감성코퍼레이션 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 29 기 반기 2022년 06월 30일로 종료되는 회계기간
제 28 기 반기 2021년 06월 30일로 종료되는 회계기간
회사명 : 주식회사 감성코퍼레이션

1. 당사의 개요

감성코퍼레이션 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 3월 27기 정기 주주총회에서 기존 버추얼텍에서 감성코퍼레이션으로 상호 변경하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 판매유통,아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162에 소재하고 있습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주이고, 발행주식총수는 79,626,260주이며, 납입자본금은 39,813,130천원입니다. (1) 당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김호선	19,580,000	24.60%

㈜드리온	4,363,255	5.50%

SNOWPEAK, INC.	3,800,000	4.80%

기타	51,883,005	65.10%

합 계	79,626,260	100.00%

(2) 당반기말 현재 관계기업 (가) 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업	구분

제29 기 반기	제28 전기

(*1) ㈜버추얼마이닝	한국	12월	45.00%	45.00%	부동산임대업 외	관계기업

(*1) EDIT76㈜	한국	12월	45.00%	45.00%	관계기업

(나) 관계기업의 주요 재무 현황 ① 당반기 (천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	구분

(*1) ㈜버추얼마이닝	2,681,510	2,474,524	206,987	6,856	(125,905)	관계기업

(*1) EDIT76㈜	1,859,974	2,138,460	(278,485)	274,205	(132,738)	관계기업

② 전기 (천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	구분

(*1) ㈜버추얼마이닝	1,716,294	1,383,402	332,892	13,296	(175,728)	관계기업(변경)

(*1) EDIT76㈜	2,040,871	2,186,618	(145,747)	관계기업(신설)

(*2) ㈜데브그루	-	-	-	-	-	피합병기업

(*1) 전기말 현재 지분율이 과반에 미달하고 실질적 지배력 판단에 의거하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 합병으로 인하여 종속회사에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 당사는 전기중 종속기업 인 (주)데브그루를 흡수합병하였으며, 또다른 종속기업인 (주)버추얼마이닝은 주식 일부를 처분후 지배력이 상실되어 관계기업(지분법적용)으로 전환하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다. 이러한 변화로 당사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 당사는 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 비교 표시되는 전기 재무제표 중 반기 포괄손익계산서,반기자본변동표, 반기현금흐름표는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 변경당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험의 관리(1) 재무위험 요소당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

㈎ 외환위험

당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	외화단위	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산	USD	1.99	2	1.99	2

외화부채	USD	371,614.01	480,460	283,327.39	488,902

당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(48,046)	48,046	(48,890)	48,890

㈏ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

㈐ 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:	-	-

현금및현금성자산	9,774,779	6,357,057

매출채권	9,425,111	8,266,174

기타금융자산	4,904,347	1,865,660

소 계	24,104,237	16,488,891

비유동:	-	-

장기금융상품	-	1,000,000

장기대여금	-	-

기타금융자산	764,686	681,035

소 계	764,686	1,681,035

합 계	24,868,923	18,169,926

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.

㈑ 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년이내	2년이내	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	1,804,731	-	-	1,804,731

미지급금	2,778,320	-	-	2,778,320

미지급비용	53,977	-	-	53,977

전환사채	5,849,034	-	-	5,849,034

리스부채	722,488	608,491	-	1,330,979

합 계	11,208,550	608,491	-	11,817,041

㈒ 가격위험

당사의 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산	1,986,750	1,860,405

당사의 보고기간 말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동시 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외 화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

공정가치측정금융자산평가손익	198,675	(198,675)	186,040	(186,040)

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	24,353,900	15,517,289

자본(B)	34,908,513	29,129,600

현금및현금성자산(C)	9,774,779	6,357,057

차입금 및 사채(D)	5,849,084	6,166,396

부채비율 (A/B)	69.8%	53.3%

순차입금비율 (D-C)/B	(-)11.3%	(-)0.7%

6. 범주별 금융상품 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,774,779	-	-	9,774,779

매출채권	9,425,111	-	-	9,425,111

단기금융상품	3,018,091	-	-	3,018,091

대여금(유동)	1,830,000	-	-	1,830,000

미수금	6,323	-	-	6,323

미수수익	49,933	-	-	49,933

보증금	764,686	-	-	764,686

지분증권	-	1,986,750	2,744,308	4,731,058

파생상품금융자산	-	29,827	-	29,827

합 계	24,868,923	2,016,577	2,744,308	29,629,808

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,357,057	-	-	6,357,057

매출채권	8,266,174	-	-	8,266,174

장기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

대여금(유동)	1,798,653	-	-	1,798,653

미수금	19,795	-	-	19,795

미수수익	47,213	-	-	47,213

보증금	681,035	-	-	681,035

지분증권	-	1,860,405	2,764,512	4,624,917

합 계	18,169,927	1,860,405	2,764,512	22,794,844

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	1,804,731	-	1,804,731	1,678,484	-	1,678,484

