나이스정보통신 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기 2017년 6월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 30 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 29 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
나이스정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호('연결재무제표')에 의한 지배기업인 나이스정보통신주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 한국정보상담㈜로 설립되어 중소기업 상담업무를 수행하여 오던 중 1995년 한국신용정보㈜의 카드사업부를 인수하였습니다. 지배기업은 신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업, 현금영수증, 단말기의 판매와 임대사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 4월 30일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일에 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 나이스페이먼츠㈜를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 지배기업이 모두 소유하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 보통주자본금은 각각 10,000천주 및 5,000백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜NICE홀딩스(42.70%)입니다.

당분기말과 전 기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 498,628주 및 383,346 주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 323,194,849천원, 당기손익인식금융자산 500,000천원, 만기보유금융자산 300,000천원을 보유하고 있습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 58,969,986천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 2,847,247천원입니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연 차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 사업부문 연 결실체는 3개의 부문(신용카드VAN, 전자지급결제대행업, 컨설팅 서비스)를 구분하고 있습니다.

부 문	주요 제공 용역 또는 제품

VAN 부문	신용카드 / 직불카드 거래승인 대행 서비스사업 등

PG 부문	전자지불결제대행(PG)서비스사업

컨설팅 부문	경영전략 및 리스크 컨설팅 서비스 등

(2) 당분기 중 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

매출액	178,573,473	88,988,468	-	(78,180)	267,483,761

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	컨설팅부문	조정및제거	합 계

자산총계	261,589,146	228,879,508	977,658	(35,175,059)	456,271,253

부채총계	93,184,875	193,815,752	20,188	(1,387,552)	285,633,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	VAN부문	PG부문	조정및제거	합 계

자산총계	246,227,998	168,130,447	(37,425,736)	376,932,709

부채총계	91,806,373	134,767,636	(1,390,334)	225,183,675

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	조정및제거	합 계

자산총계	490,468,654	977,658	(35,175,059)	456,271,253

재고자산	7,574,232	-	-	7,574,232

비유동자산(주1)	83,257,674	-	-	83,257,674

매출(외부고객으로부터 수익)	267,561,941	-	(78,180)	267,483,761

(주1) 금 융 자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	조정및제거	합 계

자산총계	414,358,446	-	(37,425,737)	376,932,709

재고자산	4,973,121	-	-	4,973,121

비유동자산(주1)	82,182,621	-	-	82,182,621

매출(외부고객으로부터 수익)	317,101,589	-	(35,110)	317,066,479

(주1) 금 융 자산, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 비씨카드 및 KB국민카드 로 구성되어 있으며, 당분기 중 해당 2개사와의 거래로 인하여 발생한총 매출금액은 60,431,117 천 원입 니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융자산	1,266,000	2,477,000	질권설정

장기금융자산	274,239	1,185,258	질권설정, 사외적립자산

만기보유금융자산	-	75,000	질권설정

합 계	1,540,239	3,737,258

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,014,608	-	34,888,797	-

차감: 대손충당금	(1,016,137)	-	(82,190)	-

매출채권(순액)	28,998,471	-	34,806,607	-

대여금	21,797,089	272,464	17,183,648	282,464

차감: 대손충당금	(962,251)	(227,464)	(147,070)	(227,464)

대여금(순액)	20,834,838	45,000	17,036,578	55,000

미수금	155,715,231	-	95,391,651	-

차감: 대손충당금	(441,395)	-	(287,746)	-

미수금(순액)	155,273,836	-	95,103,905	-

미수수익	84,282	-	94,153	-

보증금	-	5,005,307	-	5,569,302

차감: 대손충당금	-	(200,000)	-	(200,000)

보증금(순액)	-	4,805,307	-	5,369,302

합 계	205,191,427	4,850,307	147,041,243	5,424,302

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 장기성 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 일부의 거래처로부터 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한, 약정일이 존재하는 채권의 경우 약정일에 따라 연체채권을 구분하고 있으며, 그외 채권의 경우 채권 발생일로부터 60일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 60일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 정상채권은 별도의대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	82,190	374,534	287,746	200,000	944,470

손상차손 인식금액	933,947	848,445	156,223	-	1,938,615

제각	-	(33,264)	(2,574)	-	(35,838)

분기말금액	1,016,137	1,189,715	441,395	200,000	2,847,247

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	보증금	합 계

기초금액	51,334	263,045	77,220	200,000	591,599

손상차손 인식금액	-	146,770	116,872	-	263,642

손상차손환입	(30,389)	-	-	-	(30,389)

분기말금액	20,945	409,815	194,092	200,000	824,852

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,080,212	(505,980)	7,574,232	5,571,342	(598,221)	4,973,121

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 16,752,318천원 및 12,274,289천원입니다.

