심텍홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 33 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 연결회사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는코스닥시장에 등록하였으며, 연결회사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 연결회사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 연결회사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재 연결회사의 보통주의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주

보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	47.82%

(주)심텍홀딩스	일반법인	2,013,455	4.95%

김제영	개인	1,856,000	4.56%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	983,754	2.42%

KB증권	법인	439,882	1.08%

서주선	개인	175,952	0.43%

기 타	-	15,750,313	38.74%

합 계	40,663,579	100%

1.1 종속기업 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

Simmtech America Inc.	미국	100%	100%	12월	PCB영업

Simmtech Japan Inc.	일본	100%	100%	12월	PCB영업

(주)성진사	한국	100%	100%	12월	부동산임대업

STNC Hong Kong Holdings Limited	홍콩	70%	70%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	중국	100%	100%	12월	PCB영업

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사	중국	100%	100%	12월	PCB영업

(주)심텍(*1)	한국	35.40%	41.53%	12월	PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. (구, Eastern Co., Ltd.)	일본	96.08%	96.08%	12월	PCB제조

T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*2)	말레이시아	95.80%	68.98%	12월	PCB제조

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	한국	99.14%	99.14%	12월	투자업(지주회사)

(주)시니어파트너즈	한국	100%	100%	12월	교육및연수사업

Nippon Via Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	PCB제조

(*1) 연결회사는 2020년 5월 7일 주주배정 유상증자를 통하여 보통주식 3,066,745주 를 취득하였으며, 2020년 9월 17일 상환우선주 710,660주를 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2020년 5월 12일 및 2020년 8월 19일 유상증자를 통하여 보통주식 8,211,781주를 추가 취득하였습니다.2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

자산	자본	자산	자본

㈜심텍	684,085,236	203,034,344	709,597,553	92,538,802

Simmtech America Inc.	2,183,336	727,501	2,265,173	921,989

Simmtech Japan Inc.	6,043,528	4,905,944	6,613,135	4,755,868

(주)성진사	5,035,284	4,361,938	4,920,246	4,242,278

STNC Hong Kong Holdings Limited	1,301,499	1,046,258	1,158,101	1,038,739

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	6,118,618	5,946,322	5,334,145	5,054,686

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	126,318,644	102,141,103	126,792,249	103,847,426

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	47,947,186	47,497,088	47,374,440	46,886,883

신태전자 유한공사	119,396,329	103,262,200	119,636,917	87,207,090

STJ Holdings Co., Ltd.	22,481,139	22,473,084	21,498,774	21,493,567

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(구, Eastern Co., Ltd.)	173,931,804	(50,507,568)	174,224,921	(48,347,263)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	4,170,455	3,602,316	2,268,050	1,793,937

(주)시니어파트너즈	973,107	(3,534,244)	1,468,586	(3,553,026)

Nippon Via Co., Ltd.	11,121	(14,474)	-	-

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

매출	당기순손익	매출	당기순손익

㈜심텍	784,796,078	43,700,367	601,639,106	(39,536,259)

Simmtech America Inc.	1,137,024	(211,644)	914,759	(157,693)

Simmtech Japan Inc.	2,084,208	(67,502)	2,693,910	60,913

(주)성진사	177,617	119,659	345,665	135,900

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	(6,719)	-	(4,270)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	1,148,333	681,199	1,997,032	1,100,486

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	-	(1,706,323)	-	(96,382)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	-	(26,185)	-	(47,145)

신태전자 유한공사	112,487,185	11,395,099	84,478,402	5,825,306

STJ Holdings Co., Ltd.	-	(2,535)	-	(20,424)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(구, Eastern Co., Ltd.)	120,756,372	71,911	77,268,039	(41,796,285)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	1,738,438	(498,178)	1,720,420	(103,967)

(주)시니어파트너즈	1,703,587	18,782	2,364,297	374,293

Nippon Via Co., Ltd.	-	(25,702)	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결 회 사는 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,848,538	14,568,926

매출채권 및 기타채권(유동)	74,923,063	90,232,326

매출채권 및 기타채권(비유동)	2,013,693	100,000

기타금융자산(비유동)	3,170,746	2,635,553

이행보증	1,892,316	2,359,686

합 계	97,848,356	109,896,491

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초순장부금액	2,598,055	9,994,307	2,532,466	9,994,307

대손상각비(환입)	(99,586)	-	(27,827)	-

회수 및 제각	(158,413)	-	-	-

외화환산효과	(6,709)	-	(10,669)	-

보고기간말 금액	2,333,347	9,994,307	2,493,970	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	532,953,909	680,138,092

