HRS 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제36기 2016년 09월 30일 현재
제35기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 대표이사 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 동 기준서에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 당사는 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도시점은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 때입니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 배당금 수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.동 기준서의 개정이 당분기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 의하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	224	61

보통예금	16,127,376	9,812,173

기타현금성자산	100,699	142,699

합 계	16,228,299	9,954,933

(2) 당 분 기 말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,311,007	12,541,175

대손충당금	(649,917)	(580,515)

매출채권(순액)	10,661,090	11,960,660

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	580,515	128,261

대손상각비	69,402	452,254

보고기간말 금액	649,917	580,515

7. 금 융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	50,000	-

장기금융상품	-	29,362	-	19,268

합 계	-	29,362	50,000	19,268

8. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	70,678	75,620	131,303	75,620

미수수익	7,356	-	6,875	-

주임종대여금	-	-	193	-

보증금	-	137,900	-	147,900

합 계	78,034	213,520	138,371	223,520

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

상품	46,036	(24,645)	21,391	172,567	(60,933)	111,634

제품	3,199,359	(156,697)	3,042,662	4,014,463	(168,822)	3,845,641

원재료	5,263,957	(104,863)	5,159,094	5,844,248	(136,441)	5,707,807

미착품	2,744,432	-	2,744,432	2,968,336	-	2,968,336

합 계	11,253,784	(286,205)	10,967,579	12,999,614	(366,196)	12,633,418

10. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,352,088	-	49,725	-

선급비용	61,001	-	57,606	-

기타의투자자산	-	5,228,006	-	5,002,043

합 계	11,413,089	5,228,006	107,331	5,002,043

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	578,263	542,765

KTB공모주투자신탁	588,107	571,264

합 계	1,166,370	1,114,029

(2) 당분기과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

기초금액	1,114,029	469,782

취득	45,000	1,122,712

처분	-	(456,174)

매도가능금융자산평가손익	7,341	(22,291)

기말금액	1,166,370	1,114,029

12. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액(*)	지분율(%)	취득원가	장부가액

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	중국	12월	100.00	3,436,950	2,698,950	100.00	3,436,950	2,698,950

(*) 전기 이전에 손상차손 검토를 통해 738,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	35,947,474	36,841,025

취득(*)	1,750,609	892,872

처분	(7,053)	(185,320)

대체(*)	(9,446,339)	-

감가상각	(1,077,539)	(1,601,103)

보고기간말 장부금액	27,167,152	35,947,474

취득원가	52,863,332	60,882,550

감가상각누계액	(25,669,130)	(24,902,236)

국고보조금	(27,050)	(32,840)

보고기간말 장부금액	27,167,152	35,947,474

(*) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 28,000천원은 당분기 중에 지급되었고, 당분기말 현재 비품 관련 미지급금 5,578천원이 있습니다.(*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 98,397천원(전분기:147,606천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.34%(전분기: 2.60%)입니다.(*) 건설중인자산 9,446,339천원이 선급금계정으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,209,136	14,400,000	차입금(주석17)	12,000,000	우리은행

건물	9,643,915

(3) 당사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	100,813	92,161

당사는 영업부 등에서 사용하는 차량 15대, 공장에서 사용되는 차량 5대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	111,855	99,184

1년 초과 ~ 5년 이내	181,724	73,252

합 계	293,579	172,436

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	724,662	787,242

취득	3,503	4,480

감가상각	(41,902)	(57,510)

손상차손	-	(9,550)

보고기간말 장부금액	686,263	724,662

전기말 현재 무형자산 관련 미지급금 2,280천원이 당분기 중에 지급되었으며,선급비용에서 1,884천원이 대체취득되었습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	8,514,047	3,906,666

취득	-	4,629,414

감가상각	(16,525)	(22,033)

보고기간말 장부금액	8,497,522	8,514,047

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,962,912	1,920,000	차입금(주석17)	1,600,000	우리은행

건물	78,047

담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다.