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입액 92,241천원이 차감되어 있으며, 전분기 중에는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 환입 액 333 천원 및 재고자산평가손실액 363,354 천원이 차감 및 포함되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기성당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

전환사채(주1)	500,000	-

(주1) 하 나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당하여, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 장기성당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	500,000	-

처분	-	-

분기말금액	500,000	-

9. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

무담보 회사채	1.91	300,000	-	1,375,000	-

한편, 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 6,526 천원 및 21,050천원입니다(주석 28 참조).

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,379,168	-	2,120,743	-

선급비용	33,157,011	34,267,221	23,565,325	25,447,869

차감 : 대손충당금	(181,351)	(26,857)	(240,812)	(154,769)

선급비용(순액)	32,975,660	34,240,364	23,324,513	25,293,100

부가세대급금	6,119	-	-	-

합 계	34,360,947	34,240,364	25,445,256	25,293,100

(2) 당분기 및 전분기 중 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	395,581	-

손상차손 인식금액	(187,373)	458,725

당기 제각	-	(458,725)

분기말금액	208,208	-

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	전자지급결제대행업(PG)	인도네시아	12월	49.00	1,757,391	1,339,511	1,757,391	1,396,588

후퍼㈜	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	25.00	199,995	139,596	199,995	163,224

합 계	1,957,386	1,479,107	1,957,386	1,559,812

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	1,396,588	(30,821)	(26,256)	1,339,511

후퍼㈜	163,224	(23,628)	-	139,596

합 계	1,559,812	(54,449)	(26,256)	1,479,107

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

PT.IONPAY NETWORKS	1,616,642	(204,814)	14,387	1,426,215

후퍼㈜	105,601	6,131	-	111,732

합 계	1,722,243	(198,683)	14,387	1,537,947

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	5,055,383	902,789	4,791,206	64,104	1,102,862

후퍼㈜	329,402	966,317	267,132	470,204	558,383

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

PT.IONPAY NETWORKS	1,699,332	1,064,333	1,487,997	56,321	1,219,347

후퍼㈜	396,432	999,215	262,754	480,000	652,893

2) 요약 재무성과 (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	1,687,418	(102,814)	(62,901)	(116,485)

후퍼㈜	553,949	(6,324)	(94,510)	(94,510)

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

PT.IONPAY NETWORKS	166,171	(404,239)	(417,988)	(388,627)

후퍼㈜	556,766	28,405	24,526	24,526

연결실체는 관계기업에 대한 감사 또는 검토 받은 재무제표를 연결실체 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 감사 또는 검토 받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발생되지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,102,862	49.00	540,403	799,108	-	1,339,511

후퍼㈜	558,383	25.00	139,596	-	-	139,596

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래효과제거	장부금액

PT.IONPAY NETWORKS	1,219,347	49.00	597,480	799,108	-	1,396,588

후퍼㈜	652,893	25.00	163,224	-	-	163,224

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜단골플러스(주1)	고객관리 솔루션	대한민국	12월	-	100

NICE페이먼츠㈜(주2)	전자지급결제대행업	대한민국	12월	100	100

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD(주3)	경영전략 및 리스크 컨설팅	베트남	12월	60	-

(주1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 PG사업부의 물적분할에 따라 지배력을 획득하였습니다.
(주3) 당기 중 신규취득에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습 니다.(당분기)

종속기업명	사 유

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	신설 설립

(전분기)

종속기업명	사 유

㈜단골플러스	신설 설립

나이스페이먼츠㈜	분할 신설 설립

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜단골플러스	청산

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

NICE페이먼츠㈜	205,576,591	23,302,918	228,879,509	193,217,876	597,876	193,815,752	35,063,755	-	35,063,755

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	977,658	-	977,658	20,188	-	20,188	574,482	382,988	957,470

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

㈜단골플러스	1,588,325	1,737,701	3,326,026	1,531,463	49,580	1,581,043	1,744,983	-	1,744,983

NICE페이먼츠㈜	144,265,787	23,864,660	168,130,447	134,364,205	403,431	134,767,636	33,362,811	-	33,362,811

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

㈜ 단골플러스	242,172	(1,198,244)	308,235	-	308,235	-	-	-

NICE페이먼츠 ㈜	88,988,468	1,652,143	1,700,945	-	1,700,945	-	-	-

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	-	(183,026)	(183,025)	21,495	(161,530)	(73,210)	(64,612)	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업수익	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	당분기총포괄손익	비지배지분순이익	비지배지분총포괄이익	비지배지분귀속배당금

㈜단골플러스	45,236	(632,755)	(632,836)	-	(632,836)	-	-	-

NICE페이먼츠 ㈜	14,642,035	391,984	411,002	-	411,002	-	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

