심텍홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기: 2022년 3월 31일 현재
제 35 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 연결회사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 연결회사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 연결회사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 연결회사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 및 우선주의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	47.82%	-	-

(주)심텍홀딩스	일반법인	2,013,455	4.95%	-	-

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	일반법인	783,284	1.93%	-	-

기타	-	18,422,617	45.30%	-	-

LIGHTMAC PTE.LTD	일반법인	-	-	6,343,283	58.62%

(주)하나은행수탁영업섹션(신한MAIN제3호)	은행	-	-	4,104,477	37.93%

중소기업은행(신한뉴딜제1호)	은행	-	-	373,134	3.45%

합 계	40,663,579	100.00%	10,820,894	100.00%

1.1 종속기업 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종	지배회사

당분기말	전기말

Simmtech America Inc.	미국	100%	100%	12월	PCB영업	㈜심텍홀딩스

Simmtech Japan Inc.	일본	100%	100%	12월	PCB영업	㈜심텍홀딩스

STNC Hong Kong Holdings Limited	홍콩	70%	70%	12월	투자업(지주회사)	㈜심텍홀딩스

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	중국	100%	100%	12월	PCB영업	STNC Hong Kong Holdings Limited

Simmtech Taiwan Co., Ltd.	대만	100%	100%	12월	PCB영업	㈜심텍홀딩스

SUSTIO SDN.BHD.	말레이시아	100%	100%	12월	PCB제조	SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.	싱가포르	100%	100%	12월	투자업(지주회사)	㈜심텍홀딩스

SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.	싱가포르	100%	100%	12월	투자업(지주회사)	SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.

(주)심텍	한국	33.05%	33.05%	12월	PCB제조	㈜심텍홀딩스

(주)글로벌심텍	한국	99.14%	99.14%	12월	투자업(지주회사)	㈜심텍

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	100%	100%	12월	투자업(지주회사)	㈜글로벌심텍

신태전자(서안) 유한공사	중국	100%	100%	12월	PCB영업	Simmtech Hong Kong Holdings Limited

STJ Holdings Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	투자업(지주회사)	㈜글로벌심텍

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(*1)	일본	99.26%	99.18%	12월	PCB제조	STJ Holdings Co., Ltd.

Nippon Via Co., Ltd. (*1)	일본	-	100%	12월	레이저 드릴가공업	STJ Holdings Co., Ltd.

T.E. TECH(M) SDN.BHD.	말레이시아	95.80%	95.80%	12월	PCB검사	㈜심텍

주식회사 에이아이테크	한국	100%	100%	12월	PCB검사	㈜심텍

주식회사 베스틱스(*2)	한국	100%	-	12월	물류관련서비스업	㈜심텍

(*1) 당 분기 중 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병 하였습니다. (*2) 당분기 중 지분 100% 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

자산	자본	자산	자본

㈜심텍	882,204,554	387,121,050	708,377,554	348,327,661

Simmtech America Inc.	2,403,812	2,341,716	2,355,091	2,287,792

Simmtech Japan Inc.	4,427,480	3,505,209	4,656,539	3,664,902

STNC Hong Kong Holdings Limited	1,325,938	1,042,194	1,307,936	1,023,139

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	6,981,016	6,851,656	6,662,314	6,563,543

(주)글로벌심텍	204,500,935	123,797,661	208,408,757	129,783,462

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	49,379,705	49,346,514	48,413,853	48,317,638

신태전자 유한공사	118,652,493	101,040,155	108,132,934	94,929,764

STJ Holdings Co., Ltd	70,231,654	62,898,118	72,888,785	65,358,049

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd	193,801,263	32,879,157	190,740,670	19,642,223

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	4,670,344	2,972,759	4,813,024	2,996,797

Nippon Via Co., Ltd	-	-	14,443,883	6,567,392

주식회사 에이아이테크	2,272,941	(444,207)	1,825,689	(201,528)

SUSTIO SDN.BHD	158,219,191	91,894,632	128,850,148	93,446,551

Simmtech Taiwan Co., Ltd.	194,130	194,130	204,988	204,988

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.	96,864,963	16,148,200	94,841,360	16,762,651

SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.	145,297,038	96,361,497	118,551,247	94,697,432

주식회사 베스틱스(*)	1,437,499	654,678	987,266	616,810

(*) 2022년 1월 1일 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병 하였습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

매출	분기순손익	매출	분기순손익

㈜심텍	353,535,062	54,716,328	241,845,243	6,037,884

Simmtech America Inc.	640,670	5,077	1,071,246	366,704

Simmtech Japan Inc.	989,341	(27,432)	344,581	124,474

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	(2,767)	-	(3,256)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	460,505	98,934	326,340	75,871

(주)글로벌심텍	-	(5,985,801)	1,020,150	(881,593)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	-	(2,270)	1,114,050	1,410,335

신태전자 유한공사	47,189,939	4,185,673	32,102,369	1,485,794

STJ Holdings Co., Ltd	-	(84,451)	-	(63,573)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd	64,387,022	7,950,715	40,598,458	150,522

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	778,940	(67,508)	379,468	(279,466)

Nippon Via Co., Ltd	-	-	772,145	50,728

주식회사 에이아이테크	930,073	(242,679)	-	(10,373)

주식회사 베스틱스	867,966	37,867	880,200	1,011,536

SUSTIO SDN.BHD	-	(2,905,798)	-	-

Simmtech Taiwan Co., Ltd.	-	(215)	-	-

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.	-	(967,489)	-	-

SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.	-	(355,167)	-	-

1. 3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

주식회사 베스틱스	신규 출자하였습니다.

