세종텔레콤 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

세종텔레콤 주식회사(이하 "당사")는 1992년 6월 9일에 설립되어 국제전화, 시외전화등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있으며, 전기에 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하였습니다. 연결실체는 2015년 4월 1일부로 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장한 회사로서, 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하였고, 당분기에 유상증자를 실시하여 신주 100,000,000주(액면가 500원)을 발행하여 당분기말 현재의 자본금은 150,163백만원입니다. (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	155,675,928	51.84	103,345,391	51.59

기타	144,650,198	48.16	96,980,735	48.41

계	300,326,126	100.00	200,326,126	100.00

(2) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

당분기	전기

Onse America. Inc	100%	100%	미국	3월 31일	통신업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Onse America. Inc	336,113	18,699	317,414	10,813	(6,488)	(6,488)

② 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Onse America. Inc	347,833	18,999	328,834	82,794	508	508

(4) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다. 또한 종속기업에의 유의적인 제약은 없으며, 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

은행예금 등(*)	520,655	1,070,404

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융자산(*)	74,094,001	5,788,232

장기금융자산	10,890,245	8,728,312

금융상품	789,000	639,000

매도가능금융자산	10,101,245	8,089,312

합 계	84,984,246	14,516,544

(*) 단기금융자산 중 71,900,000천원은 당분기에 실시한 유상증자 주금납입금입니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산중 시장성없는 지분증권으로 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

디엠씨씨프로젝트금융투자㈜	1,311,000	15.00	6,317,617	6,311,883	6,311,883

주식회사 메가볼시티	360,000	3.00	1,800,000	-	-

정보통신공제조합	-	-	1,150,537	1,052,539	1,033,083

수익증권	-	-	2,487,562	2,486,861	494,383

기타	-	-	1,800,000	249,962	249,962

합계	13,555,716	10,101,245	8,089,312

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,089,312	8,083,144

취득(*)	2,946,170	3,479,931

처분(*)	(956,120)	(3,490,778)

손상	-	--

자본에서 재분류된 순이익	-	-

자본으로 재분류된 순이익	21,883	17,015

기말금액	10,101,245	8,089,312

(*) 당분기 중 남광토건(주)에 대한 미수금이 2016년 2월 출자전환되었고, 당분기 중 처분완료하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,334,353	1,119,396	32,731,436	419,124

대손충당금	(13,286,099)	-	(12,996,158)	-

장.단기대여금	111,615	2,641,546	106,958	2,733,645

대손충당금	-	(2,521,401)	-	(2,521,401)

미수금	3,955,134	-	4,986,916	-

대손충당금	(736,385)	-	(736,385)	-

미수수익	16,312	519,296	38,128	519,296

대손충당금	-	(519,296)	-	(519,296)

미청구공사	1,253,836	-	1,253,836	-

소 계	26,648,766	1,239,541	25,384,731	631,368

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	12,996,158	3,777,082	13,508,089	5,868,838

손상된 채권에 대한 대손상각비	300,000	-	1,200,707	277,634

제각	(10,059)	-	(1,712,638)	(2,369,390)

기말금액	13,286,099	3,777,082	12,996,158	3,777,082

매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상품(*)	2,334,455	1,741,427

상품평가손실충당금(*)	(485,620)	(485,620)

합계	1,848,835	1,255,807

(*) 통신부문과 상품부문의 재고자산 합계액입니다.