㈜ 단골플러스	(1,318,968)	1,931,472	(2,053,218)	(1,440,714)	1,440,714	-	-

NICE페이먼츠 ㈜	7,915,558	(11,329,461)	-	(3,413,903)	52,688,494	(125,518)	49,149,073

NICE INFO VIETNAM CO.,LTD	(172,349)	-	1,119,000	946,651	-	-	946,651

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동손익	분기말 현금및현금성자산

㈜단골플러스	(508,327)	(1,787,727)	2,987,135	691,081	-	-	691,081

NICE페이먼츠 ㈜	911,887	(357,201)	34,217,194	34,771,880	-	(57,333)	34,714,547

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	18,352,864	72,429,571	3,407,645	94,190,080

감가상각누계액	(13,750,294)	(61,650,598)	(1,298,293)	(76,699,185)

장부금액	4,602,570	10,778,973	2,109,352	17,490,895

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기계장치	집기비품	금형	합 계

취득원가	17,600,852	71,146,504	2,829,750	91,577,106

감가상각누계액	(12,033,085)	(53,667,987)	(839,169)	(66,540,241)

장부금액	5,567,767	17,478,517	1,990,581	25,036,865

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	사업양도	분기말

기계장치	5,567,767	776,742	-	(1,721,948)	(19,991)	4,602,570

집기비품	17,478,517	2,257,727	(11,571)	(8,365,442)	(580,258)	10,778,973

금형	1,990,581	577,896	-	(459,125)	-	2,109,352

합 계	25,036,865	3,612,365	(11,571)	(10,546,515)	(600,249)	17,490,895

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합으로인한 증가	분기말

토지	11,550	-	(11,550)	-	-	-

건물	33,783	-	(33,527)	(256)	-	-

기계장치	4,906,727	860,085	-	(1,365,368)	14,426	4,415,870

집기비품	21,568,158	6,683,206	(24,024)	(10,923,793)	362,451	17,665,998

차량운반구	2	-	(2)	-	-	-

금형	15,667	762,300	-	(66,951)	-	711,016

합 계	26,535,887	8,305,591	(69,103)	(12,356,368)	376,877	22,792,884

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

건설중인자산	1,641,115	-	-	1,641,115	2,316,107	-	-	2,316,107

기타의무형자산	34,261,661	(3,945,522)	(15,361,829)	14,954,310	29,716,145	(3,945,522)	(11,939,414)	13,831,209

영업권	17,545,653	(2,614,662)	-	14,930,991	18,320,001	(2,614,662)	-	15,705,339

합 계	53,448,429	(6,560,184)	(15,361,829)	31,526,416	50,352,253	(6,560,184)	(11,939,414)	31,852,655

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	대체	사업양도	분기말

건설중인자산	2,316,107	3,815,967	-	(4,490,959)	-	1,641,115

기타의무형자산	13,831,209	473,735	(3,543,432)	4,490,959	(298,161)	14,954,310

영업권	15,705,339	-	-	-	(774,348)	14,930,991

합 계	31,852,655	4,289,702	(3,543,432)	-	(1,072,509)	31,526,416

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	사업결합으로인한 증가	상각	대체	손상차손	분기말

건설중인자산	579,172	2,737,416	-	-	(1,216,352)	-	2,100,236

기타의무형자산	16,620,045	1,967,490	391,028	(2,827,500)	1,216,352	(3,945,522)	13,421,893

영업권	17,545,653	-	774,349	-	-	(2,614,663)	15,705,339

합 계	34,744,870	4,704,906	1,165,377	(2,827,500)	-	(6,560,185)	31,227,468

15. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 중 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	17,545,653	18,320,001

손상차손누계액	(2,614,662)	(2,614,662)

장부금액	14,930,991	15,705,339

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,705,339	17,545,653

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	774,348

손상차손	-	(2,614,662)

사업양도	(774,348)	-

분기말금액	14,930,991	15,705,339

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PG 및 CMS사업부문	17,545,653	17,545,653

고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공	-	774,348

합 계	17,545,653	18,320,001

현금창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 12.67 %의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,508,774	-	14,467,894	-

미지급금	3,916,998	65,512	7,451,298	68,888

미지급비용	19,820,366	110,154	16,545,517	74,910

기타보증금	548,182	-	624,182	-

합 계	36,794,320	175,666	39,088,891	143,798

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.31	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

2.31	6,000,000	6,000,000

2.31	10,000,000	10,000,000

합 계	22,000,000	22,000,000

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

카드조회손실충당부채	50,000	-	50,000	-

우발손실충당부채	-	112,512	-	418,987

합 계	50,000	112,512	50,000	418,987

(2) 당분기와 전분기 중 카드조회손실충당부채(유동)의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 우발손실충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	418,987	408,879

