나이스정보통신 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 29기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 28기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
나이스정보통신 주식회사

1. 회사의 개요나이스정보통신주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 한국정보상담(주)로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보(주)의 카드사업부를 인수하였습니다. 당사는 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 전자지불결제대행(PG)서비스사업, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 383,346주입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부문 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사 의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 신한카드, 비씨카드 및 KB국민카드로 구성되어 있으며, 당분기 중 해당 3개사와의 거래로 인하여 발생한 총 매출금액은 26,683,016천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	2,245,000	2,245,000	질권설정

장기금융자산	200,000	200,000	질권설정

유동성만기보유금융자산	75,000	75,000	질권설정

합 계	2,520,000	2,520,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,572,346	-	26,711,797	-

차감: 대손충당금	(45,765)	-	(51,334)	-

매출채권(순액)	23,526,581	-	26,660,463	-

대여금	15,347,819	287,464	10,992,239	292,464

차감: 대손충당금	(36,502)	(227,464)	(35,581)	(227,464)

대여금(순액)	15,311,317	60,000	10,956,658	65,000

미수금	57,111,007	-	77,053,699	-

차감: 대손충당금	(97,802)	-	(77,220)	-

미수금(순액)	57,013,205	-	76,976,479	-

미수수익	86,243	-	80,301	-

보증금	-	4,974,581	-	4,918,298

차감: 대손충당금	-	(200,000)	-	(200,000)

보증금(순액)	-	4,774,581	-	4,718,298

합 계	95,937,346	4,834,581	114,673,901	4,783,298

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	1,013,834	349,247	1,839,298	3,202,379

(차감: 대손충당금)	(1,448)	(499)	(2,628)	(4,575)

미수금	1,053,752	83,205	511,659	1,648,616

(차감: 대손충당금)	(12,496)	(987)	(6,067)	(19,550)

합 계	2,053,642	430,966	2,342,262	4,826,870

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	889,136	264,505	1,817,595	2,971,236

(차감: 대손충당금)	(1,300)	(387)	(2,657)	(4,344)

미수금	132,718	74,799	475,935	683,452

(차감: 대손충당금)	(165)	(93)	(591)	(849)

합 계	1,020,389	338,824	2,290,282	3,649,495

(4) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	-	-	12,106	12,106

(차감 :대손충당금)	-	-	(12,106)	(12,106)

미수금	-	-	73,122	73,122

(차감 :대손충당금)	-	-	(73,122)	(73,122)

단기대여금	-	-	33,264	33,264

(차감 :대손충당금)	-	-	(33,264)	(33,264)

장기대여금	-	-	227,464	227,464

(차감 : 대손충당금)	-	-	(227,464)	(227,464)

보증금	-	-	200,000	200,000

(차감: 대손충당금)	-	-	(200,000)	(200,000)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60~150일	150일~240일	240일 초과	합 계

매출채권	-	-	12,106	12,106

(차감 :대손충당금)	-	-	(12,106)	(12,106)

미수금	-	-	73,122	73,122

(차감 :대손충당금)	-	-	(73,122)	(73,122)

단기대여금	-	-	33,264	33,264

(차감 :대손충당금)	-	-	(33,264)	(33,264)

장기대여금	-	-	227,464	227,464

(차감 : 대손충당금)	-	-	(227,464)	(227,464)

보증금	-	-	200,000	200,000

(차감: 대손충당금)	-	-	(200,000)	(200,000)

합 계	-	-	-	-

한편, 집합평가에 따라 과거경험률을 토대로 대손충당금을 설정한 채권은 손상된 매출채권및기타채권 내역에서 제외하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	51,334	263,045	77,220	200,000	591,599

손상차손 인식금액	-	921	20,582	-	21,503

손상차손 환입	(5,569)	-	-	-	(5,569)

분기말금액	45,765	263,966	97,802	200,000	607,533

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	합 계

기초금액	65,127	260,728	56,258	382,113

손상차손 인식금액	945	-	199	1,144

분기말금액	66,072	260,728	56,457	383,257

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,411,248	(1,634,744)	2,776,504	4,723,439	(419,944)	4,303,495

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 2,996,009천원 및 1,016,593천원입니다.

