심텍홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 29 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재 회사의 보통주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.(단위:주)

주주명	법인구분	보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	55.72%

김제영	개인	1,180,943	3.38%

기 타	-	14,270,667	40.90%

합 계	34,895,833	100.00%

1.1 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종

2016.3.31	2015.12.31

Simmtech America Inc.	미국	100%	100%	12월	PCB영업

Simmtech Japan Inc.	일본	100%	100%	12월	PCB영업

성진사	한국	100%	100%	12월	부동산임대업

STNC Hong Kong Holdings Limited	홍콩	70%	70%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	중국	70%	70%	12월	PCB영업

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	99.02%	99.02%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안)유한공사	중국	99.02%	99.02%	12월	PCB영업

(주)심텍	한국	43.06%	43.06%	12월	PCB제조

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 가 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

현금및현금성자산	7,970,097	6,644,224

매출채권 및 기타채권(유동)	64,301,206	49,923,708

기타금융자산	2,365,698	2,304,456

합 계	74,637,001	58,872,388

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,715,933	10,767,588	2,955,157	13,793,613

손상차손(환입)	-	(32,336)	65,514	222,664

외화환산효과	(36,299)	-	-	-

보고기간말 금액	2,679,634	10,735,252	3,020,671	14,016,277

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

부채비율:

부채총계	406,119,384	396,034,810

자본총계	189,819,737	190,354,987

부채비율	213.95%	208.05%

순차입금비율:

현금및현금성자산	7,970,097	6,644,224

차입금	196,999,896	178,133,556

순차입금	189,029,799	171,489,332

순차입금비율	99.58%	90.09%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	7,970,097	7,970,097	6,644,224	6,644,224

매출채권 및 기타채권	64,301,206	64,301,206	49,923,708	49,923,708

기타금융자산	2,365,698	2,365,698	2,304,456	2,304,456

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	169,439,796	169,439,796	183,631,433	183,631,433

차입금	196,999,896	197,050,683	178,133,556	178,157,556

기타금융부채	143,197	143,197	145,368	145,368

(7) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	56,608,387	-	45,904,642	-

대손충당금	(2,263,311)	-	(2,299,610)	-

미수금	10,348,687	-	6,715,147	-

대손충당금	(416,323)	-	(416,323)	-

대여금	23,766	10,735,252	19,852	10,767,588

대손충당금	-	(10,735,252)	-	(10,767,588)

합 계	64,301,206	-	49,923,708	-

6. 재고자산 상세내역(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	30,698,809	(1,673,990)	29,024,819	31,373,366	(1,673,990)	29,699,377

재공품	27,858,947	(314,147)	27,544,800	26,865,523	(314,147)	26,551,376

원재료	23,527,849	-	23,527,849	23,440,822	-	23,440,822

부재료	1,599,926	-	1,599,926	1,651,318	-	1,651,318

저장품	3,156,747	-	3,156,747	3,246,499	-	3,246,499

미착품	666,956	-	666,956	-	-	-

합 계	87,509,234	(1,988,137)	85,521,097	86,577,529	(1,988,137)	84,589,392

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	370,000	325,000

매도가능금융자산	209,410	209,410

보증금	1,786,288	1,770,046

합 계	2,365,698	2,304,456

기타금융부채(비유동)

장기임대보증금	143,197	145,368

합 계	143,197	145,368

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

8. 기타 자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	90,222	-	201,709	-

선급비용	1,127,362	987,676	1,074,174	1,004,098

합 계	1,217,584	987,676	1,275,883	1,004,098

기타부채

선수금	24,330	-	53,524	-

반품충당부채	43,421	-	43,421	-

미지급배당금	3,246,561	-	-	-

예수금	1,619,198	-	1,516,630	-

합 계	4,933,509	-	1,613,574	-

9. 유 형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	352,228,536	383,596,107

취득	6,322,735	10,839,903

대체	-	320,883

처분 등	(283,983)	-

감가상각비	(10,881,680)	(11,493,477)

