심텍홀딩스 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개 요가. 지배회사의 내용 ㈜ 심텍홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사사업과 종속회사의 PCB제조 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2022년 12월 31일 기준 심텍홀딩스내에 ㈜ 심텍을 주요 자회사로 두고 있으며, 당사를 포함하여 총 19개 계열사(상장사 2개사)를 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 등으로부터 배당수익, 상표권 사용수익, Shared Service수익, 임대수익 등과 PCB 제조사업 수익으로 구성되어 있으며, 자회사의 영업 및 경기 흐름에 큰 영향을 받고 있습니다.2022년 세계 경제는 팬데믹 지속 및 글로벌 인플레이션,러시아와 우크라이나 사태 등으로 불확실성이 확대되었고,2022년 하반기부터 반도체 시장이 Downturn 국면에 접어드는 등 어려운 여건이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 대내외 어려움 속에서도 2022년 연결기준 매출은 전기대비 25% 증가한 1조 7,104억원, 영업이익은 전기대비 75% 성장한 2,998억원, 17%의 영업이익율을 기록하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 123.7%, 자기자본비율 44.7%, 자기자본순이익률 29.5% 등 견조한 재무구조를 지속하였습니다.

사업 측면에서는 고부가가치 MSAP 기판 매출 및 매출 비중 확대로 수익성을 더욱 강화하였습니다.

2023년에도 세계 경제의 불확실성 심화 및 반도체 시장 Downturn 국면이 여전히 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 이를 극복하기 위해 메모리 반도체 향 시장 뿐아니라 비메모리 반도체 향 시장 매출 확대를 통해 실적 개선과 미래 성장 동력 확보에 총력을 기울이겠습니다.

나.주요 자회사의 내용 ㈜ 심텍은 ㈜ 심텍홀딩스(분할전 舊 ㈜ 심텍)의 인적분할에 따라 2015년 7월 1일 PCB(인쇄회로기판)제조사업부문을 승계받으면서 신설된 법인이며, 2022년 연결기준매출액전방 시장 수요 증가 및 고부가가치 제품인 MSAP 기판 매출 증가로 인해 전기대비 24% 증가한 1조 6,974억원, 영업이익 역시 고부가가치 MSAP 기판 매출 비중에 증가에 따른 수익성 향상으로 전기대비 102% 성장한 3,523억원, 21%의 영업이익율을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제36기	제35기	증 감	증감율

