심텍홀딩스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 연결회사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 연결회사의본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 에 위치하고 있습니다.한편, 연결회사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 연결회사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다

보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 및 우선주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주(*1)

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	51.45%	-	-

(주)심텍홀딩스	일반법인	2,013,455	5.33%	-	-

김제영	개인	1,856,000	4.91%	-	-

기 타	-	13,476,271	35.66%	657,076	32.65%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	999,754	2.65%	924,024	45.92%

KB증권	법인	-	-	308,008	15.31%

서주선	개인	-	-	123,203	6.12%

합 계	37,789,703	100%	2,012,311	100%

(*1) 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.

1.1 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종

당기말	전기말

Simmtech America Inc.	미국	100%	100%	12월	PCB영업

Simmtech Japan Inc.	일본	100%	100%	12월	PCB영업

(주)성진사	한국	100%	100%	12월	부동산임대업

STNC Hong Kong Holdings Limited	홍콩	70%	70%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	중국	100%	100%	12월	PCB영업

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사	중국	100%	100%	12월	PCB영업

(주)심텍	한국	44.88%	41.53%	12월	PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(*1)	일본	96.08%	96.08%	12월	PCB제조

T.E. TECH(M) SDN.BHD.	말레이시아	68.98%	68.98%	12월	PCB제조

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	한국	99.14%	99.14%	12월	투자업(지주회사)

(주)시니어파트너즈	한국	100%	100%	12월	교육및연수사업

(주)홈인스테드코리아	한국	100%	100%	12월	교육및서비스업

Nippon Via Co., Ltd.	일본	100%	-	12월	제조업

(*1) Eastern Co., Ltd.의 사명이 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.로 2020년 1월에 변경되었습니다.

2) 당기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.- 당기

종속기업명	사유

Nippon Via Co., Ltd(*1)	일본내 PCB외주가공

(*1) Nippon Via Co., Ltd는 당기 중 설립되었으며, STJ Holdings Co., Ltd.가 지분 100%를 신규취득 하였습니다.

- 전기

종속기업명	사유

(주)시니어파트너스	계열회사의 자본감소로 인한 지분변동

(주)홈인스테드코리아

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	관리구조개선 및 경영효율성 증대

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

2019년	자산	자본	매출	당기순손익

(주)심텍	709,597,553	92,538,802	848,246,657	(66,217,377)

Simmtech America Inc.	2,265,173	921,989	2,277,033	848,363

Simmtech Japan Inc.	6,613,135	4,755,868	3,581,851	70,429

(주)성진사	4,920,246	4,242,278	467,573	194,040

STNC Hong Kong Holdings Limited	1,158,101	1,038,739	-	(14,825)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	5,334,145	5,054,686	2,522,750	1,257,353

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	126,792,249	103,847,426	-	(21,728,641)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	47,374,440	46,886,883	-	(84,553)

신태전자 유한공사	119,636,917	87,207,090	116,912,681	9,594,774

STJ Holdings Co., Ltd.	21,498,774	21,493,567	-	(16,398)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.	174,224,921	(48,347,263)	117,005,965	(57,374,252)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	2,268,050	1,793,937	2,383,652	(99,774)

(주)시니어파트너즈	1,468,586	(3,553,026)	3,930,905	994,307

(단위: 천원)

2018년	자산	자본	매출	당기순손익

(주)심텍	689,656,270	180,860,359	798,613,750	5,976,230

Simmtech America Inc.	1,282,698	76,619	1,480,940	112,113

Simmtech Japan Inc.	6,861,985	4,463,916	8,067,511	297,351

(주)성진사	4,723,370	4,048,238	410,553	182,301

STNC Hong Kong Holdings Limited	1,118,390	1,017,342	-	(14,462)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	3,711,413	3,426,270	2,101,441	2,447,920

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	122,135,700	120,936,747	-	(387,165)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	45,786,567	45,360,935	-	(24,609)

신태전자 유한공사	103,400,375	76,375,582	128,639,140	16,951,984

STJ Holdings Co., Ltd.	20,516,485	20,492,697	-	32,052

Eastern Co., Ltd.	204,817,549	8,272,967	165,489,686	(16,672,478)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	2,288,300	1,837,052	2,381,247	136,939

(주)시니어파트너즈	2,747,971	(4,547,334)	3,609,552	932,631

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.1) 리스의 정의종전에 연결회사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.2) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.4) 재무제표에 미치는 영향연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,373,439천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,834,574,866

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,549,306,995

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(175,867,413)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	2,373,439,582

(2) 연결회사가 적용하지 않은 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재.개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 기준서제1109호 '금융상품'을 다음의 측정범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자 율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익--공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측 정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당 을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	30년~40년	차량운반구	8년

구축물	8년~10년	공구와기구	8년

기계장치	3년~10년	시설장치	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

고객관계	5년

상표권	5년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2 .14 비금융자산 의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정 하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정기여제도는 연결회사가고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 (1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.23 리스자산 및 리스부채

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 산출은 연결회사의 유사한 업종별/국가별로 산출하여 사용하고 있습니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료연결회사는 현재 매출에 연동되는 변동리스료 조건의 리스를 활용하고 있지 아니합니다.② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.

2.24 영업부문 연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 생산 및 판매하는 영업을 영위하고 있으며, 제품의 특성에 따라 내부적으로 인쇄회로기판을 HDI 제품군과 SPS 제품군으로 구분하고있습니다. 그러나, 두 제품군이 공동 생산시설 및 인력에 의해서 제조되고 있으며, 각제품군별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한 제품군별 자원배분과 부문별 성과평가를 위한 활동은 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 연결회사의 영업부문은 인쇄회로기판(PCB) 단일 부문으로 파악 보고하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표 는 2020년 2월 25일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 . (주석 14참조) (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .(주석 23참조). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (주석 4 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다. ( 주석 22참조) .

4. 금융위험관리와 공정가치측정 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다.연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조 치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	14,568,926	28,497,580

매출채권 및 기타채권(유동)	90,232,326	65,893,437

매출채권 및 기타채권(비유동)	100,000	100,000

기타금융자산(비유동)	2,635,553	2,170,227

이행보증	2,359,686	5,160,232

합 계	109,896,491	101,821,475

- '매출채권 및 기타채권'의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국내	27,131,761	20,034,669

유로화사용지역	115,347	52,296

기타유럽지역	-	7,827

미국	183,829	818,774

아시아	62,878,697	44,926,718

기타	22,692	153,153

합 계	90,332,326	65,993,437

④ '매출채권 및 기타채권'의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	90,332,326	65,993,437

소 계	90,332,326	65,993,437

손상채권(*1)

6개월 초과	12,592,363	12,526,774

소 계	12,592,363	12,526,774

합 계	102,924,689	78,520,211

(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 12,592,363천원(전기말: 12,526,774천원)입니다.

- '매출채권 및 기타채권'에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,532,466	9,994,307	2,962,936	11,577,143

대손상각비(환입)	183,679	-	(589,881)	-

회수 및 제각	(136,533)	-	-	-

사업결합	-	-	1,980	(1,582,836)

외화환산효과	18,444	-	157,431	-

보고기간말 금액	2,598,056	9,994,307	2,532,466	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당기말	계약상 현금흐름	1년이내	1~2년	2년이상

파생금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,232,829	-	5,232,829	-

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	249,287,175	245,419,517	3,867,658	-

차입금	316,252,351	279,914,342	4,644,292	31,693,717

전환사채	46,000,386	1,582,510	11,765,131	32,652,745

이행보증	2,359,686	1,603,986	755,700	-

부채 합계	619,132,427	528,520,355	26,265,610	64,346,462

(단위: 천원)

전기말	계약상 현금흐름	1년이내	1~2년	2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	302,012,805	298,642,055	3,370,750	-

차입금	236,352,040	210,390,360	6,992,282	18,969,398

전환사채	10,407,070	10,407,070	-	-

이행보증	5,160,232	5,160,232	-	-

부채 합계	553,932,146	524,599,716	10,363,032	18,969,398

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출정도

(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	3,504,279	-	-	11,451,985	-	-

보증금	4,228	-	1,238,400	-	-	-

매출채권및기타채권	66,840,672	83,855	231,779,791	41,106,965	40,883	206,832,289

매입채무및기타채무	(165,692,496)	-	(1,637,612,913)	(24,501,362)	(870)	(2,398,992,217)

