HRS 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제42(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	21,540,686	15,599,046

기타현금성자산	-	13

합 계	21,540,686	15,599,059

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,648,924	12,406,154

대손충당금	(380,969)	(396,774)

장부금액	11,267,955	12,009,380

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,594,239	1,851,545	802,380	19,791	-	380,969	11,648,924

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	380,969	380,969

순장부금액	8,594,239	1,851,545	802,380	19,791	-	-	11,267,955

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	8,179,484	3,066,379	695,858	-	-	464,433	12,406,154

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	85.4%

전체기간 기대손실	-	-	-	-	-	396,774	396,774

순장부금액	8,179,484	3,066,379	695,858	-	-	67,659	12,009,380

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	396,774	476,128

대손상각비(환입)	(15,805)	(85,115)

손상채권의 회수(제각)	-	5,761

보고기간말 금액	380,969	396,774

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	66,738	19,284	33,812	45,605

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	229,780	-	86,190	-

보증금	-	22,000	-	22,000

합 계	229,780	22,000	86,190	22,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	27,933	(16,063)	11,870	38,623	(16,274)	22,349

제품	7,600,289	(249,389)	7,350,900	7,995,354	(192,817)	7,802,537

원재료	11,110,163	(120,526)	10,989,637	11,914,555	(141,461)	11,773,094

미착품	5,116,744	-	5,116,744	5,986,039	-	5,986,039

합 계	23,855,129	(385,978)	23,469,151	25,934,571	(350,552)	25,584,019

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	242,350	1,030,000	338,013	1,030,000

손상차손누계액	-	(1,030,000)	-	(1,030,000)

선급비용	31,210	-	45,203	-

합 계	273,560	0	383,216	0

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	VIP 주식 일임형(Growth)	188,116	180,267

VIP 주식 일임형(Value)	186,270	175,018

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	500,435	-

소 계	874,821	355,285

비유동	Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	1,141,319	1,084,663

KTB공모주투자신탁	753,293	738,267

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁	-	491,600

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁	197,517	181,390

변액연금보험	3,862,130	3,676,121

소 계	5,954,259	6,172,041

합 계	6,829,080	6,527,326

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,527,326	7,178,444

취득	24,981	493,377

처분	0	(500,097)

평가손익	276,773	(644,398)

기말금액	6,829,080	6,527,326

11. 종속기업투자

(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd	100%	중국	2023.03.31	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매	원가법

(2) 투자내용종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)	취득원가	순자산
지분가액	장부가액(주1)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,897,500	1,558,475	1,440,521	2,897,500	1,646,200	1,440,521

(주1) 전기이전에 손상 검토를 통해 1,456,979천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	1,972,871	414,396	1,558,475	738,279	(155,040)	(155,040)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	2,305,652	659,452	1,646,200	1,027,881	(48,888)	(48,888)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	25,239,413	21,882,287

취득(주1) 또는 증가	110,496	4,480,381

처분(주2) 또는 폐기	-	(16)

감가상각	(288,817)	(1,123,239)

보고기간말 장부금액	25,061,092	25,239,413

취득원가	57,382,382	57,303,497

감가상각누계액	(32,140,136)	(31,869,300)

국고보조금	(181,154)	(194,784)

보고기간말 장부금액	25,061,092	25,239,413

(주1) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 7,563천원은 당분기 중에 지급되었고, 당분기말현재 기계장치 관련 미지급금 8,235천원이 있습니다.
(주2) 전기말 기계장치 관련 미수금 8,000천원이 당분기 중에 입금되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	295,243	12,874	308,117

증가	-	-	-

감가상각	(30,388)	(7,725)	(38,113)

보고기간말 장부금액	264,855	5,149	270,004

② 전기말(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 장부금액	179,362	12,880	192,242

증가	221,557	30,898	252,455

감가상각	(105,676)	(30,904)	(136,580)

보고기간말 장부금액	295,243	12,874	308,117

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,028,802	544,874

취득	470	501,484

처분	-	-

감가상각	(5,172)	(17,556)

