HRS 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제39(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재
제38(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 회사의 증분차입이자율(2.73%)로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.당사는 운용리스로 이용하고 있었던 사무실과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식하 였 습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료를 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 인식하였습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않았습니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가

자산

사용권자산	328,948

부채

유동 기타지급채무	158,495

장기 기타지급채무	170,453

합계	328,948

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	소계

당기초	43,308	285,640	328,948	328,948

증가	-	31,612	31,612	31,612

감가상각	(22,928)	(101,262)	(124,190)	-

이자비용	-	-	-	6,150

지급	-	-	-	(130,266)

당분기말	20,380	215,990	236,370	236,444

회사는 당분기 중 단기 및 소액자산 리스에 따른 리스료 52,769천원을 인식하였습니다

2) 다음의 재.개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요하게 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	288	-

보통예금	18,061,833	10,778,634

기타현금성자산	1,844,632	56,000

합 계	19,906,753	10,834,634

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,954,262	12,744,733

대손충당금	(816,653)	(955,232)

장부금액	10,137,609	11,789,501

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	955,232	575,356

대손상각비	(138,578)	379,876

보고기간말 금액	816,654	955,232

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	28,151	18,748	63,922	5,400

7 . 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	49,655	32,078	152,498	32,078

단기대여금	-	-	569,660	-

보증금	-	32,000	-	32,000

합 계	49,655	64,078	722,158	64,078

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	30,897	(8,300)	22,597	45,769	(15,149)	30,620

제품	5,289,313	(265,259)	5,024,054	5,302,065	(294,281)	5,007,784

원재료	6,519,464	(88,891)	6,430,573	10,415,476	(93,692)	10,321,784

미착품	4,005,523	-	4,005,523	12,330,880	-	12,330,880

기타	3,079,573	-	3,079,573	3,070,794	-	3,070,794

합 계	18,924,770	(362,450)	18,562,320	31,164,984	(403,122)	30,761,862

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	17,283,571	300,000	16,257,462	300,000

손상차손누계액	(12,842,056)	(300,000)	(12,842,056)	(300,000)

선급비용	60,038	14,678	57,296	19,576

회수권자산(주2)	16,092	-	17,422	-

합 계	4,517,645	14,678	3,490,124	19,576

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산 (주석8) 으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 중 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석 19)
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	782,595	713,655

KTB공모주투자신탁	681,751	681,835

변액연금보험	3,721,714	5,275,589

소 계	5,186,060	6,671,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	781,000

합 계	5,186,060	7,452,079

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	6,671,079	781,000	-	-

취득	186,080	-	60,000	500,000

대체(주1)	-	-	6,798,457	-

처분	(1,633,688)	(2,359,674)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,411)	-	(187,378)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,578,674	-	281,000

기말금액	5,186,060	-	6,671,079	781,000

(주1) 전기초 매도가능금융자산(1,339,756천원)과 기타의투자자산(5,458,701천원)이 대체 되었습니다.

11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	중국	12월	100.00	3,436,950	2,698,950	100.00	3,436,950	2,698,950

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	23,679,087	24,514,013

취득(주1)	122,040	439,557

처분 또는 폐기(주2)	(1)	(13,639)

회계정책변경효과(주3)	360,560	-

감가상각(주3)	(1,048,675)	(1,260,844)

보고기간말 장부금액	23,113,011	23,679,087

취득원가	51,860,104	51,387,066

감가상각누계액	(28,741,361)	(27,699,804)

국고보조금	(5,732)	(8,175)

보고기간말 장부금액	23,113,011	23,679,087

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 3 ,000 천 원 , 공구와기구과 관련된 미지급금 4,000 천원은 당분기 중에 지 급되었 고, 당 분기말 현재 공구와기구 관련 미지급금 12,337천원이 있습니다.

(주2) 전기말 기계장치와 관련된 미수금 5,000천원은 당분기 중에 입금되었습니다.당분기말 현재 유형자산 관련 미수금은 없습니다.

(주3) '제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 사용권자산을 계상하였으며, 감가상각비에사용권자산 감가상각비 124,190천원이 포함되었습니다.

