삼양케이씨아이 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 25 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨아이1. 회사의 개요

주식회사 케이씨아이(이하 "회사"라 함)는 1985년 2월 10일자로 설립(1991년 7월 13일 법인전환)되어 Shampoo, Hair care 및 Nail polish 제조에 필수적으로 사용되는원재료의 제조 및 판매 등을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2009년 충남 서산시 대산읍 대죽1로 221 로 본사 및 공장을 이전하였으며, 경기도 시흥시의 공장은 제2공장으로 활용하고 있습니다. 또한 서울특별시 금천구 가산디지털1로 137 IT캐슬2 에는 연구개발을 담당하고 있는 연구소가 있으며, KOTRA(대한무역진흥공사)와 「해외공동물류센터사업」에 관한 협약을 체결하여 네덜란드, 시카고에는 해외물류창고를 설치하고 있 습니다. 한편, 회사는 2001년 1월 3일 한국 증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으며, 현재 자본금은 5,635백만원으로 증가하였읍니다. 주요 주주는 윤영호외 19인( 49.8%) 으 로 구성 되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 전기재무제표 작성시 회계정책과 동일합니다.회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 영업부문은 하나이므로, 부문별정보를 공시하지 않습니다.(3) 기능통화와 외화환산회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	15 년 ~ 60 년	기계장치	6 년

구 축 물	20년	기타유형자산	6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내 용 연 수

시 설 이 용 권	비한정

소 프 트 웨 어	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.있는 경우> 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.있는 경우> 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비파생금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(10) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (11) 수익인식회사의 수익은 재화의 판매를 통한 것으로 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환상환우선주로 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지게 됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있으며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 부문별 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출	3,815,416	3,344,803

제품매출	40,491,248	35,334,952

합 계	44,306,664	38,679,755

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	8,550,431	9,088,037

해외 매출	35,756,233	29,591,718

합 계	44,306,664	38,679,755

③ 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

업체명	당기	비율(%)	전기	비율(%)

A사	10,982,614	24.79	4,664,317	12.06

B사	3,903,215	8.81	4,342,995	11.23

(20) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.(21) 적용되지 않는 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2 016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정사항은 본 제무제표를 작성할 때에 적용되지 아니하였습니다. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 2017년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용될 것이며, 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 주지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,432,518	-	-	8,432,518

건물	18,549,719	(3,176,103)	-	15,373,616

구축물	577,048	(224,990)	-	352,058

기계장치	22,846,997	(19,351,566)	-	3,495,431

차량운반구	298,790	(233,677)	-	65,113

공구와기구	3,480,276	(2,824,897)	(394,710)	260,669

비품	593,384	(490,717)	-	102,667

합 계	54,778,732	(26,301,950)	(394,710)	28,082,072

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,987,065	-	-	7,987,065

건물	18,502,266	(2,804,449)	-	15,697,817

구축물	547,248	(205,776)	-	341,472

기계장치	21,433,503	(17,852,003)	-	3,581,500

차량운반구	541,346	(516,720)	24,626

공구와기구	3,380,008	(2,499,597)	(598,323)	282,088

비품	530,480	(463,518)	-	66,962

합 계	52,921,916	(24,342,063)	(598,323)	27,981,530

(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	7,987,065	445,453	-	-	8,432,518