보고기간말 장부금액	1,024,100	1,028,802

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	27,474,754	27,521,048

취득	-	-

감가상각	(11,574)	(46,294)

기말 장부금액	27,463,180	27,474,754

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,870	84,870	84,870	84,870

임대원가	11,574	11,574	11,574	11,574

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,535,234	-	2,408,535	-

미지급금	2,402,949	68,286	2,304,038	65,619

리스부채	118,979	153,792	131,803	178,960

임대보증금	-	505,000	-	455,000

합 계	5,057,162	727,078	4,844,376	699,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	118,979	131,803

1년 초과 3년 이내	132,145	143,090

3년 초과	21,647	35,870

합 계	272,771	310,763

(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	310,763	194,100

증가	-	252,455

이자비용	1,376	4,230

지급	(39,368)	(140,022)

당기말	272,771	310,763

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 37,992천원(전기 135,792천원), 이자비용 현금유출액은 1,376천원(전기 4,230천원) 입니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

유동	단기차입금	김진성	2023.11.25	6.18%	400,000	400,000	투자부동산

소 계	400,000	400,000

비유동	장기차입금	(주)경기실업	2024.07.13	-	1,738,600	1,738,600	투자부동산

소 계	1,738,600	1,738,600

합 계	2,138,600	2,138,600

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액

1년 초과 ~ 3년 이내	1,738,600

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

IBK기업은행(주1)	토지(투자부동산)	2,962,912	480,000	400,000

건물(투자부동산)	48,351

(주1) 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 960백만원(차입금: 800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	290,145	347,207

예수금	106,244	83,040

합 계	396,389	430,247

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,545,085	9,371,088

사외적립자산의 공정가치	(10,788,382)	(10,820,931)

순확정급여부채	(1,243,297)	(1,449,843)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	228,931	228,931	224,943	224,943

확정급여채무의 이자원가	119,942	119,942	65,827	65,827

사외적립자산의 이자수익	(137,563)	(137,563)	(59,508)	(59,508)

합 계	211,310	211,310	231,262	231,262

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	IBK기업은행	2,150,000	446,914

신한은행	3,000,000	-

합 계	5,150,000	446,914

(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도

IBK 기업은행	토지(유형자산)	2,545,548	USD 2,400,000	USD 2,000,000

건물(유형자산)	1,979,915

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)경기실업	디비손해보험(주)알파평택서탄(주)에이치디씨현대산업개발(주)	토지(투자부동산)	18,424,693	126,600,000	78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여 653,971천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 대한상공회의소의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 (주)유창으로부터 22.07.22 피고로 소제기되어 사업권이전무효확인 소송 1심이 진행중에 있으며, 보고기간종료일 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 본건은 기존에 진행되어 최종승소한건과 동일한 내용이나 원고를 주주에서 법인으로 변경하여 다시 제기된 소송건입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

자기주식(*)	(1,000,069)	(1,000,069)

합 계	1,123,728	1,123,728

(*) 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다 .

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,859,000	3,539,000

임의적립금	4,340,813	4,340,813

미처분이익잉여금	79,943,446	80,994,432

합 계	88,143,259	88,874,245

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,810,305	18,810,305	22,989,957	22,989,957

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

- 제품	17,928,522	17,928,522	22,104,944	22,104,944

- 상품	881,783	881,783	885,013	885,013

소 계	18,810,305	18,810,305	22,989,957	22,989,957

수익인식시기

- 한 시점에 이행	18,810,305	18,810,305	22,989,957	22,989,957

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,810,170	13,810,170	16,722,346	16,722,346

상품매출원가	620,913	620,913	608,617	608,617

합 계	14,431,083	14,431,083	17,330,963	17,330,963

26 . 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	942,702	942,702	926,998	926,998