설정액(환입액)	191,596	(107,339)

지급액	(498,071)	-

기타	-	63,458

분기말금액	112,512	364,998

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	213,950,438	151,852,437

예수금	155,366	210,044

부가세예수금	5,512,153	3,043,697

합 계	219,617,957	155,106,178

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45 ~ 2.67	2.45 ~ 2.67

기대임금상승률	2.0 ~ 4.7	2.0 ~ 4.7

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,663,815	6,834,875

사외적립자산의 공정가치	(7,095,577)	(6,407,253)

순확정급여부채	568,238	427,622

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,834,875	(7,392,510)	(557,635)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	951,272	-	951,272

이자비용(이자수익)	120,116	(131,132)	(11,016)

소 계	1,071,388	(131,132)	940,256

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(159,302)	153,826	(5,476)

사업양도	(83,146)	-	(83,146)

분기말(주1)	7,663,815	(7,369,816)	293,999

(주1) 연결실체의 사외적립자산이 확정급여채무 현재가치를 초과하는 274,238 천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,369,345	(5,949,534)	419,811

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	971,259	-	971,259

이자비용(이자수익)	125,172	(110,405)	14,767

소 계	1,096,431	(110,405)	986,026

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	909,819	-	909,819

소 계	909,819	-	909,819

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(490,416)	345,223	(145,193)

분기말	7,885,179	(5,714,716)	2,170,463

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	272,409	304,800

판매비와관리비	667,847	681,226

합 계	940,256	986,026

4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소(이연법인세효과 고려 전)의 누계액은 (-) 635,764 천원( 전기말: (-) 635,764 천원 )입니다.

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현 재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,000,000주	10,000,000주

자본금	5,000,000천원	5,000,000천원

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,405,580	5,405,580

자기주식	(3,263,885)	(292,969)

합 계	2,141,695	5,112,611

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,112,611	5,112,611

자기주식의 취득	(2,970,916)	-

분기말	2,141,695	5,112,611

지배기업은 자사주의 가격안정을 목적으로 신한은행과 3,300,000천원의 자사주 특정금전신탁 계약을 체결하였 습니다. 지배기업은 당분기 중 총 115,282 주의 자기주식을 2,970,916 천원에 취득하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 동계약과 관련하여 지배기업이 보유 중인 자기주식은 각각 보통주 498,628주( 3,263,885천원) 및 383,346주(292,969천원) 입니다. 한 편, 계약기간 이후 처리계획은 확정되지 아니하였습니다.

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,500,000	2,209,747

사업손실준비금(주2)	300,000	300,000

전자금융사고배상준비금(주3)	300,000	300,000

미처분이익잉여금	159,989,633	138,789,643

합 계	163,089,633	141,599,390

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .
(주2) 연결실체는 조세특례제한법 제8조의 2에 따라 법인세신고 시에 손금으로 신고조정한 금액을 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사 용할 수 있습니다 .
(주3) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립 하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,599,390	113,867,774

분기순이익	24,856,072	23,595,777

확정급여제도의 재측정요소	-	(909,820)

확정급여제도의 재측정요소 관련 법인세효과	-	200,160

배당금 지급	(3,365,829)	(2,884,996)

분기말	163,089,633	133,868,895

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식수	383,346주	383,346주

배당주식수	9,616,654주	9,616,654주

주당 배당금	350원	300원

배당금 합계	3,365,828,900원	2,884,996,200원

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	10,776	37,032

해외사업환산손익	12,897	-

합 계	23,673	37,032

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,032	(19,008)

당기변동	(26,256)	14,387

분기말금액	10,776	(4,621)

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당기변동	12,897	-

분기말금액	12,897	-

25. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매로 인한 수익	4,173,354	16,594,347	4,693,034	11,761,437

용역의 제공으로 인한 수익	90,993,100	250,889,414	74,978,037	217,871,648

합 계	95,166,454	267,483,761	79,671,071	229,633,085

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,782,711	13,419,478	4,562,434	12,235,584

퇴직급여	209,602	667,847	247,490	710,003

복리후생비	651,457	2,401,656	583,691	2,132,032

합 계	5,643,770	16,488,981	5,393,615	15,077,619

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,190,642	5,697,899	2,121,045	5,646,975

퇴직급여	90,803	272,409	94,764	276,024

복리후생비	119,375	422,499	97,454	405,166

합 계	2,400,820	6,392,807	2,313,263	6,328,165

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,782,711	13,419,478	4,562,434	12,235,584

