세종텔레콤 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

세종텔레콤 주식회사(이하 "당사")은 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 150,163백만원입니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	130,661,656	43.44%	155,675,928	51.84

2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	1,585	1,585

은행예금(*)	33,997,584	18,027,719

합계	33,999,169	18,029,304

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4 . 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융자산	11,334,000	28,436,419

장기금융자산	11,854,443	11,341,883

금융상품	1,389,000	1,239,000

매도가능금융자산	10,465,443	10,102,883

합 계	23,188,443	39,778,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

디엠씨씨프로젝트금융투자㈜	1,311,000	15.00	6,317,617	6,311,883	6,311,883

(주)메가볼시티(*)	360,000	3.00	1,800,000	-	-

(주)인피니소프트	284,429	14.22	853,003	853,003	-

정보통신공제조합	-	-	1,150,537	1,033,083	1,033,083

수익증권	-	-	1,990,050	2,016,776	2,507,219

기타	-	-	2,298,248	250,698	250,698

합 계	14,409,455	10,465,443	10,102,883

(*) 전기이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

5 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,170,529	839,701	36,778,455	1,245,154

대손충당금	(14,075,269)	-	(13,805,269)	-

대여금	56,645	2,575,258	77,509	2,577,071

대손충당금	-	(2,521,401)	-	(2,521,401)

미수금	4,114,166	1,253,836	3,690,418	1,253,836

대손충당금	(736,385)	-	(736,385)	-

미수수익	85,824	519,296	147,010	519,296

대손충당금	-	(519,296)	(519,296)

소 계	20,615,510	2,147,394	26,151,738	2,554,660

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	10,768,182	11,233,920

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	1,160,759	1,160,759

대손충당금	(1,160,759)	(1,160,759)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	9,804,871	15,039,646

6개월 초과~12개월 이하	1,457,949	1,857,368

12개월 초과	17,423,495	16,997,057

대손충당금	(16,691,593)	(16,421,593)

소계 (③)	11,994,722	17,472,478

손상된 채권 합계 (②+③)	11,994,722	17,472,478

채권합계 (①+②+③)	22,762,904	28,706,398

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	13,805,269	3,777,082	12,996,158	3,777,082

손상된 채권에 대한 대손상각비	270,000	-	1,326,688	-

제각 및 환입	-	-	(517,577)	-

기말금액	14,075,269	3,777,082	13,805,269	3,777,082

매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6 . 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상품	1,409,153	1,728,691

상품평가손실충당금	(485,620)	(485,620)

합 계	923,533	1,243,071

7 . 종속기업, 관계기업투자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기	전기

종속기업	Onse America, Inc.	100.00	100.00	미국	3월 31일	정보통신업

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주)	34.78	34.78	한국	3월 31일	시설물관리

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*)	28.57	28.57	남아공	3월 31일	정보통신업

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*)	50.00	50.00	캐나다	3월 31일	정보통신업

(*) Aldex Canada Enterprise Ltd 및 Onse Telecom SA (PTY) Ltd은 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

종속기업	306,345	282,426

관계기업	22,551	23,022

합 계	328,896	305,448

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

① 요약재무정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)	Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)

유동자산	324,438	155,015	299,099	153,235

비유동자산	-	44,924	-	44,978

유동부채	18,093	135,101	16,673	132,020

비유동부채	-	-	-	-

매출액	5,198	413,232	26,112	1,555,230

분기순손익	(636)	6,449	(6,934)	(598)

총포괄손익	(636)	6,449	(6,934)	(598)

관계기업에서 수령한 배당금	-	-	-	-

② 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)	Onse America,Inc.	디엠씨씨매니지먼트(주)

순자산(a)	306,345	64,838	282,426	66,193

지분율(%)(b)	100	34.78	100.00	34.78

순자산지분금액(a×b)	306,345	22,551	282,426	23,022

내부거래 등(*)	-	-	-	-

장부금액	306,345	22,551	282,426	23,022

(*) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.

(4) 당분기 및 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Onse America, Inc.	282,426	(636)	24,555	306,345

디엠씨씨매니지먼트(주)	23,022	(471)	-	22,551

합 계	305,448	(1,107)	24,555	328,896

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Onse America, Inc.	328,834	(6,934)	(39,474)	282,426

디엠씨씨매니지먼트㈜	24,659	(1,637)	-	23,022

합 계	353,493	(8,571)	(39,474)	305,448

(5) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없으며, 해당 투자와 관련한 우발채무내역도 없습니다. 8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	27,126,362	8,100,496	237,766	68,674,036	60,854	2,780,615	1,039,810	108,019,938

취득/자본적지출	-	-	-	1,562,526	9,530	-	979,350	2,551,406

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(191,060)	(191,060)

