HRS 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 연결재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제38기 분기(2018.1.1~2018.09.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 회계정책의 변경연결회사는 당기부터 기준서 제1115호, 제1109호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.유의적인 회계정책 참조)

제37기(2017.1.1~2017.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제36기(2016.1.1~2016.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

2) 재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제38기 분기(2018.1.1~2018.09.30)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 회계정책의 변경회사는 당기부터 기준서 제1115호, 제1109호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.유의적인 회계정책 참조)

제37기(2017.1.1~2017.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"

제36기(2016.1.1~2016.12.31)	(1) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(2) 중간배당 결정2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기분기	매출채권	15,714,273	659,298	4.2%

미 수 금	305,668	-	0.0%

장기미수금	75,620	43,542	57.6%

합 계	16,095,561	702,840	4.4%

제37기	매출채권	14,814,515	575,356	3.9%

미 수 금	40,038	-	0.0%

장기미수금	75,620	43,542	57.6%

합 계	14,930,173	618,898	4.1%

제36기	매출채권	13,062,499	518,686	4.0%

미 수 금	64,691	-	0.0%

합 계	13,127,190	518,686	4.0%

(주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제38기 분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	618,898	518,686	613,605

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(16,794)	(176,644)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(16,794)	(176,644)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	83,942	117,006	81,725

4. 기말 대손충당금 잔액합계	702,840	618,898	518,686

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 대손발생경험률을 근거로 기대손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율(과거5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간대손금의 비율)에 의해 대손충당을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	14,570,689	211,674	295,912	635,998	15,714,273

특수관계자	-	-	-	-	-

계	14,570,689	211,674	295,912	635,997	15,714,273

구성비율	92.7%	1.3%	1.9%	4.1%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 분기	제37기	제36기	비고

실리콘고무 제조전사업	상 품	41,489	25,582	68,580	-

제 품	5,451,048	3,656,346	3,378,017	-

원 재 료	11,538,024	5,519,645	5,459,744	-

미 착 품	13,686,572	3,745,005	2,264,407	-

기 타	725,348	725,348	725,348	-

소 계	31,442,481	13,671,926	11,896,096	-

합 계	상 품	41,489	25,582	68,580	-

제 품	5,451,048	3,656,346	3,378,017	-

원 재 료	11,538,024	5,519,645	5,459,744	-

미 착 품	13,686,572	3,745,005	2,264,407	-

기 타	725,348	725,348	725,348	-

합 계	31,442,481	13,671,926	11,896,096	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.5%	13.3%	12.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.7회	4.1회	3.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자당사는 제38기 분기(18.01.01~18.09.30) 재무제표를 작성함에 있어서 2018.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 2018.10.02 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루 어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 2018.10.02 재고실사를 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.

3. 장기체화재고등의 현황당사는 재고자산에 대하여 제38기 분기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	971,408	766,452	60,449	706,003

원 재 료	120,938	33,534	(4,572)	38,106

상 품	22,348	7,954	1,155	6,799

합 계	1,114,694	807,940	57,032	750,908

4. 타처보관 재고 당사는 당분기말 현재 임대보관창고에 2,645,851천원의 재고자산이 보관되어 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,941,868	12,941,868	17,444,425	17,444,425	15,532,244	15,532,244

매출채권	15,054,975	15,054,975	14,239,159	14,239,159	12,543,813	12,543,813

기타수취채권	536,072	536,072	333,797	333,797	389,837	389,837

금융상품	63,111	63,111	48,332	48,332	33,001	33,001

매도가능금융자산(*1)	-	-	1,339,756	1,339,756	1,183,619	1,183,619

당기손익공정가치측정금융자산	6,811,757	6,811,757	-	-	-	-

합 계	35,407,783	35,407,783	33,405,469	33,405,469	29,682,514	29,682,514

금융부채

매입채무	6,004,930	6,004,930	3,773,278	3,773,278	3,869,764	3,869,764

기타지급채무	2,277,966	2,277,966	2,247,429	2,247,429	2,502,199	2,502,199

차입금	25,600,000	25,600,000	13,624,000	13,624,000	13,720,000	13,720,000

합 계	33,882,896	33,882,896	19,644,707	19,644,707	20,091,963	20,091,963

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	6,811,757	-	6,811,757

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,339,756	-	1,339,756

③ 전전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,183,619	-	1,183,619

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	당분기말	전기말	전전기말

공정가치측정금융자산

수익증권	2	현재가치기법	6,811,757	-	-

매도가능금융자산

수익증권	2	현재가치기법	-	1,339,756	1,183,619

2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

공시대상기간중 회사는 재평가를 실시하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.