세종텔레콤 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

세종텔레콤 주식회사(이하 "당사")은 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있으며, 전기중 본점소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하였습니다. 당사는 전기중 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 1 5 0,163백만원입니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	155,675,928	51.84	103,345,391	51.59

2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

은행예금 등(*)	2,711,208	1,054,993

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4 . 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융자산	27,422,260	5,788,232

장기금융자산	11,176,699	8,728,312

금융상품	1,089,000	639,000

매도가능금융자산	10,087,699	8,089,312

합 계	38,598,959	14,516,544

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

디엠씨씨프로젝트금융투자㈜	1,311,000	15.00	6,317,617	6,311,883	6,311,883

주식회사 메가볼시티	360,000	3.00	1,800,000	-	-

정보통신공제조합	-	-	1,150,537	1,033,083	1,033,083

수익증권	-	-	2,487,562	2,492,035	494,383

기타	-	-	1,800,736	250,698	249,962

합 계	13,556,452	10,087,699	8,089,312

5 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,590,564	1,668,283	32,843,082	419,124

대손충당금	(13,872,137)	-	(12,996,158)	-

장.단기대여금	84,363	2,594,543	106,958	2,733,645

대손충당금	-	(2,521,401)	-	(2,521,401)

미수금	4,001,486	-	4,986,917	-

대손충당금	(736,385)	-	(736,385)	-

미수수익	143,640	519,296	38,128	519,296

대손충당금	-	(519,296)	-	(519,296)

미청구공사	1,253,836	-	1,253,836	-

소 계	24,465,367	1,741,425	25,496,378	631,368

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	12,188,346	11,608,996

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	1,160,759	1,160,759

대손충당금	(1,160,759)	(1,160,759)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	10,637,835	12,179,675

6개월 초과~12개월 이하	2,039,305	1,660,022

12개월 초과	17,829,766	16,291,534

대손충당금	(16,488,460)	(15,612,481)

소계 (③)	14,018,446	14,518,750

손상된 채권 합계 (②+③)	14,018,446	14,518,750

채권합계 (①+②+③)	26,206,792	26,127,746

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	12,996,158	3,777,082	13,508,089	5,868,838

손상된 채권에 대한 대손상각비	899,846	-	1,200,707	277,634

제각	(23,867)	-	(1,712,638)	(2,369,390)

기말금액	13,872,137	3,777,082	12,996,158	3,777,082

매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6 . 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상품	1,730,653	1,741,427

상품평가손실충당금	(485,620)	(485,620)

합 계	1,245,033	1,255,807

7 . 종속기업, 관계기업투자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

종속기업	301,601	328,834

관계기업	23,735	24,659

합 계	325,336	353,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기	전기

종속기업	Onse America, Inc.	100.00	100.00	미국	9월 30일	정보통신업

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주)	34.78	34.78	한국	9월 30일	시설물관리

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*)	28.57	28.57	남아공	9월 30일	정보통신업

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*)	50.00	50.00	캐나다	9월 30일	정보통신업

(*) Aldex Canada Enterprise Ltd 및 Onse Telecom SA (PTY) Ltd은 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

① 요약재무정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)	Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)

유동자산	319,373	154,801	347,833	156,081

비유동자산	-	45,033	-	45,198

유동부채	17,772	131,591	18,999	130,378

비유동부채	-	-	-	-

매출액	20,910	1,166,423	82,794	1,480,242

분기순손익	(6,351)	1,451	508	14,814

총포괄손익	(6,351)	1,451	508	14,814

② 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)	Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)

순자산(a)	301,601	68,243	328,834	70,901

지분율(%)(b)	100.00	34.78	100.00	34.78

순자산지분금액(a×b)	301,601	23,735	328,834	24,659

내부거래 등(*)	-	-	-	-

장부금액	301,601	23,735	328,834	24,659

(*) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.