환율변동효과	(342,397)	65,523

보고기간말 순장부금액	347,043,212	383,328,939

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	69,111,181	36,941,882

취득	786,359	760,079

무형자산상각비	(1,746,962)	(381,931)

손상차손	(306,600)	-

환율변동효과	(1,714)	158,136

보고기간말 순장부금액	67,842,264	37,478,166

10. 관 계기업투자 (1) 관계기업투자

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,186,415	1,187,273

지분법손익	16,325	18,654

지분법자본변동	8,611	-

처분	-	(28,889)

보고기간말 금액	1,211,351	1,177,038

11. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,552,472	-	79,810,410	-

미지급금	94,729,764	112,645	100,721,460	98,278

미지급비용	2,992,996	51,919	2,946,535	54,750

합 계	169,275,232	164,564	183,478,405	153,028

12. 차입금 및 사채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	178,133,556	235,477,354

차입	29,843,872	11,211,927

상환	(10,000,000)	-

기타	(977,532)	420,429

보고기간말 금액	196,999,896	247,109,710

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	48,944,250	46,558,069

사외적립자산의 공정가치	(15,896,607)	(16,125,192)

재무상태표상 부채	33,047,643	30,432,877

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,619,314	2,217,645

순이자원가	179,151	137,271

종업원급여에 포함된 총 비용	2,798,465	2,354,916

14 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,937,189	633,605

퇴직급여	790,025	44,734

복리후생비	906,305	105,896

임차료	227,697	43,414

접대비	164,417	51,201

감가상각비	252,741	43,689

무형자산상각비	539,132	252

세금과공과	559,667	14,327

운반비	457,722	5,410

보험료	199,423	17,393

통신비	78,212	22,829

소모품비	151,061	5,970

경상연구개발비	635,661	-

지급수수료	1,946,968	170,872

해외시장개척비	221,372	30,520

수출제비용	1,259,035	-

기타	276,258	76,152

합 계	14,602,885	1,266,264

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	3,166	74,011

외환차익	5,277,886	10,457

외화환산이익	3,555,235	23,098

합 계	8,836,287	107,566

금융비용

이자비용	1,939,651	4,956

외환차손	5,586,632	-

외화환산손실	2,667,155	4,000

합 계	10,193,438	8,955

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

임대료	223,339	38,680

유형자산처분이익	12,105	-

기타의대손상각비환입	32,336	-

잡이익	1,285,917	-

합 계	1,553,697	38,680

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	34,228

무형자산손상차손	306,600	-

기부금	1,150	-

매출채권처분손실	405,335	292

잡손실	30,030	110,216

합 계	743,115	144,736

18. 현 금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,763,914	15,481,850

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(223,240)	(10,576,004)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(450,509)	115,120

차입금의 유동성 대체	-	55,000,000

19. 약정사항 및 우발상황(단위: 천원,USD)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	95,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장발행	USD 12,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 36,000,000

외환은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 30,000,000

수출대금채권매입	USD 56,840,000

외상구매자금한도	20,000,000

하나은행	운전자금	5,000,000

무역금융	30,000,000

전자방식매출채권담보대출	6,000,000

국민은행	무역금융	20,000,000

수출환어음매입	USD 7,000,000

외화대출	USD 4,500,000

신한은행	외화지급보증	USD 20,000,000

외상구매자금한도	10,000,000

기업은행	외상구매자금	20,000,000

우리은행	운전자금	10,000,000

정책자금	600,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 197,056,164

현대캐피탈	비소구조건 매출채권매입	3,500,000

서울보증보험	보증보험	526,317

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2016.3.31	2015.12.31

종속기업	㈜심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자 유한공사	㈜심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자 유한공사

관계기업	Niching Industrial Corp.시니어파트너즈	Niching Industrial Corp.시니어파트너즈

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

기타	수수료	외주가공비	기타	매출	기타	수수료	외주가공비

Niching Industrial Corp.	-	561,123	12,742	-	24,548	-	399,932	30,319

시니어파트너즈	22,593	1,035,403	-	31,755	-	21,116	22,815	-

합 계	22,593	1,596,526	12,742	31,755	24,548	21,116	422,747	30,319

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	2016.3.31	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	매출채권	미수금	대여금	미지급금

