감성코퍼레이션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 28 (전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
회사명 : 감성코퍼레이션 주식회사

1. 당사의 개요

감성코퍼레이션 주식회사 (이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 11일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 판매유통, 아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 방배로 162, 4층(방배동, 예광빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 44,797백만원입니다.(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김호선	19,580,000	21.85

㈜드리온	4,688,600	5.23

SNOWPEAK INC.	3,800,000	4.24

기타	61,524,977	68.67

합 계	89,593,577	100.00

(2) 당분기말 현재 관계기업(가) 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업	구분

당분기	전기말

㈜버추얼마이닝	한국	12월	45.00	45.00	부동산임대업 외	관계기업

㈜에딧76	한국	12월	45.00	45.00	서비스업	관계기업

(나) 관계기업의 주요 재무 현황 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당분기손익 구분 ㈜버추얼마이닝 2,919,890 2,758,152 161,738 9,256 (171,154) 관계기업 ㈜에딧76 845,035 1,027,256 (182,221) 513,092 1,952 관계기업 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 구분 ㈜버추얼마이닝(*1) 1,716,294 1,383,402 332,892 13,296 (175,728) 관계기업(변경) ㈜에딧76(*1) 2,040,871 2,186,618 (145,747) - - 관계기업(신설) ㈜데브그루(*2) - - - - - 피합병기업 (*1) 전기말 현재 지분율이 과반에 미달하고 실질적 지배력 판단에 의거하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2021년 6월 30일, 합병으로 인하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 당사는 전기중 종속기업인 (주)데브그루를 흡수합병하였으며, 또 다른 종속기업인 (주)버추얼마이닝은 주식 일부를 처분 후 지배력이 상실되어 관계기업(지분법적용)으로 전환하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.이러한 변화로 당사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 당사는 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 비교 표시되는 전기 재무제표 중 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 변경당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. 5. 재무위험의 관리(1) 재무위험 요소당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ㈎ 외환위험 당사는 상품 수입거래와 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD, CNY) 계정과목 외화 당분기말 전기말 외화표시금액 원화환산액 외화표시금액 원화환산액 외화자산 USD 641.99 921 1.99 2 외화부채 USD - - 283,327.39 488,902 CNY 3,059,569.36 610,874 - - 당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 92 (92) (48,890) 48,890 CNY 61,087 (61,087) - - 합 계 61,179 (61,179) (48,890) 48,890 ㈏ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 7,000천원입니다. ㈐ 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,087,245 6,357,057 매출채권 11,453,575 8,266,174 기타금융자산 1,953,964 1,865,660 유동 소계 22,494,784 16,488,892 장기금융상품 - 1,000,000 기타금융자산 834,506 681,035 비유동 소계 834,506 1,681,035 합 계 23,329,290 18,169,926 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다. ㈑ 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 매입채무 15,364,140 - - 15,364,140 미지급금 3,447,289 - - 3,447,289 미지급비용 41,810 - - 41,810 차입부채 700,000 - - 700,000 전환사채 - 6,000,000 275,634 6,275,634 리스부채 677,185 557,347 - 1,234,533 합 계 20,230,424 6,557,347 275,634 27,063,406 ㈒ 가격위험당사의 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정금융자산 1,460,054 1,860,405 당사의 보고기간 말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동시 당기 및 전기 의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 공정가치측정금융자산평가손익 146,005 (146,005) 186,040 (186,040) (2) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 31,990,798 15,517,289 자본(B) 42,577,438 29,129,600 현금및현금성자산(C) 9,087,245 6,357,057 차입금 및 사채(D) 4,671,893 6,166,396 부채비율 (A/B) 75.1% 53.3% 순차입금비율 (D-C)/B (-)10.4% (-)0.7% 6. 범주별 금융상품 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,087,245 - - 9,087,245 매출채권 11,453,575 - - 11,453,575 대여금(유동) 1,920,000 - - 1,920,000 미수금 5,763 - - 5,763 미수수익 28,201 - - 28,201 보증금 888,296 - - 888,296 지분증권 - 1,460,054 2,332,414 3,792,468 파생상품자산 - 29,827 - 29,827 합 계 23,383,080 1,489,881 2,332,414 27,205,375 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,357,057 - - 6,357,057 매출채권 8,266,174 - - 8,266,174 장기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 대여금(유동) 1,798,653 - - 1,798,653 미수금 19,795 - - 19,795 미수수익 47,213 - - 47,213 보증금 681,035 - - 681,035 지분증권 - 1,860,405 2,764,512 4,624,917 합 계 18,169,927 1,860,405 2,764,512 22,794,844 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채범주 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 15,364,140 - 15,364,140 1,678,484 - 1,678,484 미지급금 3,447,289 - 3,447,289 2,174,574 - 2,174,574 미지급비용 41,810 - 41,810 55,852 - 55,852 차입부채 700,000 - 700,000 - - - 전환사채 - 3,971,893 3,971,893 6,166,337 - 6,166,337 리스부채 677,185 557,347 1,234,533 705,295 752,812 1,458,107 소 계 20,230,424 4,529,240 24,759,664 10,780,542 752,812 11,533,354 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 - 1,804,854 1,804,854 60 - 60 합 계 20,230,424 6,334,094 26,564,518 10,780,602 752,812 11,533,414 (3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.㈎ 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. ㈏ 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.㈐ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 9,087,245 - - - - - 매출채권 11,453,575 - - - - - 대여금(유동) 1,920,000 - - - - - 미수금 5,763 - - - - - 미수수익 28,201 - - - - - 보증금 888,296 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,460,054 2,332,414 2,111,475 - 220,939 파생상품자산 - 29,827 - - - 29,827 금융자산 합 계 23,383,080 1,489,881 2,332,414 2,111,475 - 250,765 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 15,364,140 - - - - - 미지급금 3,447,289 - - - - - 미지급비용 41,810 - - - - - 차입부채 700,000 - - - - - 전환사채 3,971,893 - - - - - 리스부채 1,234,533 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,804,854 - - - - 1,804,854 금융부채 합 계 26,564,518 - - - - 1,804,854 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 6,357,057 - - - - - 매출채권 8,266,174 - - - - - 장기금융상품 1,000,000 - - - - - 대여금(유동) 1,798,653 - - - - - 미수금 19,795 - - - - - 미수수익 47,213 - - - - - 보증금 681,036 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 1,860,405 2,764,512 4,405,975 - 218,942 금융자산 합 계 18,169,926 1,860,405 2,764,512 4,405,975 - 218,942 