퇴직급여	209,602	667,847	247,490	710,003

복리후생비	651,457	2,401,656	583,691	2,132,032

여비교통비	103,529	277,593	54,608	205,056

차량유지비	23,933	75,344	29,421	84,953

교육훈련비	11,340	21,938	639	8,754

접대비	237,151	725,490	335,713	817,213

회의운영비	15,583	44,296	19,284	61,642

도서인쇄비	14,994	24,120	7,529	40,560

통신비	68,043	241,615	100,832	285,744

수선비	-	-	-	44

소모품비	113,049	340,139	105,511	282,515

수도광열비	116,580	360,463	137,891	378,277

세금과공과	188,620	580,453	279,173	650,319

임차료	251,750	837,111	257,923	766,143

보험료	37,525	92,165	26,301	78,442

지급수수료	4,123,434	7,517,366	1,875,459	4,513,048

운반비	130,012	384,063	136,863	368,927

광고선전비	212,009	996,438	41,357	109,162

감가상각비	72,861	310,959	97,160	242,870

판매장려금	7,673,585	20,709,389	5,395,348	14,603,998

판매촉진비	447,865	918,269	254,525	948,125

대손상각비	970,670	1,751,243	676,978	678,298

무형자산상각비	1,211,197	3,543,432	909,159	2,827,500

합 계	21,667,500	56,240,867	16,135,289	43,029,209

28. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	258,947	813,198	177,621	660,880

외환차익	116	354	-	-

외화환산이익	234,938	235,486	-	-

합 계	494,001	1,049,038	177,621	660,880

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	492,557	1,042,512	171,252	639,830

만기보유금융자산	1,444	6,526	6,369	21,050

합 계	494,001	1,049,038	177,621	660,880

29. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	125,242	351,963	119,138	393,272

외환차손	1	359	65,561	65,569

외화환산손실	-	369,186	61,209	61,365

합 계	125,243	721,508	245,908	520,206

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채	125,242	351,963	119,138	393,272

대여금및수취채권	1	369,545	126,770	126,934

합 계	125,243	721,508	245,908	520,206

30. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	330,841	3,462,806	108,438	374,035

외화환산이익	49,439	79,500	84,167	85,152

유형자산처분이익	-	53,584	7,180	52,139

우발손실충당부채환입액	-	-	-	107,339

잡이익	19,011	2,128,550	97,453	265,515

합 계	399,291	5,724,440	297,238	884,180

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	511,208	3,225,655	19,030	369,151

외화환산손실	21,363	22,301	-	52

기타의대손상각비	-	-	-	13,680

유형자산처분손실	-	-	-	357

무형자산손상차손	-	-	-	6,560,184

기부금	5,000	8,000	-	7,600

우발손실충당부채전입액	164,276	191,596	-	-

잡손실	14,790	40,723	10,982	325,941

합 계	716,637	3,488,275	30,012	7,276,965

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역

당분기와 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	10,341,271	8,354,721

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	271,101	(1,808)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(818,496)	(1,813,888)

총법인세효과	9,793,876	6,539,025

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	200,160

법인세비용	9,793,876	6,739,185

(주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산	5,603,863	5,483,367

일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,785,367	3,669,479

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	818,496	1,813,888

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	34,576,738	30,334,962

적용세율(당분기: 22.31 % , 전분기: 23.65%)에 따른 세부담액	7,713,331	7,173,635

조정사항:

비공제비용(당분기: 712,626천원, 전분기: 401,544천원)	164,576	92,635

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	276,049	(1,808)

일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과	71,738	1,031,452

세액공제(농어촌특별세 고려 후)	(96,648)	(404,750)

기타(세율차이 등)(주1)	1,664,830	(1,151,979)

법인세비용	9,793,876	6,739,185

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.33%	22.22%

(주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 세율구간별 적용세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

32 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	3,875,470	16,752,318	3,875,470	16,752,318

종업원급여	5,643,770	16,488,981	2,400,820	6,392,807	8,044,590	22,881,788

감가상각비	72,861	310,959	3,197,720	10,235,556	3,270,581	10,546,515

무형자산상각비	1,211,197	3,543,432	-	-	1,211,197	3,543,432

지급수수료	4,123,434	7,517,367	30,668,996	89,787,357	34,792,430	97,304,724

판매장려금	7,673,585	20,709,389	8,800,833	24,899,767	16,474,418	45,609,156

설치유지비	-	-	8,229,617	22,524,387	8,229,617	22,524,387

도서인쇄비	14,994	24,120	2,028,448	4,818,512	2,043,442	4,842,632

전산비	-	-	1,214,010	3,317,094	1,214,010	3,317,094

기타	2,927,659	7,646,619	136,220	447,604	3,063,879	8,094,223

합 계	21,667,500	56,240,867	60,552,134	179,175,402	82,219,634	235,416,269

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품	-	-	4,162,137	12,274,289	4,162,137	12,274,289