차입금	(27,000,000)	-	-	(32,000,000)	-	-

순노출	(122,343,317)	83,855	(1,404,594,722)	(3,942,413)	40,013	(2,192,159,928)

② 적용된 환율(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

2019년	2018년	2019년	2018년

USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

JPY	10.6976	9.9627	10.6347	10.1318

EUR	1,304.81	1,298.63	1,297.43	1,279.16

③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	5% 상승시	(7,082,455)	(220,401)

JPY	5% 상승시	(746,872)	(1,110,526)

EUR	5% 상승시	5,440	2,559

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율 스왑을 이용하고 있습니다.① 이자부 금융상품의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

기타금융자산	1,045,000	865,000

차입금	(130,604,326)	(92,947,368)

전환사채	(26,776,452)	(10,228,539)

합 계	(156,335,778)	(102,310,907)

변동이자율

차입금	(182,802,265)	(132,499,993)

합 계	(182,802,265)	(132,499,993)

② 연결회사는 고정이자율 금융상품을 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 당기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 법인세비용차감전순손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것이며구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	(1,828,023)	1,828,023	(1,325,000)	1,325,000

(5) 자본관리

연결회사사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	680,138,092	609,955,858

자본총계	185,181,477	230,370,203

부채비율	367.28%	264.77%

순차입금비율:

현금및현금성자산	14,568,926	28,497,580

차입금	313,406,591	225,447,361

전환사채	26,776,452	10,228,539

순차입금	325,614,118	207,178,320

순차입금비율	175.84%	89.93%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	14,568,926	14,568,926	28,497,580	28,497,580

매출채권 및 기타채권	65,901,470	65,901,470	37,492,188	65,993,437

기타금융자산	1,891,635	1,891,635	1,625,153	1,625,153

기타포괄손익공정가치금융자산

매출채권 및 기타채권	24,430,857	24,430,857	28,501,250	28,501,250

기타금융자산	743,918	743,918	545,074	545,074

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	249,287,175	249,287,175	302,012,805	302,012,805

차입금	313,406,591	313,406,591	225,447,361	225,447,361

전환사채	26,776,452	26,776,452	10,228,539	10,228,539

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	5,232,829	5,232,829	-	-

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,568,926	-	-	14,568,926

매출채권 및 기타채권	65,901,470	-	24,430,857	90,332,326

기타금융자산	1,891,635	-	743,918	2,635,553

합 계	82,362,031	-	25,174,775	107,536,805

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기말

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	249,287,175	249,287,175

차입금	-	313,406,591	313,406,591

전환사채	-	26,776,452	26,776,452

파생상품부채	5,232,829	-	5,232,829

합 계	5,232,829	589,470,218	594,703,047

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,497,580	-	-	28,497,580

매출채권 및 기타채권	37,492,188	-	28,501,250	65,993,437

기타금융자산	1,625,153	-	545,074	2,170,227

합 계	67,614,920	-	29,046,323	96,661,243

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	전기말

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	298,122,154	298,122,154

차입금	-	225,447,361	225,447,361

전환사채	-	10,228,539	10,228,539

합 계	-	533,798,054	533,798,054

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

재무상태표상 자산 관련 손익	당기

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	108,746	-	-	108,746

배당수익	-	-	5,744	5,744

외환손익	1,044,842	-	-	1,044,842

대손상각비	183,679	-	-	183,679

매출채권처분손실	-	-	(4,279,772)	(4,279,772)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채 관련 손익	당기

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	(13,761,559)	(13,761,559)

외환손익	-	(820,248)	(820,248)

파생상품평가손실	(855,535)	-	(855,535)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산관련 손익	전기

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	186,593	-	-	186,593

배당수익	-	-	4,483	4,483

외환손익	2,405	-	-	2,405

대손상각비	(589,881)	-	-	(589,881)

매출채권처분손실	-	-	(4,835,528)	(4,835,528)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채관련 손익	전기

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	(11,675,534)	(11,675,534)

외환손익	-	(2,642,255)	(2,642,255)

6. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에재무제표에서 제거하고 처분손실 4,279,771천원(전기말: 4,835,528천원)을 인식하였습니다. 당기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 98,779,195천원(전기말 : 102,525,152천원)입니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	14,436	19,349

요구불예금	14,554,473	28,478,231

합 계	14,568,909	28,497,580

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	17	802,782

8. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	80,271,744	-	60,662,218	-

대손충당금	(2,524,905)	-	(2,459,316)	-

미수금	12,558,634	-	7,763,677	-

대손충당금	(73,150)	-	(73,150)	-

대여금	-	10,094,307	-	10,094,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

미수수익	3	-	8	-

합 계	90,232,326	100,000	65,893,437	100,000

9. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	55,097	-	55,097	175,430	-	175,430

제품	41,474,426	(6,685,085)	34,789,341	57,727,883	(3,379,925)	54,347,958

재공품	69,337,178	(7,239,968)	62,097,210	51,316,752	(511,118)	50,805,634

원재료	43,397,255	-	43,397,255	45,029,974	-	45,029,974

부재료	1,171,885	-	1,171,885	621,515	-	621,515

저장품	5,636,383	-	5,636,383	5,025,938	-	5,025,938

미착품	29,560	-	29,560	135,072	-	135,072

합 계	161,101,784	(13,925,053)	147,176,731	160,032,564	(3,891,043)	156,141,521

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는913,809,835천원(전기: 877,245,835천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 10,034,010천원(전기: 1,009,047천원)입니다.

10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	1,045,000	865,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	743,918	545,074

보증금	846,635	760,153

합 계	2,635,553	2,170,227

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 11. 기타포괄손익공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익공정가치 지분상품 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식

하치쥬우니은행	152,502	137,083

(주)하이셈	477,173	305,498

비상장주식(출자금)

상공조합중앙금고	21,269	20,265

스와급식협동조합	1,063	1,013

사업협동조합 하이코프	1,063	1,013

협동조합 엠비에이 산업진흥	106	101

제이웨크공제협동조합	106	101

네오텍	80,000	80,000

Nippon Via Co., Ltd	10,636	-

합 계(*1)	743,918	545,074

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익공정가치 측정항목으로 분류하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전기초 금액	545,074	394,107

공정가치변동	189,944	150,751

환율변동효과	8,900	215

보고기간말 금액	743,918	545,074

12. 기타 자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	1,245,315	-	1,549,978	-

선급부가세	49,899	-	669,765	-

선급비용	1,246,816	839,951	1,418,621	846,870

반환제품회수권	249,738	-	936,271	-

합 계	2,791,768	839,951	4,574,634	846,870

기타부채

선수금	9,676	-	1,018,808	-

예수금	2,821,485	-	2,540,372	-

예수부가세	496,957	-	750,016	-

환불부채	280,813	-	1,037,146	-

합 계	3,608,931	-	5,346,342	-

13. 유형자산(1) 유형자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치 등	임대자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	43,764,057	96,198,451	2,336,525	195,058,662	328,976	147,411,209	52,438	13,715,473	498,865,791

취득	3,575	1,560,983	-	3,595,169	-	2,848,385	-	66,292,934	74,301,047

대체	3,575	7,061,829	-	31,784,583	50,872	19,965,672	-	(58,866,530)	-

처분	-	(213,821)	(31,948)	(794,414)	(6,319)	(208,359)	-	(388,430)	(1,643,291)

폐기	-	-	-	(56,125)	-	-	-	-	(56,125)

손상	(282,494)	(632,458)	(47,875)	(816,416)	-	(1,099,296)	(575)	(100,545)	(2,979,659)

감가상각비	-	(3,310,524)	(307,476)	(41,510,775)	(77,422)	(21,844,840)	(34,256)	-	(67,085,293)

환율변동효과	490,003	1,485,069	91,619	2,569,905	6,652	2,111,679	2,816	137,285	6,895,028

보고기간말 순장부금액	43,978,716	102,149,528	2,040,844	189,830,589	302,759	149,184,450	20,423	20,790,188	508,297,498

취득원가	43,978,716	147,151,568	10,987,606	594,092,118	666,736	306,694,194	20,987	20,790,188	1,124,382,114

감가상각누계액	-	(43,002,377)	(8,946,763)	(403,657,860)	(363,977)	(157,509,744)	(563)	-	(613,481,284)