(4) 당분기 및 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Onse America, Inc.	328,834	(6,351)	(20,882)	301,601

디엠씨씨매니지먼트(주)	24,659	(924)	-	23,735

합 계	353,493	(7,275)	(20,882)	325,336

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Onse America, Inc.	307,915	508	20,411	328,834

디엠씨씨매니지먼트㈜	19,507	5,152	-	24,659

합 계	327,422	5,660	20,411	353,493

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

취득/자본적지출(*1)	22,151,732	6,607,734	-	6,638,123	-	69,415	1,095,828	36,562,832

처분	(76,803)	(36,176)	-	(35,133)	(11,296)	(31)	-	(159,439)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	(29,500)	(29,500)

감가상각비	-	(122,432)	(12,795)	(9,928,644)	(28,816)	(1,064,372)	-	(11,157,059)

기말장부금액	27,126,362	8,177,829	242,031	69,163,851	69,857	2,943,247	1,089,928	108,813,105

(*1) 통신국사인 부산육양국 토지 및 건물을 세종투자(주)로부터 27,450,000천원에 취득하였습니다.(*2) 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	7,977,249	4,259,778	397,728	9,701,726	46,064	5,213,095	-	27,595,641

취득/자본적지출	226,628	80,418	-	4,738,465	25,555	171,499	23,600	5,266,165

사업결합으로 인한 취득	4,713,445	1,669,125	267,621	71,588,474	91,130	157,381	-	78,487,176

처분	-	-	-	(611,432)	(9,395)	-	-	(620,827)

대체(*)	(7,865,889)	(4,141,150)	(378,908)	-	-	-	-	(12,385,947)

감가상각비	-	(139,469)	(31,615)	(12,927,729)	(43,385)	(1,603,740)	-	(14,745,938)

기말장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변 동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

취득	-	-	93,930	-	93,930

상각	(213)	(100,358)	(382,651)	-	(483,222)

기말장부금액	71	66,905	1,796,871	431,045	2,294,892

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	568	-	2,312,838	149,461	2,462,867

취득	-	-	149,090	-	149,090

사업결합으로 인한 취득	-	267,621	150,947	281,584	700,152

상각	(284)	(100,358)	(527,283)	-	(627,924)

기말장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

취득	-	-	-

감가상각비	-	(226,204)	(226,204)

기말장부금액	19,161,261	2,378,381	21,539,642

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	108,979	11,404,351

대체	7,865,889	4,520,058	12,385,947

감가상각비	-	(253,233)	(253,233)

손상차손(*)	-	(1,771,219)	(1,771,219)

기말장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

(*) 당사는 전기중 투자부동산으로 대체한 여주 위성사업용 건물을 독립적인 평가기관의 감정평가액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,464천원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (4) 운용리스 제공내역당사는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원가	302,461	302,461

상각누계액	(133,383)	(124,854)

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 8,529천원 (전기: 11,372천원)입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 이하	7,418	7,418

1년 초과 ~ 5년 이하	3,500	3,500

합 계	10,918	10,918

(5) 당사는 재무건전성 확보 등을 위해 2016년 9월 29일자 이사회 결의에 따라 유휴부동산으로 보유중인 경기도 여주시 가남읍 금당리 216-1외 소재의 토지와 건물(장부금액: 10,155백만원)의 매각 계약을 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 11 . 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	34,726	-	31,128	-

선급금	201,129	-	348,808	-

대손충당금	(10,185)	-	(10,185)	-

선급비용	1,694,040	949,416	1,049,618	940,638

보증금	-	17,818,432	-	6,821,585

합 계	1,919,710	18,767,848	1,419,369	7,762,223

12 . 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,087,090	-	2,329,157	-

미지급금	10,677,234	40,188	11,679,245	35,570

미지급비용	4,467,249	-	4,704,613	-

초과청구공사	235,527	-	235,527	-

합 계	17,467,100	40,188	18,948,542	35,570

13 . 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기

일반대출	부산은행	-	-	20,000,000

유동성장기차입금	-	9,889,972

합 계	-	29,889,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기	전기

일반대출	부산은행	2017.3.11	-	-	6,106,225

2017.4.14	-	-	6,778,275

소 계	-	12,884,500

차감: 유동성 장기차입금	-	(9,889,972)

합 계	-	2,994,528

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	금액

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021년 5월 17일	0.00	20,000,000

전환권조정	(2,754,954)

사채발행차금	(275,501)

차감계	16,969,544

전환권대가(자본잉여금)	3,320,390

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행방식	무기명식 사모 전 환사채

발행일	2016년 5월 17일

만기일	2021년 5 월 17일

보장수익률 및 표면이자율	0.00%

발행가액	20,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

전환청구기간	201 7 년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지

전환가격	1,247원

전환가격조정내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채발행후 매3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및그 후 매 3개월마다 행사 가능

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환 가격이 시가 하락의 사유로 1,107원(적용일 : 2016년 8월 17일)으로 조정되었습니다.

