HRS 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제36(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	4,021,021	999,233	3,021,788	4,820,550	650,876	650,876

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,734,606	1,369,962	2,364,644	2,798,720	271,890	271,890

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,927,980	46,750,293	12,863,967	38,751,556

상품매출	1,024,818	3,033,266	556,611	2,312,929

합 계	15,952,798	49,783,559	13,420,578	41,064,485

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	10,970,662	34,156,144	9,647,631	29,789,995

수출매출	4,982,136	15,627,415	3,772,947	11,274,490

합 계	15,952,798	49,783,559	13,420,578	41,064,485

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,481	1,795

보통예금	17,521,902	15,428,750

기타현금성자산	78,699	101,699

합 계	17,609,082	15,532,244

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,340,832	13,062,499

대손충당금	(631,102)	(518,686)

장부금액	12,709,730	12,543,813

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	518,686	580,515

대손상각비	112,416	81,725

제각	-	(143,554)

보고기간말 금액	631,102	518,686

7. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	49,526	75,620	64,691	75,620

미수수익	8,188	-	7,566	-

보증금	-	264,907	-	241,960

합 계	57,714	340,527	72,257	317,580

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	61,153	(31,823)	29,330	100,611	(32,031)	68,580

제품	4,718,656	(246,894)	4,471,762	3,513,173	(135,156)	3,378,017

원재료	5,670,139	(103,391)	5,566,748	5,560,406	(100,662)	5,459,744

미착품	4,746,023	-	4,746,023	2,264,407	-	2,264,407

기타(*)	725,348	-	725,348	725,348	-	725,348

합 계	15,921,319	(382,108)	15,539,211	12,163,945	(267,849)	11,896,096

(*) 전기 중 판매목적으로 취득한 토지를 기타재고자산으로 계상하였으며, 이와 관련된 금융비용자본화 금액은 12,836천원입니다(자본화이자율 : 2.31%).

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	14,221,421	300,000	13,135,946	300,000

선급비용	67,260	27,746	56,100	-

기타의투자자산(주2)	-	5,406,522	-	5,153,009

합 계	14,288,681	5,734,268	13,192,046	5,453,009

(주1) 전기 및 당분기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였으며, 이와 관련된 총 금융비용자본화 금액은 850,769천원입니다(당분기 자본화이자율: 2.43%). 한편, 연결실체는 수월암리 일대 토지를 매수 중에 있으며 소유권 이전이 완료된 토지는 기타재고자산 ( 주석8 참조 )으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고 있습니다.
(주2) 변액연금보험 등으로 구성되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	657,152	600,761

KTB공모주투자신탁	609,198	582,858

합 계	1,266,350	1,183,619

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,183,619	1,114,029

취득	45,000	60,000

매도가능금융자산평가손익	37,731	9,590

기말금액	1,266,350	1,183,619

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	26,218,335	36,774,822

취득(주1)	250,501	2,301,003

처분 또는 폐기	(946)	(101,199)

대체(주2)	-	(11,115,365)

감가상각	(1,146,791)	(1,603,190)

기타(해외사업환산손익)	(5,718)	(37,736)

보고기간말 장부금액	25,315,381	26,218,335

취득원가	53,002,306	52,801,068

감가상각누계액	(27,668,532)	(26,557,881)

국고보조금	(18,393)	(24,852)

보고기간말 장부금액	25,315,381	26,218,335

(주1) 전기말 공구와기구와 관련된 미지급금 26,110천원, 기타유형자산과 관련된 미지급금 3,300천원은 당분기 중에 지급되었 고, 당분기말 현재 공구와기구 관련 미지급금 3,900천원, 기계장치 관련 미지급금 2,590천원이 있습니다.
(주2) 전기 중 건설중인자산은 투자부동산으로 1,669,027천원, 선급금으로 9,446,338천원이 대체되었습니다.

(2) 연결실체는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	144,826	123,506

연결실체는 영업부 등에서 사용하는 차량 18대, 공장에서 사용되는 차량 7대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	183,652	155,490

1년 초과 5년 이내	218,704	227,986

합 계	402,356	383,476

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	712,186	789,435

취득(*)	7,205	3,503

처분	(16,000)	-

손상	-	(15,696)

감가상각	(31,006)	(62,592)

기타(해외사업환산손익)	(361)	(2,464)

보고기간말 장부금액	672,024	712,186

(*) 당분기 중 선급비용 1,678천원이 무형자산으로 대체취득 되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	10,150,609	8,514,047

대체	-	1,669,027

감가상각	(47,819)	(32,465)