퇴직근무원가	110,010	110,010	123,313	123,313

복리후생비	98,209	98,209	90,385	90,385

여비교통비	17,867	17,867	5,330	5,330

접대비	76,599	76,599	75,830	75,830

통신비	18,989	18,989	17,602	17,602

수도광열비	39,631	39,631	30,706	30,706

세금과공과금	42,041	42,041	25,138	25,138

감가상각비(주1)	49,173	49,173	45,005	45,005

지급임차료	6,696	6,696	10,316	10,316

보험료	24,920	24,920	20,380	20,380

차량유지비	23,105	23,105	20,842	20,842

경상연구개발비	119,968	119,968	222,652	222,652

운반비	143,455	143,455	136,160	136,160

교육훈련비	460	460	451	451

도서인쇄비	5,671	5,671	5,352	5,352

소모품비	11,186	11,186	18,373	18,373

지급수수료	135,880	135,880	120,961	120,961

광고선전비	60,052	60,052	-	-

대손상각비(환입)	(15,804)	(15,804)	(2,045)	(2,045)

수출비용	48,341	48,341	98,437	98,437

견본비	6,740	6,740	3,253	3,253

무형자산상각비	5,172	5,172	4,249	4,249

잡비	71	71	64	64

합 계	1,971,134	1,971,134	1,999,752	1,999,752

(주1) 당분기에 사용권자산 감가상각비 38,113천원(전분기 35,507천원)이 포함되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	374,827	374,827	272,878	272,878

상품의 판매	620,914	620,914	608,617	608,617

원재료 사용액	10,067,432	10,067,432	13,217,732	13,217,732

종업원급여	2,544,078	2,544,078	2,390,305	2,390,305

퇴직급여	211,310	211,310	231,262	231,262

감가상각비(주1)	293,989	293,989	280,675	280,675

경상연구개발비	248,309	248,309	354,525	354,525

수도광열비	361,903	361,903	291,669	291,669

운반비	152,962	152,962	145,068	145,068

포장비	256,518	256,518	276,554	276,554

지급수수료	258,008	258,008	330,787	330,787

수출비용	48,341	48,341	98,437	98,437

외주가공비	200,940	200,940	272,503	272,503

소모품비	192,402	192,402	138,196	138,196

기타비용	570,284	570,284	421,507	421,507

매출원가 및 판관비의 합계	16,402,217	16,402,217	19,330,715	19,330,715

(주1) 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 38,113천원(전분기 35,507천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	84,870	84,870	84,870	84,870

외환차익	54,446	54,446	68,738	68,738

외화환산이익	31,081	31,081	49,292	49,292

잡이익	197,768	197,768	156,064	156,064

합 계	368,165	368,165	358,964	358,964

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	111,141	111,141	60,148	60,148

외화환산손실	10,598	10,598	15,514	15,514

투자부동산감가상각비	11,574	11,574	11,574	11,574

기부금	40,400	40,400	20,300	20,300

잡손실	10,285	10,285	9,356	9,356

합 계	183,998	183,998	116,892	116,892

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	73,446	73,446	15,814	15,814

외환차익	48	48	-	-

외화환산이익	83,989	83,989	5,819	5,819

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	276,773	276,773	24,246	24,246

배당금수익	36,764	36,764	28,682	28,682

합 계	471,020	471,020	74,561	74,561

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	2,737	2,737	28,736	28,736

외화환산손실	-	-	20,221	20,221

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	180,079	180,079

합 계	2,737	2,737	229,036	229,036

(주1) 리스 이자비용이 당분기 1,376천원(전분기 878천원) 포함되었습니다.

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 19.45%(전분기 21.17%) 입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,465,367	2,465,367	2,953,758	2,953,758

가중평균유통보통주식수	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주	15,981,765주

기본주당이익	154원	154원	185원	185원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조)(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타특수관계자	하나원(강성자)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	상품	-	-	-	-

제품	60,816	-	67,811	-

원재료	-	324,317	-	333,570

미착품	-	111,961	-	141,503

유형자산	-	8,236	-	-

기타비용	-	-	-	4,658

합 계	60,816	444,514	67,811	479,731

하나원	기타(주1)	-	7,800	-	7,800

(주1) 당분기에 리스부채상환 7,753천원, 리스 이자비용 47천원 (전분기: 리스부채상환 7,756천원, 리스 이자비용 44천원)을 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	매출채권	36,303	15,803

36,303 15,803