심텍홀딩스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주(*1)

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	55.72%	-	-

김제영	개인	1,723,251	4.94%	-	-

기 타	-	13,728,359	39.34%	-	-

시너지투자자문(주)	법인	-	-	1,026,694	25%

케이비증권주식회사	법인	-	-	308,008	7.5%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	-	-	2,156,057	52.5%

파인아시아자산운용 주식회사	법인	-	-	616,016	15%

합 계	34,895,833	100.00%	4,106,775	100.00%

(*1) 당기 투자자로 부터 발행한 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.

주식 수	납입일	의결권	액면금액 (원)	신주 발행가 (원)	배당에 관한 사항

4,106,775	2017.11.13	없음	500	2,435	액면가의 1%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에 서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기준서 제 1007 호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제 1012 호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제 1112 호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105 호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112 호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제 1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 . - 기준서 제 1040 호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다.또 한 , 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . - 해석서 제 2122 호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익 ( 또는 그 일부 ) 의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기준서 제1109호를 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 평가 결과 기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채 권 1,847,163천 원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,847,163천 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 209,410천원 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 이에 해당하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 기준서 제1115호 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 평가 결과 기준서 제1115호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지,리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12 개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 기준서 제 1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법) 과, 최초 적용일에최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다 .

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	30년~40년	차량운반구	8년

구축물	8년~10년	공구와기구	8년

기계장치	3년~10년	시설장치	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

상표권	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 온실가스배출권당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(5) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.23 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 16참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15참조).

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

현금및현금성자산	14,446	80,132

매출채권 및 기타채권(유동)	1,847,163	317,977

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	1,137,812

기타금융자산	215,823	225,823

합 계	2,077,432	1,761,744

- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

국내	760,420	306,426

미국	1,068,694	1,137,812

아시아	18,049	11,551

합 계	1,847,163	1,455,789

④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	1,829,114	1,444,238

연체되었으나 손상되지 않은 채권	18,049	11,551

소 계	1,847,163	1,455,789

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	1,941,702	1,941,702

소 계	1,941,702	1,941,702

합 계	3,788,865	3,397,491

(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,941,703천원(전기말:1,941,703천원)입니다.

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	358,867	1,582,836	358,867	1,582,836

손상차손(환입)	-	-	-	-

기말금액	358,867	1,582,836	358,867	1,582,836

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무 및 기타채무	4,244,272	4,164,137	80,135	-	-

차입금	1,167,145	-	1,167,145	-	-

전환사채	10,616,780	-	177,215	205,077	10,234,489

(단위: 천원)

2016.12.31	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무 및 기타채무	4,906,810	4,876,681	30,129	-	-

차입금	1,167,145	-	1,167,145	-	-

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출정도

(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	25	-	-	6	-	-

매출채권 및 기타채권	800,000	-	-	800,000	-	-

순노출	800,025	-	-	800,006	-	-

② 적용된 환율(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

2017년	2016년	2017년	2016년

USD	1,130.84	1,160.50	1,071.40	1,208.50

EUR	1,276.39	1,283.30	1,279.25	1,267.60

JPY	10.0852	11.6817	9.4911	10.3681

③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

USD	5% 상승시	42,857	48,340

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험

당사의 차입금은 고정이자율 금융상품으로 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

부채비율:

부채총계	17,273,085	6,635,390

자본총계	119,541,466	109,250,227

부채비율	14.4%	6.1%

순차입금비율:

현금및현금성자산	14,446	80,132

차입금	1,100,000	1,100,000

전환 사채	10,026,499	-

순차입금	11,112,054	1,019,868

순차입금비율	9.30%	0.93%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	14,446	14,446	80,132	80,132

매출채권 및 기타채권	1,847,163	1,847,163	1,455,789	1,455,789

기타금융자산	215,823	215,823	225,823	225,823

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	4,244,272	4,244,272	4,906,810	4,906,810

차입금	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

전환사채	10,026,499	10,026,499	-	-

(7) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

매도가능금융자산

지분증권(*)	209,410	209,410

(*) 상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 취득원가로 평가하고 있습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2017.12.31

