HRS 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제41(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제40(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 33 에 포함 되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	213	-

보통예금	8,792,702	5,856,362

기타현금성자산	8,644,582	96

합 계	17,437,497	5,856,458

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,413,523	12,502,730

대손충당금	(476,128)	(453,837)

장부금액	10,937,395	12,048,893

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,200,278	1,843,468	562,672	192,997	-	614,108	11,413,523

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	78%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	476,128	476,128

순장부금액	8,200,278	1,843,468	562,672	192,997	-	137,980	10,937,395

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	453,837	640,496

대손상각비(환입)	16,878	15,617

손상채권의 회수(제각)	5,413	(202,276)

보고기간말 금액	476,128	453,837

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,736	51,928	-	40,035

7 . 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,735,998	-	76,034	32,078

미수수익	9,710	-	-	-

주.임.종단기대여금	357	-	950	-

보증금	-	22,000	-	22,000

합 계	1,746,065	22,000	76,984	54,078

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	27,012	(9,505)	17,507	51,258	(8,376)	42,882

제품	5,014,275	(230,127)	4,784,148	4,267,473	(190,675)	4,076,798

원재료	10,490,614	(115,357)	10,375,257	6,649,330	(117,923)	6,531,407

미착품	6,114,170	-	6,114,170	2,850,467	-	2,850,467

합 계	21,646,071	(354,989)	21,291,082	13,818,528	(316,974)	13,501,554

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	3,098,657	3,243,897	176,421	16,880,280

손상차손누계액	-	(1,106,867)	-	(14,151,536)

선급비용	56,163	1,627	47,202	6,508

합 계	3,154,820	2,138,657	223,623	2,735,252

(주1) 전기이전 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 투 자 부동산 (주석14) 으 로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다. 산업단지개발과 관련한 자산양수도등 계약이 체결되어 당분기에 회수가능액 8,922,256천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다 . (주석 19)

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	236,166	222,676

VIP 주식 일임형(Value)	250,831	253,691

소 계	486,997	476,367

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,056,320	974,724

KTB공모주투자신탁	769,903	733,550

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	498,795	523,140

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	198,471	119,909

변액연금보험	4,155,713	4,149,513

소 계	6,679,202	6,500,836

합 계	7,166,199	6,977,203

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,977,203	5,309,055

취득	529,360	1,059,309

처분	(492,007)	-

평가손익	151,643	608,839

기말금액	7,166,199	6,977,203

11. 종속기업투자

(1) 현 황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2021.09.30	생산 및 판매	원가법

(2) 투 자내용 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가 (주1)	순자산
지분가액	장부가액(주2)	취득원가(주1)	순자산
지분가액	장부가액(주2)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	2,309,918	2,159,500	2,897,500	2,315,359	2,159,500

(주1) 전기에 자본금 539,450천원($500,000)을 유상감자하였습니다.

(주2) 전기 이전 손상 검토를 통해 738,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	4,327,974	2,018,056	2,309,918	2,593,460	(218,031)	(218,031)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,915,755	600,396	2,315,359	2,301,767	(226,731)	(226,731)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	21,889,173	22,797,360

취득(주1) 또는 증가	1,213,828	430,534

처분 또는 폐기	(5)	(3,298)

감가상각	(961,777)	(1,335,423)

보고기간말 장부금액	22,141,219	21,889,173

취득원가	53,244,972	51,988,642

감가상각누계액	(30,937,217)	(30,040,266)

국고보조금	(166,536)	(59,203)

보고기간말 장부금액	22,141,219	21,889,173

(주1) 전기말 비품과 관련된 미지급금 1,580천원은 당분기 중에 지급되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	271,098	12,864	283,962

증가	37,629	30,913	68,542

감가상각	(98,137)	(23,168)	(121,305)

보고기간말 장부금액	210,590	20,609	231,199

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	182,020	12,738	194,758

증가	226,187	30,873	257,060

감가상각	(137,109)	(30,747)	(167,856)

