HRS 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제36(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요 주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당반기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제 ㆍ 개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	197	-

보통예금	17,870,279	15,182,724

기타현금성자산	98,699	101,699

합 계	17,969,175	15,284,423

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,754,470	12,323,649

대손충당금	(646,495)	(518,686)

장부금액	11,107,975	11,804,963

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	518,686	580,515

대손상각비	127,809	81,725

제각	-	(143,554)

보고기간말 금액	646,495	518,686

6. 기타수 취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	172,288	75,620	88,747	75,620

미수수익	7,978	-	7,565	-

보증금	-	107,000	-	137,900

합 계	180,266	182,620	96,312	213,520

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	68,875	(33,714)	35,161	103,142	(32,030)	71,112

제품	3,955,492	(220,274)	3,735,218	3,089,175	(135,157)	2,954,018

원재료	5,475,186	(102,257)	5,372,929	5,159,062	(100,662)	5,058,400

미착품	2,941,424	-	2,941,424	2,237,945	-	2,237,945

기타(*)	725,348	-	725,348	725,348	-	725,348

합 계	13,166,325	(356,245)	12,810,080	11,314,672	(267,849)	11,046,823

(*) 전기 중 판매목적으로 취득한 토지를 기타재고자산으로 계상하였으며, 이와 관련된 금융비용자본화 금액은 12,836천원입니다(자본화이자율 : 2.31%).

8. 기 타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	13,683,386	300,000	13,075,624	300,000

선급비용	34,696	-	56,100	-

기타의투자자산(주2)	-	5,421,743	-	5,153,009

합 계	13,718,082	5,721,743	13,131,724	5,453,009

(주1) 전기 및 당반기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였으며, 이와 관련된 총 금융비용자본화 금액은 772,703천원입니다(당반기 자본화이자율: 2.44%). 한편, 당사는 수월암리 일대 토지를 매수 중에 있으며 소유권이전이 완료된 토지는 기타재고자산(주석9 참조)으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고있습니다.
(주2) 변액연금보험 등으로 구성되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	600,610	600,761

KTB공모주투자신탁	652,724	582,858

합 계	1,253,334	1,183,619

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,183,619	1,114,029

취득	30,000	60,000

매도가능금융자산평가손익	39,715	9,590

기말금액	1,253,334	1,183,619

10. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	중국	12월	100.00	3,436,950	2,698,950	100.00	3,436,950	2,698,950

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	25,690,054	35,947,474

취득(주1)	161,158	2,301,003

처분 또는 폐기	(946)	(7,298)

대체(주2)	-	(11,115,365)

감가상각	(722,440)	(1,435,760)

보고기간말 장부금액	25,127,826	25,690,054

취득원가	51,862,974	51,744,447

감가상각누계액	(26,714,625)	(26,029,541)

국고보조금	(20,523)	(24,852)

보고기간말 장부금액	25,127,826	25,690,054

(주1) 전기말 공구와기구와 관련된 미지급금 26,110천원, 기타유형자산과 관련된 미지급금 3,300천원은 당반기 중에 지급되었고, 당반기말 현재 기타유형자산 관련 미지급금 9,600천원, 기계장치 관련 미지급금 2,600천원이 있습니다.
(주2) 전기 중 건설중인자산은 투자부동산으로 1,669,027천원, 선급금으로 9,446,338천원이 각각 대체되었습니다.

(2) 당사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최소리스료	73,560	64,797

당사는 영업부 등에서 사용하는 차량 14대, 공장에서 사용되는 차량 7대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	120,779	107,989

1년 초과 5년 이내	201,956	190,674

합 계	322,735	298,663

12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	673,072	724,662

취득	3,923	3,503

처분	(16,000)	-

감가상각	(22,865)	(55,093)

보고기간말 장부금액	638,130	673,072

13. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	10,150,609	8,514,047

대체	-	1,669,027

감가상각	(31,879)	(32,465)

보고기간말 장부금액	10,118,730	10,150,609

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,880	191,621	43,050	79,505

임대원가	15,940	31,879	5,508	11,016

14. 매입채무및기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,064,104	-	3,620,201	-

미지급금	1,640,564	58,031	1,786,742	53,727

미지급비용	10,233	-	10,729	-

임대보증금	-	445,000	-	395,000

합 계	5,714,901	503,031	5,417,672	448,727

15. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	2018.03.20	2.50	72,000	96,000

비유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	-	-	-	24,000

일반운영자금	(주)우리은행	2019.09.15	2.25~2.43	12,000,000	12,000,000

투자부동산	김진성	2018.11.25	2.85	1,600,000	1,600,000

소 계	13,600,000	13,624,000

합 계	13,672,000	13,720,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 초과 2년 이내	1,600,000

2년 초과 3년 이내	12,000,000

합 계	13,600,000

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)우리은행	토지(유형자산)	10,209,136	14,400,000	12,000,000

건물(유형자산)	9,390,243

중소기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	74,621

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	63,078	51,736

예수금	39,352	47,897

합 계	102,430	99,633

17. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,224,688	4,895,524

사외적립자산의 공정가치	(4,534,254)	(4,573,142)

순확정급여부채	690,434	322,382

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	189,958	379,916	201,987	403,975