14. 담보제공 자산 현황당분기말 현재 당사가 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	4,800,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

장단기금융자산	5,281,000	5,281,000	케이티외 3곳	이행보증등 담보

매도가능금융자산	7,344,967	7,588,083	국민은행외 1곳	디엠씨씨프로젝트금융투자의차입금담보 등

기계장치	636,693	920,965	농협은행	임차계약담보

합 계	24,478,032	18,590,048

15 . 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	12,872,442	12,103,069

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,199,193)	(3,328,745)

재무상태표상 순확정급여부채	8,673,249	8,774,324

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61,221천원(전기말: 61,221천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,212,352	988,590

순이자원가	170,775	168,005

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,383,127	1,156,595

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

16 . 기타부채 당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	271,557	-	213,179	-

선수금	18,679,577	-	17,756,826	-

선수수익	5,293,682	-	741,168	-

예수보증금	74,618	4,800,000	130,722	4,800,000

부가세예수금	-	-	892,828	-

임대보증금	-	85,605	-	77,605

합 계	24,319,435	4,885,605	19,734,723	4,877,605

17 . 범주별 금융상품(1) 당 분기 말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	2,711,208	-	2,711,208

단기금융자산	-	27,422,260	-	27,422,260

매출채권 및 기타채권(유동)	-	24,465,367	-	24,465,367

장기금융자산	2,492,035	1,089,000	7,595,665	11,176,699

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	1,741,425	-	1,741,425

기타자산(비유동)	-	17,818,433	-	17,818,433

합 계	2,492,035	75,247,693	7,595,665	85,335,392

② 전기

(단위: 천원)

내역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,054,993	-	1,054,993

단기금융자산	-	5,788,233	-	5,788,233

매출채권 및 기타채권(유동)	-	25,496,377	-	25,496,377

장기금융자산	494,383	639,000	7,5 9 4,929	8,728,312

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	631,369	-	631,369

기타자산(비유동)	-	6,821,585	-	6,821,585

합 계	494,383	40,431,557	7,594,929	48,520,869

(2) 당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무 및 기타채무	17,467,100	18,948,542

차입금(유동및비유동)	-	32,884,501

전환사채	16,969,544	-

기타부채(유동)	346,175	343,901

기타부채(비유동)	4,885,605	4,877,605

합 계	39,668,424	57,054,549

(3) 당 분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	346,821	132,754

배당금수익	-	3,510

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	780,660	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,006,977)	(945,976)

지급수수료	(4,721)	-

매도가능금융자산처분손실	-	(613,068)

순손익	115,783	(1,422,780)

18 . 자본금 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	300,326,126주	200,326,126주

자본금	150,163,063천원	100,163,063천원

19 . 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	34,853,702	15,124,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	4,331,451	1,639,304

자기주식	-	(1,036,703)

전환권대가	3,320,390	-

매도가능금융자산평가이익	130,208	130,208

지분법자본변동	(15,275)	5,607

합 계	7,766,774	738,416

20. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국제전화수익	3,080,032	3,868,152

