HRS 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제41(당)기 분기 2021년 03월 31일 현재
제40(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 33 에 포함 되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	226	-

보통예금	8,082,747	5,856,362

기타현금성자산	13	96

합 계	8,082,986	5,856,458

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,441,109	12,502,730

대손충당금	(453,837)	(453,837)

장부금액	10,987,272	12,048,893

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	453,837	640,496

대손상각비(환입)	(5,413)	15,617

손상채권의 회수(제각)	5,413	(202,276)

보고기간말 금액	453,837	453,837

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	45,234	-	40,035

7 . 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	243,425	32,078	76,034	32,078

주.임.종단기대여금	-	-	950	-

보증금	-	22,000	-	22,000

합 계	243,425	54,078	76,984	54,078

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	60,056	(8,110)	51,946	51,258	(8,376)	42,882

제품	4,249,729	(204,862)	4,044,867	4,267,473	(190,675)	4,076,798

원재료	7,725,104	(119,244)	7,605,860	6,649,330	(117,923)	6,531,407

미착품	3,262,059	-	3,262,059	2,850,467	-	2,850,467

합 계	15,296,948	(332,216)	14,964,732	13,818,528	(316,974)	13,501,554

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	209,993	16,880,280	176,421	16,880,280

손상차손누계액	-	(14,151,536)	-	(14,151,536)

선급비용	38,397	4,899	47,202	6,508

합 계	248,390	2,733,643	223,623	2,735,252

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 투 자 부동산 (주석14) 으 로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 이전에 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다 . (주석 19)

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	277,168	222,676

VIP 주식 일임형(Value)	317,280	253,691

소 계	594,448	476,367

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,019,092	974,724

KTB공모주투자신탁	738,071	733,550

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	501,025	523,140

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	152,973	119,909

변액연금보험	4,203,921	4,149,513

소 계	6,615,082	6,500,836

합 계	7,209,530	6,977,203

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,977,203	5,309,055

취득	15,000	1,059,309

처분	-	-

평가손익	217,327	608,839

기말금액	7,209,530	6,977,203

11. 종속기업투자

(1) 현 황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2021.03.31	생산 및 판매	원가법

(2) 투 자내용 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가 (주1)	순자산
지분가액	장부가액(주2)	취득원가(주1)	순자산
지분가액	장부가액(주2)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	2,311,997	2,159,500	2,897,500	2,315,359	2,159,500

(주1) 전기에 자본금 539,450천원($500,000)을 유상감자하였습니다.

(주2) 전기 이전 손상차손 검토를 통해 738,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,669,342	357,345	2,311,997	575,097	(77,928)	(77,928)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,915,755	600,396	2,315,359	504,619	(70,832)	(70,832)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	21,889,173	22,797,360

취득(주1) 또는 증가	517,689	430,534

처분 또는 폐기	(5)	(3,298)

감가상각	(310,377)	(1,335,423)

보고기간말 장부금액	22,096,480	21,889,173

취득원가	52,453,139	51,988,642

감가상각누계액	(30,300,606)	(30,040,266)

국고보조금	(56,053)	(59,203)

보고기간말 장부금액	22,096,480	21,889,173

(주1) 전기말 비품과 관련된 미지급금 1,580천원은 당기 중에 지급되었습니다. 당 분기말 현재 유형자산과 관련된 미지급금은 109,400천원입니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	271,098	12,864	283,962

증가	37,630	-	37,630

감가상각	(32,670)	(7,718)	(40,388)

보고기간말 장부금액	276,058	5,146	281,204

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	182,020	12,738	194,758

증가	226,187	30,873	257,060

감가상각	(137,109)	(30,747)	(167,856)

보고기간말 장부금액	271,098	12,864	283,962

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	756,170	555,493

취득	3,355	248,208

처분	-	(35,770)

감가상각	(3,280)	(11,761)

보고기간말 장부금액	756,245	756,170

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	23,673,451	9,188,944

대체(주1)	-	3,079,573

취득	-	11,451,228

감가상각	(11,574)	(46,294)

기말 장부금액	23,661,877	23,673,451

(주1) 전기에 용지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,370	98,370	89,303	89,303

임대원가	11,574	11,574	11,574	11,574

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,938,458	-	2,778,545	-

미지급금	2,068,536	53,331	2,028,224	51,630

미지급비용	46	-	51	-

리스부채	130,469	152,948	123,162	162,717

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	5,137,509	661,279	4,929,982	669,347

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	130,469	123,162

1년 초과 3년 이내	132,768	137,527

3년 초과	20,180	25,190

합 계	283,417	285,879

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	285,879	194,686

증가	37,630	257,060

이자비용	1,541	6,038

지급	(41,633)	(171,905)

당기말	283,417	285,879

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 40,092천원(전기 165,867천원), 이자비용 현금유출액은 1,541천원(전기 6,038천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행	2021.06.29	0.79%	530,000	530,000	일반운영자금

김진성	2021.11.26	2.058%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	1,930,000	1,930,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	8,035,119	6,600,000	530,000

건물(유형자산)	5,975,895

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	1,890,000	1,400,000

건물(투자부동산)	57,489

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,780백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	185,750	64,847

예수금	69,487	83,939

합 계	255,237	148,786

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,395,160	8,206,818

사외적립자산의 공정가치	(7,836,703)	(7,812,475)

순확정급여부채	558,457	394,343

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,572	173,572	209,842	209,842

