HRS 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 2016년 09월 30일 현재
제35기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이치알에스(이하 '연결실체')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다.연결실체는 2000년 5월 26일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 8,177,400천원이며, 대표이사 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.(1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	100.00	100.00	중국	12월	실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매

(2) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	3,394,003	1,261,140	2,132,863	2,798,720	271,890	271,890

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd	4,004,574	1,934,600	2,069,974	3,392,587	3,946	3,946

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

(1) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도시점은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 때입니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 다만, 용역제공이 측정 기간내 불특정 다수의 활동에 의하여 수행되는 경우, 그 진행률을 더 잘 나타낼 수 있는방법이 없다면 정액기준으로 측정 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.3) 배당금 수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.동 기준서의 개정이 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4 . 영업부문 정보 (1) 영업부문 연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,863,967	38,751,556	12,775,090	39,706,917

상품매출	556,611	2,312,929	1,102,570	5,245,479

합 계	13,420,578	41,064,485	13,877,660	44,952,396

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,647,631	29,789,995	10,371,432	33,296,994

수출매출	3,772,947	11,274,490	3,506,228	11,655,402

합 계	13,420,578	41,064,485	13,877,660	44,952,396

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,302	1,921

보통예금	16,637,944	10,271,844

기타현금성자산	100,699	142,699

합 계	16,745,945	10,416,464

(2) 당분기말과 전기말 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,632,606	12,669,640

대손충당금	(649,917)	(580,515)

매출채권(순액)	10,982,689	12,089,125

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	580,515	128,261

대손상각비	69,402	452,254

보고기간말 금액	649,917	580,515

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 25)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

7. 금 융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	50,000	-

장기금융상품	-	29,362	-	19,268

합 계	-	29,362	50,000	19,268

8. 기타수 취채권당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	48,856	75,620	28,422	75,620

미수수익	7,356	-	6,875	-

주임종대여금	-	-	193	-

보증금	-	196,913	-	202,047

합 계	56,212	272,533	35,490	277,667

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

상품	46,036	(24,645)	21,391	170,535	(60,933)	109,602

제품	3,569,480	(156,697)	3,412,783	4,517,452	(168,822)	4,348,630

원재료	5,499,079	(104,863)	5,394,216	6,077,096	(136,441)	5,940,655

미착품	2,748,742	-	2,748,742	2,966,350	-	2,966,350

합 계	11,863,337	(286,205)	11,577,132	13,731,433	(366,196)	13,365,237

10. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,417,134	-	117,136	-

선급비용	61,001	-	57,606	-

기타의투자자산	-	5,228,006	-	5,002,043

합 계	11,478,135	5,228,006	174,742	5,002,043

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권

Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)	578,263	542,765

KTB공모주투자신탁	588,107	571,264

합 계	1,166,370	1,114,029

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,114,029	469,782

취득	45,000	1,122,712

처분	-	(456,174)

매도가능금융자산평가손익	7,341	(22,291)

기말금액	1,166,370	1,114,029

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	36,774,822	37,739,609

취득(*)	1,750,609	796,101

처분	(94,078)	(282,531)

대체(*)	(9,446,339)	295,194

감가상각	(1,217,250)	(1,796,777)

기타(해외환산손익)	(73,219)	23,226

보고기간말 장부금액	27,694,545	36,774,822

취득원가	54,211,788	62,477,333

감가상각누계액	(26,490,193)	(25,669,671)

국고보조금	(27,050)	(32,840)

보고기간말 장부금액	27,694,545	36,774,822

(*) 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 28,000천원은 당분기 중에 지급되었고, 당분기말 현재 비품 관련 미지급금 5,578천원이 있습니다.(*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 98,397천원(전분기:147,606천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.34%(전분기: 2.60%)입니다.(*) 건설중인자산 9,446,339천원이 선급금계정으로 대체되었습니다.