미지급금	2,778,320	-	2,778,320	2,174,574	-	2,174,574

미지급비용	53,977	-	53,977	55,852	-	55,852

전환사채	5,849,034	3,785,174	9,634,208	6,166,337	-	6,166,337

리스부채	722,488	608,491	1,330,979	705,295	752,812	1,458,107

소 계	11,208,550	4,393,665	15,602,215	10,780,542	752,812	11,533,354

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	51	1,804,854	1,804,905	60	-	60

합 계	11,208,601	6,198,519	17,407,120	10,780,602	752,812	11,533,414

(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㈎ 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

㈏ 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㈐ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	9,774,779	-	-	-	-	-

매출채권	9,425,111	-	-	-	-	-

단기금융상품	3,018,091	-	-	-	-	-

대여금(유동)	1,830,000	-	-	-	-	-

미수금	6,323	-	-	-	-	-

미수수익	49,933	-	-	-	-	-

보증금	764,686	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	1,986,750	2,744,308	4,731,057	-	-

파생상품자산	-	29,827	-	-	-	29,827

합 계	24,868,923	2,016,577	2,744,308	4,731,057	-	29,827

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,804,731	-	-	-	-	-

미지급금	2,778,320	-	-	-	-	-

미지급비용	53,977	-	-	-	-	-

전환사채	9,634,208	-	-	-	-	-

리스부채	1,330,980	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,804,905	-	-	-	1,804,905

합 계	15,602,216	1,804,905	-	-	-	1,804,905

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,357,057	-	-	-	-	-

매출채권	8,266,174	-	-	-	-	-

장기금융상품	1,000,000	-	-	-	-	-

대여금(유동)	1,798,653	-	-	-	-	-

대여금(비유동)	-	-	-	-	-	-

미수금	19,795	-	-	-	-	-

미수수익	47,213	-	-	-	-	-

보증금	681,036	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	1,860,405	2,764,512	4,405,975	-	218,942

합 계	18,169,928	1,860,405	2,764,512	4,405,975	-	218,942

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,678,484	-	-	-	-	-

미지급금	2,174,574	-	-	-	-	-

미지급비용	55,852	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	6,166,337	-	-	-	-	-

리스부채	1,458,107	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	60	-	-	-	60

합 계	11,533,354	60	-	-	-	60

(5) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	파생상품자산	29,827	LSMC 평가방법	주가 등

수준 3	파생상품부채	1,804,905	LSMC 평가방법	주가 등

(6) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	149,939	-	-	-	149,939

이자비용	-	-	-	(943,929)	(943,929)

외환차익	188,016	-	-	-	188,016

외환차손	(153,017)	-	-	-	(153,017)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	428	(29,655)	-	(29,227)

공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	350,127	-	-	350,127

배당금수익	-	14,149	-	-	14,149

파생상품평가이익	-	-	-	703,547	703,547

합 계	184,938	364,704	(29,655)	(240,382)	(279,605)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	112,657	-	-	112,657

이자비용	-	-	-	(940,747)	(940,747)

외환차익	-	-	10,053	10,053

외환차손	-	-	(181,374)	(181,374)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	409,704	409,704

공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	630,950	630,950

배당금수익	-	-	11,847	11,847

파생상품평가이익	-	-	180,328	180,328

합 계	112,657	-	1,061,508	(940,747)	233,418

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	9,774,779	6,357,057

8. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,990,163	8,831,226

대손충당금	(565,052)	(565,052)

합 계	9,425,111	8,266,174

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월 미만	9,484,891	61,721	8,325,954	61,721

6개월 초과	2,103	162	2,103	162

1년 초과	503,169	503,169	503,169	503,169

합 계	9,990,163	565,052	8,831,226	565,052

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	3,018,091	-

단기대여금	1,830,000	1,798,653

미수금	6,323	19,795

미수수익	49,933	47,213

소 계	4,904,347	1,865,661

비유동	장기금융상품	-	1,000,000

장기대여금	-	-

기타보증금	837,182	773,382

현재가치할인차금	(72,497)	(92,347)

소 계	764,685	1,681,035

합 계	5,669,032	3,546,696

10. 장ㆍ단기대여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	합계	단기대여금	장기대여금	합계

대여금액	1,930,000	-	1,930,000	1,820,000	-	1,820,000

대손충당금	(100,000)	-	(100,000)	(21,347)	-	(21,347)

기말장부가액	1,830,000	-	1,830,000	1,798,653	-	1,798,653

(2) 당반기와 전기 중 대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	(21,347)	-

대손충당금 대체	(78,653)	(21,347)

기말 장부가액	(100,000)	(21,347)

