HRS 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제40(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	4,327,974	2,018,056	2,309,918	2,593,460	(218,031)	(218,031)

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,915,755	600,396	2,315,359	2,301,767	(226,731)	(226,731)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 33에 포함 되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	19,972,379	54,827,748	15,331,330	44,038,418

상품매출	1,065,758	3,482,721	1,836,899	4,308,858

합 계	21,038,137	58,310,469	17,168,229	48,347,276

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	15,730,308	43,204,872	12,598,369	36,390,812

수출매출	5,307,829	15,105,597	4,569,860	11,956,464

합 계	21,038,137	58,310,469	17,168,229	48,347,276

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,033	118

보통예금	10,388,235	6,503,012

기타현금성자산	8,644,582	96

합 계	19,033,850	6,503,226

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,846,731	13,169,942

대손충당금	(697,435)	(659,535)

장부금액	11,149,296	12,510,407

(2) 당 분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,245,015	1,916,386	636,829	201,691	4,623	842,187	11,846,731

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	82.81%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	697,435	697,435

순장부금액	8,245,015	1,916,386	636,829	201,691	4,623	144,752	11,149,296

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	659,535	844,328

대손상각비(환입)	32,487	17,483

손상채권의 회수(제각)	5,413	(202,276)

보고기간말 금액	697,435	659,535

7. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,736	51,928	-	40,035

8. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,735,998	-	76,033	32,078

미수수익	9,710	-	-	-

주.임.종단기대여금	357	-	950	-

보증금	14,264	22,000	49,598	22,000

합 계	1,760,329	22,000	126,581	54,078

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	27,012	(9,505)	17,507	51,258	(8,376)	42,882

제품	5,276,812	(469,247)	4,807,565	4,426,782	(283,085)	4,143,697

원재료	11,114,389	(212,032)	10,902,357	7,006,808	(169,539)	6,837,269

미착품	6,096,323	-	6,096,323	2,850,467	-	2,850,467

합 계	22,514,536	(690,784)	21,823,752	14,335,315	(461,000)	13,874,315

10. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	2,062,667	3,243,897	455,469	16,880,280

손상차손누계액	-	(1,106,867)	-	(14,151,536)

선급비용	67,213	1,627	52,393	6,508

합 계	2,129,880	2,138,657	507,862	2,735,252

(주1) 전기이전 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 투 자 부동산 (주석14) 으 로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다. 산업단지개발과 관련한 자산양수도등 계약이 체결되어 당분기에 회수가능액 8,922,256천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다 . (주석 19)

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	236,166	222,676

VIP 주식 일임형(Value)	250,831	253,691

소 계	486,997	476,367

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,056,320	974,724

KTB공모주투자신탁	769,903	733,550

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	498,795	523,140

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	198,471	119,909

변액연금보험	4,155,713	4,149,513

소 계	6,679,202	6,500,836

합 계	7,166,199	6,977,203

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,977,203	5,309,055

취득	529,360	1,059,309

처분	(492,007)	-

평가손익	151,643	608,839

기말금액	7,166,199	6,977,203

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	22,592,925	23,189,600

취득(주1) 또는 증가	1,390,036	943,944

처분 또는 리스해지	(55,233)	(5,374)

감가상각	(1,088,187)	(1,544,218)

순외환차이	76,812	8,973

보고기간말 장부금액	22,916,353	22,592,925

취득원가	54,916,865	53,517,349

감가상각누계액	(31,833,976)	(30,865,220)

국고보조금	(166,536)	(59,204)

보고기간말 장부금액	22,916,353	22,592,925

(주1) 전기말 비품과 관련된 미지급금 1,580천원은 당분기 중에 지급되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	345,177	260,812	605,989

증가	37,629	30,913	68,542

리스해지	(44,397)	-	(44,397)

감가상각	(120,717)	(23,168)	(143,885)

순외환차이	6,066	23,865	29,931

보고기간말 장부금액	223,758	292,422	516,180

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	320,053	12,738	332,791

증가	212,300	364,631	576,931

감가상각	(189,392)	(118,571)	(307,963)

순외환차이	2,216	2,014	4,230

보고기간말 장부금액	345,177	260,812	605,989

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	765,144	571,529

취득(주1)	40,073	248,208

처분	(221,000)	(35,770)

감가상각	(18,313)	(19,110)

순외환차이	598	287

보고기간말 장부금액	566,502	765,144

(주1) 당분기말 현재 무형자산과 관련된 미지급금은 2,000천원 입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	23,673,451	9,188,944

대체(주1)	-	3,079,573

취득	-	11,451,228

감가상각	(34,721)	(46,294)

기말 장부금액	23,638,730	23,673,451

(주1) 전기에 용지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	85,092	259,008	83,700	251,699

임대원가	11,574	34,721	11,574	34,721

15. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,058,081	-	2,819,822	-

미지급금	2,895,122	56,734	2,389,927	51,629

미지급비용	403	-	51	-

리스부채	130,437	388,807	169,019	442,445

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	7,084,043	900,541	5,378,819	949,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	130,437	169,019

1년 초과 3년 이내	362,527	300,783

3년 초과	26,280	141,662

합 계	519,244	611,464

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	611,464	335,598

증가	68,542	570,078

순외환차이	31,338	1,038

이자비용	5,609	17,499

지급	(150,684)	(312,749)

리스해지	(47,025)	-

당기말	519,244	611,464

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 145,075천원(전기 295,250천원), 이자비용 현금유출액은 5,609천원(전기 17,499천원) 입니다.