( 2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

Nippon Via Co., Ltd.	당분기 중 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재 무 제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사 업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기 업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한 국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제 외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기의 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	108,300,118	72,695,045

매출채권 및 기타채권(유동)	137,264,232	70,369,936

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,550,457	2,516,796

기타금융자산(비유동)	3,938,906	3,229,755

이행보증	620,308	80,000

합 계	253,674,021	148,891,532

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초순장부금액	56,543	9,994,307	2,218,780	9,994,307

대손상각비	37,725	-	506,586	-

회수 및 제각	-	-	506,418	-

외화환산효과	(2,574)	-	(22,894)	-

보고기간말 금액	91,694	9,994,307	3,208,889	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	667,828,650	514,099,843

자본총계	508,678,010	463,598,881

부채비율	131.29%	110.89%

순차입금비율:

현금및현금성자산	108,300,118	72,695,045

차입금	119,787,698	101,262,862

전환사채	46,140,208	44,939,897

파생상품부채	35,566,867	34,870,262

순차입금	93,194,655	108,377,975

순차입금비율	18.32%	23.38%

(6) 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	108,300,118	108,300,118	72,695,045	72,695,045

매출채권 및 기타채권	110,490,718	110,490,718	54,534,186	54,534,186

기타금융자산	3,795,555	3,795,555	3,085,315	3,085,315

기타포괄손익 공정가치 금융자산

매출채권 및 기타채권	30,323,972	30,323,972	18,352,547	18,352,547

기타금융자산	143,352	143,352	144,440	144,440

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	303,593,149	303,593,149	197,808,678	197,808,678

차입금	119,787,698	119,787,698	101,262,862	101,262,862

전환사채	46,140,208	46,140,208	44,939,897	44,939,897

기타금융부채	210,000	210,000	210,000	210,000

당기손익 공정가치 금융부채

파생상품부채	35,566,867	35,566,867	34,870,262	34,870,262

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	35,566,867	35,566,867

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

제 2회차 파생상품부채	11,194,727	Binomial Tree Model	-주가 변동성 - 할인율	주가변동성 : 50.67%할인율 : 15.77%

제 2회차 파생상품부채 (콜/풋)	2,849,940

제 3회차 파생상품부채	17,828,077	주가변동성 : 50.67%할인율 : 16.01%

제 3회차 파생상품부채 (콜/풋)	3,694,123

합 계	35,566,867

4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(전환권)	3,326,448	(3,377,620)

조기상환권(Put)	1,476,917	(1,276,064)

중도상환권(Call)	983,901	(1,002,762)

합 계	5,787,266	(5,656,446)

파생금융상품의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사가 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 1,109,054천원(전분기: 695,837천원)을 인식하였습니다. 당분기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 144,085,487천원(전기말: 180,569,888천원)입니다.

6 . 현금 및 현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,645	16,053

요구불예금	107,544,074	71,985,055

합 계	107,561,719	72,001,108

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	738,399	693,937

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	120,493,920	-	59,466,351	-

대손충당금	(70,739)	-	(35,588)	-

미수금	15,925,854	14,647	10,454,877	-

대손충당금	(20,955)	-	(20,955)	-

대여금	902,977	13,453,407	497,796	12,465,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

미수수익	13,529	76,710	-	45,796

기타채권	19,646	-	7,455	-

합계	137,264,232	3,550,457	70,369,936	2,516,796

8. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	403	-	403	446,027	-	446,027

재공품	52,336,057	(7,837,875)	44,498,183	43,041,824	(9,660,819)	33,381,005

원재료	75,457,326	(2,903,294)	72,554,032	81,223,902	(3,936,066)	77,287,835

부재료	35,857,930	(1,346,869)	34,511,061	27,080,155	(1,681,879)	25,398,276

저장품	3,254,188	-	3,254,188	2,698,447	-	2,698,447

미착품	5,475,327	-	5,475,327	4,881,142	-	4,881,142

상품	2,218,561	-	2,218,561	387,708	-	387,708

합 계	174,599,793	(12,088,038)	162,511,755	159,759,205	(15,278,765)	144,480,440

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 302,244,251 천원 (전분기: 243,299,459원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 (-) 3 ,190,727천원 (전분기: 1,324,687천원)입니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	1,450,000	1,405,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	143,352	144,440

보증금	2,345,55 4	1,680,315

합 계	3,938,906	3,229,755

기타금융부채

임대보증금	210,000	210,000

합 계	210,000	210,000

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

하치주니은행	121,214	121,466

비상장주식(출자금)