국고보조금	-	(1,999,663)	-	(603,669)	-	-	-	-	(2,603,332)

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치 등	임대자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	43,477,050	133,896,266	2,543,672	171,129,815	404,567	83,076,461	-	16,019,277	450,547,109

사업결합	-	-	-	-	-	13,706	-	-	13,706

취득	10,740	487,304	-	800,031	-	2,112,819	-	101,505,177	104,916,071

대체	-	(33,527,790)	-	60,967,214	(1,789)	76,540,621	51,563	(104,029,820)	-

처분	(334,744)	-	-	(133,806)	-	-	-	3,575	(464,975)

손상	-	1,367	(1,513)	(121,163)	-	(31,182)	-	-	(152,491)

감가상각비	-	(7,701,558)	(328,007)	(40,258,860)	(73,063)	(15,325,614)	-	-	(63,687,102)

환율변동효과	611,011	3,042,862	122,373	2,675,432	(740)	1,024,398	875	217,263	7,693,473

기말 순장부금액	43,764,057	96,198,451	2,336,525	195,058,662	328,976	147,411,209	52,438	13,715,473	498,865,791

취득원가	43,764,057	136,221,676	10,703,061	595,766,068	673,907	297,184,237	52,438	13,715,473	1,098,080,917

감가상각누계액	-	(37,958,772)	(8,366,536)	(399,887,023)	(344,931)	(149,773,028)	-	-	(596,330,290)

국고보조금	-	(2,064,453)	-	(820,383)	-	-	-	-	(2,884,836)

(2) 감가상각비 중 64,539,623천원(전기: 62,708,460천원)은 매출원가, 2,545,670천원(전기: 978,642천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

청주공장	토지	10,824,498	125,000,000	차입금 L/C USANCE	85,000,000
USD 14,000,000	한국산업은행

건물	67,331,856

기계장치	38,788,768

계	116,945,122

오창공장	토지	13,828,613	USD 20,000,000	차입금 L/C USANCE	15,000,000 USD 5,000,000	신한은행

건물	6,061,151

계	19,889,764

SIMMTECH GRAPHICS	토지	17,777,339	JPY 4,000,000,000	차입금	JPY3,280,240,000	미츠이 스미토모 은행 하치주니 은행 상공 조합 중앙 금고 나가노 은행 미즈호 은행

건물	60,350,377

기계장치	31,829,767

계	109,957,483

(4) 연결회사는 청주시청에 1,037,536천원이 담보설정되어 있습니다.(5) 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기

소프트웨어 등	회원권	기술력	고객관계	영업권	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	4,624,602	439,088	7,586,573	11,665,063	31,532,543	122,500	55,970,369

취득	135,099	-	-	-	-	353,148	488,246

대체	475,648	-	-	-	-	(475,648)	-

처분	-	(25,674)	-	-	-	-	(25,674)

손상	(4,994)	(4,410)	-	-	-	-	(9,404)

무형자산상각비(*1)	(2,009,553)	-	(4,138,130)	(692,974)	-	-	(6,840,657)

환율변동효과	36,220	2,423	-	-	-	-	38,643

기말 순장부금액	3,257,022	411,427	3,448,443	10,972,089	31,532,543	-	49,621,523

취득원가	22,753,952	415,837	20,690,654	13,859,480	31,532,543	-	89,252,466

상각누계액	(19,496,930)	(4,410)	(17,242,211)	(2,887,392)	-	-	(39,630,943)

(단위: 천원)

구 분	전기

소프트웨어 등	회원권	기술력	고객관계	수주잔고	상표권	영업권	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	7,623,943	434,216	11,724,704	14,229,877	1,857,287	368,288	28,849,617	122,500	65,210,432

사업결합	49,397	-	-	-	-	-	4,123,796	-	4,173,193

취득	680,446	38,855	-	-	-	-	-	-	719,300

대체	(423)	-	-	-	-	-	-	-	(423)

손상	(1,566,638)	(34,784)	-	(1,598,559)	-	(314,520)	(1,538,137)	-	(5,052,638)

무형자산상각비(*1)	(2,201,223)	-	(4,138,131)	(1,085,944)	(1,949,573)	(77,318)	-	-	(9,452,188)

환율변동효과	39,100	801	-	119,689	92,286	23,549	97,266	-	372,692

기말 순장부금액	4,624,602	439,088	7,586,573	11,665,063	-	-	31,532,543	122,500	55,970,369

취득원가	23,646,678	439,088	20,690,654	13,859,480	-	-	31,532,543	122,500	90,290,943

상각누계액	(19,022,076)	-	(13,104,081)	(2,194,418)	-	-	-	-	(34,320,574)

(*1) 무형자산상각비 중 5,079,639천원(전기: 5,196,002천원)은 매출원가, 1,761,018천원(전기: 4,256,186천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 경상연구개발비 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 25,843,750천원(전기: 15,197,348천원)이며, 이중 제조원가에 18,081,889천원(전기: 12,151,502천원)을 판매비와관리비에 7,761,860천원(전기: 3,045,845천원)을 계상하였습니다.

(3) 영업권의 손상평가 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 손상검사를 위하여 다음의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(주)심텍	27,408,747	27,408,747

(주)시니어파트너즈	4,123,796	4,123,796

합 계	31,532,543	31,532,543

당기 와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	당기말

(주)심텍	27,408,747	27,408,747

(주)시니어파트너즈	4,123,796	4,123,796

합 계	31,532,543	31,532,543

(단위: 천원)

구 분	전기초	증가	손상	전기말

(주)심텍	27,408,747	-	-	27,408,747

STJ Holdings Co., Ltd.	1,440,871	-	(1,440,871)	-

(주)시니어파트너즈	-	4,123,796	-	4,123,796

합 계	28,849,618	4,123,796	(1,440,871)	31,532,543

연결회사는 영업권과 관련된 현금흐름창출단위에 대한 손상검토를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위(집단)에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	㈜심텍 및 ㈜시니어파트너즈(*1)

매출성장률	3.99% ~ 10.44%

매출총이익률	11.92% ~ 12.87%

영업이익률	3.18% ~ 4.38%

영구성장률	0.00%

세전할인율	11.39%

현금창출단위의 회수가능액	해당사항없음

(*1) (주)심텍과 Simmtech America Inc., Simmtech Japan Inc., STNC Hong Kong Holdings LTD.는 해외영업 및 구매를, ㈜성진사는 공장부지를 제공하고 있으며, Simmtech Hong Kong Holdings Limited 및 신태전자(서안) 유한공사 그리고 동 부문의 임직원에 대한 내부교육 서비스를 제공하고 있는 시니어파트너스가 동일한 현금흐름창출단위를 구성하고 있습니다.이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.매출성장률은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 회사의 향후 사업계획과 산업의 장기 성장전망에 기초하고 있습니다.매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료와 외주가공비 등의 변동비율과 그외 기타제조경비의 고정비에 물가상승률과 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다.영업이익률은 매출총이익에서 판매비와관리비를 제외한 영업이익과 매출액의 비율이며, 판매비와관리비는 현재의 비용구조와 미래 물가상승률 및 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다.영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 0%를 적용하였습니다.세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금흐름창출단위에 대한 손상이 발생하지 않았습니다만약 추정에 사용된 세전 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 연결회사가 각 부문에 대해 추가로 인식할 손상차손은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	㈜심텍 및 ㈜시니어파트너즈

세전할인율 1% 증가	-

15. 사용권자산 (1) 사용권자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기

건물	차량운반구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	-

회계정책의 변경	1,828,480	373,952	171,008	-	2,373,440

취득	1,321,394	398,523	28,958	11,419,000	13,167,875

대체	-	-	11,419,000	(11,419,000)	-

감가상각비	(1,576,794)	(298,972)	(863,276)	-	(2,739,042)

환율변동효과	(11,840)	(1,332)	78	-	(13,094)

보고기간말 순장부금액	1,561,240	472,171	10,755,768	-	12,789,179

16. 관계기업투자 (1) 관계기업 장부금액

(단위: 천원)

내역	당기말	전기말

관계기업	2,754,845	2,127,226

( 2) 관계기업투자 개요

(단위: 천원)

관계기업명	결산월	소재지	주요	당기말	전기말

영업활동	소유지분율	장부금액	소유지분율

Niching Industrial Corp.(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,511,735	4.44%	1,326,720

