세종텔레콤 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 26 기 : 2017년 12월 31일 현재
세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요세종텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")은 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 300,163백만원입니다.

(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	193,480,000	32.23	193,480,000	32.23

(2) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

당분기	전기

SejongTelecomAmerica. Inc	100.00	100.00	미국	9월 30일	통신업

(주)조일이씨에스	100.00	-	한국	9월 30일	전기공사업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SejongTelecom America. Inc	320,725	18,038	302,687	14,727	(1,052)	(1,052)

(주)조일이씨에스	44,711,481	20,069,957	24,641,524	16,397,264	203,506	203,506

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SejongTelecom America. Inc	309,854	17,368	292,486	21,927	(1,817)	(1,817)

(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)조일이씨에스	당분기 중 지배기업이 신규취득

2. 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성 기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체 합니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산범주의 재분류 내역은 다음과 같으며, 기초 자본항목의 변동에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

과목	항목	도입 전	도입 후	도입 전	도입 후

유동금융자산:

현금및현금성자산	현금 및 예금 등	대여금및수취채권	상각후원가	54,148,532	54,148,532

단기금융자산	수익증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	33,972,586	33,972,586

예금	대여금및수취채권	상각후원가	127,526,427	127,526,427

채권	매도가능금융자산	상각후원가	7,730,000	7,730,000

단기금융자산 계	169,229,013	169,229,013

매출채권및기타채권	매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	22,095,912	22,095,912

대여금	대여금및수취채권	상각후원가	28,184	28,184

기타	대여금및수취채권	상각후원가	4,539,334	4,539,334

매출채권및기타채권 계	26,663,430	26,663,430

비유동금융자산:

장기금융자산	전환상환우선주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,556,164	2,556,164

예금	대여금및수취채권	상각후원가	1,554,440	1,554,440

주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,562,581	6,562,581

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,330,757	2,330,757

장기금융자산 계	13,003,942	13,003,942

장기매출채권및기타채권	매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	117,456	117,456

대여금	대여금및수취채권	상각후원가	9,142,281	9,142,281

장기매출채권및기타채권 계	9,259,737	9,259,737

기타비유동자산	보증금	대여금및수취채권	상각후원가	19,498,742	19,498,742

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.다. 위험회피회계기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다

② 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 도입이 연결실체에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 통신서비스(국제,시외전화, 전용회선, MVNO 및 상품매출)의 제공을 주영업목적으로 영위하고 있습니다. 연결실체의 매출중 MVNO매출은 무선통신서비스와 단말기의 두가지 수행의무가 존재하며, 단말기 판매는 별도의 수행의무에 해당이 됩니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 통신서비스 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.나. 거래가격의 배분연결실체는 고객에게 통신서비스(국제,시외전화, 전용회선, MVNO 및 상품매출)의 제공을 주영업목적으로 영위하고 있습니다. 연결실체의 매출중 통신서비스 MVNO매출은 무선통신서비스와 단말기의 두가지 수행의무가 존재하며, 단말기 판매는 별도의 수행의무에 해당이 됩니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 대 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.다. 계약체결 증분원가새로운 고객이 통신서비스 등을 사용하는 경우 연결실체는 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 연결재무제표에 미치는 영향은 계약자산 및 이익잉여금의 증가 1,243백만원이며, 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기존 수익인식기준	조정	제1115호

자산(*1)	412,776,068	1,241,295	414,017,363

부채	80,386,323	-	80,386,323

자본	332,389,745	1,241,295	333,631,040

영업수익(*2)	155,530,182	17,561	155,547,743

영업비용(*3)	155,817,846	18,840	155,836,686

영업이익	(287,664)	(1,279)	(288,943)

법인세비용차감전순이익	1,352,006	(1,279)	1,350,727

법인세비용	379,714	3,039	382,753

분기순이익	972,292	(4,318)	967,974

(*1) 제1115호 적용에 따른 계약자산의 효과(*2) 수행의무 식별, 거래가격 배분의 효과(*3) 계약체결 증분원가의 효과

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	4,101	8,985

은행예금(*)	51,472,739	54,139,547

합계	51,476,840	54,148,532

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,005,685	9,618,745

상각후원가 측정 금융자산	114,723,649	1,741,560

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,661,187

합계	118,729,334	16,021,492

② 전기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

당기손익인식금융자산	33,972,586	2,556,164

금융상품	127,526,427	1,554,440

매도가능금융자산	7,730,000	8,893,338

합계	169,229,013	13,003,942

( 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 지분증권의 내역(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	4,646,283	4,005,686	-

