나이스정보통신 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 30 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 29 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
나이스정보통신 주식회사

1. 회사의 개요나이스정보통신주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 당사는 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 전자지불결제대행(PG)서비스사업, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재당사의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 452,183주 및 383,346주입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가공시 내용은 주석 34번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부문 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산 및 부채를관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사 의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 신한카드, 비씨카드, KB국민카드 및 농협카드로 구성되어 있으며, 당기 중 해당 4개사와의 거래로 인하여 발생한총 매출금액은 32,989,462천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	2,563,000	2,477,000	질권설정

장기금융자산	981,641	1,185,258	질권설정, 사외적립자산

유동성만기보유금융자산	-	75,000	질권설정

합 계	3,544,641	3,737,258

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,544,601	-	34,063,905	-

차감: 대손충당금	(80,722)	-	(82,190)	-

매출채권(순액)	31,463,879	-	33,981,715	-

대여금	19,200,578	272,464	18,443,648	282,464

차감: 대손충당금	(147,293)	(227,464)	(147,070)	(227,464)

대여금(순액)	19,053,285	45,000	18,296,578	55,000

미수금	3,620,452	-	5,002,234	-

차감: 대손충당금	(172,257)	-	(165,597)	-

미수금(순액)	3,448,195	-	4,836,637	-

미수수익	80,024	-	93,372	-

보증금	-	5,409,617	-	5,396,488

차감: 대손충당금	-	(200,000)	-	(200,000)

보증금(순액)	-	5,209,617	-	5,196,488

합 계	54,045,383	5,254,617	57,208,302	5,251,488

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	82,190	374,534	165,597	200,000	822,321

손상차손 인식금액	-	223	6,660	-	6,883

손상차손 환입	(1,468)	-	-	-	(1,468)

분기말금액	80,722	374,757	172,257	200,000	827,736

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	51,334	263,045	77,220	200,000	591,599

손상차손 인식금액	-	921	20,582	-	21,503

손상차손 환입	(5,569)	-	-	-	(5,569)

분기말금액	45,765	263,966	97,802	200,000	607,533

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,909,272	(505,980)	6,403,292	5,571,342	(598,221)	4,973,121

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 4,842,374천원 및 2,996,009천원입니다.

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 92,241천원이 차감되어 있으며, 전분기 중에는 재고자산평가손실액 1,214,800 천원이 포함되어 있습니다.

8. 장기성당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기성당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

전환사채	500,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 장기성당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	500,000	-

처분	-	-

분기말	500,000	-

9. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

무담보 회사채	1.91	300,000	-	1,375,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 유동성만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 3,653 천원 및 8,381천원입니다(주석 27 참조).

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,047,224	-	2,119,554	-

선급비용	25,362,644	26,004,045	23,564,885	25,447,869

차감 : 대손충당금	(226,494)	(107,316)	(240,812)	(154,769)

선급비용(순액)	25,136,150	25,896,729	23,324,073	25,293,100

합 계	26,183,374	25,896,729	25,443,627	25,293,100

(2) 당분기 및 전분기 중 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	395,581	-

손상차손 환입	(61,771)	-

분기말금액	333,810	-

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	49.00	1,757,391	1,757,391	1,757,391	1,757,391

후퍼㈜(구,후퍼소프트㈜)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.00	199,995	199,995	199,995	199,995

합 계	1,957,386	1,957,386	1,957,386	1,957,386

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	2,303,445	947,580	2,069,065	52,558	1,129,402

후퍼㈜(구,후퍼소프트㈜)	396,432	999,215	262,754	480,000	652,893

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	1,699,332	1,064,333	1,487,997	56,321	1,219,347

후퍼㈜(구,후퍼소프트㈜)	396,432	999,215	262,754	480,000	652,893

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	460,721	(17,462)	(8,748)	(89,945)

후퍼㈜(구,후퍼소프트㈜)	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	12,627	(171,062)	(151,041)	(101,523)

후퍼㈜(구,후퍼소프트㈜)	-	-	-	-

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜단골플러스(주1)	고객관리 솔루션	대한민국	12월	100	3,000,000	3,000,000

NICE페이먼츠㈜(주2)	전자지급결제 대행업(PG)	대한민국	12월	100	32,637,829	32,637,829

합 계	35,637,829	35,637,829

(주1) 당사는 가맹점에 설치한 단말기를 이용한 고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공을 위하여, 2016년 4월 15일의 이사회 결의를 통해 (주)단골플러스(출자금 :30억원, 당사 지분율: 100%)를 설립하여 지배력을 획득하였습니다. (주)단골플러스는 2016년 4월 27일에 (주)NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 1,585,000천원에 양수하였습니다.
(주2) 당사는 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 (주)NICE페이먼츠를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습 니다.