건물	15,697,817	47,453	-	(371,654)	15,373,616

구축물	341,472	29,800	-	(19,214)	352,058

기계장치	3,581,500	1,413,494	-	(1,499,563)	3,495,431

차량운반구	24,626	54,488	-	(14,001)	65,113

공구와기구	282,088	85,268	-	(106,687)	260,669

비품	66,962	62,904	-	(27,199)	102,667

합 계	27,981,530	2,138,860	-	(2,038,318)	28,082,072

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	7,987,065	-	-	-	7,987,065

건물	15,908,682	158,417	-	(369,282)	15,697,817

구축물	306,642	53,773	-	(18,943)	341,472

기계장치	5,219,802	333,947	-	(1,972,249)	3,581,500

차량운반구	35,987	-	-	(11,361)	24,626

공구와기구	387,499	45,417	-	(150,828)	282,088

비품	52,508	35,805	-	(21,351)	66,962

합 계	29,898,185	627,359	-	(2,544,014)	27,981,530

(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	관련채무	채무액	담보한도액

토지,건물,기계장치	16,775,028	국민은행	장기차입금 외	121,250	20,476,300

합 계	16,775,028	121,250	20,476,300

(4) 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	가입처

화재보험	건물	19,340,244	롯데손해보험(주)

기계, 공기구	26,288,692

재고자산	10,500,000

합 계	56,128,936

상기 보험 이외에 회사는 보유차량에 대하여 자동차종합보험과 책임보험을, 종업원을 위하여 산업재해보상보험, 단체상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4. 무형자산당기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

회원권	589,063	-	(108,936)	-	480,127

소프트웨어	22,203	-	(5,931)	16,272

합계	611,266	-	(108,936)	(5,931)	496,399

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

회원권	589,063	-	-	-	589,063

소프트웨어	15,223	12,035	-	(5,055)	22,203

합계	604,286	12,035	-	(5,055)	611,266

상기의 무형자산 상각비는 포괄손익계산서의 관리비로 인식하고 있습니다.회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 당기 및 전기중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당기말

(단위 : 천원)

자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,987,614	-	-	-	3,987,614

단기금융상품	593,068	-	-	-	593,068

단기매매금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	8,931,958	-	-	-	8,931,958

기타수취채권(유동)	-	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	110,000	-	-	-	110,000

합 계	13,622,640	-	-	-	13,622,640

(단위 : 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	2,456,004	2,456,004

기타지급채무(유동)	-	544,261	544,261

차입금(유동)	-	8,519,400	8,519,400

차입금(비유동)	-	101,850	101,850

합 계	-	11,621,515	11,621,515

(2) 전기말(단위 : 천원)

자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,444,415	-	-	-	7,444,415

단기금융상품	360,000	-	-	-	360,000

단기매매금융상품	-	325,455	-	-	325,455

매출채권	7,034,421	-	-	-	7,034,421

기타수취채권(유동)	-	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	350,000	-	-	-	350,000

합 계	15,188,836	325,455	-	-	15,514,291

(단위 : 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	1,475,173	1,475,173

기타지급채무(유동)	-	602,048	602,048

차입금(유동)	-	7,618,440	7,618,440

차입금(비유동)	-	121,250	121,250

합 계	-	9,816,911	9,816,911

6. 당기손익인식금융상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	325,455	225,265

취득금액	2,567,547	4,824,002

처분금액	(2,893,002)	(4,723,812)

기말금액	-	325,455

(2) 당기말 현재 당기손익인식금융상품 중 지분증권은 보유하고 있지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	8,964,138	7,072,011

대손충당금	(32,180)	(37,591)

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	당기말	전기말

30일 이내	3,356,041	3,320,788

30 ~ 60일	2,406,125	1,958,285

60일 이상	3,201,972	1,792,938

합 계	8,964,138	7,072,011

(주1) 정상채권 회수기일부터 기산한 것입니다.회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

8. 기타자산기말현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타유동자산

선급금	220,323	142,787

선급비용	47,163	41,942

부가세대급금 등	712,251	229,803

소계	979,737	414,532

금융자산

보증금	157,939	219,299

출자금	-	1,200

기타금융자산	110,000	350,000

소계	267,939	570,499

합계	1,247,676	985,031

9. 관계기업투자(1) 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	장부금액

당기	전기

KCI Japan Co.,LTD	일본	도소매	12월	45%	469,885	392,692

KeonchangChemical Industry Co.,Ltd 주1)	태국	도소매	12월	49%	-	-

(주)오엔오케미칼	한국	제조, 도소매	12월	49%	703,789	725,494

(주)비오스케미컬	한국	도소매	12월	10%	42,755	44,777

합 계	1,216,429	1,162,963

주1) KCI THAILAND는 현재 영업이 중단된 상태로 재무상태등을 파악할수 없어, 100% 손상차손처리하였으며 지분법적용이 중단되었습니다.(2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