감가상각비	-	(77,333)	(4,265)	(2,769,085)	(8,431)	(186,142)	(3,045,256)

기말장부금액	27,126,362	8,023,163	233,501	67,467,477	61,953	2,594,472	1,828,100	107,335,028

(*) 75,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

취득/자본적지출(*1)	22,151,732	6,607,734	-	9,011,670	-	147,327	2,005,078	39,923,541

처분	(76,803)	(36,176)	-	(35,132)	(11,296)	(31)	-	(159,438)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	(988,868)	(988,868)

감가상각비	-	(199,764)	(17,060)	(12,792,007)	(37,818)	(1,304,917)	-	(14,351,566)

기말장부금액	27,126,362	8,100,496	237,766	68,674,036	60,854	2,780,615	1,039,810	108,019,938

(*1) 통신국사인 부산육양국 토지 및 건물을 세종투자(주)로부터 27,450,000천원에 취득하였습니다.(*2) 127,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변 동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	-	33,453	1,806,255	431,045	2,270,753

취득	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	75,000	-	75,000

상각	-	(33,453)	(121,095)	-	(154,548)

기말장부금액	-	-	1,760,159	431,045	2,191,204

(*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

취득	-	-	102,885	-	102,885

대체(*)	-	-	127,500	-	127,500

상각	(284)	(133,810)	(509,722)	-	(643,815)

기말장부금액	-	33,453	1,806,255	431,045	2,270,753

(*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	86,234	11,381,606

취득	-	-	-

감가상각비	-	(2,843)	(2,843)

기말장부금액	11,295,372	83,391	11,378,763

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

취득	-	-	-

감가상각비	-	(253,233)	(253,233)

처분	(7,865,889)	(2,265,117)	(10,131,006)

기말장부금액	11,295,372	86,234	11,381,606

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,755천원 및 18,554천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (4) 운용리스 제공내역당사는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원가	302,461	302,461

상각누계액	(139,069)	(136,226)

당분기 및 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 2,843천원 및 11,372천원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 이하	7,418	7,418

1년 초과 ~ 5년 이하	3,500	3,500

합 계	10,918	10,918

11 . 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	26,673	-	50,887	-

선급금	81,723	-	147,382	-

대손충당금	(10,185)	-	(10,185)	-

선급비용	1,874,833	1,059,618	1,914,344	762,144

보증금	-	17,708,792	-	17,758,433

합 계	1,973,044	18,768,410	2,102,428	18,520,577

12 . 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,905,535	-	1,923,781	-

미지급금	10,592,416	280,504	18,334,631	279,024

미지급비용	4,996,253	-	4,913,737	-

합 계	17,494,204	280,504	25,172,149	279,024

13 . 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기	전기

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021년 5월 17일	0.00	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(1,959,898)	(2,361,153)

사채발행차금	(195,994)	(236,120)

차감계	17,844,108	17,402,727

전환권대가(자본잉여금)	3,320,390	3,320,390

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행방식	무기명식 사모 전 환사채

발행일	2016년 5월 17일

만기일	2021년 5 월 17일

보장수익률 및 표면이자율	0.00%

발행가액	20,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

전환청구기간	201 7 년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지

전환가격	1,247원

전환가격조정내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채발행후 매3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및그 후 매 3개월마다 행사 가능

(*) 제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환 가격이 시가 하락의 사유로 945원으로 조정되었습니다.

14. 담보제공 자산 현황당분기말 현재 당사가 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	4,800,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

장단기금융자산	4,260,000	4,260,000	케이티외 2곳	이행보증등 담보

매도가능금융자산	7,344,967	7,588,083	국민은행외 1곳	디엠씨씨프로젝트금융투자의차입금담보 등

기계장치	487,225	487,225	농협은행	임차계약담보

합 계	23,307,564	17,135,308

15 . 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	13,298,960	13,336,043

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,162,540)	(5,199,109)

재무상태표상 순확정급여부채	8,136,420	8,136,934

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 59,730 천원(전기말: 61,221천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	380,952	404,117

순이자원가	81,806	55,912

종업원 급여에 포함된 총 비용	462,758	460,029

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

16 . 기타부채 당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	269,842	-	229,090	-

선수금	18,100,436	-	18,424,900	-

선수수익	4,558,867	-	4,677,610	-

예수보증금	77,696	4,800,000	76,044	4,800,000

부가세예수금	557,509	-	887,197	-

임대보증금	-	77,605	-	77,605

합 계	23,564,350	4,877,605	24,294,841	4,877,605

17 . 범주별 금융상품(1) 당 분기 말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	33,999,169	-	33,999,169