종속기업명	사 유

㈜단골플러스	신설 설립

NICE페이먼츠 ㈜	분할 신설 설립

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜단골플러스	726,283	1,778,944	2,505,227	1,420,180	69,100	1,489,280	1,015,947

NICE페이먼츠㈜	155,827,372	23,560,777	179,388,149	145,043,334	501,635	145,544,969	33,843,180

(주) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜단골플러스	1,588,325	1,737,701	3,326,026	1,531,463	49,580	1,581,043	1,744,983

NICE페이먼츠㈜	144,265,787	23,864,660	168,130,447	134,364,205	403,431	134,767,636	33,362,811

(주) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

㈜단골플러스	85,282	(727,701)	(729,036)	-	(729,036)

NICE페이먼츠 ㈜	28,484,422	414,473	480,369	-	480,369

(주) 상기 요약 경영성과는 당사의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	14,923,110	71,140,287	13,300	3,039,645	89,116,342

감가상각누계액	(10,852,994)	(56,399,626)	(13,300)	(981,401)	(68,247,321)

장부금액	4,070,116	14,740,661	-	2,058,244	20,869,021

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	14,688,110	70,499,896	13,300	2,829,750	88,031,056

감가상각누계액	(10,404,769)	(53,583,345)	(13,300)	(839,169)	(64,840,583)

장부금액	4,283,341	16,916,551	-	1,990,581	23,190,473

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	4,283,341	235,000	-	(448,225)	4,070,116

집기비품	16,916,551	841,870	(11,571)	(3,006,189)	14,740,661

차량운반구	-	-	-	-	-

금형	1,990,581	209,895	-	(142,232)	2,058,244

합 계	23,190,473	1,286,765	(11,571)	(3,596,646)	20,869,021

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	11,550	-	-	-	11,550

건물	33,783	-	-	(256)	33,527

기계장치	4,906,727	2,420	-	(445,254)	4,463,893

집기비품	21,568,158	3,036,802	(10,735)	(3,476,040)	21,118,185

차량운반구	2	-	-	-	2

금형	15,667	4,900	-	(1,138)	19,429

합 계	26,535,887	3,044,122	(10,735)	(3,922,688)	25,646,586

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,258,800	-	1,258,800	2,191,107	-	2,191,107

기타의무형자산	18,613,622	(9,901,041)	8,712,581	16,008,598	(9,082,291)	6,926,307

영업권	-	-	-	-	-	-

합 계	19,872,422	(9,901,041)	9,971,381	18,199,705	(9,082,291)	9,117,414

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	분기말

건설중인자산	2,191,107	1,659,652	-	(2,591,959)	1,258,800

기타의무형자산	6,926,307	13,064	(818,749)	2,591,959	8,712,581

영업권	-	-	-	-	-

합 계	9,117,414	1,672,716	(818,749)	-	9,971,381

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	분기말

건설중인자산	579,172	431,150	-	(427,452)	582,870

기타의무형자산	16,620,045	298,407	(923,643)	427,452	16,422,261

영업권	17,545,653	-	-	-	17,545,653

합 계	34,744,870	729,557	(923,643)	-	34,550,784

15. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	-	-

손상차손누계액	-	-

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	17,545,653

손상차손	-	-

분기말금액	-	17,545,653

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	-	-

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,249,857	-	14,461,833	-

미지급금	1,760,169	65,512	6,710,671	68,888

미지급비용	8,593,026	64,355	15,873,210	49,521

미지급배당금	3,365,829	-	-	-

기타보증금	506,106	-	506,106	-

합 계	25,474,987	129,867	37,551,820	118,409

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.11	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

2.06	6,000,000	6,000,000

2.07	10,000,000	10,000,000

합 계	22,000,000	22,000,000

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

우발손실충당부채	-	436,303	-	418,987

합 계	50,000	436,303	50,000	418,987

(2) 당분기와 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	418,987	408,879

설정액(환입액)	17,316	(159,715)

기타	-	(19,472)

