HRS 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제39(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제38(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당반기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 회사의 증분차입이자율(2.73%)로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.당사는 운용리스로 이용하고 있었던 사무실과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식하 였 습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료를 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 인식하였습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않았습니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가

자산

사용권자산	328,948

부채

유동 기타지급채무	158,495

장기 기타지급채무	170,453

합계	328,948

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	43,308	285,640	328,948	328,948

증가	-	31,612	31,612	31,612

감가상각	(15,285)	(67,293)	(82,578)	-

이자비용	-	-	-	4,333

지급	-	-	-	(86,512)

당반기말	28,023	249,959	277,982	278,381

회사는 당반기 중 단기 및 소액자산 리스에 따른 리스료 35,428천원을 인식하였습니다

2) 다음의 재.개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요하게 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	76	-

보통예금	20,120,029	10,778,634

기타현금성자산	93,000	56,000

합 계	20,213,105	10,834,634

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,243,412	12,744,733

대손충당금	(965,241)	(955,232)

장부금액	11,278,171	11,789,501

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	955,232	575,356

대손상각비	10,009	379,876

보고기간말 금액	965,241	955,232

6. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	26,741	13,733	63,922	5,400

7 . 기타수 취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	109,217	32,078	152,498	32,078

주임종대여금	284	-	-	-

단기대여금	-	-	569,660	-

보증금	-	32,000	-	32,000

합 계	109,501	64,078	722,158	64,078

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	33,318	(8,680)	24,638	45,769	(15,149)	30,620

제품	6,292,474	(343,564)	5,948,910	5,302,065	(294,281)	5,007,784

원재료	8,790,249	(89,090)	8,701,159	10,415,476	(93,692)	10,321,784

미착품	4,020,481	-	4,020,481	12,330,880	-	12,330,880

기타	3,079,573	-	3,079,573	3,070,794	-	3,070,794

합 계	22,216,095	(441,334)	21,774,761	31,164,984	(403,122)	30,761,862

9. 기 타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	17,165,628	300,000	16,257,462	300,000

손상차손누계액	(12,842,056)	(300,000)	(12,842,056)	(300,000)

선급비용	53,481	16,323	57,296	19,576

회수권자산(주2)	16,173	-	17,422	-

합 계	4,393,226	16,323	3,490,124	19,576

(주1) 전기 및 당반기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산 (주석8) 으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 중 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석 19)
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	777,373	713,655

KTB공모주투자신탁	688,501	681,835

변액연금보험	5,418,656	5,275,589

소 계	6,884,530	6,671,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	781,000	781,000

합 계	7,665,530	7,452,079

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	6,671,079	781,000	-	-

취득	30,000	-	60,000	500,000

대체(주1)	-	-	6,798,457	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	183,451	-	(187,378)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	281,000

기말금액	6,884,530	781,000	6,671,079	781,000

(주1) 전기초 매도가능금융자산(1,339,756천원)과 기타의투자자산(5,458,701천원)이 대체 되었습니다.

11. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	중국	12월	100.00	3,436,950	2,698,950	100.00	3,436,950	2,698,950

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	23,679,087	24,514,013

취득(주1)	99,143	439,557

처분 또는 폐기(주2)	(1)	(13,639)

회계정책변경효과(주3)	360,560	-

감가상각(주3)	(699,852)	(1,260,844)

보고기간말 장부금액	23,438,937	23,679,087

취득원가	51,837,207	51,387,066

감가상각누계액	(28,391,019)	(27,699,804)

국고보조금	(7,251)	(8,175)

보고기간말 장부금액	23,438,937	23,679,087

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 3 ,000 천 원 , 공구와기구과 관련된 미지급금 4,000 천원은 당반기 중에 지급되었 고, 당반기말 현재 유형자산 관련 미지급금은 없습니다.

(주2) 전기말 기계장치와 관련된 미수금 5,000천원은 당반기 중에 입금되었습니다.당반기말 현재 유형자산 관련 미수금은 없습니다.

(주3) '제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 사용권자산을 계상하였으며, 감가상각비에사용권자산 감가상각비 82,578천원이 포함되었습니다.

