HRS 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 분기 2025년 03월 31일 현재
제44(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,047,823	297,928	1,749,895	760,161	15,027	18,730

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,032,465	301,300	1,731,165	894,944	47,922	85,837

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 영업부문 정보(1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,617,317	17,617,317	19,045,307	19,045,307

상품매출	1,210,718	1,210,718	1,423,649	1,423,649

합 계	18,828,035	18,828,035	20,468,956	20,468,956

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	16,057,102	16,057,102	17,063,705	17,063,705

수출매출	2,770,933	2,770,933	3,405,251	3,405,251

합 계	18,828,035	18,828,035	20,468,956	20,468,956

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	38,351,493	32,453,121

기타현금성자산	983,973	983,794

합 계	39,335,466	33,436,915

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,761,798	10,977,001

대손충당금	(606,418)	(606,838)

매출채권(순액)	10,155,380	10,370,163

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,146,543	1,304,364	483,905	85,790	98,224	642,972	10,761,798

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	94.3%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	606,418	606,418

순장부금액	8,146,543	1,304,364	483,905	85,790	98,224	36,554	10,155,380

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	7,258,228	2,656,625	420,570	14,553	20,187	606,838	10,977,001

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	606,838	606,838

순장부금액	7,258,228	2,656,625	420,570	14,553	20,187	-	10,370,163

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	606,838	595,244

대손상각비(환입)	(917)	(13,943)

순외환차이	497	25,537

기말금액	606,418	606,838

7. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,288	36,266	24,012	31,185

8. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	204,245	-	772,721	-

대손충당금	(6,050)	-	(6,038)	-

미수수익	12,464	-	13,178	-

보증금	39,482	177,552	39,401	177,552

현재가치할인차금(보증금)	(782)	(22,170)	(1,067)	(24,026)

합 계	249,359	155,382	818,195	153,526

(2) 당분기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,038	-

대손상각비	-	5,676

외환차이	12	362

기말금액	6,050	6,038

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

상품	56,473	(8,004)	48,469	44,055	(13,360)	30,695

제품	6,401,846	(392,955)	6,008,891	6,836,536	(432,106)	6,404,430

원재료	9,411,413	(454,116)	8,957,297	10,021,662	(383,350)	9,638,312

미착품	4,561,887	-	4,561,887	6,263,061	-	6,263,061

합 계	20,431,619	(855,075)	19,576,544	23,165,314	(828,816)	22,336,498

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	863,696	1,358,231

선급비용	32,075	46,155

합 계	895,771	1,404,386

11. 매각예정비유동자산, 매각예정비유동부채지배기업은 ㈜경기실업과 체결한 평택 서탄산업단지 토지(산업시설용지 50,546㎡) 매입확약서에 따라, 해당 토지의 개발이 완료되면 기존에 보유 중인 서탄산업단지내 토지(경기도 평택시 서탄면 수월암리 347번지 외 45필지)를 ㈜경기실업에 매각하기로 하였습니다. 보고기간말 현재 매입 예정인 토지의 개발이 1년 이내에 완료될 것으로 예상됨에 따라, 기존 보유 토지를 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로, 관련 채무를 유동성장기부채에서 매각예정비유동부채로 각각 대체하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	18,424,693	18,424,693

유동성장기부채	1,738,600	1,738,600

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	228,200	203,258

VIP 주식 일임형(Value)	208,620	199,865

소 계	436,820	403,123

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,437,418	1,379,830

KTB공모주투자신탁	843,891	832,968

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	292,702	256,043

변액연금보험	4,191,594	4,070,024

소 계	6,765,605	6,538,865

합 계	7,202,425	6,941,988

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,941,988	6,756,427

취득	38,656	558,385

처분	-	(430,896)

평가손익	221,781	58,072

기말금액	7,202,425	6,941,988

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	8,957,472	27,428,459

대체	-	(18,424,693)

감가상각	(11,574)	(46,294)

기말 장부금액	8,945,898	8,957,472

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	137,805	137,805	92,929	92,929