시장성 없는 지분증권:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	12,818,984	9,618,745	9,118,745

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	4,436,686	4,661,187	2,330,757

합계	21,901,953	18,285,618	11,449,502

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,039,407	3,044,567	26,871,793	118,016

현재가치할인차금	(395)	(822)	(1,528)	(560)

대손충당금	(5,334,157)	-	(4,774,353)	-

대여금	9,715,435	2,545,988	28,184	11,663,682

대손충당금	(867,834)	(2,521,400)	-	(2,521,401)

미수금	3,774,485	1,018,309	4,938,401	1,018,309

대손충당금	(1,088,097)	(1,018,309)	(871,568)	(1,018,309)

미수수익	565,437	519,296	472,501	519,296

대손충당금	-	(519,296)	-	(519,296)

소 계	42,804,281	3,068,333	26,663,430	9,259,737

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	20,456,637	18,199,004

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	3,173,568	2,089,206

대손충당금	(3,173,568)	(2,089,206)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	22,699,166	13,535,561

6개월 초과~12개월 이하	1,203,010	1,326,752

12개월 초과	9,690,544	10,479,658

현재가치할인차금	(1,218)	(2,087)

대손충당금	(8,175,525)	(7,615,721)

소계 (③)	25,415,977	17,724,163

손상된 채권 합계 (②+③)	25,415,977	17,724,163

채권합계 (①+②+③)	45,872,614	35,923,167

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,774,353	4,930,574	13,805,269	3,777,082

손상된 채권에 대한 대손상각비	559,804	-	1,193,214	1,153,492

제각	-	-	(11,134,828)	-

환입	-	-	910,698	-

사업의 결합으로 인한 증가분(*)	-	1,084,362	-	-

기말금액	5,334,157	6,014,936	4,774,353	4,930,574

(*) 당분기에 (주)조일이씨에스와의 사업결합으로 인한 대손충당금 증가분입니다.

매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 영업비용에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원재료	275,980	-

상품	1,546,495	1,769,112

상품평가손실충당금	(2,239)	(485,620)

합 계	1,820,236	1,283,492

7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

관계기업(*)	3,019,832	210,172

(*) 당분기중 (주)에이프릴컴스, 프리즘스퀘어피에프브이(주), 프리즘스퀘어자산관리(주)가 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기	전기

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주)	34.78	34.78	한국	9월 30일	시설물관리

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*2)	28.57	28.57	남아공	9월 30일	정보통신업

(주)아이오앤코코리아(*2)	20.36	20.36	한국	9월 30일	화장품도매업

(주)에이프릴컴스(*3)	43.48	-	한국	9월 30일	소프트웨어개발

프리즘스퀘어피에프브이(주)(*4)	22.50	-	한국	9월 30일	건물신축판매

프리즘스퀘어자산관리(주)(*4)	25.00	-	한국	9월 30일	자산운용

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*1)	50.00	50.00	캐나다	9월 30일	정보통신업

(*1) Aldex Canada Enterprise Ltd 및 Onse Telecom SA (PTY) Ltd은 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기에 (주)아이오앤코코리아의 상환전환우선주16.00% 와 보통주 4.36%를 신규 취득하였습니다. 연결실체가 투자한 상환전환우선주에는 의결권이 부여되어있으며, 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*3) 당분기에 (주)에이프릴컴스 보통주 43.48%를 신규 취득하였습니다.(*4) 당분기에 프리즘스퀘어피에프브이(주) 보통주 22.50%, 프리즘스퀘어자산관리(주) 보통주 25%를 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

1) 요약재무정보 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	디엠씨씨매니지먼트(주)	(주)아이오앤코코리아	(주)에이프릴컴스	프리즘스퀘어피에프브이(주)	프리즘스퀘어자산관리(주)

