심텍홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(이하 "당사")는 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주(*1)

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	55.72%	-	-

김제영	개인	1,723,251	4.94%	-	-

기 타	-	13,728,359	39.34%	-	-

시너지투자자문(주)	법인	-	-	1,026,694	25%

케이비증권주식회사	법인	-	-	308,008	7.5%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	-	-	2,156,057	52.5%

파인아시아자산운용 주식회사	법인	-	-	616,016	15%

합 계	34,895,833	100.00%	4,106,775	100.00%

(*1) 전기 투자자로 부터 발행한 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요 약 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다. 회사는 동기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적 용 하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으 로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

당사의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되고 배당과 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 배당액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식합니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(2) 브랜드수익

당사는 상표권 사용권리를 제공하는 대가로 판매기준 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 다음 중 나중의 사건이 일어날 때(또는 일어나는 대로) 수익을 인식하고 있습니다. 가. 고객이 관련된 후속적인 판매를 한다. 나. 판매기준 상표권수익의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행한다. (3) 경영지원서비스 수익업무위탁계약에 따라 경영지원 용역 수행 시 수익을 인식하고 있습니다. (4) 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라, 당사에 적용되는 새로운 규정 및 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

현금및현금성자산	112,557	14,446

매출채권 및 기타채권(유동)	1,567,598	1,847,163

기타금융자산(비유동)	219,823	215,823

합 계	1,899,978	2,077,432

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	358,867	1,582,836	358,867	1,582,836

대손충당금(환입)	(306,673)	-	-	-

기말금액	52,194	1,582,836	358,867	1,582,836

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

부채비율:

부채총계	15,606,808	17,273,085

자본총계	120,727,597	119,541,466

부채비율	12.9%	14.4%

순차입금비율:

현금및현금성자산	112,557	14,446

차입금	3,100,000	1,100,000

전환사채	10,177,215	10,026,499

순차입금	13,164,658	11,112,054

순차입금비율	10.90%	9.30%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	112,557	112,557	14,446	14,446

매출채권 및 기타채권	1,567,598	1,567,598	1,847,163	1,847,163

기타금융자산	10,413	10,413	215,823	215,823

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	209,410	209,410	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	1,169,107	1,169,107	4,244,272	4,244,272

차입금	3,100,000	3,100,000	1,100,000	1,100,000

전환사채	10,177,215	10,177,215	10,026,499	10,026,499

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	374,545	-	743,307	-

미수금	88,780	-	394,029	-

대손충당금	(52,194)	-	(358,867)	-

대여금	890,160	1,582,836	857,120	1,582,836

대손충당금	-	(1,582,836)	-	(1,582,836)

미수수익	266,307	-	211,574	-

합 계	1,567,598	-	1,847,163	-

6 . 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

기타금융자산(비유동)

매도가능금융자산	-	209,410

기타포괄손익 공정가치 금융자산	209,410	-

보증금	10,413	6,413

합 계	219,823	215,823

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타 유동자산 및 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

기타유동자산

선급비용	20,431	12,756

합 계	20,431	12,756

기타유동부채

예수금	48,020	40,072

합 계	48,020	40,072

8 . 유 형 자산 및 무형자산 (1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	12,671,435	12,139,803

취득	21,000	1,860,100

유형자산 손상차손	-	(897,126)

감가상각비	(329,977)	(321,422)

분기말 순장부 금액	12,362,458	12,781,354

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	16,028	18,083

대체	(423)	-

무형자산상각비	(1,737)	(1,558)

분기말 순장부금액	13,868	16,525

9. 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 장부금액

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

종속기업	120,512,431	120,512,431

관계기업	1,524,469	1,524,469

합 계	122,036,900	122,036,900

(2) 종속기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	2018.9.30	2017.12.31

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Simmtech Japan Inc.	12월	일본	PCB 영업 및 임대업	100.00%	5,882,481	100.00%	5,882,481