회사는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 92,427 천원(전분기 83,339천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행	2021.06.29	0.79%	-	530,000	일반운영자금

수출입은행	2021.12.28	0.98%	5,000,000	-	일반운영자금

김진성	2021.11.26	2.148%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	6,400,000	1,930,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	1,890,000	1,400,000

건물(투자부동산)	55,204

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,780백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	132,280	76,333

예수금	83,543	85,798

합 계	215,823	162,131

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,667,563	8,206,818

사외적립자산의 공정가치	(7,772,589)	(7,812,475)

순확정급여부채	894,974	394,343

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,572	520,717	209,842	629,525

확정급여채무의 이자원가	41,530	124,589	19,319	57,959

사외적립자산의 이자수익	(35,724)	(107,173)	(33,689)	(101,067)

합 계	179,378	538,133	195,472	586,417

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	790,578

우리은행	1,000,000	-

합 계	3,150,000	790,578

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	2,104,470

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	뉴스타서탄(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	14,530,801	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 뉴스탄서탄(주)와 알파평택서탄(주)로부터 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자와 관련하여 50,588천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나, 산업단지개발과 관련하여 자산 양수도등 계약이 체결되어 당분기에 8,922,256천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다. (주석10 참조)

20. 자본 금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

해외사업장환산외환차이	128,710	(83,675)

합 계	1,252,438	1,040,053

(*) 전기 중 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,219,000	2,979,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	68,532,220	56,053,978

합 계	76,092,033	63,373,791

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,397,265천원(주당 150원)은 2021년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,038,137	58,310,469	17,168,229	48,347,276

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	19,972,379	54,827,748	15,331,330	44,038,418

- 상품	1,065,758	3,482,721	1,836,899	4,308,858

소 계	21,038,137	58,310,469	17,168,229	48,347,276

수익인식시기

- 한 시점에 이행	21,038,137	58,310,469	17,168,229	48,347,276

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,515,626	39,621,091	11,029,876	32,665,352

상품매출원가	798,231	2,520,980	1,382,337	3,054,879

합 계	15,313,857	42,142,071	12,412,213	35,720,231

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	873,987	2,606,881	756,293	2,401,179

퇴직근무원가	72,603	217,618	96,635	289,906

복리후생비	100,095	306,421	93,753	264,802

여비교통비	1,924	12,580	2,382	12,815

접대비	80,005	189,771	65,476	158,046

통신비	15,767	49,282	15,175	49,357

수도광열비	22,843	71,589	22,185	69,984

세금과공과금	262,364	410,616	10,560	159,903

감가상각비(주1)	54,283	170,453	62,715	209,315

임차료	14,669	53,548	17,061	44,298

보험료	22,483	67,698	21,751	62,923

차량유지비	26,057	80,037	24,929	78,850

경상개발비	160,081	290,452	230,863	536,088

운반비	166,896	497,443	162,996	469,547

교육훈련비	751	3,834	450	1,336

도서인쇄비	3,894	14,167	4,179	18,373

소모품비	10,663	46,762	23,803	148,096

지급수수료	102,336	395,465	116,706	422,922

광고선전비	45,657	95,341	7,548	45,773

대손상각비	3,111	32,488	(218)	30,673

수출비용	130,341	389,889	69,829	203,657

무형자산상각비	6,946	18,313	4,801	14,118

견본비	14,774	52,763	11,873	46,585

보상비	1,069	1,069	-	3,000

잡비	64	191	64	263

합 계	2,193,663	6,074,671	1,821,809	5,741,809

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 143,885천원(전분기 182,106천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(511,479)	(2,311,640)	329,146	157,552

상품의 판매	798,231	2,520,980	1,382,337	3,054,879

원재료 사용액	11,653,249	31,505,166	7,493,390	23,071,431

종업원급여	2,264,612	6,621,163	2,018,907	6,087,188

퇴직급여	179,378	538,133	195,472	586,417

감가상각비(주1)	380,310	1,106,500	387,328	1,187,655

경상연구개발비	255,513	673,909	345,196	902,776

수도광열비	293,557	833,990	252,827	764,371

운반비	172,869	517,354	170,901	483,468

포장비	282,406	1,345,175	383,864	1,051,831

지급수수료	394,308	1,368,027	348,210	1,171,036

수출비용	130,341	389,889	69,829	203,658

외주가공비	249,375	642,078	320,048	668,307

소모품비	131,128	430,487	129,661	504,322

기타비용	833,722	2,035,531	406,907	1,567,149

합 계	17,507,520	48,216,742	14,234,023	41,462,040

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다 . 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 판매비와관리비에 143,885천원, 전분기 239,799천원(판매비와관리비 182,106천원, 제조원가 57,693천원)이 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	85,092	259,008	83,700	251,699