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 재고자산평가손실액 1,214,800천원이 포함되어 있습니다.

8. 장기성당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기성당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

상환우선주	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 장기성당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	493,100

평가	-	-

처분	-	-

분기말금액	-	493,100

9. 장기성매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 장기성매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

처분	-	-

분기말금액	-	-

차감:유동항목	-	-

비유동항목	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기성매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산(*1)	지분증권	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

신원정보기술㈜	0.66	116,040	-	-	116,040	-	-

당분기말 및 전기말 현재 당사는 시장성 없는 금융자산의 경우 가치평가의 기초자료 부족 및 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 평가하였습니다.

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

무담보 회사채	1.72 ~ 1.91	1,375,000	-	1,875,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 유동성만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 8,381천원 및 20,463천원입니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	438,694	-	369,769	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

선급금(순액)	438,694	-	369,769	-

선급비용	18,137,749	15,361,939	17,273,629	14,898,927

합 계	18,576,443	15,361,939	17,643,398	14,898,927

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,604

손상차손 환입	-	-

분기말금액	-	1,604

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	49.00	1,757,391	1,566,896	1,757,391	1,616,642

후퍼소프트㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.00	199,995	105,601	199,995	105,601

합 계	1,957,386	1,672,497	1,957,386	1,722,243

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득및처분	사업결합으로인한 증가	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	1,616,642	-	-	(74,010)	24,264	1,566,896

후퍼소프트㈜	105,601	-	-	-	-	105,601

합 계	1,722,243	-	-	(74,010)	24,264	1,672,497

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	1,337,238	374,894	90,717	54,502	1,566,913

후퍼소프트㈜	187,725	987,015	240,337	512,000	422,403

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	1,421,465	390,317	80,961	62,384	1,668,437

후퍼소프트㈜	187,725	987,015	240,337	512,000	422,403

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	12,627	(171,062)	(151,041)	(101,523)

후퍼소프트㈜	-	-	-	-

당사는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,566,913	49.00	767,788	799,108	-	1,566,896

후퍼소프트㈜	422,403	25.00	105,601	-	-	105,601

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,668,437	49.00	817,534	799,108	-	1,616,642

후퍼소프트㈜	422,403	25.00	105,601	-	-	105,601

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	11,550	40,949	15,093,432	65,138,057	18,150	701,550	81,003,688

감가상각누계액	-	(7,422)	(10,629,539)	(44,019,872)	(18,148)	(682,121)	(55,357,102)

장부금액	11,550	33,527	4,463,893	21,118,185	2	19,429	25,646,586

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	집기비품	차량운반구	금형	합 계

취득원가	11,550	40,949	15,091,012	62,245,606	18,150	696,650	78,103,917

감가상각누계액	-	(7,166)	(10,184,285)	(40,677,448)	(18,148)	(680,983)	(51,568,030)

장부금액	11,550	33,783	4,906,727	21,568,158	2	15,667	26,535,887

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합으로인한 증가	분기말

토지	11,550	-	-	-	-	11,550

건물	33,783	-	-	(256)	-	33,527

기계장치	4,906,727	2,420	-	(445,254)	-	4,463,893

집기비품	21,568,158	3,036,802	(10,735)	(3,476,040)	-	21,118,185

차량운반구	2	-	-	-	-	2

금형	15,667	4,900	-	(1,138)	-	19,429

합 계	26,535,887	3,044,122	(10,735)	(3,922,688)	-	25,646,586

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	11,550	-	-	-	11,550

건물	34,806	-	-	(255)	34,551

기계장치	2,324,305	129,870	-	(221,468)	2,232,707

집기비품	19,288,786	2,944,162	(59,368)	(3,108,854)	19,064,726

합 계	21,659,447	3,074,032	(59,368)	(3,330,577)	21,343,534

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건설중인자산	582,870	-	582,870	579,172	-	579,172

