HRS 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 분기 2018년 03월 31일 현재
제37(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,854,491	868,711	2,985,780	1,263,800	13,524	13,524

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,959,263	1,092,721	2,866,542	1,521,952	281,557	281,557

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 항목으로 지정하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 손실충당금 설정 현황을 분석한 결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.① 수행의무의 식별연결실체의 일부 제품 및 상품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다. K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속들이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.연결실체는 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하므로써 당분기 연결실체의 매출액과 수출운반비가 각각 2,867천원씩 감소하였습니다.② 반품연결실체는 제품 및 상품을 판매함에 있어 계약상 또는 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. K-IFRS 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 고객에게 제품 및 상품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고, 환불부채로 인식합니다.상기 반품과 관련된 처리에 따라 당분기말 현재 연결실체는 유동부채 62,240천원, 유동자산 49,015천원이 각각 증가하였고, 순손익 13,225천원이 감소하였습니다.

(2) 미적용 제 ㆍ 개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,896,613	15,896,613	15,688,474	15,688,474

상품매출	1,347,661	1,347,661	1,016,382	1,016,382

합 계	17,244,274	17,244,274	16,704,856	16,704,856

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	12,313,653	12,313,653	11,720,734	11,720,734

수출매출	4,930,621	4,930,621	4,984,122	4,984,122

합 계	17,244,274	17,244,274	16,704,856	16,704,856

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,944	3,672

보통예금	16,408,526	17,305,054

기타현금성자산	96,699	135,699

합 계	16,510,169	17,444,425

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,406,496	14,814,515

대손충당금	(578,487)	(575,356)

장부금액	13,828,009	14,239,159

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	575,356	518,686

대손상각비	3,131	73,464

제각	-	(16,794)

보고기간말 금액	578,487	575,356

7. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	350,117	32,078	40,038	32,078

미수수익	8,657	-	8,411	-

보증금	-	290,899	-	253,270

합 계	358,774	322,977	48,449	285,348

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	42,264	(14,315)	27,949	39,976	(14,394)	25,582

제품	4,689,966	(226,680)	4,463,286	3,861,302	(204,956)	3,656,346

원재료	6,645,607	(84,779)	6,560,828	5,607,049	(87,404)	5,519,645

미착품	4,060,783	-	4,060,783	3,745,005	-	3,745,005

기타	725,348	-	725,348	725,348	-	725,348

합 계	16,163,968	(325,774)	15,838,194	13,978,680	(306,754)	13,671,926

9. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	52,230	48,332

10. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	15,112,590	300,000	14,404,878	300,000

선급비용	43,712	24,493	59,794	26,102

회수권자산(주2)	49,015	-	-	-

기타의투자자산(주3)	-	5,419,351	-	5,458,701

합 계	15,205,317	5,743,844	14,464,672	5,784,803

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산(주석7)으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.
(주3) 변액연금보험 등으로 구성되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	688,491	676,177

KTB공모주투자신탁	669,862	663,579

시장성 없는 지분증권

한국바이오젠(주)(*)	500,000	-

합 계	1,858,353	1,339,756

* 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정 가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,339,756	1,183,619

취득	515,000	60,000

매도가능금융자산평가손익	3,597	96,137

기말금액	1,858,353	1,339,756

12. 매각예정비유동자산연결실체는 이사회 결의(2018.03.02)를 통하여 투자자산 중 일부를 당사의 특수관계자에게 매각하기로 결정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산	774,500	-

매각예정비유동자산의 공정가치는 복수의 외부전문평가기관에서 평가한 감정가액의 평균값으로 측정하였고, 평가금액은 774,500천원입니다.투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류된 장부금액은 802,408천원이며, 순공정가치 774,500원을 초과하는 27,908천원을 손상으로 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	24,960,965	26,218,335

취득(주1)	177,782	301,897

처분 또는 폐기	(68,494)	(1,124)

감가상각	(337,323)	(1,523,762)

기타(해외사업환산손익)	19,386	(34,381)

보고기간말 장부금액	24,752,316	24,960,965

취득원가	52,662,337	52,898,287

감가상각누계액	(27,895,888)	(27,921,059)

국고보조금	(14,133)	(16,263)

보고기간말 장부금액	24,752,316	24,960,965

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 29,500천원, 기타유형자산과 관련된 미지급금 4,340천원은 당분기 중에 지급되었 고, 당분기말 현재 기계장치 관련 미지급금 25,100천원, 기타유형자산 관련 미지급금 2,900천원, 미착기계 관련 미지급금 1,500천원이있습니다.

