세종텔레콤 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 30(전) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

세종텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")는 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 280,000백만원입니다. (1) 지배기업의 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기	전기

소유주식수(주)(*1)	지분율(%)	소유주식수(주)(*2)	지분율(%)

(주)세종	125,000,000	44.99	240,000,000	40.27

기타	152,836,937	55.01	356,000,000	59.73

합계	277,836,937	100.00	596,000,000	100.00

(*1) 당분기 유상감자 및 액면병합을 실시하여 발행주식수가 596,000,000주에서 277,836,937주로 변동되었습니다.(*2) 전기 자기주식 4,326,126주를 취득 후 이사회 결의에 의해 취득한 자기주식 4,326,126주를 전량 소각했습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

당분기말	전기말

지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업	Sejong Telecom America. Inc	100.00	100.00	미국	9월 30일	정보통신업

(주)비브릭(*1)	-	54.79	한국	9월 30일	경영컨설팅

세종큐비즈(주)(*2)	100	67	한국	9월 30일	중고폰판매

SejongTelecom Vina Co.LTD	100	100	베트남	9월 30일	전기공사업

(주)콘텐츠캐리어	100	100	한국	9월 30일	커머스

(주)에어코드	53.52	53.52	한국	9월 30일	소프트웨어 자문, 개발 및 공급

(주)비브릭의 종속기업	(주)프로라타아트(*1)	-	95.97	한국	9월 30일	상품경매 및 상품중개업

Bluefin Digital, Inc.(*1)	-	-	미국	9월 30일	경영컨설팅

(주)콘텐츠캐리어의 종속기업	웨타랩(주)(*3)	55	-	한국	9월 30일	엔터테인먼트, 전자상거래

ContentsCarrier Japan Inc.(*3)	100	-	일본	9월 30일	커머스

(*1) 당분기 중 (주)비브릭의 보통주 54.79%, (주)프로라타아트와 Bluefin Digital, Inc.의 보통주 100%를 전량 처분하였습니다. (*2) 당분기 중 세종큐비즈(주)의 보통주 33%를 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.(*3) 당분기 중 ContentsCarrier Japan Inc의 보통주 100%와 웨타랩(주)의 보통주 55%를 신규 취득하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Sejong Telecom America. Inc	409,016	23,260	385,756	17,130	(1,147)	65,955

세종큐비즈(주)	18,901,957	9,031,213	9,870,744	67,850,927	4,913,611	4,916,537

Sejong Telecom Vina. Inc	5,255	929	4,326	-	(65,338)	(61,424)

㈜콘텐츠캐리어	15,600,966	4,425,744	11,175,222	4,114,724	(4,946,831)	(5,073,395)

㈜에어코드	16,096,937	3,489,517	12,607,420	5,295,555	478,274	478,274

웨타랩(주)	23,757	42,676	(18,919)	58,988	(48,708)	(48,708)

ContentsCarrier Japan Inc.	19,331	7,034	12,297	2,376	2,359	2,359

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SejongTelecom America. Inc	339,020	19,218	319,802	20,600	(1,200)	25,161

(주)비브릭	5,691,858	763,978	4,927,880	694,632	823,899	810,485

세종큐비즈(주)	28,075,715	22,756,291	5,319,424	62,640,838	4,007,673	4,006,595

SejongTelecom Vina Co.LTD	65,958	208	65,750	-	(51,938)	(42,714)

(주)콘텐츠캐리어	18,576,830	2,319,700	16,257,130	806,786	(672,054)	(714,613)

(주)에어코드	15,994,115	3,574,181	12,419,934	6,712,604	1,946,727	1,946,727

(주)프로라타아트	1,124,824	32	1,124,792	-	-	-

(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

증가	웨타랩(주)	신규취득(*1)

증가	ContentsCarrier Japan Inc.

감소	(주)비브릭	매각(*2)

감소	(주)프로라타아트

감소	Bluefin Digital, Inc.

(*1) 당분기 중 (주)콘텐츠캐리어는 웨타랩(주)의 지분 55%, ContentsCarrier Japan Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 종속회사 (주)비브릭 및 종속회사의 자회사 (주)프로라타아트, Bluefin Digital, Inc.의 지분을 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(5) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)에어코드	웨타랩(주)

비지배지분 지분율	46.48%	45.00%

유동자산	10,681,589	23,757

비유동자산	5,415,348	-

유동부채	1,007,983	42,676

비유동부채	2,481,534	-

순자산	12,607,420	(18,919)

비지배지분의 장부금액	5,859,786	(8,514)

매출	5,295,555	58,988

분기순이익	478,274	(48,708)

기타포괄이익	-	-

총포괄이익(손실)	478,274	(48,708)

비지배지분에 배분된 분기순이익	222,296	(21,919)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	222,296	(21,919)

영업활동현금흐름	1,347,245	(51,414)

투자활동현금흐름	(1,218,714)	-

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(350,699)	35,000

현금및현금성자산의 순증감	(222,169)	(16,414)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성 기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편, 지배기업의 경영진은 COVID-19의 전세계적인 확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나 유동성 위험이 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19사태가 장기화될 경우에는 연결실체의 수익창출 및 현금흐름의불확실성이 증가할 수 있으나 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재로는 측정할 수 없므므로 당사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,568	8,137

은행예금(*)	71,376,325	16,875,820

합계	71,380,893	16,883,957

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	109,533,144	30,113,533	139,646,677

상각후원가 측정 금융자산	6,535,782	609,500	7,145,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,103,931	3,103,931

합계	116,068,926	33,826,964	149,895,890

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	95,354,821	13,474,801	108,829,622

상각후원가 측정 금융자산	154,541,446	3,706,524	158,247,970

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,711,436	2,711,436

합계	249,896,267	19,892,761	269,789,028

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	108,829,622	178,759,227

사업결합(*1)	-	3,127,762

순증감	54,853,587	(72,161,597)

