심텍홀딩스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 심텍홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(이하 "당사")는 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주(*1)

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	53.10%	-	-

김제영	개인	1,744,725	4.76%	-	-

기 타	-	14,019,150	38.29%	780,279	27.54%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	528,821	1.44%	1,745,379	61.59%

파인아시아자산운용 주식회사	법인	879,764	2.41%	-	-

케이비증권주식회사	법인	-	-	308,008	10.87%

합 계	36,616,683	100.00%	2,833,666	100.00%

(*1) 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다. (*2) 상기 김제영 주주의 보유주식수는 최근 주주명부폐쇄일인 2018년말 기준 주식수이며, 그 외 나머지 주주의 보유주식수와 지분율은 3분기말 기준입니다. 김제영 주주의 지분율은 전체 발행주식총수 대비하여 재산정 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스자산 및 리스부채당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 산출은 당사의 유사한 업종별/국가별로 산출하여 사용하고 있습니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료당사는 현재 매출에 연동되는 변동리스료 조건의 리스를 활용하고 있지 아니합니다.② 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 일부 리스와 관련하여 잔존가치보증을 제공합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,697,996	12,537

매출채권 및 기타채권(유동)	408,881	1,559,657

매출채권 및 기타채권(비유동)	1,315,785	-

기타금융자산(유동)	1,562,003	-

기타금융자산(비유동)	537,057	395,911

이행보증	81,650	115,510

금융보증	66,549,360	65,950,320

지급보증	11,134,000	10,131,800

합 계	86,286,732	78,165,735

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	52,194	1,582,836	358,867	1,582,836

손상차손(환입)	-	-	(306,673)	-

보고기간말 금액	52,194	1,582,836	52,194	1,582,836

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회 에 보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	16,075,552	15,934,190

자본총계	116,665,600	120,365,787

부채비율	13.8%	13.3%

순차입금비율:

현금및현금성자산	4,697,996	12,537

차입금	3,100,000	3,100,000

전환 사채	10,382,291	10,228,539

순차입금	8,784,295	13,316,002

순차입금비율	7.53%	11.08%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,697,996	4,697,996	12,537	12,537

매출채권 및 기타채권	1,724,666	1,724,666	1,559,657	1,559,657

기타금융자산	1,582,416	1,582,416	10,413	10,413

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	516,644	516,644	385,498	385,498

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	1,538,528	1,538,528	1,681,698	1,681,698

차입금	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,100,000

전환사채	10,382,291	10,382,291	10,228,539	10,228,539

(7) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	516,644	385,498

(8) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	364,439	-	344,608	-

미수금	96,636	-	89,392	-

대손충당금	(52,194)	-	(52,194)	-

대여금	-	2,543,876	894,480	1,582,836

대손충당금	-	(1,582,836)	-	(1,582,836)

미수수익	-	354,745	283,372	-

합 계	408,881	1,315,785	1,559,657	-

6 . 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)

기타단기금융상품	1,562,003	-

기타금융자산(비유동)

기타포괄손익 공정가치 금융자산	516,644	385,498

보증금	20,413	10,413

합 계	2,099,060	395,911

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	516,644	385,498

(3) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	385,498	209,410

매도가능증권 평가 손익	131,146	176,088

분기말금액	516,644	385,498

7. 기타 유동자산 및 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	19,611	14,185

합 계	19,611	14,185

기타유동부채

예수금	38,524	43,018

합 계	38,524	43,018

8 . 유 형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	1,869,599	12,671,435

취득	16,088	21,000

투자부동산 대체	(3,575)	-

감가상각비	(156,771)	(329,977)

분기말 순장부 금액	1,725,341	12,362,458

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	13,255	16,028

대체	-	(423)

무형자산손상차손	(1,952)	-

무형자산상각비	(2,560)	(1,737)

분기말 순장부금액	8,743	13,868

9 . 투 자 부동산 (1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	10,397,123	-

취득	3,575	-

대체	3,575	-

감가상각비	(173,380)	-

분기말 순장부 금액	10,230,893	-

(*) 투자부동산은 임대목적의 토지, 건물, 구축물 로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각후 장부가액으로 평가하였습니다.

