25일	29,384원	110,000	110,000

(2) 제반가정 및 변수동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여일의 주식가격	기대변동성	배당수익률	무위험이자율	행사가능기간

1차	20,800원	25.70%	2.0%	1.9%	2022.03.22. ~ 2026.03.21.

2차	18,850원	37.20%	1.6%	1.6%	2022.03.25. ~ 2027.03.24.

3차	30,250원	36.70%	1.7%	1.8%	2023.03.26. ~ 2028.03.25.

연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜오케이포스의 경영진과 종업원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.

연결실체는 당반기 중 87,212천원(전반기: 161,964천원)의 보상비용을 인식하였습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 한국전자금융㈜,케이아이에스정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 자사주신탁

지배기업의 관계기업 및 공동기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사

관계기업	후퍼㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., 나이스디앤알㈜, 나이스융합관광신기술투자조합, 나이스파크둔산㈜ 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역(대여거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	수익	비용(*)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,786,154	3,547,416	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	8,299,529	12,192,015	126,540	250,068	65,867	219,416	-	-

나이스평가정보㈜	38,284	77,795	114,639	269,594	-	-	-

한국전자금융㈜	520,656	987,713	68,877	141,316	5,420	238,120	145,000	145,000

나이스인프라㈜	5,384	10,870	607,171	1,230,393	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	2,820	19,722	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	25,048	25,048	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	11,225	16,987	5,000	5,000	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	7	13	25,451	49,831	-	-	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	128,915	270,964	337,460	699,036	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	15,000	38,356	43,340	91,680	-	-	-	-

㈜버드뷰	62,148	131,479	-	-	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	203,713	387,974	-	-

나이스디앤알㈜	122,185	237,345	115,703	232,082	-	-	-	-

기타	76,527	163,615	-	5,000	-	-	-	-

합 계	9,307,728	14,171,922	3,230,335	6,521,416	275,000	845,510	145,000	145,000

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 3,117,100천원이 제외되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	수익	비용(*)	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	-	1,623,262	3,263,125	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	3,938,857	7,333,582	79,389	198,176	151,995	366,350	-	-

나이스평가정보㈜	52,560	102,856	263,912	334,730	-	-	-	-

한국전자금융㈜	530,518	864,468	76,457	121,526	201,500	369,010	70,000	70,000

나이스인프라㈜	2,719	5,492	582,480	1,195,626	-	-	-	-

나이스비즈니스플랫폼㈜	1,084	3,265	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	10,154	15,251	5,000	5,000	-	-	-	-

(관계기업)

후퍼㈜	14	48	25,856	55,026	-	-	-	-

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	99,000	214,473	405,701	810,655	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	15,000	30,000	149,189	302,643	-	-	48,533	168,383

㈜버드뷰	76,399	152,069	-	-	-	-	-	-

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	-	-	-	-	122,062	287,522	-	-

나이스디앤알㈜	123,809	244,771	88,505	336,065	-	-	-	-

기타	246,898	490,175	-	5,000	-	-	-	-

합 계	5,097,012	9,456,450	3,299,751	6,627,572	475,557	1,022,882	118,533	238,383

(*) 지배기업인 ㈜NICE홀딩스로의 배당금지급액 2,775,500천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(대여금 미포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	651,285	-	490,055

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	286,745	6,688,194	299,896	10,061,335

나이스평가정보㈜	36,941	318,616	36,941	373,771

한국전자금융㈜	538,089	1,775,627	836,069	4,308,475

나이스인프라㈜	7,248,191	226,599	7,530,613	226,561

나이스비즈니스플랫폼㈜	6,405	-	6,405	-

㈜아이티엠반도체	27,553	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	2,025	385,632	700	133,412

(관계기업)

후퍼㈜	1	2,179	1	4,324

(기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	5	682,273	28	537,180

나이스지니데이타㈜	5,500	25,366	22,680	30,250

㈜버드뷰	-	1,266,919	-	1,363,682

Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd.	69,420	-	954,081	-

나이스디앤알㈜	5,617	578,746	5,371	614,744

기타	4	8,427	476,141	1,219,067

합 계	8,226,496	12,609,863	10,168,926	19,362,856

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	반기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜(*)	장기대여금	6,300,000	6,300,000

지배기업의종속기업	한국전자금융㈜	단기차입금	2,300,000	2,300,000

케이아이에스정보통신㈜	단기차입금	4,000,000	4,000,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	반기말

기타특수관계자	나이스파크둔산㈜(*)	장기대여금	7,000,000	7,000,000

지배기업의종속기업	한국전자금융㈜	단기차입금	2,300,000	2,300,000

케이아이에스정보통신㈜	단기차입금	4,000,000	4,000,000

(*) 기타특수관계자 대여금은 기타특수관계자의 유형자산으로 담보되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	482,418	1,224,874	499,123	995,556

