HRS 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제39(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당반기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 33 에 포함 되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다 .

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	169	-

보통예금	17,301,582	15,572,023

기타현금성자산	1,811,039	1,849,688

합 계	19,112,790	17,421,711

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,265,053	11,462,795

대손충당금	(656,114)	(640,496)

장부금액	8,608,939	10,822,299

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	640,496	955,232

대손상각비(환입)	15,618	(138,386)

제각	-	(176,350)

보고기간말 금액	656,114	640,496

6. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	29,942	27,636	25,689

7 . 기타수 취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	151,680	32,078	51,134	32,078

미수수익	10,694	-	3,915	-

보증금	-	22,000	-	32,000

합 계	162,374	54,078	55,049	64,078

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	70,292	(7,434)	62,858	56,304	(7,105)	49,199

제품	4,547,929	(199,995)	4,347,934	4,640,393	(204,278)	4,436,115

원재료	7,100,805	(101,614)	6,999,191	5,817,938	(92,082)	5,725,856

미착품	2,975,260	-	2,975,260	1,840,535	-	1,840,535

기타	3,079,573	-	3,079,573	3,079,573	-	3,079,573

합 계	17,773,859	(309,043)	17,464,816	15,434,743	(303,465)	15,131,278

9. 기 타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	17,493,189	300,000	17,339,703	300,000

손상차손누계액	(13,851,536)	(300,000)	(13,851,536)	(300,000)

선급비용	47,933	9,797	50,112	13,033

회수권자산(주2)	-	-	17,840	-

합 계	3,689,586	9,797	3,556,119	13,033

(주1) 전기 및 당반기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산 (주석8) 으 로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 이전에 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석 19)
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	191,651	-

VIP 주식 일임형(Value)	192,528	-

소 계	384,179	-

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	852,824	817,737

KTB공모주투자신탁	706,470	691,439

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	509,925	-

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	93,861	-

변액연금보험	3,799,713	3,799,879

소 계	5,962,793	5,309,055

합 계	6,346,972	5,309,055

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	5,309,055	-	6,671,079	781,000

취득	1,029,010	-	201,080	-

처분	-	-	(1,633,688)	(2,359,674)

공정가치측정금융자산평가손익	8,907	-	70,584	1,578,674

기말금액	6,346,972	-	5,309,055	-

11. 종속기업투자

(1) 현 황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100%	중국	2020.06.30	생산 및 판매	원가법

(2) 투 자내용 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(*)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(*)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,436,950	3,113,401	2,698,950	3,436,950	3,191,968	2,698,950

(*) 전기 이전 손상차손 검토를 통해 738,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당반기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반 기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,683,056	569,655	3,113,401	1,277,673	(155,651)	(155,651)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,626,403	434,435	3,191,968	2,574,249	(32,186)	(32,186)

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	22,797,360	23,679,087

취득(주1) 또는 증가	228,778	153,670

처분 또는 폐기(주2)	(1)	(23)

회계정책변경효과(주3)	-	360,560

감가상각	(679,271)	(1,395,934)

보고기간말 장부금액	22,346,866	22,797,360

취득원가	52,002,280	51,849,388

감가상각누계액	(29,652,539)	(29,047,392)

국고보조금	(2,875)	(4,636)

보고기간말 장부금액	22,346,866	22,797,360

(주1) 당 반기말 현재 기계장치와 관련된 미지급금은 75 ,000 천 원 입니다.

(주2) 당반기말 현재 기계장치와 관련된 미수금은 550천원입니다.

