심텍홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 33 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 심텍홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(이하 "당사")는 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 보통주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주

보유주식수	지분율

전세호	개인	19,444,223	47.82%

(주)심텍홀딩스	일반법인	2,013,455	4.95%

김제영	개인	1,856,000	4.56%

기 타	-	15,750,313	38.73%

폴라리스제6호사모투자합자회사	법인	983,754	2.42%

KB증권	법인	439,882	1.08%

서주선	개인	175,952	0.43%

합 계	40,663,579	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,602,043	1,575,421

매출채권 및 기타채권(유동)	417,668	202,800

매출채권 및 기타채권(비유동)	1,249,908	-

기타금융자산(비유동)	602,821	577,586

이행보증	34,280	81,650

금융보증	70,867,560	66,236,160

지급보증	11,120,600	14,515,500

합 계	86,894,88 0	83,189,117

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	52,194	2,898,621	52,194	1,582,836

보 고기 간말 금액	-	2,898,621	52,194	1,582,836

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	5,262,630	11,487,149

자본총계	134,656,494	114,666,413

부채비율	3.9%	10.0%

순차입금비율:

현금및현금성자산	2,602,043	1,575,421

차입금	3,300,000	3,100,000

전환 사채	-	5,597,164

순차입금	697,957	7,121,743

순차입금비율	0.52%	6.21%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,602,043	2,602,043	1,575,421	1,575,421

매출채권 및 기타채권	1,667,576	1,667,576	202,800	202,800

기타금융자산	20,413	20,413	20,413	20,413

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	582,408	582,408	557,173	557,173

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	518,440	518,440	1,665,181	1,665,181

차입금	3,300,000	3,300,000	3,100,000	3,100,000

전환사채	-	-	5,597,164	5,597,164

(7) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	582,408	557,173

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	400,700	-	186,231	-

미수금	16,969	-	68,763	-

대손충당금	-	-	(52,194)	-

대여금	-	3,793,784	-	2,543,876

대손충당금	-	(2,543,876)	-	(2,543,876)

미수수익	-	354,745	-	354,745

대손충당금	-	(354,745)	-	(354,745)

합 계	417,668	1,249,908	202,800	-

6 . 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(비유동)

기타포괄손익 공정가치 금융자산	582,408	557,173

보증금	20,413	20,413

합 계	602,821	577,586

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	582,408	557,173

(3) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	557,173	385,498

기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익	25,235	171,675

말 금액	582,408	557,173

7. 기타 유동자산 및 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	19,683	13,767

선급금	40	-

합 계	19,723	13,767

기타유동부채

예수금	72,344	39,947

합 계	72,344	39,947

8 . 유 형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	1,721,868	1,869,599

취득	5,340	16,088

대체	(260,000)	(3,575)

감가상각비	(157,68 8)	(156,771)

보고기간말 순장부금액	1,309,520	1,725,341

(2) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	심텍 차입금관련금액	담보권자

청주공장	토지	35,712	125,000,000	차입금 L/C USANCE	100,000,000 $20,000,000	한국산업은행

건물	31,990

계	67,702

*해당 담보제공 내역은 심텍과 연대보증으로 인하여 설정된 금액입니다. 9. 무형자산(1) 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	7,890	13,255

무형자산손상차손	-	(1,952)

무형자산상각비	(2,5 59 )	(2,560)

보고기간말 순장부금액	5,331	8,743

10 . 투 자 부동산 (1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	10,173,099	10,397,123

취득	-	3,575

대체	-	3,575

감가상각비	(173,381)	(173,381)

보고기간말 순장부금액	9,999,71 8	10,230,89 2

(*) 투자부동산은 임대목적의 토지, 건물, 구축물 로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각후 장부가액으로 평가하였습니다.

(2) 투자부동산 임대수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	67,780	67,780

(*) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 입니다.

11. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	건물

기초 순장부금액	18,134	-

회계정책의 변경 효과	-	-

취득	8,250	28,337

감가상각비	(11,212)	(6,472)

보고기간말 순장부금액	15,172	21,865

취득원가	28,337	28,337

감가상각누계액	(13,165)	(6,472)

1 2. 종 속기업 및 관계기업투자(1) 장부금액

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

종속기업	122,168,403	110,334,122

관계기업	1,524,469	1,524,469

합 계	123,692,87 2	111,858,59 1

(2) 종속기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Simmtech Japan Inc.	12월	일본	PCB영업 및 임대업	100.00%	5,882,481	100.00%	5,882,481

Simmtech America Inc. (*1)	12월	미국	PCB영업 및 임대업	100.00%	-	100.00%	-

성진사	12월	한국	부동산임대업	100.00%	3,564,019	100.00%	3,564,019

STNC Hong Kong Holdings Limited	12월	홍콩	투자업(지주회사)	70.00%	797,580	70.00%	797,580

㈜ 심텍	12월	한국	PCB제조	35.40%	111,924,323	44.88%	100,090,042

시니어파트너즈(*1)	12월	한국	서비스업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	122,168,403	110,334,122

(*1) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업 투자(단위: 천원)

종속기업명	결산월	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Niching Industrial Corp(*1)	12월	대만	PCB판매	4.44%	1,444,257	4.44%	1,444,257

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*2)	12월	싱가폴	서비스업	49.00%	80,212	49.00%	80,212

합 계	1,524,469	1,524,469

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.는 당사의 투자 지분율이 49%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다.

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	111,858,592	122,036,901

취득 (*1)	36,851,810	5,183,797

처분 (*2)	(25,017,529)	(15,000,011)

지분법감액손실	-	(362,095)

보고기간말 장부금액	123,692,873	111,858,592

(*1) 당사는 당분기중 종속기업인 심텍의 유상증자에 참여 하여 3,360,560주 (22,851,808천원)를 취득하였습니다.(*1) 당사는 당분기중 종속기업인 심텍의 상환우선주를 710,660주 (14,000,002천원)를 취득하였습니다.(*2) 당사는 당분기중 임직원에게 종속기업인 심텍의 주식 293,815주 (2,553,546천원)를 매도 하였으며, 거래내역에 대해서는 주석 21에 기재된바와 같습니다.(*2) 당사는 당분기중 심텍의 주식 2,000,000주 (17,464,000천원)를 매도 하였습니다. 당사의 종속기업인 심텍과의 상환우선주 거래 내역 이며, 취득 및 상환내역은 아래와같습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	일 자	주식수	금 액

상환우선주 인수	2017-11-21	1,593,625	19,999,994

1차 상환	2019-02-26	(557,769)	(7,000,001)

2차 상환	2019-05-03	(637,451)	(8,000,010)

3차 상환	2020-02-10	(398,405)	(4,999,983)

상환우선주 신규 인수	2020-09-17	710,660	14,000,002

합 계	710,660	14,000,002

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	233,833	1,280,478

미지급비용	284,607	384,704

합 계	518,440	1,665,181

14. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성 장기리스부채	장기리스부채	유동성 장기리스부채	장기리스부채

기초 장부금액	8,369	9,953	-	-

증가	-	8,250	10,441	17,896

상환	(11,646)	-	(6,682)	-

이자비용	-	572	-	341

대체	13,724	(13,724)	6,682	(6,682)

보고기간말 순장부금액	10,447	5,051	10,441	11,555

15. 차입금 및 전환사채(1) 차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,100,000	-	-	3,100,000