(3) 당반기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	1년 미만	1,930,000	1,820,000

장기대여금	1년 초과	-	-

합 계	1,930,000	1,820,000

11. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득가액	지분율	공정가액	장 부 가 액

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

㈜ES큐브	-	-	-	-	436,936

KH전자 (舊 KH일렉트론)	72,000	54,417	46,368	46,368	51,282

㈜녹십자엠에스	-	-	-	-	182,919

한창	-	-	-	-	86,275

삼영이엔씨	42,500	299,316	211,650	211,650	114,750

카카오게임즈	22,400	1,700,413	1,100,960	1,100,960	664,300

인탑스	17,000	574,843	442,850	442,850	-

타이거일렉	12,126	184,493	184,922	184,922	323,950

소 계	166,026	2,813,482	1,986,750	1,986,750	1,860,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

페이퍼코리아(주)	867,209	-	2.5%	1,331,166	1,331,166	1,391,870

(주)상상인	140,000	1,163,150	0.3%	1,194,200	1,194,200	1,153,700

골드맥스그룹(주)	240,000	18,942	1.4%	18,942	18,942	18,942

주식회사 피토스	40,000	200,000	10.0%	200,000	200,000	200,000

㈜증권통	8,912	3,337,000	0.1%	-	-	-

소 계	1,296,121	4,719,092	2,744,308	2,744,308	2,764,512

합 계	7,532,574	4,731,058	4,731,058	4,624,918

(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	지분증권	채무증권	합 계

기초 미실현보유손익	(17,000,579)	-	(17,000,579)

공정가치측정금융자산 평가로 인한 변동	(29,655)	-	(29,655)

공정가치측정금융자산 처분으로 인한 변동	-	-	-

기말 미실현보유손익	(17,030,234)	-	(17,030,234)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 담보제공 내역 주석 24에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중 일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,534,845	1,369,769

선급비용	260,944	39,703

부가세대급금	1,466,962	-

당기법인세자산	21,921	180,577

합 계	3,284,672	1,590,049

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,468,396	(294,133)	14,174,263	9,808,009	(303,461)	9,504,548

제품	557,386	-	557,386	725,969	-	725,969

원재료	36,606	-	36,606	51,402	-	51,402

부재료	58,171	-	58,171	30,726	-	30,726

미착품	649,837	-	649,837	153,017	-	153,017

합 계	15,770,396	(294,133)	15,476,263	10,769,123	(303,461)	10,465,662

14. 종속기업, 관계기업과 공동기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업	93,144	149,801

합 계	93,144	149,801

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	주식수(주)	장부가액	지분율	소재지	결산월	주요 영업활동

당반기말	전기말	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

㈜버추얼마이닝(*1)	90,000	93,144	149,801	45.00%	45.00%	한국	12월	부동산임대업 외

㈜EDIT76	9,000	-	-	45.00%	45.00%	한국	12월	식음료 외

㈜토마토파트너(*2)	8,912	-	-	0.09%	0.09%	한국	12월	금융/투자정보제공업

합 계	107,912	93,144	149,801	-	-	-	-

(*1) 전기중 주식일부를 처분하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다 .(*2) 전기중 ㈜코인통은 ㈜증권통에 흡수합병되어 지분율 하락으로 공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 당기중 회사명을 .(주)토마토파트너로 변경하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)( 당기 )

기업명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜버추얼마이닝	206,987	45.00%	93,144	-	93,144

㈜에딧76 (*1)	(278,485)	45.00%	(125,318)	-	-

합 계	(71,498)	(32,174)	-	93,144

(*1) 순자산 지분액을 초과하는 금액은 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니다.

( 전기 )

기업명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜버추얼마이닝	332,892	45.00%	149,801	-	149,801

㈜에딧76 (*1)	(42,994)	45.00%	(19,347)	-	-

합 계	289,898	130,454	-	149,801

(*1) 순자산 지분액을 초과하는 금액은 단기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기업명	당반기	전반기

지분법손실	㈜버추얼마이닝	(56,657)	-

(주)에딧76	(78,653)	-

합계	(135,310)	-

15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	320,695	(187,833)	(10,664)	122,198	320,695	(167,426)	(10,664)	142,605

차량운반구	530,082	(203,808)	-	326,274	430,521	(155,466)	-	275,055

비품	661,742	(286,360)	-	375,382	556,228	(225,814)	-	330,414

시설장치	4,952,687	(1,511,341)	-	3,441,346	4,565,327	(1,035,636)	-	3,529,691

합 계	6,465,206	(2,189,342)	(10,664)	4,265,200	5,872,771	(1,584,342)	(10,664)	4,277,765