(2) 투자부동산 임대수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	67,780	67,780

(*) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 입니다.

10. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	-

회계정책의 변경 효과	-	-

취득	28,337	-

감가상각비	(6,472)	-

보고기간말 순장부금액	21,865	-

1 1. 종 속기업 및 관계기업투자(1) 장부금액

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

종속기업	110,685,871	120,512,431

관계기업	1,524,469	1,524,469

합 계	112,210,340	122,036,901

(2) 종속기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Simmtech Japan Inc.	12월	일본	PCB영업 및 임대업	100.00%	5,882,481	100.00%	5,882,481

Simmtech America Inc.	12월	미국	PCB영업 및 임대업	100.00%	362,095	100.00%	362,095

성진사	12월	한국	부동산임대업	100.00%	3,564,019	100.00%	3,564,019

STNC Hong Kong Holdings Limited	12월	홍콩	투자업(지주회사)	70.00%	797,580	70.00%	797,580

㈜ 심텍	12월	한국	PCB제조	44.88%	100,079,696	41.53%	109,906,256

시니어파트너즈(*1)	12월	한국	서비스업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	110,685,871	120,512,431

(*1) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,444,257	4.44%	1,444,257

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*2)	12월	싱가폴	서비스업	49.50%	80,212	49.50%	80,212

합 계	1,524,469	1,524,469

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD는 당사의 투자 지분율이 49.50%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다.

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	122,036,901	101,956,695

취득	5,173,451	20,080,206

처분(*1)	(15,000,012)	-

보고기간말 순장부금액	112,210,340	122,036,901

(*1) 당사의 종속기업인 심텍과의 상환우선주 거래 내역 입니다.

(단위: 주, 천원

내역	일 자	주식수	금 액

상환우선주 인수	2017-11-20	1,593,625	19,999,994

1차 상환	2019-02-26	(557,769)	(7,000,001)

2차 상환	2019-05-03	(637,451)	(8,000,010)

보고기간말 금액	398,405	4,999,983

12. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,186,324	1,435,944

미지급비용	352,204	245,753

합 계	1,538,528	1,681,698

13. 차입금 및 전환사채(1) 차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(*1)	3,100,000	1,100,000

차입	-	2,000,000

보고기간말 금액	3,100,000	3,100,000

(*1) 당사의 종속기업인 (주)성진사 및 (주)심텍으로부터 차입한 금액입니다.(2) 전환사채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 금액(*1)	10,382,291	10,228,539

(*1) 당사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 당분기 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환 할증금 616,780천원 및 전환권 조정 234,488천원을 가감하여 반영 하였습니다.

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,187,289	1,075,757

사외적립자산의 공정가치	(193,076)	(194,822)

재무상태표상 부채	994,213	880,935

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기근무원가	36,663	109,988	38,489	115,466

순이자원가	3,233	9,698	1,405	4,216

종업원급여에 포함된 총 비용	39,895	119,686	39,894	119,682

15 . 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금과 자본잉여금의 내역당분기말 현재 보통주식과 우선주식의 수권주식수는 100,000,000주 입니다. 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.

(단위: 주,천원)

당분기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

당기초	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388	10,796,942	1,270,656	28,244,859	3,324,044

우선주 보통주 전환(*1)	1,720,850	(1,273,109)	860,425	(636,555)	192,533	(420,211)	1,052,958	(1,056,765)

당분기말	36,616,683	2,833,666	18,308,342	1,416,833	10,989,475	850,446	29,297,817	2,267,279

(*1) 당분기 우선주 보통주 전환 내역

(단위: 주, 천원)

내역	일 자	보통주 전환 내역

주식수	금액

보통주 당기초 내역	2019-01-01	34,895,833	17,447,917

1차 전환	2019-02-12	153,620	76,810

2차 전환	2019-02-26	158,645	79,323

3차 전환	2019-03-15	528,821	264,411

4차 전환	2019-09-27	879,764	439,882

당분기말	36,616,683	18,308,342

(단위: 주, 천원)