확정급여채무의 이자원가	29,521	59,042	29,730	59,459

사외적립자산의 이자수익	(27,506)	(55,012)	(29,516)	(59,032)

합 계	191,973	383,946	202,201	404,402

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	중소기업은행	6,000,000	107,643

(주)우리은행	4,000,000	2,976,255

합 계	10,000,000	3,083,898

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 597,901천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

19. 자본금 과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

20. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	43,385	12,408

합 계	2,167,182	2,136,205

21. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,798,000	2,667,000

임의적립금	4,940,813	5,640,813

미처분이익잉여금	51,605,795	48,141,861

합 계	59,344,608	56,449,674

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 배당금

당반기 중 490,644천원(주당 30원)과 전기 중 1,308,384천원(주당 80원)을 배당금으로 지급하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,170,504	29,947,309	12,623,722	24,728,203

상품매출	781,297	1,564,306	877,417	1,699,706

합 계	15,951,801	31,511,615	13,501,139	26,427,909

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,616,418	22,918,231	10,163,595	19,848,555

상품매출원가	616,689	1,244,770	689,120	1,402,376

합 계	12,233,107	24,163,001	10,852,715	21,250,931

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	625,866	1,245,547	574,910	1,189,969

퇴직근무원가	91,948	183,896	103,146	203,686

퇴직위로금	-	-	22,299	123,031

복리후생비	83,815	159,364	67,569	143,786

여비교통비	16,185	49,783	28,826	67,771

접대비	57,269	142,829	114,025	218,020

통신비	16,601	34,278	17,805	34,574

수도광열비	26,436	54,751	22,651	49,905

세금과공과금	91,022	102,123	86,172	99,128

감가상각비	28,130	58,460	28,779	56,154

지급임차료	39,001	77,210	35,496	71,386

보험료	18,536	36,765	24,787	43,718

차량유지비	30,419	61,225	27,651	53,524

경상연구개발비	20,340	50,075	58,992	88,561

운반비	159,549	325,652	145,247	290,695

교육훈련비	600	1,925	1,068	2,631

도서인쇄비	11,114	15,876	6,930	22,799

소모품비	9,216	21,161	10,769	22,593

지급수수료	95,790	216,273	114,611	236,076

광고선전비	35,363	87,826	39,370	59,655

대손상각비	103,627	127,809	9,622	8,279

수출비용	85,321	180,063	84,740	159,876

견본비	15,942	33,510	20,278	38,533

무형자산상각비	9,623	22,865	14,130	28,241

보상비	63,596	63,596	-	-

잡비	180	288	109	217

합 계	1,735,489	3,353,150	1,659,982	3,312,808

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(256,238)	(955,605)	309,690	241,461

상품의 판매	616,688	1,244,770	689,120	1,402,376

원재료 사용액	8,818,772	17,714,552	7,241,848	14,249,226

종업원급여	1,723,144	3,444,280	1,743,014	3,554,537

퇴직급여	191,973	383,946	224,501	623,676

감가상각비 및 무형자산상각비	369,813	745,306	372,258	747,586

경상연구개발비	132,568	288,421	144,521	277,130

수도광열비	258,669	581,514	230,826	525,627

운반비	164,710	333,647	147,840	295,359

포장비	382,668	776,393	268,854	476,368

지급수수료	340,658	656,857	207,408	436,976

수출비용	85,321	180,063	84,741	159,876

외주가공비	301,853	588,325	157,326	302,111

소모품비	142,918	282,023	104,776	205,474

기타비용	695,079	1,251,659	585,974	1,065,956

합 계	13,968,596	27,516,151	12,512,697	24,563,739

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,880	191,621	43,050	79,505

외환차익	63,918	227,093	145,079	246,304

외화환산이익	(36,320)	25,074	(87,454)	42,226

유형자산처분이익	-	-	-	734

무형자산처분이익	-	9,000	-	-

기타의투자자산평가이익	162,384	268,733	17,042	105,393

잡이익	32,271	55,314	61,246	101,163

합 계	321,133	776,835	178,963	575,325

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	101,643	201,330	102,159	219,846

외화환산손실	(94,014)	58,765	(47,369)	24,124

유형자산처분손실	-	946	-	5,215

투자부동산감가상각비	15,939	31,879	5,508	11,016

기부금	-	300	3,200	6,500

잡손실	56,214	63,876	2,146	5,987

합 계	79,782	357,096	65,644	272,688

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,984	37,972	16,351	31,896

외화환산이익	161,704	53,289	2,514	29,010

합 계	180,688	91,261	18,865	60,906

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,361	18,678	1,175	2,500

외환차손	16	16	2	2

외화환산손실	-	18,407	9,490	12,973

합 계	8,377	37,101	10,667	15,475

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균연간법인세율은 24.25%(전반기 20.38%)입니다.

29. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,736,430	3,385,578	877,966	1,761,478

가중평균유통보통주식수	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주	16,354,800 주

기본주당순이익	106원	207원	54원	108원

(2) 당반기와 전반기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당반기말과 전기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	294,898	782,304	8,298	181,811	3,253	610,348	10,573

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	과목	당반기말	전기말

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	미수금	-	24,056

매출채권	654,054	782,996

654,054 807,052