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,446	-	-	-	14,446

매출채권 및 기타채권	1,847,163	-	-	-	1,847,163

기타금융자산	6,413	-	209,410	-	215,823

합 계	1,868,022	-	209,410	-	2,077,432

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2017.12.31

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	4,244,272	4,244,272

차입금	-	1,100,000	1,100,000

전환사채	-	10,026,499	10,026,499

합 계	-	15,370,771	15,370,771

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2016.12.31

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	80,132	-	-	-	80,132

매출채권 및 기타채권	1,455,789	-	-	-	1,455,789

기타금융자산	16,413	-	209,410	-	225,823

합 계	1,552,334	-	209,410	-	1,761,744

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2016.12.31

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	4,906,810	4,906,810

차입금	-	1,100,000	1,100,000

합계	-	6,006,810	6,006,810

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

재무상태표상 자산관련 손익	2017년

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	43,754	-	-	-	43,754

외환손익	(110,211)	-	-	-	(110,211)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채관련 손익	2017년

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용(*1)	-	(77,099)	(77,099)

외환손익	-	(718)	(718)

(*1) 당기 이자비용은 관계사 차입금에 대한 이자비용 50,600천원 및 전환사채 관련 이자비용 26,499천원 이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산관련 손익	2016년

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	72,170	-	-	-	72,170

외환손익	34,056	-	-	-	34,056

(단위: 천원)

재무상태표상 부채관련 손익	2016년

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	(21,576)	(21,576)

외환손익	-	(1,182)	(1,182)

6. 현금및현금성자산당기말의 현금 및 현금성자산은 전액 요구불예금입니다.

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	743,307	-	230,500	-

미수금	394,029	-	446,343	-

대손충당금	(358,867)	-	(358,867)	-

대여금	857,120	1,582,836	-	2,549,636

대손충당금	-	(1,582,836)	-	(1,582,836)

미수수익	211,574	-	-	171,012

합 계	1,847,163	-	317,977	1,137,812

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

매도가능금융자산	-	209,410	-	209,410

보증금	-	6,413	-	16,413

합 계	-	215,823	-	225,823

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

지분증권	209,410	209,410

(3) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초금액	209,410	209,410

기말금액	209,410	209,410

9. 기타유동 자산 및 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

기타유동자산

선급비용	12,756	9,105

합 계	12,756	9,105

기타유동부채

예수금	40,072	45,508

합 계	40,072	45,508

10. 유형자산(1) 유형자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2017년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	미착기계	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,918,034	7,363,257	195,678	-	-	1,402,833	-	-	260,000	12,139,803

취득	123,200	1,073,000	87,000	-	-	576,900	-	-	-	1,860,100

유형자산 손상차손(*1)	-	(328,545)	-	-	-	(568,581)	-	-	-	(897,126)

감가상각비	-	(199,462)	(26,148)	-	-	(205,731)	-	-	-	(431,342)

기말 순장부금액	3,041,234	7,908,251	256,530	-	-	1,205,420	-	-	260,000	12,671,435

취득원가	3,041,234	8,484,076	319,484	-	-	1,563,599	-	-	260,000	13,668,393

감가상각누계액	-	(575,825)	(62,954)	-	-	(358,179)	-	-	-	(996,958)

(*1) 유형자산 손상차손은 당기 중 발생한 괴산 연수원 수해와 관련된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	미착기계	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,918,034	7,557,396	218,926	-	-	1,626,210	-	-	-	12,320,567

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	260,000	260,000

감가상각비	-	194,138	23,248	-	-	223,377	-	-	-	440,764

기말 순장부금액	2,918,034	7,363,257	195,678	-	-	1,402,833	-	-	260,000	12,139,803

취득원가	2,918,034	7,758,436	232,484	-	-	1,787,018	-	-	260,000	12,955,972

감가상각누계액	-	(395,179)	(36,806)	-	-	(384,185)	-	-	-	(816,170)

11. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2017년

상표권	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	6,874	11,209	18,083

대체	1,345	(1,345)	-

무형자산상각비	(2,055)	-	(2,055)

기말 순장부금액	6,164	9,864	16,028

취득원가	9,937	9,864	19,801

상각누계액	(3,773)	-	(3,773)

(단위: 천원)

구 분	2016년

상표권	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	7,126	7,126

취득	-	12,675	12,675

대체	8,592	(8,592)	-

무형자산상각비	(1,718)	-	(1,718)