단기금융자산	-	11,334,000	-	11,334,000

매출채권 및 기타채권(유동)	-	20,615,510	-	20,615,510

장기금융자산	2,016,776	1,389,000	8,448,667	11,854,443

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	2,147,394	-	2,147,394

기타자산(비유동)	-	17,708,792	-	17,708,792

합 계	2,016,776	87,193,865	8,448,667	97,659,308

② 전기

(단위: 천원)

내역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,029,304	-	18,029,304

단기금융자산	-	28,436,419	-	28,436,419

매출채권 및 기타채권(유동)	-	26,151,738	-	26,151,738

장기금융자산	2,507,219	1,239,000	7,595,665	11,341,884

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	2,554,660	-	2,554,660

기타자산(비유동)	-	17,758,433	-	17,758,433

합 계	2,507,219	94,169,554	7,595,665	104,272,438

(2) 당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무 및 기타채무(유동)	17,494,205	25,172,149

매입채무 및 기타채무(비유동)	44,977	43,497

전환사채	17,844,108	17,402,727

기타부채(유동)	77,696	76,044

기타부채(비유동)	4,877,605	4,877,605

합 계	40,338,591	47,572,022

(3) 당 분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	196,272	24,900

배당금수익

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	-	775,317

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	441,382	384,997

지급수수료	2,073	-

순손익	(247,183)	415,220

18 . 자본금 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	300,326,126주	300,326,126주

자본금	150,163,063천원	150,163,063천원

19 . 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	34,853,702	34,853,702

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	4,331,451	4,331,451

전환권대가	3,320,390	3,320,390

매도가능금융자산평가이익	130,208	130,208

지분법자본변동	(9,311)	(33,866)

합 계	7,772,738	7,748,183

20. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국제전화수익	1,143,215	1,070,426

국제부가통신수익	790,023	582,465

국제전용회선수익	1,027,243	1,736,402

시외전용회선수익	8,608,357	11,891,582

시외전화수익	2,421,617	2,855,707

시외부가통신수익	312,072	352,846

인터넷영업수익	7,465,342	8,084,783

별정통신영업수익	1,589,077	4,853,962

시내전화부가통신수익	9,576,109	10,116,135

MVNO	1,990,006	1,129,496

기타부가통신수익	42,182	92,319

국내설비제공	2,403,996	2,174,137

상품매출	1,104,763	4,134,691

기타	255,896	372,020

합 계	38,729,898	49,446,971

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,741,941	4,628,084

퇴직급여	462,758	460,029

복리후생비	854,910	748,441

광고선전비	99,401	223,094

국제정산부담금	475,780	172,655

회선사용료	9,637,429	12,689,288

접속료	2,576,951	3,618,745

무형자산상각비	154,548	166,081

감가상각비	3,045,256	3,826,397

지급수수료	7,335,628	10,685,259

외주용역비	1,316,130	1,195,529

임차료	2,408,522	2,642,272

전력비	1,140,275	1,216,636

대손상각비	270,000	300,000

상품매출원가	1,288,394	4,483,829

기타	2,292,772	1,882,128

합 계	38,100,695	48,938,467

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,930

외환차익	14,178	54,405

외화환산이익	42,025	11,649

기타	282,257	106,353

합 계	338,460	174,337

2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	33,624	21,487

외환환산손실	50,270	30,113

유형자산처분손실	-	17,193

기타	201,122	514,476

합 계	285,016	583,269

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	196,272	24,900

매도가능금융자산처분이익	-	775,317

금융수익 계	196,272	800,217

2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	차입금	-	384,997

전환권조정	401,255	-

사채할인발행차금	40,126	-

지급수수료	2,073	575

금융비용 계	443,455	385,572

24. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 법인세법상 누적결손금으로 인하여 법인세부담액이 발생하지 아니하였으며 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당분기 중에는 전기 법인세 조정으로 인하여 1,254천원의 법인세비용 이 발생하였고, 전분기중에는 자본에 가감하는 법인세효과로 인하여 4,280천원의 법인세수익이 발생하였습니다.

25. 주당손익 1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	433,101,578	433,101,578	511,816,093	511,816,093

가중평균유통주식수	300,326,126주	300,326,126주	297,485,818주	297,485,818주

기본주당순이익(손실)	1	1	2	2

(*) 자기주식 2,840,308주 제외

2) 당사의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

26. 영업부문당사는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문 및 SI부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터, MVNO 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 무선총판, 기타

SI부문	정보통신공사

당분기와 전분기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통신부문	SI부문	합계	통신부문	SI부문	합계

영업수익	38,729,899	-	38,729,899	49,441,516	-	49,441,516

영업이익(손실)	629,203	-	629,203	502,016	-	502,016

분기순이익(손실)	433,102	-	433,102	511,816	-	511,816

감가상각비 등	3,199,804	-	3,199,804	3,992,479	-	3,992,479

당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기 중 당사의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출 의 약 22 % 를 구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	433,102	511,816