[유동자산]	535,492	298,352	237,140	79.48%

현금및현금성자산	141,882	72,695	69,187	95.17%

매출채권및기타채권(유동)	134,059	70,369	63,690	90.51%

재고자산	171,154	144,480	26,673	18.46%

당기법인세자산	153	-	153	-

기타금융자산(유동)	80,434	-	80,434	-

기타자산(유동)	7,809	3,213	4,596	143.04%

매각예정자산	-	7,593	-7,593	-

[비유동자산]	880,892	679,346	201,545	29.67%

매출채권및기타채권(비유동)	3,165	2,516	648	25.76%

관계기업및공동기업투자	1,954	2,093	-139	-6.64%

기타금융자산(비유동)	4,713	3,229	1,484	45.96%

유형자산	788,001	580,810	207,191	35.67%

무형자산	39,831	38,883	947	2.44%

사용권자산	19,625	13,188	6,437	48.81%

기타자산(비유동)	394	897	-503	-56.08%

이연법인세자산	23,207	37,726	-14,519	-38.49%

자산 총계	1,416,384	977,698	438,685	44.87%

[유동부채]	544,825	354,719	190,106	53.59%

[비유동부채]	238,529	159,380	79,149	49.66%

부채총계	783,354	514,099	269,255	52.37%

[지배기업 소유주지분]	230,341	200,420	29,920	14.93%

[비지배지분]	402,688	263,178	139,510	53.01%

자본총계	633,029	463,598	169,431	36.55%

부채와 자본총계	1,416,384	977,698	438,685	44.87%

자기자본비율	44.69%	47.42%	-2.72%p	-

부채비율	123.75%	110.89%	12.85%p	-

주) 상기 요약재무상태표상 제 36기(2022년)는 정기주주총회(2023.03.30) 승인전 재무정보로써, 향후 정기주주총회에서 변동사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결실체의 2022년말 유동자산은 전년대비 2,371억원 증가한 5,354억원이며, 비유동자산은 전년대비 2,015백만원 증가한 8,808억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 고부가가치 MSAP 기판 시설투자에 따른 유형자산의 증가 2,072억원, 현금성자산의 증가 691억 등입니다.2022년말 유동부채는 전년대비 1,901억원 증가한 5,448억원이며, 비유동부채는 791억원 증가한 2385억원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 매입채무 증가 1,241억 , 선수금을 포함한 기타 비유동 부채증가 497억 등입니다.2022년말 자본총계는 전년대비 1,694억원 증가한 6,330억원입니다.자본의 주요 증가 원인은 영업이익 확대에 따른 이익잉여금 증가 327억,비지배지분 증가 1,395억 등입니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 2.7%p 감소한 44.7%, 부채비율은 전년 대비 12.8%p 증가한 123.7%로 양호한 재무구조를 지속하였습니다. 나. 경영성과

(단위 : 백만원)

구 분	제36기	제35기	증 감	증감률

매출액	1,710,417	1,366,129	344,288	25.20%

매출원가	1,261,763	1,079,666	182,096	16.87%

매출총이익	448,654	286,463	162,191	56.62%

판매비와관리비	148,780	115,705	33,074	28.58%

영업이익	299,874	170,758	129,116	75.61%

기타영업외수익	7,696	8,248	-552	-6.69%

기타영업외비용	12,569	17,593	-5,025	-28.56%

금융수익	76,875	35,491	41,384	116.60%

금융비용	83,194	52,314	30,879	59.03%

지분법손익	-92	-1,575	1,483	-94.16%

법인세비용차감전 당기순이익	288,591	143,015	145,576	101.79%

법인세비용	102,141	36,447	65,694	180.25%

당기순이익	186,450	106,568	79,882	74.96%

지배기업의 소유주지분	33,122	27,391	5,731	20.92%

비지배지분	153,328	79,176	74,151	93.65%

매출액 영업이익률	17.5%	12.5%	5.0%p	-

매출액 순이익률	10.9%	7.8%	3.1%p	-

자기자본순이익률	29.4%	22.9%	6.5%p	-

주) 상기 요약 연결손익계산서 등 은 제 36기(2022년)는 정기주주총회(2023.03.30) 승인전 재무정보로써, 향후 정기주주총회에서 변동사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결실체의 2022년 매출액은 SiP기판 및 FC-CSP 기판 등 고부가가치 제품인 MSAP 기판 물량증가로 인해 전기대비 25% 증가한 1조 7,104억원이며, 영업이익은 고부가가치 제품 위주 매출 성장에 따른 수익구조 획기적 향상에 힘입어 전기대비 75% 증가한 2,998억원, 당기순이익은 1,864억원입니다. 수익성 지표 측면에서는 매출액 순이익률이 전년 대비 3.1%p 증가한 10.9%, 자기자본 순이익률 전년 대비 6.5%p 증가한 29.4%로 견조한 수익구조를 지속적으로 유지하였습니다.2022년도에는 코로나 팬데믹 등 국내외 불확실성 증대에도 불구 차별화된 제조경쟁력을 바탕으로 반도체용 PCB Top Tier 기업임을 영업실적으로 입증하였습니다.

[부문별 영업실적 분석]

(단위 : 억원, %)

매출유형	품 목	제36기	제35기	증감(률)

금액	비중 (%)	금액	비중 (%)	금액	비중(%)

매출	지주회사 사업	95	0.6	95	0.7	-	-0.1

PCB 제조 사업	17,228	100.7	13,726	100.5	3502	25.5

소계	17,323	101.3	13,821	101.2	3502	-

연결조정(내부거래 제거)	-219	-1.3	-160	-1.2	-59	-

전사 매출	17,104	100.0	13,661	100.0	3443	25.2

영업이익	지주회사 사업	17	0.6

PCB 제조 사업	2,981	99.4

전사 영업이익	2,998	100.0	1,707	100.0	1,291	75.6

[지주회사 사업부문]지주회사 사업 부문의 제36기 매출은 95억원으로 전년과 동일하였으며,영업이익 역시 17억원으로 전년대비 11억(175%) 증가하였습니다.지주회사 사업 부문의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등으로 구성됩니다.지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.현재 당사는 순수 지주회사로서 사업을 영위하고 있습니다.[PCB 제조 사업부문]당사의 현재 자회사 등이 영위하고 있는 PCB 제조 사업부문은 아래와 같은 품목으로 나뉘어 있습니다.