분기말금액	436,303	229,692

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	24,927,768	-	21,411,034	-

예수금	84,316	-	170,265	-

부가세예수금	1,822,237	-	713,316	-

합 계	26,834,321	-	22,294,615	-

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 전기부터 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 당분기 및 전분기에 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 없습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45	2.45

기대임금상승률	4.55	4.55

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,284,049	5,044,707

사외적립자산의 공정가치	(5,284,049)	(5,044,707)

순확정급여부채	-	-

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,044,707	(6,029,965)	(985,258)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	209,615	-	209,615

이자비용(이자수익)	29,727	(35,724)	(5,997)

소 계	239,342	(35,724)	203,618

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

관계사 전입	-	-	-

관계사 전출	-	-	-

분기말(주1)	5,284,049	(6,065,689)	(781,640)

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무 현재가치를 초과하는 금액 781,640천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,369,345	(5,949,534)	419,811

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	313,690	-	313,690

이자비용(이자수익)	48,868	(45,464)	3,404

소 계	362,558	(45,464)	317,094

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(151,950)	151,950	-

관계사 전입	-	-	-

관계사 전출	-	-	-

분기말	6,579,953	(5,843,048)	736,905

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	60,628	90,767

판매비와관리비	142,990	226,327

합 계	203,618	317,094

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소(이연법인세효과 고려 전)의 누계액 은 (-)1,108,328 천원(전기말: (-) 1,108,328 천원 ) 입니다.

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

자기주식	(2,077,492)	(292,969)

합 계	3,328,088	5,112,611

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,112,611	5,112,611

자기주식의 취득	(1,784,523)	-

분기말	3,328,088	5,112,611

당사는 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 3,300,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 체결하였습니다. 당사는 당분기 중 총 68,837주의 자기주식을 1,784,523천원에 취득하였습니다. 당분기말 당사가 보유 중인 자기주식은 보통주 452,183주(2,077,492천원)입니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,209,747

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	300,000	300,000

미처분이익잉여금	142,288,382	139,754,284

합 계	145,388,382	142,564,031

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 당사는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	142,564,031	114,083,909

분기순이익	6,190,180	8,413,905

확정급여제도의 재측정요소	-	-

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	-	-

배당금 지급	(3,365,829)	(2,884,996)

분기말	145,388,382	119,612,818

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	383,346주	383,346주

배당주식수	9,616,654주	9,616,654주

주당 배당금	350원	300원

배당금 합계	3,365,828,900원	2,884,996,200원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(864,496)	(799,016)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

분기말	(864,496)	(799,016)

24. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	4,771,698	1,974,901

용역의 제공으로 인한 수익	49,266,660	67,503,152

합 계	54,038,358	69,478,053

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,345,800	3,714,940

퇴직급여	142,990	226,327

복리후생비	704,856	644,341

합 계	4,193,646	4,585,608

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,340,026	1,596,503

퇴직급여	60,628	90,767

복리후생비	155,665	150,024

합 계	1,556,319	1,837,294

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,345,800	3,714,940

퇴직급여	142,990	226,327

복리후생비	704,856	644,341

여비교통비	36,723	69,162

차량유지비	19,635	26,610

교육훈련비	9,390	2,826

접대비	189,120	250,042

회의운영비	7,081	25,828

도서인쇄비	3,767	9,371

통신비	75,972	99,167

소모품비	125,085	94,831

수도광열비	100,578	128,805

세금과공과	185,198	202,524

임차료	224,134	252,243

보험료	26,079	27,599

지급수수료	1,703,343	996,048

운반비	125,506	110,094

광고선전비	233,548	29,027

감가상각비	71,572	65,228

판매장려금	6,112,652	4,169,037

판매촉진비	228,926	149,678

대손상각비	(56,356)	(5,569)

