감성코퍼레이션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 30 (당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 29 (전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 감성코퍼레이션 주식회사

1. 당사의 개요

감성코퍼레이션 주식회사 (이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 11일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 판매유통, 아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 방배로 162, 4층(방배동, 예광빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 44,797백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김호선	19,834,000	22.14

㈜드리온	4,688,600	5.23

SNOWPEAK, INC.	3,800,000	4.24

기타	61,270,977	68.39

합계	89,593,577	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(1) 당사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

5. 재무위험의 관리(1) 재무위험 요소당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

㈎ 외환위험

당사는 상품 수입거래와 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY, CNY)

계정과목	외화	당분기말	전기말

외화표시금액	원화환산액	외화표시금액	원화환산액

외화자산	USD	51,516.99	67,168	1,511.99	1,916

CNY	-	-	165,133.99	29,962

외화부채	JPY	82,217,263.27	806,913	292,563,315.00	2,788,655

CNY	1,933,097.58	365,607	4,324,402.05	784,620

당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,717	(6,717)	192	(192)

JPY	(80,691)	80,691	(278,879)	278,879

CNY	(36,561)	36,561	(75,466)	75,466

합 계	(110,535)	110,535	(354,153)	354,153

㈏ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 35,000천원입니다.

㈐ 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

현금및현금성자산	4,790,167	9,259,870

매출채권	13,594,515	18,022,082

기타금융자산	2,188,338	2,820,236

소 계	20,573,020	30,102,188

비유동 :

기타금융자산	1,256,058	1,264,517

비유동 소계	1,256,058	1,264,517

합 계	21,829,078	31,366,706

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.

㈑ 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	8,883,411	-	-	8,883,411

미지급금	3,097,702	-	-	3,097,702

미지급비용	85,393	-	-	85,393

차입부채	3,500,000	-	-	3,500,000

전환사채	4,173,526	-	-	4,173,526

리스부채	2,505,210	1,437,765	-	3,942,975

합 계	22,245,243	1,437,765	-	23,683,008

㈒ 가격위험당사의 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	1,236,706	1,366,770

당사의 보고기간 말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동시 당분기 및 전기 의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

공정가치측정금융자산평가손익	123,671	(123,671)	136,677	(136,677)