종업원급여	5,393,615	15,077,619	2,313,263	6,328,165	7,706,878	21,405,784

감가상각비	97,160	242,870	3,647,695	12,113,497	3,744,855	12,356,367

무형자산상각비	909,159	2,827,500	-	-	909,159	2,827,500

지급수수료	1,875,459	4,513,048	22,347,755	66,241,202	24,223,214	70,754,250

판매장려금	5,395,348	14,603,998	9,114,235	25,729,464	14,509,583	40,333,462

설치유지비	-	-	6,596,723	19,064,690	6,596,723	19,064,690

도서인쇄비	7,529	40,560	1,682,168	5,007,474	1,689,697	5,048,034

전산비	-	-	988,416	2,815,120	988,416	2,815,120

기타	2,457,019	5,723,614	115,450	244,219	2,572,469	5,967,833

합 계	16,135,289	43,029,209	50,967,842	149,818,120	67,103,131	192,847,329

33. 주당순이익

주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 분기순이익	9,481,237,685	24,856,071,570	10,166,964,955	23,595,777,173

가중평균유통보통주식수(주1)	9,508,871	9,545,542	9,616,654	9,616,654

보통주 주당순이익(주2)	997	2,604	1,057	2,454

(주1) 유통보통주식수는 당기와 전기 중 발행보통주식수 및 자기주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(주2) 당분기말 및 전분기말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 동일합니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH

지배기업의 관계기업 및 공동기업	㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스㈜

관계기업	PT.IONPAY NETWORKS, 후퍼㈜

기타특수관계자	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스컴비넷㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은람특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, (주)엘엠에스(구:보원경금속㈜), 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜, BBS of America, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, 나이스데이터㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스, ㈜비지에프핀링크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	당분기

수익	비용	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	6,357	8,997	1,166,492	3,498,355	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	100,000	200,000	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	-	153,372	4,830	14,490	-	-	-	-

나이스평가정보㈜	207,019	456,744	10,393	35,182	-	-	-	-

한국전자금융㈜	450	1,091	5,348	8,656	-	-	-	-

나이스인프라㈜	-	-	246,585	758,841	-	-	-	-

나이스엔푸드㈜	165	782	4,105	15,774	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	448	1,615	1,214	1,934	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	-	17,310	34,621	-	-	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	-	8,394	24,909	-	-	-	-

(관계기업)

PT.IONPAY NETWORKS	5,331	7,341	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	302,965	768,485	33,124	88,974	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	3,000	9,000	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	7,556	364,784	309,292	3,081,487	-	112,500

나이스데이터㈜	23,647	71,637	10,939	31,515	-	-	-	-

㈜오케이포스	14,284	68,148	214,306	725,366	1,436,920	8,042,600	350,000	600,000

나이스지니데이타㈜	-	-	22,500	67,500	-	-	-	-

㈜닥터스텍	642	2,316	-	-	-	-	-	-

㈜버드뷰	13,358	13,358	-	-	-	-	-	-

㈜무노스	103,786	259,711	800,505	2,206,984	-	-	175,000	175,000

합 계	678,452	1,813,597	2,656,601	8,086,885	1,746,212	11,124,087	525,000	887,500

(*) 연결실체는 2017년 6월 28일에 ㈜무노스에게 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 2,071,000천원에 양도하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	전분기

수익	비용	상품매입	고정자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	2,080	3,743	1,044,930	3,089,467	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	-	-	-	8,182	-	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	7,108	19,008	22,720	32,380	-	-	-	3,021

나이스평가정보㈜	82,116	128,737	9,352	35,041	-	-	-	-

한국전자금융㈜	-	164,642	88,250	1,188,648	-	-	-	-

나이스인프라㈜	-	-	262,437	765,987	-	-	-	-

나이스엔푸드㈜	138	270	6,080	27,830	-	-	-	-

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	613	3,498	3,982	5,747	-	-	-	-

나이스아이피파트너스㈜	-	-	8,394	25,000	-	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	196,688	501,019	28,025	61,850	-	-	-	-

서울전자통신㈜	-	-	169,453	493,103	1,185,365	2,152,545	-	4,788

나이스데이터㈜	20,110	46,738	27,361	45,671	-	-	-	-

㈜오케이포스	1,763	3,113	276,500	517,396	2,674,865	7,499,675	-	589,729

㈜제이텍씨엔씨	-	-	-	-	-	713,500	-	-

㈜닥터스텍	71	265	-	-	-	-	-	-

㈜무노스	108,710	155,098	454,584	681,466	-	-	-	-

합 계	419,397	1,026,131	2,402,068	6,977,768	3,860,230	10,365,720	-	597,538

(*) 연결실체는 2016년 4월 27일에 ㈜NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"을 1,585,000천원에 양수하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	미지급금 등	매출채권 등	미지급금 등