상공조합중앙금고	19,855	20,605

스와급식협동조합	993	1,030

사업협동조합 하이코프	993	1,030

협동조합 엠비에이 산업진흥	99	103

제이워크공제협동조합	99	103

JOE협동조합	99	103

합 계(*1)	143,352	144,440

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익 공정가치측정항목으로 분류하였습니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(3) 기타포괄손익- 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	144,440	131,993

공정가치변동	4,500	10,796

환율변동효과	(5,588)	1,651

보고기간말 금액	143,352	144,440

10. 기타 자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	3,654,926	-	1,187,316	-

선급부가세	62,869	-	-	-

선급비용	1,647,638	910,044	1,220,457	897,804

반환제품회수권	635,87 8	-	805,991	-

합 계	6,001,311	910,044	3,213,764	897,804

기타부채

선수금	10,237,210	32,734,470	7,572,860	22,517,460

예수금	1,970,979	-	5,014,797	-

예수부가세	196,082	-	99,497	-

미지급배당금	13,132,914	-	-	-

환불부채	879,81 5	-	962,130	-

합 계	26,417,000	32,734,470	13,649,284	22,517,460

11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	580,810,854	508,727,165

연결범위변동	384,722	-

취득	97,045,060	7,202,971

대체	5,266,334	-

처분	(10,792)	-

감가상각비	(16,998,613)	(20,622,697)

환율변동효과	(2,389,809)	4,669,893

보고기간말 순장부금액	664,107,756	499,977,331

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	38,883,060	44,069,979

연결범위변동	603	-

취득	1,554	57,097

무형자산상각비	(396,146)	(439,595)

환율변동효과	(5,686)	(2,282)

보고기간말 순장부금액	38,483,385	43,685,198

12. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	13,188,321	11,998,982

연결범위변동	428,709	-

취득	527,407	964,765

해지	(79,567)	(25,196)

감가상각비	(1,120,416)	(679,495)

환율변동효과	753	(282,483)

보고기간말 순장부금액	12,945,207	11,976,573

13. 관계기업투자(1) 관계기업 장부금액

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

관계기업	1,994,870	2,093,236

(2) 관계기업투자 개요

(단위: 천원)

관계기업명	결산월	소재지	주요	당분기말	전기말

영업활동	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp.(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,898,157	4.44%	1,796,182

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	12월	싱가폴	시장조사, 컨설팅	49%	96,713	49%	297,054

합 계	1,994,870	2,093,236

(*1) Niching Industrial Corp.는 연결회사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 관계기업투자의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,444,257	1,633,614	1,898,157	1,444,257	1,531,639	1,796,182

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	80,212	96,713	96,713	80,212	297,054	297,054

합 계	1,524,469	1,730,328	1,994,870	1,524,469	1,828,693	2,093,236

(4) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	지분법손익	기타자본변동	기말

Niching Industrial Corp.	1,796,182	116,468	(14,493)	1,898,157

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	297,054	(205,506)	5,165	96,713

합 계	2,093,236	(89,038)	(9,328)	1,994,870

(단위: 천원)

구 분	전기말

기초	지분법손익	기타자본변동	기말

Niching Industrial Corp.	1,480,969	176,134	139,079	1,796,182

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	1,969,888	(1,751,605)	78,771	297,054

합 계	3,450,857	(1,575,471)	217,850	2,093,236

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	78,324,703	-	44,389,848	-

미지급금	198,931,162	14,364	125,678,007	27,271

미지급비용	25,825,994	496,92 5	27,574,864	138,687

합 계	303,081,859	511,289	197,642,719	165,958

15. 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	3,426,476	3,142,148

비유동	2,978,257	3,311,425

합 계	6,404,733	6,453,573

16. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	엔화대출	미츠이 스미모토은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	4,854,499	5,037,874

엔화대출	상공조합중앙금고	2022-12-26	TIBOR+1.75	1,191,288	1,236,288

엔화대출	나가노은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	953,030	989,030

엔화대출	미즈호은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	625,426	649,051

엔화대출	하치주니은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	2,303,157	2,390,157

엔화대출	우리은행	2022-12-21	0.5	9,927,400	10,302,400

유동성 대체	7,509,463	7,813,032

소 계	27,364,263	28,417,832

장기차입금	엔화대출	미츠이 스미토모 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	24,908,228	27,833,221

엔화대출	하치주니 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	11,801,474	13,206,822

엔화대출	상공 조합 중앙 금고	2025-12-30	TIBOR+2.10	6,345,223	6,816,676

엔화대출	나가노 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	5,050,840	5,426,120

엔화대출	미즈호 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	3,338,367	3,586,410

외화대출	Public Bank Berhad	2022-10-01	2.0	56,765	78,814

외화대출	Micron Semiconductor Asia	2024-12-31	3.5	48,432,000	23,710,000

유동성 대체	(7,509,463)	(7,813,032)

