감성코퍼레이션 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 반기	매출채권	5,080,879	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	8,623	-	0.0%

미수수익	4,534	-	0.0%

선급금	40,000	-	0.0%

장기대여금	2,760,830	2,070,416	75.0%

합 계	7,894,866	2,070,416	26.2%

제22기	매출채권	4,780,892	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	-	-	0.0%

미수수익	3,309	-	0.0%

선급금	10,363	-	0.0%

장기대여금	2,789,830	2,070,416	74.2%

합 계	7,584,394	2,070,416	27.3%

제21기	매출채권	4,522,868	-	0.0%

단기대여금	600,000	-	0.0%

미수금	24,009	-	0.0%

미수수익	35,069	-	0.0%

선급금	-	-	0.0%

장기대여금	2,807,830	2,180,198	77.6%

합 계	7,989,776	2,180,198	27.3%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,070,416	2,180,198	2,207,455

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(109,782)	(27,257)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,070,416	2,070,416	2,180,198

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침◆ 설정기준 ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함 ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함 ◆ 대손충당금설정 제외채권 ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권 ㈁보험에 부보된 채권 ㈂100% 담보확보한 채권 ㈃업무관련 선지급한 채권 ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 ㈅기타 회수가 확실한 채권

4. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,167,105	-	48,607	-	1,215,712

특수관계자	3,830,167	-	35,000	-	3,865,167

계	4,997,272	-	83,607	-	5,080,879

구성비율	98.35%	0.00%	1.65%	0.00%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

일반사업부문	상 품	2,013	2,013	2,057

평가충당금	-2,013	-	-

제 품	88,853	63,352	5,650

미착품	546,113	251,288	148,855

원재료	31,422	25,092	17,405

소 계	666,388	341,745	173,967

연료전지발전부문	제 품	418,917	291,267	1,391,055

소 계	418,917	291,267	1,391,055

합 계	상 품	2,013	2,013	2,057

평가충당금	-2,013	-	-

미착품	546,113	354,619	1,396,705

제 품	507,770	251,288	148,855

원재료	31,422	25,092	17,405

합 계	1,085,305	633,012	1,565,022

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.70%	1.56%	2.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.90회	13.33회	9.80회

2. 재고자산의 실사내역 등

2015년 12월 30일, 제22기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

버추얼텍	회사채	사모	2013.08.21	1,500	5.0	-	2016.08.21	일부상환	-

버추얼텍	회사채	사모	2015.10.02	500	1.0(표면)7.5(만기)	-	2018.10.02	-	-

버추얼텍	회사채	사모	2016.03.24	1,000	5.0	-	2019.03.24	-	-

버추얼텍	회사채	공모	2016.05.19	5,000	1.0(표면)5.0(만기)	B(NICE,한기평)	2021.05.19	-	유진증권

합 계	-	-	-	8,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	2016.05.19	2021.05.19	5,000	2016.04.27	KTB투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	2016년 06월 30일 기준 : 135.8%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%이하

이행현황	2016년 06월 30일 기준 : 62.8%

자산처분 제한현황	계약내용	150억원 미만

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 반기말 기준 사채이행상황보고서 준비중(제출기한 : 반기보고서 제출일로부터 90일 이내)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	5,000	-	-	5,000

사모	338	-	1,500	-	-	-	-	1,838

합계	338	-	1,500	-	5,000	-	-	6,838

※ 위 잔액은 권면총액 기준입니다. 자세한 사항은 재무제표 주석21를 참조하시기 바랍니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-