HRS 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제35기 2015년 12월 31일 현재
제34기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이치알에스(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배회사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다.지배회사는 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고, 수차례의 유무상증자가이루어져 당기말 현재 지배회사의 자본금은 8,177,400천원이며, 공동대표이사 (회장) 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당기말지분율(%)	전기말지분율(%)	결산월	업종

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	중국	100	100	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd 4,004,574 1,934,600 2,069,974 4,621,437 137,315 137,315 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd 3,560,228 1,663,474 1,896,754 3,316,524 (404,006) (404,006) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.4 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "매입채무"와 "기타지급채무"로 분류됩니다(주석 8). 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구, 공구와기구 및 집기비품 4~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각합니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여(1) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제 표는 2016년 2월 11 일 자로 이사회에서 승인되었으 며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5).(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 56,131 2,120 56,131 2,120 하락시 (56,131) (2,120) (56,131) (2,120) 유럽유로/원 상승시 85,421 141,747 85,421 141,747 하락시 (85,421) (141,747) (85,421) (141,747) 일본엔화/원 상승시 7,253 1,790 7,253 1,790 하락시 (7,253) (1,790) (7,253) (1,790) 중국위엔화/원 상승시 2,998 154 2,998 154 하락시 (2,998) (154) (2,998) (154) (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 기타비유동자산으로 분류되는 변액연금보험의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산 투자하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 53,317 52,642 53,317 52,642 하락시 (53,317) (52,642) (53,317) (52,642) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 대여금및수취채권, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4.1.2 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다(주석 7). 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,414,544 7,793,263 매출채권 12,089,125 13,069,961 기타수취채권 313,157 224,074 금융상품(*) 69,268 2,085,484 (*) 금융상품에는 단기금융상품, 유동성장기금융상품, 장기금융상품이 포함되어 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 차입금 69,447 7,877,430 98,517 24,178 8,069,572 매입채무 3,548,824 - - - 3,548,824 기타지급채무 1,853,099 - 159,149 - 2,012,248 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 차입금 74,015 1,823,742 6,247,197 122,695 8,267,649 매입채무 3,736,385 - - - 3,736,385 기타지급채무 1,673,854 21,236 183,560 - 1,878,650 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 7,816,000 7,912,000 차감: 현금및현금성자산 (10,416,464) (7,794,807) 순부채 - 117,193 자본총계 72,187,868 68,294,695 총자본 72,187,868 68,411,888 자본조달비율 - 0.17% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,416,464 10,416,464 7,794,807 7,794,807 매출채권 12,089,125 12,089,125 13,069,961 13,069,961 기타수취채권 313,157 313,157 224,074 224,074 금융상품 69,268 69,268 2,085,484 2,085,484 당기손익인식금융자산 - - 67,466 67,466 매도가능금융자산 1,114,029 1,114,029 469,782 469,782 소계 24,002,043 24,002,043 23,711,574 23,711,574 금융부채 매입채무 3,548,824 3,548,824 3,736,385 3,736,385 기타지급채무 2,012,248 2,012,248 1,878,650 1,878,650 차입금 7,816,000 7,816,000 7,912,000 7,912,000 소계 13,377,072 13,377,072 13,527,035 13,527,035 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 1,114,029 - 1,114,029 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 67,466 - - 67,466 매도가능금융자산 - 469,782 - 469,782 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 1,114,029 2 현재가치기법 - - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 469,782 2 현재가치기법 - - 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,416,464 - 10,416,464 매출채권 12,089,125 - 12,089,125 기타수취채권 313,157 - 313,157 금융상품 69,268 - 69,268 매도가능금융자산 - 1,114,029 1,114,029 합계 22,888,014 1,114,029 24,002,043 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,548,824 기타지급채무 2,012,248 차입금 7,816,000 합계 13,377,072 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,794,807 - 7,794,807 매출채권 - 13,069,961 - 13,069,961 기타수취채권 - 224,074 - 224,074 금융상품 - 2,085,484 - 2,085,484 당기손익인식금융자산 67,466 - - 67,466 매도가능금융자산 - - 469,782 469,782 합계 67,466 23,174,326 469,782 23,711,574 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,736,385 기타지급채무 1,878,650 차입금 7,912,000 합계 13,527,035 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 외환차익 - 39,886 211,727 - 145,699 397,312 외화환산이익 - 56,122 169,351 - 30,751 256,224 외환차손 - (37) (89,117) - (415,820) (504,974) 외화환산손실 - (10,591) (28,158) - (126,310) (165,059) 이자수익 - 98,852 - - - 98,852 이자비용 - (6,825) - - - (6,825) 당기손익인식금융자산처분손실 (427) - - - - (427) 매도가능금융자산처분이익 - - - 34,434 - 34,434 기타포괄손익 - - - (17,387) - (17,387) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 외환차익 - 16,037 130,902 - 142,360 289,299 외화환산이익 - 4,611 97,218 - 23,229 125,058 외환차손 - (6,787) (131,001) - (232,910) (370,698) 외화환산손실 - (107,089) (12,566) - (17,252) (136,907) 이자수익 - 102,616 - - - 102,616 이자비용 - (15,772) - - - (15,772) 당기손익인식금융자산평가이익 44,835 - - - - 44,835 매도가능금융자산처분손실 - - - (24,217) - (24,217) 기타포괄손익 - - - (5,075) - (5,075) 7. 금융자산의 신용건전성 외 부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 1,449,359 1,566,254 Group 2 8,463,235 9,284,751 Group 3 - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 9,912,594 10,851,005 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 10,414,544 7,793,263 AA - - A - - 합계 10,414,544 7,793,263 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 8. 금융자산의 양도 8.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당기 및 전기 중 매출거래처에서 받은 매출채권(어음)을 매입거래처에 일부 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입거래처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매출채권과 매입채무 및 기타지급채무를 제거하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 258,954 231,628 관련 부채의 장부금액 258,954 231,628 9. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 10,273,765 7,146,058 단기은행예치금 142,699 631,706 기타현금성자산 - 17,043 합계 10,416,464 7,794,807 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,669,640 13,198,222 대손충당금 (580,515) (128,261) 매출채권(순액) 12,089,125 13,069,961 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,912,594 10,851,005 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 689,676 1,229,807 3개월 초과 1,401,143 1,029,277 소계 2,090,819 2,259,084 손상채권(*2) 6개월 이하 - 10,000 6개월 초과 666,227 78,133 소계 666,227 88,133 합계 12,669,640 13,198,222 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처과 관련되어 있습니다. (*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 548,867천원(전기: 71,826천원)입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 128,261 123,305 대손상각비(환입) 452,254 4,956 보고기간말 금액 580,515 128,261 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 상품 170,535 (60,933) 109,602 138,728 (54,817) 83,911 제품 4,517,452 (168,822) 4,348,630 4,348,107 (280,212) 4,067,895 원재료 6,077,096 (136,441) 5,940,655 7,151,572 (93,170) 7,058,402 미착품 2,966,350 - 2,966,350 2,563,703 - 2,563,703 합계 13,731,433 (366,196) 13,365,237 14,202,110 (428,199) 13,773,911 12. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 상세 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 상장주식 - 67,466 매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,114,029 469,782 합계 1,114,029 537,248 (2) 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 기초금액 67,466 - 취득 - 22,631 처분 (67,466) - 당기손익인식금융자산평가이익 - 44,835 기말금액 - 67,466 매도가능금융자산 기초금액 469,782 554,289 취득 1,122,712 135,620 처분 (456,174) (213,620) 매도가능금융자산평가손익 자본에서 재분류된 순이익 (28,608) - 자본으로 재분류된 순이익 6,317 (6,507) 기말금액 1,114,029 469,782 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,727,427 - 10,727,427 10,884,293 - 10,884,293 건물 13,594,556 (3,555,514) 10,039,042 13,594,556 (3,211,646) 10,382,910 구축물 550,576 (323,309) 227,267 754,496 (413,523) 340,973 기계장치 24,704,074 (19,266,083) 5,437,991 24,178,701 (18,175,784) 6,002,917 차량운반구 487,488 (231,951) 255,537 459,428 (356,423) 103,005 공구와기구 1,945,335 (1,736,943) 208,392 1,924,231 (1,581,019) 343,212 집기비품 711,863 (588,711) 123,152 967,541 (786,105) 181,436 건설중인자산 9,742,814 - 9,742,814 9,500,840 - 9,500,840 미착기계 13,200 - 13,200 23 - 23 합계 62,477,333 (25,702,512) 36,774,822 62,264,109 (24,524,500) 37,739,609 (2) 유형자산의 변동 - 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초순장부금액 10,884,293 10,382,910 340,973 6,002,917 103,005 343,212 181,436 9,500,840 23 37,739,609 취득 - - 21,929 212,860 216,658 64,056 25,424 241,974 13,200 796,101 처분 (156,866) - (99,684) (980) (4) (22,856) (2,142) - - (282,531) 대체 - - - 295,217 - - - - (23) 295,194 감가상각비 - (343,868) (39,526) (1,087,315) (64,497) (179,349) (82,221) - - (1,796,777) 해외사업환산차 - - 3,575 15,292 375 3,329 655 - - 23,226 기말순장부금액 10,727,427 10,039,042 227,267 5,437,991 255,537 208,392 123,152 9,742,814 13,200 36,774,822 - 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초순장부금액 10,884,293 10,726,779 461,380 5,316,380 147,635 536,205 256,047 7,269,825 426,830 36,025,374 취득 - - 35,900 1,369,638 13,899 12,779 17,204 2,231,015 23 3,680,458 처분 - - (96,095) - - - - - - (96,095) 대체 - - - 426,830 - - - - (426,830) - 감가상각비 - (343,869) (65,556) (1,122,990) (58,778) (207,501) (92,124) - - (1,890,818) 해외사업환산차 - - 5,344 13,059 249 1,729 309 - - 20,690 기말순장부금액 