(2) 사용권자산으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량운반구	317,252

건물	43,308

합 계	360,560

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	537,044	673,665

취득	32,500	262,721

처분	-	(390,000)

감가상각	(10,551)	(9,342)

보고기간말 장부금액	558,993	537,044

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	9,235,238	10,086,851

처분(주1)	-	(802,408)

감가상각	(34,721)	(49,205)

보고기간말 장부금액	9,200,517	9,235,238

(주1)전기 중 특수관계자인 케이제이인베스트먼트에 매각하였습니 다 (주석 32참조) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	97,280	295,220	99,120	300,672

임대원가	(11,574)	(34,721)	11,574	37,632

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,181,510	-	2,768,975	-

미지급금	1,793,326	53,251	1,582,170	48,331

미지급비용	45,652	-	61,848	-

리스부채(주1)	139,736	96,707	-	-

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,160,224	604,958	4,412,993	503,331

(주1) '1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 리스부채를 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	139,736

1년 초과 3년 이내	93,660

3년 초과	3,047

합 계	236,443

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

유동	단기차입금	신한은행	2020.06.28	2.51%	2,000,000	2,000,000	일반운영자금

우리은행	2019.07.05	3.19%	-	1,000,000	일반운영자금

우리은행	2020.06.29	1.09%	530,000	-	일반운영자금

우리은행	2020.09.15	1.99%	6,000,000	-	일반운영자금

IBK기업은행	2019.07.18	2.99%	-	3,000,000	일반운영자금

김진성	2019.11.26	3.071%	1,600,000	1,600,000	투자부동산

소 계	10,130,000	7,600,000

유동성장기	우리은행	2019.09.15	2.69%	-	6,000,000	일반운영자금

우리은행	2019.09.15	2.42%	-	6,000,000	일반운영자금

소 계	-	12,000,000

비유동	장기차입금	우리은행	2021.06.15	2.15%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

소 계	6,000,000	6,000,000

합 계	16,130,000	25,600,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 초과 3년 이내	6,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	10,614,098	22,800,000	12,530,000

건물(유형자산)	8,629,227

IBK기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	64,341

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	107,581	102,854

예수금	76,853	62,189

환불부채(주1)	18,548	20,276

합 계	202,982	185,319

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 의무를 환불부채로 계상하였습니다.

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,907,034	6,380,159

사외적립자산의 공정가치	(5,999,024)	(6,030,845)

순확정급여부채	908,010	349,314

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	187,088	561,264	176,908	530,724

확정급여채무의 이자원가	34,409	103,225	36,758	110,273

사외적립자산의 이자수익	(28,171)	(84,512)	(31,465)	(94,394)

합 계	193,326	579,977	182,201	546,603

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	4,200,000	-

우리은행	4,000,000	1,305,113

합 계	8,200,000	1,305,113

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁과 관련하여 35,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기에 13,142,056천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석9 참조)

수월암일대 산업단지개발과 관련하여 피고로 소제기되어 부동산매매계약해제 소송 1심이 진행되고 있으며, 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

기타포괄공정가치측정금융자산평가이익	-	219,180

합 계	2,123,797	2,342,977

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,979,000	2,929,000

임의적립금	4,340,813	4,540,813

미처분이익잉여금	46,102,228	45,036,217

합 계	53,422,041	52,506,030

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 490,644천원(주당 30원)은 2019년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액 1,308,384천원(주당 80원))

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,292,827	45,209,801	16,694,655	51,198,374

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	14,452,629	42,467,721	15,986,316	48,427,530

- 상품	840,198	2,742,080	708,339	2,770,844

소 계	15,292,827	45,209,801	16,694,655	51,198,374

수익인식시기

- 한 시점에 이행	15,292,827	45,209,801	16,694,655	51,198,374

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,687,163	38,370,917	13,515,731	39,935,685

상품매출원가	618,278	2,122,373	522,740	2,084,691

합 계	13,305,441	40,493,290	14,038,471	42,020,376

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,234	2,223,088	1,317,633	2,690,112