기초금액	당기투자	당기순손익지분	기타자본변동액	기말금액	기초금액	당기투자	당기순손익지분	기타자본변동액	기말금액

KCI Japan Co.,LTD	392,692	-	114,235	(37,042)	469,885	332,089	-	40,567	20,036	392,692

(주)오엔오케미칼	725,494	-	25,335	(47,040)	703,789	640,512	-	84,982	-	725,494

(주)비오스케미컬	44,777	-	17,978	(20,000)	42,755	-	20,000	24,777	-	44,777

합 계	1,162,963	-	157,548	(104,082)	1,216,429	972,601	20,000	150,326	20,036	1,162,963

(3) 관계기업 요약재무정보(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

KCI Japan Co.,LTD	2,021,156	976,968	5,215,656	253,855	1,806,557	933,907	3,400,330	90,148

(주)오엔오케미칼	1,703,975	267,670	1,606,117	243,739	1,561,037	80,437	1,244,659	210,106

(주)비오스케미컬	2,932,362	2,504,812	7,200,136	181,195	882,410	434,638	3,974,701	247,772

합 계	6,657,493	3,749,450	14,021,909	678,789	4,250,004	1,448,982	8,619,690	548,026

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상 품	357,900	357,900	172,904	172,904

제 품	8,800,808	8,800,808	5,806,473	5,806,473

원재료	5,990,135	5,990,135	3,390,773	3,390,773

미착원료	618,127	618,127	235,314	235,314

합 계	15,766,970	15,766,970	9,605,464	9,605,464

(2) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 되어 있습니다.11. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	360	11

요구불예금	3,987,254	7,444,404

합 계	3,987,614	7,444,415

12. 담보제공자산 및 제공받은 보증내역

(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	관련채무	채무액	담보한도액

토지,건물,기계장치	16,775,028	국민은행	장기차입금 외	121,250	20,476,300

합 계	16,775,028	121,250	20,476,300

(2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

지급보증처	보 증 내 역	한 도 액	사 용 액	잔 액

국민은행	기한부 수입신용장	US$ 1,000,000	-	US$ 1,000,000

매입외환(D/A, D/P)	US$ 500,000	-	US$ 500,000

한국씨티은행	무역금융등 회전한도	1,000,000,000원	1,000,000,000원	-

13. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며,그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	2,456,004	1,475,173

미지급금	544,261	602,048

합 계	3,000,265	2,077,221

15. 기타부채회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기 말	전기 말

기타유동부채

선수금	46,943	10,696

예수금	63,012	99,691

미지급비용	12,816	12,621

파생상품부채	639,347	181,206

소계	762,118	304,214

기타비유동부채

임대보증금	40,000	40,000

장기미지급금	-	151,424

소계	40,000	191,424

합계	802,118	495,638

16. 단기차입금(유동성대체분포함)당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반대출	수출입은행	1.99%	7,500,000	7,500,000

일반대출	씨티은행	2.01%	1,000,000	-

유동성대체분	19,400	118,440

합 계	8,519,400	7,618,440

17. 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

산재예방시설	국민은행	-	2016.03.31	-	-	3,690	-

산기술	국민은행	-	2016.06.28	-	-	100,000	-

에너지공단	국민은행	2.75%	2023.03.15	19,400	101,850	14,750	121,250

합 계	19,400	101,850	118,440	121,250

회사는 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 2012년 1월 16일 기업은행과 퇴직연금자산관리에 관한 계약을 체결하여 매월 퇴직금추계액에 해당하는 금액을 납입하고 있으며, 수급자의 선택에 따라 정기예금 및 수익증권으로 운용되고 있습니다.19. 영업이익(1) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