품 목	구 체 적 용 도

Module PCB	모듈PCB는 개인용 컴퓨터나 Server등의 기억 용량을 확장 시키기 위해 Memory 반도체 칩을 하나의 PCB위에 여러 개를 고밀도 실장하여 Memory 용량을 확장시킨 제품입니다.

Package Substrate	일반 메인보드와는 달리 반도체 칩이 모든 기능을 수행할 수 있도록 인티그레이션 하는 데에 반드시 필요한 기판으로서 기존의 리드프레임을 활용한 인티그레이션을 대체하는 신개념 기판입니다.

PCB 제조 사업 부문의 제36기 매출은 1조 7,104억으로 전년대비 3,443억(25%)증가하였으며, 영업이익 역시 2,981억원으로 전년대비 1,280억(75%) 증가하였습니다. 제36기는 전년 대비 전반적인 수요 증가 및 고부가가치 SiP, FC-CSP 기판 매출이 증가하였고, 이에 따라 Blended ASP가 상승하여 매출 확대와 함께 전사 수익성 향상에도 긍정적 영향을 준 것으로 추정됩니다.품목별로 Module PCB 부문은 수년간 약 30%의 글로벌 시장점유율을 유지한 것을 인정받아 '08년도에 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정되었습니다. 아울러, 세계일류상품으로 선정된 후 현재까지 품목 자격 및 기업 자격을 유지해 오고 있습니다.Package Substrate 부문은 일반 메인보드와는 달리 반도체 칩이 모든 기능을 수행할 수 있도록 인티그레이션 하는 데에 반드시 필요한 반도체 패키지용 기판으로 대표적인 제품으로 SiP모듈, FC-CSP, 그래픽 D램용, MCP 등이 있습니다. Package Substrate 부문제품은 Module PCB 부문제품보다 기술적 난이도 및 시장 진입이 상대적으로 우위에 형성되어 있습니다. 당사의 제품은 PC, 서버, 스마트모바일, SSD향 , 스마트 웨어러블 기기향 등으로 전방시장이 다변화되어 있으며, 글로벌Big5 메모리칩메이커(삼성전자, SK하이닉스,USA chipmaker 등) 및 Big5 패키징전문 기업(ASE, Amkor, JCET, PTI 등)을 고객사로 확보하여 안정적인 성장을 지속하고 있습니다.2023년도 PCB 제조 사업 부문은 2022년도 하반기부터 반도체 시장에 불어닥친Downturn 국면이 2023년도 상반기까지 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 당사는 이러한 상황에 맞서 System IC 향 고부가가치 제품 매출을 확대해 나가는 전략을 실행하고 있으며, SiP모듈, FC-CSP 기판 등 고부가가치 제품의 매출 비중을 확대해 나갈 것입니다. [시장의 규모]