(2) 담보로 제공된 자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,209,136	14,400,000	차입금(주석16)	12,000,000	우리은행

건물	9,643,915

(3) 운용리스 이용내역

연결실체는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	123,506	130,078

연결실체는 영업부 등에서 사용하는 차량 18대, 공장에서 사용되는 차량 5대를 운용리스의 형태로 리스하여 사용하고 있습니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	159,183	214,791

1년 초과 ~ 5년 이내	230,283	-

합 계	389,466	214,791

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	789,435	874,395

취득	3,503	4,480

손상	(11,896)	(25,755)

상각	(47,585)	(65,252)

기타(해외사업환손익)	(4,726)	1,567

보고기간말 장부금액	728,731	789,435

전기말 현재 무형자산 관련 미지급금 2,280천원이 당분기 중에 지급되었으며,선급비용에서 1,884천원이 대체취득되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	8,514,047	3,906,666

취득	-	4,629,414

감가상각	(16,525)	(22,033)

보고기간말 장부금액	8,497,522	8,514,047

(2) 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,962,912	1,920,000	차입금(주석16)	1,600,000	우리은행

건물	78,047

담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,840백만원(차입금: 3,200백만원)으로 공동투자(지분율 50%)건입니다. (3) 운용리스 제공내역

연결실체는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	3,961,478	3,961,478

상각누계액	(93,369)	(76,845)

장부금액	3,868,109	3,884,633

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 16,525천원(전분기 16,525천원)입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	150,742	116,232

1년 초과 5년 이내	188,095	51,442

합 계	338,837	167,674

상기 운용리스로 인하여 당분기 중 수익으로 인식된 리스료 총액은 122,555천원(전분기: 115,043천원)입니다.

15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,564,472	71,438	1,844,074	64,149

미지급비용	8,987	-	9,025	-

임대보증금	-	145,000	-	95,000

합 계	1,573,459	216,438	1,853,099	159,149

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

비유동	장기차입금	우리은행	2019.09.15	2.41	6,000,000	-	일반자금대출

기업은행	2018.03.20	2.50	48,000	120,000	중전기기기술개발자금

소 계	6,048,000	120,000

유동	단기차입금	김진성	2016.11.25	3.03	1,600,000	1,600,000	투자부동산

유동성장기차입금	우리은행	2016.12.06	2.07	6,000,000	6,000,000	공장부지매입자금

기업은행	2017.06.20	2.50	96,000	96,000	중전기기기술개발자금

소 계	7,696,000	7,696,000

합 계	13,744,000	7,816,000

상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12,14).(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이후 2년이내	48,000

2년이후3년이내	6,000,000

합 계	6,048,000

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	47,703	113,251

예수금	50,091	53,457

합 계	97,794	166,708

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,797,910	4,948,223

사외적립자산의 공정가치	(3,774,535)	(4,511,370)

순확정급여부채	1,023,375	436,853

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	201,988	605,962	170,294	510,882

순이자원가	213	642	717	2,152

종업원 급여에 포함된 총 비용	202,201	606,604	171,011	513,034

총 비용 중 300백만원(전분기: 277백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 307백만원(전분기: 236백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

지급보증은행	지급보증종류	보증한도금액	사용금액

기업은행	L/C 한도거래	6,000,000	50,336

우리은행	L/C 한도거래	4,000,000	2,412,746

합 계	10,000,000	2,463,082

(2) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 공탁 등과 관련하여 577,777천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(100백만원 및 USD 100,000)에 가입되어 있습니다.

20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

60,000,000주	500원	16,354,800주	8,177,400

21. 기타자본구성요소 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,123,797	2,123,797

매도가능금융자산평가손익	10,654	4,927

해외사업환산손익	(119,920)	89,082

합 계	2,014,531	2,217,806

(2) 연결실체는 전기 중에 자기주식을 모두 매각하였으며, 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,667,000	2,617,000

임의적립금	5,640,813	6,340,813

미처분이익잉여금	46,042,748	44,246,607

합 계	54,350,561	53,204,420

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 배당금 (1) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 491백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,283백만원).(2) 연결실체는 2016년 7월 25일 이사회결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당액 818백만원을 지급하였습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,863,967	38,751,556	12,775,090	39,706,917