기타의무형자산	25,447,124	(9,024,863)	16,422,261	24,721,265	(8,101,220)	16,620,045

영업권	17,545,653	-	17,545,653	17,545,653	-	17,545,653

합 계	43,575,647	(9,024,863)	34,550,784	42,846,090	(8,101,220)	34,744,870

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	사업결합으로인한 증가	분기말

건설중인자산	579,172	431,150	-	-	(427,452)	-	582,870

기타의무형자산	16,620,045	298,407	-	(923,643)	427,452	-	16,422,261

영업권	17,545,653	-	-	-	-	-	17,545,653

합 계	34,744,870	729,557	-	(923,643)	-	-	34,550,784

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

건설중인자산	652,300	415,500	-	-	(146,000)	921,800

기타의무형자산	3,459,670	179,000	-	(319,660)	-	3,319,010

합 계	4,111,970	594,500	-	(319,660)	(146,000)	4,240,810

15. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	17,545,653	17,545,653

손상차손누계액	-	-

장부금액	17,545,653	17,545,653

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,545,653	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	-

손상차손	-	-

분기말금액	17,545,653	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	17,545,653

현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 10.9%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,921,347	-	9,510,630	-

미지급금	2,401,754	6,752	2,145,279	-

미지급비용	7,332,685	50,401	5,902,090	47,354

미지급배당금	2,884,993	-	-	-

기타보증금	613,605	-	601,605	-

합 계	22,154,384	57,153	18,159,604	47,354

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.41	8,000,000	8,000,000	만기일시상환

2.38	6,000,000	6,000,000

기업일반운전자금대출	KB국민은행	2.57	2,000,000	2,000,000

2.40	6,000,000	6,000,000

기업일반운전자금대출	우리은행	-	-	3,000,000

합 계	22,000,000	25,000,000

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

우발손실충당부채	-	229,692	-	408,879

합 계	50,000	229,692	50,000	408,879

(2) 당분기와 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	408,879	946,353

설정액(환입액)	(159,715)	-

기타	(19,472)	-

분기말금액	229,692	946,353

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	97,313,365	-	112,871,584	-

예수금	168,256	-	372,165	-

부가세예수금	3,403,124	-	3,335,217	-

합 계	100,884,745	-	116,578,966	-

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 전기부터 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.39	2.39

기대임금상승률	5.52	5.52

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,579,953	6,369,345

사외적립자산의 공정가치	(5,843,048)	(5,949,534)

순확정급여부채	736,905	419,811

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,369,345	(5,949,534)	419,811

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	313,690	-	313,690

이자비용(이자수익)	48,868	(45,464)	3,404

소 계	362,558	(45,464)	317,094

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(151,950)	151,950	-

사업결합으로 인한 증가	-	-	-

관계사 전입	-	-	-

분기말금액	6,579,953	(5,843,048)	736,905

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,765,425	(3,832,773)	932,652

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	238,303	-	238,303

이자비용(이자수익)	31,509	(25,042)	6,467

소 계	269,812	(25,042)	244,770

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(46,319)	46,319	-

관계사 전입	-	-	-

분기말금액	4,988,918	(3,811,496)	1,177,422

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	90,767	68,902

판매비와관리비	226,327	175,868

합 계	317,094	244,770

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 (이연법인세효과 고려 전)의 누계액은 (-)1,024,380천원입니다.

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

자기주식	(292,969)	(292,969)

합 계	5,112,611	5,112,611

당사는 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 300,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2015년 5월 20일부터 2016년 5월 19일까지 이며, 보고기간 말 현재 동 계약과 관련하여 383,346주(292,969천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,209,747	1,921,248

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	300,000	300,000

미처분이익잉여금	116,512,925	111,346,526

합 계	119,322,672	113,867,774

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 당사는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	113,867,774	85,649,977

분기순이익	8,339,894	4,364,498

확정급여제도의 재측정요소	-	-

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	-	-

배당금 지급	(2,884,996)	(2,307,997)

분기말금액	119,322,672	87,706,478

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	383,346주	383,346주

배당주식수	9,616,654주	9,616,654주

주당 배당금	300원	240원

배당금 합계	2,884,996,200원	2,307,996,960원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(799,016)	(799,468)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

분기말금액	(799,016)	(799,468)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	5,256	(19,008)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(19,008)	-