Prismark에 따르면, 2023년PCB 산업은 전년보다 4.1% 하락한 784억 달러로 전망됩니다. 또한 전체PCB 시장 중Communication, Computing 분야가 각각 25.6%, 21.7%으로 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모 (단위:백만 달러) 구분 2022년 2023년 전망 2022~2023 성장율 2027년 전망 연평균성장율 (2022~2027) Computing 18,045 17,030 -5.6% 20,444 2.5% Communication 20,710 20,033 -3.3% 24,495 3.4% Consumer 8,693 8,235 -5.3% 10,047 2.9% Automotive 8,935 9,037 1.1% 11,714 5.6% Industrial 3,268 3,186 -2.5% 3,847 3.3% Medical 1,504 1,465 -2.6% 1,737 2.9% Military/Aerospace 3,171 3,308 4.3% 3,820 3.8% Packaging 17,415 16,073 -7.7% 22,286 5.1% 합계 81,740 78,366 -4.1% 98,388 3.8% ※ Source : Prismark(Mar. 2023) 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 순수 지주 회사로서 지주 사업 및 반도체용 PCB 제조/ 판매 사업부문 외에 신규 사업을 진행하고 있지 않으며,중단 사업 역시 없습니다. 라. 조직개편 당사는 당기 중 조직 개편을 진행하지 않았습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 2022년 2021년 2022년 2021년 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 JPY 9.83 10.41 9.53 10.30 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36기 제35기 USD 5% 상승시 22,570,931 3,160,649 JPY 5% 상승시 -1,356,030 -373,768 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화, 달러화 및 엔화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당사의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 전기인 제 35기 유형자산 27억원이었으나, 제36기의 손상차손(환입) 인식액은 없습니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.또한, 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 한국 본사의 차입한도를 충분한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 당기 영업실적 성장에 따라 상당히 양호한 수준을 유지하고 있으며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 119%입니다. 구 분 제 36 기 제 35 기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) 119% 49% (단위 : 천원) 구 분 제 36 기 제 35 기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 149,669,059 72,001,108 77,667,951 단기금융상품 70,575,000 0 70,575,000 단기당기손익-공정가치금융자산 9,859,235 0 9,859,235 소 계 230,103,294 72,001,108 158,102,186 차입금: 단기차입금 75,548,594 28,417,831 47,130,763 사채 29,207,730 44,939,896 -15,732,166 장기차입금 88,889,906 72,845,030 16,044,876 소 계 193,646,230 146,202,757 47,443,473 Net Cash(유동자금-차입금) 36,457,064 -74,201,649 110,658,713 당사는 당기말 현재 약 2,300억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 단기금융상품, ③ 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 약 720억원 대비 약 776억원 증가하였습니다. 당기말 현재 당사 차입금(사채 포함)은 1,936억원으로 전기말 1,462억원 대비 474억원 증가하였습니다. Net Cash(유동자금-차입금)는 364억원으로 전기말 대비 1,106억원 증가하였습니다. 이자율 위험 (단위: 천원) 구 분 제 36 기 제 35 기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융상품 -547,587 547,587 -671,716 671,716 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같으며 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것입니다. 나. 자금 조달과 지출(차입금 내역) (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 엔화대출 미츠이 스미모토은행 2023-06-27 TIBOR+1.75 4,661,050 5,037,874 엔화대출 상공조합중앙금고 2023-06-27 TIBOR+1.75 1,143,816 1,236,288 엔화대출 나가노은행 2023-06-27 TIBOR+1.75 915,053 989,030 엔화대출 미즈호은행 2023-06-27 TIBOR+1.75 600,503 649,051 엔화대출 하치주니은행 2023-06-27 TIBOR+1.75 2,211,378 2,390,157 엔화대출 우리은행 2023-12-21 0.55 9,531,800 10,302,400 외화대출 UOB Bank 2023-01-17 4.27 2,529,707 - 외화대출 UOB Bank 2023-01-27 4.18 3,162,133 - 외화대출 UOB Bank 2023-02-15 4.48 3,794,560 - 외화대출 UOB Bank 2023-02-23 4.56 2,529,707 