차입(*1)	27,583,513	-	-	-

상환(*1)	(27,383,513)	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-

비유동성 대체	(2,000,000)	2,000,000	-	-

보고기간말 금액	1,300,000	2,000,000	-	3,100,000

(*1) 당분기 단기차입금의 차입 및 상 환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

거래처	대여 원금	상환	분기말 잔액	이자율	차입일	만기일

전세호	600,000	(600,000)	-	4.00%	2020-04-20	2021-04-19

6,083,500	(6,083,500)	-	4.00%	2020-04-16	2021-04-15

산업은행	1,400,000	(1,200,000)	200,000	2.93%	2020-05-20	2021-05-20

대우증권	5,000,000	(5,000,000)	-	3.90%	2020-04-22	2020-10-19

유안타증권	1,500,000	(1,500,000)	-	3.90%	2020-04-22	2020-10-19

신한금융투자	3,000,013	(3,000,013)	-	4.50%	2020-04-22	2020-07-21

한국투자증권	5,000,000	(5,000,000)	-	3.90%	2020-04-22	2020-10-19

케이프투자증권	3,000,000	(3,000,000)	-	3.80%	2020-06-24	2020-10-21

교보증권	2,000,000	(2,000,000)	-	4.00%	2020-04-22	2020-10-19

합계	27,583,513	(27,383,513)	200,000

(2) 전환사채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,597,164	10,228,539

상환	(5,597,164)	(4,631,375)

보고기간말 금액	-	5,597,164

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,340,548	1,258,814

사외적립자산의 공정가치	(184,200)	(192,2 80 )

재무상태표상 부채	1,156,348	1,066,534

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기근무원가	36,880	110,640	36,663	109,988

순이자원가	3,641	10,923	3,233	9,698

종업원급여에 포함된 총 비용	40,521	121,564	39,895	119,686

17 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

18. 배당금당사가 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 10원 (전기 10원)	357,762	348,824

상환우선주 1주당 10원 (전기 10원)	20,123	41,068

합 계	377,886	389,892

19. 자본금과 자본잉여금 보고기간말 현재 보통주식과 우선주식의 수권주식수는 100,000,000주 입니다. 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.

(단위: 주,천원)

당분기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

당분기초	37,789,703	2,012,311	18,894,852	1,006,156	7,779,019	3,883,459	26,673,870	4,889,615

우선주 보통주 전환(*1)	2,873,876	(2,012,311)	1,436,938	(1,006,156)	3,457,120	(3,893,803)	4,894,058	(4,899,959)

당분기말	40,663,579	-	20,331,790	-	11,236,139	(10,344)	31,567,928	(10,344)

(*1) 당기 우선주 보통주 전환 내역

(단위: 주, 천원)

내역	일 자	보통주 전환 내역

주식수	금액

전기초	2019-01-01	34,895,833	17,447,917

1차 전환	2019-02-12	153,620	76,810

2차 전환	2019-02-26	158,645	79,323

3차 전환	2019-03-15	528,821	264,411

4차 전환	2019-09-27	879,764	439,882

5차 전환	2019-10-29	1,173,020	586,510

6차 전환	2020-02-10	439,882	219,941

7차 전환	2020-07-13	58,649	29,325

8차 전환	2020-07-30	2,375,345	1,187,673

보고기간말	40,663,579	20,331,790

(단위: 주, 천원)

내역	일자	우선주 전환 내역

주식수	금액

전환우선주 발행 내역	2017-10-27	4,106,775	2,053,388

1차 전환	2019-02-12	(123,212)	(61,606)

2차 전환	2019-02-26	(123,203)	(61,602)

3차 전환	2019-03-15	(410,678)	(205,339)

4차 전환	2019-09-27	(616,016)	(308,008)

5차 전환	2019-10-29	(821,355)	(410,678)

6차 전환	2020-02-10	(308,008)	(154,004)

7차 전환	2020-07-13	(41,067)	(20,534)

8차 전환	2020-07-30	(1,663,236)	(831,618)

보고기간말	-	-

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,225,795	11,662,478

신주인수권대가	888,015	888,015

기타자본잉여금	21,152,503	21,152,503

합 계	33,266,313	33,702,996

20. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,342,83 2 )	(4,342,83 2)

자기주식처분이익	57,422	57,422

합 계	(4,285,410)	(4,285,410)

21. 주식보상거래(1) 당사는 이사회 결의에 의거하여 임직원 에게 종속기업인 심텍 주식을 매도 하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	주식수	매도 단가	매도 전일 시가(A)	공정가치(*1)

2020.05.12	293,815	6,800	9,940	7,966

(2) 당사가 임직원에게 매도한 종속기업 주식에 대하여, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 매도 단가와 공정가치와의 차이 342,647천원을 판매비와관리비로 계상하였습니다. (*1) 보호예수기간(1년을) 고려한 공정가치의 산정은 정상 거래되는 시가(A)에 19.86%의 할인율(외부평가기관에 의뢰하여 산정함)을 적용하여 산출하였습니다..