(2) 연결실체는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	49,524	48,071

연결실체는 영업부 등에서 사용하는 차량 19대, 공장에서 사용되는 차량 7대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	178,960	170,895

1년 초과 5년 이내	198,311	181,581

합 계	377,271	352,476

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	703,572	712,185

취득(*)	-	44,840

처분	-	(16,000)

감가상각	(4,254)	(35,448)

기타(해외사업환산손익)	1,090	(2,005)

보고기간말 장부금액	700,408	703,572

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	10,086,851	10,150,609

대체(주1)	(802,409)	-

감가상각	(14,484)	(63,758)

보고기간말 장부금액	9,269,958	10,086,851

(주1) 당분기 중 투자자산 중 일부를 매각하기로 결정하여 802,409천원을 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 상기 투자부동산의 공정가치는 9,390,761천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	100,427	100,427	92,741	92,741

임대원가	14,484	14,484	15,939	15,939

16. 매입채무및기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,250,486	-	3,773,278	-

미지급금	1,773,087	45,787	1,710,474	44,103

미지급비용	11,903	-	47,852	-

임대보증금	-	455,000	-	445,000

합 계	6,035,476	500,787	5,531,604	489,103

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

비유동	장기차입금	우리은행	2019.09.15	2.53%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

장기차입금	우리은행	2019.09.15	2.71%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

소 계	12,000,000	12,000,000

유동	유동성장기	김진성	2018.11.25	2.85%	1,600,000	1,600,000	투자부동산

장기차입금	중소기업은행	2018.03.20	2.50%	-	24,000	중전기기기술개발자금

소 계	1,600,000	1,624,000

합 계	13,600,000	13,624,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 초과 2년 이내	12,000,000

합 계	12,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)우리은행	토지(유형자산)	10,209,136	14,400,000	12,000,000

건물(유형자산)	9,136,571

중소기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	71,194

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	170,625	82,561

예수금	59,534	77,079

환불부채(주1)	62,240	-

합 계	292,399	159,640

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 권리를 환불부채로 계상하였습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,668,680	5,613,200

사외적립자산의 공정가치	(5,284,820)	(5,397,795)

순확정급여부채	383,860	215,405

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	176,908	176,908	189,958	189,958

확정급여채무의 이자원가	36,758	36,758	29,521	29,521

사외적립자산의 이자수익	(31,465)	(31,465)	(27,506)	(27,506)

합 계	182,201	182,201	191,973	191,973

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	중소기업은행	6,000,000	87,869

(주)우리은행	4,000,000	2,770,598

합 계	10,000,000	2,858,467

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 484,818천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

① 연결실체의 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 승소 후 원고의 항소로 2심이 진행되고 있습니다. 소송가액은 50백만원이며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 수월암일대 산업단지개발 공동사업시행권과 관련하여 피고로 소제기되어 공동사업시행권양도등 청구, 공동사업시행권처분 및 명의변경가처분 소송 2건이 진행중으로 소송가액은 각각 50백만원이며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

② 연결실체는 공급한 물품과 관련하여 피고로 손해배상 소송사건이 청주지방법원에서 진행중에 있으며 소송금액은 192백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 자본 금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	90,200	87,395

해외사업환산손익	(37,167)	(142,881)

합 계	2,176,830	2,068,311

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,929,000	2,798,000

임의적립금	4,540,813	4,940,813

미처분이익잉여금	54,160,360	53,863,900

합 계	61,630,173	61,602,713

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,308백만원(주당@80)은 2018년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액 491백만원 (주당@30))

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,896,613	15,896,613	15,688,474	15,688,474

상품매출	1,347,661	1,347,661	1,016,382	1,016,382

합 계	17,244,274	17,244,274	16,704,856	16,704,856

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,784,923	12,784,923	11,784,248	11,784,248

상품매출원가	1,022,056	1,022,056	796,433	796,433

합 계	13,806,979	13,806,979	12,580,681	12,580,681

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,468	720,468	695,015	695,015

퇴직근무원가	94,579	94,579	91,948	91,948

복리후생비	108,353	108,353	90,957	90,957

여비교통비	40,446	40,446	37,446	37,446

접대비	127,549	127,549	110,015	110,015

통신비	21,189	21,189	21,010	21,010

수도광열비	33,504	33,504	28,315	28,315

세금과공과금	19,416	19,416	17,995	17,995

감가상각비	20,477	20,477	26,982	26,982

임차료	63,197	63,197	61,293	61,293

보험료	18,956	18,956	18,528	18,528

차량유지비	35,119	35,119	35,365	35,365

경상개발비	101,473	101,473	29,736	29,736

운반비	173,553	173,553	172,176	172,176

교육훈련비	9,186	9,186	1,501	1,501

도서인쇄비	6,490	6,490	4,813	4,813

소모품비	14,323	14,323	14,046	14,046

지급수수료	152,978	152,978	147,814	147,814

광고선전비	36,516	36,516	52,463	52,463

대손상각비	3,131	3,131	24,181	24,181

보상비	1,429	1,429	-	-

수출비용	87,819	87,819	103,766	103,766

무형자산상각비	4,254	4,254	15,049	15,049

견본비	20,183	20,183	18,535	18,535

잡비	96	96	4,690	4,690

합 계	1,914,684	1,914,684	1,823,639	1,823,639

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,126,274)	(1,126,274)	(1,041,375)	(1,041,375)