(3) 당사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,961,478	3,961,478

상각누계액	(93,369)	(76,845)

장부금액	3,868,109	3,884,633

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상 각비 는 16,525천원(전분기: 16,525천원 ) 입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	150,742	116,232

1년 초과 5년 이내	188,095	51,442

합 계	338,837	167,674

상기 운용리스로 인하여 당분기 중 수익으로 인식된 리스료 총액은 122,555천원(전분기: 115,043천원)입니다.

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,363,744	71,438	1,549,172	64,149

미지급비용	8,987	-	9,025	-

임대보증금	-	145,000	-	95,000

합 계	1,372,731	216,438	1,558,197	159,149

17. 차입부채

(1) 당분기와 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

비유동	장기차입금	우리은행	2019.09.15	2.41	6,000,000	-	일반자금대출

기업은행	2018.03.20	2.50	48,000	120,000	중전기기기술개발자금

소 계	6,048,000	120,000

유동	단기차입금	김진성	2016.11.25	3.03	1,600,000	1,600,000	투자부동산

유동성장기차입금	우리은행	2016.12.06	2.07	6,000,000	6,000,000	공장부지매입자금

기업은행	2017.06.20	2.50	96,000	96,000	중전기기기술개발자금

소 계	7,696,000	7,696,000

합 계	13,744,000	7,816,000

상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,15).(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이후 2년이내	48,000

2년이후3년이내	6,000,000

합 계	6,048,000

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	41,093	96,229

예수금	46,356	49,990

합 계	87,449	146,219

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,797,910	4,948,223

사외적립자산의 공정가치	(3,774,535)	(4,511,370)

순확정급여부채	1,023,375	436,853

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	201,988	605,962	170,294	510,882

순이자원가	213	642	717	2,152

종업원 급여에 포함된 총 비용	202,201	606,604	171,011	513,034

총 비용 중 300백만원(전분기: 277백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 307백만원(전분기: 236백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 우발채무와 약정사항

(1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

지급보증은행	지급보증종류	보증한도금액	사용금액

기업은행	L/C 한도거래	6,000,000	50,336

우리은행	L/C 한도거래	4,000,000	2,412,746

합 계	10,000,000	2,463,082

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 577,777천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

22. 기타자본구성요소 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	10,654	4,927

합 계	2,134,451	2,128,724

(2) 당사는 전기 중에 자기주식을 모두 매각하였으며, 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,667,000	2,617,000

임의적립금	5,640,813	6,340,813

미처분이익잉여금	46,725,561	45,222,636

합 계	55,033,374	54,180,449

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 배당금

(1) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 491백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,283백만원).(2) 당사는 2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,235,791	36,963,994	12,168,099	38,139,804

상품매출	545,322	2,245,029	912,466	4,951,133

합 계	12,781,113	39,209,023	13,080,565	43,090,937

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,098,321	29,946,876	9,684,358	30,149,878

상품매출원가	417,003	1,819,378	728,738	3,578,720

합 계	10,515,324	31,766,254	10,413,096	33,728,598

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	870,496	2,060,465	729,273	1,952,739

