세종텔레콤 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 25 기 : 2016년 12월 31일 현재
세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요세종텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")은 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 300,163백만원입니다.

(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

세종투자(주)	193,480,000	32.23	155,675,928	51.84

(2) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

당분기	전기

SejongTelecomAmerica. Inc	100.00	100.00	미국	9월 30일	통신업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	332,242	299,099

부채	18,589	16,673

자본	313,653	282,426

매출	15,444	26,112

당기순손익	(1,711)	(6,934)

총포괄손익	(1,711)	(6,934)

(4) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다. 또한 종속기업에의 유의적인 제약은 없으며, 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금차감 후 순액) 34,743 백만원, 매도가능금융자산 9,449 백만원, 단기금융기관예치금 71,490 백만원 및 장기금융기관예치금 1,492 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금차감 후 순액) 34,743백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체 의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,449 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 파생금융상품자산은 없습니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 금융부 채 42,084 백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동, 대손충당금차감 후 순액) 34,743 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 19,545백만원을 설정하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 당분기말 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별연결실체는 고객에게 통신서비스(국제,시외전화, 전용회선, MVNO 및 상품매출)의 제공을 주영업목적으로 영위하고 있습니다. 연결실체의 매출중 MVNO매출은 무선통신서비스와 단말기의 두가지 수행의무가 존재하며, 단말기 판매는 별도의 수행의무에 해당이 됩니다. 거래가격의 배분연결실체의 MVNO매출액은 고객과의 약정을 통하여 단말기를 구입하고 통신서비스를 제공하는 별도의 수행의무를 식별하여야 하며, 이에 따라 거래가격의 배분이 이루어져야 합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	1,985	10,507

은행예금(*)	150,263,479	18,027,719

합계	150,265,464	18,038,226

(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융자산	71,490,416	28,436,419

장기금융자산	10,941,072	11,341,883

금융상품	1,492,400	1,239,000

매도가능금융자산	9,448,672	10,102,883

합 계	82,431,488	39,778,302

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산중 시장성없는 지분증권으로 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

디엠씨씨프로젝트금융투자㈜	1,311,000	15.00	6,317,617	6,311,883	6,311,883

(주)메가볼시티(*)	360,000	3.00	1,800,000	-	-

(주)인피니소프트	284,429	14.22	853,003	853,003	-

(주)트루컷시큐리티	66,667	15.60	1,000,005	1,000,005	-

정보통신공제조합	-	-	1,150,537	1,033,083	1,033,083

수익증권	-	-	-	-	2,507,219

기타	-	-	1,800,736	250,698	250,698

합 계	12,921,898	9,448,672	10,102,883

(*) 전기이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,716,920	247,621	36,648,353	1,245,154

대손충당금	(14,614,902)	-	(13,805,269)	-

대여금	38,515	11,749,472	77,509	2,577,071

대손충당금	-	(2,521,401)	-	(2,521,401)

미수금	5,795,701	1,018,309	3,690,418	1,253,836

대손충당금	(871,568)	(1,018,309)	(736,385)	-

미수수익	203,108	519,296	147,010	519,296

대손충당금	-	(519,296)	-	(519,296)

소 계	25,267,774	9,475,692	26,021,636	2,554,660

(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	18,601,035	11,233,920

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	2,089,206	1,160,759

대손충당금	(2,089,206)	(1,160,759)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	11,836,177	15,039,646

6개월 초과~12개월 이하	1,332,190	1,857,368

12개월 초과	20,430,335	16,997,057

대손충당금	(17,456,270)	(16,421,593)

소계 (③)	16,142,432	17,472,478

손상된 채권 합계 (②+③)	16,142,432	17,472,478

채권합계 (①+②+③)	34,743,466	28,706,398

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	13,805,269	3,777,082	12,996,158	3,777,082

손상된 채권에 대한 대손상각비	809,633	1,153,492	1,326,688	-

제각 및 환입	-	-	(517,577)	-

기말금액	14,614,902	4,930,574	13,805,269	3,777,082

매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 영업비용에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상품	1,861,525	1,728,691

상품평가손실충당금	(485,620)	(485,620)