(2) 사용권자산으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량운반구	317,252

건물	43,308

합 계	360,560

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	537,044	673,665

취득	30,700	262,721

처분	-	(390,000)

감가상각	(6,764)	(9,342)

보고기간말 장부금액	560,980	537,044

14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	9,235,238	10,086,851

처분(주1)	-	(802,408)

감가상각	(23,147)	(49,205)

보고기간말 장부금액	9,212,091	9,235,238

(주1)전기 중 특수관계자인 케이제이인베스트먼트에 매각하였습니 다 (주석 32참조) (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,820	197,940	101,125	201,552

임대원가	(11,574)	(23,147)	(11,574)	(26,058)

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,680,197	-	2,768,975	-

미지급금	1,530,885	51,611	1,582,170	48,331

미지급비용	108,048	-	61,848	-

리스부채(주1)	157,042	121,340	-	-

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	4,476,172	627,951	4,412,993	503,331

(주1) '1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 리스부채를 계상하였습니다.

(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	157,042

1년 초과 3년 이내	116,231

3년 초과	5,109

합 계	278,382

16. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	비고

유동	단기차입금	신한은행	2020.06.28	2.51%	2,000,000	2,000,000	일반운영자금

우리은행	2019.07.05	3.19%	1,000,000	1,000,000	일반운영자금

우리은행	2020.06.29	1.26%	530,000	-	일반운영자금

IBK기업은행	2019.07.18	2.99%	3,000,000	3,000,000	일반운영자금

김진성	2019.11.26	3.071%	1,600,000	1,600,000	투자부동산

소 계	8,130,000	7,600,000

유동성장기	우리은행	2019.09.15	3.02%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

우리은행	2019.09.15	2.75%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

소 계	12,000,000	12,000,000

비유동	장기차입금	우리은행	2021.06.15	3.09%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

소 계	6,000,000	6,000,000

합 계	26,130,000	25,600,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 초과 3년 이내	6,000,000

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	10,614,098	22,800,000	19,530,000

건물(유형자산)	8,713,784

IBK기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	65,484

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	254,178	102,854

예수금	53,377	62,189

환불부채(주1)	18,140	20,276

합 계	325,695	185,319

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 의무를 환불부채로 계상하였습니다.

18. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,703,436	6,380,159

사외적립자산의 공정가치	(5,977,994)	(6,030,845)

순확정급여부채	725,442	349,314

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	187,088	374,176	176,908	353,816

확정급여채무의 이자원가	34,409	68,817	36,758	73,515

사외적립자산의 이자수익	(28,171)	(56,341)	(31,465)	(62,929)

합 계	193,326	386,652	182,201	364,402

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	4,200,000	34,560

우리은행	4,000,000	2,065,861

합 계	8,200,000	2,100,421

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁과 관련하여 37,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당반기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기에 13,142,056천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석9 참조)

수월암일대 산업단지개발과 관련하여 피고로 소제기되어 부동산매매계약해제 소송이 진행되고 있으며 당반기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

기타포괄공정가치측정금융자산평가이익	219,180	219,180

합 계	2,342,977	2,342,977

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,979,000	2,929,000

임의적립금	4,340,814	4,540,813

미처분이익잉여금	44,256,005	45,036,217

합 계	51,575,819	52,506,030

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 490,644천원(주당 30원)은 2019년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액 1,308,384천원(주당 80원))

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,143,094	29,916,975	18,271,402	34,503,719

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	14,098,616	28,015,092	17,205,466	32,441,213

- 상품	1,044,478	1,901,883	1,065,936	2,062,506

소 계	15,143,094	29,916,975	18,271,402	34,503,719

수익인식시기

- 한 시점에 이행	15,143,094	29,916,975	18,271,402	34,503,719

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,824,896	25,683,753	14,111,980	26,419,955

상품매출원가	808,700	1,504,095	803,685	1,561,951

합 계	13,633,596	27,187,848	14,915,665	27,981,906

26 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	694,463	1,383,854	726,557	1,372,479