확정급여채무의 이자원가	41,530	41,530	19,319	19,319

사외적립자산의 이자수익	(35,724)	(35,724)	(33,689)	(33,689)

합 계	179,378	179,378	195,472	195,472

19. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	89,100

우리은행	3,870,000	1,454,601

합 계	6,020,000	1,543,701

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	2,145,988

(3) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급과 관련하여 38,797천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였습 니다 . (주석9 참조)

20. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 중 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,219,000	2,979,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	56,600,713	56,306,853

합 계	64,160,526	63,626,666

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,397,265천원(주당 150원)은 2021년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,597,650	17,597,650	16,119,017	16,119,017

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	16,811,161	16,811,161	15,216,561	15,216,561

- 상품	786,489	786,489	902,456	902,456

소 계	17,597,650	17,597,650	16,119,017	16,119,017

수익인식시기

- 한 시점에 이행	17,597,650	17,597,650	16,119,017	16,119,017

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,101,226	12,101,226	11,224,231	11,224,231

상품매출원가	533,795	533,795	616,235	616,235

합 계	12,635,021	12,635,021	11,840,466	11,840,466

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	727,062	727,062	684,602	684,602

퇴직근무원가	72,412	72,412	96,635	96,635

복리후생비	79,497	79,497	86,486	86,486

여비교통비	3,050	3,050	5,641	5,641

접대비	54,162	54,162	35,403	35,403

통신비	15,318	15,318	15,255	15,255

수도광열비	25,829	25,829	24,577	24,577

세금과공과금	35,071	35,071	33,031	33,031

감가상각비(주1)	50,453	50,453	64,328	64,328

지급임차료	5,821	5,821	6,197	6,197

보험료	19,958	19,958	24,811	24,811

차량유지비	22,036	22,036	25,660	25,660

경상연구개발비	44,154	44,154	136,769	136,769

운반비	155,340	155,340	156,538	156,538

교육훈련비	1,146	1,146	510	510

도서인쇄비	5,886	5,886	5,167	5,167

소모품비	20,960	20,960	107,134	107,134

지급수수료	122,626	122,626	137,687	137,687

광고선전비	30,160	30,160	33,898	33,898

대손상각비	(5,413)	(5,413)	15,634	15,634

수출비용	128,233	128,233	57,548	57,548

견본비	10,463	10,463	19,056	19,056

무형자산상각비	3,279	3,279	2,746	2,746

잡비	64	64	64	64

합 계	1,627,567	1,627,567	1,775,377	1,775,377

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 40,388천원(전분기 42,728천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(5,349)	(5,349)	(138,752)	(138,752)

상품의 판매	533,795	533,795	616,235	616,235

원재료 사용액	8,815,518	8,815,518	8,323,737	8,323,737

종업원급여	1,914,750	1,914,750	1,889,451	1,889,451

퇴직급여	179,378	179,378	195,472	195,472

감가상각비(주1)	313,657	313,657	347,810	347,810

경상연구개발비	176,766	176,766	264,726	264,726

수도광열비	293,921	293,921	285,496	285,496

운반비	163,215	163,215	158,779	158,779

포장비	540,804	540,804	404,159	404,159

지급수수료	453,094	453,094	398,376	398,376

수출비용	128,233	128,233	57,548	57,548

외주가공비	184,741	184,741	196,747	196,747

소모품비	145,708	145,708	224,335	224,335

기타비용	424,357	424,357	391,724	391,724

매출원가 및 판관비의 합계	14,262,588	14,262,588	13,615,843	13,615,843

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 40,388천원(전분기 42,728천원)이 전액 판매비와 관리비에포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,370	98,370	89,303	89,303

외환차익	71,882	71,882	94,141	94,141

외화환산이익	34,191	34,191	63,177	63,177

유형자산처분이익	1,013	1,013	-	-

잡이익	67,348	67,348	117,573	117,573

합 계	272,804	272,804	364,194	364,194

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	80,067	80,067	76,222	76,222

외화환산손실	16,999	16,999	38,568	38,568

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	20,300	20,300	300	300

잡손실	13,912	13,912	13,602	13,602

합 계	142,852	142,852	140,266	140,266

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,033	3,033	29,362	29,362

외환차익	-	-	8,686	8,686

외화환산이익	5,241	5,241	1,681	1,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	239,442	239,442	-	-

배당금수익	28,287	28,287	-	-

합 계	276,003	276,003	39,729	39,729

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	9,543	9,543	51,407	51,407

외화환산손실	6,434	6,434	824	824

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,115	22,115	254,525	254,525

합 계	38,092	38,092	306,756	306,756

(주1) 리스 이자비용이 당분기 1,541천원 (전분기 1,498천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.84%(전분기 20.61%) 입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,931,125	2,931,125	1,953,043	1,953,043

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	16,354,800주	16,354,800주

기본주당순이익	183원	183원	119원	119원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 15,981,765주, 전분기말 16,354,800주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으 로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조) (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	84	-	-	-

제품	101,948	-	83,030	-

원재료	-	163,287	-	-

미착품	-	70,228	-	-

기타비용	-	462	-	1,560

합 계	102,032	233,977	83,030	1,560

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 7,750천원, 리스 이자비용 50천원 (전분기: 리스부채상환 7,729천원, 리스 이자비용 71천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	60,251	80,501

60,251 80,501