합 계	1,375,905	1,243,071

7. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

관계기업	22,518	23,022

공동기업	-	-

합 계	22,518	23,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기	전기

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주)	34.78	34.78	한국	9월 30일	시설물관리

Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*)	28.57	28.57	남아공	9월 30일	정보통신업

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.(*)	50.00	50.00	캐나다	9월 30일	정보통신업

(*) 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 요약재무정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

디엠씨씨매니지먼트㈜	디엠씨씨매니지먼트㈜

유동자산	162,988	153,235

비유동자산	41,915	44,978

유동부채	140,157	132,020

비유동부채	-	-

매출액	1,229,316	1,555,230

분기순이익(손실)	6,357	(598)

총포괄손익	6,357	(598)

관계기업에서 수령한 배당금	-	-

② 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

디엠씨씨매니지먼트㈜	디엠씨씨매니지먼트㈜

순자산(a)	64,745	66,193

연결실체지분율(%)(b)	34.78	34.78

순자산지분금액(a×b)	22,518	23,022

내부거래 등	-	-

장부금액	22,518	23,022

(4) 당분기 와 전기중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜	23,022	(504)	22,518

(*) 순이익조정후 금액으로 지분법손익을 반영하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

디엠씨씨매니지먼트㈜	24,659	(1,637)	23,022

(*) 순이익조정후 금액으로 지분법손익을 반영하였습니다. 8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	27,126,362	8,100,496	237,766	68,674,036	60,854	2,780,615	1,039,810	108,019,938

취득/자본적지출	-	-	-	7,548,443	9,530	432,778	2,724,390	10,715,141

처분	(1,555)	-	-	(108,201)	(4,858)	-	-	(114,614)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(2,322,100)	(2,322,100)

감가상각비	-	(231,998)	(12,795)	(8,290,230)	(23,530)	(561,959)	(9,120,511)

기말장부금액	27,124,807	7,868,498	224,971	67,824,048	41,996	2,651,434	1,442,100	107,177,854

(*) 273,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,051,433	1,728,703	254,826	72,489,505	109,969	3,938,236	23,600	83,596,271

취득/자본적지출(*1)	22,151,732	6,607,734	-	9,011,670	-	147,327	2,005,078	39,923,541

처분	(76,803)	(36,176)	-	(35,132)	(11,296)	(31)	-	(159,438)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	(988,868)	(988,868)

감가상각비	-	(199,764)	(17,060)	(12,792,007)	(37,818)	(1,304,917)	-	(14,351,566)

기말장부금액	27,126,362	8,100,496	237,766	68,674,036	60,854	2,780,615	1,039,810	108,019,938

(*1) 통신국사인 부산육양국 토지 및 건물을 세종투자(주)로부터 27,450,000천원에 취득하였습니다.(*2) 127,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	-	33,453	1,806,255	431,045	2,270,753

취득	-	-	59,276	-	59,276

대체(*)	-	-	273,000	-	273,000

상각	-	(33,453)	(367,692)	-	(401,145)

기말장부금액	-	-	1,770,839	431,045	2,201,884

(*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	선로이용권	소프트웨어	기타의무형자산(회원권)	합계

기초장부금액	284	167,263	2,085,592	431,045	2,684,184

취득	-	-	102,885	-	102,885

대체(*)	-	-	127,500	-	127,500

상각	(284)	(133,810)	(509,722)	-	(643,815)

기말장부금액	-	33,453	1,806,255	431,045	2,270,753

(*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	11,295,372	86,234	11,381,606

취득	-	-	-

감가상각비	-	(8,529)	(8,529)

기말장부금액	11,295,372	77,705	11,373,077

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	19,161,261	2,604,585	21,765,846

취득	-	-	-

감가상각비	-	(253,233)	(253,233)

처분 ( * )	(7,865,889)	(2,265,117)	(10,131,006)

기말장부금액	11,295,372	86,234	11,381,606

(*) 연결실체는 전기중 여주 위성사업용 토지 및 건물을 매각하여 투자자산처분손실을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8,264천원 및 18,554천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원가	302,461	302,461

상각누계액	(144,756)	(136,226)

당분기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 8 ,529천원 및 11,372천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 이하	7,418	7,418