유동자산	169,869	6,272,654	936,388	9,991,023	90,160

비유동자산	42,161	217,410	392,556	-	-

유동부채	150,319	2,509,116	24,695	44,000	11,350

비유동부채	-	-	-	-	-

매출액	1,318,467	12,193,865	-	-	64,510

분기순손익	599	(60,529)	(677,491)	(52,977)	28,810

총포괄손익	599	(60,529)	(677,491)	(52,977)	28,810

② 전기

(단위: 천원)

구분	디엠씨씨매니지먼트(주)	(주)아이오앤코코리아

유동자산	161,503	4,858,679

비유동자산	41,915	201,230

유동부채	136,814	739,598

비유동부채	-	30,000

매출액	1,632,449	7,811,028

당기순손익	8,216	(123,803)

총포괄손익	8,216	(123,803)

2) 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	디엠씨씨매니지먼트(주)	(주)아이오앤코코리아	(주)에이프릴컴스	프리즘스퀘어피에프브이(주)	프리즘스퀘어자산관리(주)

순자산(a)	61,711	3,980,948	1,304,248	9,947,023	78,810

지분율(%)(b)	34.78	4.36	43.48	22.50	25.00

순자산지분금액(a×b)	21,463	173,522	567,064	2,238,080	19,703

내부거래 등(*)	-	-	-	-	-

장부금액	21,463	173,522	567,064	2,238,080	19,703

(*) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	디엠씨씨매니지먼트(주)	(주)아이오앤코코리아

순자산(a)	66,604	4,290,310

지분율(%)(b)	34.78	4.36

순자산지분금액(a×b)	23,165	187,007

내부거래 등(*)	-	-

장부금액	23,165	187,007

(*) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.

(4) 당분기 및 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트(주)(*)	23,165	-	(1,702)	21,463

(주)아이오앤코코리아(*)	187,007	-	(13,485)	173,522

(주)에이프릴컴스	-	1,000,000	(432,936)	567,064

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	2,250,000	(11,920)	2,238,080

프리즘스퀘어자산관리(주)	-	12,500	7,203	19,703

합 계	210,172	3,262,500	(452,840)	3,019,832

(*) 순이익조정후 금액으로 지분법손익을 반영 하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜(*)	23,022	-	143	23,165

(주)아이오앤코코리아	-	599,368	(412,361)	187,007

합 계	23,022	599,368	(412,218)	210,171

(*) 순이익조정후 금액으로 지분법손익을 반영 하였습니다.

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	가설재	건설중인자산	합 계

기초장부금액	27,124,807	7,791,166	220,706	70,892,031	34,447	2,518,122	117,800	108,699,079

취득/자본적지출	-	-	-	7,368,947	637,672	526,827	1,964,115	10,497,561

사업결합(*)	998,790	1,953,709	135,409	810	6	3,088,724

처분	-	-	(6,785)	(3,738)	-	-	(10,523)

대체	-	-	-	373,900	-	105,900	(479,800)	-

감가상각비	-	(240,241)	(12,795)	(8,544,495)	(77,519)	(595,870)	(9,470,920)

기말장부금액	28,123,597	9,504,634	207,911	70,083,598	726,271	2,555,789	6	1,602,115	112,803,921

(*) 당분기에 (주)조일이씨에스와의 사업결합으로 인한 증가분입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	27,126,362	8,100,496	237,766	68,674,036	60,854	2,780,615	1,039,810	108,019,939

취득/자본적지출	-	-	-	9,994,341	9,530	466,488	2,842,190	13,312,549

처분	(1,555)	-	-	(108,201)	(4,858)	-	-	(114,614)

대체(*)	-	-	-	3,461,160	-	25,040	(3,764,200)	(278,000)

감가상각비	-	(309,330)	(17,060)	(11,129,305)	(31,079)	(754,021)	-	(12,240,795)

기말장부금액	27,124,807	7,791,166	220,706	70,892,031	34,447	2,518,122	117,800	108,699,079

(*) 273,000천원은 무형자산으로 5,000천원은 비용으로 대체되었습니다.