소 계	92,423,434	72,845,030

합 계	119,787,698	101,262,862

(2) 차입금 증감내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초 순장부금액	28,417,832	72,845,030	88,000,145	39,370,889

차입	31,270,200	24,216,000	1,725,363	-

상환	(33,156,569)	-	(3,422,910)	(825,338)

기타	832,801	(4,637,596)	(158,999)	(1,984,192)

보고기간말 금액	27,364,26 4	92,423,434	86,143,599	36,561,359

17. 전환사채 전환사채의 발행회사는 연결대상 종속기업인 ㈜글로벌심텍입니다. (1) 전환사채의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기초	상각	평가손익	당분기말

전환사채발행금액	76,000,000	-	-	76,000,000

전환권조정	(31,060,104)	1,200,312	-	(29,859,792)

전환사채 장부금액	44,939,896	1,200,312	-	46,140,208

전환권대가 (부채)	26,893,234	-	2,129,570	29,022,804

(단위: 천원)

구분	전분기초	신규발행	상각	상환	전분기

전환사채발행금액	30,000,000	30,000,000	-	(30,000,000)	30,000,000

전환권조정	(6,933,619)	(8,945,096)	377,992	6,766,270	(8,734,453)

전환사채 장부금액	23,066,381	21,054,904	377,992	(23,233,730)	21,265,547

전환권대가 (부채)	-	8,945,096	-	-	8,945,096

(2) 전환사채 발행 내역(단위: 천원)

차입처	회 차	종류	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면 금리 및 만기보장수익률 (YTM)

신한금융투자 주식회사	2회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	30,000,000	2021.02.01	2026.02.01	사채 권면총액 100%	3.90%

하나은행 및 중소기업은행	3회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	46,000,000	2021.08.06	2026.08.06	사채 권면총액 100%	3.50%

(3) 전환 내역(단위: 원, 주)

회차	전환 비율	전환 가액(원)	전환에 따라발행할 주식수	전환 청구 시작일	전환 청구 종료일

2회차	권면금액/전환가격=전환주식수 전부 또는 일부 전환권 행사가능	9,882	3,035,823	2022.02.01	2026.01.01

3회차	4,654,928	2022.08.06	2026.07.01

* 상기 전환권에 대한 자세한 사항은 하기 전환사채의 주요 발행조건 중 전환권에 관한 사항을 참고 하시기 바랍니다.

(4) 전환사채의 주요 발행조건

구 분	내 용

종류	제 2 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

표면금리	연 3.90%

만기보장수익률(YMT)	연 3.90%

전환가격	9,882원 전환비율 100%

전환청구기간	2022년 2월 1일 ~ 2026년 1월 1일 (발행 후 1년 되는 날 부터 만기일 1개월전까지)

상환방법	만기일시상환

이자지급방법과 기한	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 권면금액에 본 사채표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사). 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는
그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다 2021년 5월1일, 2021년 8월1일, 2021년 11월1일, 2022년 2월1일, 2022년 5월1일, 2022년 8월1일, 2022년 11월1일, 2023년 2월1일, 2023년 5월1일, 2023년 8월1일, 2023년 11월1일, 2024년 2월1일, 2024년 5월1일, 2024년 8월1일, 2024년 11월1일, 2025년 2월1일, 2025년 5월1일, 2025년 8월1일, 2025년 11월1일, 2026년 2월1일

연체이자	연 6.9%

주요발행조건	전환권에 관한 사항

가. 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류: 발행회사의 기명식 보통주식나. 전환비율: 전환청구된 사채권의 권면금액 합계액을 아래의 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,
1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 전환사채권자는 보유한 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 전환권을 행사할수 있다.다. 전환가격: 금 구천팔백팔십이원(\9,882)(발행회사 보통주식 액면가 금 오백원(\500) 기준)라. 전환청구기간: 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채 만기일 1개월 전까지(전환청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 그 이후 최초 도래하는 영업일까지로 한다.)마. 전환주식수 (1) 각 사채권의 권면금액( 2 이상의 사채권으로 행사를 청구하는 경우, 그 권면금액의 합산금액, 그 권면금액 중 일부에 대하여 행사를 청구하는 경우에는 그 청구금액을 의미한다)에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.
다만 1주 미만의 단주는 당해 단주에 해당하는 금액을 행사주권 교부시 발행회사가 사채권자에게 현금으로 지급하여야 한다. (2) 발행조건에 따라 전환가격이 조정될 경우 전환주식수는 조정된 전환가격에 의해 산정되고, 이 경우 조정된 전환가격에 의해
발행되는 주식의 액면가 합계액은 본건 사채의 발행가액인 금 삼백억원(\30,000,000,000)을 초과할 수 없다. 바. 전환가격의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 상기 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당
및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는
신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우,
유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여 전환가격을 조정하지 아니하고,
무상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여만 전환가격조정을 적용하기로 한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당,
준비금의 자본전입 등으로 인하 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격*[{A+(B*C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로
전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행 및 공시 등에 관한 규정
" 제 5-22조 제 1항 본문의 규정 또는 이에 준하는 기준에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을
액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향
조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 발행회사가 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다 (5) 위 각 항목에 따른 전환가격 조정은 그 사유 발생시 반복적, 중복적으로 적용된다. (6) 위 각 항목에 전환바에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의
전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다. (7) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (8) 전환가격이 조정될 경우에는 발행회사는 인수회사에게 서면 통보한다.