대체(*2)	3,097,024	-

평가손익	(27,133,556)	(895,770)

기말장부금액	139,646,677	108,829,622

(*1) 전기 중 (주)에어코드의 지배력 취득으로 인한 연결범위의 변동분입니다.(*2) 당분기 중 상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,711,436	1,030,649

평가손익	392,495	1,680,787

기말장부금액	3,103,931	2,711,436

(4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

유동금융자산	641,059	30,000	정기예금

24,700	-	금융상품

비유동금융자산	4,500	4,500	당좌개설보증금

합계	670,259	34,500

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,964,947	7,891,120	37,024,351	7,887,191

(대손충당금)	(5,116,037)	-	(5,320,820)	-

대여금	2,273,768	1,178,029	2,577,839	1,178,029

(대손충당금)	-	(1,068,029)	(1,068,029)

미수금	9,839,931	-	8,218,505	-

(대손충당금)	(878,651)	-	(838,840)	-

미수수익	132,967	-	385,731

합계	38,216,925	8,001,120	42,046,766	7,997,191

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	20,657,644	24,594,599

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	551,601	551,601

대손충당금	(551,601)	(551,601)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	24,532,541	24,751,294

6개월 초과~12개월 이하	1,626,498	405,979

12개월 초과	5,912,479	6,968,174

대손충당금	(6,511,117)	(6,676,089)

소계 (③)	25,560,401	25,449,358

손상된 채권 합계 (②+③)	25,560,401	25,449,358

채권합계 (①+②+③)	46,218,045	50,043,957

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,320,820	1,906,869	5,223,043	1,706,674

손상된 채권에 대한 대손상각비	(204,783)	91,269	8,205	(1,374)

제각	-	10,513	(223,880)	-

환입	-	(61,971)	313,452	1,374

사업결합(*)	-	-	-	200,195

기말금액	5,116,037	1,946,680	5,320,820	1,906,869

(*) 전기 중 (주)에어코드의 지배력 취득으로 인한 연결범위의 변동분입니다.매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 영업비용에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	806,856	748,754

상품	10,172,968	23,291,443

합계	10,979,824	24,040,197

7. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업	526,148	878,110

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

관계기업:

SJ DOOALL CORPORATION (*1)	50.00	-	미국	9월 30일	전기공사업

관계기업:

(주)에이프릴컴스	38.46	38.46	한국	9월 30일	소프트웨어개발

프리즘스퀘어피에프브이(주)	22.50	22.50	한국	9월 30일	건물신축판매

프리즘스퀘어자산관리(주)	25.00	25.00	한국	9월 30일	자산운용

CUEBIZ CORPORATION	40.00	40.00	미국	9월 30일	중고폰 판매

안산에스씨(주)	20.00	20.00	한국	9월 30일	정보통신공사, 전기공사

(주)오픈월	25.01	25.01	한국	9월 30일	전시서비스업

(*1) 당분기 중 합작법인 SJ DOOALL CORPORATION을 설립하여 보통주 50%를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)오픈월의 보통주 25.01%를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

1) 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

공동기업:

SJ DOOALL CORPORATION	71,740	-	-	-	-	-	6,585

관계기업:

(주)에이프릴컴스	45,884	19,375	173,233	22,871	-	(13,549)	(13,549)

프리즘스퀘어피에프브이(주)	87,946,736	-	25,659,850	61,700,000	-	(2,269,919)	(2,269,919)

프리즘스퀘어자산관리(주)	607,760	-	36,438	-	360,000	30,534	30,534

CUEBIZ CORPORATION	9,768	-	17,844	-	1,292,260	(9,762)	(6,836)

안산에스씨(주)	18,620,291	104,155	174,240	17,473,214	1,150,742	581,224	581,224

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에이프릴컴스	46,561	32,247	173,233	22,871	-	(8,447)	(8,447)

프리즘스퀘어피에프브이(주)	61,623,607	-	29,666,802	29,100,000	32,923,785	(4,902,000)	(4,902,000)

프리즘스퀘어자산관리(주)	574,263	-	33,475	-	480,000	142,380	142,380

CUEBIZ CORPORATION	156,786	-	146,145	8,195	517,201	(21,263)	(23,957)

(주)에그플레닛	259,000	350,417	24,971	-	-	(34,535)	(34,535)

안산에스씨(주)	19,210,673	60,337	5,495,439	13,279,804	-	(504,233)	(504,233)

(주)오픈월	24,131	-	27,020	-	59,041	(49,889)	(49,889)

2) 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역① 당분기

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래 등(*1)	투자차액	미반영손익	장부금액

공동기업:

SJ DOOALL CORPORATION	71,740	50.00	35,870	-	-	-	35,870

소계	35,870

관계기업:

(주)에이프릴컴스	(130,845)	38.46	(50,325)	-	-	(50,325)	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	586,886	22.50	132,049	-	-	-	132,049

프리즘스퀘어자산관리(주)	571,322	25.00	142,831	-	-	-	142,831

CUEBIZ CORPORATION	(8,076)	40.00	(3,230)	-	-	(3,230)	-

안산에스씨(주)	1,076,992	20.00	215,398	-	-	-	215,398

소계	490,278

합계	526,148

② 전기

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래 등(*1)	투자차액	미반영손익	장부금액

(주)에이프릴컴스	(117,296)	38.46	(45,114)	-	-	(45,114)	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	2,856,805	22.50	642,781	-	-	-	642,781

프리즘스퀘어자산관리(주)	540,788	25.00	135,197	-	-	-	135,197

CUEBIZ CORPORATION	2,446	40.00	978	-	-	-	978

(주)에그플레닛(*2)	584,446	20.00	-	-	-	-	-

안산에스씨(주)	495,767	20.00	99,154	-	-	-	99,154

(주)오픈월	(2,889)	25.01	(723)	-	-	(723)	-

합계	878,110

(*1) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.(*2) 전기 중 지분 일부를 처분하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

공동기업:

SJ DOOALL CORPORATION	-	32,578	-	3,292	35,870

소계	-	32,578	-	3,292	35,870

관계기업:

프리즘스퀘어피에프브이(주)	642,781	-	(510,732)	-	132,049

프리즘스퀘어자산관리(주)	135,197	-	7,634	-	142,831

CUEBIZ CORPORATION	978	-	(3,904)	2,926	-

안산에스씨(주)	99,154	-	116,244	-	215,398

소계	878,110	-	(390,758)	2,926	490,278

합계	878,110	32,578	(390,758)	6,218	526,148

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분 및 기타 변동	기말장부금액

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,745,731	-	(1,102,950)	-	-	642,781

프리즘스퀘어자산관리(주)	99,602	-	35,595	-	-	135,197

CUEBIZ CORPORATION	-	-	(8,506)	(1,078)	10,562	978

(주)에그플레닛	79,679	-	20,321	-	(100,000)	-

안산에스씨(주)	-	200,000	(100,846)	-	-	99,154

(주)오픈월	-	40,000	(40,000)	-	-	-

합계	1,925,012	240,000	(1,196,386)	(1,078)	(89,438)	878,110

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,265,295	-	-	9,265,295

건물	7,851,991	(1,699,232)	-	6,152,759

구축물	342,109	(196,400)	-	145,709

기계장치	192,071,780	(130,706,896)	(14,054,310)	47,310,574

차량운반구	1,110,185	(719,793)	-	390,392

공기구비품	16,435,276	(13,734,862)	-	2,700,414

시설장치	359,015	(183,974)	-	175,041

가설재	25,812	(11,500)	-	14,312

기타유형자산	15,541	-	-	15,541

건설중인자산	36,570,862	-	-	36,570,862

합 계	264,047,866	(147,252,657)	(14,054,310)	102,740,899

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,615,243	-	-	7,615,243

건물	7,536,866	(1,461,963)	-	6,074,903

구축물	342,109	(169,392)	-	172,717

기계장치	186,440,424	(125,419,574)	(14,054,310)	46,966,540

차량운반구	1,036,885	(665,426)	-	371,459

공기구비품	15,900,497	(13,285,135)	-	2,615,362

시설장치	496,117	(162,350)	-	333,767

가설재	25,812	(7,630)	-	18,182

기타유형자산	15,541	-	-	15,541

건설중인자산	12,779,124	-	-	12,779,124

합 계	232,188,618	(141,171,470)	(14,054,310)	76,962,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득/자본적지출	처분	대체(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	7,615,243	2,412,461	(762,409)	-	-	9,265,295

건물	6,074,903	315,125	-	-	(237,269)	6,152,759

구축물	172,717	-	-	-	(27,008)	145,709

기계장치	46,966,540	5,014,310	(17,987)	519,376	(5,171,665)	47,310,574

차량운반구	371,459	240,908	(66,507)	-	(155,468)	390,392

공기구비품	2,615,362	603,716	(74,261)	34,200	(478,603)	2,700,414

시설장치	333,767	18,800	(107,883)	-	(69,643)	175,041

가설재	18,182	-	-	-	(3,870)	14,312

기타유형자산	15,541	-	-	-	-	15,541

건설중인자산	12,779,124	3,148,614	-	20,643,124	-	36,570,862

합 계	76,962,838	11,753,934	(1,029,047)	21,196,700	(6,143,526)	102,740,899

(*) 당분기 중 선급금 21,285,200천원 및 무형자산 (-)88,500천원 대체가 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득/자본적지출	사업결합	처분	대체(*)	자산손상(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	28,528,619	160,808	1,077,548	(22,151,732)	-	-	-	7,615,243

건물	10,456,143	472,294	1,325,173	(5,850,598)	-	-	(328,109)	6,074,903

구축물	251,034	-	-	(41,072)	-	-	(37,245)	172,717

기계장치	63,818,081	8,119,308	-	(2,667,157)	1,021,306	(12,232,437)	(11,092,561)	46,966,540

차량운반구	544,736	32,804	-	(7,321)	-	-	(198,760)	371,459

공기구비품	1,708,612	1,404,320	425,214	(286,058)	(68,603)	-	(568,123)	2,615,362

시설장치	16,458	252,355	129,254	(133,559)	148,403	-	(79,144)	333,767

가설재	23,344	-	-	-	-	-	(5,162)	18,182

기타유형자산	-	-	15,541	-	-	-	-	15,541

건설중인자산	18,666,105	945,670	-	(4,829,635)	(2,003,016)	-	-	12,779,124

합 계	124,013,132	11,387,559	2,972,730	(35,967,132)	(901,910)	(12,232,437)	(12,309,104)	76,962,838

(*1) 전기 중 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 통신사업부문의 영업손실 및 Covid-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 손상검사를 수행하였고, 12,232백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 리스(1) 당분기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초금액	31,114,183	216,525	31,330,708	18,882,127	95,145	18,977,272

사업결합으로 인한 증가(*)	-	-	-	-	153,932	153,932

계약해지로 인한 감소	(775,076)	-	(775,076)	(10,077,579)	-	(10,077,579)

리스 신규계약 체결에 따른 인식	1,087,747	150,540	1,238,287	28,155,428	79,560	28,234,988

감가상각	(5,483,246)	(104,064)	(5,587,310)	(5,845,793)	(112,112)	(5,957,905)

기말금액	25,943,608	263,001	26,206,609	31,114,183	216,525	31,330,708

(*) 전기 중 (주)에어코드의 지배력 취득으로 인한 연결범위의 변동분입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	25,704,724	30,315,230

