심텍홀딩스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 그 사유 등 - 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.

3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 1분기	매출채권	65,078	22	0.03%

미수금	12,527	0	0.00%

단기대여금	2,217	0	0.00%

장기대여금	2,708	0	0.00%

합 계	82,529	22	0.03%

제36기	매출채권	119,730	57	0.05%

미수금	15,084	0	0.00%

단기대여금	1,543	0	0.00%

장기대여금	12,465	0	0.00%

합 계	148,823	57	0.04%

제35기	매출채권	59,466	36	0.06%

미수금	10,440	21	0.20%

장기대여금	9,994	9,994	100.00%

합 계	79,900	10,051	12.58%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	57	10,051	12,213

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	1	-10,032	-2,027

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1	10,032	-2,027

④ 사업결합	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-36	38	-135

4. 기말 대손충당금 잔액합계	22	57	10,051

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다.② 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다.③ 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법).④ 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다.⑤ 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함. ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	79,821	2,708	-	-	82,529

특수관계자	-	-	-	-	-

계	79,821	2,708	-	-	82,529

구성비율	96.72%	3.28%	0.00%	0.00%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제37기 1분기	제36기	제35기	비고

HDI 사업부	제 품	25,753	18,685	14,280	-

재공품	10,091	11,512	18,085	-

원재료	7,578	11,394	4,740	-

부재료	1,941	1,879	504	-

기 타	826	1,232	983	저장품 포함

소 계	46,188	44,702	38,592	-

SPS 사업부	제 품	49,488	52,441	19,547	-

재공품	46,265	27,292	59,203	-

원재료	33,303	37,422	20,658	-

부재료	5,230	4,392	2,195	-

기 타	4,971	4,905	4,285	저장품 포함

소 계	139,256	126,452	105,889	-

합 계	제 품	75,241	71,126	33,827	-

재공품	56,356	38,804	77,288	-

원재료	40,880	48,816	25,398	-

부재료	7,170	6,271	2,698	-

기 타	5,797	6,137	5,269	저장품 포함

합 계	185,445	171,154	144,480	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.6%	12.1%	14.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.23회	8.00회	8.08회	-

(2) 재고자산 실사내용지배기업 '㈜심텍홀딩스'는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.다만 연결실체 중 PCB사업부문을 담당하는 종속회사 '㈜심텍'의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.1) 실사일자2023년 1분기 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 공장가동 종료를 기준으로 2023년 4월 5일에 재고실사를 실시하였으며, 2023년 4월 5일 재고자산의 이동을 2023년 3월 31일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다. 2) 재고실사 시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매월 말을 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 연말 결산을 위한 결산시점에 한하여 독립적인 외부감사인과 내부 감사팀의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다.

구분	실사 일자	입회자

심텍 본사 및 오창 공장	2023.04.05	신한회계법인, 내부감사팀 및 회계관리자

3) 장기체화재고 등에 관련한 사항 "해당사항 없음."4) 재고자산 중 담보제공자산 현황 한국수출입은행과의 자금대출약정에 대해 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 USD 46,800,000입니다.

라. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	187,552,248	주1)	141,882,334	주1)

매출채권 및 기타채권	73,077,165	주1)	102,363,974	주1)

기타금융자산	38,505,359	주1)	75,110,163	주1)

기타포괄손익 공정가치 금융자산

매출채권 및 기타채권	16,882,172	주1)	25,330,021	주1)

기타금융자산	188,436	188,436	10,037,384	10,037,384

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무(*2)	293,597,395	주1)	322,129,342	주1)

차입금	304,799,332	주1)	164,438,501	주1)

전환사채	-	주1)	29,207,730	주1)

기타금융부채	370,000	주1)	370,000	주1)

기타유동부채(미지급배당금)	13,132,914	주1)	-

당기손익 공정가치 금융부채

파생상품부채	-	22,863,897	22,863,897

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.주2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	166,649	-	21,788	188,437

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	156,989	-	9,880,396	10,037,384

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	22,863,897	22,863,897

- 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	21,788	순자산가치법	-

(단위: 천원)

당기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(전환권)	22,988,818	Binomial Tree Model	- 주가 변동성 - 할인율	주가변동성 : 44.51% 무위험 할인율 : 3.73% 발행자 할인율 : 15.33% 회사 할인율 : 9.82%

파생상품부채(콜/풋)	-124,921

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	9,880,396	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율	할인율: 9.86%

4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. - 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(전환권)	-	-	3,326,448	(3,377,620)

매수청구권	-	-	1,476,917	(1,276,064)

매도청구권	-	-	983,901	(1,002,762)

소 계	-	-	5,787,266	(5,656,446)

상기 파생금융상품의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

마. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황 [지주회사 사업부문] "해당사항 없음." [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] "해당사항 없음."