심텍홀딩스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업 연도 의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기	매출채권	49,673	2,198	4.42%

미수금	6,830	21	0.31%

장기대여금	13,024	9,994	76.74%

합 계	69,527	12,213	17.57%

제33기	매출채권	80,272	2,525	3.15%

미수금	12,559	73	0.58%

장기대여금	10,094	9,994	99.01%

합 계	102,925	12,592	12.23%

제32기	매출채권	60,662	2,459	4.05%

미수금	7,764	73	0.94%

장기대여금	10,094	9,994	99.01%

합 계	78,520	12,527	15.95%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제34기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,592	12,527	14,540

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	(173)	(118)	(1,423)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(173)	(118)	157

④ 사업결합	-	-	(1,581)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(206)	184	(590)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,213	12,592	12,527

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다.② 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다.③ 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법).④ 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다.⑤ 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함. ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함 ( 4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	56,503	3,030	-	9,994	69,527

특수관계자	-	-	-	-	-

계	56,503	3,030	-	9,994	69,527

구성비율	81.27%	4.36%	0.00%	14.37%	100%

마. 재고자산 현황 등 ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제34기	제 33기	제 32기	비고

HDI 사업부	제 품	9,189	2,780	8,717	-

재공품	2,862	5,440	5,396	-

원재료	6,861	9,443	11,724	-

부재료	358	255	162	-

기 타	1,107	1,233	1,344	저장품 포함

소 계	20,376	19,151	27,342	-

SPS 사업부	제 품	28,287	32,064	45,631	-

재공품	47,320	56,657	45,410	-

원재료	22,938	33,954	33,306	-

부재료	1,197	917	460	-

기 타	3,699	4,433	3,817	저장품 포함

소 계	103,440	128,025	128,625	-

합 계	제 품	37,476	34,844	54,348	-

재공품	50,181	62,097	50,806	-

원재료	29,799	43,397	45,030	-

부재료	1,555	1,172	622	-

기 타	4,806	5,666	5,161	저장품 포함

합 계	123,816	147,177	155,966	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.3%	17.00%	18.60%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.43회	6.03회	6.11회	-

( 2) 재고자산 실사내용지배기업 '㈜심텍홀딩스'는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.다만 연결실체 중 PCB사업부문을 담당하는 종속회사 '㈜심텍'의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다. 1) 실사일자 2020년 사업보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 공장가동 종료를 기준으로 2021년 1월 8일에 재고실사를 실시하였으며, 2021년 1월 12일 재고자산의 이동을 2020년 12월 31일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다 2) 재고실사 시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연결회사는 매월 말을 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 연말 결산을 위한 결산시점에 한하여 독립적인 외부감사인과 내부 감사팀의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다.

구분	실사 일자	입회자

심텍 본사 및 오창 공장	2021.01.08	신한회계법인, 내부감사팀 및 회계관리자

3) 장기체화재고 등에 관련한 사항 "해당사항 없음."4) 재고자산 중 담보제공자산 현황 "해당사항 없음."

바. 공정가치 평가 (1) 금융자산의 분류 및 측정 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위 험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현금및현금성자산	624,813	1,575,421

매출채권 및 기타채권(유동)	230,890	202,800

매출채권 및 기타채권(비유동)	1,249,908	-

기타금융자산(비유동)	20,413	577,586

이행보증	34,280	81,650

금융보증	44,114,400	66,236,160

지급보증	10,542,600	14,515,500

합 계	56,817,304	83,189,116

- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국내	1,480,798	202,800

합 계	1,480,798	202,800

④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,480,798	202,800

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	1,480,798	202,800

손상채권(*1)

6개월 초과	2,898,621	2,950,815

소 계	2,898,621	2,950,815

합 계	4,379,419	3,153,614

주1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,989,621천원(전기말:2,950,815천원)입니다.

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	52,194	2,898,621	52,194	1,582,836

손상차손(환입)	(52,194)	-	-	1,315,785

기말금액	-	2,898,621	52,194	2,898,621

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다. (5) 자본관리

연결회사의 자 본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	4,251,953	11,487,149

자본총계	132,890,328	114,666,413

부채비율	3.2%	10.0%

순차입금비율:

현금및현금성자산	624,813	1,575,421

차입금	1,300,000	3,100,000

전환 사채	-	5,597,164

순차입금	675,187	7,121,743

순차입금비율	0.51%	6.21%

(6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	624,813	624,813	1,575,421	1,575,421

매출채권 및 기타채권	1,480,798	1,480,798	202,800	202,800

기타금융자산	20,413	20,413	20,413	20,413

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	-	-	557,173	557,173

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	820,603	820,603	1,665,181	1,665,181

차입금	1,300,000	1,300,000	3,100,000	3,100,000

기타금융부채	200,000	200,000	-	-

전환사채	-	-	5,597,164	5,597,164

사. 진행률적용 수주계약 현황 [지주회사 사업부문] "해당사항 없음." [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] "해당사항 없음."

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜심텍홀딩스	-	사모	2017년 11월 13일	10,000	0.0%	-	2020년 11월 13일	상환완료_주1)	-

㈜심텍	회사채	사모	2019년 04월 16일	30,000	연 5.0%	-	2020년 06월 30일	상환완료	신한금융투자

㈜심텍	회사채	사모	2020년 02월 28일	5,000	연 5.0%	-	2020년 05월 28일	상환완료	이베스트투자증권

㈜심텍	회사채	사모	2020년 02월 28일	5,000	연 5.0%	-	2020년 08월 28일	상환완료	이베스트투자증권

㈜글로벌심텍_주2)	-	사모	2019년 02월 01일	30,000	-	-	2024년 02월 01일	미상환_주2)	-

합 계	-	-	-	80,000	-	-	-	-	-

주 1) 당사는 2017년 11월 13일 제 15회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 1차조기상환청구(2019.10 .14, 4,625백만원 상환) 및 2차조기상환청구(2020.01.14,)가 진행됨에 따라 잔액 전부를 조기상환하였고, 보고서작성기준일 현재, 남아있는 잔액은 없습니다. 주2) ㈜글로벌심텍이 발행한 1회차 전환사채는 2021년 2월 1일 투자자에게 전액상환 및 사채권증서 인수를 완료하였습니다.주3) ㈜글로벌심텍은 2020년말부터 공시서류제출일까지 2회차 전환사채 300억원( 연3.9%, 5년) 을 발행하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연결기준

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	30,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주 1) 상기 표는 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조 3항에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 주2) ㈜글로벌심텍이 발행한 1회차 전환사채는 2021년 2월 1일 투자자에게 전액상환 완료 하였고, 사채권증서 인수를 완료하였습니다. 주3) ㈜글로벌심텍은 2020년말부터 공시서류제출일까지 2회차 전환사채 300억원( 연3.9%, 5년) 을 발행하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-