관리비	제조원가	경상개발비	계	관리비	제조원가	경상개발비	계

단기급여	1,974,781	2,659,541	1,032,729	5,667,051	1,987,852	2,501,258	1,324,085	5,813,195

퇴직급여	124,355	200,903	78,304	403,562	111,086	203,725	79,949	394,760

복리후생비	362,874	404,846	27,731	795,451	348,565	349,127	36,422	734,114

합 계	2,462,010	3,265,290	1,138,764	6,866,064	2,447,503	3,054,110	1,440,456	6,942,069

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

관리비	제조원가	계	관리비	제조원가	계

감가상각비	147,887	1,890,432	2,038,319	183,541	2,360,474	2,544,015

무형자산상각비	5,931	-	5,931	5,055	-	5,055

합 계	153,818	1,890,432	2,044,250	188,596	2,360,474	2,549,070

(3) 물류비.판매비.관리비당기와 전기 중 물류비. 판매비.관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

물류비	105,044	97,781

- 운반비	105,044	97,781

판매비	2,811,309	2,180,462

- 광고선전비	57,791	23,720

- 지급수수료	784,229	620,851

- 차량유지비	50,587	35,104

- 수출제비용	1,830,596	1,451,032

- 해외시장개척비	88,106	49,755

관리비	4,281,210	4,891,494

- 급여(잡급포함)	1,974,781	1,987,852

- 퇴직급여	124,355	111,086

- 복리후생비(당직비포함)	367,114	352,315

- 여비교통비	21,273	27,798

- 통신비	21,262	21,618

- 세금과공과	146,184	134,619

- 소모품비	120,002	73,880

- 도서인쇄비	6,784	4,912

- 감가상각비	147,887	183,541

- 무형자산상각비	5,931	5,055

- 보험료	60,643	61,326

- 접대비	22,392	15,949

- 교육훈련비	11,359	2,824

- 경상연구개발비	1,251,243	1,871,317

- 대손상각비	-	37,402

합 계	7,197,563	7,169,737

20. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차익	765,834	714,883

외화환산이익	407,185	93,894

지분법이익	157,548	150,326

수입임대료	48,000	45,000

정부보조금	1,202	172,368

기타영업수익	292,829	349,362

합 계	1,672,598	1,525,833

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차손	702,088	402,166

외화환산손실	12,826	19,574

기타영업비용	790,707	547,482

합 계	1,505,621	969,222

21. 순금융원가당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융원가:

- 이자비용	171,356	273,847

- 단기매매금융자산처분손실	11,839	61,489

- 단기매매금융자산평가손실	-	5,640

금융원가 소계	183,195	340,976

금융수익:

- 이자수익	44,781	45,802

- 배당금수익	2,461	3,522

- 단기매매금융자산처분이익	40,207	132,799

- 단기매매금융자산평가이익	-	8,097

금융수익 소계	87,449	190,220

순금융원가	95,746	150,756

당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 등과 관련된 이자비용입니다.

22. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세 등 부담액	1,515,171	1,241,363

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	56,132	77,241

총법인세비용	1,571,303	1,318,604

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(3,398)	54,655

법인세비용	1,567,905	1,373,259

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,297,313	6,831,602

적용세율	20%	20%

적용세율에 따른 세부담액	1,825,409	1,366,320

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	124,552	120,260

이연법인세 설정대상 및 세율차이	(25,399)	224,784

세액공제 및 감면	(356,657)	(338,105)

법인세비용	1,567,905	1,373,259

(3) 당기 및 전기중 주요 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 일시적차이

세금과공과	1,259	-	-	1,259	277

단기매매금융자산평가손익	(2,457)	-	(2,457)	-	-

매도가능금융자산평가손익	100,000	-	-	100,000	22,000

미수수익	(27,149)	(20,845)	(27,149)	(20,845)	(4,586)