보고기간말 장부금액	10,102,790	10,150,609

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	98,880	290,501	43,050	122,555

임대원가	15,940	47,819	5,509	16,525

14. 매입채무및기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,608,833	-	3,869,764	-

미지급금	1,810,008	60,182	2,042,743	53,727

미지급비용	46,752	-	10,729	-

임대보증금	-	445,000	-	395,000

합 계	6,465,593	505,182	5,923,236	448,727

15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	2018.03.20	2.50	48,000	96,000

비유동	중전기기기술개발자금	중소기업은행	-	-	-	24,000

일반운영자금	(주)우리은행	2019.09.15	2.24~2.42	12,000,000	12,000,000

투자부동산	김진성	2018.11.25	2.85	1,600,000	1,600,000

소 계	13,600,000	13,624,000

합 계	13,648,000	13,720,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 초과 2년 이내	13,600,000

합 계	13,600,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

(주)우리은행	토지(유형자산)	10,209,136	14,400,000	12,000,000

건물(유형자산)	9,305,686

중소기업은행	토지(투자부동산)	2,962,912	1,920,000	1,600,000

건물(투자부동산)	73,479

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	69,284	60,943

예수금	58,557	52,288

합 계	127,841	113,231

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,374,575	4,895,524

사외적립자산의 공정가치	(4,504,828)	(4,573,142)

순확정급여부채	869,747	322,382

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	189,958	569,874	201,988	605,962

확정급여채무의 이자원가	29,521	88,563	29,729	89,189

사외적립자산의 이자수익	(27,506)	(82,518)	(29,516)	(88,547)

합 계	191,973	575,919	202,201	606,604

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증은행	한도금액	사용금액

L/C 한도거래	중소기업은행	6,000,000	69,830

(주)우리은행	4,000,000	2,777,232

합 계	10,000,000	2,847,062

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 518,901천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

19. 자본 금 과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,588,242	8,588,242

20. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	41,838	12,408

해외사업환산손익	9,281	3,015

합 계	2,174,916	2,139,220

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,798,000	2,667,000

임의적립금	4,940,813	5,640,813

미처분이익잉여금	52,802,710	47,544,642

합 계	60,541,523	55,852,455

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 배당금

당분기 중 490,644천원(주당 30원)과 전기 중 1,308,384천원(주당 80원)을 배당금으로 지급하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,927,980	46,750,293	12,863,967	38,751,556

상품매출	1,024,818	3,033,266	556,611	2,312,929

합 계	15,952,798	49,783,559	13,420,578	41,064,485

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,888,152	35,777,777	10,397,921	30,919,660

상품매출원가	784,173	2,393,602	431,243	1,844,067

합 계	12,672,325	38,171,379	10,829,164	32,763,727

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	838,608	2,234,255	942,498	2,272,293

퇴직근무원가	91,948	275,843	103,503	430,220

복리후생비	108,393	295,925	75,248	240,833

여비교통비	25,026	85,574	28,677	103,663

접대비	127,109	334,228	87,186	316,245

통신비	17,967	58,183	19,096	60,473

수도광열비	27,440	82,363	21,670	71,575

세금과공과금	25,932	141,814	16,829	132,149

감가상각비	24,395	76,008	26,712	81,159

임차료	63,746	182,777	59,452	183,601

보험료	18,494	56,982	17,548	67,439

차량유지비	37,282	107,422	34,611	96,814

경상개발비	22,771	72,847	20,126	108,688

운반비	177,207	516,642	151,785	452,201

교육훈련비	2,073	4,173	1,092	3,856

도서인쇄비	5,459	21,385	6,496	29,295

소모품비	10,211	36,494	10,454	38,262

지급수수료	136,018	393,922	114,473	389,182

광고선전비	6,275	94,101	995	61,011

대손상각비	(15,393)	112,416	61,123	69,402

보상비	28,955	92,551	-	-

수출비용	94,865	297,164	82,354	261,521

무형자산상각비	4,563	31,006	15,465	47,585

견본비	19,120	55,577	22,864	65,207

잡비	95	4,920	3,317	4,992

합 계	1,898,559	5,664,572	1,923,574	5,587,666

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(735,662)	(2,664,218)	219,926	(206,484)