기말 순장부금액	8,592	11,209	18,083

취득원가	6,874	11,209	19,801

상각누계액	(1,718)	-	(1,718)

12. 종 속기업 및 관계기업 투자 (1) 장부금액

(단위: 천원)

내역	2017.12.31	2016.12.31

종속기업	120,512,432	100,512,437

관계기업	1,524,469	1,444,257

합계	122,036,901	101,956,695

(2) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	2017.12.31	2016.12.31

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Simmtech Japan Inc.	12월	일본	PCB영업 및 임대업	100.00%	5,882,481	100.00%	5,882,481

Simmtech America Inc.	12월	미국	PCB영업 및 임대업	100.00%	362,095	100.00%	362,095

성진사	12월	한국	부동산임대업	100.00%	3,564,019	100.00%	3,564,019

STNC Hong Kong Holdings Limited	12월	홍콩	투자업(지주회사)	70.00%	797,580	70.00%	797,580

(주)심텍(*1),	12월	한국	PCB제조	41.53%	109,906,256	42.33%	89,906,262

합 계	120,512,431	100,512,437

(*1) 당해연도 (주)심텍의 상환우선주 발행으로 인하여 4,106,775주 증가하였습니다

(3) 관계기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	2017.12.31	2016.12.31

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,444,257	4.44%	1,444,257

㈜시니어파트너즈(*2)	12월	한국	서비스업	44.98%	-	44.98%	-

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*3)	12월	싱가폴	서비스업	49.50%	80,212	0.00%	-

합 계	1,524,469	1,444,257

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. ( *2) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD는 당기 신규취득 하였으며, 당사의 투자 지분율이 49.50%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다.

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초 장부금액	101,956,695	101,956,695

유상증자	20,080,206	-

기말 장부금액	122,036,901	101,956,695

(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,738,408	1,088	1,892,042	1,444,257

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,738,408	722	1,255,153	1,444,257

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

미지급금	4,164,137	4,876,681

미지급비용	80,135	30,129

합 계	4,244,272	4,906,810

14. 차입금 및 전환사채(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초금액(*1)	1,100,000	-

차입(*2)	-	1,100,000

상환	-	-

보고기간말 금액	1,100,000	1,100,000

(*1) 당사의 종속기업인 (주)성진사로부터 차입한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	2017.01.01	2017.12.31	연이자율(%)

유동성 장기 차입금	성진사	1,100,000	1,100,000	2.60%

(2) 전환사채 내역(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

보고기간말 금액(*1)	10,026,499	-

(*1) 당사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환 할증금 616,780천원 및 전환권 조정 590,280천원을 가감하여 반영 하였습니다.1) 전환사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채발행 업체	회 차	종류	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면금리	만기보장수익률

폴라리스제6호사모투자 합자회사	15회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5,250,000	2017.11.13	2020.11.13	사채 권면총액 100%	0%	2%연복리(3개월 단위)

시너지투자자문	2,500,000

케이비증권 주식회사	750,000

파인아시아자산운용 주식회사	500,000

IBK자산운용 주식회사	1,000,000

합계	10,000,000

2) 원금 상환 방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다3) 전환관련 사항 - 전환가액 결정방법금번 발행되는 전환사채는 발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.

전환 비율	전환 가액(원)	전환에 따라발행할 주식수	주식 총수대비
비율(%)	전환 청구 시작일	전환 청구 종료일

100%	2,720	3,676,470	9.5%	2018.11.13	2020.10.13

4) 옵션에 관한 사항- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다.

매도가능 청구 금액

2018년 11월 13일	권면금액의 [105.0945]%

2019년 02월 13일	권면금액의 [106.4082]%

2019년 05월 13일	권면금액의 [107.7383]%

2019년 08월 13일	권면금액의 [109.0850]%

2019년 11월 13일	권면금액의 [110.4486]%

- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환지급일	청구기간(From)	청구기간(To)	조기상환 금액

2019년 11월 13일	2019년 09월 14일	2019년 10월 14일	권면금액의 [104.0707]%

2020년 02월 13일	2019년 12월 15일	2020년 01월 14일	권면금액의 [104.5911]%

2020년 05월 13일	2020년 03월 14일	2020년 04월 13일	권면금액의 [105.1140]%

2020년 08월 13일	2020년 06월 14일	2020년 07월 14일	권면금액의 [105.6396]%

15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	900,433	741,082

사외적립자산의 공정가치	(133,534)	(158,010)

