HRS 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 분기 2025년 03월 31일 현재
제44(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	37,338,839	31,505,774

기타현금성자산	983,973	983,795

합 계	38,322,812	32,489,569

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,329,108	10,487,404

대손충당금	(360,495)	(361,134)

매출채권(순액)	9,968,613	10,126,270

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,105,432	1,237,062	478,325	54,114	93,680	360,495	10,329,108

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	360,495	360,495

순장부금액	8,105,432	1,237,062	478,325	54,114	93,680	-	9,968,613

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	7,109,139	2,626,906	381,928	8,297	-	361,134	10,487,404

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	361,134	361,134

순장부금액	7,109,139	2,626,906	381,928	8,297	-	-	10,126,270

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	361,134	361,560

대손상각비(환입)	(639)	(426)

제각	-	-

보고기간말 금액	360,495	361,134

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,288	36,266	24,013	31,185

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	198,195	-	766,683	-

미수수익	12,464	-	13,178	-

보증금	-	177,552	-	177,552

현재가치할인차금(보증금)	-	(22,170)	-	(24,026)

합 계	210,659	155,382	779,861	153,526

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	59,357	(8,004)	51,353	45,636	(13,360)	32,276

제품	6,244,954	(236,062)	6,008,892	6,679,732	(275,302)	6,404,430

원재료	9,145,316	(250,354)	8,894,962	9,827,809	(205,278)	9,622,531

미착품	4,566,931	-	4,566,931	6,274,940	-	6,274,940

합 계	20,016,558	(494,420)	19,522,138	22,828,117	(493,940)	22,334,177

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	735,286	1,256,306

선급비용	32,075	45,068

합 계	767,361	1,301,374

10. 매각예정비유동자산, 매각예정비유동부채회사는 ㈜경기실업과 체결한 평택 서탄산업단지 토지(산업시설용지 50,546㎡) 매입확약서에 따라, 해당 토지의 개발이 완료되면 기존에 보유 중인 서탄산업단지내 토지(경기도 평택시 서탄면 수월암리 347번지 외 45필지)를 ㈜경기실업에 매각하기로 하였습니다. 보고기간말 현재 매입 예정인 토지의 개발이 1년 이내에 완료될 것으로 예상됨에 따라, 기존 보유 토지를 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로, 관련 채무를 유동성장기부채에서 매각예정비유동부채로 각각 대체하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	18,424,693	18,424,693

유동성장기부채	1,738,600	1,738,600

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	228,200	203,258

VIP 주식 일임형(Value)	208,620	199,865

소 계	436,820	403,123

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,437,418	1,379,830

KTB공모주투자신탁	843,891	832,968

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	292,702	256,043

변액연금보험	4,191,594	4,070,024

소 계	6,765,605	6,538,865

합 계	7,202,425	6,941,988

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,941,988	6,756,427

취득	38,656	558,385

처분	-	(430,896)

평가손익	221,781	58,072

기말금액	7,202,425	6,941,988

12. 종속기업투자

(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2025.03.31	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매	원가법

(2) 투자내용종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,749,895	-	2,897,500	1,731,165	-

(주1) 전기이전에 손상검토를 통해 2,897,500천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,047,823	297,928	1,749,895	760,161	15,027	18,730

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,032,465	301,300	1,731,165	894,944	47,922	85,837

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	8,957,472	27,428,459

대체(주1)	-	(18,424,693)

감가상각	(11,574)	(46,294)

기말 장부금액	8,945,898	8,957,472

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	137,805	137,805	92,929	92,929

임대원가	24,600	24,600	18,541	18,541

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	31,376,522	26,074,082

취득(주1) 또는 증가	1,016,926	6,490,327

처분 또는 폐기	(15)	(14,616)

감가상각	(255,714)	(1,173,271)

보고기간말 장부금액	32,137,719	31,376,522

취득원가	65,749,056	65,300,236

감가상각누계액	(33,359,084)	(33,645,450)

국고보조금	(252,253)	(278,264)

보고기간말 장부금액	32,137,719	31,376,522

(주1) 당분기말 현재 공구와기구 관련 미지급금 6,300천원, 건설중인자산 관련 미지급금 53,686천원이 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	366,082	22,877	388,959

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각	(33,316)	(10,522)	(43,838)