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감 소	합병(*)	감가상각비	기 말

기계장치	142,606	-	-	-	(20,408)	122,198

차량운반구	275,055	99,561	-	-	(48,342)	326,274

비품	330,414	105,516	-	-	(60,546)	375,382

시설장치	3,529,691	387,359	-	-	(475,704)	3,441,346

합 계	4,277,765	592,436	-	-	(605,000)	4,265,200

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	56,370	-	(56,370)	-	-	-

건물	322,680	-	(318,339)	-	(4,341)	-

기계장치	149,229	28,867	-	-	(35,490)	142,606

차량운반구	383,067	65,917	-	(97,565)	(76,365)	275,054

비품	308,327	159,022	(38,102)	-	(98,835)	330,413

시설장치	2,043,981	2,200,509	(26,683)	-	(688,116)	3,529,691

합 계	3,263,655	2,454,315	(439,494)	(97,565)	(903,147)	4,277,765

(*) 전기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.(3) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 없습니다.

(4) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 당사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산과 리스부채당사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 - 2년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,955,934	2,226,958

감가상각누계액	(588,600)	(754,075)

장부금액	1,367,334	1,472,883

(*) 당사는 당기중 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	722,488	608,491	1,330,979	705,295	752,812	1,458,107

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비 용

사용권자산 감가상각비	429,117	346,876

리스부채 이자비용	84,630	69,817

단기리스 관련 비용	-	260,394

소액기초자산리스 관련 비용	1,839	6,320

비용 합계	515,586	683,408

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상표권	590,189	587,726

영업권	3,118,117	3,118,117

소프트웨어	126,963	117,104

디자인권	1,450	1,750

합 계	3,836,719	3,824,697

(*) 영업권은 2019년 (주)비바워크와 합병으로 인하여 모바일 사업부문에서 발생한 것입니다..

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기 초	증가	상각비	기말

상표권	587,726	2,736	(274)	590,188

영업권	3,118,117	-	-	3,118,117

소프트웨어	117,104	29,390	(19,531)	126,963

디자인권	1,750	-	(300)	1,450

합 계	3,824,697	32,126	(20,105)	3,836,718

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기 초	증가	상각비	기말

상표권	587,306	420	-	587,726

영업권	3,118,117	-	-	3,118,117

소프트웨어	132,975	-	(15,871)	117,104

디자인권	2,350	-	(600)	1,750

합 계	3,840,748	420	(16,471)	3,824,697

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,804,731	1,678,484

미지급금	2,778,320	2,174,574

합 계	4,583,051	3,853,058

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장·단기 차입금의 내역은 없습니다.

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	556	-	37,582	-

부가세예수금	2,335,307	-	635,003	-

선수금	7,100	-	456	-

미지급비용	53,977	-	55,852	-

포인트충당부채	1,036,036	-	557,604	-

환불부채	373,185	-	266,561	-

예수보증금	-	2,585,864	-	2,006,864

합 계	3,806,161	2,585,864	1,553,058	2,006,864

21. 전환사채 (1) 당반기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원)

종 류	당반기

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제7회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

액면가액	6,100,000	6,000,000	12,100,000

전환권조정	(494,613)	(2,490,460)	(2,985,073)

사채할인발행차금	(7,098)	-	(7,098)

사채할증발행차금	-	275,634	275,634

상환할증금	250,745	-	250,745

장부금액	5,849,034	3,785,174	9,634,208

(전기) (단위 : 천원)

종 류	전기

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

액면가액	7,000,000	7,000,000

전환권조정	(1,536,187)	(1,536,187)

사채할인발행차금	(23,548)	(23,548)

사채할증발행차금	726,072	726,072

장부금액	6,166,337	6,166,337

(2) 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-10-01	2022-02-07

만기일	2022-10-01	2025-02-07

이자율 및 이자지급시기	연 2.50% ( 매월 1 회 )	연 0%

만기보장수익률	연 2.50%	연 1.50%

전환권 행사기간	2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일	2023년 2월 7일부터 2025년 1월 14일

전환권 행사가격	612원	2,250원

전환권 행사할 경우 발행될 주식수	기명식 보통주식 13,888,877주	기명식 보통주식 2,666,666주

상환방법	만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환	만기(2025년 2월 7일)에 사채원리금 100% 일시상환

발행회사의 매도청구권	"없음"	2023년 02월 07일부터 2024년 02월 07일까지 매월의 07일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여줄 것을 30%를 한도로 사채권자에게 청구할 수 있음

조기상환청구권(*2)	2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2023년 12월 9일 및 이후 매3개월에 해당하는 날

행사가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입) : 증자후 기준으로 전환가격 재산정 2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재산정 3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합시

(*) 당기중 900,000천원은 전환권행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다.