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	12월	싱가폴	시장조사, 컨설팅	49.00%	1,243,110	49.00%	800,506

합 계	2,754,845	2,127,226

(*1) Niching Industrial Corp.는 연결회사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,444,257	1,511,735	1,511,735	1,444,257	1,062,177	1,326,720

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	80,212	1,243,110	1,243,110	80,212	800,506	800,506

합 계	1,524,469	2,754,845	2,754,845	1,524,469	1,862,683	2,127,226

(4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말

당기초	지분법손익	기타자본변동	당기말

Niching Industrial Corp.	1,326,720	127,347	57,668	1,511,735

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	800,506	401,256	41,348	1,243,110

합 계	2,127,226	528,603	99,016	2,754,845

(단위: 천원)

구 분	전기말

전기초	지분법손익	기타자본변동	전기말

Niching Industrial Corp.	1,186,350	123,230	17,140	1,326,720

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	94,087	701,848	4,570	800,506

합 계	1,280,437	825,078	21,710	2,127,226

(5) 투자차액(단위: 천원)

구 분	당기

당기초	손상/상각	당기말

Niching Industrial Corp	264,543	-	264,543

(단위: 천원)

구 분	전기

전기초	손상/상각	전기말

Niching Industrial Corp	264,543	-	264,543

(6) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당기

자산	부채	수익	당기순손익

Niching Industrial Corp.	34,785,312	10,886,062	32,970,804	2,772,708

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	3,169,476	74,678	2,335,299	1,315,953

(단위: 천원)

구 분	전기

자산	부채	수익	당기순손익

Niching Industrial Corp.	34,785,312	10,886,062	32,970,804	2,772,708

Simmtech SE Asia PTE Ltd.	1,685,214	51,529	2,535,715	1,437,438

(7) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,738,408	1,191원	2,070,367	1,511,735

(단위: 천원)

구 분	전기말

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

Niching Industrial Corp.	1,738,408	730원	1,268,640	1,326,720

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	78,269,980	-	38,165,171	-

미지급금	156,238,347	1,181,049	250,347,780	3,370,750

미지급비용	13,597,799	-	10,129,104	-

합 계	248,106,127	1,181,049	298,642,055	3,370,750

18. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	하나은행	2020-01-10	기간 FTP + 1.79% 가산금리	3,500,000	-

원화대출	국민은행	2020-03-15	MOR 기준금리 + spread(가산금리)	10,000,000	-

원화대출	국민은행	2020-01-17	기간별 MOR + 기간별가산금리	9,000,000	-

원화대출	우리은행	-	-	-	1,900,000

원화대출	수협	2020-01-17	할인어음금리 + 1.55% 가산금리	8,000,000	5,000,000

원화대출	신한은행	2020-01-31	고시금리 + 1.24% 가산금리	15,000,000	5,000,000

원화대출	산업은행	2020-04-01	단기한도대출기준금리 + 1.50% 가산금리	18,000,000	10,000,000

원화대출	산업은행	2020-01-28	단기한도대출기준금리 + 1.71% 가산금리	40,000,000	18,000,000

원화대출	산업은행	2020-01-24	단기대출기준금리 + 1.52% 가산금리	15,000,000	40,000,000

원화대출	신한금융아이비제일차	2020-02-29	6.25	11,000,000	-

외화대출	수출입은행	2020-03-16	LIBOR3개월 + 1.84% 가산금리	31,260,600	35,779,200

원화사채	이베스트투자증권	2020-02-28	5	6,899,815	-

엔화대출	미츠이 스미모토은행	2020-01-31	1.41	22,942,004	18,000,156

엔화대출	상공조합중앙금고	2020-02-25	1.79	4,348,529	3,986,863

엔화대출	나가노은행	2020-02-29	1.85	1,063,470	1,013,180

엔화대출	미즈호은행	2020-02-25	1.98	835,653	729,490

엔화대출	하치주니은행	2020-01-31	1.5	11,832,773	9,611,329

유동성 대체	80,285,561	53,451,058

소 계	288,968,407	202,471,276

장기차입금	원화대출	산업은행	2022-04-01	산금채(고정) + 1.93% 가산금리	12,000,000	-

원화대출	국민은행	-	-	-	10,000,000

원화대출	우리은행	2020-05-15	2	52,500	157,500

원화대출	우리은행	2020-05-15	2	22,500	67,500

원화대출	우리은행	2020-05-29	6개월변동금리 + 1.72% 가산금리	1,041,665	3,541,661

원화대출	우리은행	2020-05-29	CD 3개월 연동금리 + 1.99% 가산금리	9,000,000	-

원화대출	신한은행	-	-	-	3,000,000

원화차입	전세호(*)	2021-08-11	8.5	1,397,482	3,497,482

엔화대출	미츠이 스미토모 은행	2022-07-22	0.76	17,442,184	18,204,413

엔화대출	상공 조합 중앙 금고	2021-03-25	2	2,358,489	6,575,143

엔화대출	상공 조합 중앙 금고	2020-09-30	0.76	4,360,541	-

엔화대출	하치주니 은행	2022-06-30	1.7	1,441,215	10,712,676

엔화대출	하치주니 은행	2020-09-30	0.76	7,848,978	-

엔화대출	하치주니 은행	2020-05-31	0.1	240,451	-

엔화대출	나가노 은행	2022-08-31	1.35	4,266,908	7,527,127

엔화대출	나가노 은행	2020-09-30	0.76	3,488,437	-

엔화대출	미즈호 은행	2022-06-30	1.8	3,177,648	4,716,515

엔화대출	미즈호 은행	2020-09-30	0.76	1,744,229	-

엔화사채	제12회무담보사채	-	-	-	129,687

엔화사채	제13회무담보사채	-	-	-	638,303

엔화사채	제14회무담보사채	-	-	-	156,030

엔화사채	제15회무담보사채	-	-	-	364,745

엔화사채	제16회무담보사채	2020-06-30	0.78	765,698	1,864,251

엔화사채	제17회무담보사채	2022-07-22	0.47	3,977,378	4,994,977

외화대출	Public Bank Berhad	2022-02-01	3.45	209,005	279,132

원화사채	신한금융투자	2020-06-30	5	29,888,439	-

유동성 대체	(80,285,561)	(53,451,058)

소 계	24,438,185	22,976,084

합 계	313,406,591	225,447,361

(*) 연결회사의 최대주주입니다.

(2) 사채 발행내역(단위: 천원, JPY)

차입처	회차	종류	권면금액	납입일	만기일	사채발행가	이율

신한금융투자 주식회사	1회	무기명 이권부 무보증 사모사채	30,000,000	2019.4.16	2020.6.30	사채권면총액 100%	5%
(3개월 단위)

이베스트투자증권	2회	무기명식 만기일시상환 무보증 사모사채	7,000,000	2019.11.28	2020.2.28	사채 전자등록총액의 99.25%	5%

합계	37,000,000

미츠이스미토모은행	16회	무담보사채	￥ 800,000,000	2013.7.1	2020.6.30	사채권면총액 100%	0.78%

미츠이스미토모은행	17회	무담보사채	￥ 850,000,000	2015.7.24	2022.7.22	사채권면총액 100%	0.47%

합계	￥ 1,650,000,000

(3) 차입금 및 사채의 증감내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	225,447,361	187,805,392

사업결합	-	3,497,482

차입	111,231,260	84,514,730

상환	(28,670,622)	(56,729,444)

기타	5,398,592	6,359,201

보고기간말 금액	313,406,591	225,447,361

(4) 담보설정 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금 중 일부에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

19. 전환사채(1) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동(*1)	비유동(*2)	유동	비유동

보고기간말 금액	5,597,164	21,179,288	10,228,539	-

(*1) 연결회사가 투자자로부터 차입한 전환사채 내역이며, 전환사채 발행금액 10,000,000천원 중 당기 4,625,000천원을 상환 하였으며, 상환 후 잔액 5,597,164천원에 대하여 사채상환 할증금 331,519천원 및 전환권 조정 109,355천원을 가감하여 반영 하였습니다. (*2) 연결회사가 투자자로부터 전환사채 차입한 내역이며, 전환사채 발행금액 30,000,000천원 중 전환권조정 8,820,712천원을 가감하여 반영 하였습니다. (2) 전환사채 발행 내역

(단위: 천원)

차입처	회 차	종류	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면 금리 및 만기보장수익률	원금 상환방법

폴라리스제6호사모투자 합자회사	15회차	무기명식 무보증 사모 전환사채	3,250,000	2017.11.13	2020.11.13	사채 권면총액 100%	2% 연복리 (3개월 단위)	권면금액의 106.1678% 만기일시상환

시너지투자자문	750,000

케이비증권 주식회사	225,000

파인아시아자산운용 주식회사	150,000

IBK자산운용 주식회사	1,000,000

스마트파이낸싱제사차주식회사	1회차	무기명식 무보증 사모 전환사채	30,000,000	2019.02.01	2024.02.01	사채 권면총액 100%	0%	권면금액 만기 일시 상환

합 계	35,375,000

(3) 전환권에 관한 사항3-1) 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권에 대한 사항 a. 전환가액 결정방법전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. - 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 - 최근일 가중산술평균주가 - 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 b. 전환가액 조정(*)다음의 사항이 발생한 경우 전환가액을 조정한다. - 사채권자가 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 85%) - 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함(*) 2018년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.

