세종텔레콤 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

세종텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")은 1992년 6월 9일에 설립되어 국제전화, 시외전화등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있으며, 전기중 본점소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하였습니다. 지배기업은 전반기중 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 150,163백만원입니다. (1) 지배기업의 당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당반기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	155,675,928	51.84	103,345,391	51.59

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

당반기	전기

Onse America. Inc	100%	100%	미국	6월 30일	통신업

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Onse America. Inc	339,348	18,881	320,467	15,959	(6,413)	(6,413)

② 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Onse America. Inc	347,833	18,999	328,834	82,794	508	508

(4) 당반기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다. 또한 종속기업에의 유의적인 제약은 없으며, 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

3. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

은행예금 등(*)	13,032,664	1,070,404

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

단기금융자산	37,192,480	5,788,232

장기금융자산	11,020,431	8,728,312

금융상품	939,000	639,000

매도가능금융자산	10,081,431	8,089,312

합 계	48,212,911	14,516,544

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산중 시장성없는 지분증권의 장부가액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)	1,311,000	15.00	6,317,617	6,311,883	6,311,883

(주)메가볼시티	360,000	3.00	1,800,000	-	-

정보통신공제조합	-	-	1,150,537	1,033,083	1,033,083

수익증권	-	-	2,487,562	2,485,766	494,383

기타	-	-	1,800,736	250,699	249,962

합 계	13,556,452	10,081,431	8,089,312

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,889,167	1,588,963	32,731,436	419,124

대손충당금	(13,572,137)	-	(12,996,158)	-

장.단기대여금	91,224	2,611,709	106,958	2,733,645

대손충당금	-	(2,521,401)	-	(2,521,401)

미수금	4,213,768	-	4,986,916	-

대손충당금	(736,385)	-	(736,385)	-

미수수익	130,511	519,296	38,128	519,296

대손충당금	-	(519,296)	-	(519,296)

미청구공사	1,253,836	-	1,253,836	-

소 계	25,269,984	1,679,271	25,384,731	631,368

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	12,753,823	11,497,349

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	1,160,759	1,160,759

대손충당금	(1,160,759)	(1,160,759)

소 계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	11,880,343	12,179,675

6개월 초과~12개월 이하	1,472,923	1,660,022

12개월 초과	17,030,626	16,291,534

대손충당금	(16,188,460)	(15,612,481)

소 계 (③)	14,195,432	14,518,750

손상된 채권 합계 (②+③)	14,195,432	14,518,750

채권합계 (①+②+③)	26,949,255	26,016,099

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	12,996,158	3,777,082	13,508,089	5,868,838

손상된 채권에 대한 대손상각비	599,846	-	1,200,707	277,634

제각	(23,867)	-	(1,712,638)	(2,369,390)

기말금액	13,572,137	3,777,082	12,996,158	3,777,082

매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

상품	2,521,961	1,741,427

상품평가손실충당금	(485,620)	(485,620)

합 계	2,036,341	1,255,807

7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

관계기업	24,375	24,659

공동기업	-	-

합 계	24,375	24,659

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기	전기

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주)	34.78	34.78	한국	6월 30일	시설물관리

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*)	28.57	28.57	남아공	6월 30일	정보통신업

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*)	50.00	50.00	캐나다	6월 30일	정보통신업

(*) Aldex Canada Enterprise Ltd 및 Onse Telecom SA (PTY) Ltd은 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

① 요약재무정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

디엠씨씨매니지먼트(주)	디엠씨씨매니지먼트(주)

유동자산	156,149	156,081

비유동자산	45,087	45,198

유동부채	131,152	130,378

비유동부채	-	-

매출액	775,410	1,480,242

반기순이익	3,293	14,814

총포괄손익	3,293	14,814

② 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

디엠씨씨매니지먼트(주)	디엠씨씨매니지먼트(주)

순자산(a)	70,084	70,901

연결실체지분율(%)(b)	34.78	34.78

순자산지분금액(a×b)	24,375	24,659

영업권	-	-

내부거래 등	-	-

장부금액	24,375	24,659

(*) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.