(주3) 제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 사용권자산을 계상하였습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	182,020	12,738	194,758

증가	75,505	30,873	106,378

회계정책변경효과	-	-	-

감가상각	(69,187)	(15,311)	(84,498)

보고기간말 장부금액	188,338	28,300	216,638

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-

증가	-	-	-

회계정책변경효과	317,252	43,308	360,560

감가상각	(135,232)	(30,570)	(165,802)

보고기간말 장부금액	182,020	12,738	194,758

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	555,493	537,044

취득	6,147	32,500

처분	(35,770)	-

감가상각	(5,631)	(14,051)

보고기간말 장부금액	520,239	555,493

14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	9,188,944	9,235,238

감가상각	(23,148)	(46,294)

보고기간말 장부금액	9,165,796	9,188,944

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	78,696	167,999	98,820	197,940

임대원가	(11,574)	(23,148)	(11,574)	(23,147)

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,601,258	-	2,752,146	-

미지급금	1,605,674	42,522	1,817,866	40,252

미지급비용	1,271	-	2,753	-

리스부채(주1)	118,251	97,961	116,712	77,974

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,326,454	595,483	4,689,477	573,226

(주1) '1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 리스부채를 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	118,251	116,712

1년 초과 3년 이내	87,935	77,974

3년 초과	10,026	-

합 계	216,212	194,686

16. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	비고

단기차입금	신한은행	2020.06.28	2.37%	-	2,000,000	일반운영자금

우리은행	2021.06.29	0.76%	530,000	530,000	일반운영자금

우리은행	2020.09.15	1.27%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

김진성	2020.11.26	2.036%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	7,930,000	9,930,000

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	10,614,098	19,200,000	6,530,000

건물(유형자산)	8,375,555

IBK기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,400,000

건물(투자부동산)	60,915

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	70,772	45,636

예수금	58,258	76,662

환불부채(주1)	-	23,249

합 계	129,030	145,547

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 의무를 환불부채로 계상하였습니다.

18. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,616,755	7,261,029

사외적립자산의 공정가치	(6,850,817)	(6,867,616)

순확정급여부채	765,938	393,413

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	209,842	419,684	187,088	374,176

확정급여채무의 이자원가	19,320	38,639	34,409	68,817

사외적립자산의 이자수익	(33,689)	(67,378)	(28,171)	(56,341)

합 계	195,473	390,945	193,326	386,652

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	4,200,000	-

우리은행	3,870,000	2,360,885

합 계	8,070,000	2,360,885

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가와 관련하여 38,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당반기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석9 참조)

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(499,954)	-

합 계	1,623,843	2,123,797

(*) 당반기중 주가안정을 목적으로 보통주 223,902주를 장내직접 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,979,000	2,979,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	50,558,050	46,828,026

합 계	57,877,863	54,147,839

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

전기에 지급된 배당금은 490,644천원(주당 30원)입니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,036,230	30,155,248	15,143,094	29,916,975

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	13,091,525	28,308,086	14,098,616	28,015,092

- 상품	944,705	1,847,162	1,044,478	1,901,883

소 계	14,036,230	30,155,248	15,143,094	29,916,975

수익인식시기

- 한 시점에 이행	14,036,230	30,155,248	15,143,094	29,916,975

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,792,953	21,017,184	12,824,896	25,683,753

상품매출원가	616,539	1,232,774	808,700	1,504,095

합 계	10,409,492	22,249,958	13,633,596	27,187,848

26 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	810,194	1,494,796	694,463	1,383,854

