HRS 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제42(당)기 분기 2022년 03월 31일 현재
제41(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 33 에 포함 되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	335	-

보통예금	18,544,210	12,888,169

기타현금성자산	13	13

합 계	18,544,558	12,888,182

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,855,177	14,680,321

대손충당금	(474,083)	(476,128)

매출채권(순액)	14,381,094	14,204,193

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	9,732,244	2,505,383	1,707,932	297,554	-	612,064	14,855,177

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	77%	-

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	474,083	474,083

순장부금액	9,732,244	2,505,383	1,707,932	297,554	-	137,981	14,381,094

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	9,999,540	3,347,339	662,691	56,643	-	614,108	14,680,321

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	78%	-

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	476,128	476,128

순장부금액	9,999,540	3,347,339	662,691	56,643	-	137,980	14,204,193

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	476,128	453,837

대손상각비(환입)	(2,045)	16,878

손상채권의 회수(제각)	-	5,413

보고기간말 금액	474,083	476,128

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,151	62,332	3,944	57,064

7 . 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,924,802	-	1,904,005	-

보증금	-	22,000	-	22,000

합 계	1,924,802	22,000	1,904,005	22,000

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	51,847	(8,330)	43,517	47,668	(8,314)	39,354

제품	6,575,621	(209,615)	6,366,006	6,867,224	(202,515)	6,664,709

원재료	12,948,713	(112,653)	12,836,060	15,846,680	(106,906)	15,739,774

미착품	8,297,307	-	8,297,307	9,847,132	-	9,847,132

합 계	27,873,488	(330,598)	27,542,890	32,608,704	(317,735)	32,290,969

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,317,685	1,088,605	621,302	1,088,605

손상차손누계액	-	(1,088,605)	-	(1,088,605)

선급비용	33,339	-	45,786	-

합 계	1,351,024	-	667,088	-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	242,656	240,892

VIP 주식 일임형(Value)	266,344	248,772

소 계	509,000	489,664

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,083,956	1,088,106

KTB공모주투자신탁	760,673	762,310

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	496,995	495,695

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	205,375	201,443

변액연금보험	3,984,783	4,141,226

소 계	6,531,782	6,688,780

합 계	7,040,782	7,178,444

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,178,444	6,977,203

취득	18,171	544,365

처분	-	(492,007)

공정가치측정금융자산평가손익	(155,833)	148,883

기말금액	7,040,782	7,178,444

11. 종속기업투자

(1) 현 황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2022.03.31	생산 및 판매	원가법

(2) 투 자내용 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,976,260	1,440,521	2,897,500	1,985,172	1,440,521

(주1) 전기이전에 손상 검토를 통해 1,456,979천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,892,471	916,211	1,976,260	1,027,881	(48,888)	(48,888)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,675,851	690,679	1,985,172	575,097	(77,928)	(77,928)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	21,882,287	21,889,173

취득(주1) 또는 증가	26,257	1,236,311

처분 또는 폐기	-	(31)

감가상각	(276,426)	(1,243,166)

보고기간말 장부금액	21,632,118	21,882,287

취득원가	53,092,454	53,092,767

감가상각누계액	(31,284,828)	(31,048,618)

국고보조금	(175,508)	(161,862)

보고기간말 장부금액	21,632,118	21,882,287

(주1) 전기말 공구와기구와 관련된 미지급금 10,000천원은 당기 중에 지급되었고, 당분기말 현재 비품 관련 선급금 13,000천원, 기계장치 관련 미지급금 6,000천원, 공구와기구 관련 미지급금 2,700천원, 비품 관련 미지급금 1,600천원, 미착기계 관련 미지급금 7,000천원이 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	179,362	12,880	192,242

감가상각	(27,779)	(7,728)	(35,507)

보고기간말 장부금액	151,583	5,152	156,735

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	271,098	12,864	283,962

증가	37,629	30,913	68,542

감가상각	(129,365)	(30,897)	(160,262)

보고기간말 장부금액	179,362	12,880	192,242

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	544,874	756,170

취득	1,228	25,494

처분	-	(221,000)

감가상각	(4,249)	(15,790)

보고기간말 장부금액	541,853	544,874

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	27,521,048	23,673,451

취득	-	3,893,891

감가상각	(11,574)	(46,294)

기말 장부금액	27,509,474	27,521,048

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,870	84,870	98,370	98,370

임대원가	11,574	11,574	11,574	11,574

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,274,364	-	4,672,350	-

미지급금	2,631,520	52,804	2,014,180	50,777

미지급비용	827	-	828	-

리스부채	78,611	79,526	97,790	96,310

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,985,322	587,330	6,785,148	602,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	78,611	97,790

1년 초과 3년 이내	79,526	96,004

3년 초과	-	306

합 계	158,137	194,100

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	194,100	285,879

증가	-	68,542

이자비용	878	5,335

지급	(36,841)	(165,656)

당기말	158,137	194,100

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 35,963천원(전기 160,321천원), 이자비용 현금유출액은 878천원(전기 5,335천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

유동	단기차입금	수출입은행	2022.06.28	1.51%	5,000,000	5,000,000	일반운영자금

김진성	2022.11.26	2.808%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

소 계	6,400,000	6,400,000

비유동	장기차입금	(주)경기실업	2024.07.13	-	1,738,600	1,738,600	투자부동산

소 계	1,738,600	1,738,600

합 계	8,138,600	8,138,600

(2) 당분기말 현 재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액

1년 초과 ~ 3년 이내	1,738,600

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	2,016,000	1,400,000

건물(투자부동산)	52,920

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 4,032백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	147,005	158,591