무형자산상각비	818,749	923,643

합 계	14,434,348	12,211,802

27. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	112,348	226,346

대여금및수취채권	3,791	3,503

만기보유금융자산	3,653	8,381

소 계	119,792	238,230

외화환산이익	-	83,101

합 계	119,792	321,331

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	116,139	312,950

만기보유금융자산	3,653	8,381

당기손익인식금융자산	-	-

합 계	119,792	321,331

28. 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자비용	112,387	142,036

외환차손	-	8

외화환산손실	18,105	10,051

합 계	130,492	152,095

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	112,387	142,036

대여금및수취채권	18,105	10,059

합 계	130,492	152,095

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	263	156,465

외화환산이익	-	78,397

유형자산처분이익	53,584	5,162

우발손실충당부채환입액	-	159,715

잡이익	38,991	82,391

합 계	92,838	482,130

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	63	316,274

기타의대손상각비	-	21,503

유형자산처분손실	-	357

기부금	3,000	-

우발손실충당부채전입액	17,316	-

잡손실	480	309,379

합 계	20,859	647,513

30. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,388,759	2,857,335

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	276,214	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(125,278)	(444,537)

총법인세효과	2,539,695	2,412,798

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	2,539,695	2,412,798

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	4,062,731	4,114,017

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	3,937,453	3,669,480

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	125,278	444,537

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,729,876	10,826,703

적용세율 ( 당분기: 22.88%, 전분기: 23.13% )에 따른 세부담액	1,997,130	2,504,562

조정사항:	-	-

비과세수익 ( 당분기: - 천원 , 전분기: - 천원)	-	-

비공제비용( 당분기: 237,542천원 , 전분기: 133,999천원)	54,342	30,998

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	276,214	-

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	52,600	-

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(53,117)	(168,646)

기타(세율차이 등)(주1)	212,526	45,884

법인세비용	2,539,695	2,412,798

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	29.09%	22.29%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

31 . 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	4,842,374	4,842,374

종업원급여	4,193,646	1,556,319	5,749,965

감가상각비	71,572	3,525,074	3,596,646

무형자산상각비	818,749	-	818,749

지급수수료	1,703,343	3,667,653	5,370,996

판매장려금	6,112,652	8,148,915	14,261,567

설치유지비	-	6,529,505	6,529,505

도서인쇄비	3,767	1,585,631	1,589,398

전산비	-	957,381	957,381

기타	1,530,619	122,561	1,653,180

합 계	14,434,348	30,935,413	45,369,761

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	2,996,009	2,996,009

종업원급여	4,585,608	1,837,294	6,422,902

감가상각비	65,228	3,857,460	3,922,688

무형자산상각비	923,643	-	923,643

지급수수료	996,048	21,154,843	22,150,891

판매장려금	4,169,037	7,845,253	12,014,290

설치유지비	-	5,979,192	5,979,192

도서인쇄비	9,371	1,831,941	1,841,312

전산비	-	880,067	880,067

기타	1,462,867	61,342	1,524,209

합 계	12,211,802	46,443,401	58,655,203

32. 주당순이익 주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,190,180,084	8,413,904,959

가중평균유통보통주식수(주1)	9,601,412	9,616,654

보통주 주당순이익	645	875

(주1) 유통보통주식수는 당기와 전기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	9,616,654	9,616,654

자사주변동	15,242	-

가중평균유통보통주식수	9,601,412	9,616,654

(주2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH

지배기업의 관계기업 및 공동기업	㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스㈜

종속기업	㈜단골플러스, NICE페이먼츠㈜

관계기업	PT.IONPAY, 후퍼㈜(구, 후퍼소프트㈜)

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스컴비넷㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은람특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, (주)엘엠에스(구보원경금속㈜), 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜이엠케이, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜, BBS of America, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, 나이스데이터㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	상품매입	수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	1,058,224	-	162	954,247	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	-	8,182	-	-

케이아이에스정보통신㈜	3,326	4,830	-	5,290	9,234	-	-

나이스평가정보㈜	53,262	14,955	-	10,713	14,350	-	-

한국전자금융㈜	-	52,492	-	105,349	579,552	-	-

나이스인프라㈜	-	175,947	-	-	258,798	-	-

나이스엔푸드㈜	138	5,918	-	36	16,077	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	550	-	1,239	4,610	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	8,212	-	-	8,303	-	-

(종속기업)

㈜단골플러스	-	-	-	-	-	-	-

NICE페이먼츠㈜	25,704	118	-	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	-	27,725	-	148,977	6,000	-	-

나이스피앤아이㈜	-	3,000	-	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	174,729	1,645,591	-	167,247	570,300	4,788

나이스데이터㈜	7,264	979	-	10,626	8,289	-	-

㈜오케이포스	-	252,394	2,710,280	30	120,200	1,104,880	-

㈜제이텍씨엔씨	-	-	-	-	-	713,500	-

나이스지니데이타㈜	-	22,500	-	-	-	-	-

㈜무노스	61,487	511,478	-	-	-	-	-

합 계	151,181	2,314,051	4,355,871	282,422	2,155,089	2,388,680	4,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	-	1,772,835	4,670	278,564