(4) 당반기와 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트(주)	24,659	(284)	24,375

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜	19,507	5,152	24,659

8 . 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

취득/자본적지출	-	-	-	4,163,150	-	69,415	445,521	4,678,086

처분	(34,358)	(36,177)	-	(35,132)	(11,297)	(31)	-	(116,995)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(29,500)	(29,500)

감가상각비	-	(72,631)	(8,530)	(6,764,031)	(19,813)	(720,777)	-	(7,585,782)

기말장부금액	5,017,075	1,619,895	246,296	69,853,492	78,859	3,286,843	439,621	80,542,080

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	7,977,249	4,259,778	397,728	9,701,726	46,064	5,213,095	-	27,595,641

취득/자본적지출	226,628	80,418	-	4,738,465	25,555	171,499	23,600	5,266,165

사업결합으로 인한 취득	4,713,445	1,669,125	267,621	71,588,474	91,130	157,381	-	78,487,176

처분	-	-	-	(611,432)	(9,395)	-	-	(620,827)

대체(*)	(7,865,889)	(4,141,150)	(378,908)	-	-	-	-	(12,385,947)

감가상각비	-	(139,469)	(31,615)	(12,927,729)	(43,385)	(1,603,740)	-	(14,745,938)

기말장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산 당반기와 전기중 무형자산의 변 동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

취득	-	-	41,500	-	41,500

상각	(142)	(66,905)	(257,125)	-	(324,172)

기말장부금액	142	100,358	1,869,967	431,045	2,401,512

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	568	-	2,312,838	149,461	2,462,867

취득	-	-	149,090	-	149,090

사업결합으로 인한 취득	-	267,621	150,947	281,584	700,152

상각	(284)	(100,358)	(527,283)	-	(627,924)

기말장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

취득	-	-	-

감가상각비	-	(150,803)	(150,803)

기말장부금액	19,161,261	2,453,782	21,615,043

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	108,979	11,404,351

대체	7,865,889	4,520,058	12,385,947

감가상각비	-	(253,233)	(253,233)

손상차손(*)	-	(1,771,219)	(1,771,219)

기말장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

(*) 연결실체는 전기중 투자부동산으로 대체한 여주 위성사업용 건물을 독립적인 평가기관의 감정평가액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 10,309천원 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

원가	302,461	302,461

상각누계액	(130,540)	(113,481)

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 5,686 천원 (전기: 11,372천원)입니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1년 이하	7,418	7,418

1년 초과 ~ 5년 이하	3,500	3,500

합 계	10,918	10,918

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	11,347	-	31,798	-

선급금	135,044	-	348,808	-

대손충당금	(10,185)	-	(10,185)	-

선급비용	1,974,275	1,119,812	1,049,618	940,638

보증금	-	17,816,433	-	6,821,585

합 계	2,110,481	18,936,245	1,420,039	7,762,223

12 . 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,034,638	-	2,348,156	-

미지급금	9,588,783	38,649	11,235,848	35,570

미지급비용	4,575,174	-	4,704,613	-

초과청구공사	235,527	-	235,527	-

합 계	16,434,122	38,649	18,524,144	35,570

13 . 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기	전기

일반대출	부산은행	-	-	20,000,000

유동성장기차입금	-	9,889,972

합 계	-	29,889,972

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기	전기

일반대출	부산은행	2017.3.11	-	-	6,106,225

2017.4.14	-	-	6,778,275

소 계	-	12,884,500

차감: 유동성 장기차입금	-	(9,889,972)

합 계	-	2,994,528

(3) 당반기말 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	금액

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021년 5월 17일	0.00	20,000,000

전환권조정	(3,138,953)

사채발행차금	(313,902)

차감계	16,547,145

전환권대가(자본잉여금)	3,320,390

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행방식	무기명식 사모 전 환사채

발행일	2016년 5월 17일

만기일	2021년 5 월 17일

보장수익률 및 표면이자율	0.00%

발행가액	20,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

전환청구기간	201 7 년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지

전환가격	1,247원

전환가격조정내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채발행후 매 3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및그 후 매 3개월마다 행사 가능

14 . 담보제공 자산 현황당반기말 현재 연결실체가 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	4,800,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