상품의 판매	784,172	2,393,602	431,243	1,844,067

원재료 사용액	8,941,814	27,937,724	7,000,155	21,992,491

종업원급여	2,167,379	5,980,222	2,350,661	6,268,853

퇴직급여	191,973	575,919	202,201	825,877

감가상각비 및 무형자산상각비	387,149	1,184,737	414,121	1,264,836

경상연구개발비	158,864	447,285	128,544	405,674

수도광열비	322,132	938,377	309,400	878,078

운반비	184,471	531,931	155,452	460,863

포장비	383,822	1,160,215	277,845	754,213

지급수수료	390,648	1,108,581	216,645	711,974

수출비용	94,866	297,164	82,354	261,521

외주가공비	356,935	1,022,116	224,683	529,859

소모품비	151,275	490,468	120,623	391,818

기타비용	791,045	2,431,828	618,885	1,967,753

합 계	14,570,883	43,835,951	12,752,738	38,351,393

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	98,880	290,501	43,050	122,555

외환차익	57,600	284,693	134,214	380,519

외화환산이익	83,966	146,367	(4,385)	96,186

유형자산처분이익	-	-	2,282	3,017

무형자산처분이익	-	9,000	-	-

기타의투자자산평가이익	-	253,512	85,170	190,562

잡이익	27,994	83,046	44,985	162,683

합 계	268,440	1,067,119	305,316	955,522

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	88,708	290,084	89,959	309,805

외화환산손실	86,969	197,011	92,974	182,933

유형자산처분손실	-	946	22,588	76,380

무형자산손상차손	-	-	3,776	11,895

투자부동산감가상각비	15,940	47,819	5,508	16,525

기부금	300	600	3,300	9,800

기타의투자자산평가손실	15,221	-	-	-

잡손실	11,181	75,889	538	6,663

합 계	218,319	612,349	218,643	614,001

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,101	61,328	14,691	47,027

외환차익	18	2,598	8,900	13,078

외화환산이익	83,418	123,767	(23,921)	26,895

합 계	106,537	187,693	(330)	87,000

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,591	23,269	33,595	36,095

외환차손	18	34	1,609	5,695

외화환산손실	-	9,943	73,198	94,259

합 계	4,609	33,246	108,402	136,049

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.00%(전분기 18.33%)입니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,236,119	5,179,711	546,944	2,454,525

가중평균유통보통주식수	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주

기본주당이익	76원	317원	33원	150원

(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재 발행주식수인 16,345,800주와 동일합니다. (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

대표이사	김진성	차입금	1,600,000	1,600,000

(2) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: USD. 천원)

특수관계자명	보증내역	거래상대방	당분기말	전기말

보증금액	한도금액	보증금액	한도금액

강성자	L/C 한도거래	중소기업은행	USD 7,200,000	USD 6,000,000	USD 7,200,000	USD 6,000,000

차입금	576,000	480,000	576,000	480,000

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	317,045	816,617	446,209	967,609

퇴직급여	57,801	173,402	66,722	200,166

합 계	374,846	990,019	512,931	1,167,775

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

31. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,600,601	17,600,601	15,530,449	15,530,449

매출채권	12,709,730	12,709,730	12,543,813	12,543,813

기타수취채권	398,240	398,240	389,837	389,837

금융상품	44,434	44,434	33,001	33,001

매도가능금융자산	1,266,350	1,266,350	1,183,619	1,183,619

합 계	32,019,355	32,019,355	29,680,719	29,680,719

금융부채

매입채무	4,608,833	4,608,833	3,869,764	3,869,764

기타지급채무	2,361,943	2,361,943	2,502,200	2,502,200

차입금	13,648,000	13,648,000	13,720,000	13,720,000

합 계	20,618,776	20,618,776	20,091,964	20,091,964

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,266,350	-	1,266,350

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,183,619	-	1,183,619

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	당분기말	전기말

매도가능금융자산

수익증권	2	현재가치기법	1,266,350	1,183,619

32. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,198,110	22,547,478

자본총계	79,482,081	74,757,317

부채비율	30.4%	30.2%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,648,000	14,251,426	107,158	268,271	13,875,997	-

매입채무	4,608,833	4,608,833	4,608,833	-	-	-

기타지급채무	2,361,943	2,361,943	1,856,761	-	155,182	350,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내

차입금	13,720,000	14,569,480	106,264	318,653	1,946,080	12,198,483

매입채무	3,869,764	3,869,764	3,869,764	-	-	-

기타지급채무	2,502,200	2,502,200	2,053,473	-	108,727	340,000

33. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미착기계의 본계정 대체	-	13,200

유형자산매입관련 미지급금 증감	(22,920)	(22,423)

무형자산매입관련 미지급금 증감	-	(2,280)

장기차입금의 유동성 대체	24,000	72,000

선급비용 무형자산 대체	1,678	-

건설중인자산 선급금 대체	-	9,446,339