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,36 1	1,254,201	419,798	1,269,793

퇴직급여	40,521	121,564	39,895	119,686

복리후생비	49,493	138,911	49,526	197,977

임차료	3,088	11,226	2,840	8,918

접대비	-	-	360	55 4

감가상각비	114,092	342,280	116,522	336,624

무형자산상각비	853	2,5 59	853	2,560

세금과공과	138,385	162,400	23,249	45,961

수선비	3,829	46,829	8,000	9,568

보험료	6,618	18,058	5,875	17,906

통신비	1,811	7,153	2,13 2	15,749

소모품비	22 3	630	244	613

지급수수료	115,880	307,364	64,400	473,800

해외시장개척비	-	824	7,588	24,484

교육훈련비	1,951	8,667	8,432	27,133

주식보상비용	(579,970)	342,647	-	-

기타	1,902	26,996	2,352	19,510

합 계	299,037	2,792,309	752,066	2,570,836

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

기타금융상품평가이익	-	-	441	578

잡이익	16,750	19,767	64,333	68,262

합 계	16,750	19,767	64,774	68,840

기타영업외비용

무형자산손상차손	-	-	-	1,952

잡손실	261,384	264,710	6,649	7,444

합 계	261,384	264,710	6,649	9,396

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	10,984	19,117	36,796	88,501

외환차익	157,000	185,520.6	-	-

외화환산이익	(80,000)	-	35,664	66,713

지분법처분이익	19,096,520	20,017,043	-	-

합 계	19,184,505	20,221,681	72,461	155,213

금융비용

이자비용	271,713	503,744	88,029	260,544

외환차손	18,082	18,233	157	277

외화환산손실	-	655	-	-

합 계	289,795	522,633	88,186	260,821

25. 현 금흐름표(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,602,043	1,575,421

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 투자부동산 대체	-	3,575

장기차입금유동성 대체	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가	25,235	131,146

우선주 보통주 전환	436,683	227,678

지분법투자주식의 주임종장기대여금 대체	1,249,908	-

미수금 및 대손충당금 변동	52,194	-

유동성장기대여금 대체	-	894,480

유동성미수수익 대체	-	283,372

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기차입금	전환사채	유동성 장기
리스부채	장기리스부채

전기말 순부채	-	3,100,000	-	5,597,164	8,369	9,953	8,715,486

차입	27,583,513	-	-	-	-	-	27,583,513

증가 (대체)	-	-	-	-	-	8,250	8,250

상환	(27,383,513)	-	-	(5,621,772)	(11,646)	-	(33,016,931)

이자비용	-	-	-	24,608	-	572	25,179

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-

비금융변동(유동성 대체)	-	(2,000,000)	2,000,000	-	13,724	(13,724)	-

당분기말 순부채	200,000	1,100,000	2,000,000	-	10,447	5,051	3,315,498

26. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원)

구분	약정사항	한도

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	34,280

산업은행	운전자금	200,000

미래에셋 대우증권	주식담보대출	5,000,000

한국투자증권	주식담보대출	5,000,000

교보증권	주식담보대출	2,000,000

유안타증권	주식담보대출	1,500,000

케이프투자증권	주식담보대출	3,000,000

유진투자증권	주식담보대출	2,000,000

신한금융투자	주식담보대출	3,000,000

상기 약정사항과 관련 차입금은 산업은행 운전자금을 제외하고 당분기말 현재 모두 상환하였습니다.

(2) 연대책임당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공한 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	신한은행

USD 7,200,000	신한은행

USD 3,600,000	기업은행

9,900,000	국민은행

6,000,000	KEB하나은행

24,000,000	KEB하나은행

상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.