구분	내용

종류	제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

표면금리	연 3.50%

만기보장수익률(YMT)	연 3.50%

전환가격	9,882원 전환비율 100%

전환청구기간	2022년 8월 6일 ~ 2026년 7월 1일 (발행 후 1년 되는 날 부터 만기일 1개월전까지)

상환방법	만기일시상환

이자지급방법과 기한	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 권면금액에 본 사채표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사). 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다 2021년 11월6일, 2022년 2월6일, 2022년 5월6일, 2022년 8월6일, 2022년 11월6일, 2023년 2월6일, 2023년 5월6일, 2023년 8월6일, 2023년 11월6일, 2024년 2월6일, 2024년 5월6일, 2024년 8월6일, 2024년 11월6일, 2025년 2월6일, 2025년 5월6일, 2025년 8월6일, 2025년 11월6일, 2026년 2월6일, 2026년 5월6일, 2026년 8월6일표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사).다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다. 2021년 5월1일, 2021년 8월1일, 2021년 11월1일, 2022년 2월1일, 2022년 5월1일, 2022년 8월1일, 2022년 11월1일, 2023년 2월1일, 2023년 5월1일, 2023년 8월1일, 2023년 11월1일, 2024년 2월1일, 2024년 5월1일, 2024년 8월1일, 2024년 11월1일, 2025년 2월1일, 2025년 5월1일, 2025년 8월1일, 2025년 11월1일, 2026년 2월1일

연체이자	연 6.9%

주요발행조건	전환권에 관한 사항

가. 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류: 발행회사의 기명식 보통주식나. 전환비율: 전환청구된 사채권의 권면금액 합계액을 아래의 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 전환사채권자는 보유한 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 전환권을 행사할수 있다.다. 전환가격: 금 구천팔백팔십이원(\9,882)(발행회사 보통주식 액면가 금 오백원(\500) 기준)라. 전환청구기간: 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채 만기일 1개월 전까지(전환청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 그 이후 최초 도래하는 영업일까지로 한다.)마. 전환주식수 (1) 각 사채권의 권면금액( 2 이상의 사채권으로 행사를 청구하는 경우, 그 권면금액의 합산금액, 그 권면금액 중 일부에 대하여 행사를 청구하는 경우에는 그 청구금액을 의미한다)에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 다만, 1주 미만의 단주는 당해 단주에 해당하는 금액을 행사주권 교부시 발행회사가 사채권자에게 현금으로 지급하여야 한다. (2) 발행조건에 따라 전환가격이 조정될 경우 전환주식수는 조정된 전환가격에 의해 산정되고, 이 경우 조정된 전환가격에 의해 발행되는 주식의 액면가 합계액은 본건 사채의 발행가액인 금 사백육십억원(\46,000,000,000)을 초과할 수 없다.바. 전환가격의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 상기 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여 전환가격을 조정하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여만 전환가격조정을 적용하기로 한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격*[{A+(B*C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행 및 공시 등에 관한 규정 " 제 5-22조 제 1항 본문의 규정 또는 이에 준하는 기준에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 발행회사가 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. (5) 위 각 항목에 따른 전환가격 조정은 그 사유 발생시 반복적, 중복적으로 적용된다. (6) 위 각 항목에 전환바에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다. (7) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (8) 전환가격이 조정될 경우에는 발행회사는 인수회사에게 서면 통보한다.

18. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	유동	비유동

기초 순장부금액	34,870,262	5,061,398	-

전환사채 발행	-	-	8,945,096

전환사채 상환	-	(4,740,000)	-

평가손익	696,605	(321,398)	-

보고기간말 금액	35,566,867	-	8,945,096

(2) 연결회사가 인식한 파생상품부채는 전액 연결대상 종속기업인 ㈜ 글로벌심텍이 발행한 전환사채와 관련된 전환권부채와 매도청구권(Call Option)및 매수청구권(Put Option)입니다 (주석31 참조).

19. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	635,877	805,992

계약자산 합계	635,877	805,992

계약부채 - 예상 고객 환불	879,814	962,130

미이행 계약	42,971,680	30,090,320

계약부채 합계	43,851,494	31,052,450

당분기말 및 전기말 계약자산인 반환제품회수권은 기타자산(유동)에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타부채(유동,비유동)에 포함되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	107,697,097	105,686,056

사외적립자산의 공정가치	(45,240,219)	(46,022,201)

재무상태표상 부채	62,456,878	59,663,854

(2) 당기손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,742,847	4,407,059

순이자원가	419,548	328,727

종업원급여에 포함된 총 비용	4,162,395	4,735,786

21. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	6,959,333	8,957,218

기타장기종업원급여부채	6,051,964	6,051,964

22 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.2 % (2021년 3월 31일로 종료하는 전분기에대한 가중평균 연간유효법인세율: 28.6 %) 입니다.

