HRS 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제42(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	27,936,255	15,599,046

기타현금성자산	-	13

합 계	27,936,255	15,599,059

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,350,405	12,406,154

대손충당금	(380,969)	(396,774)

장부금액	10,969,436	12,009,380

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	7,960,150	2,240,578	671,119	97,589	-	380,969	11,350,405

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	100%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	380,969	380,969

순장부금액	7,960,150	2,240,578	671,119	97,589	-	-	10,969,436

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,179,484	3,066,379	695,858	-	-	464,433	12,406,154

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	85.4%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	396,774	396,774

순장부금액	8,179,484	3,066,379	695,858	-	-	67,659	12,009,380

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	396,774	476,128

대손상각비(환입)	(15,805)	(85,115)

손상채권의 회수(제각)	-	5,761

보고기간말 금액	380,969	396,774

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	34,889	27,167	33,812	45,605

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	59,004	-	86,190	-

보증금	-	22,000	-	22,000

합 계	59,004	22,000	86,190	22,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	34,340	(13,666)	20,674	38,623	(16,274)	22,349

제품	7,180,346	(303,873)	6,876,473	7,995,354	(192,817)	7,802,537

원재료	10,493,703	(159,452)	10,334,251	11,914,555	(141,461)	11,773,094

미착품	3,597,048	-	3,597,048	5,986,039	-	5,986,039

합 계	21,305,437	(476,991)	20,828,446	25,934,571	(350,552)	25,584,019

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	310,766	1,030,000	338,013	1,030,000

손상차손누계액	-	(1,030,000)	-	(1,030,000)

선급비용	62,456	-	45,203	-

합 계	373,222	0	383,216	0

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	206,293	180,267

VIP 주식 일임형(Value)	204,030	175,018

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	503,860	-

소 계	914,183	355,285

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,219,998	1,084,663

KTB공모주투자신탁	777,615	738,267

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	-	491,600

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	220,255	181,390

변액연금보험	3,834,266	3,676,121

소 계	6,052,134	6,172,041

합 계	6,966,317	6,527,326

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,527,326	7,178,444

취득	486,856	493,377

처분	(362,963)	(500,097)

평가손익	315,098	(644,398)

기말금액	6,966,317	6,527,326

11. 종속기업투자

(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2023.09.30	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매	원가법

(2) 투자내용종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,441,148	1,440,521	2,897,500	1,646,200	1,440,521

(주1) 전기이전에 손상 검토를 통해 1,456,979천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	1,777,822	336,741	1,441,081	2,163,355	(231,447)	(231,447)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,305,652	659,452	1,646,200	3,069,053	(51,858)	(51,858)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	25,239,413	21,882,287

취득(주1) 또는 증가	621,559	4,480,381

처분(주2) 또는 폐기	(2)	(16)

감가상각	(880,503)	(1,123,239)

보고기간말 장부금액	24,980,467	25,239,413

취득원가	57,725,098	57,303,497

감가상각누계액	(32,509,891)	(31,869,300)

국고보조금	(234,740)	(194,784)

보고기간말 장부금액	24,980,467	25,239,413

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 7,563천원은 당분기 중에 지급되습니다.당분기중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 14,361천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은1.16%입니다.
(주2) 전기말 기계장치 관련 미수금 8,000천원이 당분기 중에 입금되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	295,243	12,874	308,117

증가	-	30,998	30,998

감가상각	(88,584)	(23,206)	(111,790)

보고기간말 장부금액	206,659	20,666	227,325

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	179,362	12,880	192,242

증가	221,557	30,898	252,455

감가상각	(105,676)	(30,904)	(136,580)

보고기간말 장부금액	295,243	12,874	308,117

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,028,802	544,874

취득	196,134	501,484

처분	-	-

감가상각	(15,380)	(17,556)

보고기간말 장부금액	1,209,556	1,028,802

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	27,474,754	27,521,048

취득	-	-

감가상각	(34,721)	(46,294)

기말 장부금액	27,440,033	27,474,754

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,870	254,610	84,870	254,610

임대원가	11,574	34,721	11,574	34,721

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,546,042	-	2,408,535	-

미지급금	2,484,810	73,621	2,304,038	65,619

리스부채	120,672	108,673	131,803	178,960

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,151,524	637,294	4,844,376	699,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	120,672	131,803

1년 초과 3년 이내	107,282	143,090

3년 초과	1,391	35,870

합 계	229,345	310,763

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	310,763	194,100

증가	30,998	252,455

이자비용	3,742	4,230

지급	(116,158)	(140,022)

기말	229,345	310,763

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 112,416천원(전기 135,792천원), 이자비용 현금유출액은 3,742천원(전기 4,230천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

유동	단기차입금	김진성	2023.11.25	6.18%	400,000	400,000	투자부동산

유동성장기부채	(주)경기실업	2024.07.13	-	1,738,600	-	투자부동산

소 계	2,138,600	400,000

비유동	장기차입금	(주)경기실업	2024.07.13	-	-	1,738,600	투자부동산

소 계	0	1,738,600

합 계	2,138,600	2,138,600

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	480,000	400,000

건물(투자부동산)	46,067

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 960백만원(차입금: 800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	53,975	347,207

예수금	132,379	83,040

합 계	186,354	430,247

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,957,627	9,371,088

사외적립자산의 공정가치	(10,793,899)	(10,820,931)

순확정급여부채(자산)	(836,272)	(1,449,843)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	228,931	686,793	224,943	674,831

확정급여채무의 이자원가	119,942	359,826	65,827	197,480

사외적립자산의 이자수익	(137,563)	(412,688)	(59,508)	(178,525)