10,884,293 10,382,910 340,973 6,002,917 103,005 343,212 181,436 9,500,840 23 37,739,609 당기 중 발생한 총 1,796,777천원(전기: 1,890,818천원)의 감가상각비 중 제조원가에 1,711,068천원(전기: 1,783,472천원), 판매비와관리비에 85,709천원(전기: 107,346천원)이 배분되었습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역 - 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 8,035,119 7,200,000 차입금(주석 18) 6,000,000 우리은행 건물 7,315,660 - 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 8,035,119 7,200,000 차입금(주석 18) 6,000,000 우리은행 건물 7,570,853 (4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 195,538천원(전기: 231,015천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.57%(전기: 3.10%)입니다. (5) 운용리스 이용내역 연결회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 173,583 172,960 연결회사는 영업부 등에서 사용하는 차량 16대, 공장에서 사용되는 차량 5대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 214,791 146,294 1년 초과 ~ 5년 이내 - 72,977 합계 214,791 219,271 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 산업재산권 41,557 (32,889) 8,668 31,541 (20,483) 11,058 회원권 973,552 (330,302) 643,250 972,058 (303,606) 668,452 기타의무형자산 383,939 (246,422) 137,517 385,026 (190,141) 194,885 합계 1,399,048 (609,613) 789,435 1,388,625 (514,230) 874,395 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역- 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 11,059 668,451 194,885 874,395 취득 - - 4,480 4,480 손상차손 - (25,755) - (25,755) 상각비 (2,391) - (62,861) (65,252) 기타(해외환산) - 554 1,013 1,567 기말순장부금액 8,668 643,250 137,517 789,435 - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 3,926 737,005 232,351 973,282 취득 7,342 25,550 21,401 54,293 처분 - (79,000) - (79,000) 손상차손 - (15,390) - (15,390) 상각비 (3,409) - (59,714) (63,123) 기타(해외환산) 3,200 286 847 4,333 기말순장부금액 11,059 668,451 194,885 874,395 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비, 손상차손은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 7,800,953 - 7,800,953 3,171,539 - 3,171,539 건물 789,938 (76,844) 713,094 789,939 (54,812) 735,127 계 8,590,891 (76,844) 8,514,047 3,961,478 (54,812) 3,906,666 (2) 투자부동산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초순장부금액 3,171,539 735,127 3,906,666 3,171,539 757,160 3,928,699 취득 4,629,414 - 4,629,414 - - - 감가상각 - (22,033) (22,033) - (22,033) (22,033) 기말순장부금액 7,800,953 713,094 8,514,047 3,171,539 735,127 3,906,666 (3) 투자부동산 담보제공 내역 - 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,962,912 1,920,000 차입금(주석 18) 1,600,000 우리은행 건물 81,474 (*) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다. - 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,962,912 1,920,000 차입금(주석 18) 1,600,000 우리은행 건물 86,042 (*) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다. (4) 운용리스 제공내역 연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 3,961,478 3,961,478 상각누계액 (76,845) (54,812) 장부금액 3,884,633 3,906,666 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 22백만원(전기 : 22백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 116,232 120,783 1년 초과 5년 이내 51,442 32,232 합계 167,674 153,015 상기 운용리스로 인하여 당기수익으로 인식된 리스료 총액은 155백만원(전기 : 151백만원)입니다. 16. 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 28,422 66,877 미수수익 6,875 25,986 주.임.종 단기대여금 193 - 소계 35,490 92,863 비유동 보증금 202,047 55,591 장기미수금 75,620 75,620 소계 277,667 131,211 합계 313,157 224,074 17. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 117,136 450,920 선급비용 57,606 84,723 소계 174,742 535,643 비유동 기타의투자자산(*) 5,002,043 4,797,742 소계 5,002,043 4,797,742 합계 5,176,785 5,333,385 (*) 변액연금보험 등으로 구성되어 있음. 18. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 비유동 장기차입금 우리은행 - 2.43% - 6,000,000 공장부지매입자금 기업은행 2018.03.20 2.50% 120,000 216,000 중전기기 기술개발자금 소계 120,000 6,216,000 유동 단기차입금 김진성 2016.11.25 3.23% 1,600,000 1,600,000 투자부동산 유동성장기차입금 기업은행 2018.03.20 2.50% 96,000 96,000 중전기기 기술개발자금 유동성장기차입금 우리은행 2016.12.06 2.07% 6,000,000 - 공장부지매입자금 소계 7,696,000 1,696,000 합계 7,816,000 7,912,000 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며(주석13,15) 공동대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구 분 당기말 1년이후 2년이내 96,000 2년이후 3년이내 24,000 합계 120,000 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,948,223 4,044,621 사외적립자산의 공정가치 (4,511,370) (3,602,176) 순확정급여부채 436,853 442,445 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,044,621 3,408,241 당기근무원가 681,176 654,738 이자비용 96,683 113,264 재측정요소: 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 170,989 (29,714) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 180,209 58,388 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (225,455) (160,296) 보고기간말 금액 4,948,223 4,044,621 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,602,176 2,845,091 이자수익 93,813 104,645 재측정요소: 사외적립자산의 수익 1,388 (33,961) 사외적립자산 불입액: 1,015,193 815,545 제도에서의 지급: 급여의 지급 (201,200) (129,144) 보고기간말 금액 4,511,370 3,602,176 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및현금성자산 4,487,476 99.47% 3,583,843 99.49% 기타 23,894 0.53% 18,333 0.51% 합계 4,511,370 100.00% 3,602,176 100.00% (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.50% 2.60% 임금상승률 3.44% 3.58% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6%감소 7%증가 임금상승률 1% 7%증가 6%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 805백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 382,909 469,429 1,918,034 3,891,989 6,662,361 확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,500,526 1,317,235 전기법인세의 조정사항 432,292 36,179 이연법인세 일시적차이의 증감 (280,058) (457,683) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (103,723) (841) 법인세비용 1,549,037 894,890 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,721,893 5,619,811 적용세율에 따른 법인세 1,260,369 1,245,127 조정사항: 비과세수익 (81,863) (15,516) 비공제비용 178,190 81,040 세액공제 (167,061) (292,847) 기타 359,402 (122,914) 법인세비용 1,549,037 894,890 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.07% 15.92% * 법인세추납액을 제외하면 당기 유 효세율은 19.52% 입니다 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,243,068 1,030,149 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 235,791 147,736 상계전 이연법인세자산 1,478,859 1,177,885 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,913,839) (2,960,716) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (155,512) (169,581) 상계전 이연법인세부채 (3,069,351) (3,130,297) 상계후 이연법인세부채 (1,590,492) (1,952,412) (4) 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 6,742 100,601 - 107,343 재고자산평가손실 94,204 (13,641) - 80,563 퇴직급여충당금 790,348 129,024 77,264 996,636 유급휴가 46,790 1,095 - 47,885 기타종업원장기급여 9,583 4,530 - 14,113 무형자산 손상차손 56,266 2,101 - 58,367 종속기업투자 손상차손 162,360 - - 162,360 현재가치할인차금 11,592 - - 11,592 미수수익 (5,717) 4,205 - (1,512) 기타의 투자자산 평가손익 (132,437) (16,714) - (149,151) 당기손익인식금융자산 평가손익 (9,864) 9,864 - - 연구인력개발준비금 (440,000) 154,000 - (286,000) 퇴직운용자산 (762,930) (158,877) (306) (922,113) 토지재평가 (1,401,458) - - (1,401,458) 감가상각비 (433,021) 46,168 - (386,853) 매도가능증권평가손익 (6,294) - 4,904 (1,390) 기타 61,424 17,702 - 79,126 합계 (1,952,412) 280,058 81,862 (1,590,492) 상계전 이연법인세자산 1,177,885 223,710 77,264 1,478,859 상계전 이연법인세부채 (3,130,297) 56,348 4,598 (3,069,351) 상계후 이연법인세자산(부채) (1,952,412) 280,058 81,862 (1,590,492) (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 대손충당금 7,454 (712) - 6,742 대손상각비 17,600 (17,600) - - 재고자산평가손실 77,284 16,920 - 94,204 퇴직급여충당금 639,826 144,214 6,308 790,348 유급휴가 32,091 14,699 - 46,790 기타종업원장기급여 - 9,583 - 9,583 무형자산 손상차손 97,344 (41,078) - 56,266 종속기업투자 손상차손 - 162,360 - 162,360 현재가치할인차금 - 11,592 - 11,592 미수수익 (890) (4,827) - (5,717) 기타의 투자자산 평가손익 (122,285) (10,152) - (132,437) 당기손익인식금융자산 평가손익 - (9,864) - (9,864) 연구인력개발준비금 (616,000) 176,000 - (440,000) 퇴직운용자산 (621,641) (148,761) 7,472 (762,930) 토지재평가 (1,401,458) - - (1,401,458) 감가상각비 (526,906) 93,885 - (433,021) 매도가능증권평가손익 (7,726) - 1,432 (6,294) 기타 - 61,424 - 61,424 합계 (2,425,307) 457,683 15,212 (1,952,412) 상계전 이연법인세자산 871,599 299,978 6,308 1,177,885 상계전 이연법인세부채 (3,296,906) 157,705 8,904 (3,130,297) 상계후 이연법인세자산(부채) (2,425,307) 457,683 15,212 (1,952,412) (5) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (22,292) 4,904 (17,388) (6,507) 1,432 (5,075) 보험수리적손익 (349,810) 76,958 (272,852) (62,636) 13,780 (48,856) 소계 (372,102) 81,862 (290,240) (69,143) 15,212 (53,931) (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자기주식처분이익 (103,723) (841) 21. 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,844,074 1,684,397 미지급비용 9,025 10,693 소계 1,853,099 1,695,090 비유동 장기미지급금 64,149 43,560 임대보증금 95,000 140,000 소계 159,149 183,560 합계 2,012,248 1,878,650 22. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 113,251 71,658 선수수익 - 11,574 예수금 53,457 83,408 합계 166,708 166,640 23. 자본금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 1주당금액 발행주식수 보통주 자본금 60,000,000주 500원 16,354,800주 8,177,400천원 24. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 2,617,000 2,488,000 임의적립금 6,340,813 7,140,813 미처분이익잉여금 44,246,607 40,958,485 합계 53,204,420 50,587,298 (*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 2,123,797 1,756,052 자기주식 - (889,788) 매도가능증권평가이익 4,927 22,315 해외사업환산손익 89,082 53,176 합 계 2,217,806 941,755 (2) 자기주식의 변동내역 (단위: 주식수/주, 장부금액/천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 318,767 889,788 321,085 896,259 증감 (318,767) (889,788) (2,318) (6,471) 기말 - - 318,767 889,788 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 53,573,790 53,800,689 상품매출 6,153,320 3,572,434 합계 59,727,110 57,373,123 (2) 매출원가 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 42,048,386 41,869,435 상품매출원가 4,499,336 2,726,879 합계 46,547,722 44,596,314 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,093,434 3,013,749 퇴직급여 329,564 349,833 복리후생비 342,829 347,297 여비교통비 148,800 125,976 접대비 435,318 454,229 통신비 82,425 97,333 수도광열비 97,578 105,181 세금과공과금 135,853 98,326 감가상각비 85,709 107,346 임차료 249,184 233,222 보험료 97,232 79,940 차량유지비 137,400 178,179 경상연구개발비 350,241 441,659 운반비 659,441 619,389 교육훈련비 5,225 5,732 도서인쇄비 37,473 37,835 소모품비 55,030 53,154 지급수수료 632,468 543,181 광고선전비 84,882 157,289 대손상각비 452,294 4,956 보상비 10,374 18,752 수출비용 399,040 453,308 무형자산상각비 65,252 63,123 견본비 120,871 80,739 잡비 1,983 1,826 합계 8,109,900 7,671,554 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (2,008,144) (1,502,180) 상품의 판매 4,499,336 2,726,879 원재료 사용액 30,828,357 30,869,395 종업원급여 8,605,375 7,766,115 퇴직급여 684,045 663,357 감가상각 및 상각비 1,862,029 1,953,941 경상연구개발비 830,127 1,056,034 수도광열비 1,174,060 1,124,535 운반비 676,985 631,791 포장비 1,141,198 1,133,844 지급수수료 1,196,164 1,189,426 수출비용 399,040 453,308 외주가공비 884,135 887,855 소모품비 812,251 722,413 기타비용 3,072,665 2,591,155 매출원가 및 판관비의 합계 54,657,623 52,267,868 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 154,826 150,890 외환차익 357,426 273,262 외화환산이익 200,102 120,447 유형자산처분이익 69,638 - 기타의투자자산평가이익 75,974 46,146 당기손익인식금융자산평가이익 - 44,835 매도가능금융자산처분이익 34,434 - 잡이익 439,511 513,345 합계 1,331,911 1,148,925 (2) 기타비용 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 504,937 363,911 기타의 대손상각비 - 45,000 외화환산손실 154,468 29,818 유형자산처분손실 111,057 92,070 무형자산손상차손 25,755 15,390 기타의 감가상각비 22,033 22,033 기부금 12,600 22,600 매도가능금융자산처분손실 - 24,217 당기손익인식금융자산처분손실 427 - 잡손실 25,636 12,946 합계 856,913 627,985 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 은행예치금등 98,279 102,555 공탁금 573 61 소계 98,852 102,616 외환차익 39,886 16,037 외화환산이익 56,122 4,611 합계 194,860 123,264 (2) 금융비용 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 은행차입금 6,825 15,772 외환차손 37 6,787 외화환산손실 10,591 107,089 합계 17,453 129,648 31. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기에는 연결회사가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다. (1) 기본주당이익 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 4,172,856,519원 4,724,921,135원 가중평균유통보통주식수(*) 16,232,533주 16,034,966주 기본주당이익 257원 295원 희석주당이익 257원 295원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 구 분 당기 전기 적수(**) 5,924,874,620주 5,852,762,621주 가중치 365일 365일 주식수 16,232,533주 16,034,966주 (**) 가중평균한 자기주식수가 차감되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기간 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 15.01.01~15.12.31 16,036,033 365 5,853,152,045 자기주식(처분) 15.05.21~15.12.31 318,767 225 71,722,575 계 5,924,874,620 구 분 기간 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 14.01.01~14.12.31 16,354,800 365 5,969,502,000 자기주식(차감) 14.01.01~14.12.31 (321,085) 365 (117,196,025) 자기주식(처분) 14.06.18~14.12.31 2,318 197 456,646 계 5,852,762,621 32. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,283백만원(주당 80원)과 1,122백만원(주당 70원)입니다. 당 회계연도 에 대 한 주당배당금 및 총 배 당금은 각각 30원과 491백만원 이며 2016년 3월 29 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 33. 연결 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익 4,172,857 4,724,921 2.조정 4,281,233 3,637,787 법인세비용 1,549,037 894,890 대손상각비 452,294 4,956 기타의 대손상각비 - 45,000 감가상각비 1,796,777 1,890,818 기타의 감가상각비 22,033 22,033 무형자산상각비 65,252 63,123 퇴직급여 684,045 663,357 재고자산평가손실(환입) (62,003) 82,043 유형자산처분손실 41,419 92,070 당기손익인식금융자산평가이익 - (44,835) 당기손익인식금융자산 처분손실 427 - 매도가능금융자산처분손실(이익) (34,434) 24,217 기타의투자자산평가이익 (75,974) (46,146) 무형자산손상차손 25,755 15,390 외화환산손실(이익) (91,166) 11,849 잡손실(이익) (202) 5,867 이자수익 (98,852) (102,616) 이자비용 6,825 15,772 3.순운전자본의 변동 28,840 (500,335) 재고자산의 감소 486,267 1,147,345 매출채권의 감소(증가) 638,975 (733,435) 기타수취채권의 감소(증가) 48,629 (52,749) 기타유동자산의 감소(증가) 362,087 (432,371) 매입채무의 증가(감소) (295,845) 394,582 기타지급채무의 증가 100,587 61,208 기타유동부채의 감소 (272,412) (38,219) 퇴직금의 지급 (225,455) (160,296) 사외적립자산의 증가 (813,993) (686,400) 4.영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) 8,482,930 7,862,373 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미착기계의 기계장치 대체 295,217 426,830 장기차입금의 유동성장기부채 대체 6,096,000 96,000 장기미지급금의 미지급금 대체 - 35,740 장기금융상품의 유동성장기금융상품 대체 - 68,514 회원권의 장기미수금대체 - 75,620 34. 우발채무와 약정사항 (1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역 지급보증은행 지급보증종류 보증한도금액 사용금액 기업은행 USANCE USD 3,000,000 - 기업은행 일람불 L/C USD 3,000,000 USD 51,498 우리은행 USANCE,일람불 L/C USD 4,000,000 USD 2,040,359 계 USD 10,000,000 USD 2,091,857 (2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 573,277천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 김진성 단기차입금 1,600,000 1,600,000 (2) 연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 공동대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,346,177 1,268,283 퇴직급여 216,180 227,168 합계 1,562,357 1,495,451 (*) 상기 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다. 36. 영업부문 정보(1) 영업부문 연결회사는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 53,573,790 53,800,689 상품매출 6,153,320 3,572,434 계 59,727,110 57,373,123 (3) 지역부문 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 43,953,394 43,654,443 수출매출 15,773,716 13,718,680 계 59,727,110 57,373,123 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 제 33 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 Ⅰ.유동자산 34,844,713,090 36,352,133,641 34,772,708,602 (1)현금및현금성자산 9,954,933,259 7,221,505,566 7,494,643,427 (2)매출채권 11,960,659,920 13,306,229,276 12,675,648,891 (3)유동성장기금융상품 0 28,724,711 0 (4)단기금융상품 50,000,000 2,050,000,000 0 (5)당기손익인식금융자산 0 67,466,000 0 (6)기타수취채권 138,370,670 168,493,307 123,143,752 (7)재고자산 12,633,418,430 13,224,895,861 14,421,965,144 (8)기타유동자산 107,330,811 284,818,920 57,307,388 Ⅱ.비유동자산 54,243,992,313 49,620,787,093 48,041,698,086 (1)장기금융상품 19,267,837 6,759,590 63,648,450 (2)매도가능금융자산 1,114,028,826 469,782,283 554,289,355 (3)기타수취채권 223,520,000 112,620,000 75,800,000 (4)종속기업투자 2,698,950,000 2,698,950,000 3,436,950,000 (5)유형자산 35,947,473,767 36,841,025,181 34,491,322,899 (6)무형자산 724,662,427 787,241,992 867,719,077 (7)투자부동산 8,514,046,673 3,906,665,854 3,928,698,625 (8)기타비유동자산 5,002,042,783 4,797,742,193 4,623,269,680 자산총계 89,088,705,403 85,972,920,734 82,814,406,688 부채 Ⅰ.유동부채 13,628,270,046 7,830,083,872 7,268,810,305 (1)매입채무 3,364,478,241 3,546,988,701 3,405,330,805 (2)기타지급채무 1,558,197,093 1,516,035,245 1,646,479,526 (3)단기차입금 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 (4)유동성장기부채 6,096,000,000 96,000,000 96,000,000 (5)당기법인세부채 863,376,068 956,313,362 370,170,449 (6)기타유동부채 146,218,644 114,746,564 150,829,525 Ⅱ.비유동부채 2,385,619,278 8,855,840,531 9,462,965,246 (1)기타지급채무 159,148,765 183,559,547 162,508,220 (2)장기차입금 120,000,000 6,216,000,000 6,312,000,000 (3)이연법인세부채 1,669,617,682 2,013,835,682 2,425,307,393 (4)순확정급여부채 436,852,831 442,445,302 563,149,633 부채총계 16,013,889,324 16,685,924,403 16,731,775,551 자본 Ⅰ.보통주자본금 8,177,400,000 8,177,400,000 8,177,400,000 Ⅱ.주식발행초과금 8,588,242,372 8,588,242,372 8,588,242,372 Ⅲ.이익잉여금 54,180,449,267 51,632,776,177 48,432,786,637 Ⅳ.기타자본구성요소 2,128,724,440 888,577,782 884,202,128 자본총계 73,074,816,079 69,286,996,331 66,082,631,137 자본과부채총계 89,088,705,403 85,972,920,734 82,814,406,688 포괄손익계산서 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 33 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.매출액 57,006,875,330 56,357,604,931 55,384,810,607 Ⅱ.매출원가 44,672,397,019 43,751,974,435 44,441,836,415 Ⅲ.매출총이익 12,334,478,311 12,605,630,496 10,942,974,192 Ⅳ.판매비와관리비 7,433,815,943 7,145,557,901 7,138,778,178 Ⅴ.영업이익 4,900,662,368 5,460,072,595 3,804,196,014 Ⅵ.기타수익 1,250,222,738 1,121,837,425 756,573,094 Ⅶ.기타비용 610,461,503 1,237,214,669 530,874,710 Ⅷ.금융수익 144,521,806 102,572,710 137,547,471 Ⅸ.금융비용 14,798,543 119,749,465 26,418,668 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 5,670,146,866 5,327,518,596 4,141,023,201 XI.법인세비용 1,566,739,030 956,313,174 757,357,510 XⅡ.당기순이익 4,103,407,836 4,371,205,422 3,383,665,691 XⅢ.기타포괄손익 (290,239,517) (53,931,348) (229,345,742) (1)당기손익으로 재분류되는 항목 (17,387,411) (5,075,516) 3,581,739 1.매도가능금융자산평가손익 (17,387,411) (5,075,516) 3,581,739 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (272,852,106) (48,855,832) (232,927,481) 1.순확정급여부채의 재측정요소 (272,852,106) (48,855,832) (232,927,481) XIV.총포괄이익 3,813,168,319 4,317,274,074 3,154,319,949 XV.주당순이익 (1)기본주당순손익 253 273 211 (2)희석주당순손익 253 273 211 자본변동표 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 33 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 45,604,622,127 1,176,970,546 63,547,235,045 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 3,383,665,691 0 3,383,665,691 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 3,581,739 3,581,739 3.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (232,927,481) 0 (232,927,481) 4.총포괄손익 0 0 3,150,738,210 3,581,739 3,154,319,949 (2)연차배당 0 0 (322,573,700) 0 (322,573,700) (3)자기주식처분이익 0 0 0 1,277,507 1,277,507 (4)자기주식취득 0 0 0 (303,536,940) (303,536,940) (5)자기주식처분 0 0 0 5,909,276 5,909,276 (6)자본 증가(감소) 합계 0 0 2,828,164,510 (292,768,418) 2,535,396,092 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 48,432,786,637 884,202,128 66,082,631,137 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 48,432,786,637 884,202,128 66,082,631,137 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 4,371,205,422 0 4,371,205,422 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,075,516) (5,075,516) 3.