자본총계	317,291,736	185,181,477

부채비율	167.97%	367.28%

순차입금비율:

현금및현금성자산	15,848,538	14,568,926

차입금	135,065,645	313,406,591

전환사채	22,576,778	26,776,452

순차입금	141,793,886	325,614,118

순차입금비율	44.69%	175.84%

(6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	15,848,538	15,848,538	14,568,926	14,568,926

매출채권 및 기타채권	51,718,198	51,718,198	65,901,470	65,901,470

기타금융자산	2,425,866	2,425,866	1,891,635	1,891,635

기타포괄손익 공정가치 금융자산

매출채권 및 기타채권	25,218,557	25,218,557	24,430,857	24,430,857

기타금융자산	744,880	744,880	743,918	743,918

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	217,215,918	217,215,918	249,287,175	249,287,175

차입금	135,065,645	135,065,645	313,406,591	313,406,591

전환사채	22,576,778	22,576,778	26,776,452	26,776,452

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	3,563,035	3,563,035	5,232,829	5,232,829

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5 . 현금 및 현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,947	14,436

요구불예금	13,123,450	14,554,473

합 계	13,158,397	14,568,909

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,690,140	17

6. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	68,736,730	-	80,271,744	-

대손충당금	(2,312,391)	-	(2,524,905)	-

미수금	8,505,858	-	12,558,634	-

대손충당금	(20,955)	-	(73,150)	-

대여금	-	12,008,000	-	10,094,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

미수수익	20	-	3	-

기타채권	13,801	-	-	-

합 계	74,923,063	2,013,693	90,232,326	100,000

7. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	50,230	-	50,230	55,097	-	55,097

제품	51,022,873	(7,737,337)	43,285,536	41,474,426	(6,685,085)	34,789,341

재공품	54,893,647	(858,041)	54,035,606	69,337,178	(7,239,968)	62,097,210

원재료	35,440,098	(935,048)	34,505,050	43,397,255	-	43,397,255

부재료	1,597,078	-	1,597,078	1,171,885	-	1,171,885

저장품	5,223,888	-	5,223,888	5,636,383	-	5,636,383

미착품	-	-	-	29,560	-	29,560

합 계	148,227,814	(9,530,426)	138,697,388	161,101,784	(13,925,053)	147,176,731

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 772,173,004천원(전분기: 657,536,906천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 (-)4,394,627천원(전분기: 407,196천원)입니다.

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

기타금융자산(*)

장단기금융상품	1,180,000	1,045,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	744,880	743,918

보증금	1,245,866	846,635

합 계	3,170,746	2,635,553

(*)기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

하치쥬우니은행	137,784	152,502

㈜ 하이셈	502,409	477,173

비상장주식(출자금)

상공조합중앙금고	22,241	21,269

스와급식협동조합	1,112	1,063

사업협동조합 하이코프	1,112	1,063

협동조합 엠비에이 산업진흥	111	106

제이웨크공제협동조합	111	106

네오텍	80,000	80,000

Nippon Via Co., Ltd.	-	10,635

합 계(*1)	744,880	743,918

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익 공정가치측정항목으로 분류하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(3) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전기초 금액	743,918	545,074

공정가치변동	2,600	189,944

환율변동효과	(1,638)	8,900

보고기간말 금액	744,880	743,918

9. 기타 자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	1,622,383	-	1,245,315	-

선급부가세	20,988	-	49,899	-

선급비용	2,272,158	855,201	1,246,816	839,951

반환제품회수권	233,296	-	249,738	-

합 계	4,148,825	855,201	2,791,768	839,951

기타부채

선수금	28,338,620	29,572,200	9,676	-

예수금	2,950,949	-	2,821,485	-

예수부가세	424,815	-	496,957	-

환불부채	274,777	-	280,813	-

합 계	31,989,161	29,572,200	3,608,931	-

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	508,297,498	498,865,791

취득	55,312,153	51,899,632

대체	(260,000)	-

처분	(1,063,894)	(3,399,090)

폐기	-	(56,125)

손상	-	(3,876)

감가상각비	(52,181,320)	(50,638,015)

환율변동효과	6,088,995	13,004,261

보고기간말 순장부금액	516,193,432	509,672,578

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	49,621,523	55,970,369

취득	38,963	186,977

처분	(86,400)	-

손상	-	(1,952)

무형자산상각비	(4,437,913)	(4,741,938)

환율변동효과	29,806	67,506

보고기간말 순장부금액	45,165,979	51,480,962

11. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,789,179	-

회계정책의 변경	-	1,790,998

취득	2,700,743	13,660,663

처분	(136,939)	-

감가상각비	(1,972,606)	(1,981,410)