합 계	211,310	633,931	231,262	693,786

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	329,280

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,938,397

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 656,208천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 AIG손해보험에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)이 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 (주)유창으로부터 22.07.22 피고로 소제기되어 사업권이전무효확인 소송이 진행중에 있으며, 23.07.20 1심 패소로 (주)유창이 사업권이전당시 주주총회가 적법하게 이루어지지 않아 (주)유창과 (주)에이치알에스와의 사업권양수도계약이 무효로 판결되어, (주)에이치알에스와 (주)경기실업간의 사업권양수도계약도 무효로 판결되었습니다. 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,859,000	3,539,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	85,983,610	80,994,432

합 계	94,183,423	88,874,245

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,413,423	57,851,730	19,842,150	64,793,210

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	18,311,453	55,004,241	18,956,791	62,125,805

- 상품	1,101,970	2,847,489	885,359	2,667,405

소 계	19,413,423	57,851,730	19,842,150	64,793,210

수익인식시기

- 한 시점에 이행	19,413,423	57,851,730	19,842,150	64,793,210

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,118,526	40,446,974	14,870,366	47,609,750

상품매출원가	797,268	2,032,231	668,726	1,947,469

합 계	13,915,794	42,479,205	15,539,092	49,557,219

26 . 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,088,550	2,937,793	999,968	2,696,481

퇴직근무원가	109,770	329,550	123,314	369,941

복리후생비	107,925	333,174	91,525	285,224

여비교통비	21,304	63,056	9,521	22,780

접대비	81,180	219,396	71,084	176,000

통신비	13,157	47,864	12,747	44,861

수도광열비	27,177	95,356	30,021	87,977

세금과공과금	10,497	152,432	10,697	102,479

감가상각비(주1)	65,230	165,383	41,738	126,820

지급임차료	5,923	18,542	12,234	38,488

보험료	27,053	92,742	23,202	74,714

차량유지비	23,838	71,525	28,673	79,415

경상연구개발비	208,502	475,413	205,147	700,059

운반비	145,191	430,010	134,971	410,621

교육훈련비	320	2,570	3,569	5,380

도서인쇄비	3,160	11,518	3,883	13,948

소모품비	8,809	28,565	7,407	33,004

지급수수료	160,697	406,034	192,240	414,467

광고선전비	48,094	141,204	20,195	20,845

대손상각비(환입)	-	(15,804)	(3,135)	(10,941)

수출비용	68,540	185,420	79,865	279,906

견본비	7,091	22,766	7,157	24,401

무형자산상각비	5,095	15,381	4,194	12,700

보상비	989	989	-	-

잡비	55	180	63	191

합 계	2,238,147	6,231,059	2,110,280	6,009,761

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 111,790천원(전분기 98,344천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	509,593	749,271	(97,407)	(1,575,693)

상품의 판매	797,268	2,032,231	668,726	1,947,469

원재료 사용액	8,902,284	29,383,511	11,917,025	39,927,992

종업원급여	2,893,445	7,956,693	2,492,512	6,992,887

퇴직급여	211,310	633,931	231,262	693,786

감가상각비(주1)	307,610	895,883	284,296	848,549

경상연구개발비	364,001	867,312	335,482	1,057,914

수도광열비	334,205	971,301	287,988	816,823

운반비	153,713	456,906	140,919	433,431

포장비	264,979	785,398	243,453	783,059

지급수수료	341,469	867,017	310,114	916,764

수출비용	68,540	185,420	79,866	279,906

외주가공비	216,137	626,034	221,352	698,504

소모품비	209,266	604,704	152,041	463,243

기타비용	580,121	1,694,652	381,743	1,282,346

매출원가 및 판관비의 합계	16,153,941	48,710,264	17,649,372	55,566,980

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 111,790천원(전분기 98,344천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	84,870	254,610	84,870	254,610

외환차익	65,009	198,916	215,138	486,916

외화환산이익	21,696	37,417	80,755	138,959

유형자산처분이익	36,817	37,616	-	6,999

잡이익	183,286	506,044	272,652	657,347

합 계	391,678	1,034,603	653,415	1,544,831

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	69,970	241,874	143,175	334,326

외화환산손실	(3,257)	15,525	119,389	144,674

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	34,721

기부금	5,000	45,400	-	20,600

잡손실	7,593	43,056	12,365	31,602

합 계	90,880	380,576	286,503	565,923

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	139,801	313,622	24,880	64,978

외환차익	-	17,671	-	-

외화환산이익	(3,857)	62,108	45,069	51,136

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,520)	315,098	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	55,414	-	-

배당금수익	782	72,783	662	58,721

합 계	133,206	836,696	70,611	174,835

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	2,523	7,870	13,516	71,431

외화환산손실	(2,485)	-	(21,226)	15,930

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(10,050)	-	254,063	865,891

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	10,286

합 계	-10,012	7,870	246,353	963,538

(주1) 리스 이자비용이 당분기 3,742천원(전분기 2,840천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 19.94%(전분기 20.49%) 입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,954,898	8,505,531	1,891,780	7,486,551

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	185원	532원	118원	468원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조)(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	-	861	-

제품	140,158	-	267,929	-

원재료	-	1,056,931	-	1,288,844

미착품	-	30,665	-	82,375

유형자산	-	8,237	-	-

기타비용	-	4,379	-	4,658

합 계	140,158	1,100,212	268,790	1,375,877

하나원	기타(주1)	-	23,400	-	23,400

(주1) 당분기에 리스부채상환 23,233천원, 리스 이자비용 167천원 (전분기: 리스부채상환 23,182천원, 리스 이자비용 218천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	32,907	15,803

32,907 15,803