재무상태표상 부채	766,899	583,072

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초금액	741,082	840,857

당기근무원가	141,502	256,944

이자비용	8,406	11,780

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	76,387	69,313

- 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(14,615)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(19,447)	6,006

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(46,395)	(351,979)

- 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무	(1,101)	(77,224)

보고기간말 금액	900,433	741,082

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초금액	158,010	192,549

이자수익	4,027	5,314

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(2,781)	(3,508)

기여금:

- 사용자	-	5,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(17,828)	-

관계사 전입(전출) 퇴직급여채무	(7,893)	(41,345)

보고기간말 금액	133,534	158,010

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	2017.12.31	2016.12.31

공시가격	비공시가격	합계	구성비	공시가격	비공시가격	합계	구성비

정기예금	133,534	-	133,534	100%	158,010	-	158,010	100%

(5) 당기손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

당기근무원가	141,502	256,944

순이자원가	4,378	6,466

합 계	145,880	263,410

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	2017.12.31	2016.12.31

임금상승률

사무직	4.00%	4.00%

생산직	4.00%	4.00%

할인률	3.19%	2.60%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률	1%	33,531	(29,602)

할인률	1%	(29,527)	34,127

할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 25,328천원 입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 9.55년입니다.

16. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,859	-

전기법인세의 조정사항	1,090,974	-

총당기법인세	1,095,833	-

이연법인세

일시적차이의 증감	-	-

당기 법인세비용(이익)	1,095,833	-

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

법인세비용차감전순이익	1,457,164	147,776

적용세율에 따른 세부담액	160,288	16,255

조정사항

세무상 차감되는 수익의 법인세 효과	(171,520)	(16,255)

이연법인세자산의 실현가능성 변동	16,090	-

기타	1,090,974	-

법인세비용(이익)	1,095,833	-

평균유효세율	75.2%	-

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(59,721)	-	(59,721)	(64,213)	-	(64,213)

(4) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구 분	2017년	사유

이월결손금(*1)	19,674,328	미래과세소득의 불활실성

종속기업 등 투자자산	17,790,521	처분가능성 없음

종속기업 등 투자자산	(3,678,080)	배당가능성 없음

일시적 차이	6,593,236	실현가능성 희박

(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료 시기	2017.12.31

2023년	14,700,414

2025년	2,823,984

2026년	2,149,930

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보통주의 발행당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다. (2)우선주의 발행당사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.당기말 현재 발행주식총수는 보통주 34,895,833주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주 4,106,775주 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 13,455주는 자기주식으로 보유하고 있습니다. (3) 발행주식수의 변동

(단위: 천원, 주)

구 분	2017년	2016년

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수	주당금액(원)	자본금

보통주	34,895,833	500	17,447,917	34,895,833	500	17,447,917

우선주	4,106,775	500	2,053,388	-	-	-

합계	39,002,608	1,000	19,501,304	34,895,833	500	17,447,917

*1) 당기 유상증자를 통해 발행된 전환우선주 금액 입니다.(4) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	2017.12.31	2016.12.31

주식발행초과금(*1)	12,067,599	91,082,744

신주인수권대가(*2)	888,015	888,015

기타자본잉여금	21,152,503	21,152,503

합 계	34,108,117	113,123,262

(*1) 전기 주식발행초과금 중 86,951,387천원은 미처분이익잉여금으로 보전 하였으며, 당기 전환우선주 발행으로 인해 장부가액 9,999,997천원 에서 회사의 자본금 2,053,388천원을 차감한 7,946,609천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(*2) 당기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격

신주인수권	978,792	-	-	5,077

18. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

자기주식	(76,601)	(76,601)

자기주식처분손익	57,422	57,422

분할차손(*1)	-	(202,581,137)

합 계	(19,179)	(202,600,316)

(*1) 전기 분할차손에는 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생한 금액 및 자본감소에 따른 감자차손이 포함되어 있습니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

법정 적립금(*1)	3,949,738	3,949,738

미처분이익잉여금(*2)	62,001,487	177,329,627

합 계	65,951,225	181,279,364

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 인적 분할로 인하여 발생한 기타자본조정 202,581백만원은 전기 주주총회 의결을 거쳐 미처분이익잉여금으로 보전하였습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산 서는 2018년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