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	33,317,180	33,016,079

자본(B)	54,640,478	50,896,171

현금및현금성자산(C)	4,790,167	9,259,870

차입금 및 사채(D)	7,673,526	5,652,597

부채비율 (A/B)	61.0%	64.9%

순차입금비율 (D-C)/B	5.3%	-7.1%

6. 범주별 금융상품 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,790,167 - - 4,790,167 매출채권 13,594,515 - - 13,594,515 대여금(유동) 2,143,284 - - 2,143,284 미수금 6,826 - - 6,826 미수수익 38,228 - - 38,228 보증금 1,256,058 - - 1,256,058 공정가치측정금융자산(지분증권) - 1,236,706 1,799,024 3,035,731 파생상품자산 - 147,868 - 147,868 합계 21,829,078 1,384,574 1,799,024 25,012,676 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,259,870 - - 9,259,870 매출채권 18,022,082 - - 18,022,082 대여금(유동) 2,723,284 - - 2,723,284 미수금 67,287 - - 67,287 미수수익 29,665 - - 29,665 보증금 1,264,517 - - 1,264,517 공정가치측정금융자산(지분증권) - 1,366,770 2,028,732 3,395,502 파생상품자산 - 147,868 - 147,868 합계 31,366,706 1,514,637 2,028,732 34,910,075 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채범주 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 8,883,411 - 8,883,411 5,912,689 - 5,912,689 미지급금 3,097,702 - 3,097,702 5,633,168 - 5,633,168 미지급비용 85,393 - 85,393 88,620 - 88,620 차입부채 3,500,000 - 3,500,000 1,700,000 - 1,700,000 전환사채 4,173,526 - 4,173,526 - 3,952,597 3,952,597 리스부채 2,505,210 1,437,765 3,942,975 2,024,185 1,827,439 3,851,624 소 계 22,245,243 1,437,765 23,683,008 15,358,662 5,780,036 21,138,697 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,877,285 - 1,877,285 - 1,877,285 1,877,285 합 계 24,122,528 1,437,765 25,560,293 15,358,662 7,657,320 23,015,982 (3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.㈎ 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. ㈏ 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.㈐ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 4,790,167 - - - - - 매출채권 13,594,515 - - - - - 대여금(유동) 2,143,284 - - - - - 미수금 6,826 - - - - - 미수수익 38,228 - - - - - 보증금 1,256,058 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,236,706 1,799,024 2,814,792 - 220,939 파생상품자산 - 147,868 - - - 147,868 금융자산 합 계 21,829,078 1,384,574 1,799,024 2,814,792 - 368,806 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 8,883,411 - - - - - 미지급금 3,097,702 - - - - - 미지급비용 85,393 - - - - - 차입부채 3,500,000 - - - - - 전환사채 4,173,526 리스부채 3,942,975 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,877,285 - - - - 1,877,285 금융부채 합 계 25,560,293 - - - - 1,877,285 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 9,259,870 - - - - - 매출채권 18,022,082 - - - - - 대여금(유동) 2,723,284 - - - - - 미수금 67,287 - - - - - 미수수익 29,665 - - - - - 보증금 1,264,517 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,366,770 2,028,732 3,174,563 - 220,939 파생상품자산 - 147,868 - - - 147,868 금융자산 합 계 31,366,706 1,514,637 2,028,732 3,174,563 - 368,806 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 5,912,689 - - - - - 미지급금 5,633,168 - - - - - 미지급비용 88,620 - - - - - 단기차입금 1,700,000 - - - - - 전환사채 3,952,597 - - - - - 리스부채 3,851,624 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,877,285 - - - - 1,877,285 금융부채 합 계 23,015,982 - - - - 1,877,285 (5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 파생상품자산 147,868 147,868 이항모형 이항모형 무위험수익률(%) 3.726 3.726 파생상품부채 1,877,285 1,877,285 변동성(%) 34.00 34.00 (6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 108,481 - - - 108,481 이자비용 - - - (323,789) (323,789) 외화환산손익 900 - - - 900 외환차손익 (74,806) - - - (74,806) 공정가치측정금융자산평가이익(손실) - (105,293) (229,708) - (335,001) 공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 10,157 - - 10,157 배당금수익 - - 498 - 498 합계 34,574 (95,136) (229,210) (323,789) (613,561) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 94,722 - - - 94,722 이자비용 - - - (430,830) (430,830) 공정가치측정금융자산평가이익(손실) - (137,131) 512,128 - 374,996 공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 336,833 - - 336,833 배당금수익 - - 249 - 249 합계 94,722 199,702 512,376 (430,830) 375,970 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,790,167 4,259,870 정기예금(*) - 5,000,000 합계 4,790,167 9,259,870 (*) 가입일로부터 3개월이내 만기도래하는 정기예금 입니다. 8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,681,752 18,109,319 대손충당금 (87,237) (87,237) 합 계 13,594,515 18,022,082 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 6개월 미만 13,424,266 9,825 17,653,527 9,825 6개월 초과 211,755 31,681 406,470 28,089 1년 초과 45,731 45,731 49,322 49,322 합 계 13,681,752 87,237 18,109,319 87,237 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 2,180,000 2,760,000 대손충당금 (36,716) (36,716) 미수금 11,816 72,278 대손충당금 (4,991) (4,991) 미수수익 38,228 29,665 소계 2,188,338 2,820,236 비유동 보증금 1,366,680 1,363,680 현재가치할인차금 (110,622) (99,163) 소계 1,256,058 1,264,517 합 계 3,444,396 4,084,754 10. 장ㆍ단기대여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 합 계 단기대여금 장기대여금 합 계 대여금액 2,180,000 - 2,180,000 2,760,000 - 2,760,000 대손충당금 (36,716) - (36,716) (36,716) - (36,716) 기말 장부가액 2,143,284 - 2,143,284 2,723,284 - 2,723,284 (2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 36,716 21,347 계상액(*) - 15,369 기말 장부가액 36,716 36,716 (*) 관계기업 ㈜에딧76 순자산 지분액을 초과하는 금액을 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1년 미만 2,180,000 2,760,000 장기대여금 2년 초과 - - 합 계 2,180,000 2,760,000 11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종목명 주식수 취득가액 지분율 (%) 공정가액 장부가액 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) KH전자 283,000 162,557 0.18 52,921 52,921 69,901 삼영이엔씨 50,000 377,114 0.46 209,250 209,250 225,000 카카오게임즈 22,400 1,703,563 0.03 934,080 934,080 1,000,160 아센디오 57,302 59,070 0.07 40,455 40,455 71,709 소 계 412,702 2,302,305 - 1,236,706 1,236,706 1,366,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 페이퍼코리아 867,209 - 1.82 883,686 883,686 949,594 상상인 140,000 1,163,150 0.25 694,400 694,400 858,200 ㈜메타뷰(구.골드맥스그룹) 192,000 18,942 1.07 18,942 18,942 18,942 ㈜피토스 40,000 200,000 10.00 200,000 200,000 200,000 ㈜토마토파트너 8,912 1,997 0.09 1,997 1,997 1,997 소 계 1,248,121 1,384,089 - 1,799,024 1,799,024 2,028,732 합 계 1,660,823 3,686,393 - 3,035,731 3,035,731 3,395,502 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분증권 전기말 미실현보유손익 (17,747,806) 공정가치측정금융자산 평가로 인한 변동 (229,708) 공정가치측정금융자산 처분으로 인한 변동 - 당분기말 미실현보유손익 (17,977,513) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 담보제공 내역 페이퍼코리아 주식 867,209주는 타인의 채무 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 38참고) 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 1,057,457 - 1,309,670 선급비용 242,761 6,148 95,644 부가세대급금 995,153 - - 당기법인세자산 13,649 - - 반품자산(*) 170,708 - 271,096 합계 2,479,727 6,148 1,676,410 (*)당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 상품 45,800,205 (745,443) 45,054,762 32,457,809 (745,443) 31,712,366 제품 297,429 (297,429) - 344,197 (344,197) - 원재료 46,330 - 46,330 112,364 - 112,364 부재료 3,403 - 3,403 49,897 - 49,897 미착품 417,466 - 417,466 893,609 - 893,609 합 계 46,564,833 (1,042,871) 45,521,961 33,857,877 (1,089,640) 32,768,236 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 관계기업 5,263 37,421 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 주식수 장부가액 지분율(%) 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜버추얼마이닝 90,000 5,263 37,421 45.00 45.00 한국 12월 부동산임대업 외 ㈜에딧76 9,000 - - 45.00 45.00 한국 12월 식음료 외 합 계 99,000 5,263 37,421 - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜버추얼마이닝 4,360,564 4,348,868 11,696 2,400 71,461 ㈜에딧76 696,143 771,321 (75,178) 213,313 5,775 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순익 ㈜버추얼마이닝 4,366,049 4,282,892 83,157 9,600 (249,735) ㈜에딧76 700,251 781,842 (81,591) 956,801 38,597 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 지분법손실 ㈜버추얼마이닝 32,157 16,162 ㈜에딧76 - 78,653 합 계 32,157 94,814 15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 693,065 (289,889) 403,176 535,728 (256,045) 279,682 시설장치 7,482,187 (2,340,151) 5,142,036 6,948,387 (1,979,695) 4,968,692 비품 754,023 (342,976) 411,047 711,823 (305,832) 405,991 기타의유형자산 353,830 (124,245) 229,585 283,878 (107,768) 176,110 합계 9,283,105 (3,097,261) 6,185,844 8,479,815 (2,649,339) 5,830,475 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 차량운반구 279,682 157,338 - - (33,844) 403,176 시설장치 4,968,692 533,800 - - (360,456) 5,142,036 비품 