퇴직근무원가	103,503	307,189	73,743	236,494

퇴직위로금	-	123,031	-	-

복리후생비	63,600	207,386	72,638	216,323

여비교통비	25,561	93,333	22,920	110,930

접대비	80,948	298,969	111,796	327,973

통신비	15,689	50,263	15,821	53,572

수도광열비	21,671	71,575	21,186	76,218

세금과공과금	10,598	109,727	15,474	99,343

감가상각비	28,458	84,612	25,220	66,733

지급임차료	39,581	110,967	36,715	108,255

보험료	16,504	60,221	20,544	70,633

차량유지비	28,890	82,414	31,653	91,800

경상연구개발비	20,127	108,688	138,120	288,210

운반비	147,443	438,138	148,570	469,612

교육훈련비	1,081	3,712	1,763	3,150

도서인쇄비	6,496	29,295	5,879	30,470

소모품비	8,993	31,587	10,773	35,566

지급수수료	97,805	333,881	137,699	419,443

광고선전비	1,003	60,658	16,792	60,272

대손상각비(대손충당금환입)	61,123	69,402	108,432	153,022

수출비용	76,879	236,755	75,096	253,515

견본비	22,876	61,408	31,225	91,521

무형자산상각비	13,661	41,902	14,305	43,513

보상비	-	-	-	10,374

잡비	108	324	140	418

합 계	1,763,094	5,075,902	1,865,777	5,270,099

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	603,161	(138,737)

상품의 판매	1,819,378	3,578,720

원재료 사용액	21,097,314	21,422,790

종업원급여	5,735,363	5,251,399

퇴직급여 (주1)	825,877	513,034

감가상각비 (주2)	1,119,441	1,273,717

경상연구개발비	405,674	659,013

수도광열비	811,120	835,596

운반비	446,455	475,405

포장비	754,213	858,960

지급수수료	629,818	813,027

수출비용	236,755	253,515

외주가공비	504,241	626,640

소모품비	302,735	446,596

기타비용	1,550,611	2,129,022

매출원가 및 판관비의 합계	36,842,156	38,998,697

(주1) 퇴직급여는 확정급여채무에서 발생한 퇴직근무원가 606,604천원과 퇴직위로금 219,273천원으로 구성되어 있습니다. (주2) 감가 상각비에는 유형자산, 무형자산 감가상각비 가 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	43,050	122,555	36,493	115,043

외환차익	134,214	380,518	135,472	245,456

외화환산이익	(19,642)	22,584	88,110	161,127

유형자산처분이익	2,282	3,017	44,154	67,339

기타의투자자산평가이익	85,170	190,562	-	50,152

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	34,434

잡이익	34,493	135,656	92,850	288,040

합 계	279,567	854,892	397,079	961,591

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	89,959	309,805	249,923	413,033

외화환산손실	78,577	102,701	(20,833)	41,722

유형자산처분손실	-	5,215	-	9,496

기타의 투자자산평가손실	-	-	45,447	-

투자부동산감가상각비	5,508	16,525	5,508	16,525

기부금	3,300	9,800	3,300	9,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	426

잡손실	375	6,360	888	18,704

합 계	177,719	450,406	284,233	509,506

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,638	46,535	15,615	79,280

외환차익	8,690	8,689	-	-

외화환산이익	(28,952)	58	64,800	95,559

합 계	(5,624)	55,282	80,415	174,839

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	33,595	36,095	1,683	5,331

외환차손	1,244	1,246	-	16

외화환산손실	71,038	84,011	(76,122)	157

합 계	105,877	121,352	(74,439)	5,504

30. 법인세비용 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.11%( 2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.14%)입니다.

31. 주당이익 기 본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기에는 당사가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	399,830,629	2,161,308,984	864,055,108	3,332,086,770

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,191,329 주

기본주당순이익	24	132	53	206

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	16,354,800	92/92	16,354,800	16,354,800	274/274	16,354,800

가중평균유통보통주식수	16,354,800	16,354,800

② 전분기(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	16,354,800	92/92	16,354,800	16,354,800	273/273	16,354,800

기초자기주식효과	-	-	-	(318,767)	140/273	(163,471)

가중평균유통보통주식수	16,354,800	16,191,329

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 종속관계에 있는 당사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	39,781	-	338,519	862,757

제품	232,815	-	265,154	-

원재료	-	646,105	-	-

미착품	-	24,557	-	64,697

유형자산	-	-	-	11,798

기타비용	-	10,573	-	-

잡이익	4,650	-	9,797	-

합 계	277,246	681,235	613,470	939,252

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기말	전기말

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	미수금	21,822	102,881

매출채권	918,022	1,324,839

939,844 1,427,720