현금유출 없는 비용등의 가산	4,429,419	5,232,500

퇴직급여	462,758	460,029

외화환산손실	50,270	-

감가상각비(투자부동산 포함)	3,048,099	3,901,798

무형자산상각비	154,548	166,082

대손상각비	270,000	300,000

유형자산처분손실	-	17,193

이자비용	441,382	384,997

종속기업및관계기업투자손실	1,108	6,681

법인세비용(수익)	1,254	(4,280)

현금유입 없는 수익등의 차감	(238,297)	(802,147)

외화환산이익	(42,025)	-

이자수익	(196,272)	(24,900)

유형자산처분이익	-	(1,930)

매도가능금융자산처분이익	-	(775,317)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(3,145,653)	(1,288,761)

매출채권의 증감	5,979,065	(2,343,018)

기타채권의 증감	(423,748)	61,506

재고자산의 증감	319,538	(593,028)

기타자산의 증감	(192,305)	(1,107,950)

매입채무의 증감	(16,473)	100,939

기타채무의 증감	(7,617,966)	2,734,252

기타부채의 증감	(730,492)	237,985

퇴직금의 지급	(499,841)	(397,403)

사외적립자산의 증감	36,569	17,956

영업으로부터 창출된 현금	1,478,571	3,653,407

28. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	33,999,169	18,029,304

매출채권및기타채권(유동및비유동)	22,762,904	28,706,398

금융자산(유동및비유동)	23,188,443	39,778,302

합 계	79,950,516	86,514,004

당사는 (주)세종에 대해 14,199,966 천 원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	17,494,205	280,504	17,774,709

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

기타부채	23,564,350	4,877,605	28,441,955

이행보증계약	14,199,966	-	14,199,966

합 계	55,258,521	25,158,109	80,416,630

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	25,172,149	279,024	25,451,173

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

기타부채	24,294,841	4,877,605	29,172,446

이행보증계약	371,482	14,199,966	14,571,448

합 계	49,838,472	39,356,595	89,195,067

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총차입금	17,844,108	17,402,727

차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 (담보제공자산 제외)	(41,103,169)	(42,205,723)

순부채(A)	(23,259,061)	(24,802,996)

자기자본총계(B)	150,652,205	150,194,548

총자본(C= A+B)	127,393,144	125,391,552

자본조달비율(A÷C)	-	-

3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,016,776	-	2,016,776

공시되는 공정가치

투자부동산	-	11,378,763	-	11,378,763

② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,507,219	-	2,507,219

공시되는 공정가치

투자부동산	-	11,381,606	-	11,381,606

3) 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	평가기법

매도가능금융자산	시장접근법

투자부동산	시장접근법

매도가능금융자산 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) 등 8,448,667 천원은 원가로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터 1,321,117 천원의 지급 보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 1,074,185 천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 (주)세종이 정보통신공제조합과 맺은 약정에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 입찰 및 계약이행 등과 관련된 보증 한도는 14,199,966 천원 입 니다. (3) 당분기말 현재 당사는 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다.30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

최상위지배기업	㈜세종	㈜세종

지배기업	세종투자㈜	세종투자㈜

종속기업	Onse America, Inc.	Onse America, Inc.

관계기업	디엠씨씨매니지먼트㈜,Onse TelecomSA(PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트㈜,Onse TelecomSA(PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	Sejong Telecom America, INC.,(주)코리아제너럴파트너스 등	Sejong Telecom America, INC.,(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

최상위지배기업	㈜세종	137,895	724,938	137,895	1,418,022

지배기업(*3)	세종투자㈜	11,171,498	243,447	11,138,437	118,361

종속기업	Onse America, Inc.	691	425,597	748	455,393

관계기업(*4)	Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	2,238,690	155,531	2,238,690	155,531

공동기업(*4)	Aldex Canada Enterprise Ltd.	1,186,499	-	1,186,499	-

합 계	14,735,273	1,549,513	14,702,269	2,147,307

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 채권금액에는 본사 임차보증금 10,449,540천원이 포함되어 있습니다.(*4) 채권금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업 (*)	(주)세종	8,034	3,916,030	1,406	5,515,154

지배기업	세종투자(주)	63,928	85,845	339	1,891,230

종속기업	Onse America, Inc.	-	5,168	-	-

합 계	71,962	4,007,043	1,745	7,406,384

(*) 당분기 매입금액에는 원인자부담공사비 관련 공사비 2,599,468천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 (주)세종 에 대해 입찰 및 계약이행 등과 관련하여 14,199,966 천원을 한도 로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기와전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	196,167	159,567

퇴직급여	6,146	17,465

합 계	202,312	177,032