HRS 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 분기 2020년 03월 31일 현재
제39(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,683,839	434,512	3,249,327	504,619	(70,832)	(70,832)

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,626,403	434,435	3,191,968	1,408,134	(72,689)	(72,689)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적영향은 없습 니 다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,509,000	15,509,000	14,447,807	14,447,807

상품매출	1,030,046	1,030,046	1,491,875	1,491,875

합 계	16,539,046	16,539,046	15,939,682	15,939,682

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	13,215,223	13,215,223	11,953,683	11,953,683

수출매출	3,323,823	3,323,823	3,985,999	3,985,999

합 계	16,539,046	16,539,046	15,939,682	15,939,682

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,398	2,766

보통예금	20,605,535	16,377,502

기타현금성자산	1,827,635	1,849,688

합 계	22,438,568	18,229,956

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,912,958	13,096,425

대손충당금	(873,783)	(844,328)

장부금액	11,039,175	12,252,097

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	844,328	1,152,668

대손상각비(환입)	29,455	(131,991)

제각	-	(176,349)

보고기간말 금액	873,783	844,328

7. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	24,925	27,636	25,689

8. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	171,401	32,077	51,134	32,077

미수수익	8,417	-	3,915	-

보증금	-	57,338	-	65,967

합 계	179,818	89,415	55,049	98,044

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	36,822	(7,131)	29,691	56,304	(7,105)	49,199

제품	4,923,271	(321,655)	4,601,616	4,827,055	(215,334)	4,611,721

원재료	5,987,495	(93,201)	5,894,294	6,248,757	(92,082)	6,156,675

미착품	2,193,226	-	2,193,226	1,840,535	-	1,840,535

기타	3,079,573	-	3,079,573	3,079,573	-	3,079,573

합 계	16,220,387	(421,987)	15,798,400	16,052,224	(314,521)	15,737,703

10. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	17,767,397	300,000	17,367,155	300,000

손상차손누계액	(13,851,536)	(300,000)	(13,851,536)	(300,000)

선급비용	39,292	11,424	55,312	13,033

회수권자산(주2)	16,479	-	17,840	-

합 계	3,971,632	11,424	3,588,771	13,033

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 연결실체는 수월암리 일대 토지 중 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산 (주석9)으 로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.전기 이전에 수월암과 관련한 소송 2심 패소로 인하여 회수가능액을 제외한 금액을 손상차손으로 인식하였습 니 다 . (주석 19)
(주2) 고객이 반품권을 행사하는 경우에 고객에게서 재화를 회수할 계약상의 권리를 회수권자산으로 계상하였습니다.

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	779,153	817,737

KTB공모주투자신탁	686,836	691,439

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	501,685	-

변액연금보험	3,601,856	3,799,879

합 계	5,569,530	5,309,055

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	5,309,055	-	6,671,079	781,000

취득	515,000	-	201,080	-

처분	-	-	(1,633,688)	(2,359,674)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(254,525)	-	70,584	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	1,578,674

기말금액	5,569,530	-	5,309,055	-

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	23,189,600	23,989,312

취득(주1) 또는 증가	286,661	153,103

처분 또는 폐기	-	(23)

회계정책변경효과(주2)	-	643,998

감가상각	(400,706)	(1,612,766)

기타(해외사업환산손익)	19,508	15,976

보고기간말 장부금액	23,095,063	23,189,600

취득원가	53,292,608	53,060,469

감가상각누계액	(30,193,893)	(29,866,233)

국고보조금	(3,652)	(4,636)

보고기간말 장부금액	23,095,063	23,189,600

(주1) 당 분기말 현재 유형자산 관련 미지급금은 없습니다.

(주2) 제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 사용권자산을 계상하였습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	320,053	12,738	332,791

증가	75,505	193,356	268,861

회계정책변경효과	-	-	-

감가상각	(50,479)	(31,592)	(82,071)

기타(해외환산손익)	5,430	(220)	5,210

보고기간말 장부금액	350,509	174,282	524,791

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-

증가	-	-	-

회계정책변경효과	512,145	131,853	643,998

감가상각	(195,985)	(122,281)	(318,266)

기타(해외환산손익)	3,893	3,166	7,059

보고기간말 장부금액	320,053	12,738	332,791

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	571,529	559,790

취득	1,947	32,500

처분	-	-

감가상각	(4,582)	(21,300)

기타(해외사업환산손익)	630	539

보고기간말 장부금액	569,524	571,529

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	9,188,944	9,235,238

감가상각	(11,574)	(46,294)

보고기간말 장부금액	9,177,370	9,188,944

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	89,303	89,303	99,120	99,120