1년 초과 ~ 5년 이하	3,500	3,500

합 계	10,918	10,918

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	102,338	-	51,476	-

선급금	144,201	-	147,382	-

대손충당금	(10,185)	-	(10,185)	-

선급비용	1,586,044	706,335	1,914,344	762,144

보증금	-	19,524,419	-	17,758,433

합계	1,822,398	20,230,754	2,103,017	18,520,577

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,373,728	-	1,940,454	-

미지급금	10,893,940	47,938	17,914,940	279,024

미지급비용	5,035,387	-	4,913,737	-

합계	18,303,055	47,938	24,769,131	279,024

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기	전기

제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021년 5월 17일	0.00	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(1,118,400)	(2,361,153)

사채발행차금	(111,843)	(236,120)

차감계	18,769,757	17,402,727

전환권대가(자본잉여금)	3,320,390	3,320,390

(2) 전 환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행방식	무기명식 사모 전 환사채

발행일	2016년 5월 17일

만기일	2021년 5 월 17일

보장수익률 및 표면이자율	0%

발행가액	20,000,000,000원

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

전환청구기간	201 7 년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지

전환가격	750원

전환가격조정내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 가본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채발행후 매3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및그 후 매 3개월마다 행사 가능

14. 담보제공 자산 현황당분기말 현재 연결실체가 임대보증금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

투자부동산(검단지구)	11,215,372	4,800,000	악사다이렉트보험	임대보증금 담보

장단기금융자산	4,260,000	4,260,000	케이티외 2곳	이행보증등 담보

매도가능금융자산	7,344,967	7,588,083	국민은행외 1곳	디엠씨씨프로젝트금융투자의차입금담보 등

기계장치	425,997	425,997	농협은행	임차계약담보

합 계	23,246,336	17,074,080

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	14,182,568	13,336,043

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,102,302)	(5,199,109)

재무상태표상 순확정급여부채	9,080,266	8,136,934

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 59,730 천원(전기말: 61,221천원)이포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,142,856	404,117

순이자원가	180,045	55,912

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,322,901	460,029

당분기와 전분기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	277,970	-	229,090	-

선수금	22,322,580	-	18,424,900	-

선수수익	4,556,323	-	4,677,610	-

예수보증금	80,242	4,800,000	76,044	4,800,000

부가세예수금	488,418	-	887,197	-

임대보증금	-	82,605	-	77,605

합계	27,725,533	4,882,605	24,294,841	4,877,605

17. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	150,265,464	-	150,260,679

단기금융자산	-	71,490,416	-	71,490,416

매출채권 및 기타채권(유동)	-	25,267,774	-	25,362,949

장기금융자산	-	1,492,400	9,448,672	10,941,072

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	9,475,692	-	9,475,692

기타자산(비유동)	-	19,524,419	-	19,524,419

합 계	-	277,516,165	9,448,672	286,964,837

② 전기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,038,226	-	18,038,226

단기금융자산	-	28,436,419	-	28,436,419

매출채권 및 기타채권(유동)	-	26,021,636	-	26,021,636

장기금융자산	2,507,219	1,239,000	7,595,665	11,341,884

매출채권 및 기타채권(비유동)	-	2,554,660	-	2,554,660

기타자산(비유동)	-	17,758,433	-	17,758,433

합 계	2,507,219	94,048,374	7,595,665	104,151,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무 및 기타채무(유동)	18,303,054	25,172,149

매입채무 및 기타채무(비유동)	47,938	43,497

전환사채	18,769,757	17,402,727

기타부채(유동)	80,242	76,044

기타부채(비유동)	4,882,604	4,877,605

합 계	42,083,596	47,572,022

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	879,113	24,900

배당금수익	18,726

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	-	775,317

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,367,031)	384,997

지급수수료	(5,229)	-

순손익	(474,421)	415,220

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	600,326,126주	300,326,126주

자본금	300,163,063천원	150,163,063천원

19. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	64,047,384	34,853,702

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	4,331,451	4,331,451

전환권대가	3,320,390	3,320,390

매도가능금융자산평가이익	130,208	130,208

지분법자본변동	1,246,195	1,246,156

해외사업환산손익	88,761	55,863

합 계	9,117,005	9,084,068

20. 영업수익당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국제전화수익	3,131,482	3,080,032