임대원가	24,600	24,600	18,541	18,541

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	31,356,268	26,170,563

취득(주1) 또는 증가	1,047,289	6,659,723

처분	(15)	(20,897)

감가상각	(258,190)	(1,307,819)

손상차손	-	(141,745)

순외환차이	314	(3,557)

보고기간말 장부금액	32,145,666	31,356,268

취득원가	66,319,437	65,838,386

감가상각누계액	(33,480,208)	(33,763,442)

손상차손누계액	(441,310)	(440,412)

국고보조금	(252,253)	(278,264)

보고기간말 장부금액	32,145,666	31,356,268

(주1) 당분기말 현재 공구와기구 관련 미지급금 6,300천원, 건설중인자산관련 미지급금 53,686천원이 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	366,082	22,877	388,959

증가	29,666	-	29,666

감가상각	(37,024)	(10,522)	(47,546)

기타(순외환차이)	306	-	306

보고기간말 장부금액	359,030	12,355	371,385

② 전기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	201,401	144,210	345,611

증가	385,632	154,535	540,167

처분	(14,604)	(6,281)	(20,885)

감가상각	(169,024)	(161,608)	(330,632)

손상차손	(35,650)	(106,095)	(141,745)

기타(순외환차이)	(1,673)	(1,884)	(3,557)

보고기간말 장부금액	366,082	22,877	388,959

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,558,245	1,211,434

취득(주1)	7,437	369,118

상각비	(6,619)	(22,307)

기말 순장부금액	1,559,063	1,558,245

(주1) 전기말 산업재산권과 관련된 미지급금 87천원은 당분기 중에 지급되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,427,202	-	2,726,954	-

미지급금	3,110,502	120,531	3,187,767	116,700

리스부채	253,260	222,236	277,326	247,126

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,790,964	797,767	6,192,047	818,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	268,118	253,260	293,926	277,326

1년 초과 3년 이내	211,384	201,097	222,444	210,113

3년 초과	21,427	21,139	37,649	37,013

합 계	500,929	475,496	554,019	524,452

(3) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	524,452	349,557

증가	29,665	510,471

감소	-	(21,351)

기타(순외환차이)	210	15,785

이자비용	5,567	15,424

지급	(84,398)	(345,434)

당기말	475,496	524,452

연결실체는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 19,475천원(전기 89,255천원) 입니다.

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

매각예정비유동부채	(주)경기실업	2025.12.31	-	1,738,600	1,738,600	주석11, 20 (3) 참조

합 계	1,738,600	1,738,600

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	134,133	271,953

예수금	140,012	188,806

합 계	274,145	460,759

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,009,069	15,565,126

사외적립자산의 공정가치	(14,395,952)	(14,332,112)

순확정급여부채(자산)	1,613,117	1,233,014

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	356,740	356,740	268,495	268,495

확정급여채무의 이자원가	105,252	105,252	122,522	122,522

사외적립자산의 이자수익	(132,200)	(132,200)	(121,789)	(121,789)

합 계	329,792	329,792	269,228	269,228

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	197,657

합 계	2,150,000	197,657

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,551,463	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,813,843

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(매각예정비유동자산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

- 서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 지배기업의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경기도 평택시 팽성읍 추팔리 394-1의 일부 토지에 한국전력공사의 송전선과 관련하여 구분지상권이 설정되어 있습니다.(5) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 724,290천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 대한상공회의소에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000) , 건물 화재보험과 관련하여 DB손해보험 22,098,381천원, KB손해보험 6,224,000천원이 가입되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

구분	소송금액	원고	피고	관할법원	내용

사업권이전무효확인의 소	100,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	대법원	유창 일반산업단지(현재는 '서탄산업단지') 개발사업권에 관하여, (주)유창과 (주)에이치알에스가 체결한 사업권이전 합의는 무효이며 이에 따라 피고들간에 체결한 자산양수도 계약 역시 무효임을 청구

부당이득청구의 소	2,000,000천원	(주)유창	(주)에이치알에스(주)경기실업	수원지방법원 평택지원	(주)유창과 (주)에이치알에스의 사업권이전 합의가 무효일 경우 부당이득금 청구

(주1) 상기 사업권이전 무효확인 소 진행과는 별개로 서탄산업단지는 현재 (주)경기실업이 정상적으로 개발사업 진행중에 있으며, 상기 소송결과는 합리적으로 예측할수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.
(주2) 지배기업과 (주)유창이 체결한 사업권이전 합의가 유효할 경우 지배기업은 서탄산업단지 개발사업 종료 후 개발수익의 45%를 (주)유창에게 지급하기로 약정되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

해외사업장환산외환차이	249,535	245,877

합 계	1,373,263	1,369,605

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다.