종업원급여	236,068	12,323	-	248,391	54,646

정부보조금	755,577	15,000	375,867	394,710	86,836

지분법투자주식	(713,722)	(157,548)	(104,082)	(761,188)	(168,781)

파생상품	181,206	639,347	181,206	639,347	140,656

외화평가손익	(74,320)	(394,359)	(74,320)	(394,359)	(86,759)

소 계	456,462	93,918	349,065	207,315	44,289

② 전기말(단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 일시적차이

세금과공과	1,259	-	-	1,259	277

단기매매금융자산평가손익	54,996	(2,457)	54,996	(2,457)	(541)

매도가능금융자산평가손익	100,000	-	-	100,000	22,000

유형자산	26,782	26,782	-	-

미수수익	(22,251)	(27,149)	(22,251)	(27,149)	(5,973)

종업원급여	199,561	37,231	724	236,068	51,936

정부보조금	811,831	-	56,254	755,577	166,226

지분법투자주식	(543,360)	(150,326)	20,036	(713,722)	(157,019)

파생상품	311,191	181,206	311,191	181,206	39,865

현재가치할인차금	(408,985)	-	(408,985)	-	-

상환할증금	166,403	-	166,403	-	-

외화평가손익	110,131	(74,320)	110,131	(74,320)	(16,350)

소 계	807,558	(35,815)	315,281	456,462	100,421

(4) 당기중 자본에 직접부가되거나 차감된 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세부담액

지분법자본변동	(15,446)	(3,398)

(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기법인세부채	967,898	1,130,936

23. 자본금(1)당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	11,270,000	11,270,000

자본금	5,635,000,000	5,635,000,000

(2) 전환상환우선주의 발행

전기에 전환상환우선주의 전환권 행사로 140,000주가 보통주로 전량 전환발행되어서 미전환된 전환상환우선주는 없습니다.24. 이익잉여금(1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	1,400,564	1,257,098

임의적립금	28,640,000	24,640,000

미처분이익잉여금	8,966,360	7,815,071

합 계	39,006,924	33,712,169

(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당기	전기

배당받을 주식	10,760,200	11,035,800

배당율	36%	26%

현금배당액	1,936,836	1,434,654

배당성향(현금배당액/당기순이익)	28.77 %	26.28%

배당수익률(주당배당액/결산일종가)	2.25%	1.40%

(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제26(당)기	제25(전)기

(처분예정일:2017년 3월 20일 )	(처분일:2016년 3월 21일 )

Ⅰ. 미처분이익잉여금	8,966,360	7,815,071

1. 전기이월미처분이익잉여금	2,236,952	2,356,728

2. 당기순이익	6,729,408	5,458,343

Ⅱ. 이익잉여금처분액	7,130,520	5,578,119

1. 이익준비금	193,684	143,465

2. 임의적립금	5,000,000	4,000,000

3. 배당금 (주당배당금(율) 당기: 180원(36%) ,전기:130원(26%))	1,936,836	1,434,654

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	1,835,840	2,236,952

25. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자본잉여금	6,622,675	6,622,675

주식발행초과금	6,386,010	6,386,010

자기주식처분이익	236,665	236,665

자본조정	(4,161,280)	(1,661,941)

자기주식	(4,161,280)	(1,661,941)

기타포괄손익누계액	(128,373)	(140,421)

지분법자본변동	(128,373)	(140,421)

(2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 전기에 미래에셋에 예치한 자사주신탁 자금으로 146,225주 를 취득하였고, 당기중에는 275,600주를 추가 매수하여 총 509,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	234,200	1,661,941	87,975	368,513

취득	275,600	2,499,339	146,225	1,293,428

매각	-	-	-	-

기말	509,800	4,161,280	234,200	1,661,941

26. 주당이익

(1) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 및 전기의 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