구 분	조정사유	조정가액	전환가액(원)	전환가능주식수(주)	전환청구기간

확정일	조정전	조정후	조정전	조정후

전환사채	시가하락	2018.02.13	2,720	2,312	3,676,470	4,325,259	2018.11.13 ~ 2020.10.13

c. 옵션사항- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(*)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사기간 종료일까지 인수인은 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(*) 발행회사가 지정하는자는 보고기간 말 현재 미정입니다.

매도가능 청구 금액

2018년 11월 13일	권면금액의 [105.0945]%

2019년 02월 13일	권면금액의 [106.4082]%

2019년 05월 13일	권면금액의 [107.7383]%

2019년 08월 13일	권면금액의 [109.0850]%

2019년 11월 13일	권면금액의 [110.4486]%

- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환지급일	청구기간(From)	청구기간(To)	조기상환 금액

2019년 11월 13일	2019년 09월 14일	2019년 10월 14일	권면금액의 [104.0707]%

2020년 02월 13일	2019년 12월 15일	2020년 01월 14일	권면금액의 [104.5911]%

2020년 05월 13일	2020년 03월 14일	2020년 04월 13일	권면금액의 [105.1140]%

2020년 08월 13일	2020년 06월 14일	2020년 07월 14일	권면금액의 [105.6396]%

3-2) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권에 대한 사항a. 전환사채의 주요발행조건

구분	내용

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환가격	10,000원

전환청구기간	2021.02.01- 2024.01.01

전환에 따라 발행할 주식수	3,000,000주

상환방법	만기일시상환

발행회사의 기한의 이익상실	발행회사의 기한이익 당연 상실사유: 발행회사에 대하여 다음의 항목에 해당하는 사유가 발생하는 경우 발행회사는 별도의 독촉, 통지 없이도 즉시 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금(권명금액)과 기한이익의 상실일까지 연7.9%(단리)의 이자율을 적용하여 계산한 이자 전액을 합산한 금액을 기한이익이 상실되날 즉시 사채권자에게 지급하여야하며 동 금원의 지급이 지체되는 경우 그 지체된 금액에 본조 제11항에 정한 연체이자율에 따른 연체이자를 가산하여 지급하여야 함.

주요발행조건	전환권에 관한 사항

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및신주인수권부사채의 발행일로 함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수+(신발행주식수x1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] (2)합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환 사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승사유가 발행하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

b. 옵션부전환사채양수도 내역1) 양수도 내역

전환사채 발행	양도인	양수인

(주)글로벌심텍(구, (주)심텍글로벌)	스마트파이낸싱제사차주식회사	심텍

2) 양수인의 매도청구권 (Call option)양수인은 2019.12.01 부터 2021.02.01 까지 양도인에 대하여 본건 전환사채를 양수인 또는 양수인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가진다.전환사채 양수도금액은 수식①에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 기준금액에 아래 계산 수식②에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 가산금액을 더한 금액으로 한다.수식① : [기준금액(원) = 사채원금 + (사채원금 x 7.9% x 경과일수/365(일))]수식② : [기준금액(원) = 사채원금 x 1.0% x (730일-경과일수)/730(일)]

순번	콜옵션행사일(년.월.일)	기준금액(원)	가산금액(원)	양수도대금액(원)

1	2019.12.01	31,967,424,658	175,479,452	32,142,904,110

2	2020.01.01	32,168,712,329	162,739,726	32,331,452,055

3	2020.02.01	32,370,000,000	150,000,000	32,520,000,000

4	2020.03.01	32,558,301,370	138,082,192	32,696,383,562

5	2020.04.01	32,759,589,041	125,342,466	32,884,931,507

6	2020.05.01	32,954,383,562	113,013,699	33,067,397,260

7	2020.06.01	33,155,671,233	100,273,973	33,255,945,205

8	2020.07.01	33,350,465,753	87,945,205	33,438,410,959

9	2020.08.01	33,551,753,425	75,205,479	33,626,958,904

10	2020.09.01	33,753,041,096	62,465,753	33,815,506,849

11	2020.10.01	33,947,835,616	50,136,986	33,997,972,603

12	2020.11.01	34,149,123,288	37,397,260	34,186,520,548

13	2020.12.01	34,243,917,808	25,068,493	34,268,986,301

14	2021.01.01	34,545,205,479	12,328,767	34,557,534,246

15	2021.02.01	34,740,000,000	-	34,740,000,000

3) 양도인의 매도청구권 (Put option)양도인은 양수인에 대하여 본건 전환사채를 양수인이 매수할 것을 청구할 권리를 가진다. 단 양수인은 양도인이 2021년 2월 1일(이후의 날로 할 수 있다) 풋옵션을 행사한 경우 양수인이 지정하는 제3자로 하여 금 본건 전환사채를 양수하도록 할 수 있다.본항에 따른 전환사채 양수도대금은 금 삼백사십칠억사천만원 으로 한다.

20. 파생상품부채(1) 연결회사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말

비유동

제1회 무보증사모전환사채(조기상환청구권)	5,232,829

(2) 연결회사의 무보증사모전환사채의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당기초	PUT/CALL	평가손실(이익)	당기말

제1회 무보증사모전환사채	-	4,377,294	855,535	5,232,829

21. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	249,737	936,271

계약자산 합계	249,737	936,271

계약부채 - 예상 고객 환불	280,813	1,037,146

미이행계약	9,676	1,018,808

계약부채 합계	290,489	2,055,954

※ 당기말 및 전기말 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다. 22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	85,542,706	72,385,967

사외적립자산의 공정가치	(17,322,379)	(15,829,322)

재무상태표상 부채	68,220,327	56,556,645

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	72,385,967	66,337,493

사업결합	-	61,942

당기근무원가	11,938,214	11,710,939

이자비용	1,707,875	1,875,515

재측정 요소:

- 경험조정으로 인한 보험수리적 손익	922,167	74,011

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	401,686	(201)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,442,205	(3,631,686)

제도에서의 지급액:

-급여의 지급	(4,255,408)	(4,042,046)

보고기간말 금액	85,542,706	72,385,967

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	15,829,322	14,999,415

이자수익	424,419	475,772

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(196,379)	(314,642)

기여금:

- 사용자	2,000,000	1,500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(734,983)	(831,223)

보고기간말 금액	17,322,379	15,829,322

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	17,322,379	-	17,322,379	100%	15,829,322	-	15,829,322	100%

(5) 당기손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	12,680,474	11,710,939

순이자원가	1,283,455	1,399,743

종업원급여에 포함된 총 비용	13,963,929	13,110,682

(6) 주요 보험수리적가정(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

생산직	3.00%	3.00%

할인률	2.47%	2.70%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률	1%	9,960,357	(8,468,465)

할인률	1%	(8,430,518)	10,119,053

할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,695,559천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 12.61년입니다.