처분예정일: 2018년 03월 29일	처분확정일: 2017년 03월 29일

I. 기초미처분이익잉여금	62,001,487	177,329,627

1. 전기이월이익잉여금	61,699,877	177,246,063

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(59,721)	(64,213)

3. 당기순이익	361,331	147,776

II. 임의적립금등의이입액	-	86,951,388

1,자본잉여금이입액	-	86,951,388

III. 이익잉여금처분액	779,783	202,581,137

1. 감자차손의 보전	-	202,581,137

2. 임의적립금	-	-

3. 배당금 현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기 20원(4%) 우선주 : 당기 20원(4%)	779,783	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	61,221,704	61,699,877

2017년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2018년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급금 배당금을 표시하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년

보통주	우선주

발행주식수	34,895,833	4,106,775

자기주식수	(13,455)	-

배당받을 주식수	34,882,378	4,106,775

액면가액(원)	500	500

배당률	4%	4%

주당배당금(원)	20	20

배당할금액(천원)	697,648	82,136

배당성향(배당금액/당기순이익)	2	1

주가(원) (*1)	2,321	2,435

배당수익률(주당배당금/주가)	1%	1%

(*1) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇠일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 다만, 상환우선주에 한해서는 발행가액으로 표시하였습니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

급여	1,573,997	1,479,032

퇴직급여	145,880	263,410

복리후생비	243,679	304,188

임차료	15,345	21,540

접대비	10,838	7,870

감가상각비	431,342	440,764

무형자산상각비	2,055	1,718

세금과공과	42,355	85,922

차량유지비	3,494	9,907

수선비	19,000	69,000

보험료	10,091	10,920

통신비	16,241	10,507

소모품비	4,389	4,002

교육훈련비	32,144	49,749

지급수수료	324,479	898,071

해외시장개척비	15,926	28,643

기타	11,784	4,895

합 계	2,903,039	3,690,138

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

종업원급여	1,719,876	1,742,442

감가상각, 무형자산상각	433,396	442,482

지급수수료	324,479	898,071

기타	425,288	607,142

합 계	2,903,039	3,690,138

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기타영업외수익

보험차익(*1)	2,329,973	-

잡이익	39,853	47,235

합 계	2,369,826	47,287

기타영업외비용

유형자산 손상차손(*1)	897,126	-

잡손실	280,789	439

합 계	1,177,915	439

(*1) 당사는 당기 중 괴산 연수원 수해로 인하여 유형자산에 대한 폐기손실등이 발생하였으며 동 금액은 영업외비용(유형자산 손상차손)으로 처리되었습니다. 한편 지배기업은 유형자산과 관련하여 재산종합보험에 가입하고 있으며 보험회사로부터 수취한 보험료를 영업외수익(보험차익)으로 인식하였습니다.

23. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

금융수익

이자수익	43,754	72,170

외환차익	356	6,038

외화환산이익	-	29,200

합 계	44,110	107,408

금융비용

이자비용	77,099	21,576

외환차손	1,605	1,182

외화환산손실	109,680	-

합 계	188,385	22,758

24. 주당순손익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 차감한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분	2017년	2016년

보통주당기순이익(*1)	279,195,581	147,776,276

가중평균 유통보통주식수(*2)	34,868,923	34,868,923

기본주당순이익	8	4

(*1) 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	2017년	2016년

당기순이익	361,331,081	147,776,276

주당배당금	20	-

보통주배당금	697,647,560	-

우선주배당금	82,135,500	-

보통주당기순이익	279,195,581	147,776,276

(*2)가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	2017년	2016년

기초 발행보통주식수	34,882,378	34,868,923

자기주식의 취득	(13,455)	-

가중평균유통보통주식수	34,868,923	34,868,923

당사의 잠재적보통주를 증가시킬 수 있는 신주인수권, 전환우선주, 전환사채는 모두 희석효과가 없음에 따라 보통주 당기순이익은 희석 당기순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

현금및현금성자산	14,446	80,132

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

건설중인자산의 본계정 대체	-	8,592

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,651,900	-

장기대여금 유동성 대체	966,800	-

장기미수수익 유동성 대체	171,012	-

장기차입금 유동성 대체	1,100,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성 장기차입금	장기차입금	전환사채