당기변동	24,264	-

법인세효과	-	-

분기말금액	5,256	-

25. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	1,974,901	1,182,792

용역의 제공으로 인한 수익	67,503,152	54,012,443

합 계	69,478,053	55,195,235

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,714,940	2,438,985

퇴직급여	226,327	175,868

복리후생비	644,341	539,487

합 계	4,585,608	3,154,340

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,596,503	883,183

퇴직급여	90,767	68,902

복리후생비	150,024	91,862

합 계	1,837,294	1,043,947

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,714,940	2,438,985

퇴직급여	226,327	175,868

복리후생비	644,341	539,487

여비교통비	69,162	40,032

차량유지비	26,610	38,299

교육훈련비	2,826	1,652

접대비	250,042	134,941

회의운영비	25,828	15,542

도서인쇄비	9,371	8,915

통신비	99,167	98,130

수선비	-	-

소모품비	94,831	46,813

수도광열비	128,805	94,179

세금과공과	202,524	164,866

임차료	252,243	189,043

보험료	27,599	26,178

지급수수료	996,048	783,183

운반비	110,094	94,542

광고선전비	29,027	224,683

감가상각비	65,228	55,913

판매장려금	4,169,037	3,062,142

판매촉진비	149,678	88,160

대손상각비	(5,569)	945

무형자산상각비	923,643	319,660

합 계	12,211,802	8,642,158

28. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	226,346	319,159

대여금및수취채권	3,503	10,574

만기보유금융자산	8,381	20,463

소 계	238,230	350,196

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	83,101	68,357

합 계	321,331	418,553

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	312,950	398,090

만기보유금융자산	8,381	20,463

당기손익인식금융자산	-	-

합 계	321,331	418,553

29. 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자비용	142,036	82,084

외환차손	8	-

외화환산손실	10,051	74,122

합 계	152,095	156,206

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	142,036	82,084

대여금및수취채권	10,059	74,122

합 계	152,095	156,206

30. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	156,465	292,528

외화환산이익	78,397	352,352

유형자산처분이익	5,162	22,207

우발손실충당부채환입액	159,715	-

잡이익	82,391	87,115

합 계	482,130	754,202

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	316,274	453,846

외화환산손실	-	159,781

기타의대손상각비	21,503	199

유형자산처분손실	357	544

기부금	-	5,000

잡손실	309,379	1,255

합 계	647,513	620,625

31. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,857,335	1,242,567

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(444,537)	(35,066)

총법인세효과	2,412,798	1,207,501

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	2,412,798	1,207,501

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	4,114,017	3,541,689

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	3,669,480	3,506,624

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	444,537	35,066

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,752,692	5,571,999

적용세율(당기: 23.13%, 전기: 22.13%)에 따른 세부담액	2,486,652	1,232,924

조정사항:

비과세수익(당기: -천원, 전기: -천원)	-	-

비공제비용(당기: 133,999천원, 전기: -천원)	30,988	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	11,504	-

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(168,646)	-

기타(세율차이 등)(주1)	52,300	(25,423)

법인세비용	2,412,798	1,207,501

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.44%	21.67%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

확정급여부채	5,049,937	219,855	5,269,792

대손충당금	292,055	-	292,055

감가상각비	12,906,201	653,607	13,559,808

매도가능금융자산	116,040	-	116,040

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000

우발손실충당부채	649,796	(179,188)	470,608

관계기업투자	235,143	49,746	284,889

연월차수당	513,351	-	513,351

재고자산	419,944	1,214,800	1,634,744

사외적립자산	(4,743,817)	106,486	(4,637,331)

미수수익	(80,301)	(5,942)	(86,243)

회원권	430,808	-	430,808

무형자산	40,097	7,960	48,057

장기미지급비용	47,354	3,047	50,401

기타	987,989	-	987,989

소 계	16,914,597	2,070,371	18,984,968

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	235,143	284,889

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액	16,679,454	18,700,079

세 율	(주1)	(주1)

이연법인세자산(부채)순액	3,669,480	4,114,017

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용할 예상세율을 적용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

확정급여부채	4,196,178	-	4,196,178

대손충당금	310	-	310

감가상각비	10,282,238	-	10,282,238

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000

우발손실충당부채	3,264,036	-	3,264,036

연월차수당	488,308	128,687	616,995

재고자산	421,541	-	421,541

사외적립자산	(3,826,640)	-	(3,826,640)