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 1,678,484 - - - - - 미지급금 2,174,574 - - - - - 미지급비용 55,852 - - - - - 전환사채 6,166,337 - - - - - 리스부채 1,458,107 - - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 60 - - - 60 금융부채 합 계 11,533,354 60 - - - 60 (5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준 3 파생상품자산 29,827 LSMC 평가방법 주가 등 수준 3 파생상품부채 1,804,905 LSMC 평가방법 주가 등 (6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 269,801 - - - 269,801 이자비용 - - - (1,193,227) (1,193,227) 외환차익 - 90,873 - - 90,873 외환차손 - (57,549) - - (57,549) 공정가치측정금융자산평가이익(손실) - 31,104 - - 31,104 공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 393,446 - - 393,446 배당금수익 - 32,399 - - 32,399 파생상품평가이익 - - - 703,547 703,547 합 계 269,801 490,274 - (489,680) 270,394 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 482,741 - - - 482,741 이자비용 - - - (1,632,861) (1,632,861) 외환차익 - 10,053 - - 10,053 외환차손 - (181,374) - - (181,374) 당기손익인식금융자산평가이익(손실) - 126,210 207,855 - 334,064 당기손익인식금융자산처분이익(손실) - 653,507 - - 653,507 배당금수익 - 11,847 - - 11,847 파생상품평가이익 - - - - 180,328 합 계 482,741 620,242 207,855 - (141,696) 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 9,087,245 6,357,057 8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,018,627 8,831,226 대손충당금 (565,052) (565,052) 합 계 11,453,575 8,266,174 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 6개월 미만 11,521,210 694 8,325,954 61,721 6개월 초과 21,399 374 2,103 162 1년 초과 476,018 563,983 503,169 503,169 합 계 12,018,627 565,052 8,831,226 565,052 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 1,920,000 1,798,653 미수금 5,763 19,795 미수수익 28,201 47,213 소 계 1,953,964 1,865,660 비유동 장기금융상품 - 1,000,000 장기대여금 - - 기타보증금 888,296 773,382 현재가치할인차금 (53,790) (92,347) 소 계 834,506 1,681,035 합 계 2,788,470 3,546,695 10. 장ㆍ단기대여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 합 계 단기대여금 장기대여금 합 계 대여금액 2,020,000 - 2,020,000 1,820,000 - 1,820,000 대손충당금 (100,000) - (100,000) (21,347) - (21,347) 기말 장부가액 1,920,000 - 1,920,000 1,798,653 - 1,798,653 (2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 (21,347) - 대손충당금 대체(*) (78,653) (21,347) 기말 장부가액 (100,000) (21,347) (*) 관계기업 ㈜에딧76 순자산 지분액을 초과하는 금액을 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1년 미만 2,020,000 1,820,000 장기대여금 2년 초과 - - 합 계 2,020,000 1,820,000 11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종목명 주식수 취득가액 지분율 (%) 공정가액 장부가액 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) ES큐브 - - - - - 436,929 KH전자 (舊 KH일렉트론) 162,000 126,790 - 50,382 50,382 51,282 녹십자엠에스 - - - - - 182,919 한창 - - - - - 86,275 삼영이엔씨 50,000 344,128 - 377,500 377,500 114,750 카카오게임즈 22,400 1,700,413 - 955,360 955,360 664,300 타이거일렉 - - - - - 323,950 아센디오 86,500 93,877 - 76,812 76,812 - 소 계 320,900 2,265,208 - 1,460,054 1,460,054 1,860,405 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 페이퍼코리아 867,209 25,580,835 1.82 1,079,675 1,079,675 1,391,870 상상인 140,000 1,163,150 0.25 1,031,800 1,031,800 1,153,700 골드맥스그룹㈜ 240,000 18,942 1.40 18,942 18,942 18,942 ㈜피토스 40,000 200,000 10.00 200,000 200,000 200,000 ㈜토마토파트너 8,912 3,338,997 0.09 - 1,997 - 소 계 1,296,121 30,301,924 - 2,330,417 2,332,414 2,764,512 합 계 1,617,021 32,567,131 - 3,790,471 3,792,468 4,624,917 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분증권 채무증권 합 계 기초 미실현보유손익 (17,000,579) - (17,000,579) 공정가치측정금융자산 평가로 인한 변동 (443,545) - (443,545) 공정가치측정금융자산 처분으로 인한 변동 - - - 당분기말 미실현보유손익 (17,444,124) - (17,444,124) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 담보제공 내역 페이퍼코리아 주식 867,209주는 타인의 채무 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 24 참고) 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,303,295 1,369,769 선급비용 178,791 39,703 부가세대급금 84,534 - 당기법인세자산 46,849 180,577 합 계 2,613,469 1,590,049 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 상품 33,125,208 (271,990) 32,853,218 9,808,009 (303,460) 9,504,549 제품 525,594 - 525,594 725,969 - 725,969 원재료 113,600 - 113,600 51,402 - 51,402 부재료 18,056 - 18,056 30,726 - 30,726 미착품 142,813 - 142,813 153,017 - 153,017 합 계 33,925,271 (271,990) 33,653,281 10,769,123 (303,460) 10,465,663 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 관계기업 72,782 149,801 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 주식수 장부가액 지분율(%) 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜버추얼마이닝(*) 90,000 72,782 149,801 45.00 45.00 한국 12월 부동산임대업 외 ㈜에딧76 9,000 - - 45,00 45.00 한국 12월 식음료 외 합 계 107,912 72,782 149,801 - - - - - (*) 전기중 주식일부를 처분하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산(a) 지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 ㈜버추얼마이닝 161,738 45.00 72,782 - 72,782 ㈜에딧76 (*) (182,221) 45.00 (81,999) - - 합 계 (20,483) - (9,217) - 72,782 (*) 순자산 지분액을 초과하는 금액은 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니 다. (단위 : 천원) 기업명 순자산(a) 지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 ㈜버추얼마이닝 332,892 45.00% 149,801 - 149,801 ㈜에딧76 (*) (42,994) 45.00% (19,347) - - 합 계 289,898 130,454 - 149,801 (*) 순자산 지분액을 초과하는 금액은 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니 다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기말 전분기말 지분법손실 ㈜버추얼마이닝 (77,019) - ㈜에딧76 (78,653) - 합 계 (155,672) - 15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기계장치 116,618 (105,955) (10,664) - 320,695 (167,426) (10,664) 142,606 차량운반구 535,728 (230,068) - 305,660 430,521 (155,466) - 275,054 비품 5,589,087 (1,687,485) - 3,901,602 4,565,327 (1,035,636) - 3,529,691 시설장치 698,817 (319,014) - 379,803 556,228 (225,814) - 330,413 기타의유형자산 252,709 (94,592) - 158,117 - - - - 합계 7,192,958 (2,437,113) (10,664) 4,745,181 5,872,770 (1,584,342) (10,664) 4,277,764 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기계장치 142,606 - - (142,606) - - 차량운반구 275,054 105,207 - - (74,601) 305,660 비품 330,413 142,589 - - (93,200) 379,803 시설장치 3,529,691 1,185,960 (104,427) - (709,622) 3,901,602 기타의유형자산 - 48,632 - 142,606 (33,121) 158,117 합 계 4,277,764 1,482,388 (104,427) - (910,544) 4,745,181 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결 제외 처분 감가상각비 기말 토지 56,370 - (56,370) - - - 건물 322,680 - (318,339) - (4,341) - 기계장치 149,229 28,867 - - (35,490) 142,606 차량운반구 383,067 65,917 - (97,565) (76,365) 275,054 비품 308,328 159,022 (38,102) - (98,835) 330,413 시설장치 2,043,981 2,200,509 (26,683) - (688,116) 3,529,691 합 계 3,263,655 2,454,315 (439,494) (97,565) (903,147) 4,277,764 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 71,188 - 71,188 71,188 - 71,188 4) 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 사용권자산과 리스부채당사는 영업에 사용되는 건물을 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1년~3년이며, 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 5.64~8.48% 입니다.