임대원가	11,574	11,574	11,574	11,574

15. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,027,138	-	2,952,056	-

미지급금	1,982,969	41,387	1,973,151	40,253

미지급비용	2,627	-	2,753	-

리스부채(주1)	261,828	268,514	173,439	162,159

임대보증금	-	455,000	-	455,000

합 계	6,274,562	764,901	5,101,399	657,412

(주1) '제1116호 ' 리스 기준서 개정에 따 라 리스부채를 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	261,828	173,439

1년 초과 3년 이내	253,645	162,159

3년 초과	14,869	-

합 계	530,342	335,598

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	신한은행	2020.06.28	2.37%	2,000,000	2,000,000	일반운영자금

우리은행	2020.06.29	0.95%	530,000	530,000	일반운영자금

우리은행	2020.09.15	1.79%	6,000,000	6,000,000	일반운영자금

김진성	2020.11.26	2.466%	1,400,000	1,400,000	투자부동산

합 계	9,930,000	9,930,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

우리은행	토지(유형자산)	10,614,098	19,200,000	6,530,000

건물(유형자산)	8,460,112

IBK기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,400,000

건물(투자부동산)	62,057

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	200,343	50,725

예수금	70,345	78,744

환불부채(주1)	22,986	23,249

합 계	293,674	152,718

(주1) 고객에게서 받았거나 받을 대가 중 고객에게 환불할 것으로 예상되는 권리를 환불부채로 계상하였습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,490,190	7,261,029

사외적립자산의 공정가치	(6,906,824)	(6,867,616)

순확정급여부채	583,366	393,413

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	209,842	209,842	187,088	187,088

확정급여채무의 이자원가	19,319	19,319	34,409	34,409

사외적립자산의 이자수익	(33,689)	(33,689)	(28,171)	(28,171)

합 계	195,472	195,472	193,326	193,326

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	4,200,000	55,371

우리은행	4,000,000	1,797,631

합 계	8,200,000	1,853,002

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가와 관련하여 36,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고( 당사 )패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주석10 참조) 수월암일대 산업단지개발과 관련하여 피고로 소제기되어 부동산매매계약해제 소송 이 진행중이며, 당분기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 자본 금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

해외사업환산손익	19,371	(108,680)

합 계	2,143,168	2,015,117

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,979,000	2,979,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	48,814,138	47,079,618

합 계	56,133,951	54,399,431

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

전기에 지급된 배당금은 490,644천원(주당 30원)입니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,539,046	16,539,046	15,939,682	15,939,682

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	15,509,000	15,509,000	14,447,807	14,447,807

- 상품	1,030,046	1,030,046	1,491,875	1,491,875

소 계	16,539,046	16,539,046	15,939,682	15,939,682

수익인식시기

- 한 시점에 이행	16,539,046	16,539,046	15,939,682	15,939,682

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,625,852	11,625,852	13,290,425	13,290,425

상품매출원가	713,401	713,401	1,224,167	1,224,167

합 계	12,339,253	12,339,253	14,514,592	14,514,592

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,349	761,349	763,144	763,144

퇴직근무원가	96,635	96,635	102,429	102,429

복리후생비	98,133	98,133	108,054	108,054

여비교통비	6,024	6,024	38,466	38,466

접대비	50,619	50,619	103,383	103,383

통신비	17,861	17,861	17,020	17,020

수도광열비	24,725	24,725	27,311	27,311

세금과공과금	34,404	34,404	33,970	33,970

감가상각비(주1)	78,913	78,913	77,178	77,178

임차료	12,972	12,972	11,615	11,615

보험료	26,207	26,207	21,004	21,004

차량유지비	28,582	28,582	32,179	32,179

경상개발비	136,769	136,769	96,859	96,859

운반비	162,177	162,177	151,810	151,810

교육훈련비	510	510	1,738	1,738

도서인쇄비	5,167	5,167	4,977	4,977

소모품비	109,737	109,737	16,851	16,851

지급수수료	147,285	147,285	182,903	182,903

광고선전비	33,918	33,918	68,565	68,565

대손상각비	29,455	29,455	20,751	20,751

수출비용	57,549	57,549	61,667	61,667

무형자산상각비	4,582	4,582	5,047	5,047

견본비	22,626	22,626	11,656	11,656

잡비	64	64	64	64

합 계	1,946,263	1,946,263	1,958,641	1,958,641

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 82,071천원(전분기 62,034천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(175,969)	(175,969)	(970,288)	(970,288)

상품의 판매	713,401	713,401	1,224,167	1,224,167

원재료 사용액	8,507,654	8,507,654	10,955,756	10,955,756

종업원급여	2,026,101	2,026,101	2,033,451	2,033,451

퇴직급여	195,472	195,472	193,326	193,326

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	405,288	405,288	411,064	411,064