7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

관계기업	24,466	24,659

공동기업	-	-

합 계	24,466	24,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	주된사업장	사용 재무제표일	지분율(%)

당분기	전기

관계기업	디엠씨씨매니지먼트㈜	한국	3월 31일	34.78	34.78

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*)	남아공	3월 31일	28.57	28.57

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*)	캐나다	3월 31일	50.00	50.00

(*) 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 요약재무정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

디엠씨씨매니지먼트㈜	디엠씨씨매니지먼트㈜

유동자산	153,011	156,081

비유동자산	45,141	45,198

유동부채	127,807	130,378

비유동부채	-	-

매출액	391,021	1,480,242

분기순이익	3,555	14,814

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	3,555	14,814

② 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

디엠씨씨매니지먼트㈜	디엠씨씨매니지먼트㈜

순자산(a)	70,345	70,901

연결실체지분율(b)	34.78	34.78

순자산지분금액(a×b)	24,466	24,659

영업권	-

내부거래 등	-	-

장부금액	24,466	24,659

(4) 당분기 및 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜	23,230	1,236	24,466

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜	19,507	3,723,	23,230

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

취득/자본적지출	-	-	-	1,745,321	-	22,074	11,600	1,778,995

처분	(7,958)	-	-	(35,133)	-	-	-	(43,091)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(29,500)	(29,500)

감가상각비	-	(36,372)	(4,265)	(3,408,319)	(10,359)	(367,082)	-	(3,826,397)

기말장부금액	5,043,475	1,692,331	250,561	70,791,374	99,610	3,593,228	5,700	81,476,278

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	7,977,249	4,259,778	397,728	9,701,726	46,064	5,213,095	-	27,595,641

취득/자본적지출	226,628	80,418	-	4,738,465	25,555	171,499	23,600	5,266,165

사업결합으로 인한 취득	4,713,445	1,669,125	267,621	71,588,474	91,130	157,381	-	78,487,176

처분	-	-	-	(611,432)	(9,395)	-	-	(620,827)

대체(*)	(7,865,889)	(4,141,150)	(378,908)	-	-	-	-	(12,385,947)

감가상각비	-	(139,469)	(31,615)	(12,927,729)	(43,385)	(1,603,740)	-	(14,745,938)

기말장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

취득	-	-	41,500	-	41,500

상각	(71)	(33,453)	(132,558)	-	(166,082)

기말장부금액	213	133,810	1,994,534	431,045	2,559,602

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	568	-	2,312,838	149,461	2,462,867

취득	-	-	149,090	-	149,090

사업결합으로 인한 취득	-	267,621	150,947	281,584	700,152

상각	(284)	(100,358)	(527,283)	-	(627,924)

기말장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

취득	-	-	-

감가상각비	-	(75,401)	(75,401)

기말장부금액	19,161,261	2,529,184	21,690,444

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	108,979	11,404,351

대체	7,865,889	4,520,058	12,385,947

감가상각비	-	(253,233)	(253,233)

손상차손(*)	-	(1,771,219)	(1,771,219)

기말장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

(*) 연결실체는 전기중 투자부동산으로 대체한 여주 위성사업용 건물을 독립적인 평가기관의 감정평가액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	38,070	-	31,798	-

선급금	95,104	-	348,808	-

대손충당금	(10,185)	-	(10,185)	-

선급비용	2,092,122	1,259,788	1,049,618	940,638

보증금	-	12,556,084	-	6,821,585

합계	2,215,111	13,815,872	1,420,039	7,762,223

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,460,006	-	2,348,156	-

미지급금	12,522,261	37,109	11,235,848	35,570

미지급비용	6,139,702	-	4,704,613	-

초과청구공사	235,527	-	235,527	-

합계	21,357,496	37,109	18,524,144	35,570

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기

일반대출	부산은행	4.24~4.78	25,929,039	20,000,000

유동성장기차입금	10,022,430	9,889,972

합 계	35,951,469	29,889,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기	전기

일반대출	부산은행	2017.3.11	4.65	4,913,394	6,106,225

2017.4.14	4.95	5,541,120	6,778,275

소 계	10,454,514	12,884,500

차감: 유동성 장기차입금	(10,022,430)	(9,889,972)

합 계	432,084	2,994,528

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017년 4월~2018년 3월	432,084

(*) 연결실체는 2016년 4월 1일 장단기 차입금 전액을 상환하였습니다.