환율변동효과	(1,144,808)	37,998

보고기간말 순장부금액	12,235,569	13,508,249

12. 관계기업투자(1) 관계기업 장부금액

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

관계기업	3,201,281	2,754,845

(2) 관계기업투자 개요

(단위: 천원)

관계기업명	결산월	소재지	주요	당분기말	전기말

영업활동	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp.(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,510,445	4.44%	1,511,735

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	12월	싱가폴	시장조사, 컨설팅	49%	1,690,836	49%	1,243,111

합 계	3,201,281	2,754,845

(*1) Niching Industrial Corp.는 연결회사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 관계기업투자의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,444,257	1,245,902	1,510,445	1,444,257	1,247,192	1,511,735

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	80,212	1,690,836	1,690,836	80,212	1,243,111	1,243,111

합 계	1,524,469	2,936,738	3,201,281	1,524,469	2,490,302	2,754,845

(4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	지분법손익	기타자본변동	기말

Niching Industrial Corp.	1,511,735	(60,647)	59,358	1,510,445

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	1,243,111	456,621	(8,896)	1,690,836

합 계	2,754,845	395,974	50,462	3,201,281

(단위: 천원)

구 분	전기말

기초	지분법손익	기타자본변동	기말

Niching Industrial Corp.	1,326,720	127,347	57,668	1,511,735

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	800,506	401,256	41,348	1,243,110

합 계	2,127,226	528,603	99,016	2,754,845

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	90,610,675	-	78,269,980	-

미지급금	111,363,369	357,475	156,238,347	1,181,049

미지급비용	13,695,446	1,188,954	13,597,799	-

합 계	215,669,490	1,546,429	248,106,127	1,181,049

14. 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	3,346,554	1,391,927

비유동	3,721,465	8,159,843

합 계	7,068,019	9,551,770

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	313,406,591	225,447,361

차입	68,798,031	58,731,706

상환	(251,854,011)	(29,568,668)

기타	4,715,034	10,609,095

보고기간말 금액	135,065,645	265,219,494

(2) 사채 발행내역(단위: JPY)

차입처	회차	종류	권면금액	납입일	만기일	사채발행가	이율

미츠이스미토모은행	17회	무담보사채	￥ 850,000,000	2015.07.24	2022.07.22	사채권면총액 100%	0.47%

16. 전환사채(1) 전환사채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초 순장부금액	5,597,164	21,179,288	10,228,539	-

차입	-	-	-	29,992,895

상환	(5,621,772)	-	-	-

기타	22,601,386	(21,179,288)	153,752	2,346

보고기간말 금액	22,576,778	-	10,382,291	29,995,241

(2) 전환 사채 발행 내역(단위: 천원)

차입처	회 차	종류	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	이율	표면 금리 및 만기보장수익률	원금 상환방법

스마트파이낸싱제사차주식회사(*1)	1회차	무기명식 무보증 사모 전환사채	30,000,000	2019.02.01	2024.02.01	사채 권면총액 100%	7.90%	0%	권면금액 만기 일시상환

(*1) 연결회사가 투자자로부터 전환사채를 차입한 내역이며, 전환사채 발행 금액 30,000,000천원 중 전환권조정 7,423,222천원을 가감하여 반영 하였습니다.

(3) 전환사채의 주요발행조건

구분	내용

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환가격	10,000원

전환청구기간	2021.02.01- 2024.01.01

전환에 따라 발행할 주식수	3,000,000주

상환방법	만기일시상환

발행회사의 기한의 이익상실	발행회사의 기한이익 당연 상실사유: 발행회사에 대하여 다음의 항목에 해당하는 사유가 발생하는 경우 발행회사는 별도의 독촉, 통지 없이도 즉시 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금(권명금액)과 기한이익의 상실일까지 연7.9%(단리)의 이자율을 적용하여 계산한 이자 전액을 합산한 금액을 기한이익이 상실되날 즉시 사채권자에게 지급하여야하며 동 금원의 지급이 지체되는 경우 그 지체된 금액에 본조 제11항에 정한 연체이자율에 따른 연체이자를 가산하여 지급하여야 함.