차량운반구	262,154	216,838

합계	25,966,878	30,532,068

(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,756,700	4,104,715

리스부채 이자비용	537,264	738,718

리스보증금 이자수익	97,485	257,085

리스해지이익	117	740,250

(4) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	7,264,739	6,496,885

1년 초과~5년 이내	21,382,051	24,035,183

합계	28,646,790	30,532,068

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기	916,702	1,656,508

소액	219,108	120,500

합계	1,135,810	1,777,008

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,584,865	-	-	2,584,865

산업재산권	2,232,700	(505,935)	(1,769)	1,724,996

선로이용권	44,024,433	(30,185,279)	(13,839,154)	-

소프트웨어	9,566,748	(5,860,222)	(61,800)	3,644,726

고객자산	2,661,000	(2,635,000)	-	26,000

기타의무형자산	2,746,711	-	-	2,746,711

합 계	63,816,457	(39,186,436)	(13,902,723)	10,727,298

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,592,589	-	-	2,592,589

산업재산권	2,227,980	(321,687)	(1,769)	1,904,524

선로이용권	44,024,433	(30,185,279)	(13,839,154)	-

소프트웨어	9,142,523	(5,302,292)	(61,800)	3,778,431

고객자산	2,661,000	(2,614,000)	-	47,000

암호화폐	1,011,413	-	-	1,011,413

기타의무형자산	2,660,711	-	-	2,660,711

합 계	64,320,649	(38,423,258)	(13,902,723)	11,994,668

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	사업결합(*1)	처분	대체(*2)	자산손상	상각	기말장부금액

영업권	2,592,589	-	116	(7,724)	-	(116)	-	2,584,865

산업재산권	1,904,524	12,289	-	(5,929)	-	-	(185,888)	1,724,996

소프트웨어	3,778,430	424,573	-	(88,847)	88,500	-	(557,930)	3,644,726

고객자산	47,000	-	-	-	-	-	(21,000)	26,000

암호화폐	1,011,413	4,887,238	-	(136,786)	(3,946,587)	(1,815,278)	-	-

기타의무형자산	2,660,711	123,140	-	-	-	(37,140)	-	2,746,711

합 계	11,994,667	5,447,240	116	(239,286)	(3,858,087)	(1,852,534)	(764,818)	10,727,298

(*1) 당분기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	사업결합(*1)	처분	대체(*2)	상각	기말장부금액

영업권	1,277,660	-	1,314,929	-	-	-	2,592,589

산업재산권	226,507	68,435	1,810,000	(4,559)	-	(195,859)	1,904,524

소프트웨어	2,346,820	1,104,623	88,847	-	901,910	(663,770)	3,778,430

고객자산	444,000	-	280,000	-	-	(677,000)	47,000

암호화폐	7,144,036	-	-	(142,318)	(5,990,305)	-	1,011,413

기타의무형자산	848,838	2,258,502	-	(446,629)	-	-	2,660,711

합 계	12,287,861	3,431,560	3,493,776	(593,506)	(5,088,395)	(1,536,629)	11,994,667

(*1) 전기 중 (주)에어코드와 (주)프로라타아트의 지배력 취득으로 인한 연결범위의 변동분입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산과 단기차입암호화폐에서 대체되었습니다.

11. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기공사부문	53,554,799	55,652,154	(53,305,429)	55,901,524

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기공사부문	61,722,847	60,757,266	(68,925,314)	53,554,799

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 누적공사수익등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	청구분	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

전기공사부문	114,725,693	104,035,607	10,690,086	109,002,877	12,573,134	6,850,318	10,311

② 전기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	청구분	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

전기공사부문	149,116,392	135,876,835	13,239,557	145,421,731	9,151,013	5,391,143	59,077

(3) 당분기말 현재 원가기준투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약금액변동	추정총원가의변동	손익변동총액	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동

전기공사부문	9,218,308	8,107,219	1,111,089	770,728	340,361	770,728

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

도담~영천 복선전철 풍기~영주간 전차선로	2018-06-26	2022-12-31	91.02	-	-	-	-

북측원격계류장 항공등화	2018-10-19	2022-01-28	100.00	-	-	-	-

M16 PH-1 전기공사1공구	2019-02-20	2022-03-31	100.00	-	-	-	-

적도기니 바타공항	2020-01-01	2023-03-31	57.45	-	-	1,093,140	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	243,551	-	678

선급금(*)	567,504	48,904	272,835	21,285,200

선급비용	2,125,537	1,677,521	1,349,694	307,577

계약자산	2,424,779	999,044	1,316,592	657,022

보증금	-	6,346,766	6,537,566

합계	5,361,371	9,072,235	2,939,799	28,787,365

(*) 전기 비유동 선급금 21,285,200천원은 당분기에 건설중인자산으로 대체되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,812,742	-	12,558,681

미지급금	9,380,554	138,570	10,149,408	126,582

미지급비용	10,365,955	-	10,101,656

미지급법인세	1,452,589	-	6,808,963

미지급배당금	12,935	-	9,919

합계	27,024,775	138,570	39,628,627	126,582

14. 교환사채(1) 당분기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	금액

제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2027년 04월 29일	0.00	35,000,000

교환권조정	(17,248,152)

사채발행차금	(206,419)

차감계	17,545,429

교환권(파생상품부채)	6,222,386

상환권(파생상품부채)	8,761,487

(*) 2022년 8월 19일, 22일 만기전 사채 취득으로 교환사채 발행 총액을 전액 상환하였습니다.