(1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 2,032,758 2,226,958 감가상각누계액 (806,721) (754,075) 장부금액 1,226,036 1,472,883 (*) 당사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 리스부채 677,185 557,347 1,234,533 705,295 752,812 1,458,107 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 737,837 46,584 리스부채에 대한 이자비용 83,052 11,421 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 13,550 10,002 비용 합계 834,439 58,005 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상표권 592,632 587,726 디자인권 1,300 1,750 소프트웨어 84,579 117,104 영업권(*) 3,118,117 3,118,117 합 계 3,796,628 3,824,697 (*) 영업권은 2019년 ㈜비바워크와 합병으로 인하여 모바일사업부문에서 발생한 것입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 587,726 5,527 (201) (420) 592,632 디자인권 1,750 - (450) - 1,300 소프트웨어 117,104 8,930 (25,591) (15,865) 84,579 영업권 3,118,117 - - - 3,118,117 합 계 3,824,697 14,457 (26,242) (16,285) 3,796,628 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비 기말 상표권 587,306 420 - 587,726 디자인권 2,350 - (600) 1,750 소프트웨어 132,975 - (15,871) 117,104 영업권 3,118,117 - - 3,118,117 합 계 3,840,748 420 (16,471) 3,824,697 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,364,140 1,678,484 미지급금 3,447,289 2,174,574 합 계 18,811,429 3,853,058 19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 유동 신한은행 일반자금대출 2023년 09월 26일 5.64(3개월 변동금리) 700,000 - 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 63,630 - 456 - 예수금 - - 37,582 - 부가세예수금 - - 635,003 - 미지급비용 41,810 - 55,852 - 환불부채 437,447 - 266,561 - 포인트충당부채 1,302,371 - 557,604 - 예수보증금 - 2,918,621 - 2,006,864 합 계 1,845,259 2,918,621 1,553,058 2,006,864 21. 전환사채(1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제6회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*) 액면가액 6,000,000 7,000,000 전환권조정 (2,303,741) (1,536,187) 사채할인발행차금 - 726,072 사채할증발행차금 - (23,548) 상환할증금 275,634 - 합 계 3,971,893 6,166,337 유동 잔액 - 6,166,337 비유동 잔액 3,971,893 - (*) 당기중 제6회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. (2) 당사의 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2022-02-07 만기일 2025-02-07 이자율 및 이자지급시기 연 0% 만기보장수익률 연 1.50% 전환권 행사기간 2023년 2월 7일부터 2025년 1월 14일 전환권 행사가격 1,790원 전환권 행사할 경우발행될 주식수 기명식 보통주식 3,351,955주 상환방법 만기(2025년 2월 7일)에 사채원리금 100% 일시상환 발행회사의 매도청구권 2023년 02월 07일부터 2024년 02월 07일까지 매월의 07일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여줄 것을 30%를 한도로 사채권자에게 청구할 수 있음 조기상환청구권 2023년 12월 9일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 행사가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입) : 증자후 기준으로 전환가격 재산정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재산정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합시 22. 파생금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 당사가 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 파생상품자산 29,827 - 파생상품부채 1,804,854 60 (*) 당기중 제6회차 전환사채는 전액 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품자산 - 29,827 - - 29,827 파생상품부채 60 2,508,401 (703,547) (60) 1,804,854 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품부채 356,983 76,741 (315,971) (117,694) 60 23. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 710,554 486,108 사외적립자산의 공정가치 (6,345) (6,302) 순확정급여부채 704,209 479,806 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 486,108 429,630 당기근무원가 228,600 157,454 이자비용 16,276 6,618 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 32,258 77,397 퇴직급여지급액 (52,688) (184,991) 기말금액 710,554 486,108 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 6,345 6,302 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,302 7,758 이자수익 21 124 재측정요소 : 보험수리적손익 22 (85) 퇴직급여지급액 - (1,494) 기말금액 6,345 6,302 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 228,600 230,493 순이자원가 16,276 6,618 제도자산 기대수익 (21) (124) 종업원급여에 포함된 총 비용 244,855 236,987 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비 244,855 236,987 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전보험수리적이익(손실) (32,237) 26,181 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.83% 2.83% 임금상승율 2.00% 2.00% 평균 잔여근속연수 7.97년 8.29년 정년 연령 60세 60세 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공 및 지급보증 등당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보권자 관련채무액 페이퍼코리아㈜ 페이퍼코리아 주식867,209주 1,331,166 유앤아이대부(유) - 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 120,000,000 120,000,000 발행주식수(주) 89,593,577 78,155,673 1주당 금액(원) 500 500 자본금(천원) 44,796,789 39,077,837 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초잔액 78,155,673 39,077,837 23,085,896 (189,420) 유상증자(*) 11,437,904 5,718,952 4,262,468 - 기말잔액 89,593,577 44,796,789 27,348,363 (189,420) (*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전환청구로 인하여 발생된 것입니다. (단위 : 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초잔액 69,111,364 34,555,682 20,996,582 28,667 유상증자(*) 9,044,309 4,522,155 2,089,314 (218,087) 기말잔액 78,155,673 39,077,837 23,085,896 (189,420) (*) 전기중 자본과 주식발행초과금의 증가액은 신주인수권, 전환권 행사 주식매입선택권의 행사로 인하여 발생된 것입니다. 26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (771,508) (771,508) 주식선택권 525,711 75,815 전환권대가 - 3,269,289 합 계 (245,797) 2,573,596 27. 