주요발행조건	전환권에 관한 사항

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및신주인수권부사채의 발행일로 함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수+(신발행주식수x1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] (2)합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환 사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승사유가 발행하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4) 옵션부전환사채양수도 내역1) 양수도 내역

전환사채 발행	양도인	양수인

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	스마트파이낸싱제사차주식회사	(주)심텍

2) 양수인의 매도청구권 (Call option)양수인은 2019.12.01 부터 2021.02.01 까지 양도인에 대하여 본건 전환사채를 양수인 또는 양수인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가진다.전환사채 양수도금액은 수식①에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 기준금액에 아래 계산 수식②에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 가산금액을더한 금액으로 한다.수식① : [기준금액(원) = 사채원금 + (사채원금 x 7.9% x 경과일수/365(일))]수식② : [기준금액(원) = 사채원금 x 1.0% x (730일-경과일수)/730(일)]

(단위: 천원)

순번	콜옵션행사일	기준금액(원)	가산금액(원)	양수도대금액(원)

1	2019.12.01	31,967,424,658	175,479,452	32,142,904,110

2	2020.01.01	32,168,712,329	162,739,726	32,331,452,055

3	2020.02.01	32,370,000,000	150,000,000	32,520,000,000

4	2020.03.01	32,558,301,370	138,082,192	32,696,383,562

5	2020.04.01	32,759,589,041	125,342,466	32,884,931,507

6	2020.05.01	32,954,383,562	113,013,699	33,067,397,260

7	2020.06.01	33,155,671,233	100,273,973	33,255,945,205

8	2020.07.01	33,350,465,753	87,945,205	33,438,410,959

9	2020.08.01	33,551,753,425	75,205,479	33,626,958,904

10	2020.09.01	33,753,041,096	62,465,753	33,815,506,849

11	2020.10.01	33,947,835,616	50,136,986	33,997,972,603

12	2020.11.01	34,149,123,288	37,397,260	34,186,520,548

13	2020.12.01	34,243,917,808	25,068,493	34,268,986,301

14	2021.01.01	34,545,205,479	12,328,767	34,557,534,246

15	2021.02.01	34,740,000,000	-	34,740,000,000

3) 양도인의 매도청구권 (Put option)양도인은 양수인에 대하여 본건 전환사채를 양수인이 매수할 것을 청구할 권리를 가진다. 단 양수인은 양도인이 2021년 2월 1일(이후의 날로 할 수 있다) 풋옵션을 행사한 경우양수인이 지정하는 제3자로 하여 금 본건 전환사채를 양수하도록 할 수 있다.본항에 따른 전환사채 양수도대금은 금 삼백사십칠억사천만원 으로 한다.

17. 파생상품부채(1) 연결회사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

제1회 무보증사모전환사채(조기상환청구권)	3,563,035	-	5,232,829

(2) 연결회사의 무보증사모전환사채의 파생상품부채 증감내역

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손실(이익)	당분기말

제1회 무보증사모전환사채	5,232,829	(1,669,794)	3,563,035

(단위: 천원)

구분	전기초	PUT/CALL	평가손실(이익)	전기말

제1회 무보증사모전환사채	-	4,377,294	855,535	5,232,829

18. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	233,297	249,737

계약자산 합계	233,297	249,737

계약부채 - 예상 고객 환불	274,777	280,813

미이행 계약	57,910,820	9,676

계약부채 합계	58,185,597	290,489

당분기말 및 전기말 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며,계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	93,775,816	85,542,706

사외적립자산의 공정가치	(16,838,479)	(17,322,379)

재무상태표상 부채	76,937,337	68,220,327

(2) 당기손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,354,399	10,054,928	2,984,947	8,953,646

순이자원가	343,327	1,029,980	320,864	962,592

종업원급여에 포함된 총 비용	3,697,726	11,084,908	3,305,811	9,916,238

20 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

21. 배당금연결회사가 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 10원 (전분기 10원)	357,762	348,824

전환우선주 1주당 10원 (전분기 10원)	20,123	41,068

합 계	377,885	389,892

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역당분기말 현재 연결회사의 보통주식의 수권주식수는 100,000,000주 이며, 주당 액면가액은 500원입니다.

(단위: 주, 천원)

당분기

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

당기초	37,789,703	2,012,311	18,894,852	1,006,156

전환우선주 보통주 전환 (*1)	2,873,876	(2,012,311)	1,436,938	(1,006,156)

당분기말	40,663,579	-	20,331,790	-

(*1) 당분기 전환우선주 보통주 전환 내역 - 보통주 내역

(단위: 주, 천원)

내역	일자	보통주 전환 내역

주식수	금액

보통주 전환 내역	2019-01-01	34,895,833	17,447,917

1차 전환	2019-02-12	153,620	76,810

2차 전환	2019-02-26	158,645	79,323

3차 전환	2019-03-15	528,821	264,411

4차 전환	2019-09-27	879,764	439,882

5차 전환	2019-10-29	1,173,020	586,510

6차 전환	2020-02-10	439,882	219,941

7차 전환	2020-07-13	58,649	29,325

8차 전환	2020-07-30	2,375,345	1,187,673

당분기말	40,663,579	20,331,790

- 전환우선주 내역(단위: 주, 천원)