22. 파생금융상품(1) 당반기와 전기말 현재 당사가 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원)

구분	내용

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제7회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

파생상품자산	-	29,827	29,827

파생상품부채	51	1,804,854	1,804,905

(전기) (단위 : 천원)

구분	내용

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

파생상품부채	60	60

23. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	615,077	486,108

사외적립자산의 공정가치	(6,345)	(6,302)

순확정급여부채	608,732	479,806

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	486,108	429,630

당기근무원가	152,400	157,454

이자비용	10,850	6,618

재측정요소	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(5,039)	77,397

퇴직급여지급액	(29,242)	(184,991)

기말금액	615,077	486,108

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	6,345	6,302

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,302	7,758

이자수익	21	123

재측정요소 :

보험수리적손익	22	(85)

퇴직급여지급액	(1,494)

기말금액	6,345	6,302

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

포괄손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	152,400	119,925

순이자원가	10,872

종업원급여에 포함된 총 비용	163,272	119,925

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

판매관리비	163,272	119,925

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전보험수리적이익(손실)	5,061	(12,559)

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.83%	2.83%

임금상승율	2.00%	2.00%

평균 잔여근속연수	10.22년	10.22년

정년 연령	60세	60세

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 및 지급보증 등당반기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	장부가액	담보권자	관련채무액

페이퍼코리아㈜	페이퍼코리아㈜ 주식 867,209주	1,331,166	유앤아이대부(유)	-

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	120,000,000	120,000,000

발행주식수(주)	79,626,260	78,155,673

1주당 금액(원)	500	500

자 본 금 (천원)	39,813,130	39,077,837

(2) 당반기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	78,155,673	39,077,837	23,085,896	(189,420)

유상증자(*)	1,470,587	735,294	409,747	-

기말잔액	79,626,260	39,813,131	23,495,643	(189,420)

(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전환청구로 인하여 발생된 것입니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	69,111,364	39,077,837	23,085,896	(189,420)

유상증자(*)	9,044,309	-	-	-

기말잔액	78,155,673	39,077,837	23,085,896	(189,420)

(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 신주인수권 행사 및 전환청구로 인하여 발생된 것입니다.

26. 자본조정 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(771,508)	(771,508)

주식선택권	352,217	75,815

전환권대가	2,941,232	3,269,289

합 계	2,521,941	2,573,596

27. 주식기준보상

(1) 주식매입선택권당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 약정 내용당반기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식매수선택권부여(임직원)	주식매수선택권부여(임직원)

부여일	2021.10.15	2022.03.29

최초부여수량(주)	1,090,000	1,430,000

잔여수량㈜	830,000	1,360,000

행사가능기간	2023.10.15~2026.10.14	2024.03.29 ~ 2027.03.28

행사가격(원)	1,972	2,051

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

보상원가측정방법	이항모형 (Binomial Option Pricing Model)	이항모형 (Binomial Option Pricing Model)

단위당 공정가치(원)	890	935.10

권리부여일의 주가(원)	2,210	2,100

기대행사기간	5년	2년

무위험 이자율

기대배당율	0%

예상주가변동율	48.91%	53.66%

(3) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당반기	전기

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	970,000	1,972	55,000	1,570

부여	1,430,000	2,051	1,090,000	1,972

행사	-	-	(55,000)	-

소멸(만기전퇴직)	(210,000)	(1,998)	(120,000)	-

기말	2,190,000	2,404	970,000	1,972

(*) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,972원, 2,051원입니다.

(4) 주식기준보상원가당반기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

총보상원가	1,798,271	862,830

기보상원가	75,815	-

당기보상원가(판매비와관리비)	276,403	75,815

잔여보상원가	1,446,053	787,015

(5) 연도별 주식기준보상원가 예상액당반기말 현재 주식미보상원가의 연도별 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

2022년 하반기	2023년	2024년	합계

421,826	797,836	226,392	1,446,054

28. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

공정가치측정금융자산평가손실	(17,030,234)	(17,000,579)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원)

구 분	전기말	발생	잉여금 대체	당반기말

공정가치측정금융자산평가손실	(17,000,579)	(29,655)	-	(17,030,234)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전기말	발생	잉여금 대체	당반기말

공정가치측정금융자산평가손실	(16,516,099)	(484,480)	-	(17,000,579)

29. 영업부문

(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

모바일사업부문	의류사업부문	합계	모바일사업부문	의류사업부문	임대사업부문	합계

상품매출액	7,698,804	33,496,772	41,195,576	5,626,620	9,587,646	-	15,214,266

제품매출액	-	284,250	284,250	-	254,814	-	254,814

임대료수익	-	-	-	-	-	7,978	7,978

매출합계	7,698,804	33,781,022	41,479,826	5,626,620	9,842,460	7,978	15,477,058

영업이익(손실)	650,682	3,422,246	4,072,928	129,970	(1,706,255)	(46,245)	(1,622,530)

