감성코퍼레이션 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	7,049,857,545	6,794,043,066	7,305,542,181

현금및현금성자산	2,153,453,965	1,201,919,290	354,938,370

매출채권	3,737,781,274	4,780,892,066	4,522,868,445

기타금융자산	154,167,563	125,308,667	832,466,115

기타유동자산	45,469,129	52,911,067	30,246,469

재고자산	958,985,614	633,011,976	1,565,022,782

비유동자산	29,347,588,551	33,842,861,971	48,503,091,089

기타금융자산	21,238,549,519	1,423,405,304	1,286,970,830

관계기업투자주식	0	23,295,834,209	37,775,360,042

투자부동산	0	695,250,000	724,500,000

유형자산	6,175,834,594	6,439,501,809	6,719,673,064

무형자산	1,731,767,053	1,731,767,053	1,855,635,830

기타비유동자산	201,437,385	257,103,596	140,951,323

자산총계	36,397,446,096	40,636,905,037	55,808,633,270

부채

유동부채	11,639,381,455	15,857,551,579	13,102,125,301

매입채무 및 기타채무	560,851,894	959,791,347	1,199,271,919

단기차입금	8,028,022,060	13,958,042,433	11,747,973,402

전환사채	1,012,317,223	0	0

신주인수권부사채	1,958,790,376	758,584,714	0

기타유동부채	79,399,902	181,133,085	154,879,980

비유동부채	6,464,089,636	6,259,919,761	9,632,628,985

장기차입금	4,984,220,000	4,109,410,000	6,776,330,000

전환사채	534,594,794	508,255,711	0

확정급여부채	945,274,842	942,567,705	932,180,512

기타비유동부채	0	699,686,345	697,526,194

신주인수권부사채	0	0	1,226,592,279

부채총계	18,103,471,091	22,117,471,340	22,734,754,286

자본

자본금	8,434,194,000	7,433,702,000	7,097,068,000

자본잉여금	2,648,719,085	14,284,645,189	24,549,863,936

자본조정	(1,338,672,432)	(1,350,289,962)	(1,317,322,338)

기타포괄손익누계액	(2,952,191,266)	12,059,645,916	13,662,854,499

이익잉여금(결손금)	11,501,925,618	(13,908,269,446)	(10,918,585,113)

자본총계	18,293,975,005	18,519,433,697	33,073,878,984

자본과부채총계	36,397,446,096	40,636,905,037	55,808,633,270

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,661,914,999	8,393,289,965	4,057,752,178	12,965,754,800	17,022,556,003	11,502,750,925

매출원가	2,369,693,925	7,053,477,837	3,311,548,547	11,244,054,788	14,644,942,447	9,624,532,170

매출총이익	292,221,074	1,339,812,128	746,203,631	1,721,700,012	2,377,613,556	1,878,218,755

판매비와관리비	675,321,643	1,642,873,856	640,691,966	1,541,567,052	2,149,502,619	1,577,482,112

영업이익(손실)	(383,100,569)	(303,061,728)	105,511,665	180,132,960	228,110,937	300,736,643

기타이익	621,467,815	643,114,093	(18,521,810)	131,613,093	156,816,088	76,571,030

기타손실	42,631	406,694	6,299	120,372	330,405,384	1,852,562,442

금융수익	109,620,051	207,696,342	16,964,805	77,930,976	118,319,179	196,829,560

금융비용	336,518,916	1,027,102,045	441,757,941	1,064,241,072	1,332,970,364	1,186,441,398

관계기업주식의 지분	0	11,981,685,650	(4,415,287,078)	(8,379,092,495)	(12,873,874,936)	(8,490,853,458)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,425,750	11,501,925,618	(4,753,096,658)	(9,053,776,910)	(14,034,004,480)	(10,955,720,065)

법인세비용	0	0	0	228,540	228,540	0

당기순이익(손실)	11,425,750	11,501,925,618	(4,753,096,658)	(9,054,005,450)	(14,034,233,020)	(10,955,720,065)