(지배기업)

㈜NICE홀딩스	3,868	301,777	4,670	303,465

(지배기업의 종속기업)

나이스알앤씨㈜	12,281	-	-	-

케이아이에스정보통신㈜	67	1,809	80	1,771

나이스평가정보㈜	103,124	780,668	70,052	614,642

한국전자금융㈜	123	4,435	-	3,531

나이스인프라㈜	449,208	91,573	448,821	85,719

나이스엔푸드㈜	55,642	441	35,694	2,887

(지배기업의 관계기업 및 공동기업)

㈜나이스디앤비	-	13,237	-	13,103

㈜아이티엠반도체	-	6,347	-	-

나이스아이피파트너스㈜	16,703	-	-	41,515

(관계기업)

PT.IONPAY NETWORKS	7,341	-	-	-

(지배기업의 기타특수관계자)

나이스신용정보㈜	21	516,433	-	659,519

나이스피앤아이㈜	-	-	-	1,100

서울전자통신㈜	-	160,050	35,082	925,856

나이스테이터㈜	-	127,881	4,257	75,310

㈜오케이포스	81,488	912,828	3,300	1,592,857

나이스지니데이타㈜	-	8,250	-	5,500

㈜닥터스텍	521	3,973	-	597,959

㈜버드뷰	-	152,193

㈜무노스	604,404	324,121	469,553	199,295

합 계	1,334,791	3,406,016	1,071,509	5,124,029

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기타	기말

관계기업	PT.IONPAY NETWORKS	단기대여금	-	450,000	-	8,680	458,680

지배기업의 기타특수관계자	㈜무노스	단기대여금	-	1,360,000	(100,000)	-	1,260,000

㈜비지에프핀링크	단기대여금	-	10,000,000	-	-	10,000,000

합계	-	11,810,000	(100,000)	8,680	11,718,680

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	326,866	1,096,592	244,364	535,771

퇴직급여	26,780	87,184	14,260	30,045

합 계	353,646	1,183,776	258,624	565,816

35 . 연 결현금 흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	581	507

은행예치금	107,016,325	95,129,797

합 계	107,016,906	95,130,304

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	4,490,959	1,216,352

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(1,949,390)	(358,096)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(721,022)	770,898

사외적립자산의 기타금융자산대체	(711,019)	-

36. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	285,633,263	225,183,675

자본	170,637,990	151,749,034

부채비율	167.39%	148.39%

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 "부"의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석17참조)	22,000,000	22,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	112,860,556	102,958,840

순차입금	(90,860,556)	(80,958,840)

자본 총계	170,637,989	151,749,034

총자본	79,777,433	70,790,194

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	107,016,906	-	-	-	107,016,906

단기금융자산(주1)	5,843,650	-	-	-	5,843,650

장기금융자산(주1)	293,139	-	-	-	293,139

매출채권및기타채권(주2)	210,041,734	-	-	-	210,041,734

당기손익인식금융자산	-	500,000	-	-	500,000

만기보유금융자산	-	-	-	300,000	300,000

합 계	323,195,429	500,000	-	300,000	323,995,429

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 1,266,000 천 원과 사외적립자산 초과분으로 장기금융상품 대체된 274,239 천 원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	95,130,304	-	-	-	95,130,304

단기금융자산(주1)	7,828,536	-	-	-	7,828,536

장기금융자산(주1)	1,187,148	-	-	-	1,187,148

매출채권및기타채권(주2)	152,465,545	-	-	-	152,465,545

만기보유금융자산(주1)	-	-	-	1,375,000	1,375,000

합 계	256,611,533	-	-	1,375,000	257,986,533

(주1) 영업보증금에 대한 질 권설정 등으로 단기금융자산 2,477,000 천원과 장기금융자산 200,000 천원 및만기 보유금융자산 75,000 천원에 대한 사용이 제한되어 있으며, 사외적립자산 초과분으로 장기금융상품 대체된 985,258천 원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
(주2) 장기성매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	36,969,986	39,232,689

단기차입금	22,000,000	22,000,000

합 계	58,969,986	61,232,689

(주1) 장기성매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	806,672	-	6,526	(351,963)	-	461,235

대손상각비	(1,751,243)	-	-	-	-	(1,751,243)

외화환산이익(손실)	(125,020)	-	-	-	48,519	(76,501)

외환차익(차손)	(5)	-	-	-	237,152	237,147

합 계	(1,069,596)	-	6,526	(351,963)	285,671	(1,129,362)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	639,829	-	-	21,050	(393,271)	-	267,608

대손상각비	(678,298)	-	-	-	-	-	(678,298)

기타의대손상각비	(13,680)	-	-	-	-	-	(13,680)

외화환산이익(손실)	(4,032)	-	-	-	-	27,767	23,735

외환차익(차손)	(83,374)	-	-	-	-	22,689	(60,685)

합 계	(139,555)	-	-	21,050	(393,271)	50,456	(461,320)

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외화위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(기획관리본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험관리연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.

