HRS 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제44(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	36,410,474	31,505,774

기타현금성자산	986,641	983,795

합 계	37,397,115	32,489,569

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,190,319	10,487,404

대손충당금	(360,495)	(361,134)

매출채권(순액)	10,829,824	10,126,270

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91일 초과	계

총장부금액	10,810,230	5,825	-	-	374,264	11,190,319

기대손실율	0%	0%	0%	0%	96%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	360,495	360,495

순장부금액	10,810,230	5,825	-	-	13,769	10,829,824

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91일 초과	계

총장부금액	7,109,139	2,626,906	381,928	8,297	361,134	10,487,404

기대손실율	0%	0%	0%	0%	100.0%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	361,134	361,134

순장부금액	7,109,139	2,626,906	381,928	8,297	-	10,126,270

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	361,134	361,560

대손상각비(환입)	(639)	(426)

제각	-	-

보고기간말 금액	360,495	361,134

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,963	46,885	24,013	31,185

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	73,116	-	766,683	-

미수수익	4,936	-	13,178	-

보증금	-	182,852	-	177,552

현재가치할인차금(보증금)	-	(19,160)	-	(24,026)

합 계	78,052	163,692	779,861	153,526

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	27,398	(8,831)	18,567	45,636	(13,360)	32,276

제품	5,960,054	(244,192)	5,715,862	6,679,732	(275,302)	6,404,430

원재료	10,350,071	(358,365)	9,991,706	9,827,809	(205,278)	9,622,531

미착품	3,300,010	-	3,300,010	6,274,940	-	6,274,940

합 계	19,637,533	(611,388)	19,026,145	22,828,117	(493,940)	22,334,177

(주1) 당분기 중 재고자산 16,108천원을 제각처리하고 133,556천원의 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	392,993	1,256,306

선급비용	57,760	45,068

합 계	450,753	1,301,374

10. 매각예정비유동자산, 매각예정비유동부채회사는 ㈜경기실업과 체결한 평택 서탄산업단지 토지(산업시설용지 50,546㎡) 매입확약서에 따라, 해당 토지의 개발이 완료되면 기존에 보유 중인 서탄산업단지내 토지(경기도 평택시 서탄면 수월암리 347번지 외 87필지)를 ㈜경기실업에 매각하기로 하였습니다. 보고기간말 현재 매입 예정인 토지의 개발이 1년 이내에 완료될 것으로 예상됨에 따라, 보유 토지를 매각예정비유동자산으로, 관련 채무를 매각예정비유동부채로 각각 인식하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	18,424,693	18,424,693

유동성장기부채	1,738,600	1,738,600

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	202,515	203,258

VIP 주식 일임형(Value)	218,100	199,865

소 계	420,615	403,123

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,543,695	1,379,830

KTB공모주투자신탁	866,920	832,968

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	348,021	256,043

변액연금보험	4,589,826	4,070,024

소 계	7,348,462	6,538,865

합 계	7,769,077	6,941,988

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,941,988	6,756,427

취득	586,112	558,385

처분	(412,642)	(430,896)

평가손익	653,619	58,072

기말금액	7,769,077	6,941,988

12. 종속기업투자

(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2025.09.30	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매	원가법

(2) 투자내용종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,683,132	-	2,897,500	1,731,165	-

(주1) 전기이전에 손상검토를 통해 2,897,500천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	1,886,792	203,660	1,683,132	2,221,383	(9,693)	(48,033)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,032,465	301,300	1,731,165	2,374,074	107,016	168,190

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	8,957,472	27,428,459

대체	-	(18,424,693)

감가상각	(34,721)	(46,294)

기말 장부금액	8,922,751	8,957,472

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	106,153	322,503	106,162	284,392

임대원가	21,383	98,255	18,609	87,930

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	70,823,606	65,300,236

감가상각누계액	(33,804,126)	(33,645,450)

국고보조금	(246,073)	(278,264)

보고기간말 장부금액	36,773,407	31,376,522

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득(주1)	처분	대체	감가상각비	기말순장부금액

토지	13,038,097	-	-	-	-	13,038,097

건물	6,944,222	-	-	-	(257,902)	6,686,320

구축물	53,282	156,946	(8,493)	459,000	(37,216)	623,519

기계장치	1,540,354	381,974	(13)	1,830,430	(234,222)	3,518,523

차량운반구	275,178	29,600	(2)	7,500	(64,664)	247,612

공구와기구	139,803	66,898	(1)	29,720	(59,815)	176,605

집기비품	73,651	10,258	(1)	-	(19,822)	64,086

사용권자산	388,959	102,519	-	-	(149,415)	342,063

미착기계	29,600	1,917,790	-	(1,860,150)	-	87,240

건설중인자산	8,893,376	3,562,466	-	(466,500)	-	11,989,342

합계	31,376,522	6,228,451	-8,510	0	-823,056	36,773,407

(주1) 당분기말 현재 기계장치 관련 미지급금 206,600천원, 공구와기구 관련 미지급금 5,720천원, 기타의유형자산 관련 미지급금 5,400천원, 건설중인자산 관련 미지급금 6,450천원, 미착기계 관련 미지급금 23,280천원이 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득(주1)	처분(주2)	대체	감가상각비	기말순장부금액