세후기타포괄손익	(2,036,368,632)	(15,011,837,182)	(660,123,523)	(1,276,410,965)	(1,477,245,009)	14,925,111,979

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권 평가손익	(2,036,368,632)	(2,947,775,913)	(900,488)	2,075,978	2,442,314	(3,135,401)

부의 지분법 자본변동	0	0	0	0	0	1,221,400,262

지분법자본변동의 증가(감소)	0	(12,064,061,269)	(659,223,035)	(1,278,486,943)	(1,605,650,897)	13,669,712,166

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익	0	0	0	0	125,963,574	37,134,952

총포괄손익	(2,024,942,882)	(3,509,911,564)	(5,413,220,181)	(10,330,416,415)	(15,511,478,029)	3,969,391,914

주당이익

기본주당이익(손실)	1	790	(334)	(650)	(1,001)	(840)

희석주당이익(손실)	2	736	(334)	(650)	(1,001)	(840)

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,543,273,000	30,214,552,591	(1,317,322,338)	(1,225,122,528)	(6,838,573,434)	27,376,807,291

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,955,720,065)	(10,955,720,065)

매도가능금융자산평가손실	(3,135,401)	(3,135,401)

매도가능금융자산평가이익

지분법자본변동의 증가	13,669,712,166	13,699,712,166

지분법자본변동의 감소

부의 지분법자본변동의 감소	1,221,400,262	1,221,400,262

보험수리적손익	37,134,952	37,134,952

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	합병으로 인한 신주발행	444,705,000	978,351,000	1,423,056,000

신주인수권행사로 인한 신주발행	109,090,000	195,533,779	304,623,779

주식선택권의 소멸

이월결손금의 보전	(6,838,573,434)	6,838,573,434

주식매수선택권 행사로 인한 신주발행

주식매수선택권의 부여

신주인수권대가

전환권대가

2014.12.31 (기말자본)	7,097,068,000	24,549,863,936	(1,317,322,338)	13,662,854,499	(10,918,585,113)	33,073,878,984

2015.01.01 (기초자본)	7,097,068,000	24,549,863,936	(1,317,322,338)	13,662,854,499	(10,918,585,113)	33,073,878,984

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(14,034,233,020)	(14,034,233,020)

매도가능금융자산평가손실

매도가능금융자산평가이익	2,442,314	2,442,314

지분법자본변동의 증가

지분법자본변동의 감소	(1,605,650,897)	(1,605,650,897)

부의 지분법자본변동의 감소

보험수리적손익	125,963,574	125,963,574

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	합병으로 인한 신주발행

신주인수권행사로 인한 신주발행	313,634,000	574,398,742	888,032,742

주식선택권의 소멸	(32,967,624)	(32,967,624)

이월결손금의 보전	(10,918,585,113)	10,918,585,113

주식매수선택권 행사로 인한 신주발행	23,000,000	78,967,624	101,967,624

주식매수선택권의 부여

신주인수권대가

전환권대가

2015.12.31 (기말자본)	7,433,702,000	14,284,645,189	(1,350,289,962)	12,059,645,916	(13,908,269,446)	18,519,433,697

2015.01.01 (기초자본)	7,097,068,000	24,549,863,936	(1,317,322,338)	13,662,854,499	(10,918,585,113)	33,073,878,984

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(9,054,005,450)	(9,054,005,450)

매도가능금융자산평가손실

매도가능금융자산평가이익	2,075,978	2,075,978

지분법자본변동의 증가

지분법자본변동의 감소	(1,278,486,943)	(1,278,486,943)

부의 지분법자본변동의 감소

보험수리적손익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	합병으로 인한 신주발행

신주인수권행사로 인한 신주발행	313,634,000	574,780,942	888,414,942

주식선택권의 소멸	(32,967,624)	(32,967,624)

이월결손금의 보전	(10,918,585,113)	10,918,585,113

주식매수선택권 행사로 인한 신주발행	23,000,000	78,585,424	101,585,424

주식매수선택권의 부여

신주인수권대가

전환권대가

2015.09.30 (기말자본)	7,433,702,000	14,284,645,189	(1,350,289,962)	12,386,443,534	(9,054,005,450)	23,700,495,311