(가) 외화위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	6,923,164	9,260,126	5,918,459	12,309,118

당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	115,210	(368,471)	(115,210)	368,471

(나) 이자율 위험

연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.(다) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 경영관리본부는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	36,794,320	175,666	36,969,986

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	58,794,320	175,666	58,969,986

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계정과목	1년 미만	1년 이상	합 계

무이자	매입채무및기타채무	39,088,891	143,798	39,232,689

고정금리부 부채	단기차입금	22,000,000	-	22,000,000

합 계	61,088,891	143,798	61,232,689

한편, 상기 금융부채와 관련하여 향후 발생할 이자비용의 현금흐름은 당분기 및 전기중 각각 443,646 천원 및 286,029천원(매입채무및기타채무에 계상된 금액 각각 37,466 천원 및 21,459천원 포함)으로 전액 1년 이내에 도래할 예정입니다.

37. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산(투자전환사채)	-	-	500,000	500,000

(2) 연결실체는 연결재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

38. 우발부채와 약정사항(1) 대여금의 상계약정

연결실체는 대리점의 영업망 확충을 장려하기 위하여 대리점에 영업자금을 대여하고있습니다.

연결실체는 대부분의 대여금을 연결실체와 대리점 간의 대여약정상 회수일정에 따라회수하고 있으나, 일부 대여금에 대해서는 대리점이 대여약정상 정해진 일정한 실적을 달성하였을때 지급될 장려금과 상계처리하고 있습니다. 동 약정으로 인하여 당분기와 전분기에 상계된 대여금은 각각 15,569,915천원과 14,837,516천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 은 7 건 이며, 손해배상청구 관련 소송 등 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	건수	소송가액

손해배상소송(주1)	7	2,642,164

채무부존재확인소송 등	7	5,281,010

합 계	14	7,923,174

(주1) 신용카드사 및 신용카드 VAN 사업자들의 담합행위를 이유로 한 손해배상청구에공동피고로 피소된 사건이며, 제소된 총 3 건의 사건 중 연결실체에 대한 청구금액이 발생한 사건은 3 건입니다.

한편, 대법원, 고등법원 및 지방법원에서 각 사건에 대한 소송이 진행되고 있으며, 당분기 및 전기 중 병합심리된 소송판결에서 원 고일부승소 판결에 따라서 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 예상되는 추정손 실 112,512 천원(전기말: 418,987천원)을 우발손실충당부채로 계상하고 있습니다(주석 18 참조).

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

KDB산업은행	22,000,000	22,000,000	산업운영자금대출

(5) 당분기말 현재 연결실체는 영업배상 등에 대하여 서울보증보 험㈜ 로부 터 6,239,384천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

NICE홀딩스로부터 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"부문 양수	고객관리 솔루션	2016.04.27	1,585,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	1,585,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

매출채권및기타채권	34,246

기타유동자산	8,500

비유동자산

관계기업투자	-

유형자산	376,877

무형자산	391,028

사외적립자산	-

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	-

기타부채	-

비유동부채

확정급여채무	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	810,651

(4) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,585,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(810,651)

영업권	774,349

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	1,585,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	1,585,000

40. 사업양도

(1) 당기 중 발생한 사업양도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	처분일	이전대가

㈜무노스에 "고객관리 서비스 및 부가 서비스 제공 사업"부문 양도	고객관리 솔루션	2017.06.28	2,071,000

(2) 당기 중 발생한 사업양도의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	2,071,000

(3) 양도대상 사업의 자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	25,878

상품	56,280

매출채권및기타채권	90,674

기타유동자산	61,701

비유동자산	-

유형자산	600,249

무형자산	1,072,511

기타비유동자산	31,433

식별가능한 부채의 공정가치	-

유동부채	-

매입채무및기타채무	(34,505)

기타부채	(1,260,059)

비유동부채	-

확정급여채무	(83,145)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	561,017

(4) 당기 중 발생한 사업양도의 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	2,071,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(561,017)

처분이익	1,509,983

(5) 당기 중 발생한 사업양도로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	2,071,000

차감: 처분한 현금및현금성자산	(25,878)

차감계	2,045,122

41. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업인 단골플러스㈜를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	2,053,218

(2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산

현금및현금성자산	2,053,218

처분한 순자산 장부금액 합계	2,053,218

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	2,053,218

처분한 순자산의 장부금액	2,053,218

비지배지분	-

처분이익(손실)	-

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	2,053,218

차감: 처분한 현금및현금성자산	-

차감계	2,053,218