(지배기업의 종속기업)

케이아이에스정보통신㈜	48	1,809	80	1,771

나이스평가정보㈜	27,337	3,553	70,052	36,283

나이스인프라㈜	320,860	66,289	320,860	61,280

나이스엔푸드㈜	35,694	3,254	35,694	2,887

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	26,389	-	-	-

나이스아이피파트너스㈜	33,303	-	-	41,515

(종속기업)

㈜단골플러스	1,260,000	-	1,260,044	-

NICE페이먼츠㈜	2,957	2,010,199	29,617	100,630

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	-	10,129	-	10,697

나이스피앤아이 ㈜	-	13,194	-	1,100

서울전자통신㈜	35,082	249,457	35,082	925,856

나이스데이터㈜	-	382	3,727	325

㈜오케이포스	77,780	1,572,497	3,300	1,582,834

나이스지니데이타㈜	-	8,250	-	5,500

㈜닥터스텍	-	-	-	596,310

㈜무노스	519,193	211,465	469,553	199,295

합 계	2,338,643	5,923,313	2,232,679	3,844,847

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	246,436	119,312

퇴직급여	11,952	7,094

합 계	258,388	126,406

34. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	274	360

은행예치금	36,119,615	41,000,735

소 계	36,119,889	41,001,095

가산 : 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금및현금성자산	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	36,119,889	41,001,095

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	2,591,959	427,452

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(1,697,226)	(350,016)

무형자산 취득관련 미지급금 증가	(1,094,335)	264,398

사외적립자산의 기타금융자산대체	(203,617)	-

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

재무활동으로부터의 총부채	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

35. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	82,302,591	90,225,330

자본	153,716,471	152,676,642

부채비율	53.54%	59.10%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석17참조)	22,000,000	22,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	43,948,118	48,329,632

순차입금	(21,948,118)	(26,329,632)

자본 총계	153,716,471	152,676,642

총자본	131,768,353	126,347,010

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,119,889	-	-	-	36,119,889

단기금융자산(주1)	7,828,229	-	-	-	7,828,229

장기금융자산(주1)	989,200	-	-	-	989,200

매출채권및기타채권(주2)	59,300,000	-	-	-	59,300,000

당기손익인식금융자산	-	500,000	-	-	500,000

유동성만기보유금융자산(주1)	-	-	-	300,000	300,000

합 계	104,237,318	500,000	-	300,000	105,037,318

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 2,563,000 천원 과 장기금융자산 981,641천원 에 대한 사용이 제한되어 있으며, 사외적립자산 초과분으로 장기금융상품 대체된 781,640천 원에대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,001,095	-	-	-	41,001,095

단기금융자산(주1)	7,328,536	-	-	-	7,328,536

장기금융자산(주1)	1,187,148	-	-	-	1,187,148

매출채권및기타채권(주2)	62,459,790	-	-	-	62,459,790

유동성만기보유금융자산(주1)	-	-	-	1,375,000	1,375,000

합 계	111,976,569	-	-	1,375,000	113,351,569

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 2,477,000 천원과 장기금융자산 1,185,258 천원 및 유동성만기 보유금융자산 75,000 천원에 대한 사용이 제한되어 있으며, 사외적립자산 초과분으로장기금융상품 대체된 985,258천 원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	25,604,854	37,670,229

단기차입금	22,000,000	22,000,000

합 계	47,604,854	59,670,229

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	116,139	-	3,653	(112,387)	-	7,405

대손상각비	56,356	-	-	-	-	56,356

외화환산이익(손실)	(18,105)	-	-	-	-	(18,105)

외환차익(차손)	-	-	-	-	200	200

합 계	154,390	-	3,653	(112,387)	200	45,856

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	229,849	-	8,381	(142,036)	-	96,194

대손상각비	5,569	-	-	-	-	5,569

기타의대손상각비	(21,503)	-	-	-	-	(21,503)

외화환산이익(손실)	73,218	-	-	-	78,229	151,447

외환차익(차손)	(101,065)	-	-	-	(58,752)	(159,817)

합 계	186,068	-	8,381	(142,036)	19,477	71,890

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	237,602	231,122	-	-

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	26,519	27,931	(26,519)	(27,931)

(나) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다.