전기말 순부채	-	1,100,000	-	1,100,000

현금흐름	-	-	10,000,000	10,000,000

이자비용	-	-	26,499	26,499

비금융변동(유동성 대체)	1,100,000	(1,100,000)	-	-

당기말 순부채	1,100,000	-	10,026,499	11,126,499

26. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD)

구분	약정사항	한도

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	5,377

(2) 연대책임회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공한 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	기업은행

20,400,000	신한은행

USD 7,200,000	신한은행

9,900,000	국민은행

24,000,000	KEB하나은행

상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2017.12.31	2016.12.31

종속기업	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings Limited(*3)Eastern Co.,Ltd.(*4)Te Tech(*5)	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사---

관계기업	Niching Industrial Corp.(주)시니어파트너즈-SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6)	Niching Industrial Corp.(주)시니어파트너즈STJ Holdings Limited(*3)-

기타특수관계자	(주)홈인스테드코리아(*2)-	(주)홈인스테드코리아(*2)Eastern Co.,Ltd.(*4)Te Tech(*5)

(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다.(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.(*3) STJ Holdings Co., Ltd.는 일본의 PCB제조회사인 Eastern의 지분 70.8%를 보유하고 있으며, 회사는 STJ Holdings Co., Ltd에 대하여 당기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다. (*4) STJ Holdings Limited의 종속기업입니다. (*5) Eastern Co.,Ltd.의 종속기업입니다. (*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49.5% 보유하고 있습니다

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	2017년

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*1)	기타

성진사	-	-	-	-	-	-	51,815

Simmtech America Inc.	-	-	40,562	-	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	59,669	-	-	-	-

시니어파트너즈	-	-	90,373	-	23,300	-	30,803

(주)심텍	1,280,198	-	1,890,075	-	-	-	-

합 계	1,280,198	-	2,080,679	-	23,300	-	82,618

(단위: 천원)

특수관계자명	2016년

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*1)	기타

성진사	-	-	-	-	-	-	277

Simmtech America Inc.	-	-	70,938	-	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	49,392	-	-	-	-

시니어파트너즈	-	-	90,372	-	6,500	-	48,783

(주)심텍	1,109,554	-	2,457,098	-	-	-	23,089

합 계	1,109,554	-	2,667,800	-	6,500	-	72,149

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	2017.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	미지급비용	차입금

㈜성진사 (*)	-	-	-	-	175	50,877	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	857,120	211,574	-	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,551	-	-	-	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	6,498	-	-	-	-

㈜시니어파트너즈	-	323,242	1,582,836	-	26,294	-	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-	-

㈜심텍	743,307	-	-	-	1,776,176	-	-

합 계	743,307	393,485	2,439,956	211,574	1,802,645	50,877	1,100,000

(*) 전기 중 종속기업인 성진사로부터 운영자금으로 1,100백만원을 차입하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	2016.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	차입금

㈜성진사	-	-	-	-	277	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	966,800	171,012	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,552	-	-	-	-

㈜시니어파트너즈	-	331,525	1,582,836	-	4,329	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-

㈜심텍	230,500	43,377	-	-	4,661,633	-

합 계	230,500	438,648	2,549,636	171,012	4,666,239	1,100,000

상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	2017. 12.31

계정과목	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

시니어파트너즈	대여금	1,582,836	1,582,836	-

미수금	323,241	306,673	-

홈인스테드코리아	미수금	52,194	52,194	-

(단위: 천원)

특수관계자명	2016.12.31

계정과목	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

시니어파트너즈	대여금	1,582,836	1,582,836	-

미수금	323,241	306,673	-

홈인스테드코리아	미수금	52,194	52,194	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래 - 대여금

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.	시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.

기초	1,582,836	966,800	1,582,836	937,600

대여	-	-	-	-

상환	-	-	-	-

환율차이	-	(109,680)	-	29,200

기말	1,582,836	857,120	1,582,836	966,800

(*) 상기 시니어파트너즈에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 차입금(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

성진사	심텍	성진사

기초	1,100,000	-	-

차입	-	1,000,000	1,100,000

상환	-	(1,000,000)	-

기말	1,100,000	-	1,100,000

(5) 당사는 종속이업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

단기급여	881,632	743,511

퇴직급여	147,568	185,755