주식기준보상 (1) 주식매입선택권당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다. (2) 주식기준보상 약정 내용당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식매수선택권부여(임직원) 주식매수선택권부여(임직원) 부여일 2021.10.15 2022.03.29 최초부여수량(주) 1,090,000 1,430,000 잔여수량(주) 780,000 1,360,000 행사가능기간 2023.10.15~2026.10.14 2024.03.29 ~ 2027.03.28 행사가격(원) 1,972 2,051 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 이항모형 (Binomial Option Pricing Model) 이항모형 (Binomial Option Pricing Model) 단위당 공정가치(원) 889.52 935.10 권리부여일의 주가(원) 2,210 2,100 기대행사기간 5년 5년 무위험 이자율 - - 기대배당율 - - 예상주가변동율(%) 48.91 53.66 (3) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 970,000 1,972 55,000 1,570 부여 1,430,000 2,051 1,090,000 1,972 행사 - - (55,000) - 소멸(만기전퇴직) (340,000) (2,007) (120,000) - 기말 2,060,000 2,016 970,000 1,972 (*) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,972원, 2,051원입니다.(4) 주식기준보상원가당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총보상원가 1,890,750 862,830 기보상원가 75,815 - 당기보상원가(판매비와관리비) 449,896 75,815 잔여보상원가 1,365,039 787,015 (5) 연도별 주식기준보상원가 예상액 당분기말 현재 주식미보상원가의 연도별 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2022년 4분기 2023년 2024년 2025년 합계 195,412 738,210 378,260 53,157 1,365,039 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 공정가치측정금융자산평가손실 (17,444,124) (17,000,579) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생 잉여금 대체 당분기말 공정가치측정금융자산평가손실 (17,000,579) (443,545) - (17,444,124) (단위 : 천원) 구 분 기초 발생 잉여금 대체 기말 공정가치측정금융자산평가손실 (16,516,099) (484,480) - (17,000,579) 29. 영업부문 (1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 모바일사업부문 의류사업부문 합계 모바일사업부문 의류사업부문 임대사업부문 기타 합계 상품매출액 13,613,207 51,238,760 64,851,967 8,878,639 16,527,408 - - 25,406,047 제품매출액 - 334,871 334,871 8,878,639 397,290 - - 25,406,047 용역매출액 - - - - - - 19,885 19,88 기타매출액 - - - - - 14 - 14 임대료수익 - - - - - 9,332 - 9,332 매출합계 13,613,207 51,573,632 65,186,839 8,878,639 16,924,697 9,345 19,885 25,832,567 영업이익(손실) 1,605,324 4,671,296 6,276,620 394,207 (2,036,490) (115,027) (120,811) (1,878,121) 유동자산 9,720,893 50,500,694 60,221,587 8,242,439 15,711,955 8,676 18,460 23,981,530 비유동자산 5,688,950 8,657,699 14,346,649 7,331,776 13,976,025 7,717 16,420 21,331,938 유동부채 3,565,014 18,468,859 22,033,873 4,997,861 9,527,055 5,261 11,193 14,541,370 비유동부채 6,130 9,950,795 9,956,925 1,561,354 2,976,295 1,643 3,497 4,542,790 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 합 계 국내매출 수출매출 합 계 상품매출액 64,851,967 - 64,851,967 25,406,047 - 25,406,047 제품매출액 334,871 - 334,871 397,290 - 397,290 용역매출액 - - - 19,885 - 19,885 기타매출액 - - - 14 - 14 임대료수익 - - - 9,332 - 9,332 합 계 65,186,839 - 65,186,839 25,832,567 - 25,832,567 30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,895,784 2,074,337 퇴직급여 244,855 236,987 복리후생비 339,920 289,397 여비교통비 38,149 27,786 접대비 96,390 62,480 통신비 8,106 15,173 수도광열비 34,494 14,190 전력비 66,213 27,056 세금과공과 24,570 61,253 감가상각비 910,544 697,421 지급임차료 3,028,649 830,493 수선비 677 654 보험료 21,192 22,881 차량유지비 58,706 43,300 운반비 495,591 424,134 교육훈련비 1,481 1,570 도서인쇄비 14,625 9,070 소모품비 489,458 281,895 지급수수료 3,128,816 1,123,716 광고선전비 2,289,132 1,424,562 판매촉진비 643,089 93,084 대손상각비 - 40,613 건물관리비 16,895 11,039 판매수수료 17,764,080 6,736,252 무형자산상각비 26,242 26,329 견본비 74,995 76,313 사용권자산상각비 737,837 582,827 합 계 33,450,493 15,234,812 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 48,617,040 22,956,008 원재료 매입액 176,953 128,994 재고자산 변동액 (23,334,268) (10,609,126) 인건비(*) 3,480,559 2,600,721 세금과공과 24,570 61,253 운반비 495,591 424,134 지급수수료 3,128,816 1,123,716 기타비용 26,320,958 11,024,988 합 계 58,910,218 27,710,687 (*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다. 32. 기타이익과 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 23,968 리스료수익 - 72,000 잡이익 128,257 115,780 합 계 128,257 211,748 (2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 155,672 - 유형자산처분손실 105,333 - 잡손실 52,324 31,475 합 계 313,329 31,475 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 269,801 482,741 배당금수익 32,399 11,847 외환차익 90,873 10,053 외화환산이익 89 - 공정가치측정금융자산처분이익 453,188 654,863 공정가치측정금융자산평가이익 33,372 332,408 파생상품평가이익 703,547 180,328 합 계 1,583,270 1,672,239 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,193,227 1,632,861 외환차손 57,549 181,374 외화환산손실 2,268 - 공정가치측정금융자산처분손실 59,742 1,355 공정가치측정금융자산평가손실 838,526 206,198 합 계 2,151,313 2,021,790 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 (1,238,087) - 자본에 직접반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (1,238,087) - 35. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,051,482,570 6,761,592,499 (745,746,348) (2,047,398,288) 가중평균 유통보통주식수 86,776,727 81,572,679 75,251,854 72,031,324 기본주당순이익(손실) 24 83 (10) (28) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 일자 가중치 적수 기초 79,626,260 2022.07.01 92 7,325,615,920 유상증자(전환청구) 9,967,317 2022.07.27 66 657,842,922 당분기말 89,593,577 7,983,458,842 일수 92 가중평균유통주식수 86,776,727 (단위 : 주) 구 분 주식수 일자 가중치 적수 기초 78,155,673 2022.01.01 273 21,336,498,729 유상증자(전환청구) 1,470,587 2022.03.28 187 274,999,769 유상증자(전환청구) 9,967,317 2022.07.27 66 657,842,922 당분기말 89,593,577 22,269,341,420 일수 273 가중평균유통주식수 81,572,679 (단위 : 주) 구 분 주식수 일자 가중치 적수 기초 74,015,708 2021.07.01 92 7,325,615,920 유상증자(전환청구) 1,307,189 2021.07.06 87 113,725,443 기말 75,322,897 6,923,170,579 일수 92 가중평균유통주식수 75,251,854 (단위 : 주) 구 분 주식수 일자 가중치 적수 기초 69,111,364 2021.01.01 273 18,867,402,372 유상증자(전환권행사) 1,633,986 2021.03.29 186 303,921,396 유상증자(신주발행) 2,078 2021.04.08 176 365,728 유상증자(신주발행) 307 2021.04.16 168 51,576 유상증자(전환권행사) 3,267,973 2021.06.07 116 379,084,868 유상증자(전환권행사) 1,307,189 2021.07.06 87 113,725,443 기말 75,322,897 19,664,551,383 일수 273 가중평균유통주식수 72,031,324 (4) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있으며, 주식매수선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전분기는 보통주청구가능증권의 희석화 효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 (2,672,263) (1,135,215) 분기순이익(손실) 6,761,592 (2,047,398) 조정항목 1,930,921 1,943,614 법인세비용 (1,238,087) - 이자수익 (269,801) (36,097) 이자비용 1,193,227 1,425,776 배당금수익 (32,399) - 퇴직급여 244,855 89,002 급여(주식보상비용) 449,896 - 대손상각비환입 - 40,613 감가상각비 910,544 615,746 무형자산상각비 26,242 26,329 사용권자산상각비 737,837 (70,209) 재고자산평가손실환입 (31,469) (4,393) 유형자산처분이익 - (20,257) 유형자산처분손실 104,427 - 외화환산이익 (89) - 외화환산손실 2,268 - 잡손실 18,673 - 기타비용 16,285 - 지분법손실 155,672 - 당기손익인식금융자산평가이익 (33,372) (332,408) 당기손익인식금융자산처분이익 (453,188) (22,557) 당기손익인식금융자산평가손실 838,526 412,397 당기손익인식금융자산처분손실 59,742 - 파생상품평가이익 (703,547) (180,328) 잡이익 (65,321) - 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,364,776) (1,031,431) 매출채권의 감소(증가) (3,187,401) (2,549,133) 미수금의 감소(증가) 14,498 4,113 미수수익의 감소(증가) - (715,446) 선급금의 감소(증가) (933,526) (392,444) 선급비용의 감소(증가) (139,088) (185,859) 부가세대급금의 감소(증가) (84,534) (15,596) 당기법인세자산의 증감 - (11,290) 재고자산의 감소(증가) (23,156,148) (4,737,985) 매입채무의 증가(감소) 13,683,398 2,932,844 미지급금의 증가(감소) 1,272,712 729,448 미지급비용의 증가(감소) - 365,393 예수금의 증가(감소) (37,582) (709) 선수금의 증가(감소) 63,175 2,107,028 부가세예수금의 증가(감소) (635,003) 576,801 예수보증금의 증가(감소) 911,758 706,377 포인트충당부채의 증가(감소) 744,767 242,551 반품충당금(환불부채)의 증가(감소) 170,886 - 퇴직연금운용자산의 증가(감소) - 1,494 퇴직금의 지급 (52,688) (89,018) (3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권행사 6,850,332 4,445,548 공정가치측정금융자산 포괄손익누계 대체 (443,545) 207,855 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 최대주주(대표이사) 김호선 김호선 관계기업 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 기타특수관계자 Snow Peak Inc,㈜스노우피크코리아, ㈜드리온 Snow Peak Inc, ㈜스노우피크코리아, ㈜드리온 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 이자수익 비용 등 매출 매입 이자수익 비용 등 ㈜버추얼마이닝 - - 29,933 - - - 15,452 - ㈜에딧76 - - 24,084 - - - 7,182 - Snow Peak Inc - - - 1,565,455 - - - 1,004,386 ㈜스노우피크코리아 - 1,374,219 - - - 1,456,195 - - ㈜드리온 - - - 56,137 - - - - 합 계 - 1,374,219 54,017 1,621,591 - 1,456,195 22,635 1,004,386 (3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전기 대여 거래 대여 거래 지분투자 대여 회수 대여 회수 ㈜버추얼마이닝 - - 1,400,000 900,000 212,250 ㈜에딧76 - - 730,000 30,000 - 합 계 - - 2,130,000 930,000 212,250 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무(미지급금) ㈜버추얼마이닝 - 870,000 23,687 - ㈜에딧76(*) - 700,000 3,693 - Snow Peak Inc - - - 1,565,455 ㈜스노우피크코리아 - - 85,847 합 계 - 1,820,000 27,379 1,651,302 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 100,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 미지급금 ㈜버추얼마이닝 - 870,000 8,254 - ㈜에딧76(*) - 700,000 15,295 - Snow Peak Inc - - - 1,004,386 합 계 - 1,570,000 23,548 1,004,386 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 100,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 224,202 61,034 주식보상비용 29,078 - 퇴직급여 34,676 7,987 합 계 287,956 69,021 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 전기에 영업이익이 흑자로 돌아섰지만 그동안의 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 44 조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - -5,017 (별도)당기순이익(백만원) 6,762 281 1,049 (연결)주당순이익(원) 83 4 -82 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능 재원을 확보할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.03.24 전환권행사 보통주 87,718 500 1,710 4회차CB 2017.05.16 유상증자(주주배정) 보통주 8,000,000 500 1,365 - 2017.06.28 전환권행사 보통주 99,337 500 1,510 4회차CB 2017.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 2,108,000 500 1,225 - 2017.12.22 전환권행사 보통주 77,519 500 1,290 4회차CB 2017.12.27 신주인수권행사 보통주 38 500 1,160 4회차BW 2018.03.31 신주인수권행사 보통주 1,186,971 500 1,160 2018년 1분기4회차BW 2018.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 676,684 500 1,330 - 2018.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 8,000,000 500 648 - 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,846,153 500 650 - 2019.06.18 유상증자(제3자배정) 보통주 6,715,505 500 819 - 2019.10.14 유상증자(제3자배정) 보통주 6,849,315 500 730 - 2019.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 3,800,000 500 798 - 2020.05.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,738,315 500 535 - 2020.09.18 유상증자(제3자배정) 보통주 3,486,529 500 631 - 2020.10.05 신주인수권행사 보통주 1 500 1,098 4회차BW 2020.10.06 전환권행사 보통주 3,758,168 500 612 6회차 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 1,307,189 500 612 6회차 CB 2021.03.29 전환권행사 보통주 1,633,986 500 612 6회차 CB 2021.06.30 신주인수권행사 보통주 2,385 500 1,098 2021년 반기4회차BW 2021.06.07 전환권행사 보통주 3,267,973 500 612 6회차 CB 2021.07.06 전환권행사 보통주 1,307,189 500 612 6회차 CB 2021.10.05 전환권행사 보통주 1,960,783 500 612 6회차 CB 2021.10.21 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 1,570 - 2021.11.02 전환권행사 보통주 816,993 500 612 6회차 CB 2022.03.28 전환권행사 보통주 1,470,587 500 612 6회차 CB 2022.07.27 전환권행사 보통주 9,967,317 500 612 6회차 CB [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7회 2022년 02월 07일 2025년 02월 07일 6,000 보통주 2023.2.7~2025.1.24 100 1,790 6,000 3,351,955 (*) 합 계 - - - 6,000 - - 100 1,790 6,000 3,351,955 - (*) 7회차 전환사채의 경우 2022년 11월 7일 전환가액 조정에 따라 전환가액은 1,575원, 전환가능 주식수는 3,809,523주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 감성코퍼레이션 회사채 사모 2019.10.01 15,600 2.5(표면)5.5(만기) - 2022.10.01 전부상환 - 감성코퍼레이션 회사채 사모 2022.02.07 6,000 0(표면)1.5(만기) - 2025.02.07 - - 합 계 - - - 21,600 - - - - - [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,000 - - - - 6,000 합계 - - 6,000 - - - - 6,000 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2017.05.17 발행제비용 : 273회사채상환 : 2,126차입금 상환 : 8,488운영자금 : 33 10,920 발행제비용 : 273회사채상환 : 2,126차입금 상환 : 8,488운영자금 : 33 10,920 특이사항 없음 소액공모 유상증자 - 2018.06.28 운영자금 : 900 900 운영자금: 900 900 특이사항 없음 주주우선 유상증자 - 2018.12.10 발행제비용 : 103차입금 상환 : 3,473타법인증권 취득 : 1,000운영자금 : 608 5,184 발행제비용 : 103차입금상환 : 3,473타법인증권 취득 : 1,000운영자금 : 608 5,184 특이사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2018.12.28 운영자금 1,200 운영자금 1,200 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 2019.05.30 운영자금 10,000 운영자금 10,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.06.17 운영자금 5,500 운영자금 5,500 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 2019.10.01 운영자금 15,600 운영자금 15,600 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.10.14 운영자금 5,000 운영자금 