HRS 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제44(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제43(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	32,153,292	30,417,722

합 계	32,153,292	30,417,722

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,029,995	11,188,827

대손충당금	(361,560)	(361,560)

장부금액	9,668,435	10,827,267

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	6,776,449	1,836,308	570,868	484,810	-	361,560	10,029,995

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	100%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	361,560	361,560

순장부금액	6,776,449	1,836,308	570,868	484,810	-	-	9,668,435

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	7,425,084	2,761,333	377,578	126,635	136,637	361,560	11,188,827

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	361,560	361,560

순장부금액	7,425,084	2,761,333	377,578	126,635	136,637	-	10,827,267

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	361,560	396,774

대손상각비(환입)	-	(35,214)

보고기간말 금액	361,560	361,560

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	19,857	29,175	36,796	31,653

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	61,698	-	72,542	-

보증금	-	142,620	-	22,000

현재가치할인차금(보증금)	-	(20,061)	-	-

합 계	61,698	122,559	72,542	22,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	45,318	(13,333)	31,985	30,954	(13,863)	17,091

제품	7,134,406	(321,298)	6,813,108	6,390,003	(294,146)	6,095,857

원재료	9,907,786	(226,629)	9,681,157	11,141,784	(223,657)	10,918,127

미착품	6,711,110	-	6,711,110	4,019,610	-	4,019,610

합 계	23,798,620	(561,260)	23,237,360	21,582,351	(531,666)	21,050,685

(주1) 당분기 중 재고자산 98,598천원을 제각처리하고 128,192천원의 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	480,246	1,030,000	547,738	1,030,000

손상차손누계액	-	(1,030,000)	-	(1,030,000)

선급비용	58,623	-	45,645	-

합 계	538,869	0	593,383	0

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	210,104	204,783

VIP 주식 일임형(Value)	203,891	217,611

소 계	413,995	422,394

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,368,800	1,274,044

KTB공모주투자신탁	830,773	799,918

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	262,001	229,622

변액연금보험	4,142,466	4,030,449

소 계	6,604,040	6,334,033

합 계	7,018,035	6,756,427

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,756,427	6,527,326

취득	541,546	508,751

처분	(430,896)	(854,562)

평가손익	150,958	574,912

기말금액	7,018,035	6,756,427

11. 종속기업투자

(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2024.09.30	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매	원가법

(2) 투자내용종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,553,265	-	2,897,500	1,385,074	-

(주1) 전기이전에 손상검토를 통해 2,897,500천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	1,701,327	148,062	1,553,265	2,374,074	107,016	107,016

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	1,687,184	302,110	1,385,074	2,163,355	(231,447)	(231,447)

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	27,428,459	27,474,754

감가상각	(34,721)	(46,295)

기말 장부금액	27,393,738	27,428,459

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,370	260,760	84,870	254,610

임대원가	11,574	34,721	11,574	34,721

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	26,074,082	25,239,413

취득(주1) 또는 증가	6,355,310	2,015,423

처분(주2) 또는 폐기	(14,123)	(3)

감가상각	(909,919)	(1,180,751)

보고기간말 장부금액	31,505,350	26,074,082

취득원가	65,219,688	59,203,161

감가상각누계액	(33,424,466)	(32,816,067)

국고보조금	(289,872)	(313,012)

보고기간말 장부금액	31,505,350	26,074,082

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 27,000천원, 미착기계관련 미지급금 4,720천원은 당분기 중에 지급되었으며, 당분기말 현재 공구와기구 관련 미지급금 9,250천원이 있습니다.
(주2) 전기말 기계장치 관련 미수금1,500천원이 당분기 중에 입금되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	177,561	33,385	210,946

증가	247,690	31,410	279,100

감소	(14,114)	-	(14,114)

감가상각	(102,064)	(31,395)	(133,459)

보고기간말 장부금액	309,073	33,400	342,473

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	295,243	12,874	308,117

증가	-	52,357	52,357

감가상각	(117,682)	(31,846)	(149,528)