국제부가통신수익	2,654,780	1,773,316

국제전용회선수익	2,797,913	4,567,501

국내전용회선수익	26,558,800	34,273,948

시외전화수익	7,381,495	7,962,996

시외부가통신수익	897,877	995,066

인터넷영업수익	22,286,137	24,531,844

별정통신영업수익	4,961,683	8,555,177

시내전화부가통신수익	30,082,772	30,774,608

MVNO	5,910,241	4,875,385

기타부가통신수익	108,134	210,632

국제설비제공	306,025	419,255

국내설비제공	7,279,925	6,890,886

상품매출	5,175,472	10,997,464

기타	501,575	442,696

합 계	120,034,311	140,345,807

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,562,828	14,097,648

퇴직급여	1,322,901	1,383,127

복리후생비	2,283,234	2,124,895

광고선전비	432,170	844,796

국제정산부담금	1,269,248	553,063

회선사용료	28,980,592	37,782,175

접속료	8,112,140	10,052,383

무형자산상각비	401,144	483,222

감가상각비	9,120,511	11,157,058

지급수수료	24,157,168	29,106,361

외주용역비	3,877,263	4,101,500

임차료	7,113,090	7,384,128

전력비	3,263,066	3,518,753

대손상각비	809,633	899,846

상품매출원가	5,411,465	11,550,935

기타	6,748,963	6,460,433

합 계	117,865,416	141,500,323

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,402	16,713

외환차익	42,015	94,917

외화환산이익	30,276	33,481

채무면제이익	3,404,141	-

기타	460,437	373,104

합 계	3,942,271	518,215

2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	1,153,492	-

외환차손	65,789	125,848

외환환산손실	27,192	41,167

기부금	9,500	5,000

유형자산처분손실	77,501	39,769

기타	881,209	1,229,944

합 계	2,214,683	1,441,728

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	879,113	346,820

배당금수익	18,726	-

매도가능금융자산처분이익	-	780,660

금융수익 계	897,839	1,127,480

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	차입금	-	384,997

전환권조정	1,242,753	565,436

사채할인발행차금	124,278	56,545

지급수수료	5,229	4,721

금융비용 계	1,372,260	1,011,699

24. 법인세비용 및 이연법인세지배기업은 법인세법상 누적결손금으로 인하여 법인세부담액이 발생하지 아니하였으며 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 판단하여 일시적차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당분기 중에는 전기 법인세 조정과 외국납부세액으로 인하여 7,071천원의 법인세비용 이 발생하였고, 전분기중에도 8,161천원의 법인세비용이 발생하였습니다.

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	198,888,120	3,414,487,849	(1,795,188,491)	(1,971,333,499)

가중평균유통주식수	600,326,126주	600,326,126주	300,326,126주	265,909,022주

기본주당손이익(손실)	-	6	(6)	(7)

(*) 자기주식 2,840,308주 제외

(2) 지배기업의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 26 . 영업부문 (1) 연 결실체는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문 및 SI부문으로 구분하고 있으며, 당분기말 현재 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

통신부문	국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, 국제데이터, MVNO , 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 무선총판, 기타

SI부문	정보통신공사

( 2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통신부문	SI부문	합계	통신부문	SI부문	합계

영업수익	120,034,311	-	120,034,311	140,345,807	-	140,345,807

영업이익(손실)	2,168,895	-	2,168,895	(1,154,516)	-	(1,154,516)

분기순이익(손실)	3,414,488	-	3,414,488	(1,971,333)	-	(1,971,333)

감가상각비 등	9,521,655	-	9,521,655	11,640,280	-	11,640,280

(3) 연결실체의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고있습니다. 한편, 당분기 중 연결실체의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 21 % 를 구성하고 있으며 통신부문 에 포함되어 보고되고 있습니다. 27. 영업활동으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,414,488	(1,963,172)

현금유출 없는 비용등의 가산	14,295,508	15,246,456

퇴직급여	1,322,901	1,383,127

외화환산손실	27,192	41,167

감가상각비(투자부동산 포함)	9,129,040	11,383,262

무형자산상각비	401,144	483,222

대손상각비	809,633	899,846

기타의대손상각비	1,153,492	-

유형자산처분손실	77,501	39,769

이자비용	1,367,031	1,006,977

종속기업및관계기업투자손실	504	925

법인세비용(수익)	7,071	8,161

현금유입 없는 수익등의 차감	(4,337,659)	(1,177,422)