전기	전기이월(*1)	11,042,025	4/365	121,008

자기주식취득	11,035,025	1/365	30,233

자기주식취득	11,030,371	2/365	60,440

자기주식취득	11,020,371	1/365	30,193

자기주식취득	11,009,698	12/365	361,963

자기주식취득	10,949,698	1/365	29,999

자기주식취득	10,946,158	1/365	29,989

자기주식취득	10,945,800	10/365	299,885

자기주식취득	10,902,220	1/365	29,869

자기주식취득	10,896,400	1/365	29,853

자기주식취득	10,895,800	278/365	8,298,719

보통주전환(우선주)	11,035,800	53/365	1,602,459

합 계	11,035,800	-	10,924,610

당기	전기이월(*1)	11,035,800	28/366	844,269

자기주식취득	11,025,800	3/366	90,375

자기주식취득	11,014,347	1/366	30,094

자기주식취득	11,004,347	1/366	30,067

자기주식취득	10,987,745	1/366	30,021

자기주식취득	10,983,659	1/366	30,010

자기주식취득	10,982,804	6/366	180,046

자기주식취득	10,982,619	1/366	30,007

자기주식취득	10,982,570	3/366	90,021

자기주식취득	10,982,556	1/366	30,007

자기주식취득	10,970,150	1/366	29,973

자기주식취득	10,945,589	1/366	29,906

자기주식취득	10,935,739	1/366	29,879

자기주식취득	10,928,884	3/366	89,581

자기주식취득	10,927,331	1/366	29,856

자기주식취득	10,927,000	143/366	4,269,292

자기주식취득	10,920,918	4/366	119,354

자기주식취득	10,918,343	2/366	59,663

자기주식취득	10,916,343	11/366	328,087

자기주식취득	10,906,343	1/366	29,799

자기주식취득	10,901,343	6/366	178,711

자기주식취득	10,900,278	2/366	59,564

자기주식취득	10,900,084	1/366	29,782

자기주식취득	10,890,084	1/366	29,754

자기주식취득	10,888,512	4/366	119,000

자기주식취득	10,886,073	1/366	29,743

자기주식취득	10,878,124	1/366	29,722

자기주식취득	10,876,187	1/366	29,716

자기주식취득	10,875,762	3/366	89,146

자기주식취득	10,875,700	22/366	653,731

자기주식취득	10,870,700	35/366	1,039,548

자기주식취득	10,865,700	1/366	29,688

자기주식취득	10,864,089	8/366	237,466

자기주식취득	10,856,423	1/366	29,662

자기주식취득	10,846,423	3/366	88,905

자기주식취득	10,831,423	1/366	29,594

자기주식취득	10,801,423	1/366	29,512

자기주식취득	10,771,423	8/366	235,441

자기주식취득	10,767,423	4/366	117,677

자기주식취득	10,762,023	1/366	29,404

자기주식취득	10,760,600	1/366	29,401

자기주식취득	10,760,300	1/366	29,400

자기주식취득	10,760,200	45/366	1,322,975

합 계	10,760,200	-	10,897,849

(*1) 전기이월 유통주식수에는 회사가 보유하고 있는 자기주식이 (전기에는 87,975주, 당기에는 234,200주) 제외되어 있습니다.

② 당기 및 전기의 가중평균유통희석주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

전기	전기이월(*1)	11,182,025	4/365	122,543

자기주식취득	11,175,025	1/365	30,617

자기주식취득	11,170,371	2/365	61,208

자기주식취득	11,160,371	1/365	30,576

자기주식취득	11,149,698	12/365	366,565

자기주식취득	11,089,698	1/365	30,383

자기주식취득	11,086,158	1/365	30,373

자기주식취득	11,085,800	10/365	303,721

자기주식취득	11,042,220	1/365	30,253

자기주식취득	11,036,400	1/365	30,237

자기주식취득	11,035,800	278/365	8,405,349

보통주전환(우선주)	11,035,800	53/365	1,602,459

합 계	11,035,800	-	11,044,284

(*1) 전기이월 유통주식수에는 회사가 보유하고 있는 자기주식 87,975주가 제외되어 있습니다. 전기에 전환상환우선주의 전환권 행사로 140,000주가 보통주로 전량 전환발행되어서 당기에는 발행된 희석주식이 없습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익	6,729,408,075	5,458,343,404