내역	일자	우선주 전환 내역

주식수	금액

전환우선주 발행 내역	2017-10-27	4,106,775	2,053,388

1차 전환	2019-02-12	(123,212)	(61,606)

2차 전환	2019-02-26	(123,203)	(61,602)

3차 전환	2019-03-15	(410,678)	(205,339)

4차 전환	2019-09-27	(616,016)	(308,008)

5차 전환	2019-10-29	(821,355)	(410,678)

6차 전환	2020-02-10	(308,008)	(154,004)

7차 전환	2020-07-13	(41,067)	(20,534)

8차 전환	2020-07-30	(1,663,236)	(831,618)

당분기말	-	-

(단위: 주, 천원)

전기말

구 분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388

전환우선주 보통주 전환 (*1)	2,893,870	(2,094,464)	1,446,935	(1,047,232)

전기말	37,789,703	2,012,311	18,894,852	1,006,156

(*1) 전기 전환우선주 보통주 전환 내역

- 보통주 내역(단위: 주, 천원)

내역	일자	보통주 전환 내역

주식수	금액

보통주 내역	2019-01-01	34,895,833	17,447,917

1차 전환	2019-02-12	153,620	76,810

2차 전환	2019-02-26	158,645	79,323

3차 전환	2019-03-15	528,821	264,411

4차 전환	2019-09-27	879,764	439,882

5차 전환	2019-10-29	1,173,020	586,509

전기말	37,789,703	18,894,852

- 전환우선주 내역(단위: 주, 천원)

내역	일자	우선주 전환 내역

주식수	금액

전환우선주 내역	2017-10-27	4,106,775	2,053,388

1차 전환	2019-02-12	(123,212)	(61,606)

2차 전환	2019-02-26	(123,203)	(61,602)

3차 전환	2019-03-15	(410,678)	(205,339)

4차 전환	2019-09-27	(616,016)	(308,008)

5차 전환	2019-10-29	(821,355)	(410,678)

전기말	2,012,311	1,006,155

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,225,795	11,662,478

기타자본잉여금	19,246,000	22,495,370

전환권대가	6,018,822	6,018,823

합 계	36,490,617	40,176,671

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,342,833)	(4,342,833)

자기주식처분이익	57,422	57,422

소유주지분의 변동	3,200,901	3,200,902

합 계	(1,084,509)	(1,084,509)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

공정가치측정 금융자산 평가손익	339,717	15,078	354,794

지분법자본변동	(124,840)	50,462	(74,378)

해외사업환산손익	253,344	1,280,010	1,533,354

합 계	468,221	1,345,550	1,813,771

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말

공정가치측정 금융자산 평가손익	166,085	173,631	339,716

지분법자본변동	(223,857)	99,016	(124,841)

해외사업환산손익	(410,986)	664,332	253,346

합 계	(468,758)	936,979	468,221

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	6,525,890	6,117,812

미처분이익잉여금	73,169,513	50,243,172

합 계	79,695,403	56,360,984

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하 는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.25. 주식보상거래

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 종속기업인 (주)심텍 주식을 매도 하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	주식수	매도 단가	매도 전일 시가(A)	공정가치(*1)

2020-05-12	293,815	6,800	9,940	7,966

(2) 연결회사가 임직원에게 매도한 종속기업 주식에 대하여, 주식기준보상 회계처리를 적용하고 매도 단가와 공정가치와의 차이 342,647천원을 판매비와관리비로 계상하였습니다. (*1) 보호예수기간(1년을) 고려한 공정가치의 산정은 정상 거래되는 시가(A)에 19.86%의 할인율(외부평가기관에 의뢰하여 산정함)을 적용하여 산출하였습니다.

(3) 연결회사는 종속회사인 심텍이 주주배정 유상증자를 통하여 우리사주조합원에게 신주를 부여 하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

권리 확정일	상장 완료일	주식수	발행 단가	공정가치

2020-05-07	2020-05-20	1,684,421	6,800	7,213

(4) 연결회사가 우리사주조합원에게 부여한 주식에 대하여, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 발행 단가와 공정가치와의 차이 695,497만원을 판매비와관리비 및 자본항목으로 계상하였습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,998,356	27,882,672	9,840,137	29,952,700