미수수익	(98,471)	30,701	(67,770)

회원권	158,551	-	158,551

당기손익인식금융자산	6,900	-	6,900

무형자산	8,258	-	8,258

기타	987,989	-	987,989

소계	15,939,198	159,388	16,098,586

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	-	-

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액	15,939,198	16,098,586

세 율	(주1)	(주1)

이연법인세자산(부채)순액	3,506,624	3,541,689

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용할 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자	284,889	235,143

(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(1,024,380)	(225,364)	(799,016)	(1,024,380)	(225,364)	(799,016)

(6) 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상계전 미수법인세환급액	31,471	2,595,609

상계전 미지급법인세	6,449,590	8,904,958

당기법인세부채	6,418,119	6,309,349

32 . 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	2,996,009	2,996,009

종업원급여	4,585,608	1,837,294	6,422,902

감가상각비	65,228	3,857,460	3,922,688

무형자산상각비	923,643	-	923,643

지급수수료	996,048	21,154,843	22,150,891

판매장려금	4,169,037	7,845,253	12,014,290

설치유지비	-	5,979,192	5,979,192

도서인쇄비	9,371	1,831,941	1,841,312

전산비	-	880,067	880,067

기타	1,462,867	61,342	1,524,209

합 계	12,211,802	46,443,401	58,655,203

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품	-	1,016,593	1,016,593

종업원급여	3,154,340	1,043,947	4,198,287

감가상각비	55,913	3,274,664	3,330,577

무형자산상각비	319,660	-	319,660

지급수수료	783,183	23,067,785	23,850,968

판매장려금	3,062,142	6,662,767	9,724,909

설치유지비	-	5,170,512	5,170,512

도서인쇄비	8,915	372,841	381,756

전산비	-	638,305	638,305

기타	1,258,005	129,587	1,387,592

합 계	8,642,158	41,377,001	50,019,159

33. 분기주당순이익 분기주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,339,894,709	4,364,497,767

가중평균유통보통주식수(주1)	9,616,654	9,616,654

보통주 주당분기순이익	867	454

(주1) 유통보통주식수는 당기와 전기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여산정하였습니다.
(주2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH

지배기업의 관계기업 및 공동기업	㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스㈜

관계기업	PT.IONPAY, 후퍼소프트㈜

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스컴비넷㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은람특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 보원경금속㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜아이원, ㈜이엠케이, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, 키스채권평가㈜,한국신용평가㈜,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET Do Brasil Ltda., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜,BBS of America, ㈜오케이포스(주1), ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜,나이스데이터㈜, 동관특목희광전유한공, ㈜버드뷰

(주1) ㈜오케이포스는 전기말 현재 기타특수관계자인 ㈜제이텍씨엔씨를 2016년 3월 1일에 에 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	상품매입	고정자산처분	고정자산취득	수익 등	비용 등	상품매입	고정자산취득

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	162	954,247	-	-	-	-	850,292	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	8,182	-	-	-	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	5,290	9,234	-	-	-	36,712	4,830	-	-

나이스평가정보㈜	10,713	14,350	-	-	-	-	300	-	-

한국전자금융㈜	105,349	579,552	-	-	-	37,602	145,704	-	-

나이스인프라㈜	-	258,798	-	-	-	-	204,972	-	-

나이스엔푸드㈜	36	16,077	-	-	-	25	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	-	-	3,044	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	1,239	4,610	-	-	-	9,438	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	148,977	6,000	-	-	-	-	-	-	-

나이스컴비넷㈜	-	-	-	-	-	136,929	3,160	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	8,303	-	-	-	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	167,247	570,300	-	4,788	-	-	-	-

나이스데이터㈜	10,626	8,289	-	-	-	6,322	3,734	-	-

㈜오케이포스	30	120,200	1,104,880	-	-	-	-	-	-

㈜제이텍씨엔씨	-	-	713,500	-	-	-	-	-	-

나이스지니데이타㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	282,422	2,155,089	2,388,680	-	4,788	227,028	1,216,036	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	22	1,580,276	22	690,766