5,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2019.12.27 운영자금 3,032 운영자금 3,032 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2020.05.15 운영자금 2,000 운영자금 2,000 특이사항 없음 제3자배정 유상증자 - 2020.09.18 운영자금 2,200 운영자금 2,200 특이사항 없음 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7회차 2022.02.07 운영자금 6,000 운영자금 6,000 특이사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기(개별) 매출채권 12,018,627 565,052 4.7% 단기대여금 2,020,000 100,000 5.0% 미수금 5,763 - - 미수수익 28,201 - - 선급금 2,303,295 - - 합 계 16,375,886 665,052 4.1% 제28기(개별) 매출채권 8,831,226 565,052 6.4% 단기대여금 1,820,000 21,347 1.2% 미수금 19,795 - - 미수수익 47,213 - - 선급금 1,369,769 - - 합 계 12,088,003 586,399 4.9% 제27기(연결) 매출채권 3,914,161 433,014 11.1% 단기대여금 914,000 - - 미수금 24,552 - - 미수수익 33,430 - - 선급금 853,707 - - 장기대여금 402,596 - - 합 계 6,142,446 433,014 7.0% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 586,399 433,014 1,770,103 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,320,406 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,320,406 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 78,653 153,385 (16,683) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 665,052 586,399 433,014 (3)당사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1)설정기준 ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함 ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함 2) 대손충당금설정 제외채권 ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권 ㈁보험에 부보된 채권 ㈂100% 담보확보한 채권 ㈃업무관련 선지급한 채권 ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 ㈅기타 회수가 확실한 채권(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,521,210 21,399 476,018 - 12,018,627 특수관계자 - - - - - 계 11,521,210 21,399 476,018 - 12,018,627 구성비율 95.86% 0.18% 3.96% - 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 비고 의류사업부문 상 품 30,662,887 8,165,000 4,390,543 - 평가충당금 (184,060) (290,154) - - 제 품 525,594 725,969 1,227,302 - 평가충당금 - - - - 미착품 - - - - 원재료 113,600 51,402 165,369 - 부재료 18,056 30,726 7,104 - 소 계 31,136,077 8,682,943 5,790,318 - 모바일사업부문 상 품 2,462,321 1,643,009 892,966 - 평가충당금 (87,930) (13,306) (17,698) - 제 품 - - - - 평가충당금 - - - - 미착품 142,813 153,017 233,958 - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소 계 2,517,204 1,782,720 1,109,226 - 합 계 상 품 33,125,208 9,808,009 5,283,509 - 평가충당금 (271,990) (303,460) (17,698) - 제 품 525,594 725,969 1,227,302 - 평가충당금 - - - - 미착품 142,813 153,017 233,958 - 원재료 113,600 51,402 165,369 - 부재료 18,056 30,726 7,104 - 합 계 33,653,281 10,465,663 6,899,544 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 45.1% 23.4% 18.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 2.5회 2.6회 - (2) 재고자산의 실사내용2022년 1월 4일, 제28기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대주회계법인 - - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 - - 수익인식의 적정성- 재고자산의 평가 적정성 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 영업권 손상차손 검토(연결)- 종속기업에 대한 투자주식 및 대여금의 손상차손과 영업권의 손상차손 검토(개별) (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토- 기말재무제표등에 대한 감사- 내부회계 검토 130,000천원 900 - - 제28기(전기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토- 기말재무제표등에 대한 감사- 내부회계 검토 126,000천원 900 126,000천원 923 제27기(전전기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토- 기말재무제표등에 대한 감사- 내부회계 검토 104,000천원 669 104,000천원 703 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 25일 회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사, 담당회계사등 5인 대면회의 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항에 대한 회계감사 진행내용, 기타 입증감사진행내용) 2 2022년 07월 25일 회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 반기 검토 감사계획 및 핵심감사사항 선정과 감사절차계획 2 2022년 11월 04일 회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 3분기 중간결산 검토 및 온기결산 감사절차계획 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 제28기, 제27기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 구성 등 제29기 3분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다. 구분 조항 정관 제37조의 2 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제17조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김종주(참석율 : 58%) 참석여부 찬반여부 1 22.01.28 제7회 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 2 22.01.28 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결 참석 찬성 3 22.02.14 제28기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 4 22.03.10 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 5 22.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 6 22.04.22 종사업장 추가의 건 가결 참석 찬성 7 22.07.27 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 8 22.08.08 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 9 22.08.31 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 10 22.09.20 종사업장 추가의 건 가결 불참 - 11 22.09.22 일반자금차입의 건 가결 불참 - 12 22.10.21 일반자금차입의 건 가결 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 등의 소위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이 사 선임배경 활동분야 회사와의거래 추천인 최대주주등과의 관계 비고 김호선 신규사업추진 대표이사 없음 이사회 본인 - 이호준 신규사업추진 경영전반 없음 이사회 - - 최주원 경영전반의 높은이해 경영전반 없음 이사회 - - 김종주 이사회의 투명성강조 사외이사 없음 이사회 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 ※해당사항 없음. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 0 0 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2022년 교육 준비중 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 3분기 사업보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고,기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다.감사의 인적사항은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 22. 1. 28 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결 2 22. 2. 14 제28기 재무제표 승인의 건 가결 3 22. 3. 10 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2022년 교육 준비중. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부(임원) 1 본부장(26년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 관리본부(재무) 2 팀장(11년)팀원(2년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 관리본부(회계) 4 팀장(22년)부장(22년)팀원(5년)팀원(4년) 회계처리등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성일기준 준법지원인 등을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 X X X 나. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 89,593,577 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 89,593,577 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김호선 최대주주 보통주 19,580,000 25.05 19,580,000 21.85 대표이사 (주)드리온 기타 보통주 4,363,255 5.58 4,688,600 5.23 - 박정일 미등기임원 보통주 1,251,001 1.60 1,251,001 1.57 - 김지현 자녀 보통주 36,000 0.05 36,000 0.04 - 김동현 자녀 보통주 34,000 0.04 34,000 0.04 - 계 보통주 25,264,256 32.32 25,589,601 28.73 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 김호선 - 비트윈 대표이사 (2005.12~2006.08)- 라이브플렉스 대표이사(2009.03~2017.03) (3)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※해당없음. 나. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.06.21 서지현 4,311,746 10.93 최대주주 매각에 따라 2대주주가 최대주주로 변경 대표이사 2019.01.07 (주)이토마토외 3인 8,628,852 21.87 (주)이토마토 계열사 임원선임에 따른 최대주주 변경 - 2019.03.21 서지현 4,311,746 10.93 최대주주와 특수관계인이 장외로 매각하여 최대주주변경 - 2019.04.30 김호선 5,768,877 12.49 3월25일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 이행에 따른 변경 대표이사 다. 주식의 분포 (1) 주식의 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)드리온 4,688,600 5.23 - - - - - 우리사주조합 - - - (2)소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,907 9,926 99.8 36,395,231 89,593,577 40.62 - 라. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 2022년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 2,090 1,740 1,680 1,690 1,860 1,640 최 저 1,745 1,600 1,335 1,430 1,600 1,505 월간거래량 7,657,947 6,903,803 6,137,196 4,286,680 11,144,914 4,086,549 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 3분기 기준 당사의 임원은 아래와 같으며, 3명은 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 모두 등기임원입니다. 2020년 3월 24일 26기 정기주주총회에서 기존 양범준감사가 사임하고, 최진욱 사외이사, 김문철 감사가 선임되었습니다. 백승민 사외이사는 2020년 3월로 임기가 만료되었습니다. 2021년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 기존 서지현이사가 임기만료로 물러나고 새로이 송태일 사내이사로 선임 하였습니다. 2021년 12월 17일 임시주총에서 기존 송태일 사내이사, 최진욱 사외이사께서 중도 사임하여 최주원 사내이사, 김종주 사외이사를 선임하였습니다. 2022년 3월 29일에 개최된 제 28기 정기주주총회에서는 김호선, 이호준 사내이사를 재선임 하였습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김호선 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 CEO 부천대 경영학과 졸업前) 라이브플렉스 대표이사(~17.03) 19,580,000 - 본인 2019.3~현재 2025.03.29 이호준 남 1972.01 이사 사내이사 상근 경영전반 경원대 경제학과 졸업前) 오렌지생명(~15.08) - - - 2019.3~현재 2025.03.29 최주원 남 1969.04 이사 사내이사 상근 경영전반 연세대 경제학과 졸업前) 현대정보기술 기획실(~2003)現) 감성코퍼레이션 전무(03.10~현재) - - - 2003.10~현재 2024.12.17 김종주 남 1955.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 부산대 기계과 졸업前) 라이브플렉스 중국법인 사장(1982~2019)現) ES큐브 고문(19.5~현재) - - - 2021.12~현재 2024.12.17 김문철 남 1962.07 감사 감사 비상근 감사 서울대 기악과 졸업前) 라이브플랙스 감사(06.03~17.03)現) 버추얼마이닝 감사 - - - 2020.3~현재 2023.03.24 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 3 - - - 3 3.3 127 42 - - - - 관리 여 3 - 2 - 5 1.8 121 24 - 사업부문 남 21 - - - 21 1.5 964 46 - 사업부문 여 30 - - - 30 1.2 1,008 34 - 합 계 57 - 2 - 59 1.5 2,220 38 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 91 91 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 미등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사및 감사 제외) 3 500 - 사외이사 1 500 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 224 45 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 200 67 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 중도사임자의 지급분도 포함되어있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 105 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 0 - - 계 5 105 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최주원 등기임원 2021.10.15 신주교부 보통주 70,000 0 0 0 0 70,000 2023.10.15~ 2026.10.14 1,972 X - 김ㅇㅇ외 13명 직원 2021.10.15 신주교부 보통주 1,020,000 0 0 0 120,000 900,000 2023.10.15~ 2026.10.14 1,972 X - 최주원 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 50,000 0 0 0 0 50,000 2024.3.29~ 2027.3.28 2,051 X - 이ㅇㅇ외 23명 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 1,380,000 0 0 0 0 1,380,000 2024.3.29~ 2027.3.28 2,051 X - ※ 2021년 10월 15일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형)2) 공정가치 산정 주요 가정 (1) 권리부여일 직전일의 종가 : 2,280원 (2) 행사가격 : 1,972원 (3) 기대행사기간 : 2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일 (4) 무위험이자율 : 2.12% (5) 예상주가변동성 : 41.47%※ 2022년 03월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형)2) 공정가치 산정 주요 가정 (1) 권리부여일 직전일의 종가 : 2,100원 (2) 행사가격 : 2,051원 (3) 기대행사기간 : 2024년 3월 29일 ~ 2027년 3월 28일 (4) 무위험이자율 : 2.74 ~ 2.94% (5) 예상주가변동성 : 53.66% IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 감성코퍼레이션 집단 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 겸직현황 현황 회사명 직위 담당업무 김호선 대표이사 (주)버추얼마이닝 등기이사 관리 (주)에딧76 등기이사 자문 김문철 감사 (주)버추얼마이닝 감사 감사 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 150 - -57 93 일반투자 - 1 1 200 - - 200 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 350 - -57 293 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등※해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등※해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 (1) 대주주와의 거래내역※해당사항 없음 (2) 대주주에 대한 채권ㆍ채무 내역※해당사항 없음 (3) 담보 및 보증의 내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원 ) 구 분 제공받은 회사 보증내역 지급보증액 담보권자 채무종류 채무금액 담보제공 페이퍼코리아(주) 페이퍼코리아 주식 867,209주 1,370,190 유앤아이대부(유) - - (4) 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용※해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 비용 등 ㈜버추얼마이닝 - - 29,933 - ㈜에딧76 - - 24,084 - Snow Peak Inc - - - 1,565,455 ㈜스노우피크코리아 - 1,374,219 - - ㈜드리온 - - - 56,137 합 계 - 1,374,219 54,017 1,621,591 (2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무(미지급금) ㈜버추얼마이닝 - 870,000 23,687 - ㈜에딧76(*) - 700,000 3,693 - Snow Peak Inc - - - 1,565,455 ㈜스노우피크코리아 - - 85,847 합 계 - 1,820,000 27,379 1,651,302 (*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 100,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건※해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황※해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황※해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등※해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 [합병등의 사후정보- 비바워크 합병] (1) 합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 주식회사 버추얼텍 주식회사 비바워크 합병후 존속여부 존 속 소 멸 대표이사 김 호 선 박 정 일 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 연락처 02-3140-1000 02-2634-6689 설립연월일 1994년 07월 28일 2010년 11월 4일 납입자본금 (*1) 19,728 백만원 500 백만원 자산총액 (*2) 14,919 백만원 4,176 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 (*2) 3명 10명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 46,171,847주 보통주 100,000주 액면가액 500원 5,000원 (출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.