유동자산	8,554,470	37,535,539	46,090,009	7,838,146	10,886,826	255,685	18,980,657

비유동자산	2,444,845	10,727,559	13,172,404	13,206,554	4,125,427	590,313	17,922,294

유동부채	2,776,775	12,184,009	14,960,784	7,397,127	1,226,617	389,845	9,013,589

비유동부채	1,743,396	7,649,720	9,393,116	525,601	2,198,614	127	2,724,342

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

상품매출액	41,195,575	-	41,195,575	15,214,266	-	15,214,266

제품매출액	284,250	-	284,250	254,814	-	254,814

임대료수익	-	-	-	7,978	-	7,978

합 계	41,479,825	-	41,479,825	15,477,058	-	15,477,058

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,915,394	1,426,447

퇴직급여	163,230	158,650

복리후생비	228,947	194,923

여비교통비	25,049	17,621

접대비	50,410	31,966

통신비	5,366	12,210

수도광열비	19,437	5,917

전력비	34,742	13,374

세금과공과	18,782	51,562

감가상각비	605,000	396,311

지급임차료	1,904,953	426,711

사용권자산상각비	450,605	346,877

수선비	(7,408)	259

보험료	14,070	15,753

차량유지비	39,291	28,301

경상연구개발비	-	-

운반비	283,287	302,960

교육훈련비	1,281	675

도서인쇄비	13,145	1,985

소모품비	180,498	141,904

지급수수료	1,921,243	589,339

광고선전비	1,458,382	987,815

판매촉진비	361,693	59,293

대손상각비	-	40,613

무형자산상각비	20,104	17,163

건물관리비	10,737	9,139

판매수수료	11,849,213	4,357,564

샘플비	50,708	30,152

잡비	-	-

합 계	21,618,162	9,665,484

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매입	15,621,845	7,354,039

원재료매입액	166,890	80,066

외주가공비	-	-

인건비	2,307,571	1,780,019

세금과공과	18,782	51,562

운반비	283,287	302,960

지급수수료	1,921,243	589,339

기타	17,087,279	6,941,604

합 계	37,406,897	17,099,589

(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

32. 기타이익과 기타손실

(1) 당반기와 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	188,016	10,053

유형자산처분이익	23,968

잡이익	102,940	112,146

합 계	290,956	146,167

(2) 당반기와 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	153,017	181,374

잡손실	50,622	30,764

합 계	203,639	212,138

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	149,939	112,657

배당금수익(*)	14,149	11,847

당기손익인식금융자산처분이익	407,545	632,305

당기손익인식금융자산평가이익	428	409,704

파생상품평가이익	703,547	180,328

합 계	1,275,608	1,346,841

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	943,929	940,747

당기손익인식금융자산평가손실	57,418	17,889

당기손익인식금융자산처분손실	827,161	1,355

합 계	1,828,508	959,991

(3) 당반기와 전반기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익

금융기관예치금	38,322	19,862

기타금융자산	39,865	70,713

기타	71,752	22,082

합 계	149,939	112,657

이자비용

금융기관 차입금	-	5,932

기타금융부채	788,877	864,340

기타	155,052	70,475

합 계	943,929	940,747

34. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(1,238,087)	-

자본에 직접반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(1,238,087)	-

(2) 당반기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(47,213)	(47,213)	(67,549)	(67,549)	(14,861)

반품충당금(환불부채)	-	-	365,225	365,225	80,350

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(428)	(428)	(94)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	827,161	827,161	181,975

공정가치측정금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	(29,655)	-	29,655	6,524

지분법손실	-	-	199,407	199,407	43,870

대손충당금	481,691	481,691	539,675	539,675	118,729

퇴직급여충당부채	486,108	486,108	615,077	615,077	135,317

퇴직연금운용자산	(6,302)	(6,302)	(6,345)	(6,345)	(1,396)

지분법주식	5,698,912	-	-	5,698,912	1,253,761

공정가치측정금융자산	17,546,848	-	-	17,546,848	3,860,307

감가상각비	65,188	-	-	65,188	14,341

무형자산	(3,702,659)	-	-	(3,702,659)	(814,585)

재고자산평가충당금	303,460	303,460	223,901	223,901	49,258

사채상환할증금

전환권조정	(1,536,187)	(1,536,187)	(2,985,073)	(2,985,073)	(656,716)

전환권부채	60	60	51	51	11

사용권자산	(1,472,884)	(1,472,884)	(1,400,310)	(1,400,310)	(308,068)

포인트충당부채	557,604	557,604	1,036,036	1,036,036	227,928

리스부채	1,458,107	1,458,107	1,338,575	1,338,575	294,487

보험수리적이익(퇴직급여충당금)	57,749	-	-	57,749	12,705

연차수당	41,269	41,269	-	-	-

유형자산	7,445	-	-	7,445	1,638

전환권사채할인발행차금	(23,548)	(23,548)	(7,098)	(7,098)	(1,562)