보고기간말 장부금액	271,098	12,864	283,962

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	756,170	555,493

취득(주1)	40,073	248,208

처분	(221,000)	(35,770)

감가상각	(12,676)	(11,761)

보고기간말 장부금액	562,567	756,170

(주1) 당분기말 현재 무형자산과 관련된 미지급금은 2,000천원 입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	23,673,451	9,188,944

대체(주1)	-	3,079,573

취득	-	11,451,228

감가상각	(34,721)	(46,294)

기말 장부금액	23,638,730	23,673,451

(주1) 전기에 용지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	85,092	259,008	83,700	251,699

임대원가	11,574	34,721	11,574	34,721

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,856,755	-	2,778,545	-

미지급금	2,790,133	56,734	2,028,224	51,630

미지급비용	403	-	51	-

리스부채	119,295	114,128	123,162	162,717

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	6,766,586	625,862	4,929,982	669,347

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	119,295	123,162

1년 초과 3년 이내	111,464	137,527

3년 초과	2,664	25,190

합 계	233,423	285,879

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	285,879	194,686

증가	68,542	257,060

이자비용	4,255	6,038

지급	(125,253)	(171,905)

당기말	233,423	285,879

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 120,998천원(전기 165,867천원), 이자비용 현금유출액은 4,255천원(전기 6,038천원) 입니다.

회사는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 51,755천원(전분기 54,201천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행	2021.06.29	0.79%	-	530,000	일반운영자금

수출입은행	2021.12.28	0.98%	5,000,000	-	일반운영자금

김진성	2021.11.26	2.148%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	6,400,000	1,930,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	1,890,000	1,400,000

건물(투자부동산)	55,204

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,780백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	126,364	64,847

예수금	82,446	83,939

합 계	208,810	148,786

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,667,563	8,206,818

사외적립자산의 공정가치	(7,772,589)	(7,812,475)

순확정급여부채	894,974	394,343

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,572	520,717	209,842	629,525

확정급여채무의 이자원가	41,530	124,589	19,319	57,959

사외적립자산의 이자수익	(35,724)	(107,173)	(33,689)	(101,067)

합 계	179,378	538,133	195,472	586,417

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	790,578

우리은행	1,000,000	-

합 계	3,150,000	790,578

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	2,104,470

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	뉴스타서탄(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	14,530,801	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 뉴스탄서탄(주)와 알파평택서탄(주)로부터 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자와 관련하여 50,588천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나, 산업단지개발과 관련하여 자산 양수도등 계약이 체결되어 당분기에 8,922,256천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다. (주석9 참조)

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 중 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	+	2,979,000

임의적립금	4,340,813

미처분이익잉여금	56,306,853

합 계	76,818,737	63,626,666

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,397,265천원(주당 150원)은 2021년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,630,211	57,180,914	16,263,077	46,418,325

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	20,129,614	55,028,447	14,994,488	43,302,574

- 상품	500,597	2,152,467	1,268,589	3,115,751

소 계	20,630,211	57,180,914	16,263,077	46,418,325

수익인식시기

- 한 시점에 이행	20,630,211	57,180,914	16,263,077	46,418,325

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,569,182	39,485,206	10,750,722	31,767,905

상품매출원가	350,267	1,480,435	912,664	2,145,439

합 계	14,919,449	40,965,641	11,663,386	33,913,344

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	823,938	2,437,381	684,194	2,178,991