405,991 42,200 - - (37,144) 411,047 기타의유형자산 176,110 69,953 - - (16,477) 229,585 합계 5,830,475 803,291 - - (447,922) 6,185,844 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 142,606 - - (142,606) - - 차량운반구 275,054 105,207 - - (100,579) 279,682 시설장치 3,529,691 2,632,560 (155,321) - (1,038,237) 4,968,692 비품 330,413 206,911 (2,643) - (128,690) 405,991 기타의유형자산 - 79,801 - 142,606 (46,297) 176,110 합계 4,277,764 3,024,479 (157,965) - (1,313,803) 5,830,475 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 71,188 - 71,188 71,188 - 71,188 4) 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 사용권자산과 리스부채당사는 영업에 사용되는 건물을 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1년~3년이며, 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 5.64~8.56% 입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 5,545,089 (1,601,942) 3,943,148 5,200,770 (1,331,895) 3,868,875 (2) 당분기와 전기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타 감가상각비 기말 건물 3,868,875 747,128 - (672,855) 3,943,148 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타(*) 감가상각비 기말 건물 1,472,884 4,365,656 (706,653) (1,263,011) 3,868,875 (*) 기타는 리스계약 해지 및 변동 금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 건물 2,505,210 1,437,765 3,942,975 2,024,185 1,827,439 3,851,624 (4) 당분기와 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기말 건물 3,851,624 715,296 75,876 (699,820) 3,942,975 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기말 건물 1,458,107 3,412,432 138,811 (1,157,726) 3,851,624 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 672,855 201,831 리스부채에 대한 이자비용 75,876 40,067 소액자산 리스료 4,763 4,250 비용합계 753,494 246,149 17. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험가입자산 부보금액 비고 화재보험 재고자산 외 23,711,000 물류창고 외 보증보험 전자결재 외 848,116 지급보증 합 계 24,559,116 한편, 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하였고, 상기 화재보험 이외에 생산물책임보험, 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.18. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상표권 592,984 593,310 디자인권 1,000 1,150 소프트웨어 67,320 75,949 영업권(*) 3,118,117 3,118,117 합 계 3,779,421 3,788,526 (*) 영업권은 2019년 ㈜비바워크와 합병으로 인하여 모바일사업부문에서 발생한 것입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 593,310 - (326) - 592,984 디자인권 1,150 - (150) - 1,000 소프트웨어 75,949 - (8,630) - 67,320 영업권 3,118,117 - - - 3,118,117 합계 3,788,526 - (9,105) - 3,779,421 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비 기말 상표권 587,726 6,514 (510) (420) 디자인권 1,750 - (600) - 소프트웨어 117,104 8,930 (34,220) (15,865) 영업권 3,118,117 - - - 합 계 3,824,697 15,444 (35,330) (16,285) 19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,883,411 5,912,689 미지급금 3,097,702 5,633,168 합 계 11,981,113 11,545,857 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 유동 신한은행 일반자금대출 - - - 700,000 국민은행 일반자금대출 - - - 500,000 하나은행 일반자금대출 - - - 500,000 하나은행 일반자금대출 2024년 03월 31일 4.792% 2,800,000 - 하나은행 일반자금대출 2024년 03월 31일 5.222% 700,000 - 합계 3,500,000 1,700,000 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 107 - 1,000 - 예수금 2,970 - 3,657 - 부가세예수금 - - 2,227,903 - 미지급비용 85,393 - 88,620 - 당기법인세부채 1,129,377 - 1,405,589 - 환불부채(*) 350,247 - 735,212 - 포인트충당부채 2,102,374 - 1,911,874 - 예수보증금 - 3,490,621 - 3,075,621 합계 3,670,469 3,490,621 6,373,855 3,075,621 (*)당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 22. 전환사채(1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000 6,000,000 전환권조정 (2,102,113) (2,323,042) 상환할증금 275,639 275,639 합 계 4,173,526 3,952,597 유동 잔액 4,173,526 - 비유동 잔액 - 3,952,597 (2) 당사의 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2022-02-07 만기일 2025-02-07 이자율 및 이자지급시기 연 0% 만기보장수익률 연 1.50% 전환권 행사기간 2023년 2월 7일부터 2025년 1월 14일 전환권 행사가격 2,170원 전환권 행사할 경우발행될 주식수 기명식 보통주식 2,764,976주 상환방법 만기(2025년 2월 7일)에 사채원리금 100% 일시상환 발행회사의 매도청구권 2023년 02월 07일부터 2024년 02월 07일까지 매월의 07일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여줄 것을 30%를 한도로 사채권자에게 청구할 수 있음 조기상환청구권 2023년 12월 9일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 행사가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입) : 증자후 기준으로 전환가격 재산정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재산정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합시 23. 파생금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 147,868 147,868 파생상품부채 1,877,285 1,877,285 (2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품자산 147,868 - - - 147,868 파생상품부채 1,877,285 - - - 1,877,285 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품자산 - 137,450 10,417 - 147,868 파생상품부채 60 2,869,990 (992,706) (60) 1,877,285 24. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 687,619 645,669 사외적립자산의 공정가치 (6,429) (6,429) 순확정급여부채 681,190 639,240 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 645,669 486,108 당기근무원가 68,821 346,602 이자비용 11,712 21,701 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (132,639) 퇴직급여지급액 (38,583) (76,103) 기말금액 687,619 645,669 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 6,429 6,429 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,429 6,302 이자수익 - 42 재측정요소 : 보험수리적손익 - 85 퇴직급여지급액 - - 기말금액 6,429 6,429 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 68,821 73,738 순이자원가 11,712 3,900 제도자산 기대수익 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 80,533 77,638 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비(급여) 73,206 77,638 판매관리비(경상연구개발비) 7,328 - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.30% 5.30% 임금상승율 2.00% 2.00% 평균 잔여근속연수 7.96년 7.96년 정년 연령 60세 60세 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 120,000,000 120,000,000 발행주식수(주) 89,593,577 89,593,577 1주당 금액(원) 500 500 자본금(천원) 44,796,789 44,796,789 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초잔액 89,593,577 44,796,789 27,348,363 (189,420) 유상증자 - - - - 기말잔액 89,593,577 44,796,789 27,348,363 (189,420) (단위 : 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초잔액 78,155,673 39,077,837 23,085,896 (189,420) 유상증자(*) 11,437,904 5,718,952 4,262,468 - 기말잔액 89,593,577 44,796,789 27,348,363 (189,420) (*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전환청구로 인하여 발생된 것입니다. 26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (771,508) (771,508) 주식선택권 809,731 689,646 합 계 38,223 (81,862) 27. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다. (2) 주식기준보상 약정 내용당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식매수선택권부여(임직원) 주식매수선택권부여(임직원) 부여일 2021.10.15 2022.03.29 최초부여수량(주) 1,090,000 1,430,000 잔여수량(주) 640,000 1,210,000 행사가능기간 2023.10.15~2026.10.14 2024.03.29 ~ 2027.03.28 행사가격(원) 1,972 2,051 가득조건 용역제공기간 2년~3년 용역제공기간 2년~3년 보상원가측정방법 이항모형 (Binomial Option Pricing Model) 이항모형 (Binomial Option Pricing Model) 단위당 공정가치(원) 889.52 935.10 권리부여일의 주가(원) 2,210 2,100 기대행사기간 5년 5년 무위험 이자율 - - 기대배당율 - - 예상주가변동율(%) 48.91 53.66 (3) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 1,990,000 2,029 970,000 1,972 부여 - - 1,430,000 2,051 행사 - - - - 소멸(만기전퇴직) (140,000) (2,012) (410,000) (1,994) 기말 1,850,000 2,024 1,990,000 2,029 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,972원, 2,051원입니다.(4) 주식기준보상원가당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 1,700,761 862,830 기보상원가(판매비와관리비) 689,646 75,815 당기보상원가(판매비와관리비) 120,085 71,902 잔여보상원가 891,030 715,113 (5) 연도별 주식기준보상원가 예상액 당분기말 현재 주식미보상원가의 연도별 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2023년 2024년 2025년 합계 494,582 346,197 50,250 891,030 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정금융자산평가손실 (17,977,513) (17,747,806) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생 잉여금 대체 당분기말 공정가치측정금융자산평가손실 (17,747,806) (229,708) - (17,977,513) (단위 : 천원) 구 분 기초 발생 잉여금 대체 기말 공정가치측정금융자산평가손실 (17,000,579) (747,227) - (17,747,806) 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 31,050,179 15,650,283 제품매출 66,512 253,897 소계 31,116,690 15,904,181 지리적 지역 국내 31,051,296 15,904,181 해외 65,394 - 수익인식시기 한 시점에 인식 31,116,690 15,904,181 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 10,781,839 6,413,089 제품매출원가 46,769 145,328 합 계 10,828,608 6,558,417 30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,180,075 878,477 퇴직급여 73,206 77,638 복리후생비 115,412 112,768 여비교통비 31,746 7,980 접대비 46,611 26,805 통신비 3,204 2,668 수도광열비 18,447 12,580 전력비 48,458 20,414 세금과공과 9,772 13,415 감가상각비 447,922 293,499 지급임차료 1,493,050 729,472 수선비 - (3,922) 보험료 21,310 6,681 차량유지비 13,401 18,122 경상연구개발비 192,336 - 운반비 268,200 131,804 교육훈련비 1,669 1,011 도서인쇄비 751 7,240 소모품비 278,805 83,566 지급수수료 1,782,522 804,809 광고선전비 838,881 729,107 판매촉진비 66,214 185,606 건물관리비 - 6,100 판매수수료 8,188,568 4,278,344 무형자산상각비 9,105 9,426 견본비 11,992 24,269 수출제비용 397 - 사용권자산상각비 672,855 201,831 합계 15,814,911 8,659,710 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 24,100,286 11,770,196 원재료 매입액 234,281 128,994 재고자산 변동액 (13,505,959) (5,340,773) 인건비(*) 1,368,693 1,068,882 세금과공과 9,772 13,415 운반비 268,200 131,804 지급수수료 1,782,522 804,809 기타비용 12,385,725 6,640,801 합 계 26,643,519 15,218,127 (*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다. 