14. 담보제공 자산 현황당분기말 현재 연결실체가 장ㆍ단기차입금 및 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	4,800,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

장단기금융자산	2,224,000	2,224,000	케이티외 3곳	이행보증등 담보

매도가능금융자산	7,364,422	7,607,539	국민은행외 1곳	디엠씨씨프로젝트금융투자의 차입금담보 등

기계장치	1,317,695	1,317,695	농협은행	임차계약담보

토지 및 건물, 투자부동산(*)(검단지구 및 여주부동산)	28,055,054	69,000,000	부산은행	장.단기차입금에 대한 담보제공

기계장치중 관로(*)	20,944,934	67,400,000

합 계	71,121,477	152,349,234

(*) 2016년 4월 1일 연결실체의 차입금 전액을 상환함에 따라, 연결실체가부산은행에 기 제공한 담보는 해지되었습니다.

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,165,695	12,103,069

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,310,789)	(3,328,745)

재무상태표상 순확정급여부채	8,854,906	8,774,324

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61,221천원(전기말: 61,221천원)이포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	404,117	289,180

순이자원가	55,912	110,036

종업원 급여에 포함된 총 비용	460,029	339,216

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	253,091	-	213,179	-

선수금	18,679,454	-	17,756,826	-

선수수익	692,950	-	741,168	-

예수보증금	61,148	4,800,000	130,722	4,800,000

부가세예수금	286,064	-	892,828	-

임대보증금	-	85,605	-	77,605

합계	19,972,707	4,885,605	19,734,723	4,877,605

17. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	520,655	-	520,655

단기금융자산	-	74,094,001	-	74,094,001

매출채권 및 기타채권(유동)	-	26,648,766	-	26,648,766

장기금융자산	2,486,861	789,000	7,614,384	10,890,245

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	1,239,541	-	1,239,541

기타자산(비유동)	-	12,556,084	12,556,084

합 계	2,486,861	115,848,047	7,614,384	125,949,292

② 전기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,070,404	-	1,070,404

단기금융자산	-	5,788,233	-	5,788,233

매출채권 및 기타채권(유동)	-	25,384,731	-	25,384,731

장기금융자산	494,383	639,000	7,594,929	8,728,312

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	631,369	-	631,369

기타자산(비유동)	-	6,821,585	-	6,821,585

합 계	494,383	40,335,322	7,594,929	48,424,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무 및 기타채무(유동)	21,357,496	18,324,187

차입금(유동및비유동)	36,383,553	32,884,501

기타부채(유동)	61,148	130,722

기타부채(비유동)	4,885,605	4,877,605

합 계	62,687,802	56,217,015

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	24,900	86,584

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	775,317	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	384,997	-

지급수수료	576	-

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	3,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	300,326,126주	200,326,126주

자본금	150,163,063천원	100,163,063천원

19. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	34,853,702	15,124,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	1,639,304	1,639,304

자기주식	(1,036,703)	(1,036,703)

매도가능금융자산평가이익	145,383	130,208

지분법자본변동	1,246,664	1,246,664

해외사업환산손익	89,896	94,828

합 계	2,084,544	2,074,301

20. 영업수익당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국제전화수익	1,070,426	1,295,308