외환차익	119,476	236,679	61,521	255,308

외화환산이익	26,056	61,064	(39,044)	58,689

유형자산처분이익	-	1,013	-	549

무형자산처분이익	50,575	77,185	-	-

기타의대손상각비 환입	43,543	43,543	-	-

기타비유동자산 손상차손환입	137,030	8,922,256	-	-

잡이익	252,529	402,206	199,572	445,190

합 계	714,301	10,002,954	305,749	1,011,435

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	101,351	235,236	65,940	210,230

외화환산손실	8,904	44,833	(10,199)	70,146

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	34,721

기부금	-	20,600	-	600

유형자산처분손실	4	312	-	29

무형자산처분손실	-	-	-	770

잡손실	7,014	39,013	7,276	26,751

합 계	128,847	374,715	74,591	343,247

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,379	22,825	12,741	67,783

외환차익	6,699	9,997	2	11,857

외화환산이익	8,408	31,052	31,576	32,538

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,122	181,700	199,132	229,669

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	155,465	-	-

배당금수익	527	115,088	267	267

합 계	46,135	516,127	243,718	342,114

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	21,065	41,214	27,684	133,252

외환차손	3,039	6,152	2,912	2,912

외화환산손실	(4,471)	16,933	49,253	55,662

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,000	30,058	(21,629)	-

합 계	21,633	94,357	58,220	191,826

(주1) 리스 이자비용이 당분기 5,609천원 (전분기13,998천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 24.96%(전분기 21.71%) 입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,053,119	15,115,508	2,632,463	6,031,557

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	16,050,370주	16,190,643주

기본주당이익	191원	946원	164원	373원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 15,981,765주, 전분기말 16,190,643주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으 로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조) (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	하나원 (강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

하나원	기타(주1)	-	23,400	-	23,400

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 23,183천원, 리스 이자비용 217천원 (전분기: 리스부채상환 23,136천원, 리스 이자비용 264천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	하나원	임차보증금	22,000	22,000

대표이사	김진성	단기차입금	1,400,000	1,400,000

(4) 연결실체는 전기 중 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명	보증내역	거래상대방	전기말

보증금액	한도금액

김진성	L/C 한도거래	IBK 기업은행	3,600,000	3,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	340,884	1,016,647	290,541	928,121

퇴직급여	32,947	98,842	56,449	169,346

합 계	373,831	1,115,489	346,990	1,097,467

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

33. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및 현금 성자산	19,033,850	19,033,850	6,503,226	6,503,226

매출채권	11,149,296	11,149,296	12,510,407	12,510,407

기타 수취 채권	1,782,329	1,782,329	180,659	180,659

금융상품	55,664	55,664	40,035	40,035

당기손익-공정가치측정금융자산	7,166,199	7,166,199	6,977,203	6,977,203

합 계	39,187,338	39,187,338	26,211,530	26,211,530

금융부채

매입채무	4,058,081	4,058,081	2,819,822	2,819,822

기타지급채무	3,926,502	3,926,502	3,508,071	3,508,071

차입금	6,400,000	6,400,000	1,930,000	1,930,000

합 계	14,384,583	14,384,583	8,257,893	8,257,893

(2) 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,166,199	-	7,166,199

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,977,203	-	6,977,203

34. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	18,291,097	10,874,758

자본총계	94,110,114	81,179,487

부채비율	19.4%	13.4%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	6,400,000	6,416,644	6,416,644	-	-	-

매입채무	4,058,081	4,058,081	4,058,081	-	-	-

기타지급채무	3,926,502	3,926,502	2,937,586	88,376	641,281	259,259

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	1,930,000	1,957,355	7,930	1,949,425	-	-

매입채무	2,819,822	2,819,822	2,819,822	-	-	-

기타지급채무	3,508,071	3,508,071	2,438,288	120,709	627,194	321,880

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산매입관련 미지급금 증감	(1,580)	-

무형자산매입관련 미지급금 증감	2,000	-

장기선급금의 미수금 대체	1,655,271

장기금융상품의 유동성 대체	3,460	-

사용권자산과 리스부채 계상	68,542	382,332

리스부채의 유동성 대체	(38,582)	91,802

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초잔액	1,930,000	-	-	1,930,000

(순)재무활동현금흐름	4,470,000	-	-	4,470,000

기말잔액	6,400,000	-	-	6,400,000

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 15번에 포함되어 있습니다.

② 전분기단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초잔액	9,930,000	-	-	9,930,000

(순)재무활동현금흐름	(8,000,000)	-	-	(8,000,000)

기말잔액	1,930,000	-	-	1,930,000