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,179,000	4,179,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	94,412,603	95,988,142

합 계	102,932,416	104,507,955

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 배당금(1) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,794,530천원(주당 300원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

25. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,828,035	18,828,035	20,468,956	20,468,956

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	17,617,317	17,617,317	19,045,307	19,045,307

- 상품	1,210,718	1,210,718	1,423,649	1,423,649

소 계	18,828,035	18,828,035	20,468,956	20,468,956

수익인식시기

- 한 시점에 이행	18,828,035	18,828,035	20,468,956	20,468,956

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,284,113	12,284,113	12,904,358	12,904,358

상품매출원가	842,170	842,170	1,045,749	1,045,749

합 계	13,126,283	13,126,283	13,950,107	13,950,107

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,287,218	1,287,218	1,123,931	1,123,931

퇴직근무원가	160,455	160,455	144,349	144,349

복리후생비	122,893	122,893	117,591	117,591

여비교통비	32,341	32,341	31,594	31,594

접대비	109,176	109,176	77,648	77,648

통신비	21,573	21,573	21,536	21,536

수도광열비	31,575	31,575	32,544	32,544

세금과공과금	16,639	16,639	48,736	48,736

감가상각비(주1)	71,032	71,032	79,462	79,462

임차료	6,192	6,192	6,220	6,220

보험료	27,169	27,169	29,112	29,112

차량유지비	24,604	24,604	23,074	23,074

경상개발비	85,889	85,889	145,631	145,631

운반비	156,094	156,094	164,803	164,803

교육훈련비	180	180	1,178	1,178

도서인쇄비	11,201	11,201	8,417	8,417

소모품비	22,122	22,122	14,877	14,877

지급수수료	220,882	220,882	182,693	182,693

광고선전비	98,071	98,071	44,800	44,800

대손상각비(환입)	(917)	(917)	(4,416)	(4,416)

수출비용	32,676	32,676	74,129	74,129

견본비	7,678	7,678	7,411	7,411

무형자산상각비	6,619	6,619	4,861	4,861

보상비	-	-	7,110	7,110

잡비	62	62	55	55

합 계	2,551,424	2,551,424	2,387,346	2,387,346

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 20,489천원(전분기 55,779천원)이 포함되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(87,505)	(87,505)	181,934	181,934

상품의 판매	842,170	842,170	1,045,749	1,045,749

원재료 사용액	8,478,316	8,478,316	8,928,503	8,928,503

종업원급여	3,240,210	3,240,210	2,887,309	2,887,309

퇴직급여	329,792	329,792	269,228	269,228

감가상각비(주1)	264,809	264,809	349,030	349,030

경상연구개발비	295,350	295,350	290,415	290,415

수도광열비	369,774	369,774	372,367	372,367

운반비	162,775	162,775	174,421	174,421

포장비	246,993	246,993	272,974	272,974

지급수수료	385,658	385,658	373,416	373,416

수출비용	32,676	32,676	74,130	74,130

외주가공비	200,708	200,708	198,739	198,739

소모품비	229,483	229,483	226,790	226,790

기타비용	686,498	686,498	692,448	692,448

매출원가 및 판관비의 합계	15,677,707	15,677,707	16,337,453	16,337,453

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 47,546천원(판매비와관리비 20,489천원, 제조원가 27,057천원), 전분기 83,127천원(판매비와관리비 55,779천원, 제조원가 27,348천원)이 포함되었습니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,370	98,370	84,870	84,870