상품의 판매	1,024,900	1,024,900	796,434	796,434

원재료 사용액	10,544,380	10,544,380	9,416,075	9,416,075

종업원급여	2,029,231	2,029,231	1,905,694	1,905,694

퇴직급여	182,201	182,201	191,973	191,973

감가상각비 및 무형자산상각비	341,578	341,578	403,093	403,093

경상연구개발비	223,036	223,036	155,853	155,853

수도광열비	368,400	368,400	338,772	338,772

운반비	177,558	177,558	175,026	175,026

포장비	472,650	472,650	393,725	393,725

지급수수료	401,223	401,223	355,281	355,281

수출비용	87,819	87,819	103,766	103,766

외주가공비	173,811	173,811	322,227	322,227

소모품비	132,950	132,950	158,361	158,361

기타비용	688,200	688,200	729,415	729,415

합 계	15,721,663	15,721,663	14,404,320	14,404,320

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	100,427	100,427	92,741	92,741

외환차익	39,253	39,253	163,175	163,175

외화환산이익	39,537	39,537	84,058	84,058

유형자산처분이익	456	456	-	-

무형자산처분이익	-	-	9,000	9,000

기타의투자자산평가이익	-	-	106,350	106,350

잡이익	167,210	167,210	22,172	22,172

합 계	346,883	346,883	477,496	477,496

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,582	33,582	99,687	99,687

외화환산손실	80,685	80,685	176,215	176,215

유형자산처분손실	3,375	3,375	946	946

투자부동산감가상각비	14,484	14,484	15,940	15,940

기부금	300	300	300	300

매각예정비유동자산손상차손	27,908	27,908	-	-

기타의투자자산평가손실	39,350	39,350	-	-

잡손실	4,015	4,015	9,711	9,711

합 계	203,699	203,699	302,799	302,799

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,980	15,980	19,052	19,052

외환차익	-	-	2,466	2,466

외화환산이익	93,618	93,618	905	905

합 계	109,598	109,598	22,423	22,423

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	85,976	85,976	10,317	10,317

외환차손	-	-	1	1

외화환산손실	4,052	4,052	129,149	129,149

합 계	90,028	90,028	139,467	139,467

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.74%(전분기 17.99%)입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,335,844	1,335,844	1,933,852	1,933,852

가중평균유통보통주식수	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주

기본주당이익	82원	82원	118원	118원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	하나원 (강성자)

기타 특수관계자	케이제이 인베스트먼트 (김진성)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	당분기	전분기

기타 특수관계자	하나원	기타비용	7,800	7,800

기타 특수관계자	케이제이 인베스트먼트	투자부동산(*)	774,500	-

* 투자부동산(성남시소재 상가) 계약일은 18.03.02으로 당분기말현재 해당자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며 잔금일은 18.04.17입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	하나원	임차보증금	22,000	22,000

케이제이 인베스트먼트	기타유동부채(주1)	77,450	-

대표이사	김진성	유동성장기차입금	1,600,000	1,600,000

(주1) 매각예정비유동자산의 매각예정대금 중 계약금을 선취하여 기타유동부채로 계상하였습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: USD. 천원)

특수관계자명	보증내역	거래상대방	당분기말	전기말

보증금액	한도금액	보증금액	한도금액

강성자	L/C 한도거래	중소기업은행	USD 7,200,000	USD 6,000,000	USD 7,200,000	USD 6,000,000

차입금	-	-	576,000	480,000

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	270,852	270,852	242,263	242,263

퇴직급여	59,614	59,614	57,801	57,801

합 계	330,466	330,466	300,064	300,064

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

33. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,505,225	16,505,225	17,440,753	17,440,753

매출채권	13,828,009	13,828,009	14,239,159	14,239,159

기타수취채권	681,751	681,751	333,797	333,797

금융상품	52,230	52,230	48,332	48,332

매도가능금융자산(*1)	1,358,353	1,358,353	1,339,756	1,339,756

합 계	32,425,568	32,425,568	33,401,797	33,401,797

금융부채

매입채무	4,250,486	4,250,486	3,773,278	3,773,278

기타지급채무	2,285,777	2,285,777	2,247,429	2,247,429

차입금	13,600,000	13,600,000	13,624,000	13,624,000

합 계	20,136,263	20,136,263	19,644,707	19,644,707

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	500,000	-

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,358,353	-	1,358,353

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,339,756	-	1,339,756

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	당분기말	전기말

매도가능금융자산

수익증권	2	현재가치기법	1,358,353	1,339,756

34. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,642,406	22,641,592

자본총계	80,572,645	80,436,666

부채비율	30.6%	28.1%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,600,000	14,088,969	89,754	1,854,505	12,144,710	-

매입채무	4,250,486	4,250,486	4,250,486	-	-	-

기타지급채무	2,285,777	2,285,777	1,784,990	-	200,787	300,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,624,000	14,294,843	109,364	1,885,479	12,300,000	-

매입채무	3,773,278	3,773,278	3,773,278	-	-	-

기타지급채무	2,247,428	2,247,428	1,758,325	-	189,103	300,000

35. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미착기계의 본계정 대체	120,447	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	802,409	-

유형자산매입관련 미지급금 증감	4,340	-

임대보증금의 미지급금 대체	40,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	24,000