2016.01.01 (기초자본)	7,433,702,000	14,284,645,189	(1,350,289,962)	12,059,645,916	(13,908,269,446)	18,519,433,697

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	11,501,925,618	11,501,925,618

매도가능금융자산평가손실	(2,947,775,913)	(2,947,755,913)

매도가능금융자산평가이익

지분법자본변동의 증가

지분법자본변동의 감소	(12,064,061,269)	(12,064,061,269)

부의 지분법자본변동의 감소

보험수리적손익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	합병으로 인한 신주발행

신주인수권행사로 인한 신주발행	1,000,492,000	2,272,343,342	3,272,835,342

주식선택권의 소멸

이월결손금의 보전	(13,908,269,446)	13,908,269,446

주식매수선택권 행사로 인한 신주발행

주식매수선택권의 부여	11,617,530	11,617,530

신주인수권대가

전환권대가

2016.09.30 (기말자본)	8,434,194,000	2,648,719,085	(1,338,672,432)	(2,952,191,266)	11,501,925,618	18,293,975,005

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(601,272,850)	(407,026,641)	236,780,803	(1,536,284,291)

영업에서 창출된 현금흐름	103,263,049	364,987,889	1,257,751,735	(278,763,248)

이자수취	29,420,328	64,183,812	75,636,360	67,201,640

이자지급	(745,723,057)	(824,982,062)	(1,083,555,192)	(1,042,554,503)

법인세환급액(납부액)	11,766,830	(11,216,280)	(13,052,100)	(282,168,180)

투자활동현금흐름	1,207,968,057	185,561,354	104,296,463	(1,290,891,756)

단기대여금의 감소	3,800,000,000	1,570,000,000	2,770,000,000	1,300,000,000

단기대여금의 증가	(3,800,000,000)	(970,000,000)	(2,170,000,000)	(1,900,000,000)

장기대여금의 감소	1,109,828,877	13,500,000	18,000,000	25,000,000

단기금융상품의 증가	(18,000,000)	(45,000,000)	(52,000,000)	(70,000,000)

장기금융상품의 증가	(41,117,548)	(39,217,982)	(52,598,177)	(110,201,777)

유형자산의 취득	(21,990,272)	(2,174,509)	(100,504,669)	(28,749,481)

무형자산의 취득	0	(221,546,155)	(188,600,691)	(53,310,436)

기타투자자산의 증가	0	(120,000,000)	(120,000,000)	0

매도가능증권의 처분	179,247,000	0	0	0

장기금융상품의 감소	0	0	0	70,000,000

기타유형자산의 취득	0	0	0	(104,320)

합병으로 인한 순현금 유출액	0	0	0	(523,525,742)

재무활동현금흐름	344,839,468	429,903,007	505,903,654	2,016,721,306

단기차입금의 증가	1,300,000,000	2,026,000,000	2,026,000,000	3,300,000,000

단기차입금의 감소	(5,487,619,736)	(1,349,627,553)	(1,531,896,906)	(1,041,368,694)

장기차입금의 증가	1,600,000,000	0	0	0

장기차입금의 감소	(2,425,190,000)	(725,190,000)	(966,920,000)	(241,750,000)

전환사채 발행	1,000,000,000	0	500,000,000	0

신주인수권부사채 발행	4,552,400,219	0	0

신주인수권부사채 감소	(750,002,290)	0	0

유상증자(신주인수권 행사)	561,590,785	412,494,500	412,494,500	0

유상증자(주식매수선택권 행사)	0	69,000,000	69,000,000	0

주식발행초과금의 감소	(6,339,510)	(2,773,940)	(2,773,940)	(160,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	951,534,675	208,437,720	846,980,920	(810,454,741)

기초현금및현금성자산	1,201,919,290	354,938,370	354,938,370	1,165,393,111

기말현금및현금성자산	2,153,453,965	563,376,090	1,201,919,290	354,938,370