퇴직급여	1,150,057	3,449,677	1,083,713	3,250,301

복리후생비	1,428,578	4,394,208	1,343,622	4,492,955

임차료	(51,954)	186,052	(58,998)	238,081

접대비	103,357	206,516	128,319	344,976

감가상각비	168,524	1,351,692	782,424	1,792,328

무형자산상각비	330,304	1,093,542	419,616	1,325,817

세금과공과	720,852	1,647,282	401,617	1,127,171

운반비	616,779	1,795,071	491,342	1,594,481

보험료	208,421	692,558	211,527	678,249

통신비	87,991	284,213	94,585	327,439

소모품비	74,830	244,383	65,293	244,637

경상연구개발비	1,574,801	4,822,538	2,039,134	6,014,334

지급수수료	5,060,678	16,638,600	5,631,835	18,275,286

해외시장개척비	6,515	89,150	174,057	583,541

수출제비용	3,115,516	9,730,022	1,472,978	4,781,362

대손상각비(환입)	(49,824)	(99,586)	(27,827)	(27,827)

교육훈련비	211,683	720,264	92,724	700,331

여비교통비	68,708	225,218	131,680	483,751

주식보상비용	(27,649)	1,038,144	-	-

기타	228,905	699,327	166,450	577,491

합 계	24,025,428	77,091,546	24,484,228	76,757,404

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

임대료	178,210	538,635	180,473	518,535

유형자산처분이익	22,533	245,181	2,728	21,426

매각예정비유동자산처분이익	-	-	1,280	1,330

잡이익	1,713,733	3,847,841	496,813	2,488,054

보험차익	-	-	-	2,481

기타수익	95,071	112,028	71,247	343,058

종속기업투자처분이익	(920,521)	-	-	-

합 계	1,089,026	4,743,685	752,541	3,374,884

기타영업외비용

유형자산처분손실	67,134	76,703	(36)	7

유형자산손상차손	(63,022)	-	88	3,876

유형자산폐기손실	-	-	-	56,125

기부금	34,300	184,300	-	10,500

매출채권처분손실	720,328	2,626,362	1,121,373	3,107,602

무형자산손상차손	-	-	-	1,952

잡손실	713,026	2,892,253	848,307	2,137,903

기타비용	61,016	95,473	1,125,247	2,173,451

합 계	1,532,782	5,875,091	3,094,979	7,491,416

28. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	20,875	48,882	127,426	185,025

배당금수익	4	3,477	78	3,442

외환차익	4,073,962	23,294,172	3,750,081	9,785,805

외화환산이익	444,419	6,996,513	6,364,117	11,957,318

파생상품평가이익	-	1,669,795	-	-

합 계	4,539,260	32,012,839	10,241,702	21,931,590

금융비용

이자비용	2,673,624	9,182,450	2,812,195	9,234,158

외환차손	6,837,604	28,884,447	4,258,878	12,613,178

외화환산손실	(375,824)	3,284,961	3,588,298	6,771,555

합 계	9,135,404	41,351,858	10,659,371	28,618,891

29 . 현 금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	40,991,299	53,449,988

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(9,180,570)	(7,417,698)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(153,270)	(139,828)

장기차입금의 유동성대체	9,302,339	2,462,020

전환사채의 유동성 대체	22,576,778	28,420,006

파생상품 유동성대체	5,232,829	-

선수금 취득관련 매출채권 변동	7,238,400	-

사용권자산 관련 미지급금 변동	2,689,909	15,451,660

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성 장기부채	장기차입금	유동성 전환사채	전환사채	유동성사채	사채	유동성 리스부채	리스부채	유동성파생상품부채	파생상품부채

전기말 순부채	203,180,512	48,999,640	21,726,336	5,597,164	21,179,288	36,788,255	2,711,849	1,391,927	8,159,843	-	5,232,829	354,967,642

차입	29,072,213	-	30,000,000	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	69,072,213

처분	-	-	-	-	-	-	-	(138,731)	-	-	-	(138,731)

증가	-	-	-	-	-	-	-	7,823	2,692,920	-	-	2,700,743

상환	(191,838,227)	(1,116,665)	(9,766,183)	(5,621,772)	-	(47,000,000)	(2,132,935)	(27,060)	(4,154,105)	-	-	(261,656,947)

이자비용	-	-	-	24,608	1,397,490	211,745	-	1,242	277,719	-	-	1,912,804

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,669,794)	-	(1,669,794)

환율변동효과	1,882,268	1,700,985	516,404	-	-	-	129,450	(578,555)	(565,004)	-	-	3,085,548

비금융변동(유동성 대체)	-	8,498,301	(9,302,339)	22,576,778	(22,576,778)	-	804,038	2,689,909	(2,689,909)	5,232,829	(5,232,829)	-

당분기말 순부채	42,296,765	58,082,261	33,174,217	22,576,778	-	-	1,512,402	3,346,554	3,721,465	3,563,035	-	168,273,478