내역	일자	우선주 전환 내역

주식수	금액

전환우선주 발행 내역	2017-10-27	4,106,775	2,053,388

1차 전환	2019-02-12	(123,212)	(61,606)

2차 전환	2019-02-26	(123,203)	(61,602)

3차 전환	2019-03-15	(410,678)	(205,339)

4차 전환	2019-09-27	(616,016)	(308,008)

당분기말	2,833,666	1,416,833

(단위: 주,천원)

전분기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388	10,796,942	1,270,656	28,244,859	3,324,044

전분기말	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388	10,796,942	1,270,656	28,244,859	3,324,044

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	분기말	전기말

주식발행초과금	11,839,921	12,067,599

전환권대가	-	-

신주인수권대가	888,015	888,015

기타자본잉여금	21,152,503	21,152,503

합 계	33,880,439	34,108,117

17. 배당금당사가 당분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 10원 (전기 20원)	348,824	697,648

상환우선주 1주당 10원 (전기 20원)	41,068	82,136

합 계	389,892	779,783

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	419,798	1,269,793	459,198	1,401,370

퇴직급여	39,895	119,686	39,894	119,682

복리후생비	49,526	197,977	57,946	186,231

임차료	2,840	8,918	6,238	21,546

접대비	360	555	-	104

감가상각비	116,522	336,624	110,051	329,977

무형자산상각비	853	2,560	613	1,737

세금과공과	23,249	45,961	23,872	43,878

대손상각비	-	-	-	(306,673)

수선비	8,000	9,568	-	1,030

보험료	5,875	17,906	8,671	22,623

통신비	2,131	15,749	3,592	17,700

소모품비	244	613	143	471

지급수수료	64,400	473,800	92,682	339,827

해외시장개척비	7,588	24,484	17,579	44,852

교육훈련비	8,432	27,132	3,091	31,422

기타	2,353	19,510	2,430	20,494

합 계	752,066	2,570,836	826,000	2,276,271

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

기타금융상품평가이익	441	578	-	-

잡이익	64,333	68,262	8,309	13,262

합 계	64,774	68,840	8,309	13,262

기타영업외비용

무형자산손상차손	-	1,952	-	-

잡손실	6,649	7,444	-	20,870

합 계	6,649	9,396	-	20,870

20. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	36,796	88,501	15,993	59,731

외환차익	-	-	37	76

외화환산이익	35,665	66,712	(7,200)	33,040

합 계	72,461	155,213	8,830	92,847

금융비용

이자비용	88,029	260,544	86,664	249,327

외환차손	157	277	-	14

외화환산손실	-	-	945	945

합 계	88,186	260,821	87,609	250,286

21. 현금흐름표(1) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	-

건설중인자산 투자부동산 대체	3,575	-

매도가능증권평가	131,146	-

우선주 보통주 전환	227,678

장기차입금 유동성 대체	2,000,000

유동성장기대여금 대체	894,480

유동성미수수익 대체	283,372	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 장기차입금	장기차입금	전환사채	유동성 장기
리스부채	장기리스부채

전기말 순부채	1,100,000	2,000,000	10,228,539	-	-	13,328,539

증가	-	-	-	10,441	17,896	28,337

상환	-	(6,682)	(6,682)

이자비용	-	-	153,752	-	341	154,093

비금융변동 (유동성 대체)	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-

당분기말 순부채	3,100,000	-	10,382,291	10,441	11,555	13,504,287

22. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원)

구분	약정사항	한도

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	81,650

(2) 연대책임당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공한 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	신한은행

USD 7,200,000	신한은행

9,900,000	국민은행

6,000,000	KEB하나은행

24,000,000	KEB하나은행

상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.