국제부가통신수익	1,773,316	1,441,157

위성전용회선수익	-	554,476

국제전용회선수익	4,567,853	5,314,522

국내전용회선수익	34,273,948	25,223,212

시외전화수익	7,962,996	8,537,132

시외부가통신수익	995,066	1,320,464

인터넷영업수익	24,531,844	18,567,152

별정통신영업수익	8,555,177	4,840,671

시내전화부가통신수익	30,774,608	29,317,333

MVNO	4,875,385	1,735,468

기타부가통신수익	210,632	383,781

국제설비제공	419,255	475,505

국내설비제공	6,890,886	4,138,889

상품매출	10,997,464	5,128,209

공사수익(SI수익)	-	16,000

기타	442,696	690,198

합 계	140,351,158	111,552,322

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,097,648	12,327,318

퇴직급여	1,383,127	1,156,595

복리후생비	2,124,895	1,923,119

광고선전비	844,796	737,831

국제정산부담금	553,063	451,588

회선사용료	37,782,175	30,585,887

접속료	10,052,383	10,460,619

무형자산상각비	483,222	457,645

감가상각비	11,157,058	10,685,079

지급수수료	29,106,361	22,287,901

외주용역비	4,101,500	2,689,670

임차료	7,384,128	6,248,521

전력비	3,518,753	2,983,858

대손상각비	899,846	900,410

상품매출원가	11,550,935	5,027,314

공사원가(SI원가)	-	10,660

기타	6,459,434	3,451,051

합 계	141,499,324	112,385,066

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	16,713	402,348

외환차익	94,917	77,732

외화환산이익	33,481	40,544

기타	373,104	441,558

합 계	518,215	962,182

2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	1,845,794

외환차손	125,848	69,672

외환환산손실	41,167	47,064

기부금	5,000	-

유형자산처분손실	39,769	-

기타	1,229,944	2,260,457

합 계	1,441,728	4,222,987

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	346,820	132,754

배당금수익	-	3,510

매도가능금융자산처분이익	780,660	-

금융수익 계	1,127,480	136,264

2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	차입금	384,997	945,976

전환권조정	565,436	-

사채할인발행차금	56,545	-

매도가능금융자산처분손실	-	613,068

지급수수료	4,721	-

금융비용 계	1,011,699	1,559,044

24. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 법인세법상 누적결손금으로 인하여 법인세부담액이 발생하지 아니하였으며 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당분기 중에는 외국납부세액으로 인하여 8,161천원 의 법인세비용과, 전분기중에는 자본에 가감하는 법인세효과로 인하여 3,743천원의 법인세수익이 발생하였습니다.

25. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,795,188,491)	(1,971,333,499)	(1,990,624,131)	(5,506,158,242)

가중평균유통주식수	300,326,126주	265,909,022주	197,485,818주	197,485,818주

기본주당순이익(손실)	(6)	(7)	(10)	(28)

(*) 자기주식 2,840,308주 제외

당사의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

26. 영업부문당사는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문, 상품부문 및 SI부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터, MVNO 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 기타

상품부문	무선총판

SI부문	정보통신공사

당분기와 전분기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통신부문	상품부문	SI부문	합계	통신부문	상품부문	SI부문	합계

영업수익	137,975,895	2,375,263	-	140,351,158	108,190,712	3,345,610	16,000	111,552,322

영업이익(손실)	(535,821)	(612,345)	-	(1,148,166)	(197,455)	(640,628)	5,340	(832,743)

분기순이익(손실)	(1,358,988)	(612,345)	-	(1,971,333)	(4,865,530)	(640,628)	-	(5,506,158)

감가상각비 등	11,640,280	-	-	11,640,280	11,142,724	-	-	11,142,724

당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기 중 당사의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출 의 약 20% 를 구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,971,333)	(5,509,902)

현금유출 없는 비용등의 가산	15,252,806	16,782,398

퇴직급여	1,383,127	1,156,595

외화환산손실	41,167	-

감가상각비(투자부동산 포함)	11,157,058	10,685,079

무형자산상각비	483,222	457,645

대손상각비	899,846	900,410

기타의대손상각비	-	1,845,794

유형자산처분손실	39,769

잡손실	226,204	177,832

이자비용	1,006,977	945,976

매도가능금융자산처분손실	-	613,068

종속기업및관계기업투자손실	7,275	-

법인세비용	8,161

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,177,422)	(545,038)

외화환산이익	(33,228)	-

이자수익	(346,821)	(132,754)

배당금수익	-	(3,510)

유형자산처분이익	(16,713)	(402,348)

매도가능금융자산처분이익	(780,660)

종속기업및관계기업투자손익	-	(6,426)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	77,761	882,049

매출채권의 증감	(2,061,676)	1,175,905

기타채권의 증감	985,431	(547,489)

재고자산의 증감	10,773	(1,055,721)

기타자산의 증감	(505,521)	(422,679)

매입채무의 증감	(240,610)	1,060,600

기타채무의 증감	3,373,566	1,065,323

퇴직금의 지급	(613,754)	(393,890)