보고기간말 장부금액	332,766	12,355	345,121

② 전기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	177,561	33,385	210,946

증가	339,360	31,410	370,770

감소	(14,604)	-	(14,604)

감가상각	(136,235)	(41,918)	(178,153)

보고기간말 장부금액	366,082	22,877	388,959

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,558,245	1,211,434

취득(주1)	7,437	369,118

상각비	(6,619)	(22,307)

기말 순장부금액	1,559,063	1,558,245

(주1) 전기말 산업재산권과 관련된 미지급금 87천원은 당분기 중에 지급되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,554,437	-	2,844,973	-

미지급금	3,046,716	120,531	3,123,534	116,700

리스부채	137,597	195,542	146,828	227,284

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,738,750	771,073	6,115,335	798,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	148,993	137,597	159,493	146,828

1년 초과 3년 이내	184,133	174,403	202,059	190,271

3년 초과	21,427	21,139	37,649	37,013

합 계	354,553	333,139	399,201	374,112

(3) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	374,112	212,399

증가	-	342,236

감소	-	(14,461)

이자비용	3,675	10,885

지급	(44,648)	(176,947)

기말	333,139	374,112

회사는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 19,879천원(전기 76,591천원) 입니다.

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

매각예정비유동부채	(주)경기실업	2025.12.31	-	1,738,600	1,738,600	주석10, 20 (3) 참조

합 계	1,738,600	1,738,600

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	72,897	241,531

예수금	139,517	188,324

합 계	212,414	429,855

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,009,069	15,565,126

사외적립자산의 공정가치	(14,395,952)	(14,332,112)

순확정급여부채	1,613,117	1,233,014

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	356,740	356,740	268,495	268,495

확정급여채무의 이자원가	105,252	105,252	122,522	122,522

사외적립자산의 이자수익	(132,200)	(132,200)	(121,789)	(121,789)

합 계	329,792	329,792	269,228	269,228

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	197,657

합 계	2,150,000	197,657

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,551,463	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,813,843

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(매각예정비유동자산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

- 서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경기도 평택시 팽성읍 추팔리 394-1의 일부 토지에 한국전력공사의 송전선과 관련하여 구분지상권이 설정되어 있습니다.(5) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 724,290천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 대한상공회의소에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000), 건물 화재보험과 관련하여 DB손해보험 22,098,381천원, KB손해보험 6,224,000천원이 가입되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

구분	소송금액	원고	피고	관할법원	내용

사업권이전무효확인의 소	100,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	대법원	유창 일반산업단지(현재는 '서탄산업단지') 개발사업권에 관하여, (주)유창과 (주)에이치알에스가 체결한 사업권이전 합의는 무효이며 이에 따라 피고들간에 체결한 자산양수도 계약 역시 무효임을 청구

부당이득청구의 소	2,000,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	수원지방법원 평택지원	(주)유창과 (주)에이치알에스의 사업권이전 합의가 무효일 경우 부당이득금 청구

(주1) 상기 사업권이전 무효확인 소 진행과는 별개로 서탄산업단지는 현재 (주)경기실업이 정상적으로 개발사업 진행중에 있으며, 상기 소송결과는 합리적으로 예측할수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.
(주2) 당사와 (주)유창이 체결한 사업권이전 합의가 유효할 경우 당사는 서탄산업단지 개발사업 종료 후 개발수익의 45%를 (주)유창에게 지급하기로 약정되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다.

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,179,000	4,179,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	93,325,840	94,992,596

합 계	101,845,653	103,512,409

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,794,530천원(주당 300원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

25. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,508,151	18,508,151	19,966,842	19,966,842

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	17,828,993	17,828,993	19,261,232	19,261,232

- 상품	679,158	679,158	705,610	705,610

소 계	18,508,151	18,508,151	19,966,842	19,966,842

수익인식시기

- 한 시점에 이행	18,508,151	18,508,151	19,966,842	19,966,842

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,533,943	12,533,943	13,011,701	13,011,701

상품매출원가	464,506	464,506	494,431	494,431

합 계	12,998,449	12,998,449	13,506,132	13,506,132

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,240,513	1,240,513	1,082,185	1,082,185