Simmtech America Inc.	12월	미국	PCB 영업 및 임대업	100.00%	362,095	100.00%	362,095

성진사	12월	한국	부동산임대업	100.00%	3,564,019	100.00%	3,564,019

STNC Hong Kong Holdings Limited	12월	홍콩	투자업(지주회사)	70.00%	797,580	70.00%	797,580

㈜ 심텍	12월	한국	PCB제조	41.53%	109,906,256	41.53%	109,906,256

시니어파트너즈(*1)	12월	한국	서비스업	100.00%	-	44.98%	-

합 계	120,512,431	120,512,431

( *1) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 관계기업 투자

(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	2018.9.30	2017.12.31

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,444,257	4.44%	1,444,257

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*2)	12월	싱가폴	서비스업	49.50%	80,212	49.50%	80,212

합 계	1,524,469	1,524,469

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD는 전기 신규취득 하였으며, 당사의 투자 지분율이 49.50%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다.

10. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

미지급금	990,360	4,164,137

미지급비용	178,747	80,135

합 계	1,169,107	4,244,272

11. 차입금 및 전환사채(1) 차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(*1)	1,100,000	1,100,000

차입(*2)	2,000,000	-

보고기간말 금액	3,100,000	1,100,000

(*1) 당사의 종속기업인 (주)성진사로부터 차입한 금액입니다.(*2) 당사의 종속기업인 ㈜심텍으로부터 차입한 금액 입니다.

(2) 전환사채(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

보고기간말 금액(*1)	10,177,215	10,026,499

(*1) 전기 당사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환 할증금 616,780천원 및 전환권 조정 439,565천원을 가감하여 반영 하였습니다.

12. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,302,644	900,433

사외적립자산의 공정가치	(190,178)	(133,534)

재무상태표상 부채	1,112,466	766,899

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	38,489	115,466	35,375	106,126

순이자원가	1,405	4,216	1,095	3,284

종업원급여에 포함된 총 비용	39,894	119,682	36,470	109,410

13 . 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

14. 배당금당사가 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 20원	697,648	-

상환우선주 1주당 20원	82,135	-

합 계	779,783	-

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	459,198	1,401,370	401,040	1,178,930

퇴직급여	39,894	119,682	36,470	109,410

복리후생비	57,946	186,231	66,763	182,148

임차료	6,238	21,546	2,207	10,619

접대비	-	104	816	10,838

감가상각비	110,051	329,977	101,040	321,423

무형자산상각비	613	1,737	497	1,558

세금과공과	23,872	43,878	20,879	32,170

대손상각비	-	(306,673)	-	-

수선비	-	1,030	-	19,000

보험료	8,671	22,623	1,525	4,847

통신비	3,592	17,700	3,073	12,402

소모품비	143	471	2,113	4,314

지급수수료	92,682	339,827	71,511	209,145

해외시장개척비	17,579	44,852	2,280	9,785

교육훈련비	3,091	31,422	6,103	25,826

기타	2,432	20,494	3,343	12,518

합 계	826,002	2,276,271	719,660	2,144,933

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

보험차익	-	-	500,299	500,299

잡이익	8,309	13,262	7,769	39,083

합 계	8,309	13,262	508,068	539,382

기타영업외비용

손상차손	-	897,126	897,126

잡손실	-	20,870	-	312

합 계	-	20,870	897,126	897,438

17. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	15,993	59,731	18,991	41,924

외환차익	37	76	-	124

외화환산이익	(7,200)	33,040	796	796

합 계	8,830	92,847	19,787	42,844

금융비용

이자비용	86,664	249,327	12,754	37,846

외환차손	-	14	158	953

외화환산손실	945	945	(5,703)	49,440

합 계	87,609	250,286	7,209	88,239

18. 약정사항 및 우발상황 (1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD)

구분	약정사항	한도

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	1,218,513

(2) 연대책임회사는 2015년 7월1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공한 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	신한은행

USD 7,200,000	신한은행

9,900,000	국민은행

18,000,000	기업은행

6,000,000	KEB하나은행

24,000,000	KEB하나은행

상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.(4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.19. 현금흐름표(1) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	1,860,100

장기대여금 유동성 대체	-	966,800

장기미수수익 유동성 대체	-	171,012

장기차입금 유동성 대체	-	1,100,000

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2018.09.30	2017.12.31

종속기업	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings Limited(*3)Eastern Co.,Ltd.(*4)Te Tech(*5) (주)시니어파트너즈	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings Limited(*3)Eastern Co.,Ltd.(*4)Te Tech(*5) -

