HRS 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제36(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당반기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	4,135,686	1,267,215	2,868,471	3,396,349	573,792	573,792

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,734,606	1,369,962	2,364,644	2,008,158	139,767	139,767

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,133,838	31,822,313	13,230,750	25,887,589

상품매출	992,067	2,008,448	913,608	1,756,319

합 계	17,125,905	33,830,761	14,144,358	27,643,908

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,464,748	23,185,482	10,060,238	20,142,365

수출매출	5,661,157	10,645,279	4,084,120	7,501,543

합 계	17,125,905	33,830,761	14,144,358	27,643,908

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	9,977	1,795

보통예금	18,177,124	15,428,750

기타현금성자산	98,699	101,699

합 계	18,285,800	15,532,244

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	13,066,631	13,062,499

대손충당금	(646,495)	(518,686)

장부금액	12,420,136	12,543,813

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	518,686	580,515

대손상각비	127,809	81,725

제각	-	(143,554)

보고기간말 금액	646,495	518,686

7. 기타수 취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	172,288	75,620	64,691	75,620

미수수익	7,978	-	7,566	-

보증금	-	255,091	-	241,960

합 계	180,266	330,711	72,257	317,580

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	68,788	(33,714)	35,074	100,611	(32,031)	68,580

제품	4,338,764	(220,274)	4,118,490	3,513,173	(135,156)	3,378,017

원재료	5,798,676	(102,257)	5,696,419	5,560,406	(100,662)	5,459,744

미착품	2,939,735	-	2,939,735	2,264,407	-	2,264,407

기타(*)	725,348	-	725,348	725,348	-	725,348

합 계	13,871,311	(356,245)	13,515,066	12,163,945	(267,849)	11,896,096

(*) 전기 중 판매목적으로 취득한 토지를 기타재고자산으로 계상하였으며, 이와 관련된 금융비용자본화 금액은 12,836천원입니다(자본화이자율 : 2.31%).

9. 기 타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	13,792,376	300,000	13,135,946	300,000

선급비용	38,862	-	56,100	-

기타의투자자산(주2)	-	5,421,743	-	5,153,009

합 계	13,831,238	5,721,743	13,192,046	5,453,009

(주1) 전기 및 당반기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였으며 이와 관련된 총 금융비용자본화 금액은 772,703천원입니다(당반기 자본화이자율 : 2.44%). 한편, 연결실체는 수월암리 일대 토지를 매수 중에 있으며 소유권 이전이 완료된 토지는 기타재고자산 ( 주석8 참조 )으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.
(주2) 변액연금보험 등으로 구성되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	600,610	600,761

KTB공모주투자신탁	652,724	582,858

합 계	1,253,334	1,183,619

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,183,619	1,114,029

취득	30,000	60,000

매도가능금융자산평가손익	39,715	9,590

기말금액	1,253,334	1,183,619

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	26,218,335	36,774,822

취득(주1)	166,600	2,301,003

처분 또는 폐기	(946)	(101,199)

대체(주2)	-	(11,115,365)

감가상각	(766,548)	(1,603,190)

기타(해외사업환산손익)	(21,327)	(37,736)

보고기간말 장부금액	25,596,114	26,218,335

취득원가	52,885,178	52,801,068

감가상각누계액	(27,268,541)	(26,557,881)

국고보조금	(20,523)	(24,852)

보고기간말 장부금액	25,596,114	26,218,335

(주1) 전기말 공구와기구와 관련된 미지급금 26,110천원, 기타유형자산과 관련된 미지급금 3,300천원은 당반기 중에 지급되었고, 당반기말 현재 기타유형자산 관련 미지급금 9,600천원, 기계장치 관련 미지급금 2,600천원이 있습니다.
(주2) 전기 중 건설중인자산은 투자부동산으로 1,669,027천원, 선급금으로 9,446,338천원이 대체되었습니다.