보고기간말 장부금액	177,561	33,385	210,946

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,211,434	1,028,802

취득	188,723	203,073

상각비	(16,207)	(20,441)

기말순장부금액	1,383,950	1,211,434

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,837,083	-	3,036,966	-

미지급금	2,683,773	118,931	2,451,365	103,111

리스부채	136,868	192,134	110,135	102,264

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,657,724	766,065	5,598,466	660,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	136,868	110,135

1년 초과 3년 이내	159,975	102,264

3년 초과	32,159	-

합 계	329,002	212,399

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	212,399	310,763

증가	256,200	52,357

감소	(14,156)	-

이자비용	7,413	4,733

지급	(132,854)	(155,454)

당기말	329,002	212,399

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 125,441천원(전기 150,721천원), 이자비용 현금유출액은 7,413천원(전기 4,733천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

유동성장기부채	(주)경기실업	2024.12.31	-	1,738,600	1,738,600	주석19 (3) 참조

합 계	1,738,600	1,738,600

(주1) 당초 상환약정일은 24.07.13 이었으나 산업단지개발일정에 따라 차입기간이 변동되었습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	198,996	101,593

예수금	174,939	82,342

합 계	373,935	183,935

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,371,036	11,452,206

사외적립자산의 공정가치	(11,745,118)	(11,595,984)

순확정급여부채(자산)	625,918	(143,778)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	268,495	805,486	228,931	686,793

확정급여채무의 이자원가	122,522	367,566	119,942	359,826

사외적립자산의 이자수익	(121,789)	(365,367)	(137,563)	(412,688)

합 계	269,228	807,685	211,310	633,931

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	852,617

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,551,463	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,855,361

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.(4) 당분기말 현재 경기도 평택시 팽성읍 추팔리 394-1의 일부 토지에 한국전력공사의 송전선과 관련하여 구분지상권이 설정되어 있습니다.(5) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 671,939천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 대한상공회의소에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)이 가입되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

구분	소송금액	원고	피고	관할법원	진행상황	내용

사업권이전무효확인의 소	100,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	대법원	24.08.23 2심 일부패소 후 3심 진행 중	유창 일반산업단지(현재는 '서탄산업단지') 개발사업권에 관하여, (주)유창과 (주)에이치알에스가 2016.6.16 체결한 사업권이전 합의는 (주)유창의 주주총회 절차상 하자로 무효이며 이에 따라 피고들간에 2021년경 체결한 사업권이전 합의 역시 무효임을 청구

상기 사업권이전 무효확인 소 진행과는 별개로 서탄산업단지는 현재 (주)경기실업이 정상적으로 개발사업 진행중에 있으며, 상기 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,179,000	3,859,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	94,547,792	87,405,988

합 계	103,067,605	95,605,801

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

(1) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.(2) 2024년 10월 23일 이사회결의에 의거 2024년 9월 30일을 배당기준일로 하여 분기배당금 1,598,177천원(주당 100원)이 결정되어, 2024년 11월에 지급되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,550,151	59,747,589	19,413,423	57,851,730

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	18,025,044	57,388,492	18,311,453	55,004,241

- 상품	525,107	2,359,097	1,101,970	2,847,489

소 계	18,550,151	59,747,589	19,413,423	57,851,730

수익인식시기

- 한 시점에 이행	18,550,151	59,747,589	19,413,423	57,851,730

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,215,613	39,035,261	13,118,526	40,446,974

상품매출원가	347,444	1,607,771	797,268	2,032,231

합 계	12,563,057	40,643,032	13,915,794	42,479,205

26 . 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,399,165	3,812,475	1,088,550	2,937,793