토지	13,032,182	5,915	-	-	-	13,038,097

건물	7,288,091	-	-	-	(343,869)	6,944,222

구축물	83,523	-	-	-	(30,241)	53,282

기계장치	1,772,241	131,330	(6)	69,120	(432,331)	1,540,354

차량운반구	358,610	-	(1)	-	(83,431)	275,178

공구와기구	197,412	18,614	(1)	-	(76,222)	139,803

집기비품	70,521	32,158	(4)	-	(29,024)	73,651

사용권자산	210,946	370,770	(14,604)	-	(178,153)	388,959

미착기계	69,120	29,600	-	(69,120)	-	29,600

건설중인자산	2,991,436	5,901,940	-	-	-	8,893,376

합계	26,074,082	6,490,327	-14,616	0	-1,173,271	31,376,522

(주1) 전전기말 기계장치와 관련된 미지급금 27,000천원, 미착기계관련 미지급금 4,720천원은 전기 중에 지급되었습니다.
(주2) 전전기말 기계장치 관련 미수금1,500천원이 전기 중에 입금되었습니다.

(3) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	366,082	22,877	388,959

증가	69,631	32,888	102,519

감소	-	-	-

감가상각	(117,355)	(32,060)	(149,415)

보고기간말 장부금액	318,358	23,705	342,063

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	177,561	33,385	210,946

증가	339,360	31,410	370,770

감소	(14,604)	-	(14,604)

감가상각	(136,235)	(41,918)	(178,153)

보고기간말 장부금액	366,082	22,877	388,959

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,558,245	1,211,434

취득(주1)	20,176	369,118

상각비	(20,202)	(22,307)

기말순장부금액	1,558,219	1,558,245

(주1) 전기말 산업재산권과 관련된 미지급금 87천원은 당분기 중에 지급되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,162,325	-	2,844,973	-

미지급금	3,307,408	135,598	3,123,534	116,700

리스부채	177,266	158,964	146,828	227,284

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	6,646,999	749,562	6,115,335	798,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	187,855	177,266	159,493	146,828

1년 초과 3년 이내	162,322	156,060	202,059	190,271

3년 초과	2,920	2,904	37,649	37,013

합 계	353,097	336,230	399,201	374,112

(3) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	374,112	212,399

증가	101,844	342,236

감소	-	(14,461)

이자비용	11,139	10,885

지급	(150,865)	(176,947)

기말	336,230	374,112

회사는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 48,155천원(전기 76,591천원) 입니다.

17. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

매각예정비유동부채	(주)경기실업	2025.12.31	-	1,738,600	1,738,600	주석10, 20 (3) 참조

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	38,859	241,531

예수금	130,809	188,324

합 계	169,668	429,855

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,790,495	15,565,126

사외적립자산의 공정가치	(14,535,325)	(14,332,112)

순확정급여부채(자산)	2,255,170	1,233,014

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	356,740	1,070,221	268,495	805,486

확정급여채무의 이자원가	105,252	315,756	122,522	367,566

사외적립자산의 이자수익	(132,201)	(396,603)	(121,789)	(365,367)

합 계	329,791	989,374	269,228	807,685

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	312,056

합 계	2,150,000	312,056

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,551,463	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,772,325

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	에이치디씨현대산업개발(주)	토지(매각예정비유동자산)	18,424,693	33,000,000	27,500,000

(주1) 서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 채권자에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경기도 평택시 팽성읍 추팔리 394-1의 일부 토지에 한국전력공사의 송전선과 관련하여 구분지상권이 설정되어 있습니다.

(5) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 1,282,493천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 대한상공회의소에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000), 건물 화재보험과 관련하여 DB손해보험 22,098,381천원, KB손해보험 6,224,000천원이 가입되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

구분	소송금액	원고	피고	관할법원	내용

사업권이전무효확인의 소	100,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	대법원	유창 일반산업단지(현재는 '서탄산업단지') 개발사업권에 관하여, (주)유창과 (주)에이치알에스가 체결한 사업권이전 합의는 무효이며 이에 따라 피고들간에 체결한 자산양수도 계약 역시 무효임을 청구

부당이득청구의 소	2,000,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	수원지방법원 평택지원	(주)유창과 (주)에이치알에스의 사업권이전 합의가 무효일 경우 부당이득금 청구

(주1) 상기 사업권이전 무효확인 소 진행과는 별개로 서탄산업단지는 현재 (주)경기실업이 정상적으로 개발사업 진행중에 있으며, 상기 소송결과는 합리적으로 예측할수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.
(주2) 당사와 (주)유창이 체결한 사업권이전 합의가 유효할 경우 당사는 서탄산업단지 개발사업 종료 후 개발수익의 45%를 (주)유창에게 지급하기로 약정되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다.