퇴직근무원가	102,429	204,858	95,509	190,088

복리후생비	110,222	200,928	94,127	186,772

여비교통비	18,111	50,991	9,697	45,159

접대비	59,805	140,158	62,096	156,281

통신비	16,002	30,769	16,424	33,906

수도광열비	25,121	52,432	29,604	63,108

세금과공과금	98,830	124,743	92,975	108,244

감가상각비(주1)	60,597	124,097	20,481	45,328

지급임차료	7,808	12,499	45,915	84,612

보험료	36,831	56,365	24,826	42,165

차량유지비	29,996	56,411	33,241	62,880

경상연구개발비	141,747	238,605	98,976	200,449

운반비	134,934	277,003	156,518	316,084

교육훈련비	3,084	4,664	7,115	16,200

도서인쇄비	4,614	9,592	10,782	17,272

소모품비	10,353	25,351	12,785	24,996

지급수수료	135,678	300,730	141,567	272,963

광고선전비	60,823	129,387	67,279	103,795

대손상각비	(7,212)	10,009	175,946	179,077

수출비용	60,424	119,838	88,859	170,980

견본비	11,918	21,978	13,494	31,064

무형자산상각비	3,507	6,765	2,490	4,932

보상비	-	-	-	1,429

잡비	82	147	64	160

합 계	1,820,167	3,582,174	2,027,327	3,730,423

(주1) 당반기에 사용권자산 감가상각비 82,578천원이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(397,422)	(1,050,486)	(532,628)	(1,378,961)

상품의 판매	808,700	1,504,095	803,685	1,561,951

원재료 사용액	10,398,056	20,936,873	11,491,985	21,585,675

종업원급여	1,773,541	3,648,363	1,980,438	3,819,820

퇴직급여	193,326	386,652	182,201	364,402

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	350,848	706,616	319,133	641,194

경상연구개발비	277,565	508,911	175,394	398,430

수도광열비	221,496	505,970	263,303	615,722

운반비	142,723	291,023	161,542	325,113

포장비	349,558	751,268	475,129	947,779

지급수수료	445,406	904,310	392,693	755,926

수출비용	60,424	119,838	88,859	170,980

외주가공비	161,972	292,151	221,686	360,307

소모품비	120,286	235,459	128,807	248,530

기타비용	547,285	1,028,979	790,765	1,295,461

합 계	15,453,764	30,770,022	16,942,992	31,712,329

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당반기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 82,578천원이 전액 판매비와 관리비에포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,820	197,940	101,125	201,552

외환차익	96,650	138,892	57,654	96,604

외화환산이익	18,980	49,987	89,366	104,419

유형자산처분이익	699	699	-	456

무형자산처분이익	-	-	79,530	79,530

잡이익	81,347	189,269	116,557	278,213

합 계	296,496	576,787	444,232	760,774

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	59,000	76,236	135,435	169,017

외화환산손실	12,396	31,651	192,783	211,219

유형자산처분손실	-	-	-	3,375

기타의투자자산평가손실	-	-	(39,350)	-

투자부동산감가상각비	11,574	23,147	11,574	26,058

기부금	300	600	300	600

매각예정비유동자산손상차손	-	-	(27,908)	-

투자부동산처분손실	-	-	27,908	27,908

잡손실	6,674	15,120	5,865	9,880

합 계	89,944	146,754	306,607	448,057

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,416	29,269	13,206	29,112

외환차익	3,690	3,690	-	-

외화환산이익	82,124	102,870	(15,161)	78,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,269	183,451	7,689	7,689

배당금수익(주1)	-	3,500	-	-

합 계	153,499	322,780	5,734	115,207

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 계상된 한국바이오젠(주) 주식에 대한 배당금(100,000주, @ 35원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	190,156	376,445	90,258	176,234

외환차손	-	-	12	12

외화환산손실	108	2,629	(554)	2,608

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	88,480	88,480

합 계	190,264	379,074	178,196	267,334

(주1) 당반기에 리스 이자비용 4,333천원이 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전반기의 예상평균연간법인세율은 20.55%입니다.

31. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(101,278)	(439,567)	1,027,779	2,345,470

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주

기본주당순이익	(6)원	(27)원	63원	143원

(2) 당반기와 전반기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당반기말과 전반기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

기타특수관계자	케이제이인베스트먼트(김진성)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	8,497	-	3,905	1,147

제품	144,434	-	361,244	-

원재료	-	171,001	-	103,396

미착품	-	-	-	32,019

유형자산	-	-	-	80,947

기타비용	-	3,887	-	15,354

기타수익	4,255	-	-	-

합 계	157,186	174,888	365,149	232,863

하나원	기타(주1)	-	15,600	-	15,600

케이제이인베스트먼트	투자부동산매각	-	-	774,500	-

기타수익	-	-	2,153	-

합 계	-	-	776,653	-

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당반기에 리스부채상환 15,095천원, 리스 이자비용 505천원을 계상하였습니다.

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	대여	회수

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	자금의 대여	-	569,660

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당반기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	287,267	528,804

단기대여금	-	569,660

287,267 1,098,464