가중평균유통보통주식수	10,897,849	10,924,610

기본주당순이익	617	500

(3) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	6,729,408,075	5,458,343,404

전환상환우선주 이자비용	-	30,511,372

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,729,408,075	5,488,854,776

기본가중평균 유통주식수	10,897,849	10,924,610

전환상환우선주의 전환가정	-	119,674

희석가중평균 유통보통주식수	10,897,849	11,044,284

희석주당이익	617	497

27. 특수관계자 공시(1) 특수관계자당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당기말	전기말	지분율

관계기업	(주)오엔오케미칼	(주)오엔오케미칼	49%

(주)비오스케미컬	-	10%

KCI Japan	KCI Japan	45%

KCI THAILAND	KCI THAILAND 주1)	49%

주1) KCI THAILAND는 현재 영업이 중단된 상태로 재무상태 등을 파악할 수 없어, 100% 손상차손처리하였습니다.(2) 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당기	전기

매출 및 기타수익:

관계기업	(주)오엔오케미칼	52,164	64,087

(주)비오스케미컬	30,182	19,685

KCI Japan	2,964,996	2,421,708

매출 및 기타수익 합계	3,047,342	2,505,480

매입 및 기타비용:

관계기업	(주)오엔오케미칼	1,606,117	1,244,480

(주)비오스케미컬	6,809,458	3,366,209

매입 및 기타비용 합계	8,415,575	4,610,689

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

채권:

관계기업	(주)오엔오케미칼	9,166	2,996

(주)비오스케미컬	90,815	32,616

KCI Japan	660,750	846,454

채무:

관계기업	(주)오엔오케미칼	189,346	105,006

(주)비오스케미컬	329,562	470,818

(4) 보고기간말 현재 회사가 그 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있는 금액은 2,600,000천원 이며, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

지급보증대상회사	지급보증처	지급보증액

2016.12.31	2015.12.31

(주)비오스케미컬	(주)한국씨티은행	2,600,000	-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	608,332	654,344

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터창출된현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	6,729,408	5,458,343

조정:

법인세비용	1,567,905	1,373,259

감가상각비	2,038,319	2,544,016

퇴직급여	403,562	394,760

무형자산상각비	5,931	5,055

대손상각비	-	37,402

외화환산손실	12,826	19,574

단기매매금융자산평가손실	-	5,640

단기매매금융자산처분손실	11,839	61,489

이자비용	171,356	273,847

외화환산이익	(407,185)	(93,894)

파생상품평가손실	639,347	181,206

단기매매금융자산평가이익	-	(8,097)

단기매매금융자산처분이익	(40,207)	(132,799)

대손충당금환입	(5,411)	-

지분법이익	(157,547)	(150,326)

이자수익	(44,781)	(45,803)

무형자산처분손실	53,946

매출채권의 감소(증가)	(1,504,555)	1,022,227

기타유동자산의 감소	(634,259)	237,156

재고자산의 감소(증가)	(6,161,506)	717,962

매입채무의 증가(감소)	968,974	(918,633)

기타채무의 증가(감소)	(57,787)	(142,854)

기타유동부채의 감소	(182,604)	(271,622)

기타비유동부채의 증가	(151,424)	96,423

퇴직금의 지급	(403,562)	(394,760)

조정계:	(3,876,823)	4,811,228

영업으로부터창출된현금흐름	2,852,585	10,269,571

(2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기차입금 단기차입금으로 대체	19,400	383,140