(2) 연결실체는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최소리스료	95,424	88,461

연결실체는 영업부 등에서 사용하는 차량 17대, 공장에서 사용되는 차량 7대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	208,231	155,490

1년 초과 5년 이내	228,091	227,986

합 계	436,322	383,476

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	712,186	789,435

취득	3,923	3,503

처분	(16,000)	-

손상	-	(15,696)

감가상각	(26,443)	(62,592)

기타(해외사업환산손익)	(1,265)	(2,464)

보고기간말 장부금액	672,401	712,186

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	10,150,609	8,514,047

대체	-	1,669,027

감가상각	(31,879)	(32,465)

보고기간말 장부금액	10,118,730	10,150,609

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,880	191,621	43,050	79,505

임대원가	15,940	31,879	5,508	11,016

14. 매입채무및기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,406,903	-	3,869,764	-

미지급금	1,878,276	58,031	2,042,743	53,727

미지급비용	10,233	-	10,729	-

임대보증금	-	445,000	-	395,000

합 계	6,295,412	503,031	5,923,236	448,727

15. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	2018.03.20	2.50	72,000	96,000

비유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	-	-	-	24,000

일반운영자금	(주)우리은행	2019.09.15	2.25~2.43	12,000,000	12,000,000

투자부동산	김진성	2018.11.25	2.85	1,600,000	1,600,000

소 계	13,600,000	13,624,000

합 계	13,672,000	13,720,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 초과 2년 이내	1,600,000

2년 초과 3년 이내	12,000,000

합 계	13,600,000

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)우리은행	토지(유형자산)	10,209,136	14,400,000	12,000,000

건물(유형자산)	9,390,243

중소기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	74,621

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	68,084	60,943

예수금	43,379	52,288

합 계	111,463	113,231

17. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,224,688	4,895,524

사외적립자산의 공정가치	(4,534,254)	(4,573,142)

순확정급여부채	690,434	322,382

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	189,958	379,916	201,987	403,975

확정급여채무의 이자원가	29,521	59,042	29,730	59,459

사외적립자산의 이자수익	(27,506)	(55,012)	(29,516)	(59,032)

합 계	191,973	383,946	202,201	404,402

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	중소기업은행	6,000,000	107,643

(주)우리은행	4,000,000	2,976,255

합 계	10,000,000	3,083,898

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 597,901천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

19. 자본 금 과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

20. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	43,385	12,408

해외사업환산손익	(66,951)	3,015

합 계	2,100,231	2,139,220

21. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,798,000	2,667,000

임의적립금	4,940,813	5,640,813

미처분이익잉여금	51,566,591	47,544,642

합 계	59,305,404	55,852,455

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 배당금

당반기 중 490,644천원(주당 30원)과 전기 중 1,308,384천원(주당 80원)을 배당금으로 지급하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,133,838	31,822,313	13,230,750	25,887,589

상품매출	992,067	2,008,448	913,608	1,756,319

합 계	17,125,905	33,830,761	14,144,358	27,643,908

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,105,377	23,889,625	10,457,413	20,521,739

상품매출원가	812,996	1,609,429	710,398	1,412,824

합 계	12,918,373	25,499,054	11,167,811	21,934,563

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,632	1,395,647	650,520	1,329,794

퇴직근무원가	91,948	183,896	103,146	203,686

퇴직위로금	-	-	22,299	123,031

복리후생비	96,575	187,532	77,819	165,585

여비교통비	23,102	60,548	33,582	74,986

접대비	97,105	207,120	120,923	229,059

통신비	19,206	40,216	21,258	41,377

수도광열비	26,608	54,923	22,651	49,905

세금과공과금	97,886	115,881	93,901	115,320

감가상각비	24,632	51,614	27,864	54,446

임차료	57,737	119,030	60,447	124,150

보험료	19,960	38,488	30,607	49,891

차량유지비	34,776	70,141	31,373	62,203

경상개발비	20,340	50,075	58,992	88,562

운반비	167,259	339,435	150,235	300,416

교육훈련비	598	2,100	1,066	2,764

도서인쇄비	11,113	15,926	6,930	22,799

소모품비	12,237	26,283	13,533	27,808

지급수수료	110,090	257,905	126,294	274,709

광고선전비	35,363	87,826	39,365	60,016

대손상각비	103,628	127,809	9,622	8,279

보상비	63,596	63,596	-	-

수출비용	98,532	202,298	92,204	179,167

무형자산상각비	11,394	26,443	16,040	32,120

견본비	17,922	36,457	20,220	42,343

잡비	136	4,825	186	1,676

합 계	1,942,375	3,766,014	1,831,077	3,664,092

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(887,181)	(1,928,556)	8,303	(426,410)