경상연구개발비	264,726	264,726	231,346	231,346

수도광열비	292,339	292,339	299,349	299,349

운반비	164,418	164,418	158,041	158,041

포장비	404,159	404,159	401,710	401,710

지급수수료	418,129	418,129	481,685	481,685

수출비용	57,548	57,548	61,666	61,666

외주가공비	203,301	203,301	163,586	163,586

소모품비	225,343	225,343	142,845	142,845

기타비용	583,606	583,606	685,529	685,529

합 계	14,285,516	14,285,516	16,473,233	16,473,233

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다 . 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 82,071천원(판매비와관리비62,912천원, 제조원가 19,159천원), 전분기 80,605천원(판매비와관리비62,034천원, 제조원가 18,571천원)이 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	89,303	89,303	99,120	99,120

외환차익	94,141	94,141	43,468	43,468

외화환산이익	112,989	112,989	48,353	48,353

잡이익	121,026	121,026	106,330	106,330

합 계	417,459	417,459	297,271	297,271

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	76,222	76,222	17,844	17,844

외화환산손실	65,649	65,649	59,915	59,915

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	300	300	300	300

잡손실	13,606	13,606	8,459	8,459

합 계	167,351	167,351	98,092	98,092

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,560	29,560	8,818	8,818

외환차익	8,686	8,686	-	-

외화환산이익	1,681	1,681	21,523	21,523

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	132,183	132,183

배당금수익(주1)	-	-	3,500	3,500

합 계	39,927	39,927	166,024	166,024

(주1) 전기에 한국바이오젠(주) 주식에 대한 배당금(100,000주, @ 35원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	55,141	55,141	189,478	189,478

외환차손	-	-	4	4

외화환산손실	824	824	6,142	6,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	254,525	254,525	-	-

합 계	310,490	310,490	195,624	195,624

(주1) 리스 이자비용이 당분기 5,232천원 (전분기, 5,523천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 22.33% 입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,734,520	1,734,520	(376,902)	(376,902)

가중평균유통보통주식수	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주

기본주당이익	106원	106원	(23)원	(23)원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	하나원 (강성자)

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) '제1116호' 리스 기준서 개정으로 인하여 당분기에 리스부채상환 7,729천원, 리스 이자비용 71천원(전분기: 리스부채상환 7,522천원, 리스 이자비용 278천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	하나원	임차보증금	22,000	22,000

대표이사	김진성	단기차입금	1,400,000	1,400,000

(4) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자명	보증내역	거래상대방	당분기말	전기말

보증금액	한도금액	보증금액	한도금액

김진성	L/C 한도거래	IBK 기업은행	USD 5,040,000	USD 4,200,000	USD 5,040,000	USD 4,200,000

김진성	차입금	신한은행	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	290,477	290,477	291,615	291,615

퇴직급여	56,449	56,449	65,069	65,069

합 계	346,926	346,926	356,684	356,684

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

33. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및 현금 성자산	22,438,568	22,438,568	18,229,956	18,229,956

매출채권	11,039,175	11,039,175	12,252,097	12,252,097

기타 수취 채권	269,233	269,233	153,092	153,092

금융상품	24,925	24,925	53,325	53,325

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,569,530	5,569,530	5,309,055	5,309,055

합 계	39,341,431	39,341,431	35,997,525	35,997,525

금융부채

매입채무	4,027,138	4,027,138	2,952,056	2,952,056

기타지급채무	3,012,325	3,012,325	2,806,755	2,806,755

차입금	9,930,000	9,930,000	9,930,000	9,930,000

합 계	16,969,463	16,969,463	15,688,811	15,688,811

(2) 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,569,530	-	5,569,530

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,309,055	-	5,309,055

34. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	18,882,368	16,899,593

자본총계	75,042,762	73,180,191

부채비율	25.2%	23.1%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	9,930,000	10,014,933	2,578,183	7,436,750	-	-

매입채무	4,027,138	4,027,138	4,027,138	-	-	-

기타지급채무	3,012,325	3,012,325	2,062,750	184,674	695,548	69,353

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	9,930,000	10,069,759	50,467	10,019,292	-	-

매입채무	2,952,056	2,952,056	2,952,056	-	-	-

기타지급채무	2,806,755	2,806,755	2,028,821	120,522	552,578	104,834

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산.리스부채 계상	268,861	-

리스부채의 유동성 대체	88,388	297,225

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초잔액	9,930,000	-	-	9,930,000

(순)재무활동현금흐름	-	-	-	-

기말잔액	9,930,000	-	-	9,930,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초잔액	7,600,000	12,000,000	6,000,000	25,600,000

(순)재무활동현금흐름	-	-	-	-

기말잔액	7,600,000	12,000,000	6,000,000	25,600,000

※ 제40기 분기 및 비교표시된 제39기 분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며 제39기 재무제표는 감사받은 재무제표입니다.