상품매출	556,611	2,312,929	1,102,570	5,245,479

합 계	13,420,578	41,064,485	13,877,660	44,952,396

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,397,921	30,919,660	10,119,841	31,307,331

상품매출원가	431,243	1,844,067	880,925	3,798,907

합 계	10,829,164	32,763,727	11,000,766	35,106,238

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	942,498	2,272,293	798,482	2,155,582

퇴직급여	103,503	430,220	73,743	236,493

복리후생비	75,248	240,833	85,911	246,830

여비교통비	28,677	103,663	27,630	126,381

접대비	87,186	316,245	118,028	337,362

통신비	19,096	60,473	18,138	61,915

수도광열비	21,670	71,575	21,186	76,218

세금과공과금	16,829	132,149	18,598	117,230

감가상각비	26,712	81,159	23,626	62,561

임차료	59,452	183,601	69,030	188,858

보험료	17,548	67,439	21,966	78,901

차량유지비	34,611	96,814	36,123	104,831

경상개발비	20,126	108,688	138,120	288,210

운반비	151,785	452,201	154,219	480,582

교육훈련비	1,092	3,856	1,764	3,258

도서인쇄비	6,496	29,295	5,880	30,520

소모품비	10,454	38,262	12,873	40,917

지급수수료	114,473	389,182	150,784	470,165

광고선전비	995	61,011	18,806	64,053

대손상각비	61,123	69,402	108,472	153,062

보상비	-	-	-	10,374

수출비용	82,354	261,521	85,648	315,278

무형자산상각비	15,465	47,585	16,301	49,308

견본비	22,864	65,207	33,236	93,762

잡비	3,317	4,992	1,299	1,577

합 계	1,923,574	5,587,666	2,039,863	5,794,228

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(206,484)	(1,585,987)

상품의 판매	1,844,067	3,798,907

원재료 사용액	21,992,491	22,834,874

종업원급여	6,268,853	5,853,460

퇴직급여 (주1)	825,877	513,034

감가상각비 (주2)	1,264,836	1,426,138

경상연구개발비	405,674	659,013

수도광열비	878,078	910,763

운반비	460,863	490,036

포장비	754,213	858,960

지급수수료	711,974	900,612

수출비용	261,521	315,278

외주가공비	529,859	639,685

소모품비	391,818	662,244

기타비용	1,967,753	2,623,449

매출원가 및 판관비의 합계	38,351,393	40,900,466

(주1) 퇴직급여는 확정급여채무에서 발생한 퇴직근무원가 606,604천원과 퇴직위로금 219,273천원으로 구성되어 있습니다. (주2) 감가 상각비에는 유형자산, 무형자산 감가상각비 가 포함되었습니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	43,050	122,555	36,493	115,042

외환차익	134,214	380,519	135,472	245,456

외화환산이익	(4,385)	96,186	128,311	213,015

유형자산처분이익	2,282	3,017	44,154	67,339

기타의투자자산평가이익	85,170	190,562	-	50,152

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	34,434

잡이익	44,985	162,683	87,988	298,024

합 계	305,316	955,522	432,418	1,023,462

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	89,959	309,805	249,923	413,033

외화환산손실	92,974	182,933	49,479	124,301

유형자산처분손실	22,588	76,380	24,988	82,054

기타의투자자산평가손실	-	-	35,325	-

무형자산손상차손	3,776	11,895	4,177	12,128

기타의감가상각비	5,508	16,525	5,508	16,524

기부금	3,300	9,800	3,300	9,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	427

잡손실	538	6,663	898	19,114

합 계	218,643	614,001	373,598	677,181

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,691	47,027	15,784	80,580

외환차익	8,900	13,078	17,830	33,882

외화환산이익	(23,921)	26,895	67,334	98,796

합 계	(330)	87,000	100,948	213,258

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	33,595	36,095	1,683	5,330

외환차손	1,609	5,695	22	37

외화환산손실	73,198	94,259	(75,516)	895

합 계	108,402	136,049	(73,811)	6,262

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.33%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.08% )입니다.