23. 배당금 당분기 및 전분기 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기

보통주 1주당 50원 (전분기 30원)	1,932,506	1,159,504

전환우선주 1주당 50원 (전분기 0원)	541,045	-

합 계	2,473,551	1,159,504

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어있으며, 실제지급일은 2022 년 4월 22일입니다.

24. 자본금과 자본잉여금연결회사는 당분기말 현재 보통주식과 우선주식의 수권주식수는 100,000,000주 입니다.보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.

(단위: 주, 천원)

당분기말

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

당분기초	40,663,579	10,820,894	20,331,790	5,410,447

당분기말	40,663,579	10,820,894	20,331,790	5,410,447

(단위: 주, 천원)

전기말

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	40,663,579	-	20,331,790	-

전환 우 선주 발행 (*1)	-	10,820,894	-	5,410,447

전기말	40,663,579	10,820,894	20,331,790	5,410,447

(*1) 전환우선주의 발행연결회사는 말레이시아 현지 생산법인(SUSTIO SDN. BHD.) 설립투자를 위한 재원 확보를 목적으로 2021년 7월 29일 이사회 결의를 통해 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주를 2021년 8월 7일과 2021년 9월 1일에 발행 하였습니다. 상기 우선주의 발행 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

증권의 종류	회 차	이사회결의일	납입일	발행일	주당 액면가	주당발행가액	주식수	인수금액

기명식 무의결권부 전환우선주식	8회차	2021.07.29	2021.08.06	2021.08.07	500원	2,680원	4,477,611	11,999,997

9회차	2021.08.31	2021.09.01	6,343,283	16,999,998

회차	전환 비율	주당발행가액(원)	전환청구 시작일	전환청구 종료일

8회차	우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환하며, 최초 전환가액은 본건 우선주식의 1주당 발행가액 으로 한다.	2,680	2022.08.07	2031.08.05

9회차	2022.09.01	2031.08.29

회차	콜옵션자의 매도청구권 (Call option)

8회차	한도 : 우선주식 총 발행금액 중 30% 한도 (36억)행사일 : 2022년 8월 6일 부터 2024년 2월 6일(발행일로 부터 12개월 되는 날 부터 30개월 되는 날 까지 매 3개월 마다 행사 가능)양수도대금 : 전환우선주식권의 1주당 발행가액+연 5.0%(YTC)

9회차	한도 : 우선주식 총 발행금액 중 30% 한도 (51억)행사일 : 2022년 9월 1일 부터 2024년 3월 1일(발행일로 부터 12개월 되는 날 부터 30개월 되는 날 까지 매 3개월 마다 행사 가능)양수도대금 : 전환우선주식권의 1주당 발행가액+연 5.0%(YTC)

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,661,696	34,661,696

기타자본잉여금	30,857,379	30,867,697

신주인수권대가	888,015	888,015

전환권대가	(739,118)	(739,118)

합 계	65,667,972	65,678,290

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,342,833)	(4,342,833)

자기주식처분이익	57,422	57,422

기타자본	3,200,902	3,200,902

합 계	(1,084,509)	(1,084,509)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	당분기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(19,817)	1,466	(18,35 1 )

지분법자본변동	16,725	(9,328)	7,397

해외사업환산손익	4,063,476	(649,083)	3,414,393

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	146,952	-	146,952

합 계	4,207,336	(656,945)	3,550,391

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(23,805)	3,989	(19,81 6 )

지분법자본변동	(201,125)	217,850	16,725

해외사업환산손익	1,940,613	2,122,863	4,063,476

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	146,952	-	146,952

합 계	1,862,635	2,344,70 2	4,207,33 7

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금 등	13,676,736	13,429,381

연결미처분이익잉여금	106,961,449	92,447,844

합 계	120,638,185	105,877,225

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,261,588	10,014,640

퇴직급여	1,112,464	1,349,669

복리후생비	2,160,513	1,603,754

임차료	283,956	87,670

접대비	65,512	53,435

감가상각비	740,030	629,655

무형자산상각비	208,305	241,377

세금과공과	541,488	574,033

운반비	443,980	563,978

보험료	548,936	243,555

통신비	143,788	96,287

소모품비	119,740	75,451

경상연구개발비	322,229	1,556,293

지급수수료	5,771,083	4,684,738

해외시장개척비	348,671	43,452

수출제비용	4,535,134	1,962,182

대손상각비	37,725	506,586

교육훈련비	467,289	298,045

여비교통비	98,183	44,758

기타	269,888	217,764

합 계	34,480,500	24,847,321

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

임대료	150,066	183,645

유형자산처분이익	10,679	10,836

잡이익	1,369,692	1,122,182

합 계	1,530,437	1,316,663

기타영업외비용

기부금	3,000	-

매출채권처분손실	1,109,054	695,837

잡손실	1,174,292	859,792

합 계	2,286,346	1,555,629

29. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	59,868	429,502

외환차익	4,195,393	6,575,870

외화환산이익	6,041,648	3,392,093

파생상품평가이익	1,432,964	-

파생상품거래이익	-	321,398

합 계	11,729,873	10,718,863

금융비용

이자비용	2,611,413	1,504,965

외환차손	4,289,807	7,564,056

외화환산손실	5,103,5 39	7,172,82 7

사채상환손실	-	550,549

파생상품평가손실	2,129,570	-

합 계	14,134,329	16,792,397

30 . 현 금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	15,071,875	8,052,964