9. 무형자산당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	-	-	1,728,113	431,045	2,159,158

취득	-	1,791	314,584	-	316,375

사업결합(*)	591,982	-	-	-	591,982

상각	-	(15)	(380,510)	-	(380,525)

기말장부금액	591,982	1,776	1,662,187	431,045	2,686,990

(*) 당분기에 (주)조일이씨에스와의 사업결합으로 인한 증가분입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	33,453	1,806,255	431,045	2,270,753

취득	-	142,376	-	142,376

대체(*)	-	273,000	-	273,000

상각	(33,453)	(493,518)	-	(526,971)

기말장부금액	-	1,728,113	431,045	2,159,158

(*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	74,862	11,370,234

취득	-	-	-

감가상각비	-	(8,529)	(8,529)

기말장부금액	11,295,372	66,333	11,361,705

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	86,234	11,381,606

취득	-	-	-

감가상각비	-	(11,372)	(11,372)

기말장부금액	11,295,372	74,862	11,370,234

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8,264천원 및 11,018천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2013년 12월 31일자로 독립적인 외부기관의 감정평가를 토대로 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체는 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원가	302,461	302,461

상각누계액	(156,128)	(147,599)

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 이하	7,418	7,418

1년 초과 ~ 5년 이하	3,500	3,500

합 계	10,918	10,918

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	-	-	613	-

선급금	679,688	-	475,002	-

선급비용	1,677,294	324,900	1,703,567	485,004

계약자산	732,501	508,794	-	-

이연법인세자산	-	414,733	-	-

보증금	-	21,761,497	-	19,498,742

합계	3,089,483	23,009,924	2,179,182	19,983,746

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,642,859	-	2,330,997	-

미지급금	13,970,347	239,764	19,322,728	219,259

미지급비용	8,373,613	-	5,631,636	-

공사손실충당부채	57,130	-	-	-

미지급법인세	53,675	-	38,053	-

합계	33,097,624	239,764	27,323,414	219,259

13. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기

일반자금대출	신한은행	3.85	1,000,000

운영자금대출	전기공사공제조합	-	2,100,000

채권매각차입금	신한은행	4.35	2,000,000

합 계	5,100,000

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기(*)	전기

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021년 5월 17일	0.00	-	20,000,000

전환권조정	-	(682,822)

사채발행차금	-	(68,284)

차감계	-	19,248,894

전환권대가(기타자본)	3,320,390	3,320,390

(*) 조기상환청구권을 행사하여 2018년 8월 17일 만기전 사채 취득으로 전환사채 발행 총액을 전액 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행방식	무기명식 사모 전환사채

발행일	2016년 5월 17일

만기일	2021년 5월 17일

보장수익률 및 표면이자율	0.00%

발행가액	20,000,000,000원

만기전 사채 취득가액	20,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

전환청구기간	2017년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지

전환가격(*)	729원

전환가격조정내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채발행후 매3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및그 후 매 3개월마다 행사가능

(*) 제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환 가격이 시가 하락의 사유로 729원(적용일 : 2017년 11월 17일)으로 조정되었습니다.

15. 담보제공 자산 현황당분기말 현재 연결실체가 임대보증금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	2,400,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

상각후원가 측정 금융자산	5,260,000	5,260,000	케이티외 2곳	이행보증등 담보

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,311,883	6,555,000	국민은행	디엠씨씨프로젝트금융투자의차입금담보 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,033,084	1,033,084	정보통신공제조합

기계장치	307,494	307,494	농협은행	임차계약담보

토지(창고부지)	998,790	340,000	신한은행	한도거래약정

합 계	25,126,623	15,895,578

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	15,137,588	15,014,015

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,640,996)	(5,083,378)

재무상태표상 순확정급여부채	9,496,812	9,930,637

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 52,880천원(전기말: 59,730천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,340,295	1,142,856

순이자원가	206,140	180,045

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,546,435	1,322,901

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	813,624	-	242,742	-

선수금	21,552,370	-	20,480,091	-

선수수익	541,616	3,578,908	493,890	3,849,080

예수보증금	120,968	2,400,000	80,654	4,800,000

부가세예수금	184,847	-	33,335	-

하자보수충당금	-	44,400	-	-

임대보증금	-	85,485	-	82,605

합계	23,213,425	6,108,793	21,330,712	8,731,685

18. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	51,476,840	-	-	51,476,840