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,179,000	4,179,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	100,818,031	94,992,596

합 계	109,337,844	103,512,409

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,794,530천원(주당 300원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

25. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,482,435	58,943,527	18,550,151	59,747,589

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	19,699,315	56,709,511	18,025,044	57,388,492

- 상품	783,120	2,234,016	525,107	2,359,097

소 계	20,482,435	58,943,527	18,550,151	59,747,589

수익인식시기

- 한 시점에 이행	20,482,435	58,943,527	18,550,151	59,747,589

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,535,035	39,211,385	12,215,613	39,035,261

상품매출원가	556,475	1,537,327	347,444	1,607,771

합 계	14,091,510	40,748,712	12,563,057	40,643,032

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,256,630	3,587,837	1,399,165	3,812,475

퇴직근무원가	160,455	481,364	144,349	433,046

복리후생비	141,262	438,313	115,522	369,671

여비교통비	22,958	94,854	22,798	77,105

접대비	92,179	266,918	68,021	202,688

통신비	13,859	49,593	14,562	49,349

수도광열비	27,526	88,203	26,097	85,218

세금과공과금	14,097	131,940	13,603	161,832

감가상각비(주1)	69,038	206,168	69,931	209,216

지급임차료	6,495	19,635	5,945	21,194

보험료	33,040	125,122	26,031	90,237

차량유지비	25,211	71,419	25,490	71,527

경상연구개발비	133,659	284,915	241,228	484,336

운반비	172,764	484,367	148,020	469,693

교육훈련비	1,217	2,419	256	2,590

도서인쇄비	4,592	21,543	3,649	17,911

소모품비	11,434	40,288	13,448	41,431

지급수수료	148,525	520,880	227,165	540,070

광고선전비	93,987	224,880	78,416	185,874

대손상각비(환입)	-	(639)	-	-

수출비용	44,295	106,263	29,376	138,843

견본비	9,701	28,947	1,695	11,907

무형자산상각비	6,960	20,202	5,604	16,207

보상비	8,974	10,472	-	7,110

잡비	62	192	55	164

합 계	2,498,920	7,306,095	2,680,426	7,499,694

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 123,998천원(전분기 125,449천원)이 포함되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	623,565	622,628	(929,359)	(844,728)

상품의 판매	556,475	1,537,327	347,444	1,607,771

원재료 사용액	8,857,351	26,896,112	9,292,679	28,369,688

종업원급여	3,193,428	9,377,639	3,465,248	9,625,430

퇴직급여	329,792	989,375	269,228	807,685

감가상각비(주1)	308,445	843,258	298,530	926,126

경상연구개발비	321,586	859,533	442,725	1,010,948

수도광열비	376,338	1,050,346	334,292	992,234

운반비	184,833	513,065	156,863	496,423

포장비	311,677	846,209	241,950	816,800

지급수수료	357,991	1,126,244	411,416	1,107,129

수출비용	44,296	106,263	29,376	138,843

외주가공비	241,233	692,538	241,262	663,250

소모품비	224,401	653,550	203,351	642,179

기타비용	659,019	1,940,720	438,478	1,782,948

매출원가 및 판관비의 합계	16,590,430	48,054,807	15,243,483	48,142,726

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 149,415천원(판매비와관리비 123,998천원, 제조원가 25,417천원), 전분기 133,459천원(판매비와관리비 125,449천원, 제조원가 8,010천원) 포함되었습니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,370	295,110	98,370	260,760

외환차익	28,594	129,294	88,988	212,233

외화환산이익	5,824	15,732	(11,392)	25,492

유형자산처분이익	6,817	26,803	499	6,111

잡이익	121,066	400,425	182,541	566,112

합 계	260,671	867,364	359,006	1,070,708

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	57,656	173,042	64,259	222,474

외화환산손실	(14,522)	15,215	31,184	50,126

유형자산처분손실	1,401	9,895	-	1

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	34,721

기부금	5,000	25,000	5,000	45,000

잡손실	9,810	29,685	11,671	25,386

합 계	70,919	287,558	123,688	377,708

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,420	506,844	200,932	553,073

외환차익	-	-	-	54,922

외화환산이익	981	2,283	1,911	1,914

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	187,461	653,620	(27,270)	156,158

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	82,367	-	50,436

배당금수익	613	164,207	735	111,845

합 계	346,475	1,409,321	176,308	928,348

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	3,700	11,139	3,157	7,413

외환차손	38	1,551	-	109

외화환산손실	1,585	3,147	(1,551)	65

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,660)	-	(8,181)	5,199

합 계	3,663	15,837	-6,575	12,786

(주1) 리스 이자비용이 당분기 11,139천원(전분기 7,413천원) 포함되었습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 17.43%(전분기 19.34%) 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,669,063	10,619,965	3,026,047	10,658,158

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	230원	665원	189원	667원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석22참조)

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	20,907	-	20,846

제품	226,290	-	145,378	-

원재료	-	967,040	-	981,099

미착품	-	82,745	-	-

기타비용	-	-	-	4,434

합 계	226,290	1,070,692	145,378	1,006,379

하나원	기타(주1)	-	23,920	-	23,400

(주1) 당분기에 리스부채상환 23,487천원, 리스 이자비용 433천원 (전분기: 리스부채상환 22,976천원, 리스 이자비용 424천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	48,301	31,987

48,301 31,987