예수금	99,263	61,335

합 계	246,268	219,926

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,378,770	9,192,092

사외적립자산의 공정가치	(8,680,660)	(8,727,109)

순확정급여부채	698,110	464,983

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	224,943	224,943	173,572	173,572

확정급여채무의 이자원가	65,827	65,827	41,530	41,530

사외적립자산의 이자수익	(59,508)	(59,508)	(35,724)	(35,724)

합 계	231,262	231,262	179,378	179,378

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	751,200

우리은행	1,000,000	-

합 계	3,150,000	751,200

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	2,062,952

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. (4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자와 관련하여 39,944천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 . 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나, 산업단지개발과 관련하여 자산 양수도등 계약이 체결되어 전기에 8,940,518천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,539,000	3,219,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	73,749,273	74,311,868

합 계	81,629,086	81,871,681

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2022년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,989,957	22,989,957	17,597,650	17,597,650

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	22,104,944	22,104,944	16,811,161	16,811,161

- 상품	885,013	885,013	786,489	786,489

소 계	22,989,957	22,989,957	17,597,650	17,597,650

수익인식시기

- 한 시점에 이행	22,989,957	22,989,957	17,597,650	17,597,650

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,722,346	16,722,346	12,101,226	12,101,226

상품매출원가	608,617	608,617	533,795	533,795

합 계	17,330,963	17,330,963	12,635,021	12,635,021

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	926,998	926,998	727,062	727,062

퇴직근무원가	123,313	123,313	72,412	72,412

복리후생비	90,385	90,385	79,497	79,497

여비교통비	5,330	5,330	3,050	3,050

접대비	75,830	75,830	54,162	54,162

통신비	17,602	17,602	15,318	15,318

수도광열비	30,706	30,706	25,829	25,829

세금과공과금	25,138	25,138	35,071	35,071

감가상각비(주1)	45,005	45,005	50,453	50,453

지급임차료	10,316	10,316	5,821	5,821

보험료	20,380	20,380	19,958	19,958

차량유지비	20,842	20,842	22,036	22,036

경상연구개발비	222,652	222,652	44,154	44,154

운반비	136,160	136,160	155,340	155,340

교육훈련비	451	451	1,146	1,146

도서인쇄비	5,352	5,352	5,886	5,886

소모품비	18,373	18,373	20,960	20,960

지급수수료	120,961	120,961	122,626	122,626

광고선전비	-	-	30,160	30,160

대손상각비	(2,045)	(2,045)	(5,413)	(5,413)

수출비용	98,437	98,437	128,233	128,233

견본비	3,253	3,253	10,463	10,463

무형자산상각비	4,249	4,249	3,279	3,279

잡비	64	64	64	64

합 계	1,999,752	1,999,752	1,627,567	1,627,567

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 35,507천원(전분기 40,388천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	272,878	272,878	(5,349)	(5,349)

상품의 판매	608,617	608,617	533,795	533,795

원재료 사용액	13,217,732	13,217,732	8,815,518	8,815,518

종업원급여	2,390,305	2,390,305	1,914,750	1,914,750

퇴직급여	231,262	231,262	179,378	179,378

감가상각비(주1)	280,675	280,675	313,657	313,657

경상연구개발비	354,525	354,525	176,766	176,766

수도광열비	291,669	291,669	293,921	293,921

운반비	145,068	145,068	163,215	163,215

포장비	276,554	276,554	540,804	540,804

지급수수료	330,787	330,787	453,094	453,094

수출비용	98,437	98,437	128,233	128,233

외주가공비	272,503	272,503	184,741	184,741

소모품비	138,196	138,196	145,708	145,708

기타비용	421,507	421,507	424,357	424,357

매출원가 및 판관비의 합계	19,330,715	19,330,715	14,262,588	14,262,588

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 35,507천원(전분기 40,388천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	84,870	84,870	98,370	98,370

외환차익	68,738	68,738	71,882	71,882

외화환산이익	49,292	49,292	34,191	34,191

유형자산처분이익	-	-	1,013	1,013

잡이익	156,064	156,064	67,348	67,348

합 계	358,964	358,964	272,804	272,804

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	60,148	60,148	80,067	80,067

외화환산손실	15,514	15,514	16,999	16,999

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	20,300	20,300	20,300	20,300

잡손실	9,356	9,356	13,912	13,912

합 계	116,892	116,892	142,852	142,852

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,814	15,814	3,033	3,033

외화환산이익	5,819	5,819	5,241	5,241

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,246	24,246	239,442	239,442

배당금수익	28,682	28,682	28,287	28,287

합 계	74,561	74,561	276,003	276,003

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	28,736	28,736	9,543	9,543

외화환산손실	20,221	20,221	6,434	6,434

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	180,079	180,079	22,115	22,115

합 계	229,036	229,036	38,092	38,092

(주1) 리스 이자비용이 당분기 878천원 (전분기 1,541천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.17%(전분기 20.84%) 입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,953,758	2,953,758	2,931,125	2,931,125

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당순이익	185원	185원	183원	183원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으 로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조) (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	-	84	-

제품	67,811	-	101,948	-

원재료	-	333,570	-	163,287

미착품	-	141,503	-	70,228

기타비용	-	4,658	-	462

합 계	67,811	479,731	102,032	233,977

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 7,756천원, 리스 이자비용 44천원 (전분기: 리스부채상환 7,750천원, 리스 이자비용 50천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	67,817	87,351

선급금	495,409	-

563,226 87,351