장단기금융자산	2,224,000	2,224,000	케이티외 3곳	이행보증등 담보

매도가능금융자산	7,364,422	7,588,083	국민은행외 1곳	디엠씨씨프로젝트금융투자의 차입금담보 등

기계장치	920,965	920,965	농협은행	임차계약담보

합 계	21,724,759	15,533,048

15 . 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,401,335	12,103,069

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,210,938)	(3,328,745)

재무상태표상 순확정급여부채	8,190,397	8,774,324

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61,221천원(전기말: 61,221천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	808,234	578,360

순이자원가	104,842	103,592

종업원 급여에 포함된 총 비용	913,076	681,952

당반기와 전반기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

16 . 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	230,628	-	213,179	-

선수금	16,232,860	-	17,756,826	-

선수수익	731,978	-	741,168	-

예수보증금	63,483	4,800,000	130,722	4,800,000

부가세예수금	624,517	-	892,828	-

임대보증금	-	85,605	-	77,605

합 계	17,883,466	4,885,605	19,734,723	4,877,605

17. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,032,664	-	13,032,664

단기금융자산	-	37,192,480	-	37,192,480

매출채권 및 기타채권(유동)	-	25,269,983	-	25,269,983

장기금융자산	2,485,766	939,000	7,595,665	11,020,431

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	1,679,271	-	1,679,271

기타자산(비유동)	-	17,816,433	-	17,816,433

합 계	2,485,766	95,929,831	7,595,665	106,011,262

② 전기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,070,404	-	1,070,404

단기금융자산	-	5,788,233	-	5,788,233

매출채권 및 기타채권(유동)	-	25,384,731	-	25,384,731

장기금융자산	494,383	639,000	7,594,929	8,728,312

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	631,369	-	631,369

기타자산(비유동)	-	6,821,585	-	6,821,585

합 계	494,383	40,335,322	7,594,929	48,424,634

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무 및 기타채무(유동및비유동)	16,237,244	18,748,585

차입금(유동및비유동)	-	32,884,501

전환사채	16,547,144	-

기타부채(유동)	294,111	343,901

기타부채(비유동)	4,885,605	4,877,605

합 계	37,964,104	56,854,592

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여금및수취채권

이자수익	170,528	119,533

배당금수익	-	3,510

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	780,660	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(584,578)	(498,322)

지급수수료	(2,648)	-

매도가능금융자산처분손실	-	(613,068)

순손익	363,962	(988,347)

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	300,326,126주	200,326,126주

자본금	150,163,063천원	100,163,063천원

19 . 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	34,853,702	15,124,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타자본잉여금	4,331,451	1,639,304

자기주식	-	(1,036,703)

전환권대가	3,320,390	-

매도가능금융자산평가이익	130,208	130,208

지분법자본변동	1,246,664	1,246,664

해외사업환산손익	92,874	94,828

합 계	9,121,587	2,074,301

20 . 영업수익당반기와 전반기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국제전화수익	2,047,581	2,672,723

국제부가통신수익	1,175,482	947,675

위성전용회선수익	-	554,476

국제전용회선수익	3,223,233	3,306,892

국내전용회선수익	23,147,162	13,362,035

시외전화수익	5,499,800	5,737,789

시외부가통신수익	675,631	892,197

인터넷영업수익	16,304,702	10,503,908

별정통신영업수익	7,120,801	3,257,516

시내전화부가통신수익	20,302,487	18,963,985

MVNO	2,757,124	975,773

기타부가통신수익	147,971	220,647

국제설비제공	375,474	230,979

국내설비제공	4,549,070	2,074,663

상품매출	8,304,526	2,655,744

공사수익(SI수익)	-	5,500

기타	337,718	568,518

합 계	95,968,762	66,931,020

21 . 영업비용

당반기와 전반기 중 연결실체의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	9,392,491	7,679,319