파생상품평가이익	-	673,720	-	(673,720)	(148,218)

현재가치할인차금	92,347	92,347	72,052	72,052	15,851

소 계	20,007,994	978,576	750,357	19,779,775	4,351,551

이월결손금	30,034,842	8,665,172	-	21,369,670	4,701,327

세액공제	18,606	18,606	-	-	-

합 계	50,061,442	-	-	41,149,445	9,052,878

이연법인세자산인식액	1,238,087

미인식 이연법인세자산	7,814,791

당반기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2020년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등	이연법인세 자산(부채)

자산(부채)	기초잔액	기초 합병승계	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(301,958)	(246)	(302,204)	(47,213)	(47,213)	(10,387)

대손충당금	402,204	402,204	481,691	481,691	105,972

퇴직급여충당부채	239,954	84,678	330,832	486,108	106,944

퇴직연금운용자산	(7,758)	(1,494)	(38)	(6,302)	(1,386)

지분법주식	5,396,166	-	302,746	5,698,912	1,253,761

공정가치측정금융자산	16,559,577	(342,148)	645,123	17,546,848	3,860,307

감가상각비	16,748	24,966	6,228	29,701	65,187	14,341

무형자산	(3,702,659)	-	-	(3,702,659)	(814,585)

재고자산평가충당금	17,698	17,698	303,460	303,460	66,761

사채상환할증금	138	138	-	-	-

전환권조정	(3,086,127)	-	1,549,940	(1,536,187)	(337,961)

전환권부채	356,983	356,983	60	60	13

사용권자산	(107,890)	(769,718)	(877,609)	(1,472,884)	(1,472,883)	(324,034)

리스부채(비유동)	-	529,589	529,589	-	-	-

리스부채(유동)	-	244,289	244,289	-	-	-

미지급비용(연차수당)	-	26,364	26,364	-	-	-

퇴직급여부채	-	164,979	164,979	-	-	-

퇴직급여부채(보험수리적이익)	-	(8,841)	(8,841)	-	-	-

포인트충당부채	-	227,169	227,169	557,604	557,604	122,673

현재가치할인차금(기타보증금)	-	40,599	40,599	-	-	-

리스부채	104,153	104,153	1,458,107	1,458,107	320,784

보험수리적이익(퇴직급여충당금)	(19,734)	-	77,483	57,749	12,705

신주인수권조정	(87)	(87)	-	-	-

연차수당	31,040	31,040	41,269	41,269	9,079

유형자산	6,286	1,106	2,265	7,445	1,638

전환권사채할인발행차금	-	-	(23,548)	(23,548)	(5,181)

종속기업투자주식	459,234	435,567	(23,667)	-	-

현재가치할인차금	10,199	10,199	92,347	92,347	20,316

소 계	16,374,166	479,150	1,150,599	4,305,278	20,007,995	4,401,760

이월결손금	43,931,002	5,606,961	-	30,034,841	6,607,665

세액공제	58,375	39,769	-	18,606	18,606

합 계	11,028,031

전기말 현재 회사는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(3) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액	만 기 일

2013년 발생분	2,830,575	2023년

2015년 발생분	454,923	2025년

2016년 발생분	2,686,990	2026년

2017년 발생분	772,427	2027년

2018년 발생분	1,752,155	2028년

2019년 발생분	2,158,580	2029년

2020년 발생분	8,771,676	2030년

2021년 발생분	1,942,343	2031년

합 계	21,369,669

35. 주당순이익(손실)(1) 당반기 및 전반기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,387,149,659	4,710,119,929	(111,296,355)	(1,301,651,940)

가중평균 유통보통주식수	79,626,260	78,927,528	71,609,408	70,394,369

기본주당순이익(손실)	30	60	(2)	(18)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(당반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일자	가중치	적 수

기초	78,155,673	2022.01.01	181	14,146,176,813

유상증자(전환청구)	1,470,587	2022.03.28	95	139,705,765

당분기말	79,626,260	14,285,882,578

일수	181

가중평균유통주식수	78,927,528

(전반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일자	가중치	적 수

기초	69,111,364	2021.01.01	181	12,509,156,884

전환권 청구	1,633,986	2021.03.29	94	153,594,684

신주인수권 청구	2,078	2021.04.08	84	174,552

신주인수권 청구	307	2021.04.16	76	23,332

전환청구	3,267,973	2021.06.07	24	78,431,352

일수	181

가중평균유통주식수	70,394,369

(3) 당반기 주당순이익 및 전반기 주당순손실

당사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	당반기	전반기

당1분기	당2분기	전1분기	전2분기

분기순이익(손실) (천원)	2,322,970	2,387,150	(1,190,356)	(111,296)