23. 법인세비용(이익) 및 이연법인세 (1) 법인세비용(이익) 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,143,326	8,282,552

전기법인세의 조정사항	310,636	2,610,560

총당기법인세	4,453,961	10,893,112

이연법인세

일시적차이의 증감	(7,285,224)	(2,896,055)

법인세비용(이익)	(2,831,262)	7,997,057

(2) 법인세비용(이익)과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(41,451,854)	9,543,005

적용세율에 따른 세부담액	(17,889,543)	4,847,524

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	1,323,018	235,184

이연법인세 자산의 실현가능성 변동(세액공제)	(944,670)	(665,692)

이연법인세 자산의 실현가능성	13,910,976	782,960

추가납부세액/환급세액	310,636	2,610,560

기타	458,321	186,521

법인세비용(이익)	(2,831,262)	7,997,057

유효세율	6.8%	83.8%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(3,962,437)	861,868	(3,100,569)	3,243,235	(734,687)	2,508,548

지분법자본변동	99,016	-	99,016	21,710	-	21,710

공정가치측정 금융자산 평가손익	176,385	-	176,385	150,751	-	150,751

합 계	(3,687,036)	861,868	(2,825,168)	3,415,696	(734,687)	2,681,009

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	16,571,611	22,009,600

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	26,029,862	6,331,724

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(883,240)	(3,696,811)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(9,109,570)	(182,940)

이연법인세자산(부채) 순액	32,608,663	24,461,572

(5) 이연법인세자산(부채) 변동(단위: 천원)

구 분	당기

기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

일시적차이:

종업원급여부채	12,327,642	1,166,581	861,868	14,356,091

감가상각비부인액	430,663	(20,119)	-	410,544

대손충당금	2,614,098	10,539,353	-	13,153,451

재고평가충당금	489,983	98,347	-	588,330

미지급비용	1,505,563	(45,783)	-	1,459,780

토지재평가	(2,958,803)	75,277	-	(2,883,525)

투자주식(이전가격)	1,058,532	(34,765)	-	1,023,767

유/무형자산	3,993,191	(2,758,751)	-	1,234,441

재고자산	153,419	34,046	-	187,464

기타	454,537	(588,818)	-	(134,283)

일시적차이 계	20,068,824	8,465,368	861,868	29,396,060

이월세액공제	4,392,748	(1,180,144)	-	3,212,603

합 계	24,461,572	7,285,223	861,868	32,608,663

이연법인세자산 계	25,128,321	7,330,330	861,868	33,320,519

이연법인세부채 계	(666,749)	(45,107)	-	(711,856)

(단위: 천원)

구 분	전기

기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	환율변동효과	기말금액

일시적차이:

종업원급여부채	11,065,639	1,996,690	(734,687)	-	12,327,642

감가상각비부인액	429,466	1,198	-	-	430,663

대손충당금	2,521,867	92,231	-	-	2,614,098

재고평가충당금	624,339	(134,356)	-	-	489,983

미지급비용	1,147,028	358,534	-	-	1,505,563

토지재평가	(2,889,447)	(69,356)	-	-	(2,958,803)

유/무형자산	2,012,510	1,878,523	-	102,159	3,993,191

재고자산	168,199	(14,780)	-	-	153,419

기타	(196,916)	1,709,984	-	-	1,513,068

일시적차이 계	14,882,685	5,818,666	(734,687)	102,159	20,068,824

이월세액공제	7,315,359	(2,922,611)	-	4,392,748

합 계	22,198,045	2,896,055	(734,687)	102,159	24,461,572

이연법인세자산 계	22,864,794	2,896,055	(734,687)	102,159	25,128,321

이연법인세부채 계	(666,749)	-	-	-	(666,749)

(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구분	당기말	사유

이월결손금(*1)	21,782,115	실현가능성 희박

종속기업 등 투자자산	18,152,616	처분가능성 없음

종속기업 등 투자자산	(3,678,080)	배당가능성 없음

일시적 차이	86,296,733	실현가능성 희박

(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료 시기	당기말

2023년	14,723,174

2025년	2,823,984

2026년	2,149,930

2027년	340,190

2028년	836,941

2029년	907,896

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자주식	6,750,322	1,460,008	처분하지 않을 계획임

24. 자본금과 자본잉여금(1) 보통주의 발행연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 연결회사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다.

(2) 우선주의 발행연결회사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주를 발행 하였습니다.당기말 현재 발행주식총수는 우선주를 보통주로 2,893 870주를 전환하여 보통주 37,789,703주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주는 2,012,311주(전기말: 4,106,775주) 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 2,000,000주를 신규 취득하여 총 2,013,455주(전기말: 13,455주)를자기주식으로 보유하고 있습니다.

- 전환우선주의 전환 관련 사항 ① 전환우선주 전환가액 결정방법발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음의 가액 중 낮은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. a. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 b. 최근일 가중산술평균주가 c. 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 ② 전환우선주 전환가액 조정(*) a. 인수회사가 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 b. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 c. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 d. 시가가 하락하는 경우 (한도 : 최초전환가액의 70%) e. 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

(*) 당기 및 전기 중 전환우선의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.

당기

주식의 내용	조정사유	조정가액확정일	전환가액(원)	전환가능 보통주식수㈜	전환청구기간

전환우선주 (제2종 종류주식)	시가하락	2019.8.13	1,705	2,873,876	2018.11.29 ~ 2027.11.29

전기

주식의 내용	조정사유	조정가액확정일	전환가액(원)	전환가능 보통주식수㈜	전환청구기간

전환우선주 (제2종 종류주식)	시가하락	2018.11.13	1,953	5,120,327	2018.11.29 ~ 2027.11.29

(3) 발행주식수의 변동(단위: 주, 천원)

당기

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

당기초	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388

전환우선주 보통주 전환 (*1)	2,893,870	(2,094,464)	1,446,935	(1,047,232)

당기말	37,789,703	2,012,311	18,894,852	1,006,156

(*1) 당기 전환우선주 및 보통주 전환 내역 - 보통주 내역

(단위: 주, 천원)

내역	일자	보통주 전환 내역

주식수	금액

보통주 당기초 내역	2019-01-01	34,895,833	17,447,917

1차 전환	2019-02-12	153,620	76,810

2차 전환	2019-02-26	158,645	79,323

3차 전환	2019-03-15	528,821	264,411

4차 전환	2019-09-27	879,764	439,882

5차 전환	2019-10-29	1,173,020	586,509

당기말	37,789,703	18,894,852

- 전환우선주 내역(단위: 주, 천원)

내역	일자	우선주 전환 내역

주식수	금액

전환우선주 당기초 내역	2017-10-27	4,106,775	2,053,388

1차 전환	2019-02-12	(123,212)	(61,606)

2차 전환	2019-02-26	(123,203)	(61,602)

3차 전환	2019-03-15	(410,678)	(205,339)

4차 전환	2019-09-27	(616,016)	(308,008)

5차 전환	2019-10-29	(821,355)	(410,677)

당기말	2,012,311	1,006,156

(단위: 주, 천원)

전기

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388

전기말	34,895,833	4,106,775	17,447,917	2,053,388

(4) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,662,478	12,067,599

기타자본잉여금	22,495,370	22,094,264

전환권대가	6,018,823	-

합 계	40,176,671	34,161,863

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(4,342,833)	(76,601)

자기주식처분이익	57,422	57,422

소유주지분의 변동	3,200,902	3,200,901

합 계	(1,084,509)	3,181,722

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의
재분류	당기말

공정가치측정 금융자산 평가손익	166,085	173,631	-	339,716

지분법자본변동	(223,857)	99,016	-	(124,841)

해외사업환산손익	(410,986)	664,332	-	253,346

합 계	(468,758)	936,979	-	468,221

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로의
재분류	전기말

공정가치측정 금융자산 평가손익	-	166,085	-	166,085

지분법자본변동	(245,567)	21,710	-	(223,857)

해외사업환산손익	38,384	(449,371)	-	(410,987)

합 계	(207,183)	(261,575)	-	(468,758)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정 적립금(*1)	6,117,812	5,689,410

미처분이익잉여금	50,243,172	67,214,333

합 계	56,360,984	72,903,743

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 및 우선주 배당금 377,886천원 (주당 10원)이 2020년 3월 27일 주주총회에서 결의될 예정이며, 당기에 지급된 배당금은 389,892천원 입니다.

27. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	40,139,663	37,141,430

퇴직급여	4,338,181	4,360,703

복리후생비	6,135,325	5,625,286

임차료	271,636	1,223,358

접대비	521,014	622,370

감가상각비	2,545,670	978,642

무형자산상각비	1,761,018	4,256,186

세금과공과	1,456,812	1,703,986

운반비	2,064,605	2,766,906

보험료	888,177	979,743

통신비	425,979	410,155

소모품비	305,288	233,536

경상연구개발비	7,761,860	6,052,336

지급수수료	23,952,410	23,636,754

해외시장개척비	803,751	2,104,642

수출제비용	7,730,732	6,017,758

대손상각비	183,679	(589,881)

교육훈련비	957,312	976,321

여비교통비	602,697	800,087

기타	800,009	830,654

합 계	103,645,818	100,130,972

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	8,964,790	(24,974,297)

재고자산의 매입액	367,947,049	316,841,151

종업원급여	194,321,120	195,064,806

감가상각, 무형자산상각	76,664,992	73,139,290

외주가공비	173,166,280	194,685,748

지급수수료	44,168,441	29,632,821

전력비	23,152,480	30,345,992

수선비	16,341,849	12,975,399

복리후생비	24,815,635	23,001,852

소모품비	15,081,187	31,045,197

기타	72,831,830	95,618,849

합 계(*)	1,017,455,653	977,376,808

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익

임대료	697,274	614,953

유형자산처분이익	803,801	742,797

잡이익	2,352,227	3,804,466

보험차익	2,481	-

기타수익	355,924	-

합 계	4,211,707	5,162,216

기타영업외비용

유형자산처분손실	22,105	117,756

유형자산손상차손	2,979,659	152,491

유형자산폐기손실	56,125	-

기부금	15,678	1,325

매출채권처분손실	4,279,772	4,835,528

무형자산손상차손	9,404	5,052,638

잡손실	4,989,436	1,880,801

기타비용	2,446,577	-

합 계	14,798,756	12,040,539

30. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	108,746	186,593

배당금수익	5,744	4,483

외환차익	15,684,329	24,071,867

외화환산이익	6,894,460	2,421,725

합 계	22,693,279	26,684,669

금융비용

이자비용	13,761,559	11,675,534

외환차손	18,792,401	26,974,032

외화환산손실	3,561,793	2,159,410

파생상품평가손실	855,535	-

합 계	36,971,288	40,808,976

31. 주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

(1) 지배주주 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)(*1)	(14,859,209,287)	643,344,788

가중평균 유통보통주식수(*2)	34,527,812	34,882,378

지배주주 기본주당순이익(손실)	(430)	18

(*1) 지배주주 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지배지분귀속 당기순이익(손실)	(14,839,086,177)	684,412,538

주당배당금	10	10

보통주 배당금	357,762,480	348,823,780

전환우선주 배당금	20,123,110	41,067,750

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(14,859,209,287)	643,344,788

(*2) 가중평균유통보통주식수(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	34,895,833	34,895,833

자기주식효과	(1,491,958)	(13,455)

우선주 보통주 전환 주식수	1,123,937	-

가중평균유통보통주식수	34,527,812	34,882,378

(2) 지배주주 희석주당순손익(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(14,859,209,287)	643,344,788

희석조정순이익(손실)	110,784,553	202,039,587

가중평균희석유통보통주식수(*3)	39,726,514	43,773,807

희석주당순이익(손실)	(371)	18

(*3) 가중평균희석유통보통주식수

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	34,527,812	34,882,378

전환우선주	2,873,876	4,642,603

전환사채	2,324,826	4,248,826

가중평균희석유통보통주식수	39,726,514	43,773,807

32. 현 금흐름표( 1) 현금및현 금성자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	14,568,926	28,497,580

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	70,285,530	104,029,820

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(856,590)	6,870,137

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(139,828)	(157,772)

장기차입금의 유동성 대체	11,097,639	40,837,937

사채의 유동성 대체	27,408,488	-

전환사채의 유동성 대체	-	10,228,539

사용권자산 관련 미지급금 변동	15,541,315	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성 장기부채	장기차입금	유동성 전환사채	전환사채	유동성사채	사채	유동성 리스부채	리스부채	파생상품부채

전기말 순부채	149,020,218	53,451,058	18,457,301	10,228,539	-	-	4,518,783	-	-	-	235,675,900

차입	52,657,800	-	22,000,000	-	30,000,000	7,000,000	30,000,000	-	-	-	141,657,800

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	5,232,829	5,232,829

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	1,402,791	14,138,523	-	15,541,315

상환	(2,849,870)	(13,150,000)	(8,260,346)	(4,813,270)	-	-	(4,410,407)	(4,323)	(6,629,547)	-	(40,117,762)

이자비용	-	-	181,895	-	168,822	45,973	277	672,117	-	1,069,084

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	(156,220)	(270,320)	-	-	-	(426,540)

상환할증금	-	-	-	-	(8,820,712)	-	-	-	-	-	(8,820,712)

환율변동효과	2,352,364	1,968,108	627,019	-	-	-	236,307	(6,818)	(21,251)	-	5,155,729

비금융변동(유동성 대체)	2,000,000	6,730,474	(11,097,639)	-	-	29,775,653	(27,408,488)	-	-	-	-

당기말 순부채	203,180,512	48,999,640	21,726,336	5,597,164	21,179,288	36,788,255	2,711,849	1,391,927	8,159,843	5,232,829	354,967,642

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY, MYR)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	70,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장발행	USD 14,000,000

수입신용장(건별)	USD 3,500,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 27,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

동반성장론	5,000,000

국민은행	운전자금	10,000,000

무역금융	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 1,000,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

지급보증서	3,234,000

우리은행	운전자금	19,942,000

정책자금	75,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

수협은행	운전자금	8,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 213,468,333

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	10,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	2,359,686

미츠이 스미토모 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 2,157,278,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 1,640,120,000

하치주니 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 1,112,657,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 158,130,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 738,053,500

상공 조합 중앙 금고	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 408,900,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 221,773,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 410,029,500

나가노 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 100,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 401,225,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 328,024,000

미즈호 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 78,578,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 298,800,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 164,013,000