국제부가통신수익	582,465	483,607

위성전용회선수익	-	554,476

국제전용회선수익	1,730,947	1,183,726

시외전용회선수익	11,891,582	1,051,802

시외전화수익	2,855,707	2,801,610

시외부가통신수익	352,846	447,875

인터넷영업수익	8,084,783	2,561,705

별정통신영업수익	4,853,962	1,613,590

시내전화부가통신수익	10,116,135	9,048,705

기타부가통신수익	92,319	100,410

국내설비제공	2,174,137	-

상품매출	4,134,691	181,817

공사수익(SI수익)	-	5,500

기타	1,501,516	784,346

합계	49,441,516	22,114,477

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,628,084	3,078,865

퇴직급여	460,029	339,216

복리후생비	748,441

광고선전비	223,094

국제정산부담금	172,655	48,091

회선사용료	12,689,288	5,004,830

접속료	3,618,745	3,552,619

무형자산상각비	166,081	112,180

감가상각비	3,826,397	1,546,136

지급수수료	10,685,259	5,974,029

외주용역비	1,195,529	371,822

임차료	2,642,272	813,936

전력비	1,216,636

대손상각비	300,000	300,000

상품매출원가	4,483,829	171,551

공사원가(SI원가)	-	3,575

기타	1,883,161	2,262,965

합계	48,939,500	23,579,815

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,930	401,288

외환차익	54,405	7,874

외화환산이익	11,649	3,530

기타	106,353	221,543

합계	174,337	634,235

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	1,845,794

유형자산처분손실	17,193	-

외환차손	21,487	9,170

외환환산손실	30,113	6,859

기타	514,476	124,329

합계	583,269	1,986,152

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	24,900	86,584

매도가능증권처분이익	775,317	-

금융수익 계	800,217	86,584

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	384,997	-

지급수수료	575	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

금융비용 계	385,572	-

24. 법인세비용 및 이연법인세지배기업은 법인세법상 누적결손금으로 인하여 법인세부담액이 발생하지 아니하였으며 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 자본에 가감하는 법인세효과로 인하여 당분기 및 전분기중 각각 4,280천원 및 3,743천원의 법인세수익이 발생하였습니다.

25. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전분기

분기순이익(손실)	511,816,093	(2,722,302,853)

가중평균유통주식수	198,038,304주	197,485,818주

기본주당손이익(손실)	2	(14)

(*) 자기주식 2,840,308주 제외

26. 영업부문연결실체는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문, 상품부문 및 SI부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터,시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 기타

상품부문	무선총판

SI부문	정보통신공사

당분기와 전분기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

통신부문	상품부문	SI부문	합계	통신부문	상품부문	SI부문	합계

영업수익	48,562,192	879,324	-	49,441,516	22,108,977	-	5,500	22,114,477

영업이익(손실)	702,869	(200,853)	-	502,016	(1,467,262)	-	1,925	(1,465,337)

분기순이익(손실)	712,669	(200,853)	-	511,816	(2,724,228)	-	1,925	(2,722,303)

감가상각비 등	3,992,479	-	-	3,992,479	1,658,316	-	-	1,658,316

연결실체의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고있습니다. 한편, 당분기 중 연결실체의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 14% 를 구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	511,816	(2,722,303)

현금유출 없는 비용등의 가산	5,230,292	4,143,326

퇴직급여	460,029	339,216

외화환산손실	-	-

감가상각비	3,901,798	1,546,136

무형자산상각비	166,082	112,180

유형자산처분손실	17,193	-

대손상각비	300,000	300,000

이자비용	384,997	-

기타의대손상각비	-	1,845,794

지분법손실	193	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(806,427)	(496,239)

외화환산이익	-	-

이자수익	(24,900)	(86,584)

유형자산처분이익	(1,930)	(401,288)

매도가능금융장산처분이익	(775,317)	-

지분법이익	-	(4,624)

법인세수익	(4,280)	(3,743)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(1,294,167)	(2,803,054)

매출채권 및 기타채권의 증감	(1,842,409)	(2,401,899)

재고자산의 증감	(593,028)	(13,860)

기타자산의 증감	(1,109,062)	28,855

매입채무 및 기타채무의 증감	2,391,794	29,384

기타부채의 증감	237,985	(126,948)

퇴직금의 지급	(397,403)	(308,060)

사외적립자산의 감소	17,956	(10,527)

영업으로부터 창출된 현금	3,641,513	(1,878,271)

28. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	520,655	1,070,404

매출채권및기타채권(유동및비유동)	27,888,307	26,016,100

기타금융자산(유동및비유동)	84,984,245	14,516,545

합계	113,393,207	41,603,049

연결실체는 ㈜세종외 1개사에 대해 14,571,448천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액입니다. 2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	21,357,496	37,109	21,394,605