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	33,626,862	(4,747,808)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(262,900)

장기차입금의 유동성 대체	1,863,174	1,445,521

미지급 배당금	2,473,551	1,159,504

선수금 유동성 대체	2,501,940	-

리스부채 유동성 대체	(630,293)	992,348

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	이자비용 등	기타증감

전환사채	44,939,897	-	-	1,200,312	-	46,140,208

리스부채	6,453,573	-	(1,328,757)	63,669	1,216,248	6,404,733

장기차입금	72,845,030	24,216,000	-	-	(4,637,596)	92,423,434

단기차입금	28,417,832	31,270,200	(33,156,569)	-	832,801	27,364,263

합계	152,656,332	55,486,200	(34,485,326)	1,263,981	(2,588,547)	172,332,639

31. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY, MYR)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	50,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	16,000,000

무역금융	5,000,000

국민은행	수입신용장_기한부	10,000,000

신한은행	무역금융	7,000,000

O/A 수출팩토링	USD 8,000,000

수입신용장	USD 4,000,000

수입신용장_기한부	USD 7,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	5,000,000

수입신용장 _ 기한부	JPY 527,000,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

수협은행	무역금융	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 269,802,500

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	620,308

한국증권금융	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

BNP PARIBAS	외화팩토링	USD 110,000,000

미래에셋 대우증권	주식담보대출	5,000,000

한국투자증권	주식담보대출	5,000,000

교보증권	주식담보대출	2,000,000

유안타증권	주식담보대출	1,500,000

케이프투자증권	주식담보대출	3,000,000

유진투자증권	주식담보대출	2,000,000

신한금융투자	주식담보대출	3,000,000

미츠이 스미토모 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 2,609,769,750

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 489,000,000

하치주니 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 1,238,331,822

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 232,000,000

상공 조합 중앙 금고(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 639,162,594

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 120,000,000

나가노 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 508,777,710

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 96,000,000

미즈호 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 336,278,124

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 63,000,000

우리은행 동경지점(*1)	단기 차입금_운전자금	JPY 1,000,000,000

Public Bank Berhad(PBB은행)	운전자금	MYR 1,500,000

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트 차입계약 (차입실행 잔고 6,332,320 천엔)과 우리은행 동경지점과 체결한 차입금 계약(차입실행 잔고 1,000,000 천엔)에는 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.의 재무상태표 및 손익계산서와 관련하여 하기의 재무제한 조항이 있으며 위반시 기한의 이익이 상실될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 채권자와의 조항을 준수하고 있습니다

구분	순자산 유지조항	경상이익 유지조항

신디케이트론	각사업년도 말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준이며, 2021년도 12월기 말일 순자산이 0 또는 마이너스의 경우에는 해당 금액 이상)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

우리은행	각 사업년도말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지하고 순자산 금액이 부의금액이 되지 않도록 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

(2) 전환사채 관련 약정사항1) 콜옵션/풋옵션 설정계약서① 양수도 내역

구분	발행자	풋옵션권자/콜옵션설정자

2회차 전환사채	(주)글로벌심텍	신한금융투자

3회차 전환사채	(주)글로벌심텍	하나은행 및 중소기업은행

2) 콜옵션권자의 매도청구권 (Call option) 및 풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

구분	콜옵션권자의 매도청구권 (Call option)	풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

2회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (90억)행사일 : 2021년 3월 1일 부터 2024년 2월 1일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 2월 1일 부터 2026년 2월 1일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.9% 조기상환수익율(YTP)

3회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (138억)행사일 : 2021년 9월 6일 부터 2024년 8월 6일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 8월 6일 부터 2026년 8월 6일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.5% 조기상환수익율(YTP)

3) 주요 약정사항

구분	2회차 전환사채	3회차 전환사채

동의 및 사전협의사항	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자, 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조의 동의 및 사전통지 의무는 제9조에 따라 발행회사의 주식이 상장됨과 동시에 소멸한다.	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자 , 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조에 따라 발행회사가 부담하는 사전 서면동의를 받을 의무 및 사전통지의무는 본 계약 제9조에 정한 바에 따라 발행회사의 주식이 상장되는 경우 그 상장과 동시에 소멸하는 것으로 한다.

상장의무	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.

