HRS 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 연결재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제36기(2016.1.1~2016.9.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 계정그룹 재분류현금흐름표상 주임종단기대여금을 기타유동자산에서 기타수취채권으로 재분류하였으며(제35(전)분기 300,000원), 이로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

제35기(2015.1.1~2015.12.31)	(1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제34기(2014.1.1~2014.12.31)	(1)자기주식의 처분회사는 2014.06.17일 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2014.06.18일 2,318주(6,470천원)를 처분하였으며 현재 318,767주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후관계 법령에 의거 처분할 계획입니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

2) 재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제36기(2016.1.1~2016.9.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 계정그룹 재분류현금흐름표상 주임종단기대여금을 기타유동자산에서 기타수취채권으로 재분류하였으며(제35(전)분기 300,000원), 이로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

제35기(2015.1.1~2015.12.31)	(1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제34기(2014.1.1~2014.12.31)	(1)자기주식의 처분회사는 2014.06.17일 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2014.06.18일 2,318주(6,470천원)를 처분하였으며 현재318,767주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후관계법령에 의거 처분할 계획입니다. (2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기	매출채권	11,632,606	649,917	5.6%

미 수 금	48,856	-	-

합 계	11,681,462	649,917	5.6%

제35기	매출채권	12,669,640	580,515	4.6%

미 수 금	61,513	33,090	53.8%

합 계	12,731,153	613,605	4.8%

제34기	매출채권	13,198,222	128,261	1.0%

미 수 금	104,264	37,387	35.9%

합 계	13,302,486	165,648	1.2%

(주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	613,605	165,648	160,693

2. 순대손처리액(①－②±③)	(33,090)	(4,337)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(33,090)	(40)	-

② 상각채권회수액	-	(4,297)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	69,402	452,294	4,955

4. 기말 대손충당금 잔액합계	649,917	613,605	165,648

(3) 매출채 권관련 대손충당금 설정방침

① 연결회사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율(과거5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간대손금의 비율)에 의해 대손충당을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손처리기준 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. - 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 수표 또는 어음상의 채권및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우 - 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,432,437	97,969	827,648	274,552	11,632,606

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,432,437	97,969	827,648	274,552	11,632,606

구성비율	89.7%	0.8%	7.1%	2.4%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기	비고

실리콘고무 제조전사업	상 품	21,391	109,602	83,911	-

제 품	3,412,783	4,348,630	4,067,895	-

원 재 료	5,394,216	5,940,655	7,058,402	-

미 착 품	2,748,742	2,966,350	2,563,703	-

소 계	11,577,132	13,365,237	13,773,911	-

합 계	상 품	21,391	109,602	83,911	-

제 품	3,412,783	4,348,630	4,067,895	-

원 재 료	5,394,216	5,940,655	7,058,402	-

미 착 품	2,748,742	2,966,350	2,563,703	-

합 계	11,577,132	13,365,237	13,773,911	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.3%	15.1%	16.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.4회	3.1회	-

-당사는 단일사업부문입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자당사는 제36기(16.01.01~16.09.30) 분기재무제표를 작성함에 있어서 2016.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 2016.10.06 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루 어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 2016.10.06 감사인의 입회없이 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.3. 장기체화재고등의 현황당사는 재고자산에 대하여 제36기 분기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	555,245	389,435	59,945	329,490

원 재 료	149,272	28,893	(15,516)	44,409

상 품	38,405	49,543	(33,275)	82,818

합 계	742,922	467,871	11,154	456,717

4. 타처보관 재고 당사는 당분기말 현재 임대보관창고에 147,016천원의 재고자산이 보관되어 있습니다.

라. 공정 가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,745,945	16,745,945	10,416,464	10,416,464	7,794,807	7,794,807

매출채권	10,982,689	10,982,689	12,089,125	12,089,125	13,069,961	13,069,961

기타수취채권	328,745	328,745	313,157	313,157	224,074	224,074

금융상품	29,362	29,362	69,268	69,268	2,085,484	2,085,484

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	67,466	67,466

매도가능금융자산	1,166,370	1,166,370	1,114,029	1,114,029	469,782	469,782

소계	29,253,111	29,253,111	24,002,043	24,002,043	23,711,574	23,711,574

금융부채

매입채무	2,768,645	2,768,645	3,548,824	3,548,824	3,736,385	3,736,385

기타지급채무	1,789,897	1,789,897	2,012,248	2,012,248	1,878,650	1,878,650

차입금	13,744,000	13,744,000	7,816,000	7,816,000	7,912,000	7,912,000

소계	18,302,542	18,302,542	13,377,072	13,377,072	13,527,035	13,527,035

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계