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	57,030

케이아이에스정보통신㈜	8,298	3,413	6,392	3,263

나이스평가정보㈜	17,400	54,269	21,300	6,591

한국전자금융㈜	49,700	939,699	962,150	707,587

나이스인프라㈜	480,255	96,017	480,255	159,216

나이스엔푸드㈜	13,297	5,473	11,563	19,525

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	143,815	-	17,728

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	600	270,469	600	429,757

나이스컴비넷㈜	-	-	-	14,737

나이스아이피파트너스㈜	-	66,606	-	74,909

서울전자통신㈜,	849,918	65,632	1,475,576	371,316

나이스데이터㈜	701	46,716	110	48,249

㈜오케이포스	-	892,270	-	32,088

㈜제이텍씨엔씨	-	-	-	456,940

합 계	1,420,191	4,164,655	2,957,968	3,089,702

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	119,312	169,500

퇴직급여	7,094	11,132

합 계	126,406	180,632

35. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,664	803

은행예치금	70,369,111	60,131,972

합 계	70,373,775	60,132,775

36. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	427,452	146,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(350,016)	-

무형자산 취득관련 미지급금 증가	264,398	-

37. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	152,530,999	166,973,963

자본	129,440,539	123,961,377

부채비율	117.84%	134.70%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석17참조)	22,000,000	25,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	76,925,842	65,884,842

순차입금	(54,925,842)	(40,884,842)

자본 총계	129,440,539	123,961,377

총자본	74,514,697	83,076,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	70,373,775	-	-	-	70,373,775

단기금융자산(주1)	6,552,067	-	-	-	6,552,067

장기금융자산(주1)	200,000	-	-	-	200,000

매출채권및기타채권(주2)	100,771,927	-	-	-	100,771,927

유동성만기보유금융자산(주1)	-	-	-	1,375,000	1,375,000

합 계	177,897,769	-	-	1,375,000	179,272,769

(주1) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 단기금융자산 2,245,000천원과 장기금융자산 200,000천원 및 유동성만기보유금융자산 75,000천원이 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,132,775	-	-	-	60,132,775

단기금융자산(주1)	5,752,067	-	-	-	5,752,067

장기금융자산(주1)	200,000	-	-	-	200,000

매출채권및기타채권(주2)	119,457,199	-	-	-	119,457,199

유동성만기보유금융자산(주1)	-	-	-	1,875,000	1,875,000

합 계	185,542,041	-	-	1,875,000	187,417,041

(주1) 영업보증금에 대한 질권설정 등으로 단기금융자산 2,245,000천원과 장기금융자산 200,000천원 및 유동성만기보유금융자산 75,000천원이 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	22,211,537	18,206,958

단기차입금	22,000,000	25,000,000

합 계	44,211,537	43,206,958

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	229,849	-	8,381	(142,036)	-	96,194

대손상각비	5,569	-	-	-	-	5,569

기타의대손상각비	(21,503)	-	-	-	-	(21,503)

외화환산이익(손실)	73,218	-	-	-	78,229	151,447

외환차익(차손)	(101,065)	-	-	-	(58,752)	(159,817)

합 계	186,068	-	8,381	(142,036)	19,477	71,890

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	329,733	-	-	20,463	(82,084)	268,112

배당금수익	-	-	-	-	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(945)	-	-	-	-	(945)

기타의대손충당금환입	(199)	-	-	-	-	(199)

외화환산이익(손실)	(233,903)	-	-	-	352,352	118,449

외환차익(차손)	(161,319)	-	-	-	-	(161,319)

합 계	(66,633)	-	20,463	270,268	224,098

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(경영관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,604,065	3,803,370	2,154,698	3,367,028

당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	51,834	51,139	(51,834)	(51,139)

(나) 이자율 위험

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(다) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 경영관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	22,154,384	57,153	22,211,537

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	44,154,384	57,153	44,211,537

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	18,159,604	47,354	18,206,958

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

변동금리부 부채	단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

합 계	43,159,604	47,354	43,206,958

한편, 상기 금융부채와 관련하여 향후 발생할 이자비용의 현금흐름은 당분기 및 전기중 각각 176,060천원 및 344,690천원(매입채무및기타채무에 계상된 금액 각각 17,464천원 및 17,910천원 포함)으로 전액 1년 이내에 도래할 예정입니다.