외화환산이익	(30,276)	(33,228)

이자수익	(879,113)	(346,821)

배당금수익	(18,727)	-

유형자산처분이익	(5,402)	(16,713)

채무면제이익	(3,404,141)

매도가능금융자산처분이익	-	(780,660)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	1,098,974	64,371

매출채권의 증감	2,955,802	(2,066,903)

기타채권의 증감	(2,105,282)	985,431

재고자산의 증감	(132,833)	10,773

기타자산의 증감	622,817	(505,521)

매입채무의 증감	431,358	(240,610)

기타채무의 증감	(293,319)	3,365,404

퇴직금의 지급	(476,376)	(613,754)

사외적립자산의 증감	96,807	(870,448)

영업으로부터 창출된 현금	14,471,311	12,170,234

28. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	150,265,464	18,038,226

매출채권및기타채권(유동및비유동)	34,743,466	28,576,295

금융자산(유동및비유동)	82,431,488	39,778,302

합계	267,440,418	86,392,823

연결실체는 (주)세종에 대해 14,199,966 천 원을 한도로 연대보증을 제공하고있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다. 2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	18,303,054	47,938	18,350,992

전환사채	20,000,000	-	20,000,000

기타부채	27,725,533	4,882,605	32,608,138

이행보증계약	14,199,966	-	14,199,966

합 계	80,228,553	4,930,543	85,159,096

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무 및 기타채무	24,769,131	279,024	25,048,155

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

기타부채	24,294,841	4,877,605	29,172,446

이행보증계약	371,482	14,199,966	14,571,448

합 계	49,435,454	39,356,595	88,792,049

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총차입금	18,769,757	17,402,727

차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 (담보제공자산 제외)	(217,495,880)	(42,214,645)

순부채(A)	(198,721,338)	(24,811,918)

자기자본총계(B)	332,835,656	150,194,548

총자본(C= A+B)	134,114,318	125,382,630

자본조달비율(A÷C)	-	-

(3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,507,219	-	2,507,219

매도가능금융자산 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) 등 9,448,672 천원은 원가로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터 1,322,754 천원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 1,065,472 천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 (주)세종이 정보통신공제조합과 맺은 약정에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 입찰 및 계약이행 등과 관련된 보증 한도는 14,199,966 천원 입 니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 상환이 완료된 정리채무와 관련한 어음 중 5매가 분실되어 미회수 상태에 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

최상위지배기업	(주)세종	(주)세종

지배기업	세종투자(주)	세종투자(주)

관계기업	디엠씨씨매니지먼트(주), Onse Telecom SA(PTY)Ltd.	디엠씨씨매니지먼트(주), Onse Telecom SA(PTY)Ltd.

공동기업	Aldex Canada Enterprise Ltd.	Aldex Canada Enterprise Ltd.

기타	(주)코리아제너럴파트너스 등	(주)핀플레이, (주)코리아제너럴파트너스 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

최상위지배기업	㈜세종	137,895	1,626,165	138,869	2,118,240

지배기업(*3)	세종투자㈜	13,131,245	275,449	13,031,342	204,470

관계기업(*4)	Onse Telecom SA (PTY)Ltd.	2,238,690	155,531	2,238,690	155,530

공동기업(*4)	Aldex Canada Enterprise Ltd.	1,186,499	-	1,186,499	-

합 계	16,694,329	2,057,145	16,595,400	2,478,240

(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 채권금액에는 본사 임차보증금 12,377,167천원이 포함되어 있습니다.(*4) 채권금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등(*3)

최상위지배기업 (*)	(주)세종	37,168	15,351,086	21,337	15,819,645

지배기업	세종투자(주)	567	240,408	1,342	32,571,079

합 계	37,735	15,591,494	22,679	48,411,826

(*) 당분기 매입금액에는 원인자부담공사비 관련 공사비 10,040,515천원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)세종에 대해 입찰 및 계약이행 등과 관련하여 14,199,966 천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 연결실체의 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	613,667	546,767

퇴직급여	48,854	48,090

합 계	662,521	594,857