심텍홀딩스 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 그 사유 등 - 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 당분기	매출채권	132,128	220	0.17%

미수금	13,084	0	0.00%

단기대여금	299	0	0.00%

장기대여금	3,639	0	0.00%

합 계	149,150	220	0.15%

제37기	매출채권	112,345	30	0.03%

미수금	16,645	0	0.00%

장기미수금	1,098	68	6.16%

단기대여금	445	0	0.00%

장기대여금	3,722	0	0.00%

합 계	134,255	98	0.07%

제36기	매출채권	119,730	57	0.05%

미수금	15,084	0	0.00%

단기대여금	1,543	0	0.00%

합 계	136,358	57	0.04%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 당분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	98	57	10,051

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	-	34	- 10,032

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	34	- 10,032

④ 사업결합	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	121	7	38

4. 기말 대손충당금 잔액합계	220	98	57

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다.나) 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다.다) 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법).라) 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다.마) 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함. ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	121,171	13,084	-	-	134,255

특수관계자	-	-	-	-	-

계	121,171	13,084	-	-	134,255

구성비율	90.25%	9.75%	0.00%	0.00%	100%

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제38기 당분기	제37기	제36기	비고

HDI 사업부	제 품	13,404	22,238	18,685	-

재공품	10,851	7,621	11,512	-

원재료	8,467	10,212	11,394	-

부재료	2,126	2,102	1,879	-

기 타	1,297	1,172	1,232	저장품 포함

소 계	36,145	43,345	44,702	-

SPS 사업부	제 품	30,719	32,918	52,441	-

재공품	52,303	48,962	27,292	-

원재료	38,486	30,879	37,422	-

부재료	3,623	3,183	4,392	-

기 타	5,790	4,758	4,905	저장품 포함

소 계	130,922	120,701	126,452	-

합 계	제 품	44,123	55,156	71,126	-

재공품	63,154	56,583	38,804	-

원재료	46,953	41,091	48,816	-

부재료	5,749	5,285	6,271	-

기 타	7,087	5,930	6,137	저장품 포함

합 계	167,067	164,045	171,154	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.2	12.5	12.1	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.59회	6.91회	8.00회	-

2) 재고자산 실사내용지배기업 '㈜심텍홀딩스'는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.다만, 연결실체 중 PCB사업부문을 담당하는 종속회사 '㈜심텍'의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.가) 실사일자2024년 3분기 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 공장가동 종료를 기준으로 2024년 10월 4일에 재고실사를 실시하였으며, 2024년 10월 4일 재고자산의 이동을 2024년 9월 30일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매월 말을 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 연말 결산을 위한 결산시점에 한하여 독립적인 외부감사인과 내부감사팀의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다.

구분	실사 일자	입회자

심텍 본사 및 오창 공장	2024.10.04	내부감사팀 및 회계관리자

다) 장기체화재고 등에 관련한 사항 "해당사항 없음." 라) 재고자산 중 담보제공자산 현황종속기업인 (주)심텍은 한국수출입은행과의 자금대출약정에 대해 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 USD 46,800,000입니다.

라. 공정가치 평가

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	79,105,146	주1)	28,143,495	주1)

매출채권 및 기타채권	81,333,881	주1)	78,599,218	주1)

기타금융자산	77,540,331	주1)	6,141,426	주1)

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	252,992	252,992	234,563	234,563

매출채권 및 기타채권	56,996,426	주1)	42,238,898	주1)

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품자산	4,650,361	4,650,361	-	-

상각후원가로 측정된 부채

매입채무 및 기타채무(*2)	264,588,754	주1)	355,597,607	주1)

차입금	570,497,265	주1)	342,152,093	주1)

전환사채	53,031,544	주1)	-	주1)

신주인수권부사채	10,606,309	주1)	-	주1)

기타금융부채	370,000	주1)	370,000	주1)

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	53,545,671	53,545,671	-

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.주2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	233,115	-	19,877	252,992

공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	4,650,361	-	4,650,361

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	53,545,671	-	53,545,671

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	215,123	-	19,440	234,563

- 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	19,877	순자산가치법	-	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품)	19,440	순자산가치법	-	-

마. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 [지주회사 사업 부문] "해당사항 없음." [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] "해당사항 없음."