Niching Industrial Corp.	41,237	-	-	583,250	5,472	-	-	496,832

시니어파트너즈	-	361,413	1,582,836	533,668	-	369,698	1,582,836	42,671

홈인스테드코리아	-	52,194	-	-	-	52,194	-	-

합 계	41,237	413,607	1,582,836	1,116,918	5,472	421,892	1,582,836	539,503

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,758,015	1,751,685

퇴직급여	371,306	360,000

21. 영업부문 정보 (1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

제품판매	197,109,506	166,117,666

기타	215,338	547,656

합 계	197,324,844	166,665,322

(*) 상기 연결회사의 수익은 인적분할로 중단영업으로 분류되었으나 전기 중 사업결합에 의해 연결회사의 종속기업으로 포함된 주식회사 심텍과 그 종속기업의 수익을 포함하고 있습니다.

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	85,535,801	87,957,341

중국	52,774,320	32,439,623

싱가포르	22,868,632	20,838,902

대만	22,949,013	14,435,496

말레이시아	4,173,684	2,656,717

일본	3,634,326	3,627,206

태국	2,828,879	1,900,162

미국	747,384	1,140,357

기타국가	1,812,805	1,669,518

합 계	197,324,844	166,665,322

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	2016.3.31	2015.12.31

한국	325,081,558	362,995,299

중국	59,966,224	56,132,746

일본	4,901,389	4,649,890

미국	880,933	902,336

합 계	390,830,104	424,680,271

(4) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SK하이닉스	30,475,976	37,311,869

삼성전자(주)	42,226,533	33,805,247

MICRON	24,737,587	21,477,319

HITECH	18,029,472	11,782,371

22. 인적분할 및 중단영업22.1 인적분할(1) 기업분할연결회사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의에 의거, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체제 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화하기 위하여, 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로하는 지주회사부문과 PCB 제조 및 판매를 담당하는 사업부문으로 분할하는 결의를 하였습니다. 이에 따라 연결회사는 2015년 7월 1일을 기준일로 하여 PCB 제조 및 판매를 담당하는 사업부문을 분할하였으며, 회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사 심텍홀딩스(분할존속회사)

주식회사 심텍(분할신설회사)

분할일정	분할주총 2015년 5월 29일

분할기일 2015년 7월 1일

(2) 당분기와 전분기의 중단영업순익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	-	134,297,313

Ⅱ.매출원가	-	122,403,638

Ⅲ.매출총이익	-	11,893,675

1. 판매비와관리비	-	10,547,786

Ⅳ.영업이익	-	1,345,889

1. 기타수익	-	938,887

2. 기타비용	-	800,839

3. 금융수익	-	3,475,590

4. 금융비용	-	6,153,812

Ⅴ.법인세비용차감전순손익	-	(1,194,286)

Ⅵ.법인세수익	-	(188,181)

Ⅶ. 중단영업분기순손실	-	(1,006,105)

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	11,660,016

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(21,114,964)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	11,211,927

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	1,756,979

(4) 분할된 자산 및 부채분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

Ⅰ. 유동자산	139,302,189

현금및현금성자산	178,756

매출채권 및 기타채권	49,981,848

재고자산	84,427,449

기타금융자산	2,302,600

당기법인세자산	19,447

기타유동자산	2,392,089

Ⅱ. 비유동자산	329,145,845

매출채권 및 기타채권	962,314

기타금융자산	3,680,072

유형자산	301,188,994

무형자산	7,306,251

이연법인세자산	16,008,214

자 산 총 계	468,448,034

Ⅰ. 유동부채	291,191,066

매입채무 및 기타채무	163,029,722

단기차입금	126,675,873

기타유동부채	1,485,471

Ⅱ. 비유동부채	125,675,045

순확정급여부채	27,947,583

장기차입금	97,635,462

기타금융부채	92,000

부 채 총 계	416,866,111

순자산 장부금액	51,581,923

(5) 중단영업처분이익소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류합니다. 소유주분배예정 자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 분배거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결회사가 분배를 선언하고 관련자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금을 인식하고 있습니다. 미지급배당금은 분배될 사업의 분배시점의 공정가치로 측정하고있습니다. 미지급 배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정하여 자본(통상 자본잉여금)에 인식하며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