이익준비금적립	143,465	100,638

임의준비금적립	4,000,000	2,000,000

정부보조금으로 유형자산매입	15,000	84,564

정부보조금과 감가상각비 상계	218,613	243,072

선급금 유형자산대체	62,750	40,000

장기금융상품 유동성대체	410,000	270,000

전환우선주의 전환	-	1,230,072

지분법자본변동	15,446	20,036

정부보조금과 무형자산상각비 상계	1,794	1,794

단기금융상품으로 자기주식취득	2,499,339	1,293,428

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기차입금	8,519,400	7,618,440

장기차입금	101,850	121,250

소 계	8,621,250	7,739,690

차감: 현금및현금성자산	3,987,614	7,444,415

순부채	4,633,636	295,275

자 본	46,974,945	44,167,483

순차입금비율	9.86%	0.67%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은전기와 동일합니다. ① 환위험회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금성자산	1,987	196	2,199	668

매출채권및기타채권	6,254	430	4,848	402

자산합계	8,241	626	7,047	1,070

부채:

매입채무및기타채무	1,015	-	533	-

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	723	(723)	651	(651)

EUR	63	(63)	107	(107)

CNY	-	-	-	-

합 계	786	(786)	758	(758)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 이상

당기말	8,621,250	8,766,569	1,042,535	7,614,564	84,726	24,744

전기말	7,739,690	7,885,573	144,279	7,609,326	107,225	24,743

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금(유동성장기차입금포함)	8,519,400	7,618,440

장기차입금	101,850	121,250

합 계	8,621,250	7,739,690

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(86,213)	86,213	(77,397)	77,397

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다.② 공정가치서열체게회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	공정가치

당기말

금융자산:

현금및현금성자산	3,987,614	-	-	3,987,614

단기금융상품	593,068	-	-	593,068

단기매매금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,931,958	8,931,958

장기금융상품	267,939	-	-	267,939

금융자산합계	4,848,621	-	8,931,958	13,780,579

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,000,266	3,000,266

단기차입금	8,519,400	-	-	8,519,400

장기차입금	101,850	-	-	101,850

금융부채합계	8,621,250	-	3,000,266	11,621,516

전기말

금융자산:

현금및현금성자산	7,444,415	-	-	7,444,415

단기금융상품	360,000	-	-	360,000

단기매매금융상품	325,455	-	-	325,455

매출채권및기타채권	-	-	7,034,421	7,034,421

장기금융상품	570,499	-	-	570,499

금융자산합계	8,700,369	-	7,034,421	15,734,790

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,077,221	2,077,221

단기차입금	7,618,440	-	-	7,618,440

장기차입금	121,250	-	-	121,250

금융부채합계	7,739,690	-	2,077,221	9,816,911

30. 우발채무와 약정사항 회사는 국민은행과 USD 1,000,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하였는 바, 당기말 현재 사용 중인 금액은 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	(3,011,669)	(518,388)

원재료의 사용액	21,922,752	15,767,132

상품의 판매	2,095,619	1,936,143

종업원급여(퇴직급여포함)	4,959,580	4,803,921

감가상각비 및 상각비	2,044,250	2,549,071

물류비	105,044	97,781

경상연구개발비	1,251,243	1,871,317

광고선전비 및 수출제비용(해외시장개척비포함)	1,976,493	1,524,507

기타판매비(지급수수료,차량유지비)	834,816	655,955

기타관리비	3,902,453	3,566,571

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	36,080,581	32,254,010

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 물류비, 판매비 및 관리비의 합계액입니다.32. 최종 중간기간의 재무정보회사는 최종 중간기간의 재무제표는 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기중 최종중간기간의 주요경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2016년 4분기	2015년 4분기

매출액	12,291,459	9,775,024

영업이익	2,024,894	1,847,195

총포괄이익	1,921,167	1,515,460

기본주당순이익	175	136

희석주당순이익	175	139

33. 재무제표의 발행승인 회사의 제 26기 정기주주총회 제출용재무제표는 2017년 2월 2일자 이사회에서 승인되었습니다.