HRS 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 분기 2020년 03월 31일 현재
제39(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 33 에 포함 되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다 .

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	369	-

보통예금	19,322,122	15,572,023

기타현금성자산	1,827,635	1,849,688

합 계	21,150,126	17,421,711

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,875,760	11,462,795

대손충당금	(656,130)	(640,496)

장부금액	10,219,630	10,822,299

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	640,496	955,232

대손상각비(환입)	15,634	(138,386)

제각	-	(176,350)

보고기간말 금액	656,130	640,496

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	24,925	27,636	25,689

7 . 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	171,401	32,078	51,134	32,078

미수수익	8,417	-	3,915	-

보증금	-	22,000	-	32,000

합 계	179,818	54,078	55,049	64,078

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	36,822	(7,130)	29,692	56,304	(7,105)	49,199

제품	4,740,659	(203,571)	4,537,088	4,640,393	(204,278)	4,436,115

원재료	5,457,452	(93,201)	5,364,251	5,817,938	(92,082)	5,725,856

미착품	2,193,226	-	2,193,226	1,840,535	-	1,840,535

기타	3,079,573	-	3,079,573	3,079,573	-	3,079,573

합 계	15,507,732	(303,902)	15,203,830	15,434,743	(303,465)	15,131,278

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	17,717,247	300,000	17,339,703	300,000

손상차손누계액	(13,851,536)	(300,000)	(13,851,536)	(300,000)

선급비용	37,222	11,424	50,112	13,033

회수권자산(주2)	16,479	-	17,840	-

합 계	3,919,412	11,424	3,556,119	13,033

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산 (주석8) 으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 이전에 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석 19)
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	779,153	817,737

KTB공모주투자신탁	686,836	691,439

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	501,685	-

변액연금보험	3,601,856	3,799,879

합 계	5,569,530	5,309,055

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	5,309,055	-	6,671,079	781,000

취득	515,000	-	201,080	-

처분	-	-	(1,633,688)	(2,359,674)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(254,525)	-	70,584	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	1,578,674

기말금액	5,569,530	-	5,309,055	-

11. 종속기업투자

(1) 현 황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100%	중국	2020.03.31	생산 및 판매	원가법

(2) 투 자내용 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(*)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(*)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,436,950	3,249,327	2,698,950	3,436,950	3,191,968	2,698,950

(*) 전기 이전 손상차손 검토를 통해 738,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,683,839	434,512	3,249,327	504,619	(70,832)	(70,832)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,626,403	434,435	3,191,968	1,408,134	(72,689)	(72,689)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	22,797,360	23,679,087

취득(주1) 또는 증가	93,305	153,670

처분 또는 폐기	-	(23)

회계정책변경효과(주2)	-	360,560

감가상각	(345,064)	(1,395,934)

보고기간말 장부금액	22,545,601	22,797,360

취득원가	51,923,749	51,849,388

감가상각누계액	(29,374,497)	(29,047,392)

국고보조금	(3,651)	(4,636)

보고기간말 장부금액	22,545,601	22,797,360

(주1) 당 분기말 현재 유형자산 관련 미지급금은 없습니다.

(주2) 제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 사용권자산을 계상하였습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	182,020	12,738	194,758

증가	75,505	-	75,505

회계정책변경효과	-	-	-

감가상각	(35,085)	(7,643)	(42,728)

보고기간말 장부금액	222,440	5,095	227,535

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-

증가	-	-	-

회계정책변경효과	317,252	43,308	360,560

감가상각	(135,232)	(30,570)	(165,802)

보고기간말 장부금액	182,020	12,738	194,758

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	555,493	537,044

취득	1,947	32,500

처분	-	-

감가상각	(2,745)	(14,051)

보고기간말 장부금액	554,695	555,493

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	9,188,944	9,235,238

감가상각	(11,574)	(46,294)

보고기간말 장부금액	9,177,370	9,188,944

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	89,303	89,303	99,120	99,120

임대원가	11,574	11,574	11,574	11,574

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,805,279	-	2,752,146	-

미지급금	1,875,521	41,388	1,817,866	40,252

미지급비용	2,627	-	2,753	-

리스부채(주1)	111,731	115,768	116,712	77,974

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,795,158	612,156	4,689,477	573,226

(주1) '1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 리스부채를 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	111,731	116,712

1년 초과 3년 이내	100,900	77,974

3년 초과	14,868	-

합 계	227,499	194,686

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	신한은행	2020.06.28	2.37%	2,000,000	2,000,000	일반운영자금

우리은행	2020.06.29	0.95%	530,000	530,000	일반운영자금

우리은행	2020.09.15	1.79%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

김진성	2020.11.26	2.466%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	9,930,000	9,930,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	10,614,098	19,200,000	6,530,000

건물(유형자산)	8,460,112

IBK기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,400,000

건물(투자부동산)	62,057

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	194,971	45,636

예수금	68,200	76,662

환불부채(주1)	22,986	23,249

합 계	286,157	145,547

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 의무를 환불부채로 계상하였습니다.