(2) 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행방식	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 04월 29일

만기일	2027년 04월 29일

이자율	0.00%

발행가액	35,000,000,000원

만기전 사채 취득가액	35,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

교환대상주식	유진투자증권 주식회사 기명식 보통주 9,464,575주

교환청구기간	2022년 05월 09일부터 2027년 03월 29일까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	3,698원

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년이 되는 2024년 4월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 행사가능

기한이익상실사유	인수계약서상 기한의 이익상실 사유가 발생한 경우

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	1,778,000	1,458,000

비유동부채:

장기차입금	3,750,000	2,871,000

합계	5,528,000	4,329,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행	3.02 ~ 3.23	650,000	650,000

운영자금대출	우리은행	3.27	540,000	540,000

운영자금대출	하나은행	4.90	320,000	-

유동성장기차입금	268,000	268,000

합계	1,778,000	1,458,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	1.85	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	우리은행	2.77	1,139,000	1,139,000

운영자금대출	하나은행	3.80	1,080,000	-

차감: 유동성 대체	(469,000)	(268,000)

합계	3,750,000	2,871,000

16. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 연결실체가 차입금 및 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

토지,건물(신갈,청주,천안,광주)	3,587,757	2,400,000	악사손해보험	예수보증금 담보

토지,건물(광교)	2,892,607	2,256,000	우리은행	담보대출약정

토지,건물(가산디지털단지)	2,350,516	2,400,000	우리은행	담보대출약정

당기손익-공정가치측정 금융자산(전기공사공제조합)	3,870,438	3,870,438	전기공사공제조합	출자좌수 담보

합계	12,701,318	10,926,438

17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	15,007,667	14,342,710

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,565,625)	(5,501,746)

재무상태표상 순확정급여부채	9,442,042	8,840,964

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 39,669천원(전기말: 39,669천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,661,899	1,900,420

순이자원가	259,924	197,834

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,921,823	2,098,254

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 판매관리비에 반영되어 있습니다.

18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,029,674	-	1,292,051	-

선수금	26,970,982	-	31,987,675	-

선수수익	692,511	4,859,409	3,493,485	422,971

계약부채	310	14	2,841	233

예수보증금	60,244	2,400,000	106,261	2,400,000

부가세예수금	184,204	-	837,850	-

공사손실충당부채	10,311	-	59,077	-

복구충당부채	-	681,570	-	642,109

하자보수충당부채	-	46,079	-	46,079

임대보증금	-	81,604	-	51,605

합 계	28,948,236	8,068,676	37,779,240	3,562,997

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	처분	이자비용	기말금액

공사손실충당부채	59,077	261	(49,027)	-	-	10,311

기타충당부채(*)	-	44,146,231	(3,946,587)	(40,199,644)	-	-

복구충당부채	642,109	28,879	(7,252)	-	17,834	681,570

하자보수충당부채	46,079	-	-	-	-	46,079

합계	747,265	44,175,371	(4,002,866)	(40,199,644)	17,834	737,960

(*) 기타충당부채의 충당부채사용액은 무형자산과 대체되었으며 당분기말 현재 종속회사 (주)비브릭의 지분 처분으로 인해 기말잔액은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액

공사손실충당부채	168,710	59,077	(168,710)	59,077

복구충당부채	-	642,109	-	642,109

하자보수충당부채	52,079	-	(6,000)	46,079

합계	220,789	701,186	(174,710)	747,265

19. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	71,380,893	-	-	71,380,893

유동금융자산	6,535,782	-	109,533,144	116,068,926

매출채권 및 기타채권(유동)	38,216,925	-	-	38,216,925

비유동금융자산	609,500	3,103,931	30,113,533	33,826,964

매출채권 및 기타채권(비유동)	8,001,120	-	-	8,001,120

기타비유동자산	6,346,766	-	-	6,346,766

합계	131,090,986	3,103,931	139,646,677	273,841,594

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,883,957	-	-	16,883,957

유동금융자산	154,541,446	-	95,354,822	249,896,268

매출채권 및 기타채권(유동)	42,046,766	-	-	42,046,766

비유동금융자산	3,706,525	2,711,436	13,474,801	19,892,762

매출채권 및 기타채권(비유동)	7,997,191	-	-	7,997,191

기타비유동자산	6,537,566	-	-	6,537,566

합계	231,713,451	2,711,436	108,829,623	343,254,510

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무(유동)	27,024,775	39,628,627

매입채무 및 기타채무(비유동)	138,570	126,582

단기차입금	1,778,000	1,458,000

유동리스부채	6,446,719	6,496,885

장기차입금	3,750,000	2,871,000

비유동리스부채	19,520,160	24,035,183

기타유동부채	60,244	106,261

기타비유동부채	2,481,605	2,451,605

합 계	61,200,073	77,174,143

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	손상

상각후 원가측정 금융자산	2,126,020	-	-	-	2,126,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	306,146	-	-	306,146

당기손익-공정가치측정 자산	-	(27,133,556)	-	(3,877,578)	(31,011,134)

상각후 원가측정 금융부채	(1,135,298)	-	-	-	(1,135,298)

당기손익-공정가치측정 금융부채	(428,341)	2,687,555	-	(2,297,710)	(38,496)

합계	562,381	(24,139,855)	-	(6,175,288)	(29,752,762)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	손상

상각후원가 측정 금융자산	548,312	-	-	-	548,312

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,680,787	-	-	1,680,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,757,960	-	13,992,528	43,750,488

상각후원가 측정 금융부채	(797,061)	-	-	-	(797,061)

합계	(248,749)	31,438,747	-	13,992,528	45,182,526

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	500원

발행한 주식의 수(*)	277,836,937주	596,000,000주

자본금	280,000,000천원	300,163,063천원

(*) 당분기에 연결실체는 유상감자 및 액면병합을 진행하여 발행한 주식의 수와 자본금이 감소하였으며, 전기에 연결실체는 자기주식 4,326,126주를 취득하여 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주 자본금의 변동 없이 발행주식수가 감소하였습니다.

