HRS 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 연결재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제39기(2019.1.1~2019.03.31)	(1) 회계정책의 변경연결회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.회계정책의 변경 참조)

제38기(2018.1.1~2018.12.31)	(1) 회계정책의 변경연결회사는 당기부터 기준서 제1115호, 제1109호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.회계정책의 변경 참조)(2) 손상차손인식산업단지개발 사업권과 관련한 2심소송 패소로 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 13,142,056천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석 14, 24참조)

제37기(2017.1.1~2017.12.31)	-

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

2) 재무제표

사 업 연 도	특 기 사 항

제39기(2019.1.1~2019.03.31)	(1) 회계정책의 변경회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.회계정책의 변경 참조)

제38기(2018.1.1~2018.12.31)	(1) 회계정책의 변경회사는 당기부터 기준서 제1115호, 제1109호를 적용하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (주석 3.회계정책의 변경 참조)(2) 손상차손인식산업단지개발 사업권과 관련한 2심소송 패소로 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 13,142,056천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석 13, 24참조)

제37기(2017.1.1~2017.12.31)	-

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기	매출채권	14,044,677	1,173,419	8.4%

미 수 금	214,499	-	0.0%

장기미수금	75,620	43,542	57.6%

합 계	14,334,796	1,216,961	8.5%

제38기	매출채권	15,318,710	1,152,668	7.5%

미 수 금	152,498	-	0.0%

장기미수금	75,620	43,542	57.6%

합 계	15,546,828	1,196,210	7.7%

제37기	매출채권	14,814,515	575,356	3.9%

미 수 금	40,038	-	0.0%

장기미수금	75,620	43,542	57.6%

합 계	14,930,173	618,898	4.1%

(주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,196,210	618,898	518,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(16,794)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(16,794)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,751	577,312	117,006

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,216,961	1,196,210	618,898

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 채무불이행률을 근거로 기대신용손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권은 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 채무불이행률에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	12,724,432	219,591	426,388	674,266	14,044,677

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,724,432	219,591	426,388	674,266	14,044,677

구성비율	90.6%	1.6%	3.0%	4.8%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기	비고

실리콘고무 제조전사업	상 품	36,519	30,612	25,582	-

제 품	5,878,704	5,313,603	3,656,346	-

원 재 료	10,841,320	11,190,697	5,519,645	-

미 착 품	7,106,327	12,330,209	3,745,005	-

소 계	23,862,870	28,865,121	12,946,578	주1)

기 타	기 타	3,070,794	3,070,794	725,348	주2)

합 계	상 품	36,519	30,612	25,582	-

제 품	5,878,704	5,313,603	3,656,346	-

원 재 료	10,841,320	11,190,697	5,519,645	-

미 착 품	7,106,327	12,330,209	3,745,005	-

기 타	3,070,794	3,070,794	725,348	-

합 계	26,933,664	31,935,915	13,671,926	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.1%	30.8%	13.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0회	2.7회	4.1회	-

- 주1) 제38기는 원자재 공급부족현상 지속으로 원자재가격이 상승하였으며, 공급부족에 따른 재고확보로 인하여 재고자산이 증가하였음.- 주2) 산업단지개발사업과 관련하여 판매목적으로 취득이 완료된 토지임.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자당사는 제39기(19.01.01~19.03.31) 재무제표를 작성함에 있어서 2019.03.31 공장가동 종료시를 기준으로 2019.04.01 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루 어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 2019.04.01 재고실사를 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.

3. 장기체화재고등의 현황당사는 재고자산에 대하여 제39기 분기재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	1,388,521	1,094,495	12,974	1,081,521

원 재 료	135,631	41,938	1,038	40,900

상 품	19,548	15,123	9,105	6,018

합 계	1,543,700	1,151,556	23,117	1,128,439

4. 타처보관 재고 당사는 당분기말 현재 임대보관창고에 1,081,871천원의 재고자산이 보관되어 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,176,567	15,176,567	10,935,438	10,935,438	17,444,425	17,444,425

매출채권	12,871,257	12,871,257	14,166,042	14,166,042	14,239,159	14,239,159

기타수취채권	440,079	440,079	340,517	340,517	333,797	333,797

금융상품	34,048	34,048	69,322	69,322	48,332	48,332

당기손익-공정가치측정금융자산	6,818,261	6,818,261	6,671,079	6,671,079	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	781,000	781,000	781,000	781,000	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,339,756	1,339,756

합 계	36,121,212	36,121,212	32,963,398	32,963,398	33,405,469	33,405,469

금융부채

매입채무	2,528,522	2,528,522	3,550,358	3,550,358	3,773,278	3,773,278

기타지급채무	2,865,413	2,865,413	2,329,971	2,329,971	2,247,429	2,247,429

차입금	25,600,000	25,600,000	25,600,000	25,600,000	13,624,000	13,624,000

합 계	30,993,935	30,993,935	31,480,329	31,480,329	19,644,707	19,644,707

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,818,261	-	6,818,261

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	781,000	781,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,671,079	-	6,671,079

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	781,000	781,000

③ 전전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,339,756	-	1,339,756

2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

공시대상기간중 회사는 재평가를 실시하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.