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (48,855,832) 0 (48,855,832) 4.총포괄손익 0 0 4,322,349,590 (5,075,516) 4,317,274,074 (2)연차배당 0 0 (1,122,360,050) 0 (1,122,360,050) (3)자기주식처분이익 0 0 0 2,980,844 2,980,844 (4)자기주식취득 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 6,470,326 6,470,326 (6)자본 증가(감소) 합계 0 0 3,199,989,540 4,375,654 3,204,365,194 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 51,632,776,177 888,577,782 69,286,996,331 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 51,632,776,177 888,577,782 69,286,996,331 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 4,103,407,836 0 4,103,407,836 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (17,387,411) (17,387,411) 3.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (272,852,106) 0 (272,852,106) 4.총포괄손익 0 0 3,830,555,730 (17,387,411) 3,813,168,319 (2)연차배당 0 0 (1,282,882,640) 0 (1,282,882,640) (3)자기주식처분이익 0 0 0 367,745,586 367,745,586 (4)자기주식취득 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 889,788,483 889,788,483 (6)자본 증가(감소) 합계 0 0 2,547,673,090 1,240,146,658 3,787,819,748 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,177,400,000 8,588,242,372 54,180,449,267 2,128,724,440 73,074,816,079 현금흐름표 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 33 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,565,137,215 7,050,127,126 7,067,105,884 (1)영업활동에서 창출된 현금 8,678,484,890 7,991,970,504 7,598,570,983 (2)이자수취 116,444,687 79,987,044 149,691,891 (3)이자지급 (204,037,353) (254,559,105) (4,874,955) (4)법인세납부 (2,025,755,009) (767,271,317) (676,282,035) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,850,856,006) (6,011,846,593) (11,285,577,506) (1)단기금융상품의 증가 (120,000,000) (2,050,000,000) 0 (2)단기금융상품의 감소 2,120,000,000 0 0 (3)당기손익인식금융자산의 증가 0 (22,631,000) 0 (4)당기손익인식금융자산의 감소 67,039,353 0 0 (5)장기금융상품의 증가 (12,902,756) (13,597,798) (14,299,812) (6)장기금융상품의 감소 25,024,630 35,894,650 0 (7)매도가능금융자산의 증가 (1,122,711,784) (60,000,000) (60,000,000) (8)매도가능금융자산의 감소 490,607,677 113,783,450 0 (9)유형자산의 취득 (630,328,666) (3,833,876,983) (8,024,192,448) (10)유형자산의 처분 210,849,547 0 10,110,000 (11)무형자산의 취득 (9,600,955) (46,892,100) (10,487,374) (12)투자부동산의 취득 (4,629,413,590) 0 (3,054,284,625) (13)기타수취채권의 증가 (111,092,650) (10,000,000) (2,944,000,000) (14)기타수취채권의 감소 0 3,800,000 2,956,700,000 (15)기타비유동자산의 취득 (128,326,812) (128,326,812) (145,123,247) Ⅲ.재무활동현금흐름 (17,625,458) (1,208,068,130) 6,909,436,465 (1)단기차입금의 증가 0 0 1,600,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 0 6,000,000,000 (3)유동성장기부채의 상환 (96,000,000) (96,000,000) (72,000,000) (4)자기주식의 취득 0 0 (303,536,940) (5)자기주식의 처분 1,361,257,182 10,291,920 7,547,105 (6)배당금지급 (1,282,882,640) (1,122,360,050) (322,573,700) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,771,942 (103,350,264) 8,274,796 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,733,427,693 (273,137,861) 2,699,239,639 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 7,221,505,566 7,494,643,427 4,795,403,788 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 9,954,933,259 7,221,505,566 7,494,643,427 이익잉여금처분계산서 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일: 2016.03.29) 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일: 2015.03.26) 제 33 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일: 2014.03.27) (단위 : 원) 계정과목 제35기 제34기 제33기 Ⅰ.미처분이익잉여금 45,222,635,829 42,003,962,739 39,023,973,199 1. 전기이월미처분이익잉여금 41,392,080,099 37,681,613,149 35,873,234,989 2. 보험수리적손익 (272,852,106) (48,855,832) (232,927,481) 3. 당기순이익 4,103,407,836 4,371,205,422 3,383,665,691 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 700,000,000 800,000,000 500,000,000 1.연구인력개발준비금 700,000,000 800,000,000 500,000,000 Ⅲ.이익잉여금처분액 540,644,000 1,411,882,640 1,842,360,050 1. 이익준비금 50,000,000 129,000,000 120,000,000 2. 배당금 490,644,000 1,282,882,640 1,122,360,050 - 현금배당 (제35기 30원(6%) 제34기 80원(16%) 제33기 70원(14%) 490,644,000 1,282,882,640 1,122,360,050 3. 연구인력개발준비금 - - 600,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 45,381,991,829 41,392,080,099 37,681,613,149 5. 재무제표 주석 제35기 2015년 12월 31일 현재 제34기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 에이치알에스 1. 일반사항 주식회사 에이치알에스(이하 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다.회사는 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당기말 현재 회사의 자본금은 8,177,400천원이며, 공동대표이사 (회장) 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "매입채무"와 "기타지급채무"로 분류됩니다(주석 8). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구, 공구와기구 및 집기비품 4~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각합니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다. 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여(1) 확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 보통주자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 2.19 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표의 승인 회사의 재무 제표는 2 016년 2월 11일 자 로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5).(2) 법인세당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 21).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 61,625 50,000 61,625 50,000 하락시 (61,625) (50,000) (61,625) (50,000) 유럽유로/원 상승시 85,421 141,747 85,421 141,747 하락시 (85,421) (141,747) (85,421) (141,747) 일본엔화/원 상승시 7,253 1,790 7,253 1,790 하락시 (7,253) (1,790) (7,253) (1,790) 중국위엔화/원 상승시 2,998 154 2,998 154 하락시 (2,998) (154) (2,998) (154) (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 및 기타비유동자산으로 분류되는 변액연금보험의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산 투자하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 53,317 52,642 53,317 52,642 하락시 (53,317) (52,642) (53,317) (52,642) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 대여금및수취채권, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4.1.2 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다(주석 7). 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,954,872 7,220,532 매출채권 11,960,660 13,306,229 기타수취채권 361,891 281,113 금융상품(*) 69,268 2,085,484 *금융상품에는 단기금융상품, 유동성장기금융상품, 장기금융상품이 포함되어 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 차입금 69,447 7,877,430 98,517 24,178 8,069,572 매입채무 3,364,478 - - - 3,364,478 기타지급채무 1,558,197 - 159,149 - 1,717,346 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 차입금 74,015 1,823,742 6,247,197 122,695 8,267,649 매입채무 3,546,989 - - - 3,546,989 기타지급채무 1,494,799 21,236 183,560 - 1,699,595 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 7,816,000 7,912,000 차감: 현금및현금성자산 (9,954,933) (7,221,506) 순부채 - 690,494 자본총계 73,074,816 69,286,996 총자본 73,074,816 69,977,490 자본조달비율 - 0.99% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,954,933 9,954,933 7,221,506 7,221,506 매출채권 11,960,660 11,960,660 13,306,229 13,306,229 기타수취채권 361,891 361,891 281,113 281,113 금융상품 69,268 69,268 2,085,484 2,085,484 당기손익인식금융자산 - - 67,466 67,466 매도가능금융자산 1,114,029 1,114,029 469,782 469,782 소계 23,460,781 23,460,781 23,431,580 23,431,580 금융부채 매입채무 3,364,478 3,364,478 3,546,989 3,546,989 기타지급채무 1,717,346 1,717,346 1,699,595 1,699,595 차입금 7,816,000 7,816,000 7,912,000 7,912,000 소계 12,897,824 12,897,824 13,158,584 13,158,584 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 1,114,029 - 1,114,029 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 67,466 - - 67,466 매도가능금융자산 - 469,782 - 469,782 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 1,114,029 2 현재가치기법 - - (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 469,782 2 현재가치기법 - - 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,954,933 - 9,954,933 매출채권 11,960,660 - 11,960,660 기타수취채권 361,891 - 361,891 금융상품 69,268 - 69,268 매도가능금융자산 - 1,114,029 1,114,029 합계 22,346,752 1,114,029 23,460,781 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,364,478 기타지급채무 1,717,346 차입금 7,816,000 합계 12,897,824 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,221,506 - 7,221,506 매출채권 - 13,306,229 - 13,306,229 기타수취채권 - 281,113 - 281,113 금융상품 - 2,085,484 - 2,085,484 당기손익인식금융자산 67,466 - - 67,466 매도가능금융자산 - - 469,782 469,782 합계 67,466 22,894,332 469,782 23,431,580 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,546,989 기타지급채무 1,699,595 차입금 7,912,000 합계 13,158,584 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 외환차익 - 2,459 211,727 - 145,699 359,885 외화환산이익 - 44,730 103,052 - 8,005 155,787 외환차손 - (16) (89,116) - (415,821) (504,953) 외화환산손실 - (7,958) (6,503) - (15,078) (29,539) 이자수익 - 97,333 - - - 97,333 이자비용 - (6,825) - - - (6,825) 당기손익인식금융자산처분손실 (427) - - - - (427) 매도가능금융자산처분이익 - - - 34,434 - 34,434 기타포괄손익 - - - (17,387) - (17,387) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 외환차익 - - 130,902 - 142,360 273,262 외화환산이익 - 646 89,464 - 13,697 103,807 외환차손 - - (131,001) - (232,910) (363,911) 외화환산손실 - (103,996) (6,372) - (6,485) (116,853) 이자수익 - 101,927 - - - 101,927 이자비용 - (15,753) - - - (15,753) 당기손익인식금융자산평가이익 44,835 - - - - 44,835 매도가능금융자산처분손실 - - - (24,217) - (24,217) 기타포괄손익 - - - (5,075) - (5,075) 7. 