(다) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 경영관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	25,474,987	129,867	25,604,854

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	47,474,987	129,867	47,604,854

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	37,551,820	118,409	37,670,229

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	59,551,820	118,409	59,670,229

한편, 상기 금융부채와 관련하여 향후 발생할 이자비용의 현금흐름은 당분기 및 전분기 중 각각 173,315천원 및 286,029천원(매입채무및기타채무에 계상된 금액 각각 21,171 천원 및 21,459천원 포함)으로 전액 1년 이내에 도래할 예정입니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(투자전환사채)	-	-	500,000	500,000

(2) 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 3 ) 다음은 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 투자전환사채 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	분기말금액

당기손익인식금융자산

전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000

(5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말

당기손익인식금융자산	전환사채	500,000

(5) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

37. 우발부채와 약정사항(1) 대여금의 상계약정

당사는 대리점의 영업망 확충을 장려하기 위하여 대리점에 영업자금을 대여하고 있습니다.

당사는 대부분의 대여금을 당사와 대리점 간의 대여약정상 회수일정에 따라 회수하고 있으나, 일부 대여금에 대해서는 대리점이 대여약정상 정해진 일정한 실적을 달성하였을때 지급될 장려금과 상계처리하고 있습니다. 동 약정으로 인하여 당분기와 전분기에 상계된 대여금은 각각 3,661,754천원과 3,019,625천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건 은 6 건이며, 손해배상청구 관련 소송 등 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	건수	소송가액

손해배상소송(주1)	3	4,311,634

채무부존재확인소송 등	5	954,997

합 계	8	5,266,631

(주1) 신용카드사 및 신용카드 VAN 사업자들의 담합행위를 이유로 한 손해배상청구에 공동피고로 피소된 사건이며, 제소된 총 3 건의 사건 중 당사에 대한 청구금액이 발생한 사건은 3건입니다.

한편, 대법원, 고등법원 및 지방법원에서 각 사건에 대한 소송이 진행되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 병합심리된 소송판결에서 원고일부승소 판결에 따라서 당사는 당분기말 현재 예상되는 추정손실 436,303 천원( 전기말: 418,987천원)을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다(주석18 참조).

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

KDB산업은행	22,000,000	22,000,000	산업운영자금대출

(5) 당분기말 현재 당사는 영업배상 등에 대하여 서울보증보 험㈜ 로부 터 993,157 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 물적분할

당사는 당사의 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 전기 중 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 신설회사를 설립하였으며, 이러한 당사의 전자지급결제대행(PG) 서비스 사업부문의 물적분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요가. 분할일 : 2016년 7월 15일나. 분할 승인을 위한 주주총회일 : 2016년 6월 10일다. 분할신설회사의 영업개황 : 분할로 인하여 이전할 사업은 전자지급결제대행(PG) 서비스 사업부문라. 분할존속회사의 상호 : 나이스정보통신㈜마. 분할신설회사의 상호 : NICE페이먼츠㈜

(2) 분할방법 및 내용당사는 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문의 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 분할신설법인으로부터 교부받은 주식은 이전된 자산ㆍ부채의 장부금액으로 계상하였습니다. 분할일의 분할존속회사 및분할신설회사로 이전된 분할법인의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분할존속회사	분할신설회사

자산

1. 유동자산	124,345,740	124,221,152

2. 비유동자산	95,826,813	24,212,044

자산 합계	220,172,553	148,433,196

부채

1. 유동부채	78,771,874	113,829,729

2. 비유동부채	1,759,868	1,965,638

부채 합계	80,531,742	115,795,367

순자산 합계	139,640,811	32,637,829

39. 보고기간 종료일 후 발생한 주요 사건당사의 이사회는 NICE 평가정보와 합작으로 베트남 사업진출을 위한 현지 법인 설립을 2016년 11월 4일 결의하였으며, 2017년 1월 베트남 당국으로부터 법인설립이 인가되었으며, 2017년 4월 중 자본금 납입 및 설립절차가 완료되었습니다.회사명 : NICE INFO VIETVAN CO., LTD업종 : 경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등자본금 : USD 1,000,000

주주구성 : 당사의 지분율 60% (납입자본금 USD 600,000)/NICE 평가정보 지분율 40% 납입자본금 USD 400,000)