퇴직근무원가	72,603	217,618	96,635	289,906

복리후생비	89,894	274,417	81,696	233,773

여비교통비	1,620	7,762	1,714	10,726

접대비	71,590	166,287	54,954	123,442

통신비	13,261	41,848	12,756	41,777

수도광열비	22,843	71,589	22,185	69,691

세금과공과금	261,406	407,592	6,415	152,257

감가상각비(주1)	49,960	150,367	53,881	171,182

지급임차료	5,529	16,966	7,631	20,183

보험료	21,143	63,650	19,955	58,415

차량유지비	24,367	73,578	22,498	70,383

경상연구개발비	160,080	290,452	230,863	536,088

운반비	157,018	461,188	150,355	439,717

교육훈련비	751	3,834	450	1,336

도서인쇄비	3,894	14,167	4,179	18,373

소모품비	9,599	42,206	21,213	139,851

지급수수료	93,736	366,526	109,179	388,071

광고선전비	45,100	99,749	7,548	45,752

대손상각비	(6,564)	16,878	-	15,617

수출비용	116,774	370,682	63,127	191,587

견본비	7,379	28,194	8,582	36,401

무형자산상각비	5,023	12,676	2,956	8,587

보상비	1,069	1,069	-	12,807

잡비	64	191	64	263

합 계	2,052,077	5,636,867	1,663,030	5,255,176

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 121,305천원(전분기 127,176천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	179,590	(821,411)	462,842	492,427

상품의 판매	350,267	1,480,435	912,664	2,145,439

원재료 사용액	11,243,632	30,530,942	7,256,176	22,470,496

종업원급여	2,138,811	6,242,803	1,875,942	5,654,595

퇴직급여	179,378	538,133	195,472	586,417

감가상각비(주1)	336,692	974,453	335,302	1,020,204

경상연구개발비	255,992	676,072	345,196	907,343

수도광열비	277,966	795,079	246,262	740,337

운반비	162,990	481,099	158,260	453,639

포장비	282,406	1,345,175	383,864	1,051,831

지급수수료	366,934	1,298,586	336,484	1,110,785

수출비용	116,774	370,682	63,127	191,587

외주가공비	248,507	641,014	312,162	643,263

소모품비	117,335	392,965	110,455	476,344

기타비용	714,252	1,656,481	332,209	1,223,813

매출원가 및 판관비의 합계	16,971,526	46,602,508	13,326,417	39,168,520

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 121,305천원(전분기 127,176천원)이 전액 판매비와 관리비에포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	85,092	259,008	83,700	251,699

외환차익	119,476	236,679	59,211	252,587

외화환산이익	23,900	44,426	(16,364)	14,060

유형자산처분이익	-	1,012	-	549

무형자산처분이익	50,575	77,185	-	-

기타의대손상각비 환입	43,543	43,543	-	-

기타비유동자산 손상차손환입	137,030	8,922,256	-	-

잡이익	234,856	381,920	192,125	428,342

합 계	694,472	9,966,029	318,672	947,237

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	101,329	233,340	64,671	208,695

외화환산손실	8,183	26,350	(20,519)	14,077

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	34,721

기부금	-	20,600	-	600

무형자산처분손실	-	-	-	770

잡손실	6,870	26,776	7,171	26,637

합 계	127,956	341,787	62,897	285,500

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,230	22,270	11,487	65,813

외환차익	6,599	6,599	-	8,686

외화환산이익	8,174	17,979	457	1,419

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,122	181,700	199,132	229,669

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	155,465	-	-

배당금수익	527	115,088	267	268

합 계	45,652	499,101	211,343	305,855

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	20,859	39,860	25,195	123,698

외화환산손실	(6,249)	181	1,273	7,682

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,000	30,058	(21,630)	-

합 계	16,610	70,099	4,838	131,380

(주1) 리스 이자비용이 당분기 4,255천원 (전분기 4,444천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 24.44% (전 분기 20.68%) 입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,161,903	15,589,336	2,683,732	6,413,756

가중평균유통보통주식수	15,981,765 주	15,981,765 주	16,050,370 주	16,190,643 주

기본주당순이익	198원	975원	167원	396원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 15,981,765주, 전분기말 16,190,643주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으 로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조) (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	112	-	-	2,141

제품	285,181	-	178,251	-

원재료	-	970,368	-	187,856

미착품	-	206,080	-	-

기타비용	-	7,128	-	15,801

합 계	285,293	1,183,576	178,251	205,798

하나원	기타(주1)	-	23,400	-	23,400

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 23,183천원, 리스 이자비용 217천원 (전분기: 리스부채상환 23,136천원, 리스 이자비용 264천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	112,324	80,501

선급금	1,592,404	-

1,704,728 80,501