차입금	35,951,469	432,084	36,383,553

기타부채	19,972,707	4,885,605	24,858,312

이행보증계약	371,482	14,199,966	14,571,448

합 계	77,653,154	19,554,764	97,207,918

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	18,524,144	35,570	18,559,714

차입금	29,889,972	2,994,529	32,884,501

기타부채	19,734,723	4,877,605	24,612,328

이행보증계약	14,632,576	-	14,632,576

합 계	82,781,415	7,907,704	90,689,119

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총차입금	36,383,553	32,884,501

차감: 현금및현금성자산	(520,655)	(1,070,404)

순부채(A)	35,862,898	31,814,097

자본총계(B)	145,532,440	75,281,211

총자본(C= A+B)	181,395,338	107,095,308

자본조달비율(A÷C)	19.77%	29.72%

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등을 위해 서울보증보험㈜로부터 2,558,435천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업인 세종투자(주)로부터 서울보증보험 약정에 대하여 2,052,427천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 ㈜세종 등에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,199,966천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, ㈜세종의 차입금과 관련하여 371,482천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 1건의 피고사건(소가: 미정)에 계류중에 있으며, 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

최상위지배기업(*1)	(주)세종	(주)세종

지배기업(*1)	세종투자(주)	세종투자(주)

관계기업	디엠씨씨매니지먼트㈜, Onse Telecom SA(PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트㈜, Onse Telecom SA(PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	Sejong Telecom America, INC.,(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등	Sejong Telecom America, INC.,(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

최상위지배기업	㈜세종	-	1,251,859	129,358	2,753,482

지배기업	세종투자㈜	8,350,662	188,544	2,223,950	217,616

관계기업(*3)	Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	2,260,185	103,150	2,260,185	103,150

공동기업(*3)	Aldex Canada Enterprise Ltd.	1,186,499	-	1,186,499	-

합 계	11,797,346	1,543,553	5,799,992	3,074,248

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타부채로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업(*1)	㈜세종	1,406	5,515,154	-	2,983

지배기업(*2)	세종투자㈜	339	1,891,230	612,699	1,118,419

관계기업	Onse Telecom SA (PTY)Ltd	-	-	-	-

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd	-	-	-	-

합계	1,745	7,406,384	612,699	1,121,402

(*1) 당분기 매입금액에는 원인자부담공사비 관련 공사비 등 5,300,322천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 매입금액에는 국사 임대차 및 전대차계약 등에 의한 임차료 1,327,635천원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 ㈜세종에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,571,448천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)세종이 보유한 세종투자(주) 주식 7,625,851주를 담보로 제공받고 있으며, (주)세종의 최대주주로 부터 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 세종투자(주)의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다. 해당 차입금에 대하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 및 담보는 2016년 4월 1일 차입금 상환으로 인해 해지되었습니다. (5) 연결실체의 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사위윈회를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	159,567	143,665

퇴직급여	17,465	150,000

합 계	177,032	293,665

31. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 2015년 4월 1일부로 세종투자(주)로부터 통신사업부문의 사업과 관련된 자산 및 부채를 68,816,567천원에 취득하였습니다. (2) 영업양수와 관련하여 세종투자(주)에 대하여 지불한 이전대가와 인수한자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	68,816,567

취득한 자산.부채 계상액

매출채권	4,290,270

기타자산	4,765,557

유형자산	78,487,176

무형자산	676,252

매입채무	(10,645,374)

기타부채	(8,588,901)

확정급여채무	(168,413)

식별가능순자산의 공정가치	68,816,567

이전대가의 지급

차입금승계	44,628,492

계약금지출	3,447,650

보증금승계	6,077,944

미지급금	12,332

현금지출	14,650,150

(*) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

(3) 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 원가는 모두 전기에 지급수수료 등으로 인식하였습니다.

32. 보고기간 후 사건 연결실체는 당분기에 실시한 유상증자를 통해 조달한 자금으로, 보고서 작성기준일 이후인 2016년 4월 1일에 차입금 36,383,553천원 전액을 상환하였습니다.