단기금융자산	114,723,649	-	4,005,685	118,729,334

매출채권및기타채권(유동)	42,804,281	-	-	42,804,281

미청구공사	24,124,991	-	-	24,124,991

장기금융자산	1,741,560	4,661,187	9,618,745	16,021,492

매출채권및기타채권(비유동)	3,068,333	-	-	3,068,333

기타자산(비유동)	21,761,497	-	-	21,761,497

합 계	259,701,151	4,661,187	13,624,430	277,986,768

② 전기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	54,148,532	-	-	54,148,532

단기금융자산	127,526,427	7,730,000	33,972,586	169,229,013

매출채권및기타채권(유동)	26,663,430	-	-	26,663,430

장기금융자산	1,554,440	8,893,338	2,556,164	13,003,942

매출채권및기타채권(비유동)	9,259,737	-	-	9,259,737

기타자산(비유동)	19,498,742	-	-	19,498,742

합계	238,651,308	16,623,338	36,528,750	291,803,396

(2) 당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무(유동)	33,097,624	27,323,414

초과청구공사	3,129,905	-

매입채무및기타채무(비유동)	239,764	219,259

차입금등	5,100,000	19,248,894

기타부채(유동)	120,968	80,654

기타부채(비유동)	2,485,485	4,882,605

합 계	44,173,746	51,754,826

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	600,326,126주	600,326,126주

자본금	300,163,063천원	300,163,063천원

20. 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	64,051,505	64,047,384

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전기

기초	64,047,384	34,853,702

유상증자로 인한 증가(*)	4,121	29,193,682

기말	64,051,505	64,047,384

(*) 전기중 지출한 유상증자관련 비용중 일부가 환입되어 당분기 변동액이 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	4,331,451	4,331,451

전환권대가	3,320,390	3,320,390

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	130,208	130,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(433,161)	(433,161)

지분법자본변동	1,310,419	1,239,223

해외사업환산손익	14,729	74,672

합계	8,674,036	8,662,783

21. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국제전화수익	2,832,048	3,131,482

국제부가통신수익	2,719,118	2,654,780

국제전용회선수익	2,619,571	2,797,913

국내전용회선수익	25,898,262	26,558,800

시외전화수익	6,112,008	7,381,495

시외부가통신수익	838,938	897,877

인터넷영업수익	21,728,771	22,286,137

별정통신영업수익	4,910,593	4,961,683

시내전화부가통신수익	35,608,400	30,082,772

MVNO	9,073,424	5,910,241

기타부가통신수익	95,528	108,134

국제설비제공	306,025	306,025

국내설비제공	7,077,998	7,279,925

상품매출	18,743,968	5,175,472

공사매출	16,397,264	-

기타	585,827	501,575

합 계	155,547,743	120,034,311

(2) 사업결합으로 진행률 기준 공사매출 16,397백만원이 발생하였으며, 이로 인한 미청구공사 및 초과청구공사 잔액은 각각 24,125백만원 및 3,129백만원 입니다.

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	15,554,619	14,562,828

퇴직급여	1,547,926	1,322,901

복리후생비	2,505,892	2,283,234

광고선전비	507,660	432,170

국제정산부담금	1,523,066	1,269,248

회선사용료	28,075,427	28,980,592

접속료	8,493,666	8,112,140

무형자산상각비	380,525	401,144

감가상각비	9,448,285	9,120,511

지급수수료	34,856,565	24,156,925

외주용역비	3,981,713	3,877,263

임차료	7,067,347	7,113,090

전력비	3,407,019	3,263,066

대손상각비	559,804	809,633

상품매출원가	13,324,682	5,411,465

공사매출원가	15,246,649	-

기타	9,355,841	6,747,495

합 계	155,836,686	117,863,705

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	24,443	5,402

외환차익	84,418	42,015

외화환산이익	40,797	30,276

채무면제이익	-	3,404,141

기타	501,486	460,437

합 계	651,144	3,942,271

2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	1,153,492

외환차손	52,670	65,789

외환환산손실	22,084	27,192

기부금	84,500	9,500

유형자산처분손실	3,785	77,501

기타	760,114	881,209

합 계	923,153	2,214,683

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	3,158,090	879,113

배당금수익	-	18,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	940,106	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	56,469	-

합 계	4,154,665	897,839

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	차입금	21,767	384,997

전환권조정	682,822	565,436

사채할인발행차금	68,284	56,545

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	376,026	4,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	636,447

지급수수료	4,800	4,721

합 계	1,790,146	1,011,699

25. 법인세비용 및 이연법인세 연결실체는 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당분기 중에는 발생한 손익 등으로 인하여 법인세비용이 328,728천원 발생하였습니다.