풋옵션 행사에 따른 보증	풋옵션권자가 본 계약에 따른 풋옵션을 풋옵션설정자에 대하여 행사하여 풋옵션설정자가 풋옵션에 따른 매수의무를 이행할 제3자를 지정하였고 이에 따라 풋옵션권자와 그 제3자 사이에 전환사채양수도 계약이 체결되었음에도 불구하고 그 제3자가 전환사채 양수도대금의 전부 또는 일부를 풋옵션권자에게 지급하지 아니하는 경우, 풋옵션설정자는 풋옵션권자에게 해당 양수도대금액(양수도대금이 손해배상채권 등으로 변경된 경우 등에는 그 해당금액을 의미한다.)을 전액 지급하기로 한다.	풋옵션권자의 풋옵션권 행사에도 불구하고 어느 풋옵션 설정자가 그에 따라 체결되는 주식매매계약을 이행하지 아니하는 경우 다른 풋옵션설정자는 해당 풋옵션설정자의 주식매매계약에 따른 의무를 연대하여 이행하기로 한다.

조기상환수익률의 조정	제2회 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항에 의거하여 풋옵션설정자와 풋옵션권자 사이에 본계약 체결일에 별도 체결한 주주-사채권자간협약서에 정한 바에 따른 상장의무를 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 그 기한 내에 이행하지 못한 경우(상장요건을 갖추었음에도 불구하고 상장청구하지 아니하는 경우를 포함함), 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.	풋옵션설정자가 본건 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날까지의 기간(단, 사채권자와 발행회사가 서면합의하여 상장의무이행기한을 연기한 경우 그 연기한 기한을 동 기간의 말일로 본다) 내에 IPO 및/또는 증권시장(유가증권시장 또는 코스닥시장을 의미함) 상장 요건을 총족하였음에도 불구하고 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 IPO 및/또는 증권시장 상장을진행/실행하지 아니하는 경우, 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.

(3) 연결회사는 당분기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*1)	SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*1)

-	전세호(*2)

(*1) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.의 지분을 49% 보유하고 있습니다.(*2) ㈜심텍홀딩스(연결회사)의 최대주주입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

기타	수수료	외주가공비

Niching Industrial Corp.	3,105	1,346,739	34,711

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	683,219	-

합 계	3,105	2,029,958	34,711

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

기타	수수료	외주가공비	기타

Niching Industrial Corp.	3,802	52,395	767	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	716,062	-	-

전세호	-	-	-	6,745

합 계	3,802	768,457	767	6,745

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말

채권	채무

대여금	미수수익	미지급금

Niching Industrial Corp.	-	-	521,534

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	2,421,600	76,629	-

합 계	2,421,600	76,629	521,534

(단위: 천원

특수관계자명	전기말

채권	채무

대여금	미수수익	미지급금

Niching Industrial Corp.	-	-	6,022

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	2,371,000	45,796	-

합 계	2,371,000	45,796	6,022

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 차입거래

(단위: 천원

구 분	구 분	당분기말	전기말

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.

대여금	전기말	2,371,000	-

대여	-	3,041,770

상환	-	(744,770)

환산	50,600	74,000

당분기말	2,421,600	2,371,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로써 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,874,416	3,461,897

퇴직급여	636,712	700,108

(6) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장,단기대여금	440,477	597,796

33. 영업부문 정보 (1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	417,407,155	283,550,434

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	183,527,542	135,442,076

중국	98,204,356	58,060,000

싱가폴	37,995,464	27,124,895

대만	56,713,524	34,441,821

일본	7,507,579	15,767,262

홍콩	3,125,435	-

태국	3,487,384	1,083,782

미국	131,182	1,484,986

말레이시아	18,243,731	675,878

기타국가	8,470,957	9,469,733

합 계	417,407,155	283,550,434

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	당분기말	전기말

한국	467,258,563	494,860,543

중국	60,179,279	52,588,889

일본	116,393,838	129,522,309

미국	783,695	784,487

싱가폴	14,647	-

말레이시아	117,799,18 8	1,589,879

합 계	762,429,210	679,346,108

(4) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성전자	148,996,679	97,416,212

SK 하이닉스	63,579,722	47,598,187

MICRON	85,844,219	41,465,359

34. 사업결합

(1) 주식회사 베스틱스의 지분 인수주식회사베스틱스의 지분 100%를 인수하였습니다. 인수일자는 2022년 3월 17일이며, 간주 취득일은 2022년 3월 31일 입니다.① 이전대가 및 식별가능한 자산과 부채 등취득일 현재 인식한 주식회사 베스틱스의 이전대가 및 식별가능한 자산과 부채, 식별가능자산(고객관계)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	805,660

이전대가 등 합계	805,660

자산

현금및현금성자산	408,172

매출채권및기타채권	198

기타유동자산	14,963

기타금융자산	200,130

당기법인세자산	2

유형자산	384,722

무형자산	603

사용권자산	428,709

자산합계	1,437,499

부채

매입채무및기타채무	681,277

기타유동부채	101,545

부채합계	782,822

식별가능한 순자산총계	654,678

지분율	100%

연결기업 지분해당액	654,678

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(*)	150,982

* 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이는 잡손실 처리하였습니다.