외환차익	10,885	10,885	67,326	67,326

외화환산이익	11,654	11,654	23,588	23,588

유형자산처분이익	16,987	16,987	4,589	4,589

잡이익	180,933	180,933	273,337	273,337

합 계	318,829	318,829	453,710	453,710

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	31,034	31,034	84,419	84,419

외화환산손실	10,342	10,342	14,699	14,699

유형자산처분손실	2	2	1	1

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	20,000	20,000	20,000	20,000

잡손실	13,027	13,027	6,968	6,968

합 계	85,979	85,979	137,661	137,661

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	166,278	166,278	185,265	185,265

외환차익	-	-	3,848	3,848

외화환산이익	7,795	7,795	21,979	21,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	234,112	234,112	149,213	149,213

배당금수익	27,868	27,868	28,030	28,030

합 계	436,053	436,053	388,335	388,335

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	5,567	5,567	3,076	3,076

외환차손	1,445	1,445	4	4

외화환산손실	2,274	2,274	994	994

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,331	12,331	15,157	15,157

합 계	21,617	21,617	19,231	19,231

(주1) 리스 이자비용이 당분기 5,567천원(전분기 3,076천원) 포함되었습니다.

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 15.24%(전분기 19.39%) 입니다.

32. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,218,990	3,218,990	3,882,474	3,882,474

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	201원	201원	243원	243원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석22참조)(3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) 당분기에 리스부채상환 7,689천원, 리스 이자비용 111천원 (전분기: 리스부채상환 7,769천원, 리스 이자비용 31천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	하나원	임차보증금	22,000	22,000

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	551,930	551,930	457,747	457,747

퇴직급여	99,480	99,480	95,847	95,847

합 계	651,410	651,410	553,594	553,594

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,335,466	39,335,466	33,436,915	33,436,915

매출채권	10,155,380	10,155,380	10,370,163	10,370,163

기타수취채권	404,741	404,741	971,721	971,721

금융상품	39,554	39,554	55,197	55,197

당기손익-공정가치측정금융자산	7,202,425	7,202,425	6,941,988	6,941,988

합 계	57,137,566	57,137,566	51,775,984	51,775,984

금융부채

매입채무	2,427,202	2,427,202	2,726,954	2,726,954

기타지급채무	4,161,529	4,161,529	4,283,919	4,283,919

매각예정부채(차입금)	1,738,600	1,738,600	1,738,600	1,738,600

합 계	8,327,331	8,327,331	8,749,473	8,749,473

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3).

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가치평가방법	수준 2

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치평가법	7,202,425

② 전기말(단위: 천원)

구 분	가치평가방법	수준 2

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치평가법	6,941,988

35. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	1,738,600	1,738,600

차감: 현금및현금성자산	(39,335,466)	(33,436,915)

순부채	-	-

자본총계	121,071,322	122,643,203

총자본	121,071,322	122,643,203

자본조달비율	-	-

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

매각예정부채	1,738,600	1,738,600	-	1,738,600	-	-

매입채무	2,427,202	2,427,202	2,427,202	-	-	-

기타지급채무	4,161,529	4,186,962	3,192,769	185,851	655,581	152,761

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

매각예정부채	1,738,600	1,738,600	-	1,738,600	-	-

매입채무	2,726,954	2,726,954	2,726,954	-	-	-

기타지급채무	4,283,919	4,313,486	3,268,628	213,065	655,237	176,556

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 보증금 대체	-	82,523

유형자산매입관련 미지급금 증감	59,986	(26,420)

미착기계의 본계정 대체	-	69,120

장기금융상품 유동성 대체	-	17,373

사용권자산과 리스부채 계상	29,666	160,010

사용권자산과 현재가치할인차금(보증금) 계상	-	15,631

리스부채의 유동성 대체	-	14,841

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동부채	합 계

기초잔액	1,738,600	1,738,600

(순)재무활동현금흐름(*)	-	-

기말잔액	1,738,600	1,738,600

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 16번에 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	유동성장기부채	합 계

기초잔액	1,738,600	1,738,600

(순)재무활동현금흐름	-	-

기말잔액	1,738,600	1,738,600