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,134,912,957)	967,974,176	198,888,121	3,414,487,849

가중평균유통주식수	600,326,126주	600,326,126주	357,468,983주	357,468,983주

기본주당손이익(손실)	(2)	2	1	10

27 . 영업부문 (1) 연 결실체는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문 및 전기공사부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터, MVNO , 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 무선총판, 기타

전기공사부문	전기공사업, 소방시설공사업, 정보통신공사업

( 2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통신부문	전기공사부문	합계	통신부문	전기공사부문	합계

영업수익	139,150,479	16,397,264	155,547,743	120,034,311	-	120,034,311

영업이익(손실)	(584,606)	295,663	(288,943)	2,168,895	-	2,168,895

분기순이익(손실)	764,468	203,506	967,974	3,414,488	-	3,414,488

(3) 연결실체의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고있습니다. 한편, 당분기 중 연결실체의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 12.5 % 를 구성하고 있으며 통신부문 에 포함되어 보고되고 있습니다. 28. 영업활동으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	967,974	3,414,488

현금유출 없는 비용등의 가산	14,638,186	14,295,508

퇴직급여	1,546,435	1,322,901

외화환산손실	22,084	27,192

감가상각비(투자부동산 포함)	9,504,662	9,129,040

무형자산상각비	380,525	401,144

대손상각비	559,804	809,633

기타의대손상각비	-	1,153,492

유형자산처분손실	3,785	77,501

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	375,978	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	636,447	-

이자비용	772,873	1,367,031

종속기업및관계기업투자손실	452,840	504

법인세비용(수익)	382,753	7,071

현금유입 없는 수익등의 차감	(4,219,906)	(4,337,659)

외화환산이익	(40,797)	(30,276)

이자수익	(3,158,090)	(879,113)

배당금수익	-	(18,727)

유형자산처분이익	(24,444)	(5,402)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(940,106)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(56,469)	-

채무면제이익	-	(3,404,141)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(14,709,637)	1,098,974

매출채권의 증감	(4,599,534)	2,955,802

기타채권의 증감	2,026,442	(2,105,282)

미청구공사의 증감	(3,054,363)

재고자산의 증감	(285,853)	(132,833)

기타자산의 증감	22,435	622,817

매입채무의 증감	257,537	431,358

기타채무의 증감	(5,469,056)	(293,319)

초과청구공사의 증감	(1,626,986)

퇴직금의 지급	(1,979,118)	(476,376)

사외적립자산의 증감	(1,141)	96,807

영업으로부터 창출된 현금	(3,323,383)	14,471,311

29. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	51,476,841	54,148,532

매출채권및기타채권(유동및비유동)	45,872,614	35,923,167

미청구공사	24,124,991	-

금융자산(유동및비유동)	134,750,826	182,232,956

합 계	256,225,272	272,304,655

연결실체는 (주)세종에 대해 15,610,544천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다. 2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	33,097,624	239,764	33,337,388

초과청구공사	3,129,905	-	3,129,905

차입금등(전환사채포함)	5,100,000	-	5,100,000

기타부채	23,213,425	6,108,793	29,322,218

이행보증계약	15,610,544	-	15,610,544

합 계	80,151,498	6,348,557	86,500,055

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	27,323,414	219,259	27,542,673

차입금등(전환사채포함)	20,000,000	-	20,000,000

기타부채	21,330,712	8,731,684	30,062,396

이행보증계약	14,199,966	-	14,199,966

합계	82,854,092	8,950,943	91,805,035

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총차입금	5,100,000	19,248,894

차감: 현금및현금성자산 등(*)	(164,946,175)	(219,117,545)

순부채(A)	(159,846,175)	(199,868,651)

자기자본총계(B)	333,631,040	331,405,117

총자본(C= A+B)	173,784,865	131,536,466

자본조달비율(A÷C)	-	-

(*) 현금및현금성자산 등에는 단기금융자산(담보제공자산제외)이 포함되어있습니다.