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 108,481 94,722 배당금수익 498 249 외환차익 4,870 - 외화환산이익 1,227 - 공정가치측정금융자산처분이익 - 27,324 공정가치측정금융자산평가이익 10,157 336,833 파생상품평가이익 - - 합 계 125,232 459,128 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 323,789 430,830 외환차손 79,676 - 외화환산손실 327 - 공정가치측정금융자산처분손실 105,293 164,455 합 계 509,086 595,286 33. 기타이익과 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 93,160 잡이익 150,439 78,804 합계 150,439 171,964 (2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 32,157 94,814 잡손실 2,274 2,182 합 계 34,431 96,996 34. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 351,397 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (1,698,106) 총 법인세비용 351,397 (1,698,106) 기타포괄손익으로 인식되는 법인세비용 - - 법인세비용 351,397 (1,698,106) 35. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,853,929,304 2,322,970,270 가중평균 유통보통주식수 89,593,577 74,747,446 기본주당순이익 43 31 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 날짜 유통주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 89,593,577 90 8,063,421,930 소계 89,593,577 8,063,421,930 가중평균유통보통주식수 89,593,577 (단위 : 주) 구분 날짜 유통주식수 일수 적수 기초 2022-01-01 78,155,673 86 6,721,387,878 유상증자(전환권행사) 2022-03-28 1,470,587 4 5,882,348 소계 79,626,260 6,727,270,226 가중평균유통보통주식수 74,747,446 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있으며, 주식매수선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기 및 전분기에는 보통주청구가능증권의 희석화 효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,853,929 2,322,970 조정항목 1,976,333 (753,740) 감가상각비 447,922 293,499 사용권자산상각비 672,855 202,991 무형자산상각비 9,105 9,426 퇴직급여 80,533 77,638 외화환산손실 327 - 이자비용 323,789 427,325 공정가치측정금융자산평가손실 105,293 - 주식보상비용 120,085 71,902 재고자산평가손실환입 (46,769) (61,380) 지분법손실 32,157 94,814 법인세비용 351,397 (1,698,106) 외화환산이익 (1,227) - 이자수익 (108,481) (171,850) 배당금수익 (498) - 공정가치측정금융자산처분이익 (10,157) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,617,357) (3,703,815) 외상매출금의감소(증가) 4,428,282 1,299,231 미수금의감소(증가) 60,462 10,985 선급금의감소(증가) 252,214 (399,361) 선급비용의감소(증가) (147,117) (354,685) 부가세대급금의감소(증가) (995,153) - 보증금의감소(증가) - (25,503) 반품자산의감소(증가) 100,388 - 재고자산의감소(증가) (12,706,956) (5,138,965) 외상매입금의증가(감소) 2,970,906 1,334,651 미지급금의증가(감소) (2,535,466) (551,394) 미지급비용의증가(감소) - 4,911 반품충당부채의증가(감소) (384,965) 26,790 포인트충당부채의증가(감소) 190,501 161,166 선수금의증가(감소) (893) (2,907) 예수금의증가(감소) (687) (37,582) 예수보증금의증가(감소) 415,000 470,000 부가세예수금의증가(감소) (2,227,903) (501,152) 퇴직금의지급 (38,583) - 장기선급비용의감소(증가) 2,614 - 영업에서 창출된 현금흐름 (4,787,094) (2,134,585) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환권 행사 - 1,136,489 합 계 - 1,136,489 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금조정(*) 기말 차입 상환 단기차입금 1,700,000 3,500,000 (1,700,000) - 3,500,000 전환사채 3,952,597 - - 220,930 4,173,526 리스부채 3,851,624 - (699,820) 791,171 3,942,975 합계 9,504,221 3,500,000 (2,399,820) 1,012,101 11,616,502 (*) 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스부채 상각으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금조정(*) 기말 차입 상환 전환사채 6,166,337 6,000,000 (2,947,992) 9,218,345 리스부채 1,458,107 (318,181) 309,896 1,449,822 합계 7,624,444 6,000,000 (318,181) (2,638,096) 10,668,166 (*) 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스부채 상각으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 37. 영업부문 당사의 한국체택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요품목 의류사업부문 의류, 용품, 신발 모바일사업부문 모바일악세서리 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 의류사업부문 모바일사업부문 합계 의류사업부문 모바일사업부문 합계 매출액 25,921,885 5,194,805 31,116,690 12,089,173 3,815,008 15,904,181 매출원가 6,889,562 3,939,046 10,828,608 3,407,549 3,150,868 6,558,417 판관비 15,514,644 300,267 15,814,911 8,560,496 99,214 8,659,710 영업손익 3,517,680 955,492 4,473,172 121,128 564,926 686,054 세전손익 2,912,652 1,292,674 4,205,327 4,926 619,938 624,864 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 의류사업부문 모바일사업부문 합계 의류사업부문 모바일사업부문 합계 국내 25,855,776 5,194,805 31,050,581 12,089,173 3,815,008 15,904,181 해외 66,109 - 66,109 - - - 소계 25,921,885 5,194,805 31,116,690 12,089,173 3,815,008 15,904,181 (3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 의류사업부문 모바일사업부문 합계 의류사업부문 모바일사업부문 합계 자산 72,084,500 15,873,158 87,957,658 69,706,356 14,205,894 83,912,250 부채 32,728,968 588,212 33,317,180 29,562,069 3,454,010 33,016,079 (4) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 하나은행 일반대출 700,000 담보대출 2,800,000 합 계 3,500,000 (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 차입금액 차입금 종류 담보권자 재고자산 43,313,064 2,800,000 담보대출 하나은행 (3) 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보권자 관련채무액 페이퍼코리아㈜ 페이퍼코리아 주식 867,209주 883,686 유앤아이대부(유) - (4) 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 39. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주(대표이사) 김호선 김호선 관계기업 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 기타특수관계자 Snow Peak Inc,Snow Peak Taiwan, Inc(*)㈜스노우피크코리아(*), ㈜드리온 Snow Peak Inc,㈜스노우피크코리아(*), ㈜드리온 (*) 당사의 기타특수관계자인 Snow Peak Inc 의 관계사 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 이자수익 비용 등 매출 매입 이자수익 비용 등 ㈜버추얼마이닝 - - 18,098 - - - 9,868 - ㈜에딧76 - - 11,148 1,130 - - 7,940 1,415 Snow Peak Inc - - - 792,315 - - - 355,357 Snow Peak Taiwan, Inc, 65,394 - - - - - - - ㈜스노우피크코리아 165,223 966,333 - 2,553 - 306,105 - 501 ㈜드리온 - - - 5,345 - - - - 합계 230,617 966,333 29,245 801,341 - 306,105 17,808 357,273 (3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전기 대여 거래 대여 거래 대여 회수 대여 회수 ㈜버추얼마이닝 - 200,000 1,050,000 280,000 ㈜에딧76 - 20,000 - - 합 계 - 220,000 1,050,000 280,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무(미지급금) ㈜버추얼마이닝 - 1,440,000 32,295 - ㈜에딧76(*) - 680,000 5,934 Snow Peak Inc - - - 806,913 Snow Peak Taiwan, Inc 66,109 - - - ㈜스노우피크코리아 90,856 - - - 합 계 156,965 2,120,000 38,228 806,913 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 36,716천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 미지급금 ㈜버추얼마이닝 - 1,640,000 16,037 - ㈜에딧76(*) - 700,000 4,499 - Snow Peak Inc - - - 2,788,789 ㈜스노우피크코리아 - - 566 합계 - 2,340,000 20,536 2,789,355 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 36,716천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 130,036 74,661 주식보상비용 11,079 6,551 퇴직급여 17,516 11,559 합 계 158,630 92,770 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 2022년에 영업이익이 발생하였지만 그동안의 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 주주친화경영을 바탕으로 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 44 조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 3,854 15,083 281 (연결)주당순이익(원) 43 180 4 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능 재원을 확보할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.31 신주인수권행사 보통주 1,186,971 500 1,160 2018년 1분기4회차BW 2018.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 676,684 500 1,330 - 2018.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 8,000,000 500 648 - 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,846,153 500 650 - 2019.06.18 유상증자(제3자배정) 보통주 6,715,505 500 819 - 2019.10.14 유상증자(제3자배정) 보통주 6,849,315 500 730 - 2019.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 3,800,000 500 798 - 2020.05.