21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,569,139	33,569,139

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,639,304	1,639,304

대체	-	-

기말	1,639,304	1,639,304

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,639,304	1,639,304

자기주식	(4,029,403)	-

감자차손	(4,040,748)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	903,651	597,505

지분법자본변동	1,236,435	1,245,434

해외사업환산손익	177,245	106,587

주식선택권등	25,674	31,888

기타자본조정(*)	(1,681,460)	-

합계	(5,769,302)	3,620,718

(*) 당분기말 종속회사인 세종큐비즈(주)의 비지배지분 추가취득으로 인해 발생하였습니다.(4) 주식기준보상① 당분기말 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구분	에어코드

1차(2019년)	2차(2020년)	3차(2021년)

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여

부여대상	임직원	임직원	임직원

부여일	2019년 06월 13일	2020년 03월 27일	2021년 03월 30일

a. 부여수량	24,800주	24,700주	9,500주

b. 소멸수량	-	(1,000)주	-

c. 잔존수량(c=a-b)	24,800주	23,700주	9,500주

행사가격	17,050원	21,408원	24,902원

만기	부여일로부터 7년이 되는날	부여일로부터 7년이 되는날	부여일로부터 7년이 되는날

가득조건	1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년	1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년	1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

② 연결실체는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	에어코드

1차(2019년)	2차(2020년)	3차(2021년)

평가기준일	2019-06-13	2020-03-27	2021-03-30

주식매수선택권의 공정가치	1,711.37	1,504.84	3,550.10

주가	12,109.00	15,133.00	18,549.00

주환산 변동성(*)	21.10%	17.72%	23.82%

할인율	1.62%	1.43%	1.86%

(*) 평가기준일 현재 대용기업의 평균 주간변동성입니다.③ 연결실체는 각사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기보상원가	누적보상원가	잔여보상원가	총보상원가

(주)비브릭	20,073	50,182	114,742	164,924

(주)에어코드	19,211	98,339	14,998	113,337

합계	39,284	148,521	129,740	278,261

(*) 매각시점까지 인식된 금액입니다.22. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[재화 및 용역의 유형]

통신용역제공으로 인한 매출액	116,867,986	108,329,199

상품판매로 인한 매출액	85,712,318	52,481,079

공사계약으로 인한 매출액	53,305,429	51,694,112

합계	255,885,733	212,504,390

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	68,309,413	41,247,724

공사매출원가	49,087,451	46,194,701

합계	117,396,864	87,442,425

(3) 계약자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	16,062,166	1,973,614

계약부채	6,850,642	3,074

(4) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	20,106,866	20,388,936

퇴직급여	2,055,932	2,245,937

복리후생비	3,194,653	2,774,731

광고선전비	1,743,244	1,033,154

국제정산부담금	599,947	678,598

회선사용료	21,680,068	20,805,211

접속료	10,974,828	10,261,748

무형자산상각비	764,818	1,186,142

감가상각비	11,451,050	13,077,479

지급수수료	43,380,468	39,838,711

외주용역비	4,808,388	4,727,389

임차료	2,626,345	4,341,314

전력비	2,411,828	3,087,763

대손상각비(환입)	(204,784)	(88,658)

주식보상비	39,284	-

기타	11,581,704	9,724,488

합계	137,214,639	134,082,943

23 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	296,954	19,218,037

기타의투자자산처분이익	-	94,203

외환차익	183,337	159,897

외화환산이익	243,935	151,586

리스해지이익	117	740,249

종속기업투자주식처분이익	23,157,894	-

기타	1,889,884	3,888,818

합계	25,772,121	24,252,790

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	91,269	(1,374)

외환차손	56,577	56,337

외환환산손실	125,503	62,163

기부금	72,000	746,100

재고자산손상차손	-	703

유형자산처분손실	49,812	188,142

무형자산처분손실	-	28,448

무형자산손상차손	1,852,534	-

매각예정자산처분손실	-	251,635

기타충당부채전입액	44,146,231	-

기타	872,700	1,352,906

합계	47,266,626	2,685,060

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,126,020	810,626

배당금수익	5,779,887	7,438,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	22,186	14,497,509

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	283,409	30,896,051

파생상품평가이익	2,687,555	-

합계	10,899,057	53,642,686

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,563,639	1,026,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3,899,764	1,894,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	27,416,964	10,198,865

사채상환손실	2,297,711	-

지급수수료	12,200	7,200

합계	35,190,278	13,126,955

25. 법인세비용 및 이연법인세

연결실체는 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 연결실체의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당분기 중에는 발생한 손익 등으로 인하여 법인세비용이 2,130,894천원 발생하였습니다.

26. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속분기순이익(손실)	6,748,347,712	(25,888,373,451)	6,030,242,185	47,340,121,628

가중평균유통주식수	276,663,002주	422,660,954주	596,773,993주	599,129,070주

기본주당순이익(손실)	24	(61)	10	79

27. 영업부문(1) 연결실체는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문 및 전기공사부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, MVNO(스노우맨 알뜰폰), 국제전용회선, 국내전용회선, 데이터센터, 무선총판, 블록체인, 커머스사업, 중고휴대폰 유통, T-commerce 서비스 및 클라우드 솔루션, 디지털 방송 EPG 및 송출 시스템, 기타

전기공사부문	전기공사업, 소방시설공사업, 정보통신공사업

(2) 당분기와 전기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통신부문	전기공사부문	합계	통신부문	전기공사부문	합계

매출액	202,559,304	53,326,429	255,885,733	160,810,279	51,694,111	212,504,390

영업이익(손실)	(156,435)	1,430,665	1,274,230	(11,234,350)	2,213,372	(9,020,978)

분기순이익	(48,051,342)	1,018,195	(47,033,147)	47,461,426	1,638,067	49,099,493

감가상각비 등	12,082,108	411,657	12,493,765	13,732,299	791,517	14,523,816

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통신부문	전기공사부문	부문간거래조정	합계	통신부문	전기공사부문	부문간거래조정	합계

유동자산	226,391,245	41,478,114	(13,223,076)	254,646,283	314,648,877	40,111,750	(9,802,628)	344,957,999

비유동자산	177,531,282	13,775,960	-	191,307,242	166,819,953	11,903,028	-	178,722,981

총자산	403,922,527	55,254,074	(13,223,076)	445,953,525	481,468,830	52,014,778	(9,802,628)	523,680,980

유동부채	67,384,586	16,886,537	(13,223,076)	71,048,047	85,824,845	14,731,679	(9,802,628)	90,753,896

비유동부채	40,797,754	518,050	-	41,315,804	39,408,554	459,014	-	39,867,568

총부채	108,182,340	17,404,587	(13,223,076)	112,363,851	125,233,399	15,190,693	(9,802,628)	130,621,464

한편, 당분기 중 연결실체의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 3.82%를 구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.

28. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(47,033,147)	49,099,493

현금유출 없는 비용등의 가산	98,281,834	34,189,520

퇴직급여	1,988,490	2,139,578

외화환산손실	125,503	62,163

재고자산손상차손	-	704

감가상각비	11,728,947	13,338,621

무형자산상각비	764,818	1,186,142

대손상각비	(204,784)	(88,658)

주식보상비	39,284	-

기타의대손상각비	91,269	-

유형자산처분손실	49,812	188,142

무형자산처분손실	-	28,448

무형자산손상차손	1,852,535	-

매각예정자산처분손실	-	251,635

기타충당부채전입액	44,146,231	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3,899,764	1,894,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	27,416,964	10,198,866

사채상환손실	2,297,710	-

이자비용	1,563,639	1,026,100

관계기업및공동기업투자손실	390,758	1,069,990

법인세비용	2,130,894	2,892,999

현금유입 없는 수익등의 차감	(35,015,495)	(76,811,131)

외화환산이익	(243,935)	(151,586)

이자수익	(2,126,020)	(810,626)

배당금수익	(5,779,887)	(7,438,500)

유형자산처분이익	(296,954)	(19,218,037)

기타의투자자산처분이익	-	(94,203)

리스해지이익	(117)	(740,250)

잡이익	(417,538)	(2,964,369)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(22,186)	(14,497,509)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(283,409)	(30,896,051)

파생상품평가이익	(2,687,555)	-

종속기업및관계기업처분이익	(23,157,894)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(1,172,205)	(15,345,349)

매출채권의 증감	5,236,867	9,656,308

기타채권의 증감	(1,641,837)	(3,671,519)

미청구공사의 증감	(3,487,330)	(5,642,357)

재고자산의 증감	13,060,372	(5,794,291)

기타자산의 증감	(4,054,642)	(1,571,031)

매입채무의 증감	(6,755,005)	688,773

초과청구공사의 증감	1,459,175	2,721,777

기타채무의 증감	(3,692,074)	(6,683,661)

퇴직금의 지급	(1,164,686)	(4,907,069)

사외적립자산의 증감	(133,045)	(142,279)

영업으로부터 창출된 현금	15,060,987	(8,867,467)

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호 리스 인식	1,027,150	18,295,674

유무형자산 매각	131,758	5,060,941

건설중인자산으로의 대체	20,643,124	-

기타충당부채의 상환	3,946,587	-

무형자산(암호화폐)간의 교환으로 인한 취득	-	(641,805)

매각예정자산의 계정대체	-	35,328,445

대여금 유동성분류	-	2,571

차입금 유동성분류	201,000	201,000

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 거래	기말

계약 및 해지, 상환	이자비용	파생상품대체

교환사채	-	(253,896)	2,297,710	643,740	(2,687,554)	-

차입금	4,329,000	699,009	499,991	5,528,000

임대보증금	51,605	30,000	81,605

리스부채	30,532,068	(5,723,188)	380,375	777,623	25,966,878

합계	34,912,673	(5,248,075)	2,678,085	1,921,354	(2,687,554)	31,576,483

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 거래	기말

제1116호계약 및 해지	사업결합(*)	기타

차입금	38,030,000	(35,701,000)	-	2,000,000	-	4,329,000

임대보증금	63,485	(11,880)	-	-	-	51,605

리스부채	16,600,702	(6,168,085)	19,384,386	45,512	669,553	30,532,068

합계	54,694,187	(41,880,965)	19,384,386	2,045,512	669,553	34,912,673

(*) 전기 중 (주)에어코드의 지배력 취득으로 인한 연결범위의 변동분입니다.29. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	71,380,893	16,883,958

매출채권및기타채권(유동및비유동)	46,218,045	50,043,957

계약자산	16,062,166	11,124,627

금융자산(유동및비유동)	149,895,890	269,789,029

합계	283,556,994	347,841,571

연결실체는 (주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과 관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 (주)광신전설 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 2,397,868천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무 및 기타채무	27,024,775	138,570	-	27,163,345

차입금(*)	1,639,913	1,173,564	3,138,693	5,952,170

기타부채	28,948,236	8,068,676	-	37,016,912

리스부채	6,446,718	19,520,160	-	25,966,878

이행보증계약	4,998,588	4,410,136	-	9,408,724

합계	69,058,230	33,311,106	3,138,693	105,508,029

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무 및 기타채무	39,628,628	126,582	-	39,755,210

차입금(*)	1,398,843	1,194,237	2,086,367	4,679,447

기타부채	37,779,240	3,562,997	-	41,342,237

리스부채	6,496,885	24,035,183	-	30,532,068

이행보증계약	6,516,270	7,188,239	-	13,704,509

합계	91,819,866	36,107,238	2,086,367	130,013,471

(*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	5,528,000	4,329,000

차감: 현금및현금성자산 등(*2)	(186,784,060)	(266,750,224)

순부채(A)	(181,256,060)	(262,421,224)

자기자본총계(B)	333,589,673	393,059,517

총자본(C= A+B)	152,333,613	130,638,293

자본조달비율(A÷C)	-	-

(*1) 총차입금에는 교환사채와 파생상품부채가 포함되어있습니다.(*2) 현금및현금성자산 등에는 유동금융자산(사용이 제한된 금융기관 예치금, 담보제공자산 제외)이 포함되어있습니다.(3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 :단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 :(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	107,546,142	32,100,535	-	139,646,677

상각후원가 측정 금융자산	-	-	7,145,282	7,145,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,103,931	3,103,931

금융자산 합계	107,546,142	32,100,535	10,249,213	149,895,890

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	95,354,821	-	13,474,801	108,829,622