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-02 4.66 1,264,853 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-07 4.7 1,897,280 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-09 4.76 2,529,707 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-20 5.12 1,264,853 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-21 5.17 3,794,560 - 외화대출 UOB Bank 2023-03-28 5.21 3,162,133 - 외화대출 UOB Bank 2023-04-06 5.32 5,059,413 - 외화대출 UOB Bank 2023-04-13 5.49 2,529,707 - 외화대출 UOB Bank 2023-04-28 5.66 4,426,987 - 외화대출 UOB Bank 2023-05-31 6.13 2,529,707 - 외화대출 UOB Bank 2023-06-14 6.15 3,794,560 - 외화대출 UOB Bank 2023-06-27 6.22 5,059,413 - 유동성대체 7,155,713 7,813,032 소 계 75,548,594 28,417,832 장기차입금 엔화대출 미츠이 스미토모 은행 2025-12-30 TIBOR+2.10 22,135,162 27,833,221 엔화대출 하치주니 은행 2025-12-30 TIBOR+2.10 10,503,101 13,206,822 엔화대출 상공 조합 중앙 금고 2025-12-30 TIBOR+2.10 5,514,336 6,816,676 엔화대출 나가노 은행 2025-12-30 TIBOR+2.10 4,222,095 5,426,120 엔화대출 미즈호 은행 2025-12-30 TIBOR+2.10 2,852,194 3,586,410 외화대출 Public Bank Berhad - 2.0 - 78,814 외화대출 Micron Semiconductor Asia 2024-12-31 3.5 50,692,000 23,710,000 외화대출 STSEA 2024-05-03 2.1 126,730 - 유동성 대체 (7,155,713) (7,813,032) 소 계 88,889,906 72,845,030 합 계 164,438,500 101,262,862 차입금 증감내역 (단위: 천원) 구 분 제 36 기 제 35 기 기초 순장부금액 101,262,862 127,371,034 차입 126,938,960 213,807,634 상환 -64,679,980 -237,740,394 기타 916,658 -2,175,411 보고기간말 금액 164,438,501 101,262,862 (차입금의 차입 및 상환) 당사는 당기 중 단기차입금은 471억원이 증가하였으며, 사채 및 장기차입금은 160억원 증가하였습니다. (차입금의 상환계획) 당사의 장단기 차입금은 일본 현지 생산 법인인 심텍그래픽스의 엔화대출과 말레이시아 현지 생산 법인인 서스티오의 외화대출로 구성되어 있습니다. 두 법인의 당기 말 단기 차입금은 총 755억원으로 심텍그래픽스는 일본 현지 은행들과 롤 오버(상환 만기에 다다른 채무의 상환을 연장하여 주는 조치) 후 영업 이익을 통해 분할 상환을 협의 및 진행 중에 있으며, 서스티오 역시 현지 은행 및 차입처와 협의하여 분할 상환 추진 예정입니다. 당기 중 연결 기준 단기 차입금 상환총액은 612억원입니다. 심텍그래픽스의 2025년 말 기준으로 도래하는 약380억원의 장기차입금과 서스티오의 2024년 말 기준으로 도래하는 약 500억원의 장기 차입금도 상기 단기차입금과 동일한 방식으로 분할 상환 협의 및 진행 예정입니다. 전환사채의 내역 전환사채의 발행회사는 연결대상 종속기업인 ㈜글로벌심텍입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 신규발행 상각 평가손익 상환 당기말 전환사채발행금액 76,000,000 - - - -30,000,000 46,000,000 전환권조정 -31,060,103 - 4,247,346 - 10,020,487 -16,792,270 전환사채 장부금액 44,939,897 - 4,247,346 - -19,979,513 29,207,730 전환권대가 (부채) 26,893,234 - - 7,046,351 -11,075,688 22,863,897 (단위: 천원) 구분 전기초 신규발행 상각 평가손익 대체 상환 전기말 전환사채발행금액 30,000,000 76,000,000 - - - -30,000,000 76,000,000 전환권조정 -6,933,619 -33,795,012 6,371,860 - - 3,296,667 -31,060,103 전환사채 장부금액 23,066,381 42,204,988 6,371,860 - - -26,703,333 44,939,897 전환권대가 (부채) - 27,078,156 - -184,922 - - 26,893,234 전환권대가 (자본) 10,396,117 - - - -4,180,396 -6,215,721 - 전환사채 발행 내역 (단위: 천원) 차입처 회 차 종류 권면 금액 사채 납입일 사채 만기일 사채 발행가 표면 금리 및 만기보장수익률 (YTM) 하나은행 및 중소기업은행 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 46,000,000 2021.08.06 2026.08.06 사채 권면총액 100% 3.50% 전환 내역 (단위: 원, 주) 회차 전환 비율 전환 가액(원) 전환에 따라발행할 주식수 전환 청구 시작일 전환 청구 종료일 3회차 전부 또는 일부 전환권 행사가능 9,882 4,654,928 2022.08.06 2026.07.01 ※ 전환사채의 주요 발행 조건 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 5.부외거래※ 당사의 부외거래 관련 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '약정사항 및 우발상황'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 7. 특수관계자와의 거래당사의 2022년 회계연도 연결재무제표에 대한 감사보고서 "연결재무제표에 대한 주석 36.특수관계자 거래"를 참조하시기 바랍니다.