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,738,315 500 535 - 2020.09.18 유상증자(제3자배정) 보통주 3,486,529 500 631 - 2020.10.05 신주인수권행사 보통주 1 500 1,098 4회차BW 2020.12.31 전환권행사 보통주 5,065,357 500 612 2020년 4분기6회차 CB 2021.03.29 전환권행사 보통주 1,633,986 500 612 6회차 CB 2021.06.30 신주인수권행사 보통주 2,385 500 1,098 2021년 반기4회차BW 2021.06.07 전환권행사 보통주 3,267,973 500 612 6회차 CB 2021.07.06 전환권행사 보통주 1,307,189 500 612 6회차 CB 2021.10.05 전환권행사 보통주 1,960,783 500 612 6회차 CB 2021.10.21 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 1,570 6회차 CB 2021.11.02 전환권행사 보통주 816,993 500 612 6회차 CB 2022.03.28 전환권행사 보통주 1,470,587 500 612 6회차 CB 2022.07.27 전환권행사 보통주 9,967,317 500 612 6회차 CB (*) 2023년 5월 9일 전환권행사로 인하여 799,999주가 보통주로 전환되었습니다. [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7회차 2022.02.07 2025.02.07 6,000 보통주 2023.2.7~2025.1.24 100 2,170 6,000 2,764,976 (*) 합 계 - - - 6,000 - - 100 2,170 6,000 2,764,976 - (*) 2023년 5월 8일 전환가액 조정에 따라 전환가액은 2,250원으로 변동되었으며, 2023년 5월 9일 18억 전환청구로 인하여 보고서제출일 현재 전환가능주식수는 1,866,666주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 감성코퍼레이션 회사채 사모 2019.10.01 15,600 2.5(표면)5.5(만기) - 2022.10.01 전액상환 - 감성코퍼레이션 회사채 사모 2022.02.07 6,000 0(표면)1.5(만기) - 2025.02.07 - - 합 계 - - - 21,600 - - - - - (*) 2022년 2월 7일 에 발행된 7회차 전환사채의 경우 2023년 5월 9일 전환권행사로 권면총액이 4,200백만원으로 변동되었습니다. [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 - - - - - 6,000 합계 - 6,000 - - - - - 6,000 (*) 2023년 5월 9일 전환권행사로 권면총액이 4,200백만원으로 변동되었습니다. [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모유상증자 - 2018.06.28 운영자금 : 900 900 운영자금: 900 900 특이사항 없음 주주우선유상증자 - 2018.12.10 발행제비용 : 103차입금 상환 : 3,473타법인증권 취득 : 1,000운영자금 : 608 5,184 발행제비용 : 103차입금상환 : 3,473타법인증권 취득 : 1,000운영자금 : 608 5,184 특이사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2018.12.28 운영자금 1,200 운영자금 1,200 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 2019.05.30 운영자금 10,000 운영자금 10,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.06.17 운영자금 5,500 운영자금 5,500 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 2019.10.01 운영자금 15,600 운영자금 15,600 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.10.14 운영자금 5,000 운영자금 5,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.12.27 운영자금 3,032 운영자금 3,032 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2020.05.15 운영자금 2,000 운영자금 2,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2020.09.18 운영자금 2,200 운영자금 2,200 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7회차 2022.02.07 운영자금 6,000 운영자금 6,000 특이사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[비바워크 합병 - 2019년 8월 20일](1) 합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 (주)버추얼텍 (주)비바워크 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김호선 박정일 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162,4층 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 연락처 02-3140-1000 02-2634-6689 설립연월일 1994년 07월 28일 2010년 11월 4일 납입자본금 (*1) 19,728 백만원 500 백만원 자산총액 (*2) 14,919 백만원 4,176 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 (*2) 3명 10명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 46,171,847주 보통주 100,000주 액면가액 500원 5,000원 (출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.(*2) 2018년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다.(2) 합병등의 배경(주)버추얼텍과 (주)비바워크는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.(3) 주요일정 구분 (주)버추얼텍 (주)비바워크 합병계약서 및 이사회 결의일 2019년 6월 12일 2019년 6월 12일 기준일설정 2019년 6월 13일 2019년 6월 13일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019년 7월 1일 2019년 7월 1일 소규모합병 공고일 2019년 7월 2일 - 간이합병 공고일 - 2019년 7월 2일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 4일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 16일 - 소규모합병 승인 이사회 2019년 7월 17일 2019년 7월 17일 채권자 이의제출 공고 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 종료일 2019년 8월 19일 2019년 8월 19일 합병기일 2019년 8월 20일 2019년 8월 20일 합병종료보고 이사회 2019년 8월 21일 - 합병종료보고 공고 2019년 8월 22일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2019년 8월 23일 - 합병종료 보고서 2019년 8월 28일 - 주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)비바워크의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018년(제9기) 2017년(제8기) 2016년(제7기) 자산 I. 유동자산 3,859,119 2,308,926 3,823,245 당좌자산 2,763,980 1,391,456 3,823,245 재고자산 1095139 917,470 - II. 비유동자산 265,520 197,952 242,638 유형자산 220,064 120,252 205,138 무형자산 2356 3,100 - 기타비유동자산 43,100 74,600 37,500 자산총계 4,124,639 2,506,878 4,065,883 부채 I. 유동부채 1,775,525 599,919 2,056,622 II. 비유동부채 - - - 부채총계 1,884,807 599,919 2,056,622 자본 I. 자본금 500,000 500,000 500,000 II. 자본잉여금 395,023 395,023 395,023 III. 이익잉여금 1,454,091 1,011,936 1,114,238 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - 자본총계 2,349,114 1,906,959 2,009,261 부채및자본총계 4,124,639 2,506,878 4,065,883 * 상기 요약 재무제표 중 2016년, 2017년은 감사받지 아니한 재무제표이며 2018년 재무제표는 합병 중 조정감사를 받은 재무제표입니다. (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 버추얼텍 매출액 3,010 12,997 5,404 - 10,908 -16.1 - 영업이익 167 936 596 - 491 -47.5 - 당기순이익 139 763 705 - 1,049 - - ※ 2차년도는 2020년 코로나19사태로 인하여 9월까지 해외 물동량 감소로 기존 예측치보다 매출액, 영업이익이 낮게 나왔습니다. 4분기부터 신제품 및 영업활동 강화로 상기와 같은 실적을 낼 수 있었습니다. [데브그루 합병 - 2021년 6월 30일](1)합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김호선 김호선 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 서초구 방배로 162, 4층 연락처 02-3140-1000 02-3140-1001 설립연월일 1994년 07월 28일 2019년 05월 03일 납입자본금 34,556 백만원 7,500 백만원 자산총액 40,476 백만원 12,268 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 11명 39명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음(비상장) 발행주식의 종류 및 수 보통주 69,111,364주 보통주 1,500,000주 액면가액 500원 5,000원 (2) 합병등의 배경감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 경영효율성 및 신규사업 집중을 통한 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다. (3) 주요일정 구분 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루 이사회 결의일 2021년 4월 20일 2021년 4월 20일 합병계약서 2021년 4월 23일 2021년 4월 23일 기준일설정 2021년 5월 06일 2021년 5월 06일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 5월 06일 2021년 5월 05일 소규모합병 공고일 2021년 5월 06일 - 간이합병 공고일 - 2021년 5월 07일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 5월 07일 - 종료일 2021년 5월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 5월 06일 - 종료일 2021년 5월 20일 - 소규모합병 승인 이사회 2021년 5월 24일 2021년 5월 24일 채권자 이의제출 공고 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 종료일 2021년 6월 25일 2021년 6월 25일 합병기일 2021년 6월 30일 2021년 6월 30일 합병종료보고 이사회 2021년 7월 01일 - 합병종료보고 공고 2021년 7월 01일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2021년 7월 07일 - 합병종료 보고서 2021년 7월 12일 - 주1) 감성코퍼레이션(주)의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)데브그루의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 감성코퍼레이션(주)의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 2개년 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2020년(제2기) 2019년(제1기) [유동자산] 8,259,953 323,014 ㆍ현금 및 현금성자산 347,083 27,714 ㆍ매출채권 1,435,778 - ㆍ기타금융자산 661,160 112,008 ㆍ기타유동자산 25,614 120,256 ㆍ재고자산 5,790,318 63,035 [비유동자산] 4,007,887 1,095,784 ㆍ기타금융자산 215,495 135,543 ㆍ유형자산 3,665,798 957,291 ㆍ무형자산 126,593 2,950 자산총계 12,267,840 1,418,798 [유동부채] 12,851,261 2,285,608 ㆍ매입채무 및 기타채무 846,652 100,728 ㆍ리스부채 365,243 139,644 ㆍ단기차입금 11,200,000 2,000,000 ㆍ기타유동부채 439,366 45,237 [비유동부채] 1,989,890 150,628 ㆍ기타유동부채 1,159,534 24,000 ㆍ리스부채 640,680 59,062 ㆍ확정급여채무 189,676 67,566 부채총계 14,841,151 2,436,236 [자본금] 5,000,000 500,000 [이익잉여금] (-)7,573,311 (-)1,517,439 자본총계 (-)2,573,311 (-)1,017,439 부채와 자본총계 12,267,840 1,418,798 (5) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 감성코퍼레이션 2021.06.30 - 22,000 25,053 - 68,000 97,108 - 14 2,041 - 9,000 12,657 - 2021 - 감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 소규모합병으로 진행하였고 총주주동의에 의한 간이합병으로 진행하여 외부평가를 받지 않았습니다. (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 감성코퍼레이션 매출액 22,000 68,000 25,053 - 97,108 - - 영업이익 14 9,000 2,041 - 13,382 - - 당기순이익 0 8,000 - - 12,288 - - - 1차연도, 2차연도 의류사업부문의 브랜드 인지도 상승과 오프라인 매장 확대 등으로 인한 매출성장으로 인하여 예측치를 뛰어넘는 호실적을 기록하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 1분기(개별) 매출채권 13,681,752 87,237 0.64% 단기대여금 2,180,000 36,716 1.68% 미수금 11,816 4,991 42.24% 미수수익 38,228 - - 합 계 15,911,796 128,943 0.81% 제29기(개별) 매출채권 18,109,319 87,237 0.5% 단기대여금 2,760,000 36,716 1.3% 미수금 72,278 4,991 - 미수수익 29,665 - - 합 계 20,971,262 128,943 0.6% 제28기(개별) 매출채권 8,831,226 565,052 6.4% 단기대여금 1,820,000 21,347 1.2% 미수금 19,795 - - 미수수익 47,213 - - 합 계 10,718,234 586,399 5.5% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 128,943 586,399 433,014 2. 순대손처리액(①－②±③) - 428,635 - ① 대손처리액(상각채권액) - 428,635 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (28,821) 153,385 4. 