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,490,190	7,261,029

사외적립자산의 공정가치	(6,906,824)	(6,867,616)

순확정급여부채	583,366	393,413

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	209,842	209,842	187,088	187,088

확정급여채무의 이자원가	19,319	19,319	34,409	34,409

사외적립자산의 이자수익	(33,689)	(33,689)	(28,171)	(28,171)

합 계	195,472	195,472	193,326	193,326

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	4,200,000	55,371

우리은행	4,000,000	1,797,631

합 계	8,200,000	1,853,002

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가와 관련하여 36,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석9 참조)

수월암일대 산업단지개발과 관련하여 피고로 소제기되어 부동산매매계약해제 소송 이 진행중이며, 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,979,000	2,979,000

임의적립금	4,340,814	4,340,813

미처분이익잉여금	48,781,068	46,828,026

합 계	56,100,882	54,147,839

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

전기에 지급된 배당금은 490,644천원(주당 30원)입니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,119,017	16,119,017	14,773,881	14,773,881

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	15,216,561	15,216,561	13,916,476	13,916,476

- 상품	902,456	902,456	857,405	857,405

소 계	16,119,017	16,119,017	14,773,881	14,773,881

수익인식시기

- 한 시점에 이행	16,119,017	16,119,017	14,773,881	14,773,881

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,224,231	11,224,231	12,858,857	12,858,857

상품매출원가	616,235	616,235	695,395	695,395

합 계	11,840,466	11,840,466	13,554,252	13,554,252

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	684,602	684,602	689,392	689,392

퇴직근무원가	96,635	96,635	102,429	102,429

복리후생비	86,486	86,486	90,706	90,706

여비교통비	5,641	5,641	32,880	32,880

접대비	35,403	35,403	80,353	80,353

통신비	15,255	15,255	14,767	14,767

수도광열비	24,577	24,577	27,311	27,311

세금과공과금	33,031	33,031	25,912	25,912

감가상각비(주1)	64,328	64,328	63,500	63,500

지급임차료	6,197	6,197	4,691	4,691

보험료	24,811	24,811	19,534	19,534

차량유지비	25,660	25,660	26,415	26,415

경상연구개발비	136,769	136,769	96,859	96,859

운반비	156,538	156,538	142,069	142,069

교육훈련비	510	510	1,580	1,580

도서인쇄비	5,167	5,167	4,977	4,977

소모품비	107,134	107,134	14,998	14,998

지급수수료	137,687	137,687	165,052	165,052

광고선전비	33,898	33,898	68,565	68,565

대손상각비	15,634	15,634	17,220	17,220

수출비용	57,548	57,548	59,415	59,415

견본비	19,056	19,056	10,060	10,060

무형자산상각비	2,746	2,746	3,257	3,257

잡비	64	64	64	64

합 계	1,775,377	1,775,377	1,762,006	1,762,006

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 42,728천원(전분기 42,958천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(138,752)	(138,752)	(653,064)	(653,064)

상품의 판매	616,235	616,235	695,395	695,395

원재료 사용액	8,323,737	8,323,737	10,538,817	10,538,817

종업원급여	1,889,451	1,889,451	1,874,822	1,874,822

퇴직급여	195,472	195,472	193,326	193,326

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	347,810	347,810	355,768	355,768

경상연구개발비	264,726	264,726	231,346	231,346

수도광열비	285,496	285,496	284,474	284,474

운반비	158,779	158,779	148,300	148,300

포장비	404,159	404,159	401,710	401,710

지급수수료	398,376	398,376	458,904	458,904

수출비용	57,548	57,548	59,414	59,414

외주가공비	196,747	196,747	130,179	130,179

소모품비	224,335	224,335	115,173	115,173

기타비용	391,724	391,724	481,694	481,694

합 계	13,615,843	13,615,843	15,316,258	15,316,258

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 42,728천원(전분기 42,958천원)이 전액 판매비와 관리비에포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	89,303	89,303	99,120	99,120

외환차익	94,141	94,141	42,242	42,242

외화환산이익	63,177	63,177	31,007	31,007

잡이익	117,573	117,573	107,922	107,922

합 계	364,194	364,194	280,291	280,291

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	76,222	76,222	17,235	17,235

외화환산손실	38,568	38,568	19,255	19,255

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	300	300	300	300

잡손실	13,602	13,602	8,445	8,445

합 계	140,266	140,266	56,809	56,809

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,362	29,362	12,853	12,853

외환차익	8,686	8,686	-	-

외화환산이익	1,681	1,681	20,745	20,745

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	132,183	132,183

배당금수익(주1)	-	-	3,500	3,500

합 계	39,729	39,729	169,281	169,281

(주1) 전기에 한국바이오젠(주) 주식에 대한 배당금(100,000주, @ 35원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	51,407	51,407	186,290	186,290

외화환산손실	824	824	2,521	2,521

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	254,525	254,525	-	-

합 계	306,756	306,756	188,811	188,811

(주1) 리스 이자비용이 당분기 1,498천원 (전분기 2,336천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.61% 입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,953,043	1,953,043	(338,289)	(338,289)

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주

기본주당순이익	119원	119원	(21)원	(21)원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	제품	83,030	-	71,332	-

원재료	-	-	-	39,215

미착품	-	-	-	131,786

기타비용	-	1,560	-	3,887

기타수익	-	-	4,255	-

합 계	83,030	1,560	75,587	174,888

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 7,729천원, 리스 이자비용 71천원 (전분기: 리스부채상환 7,522천원, 리스 이자비용 278천원)을 계상하였습니다.

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	전기

회수

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	자금의 대여	569,660

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	84,958	57,985

84,958 57,985