관계기업	Niching Industrial Corp.-SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6)	Niching Industrial Corp.(주)시니어파트너즈SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6)

기타특수관계자	(주)홈인스테드코리아(*2)	(주)홈인스테드코리아(*2)

(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다.(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.(*3) STJ Holdings Co., Ltd.는 일본의 PCB제조회사인 Eastern의 지분 70.8%를 보유하고 있으며, 회사는 STJ Holdings Co., Ltd에 대하여 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다. (*4) STJ Holdings Limited의 종속기업입니다. (*5) Eastern Co.,Ltd.의 종속기업입니다. (*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49.5% 보유하고 있습니다 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	37,363

Simmtech America Inc.	-	54,733	-	-

Niching Industrial Corp.	50,549	10,569	-	-

시니어파트너즈	67,780	-	4,500	29,077

㈜심텍	4,287,836	-	76,272	69,433

합 계	4,406,165	65,302	80,772	135,873

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	38,600

Simmtech America Inc.	-	39,256	-	-

Niching Industrial Corp.	51,920	10,348	61	-

시니어파트너즈	-	67,780	21,800	25,199

㈜심텍	2,829,529	-	-	-

합 계	2,881,449	117,384	21,861	63,799

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	2018.9.30

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	미지급비용	차입금

성진사	-	-	-	-	-	88,240	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	890,160	266,307	-	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,551	-	-	-	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	6,498	-	-	-	-	-

시니어파트너즈	-	16,568	1,582,836	-	2,882	-	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-	-

㈜심텍	374,545	319	-	-	734,252	61,249	2,000,000

합 계	374,545	87,131	2,472,996	266,307	737,134	149,489	3,100,000

(*) 전기 중 종속기업인 성진사로부터 운영자금으로 1,100백만원을 차입하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	2017.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	차입금

성진사	-	-	-	-	175	50,877

Simmtech America Inc.	-	-	857,120	211,574	-	-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited	-	11,551	-	-	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	6,498	-	-	-	-

시니어파트너즈	-	323,241	1,582,836	-	26,294	-

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	-

㈜심텍	743,307	-	-	-	1,776,176	-

합 계	743,307	393,484	2,439,956	211,574	1,802,645	50,877

상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	2018.9.30	2017.12.31

채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

시니어파트너즈	대여금	1,582,836	1,582,836	-	1,582,836	1,582,836	-

미수금	16,568	-	(306,673)	323,241	306,673	-

홈인스테드코리아	미수금	52,194	52,194	-	52,194	52,194	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래-대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.	시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.

기초	1,582,836	857,120	1,582,836	966,800

환율차이	-	33,040	-	(49,440)

기말	1,582,836	890,160	1,582,836	917,360

(*) 상기 시니어파트너즈에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

-차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

심텍	성진사	성진사

기초	-	1,100,000	1,100,000

차입	2,000,000	-	-

기말	2,000,000	1,100,000	1,100,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	683,429	672,201

퇴직급여	71,063	86,882

21. 회 계 정 책의 변경21.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.(2) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액(*)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동자산

현금및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	14,446	14,446	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	743,307	743,307	-

미수금	상각후원가	상각후원가	35,162	35,162	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	211,574	211,574	-

비유동자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	209,410	209,410	-

보증금	상각후원가	상각후원가	10,413	10,413	-

(3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 매출채권 및 기타채권손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.1.1수정후

현금및현금성자산	14,446	-	14,446

매출채권 및 기타채권	1,847,163	-	1,847,163

기타유동자산	12,756	-	12,756

비유동자산	134,940,186	-	134,940,186

자산총계	136,814,551	-	136,814,551

매입채무 및 기타채무	4,244,272	-	4,244,272

기타유동부채	40,072	-	40,072

당기법인세부채	1,095,343	-	1,095,343

차입금	11,126,499	-	11,126,499

순확정급여부채	766,899	-	766,899

부채총계	17,273,085	-	17,273,085

이익잉여금	65,951,225	-	65,951,225

기타	53,590,241	-	53,590,241

자본총계	119,541,466	-	119,541,466