퇴직근무원가	102,429	307,287	95,018	285,106

복리후생비	103,323	304,251	91,632	278,404

여비교통비	12,041	63,031	10,184	55,344

접대비	66,984	207,141	62,879	219,161

통신비	14,617	45,387	15,110	49,015

수도광열비	20,343	72,775	31,214	94,321

세금과공과금	17,481	142,224	22,134	130,379

감가상각비(주1)	62,683	186,781	20,415	65,743

지급임차료	5,821	18,320	48,325	132,937

보험료	21,890	78,255	19,363	61,527

차량유지비	28,876	85,287	31,622	94,502

경상연구개발비	110,928	349,533	43,632	244,081

운반비	139,315	416,319	140,229	456,313

교육훈련비	1,420	6,084	5,409	21,609

도서인쇄비	4,890	14,481	6,359	23,631

소모품비	7,455	32,806	5,960	30,956

지급수수료	92,160	392,890	109,409	382,372

광고선전비	(45)	129,342	13,876	117,671

대손상각비	(148,587)	(138,578)	(95,135)	83,941

수출비용	82,894	202,732	93,840	264,820

견본비	6,538	28,516	12,669	43,734

무형자산상각비	3,787	10,552	2,192	7,124

보상비	-	-	30,983	32,412

잡비	66	213	64	225

합 계	1,596,543	5,178,717	2,135,016	5,865,440

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 124,190천원이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	976,629	(73,857)	(544,502)	(1,923,463)

상품의 판매	618,278	2,122,373	522,740	2,084,691

원재료 사용액	8,858,966	29,795,839	10,853,116	32,438,791

종업원급여	2,057,162	5,705,525	2,612,112	6,431,932

퇴직급여	193,325	579,977	182,201	546,603

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	352,610	1,059,226	314,847	956,041

경상연구개발비	265,117	774,028	174,461	572,891

수도광열비	248,844	754,814	317,643	933,365

운반비	148,698	439,721	146,452	471,565

포장비	296,877	1,048,145	527,128	1,474,907

지급수수료	331,757	1,236,067	347,028	1,102,954

수출비용	82,895	202,733	93,840	264,820

외주가공비	237,168	529,319	160,150	520,457

소모품비	112,756	348,215	106,937	355,467

기타비용	120,903	1,149,882	359,334	1,654,795

합 계	14,901,985	45,672,007	16,173,487	47,885,816

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 124,190천원이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	97,280	295,220	99,120	300,672

외환차익	77,571	216,462	107,929	204,532

외화환산이익	(23,283)	26,705	(65,554)	38,866

유형자산처분이익	-	699	-	456

무형자산처분이익	-	-	-	79,530

잡이익	98,599	287,868	43,868	322,081

합 계	250,167	826,954	185,363	946,137

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	52,892	129,127	241,242	410,259

외화환산손실	(17,537)	14,114	(177,014)	34,205

유형자산처분손실	-	-	-	3,375

투자부동산감가상각비	11,574	34,721	11,574	37,632

기부금	-	600	-	600

투자부동산처분손실	-	-	-	27,908

잡손실	8,759	23,880	43,878	53,758

합 계	55,688	202,442	119,680	567,737

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,850	58,119	14,228	43,340

외환차익	-	3,690	-	-

외화환산이익	34,937	137,807	(45,310)	33,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,782)	103,669	(7,689)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	28,219	28,219	-	-

배당금수익(주1)	-	3,500	-	-

합 계	12,224	335,004	(38,771)	76,436

(주1) 한국바이오젠(주) 주식에 대한 배당금(100,000주, @ 35원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	153,114	529,560	172,133	348,368

외환차손	-	-	-	12

외화환산손실	3,532	6,160	4,766	7,373

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	141,080	141,080	(56,780)	31,700

합 계	297,726	676,800	120,119	387,453

(주1) 당분기에 리스 이자비용 6,150천원이 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기의 예상평균연간법인세율은 19.84%입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	395,677	(43,891)	363,847	2,709,318

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주

기본주당순이익	24원	(3)원	22원	166원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

기타특수관계자	케이제이인베스트먼트(김진성)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	8,497	-	48,402	1,147

제품	224,417	-	642,130	-

원재료	-	171,001	-	160,289

미착품	-	-	-	198,999

유형자산	-	11,152	-	80,947

기타비용	-	7,864	-	15,354

기타수익	4,255	-	1,427	-

합 계	237,169	190,017	691,959	456,736

하나원	기타(주1)	-	23,400	-	23,400

케이제이인베스트먼트	투자부동산매각	-	-	774,500	-

기타수익	-	-	2,153	-

합 계	-	-	776,653	-

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 22,719천원, 리스 이자비용 681천원을 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	대여	회수

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	자금의 대여	-	569,660

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	134,804	528,804

단기대여금	-	569,660

134,804 1,098,464