상품의 판매	812,996	1,609,430	710,397	1,412,824

원재료 사용액	9,579,835	18,995,910	7,543,236	14,992,336

종업원급여	1,907,149	3,812,843	1,928,920	3,918,192

퇴직급여	191,973	383,946	224,501	623,676

감가상각비 및 무형자산상각비	389,898	797,588	420,439	850,715

경상연구개발비	132,568	288,421	144,521	277,130

수도광열비	277,473	616,245	249,923	568,678

운반비	172,434	347,460	153,076	305,411

포장비	382,668	776,393	268,854	476,368

지급수수료	362,652	717,933	226,704	495,329

수출비용	98,532	202,298	92,204	179,167

외주가공비	342,954	665,181	159,002	305,176

소모품비	180,832	339,193	140,660	271,195

기타비용	915,965	1,640,783	728,148	1,348,868

합 계	14,860,748	29,265,068	12,998,888	25,598,655

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,880	191,621	43,050	79,505

외환차익	63,918	227,093	145,079	246,305

외화환산이익	(21,658)	62,401	(59,346)	100,571

유형자산처분이익	-	-	-	734

무형자산처분이익	-	9,000	-	-

기타의투자자산평가이익	162,384	268,733	17,042	105,393

잡이익	32,879	55,051	56,773	117,698

합 계	336,403	813,899	202,598	650,206

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	101,689	201,376	102,159	219,846

외화환산손실	(66,174)	110,042	(7,938)	89,960

유형자산처분손실	-	946	23,921	53,792

무형자산손상차손	-	-	3,998	8,120

투자부동산감가상각비	15,940	31,879	5,508	11,016

기부금	-	300	3,200	6,500

잡손실	54,997	64,708	2,144	6,124

합 계	106,452	409,251	132,992	395,358

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,176	38,227	16,673	32,336

외환차익	114	2,581	3,458	4,178

외화환산이익	158,649	53,497	20,138	50,816

합 계	177,939	94,305	40,269	87,330

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,361	18,678	1,175	2,500

외환차손	14	15	(60)	4,085

외화환산손실	-	23,092	9,550	21,062

합 계	8,375	41,785	10,665	27,647

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균연간법인세율은 21.49%(전반기 19.16%)입니다.

29. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,009,741	3,943,593	1,010,400	1,907,581

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주

기본주당이익	123원	241원	62원	117원

(2) 당반기와 전반기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당반기말과 전기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	당반기말	전기말

대표이사	김진성	차입금	1,600,000	1,600,000

(2) 연결실체는 당반기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: USD. 천원)

특수관계자명	보증내역	거래상대방	당반기말	전기말

보증금액	한도금액	보증금액	한도금액

강성자	L/C 한도거래	중소기업은행	USD 7,200,000	USD 6,000,000	USD 7,200,000	USD 6,000,000

차입금	576,000	480,000	576,000	480,000

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	257,309	499,572	243,188	521,400

퇴직급여	57,800	115,601	66,722	133,444

합 계	315,109	615,173	309,910	654,844

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

31. 공정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,275,823	18,275,823	15,530,449	15,530,449

매출채권	12,420,136	12,420,136	12,543,813	12,543,813

기타수취채권	510,977	510,977	389,837	389,837

금융상품	40,535	40,535	33,001	33,001

매도가능금융자산	1,253,334	1,253,334	1,183,619	1,183,619

합 계	32,500,805	32,500,805	29,680,719	29,680,719

금융부채

매입채무	4,406,903	4,406,903	3,869,764	3,869,764

기타지급채무	2,391,540	2,391,540	2,502,200	2,502,200

차입금	13,672,000	13,672,000	13,720,000	13,720,000

합 계	20,470,443	20,470,443	20,091,964	20,091,964

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,253,334	-	1,253,334

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,183,619	-	1,183,619

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	당반기말	전기말

매도가능금융자산

수익증권	2	현재가치기법	1,253,334	1,183,619

32. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	23,794,797	22,547,478

자본총계	78,171,277	74,757,317

부채비율	30.4%	30.2%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,672,000	14,359,741	107,619	293,471	1,899,414	12,059,237

매입채무	4,406,903	4,406,903	4,406,903	-	-	-

기타지급채무	2,391,540	2,391,540	1,888,509	-	153,031	350,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,720,000	14,569,480	106,264	318,653	1,946,080	12,198,483

매입채무	3,869,764	3,869,764	3,869,764	-	-	-

기타지급채무	2,502,200	2,502,200	2,053,473	-	108,727	340,000

33. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미착기계의 본계정 대체	-	13,200

유형자산매입관련 미지급금 증감	(17,210)	(20,045)

무형자산매입관련 미지급금 증감	-	(2,280)

장기차입금의 유동성 대체	24,000	48,000