기말 대손충당금 잔액합계 128,943 128,943 586,399 (3)당사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침1)설정기준㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함2) 대손충당금설정 제외채권㈀기말시점에 입금확인이 된 채권㈁보험에 부보된 채권㈂100% 담보확보한 채권㈃업무관련 선지급한 채권㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권㈅기타 회수가 확실한 채권(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,279,116 211,755 45,731 - 13,536,603 특수관계자 195,194 2,180,000 - 2,375,194 계 13,474,310 2,391,755 45,731 - 15,911,796 구성비율 84.68% 15.03% 0.29% - 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고 의류사업부문 상 품 44,053,285 30,122,455 8,165,000 - 평가충당금 (740,221) (740,221) (290,154) - 제 품 297,429 344,197 725,969 - 평가충당금 (297,429) (344,197) - - 원재료 46,330 112,364 51,402 - 부재료 3,403 49,897 30,726 - 소 계 43,362,797 29,544,495 8,682,943 - 모바일사업부문 상 품 1,746,920 2,335,354 1,643,009 - 평가충당금 (5,221) (5,221) (13,306) - 미착품 417,466 893,609 153,017 - 소 계 2,159,165 3,223,741 1,782,720 - 합 계 상 품 45,800,205 32,457,809 9,808,009 - 평가충당금 (745,443) (745,443) (303,460) - 제 품 297,429 344,197 725,969 - 평가충당금 (297,429) (344,197) - - 미착품 417,466 893,609 153,017 - 원재료 46,330 112,364 51,402 - 부재료 3,403 49,897 30,726 - 합 계 45,521,961 32,768,236 10,465,663 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 54.25% 39.1% 23.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.1회 1.4회 2.5회 - (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제29기 제28기 제27기 실사일자 2023년 1월 3일, 4일 2022년 1월 4일 2021년 1월 3일 실사방법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실사기관 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*1) 1,089,640천원 303,460천원 17,698천원 재고자산의 담보제공(*2) 29,382,234천원 - - (*1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장기체화재고는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 45,800,205 (745,443) 45,054,762 제품 297,429 (297,429) - 원재료 46,330 - 46,330 부재료 3,403 - 3,403 미착품 417,466 - 417,466 합 계 46,564,833 (1,042,871) 45,521,961 (*2) 재고자산의 담보제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 차입금액 차입금 종류 담보권자 재고자산(의류사업부문) 43,313,064 2,800,000 담보대출 하나은행 라. 공정가치평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,790,167 - - 4,790,167 매출채권 13,594,515 - - 13,594,515 대여금(유동) 2,143,284 - - 2,143,284 미수금 6,826 - - 6,826 미수수익 38,228 - - 38,228 보증금 1,256,058 - - 1,256,058 공정가치측정금융자산(지분증권) - 1,236,706 1,799,024 3,035,731 파생상품자산 147,868 - 147,868 합 계 21,829,078 1,384,574 1,799,024 25,012,676 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,259,870 - - 9,259,870 매출채권 18,022,082 - - 18,022,082 대여금(유동) 2,723,284 - - 2,723,284 미수금 67,287 - - 67,287 미수수익 29,665 - - 29,665 보증금 1,264,517 - - 1,264,517 공정가치측정금융자산(지분증권) - 1,366,770 2,028,732 3,395,502 파생상품자산 - 147,868 - 147,868 합 계 31,366,706 1,514,637 2,028,732 34,910,075 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채범주 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 8,883,411 - 8,883,411 5,912,689 - 5,912,689 미지급금 3,097,702 - 3,097,702 5,633,168 - 5,633,168 미지급비용 85,393 - 85,393 88,620 - 88,620 차입부채 3,500,000 - 3,500,000 1,700,000 - 1,700,000 전환사채 4,173,526 - 4,173,526 - 3,952,597 3,952,597 리스부채 2,505,210 1,437,765 3,942,975 2,024,185 1,827,439 3,851,624 소 계 22,245,243 1,437,765 23,683,008 15,358,662 5,780,036 21,138,697 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,877,285 - 1,877,285 - 1,877,285 1,877,285 합 계 24,122,528 1,437,765 25,560,293 15,358,662 7,657,320 23,015,982 (3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.㈎ 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. ㈏ 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.㈐ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 4,790,167 - - - - - 매출채권 13,594,515 - - - - - 대여금(유동) 2,143,284 - - - - - 미수금 6,826 - - - - - 미수수익 38,228 - - - - - 보증금 1,256,058 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,236,706 1,799,024 2,814,792 - 220,939 파생상품자산 - 147,868 - - - 147,868 합 계 21,829,078 1,384,574 1,799,024 2,814,792 - 368,806 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 외상매입금 8,883,411 - - - - - 미지급금 3,097,702 - - - - - 미지급비용 85,393 - - - - - 차입부채 3,500,000 - - - - - 전환사채 4,173,526 - - - - - 리스부채 3,942,975 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,877,285 - - - - 1,877,285 합 계 25,560,293 - - - - 1,877,285 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 9,259,870 - - - - - 매출채권 18,022,082 - - - - - 대여금(유동) 2,723,284 - - - - - 미수금 67,287 - - - - - 미수수익 29,665 - - - - - 보증금 1,264,517 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,366,770 2,028,732 3,174,563 - 220,939 파생상품자산 - 147,868 - - - 147,868 합 계 31,366,706 1,514,637 2,028,732 3,174,563 - 368,806 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 외상매입금 5,912,689 - - - - - 미지급금 5,633,168 - - - - - 미지급비용 88,620 - - - - - 단기차입금 1,700,000 - - - - - 전환사채 3,952,597 - - - - - 리스부채 3,851,624 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,877,285 - - - - 1,877,285 합 계 23,015,982 - - - - 1,877,285 (5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 파생상품자산 147,868 147,868 이항모형 이항모형 무위험수익률(%) 3.726 3.726 파생상품부채 1,877,285 1,877,285 변동성(%) 34.00 34.00 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 - - 수익인식의 적정성- 재고자산 평가의 적정성 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 수익인식의 적정성- 재고자산 평가의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 대주회계법인 - 분반기 재무제표 검토- 개별 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 140,000 1,092 - - 제29기(전기) 대주회계법인 - 반기, 중간재무제표 검토- 개별 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130,000 900 130,000 794 제28기(전전기) 대주회계법인 - 반기, 중간재무제표 검토- 개별 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 126,000 900 126,000 923 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 : 해당사항 없음 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.24 회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 5인 대면회의 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발결사항, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행내용,기타 입증감사 진행내용) 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 ※해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 제29기, 제28기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사의 구성 등제30기 1분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다. 구분 조항 정관 제37조의 2 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제17조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김종주(참석율 : 71%) 참석여부 찬반여부 1 2023.01.17 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 2 2023.01.31 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결 참석 찬성 3 2023.02.14 제29기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 4 2023.03.08 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 5 2023.03.08 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 6 2023.03.28 운전자금차입에 관한 건 가결 참석 찬성 7 2023.04.26 제7회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 참석 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 등의소위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사 선임배경 활동분야 회사와의거래 추천인 최대주주등과의관계 임기 김호선 신규사업추진 대표이사 없음 이사회 본인 3년 이호준 신규사업추진 경영전반 없음 이사회 - 3년 최주원 경영전반의 높은이해 경영전반 없음 이사회 - 3년 김종주 이사회의 투명성강조 사외이사 없음 이사회 - 3년 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황※해당사항 없음.(2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 김종주 부산대 기계과 졸업前) 라이브플렉스 중국법인 사장現) ES큐브 고문 없음 없음 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (4) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부 1 부장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사직무 수행지원 관리본부(재무팀) 1 차장(13년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사직무 수행지원 (5)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 교육 진행예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고, 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 김문철 - 서울대학교 기악과 졸업前) 서울대학교 강사現) 감성코퍼레이션 감사 없음 없음 - 나. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023.01.31 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결 2 2023.02.14 제29기 재무제표 승인의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 교육 진행예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부 1 부장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 수행지원 관리본부(재무팀) 1 차장(13년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 수행지원 마. 