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,711,436	2,711,436

2) 수준2 및 3의 공정가치 추정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF, 순자산가치

상각후원가 측정 금융자산	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	DCF, 순자산가치

교환사채	DCF, 옵션평가모형

파생상품부채	DCF, 옵션평가모형

30. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)과 전기공사공제조합으로부터 각각 13,113,426천원과 27,686,147천원(한도 115,500,000천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 2,510,032천원(한도 3,019,086천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 (주)광신전설 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 2,397,868천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 연결실체는 (주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과 관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 분당IDC의 임대인인 신한은행과 10년 책임 임대차 계약을 체결하였습니다.(3) 연결실체가 당분기말 현재 (주)우리은행과 체결하고 있는 시설담보대출 등 대출 약정 한도금액은 5,112,000천원이며, 실행금액은 3,860,000천원입니다. 또한, (주)하나은행과 체결하고 있는 운전자금대출 등 대출 약정 한도금액은 1,460,000천원이고, 실행금액은 1,400,000천원이며, 종속회사 대표이사 소유 부동산을 담보로 제공하였습니다.(4) 연결실체는 (주)오티엄벤처스와 2,500,000천원을 한도로 단기대여금 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 대여금 잔액은 2,200,000천원입니다.

(5) 연결실체는 SGI서울보증에 단말기 할부가입자에 대하여 정해진 요율의 보험료를 지급하고 미납할부금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 계류되어 있는 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

사건명	원고/피고	소송금액	진행상황등

손해배상	피고	1,000백만원	1심 진행 중

손해배상	피고	158백만원	1심 진행 중

손해배상	피고	1,000백만원	1심 진행 중

지급청구	피고	소가 1,509백만원 중 당사청구분 33백만원	1심 진행 중

통신사용료	원고	5백만원	2심 진행 중

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세종	(주)세종

공동기업(*1)	SJ DOOALL CORPORATION	-

관계기업(*2)	(주)에이프릴컴스프리즘스퀘어피에프브이(주)프리즘스퀘어자산관리(주)안산에스씨(주)CUEBIZ CORPORATION	(주)에이프릴컴스프리즘스퀘어피에프브이(주)프리즘스퀘어자산관리(주)안산에스씨(주)(주)오픈월CUEBIZ CORPORATION

기타(*3)	(주)아이오앤코코리아(주)인피니소프트(주)트루컷시큐리티 (주)포헌드레드후시크리에이티브(주)임직원 등	(주)아이오앤코코리아(주)인피니소프트(주)트루컷시큐리티 (주)에그플레닛임직원 등

(*1) 당분기에 합작법인 SJ DOOALL CORPORATION을 설립하고 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) (주)오픈월은 당분기에 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당분기에 (주)포헌드레드, 후시크리에이티브(주)를 특수관계자에 포함하였고 (주)에그플레닛은 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 채권, 채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)세종	686,382	2,867,113	686,504	1,782,575

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이(주)	20,162,607	-	20,162,607	-

안산에스씨(주)	-	1,773,922	-

기타	(주)아이오앤코코리아	274,032	236,245	3,940	2,494

(주)인피니소프트	16,969	66	10,262	92

(주)트루컷시큐리티	-	7,443	-	28,592

(주)에그플레닛	-	-	293,005	-

임직원(*3)	73,768	-	77,839	-

합계	21,213,758	3,110,867	23,008,079	1,813,753

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 임직원에 대한 우리사주청약대여금입니다.

2) 자금대여 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	기말

임직원	77,839	-	4,071	73,768

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	기말

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	1,022,490	-

(주)아이오앤코코리아	500,000	2,000,000	2,500,000	-

임직원	7,914,498	-	7,836,659	77,839

계	9,436,988	2,000,000	11,359,149	77,839

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)세종(*1)	74,815	26,383,642	50,744	11,831,656

관계기업	CUEBIZ CORPORATION	1,390,017	28,555	-	-

(주)오픈월(*2)	26	-	-	-

기타	(주)아이오앤코코리아	491,785	1,061,401	826,580	4,231

(주)인피니소프트	140,610	4,131	66,833	195

(주)트루컷시큐리티	203,682	287,731	-	213,693

(주)에그플레닛(*2)	203	-	45,497	-

임직원	29	-	-

합계	2,301,167	27,765,460	989,654	12,049,775

(*1) 당분기와 전분기 매입금액에는 각각 20,850,840천원 및 13,075,950천원의 원인자부담공사비 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 종속회사 비브릭의 관계기업 (주)오픈월, 투자기업 (주)에그플레닛의 매각시점까지의 거래내역입니다.

(4) 주요 경영진은 이사(사내이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	3,126,796	2,540,290

퇴직급여	329,216	225,695

합계	3,456,012	2,765,985

32. 사업결합(종속기업의 취득)(1) 일반사항연결실체는 2022년 1월 4일(간주취득일 : 2022년 1월 1일) 엔터테인먼트, 전자상거래를 주영업으로 하는 웨타랩(주)에 대한 지분 55%를 취득하였고, 2021년 7월 1일(간주취득일 : 2022년 1월 1일) 커머스 사업을 주영업으로 하는 ContentsCarrier Japan Inc.를 취득하였으나 아직 자본금은 미납된 상태이며 거래는 간주취득일로부터 발생하였습니다. 연결실체가 취득일 이후 기간동안 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	웨타랩(주)	ContentsCarrier Japan Inc.

매출액	58,988	2,376

분기순이익	(48,708)	2,359

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	웨타랩(주)	ContentsCarrier Japan Inc.

설립 및 이전대가	16,500	10,296

(3) 사업결합 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	웨타랩(주)	ContentsCarrier Japan Inc.

순자산 장부금액	29,789	10,296

순자산 공정가치	29,789	10,296

당사 지분율	55.00%	100.00%

취득 순자산 공정가치	16,384	10,296

영업권	116	-

계	16,500	10,296