3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,005,686	-	9,618,745	13,624,431

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,661,187	4,661,187

공시되는 공정가치

투자부동산	-	11,361,704	-	11,361,704

② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	33,972,586	2,556,164	36,528,750

매도가능금융자산	-	-	1,297,673	1,297,673

공시되는 공정가치

투자부동산	-	11,370,234	-	11,370,234

2) 수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산	시장접근법,DCF법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장접근법,DCF법

투자부동산	시장접근법

30. 우발 채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터 2,629,121천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 29,824천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 (주)세종이 정보통신공제조합과 맺은 약정에 대해 연대보증을 제공하 고 있으며, 입찰 및 계약이행 등과 관련된 보증 한도는 15,610,544 천원 입 니다. 또한 (주)전우사 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 132,391,400천원의 계약이행연대보증 등을 제공하고 있습니다. (3) 연결실체는 제공받은 공사계약보증등과 관련하여 전기공사공제조합에 약속어음 1매(44,100백만원)를 견질로 제공하고 있으며, 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류되어 있는 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

사건명	원고/피고	소송금액	진행상황등

채무부존재/손해배상청구	원고	1,527백만원	3심진행중(1심 일부승소, 2심 기각)

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	(주)세종, 세종투자(주)	(주)세종, 세종투자(주)

관계기업(*2)	디엠씨씨매니지먼트(주), (주)아이오앤코코리아, (주)에이프릴컴스, 프리즘스퀘어피에프브이(주), 프리즘스퀘어자산관리(주), Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트(주), (주)아이오앤코코리아, Onse Telecom SA (PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	(주)코리아제너럴파트너스 등	(주)코리아제너럴파트너스 등

(*1) 전기중 세종투자(주 )가 발행한 교환사채 교환권 행사 등 으로 지분율이 51.84%에서 32.23%로 감소하여 (주)세종과 세종투자(주)는 지배력을 상실하였습니다. (*2) 당분기중 (주)에이프릴컴스 보통주 43.48%, 프리즘스퀘어피에프브이(주) 보통주 22.50%, 프리즘스퀘어자산관리(주) 보통주 25%를 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)세종	5,114	826,632	-	5,586,175

세종투자(주)(*3)	12,377,167	35,539	13,120,245	275,506

관계기업	(주)아이오앤코코리아	1,213,861	-	-	-

Onse Telecom SA (PTY)Ltd.(*4)	2,238,690	155,531	2,238,690	155,531

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*4)	1,186,499	-	1,186,499	-

합계	17,021,331	1,017,702	16,545,434	6,017,212

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 채권금액에는 본사 임차보증금 12,377,167천원이 포함되어 있습니다.(*4) 채권금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)세종(*)	37,196	9,507,817	37,168	15,351,086

세종투자(주)	-	272,093	567	240,408

관계기업	(주)아이오앤코코리아	2,650,391	-	-	-

합계	2,687,587	9,779,910	37,735	15,591,494

(*) 당분기 및 전분기 매입금액에는 각각 4,697,170천원 및 10,040,515천원의 원인자부담공사비 등이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)세종 에 대해 입찰 및 계약이행 등과 관련하여 15,610,544천원을 한도 로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기와전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	618,468	613,667

퇴직급여	98,436	48,854

합 계	716,904	662,521

32. 사업결합 연결실체는 사업다각화에 따른 시너지 창출을 통해 기업 및 주주가치를 증대하고자 2018년 8월 13일 전기공사 업체인 (주)조일이씨에스의 주식 300,000주(지분율 100%)를 25,000백만원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 회사의 현황은 다음과 같습니다.

2018년 8월 1일을 간주취득일로 하여 취득법으로 처리하였으며, 지배력 획득이후 영업수익 16,397백만원, 당기순이익 204백만원, 영업권 592백만원을 인식하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 투자제거차액 배부금액이 확정되지 아니하여 가결산 재무제표를 사용하여 영업권이 산정되었습니다.

구 분	내 용

피인수회사명	(주)조일이씨에스

본점소재지	서울특별시 관악구 남부순환로 1778 (봉천동 894-1)

대표이사	안종석

업종	전기공사업, 소방시설공사업, 정보통신공사업