금융자산의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 - Group 1 1,801,904 1,400,270 Group 2 7,982,225 9,687,004 Group 3 - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 9,784,129 11,087,274 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 9,954,872 7,220,532 AA - - A - - 합계 9,954,872 7,220,532 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 8. 금융자산의 양도 8.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 매출거래처에서 받은 매출채권(어음)을 매입거래처에 일부 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입거래처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매출채권과 매입채무 및 기타지급채무를 제거하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 258,954 231,628 관련 부채의 장부금액 258,954 231,628 9. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 9,812,234 6,572,757 단기은행예치금 142,699 631,706 기타현금성자산 - 17,043 합계 9,954,933 7,221,506 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,541,175 13,434,490 대손충당금 (580,515) (128,261) 매출채권(순액) 11,960,660 13,306,229 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,784,129 11,087,274 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 689,676 1,229,806 3개월 초과 1,401,143 1,029,277 소계 2,090,819 2,259,083 손상채권(*2) 6개월 이하 - 10,000 6개월 초과 666,227 78,133 소계 666,227 88,133 합계 12,541,175 13,434,490 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 548,867천원(전기: 71,826천원)입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 128,261 123,305 대손상각비(환입) 452,254 4,956 보고기간말 금액 580,515 128,261 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 상품 172,567 (60,933) 111,634 139,129 (54,817) 84,312 제품 4,014,463 (168,822) 3,845,641 4,047,606 (280,212) 3,767,394 원재료 5,844,248 (136,441) 5,707,807 6,901,546 (93,170) 6,808,376 미착품 2,968,336 - 2,968,336 2,564,814 - 2,564,814 합계 12,999,614 (366,196) 12,633,418 13,653,095 (428,199) 13,224,896 12. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 상세 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 상장주식 - 67,466 매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,114,029 469,782 합계 1,114,029 537,248 (2) 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 기초금액 67,466 - 취득 - 22,631 처분 (67,466) - 당기손익인식금융자산평가이익 - 44,835 기말금액 - 67,466 매도가능금융자산 기초금액 469,782 554,289 취득 1,122,712 135,620 처분 (456,174) (213,620) 매도가능금융자산평가손익 자본에서 재분류된 순이익 (28,608) - 자본으로 재분류된 순이익 6,317 (6,507) 기말금액 1,114,029 469,782 13. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd 중국 12월 100.00 3,436,950 2,698,950 100.00 3,436,950 2,698,950 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,698,950 3,436,950 손상차손(*1) - (738,000) 보고기간말 금액 2,698,950 2,698,950 (*1) 전기 손상차손은 종속기업 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd와 관련하여 인식한 것으로 매출액과 손익이 예상금액을 하회함에 따라 회사는 회수가능액인 2,699백만원과 장부금액 3,437백만원의 차이 738백만원을 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 회수가능액은 공정가치에 근거하여 측정됐으며, 수익가치접근법의 현금흐름할인법을 사용하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,727,427 - 10,727,427 10,884,293 - 10,884,293 건물 13,594,556 (3,555,514) 10,039,042 13,594,556 (3,211,646) 10,382,910 구축물 453,364 (323,309) 130,055 525,477 (375,353) 150,124 기계장치 23,819,530 (18,978,935) 4,840,595 23,217,082 (17,971,327) 5,245,755 차량운반구 446,835 (205,492) 241,343 419,521 (337,633) 81,888 공구와기구 1,467,273 (1,357,179) 110,094 1,450,097 (1,293,966) 156,131 집기비품 617,552 (514,647) 102,905 867,875 (724,007) 143,868 건설중인자산 9,742,813 - 9,742,813 9,500,839 - 9,500,839 미착기계 13,200 - 13,200 295,217 - 295,217 합계 60,882,550 (24,935,076) 35,947,474 60,754,957 (23,913,932) 36,841,025 (2) 유형자산의 변동 - 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초순장부금액 10,884,293 10,382,910 150,124 5,245,755 81,888 156,131 143,868 9,500,839 295,217 36,841,025 취득 - - 21,929 309,631 216,658 64,056 25,424 241,974 13,200 892,872 처분 (156,866) - (2,472) (980) (4) (22,856) (2,142) - - (185,320) 대체 - - - 295,217 - - - - (295,217) - 감가상각비 - (343,868) (39,526) (1,009,028) (57,199) (87,237) (64,245) - - (1,601,103) 기말순장부금액 10,727,427 10,039,042 130,055 4,840,595 241,343 110,094 102,905 9,742,813 13,200 35,947,474 - 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초순장부금액 10,884,293 10,726,779 157,682 4,443,272 119,837 262,451 200,354 7,269,825 426,830 34,491,323 취득 - - 35,900 1,412,731 13,899 12,780 16,575 2,231,014 295,217 4,018,116 대체 - - - 426,830 - - - - (426,830) - 감가상각비 - (343,869) (43,458) (1,037,078) (51,848) (119,100) (73,061) - - (1,668,414) 기말순장부금액 10,884,293 10,382,910 150,124 5,245,755 81,888 156,131 143,868 9,500,839 295,217 36,841,025 당기중 발생한 총 1,601,103천원(전기: 1,668,414천원)의 감가상각비 중 제조원가에1,509,577천원(전기: 1,568,304천원), 판매비와관리비에 91,526천원(전기: 100,110천원)이 배분되었습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역 - 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 8,035,119 7,200,000 차입금(주석 19) 6,000,000 우리은행 건물 7,315,660 - 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 8,035,119 7,200,000 차입금(주석 19) 6,000,000 우리은행 건물 7,570,853 (*) 차입금 및 한도거래약정에 따른 포괄 담보제공 건입니다.(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 195,538천원(전기: 231,015천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.57%(전기: 3.10%)입니다. (5) 운용리스 이용내역 회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 123,157 119,516 회사는 영업부 등에서 사용하는 차량 13대, 공장에서 사용되는 차량 5대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 99,184 88,633 1년 초과 ~ 5년 이내 73,252 26,263 합계 172,436 114,896 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 산업재산권 20,143 (11,475) 8,668 23,390 (12,331) 11,059 회원권 892,304 (265,304) 627,000 892,304 (255,754) 636,550 기타의무형자산 306,303 (217,309) 88,994 308,817 (169,184) 139,633 합계 1,218,750 (494,088) 724,662 1,224,511 (437,269) 787,242 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역- 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 11,059 636,550 139,633 787,242 취득 - - 4,480 4,480 손상차손 - (9,550) - (9,550) 상각비 (2,391) - (55,119) (57,510) 기말순장부금액 8,668 627,000 88,994 724,662 - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 7,126 690,000 170,593 867,719 취득 7,342 25,550 21,401 54,293 처분 - (79,000) - (79,000) 상각비 (3,409) - (52,361) (55,770) 기말순장부금액 11,059 636,550 139,633 787,242 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비, 손상차손(환입)은 전액 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 7,800,953 - 7,800,953 3,171,539 - 3,171,539 건물 789,938 (76,844) 713,094 789,939 (54,812) 735,127 계 8,590,891 (76,844) 8,514,047 3,961,478 (54,812) 3,906,666 (2) 투자부동산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초순장부금액 3,171,539 735,127 3,906,666 3,171,539 757,160 3,928,699 취득 4,629,414 - 4,629,414 - - - 감가상각 - (22,033) (22,033) - (22,033) (22,033) 기말순장부금액 7,800,953 713,094 8,514,047 3,171,539 735,127 3,906,666 (3) 투자부동산 담보제공 내역 - 당기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,962,912 1,920,000 차입금(주석 19) 1,600,000 우리은행 건물 81,474 (*) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다. - 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,962,912 1,920,000 차입금(주석 19) 1,600,000 우리은행 건물 86,042 (*) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다. (4) 운용리스 제공내역 회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 3,961,478 3,961,478 상각누계액 (76,845) (54,812) 장부금액 3,884,633 3,906,666 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 22백만원(전기 : 22백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 116,232 120,783 1년 초과 5년 이내 51,442 32,232 합계 167,674 153,015 상기 운용리스로 인하여 당기수익으로 인식된 리스료 총액은 155백만원(전기 : 151백만원)입니다. 17. 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 131,303 142,507 미수수익 6,875 25,986 주.임.종 단기대여금 193 - 소계 138,371 168,493 비유동 보증금 147,900 37,000 장기미수금 75,620 75,620 소계 223,520 112,620 합계 361,891 281,113 18. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 49,725 203,050 선급비용 57,606 81,769 소계 107,331 284,819 비유동 기타의투자자산(*) 5,002,043 4,797,742 소계 5,002,043 4,797,742 합계 5,109,374 5,082,561 (*) 변액연금보험 등으로 구성되어 있음. 19. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 비유동 장기차입금 우리은행 - 2.43% - 6,000,000 공장부지매입자금 기업은행 2018.03.20 2.50% 120,000 216,000 중전기기 기술개발자금 소계 120,000 6,216,000 유동 단기차입금 김진성 2016.11.25 3.23% 1,600,000 1,600,000 투자부동산 유동성장기차입금 기업은행 2018.03.20 2.50% 96,000 96,000 중전기기 기술개발자금 유동성장기차입금 우리은행 2016.12.06 2.07% 6,000,000 - 공장부지매입자금 소계 7,696,000 1,696,000 합계 7,816,000 7,912,000 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며(주석14,16) 공동대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구 분 당기말 1년이후 2년이내 96,000 2년이후 3년이내 24,000 합계 120,000 20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,948,223 4,044,621 사외적립자산의 공정가치 (4,511,370) (3,602,176) 순확정급여부채 436,853 442,445 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,044,621 3,408,241 당기근무원가 681,176 654,738 이자비용 96,683 113,264 재측정요소: 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 170,989 (29,714) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 180,209 58,388 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (225,455) (160,296) 보고기간말 금액 4,948,223 4,044,621 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,602,176 2,845,091 이자수익 93,813 104,645 재측정요소: 사외적립자산의 수익 1,388 (33,961) 사외적립자산 불입액: 1,015,193 815,545 제도에서의 지급: 급여의 지급 (201,200) (129,144) 보고기간말 금액 4,511,370 3,602,176 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및현금성자산 4,487,476 99.47% 3,583,843 99.49% 기타 23,894 0.53% 18,333 0.51% 합계 4,511,370 100.00% 3,602,176 100.00% (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.50% 2.60% 임금상승률 3.44% 3.58% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6%감소 7%증가 임금상승률 1% 7%증가 6%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 805백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 382,909 469,429 1,918,034 3,891,989 6,662,361 확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,500,526 1,317,235 전기법인세의 조정사항 432,292 36,178 이연법인세 일시적차이의 증감 (262,356) (396,259) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (103,723) (841) 법인세비용 1,566,739 956,313 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,670,147 5,327,519 적용세율에 따른 법인세 1,225,432 1,150,054 조정사항: 비과세수익 (81,863) (15,516) 비공제비용 178,190 81,040 세액공제 (167,061) (292,847) 기타 412,041 33,582 법인세비용 1,566,739 956,313 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.63% 17.95% * 법인세추납액을 제외하면 당기 유효세율은 20.01% 입니다.