(단위: JPY)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	EASTERN Co.,Ltd.	JPY 500,000,000	미츠이 스미토모 은행

JPY 225,000,000	하치주니 은행

JPY 125,000,000	상공 조합 중앙 금고

JPY 100,000,000	나가노 은행

JPY 50,000,000	미즈호 은행

상기 Eastern Co.,Ltd.에 제공한 지급보증은 2019년 11월 30일 까지 입니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedEastern Co.,Ltd.(*3)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*4) (주)시니어파트너즈(주)홈인스테드코리아(*2)(주)심텍글로벌	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedEastern Co.,Ltd.(*3)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*4) (주)시니어파트너즈(주)홈인스테드코리아(*2)(주)심텍글로벌

관계기업	Niching Industrial Corp.-SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*5)	Niching Industrial Corp.-SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*5)

(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다.(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다. (*3) STJ Holdings Limited의 종속기업입니다. (*4) Eastern Co.,Ltd.의 종속기업입니다. (*5) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49.5% 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	37,640

Simmtech America Inc.	-	71,373	-	-

Niching Industrial Corp.	-	66,266	-	-

(주)시니어파트너즈	67,780	-	4,500	25,287

(주)심텍	3,369,302	-	103,610	70,593

합 계	3,437,082	137,639	108,110	133,519

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	37,363

Simmtech America Inc.	-	54,733	-	-

Niching In dustrial Corp.	50,549	10,569	-	-

시니어파트너즈	67,780	-	4,500	29,077

㈜심텍	4,287,836	-	76,272	69,433

합 계	4,406,165	65,302	80,772	135,873

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	미지급비용	차입금

㈜성진사	-	-	-	-	-	138,564	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	961,040	354,745	-	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,551	-	-	-	-	-

ST NC Hong Kong Holdings Limited	-	-	-	-	-	-	-

㈜시니어파트너즈	-	16,568	1,582,836	-	6,076	-	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-	-

㈜심텍	364,439	-	-	-	975,828	153,249	2,000,000

㈜심텍글로벌	-	15,259	-	-	-	-	-

합 계	364,439	95,573	2,543,876	354,745	981,904	291,813	3,100,000

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	미지급비용	차입금

㈜성진사	-	-	-	-	-	100,924	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	894,480	283,372	-	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,551	-	-	-	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	6,498	-	-	-	-	-

㈜시니어파트너즈	-	16,568	1,582,836	-	9,846	-	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-	-

㈜심텍	344,608	-	-	-	839,227	84,438	2,000,000

㈜심텍글로벌	-	-	-	-	277,777	-	-

합 계	344,608	86,812	2,477,316	283,372	1,126,850	185,363	3,100,000

상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

(주)시니어파트너즈	대여금	1,582,836	1,582,836	-	1,582,836	1,582,836	-

미수금	16,568	-	-	16,568	-	(306,673)

(주)홈인스테드코리아	미수금	52,194	52,194	-	52,194	52,194	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.	시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.

기초	1,582,836	894,480	1,582,836	857,120

환율차이	-	66,560	-	33,040

분기말	1,582,836	961,040	1,582,836	890,160

(*) 상기 시니어파트너즈에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

심텍	성진사	심텍	성진사

기초	2,000,000	1,100,000	-	1,100,000

차입	-	-	2,000,000	-

분기말	2,000,000	1,100,000	2,000,000	1,100,000

- 상환우선주당사의 종속기업인 심텍과의 상환우선주 거래 내역에 대해서는, 주석 11에서 기재된바와 같습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	149,283	457,271	198,096	683,429

퇴직급여	13,812	41,338	24,147	71,063

24. 회계정책의 변경 24.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.41% ~ 6.86%입니다.

당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.01.01 수정전	조정	2019.01.01 수정후

유동자산	1,587,188	-	1,587,188

비유동자산	134,712,789	-	134,712,789

자산 총계	136,299,977	-	136,299,977

유동부채	13,053,255	-	13,053,255

비유동부채	2,880,935	-	2,880,935

부채 총계	15,934,190	-	15,934,190

자본 총계	120,365,787	-	120,365,787

1) 사용권자산 내역(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2019.01.01

사용권자산

부동산	28,337	-

합 계	28,337	-

2) 리스부채 내역(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2019.01.01

리스부채

유동	10,441	-

비유동	11,555	-

합계	21,996	-

당기 중 증가된 사용권자산은 28백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(6,472)	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	341	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 6백만원입니다.