가중평균 유통보통주식수	78,221,032	79,626,260	69,165,830	71,609,408

기본주당순이익(손실) (원)	30	30	(17)	(2)

(4) 희석주당순이익당반기말과 전반기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과동일합니다.당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격 (원)	청구기간	행사 가능 보통주식수(주)

주식선택권	1,972	2023.10.15~2026.10.14	830,000

주식선택권	2,051	2026.03.10~2027.03.09	1,360,000

전환권	612	2019.10.01~2022.10.01	9,967,320

전환권	2,250	2023.02.07~ 2025.01.01	2,666,666

합 계	14,823,986

36. 현금흐름표(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	1,214,331	(3,389,363)

반기순이익(손실)	4,710,120	(1,301,652)

조정항목	914,224	1,111,700

법인세비용	(1,238,087)	-

이자수익	(149,939)	(22,082)

이자비용	943,929	804,155

배당금수익	(14,149)	(11,847)

퇴직급여	163,230	158,650

급여(주식보상비용)	276,403	-

대손상각비환입	-	40,613

감가상각비	605,000	396,311

무형자산상각비	20,104	17,163

사용권자산상각비	450,605	346,876

재고자산평가손실환입	-	(4,393)

유형자산처분이익	-	(23,968)

리스해지이익	-	(2,921)

잡손실	5,627	-

지분법손실	135,310	-

당기손익인식금융자산평가이익	(428)	(409,704)

당기손익인식금융자산처분이익	(407,545)	-

당기손익인식금융자산평가손실	827,161	17,889

당기손익인식금융자산처분손실	57,418	-

파생상품평가이익	(703,547)	(180,328)

잡이익	(56,868)	(14,714)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(4,410,013)	(3,199,411)

매출채권의 감소(증가)	(1,158,937)	(82,039)

미수금의 감소(증가)	13,472	5,220

미수수익의 감소(증가)	-	4,772

선급금의 감소(증가)	(165,076)	(793,729)

선급비용의 감소(증가)	(221,242)	(237,893)

법인세 납부(환급)	158,656	(94,209)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,466,962)	(993,463)

재고자산의 감소(증가)	(5,010,601)	(1,655,807)

무형자산의 감소(증가)	(32,126)	-

보증금의 감소(증가)	(63,800)	-

매입채무의 증가(감소)	126,247	13,679

미지급금의 증가(감소)	603,746	247,394

미지급비용의 증가(감소)	1,875	(14,142)

예수금의 증가(감소)	(37,027)	68,182

선수금의 증가(감소)	6,644	34,445

선수수익의 증가(감소)	-	(1,600)

부가세예수금의 증가(감소)	1,700,304	(52,211)

예수보증금의 증가(감소)	579,000	344,513

포인트충당부채의 증가(감소)	478,432	143,635

반품충당금(환불부채)의 증가(감소)	106,624	-

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	-	1,494

퇴직금의 지급	(29,242)	(137,652)

(3) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전환청구권행사	1,540,145	2,399,077

리스부채 유동성대체	17,193	(144,376)

공정가치측정금융자산 포괄손익누계 대체	(29,655)	-

리스사용권자산과 리스부채 당기발생분	1,140,178	(622,943)

37. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

대표이사(*1)	김호선	김호선

관계기업	버추얼마이닝㈜, (주)EDIT76	버추얼마이닝㈜, (주)EDIT76

기타	임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온	임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

관계기업	㈜버추얼마이닝	단기대여	-	1,400,000

단기대여금회수	-	900,000

유상증자 참여	-	105,535

이자수익	19,846	19,742

(주)에딧76	단기대여	-	730,000

단기대여금회수	-	30,000

유상증자	-	55,000

이자수익	29,768	15,298

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	단기대여금	미수금 등

관계기업	㈜버추얼마이닝	-	870,000	28,099

㈜에딧76(*)	-	700,000	15,968

합 계	-	1,570,000	44,067

(*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 100,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	단기대여금	미수금 등

관계기업	㈜버추얼마이닝	-	870,000	8,254

㈜에딧76	-	700,000	15,295

합 계	-	1,570,000	23,549

(*) ㈜에딧76 단기대여금에 대하여 21,347천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 수 구 분	당반기	전반기

급 여	132,325	57,300

급여(주식보상비용)	13,977	-

퇴 직 급 여	18,575	10,565

합 계	164,877	67,865

38. 보고 기간 후 사건

당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 다음과 같이 전환청구되었습니다.

일별 전환청구내역

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한 주식수	상장일 또는 예정일

회차	종류

2022-07-27	6	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6,100,000,000원	612원	9,967,317주	2022-08-10

전환사채 잔액

회차	발행당시 사채의 권면(전자등록)총액	미전환사채 잔액 (원)	전환가액	전환가능 주식수

6	15,600,000,000원	-	612원	-