퇴직근무원가	96,635	193,271	102,429	204,858

복리후생비	65,592	152,077	110,222	200,928

여비교통비	3,370	9,011	18,111	50,991

접대비	33,085	68,489	59,805	140,158

통신비	13,766	29,021	16,002	30,769

수도광열비	22,929	47,506	25,121	52,432

세금과공과금	112,810	145,842	98,830	124,743

감가상각비(주1)	52,973	117,301	60,597	124,097

지급임차료	6,355	12,552	7,808	12,499

보험료	13,649	38,460	36,831	56,365

차량유지비	22,226	47,886	29,996	56,411

경상연구개발비	168,455	305,225	141,747	238,605

운반비	132,824	289,362	134,934	277,003

교육훈련비	376	886	3,084	4,664

도서인쇄비	9,027	14,194	4,614	9,592

소모품비	11,504	118,638	10,353	25,351

지급수수료	141,206	278,892	135,678	300,730

광고선전비	4,307	38,204	60,823	129,387

대손상각비	(16)	15,617	(7,212)	10,009

수출비용	70,911	128,460	60,424	119,838

견본비	8,763	27,819	11,918	21,978

무형자산상각비	2,886	5,631	3,507	6,765

보상비	12,807	12,807	-	-

잡비	134	199	82	147

합 계	1,816,768	3,592,146	1,820,167	3,582,174

(주1) 당반기에 사용권자산 감가상각비 84,498천원(전반기 82,578천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	168,337	29,585	(397,422)	(1,050,486)

상품의 판매	616,539	1,232,774	808,700	1,504,095

원재료 사용액	6,890,583	15,214,320	10,398,056	20,936,873

종업원급여	1,889,202	3,778,653	1,773,541	3,648,363

퇴직급여	195,473	390,945	193,326	386,652

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	337,092	684,902	350,848	706,616

경상연구개발비	297,421	562,147	277,565	508,911

수도광열비	208,579	494,075	221,496	505,970

운반비	136,600	295,379	142,723	291,023

포장비	263,808	667,967	349,558	751,268

지급수수료	375,925	774,301	445,406	904,310

수출비용	70,912	128,460	60,424	119,838

외주가공비	134,354	331,101	161,972	292,151

소모품비	141,554	365,889	120,286	235,459

기타비용	499,881	891,606	547,285	1,028,979

합 계	12,226,260	25,842,104	15,453,764	30,770,022

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당반기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 84,498천원(전반기 82,578천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	78,696	167,999	98,820	197,940

외환차익	99,235	193,376	96,650	138,892

외화환산이익	(32,753)	30,424	18,980	49,987

유형자산처분이익	549	549	699	699

잡이익	118,644	236,217	81,347	189,269

합 계	264,371	628,565	296,496	576,787

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	67,802	144,024	59,000	76,236

외화환산손실	(3,973)	34,596	12,396	31,651

투자부동산감가상각비	11,574	23,147	11,574	23,147

기부금	300	600	300	600

무형자산처분손실	770	770	-	-

잡손실	5,864	19,466	6,674	15,120

합 계	82,337	222,603	89,944	146,754

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,965	54,327	16,416	29,269

외환차익	-	8,686	3,690	3,690

외화환산이익	(720)	962	82,124	102,870

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	30,537	30,537	51,269	183,451

배당금수익(주1)	-	-	-	3,500

합 계	54,782	94,512	153,499	322,780

(주1) 전기에 한국바이오젠(주) 주식에 대한 배당금(100,000주, @ 35원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	47,096	98,503	190,156	376,445

외화환산손실	5,585	6,409	108	2,629

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(232,896)	21,629	-	-

합 계	(180,215)	126,541	190,264	379,074

(주1) 리스 이자비용이 당반기 2,891천원 (전반기 4,333천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균연간법인세율은 20.42% 입니다.

31. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,776,982	3,730,025	(101,278)	(439,567)

가중평균유통보통주식수	15,966,543주	16,261,550주	16,354,800주	16,354,800주

기본주당순이익	111원	229원	(6)원	(27)원

(2) 당반기와 전반기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당반기말 16,261,550주, 전반기말 16,354,800주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으 로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조) (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	-	8,497	-

제품	158,814	-	144,434	-

원재료	-	84,648	-	171,001

미착품	-	5,845	-	-

기타비용	-	14,374	-	3,887

기타수익	-	-	4,255	-

합 계	158,814	104,867	157,186	174,888

하나원	기타(주1)	-	15,600	-	15,600

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당반기에 리스부채상환 15,462천원, 리스 이자비용 138천원 (전반기: 리스부채상환 15,095천원, 리스 이자비용 505천원)을 계상하였습니다.

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	전기

회수

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	자금의 대여	569,660

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당반기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	46,527	57,985

46,527 57,985