(단위: JPY)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD	JPY 489,797,000	미츠이 스미토모 은행

JPY 231,872,000	하치주니 은행

JPY 120,124,000	상공 조합 중앙 금고

JPY 95,717,000	나가노 은행

JPY 62,490,000	미즈호 은행

상기 SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD 에 제공한 지급보증은 2021년 2월 28일 까지 입니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedSIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD. (*2)Nippon Via Co., Ltd. (*5)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*3) (주)시니어파트너즈(주)글로벌심텍	(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc.(주)성진사STNC Hong Kong Holdings LimitedSIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedSIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD. (*2)Nippon Via Co., Ltd. (*5)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*3) (주)시니어파트너즈(주)글로벌심텍

관계기업	Niching Industrial Corp.SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*4)SUSTIO SDN. BHD.(*6)	Niching Industrial Corp.SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*4)SUSTIO SDN. BHD.(*6)

기타특수관계자	전세호(*7)	전세호(*7)

(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다. (*2) STJ Holdings Co., Ltd. 의 종속기업입니다. (*3) SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.가 지분을 9.33% 보유하고 있습니다.(*3) (주)심텍이 지분을 50.44% 보유하고 있습니다.(*4) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.의 지분을 49% 보유하고 있습니다.(*5) STJ Holdings Co., Ltd.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LT D.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*7) 당사의 지분율 47.82%을 보유하고 있는 최대주주입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	37,778

Niching Industrial Corp.	99,553	19,238	-	-

(주)시니어파트너즈	67,780	-	4,500	18,900

(주)심텍	3,519,503	-	100,440	74,409

전세호	-	-	-	106,241

합 계	3,686,836	19,238	104,940	237,328

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	기타

성진사	-	-	-	37,640

Simmtech America Inc.	-	71,373	-	-

Niching In dustrial Corp.	-	66,266	-	-

시니어파트너즈	67,780	-	4,500	25,287

㈜심텍	3,369,302	-	103,610	70,593

합 계	3,437,082	137,639	108,110	133,519

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금	미지급비용	차입금

㈜성진사	-	-	-	-	-	-	189,026	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	961,040	354,745	-	-	-	-

㈜시니어파트너즈	-	16,568	1,582,836	-	3,552	-	-	-

㈜심텍	400,700	-	-	-	13,829	200,000	38,564	2,000,000

합 계	400,700	16,568	2,543,876	354,745	17,381	200,000	227,591	3,100,000

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	미지급비용	차입금

성진사	-	-	-	-	-	151,249	1,100,000

Simmtech America Inc.	-	-	961,040	354,745	-	-	-

시니어파트너즈	-	16,568	1,582,836	-	17,691	-	-

㈜심텍	186,231	-	-	-	1,021,755	176,438	2,000,000

합 계	186,231	16,568	2,543,876	354,745	1,039,447	327,687	3,100,000

상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

시니어파트너즈	대여금	1,582,836	1,582,836	1,582,836	1,582,836

미수금	16,568	-	16,568	-

Simmtech America	대여금	961,040	961,040	961,040	961,040

미수수익	354,745	354,745	354,745	354,745

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.	시니어파트너즈(*)	Simmtech America Inc.

기초	1,582,836	894,480	1,582,836	894,480

환율차이	-	66,560	-	30,960

기말	1,582,836	961,040	1,582,836	925,440

(*) 상기 시니어파트너즈와 STA에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

심텍	성진사	전세호(*)	심텍	성진사

기초	2,000,000	1,100,000	-	2,000,000	1,100,000

차입	-	-	6,683,500	-	-

상환	-	-	(6,683,500)	-	-

환율차이	-	-	-	-	-

기말	2,000,000	1,100,000	-	2,000,000	1,100,000

(*) 당사의 최대주주이며, 당분기 운영자금목적으로 신규 차입 후 상환 하였습니다.

- 임대보증금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

심텍	심텍

전기초	-	-

발생	200,000	-

당기말	200,000	-

- 상환우선주당사의 종속기업인 심텍과의 상환우선주 거래 내역에 대해서는, 주석 12에서 기재된바와 같습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	149,783	472,998	149,283	457,271

퇴직급여	13,812	41,371	13,812	41,338

(6) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	1,249,908	-