(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,243,068 1,030,149 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 235,791 147,736 상계전 이연법인세자산 1,478,859 1,177,885 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,992,964) (3,022,140) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (155,513) (169,581) 상계전 이연법인세부채 (3,148,477) (3,191,721) 상계후 이연법인세부채 (1,669,618) (2,013,836) (4) 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 6,742 100,601 - 107,343 재고자산평가손실 94,204 (13,641) - 80,563 퇴직급여충당금 790,348 129,024 77,264 996,636 유급휴가 46,790 1,095 - 47,885 장기근속수당 9,583 4,530 - 14,113 무형자산 손상차손 56,266 2,101 - 58,367 종속기업투자 손상차손 162,360 - - 162,360 현재가치할인차금 11,592 - - 11,592 미수수익 (5,717) 4,205 - (1,512) 기타의 투자자산 평가손익 (132,437) (16,714) - (149,151) 당기손익인식금융자산 평가손익 (9,864) 9,864 - - 연구인력개발준비금 (440,000) 154,000 - (286,000) 퇴직운용자산 (762,930) (158,877) (306) (922,113) 토지재평가 (1,401,458) - - (1,401,458) 감가상각비 (433,021) 46,168 - (386,853) 매도가능증권평가손익 (6,294) - 4,904 (1,390) 합계 (2,013,836) 262,356 81,862 (1,669,618) 상계전 이연법인세자산 1,177,885 223,710 77,264 1,478,859 상계전 이연법인세부채 (3,191,721) 38,646 4,598 (3,148,477) 상계후 이연법인세자산(부채) (2,013,836) 262,356 81,862 (1,669,618) (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 대손충당금 7,454 (712) - 6,742 대손상각비 17,600 (17,600) - - 재고자산평가손실 77,284 16,920 - 94,204 퇴직급여충당금 639,826 144,214 6,308 790,348 유급휴가 32,091 14,699 - 46,790 장기근속수당 - 9,583 - 9,583 무형자산 손상차손 97,344 (41,078) - 56,266 종속기업투자 손상차손 - 162,360 - 162,360 현재가치할인차금 - 11,592 - 11,592 미수수익 (890) (4,827) - (5,717) 기타의 투자자산 평가손익 (122,285) (10,152) - (132,437) 당기손익인식금융자산 평가손익 - (9,864) - (9,864) 연구인력개발준비금 (616,000) 176,000 - (440,000) 퇴직운용자산 (621,641) (148,761) 7,472 (762,930) 토지재평가 (1,401,458) - - (1,401,458) 감가상각비 (526,906) 93,885 - (433,021) 매도가능증권평가손익 (7,726) - 1,432 (6,294) 합계 (2,425,307) 396,259 15,212 (2,013,836) 상계전 이연법인세자산 871,599 299,978 6,308 1,177,885 상계전 이연법인세부채 (3,296,906) 96,281 8,904 (3,191,721) 상계후 이연법인세자산(부채) (2,425,307) 396,259 15,212 (2,013,836) (5) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (22,292) 4,904 (17,388) (6,507) 1,432 (5,075) 보험수리적손익 (349,810) 76,958 (272,852) (62,636) 13,780 (48,856) 소계 (372,102) 81,862 (290,240) (69,143) 15,212 (53,931) (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자기주식처분이익 (103,723) (841) 22. 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,549,172 1,505,342 미지급비용 9,025 10,693 소계 1,558,197 1,516,035 비유동 장기미지급금 64,149 43,560 임대보증금 95,000 140,000 소계 159,149 183,560 합계 1,717,346 1,699,595 23. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 96,229 49,613 선수수익 - 11,574 예수금 49,990 53,560 합계 146,219 114,747 24. 자본금 당기말 및 전기말 현재 회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 1주당금액 발행주식수 보통주 자본금 60,000,000주 500원 16,354,800주 8,177,400천원 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 2,617,000 2,488,000 임의적립금 6,340,813 7,140,813 미처분이익잉여금 45,222,636 42,003,963 합계 54,180,449 51,632,776 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 내역 (단위: 천원) 계정과목 당기(처분예정일:2016.3.29) 전기(처분확정일:2015.3.26) 미처분이익잉여금 45,222,636 42,003,963 전기이월미처분이익잉여금 41,392,080 37,681,614 보험수리적손익 (272,852) (48,856) 당기순이익 4,103,408 4,371,205 임의적립금등의 이입액 700,000 800,000 연구인력개발준비금 700,000 800,000 이익잉여금처분액 540,644 1,411,883 이익준비금 50,000 129,000 배당금 490,644 1,282,883 - 현금배당 (당기@ 30 (6%), 전기@ 80 (16%) 490,644 1,282,883 차기이월미처분이익잉여금 45,381,992 41,392,080 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 2,123,797 1,756,051 자기주식 - (889,788) 매도가능증권평가이익 4,927 22,315 합계 2,128,724 888,578 (2) 자기주식의 변동내역 (단위: 주식수/주, 장부금액/천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 318,767 889,788 321,085 896,259 증감 (318,767) (889,788) (2,318) (6,471) 기말 - - 318,767 889,788 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 51,237,771 53,099,096 상품매출 5,769,104 3,258,509 합계 57,006,875 56,357,605 (2) 매출원가 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 40,448,806 41,211,346 상품매출원가 4,223,591 2,540,628 합계 44,672,397 43,751,974 28. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,826,447 2,816,578 퇴직급여 329,564 349,833 복리후생비 308,907 320,519 여비교통비 129,139 109,925 접대비 423,924 436,534 통신비 70,174 87,563 수도광열비 97,578 105,181 세금과공과금 109,044 95,244 감가상각비 91,526 100,110 임차료 144,027 140,160 보험료 89,253 77,905 차량유지비 121,289 158,437 경상연구개발비 350,241 441,659 운반비 640,139 612,548 교육훈련비 5,103 5,597 도서인쇄비 37,367 37,787 소모품비 47,661 45,645 지급수수료 562,974 489,571 광고선전비 81,093 155,567 대손상각비 452,254 4,956 보상비 10,374 18,752 수출비용 329,135 399,901 무형자산상각비 57,510 55,770 견본비 118,367 79,118 잡비 726 698 합계 7,433,816 7,145,558 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (252,674) 731,252 상품의 판매 4,223,591 2,540,629 원재료 사용액 28,968,045 29,060,665 종업원급여 7,853,180 7,282,444 퇴직급여 684,045 663,357 감가상각 및 상각 1,658,613 1,724,184 경상연구개발비 830,127 1,056,034 수도광열비 1,075,855 1,042,128 운반비 653,077 620,711 포장비 1,141,198 1,133,844 지급수수료 1,077,738 1,081,244 수출비용 329,135 399,901 외주가공비 868,181 863,097 소모품비 569,274 585,827 기타비용 2,426,828 2,112,215 매출원가 및 판관비의 합계 52,106,213 50,897,532 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 154,826 150,890 외환차익 357,427 273,262 외화환산이익 111,057 103,161 유형자산처분이익 69,638 - 기타의투자자산평가이익 75,974 46,146 당기손익인식금융자산평가이익 - 44,835 매도가능금융자산처분이익 34,434 - 잡이익 446,867 503,543 합계 1,250,223 1,121,837 (2) 기타비용 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 504,937 363,911 기타의대손상각비 - 45,000 외화환산손실 21,582 12,857 유형자산처분손실 14,109 - 무형자산손상차손 9,550 - 기타의감가상각비 22,033 22,033 기부금 12,600 22,600 종속기업투자손상차손 - 738,000 매도가능금융자산처분손실 - 24,217 당기손익인식금융자산처분손실 427 - 잡손실 25,224 8,597 합계 610,462 1,237,215 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 은행예치금등 96,760 101,866 공탁금 573 61 소계 97,333 101,927 외환차익 2,459 - 외화환산이익 44,730 646 합계 144,522 102,573 (2) 금융비용 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 은행차입금 6,825 15,753 외환차손 16 - 외화환산손실 7,958 103,996 합계 14,799 119,749 32. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기에는 회사가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다. (1) 기본주당이익 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 4,103,407,836원 4,371,205,422원 가중평균유통보통주식수(*) 16,232,533주 16,034,966주 기본주당이익 253원 273원 희석주당이익 253원 273원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 구 분 당기 전기 적수(**) 5,924,874,620주 5,852,762,621주 가중치 365일 365일 주식수 16,232,533주 16,034,966주 (**) 가중평균한 자기주식수가 차감되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기간 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 15.01.01~15.12.31 16,036,033 365 5,853,152,045 자기주식(처분) 15.05.21~15.12.31 318,767 225 71,722,575 계 5,924,874,620 구 분 기간 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 14.01.01~14.12.31 16,354,800 365 5,969,502,000 자기주식(차감) 14.01.01~14.12.31 (321,085) 365 (117,196,025) 자기주식(처분) 14.06.18~14.12.31 2,318 197 456,646 계 5,852,762,621 33. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,283백만원(주당 80원)과 1,122백만원(주당 70원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배 당금은 각각 30원과 491백만원 이며 2016년 3월 29 일로 예정된 정기주주총회에 의안 으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 4,103,408 4,371,205 2. 조정 3,948,763 4,101,861 법인세비용 1,566,739 956,313 대손상각비 452,254 4,956 기타의 대손상각비 - 45,000 감가상각비 1,601,103 1,668,414 기타의 감가상각비 22,033 22,033 무형자산상각비 57,510 55,770 퇴직급여 684,045 663,357 재고자산평가손실(환입) (62,003) 82,043 유형자산처분이익 (55,530) - 당기손익인식금융자산 평가이익 - (44,835) 당기손익인식금융자산 처분손실 427 - 매도가능금융자산처분손실(이익) (34,434) 24,217 기타의투자자산평가이익 (75,974) (46,146) 무형자산손상차손 9,550 - 외화환산손실(이익) (126,247) 13,046 종속기업투자 손상차손 - 738,000 잡손실(이익) (202) 5,868 이자수익 (97,333) (101,927) 이자비용 6,825 15,753 3. 순운전자본의 변동 626,314 (481,095) 재고자산의 감소 653,481 1,115,027 매출채권의 감소(증가) 945,261 (556,206) 기타수취채권의 감소(증가) 21,104 (16,267) 기타유동자산의 감소(증가) 177,488 (227,512) 매입채무의 증가(감소) (189,277) 149,918 기타지급채무의 감소 (3,767) (63,276) 기타유동부채의 증가(감소) 61,472 (36,083) 퇴직금의 지급 (225,455) (160,296) 사외적립자산의 증가 (813,993) (686,400) 4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) 8,678,485 7,991,971 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미착기계의 기계장치 대체 295,217 426,830 장기차입금의 유동성장기부채 대체 6,096,000 96,000 장기미지급금의 미지급금 대체 - 35,740 장기금융상품의 유동성장기금융상품 대체 - 68,514 회원권의 장기미수금대체 - 75,620 35. 