HRS 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 연결재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제37기(2017.1.1~2017.09.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제36기(2016.1.1~2016.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

제35기(2015.1.1~2015.12.31)	(1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

2) 재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제37기(2017.1.1~2017.09.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제36기(2016.1.1~2016.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

제35기(2015.1.1~2015.12.31)	(1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기분기	매출채권	13,340,832	631,102	4.7%

미 수 금	49,526	-	0.0%

합 계	13,390,358	631,102	4.7%

제36기	매출채권	13,062,499	518,686	4.0%

미 수 금	64,691	-	0.0%

합 계	13,127,190	518,686	4.0%

제35기	매출채권	12,669,640	580,515	4.6%

미 수 금	61,513	33,090	53.8%

합 계	12,731,153	613,605	4.8%

(주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제37기 분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	518,686	613,605	165,648

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(176,644)	(4,337)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(176,644)	(40)

② 상각채권회수액	-	-	(4,297)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	112,416	81,725	452,294

4. 기말 대손충당금 잔액합계	631,102	518,686	613,605

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율(과거5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간대손금의 비율)에 의해 대손충당금을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	12,370,506	21,452	602,622	346,252	13,340,832

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,370,506	21,452	602,622	346,252	13,340,832

구성비율	92.7%	0.2%	4.5%	2.6%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 분기	제36기	제35기	비고

실리콘고무 제조전사업	상 품	29,330	68,580	109,602	-

제 품	4,471,762	3,378,017	4,348,630	-

원 재 료	5,566,748	5,459,744	5,940,655	-

미 착 품	4,746,023	2,264,407	2,966,350	-

기 타	725,348	725,348	-	-

소 계	15,539,211	11,896,096	13,365,237	-

합 계	상 품	29,330	68,580	109,602	-

제 품	4,471,762	3,378,017	4,348,630	-

원 재 료	5,566,748	5,459,744	5,940,655	-

미 착 품	4,746,023	2,264,407	2,966,350	-

기 타	725,348	725,348	-	-

합 계	15,539,211	11,896,096	13,365,237	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.0%	12.2%	15.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.7회	3.5회	3.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자당사는 제37기(17.01.01~17.09.30) 재무제표를 작성함에 있어서 2017.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 2017.10.11 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루 어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 2017.10.11 재고실사를 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.3. 장기체화재고등의 현황당사는 재고자산에 대하여 제37기 분기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	726,520	591,364	111,738	479,626

원 재 료	140,435	39,773	2,729	37,044

상 품	44,141	12,111	(207)	12,318

합 계	911,096	643,248	114,260	528,988

4. 타처보관 재고 당사는 당분기말 현재 임대보관창고에 268,824천원의 재고자산이 보관되어 있습니다.

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,600,601	17,600,601	15,530,449	15,530,449	10,414,544	10,414,544

매출채권	12,709,730	12,709,730	12,543,813	12,543,813	12,089,125	12,089,125

기타수취채권	398,240	398,240	389,837	389,837	313,157	313,157

금융상품	44,434	44,434	33,001	33,001	69,268	69,268

매도가능금융자산	1,266,350	1,266,350	1,183,619	1,183,619	1,114,029	1,114,029

소계	32,019,355	32,019,355	29,680,719	29,680,719	24,000,123	24,000,123

금융부채

매입채무	4,608,833	4,608,833	3,869,764	3,869,764	3,548,824	3,548,824

기타지급채무	2,361,943	2,361,943	2,502,200	2,502,200	2,012,248	2,012,248

차입금	13,648,000	13,648,000	13,720,000	13,720,000	7,816,000	7,816,000

소계	20,618,776	20,618,776	20,091,964	20,091,964	13,377,072	13,377,072

(2) 당분기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계