퇴직급여	913,077	681,952

복리후생비	1,426,372	1,222,759

광고선전비	675,765	540,799

국제정산부담금	312,381	255,545

회선사용료	25,207,094	18,010,537

접속료	6,874,705	7,083,918

무형자산상각비	324,172	284,113

감가상각비	7,585,782	6,242,753

지급수수료	20,174,693	14,064,973

외주용역비	2,645,208	1,534,272

임차료	4,948,008	3,514,169

전력비	2,226,921	1,646,608

대손상각비	599,846	600,132

상품매출원가	8,655,012	2,533,396

공사원가(SI원가)	-	3,575

기타	3,857,637	1,997,463

합 계	95,819,164	67,896,283

22 . 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분이익	2,198	401,288

외환차익	84,582	26,727

외화환산이익	4,167	16,230

기타	302,227	357,784

합 계	393,174	802,029

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타의대손상각비	-	1,845,794

외환차손	73,899	43,883

외환환산손실	13,755	17,474

기부금	5,000	-

유형자산처분손실	39,769	-

기타	945,923	466,257

합 계	1,078,346	2,373,408

23 . 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	170,528	119,533

배당금수익	-	3,510

매도가능금융자산처분이익	780,660	-

합 계	951,188	123,043

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	차입금	384,997	498,322

전환권조정	181,437	-

사채할인발행차금	18,144	-

매도가능금융자산처분손실	-	613,068

지급수수료	2,648	-

합 계	587,226	1,111,390

24 . 법인세비용 및 이연법인세연결실체는 법인세법상 누적결손금으로 인하여 법인세부담액이 발생하지 아니하였으며 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 연결실체의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당반기 중에는 외국납부세액으로인하여 4,249천원의 법인세비용과, 전반기중에는 자본에 가감하는 법인세효과로 인하여 3,743천원의 법인세수익이 발생하였습니다.

25 . 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(687,961,101)	(176,145,008)	(793,231,258)	(3,515,534,111)

가중평균유통주식수	300,326,126주	250,326,126주	197,485,818주	197,485,818주

기본주당순이익(손실)	(2)	(1)	(4)	(18)

(*) 자기주식 2,840,308주 제외

연결실체의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

26 . 영업부문 (1) 연 결실체는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문, 상품부문 및 SI부문으로 구분하고 있으며, 당반기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터, MVNO, 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 기타

상품부문	무선총판

SI부문	정보통신공사

( 2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	통신부문	상품부문	SI부문	합계

영업수익	94,195,617	1,773,145	-	95,968,762

영업이익(손실)	565,339	(415,741)	-	149,598

반기순이익(손실)	239,596	(415,741)	-	(176,145)

감가상각비 등	7,909,955	-	-	7,909,955

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	통신부문	상품부문	SI부문	합계

영업수익	65,127,840	1,797,680	5,500	66,931,020

영업이익(손실)	(632,844)	(334,345)	1,925	(965,264)

반기순이익(손실)	(3,183,114)	(334,345)	1,925	(3,515,534)

감가상각비 등	6,526,867	-	-	6,526,867

(3) 연결실체의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고있습니다. 한편, 당반기 중 연결실체의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 20 %를 구성하고 있으며 통신부문 및 상품부문에 포함되어 보고되고 있습니다.

27 . 영업활동으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(171,896)	(3,519,277)

현금유출 없는 비용등의 가산	10,212,066	10,875,953

퇴직급여	913,077	681,952

외화환산손실	13,755	13,074

감가상각비(투자부동산 포함)	7,736,585	6,339,498

무형자산상각비	324,173	284,113

대손상각비	599,846	600,132

기타의대손상각비	-	1,845,794

유형자산처분손실	39,769	-

이자비용	584,578	498,322

매도가능금융자산처분손실	-	613,068

종속기업및관계기업투자손실	284	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(957,553)	(546,272)

외화환산이익	(4,167)	(16,230)

이자수익	(170,528)	(119,533)

배당금수익	-	(3,510)

유형자산처분이익	(2,198)	(401,288)

매도가능증권처분이익	(780,660)	-

종속기업및관계기업투자이익	-	(5,711)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(8,695,630)	(11,939)

매출채권의 증감	(2,367,106)	1,242,187

기타채권의 증감	773,149	369,876

재고자산의 증감	(780,534)	(1,112,935)

기타자산의 증감	(890,067)	242,958

매입채무의 증감	(313,252)	1,162,795

기타채무의 증감	(3,620,815)	(1,490,480)