준법지원인 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 X X O(제29기 주총 실시) - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제27조)- 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제27조), 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 89,593,577 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 89,593,577 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 8 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 있어서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2, 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. (삭제) 7. (삭제) 8. (삭제) 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무 구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국법인, 국내외 금융기관, 기관투자가, 제휴회사 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 제 8 조의 2 (일반공모증자 등) (삭제) 제 8 조의 3 (주식매수선택권) 당 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원 을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 상법이 정하는 한도까지 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법이 정하는 한도까지 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 단, 이사회의결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여일 이후 최초로 소집되는 주주총회에서 승인을 얻어야 하며 회사의 이사에 대하여는 이사회결의로 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. ① 주식매수선택권을 부여 받을 임·직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임·직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호에 의한 최대주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(상법 제542조의8 제2항 제5호에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다). 다만, 당 회사의 임원(관계회사의 임원을 포함한다)이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 되는 자(그 임원이 계열 회사의 비상근임원인자를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제6호에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만, 당 회사의 임원(관계회사의 임원을 포함한다)이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 되는 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ② 당 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ③ 주식매수선택권을 부여하는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 50을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ④ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 당해 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외에 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 실질가액 ⑤ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나, 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사 할 수 있다. ⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제8조의4의 규정을 준용한다. 제 8 조의 4 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회개최일 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.gamsungcorp.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는 『주식·사채등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 않는다. 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제29기정기주주총회(2023.03.29) 1) 제1호 의안 : 제29기 재무제표(개별) 승인의 건2) 제2호 의안 : 감사 김문철 중임의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제28기정기주주총회(2022.03.29) 1) 제1호 의안 : 제28기 재무제표(개별) 승인의 건2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김호선 중임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 이호준 중임의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 임시주주총회(2021.12.17) 1) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 최주원 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 김종주 선임의 건2) 제2호 의안 : 기부여 주식매수선택권 승인의 건 가결 - 제27기정기주주총회(2021.03.29) 1) 제1호 의안 : 제27기 재무제표(개별) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 사내이사 송태일 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 상호변경 :(주)버추얼텍 → 감성코퍼레이션(주) 제26기정기주주총회(2020.03.24) 1) 제1호 의안 : 제26기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건2) 제2호 의안 : 사외이사 최진욱 선임의 건3) 제3호 의안 : 감사 김문철 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김호선 최대주주 보통주 19,580,000 21.85 19,834,000 22.14 대표이사 (주)드리온 특수관계자 보통주 4,688,600 5.23 4,688,600 5.23 - 박정일 미등기임원 보통주 1,251,001 1.57 1,251,001 1.40 - 김지현 직계비속 보통주 36,000 0.04 36,000 0.04 - 김동현 직계비속 보통주 34,000 0.04 34,000 0.04 - 계 보통주 25,589,601 28.73 25,843,601 28.85 - 우선주 - - - - - (*) 1분기 보고서 제출일 현재 김호선 대표이사의 주식수는 20,720,000주(22.92%), (주)드리온의 주식수는 4,821,933주(5.33%)로 변동되었습니다. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 김호선 - 비트윈 대표이사 (2005.12~2006.08)- 라이브플렉스 대표이사(2009.03~2017.03) (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※해당사항없음. 나. 최대주주 변동현황 [최대주주 변동현황] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.06.21 서지현 4,311,746 10.93 최대주주 매각에 따라 2대주주가 최대주주로 변경 대표이사 2019.01.07 (주)이토마토외 3인 8,628,852 21.87 (주)이토마토 계열사 임원선임에 따른 최대주주 변경 - 2019.03.21 서지현 4,311,746 10.93 최대주주와 특수관계인이 장외로 매각하여 최대주주변경 - 2019.04.30 김호선 5,768,877 12.49 3월25일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 이행에 따른 변경 대표이사 다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)드리온 4,688,600 5.23 - - - - - 우리사주조합 - - - (*) 1분기 보고서 제출일 현재 (주)드리온의 주식수는 4,821,933주(5.33%)로 변동되었습니다. (2) 소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,410 10,425 99.9 43,123,870 89,593,577 48.13 - 라. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 최 고 1,770 1,730 1,980 2,220 2,240 2,160 최 저 1,445 1,395 1,550 1,835 1,965 1,902 월간거래량 3,664,455 8,859,788 16,822,395 11,184,825 15,394,692 9,503,214 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 1분기 기준 당사의 임원은 아래와 같으며, 3명은 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 모두 등기임원입니다. 2021년 3월 29일 개최된 제27기 정기주주총회에서 기존 서지현 이사가 임기만료로 물러나고 새로이 송태일 사내이사로 선임 하였습니다. 2021년 12월 17일 임시주총에서 기존 송태일 사내이사, 최진욱 사외이사께서 중도 사임하여 최주원 사내이사, 김종주 사외이사를 선임하였습니다. 2022년 3월 29일에 개최된 제28기 정기주주총회에서는 김호선, 이호준 사내이사를 재선임 하였습니다. 2023년 3월 29일에 개최된 제29기 정기주주총회에서는 김문철 감사를 재선임하였습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김호선 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 CEO 부천대 경영학과 졸업前) 라이브플렉스 대표이사(~17.03) 19,834,000 - 본인 2019.03~현재 2025.03.29 이호준 남 1972.01 이사 사내이사 상근 경영전반 경원대 경제학과 졸업前) 오렌지생명(~15.08) - - - 2019.03~현재 2025.03.29 최주원 남 1969.04 이사 사내이사 상근 경영전반 연세대 경제학과 졸업前) 현대정보기술 기획실(~2003)現) 감성코퍼레이션 전무(03.10~현재) - - - 2003.10~현재 2024.12.17 김종주 남 1955.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 부산대 기계과 졸업前) 라이브플렉스 중국법인 사장(1982~2019)現) ES큐브 고문(19.5~현재) - - - 2021.12~현재 2024.12.17 김문철 남 1962.07 감사 감사 비상근 감사 서울대 기악과 졸업前) 라이브플랙스 감사(06.03~17.03)現) 버추얼마이닝 감사 - - - 2020.03~현재 2026.03.29 박정일 남 1974.03 부사장 미등기 상근 모바일부문총괄 前) 비바워크 대표이사現) 감성코퍼레이션 부사장 1,251,001 - 특수관계인 2019.8~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 3 - - - 3 3.8 65 22 - - - - 관리 여 5 - - - 5 2.0 67 13 - 사업부문 남 26 - - - 26 1.6 463 18 - 사업부문 여 35 - - - 35 1.5 497 14 - 합 계 69 - - - 69 1.7 1,092 16 - 주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2023년 3월 31일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 43 43 - ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 미등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사및 감사 제외) 3 800 - 사외이사 1 800 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 173 35 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 164 55 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 109 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 109 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최주원 등기임원 2021.10.15 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.10.15 ~ 2026.10.14 1,972 X - 이ㅇㅇ외 9명 직원 2021.10.15 신주교부 보통주 1,020,000 - 70,000 - 450,000 570,000 2023.10.15 ~ 2026.10.14 1,972 X - 최주원 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.03.29 ~ 2027.03.28 2,051 X - 박ㅇㅇ외 20명 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 1,380,000 - 70,000 - 220,000 1,160,000 2024.03.29 ~ 2027.03.28 2,051 X - ※ 2021년 10월 15일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형)2) 공정가치 산정 주요 가정 (1) 권리부여일 직전일의 종가 : 2,280원 (2) 행사가격 : 1,972원 (3) 기대행사기간 : 2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일 (4) 무위험이자율 : 2.12% (5) 예상주가변동성 : 41.47%※ 2022년 03월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형)2) 공정가치 산정 주요 가정 (1) 권리부여일 직전일의 종가 : 2,100원 (2) 행사가격 : 2,051원 (3) 기대행사기간 : 2024년 3월 29일 ~ 2027년 3월 28일 (4) 무위험이자율 : 2.74 ~ 2.94% (5) 예상주가변동성 : 53.66% IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 겸직현황 현황 회사명 직위 담당업무 김호선 대표이사 (주)버추얼마이닝 등기이사 관리 (주)에딧76 등기이사 자문 김문철 감사 (주)버추얼마이닝 감사 감사 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 37 - - 37 일반투자 - 1 1 200 - - 200 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 237 - - 237 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등※해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등※해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래(1) 대주주와의 거래내역※해당사항 없음 (2) 대주주에 대한 채권ㆍ채무 내역※해당사항 없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 특수관계자 현황 당사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 기타특수관계자 Snow Peak Inc, Snow Peak Taiwan, Inc,(*) ㈜스노우피크코리아(*), ㈜드리온 Snow Peak Inc, ㈜스노우피크코리아(*), ㈜드리온 (*) 당사의 기타특수관계자인 Snow Peak Inc 의 관계사 입니다. 나. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용(1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 비용 등 ㈜버추얼마이닝 - - 18,098 - ㈜에딧76 - - 11,148 1,130 Snow Peak Inc - - - 792,315 Snow Peak Taiwan, Inc, 65,394 - - - ㈜스노우피크코리아 165,223 966,333 - 2,553 ㈜드리온 - - - 5,345 합 계 230,617 966,333 29,245 801,341 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 비용 등 ㈜버추얼마이닝 - - 9,868 - ㈜에딧76 - - 7,940 1,415 Snow Peak Inc - - - 355,357 Snow Peak Taiwan, Inc, - - - - ㈜스노우피크코리아 - 306,105 - 501 ㈜드리온 - - - - 합 계 - 306,105 17,808 357,273 (2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무 등 ㈜버추얼마이닝 - 1,440,000 32,295 - ㈜에딧76(*) - 680,000 5,934 Snow Peak Inc - - - 806,913 Snow Peak Taiwan, Inc, 66,109 - - - ㈜스노우피크코리아 90,856 - - - 합 계 156,965 2,120,000 38,228 806,913 156,965 2,120,000 38,228 806,913 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 36,716천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무 등 ㈜버추얼마이닝 - 1,640,000 16,037 - ㈜에딧76(*) - 700,000 4,499 - Snow Peak Inc - - - 2,788,789 ㈜스노우피크코리아 - - 566 합 계 - 2,340,000 20,536 2,789,355 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 36,716천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건※해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보로 제공된 자산의 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 차입금액 차입금 종류 담보권자 재고자산 29,382,234 2,800,000 담보대출 하나은행 (2) 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보권자 관련채무액 페이퍼코리아㈜ 페이퍼코리아 주식 867,209주 883,686 유앤아이대부(유) - 라. 채무보증 현황※해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황※해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등※해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※해당사항 없음 나. 외국지주회사의 자회사 현황※해당사항 없음 다. 합병등의 사후정보 [비바워크 합병 - 2019년 8월 20일](1) 합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 (주)버추얼텍 (주)비바워크 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김호선 박정일 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162,4층 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 연락처 02-3140-1000 02-2634-6689 설립연월일 1994년 07월 28일 2010년 11월 4일 납입자본금 (*1) 19,728 백만원 500 백만원 자산총액 (*2) 14,919 백만원 4,176 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 (*2) 3명 10명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 46,171,847주 보통주 100,000주 액면가액 500원 5,000원 (출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.(*2) 2018년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다.(2) 합병등의 배경(주)버추얼텍과 (주)비바워크는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.(3) 주요일정 구분 (주)버추얼텍 (주)비바워크 합병계약서 및 이사회 결의일 2019년 6월 12일 2019년 6월 12일 기준일설정 2019년 6월 13일 2019년 6월 13일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019년 7월 1일 2019년 7월 1일 소규모합병 공고일 2019년 7월 2일 - 간이합병 공고일 - 2019년 7월 2일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 4일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 16일 - 소규모합병 승인 이사회 2019년 7월 17일 2019년 7월 17일 채권자 이의제출 공고 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 종료일 2019년 8월 19일 2019년 8월 19일 합병기일 2019년 8월 20일 2019년 8월 20일 합병종료보고 이사회 2019년 8월 21일 - 합병종료보고 공고 2019년 8월 22일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2019년 8월 23일 - 합병종료 보고서 2019년 8월 28일 - 주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)비바워크의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2018년(제9기) 2017년(제8기) 2016년(제7기) 자산 I. 유동자산 3,859,119 2,308,926 3,823,245 당좌자산 2,763,980 1,391,456 3,823,245 재고자산 1095139 917,470 - II. 비유동자산 265,520 197,952 242,638 유형자산 220,064 120,252 205,138 무형자산 2356 3,100 - 기타비유동자산 43,100 74,600 37,500 자산총계 4,124,639 2,506,878 4,065,883 부채 I. 유동부채 1,775,525 599,919 2,056,622 II. 비유동부채 - - - 부채총계 1,884,807 599,919 2,056,622 자본 I. 자본금 500,000 500,000 500,000 II. 자본잉여금 395,023 395,023 395,023 III. 이익잉여금 1,454,091 1,011,936 1,114,238 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - 자본총계 2,349,114 1,906,959 2,009,261 부채및자본총계 4,124,639 2,506,878 4,065,883 * 상기 요약 재무제표 중 2016년, 2017년은 감사받지 아니한 재무제표이며 2018년 재무제표는 합병 중 조정감사를 받은 재무제표입니다. (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 버추얼텍 매출액 3,010 12,997 5,404 - 10,908 -16.1 - 영업이익 167 936 596 - 491 -47.5 - 당기순이익 139 763 705 - 1,049 - - ※ 2차년도는 2020년 코로나19사태로 인하여 9월까지 해외 물동량 감소로 기존 예측치보다 매출액, 영업이익이 낮게 나왔습니다. 4분기부터 신제품 및 영업활동 강화로 상기와 같은 실적을 낼 수 있었습니다. [데브그루 합병 - 2021년 6월 30일](1)합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김호선 김호선 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 서초구 방배로 162, 4층 연락처 02-3140-1000 02-3140-1001 설립연월일 1994년 07월 28일 2019년 05월 03일 납입자본금 34,556 백만원 7,500 백만원 자산총액 40,476 백만원 12,268 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 11명 39명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음(비상장) 발행주식의 종류 및 수 보통주 69,111,364주 보통주 1,500,000주 액면가액 500원 5,000원 (2) 합병등의 배경감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 경영효율성 및 신규사업 집중을 통한 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다. (3) 주요일정 구분 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루 이사회 결의일 2021년 4월 20일 2021년 4월 20일 합병계약서 2021년 4월 23일 2021년 4월 23일 기준일설정 2021년 5월 06일 2021년 5월 06일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 5월 06일 2021년 5월 05일 소규모합병 공고일 2021년 5월 06일 - 간이합병 공고일 - 2021년 5월 07일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 5월 07일 - 종료일 2021년 5월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 5월 06일 - 종료일 2021년 5월 20일 - 소규모합병 승인 이사회 2021년 5월 24일 2021년 5월 24일 채권자 이의제출 공고 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 종료일 2021년 6월 25일 2021년 6월 25일 합병기일 2021년 6월 30일 2021년 6월 30일 합병종료보고 이사회 2021년 7월 01일 - 합병종료보고 공고 2021년 7월 01일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2021년 7월 07일 - 합병종료 보고서 2021년 7월 12일 - 주1) 감성코퍼레이션(주)의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)데브그루의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 감성코퍼레이션(주)의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 2개년 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2020년(제2기) 2019년(제1기) [유동자산] 8,259,953 323,014 ㆍ현금 및 현금성자산 347,083 27,714 ㆍ매출채권 1,435,778 - ㆍ기타금융자산 661,160 112,008 ㆍ기타유동자산 25,614 120,256 ㆍ재고자산 5,790,318 63,035 [비유동자산] 4,007,887 1,095,784 ㆍ기타금융자산 215,495 135,543 ㆍ유형자산 3,665,798 957,291 ㆍ무형자산 126,593 2,950 자산총계 12,267,840 1,418,798 [유동부채] 12,851,261 2,285,608 ㆍ매입채무 및 기타채무 846,652 100,728 ㆍ리스부채 365,243 139,644 ㆍ단기차입금 11,200,000 2,000,000 ㆍ기타유동부채 439,366 45,237 [비유동부채] 1,989,890 150,628 ㆍ기타유동부채 1,159,534 24,000 ㆍ리스부채 640,680 59,062 ㆍ확정급여채무 189,676 67,566 부채총계 14,841,151 2,436,236 [자본금] 5,000,000 500,000 [이익잉여금] (-)7,573,311 (-)1,517,439 자본총계 (-)2,573,311 (-)1,017,439 부채와 자본총계 12,267,840 1,418,798 (5) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 감성코퍼레이션 2021.06.30 - 22,000 25,053 - 68,000 97,108 - 14 2,041 - 9,000 12,657 - 2021 - 감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 소규모합병으로 진행하였고 총주주동의에 의한 간이합병으로 진행하여 외부평가를 받지 않았습니다. (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 감성코퍼레이션 매출액 22,000 68,000 25,053 - 97,108 - - 영업이익 14 9,000 2,041 - 13,382 - - 당기순이익 0 8,000 - - 12,288 - - - 1차연도, 2차연도 의류사업부문의 브랜드 인지도 상승과 오프라인 매장 확대 등으로 인한 매출성장으로 인하여 예측치를 뛰어넘는 호실적을 기록하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)버추얼마이닝 120111-0922379 (주)에딧76 110111-7909877 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)버추얼마이닝 비상장 2018.02.20 경영참여 500 90,000 45 37 - - - 90,000 45 37 4,366 -250 (주)에딧76 비상장 2021.07.09 경영참여 55 9,000 45 - - - - 9,000 45 - 700 39 (주)피토스 비상장 2019.01.16 일반투자 200 40,000 10 200 - - - 40,000 10 200 5,371 129 합 계 - - 237 - - - - - 237 10,437 -82 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음