30. 주당이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	546,943,962	2,454,525,413	864,756,949	3,248,016,333

가중평균유통보통주식수	16,354,800주	16,354,800주	16,354,800주	16,191,329주

기본주당이익	33	150	53	202

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	16,354,800	92/92	16,354,800	16,354,800	274/274	16,354,800

가중평균유통보통주식수	16,354,800	16,354,800

② 전분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	16,354,800	92/92	16,354,800	16,354,800	273/273	16,354,800

기초자기주식효과	-	-	-	(318,767)	140/273	(163,471)

가중평균유통보통주식수	16,179,653	16,191,329

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기말	전기말

김진성	단기차입금	1,600,000	1,600,000

(2) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	967,609	805,965

퇴직급여	200,166	149,296

합 계	1,167,775	955,261

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 공정가치2016년 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,745,945	16,745,945	10,416,464	10,416,464

매출채권	10,982,689	10,982,689	12,089,125	12,089,125

기타수취채권	328,745	328,745	313,157	313,157

금융상품	29,362	29,362	69,268	69,268

매도가능금융자산	1,166,370	1,166,370	1,114,029	1,114,029

소 계	29,253,111	29,253,111	24,002,043	24,002,043

금융부채

매입채무	2,768,645	2,768,645	3,548,824	3,548,824

기타지급채무	1,789,897	1,789,897	2,012,248	2,012,248

차입금	13,744,000	13,744,000	7,816,000	7,816,000

소 계	18,302,542	18,302,542	13,377,072	13,377,072

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,166,370	-	1,166,370

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,114,029	-	1,114,029

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

수익증권	1,166,370	2	현재가치기법	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

수익증권	1,114,029	2	현재가치기법	-	-

33. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,326,448	16,434,501

자본총계	73,130,734	72,187,868

부채비율	29.2%	22.8%

또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금	13,744,000	14,204,843	7,691,868	181,946	193,046	6,137,983

매입채무	2,768,645	2,768,645	2,768,645	-	-	-

기타지급채무	1,789,897	1,789,897	1,573,459	-	216,438	-

34. 현금흐름 표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	2,454,525	3,248,016

(2) 순이익 조정항목	2,564,723	3,078,961

법인세비용	551,038	1,357,189

대손상각비	69,402	153,062

감가상각비	1,217,251	1,376,829

투자부동산 감가상각비	16,525	16,524

무형자산상각비	47,585	49,308

퇴직급여	606,604	513,034

기타장기종업원급여	7,289	-

재고자산평가손실(환입)	11,153	(71,900)

유형자산처분손익	73,363	14,715

당기손익인식금융자산 처분손실	-	427

무형자산손상차손	11,896	12,128

외화환산손익	154,111	(186,614)

이자비용	36,095	5,331

잡손실	-	4,094

매도가능금융자산처분손익	-	(34,434)

기타의투자자산평가손익	(190,562)	(50,152)

이자수익	(47,027)	(80,580)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(293,906)	1,351,582

매출채권의 감소(증가)	835,602	1,416,974

재고자산의 감소(증가)	1,702,611	(156,587)

기타수취채권의 감소(증가)	(19,860)	28,483

기타유동자산의 감소(증가)	(1,865,414)	300,669

매입채무의 증가(감소)	(682,094)	(91,915)

기타지급채무의 증가(감소)	(176,703)	140,011

기타유동부채의 증가(감소)	(67,967)	(273,620)

퇴직금의 지급	(845,465)	(132,048)

사외적립자산의 감소(증가)	825,384	119,615

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,725,342	7,678,559

외화환산손익은 기타손익으로 인식된 외화환산손익과 금융손익으로 인식된 외화환산손익의 합계입니다.(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

미착기계의 본계정 대체	13,200

유형자산매입관련 미지급금 증감	(22,423)

무형자산매입관련 미지급금 증감	(2,280)

장기차입금의 유동성 대체	72,000

건설중인자산의 선급금 대체	9,446,339