퇴직근무원가	160,455	160,455	144,349	144,349

복리후생비	118,122	118,122	112,731	112,731

여비교통비	32,222	32,222	31,495	31,495

접대비	104,988	104,988	75,188	75,188

통신비	19,351	19,351	18,910	18,910

수도광열비	31,575	31,575	32,544	32,544

세금과공과금	14,740	14,740	46,774	46,774

감가상각비(주1)	68,556	68,556	69,242	69,242

지급임차료	6,595	6,595	8,796	8,796

보험료	26,965	26,965	25,393	25,393

차량유지비	23,038	23,038	21,313	21,313

경상연구개발비	85,889	85,889	145,631	145,631

운반비	151,832	151,832	157,550	157,550

교육훈련비	180	180	1,178	1,178

도서인쇄비	11,201	11,201	8,417	8,417

소모품비	21,306	21,306	14,078	14,078

지급수수료	205,937	205,937	168,406	168,406

광고선전비	98,071	98,071	44,800	44,800

대손상각비(환입)	(639)	(639)	-	-

수출비용	24,867	24,867	70,554	70,554

견본비	6,367	6,367	4,629	4,629

무형자산상각비	6,620	6,620	4,861	4,861

보상비	-	-	7,110	7,110

잡비	62	62	55	55

합 계	2,458,813	2,458,813	2,296,189	2,296,189

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 41,168천원(전분기 43,747천원)이 포함되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	395,984	395,984	540,393	540,393

상품의 판매	464,506	464,506	494,431	494,431

원재료 사용액	8,315,676	8,315,676	8,747,736	8,747,736

종업원급여	3,172,369	3,172,369	2,826,838	2,826,838

퇴직급여	329,791	329,791	269,228	269,228

감가상각비(주1)	262,333	262,333	314,132	314,132

경상연구개발비	295,350	295,350	290,415	290,415

수도광열비	366,504	366,504	371,137	371,137

운반비	158,513	158,513	167,168	167,168

포장비	246,993	246,993	272,974	272,974

지급수수료	361,612	361,612	352,998	352,998

수출비용	24,867	24,867	70,554	70,554

외주가공비	200,506	200,506	198,735	198,735

소모품비	226,907	226,907	223,466	223,466

기타비용	635,351	635,351	662,116	662,116

매출원가 및 판관비의 합계	15,457,262	15,457,262	15,802,321	15,802,321

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 43,838천원(판매비와관리비 41,168천원, 제조원가 2,670천원), 전분기 43,747천원(판매비와관리비 41,077천원, 제조원가 2,670천원)이 판매비와관리비에 포함되었습니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,370	98,370	84,870	84,870

외환차익	10,885	10,885	67,326	67,326

외화환산이익	11,149	11,149	21,414	21,414

유형자산처분이익	16,987	16,987	3,614	3,614

잡이익	180,602	180,602	268,536	268,536

합 계	317,993	317,993	445,760	445,760

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	31,034	31,034	84,419	84,419

외화환산손실	9,598	9,598	14,024	14,024

유형자산처분손실	2	2	1	1

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	20,000	20,000	20,000	20,000

잡손실	13,027	13,027	6,967	6,967

합 계	85,235	85,235	136,985	136,985

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	165,817	165,817	185,117	185,117

외화환산이익	6,988	6,988	21,692	21,692

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	234,112	234,112	149,213	149,213

배당금수익	27,868	27,868	28,030	28,030

합 계	434,785	434,785	384,052	384,052

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	3,675	3,675	1,617	1,617

외환차손	1,445	1,445	4	4

외화환산손실	759	759	537	537

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,331	12,331	15,157	15,157

합 계	18,210	18,210	17,315	17,315

(주1) 리스 이자비용이 당분기 3,675천원(전분기 1,617천원) 포함되었습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 15.47%(전분기 19.69%) 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,127,774	3,127,774	3,886,870	3,886,870

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	196원	196원	243원	243원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석22참조)(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	14,816	-	8,037

제품	54,137	-	17,026	-

원재료	-	254,999	-	258,368

미착품	-	116,325	-	109,399

기타비용	-	-	-	2,265

합 계	54,137	386,140	17,026	378,069

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) 당분기에 리스부채상환 7,689천원, 리스 이자비용 111천원 (전분기: 리스부채상환 7,769천원, 리스 이자비용 31천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	13,763	31,987

13,763 31,987