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY, MYR)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	70,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

운전자금	200,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

국민은행	운전자금	10,000,000

무역금융	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 800,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	9,900,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

애큐온저축은행	운전자금	10,000,000

우리종합금융	운전자금	5,000,000

에스비아이저축은행	운전자금	5,000,000

수협은행	운전자금	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 246,750,833

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	12,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	1,892,316

한국증권금융주식회사	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

미래에셋 대우증권	주식담보대출	5,000,000

한국투자증권	주식담보대출	5,000,000

교보증권	주식담보대출	2,000,000

유안타증권	주식담보대출	1,500,000

케이프투자증권	주식담보대출	3,000,000

유진투자증권	주식담보대출	2,000,000

신한금융투자	주식담보대출	3,000,000

미츠이 스미토모 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 2,141,053,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 1,640,120,000

하치주니 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 1,034,110,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 135,520,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 738,054,000

상공 조합 중앙 금고	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 363,085,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 217,386,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 410,030,000

나가노 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 100,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 361,328,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 328,024,000

미즈호 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 48,539,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 298,800,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 164,012,000

Public Bank Berhad(PBB은행)	운전자금	MYR 669,908

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트방식에 의한 Commitment line계약 (최초 차입금액 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다. [재무제한 조항] 1) 순자산 유지- 2015년 3월 말일 및 그 이후의 각 사업연도의 말일(다만, 2016년 3월기, 2017년 3월기, 2017년 12월기 및 2018년 12월기의 말일을 제외,2019년 12월기의 말일을 제외)에 있어서의 재무상태표에 기재 된 순자산의 합계금액을, 2015년 3월말로 종료하는 사업연도말 혹은 직전 사업연도말 별도 재무상태표에 기재된 순자산 합계금액의 75%에 상당하는 금액 이상으로 유지할 것.2) 경상이익 유지- 2015년 3월 말일 및 그 이후의 각 사업연도의 말일(다만, 2017년 3월기, 2017년 12월기 및 2018년 12월기의 말일을 제외, 2019년 12월기의 말일을 제외)에 있어서의 손익계산서에 기재 된 경상손익을 2기 연속하여 손실을 기록하지 않을 것.다만, 연결회사는 매 분기 뱅크미팅을 통해 신디케이트론을 제공한 은행에 실적 등을보고하고 있고, 결산기의 뱅크미팅에서는 신디케이트론 계약서의 상기 재무제한조항의 위배에 따른 기한의 이익 상실조항에 대한 유예를 요청하고 해당 은행으로부터 동의를 얻는 절차를 거치고 있습니다. 실제로 2019년 결산과 관련하여 2020년 1월 뱅크미팅을 실시하였고, 연결회사는 2020년 12월 31일까지 기한의 이익 상실조항 유예에 대한 동의를 각 은행으로부터 얻었습니다.3) 추가 약정사항① 차입인은, 제 3 변경 계약체결일(2016년10월31일)부터 2020년 12월 31일까지(동(同)일자는 비포함)의 기간에 제출된 각 보고서 등(단, 2018년 12월기 및 2019년 12월기는 제외 제외.)에 기재된 현 예금 금액이 1,000백만엔이상일 경우, 해당 보고서 등이 제출된 사업년도의 7월 말일(2017년 12월기말일 이후에 제출된 각 보고서 등에대해서는, 해당 보고서 등이 제출된 날이 속하는 사업년도의 4월말일)까지, 해당 보고서 등의 cash sweep 실시액을 기한전 상환해야 한다. 또한, 차입인은, 해당 기한전 상환의 실시를 희망하는 날(이하, 「강제 기한전 상환희망일」)의 10영업일 전까지 강제기한 전 상환희망일 및 해당 cash sweep의 실시액을 서면으로 에이전트 및 전체 대여인에게 통지한다. ② 차입인은, 제3변경계약일(2016년10월31일)부터 2021년 3월 31일 까지의 기간중 (단,2018년 12월 25일부터 2021년 2월 말일까지의 기간은 제외) 강제기한전변제계좌의 예금잔액을 본건 변제예정자금액 이상으로 유지하고, 기한 전 변제를 하는 경우및 전 대여인의 서면에 따른 사전 승낙을 얻은 경우를 제외 한, 어떠한 경우라도 당 계좌로부터 예금을 인출할 수 없다.③ 차입인은, 제3변경계약일(2016년10월31일)부터 2021년 3월 31일까지 각 월말(단 2018년 12월 25일부터 2021년 2월 말일까지의 기간은 제외)을 기준일로 한 강제기한전변제계좌의 잔액이 당해 기준일에 있어서의 본건 변제 예정금액의 이하이며, 제출된 사산표에 기재 된 당해 기준일에 있어서의 현,예금 금액이 600백만엔 이상인 경우,차입인은 당해 재무제표가 제출 된 날로부터 5영업일 이내에 당해 기준일에 있어서의 (1)본건 복원 자금액 또는 (2) 당해 기준일에 있어서의 본건 변제 예정 자금액에서 당해 기준일에 있어서의 강제기한전변제계좌의 예금 잔액을 공제한 금액 , 어느 쪽의 낮은 금액을 강제기한전변제계좌에 입금한다. 다만, 전 대여인의 서면에 따른 사전승낙을 얻은 경우는 제외한다.④ 2020년 9월말일 및 12월말일에 대해 차입인의 매출채권 잔액을 30억엔이상 유지하고, 각 해당 월의 익월말까지 재무제표와 함께 매출채권 상세내역을 에이전트 및 대여인에 보고할것 . ⑤ 차입인은, 본 변경계약 체결일부터【2021년3월31일】（동(同)일 비포함）까지의 각 월말을 기준일로 하는 강제기한전 상환계좌의 예금잔액이 해당 기준일의 본건 상환예정자금액을 하회할 경우, 해당 기준일의 각 본건 잔액 증명서의 복사본을 해당 기준일이 속하는 월의 익월 말일까지 에이전트 및 전체 대여인에게 제출할 것. (2) 연결회사는 당분기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각 하였습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD.(*3)	SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD.(*3)