퇴직금의 지급	(614,811)	-

퇴직금의 승계	-	701,902

사외적립자산의 증감	(882,193)	(1,128,242)

영업으로부터 창출된 현금	386,988	6,798,463

28 . 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	13,032,664	1,070,404

매출채권및기타채권(유동및비유동)	26,949,253	26,016,100

금융자산(유동및비유동)	48,212,911	14,516,545

합 계	88,194,828	41,603,049

연결실체는 (주)세종외 1개사에 대해 14, 571,448 천 원을 한도로 연대보증을 제공하고있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	16,434,122	38,649	16,472,771

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

기타부채	17,883,466	4,885,605	22,769,071

이행보증계약	371,482	14,199,966	14,571,448

합 계	34,689,070	39,124,220	73,813,290

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	18,524,144	35,570	18,559,714

차입금	29,889,972	2,994,529	32,884,501

기타부채	19,734,723	4,877,605	24,612,328

이행보증계약	14,632,576	-	14,632,576

합 계	82,781,415	7,907,704	90,689,119

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

총차입금	16,547,144	32,884,501

차감: 현금및현금성자산	(13,032,664)	(1,070,404)

순부채(A)	3,544,480	31,814,097

자기자본총계(B)	151,881,522	75,281,211

총자본(C=A+B)	155,426,003	107,095,308

자본조달비율(A÷C)	2.28%	29.71%

(3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,485,766	-	2,485,766

공시되는 공정가치

투자부동산	-	20,264,618	-	20,264,618

② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	1,283,045	1,283,045

공시되는 공정가치

투자부동산	-	20,264,618	-	20,264,618

매도가능금융자산 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) 등 7,595,665 천원은 원가로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29 . 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터 2,512,064천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 2,052,427천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 (주)세종 등에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,199,966천 원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, (주)세종의 차입금과 관련하여 371,482천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다.

30 . 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

최상위지배기업	(주)세종	(주)세종

지배기업	세종투자(주)	세종투자(주)

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주), Onse Telecom SA(PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트(주), Onse Telecom SA(PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	Sejong Telecom America, INC.,(주)코리아제너럴파트너스 등	Sejong Telecom America, INC.,(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

최상위지배기업	㈜세종	137,895	1,408,117	129,358	2,753,482

지배기업	세종투자㈜	13,492,466	162,362	2,223,950	217,616

관계기업(*3)	Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	2,238,690	155,530	2,260,185	103,150

공동기업(*3)	Aldex Canada Enterprise Ltd.	1,186,499	-	1,186,499	-

합 계	17,055,550	1,726,009	5,799,992	3,074,248

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 당반기말과 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기(*3)

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

최상위지배기업 (*1)	(주)세종	16,975	9,576,925	1,050	3,009,010

지배기업 (*2)	세종투자(주)	783	3,463,240	615,391	71,890,751

합 계	17,758	13,040,165	616,441	74,899,761

(*1) 당반기 매입금액에는 원인자부담공사비 관련 공사비 등 9,199,787천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 매입금액에는 국사 임대차 및 전대차계약 등에 의한 임차료 2,457,629천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전반기 사업결합으로 인한 매입액 68,816,567 천원 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)세종에 대해 계약이행 등과 관련하여 14,571,448 천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당반기와전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	351,967	214,485

퇴직급여	32,777	8,250

합 계	384,744	222,735

31 . 사업결합 (1) 연결실체는 전반기 중 세종투자(주)로부터 통신사업부문의 사업과 관련된 자산 및 부채를 68,816,567 천원에 취득하였습니다. (2) 영업양수와 관련하여 세종투자(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	68,816,567

취득한 자산.부채 계상액(*)

매출채권	4,290,270

기타자산	4,765,557

유형자산	78,487,176

무형자산	676,252

매입채무	(10,645,374)

기타부채	(8,588,901)

확정급여채무	(168,413)

식별가능순자산의 공정가치	68,816,567

이전대가의 지급

차입금승계	44,628,492

계약금지출	3,447,650

보증금승계	6,077,944

미지급금	12,332

현금지출	14,650,150

(*) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

(3) 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 원가는 모두 전기에 지급수수료 등으로 인식하였습니다.