Public Bank Berhad(PBB은행)	운전자금	MYR 741,309

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 채결한 신디케이트방식에 의한 Commitment line계약 (차입실행 잔고 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다. [재무제한 조항] 1) 순자산 유지- 2015년 3월 말일 및 그 이후의 각 사업연도의 말일(다만, 2016년 3월기, 2017년 3월기, 2017년 12월기 및 2018년 12월기의 말일을 제외, 2019년 12월기의 말일을 제외) 에 있어서의 재무상태표에 기재 된 순자산의 합계금액을, 직전의 사업연도의 말일에 있어서의 재무상태표에 기록 된 순자산 합계 금액의 75%에 상당하는 금액 이상으로 유지할 것.2) 경상이익 유지- 2015년 3월 말일 및 그 이후의 각 사업연도의 말일(다만, 2017년 3월기, 2017년 12월기및 2018년 12월기의 말일을 제외, 2019년 12월기의 말일을 제외)에 있어서의 손익계산서에 기재 된 경상손익을 2기 연속하여 손실을 기록하지 않을 것.다만, 연결회사는 매 분기 뱅크미팅을 통해 신디케이트론을 제공한 은행에 실적 등을 보고하고 있고, 결산기의 뱅크미팅에서는 신디케이트론 계약서의 상기 재무제한조항의 위배에따른 기한의 이익 상실조항에 대한 유예를 요청하고 해당 은행으로부터 동의를 얻는 절차를 거치고 있습니다. 실제로 2019년 결산과 관련하여 2020년 1월 뱅크미팅을 실시하였고, 연결회사는 2020년 12월 31일까지 기한의 이익 상실조항 유예에 대한 동의를 각 은행으로부터 얻었습니다.3) 추가 약정사항① 차입인은, 제 3 변경 계약체결일(2016년10월31일)부터 2020년 12월 31일까지(동(同)일자는 비포함)의 기간에 제출된 각 보고서 등(단, 2018년 12월기 및 2019년 12월기는 제외 제외.)에 기재된 현 예금 금액이 1,000백만엔이상일 경우, 해당 보고서 등이 제출된 사업년도의 7월 말일(2017년 12월기말일 이후에 제출된 각 보고서 등에 대해서는, 해당 보고서 등이 제출된 날이 속하는 사업년도의 4월말일)까지, 해당 보고서 등의 cash sweep 실시액을 기한전 상환해야 한다. 또한, 차입인은, 해당 기한전 상환의 실시를 희망하는 날(이하, 「강제 기한전 상환희망일」)의 10영업일 전까지 강제기한 전 상환희망일 및 해당 cash sweep의 실시액을 서면으로 에이전트 및 전체 대여인에게 통지한다. ② 차입인은, 제3변경계약일(2016년10월31일)부터 2021년 3월 31일 까지의 기간중 (단,2018년 12월 25일부터 2021년 2월 말일까지의 기간은 제외) 강제기한전변제계좌의 예금잔액을 본건 변제예정자금액 이상으로 유지하고, 기한 전 변제를 하는 경우 및 전 대여인의 서면에 따른 사전 승낙을 얻은 경우를 제외 한, 어떠한 경우라도 당 계좌로부터 예금을 인출할 수 없다.③ 차입인은, 제3변경계약일(2016년10월31일)부터 2021년 3월 31일까지 각 월말(단 2018년 12월 25일부터 2021년 2월 말일까지의 기간은 제외)을 기준일로 한 강제기한전변제계좌의 잔액이 당해 기준일에 있어서의 본건 변제 예정금액의 이하이며, 제출된 사산표에 기재 된 당해 기준일에 있어서의 현,예금 금액이 600백만엔 이상인 경우,차입인은 당해 재무제표가 제출 된 날로부터 5영업일 이내에 당해 기준일에 있어서의 (1)본건 복원 자금액 또는 (2 당해 기준일에 있어서의 본건 변제 예정 자금액에서 당해 기준일에 있어서의 강제기한전변제계좌의 예금 잔액을 공제한 금액 , 어느 쪽의 낮은 금액을 강제기한전변제계좌에 입금한다. 다만, 전 대여인의 서면에 따른 사전승낙을 얻은 경우는 제외한다.④ 2020년 3월말일에 대해 차입인의 매출채권 잔액을 40억엔이상 유지하고, 2020년 4월말일까지 재무제표와 함께 매출채권 상세내역을 에이전트 및 대여인에 보고할것. ⑤ 차입인은, 본 변경계약 체결일부터【2021년3월31일】（동(同)일 비포함）까지의 각 월말을 기준일로 하는 강제기한전 상환계좌의 예금잔액이 해당 기준일의 본건 상환예정자금액을 하회할 경우, 해당 기준일의 각 본건 잔액 증명서의 복사본을 해당 기준일이 속하는 월의 익월 말일까지 에이전트 및 전체 대여인에게 제출할 것.

(2) 제공받은 지급보증(단위: JPY)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

우리은행 도쿄지점	SIMMTECH GRAPHICS	JPY 500,000,000	미츠이 스미토모 은행(*1)

JPY 225,000,000	하치주니 은행(*1)

JPY 125,000,000	상공 조합 중앙 금고(*1)

JPY 100,000,000	나가노 은행(*1)

JPY 50,000,000	미즈호 은행(*1)

(*1) 상기 지급보증은 만기일은 2020년 3월 31일 입니다.

(3) 연결회사는 당기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각 하였습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

관계기업	Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD	SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD

SUSTIO SDN. BHD.(*2)	-

기타특수관계자	전세호(*1)	전세호(*1)

(*1) ㈜심텍홀딩스(연결회사)의 최대주주입니다.(*2) SUSTIO SDN. BHD.는 SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD가 지분 100% 보유하고 있는 신설법인 입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	외주가공비(*)	기타

Niching Industrial Corp.	52,939	14,304	2,689,182	43,172	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	2,427,919	-	-

전세호	-	-	-	-	142,260

합 계	52,939	14,304	5,117,101	43,172	142,260

(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	외주가공비(*)	기타

Niching Industrial Corp.	50,549	10,569	2,161,143	42,386	175

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	2,527,643	-	-

전세호	-	-	-	-	297,286

합 계	50,549	10,569	4,688,786	42,386	297,461

(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당기말

채무

미지급금	미지급비용	차입금

Niching Industrial Corp.	9,540	-	-

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	1,817,923	-	-

전세호(*)	-	1,234,908	1,397,482

합 계	1,827,463	1,234,908	1,397,482

(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 1,397,482천원(전기말: 3,497,482천원)을 운영자금목적으로 차입중입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채무

미지급금	미지급비용	차입금

Niching Industrial Corp.	1,022,236	-	-

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.	710,151	-	-

전세호(*)	-	1,092,648	3,497,482

합 계	1,732,387	1,092,648	3,497,482

(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 1,397,482천원(전기말: 3,497,482천원)을 운영자금목적으로 차입중입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래 - 차입거래

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전세호(*)	전세호(*)

전기초	3,497,482	-

상환	(2,100,000)	3,497,482

당기말	1,397,482	3,497,482

(*) 연결회사의 최대주주입니다.

- 대여거래(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시니어파트너즈(*)	시니어파트너즈(*)

기초	-	1,582,836

사업결합	-	(1,582,836)

기말	-	-

(*) (주)시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하게 되어, 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	10,863,299	9,857,520

퇴직급여	1,848,508	2,206,816

35. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품판매	1,000,340,255	1,007,097,365

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당기	전기

한국	435,130,473	403,150,631

중국	194,427,331	277,732,274

싱가포르	101,655,314	117,215,238

대만	184,249,154	163,756,549

일본	25,157,517	32,167,761

태국	3,920,156	6,436,396

미국	970,317	5,345,373

기타국가	54,829,993	1,293,143

합 계	1,000,340,255	1,007,097,365

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	당기말	전기말

한국	444,290,245	413,059,035

중국	56,451,596	60,252,147

일본	108,801,787	111,107,552

미국	815,441	790,070

합 계	610,359,069	585,208,803

(4) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

삼성전자㈜	360,324,379	231,095,379

SK 하이닉스	145,037,794	118,021,234

MICRON	152,434,681	130,200,755

36. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.41% ~ 6.86%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.01.01 수정전	조정	2019.01.01 수정후

유동자산	255,117,258	-	255,117,258

비유동자산(*1)	585,208,803	2,373,440	587,582,242

자산 총계	840,326,061	2,373,440	842,699,500

유동부채	526,385,629	-	526,385,629

비유동부채(*2)	83,570,229	2,373,440	85,943,668

부채 총계	609,955,858	2,373,440	612,329,297

자본 총계	230,370,203	-	230,370,203

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

1) 사용권자산 내역(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01

사용권자산

건물	1,561,240	1,828,480

차량운반구	472,171	373,952

시설장치	10,755,768	171,008

합계	12,789,179	2,373,440

당기 중 증가된 사용권자산은 12,947,490천원입니다.

2) 리스부채 내역(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.1.1

리스부채

유동	1,391,927	-

비유동	8,159,843	2,373,440

합계	9,551,770	2,373,440

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,576,794

차량운반구	298,972

시설장치	863,276

감가상각비 합 계	2,739,042

리스부채에 대한 이자비용	672,117

당기 중 리스의 총 현금유출은 6,633,870천원입니다.

37. 사업결합 전기초 현재 계열회사 ㈜시니어파트너즈의 자본감소로 지분을 100%로 보유하게 되어, ㈜시니어파트너즈를 종속회사로 편입했습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	19,392

매출채권 및 기타채권	1,628,442

재고자산	48,997

기타자산	31,156

기타금융자산	7,000

당기법인세자산	5

유형자산	13,706

무형자산	49,397

매입채무 및 기타채무	(2,314,543)

차입금	(3,497,482)

기타부채	(47,924)

순확정급여부채	(61,942)

식별가능 순자산(순부채)	(4,123,796)

II. 영업권	4,123,796

합 계	-

38. 보고기간 후 사건(1) 전환우선주의 보통주 전환청구보고기간말 이후, 연결회사의 전환우선주가 2월 10일 308,008주(전환비율 1:1.42815249266862)가 보통주로 전환청구 되었습니다. 2020년 2월 10일 전환청구로 발행된 보통주는 439,882주(기 발행된 보통주식총수의 1.16%)이고, 2020년 2월 24일에 상장되었습니다. 전환청구로 보통주 발행이후, 연결회사의 주식수는 보통주 38,229,585주, 우선주 1,704,303주 입니다.(2) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득보고기간말 이후 , 연결회사는 2020년 2월 13일 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,521,772천원(이자포함) 취득 후 전량 소각하였습니다.