우발채무와 약정사항 (1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역 지급보증은행 지급보증종류 보증한도금액 사용금액 기업은행 USANCE USD 3,000,000 - 기업은행 일람불 L/C USD 3,000,000 USD 51,498 우리은행 USANCE,일람불 L/C USD 4,000,000 USD 2,040,359 계 USD 10,000,000 USD 2,091,857 (2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 573,277천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 매출등 매입등 매출등 매입등 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd 상품 362,432 66,722 104,948 79,599 제품 338,260 - 158,409 - 원재료 - 1,074,852 - 1,848,878 미착품 - 58,937 - 106,213 기타 - 3,682 - 30,502 잡이익 19,542 - 10,666 - 유형자산 - 11,798 - 371,452 계 720,234 1,215,991 274,023 2,436,644 (3) 보고기간말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd 미수금 102,881 92,856 매출채권 1,324,839 849,868 1,427,720 942,724 미지급금 - 2,946 매입채무 7,142 2,265 7,142 5,211 김진성 단기차입금 1,600,000 1,600,000 (4) 회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 공동대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,268,931 1,200,567 퇴직급여 216,180 227,168 합계 1,485,111 1,427,735 (*) 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다. 37. 영업부문 정보(1) 영업부문 회사는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 51,237,771 53,099,096 상품매출 5,769,104 3,258,509 계 57,006,875 56,357,605 (3) 지역부문 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 43,953,394 43,654,444 수출매출 13,053,481 12,703,161 계 57,006,875 56,357,605 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 연결재무제표 사 업 연 도 특 기 사 항 제35기(2015.1.1~2015.12.31) (1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2) 중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(3) 계정그룹 재분류현금흐름표상 주임종단기대여금을 기타유동자산에서 기타수취채권으로 재분류하였으며 손익에 미치는 영향은 없습니다.(제33기 2,939,000,000) 제34기(2014.1.1~2014.12.31) (1)계정그룹 재분류예수금을 기타지급채무에서 기타유동자산으로 재분류하였으며손익에 미치는 영향은 없습니다.(제33기말 88,500,584 , 제32기말 74,846,626)(2) 자기주식의 처분회사는 2014.06.17일 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2014.06.18일 2,318주(6,470천원)를 처분하였으며 현재 318,767주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후관계 법령에 의거 처분할 계획입니다.(3)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조" 제33기(2013.1.1~2013.12.31) (1) 자기주식의 취득 및 처분회사는 2013.05.13 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2,117주(5,909천원)를 처분하였으며, 2013.04.16 이사회결의를 통하여 주가안정등의 목적으로 IBK투자증권을 위탁증권회사로 하여 자기주식 97,087주, 303,537천원을 취득하였으며,(자기주식 취득누적 : 321,085주 / 896,259천원 ) 이는 향후관계법령에 의거 처분할 계획입니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조" 그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조. 2) 재무제표 사 업 연 도 특 기 사 항 제35기(2015.1.1~2015.12.31) (1) 자기주식의 처분회사는 2015.05.18일 이사회결의를 통하여 운영 및 시설자금 조달 목적으로 2015.05.21일 318,767주(889,788천원)를 처분하였으며 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조"(3) 계정그룹 재분류현금흐름표상 주임종단기대여금을 기타유동자산에서 기타수취채권으로 재분류하였으며 손익에 미치는 영향은 없습니다.(제33기 2,939,000,000) 제34기(2014.1.1~2014.12.31) (1)계정그룹 재분류예수금을 기타지급채무에서 기타유동자산으로 재분류하였으며손익에 미치는 영향은 없습니다.(제33기말 44,523,013 , 제32기말 43,974,910)(2) 자기주식의 처분회사는 2014.06.17일 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2014.06.18일 2,318주(6,470천원)를 처분하였으며 현재 318,767주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 이는 향후관계법령에 의거 처분할 계획입니다. (3)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조" 제33기(2013.1.1~2013.12.31) (1) 자기주식의 취득 및 처분회사는 2013.05.13 이사회결의를 통하여 임직원 인센티브 지급목적으로 2,117주(5,909천원)를 처분하였으며, 2013.04.16 이사회결의를 통하여 주가안정등의 목적으로 IBK투자증권을 위탁증권회사로 하여 자기주식 97,087주, 303,537천원을 취득하였으며,(자기주식 취득누적 : 321,085주 / 896,259천원 ) 이는 향후관계법령에 의거 처분할 계획입니다.(2)중요한 자산의 양수도ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 중요한 자산의 양수도 "참조" 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기 매출채권 12,669,640 580,515 4.6% 미 수 금 61,513 33,090 53.8% 합 계 12,731,153 613,605 4.8% 제34기 매출채권 13,198,222 128,261 1.0% 미 수 금 104,264 37,387 35.9% 합 계 13,302,486 165,648 1.2% 제33기 매출채권 12,401,508 123,305 1.0% 미 수 금 75,713 37,388 49.4% 합 계 12,477,221 160,693 1.3% (주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 165,648 160,693 181,691 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,337) - - ① 대손처리액(상각채권액) (40) - - ② 상각채권회수액 (4,297) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 452,294 4,955 (20,998) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 613,605 165,648 160,693 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율(과거5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간대손금의 비율)에 의해 대손충당을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 수표 또는 어음상의 채권및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,584,515 370,032 637,160 77,933 12,669,640 특수관계자 - - - - - 계 11,584,515 370,032 637,160 77,933 12,669,640 구성비율 91.5% 2.9% 5.0% 0.6% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 비고 실리콘고무 제조전사업 상 품 109,602 83,911 170,879 - 제 품 4,348,630 4,067,895 5,220,916 - 원 재 료 5,940,655 7,058,402 7,028,085 - 미 착 품 2,966,350 2,563,703 2,572,129 - 소 계 13,365,237 13,773,911 14,992,009 - 합 계 상 품 109,602 83,911 170,879 - 제 품 4,348,630 4,067,895 5,220,916 - 원 재 료 5,940,655 7,058,402 7,028,085 - 미 착 품 2,966,350 2,563,703 2,572,129 - 합 계 13,365,237 13,773,911 14,992,009 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.1% 16.1% 18.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.1회 2.9회 - -당사는 단일사업부문입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자당사는 제35기(15.01.01~15.12.31) 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31 공장가동 종료시를 기준으로 2016.01.04 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루 어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 2016.01.04 재고실사를 감사인의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고등의 현황당사는 재고자산에 대하여 제35기 당기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제 품 473,526 193,314 (111,390) 304,704 원 재 료 173,660 80,490 43,271 37,219 상 품 96,702 41,885 6,116 35,769 합 계 743,888 315,689 (62,003) 377,692 4. 타처보관 재고 당사는 당기말 현재 임대보관창고에 314,417천원의 재고자산이 보관되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,416,464 10,416,464 7,794,807 7,794,807 7,688,859 7,688,859 매출채권 12,089,125 12,089,125 13,069,961 13,069,961 12,278,203 12,278,203 기타수취채권 313,157 313,157 224,074 224,074 262,061 262,061 금융상품 69,268 69,268 2,085,484 2,085,484 63,648 63,648 당기손익인식금융자산 - - 67,466 67,466 - - 매도가능금융자산(*1) 1,114,029 1,114,029 469,782 469,782 416,289 416,289 소계 24,002,043 24,002,043 23,711,574 23,711,574 20,709,060 20,709,060 금융부채 매입채무 3,548,824 3,548,824 3,736,385 3,736,385 3,356,442 3,356,442 기타지급채무 2,012,248 2,012,248 1,878,650 1,878,650 1,856,413 1,856,413 차입금 7,816,000 7,816,000 7,912,000 7,912,000 8,008,000 8,008,000 소계 13,377,072 13,377,072 13,527,035 13,527,035 13,220,855 13,220,855 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 매도가능금융자산 주식회사 림스텍 - - 138,000 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,114,029 - 1,114,029 당기손익인식금융자산 67,466 - - 67,466 매도가능금융자산 - 469,782 - 469,782 매도가능금융자산 - 416,289 - 416,289 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 2015.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 1,114,029 2 현재가치기법 - - 구분 2014.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 469,782 2 현재가치기법 - - 구분 2013.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 수익증권 416,289 2 현재가치기법 - - 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 공시대상기간중 회사는 재평가를 실시하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제34기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제33기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 * 종속회사 SUZHOU HAERYONG SILICONE은 2013년도~2015년도에 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 (당기) 삼일회계법인 별도,연결 반기재무제표 검토(15.08.03~08.05)별도,연결재무제표감사(15..11.09~11.11/ 16.02.11~2.15) 60,000천원 527시간 제34기 (전기) 삼일회계법인 별도,연결 반기재무제표 검토(14.08.04~08.06)별도,연결재무제표감사(14.11.05~11.07 / 15.02.09~02.11) 60,000천원 703시간 제33기 (전전기) 삼일회계법인 별도,연결 반기재무제표 검토(13.08.05~08.08)별도,연결재무제표감사(13.11.04~11.08 / 14.02.04~02.07) 60,000천원 940시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 2015.08.04 세무조정(제35기) 15.08.04~16.03.31 5,700천원 삼일회계법인 제34기(전기) 2014.08.04 세무조정(제34기) 14.08.05~15.03.31 5,200천원 삼일회계법인 제33기(전전기) 2013.07.31 세무조정(제33기) 13.08.01~14.03.27 5,200천원 삼일회계법인 4. 내부통제에 관한 사항당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대하여 감사한 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016.01.29 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에는 2015.12.31 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 보고서 작성기준일 현재 연결대상에 포함되는 SUZHOU HAERYONG SILICONE 1개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2015년도 실리콘고무(HCR, LSR) 국내 시장은 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 가격 하락과 더불어 실리콘고무 수요처의 해외 생산기지 이전 등으로 인하여 매출 확대및 수익률 개선에 어려움이 있었으나, PSA(액정보호필름용 점착제) 매출 증가 및 중국 종속기업의 매출 및 이익률 개선, 주방생활용품, 자동차용 부품, 전기전자용 응용제품을 중심으로 다양한 제품 개발, 고기능성 원료 개발 및 매출 달성으로 인하여 연결기준으로는 매출액 597억원, 영업이익 51억원, 당기순이익 42억원, 별도기준으로는 매출액 570억원,영업이익 49억원, 당기순이익 41억원을 달성하였습니다.글로벌 실리콘고무 시장은 중국의 경제성장율 저하 및 글로벌 시장이 위축되면서 일부 제품을 제외한 대부분의 실리콘 고무에 대한 수요량이 감소되고 있으며, 실리콘고무 공급 우위로 인해 아시아 지역에서의 경쟁이 더욱 강화되고 있으며, 이로 인해 최근 몇년간 가격경쟁이 지속되는 현상으로 보였습니다. 또한 메이저 실리콘 업체들도 아시아 실리콘고무시장에서의 시장확대 및 유지를 목표로 가격을 낮춰 전반적인 실리콘 고무시장의 가격이 하락하는 경향을 보이고 있습니다. 당사는 신제품개발 및 마케팅강화, 효율극대화를 통한 수익성개선, 판매원가 절감 등을 통해 가격경쟁력확보및 시장점유율확대에 지속적으로 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 경영성과 - 연결실체의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 35 (당)기 제 34 (전)기 증감율(%) Ⅰ. 매 출 액 59,727 57,373 4.1% Ⅱ. 매 출 원 가 46,548 44,596 4.4% Ⅲ. 매 출 총 이 익 13,179 12,777 3.1% Ⅳ. 판매비와 관리비 8,110 7,672 5.7% Ⅴ. 영 업 이 익 5,069 5,105 -0.7% Ⅵ. 기 타 수 익 1,332 1,149 15.9% Ⅶ. 기 타 비 용 857 628 36.5% Ⅷ. 