퇴직근무원가	144,349	433,046	109,770	329,550

복리후생비	115,522	369,671	107,925	333,174

여비교통비	22,798	77,105	21,304	63,056

접대비	68,021	202,688	81,180	219,396

통신비	14,562	49,349	13,157	47,864

수도광열비	26,097	85,218	27,177	95,356

세금과공과금	13,603	161,832	10,497	152,432

감가상각비(주1)	69,931	209,216	65,230	165,383

지급임차료	5,945	21,194	5,923	18,542

보험료	26,031	90,237	27,053	92,742

차량유지비	25,490	71,527	23,838	71,525

경상연구개발비	241,228	484,336	208,502	475,413

운반비	148,020	469,693	145,191	430,010

교육훈련비	256	2,590	320	2,570

도서인쇄비	3,649	17,911	3,160	11,518

소모품비	13,448	41,431	8,809	28,565

지급수수료	227,165	540,070	160,697	406,034

광고선전비	78,416	185,874	48,094	141,204

대손상각비(환입)	-	-	-	(15,804)

수출비용	29,376	138,843	68,540	185,420

견본비	1,695	11,907	7,091	22,766

무형자산상각비	5,604	16,207	5,095	15,381

보상비	-	7,110	989	989

잡비	55	164	55	180

합 계	2,680,426	7,499,694	2,238,147	6,231,059

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 125,449천원(전분기 111,790천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(929,359)	(844,728)	509,593	749,271

상품의 판매	347,444	1,607,771	797,268	2,032,231

원재료 사용액	9,292,679	28,369,688	8,902,284	29,383,511

종업원급여	3,465,248	9,625,430	2,893,445	7,956,693

퇴직급여	269,228	807,685	211,310	633,931

감가상각비(주1)	298,530	926,126	307,610	895,883

경상연구개발비	442,725	1,010,948	364,001	867,312

수도광열비	334,292	992,234	334,205	971,301

운반비	156,863	496,423	153,713	456,906

포장비	241,950	816,800	264,979	785,398

지급수수료	411,416	1,107,129	341,469	867,017

수출비용	29,376	138,843	68,540	185,420

외주가공비	241,262	663,250	216,137	626,034

소모품비	203,351	642,179	209,266	604,704

기타비용	438,478	1,782,948	580,121	1,694,652

매출원가 및 판관비의 합계	15,243,483	48,142,726	16,153,941	48,710,264

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 133,459천원(판매비와관리비 125,449천원, 제조원가 8,010천원), 전분기 111,790천원이 판매비와관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,370	260,760	84,870	254,610

외환차익	88,988	212,233	65,009	198,916

외화환산이익	(11,392)	25,492	21,696	37,417

유형자산처분이익	499	6,111	36,817	37,616

잡이익	182,541	566,112	183,286	506,044

합 계	359,006	1,070,708	391,678	1,034,603

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	64,259	222,474	69,970	241,874

외화환산손실	31,184	50,126	(3,257)	15,525

유형자산처분손실	-	1	-	-

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	34,721

기부금	5,000	45,000	5,000	45,400

잡손실	11,671	25,386	7,593	43,056

합 계	123,688	377,708	90,880	380,576

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	200,932	553,073	139,801	313,622

외환차익	-	54,922	-	17,671

외화환산이익	1,911	1,914	(3,857)	62,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(27,270)	156,158	(3,520)	315,098

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	50,436	-	55,414

배당금수익	735	111,845	782	72,783

합 계	176,308	928,348	133,206	836,696

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	3,157	7,413	2,523	7,870

외환차손	-	109	-	-

외화환산손실	(1,551)	65	(2,485)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(8,181)	5,199	(10,050)	-

합 계	-6,575	12,786	-10,012	7,870

(주1) 리스 이자비용이 당분기 7,413천원(전분기 3,742천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 19.34%(전분기 19.94%) 입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,026,047	10,658,158	2,954,898	8,505,531

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	189원	667원	185원	532원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조)(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	20,846	-	-

제품	145,378	-	140,158	-

원재료	-	981,099	-	1,056,931

미착품	-	-	-	30,665

유형자산	-	-	-	8,237

기타비용	-	4,434	-	4,379

합 계	145,378	1,006,379	140,158	1,100,212

하나원	기타(주1)	-	23,400	-	23,400

(주1) 당분기에 리스부채상환 22,976천원, 리스 이자비용 424천원 (전분기: 리스부채상환 23,233천원, 리스 이자비용 167천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	3,273	29,758

3,273 29,758