38. 금융상품의 공정가치 (1) 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 없습니다.

( 4 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	당기손익	기타포괄손익	매도	분기말금액

당기손익인식금융자산

시장성없는 지분증권	493,100	-	-	-	-	493,100

(4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	-	-

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 손상차손누계액을 차감 한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다(주석 9참조).

39. 우발부채와 약정사항(1) 대여금의 상계약정

당사는 대리점의 영업망 확충을 장려하기 위하여 대리점에 영업자금을 대여하고 있습니다.

당사는 대부분의 대여금을 당사와 대리점 간의 대여약정상 회수일정에 따라 회수하고 있으나, 일부 대여금에 대해서는 대리점이 대여약정상 정해진 일정한 실적을 달성하였을때 지급될 장려금과 상계처리하고 있습니다. 동 약정으로 인하여 당분기와 전분기에 상계된 대여금은 각각 3,199,625천원과 1,966,661천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 7건이며, 손해배상청구 관련 소송 등 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	건수	소송가액

손해배상소송(주1)	3	4,311,634

채무부존재확인소송 등	8	2,822,070

합 계	11	7,133,704

(주1) 신용카드사 및 신용카드 VAN 사업자들의 담합행위를 이유로 한 손해배상청구에 공동피고로 피소된 사건이며, 제소된 총 4건의 사건 중 당사에 대한 청구금액이 발생한 사건은 3건입니다.

한편, 대법원, 고등법원 및 지방법원에서 각 사건에 대한 소송이 진행되고 있으며, 당기 및 전기 중 병합심리된 소송판결에서 원고일부승소 판결에 따라서 당사는 당분기말 및 전기말 현재 예상되는 추정손실 229,692천원(전기말: 408,879천원)을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다(주석18 참조).

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

신한은행	900,000	21,918	기업구매전용카드약정

KDB산업은행	16,000,000	14,000,000	산업운영자금대출

KB국민은행	8,000,000	8,000,000	기업일반운전자금대출

(5) 당분기말 현재 당사는 영업배상 등에 대하여 서울보증보 험㈜ 로부터 2,343,992 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

이지스엔터프라이즈(주)의 PG 및 CMS사업부문양수	결제대행서비스	2015.06.30	29,250,000

당사는 결제대행업(Payment Gateway, 이하 PG라 함) 사업의 경쟁력 강화를 목적으로 이지스엔터프라이즈(주)의 PG 및 CMS사업부문을 양수하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	29,250,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

매출채권및기타채권	23,876,329

비유동자산

관계기업투자	199,995

유형자산	34,686

무형자산	11,469,667

사외적립자산	674,398

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	(1,284,643)

기타부채	(22,591,687)

비유동부채

확정급여채무	(674,398)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	11,704,347

이지스엔터프라이즈(주)의 PG 및 CMS사업부문의 취득에 대한 최초 회계처리는 당기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	29,250,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(11,704,347)

영업권	17,545,653

당사는 또한 취득의 일부로 이지스엔터프라이즈(주)의 PG 및 CMS사업부문 의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	29,250,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	29,250,000

41. 보고기간후사건(1) 당사의 이사회는 PG사업부문을 분리하여 독립법인을 설립함으로써 독립자율경영을 보장하고, PG사업 특성에 맞는 경영전략 수립과 조직 구성, 사업 운영을 통해 기업가치를 극대화하는 한편, 회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량 강화를 통하여 사업고도화를 실현하고자 2016년 4월 15 일에 PG사업부문의 물적분할을 결의하였으며, 2016년 6월 10일에 분할결의를 위한 임시주주총회가 소집될 예정입니다.(2) 당사는 가맹점에 설치한 단말기를 이용한 고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 (이하 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업")을 위하여, 2016년 4월 15일의 이사회 결의를 통해 (주)단골플러스(출자금 :30억원, 당사 지분율: 100%)를 설립하여 지배력을 획득하였습니다. (주)단골플러스는 2016년 4월 27일에 NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 1,585,000천원에 양수하였습니다.