사외적립자산의 증감	(870,448)	-

영업으로부터 창출된 현금	12,181,812	11,609,507

28. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	2,711,208	1,054,993

매출채권및기타채권(유동및비유동)	26,206,792	26,127,745

금융자산(유동및비유동)	38,598,960	14,516,545

합 계	67,516,960	41,699,283

당사는 (주)세종에 대해 14,571,448천 원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	17,467,100	40,188	17,507,288

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

기타부채	24,319,434	4,885,605	29,205,039

이행보증계약	371,482	14,199,966	14,571,448

합 계	42,158,016	39,125,759	81,283,775

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	18,948,542	35,570	18,984,112

차입금	29,889,972	2,994,529	32,884,501

기타부채	19,734,723	4,877,605	24,612,328

이행보증계약	14,632,576	-	14,632,576

합 계	83,205,813	7,907,704	91,113,517

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총차입금	16,969,544	32,884,501

차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 (담보제공자산 제외)	(24,852,468)	(4,619,226)

순부채(A)	(7,882,924)	28,265,275

자기자본총계(B)	150,067,405	75,281,211

총자본(C= A+B)	142,184,481	103,546,486

자본조달비율(A÷C)	-	27.30%

3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,492,035	-	2,492,035

공시되는 공정가치

투자부동산	-	20,264,618	-	20,264,618

② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	1,283,045	1,283,045

공시되는 공정가치

투자부동산	-	20,264,618	-	20,264,618

매도가능금융자산 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) 등 7,595,665 천원은 원가로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터 1,524,384천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 1,186,190천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 (주)세종에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,199,966천 원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, (주)세종의 차입금과 관련하여 371,482천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다. 30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

최상위지배기업	㈜세종	㈜세종

지배기업	세종투자㈜	세종투자㈜

종속기업	Onse America, Inc.	Onse America, Inc.

관계기업	디엠씨씨매니지먼트㈜,Onse TelecomSA(PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트㈜,Onse TelecomSA(PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	Sejong Telecom America, INC.,(주)코리아제너럴파트너스 등	Sejong Telecom America, INC.,(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

최상위지배기업	㈜세종	138,869	2,118,240	129,358	2,753,482

지배기업	세종투자㈜	13,031,342	204,470	2,223,950	217,616

종속기업	Onse America, Inc.	725	419,691	725	443,397

관계기업(*3)	Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	2,238,690	155,530	2,238,690	103,150

공동기업(*3)	Aldex Canada Enterprise Ltd.	1,186,499	-	1,186,499	-

합 계	16,596,125	2,897,931	5,779,222	3,517,645

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타부채로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등(*3)

최상위지배기업 (*1)	(주)세종	21,337	15,819,645	2,100	6,556,472

지배기업 (*2)	세종투자(주)	1,342	32,571,079	615,634	73,867,682

종속기업	Onse America, Inc.	-	21,102	-	61,997

합 계	22,679	48,411,826	617,734	80,486,151

(*1) 당분기 매입금액에는 원인자부담공사비 관련 공사비 등 10,089,964천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 매입금액에는 육양국 부동산 매입액 27,450,000천원과 국사 임대차 및 전대차계약 등에 의한 임차료 3,585,264천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전분기 사업결합으로 인한 매입액 68,816,567 천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 (주)세종에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,571,448 천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기와전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	546,767	415,776

퇴직급여	48,090	22,000

합 계	594,857	437,776

31. 사업결합

(1) 당사는 전분기 중 세 종투자(주)로부터 통신사업부문의 사업과 관련된 자산 및 부채를 68,816,567 천원에 취득하였습니다. (2) 영업양수와 관련하여 세종투자(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	68,816,567

취득한 자산.부채 계상액

매출채권	4,290,270

기타자산	4,765,557

유형자산	78,487,176

무형자산	676,252

매입채무	(10,645,374)

기타부채	(8,588,901)

확정급여채무	(168,413)

식별가능순자산의 공정가치	68,816,567

이전대가의 지급

차입금승계	44,628,492

계약금지출	3,447,650

보증금승계	6,077,944

미지급금	12,332

현금지출	14,650,150

(*) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

(3) 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 원가는 모두 전기에 지급수수료 등으로 인식하였습니다.