SUSTIO SDN. BHD.(*2)	SUSTIO SDN. BHD.(*2)

기타특수관계자	전세호(*1)	전세호(*1)

(*1) ㈜심텍홀딩스(연결회사)의 최대주주입니다.(*2) SUSTIO SDN. BHD.는 SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD가 지분 100% 보유하고 있습니다.(*3) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49% 보유하고 있습니다

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	외주가공비(*)	기타

Niching Industrial Corp.	99,553	83,332	5,933,756	27,111	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	1,803,069	-	-

전세호	-	-	-	-	117,535

합 계	99,553	83,332	7,736,825	27,111	117,535

(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

기타	수수료	외주가공비(*)	기타

Niching Industrial Corp.	67,244	1,117,548	27,193	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	1,636,354	-	-

전세호	-	-	-	112,319

합 계	67,244	2,753,902	27,193	112,319

(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말

채무

미지급금	미지급비용	차입금

Niching Industrial Corp.	998,759	-	-

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	1,803,069	-	-

전세호(*)	-	1,312,202	1,097,482

합 계	2,801,828	1,312,202	1,097,482

(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 당분기말 1,097,482천원을 운영자금목적으로 차입중입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채무

미지급금	미지급비용	차입금

Niching Industrial Corp.	9,540	-	-

(주)시니어파트너즈	1,817,923	-	-

전세호(*)	-	1,234,908	1,397,482

합 계	1,827,463	1,234,908	1,397,482

(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 전기말 1,397,482천원을 운영자금목적으로 차입중입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 차입거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전세호(*)	전세호(*)

당기초	1,397,482	3,497,482

차입	6,683,500	-

상환	(6,983,500)	(2,100,000)

당분기말	1,097,482	1,397,482

(*) 연결회사의 최대주주입니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	5,347,227	7,762,765	2,558,497	8,217,996

퇴직급여	1,023,316	1,436,951	458,548	1,386,343

(6) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	2,013,693	100,000

32. 영업부문 정보 (1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	311,014,056	922,957,441	267,767,476	706,196,987

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	154,868,122	440,096,167	121,029,709	315,152,250

중국	54,040,725	154,287,683	43,634,513	111,115,672

싱가포르	29,457,373	98,336,989	27,817,449	66,759,444

대만	37,277,654	142,111,414	43,532,914	127,045,331

말레이시아	9,044,661	26,802,886	10,864,556	27,109,304

일본	7,734,886	19,603,409	6,461,253	19,357,705

태국	1,398,090	5,046,848	929,733	3,056,970

기타국가	17,192,546	36,672,045	13,497,348	36,600,311

합 계	311,014,056	922,957,441	267,767,476	706,196,987

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	당분기말	전기말

한 국	446,247,893	444,290,245

중 국	60,425,628	56,451,596

일 본	108,541,442	108,801,787

미 국	825,707	815,441

합 계	616,040,670	610,359,069

(4) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자㈜	93,175,332	283,773,824	70,328,053	176,241,119

SK 하이닉스	25,948,860	126,295,804	34,261,369	104,190,442

MICRON	63,469,260	160,465,341	43,404,568	96,450,943