(*2) 2018년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다. (2) 합병등의 배경(주)버추얼텍과 (주)비바워크는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다. (3) 주요일정 구분 (주)버추얼텍 (주)비바워크 합병계약서 및 이사회 결의일 2019년 6월 12일 2019년 6월 12일 기준일설정 2019년 6월 13일 2019년 6월 13일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019년 7월 1일 2019년 7월 1일 소규모합병 공고일 2019년 7월 2일 - 간이합병 공고일 - 2019년 7월 2일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 4일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 7월 2일 - 종료일 2019년 7월 16일 - 소규모합병 승인 이사회 2019년 7월 17일 2019년 7월 17일 채권자 이의제출 공고 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일 종료일 2019년 8월 19일 2019년 8월 19일 합병기일 2019년 8월 20일 2019년 8월 20일 합병종료보고 이사회 2019년 8월 21일 - 합병종료보고 공고 2019년 8월 22일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2019년 8월 23일 - 합병종료 보고서 2019년 8월 28일 - 주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)비바워크의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무제표 (단위 : 천원) 구 분 2016년(제7기) 2017년(제8기) 2018년(제9기) 자산 I. 유동자산 3,823,245 2,308,926 3,859,119 당좌자산 3,823,245 1,391,456 2,763,980 재고자산 - 917,470 1,095,139 II. 비유동자산 242,638 197,952 265,520 유형자산 205,138 120,252 220,064 무형자산 - 3,100 2,356 기타비유동자산 37,500 74,600 43,100 자산총계 4,065,883 2,506,878 4,124,639 부채 I. 유동부채 2,056,622 599,919 1,775,525 II. 비유동부채 - - - 부채총계 2,056,622 599,919 1,884,807 자본 I. 자본금 500,000 500,000 500,000 II. 자본잉여금 395,023 395,023 395,023 III. 이익잉여금 1,114,238 1,011,936 1,454,091 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - 자본총계 2,009,261 1,906,959 2,349,114 부채및자본총계 4,065,883 2,506,878 4,124,639 * 상기 요약 재무제표 중 2016년, 2017년은 감사받지 아니한 재무제표이며 2018년 재무제표는 합병 중 조정감사를 받은 재무제표입니다. (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 버추얼텍 매출액 3,010 12,997 5,404 - 10,908 -16.1 - 영업이익 167 936 596 - 491 -47.5 - 당기순이익 139 763 705 - 1,049 - - ※ 2차년도는 2020년 코로나19사태로 인하여 9월까지 해외 물동량 감소로 기존 예측치보다 매출액, 영업이익이 낮게 나왔습니다. 4분기부터 신제품 및 영업활동 강화로 상기와 같은 실적을 낼 수 있었습니다. [합병등의 사후정보- 데브그루 합병](1)합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 감성코퍼레이션 주식회사 주식회사 데브그루 합병후 존속여부 존 속 소 멸 대표이사 김 호 선 김 호 선 주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 서초구 방배로 162, 4층 연락처 02-3140-1000 02-3140-1001 설립연월일 1994년 07월 28일 2019년 05월 03일 납입자본금 34,556 백만원 7,500 백만원 자산총액 40,476 백만원 12,268 백만원 결산기 12월 12월 종업원수 11명 39명 주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음(비상장) 발행주식의 종류 및 수 보통주 69,111,364주 보통주 1,500,000주 액면가액 500원 5,000원 (2) 합병등의 배경감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 경영효율성 및 신규사업 집중을 통한 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다. (3) 주요일정 구분 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루 이사회 결의일 2021년 4월 20일 2021년 4월 20일 합병계약서 2021년 4월 23일 2021년 4월 23일 기준일설정 2021년 5월 06일 2021년 5월 06일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 5월 06일 2021년 5월 05일 소규모합병 공고일 2021년 5월 06일 - 간이합병 공고일 - 2021년 5월 07일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 5월 07일 - 종료일 2021년 5월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 5월 06일 - 종료일 2021년 5월 20일 - 소규모합병 승인 이사회 2021년 5월 24일 2021년 5월 24일 채권자 이의제출 공고 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일 종료일 2021년 6월 25일 2021년 6월 25일 합병기일 2021년 6월 30일 2021년 6월 30일 합병종료보고 이사회 2021년 7월 01일 - 합병종료보고 공고 2021년 7월 01일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2021년 7월 07일 - 합병종료 보고서 2021년 7월 12일 - 주1) 감성코퍼레이션(주)의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) (주)데브그루의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 상기 '주주확정기준일'은 감성코퍼레이션(주)의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. (4) 피합병회사의 최근 2개년 요약 재무제표 (단위 : 천원) 구 분 2020년(제2기) 2019년(제1기) [유동자산] 8,259,953 323,014 ㆍ현금 및 현금성자산 347,083 27,714 ㆍ매출채권 1,435,778 - ㆍ기타금융자산 661,160 112,008 ㆍ기타유동자산 25,614 120,256 ㆍ재고자산 5,790,318 63,035 [비유동자산] 4,007,887 1,095,784 ㆍ기타금융자산 215,495 135,543 ㆍ유형자산 3,665,798 957,291 ㆍ무형자산 126,593 2,950 자산총계 12,267,840 1,418,798 [유동부채] 12,851,261 2,285,608 ㆍ매입채무 및 기타채무 846,652 100,728 ㆍ리스부채 365,243 139,644 ㆍ단기차입금 11,200,000 2,000,000 ㆍ기타유동부채 439,366 45,237 [비유동부채] 1,989,890 150,628 ㆍ기타유동부채 1,159,534 24,000 ㆍ리스부채 640,680 59,062 ㆍ확정급여채무 189,676 67,566 부채총계 14,841,151 2,436,236 [자본금] 5,000,000 500,000 [이익잉여금] (-)7,573,311 (-)1,517,439 자본총계 (-)2,573,311 (-)1,017,439 부채와 자본총계 12,267,840 1,418,798 (5)합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 감성코퍼레이션 매출액 22,000 68,000 25,053 - - - - 영업이익 14 9,000 2,041 - - - - 당기순이익 0 8,000 - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)버추얼마이닝 120111-0922379 (주)에딧76 110111-7909877 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)버추얼마이닝 비상장 2018.02.20 경영참여 500 90,000 45 150 - - -57 90,000 45 93 2,681 -125 (주)에딧76 비상장 2021.07.09 경영참여 55 9,000 45 0 - - - 9,000 45 0 1,860 -132 (주)피토스 비상장 2019.01.16 일반투자 200 40,000 10 200 - - - 40,000 10 200 5,041 -51 합 계 - - 350 - - -57 - - 293 9,582 -308 4. 지적재산권 현황 ☞ 본문 위치로 이동 번호 분류 내용 등록번호 등록일자 상품류 1 상표권 VA vivawork 4013045980000 2017-11-16 35류 2 상표권 ACTiMON 4013977780000 2018-09-17 09류 3 상표권 DEVGRU 4017168910000 2021-04-16 25류 4 상표권 클랜드 4018901350000 2022.07.18 25류 5 상표권 캠플 4018951420000 2022.08.02 25류 6 상표권 NATURon RIP LIGHT 4018990530000 2022.08.12 24류 7 상표권 루트7 4018990830000 2022.08.12 25류 8 상표권 CAMPoly WAX 4018990710000 2022.08.12 24류 9 상표권 NATURon RIP 4019047320000 2022.09.01 24류 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음