퇴직급여	32,692	286,339	28,331	56,596

주식기준보상	46,950	87,212	-	161,964

합 계	562,060	1,598,425	527,454	1,214,116

(6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	당반기말	전기말

지배기업	㈜NICE홀딩스	사용권자산	1,996,475	3,937,747

리스부채	2,016,249	3,937,747

지배기업의 종속기업	나이스평가정보㈜	사용권자산	44,241	88,481

리스부채	44,679	88,481

나이스인프라㈜	사용권자산	2,208,362	3,363,195

리스부채	2,167,548	3,226,643

당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유 출액은 3,970,412천원 입니다. (7) 당반기 및 전반기 중 현재 연결실체의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유 형	거래내역	당반기	전반기

지배기업	㈜NICE홀딩스	배당금지급	현금	3,117,100	2,775,500

기타특수관계자	나이스융합관광신기술투자조합	출자	현금	-	400,000

합 계	3,117,100	3,175,500

40. 현금흐름표

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,126,524	769,490

은행예치금	235,135,757	325,674,569

합 계	237,262,281	326,444,059

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	1,463,739	1,081,997

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	36,200	1,587,400

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(2,916,559)	557,257

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(406,520)	682,290

사용권자산 증가	1,738,737	1,302,032

상각후원가측정금융자산 유동성 대체	-	1,382,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	5,849,997

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	반기말

차입	상환	기타(*)

단기차입금	9,100,000	800,000	-	-	9,900,000

리스부채	14,286,745	-	(4,792,447)	1,711,420	11,205,718

합 계	23,386,745	800,000	(4,792,447)	1,711,420	21,105,718

(*) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금활동	반기말

상환	기타(*)

단기차입금	9,110,000	(10,000)	-	9,100,000

리스부채	9,661,840	(3,911,278)	1,091,986	6,842,548

합 계	18,771,840	(3,921,278)	1,091,986	15,942,548

(*) 기타변동에는 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

41. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	754,474,154	844,879,610

자본	373,463,613	366,274,107

부채비율	202.02%	230.67%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(반기연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	9,900,000	9,100,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	329,704,666	366,766,658

순차입금	(319,804,666)	(357,666,658)

자본 총계	373,463,613	366,274,107

총자본	53,658,947	8,607,449

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	237,262,281	-	-	237,262,281

단기금융자산(*)	92,442,386	-	-	92,442,386

장기금융자산(*)	574,000	-	-	574,000

매출채권및기타채권	562,084,194	-	-	562,084,194

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,848,514	-	21,848,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,734,251	39,734,251

상각후원가측정금융자산	11,803,928	-	-	11,803,928

합 계	904,166,789	21,848,514	39,734,251	965,749,554

(*) 영업보증금 등에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기금융 자산 9,217,000천 원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	286,844,059	-	-	286,844,059

단기금융자산(*)	79,922,599	-	-	79,922,599

장기금융자산(*)	604,000	-	-	604,000

매출채권및기타채권	591,627,569	-	-	591,627,569

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,902,987	-	21,902,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,920,351	45,920,351

상각후원가측정금융자산	11,368,089	-	-	11,368,089

합 계	970,366,316	21,902,987	45,920,351	1,038,189,654

(*) 영업보증금 등에 대한 질권설정 등으로 단기 및 장기 금융자 산 9,217,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	47,188,735	54,828,974

단기차입금	9,900,000	9,100,000

리스부채	11,205,718	14,286,745

합 계	68,294,453	78,215,719

3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	4,140,540	-	-	(37,598)	4,102,942

리스부채 이자비용	-	-	-	(279,635)	(279,635)

기대신용손실	(115,028)	-	-	-	(115,028)

외화환산이익(손실)	477,856	-	-	(48,521)	429,335

외환차익	366,844	-	-	2,686,737	3,053,581

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,753	-	-	142,753

투자자산처분이익	-	-	2,177,500	-	2,177,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(2,208,600)	-	(2,208,600)

합 계	4,870,212	142,753	(31,100)	2,320,983	7,302,848

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	3,600,040	-	(250,961)	3,349,079

리스부채 이자비용	-	-	(211,932)	(211,932)

손실충당금환입	158,957	-	-	158,957

외화환산이익(손실)	162,070	-	(39,041)	123,029

외환차익	168,644	-	69,979	238,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	115,027	-	115,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,319	-	4,319

합 계	4,089,711	119,346	(431,955)	3,777,102

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	8,766,543	13,077,763	92,358	5,393,285

JPY	160,960	146,820	-	-

CNY	26	19	-	-

당반기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	867,419	768,448	(867,419)	(768,448)

JPY	16,096	14,682	(16,096)	(14,682)

CNY	3	2	(3)	(2)

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	43,313,475	618,416	43,931,891

고정금리부 부채	리스부채	7,441,162	4,688,214	12,129,376

변동금리부 부채	단기차입금	9,900,000	-	9,900,000

합 계	60,654,637	5,306,630	65,961,267

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	54,481,760	347,214	54,828,974

고정금리부 부채	리스부채	9,560,269	5,449,690	15,009,959

변동금리부 부채	단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

합 계	73,142,029	5,796,904	78,938,933

42. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 반기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,738,455	13,738,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,423,500	-	27,973,115	32,396,615

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,792,927	13,792,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,582,715	38,582,715

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 반기연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법,공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

당반기말	전기말	투입변수	연관성

시장성없는지분증권 등	32,255,598	33,865,198	수준 3	옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 시장성없는 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.