22.2 현물출자

(1) 현물출자연결회사는 2015년 8월 17일자 이사회 결의에 의거, 지주회사 설립 및 지배구조 개선을 위해 ㈜심텍의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이를 위하여 당사 보유 Simmtech Hong Kong Holdings Limited 지분(99.02%)을 현물출자하고, 그 대가로 2015년 9월 1일자로 ㈜심텍의 신주를 발행하여 배정 받았습니다. 연결회사의 포괄손익계산서는 현물출자에 따른 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 현물출자로 인한 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	-	27,535,232

Ⅱ.매출원가	-	24,517,576

Ⅲ.매출총이익	-	3,017,655

1. 판매비와관리비	-	719,323

Ⅳ.영업이익	-	2,298,332

1. 기타수익	-	-

2. 금융수익	-	2,648,457

3. 금융비용	-	2,993,652

Ⅴ.법인세비용차감전순손익	-	1,953,137

Ⅵ.법인세비용	-	292,971

Ⅶ.중단영업당기순이익	-	1,660,166

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	603,814

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	603,814

(4) 현물출자된 자산 및 부채현물출자로 인하여 연결회사로부터 제외된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

Ⅰ. 유동자산	21,959,677

현금및현금성자산	1,892,892

매출채권 및 기타채권	12,176,605

재고자산	7,890,180

Ⅱ. 비유동자산	101,125,781

유형자산	64,811,226

무형자산	32,310,596

이연법인세자산	4,003,959

자 산 총 계	123,085,458

Ⅰ. 유동부채	61,012,595

매입채무 및 기타채무	61,030,104

당기법인세부채	(17,509)

부 채 총 계	61,012,595

순자산 장부금액	62,072,863

23. 사업결합

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위해 회사는 (주) 심텍을 회사의 자회사로 편입시키고, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제 8조의 2제 2항 제2호에 따른 비율 이상을 소유하기 위해 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 ㈜심텍의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당 회사의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시하였습니다.회사의 유상증자는 ㈜심텍의 기명식보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 회사의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 본 유상증자로 인해 회사에현금이 유입되지는 않습니다.

구분	내 용

신주의 종류와 수	보통주 19,493,004주

1주당 액면금액	500원

증자전 발행주식총수	15,402,829주

증자방식	일반공모증자

신주발행가액	3,100원

청약일	2015년 10월 16일 ~ 2015년 11월 05일

납입일	2015년 11월 10일

신주권교부일	2015년 11월 20일

신주의 상장일	2015년 11월 23일

2015년 11월 11일 연결회사는 상기 공개매수를 통하여 Simmtech Hong Kong Holdings Limitde와 그 종속기업인 신태전자 유한공사의 지분을 99.02%소유하고 있는 (주)심텍의 지분을 43.06%를 소유하였습니다.인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

기존투자지분	29,477,473

신규취득지분	60,428,789

이전대가 합계	89,906,262

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	1,069,581

매출채권 및 기타채권	72,982,578

재고자산	91,796,578

기타자산	23,336,526

유형자산	333,440,441

무형자산	42,397,212

기타금융자산	2,528,921

매입채무 및 기타채무	(171,321,707)

차입금	(222,070,889)

순확정급여부채	(27,450,813)

기타부채	(1,486,324)

기타금융부채	(92,000)

식별가능 순자산의 공정가치	145,130,104

비지배지분(*2)	(82,632,589)

영업권	27,408,747

합 계	89,906,262

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 사업결합일에는 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 비지배지분은 취득한 순자산의 가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.