금 융 수 익 195 123 58.5% Ⅸ. 금 융 비 용 17 129 -86.8% Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 5,722 5,620 1.8% ⅩⅠ. 법 인 세 비 용 1,549 895 73.1% ⅩⅡ. 당 기 순 이 익 4,173 4,725 -11.7% XIII. 기타포괄손익 (254) (28) 807.1% XIV. 총포괄이익 3,919 4,697 -16.6% XV. 기본주당순이익(원) 257 295 -12.9% - 영업지역별 매출액등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 국내 중국 내부거래등 합계 매출액 57,007 4,621 (-)1,901 59,727 영업이익 4,901 134 34 5,069 당기순이익 4,103 137 (-)67 4,173 포괄이익 3,813 137 (-)31 3,919 자산 89,089 4,005 (-)4,472 88,622 부채 16,014 1,935 (-)1,514 16,435 자본 73,075 2,070 (-)2,958 72,187 가. 매출액제35(당)기는 PSA(액정보호필름용 점착제) 매출증가 및 중국 종속기업의 매출증가등으로 연결매출이 4.1% 증가하였습니다. 나. 영업이익,당기순이익실리콘 국내.외 시장은 최근 몇년간 가격경쟁이 지속되는 현상을 보이고 있어 수익률확보에 어려움이 있어 연결 영업이익은 0.7%, 당기순이익은 11.7% 감소하였습니다.다. 환율변동으로 인한 영향연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 56,131 2,120 56,131 2,120 하락시 (56,131) (2,120) (56,131) (2,120) 유럽유로/원 상승시 85,421 141,747 85,421 141,747 하락시 (85,421) (141,747) (85,421) (141,747) 일본엔화/원 상승시 7,253 1,790 7,253 1,790 하락시 (7,253) (1,790) (7,253) (1,790) 중국위엔화/원 상승시 2,998 154 2,998 154 하락시 (2,998) (154) (2,998) (154) 2) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 재 무 현 황 증감율 제 35 기말 제 34 기말 [유동자산] 36,131 37,414 -3.4% [비유동자산] 52,491 47,926 9.5% 자산총계 88,622 85,340 3.8% [유동부채] 14,128 8,250 71.2% [비유동부채] 2,306 8,795 -73.8% 부채총계 16,434 17,045 -3.6% 자본총계 72,188 68,295 5.7% 가. 자산투자부동산 토지매입대금 46억원, 매도가능증권 6억원 증가등으로 인하여 비유동자산이 46억(9.5%) 증가하였습니다. 나. 부채장기차입금 60억원 유동성 대체로 인하여 유동부채가 59억(71.2%) 증가하였으며, 비유동부채가 65억(73.8%) 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출제35기 유동비율(유동자산/유동부채*100)은 256%로 전기 453%보다 감소하였습니다. 유동비율의 감소요인은 장기차입금 60억원 유동성대체함에 따라 유동비율이 감소하였습니다. - 공시대상기간중 신규조달한 차입금의 내역은 없으며 기존차입금중 16억원이15.11.27 만기되어 만기를 1년 연장 갱신하였습니다. (단위 : 백만원) 조달원천 금액 만기일 이율 비고 기타 1,600 2016.11.25 3.23% 투자부동산매입 - 또한 영업활동과 관련하여 아래와 같이 한도거래를 운영하고 있습니다. 지급보증은행 지급보증종류 보증한도금액 사용금액 기업은행 USANCE USD 3,000,000 - 기업은행 일람불 L/C USD 3,000,000 USD 51,497.60 우리은행 USANCE,일람불 L/C USD 4,000,000 USD 2,040,358.61 계 USD 10,000,000 USD 2,091,856.21 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총4명(사외이사 1명 포함)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의집행을 감독합니다. 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(출석율:100%) 1 2015.02.09 제1호의안: 제34기 재무제표(연결포함) 승인의 건제2호의안: 현금배당 결의의 건(주당 @80) 가결 찬성 2 2015.03.02 제34기 정기 주주총회 소집일정 및 안건확정의 건 가결 찬성 3 2015.03.26 대표이사 선임의 건→공동대표이사 강성자,지원영 선임 가결 찬성 4 2015.05.18 자기주식 처분에 관한 건 가결 찬성 5 2015.06.03 부동산 취득의 건 가결 찬성 6 2015.09.24 임원의 인사발령에 관한 건 가결 찬성 7 2015.11.30 인센티브 지급의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다. 상근이사 김진성 및 사외이사 김찬, 감사 박을용을 이사회의 추천을 받아 법적 기준을 검토후 후보자로 내정하고 2016.03.29 정기주총을 통하여 선임하였습니다. 선임된 김진성 상근이사는 최대주주특수관계인으로 소유주식수 1,800,000주(11%)를 보유하고 있습니다. 회사와의 거래내역은 Ⅹ.이해관계자와의 거래내용을 참고하시기바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015.02.09 제1호의안: 제34기 재무제표(연결포함) 승인의 건제2호의안: 현금배당 결의의 건(주당 @80) 가결 2 2015.03.02 제34기 정기 주주총회 소집일정 및 안건확정의 건 가결 3 2015.03.26 대표이사 선임의 건→공동대표이사 강성자,지원영 선임 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강성자 본인 보통주 3,766,810 23.03 3,766,810 23.03 - 김진영 자녀 보통주 1,800,000 11.01 1,800,000 11.01 - 김진성 자녀 보통주 1,800,000 11.00 1,800,000 11.00 - 계 보통주 7,366,810 45.04 7,366,810 45.04 - 우선주 - - - - - - 위 주식은 의결권 있는 주식입니다. * 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 강성자 공동대표이사(회장) 2006.08~보고서작성기준일 현재 (주)에이치알에스 공동대표이사 - - 보고서 작성기준일 현재 최대주주 강성자의 주식 2,766,810주가 우리은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있으며, 보고서 제출일현재 기업은행에 50만주가 추가되어 3,266,810주가 우리은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. * 특수관계인의 주요 경력 특수관계인성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김진성 부사장 2007.09~보고서작성기준일 현재2011.05~보고서작성기준일 현재 (주)에이치알에스 등기 상근이사중국HAERYONG SILICONE 대표이사 HAERYONG SILICONE 대표이사(종속회사) 김진영 관리이사 2007.09~보고서작성기준일 현재 (주)에이치알에스 미등기 상근이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강성자 3,766,810 23.03% - 김진영 1,800,000 11.01% - 김진성 1,800,000 11.00% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,211 99.68 7,051,823 43.11 - * 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 1의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를우선 배정하는 경우 2. 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 국내 및 해외 합작투자선, 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 회사의 이사·감사 또는 피용자 또는 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 TEL. 1577-6600 주주의 특전 없 음 공고게재방법 회사의 인터넷홈페이지(www.hrssilicone.com) 전산장애또는 그밖의 부득이한 경우에는 매일경제신문 * 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 기명식보통주 최 고 3,880 4,040 4,395 4,400 4,490 4,550 최 저 3,570 3,590 4,005 3,985 3,870 3,925 월간거래량 670,677 1,202,437 916,592 1,126,349 2,272,607 2,171,945 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강성자 여 1955년 01월 대표이사 (회장) 등기임원 상근 업무총괄 -1995.07~2004.09(주)해룡실리콘 비상근이사-2006.01.01~2006.01.25 미등기 상근이사-2006.01.26~2006.08.01 등기 상근이사2008 서울대 경영대학원 수료 3,766,810 - 10년 2018년 03월 25일 지원영 남 1952년 05월 대표이사(사장) 등기임원 상근 업무총괄 -1975 한양대 원자력공학과 졸-1984 해룡실리콘 입사-1993 연세대 산업대학원졸-2002 호서대 전기공학박사학위 취득-2000~2006 호서대 겸임교수 - - 31년 2018년 03월 25일 김진성 남 1980년 04월 부사장 등기임원 상근 총괄관리업무 2002.02 안양과학대학 졸2007.08.08~2007.09.11 (주)에이치알에스 비등기 임원2011.05~중국HAERYONG SILICONE대표이사 겸직중 1,800,000 - 10년 2019년 03월 28일 권희원 남 1955년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -고려대 전자공학과 졸-11.11~13.11 LG전자 사장-14.02~ 현재 LG전자 고문 - - 1년 2018년 03월 25일 박을용 남 1966년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 -고려대 경영학과 졸-2002~2010 (주)시뮬라인-현재 박을용회계사무소 대표 (공인회계사) - - 9년 2019년 03월 28일 김진영 여 1978년 09월 관리이사 미등기임원 상근 관리업무 -2005 경동대학교 졸-2006.08.02~2007.09.11 등기 임원 1,800,000 - 10년 - 장진수 남 1959년 01월 전무이사 미등기임원 상근 평택공장총괄관리 -1986.02 조선대 화학공학과 졸-1986.11~2005.12 (주)해룡실리콘 영업부장 - - 29년 - 노용호 남 1966년 03월 상무이사 미등기임원 상근 아산공장총괄관리 -1986.02 경원전문대 졸-2006.10~현재 아산공장 총괄본부장 - - 10년 - -16.03.24 권희원 사외이사의 사임으로 16.03.29 주주총회를 통해 김찬 사외이사가 신규선임되었으며, 김진성은 이사로 재선임되었습니다. 또한 지원영은 16.03.29 이사회결의를 통해 공동대표이사 및 상근이사직을 사임하였습니다. ※ 공시서류작성기준일 이후 임원 변동사항 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김찬 남 1956년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 2005.06~2006.05한국온라인신문협회 부회장2003.02~현재(주)디지틀조선일보 대표이사 - - - 2019년 03월 28일 -16.03.24 권희원 사외이사의 사임으로 16.03.29 주주총회를 통해 김찬 사외이사가 신규선임되었으며, 지원영은 16.03.29 이사회결의를 통해 공동대표이사 및 상근이사직을 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 137 - 4 - 141 7년 5,397 38 1~12월 전사 여 24 - - - 24 8년7개월 876 37 1~12월 합 계 161 - 4 - 165 7년3개월 6,273 38 1~12월 -HRS 국내기준이며 등기.비등기임원은 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사1명포함) 4명 2,000 - 감사 1명 30 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 1,009 336 - 사외이사 1 21 21 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18 18 - 계 5 1,048 210 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고기간종료일 현재 당사가 직접 지배하고 있는 회사는 1개이며 회사의 명칭은 SUZHOU HAERYONG SILICONE 중국해외법인입니다. SUZHOU HAERYONG SILICONE은 100% 단독투자로 보고기간종료일 현재 USD3,100,000이 투자되었습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SUZHOU HAERYONG SILICONE CO., Ltd 2011년 06월 08일 기업성장동력증진 3,437 - 100.00 2,699 - - - - 100.00 2,699 4,005 137 합 계 - 100.00 2,699 - - - - 100.00 2,699 4,005 137 - 최근사업연도 재무현황은 2015년기준입니다. 2. 겸직현황 성 명 지배회사(HRS) 종속회사(HAERYONG) 김진성 이사(부사장) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래 (단위: 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래기간 기초금액 당기증감 기말잔액 이율 비고 김진성 임원및 최대주주의 자녀 자금의 차입 13.11.29~16.11.25 1,600 - 1,600 3.23% 건물.토지담보 *투자부동산 공통투자관련 차입금으로 13.11.29 신규차입하여 1년단위로 만기연장 갱신하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 관계 거래기간 거래내용 거래금액 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co,Ltd 종속회사 2015.01~2015.12 제품,상품의 매입.매출 1,921 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co,Ltd 종속회사 2015.01~2015.12 유형자산의 매입.매출 12 SUZHOU HAERYONG SILICONE Co,Ltd 종속회사 2015.01~2015.12 기타 3 합 계 1,936 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제35기정기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) ,연결포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 → 사내이사 김진성 재선임 사외이사 김찬 신규선임제3호 의안 : 감사선임의 건 → 감사 박을용 재선임제4호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 →20억으로 승인제5호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 → 3천만원으로 승인 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제34기정기주주총회(2015.03.26) 제1호 의안 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) ,연결포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 → 사내이사 강성자, 지원영 선임 사외이사 권희원 선임제3호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 →20억으로 승인제4호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 → 3천만원으로 승인 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(15.12.31).jpg 중소기업기준검토표(15.12.31) 3. 중요한 자산의 양수도 (단위: 백만원) 구분 1차 2차 자산양수도 목적 사업규모확대와 회사의 중장기 성장을 위한 부지확보 양도인 (주)유창 대표이사 최장웅, 박영순 양도인 주소 경기도 평택시 서탄면 수월암길 113-112 계약일 2013.11.12 변경2014.09.24(최초2013.12.03) 계약금액 계약금 2,300 4,620 1차중도금 - 2,000 2차중도금 3,640 7,240 잔금 660 1,540 합계 6,600 15,400 (누계: 22,000) 면적 19,835㎡ 46,281㎡(누계: 66,116㎡) 거래자산 소재지 토지: 경기도 평택시 서탄면 수월암리 200-4번지 일원 관련공시일 중요한자산양수도결정 2013.12.04유형자산취득결정 2013.12.03(정정)중요한자산양수도결정 2014.09.24(정정)유형자산취득결정 2014.09.24(정정)유형자산취득결정 2015.06.30(정정)유형자산취득결정 2016.03.22 - 보고서종료일현재 계약금및 1차중도금 8,920백만원은 지급이 완료된 상태이며 토목공사등을 위한 인허가 진행중에 있습니다. 남은 매입대금은 소유권이전시 2차 중도금, 토목공사 준공완료시 잔금을 지급할 계획입니다..자세한 내용은 공시관련자료 참고 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.