감성코퍼레이션 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 분기 2022년 03월 31일로 종료되는 회계기간
제 28 (전) 분기 2021년 03월 31일로 종료되는 회계기간
회사명 : 감성코퍼레이션 주식회사

1. 당사의 개요

감성코퍼레이션 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 2021년 3월 27기 정기 주주총회에서 기존 버추얼텍에서 감성코퍼레이션으로 상호 변경하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 판매유통,아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162에 소재하고 있습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주 이고, 발행주식총수는 79,626,260주 이며, 납입자본금은 39,813,130천원 입니다. (1) 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김호선	19,479,187	24.60%

㈜드리온	4,363,255	5.50%

SNOWPEAK, INC.	3,800,00	4.80%

기타	51,883,005	65.10%

합 계	79,626,260	100.00%

(2) 당기말 현재 관계기업 (가) 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업	구분

제29 1분기	제28 (전) 기

(*1) ㈜버추얼마이닝	한국	12월	45.00%	45.00%	부동산임대업 외	관계기업

(*1) EDIT76㈜	한국	12월	45.00%	45.00%	식음료 외	관계기업

(*2) ㈜데브그루	-	-	의류디자인 외	피합병기업

(나) 관계기업의 주요 재무 현황 ① 당기

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	구분

(*1) ㈜버추얼마이닝	1,677,362	1,380,385	296,977	3,491	(35,915)	관계기업

(*1) EDIT76㈜	1,888,540	2,126,993	(238,452)	112,093	(92,705)	관계기업

② 전기

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	구분

(*1) ㈜버추얼마이닝	1,716,294	1,383,402	332,892	3,376	(14,118)	관계기업(변경)

(*1) EDIT76㈜	2,040,871	2,186,618	(145,747)	관계기업(신설)

(*2) ㈜데브그루	-	-	-	-	-	피합병기업

(*1) 전기말 현재 지분율이 과반에 미달하고 실질적 지배력 판단에 의거하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 합병으로 인하여 종속회사에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 당사는 전기중 종속기업 인 (주)데브그루를 흡수합병하였으며, 또다른 종속기업인 (주)버추얼마이닝은 주식 일부를 처분후 지배력이 상실되어 관계기업(지분법적용)으로 전환하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다. 이러한 변화로 당사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 당사는 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 연결기준으로 작성하였습니다.2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기 조기도입한 경우 당 항목 삭제) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전(2021년 개정사항을 조기 적용하기로 한 경우 [2021년 6월 30일]을 [2022년 6월 30일]로 변경하여 기재)에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.● (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함● (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지● (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 변경당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험의 관리(1) 재무위험 요소당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

㈎ 외환위험

당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	외화단위	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산	USD	1.99	2	1.99	2

외화자산	USD	-	-	-	-

외화부채	USD	71,231.46	86,439	283,237.39	488,902

당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외 화	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(8,644)	8,644	(48,890)	48,890

합 계	(8,644)	8,644	(48,890)	48,890

㈏ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

㈐ 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

유동:

현금및현금성자산	4,698,698	6,357,057

매출채권	6,966,943	8,266,174

기타금융자산	7,904,631	1,865,660

소 계	19,570,272	16,488,891

비유동:

장기금융상품	-	1,000,000

장기대여금	-	-

기타금융자산	708,692	681,035

소 계	708,692	1,681,035

합 계	20,278,964	18,169,926

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.

㈑ 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년이내	2년이내	2년초과	합계

차입금	-	-	-	-

매입채무	3,013,135	-	-	3,013,135

미지급금	1,537,873	-	-	1,537,873

미지급비용	41,269	-	-	41,269

신주인수권부사채	-	-	-	-

전환사채	5,611,111	-	-	5,611,111

리스부채	785,847	663,975	-	1,449,822

합 계	10,988,767	663,975	-	11,652,742

㈒ 가격위험

당사의 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

공정가치측정금융자산	1,613,338	1,860,405

당사의 보고기간 말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동시 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기말	제 28(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

공정가치측정금융자산평가손익	161,338	(161,338)	186,040	(186,040)

(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

부채(A)	21,916,428	15,517,289

자본(B)	32,854,026	29,129,600

현금및현금성자산(C)	4,698,698	6,357,057

차입금 및 사채(D)	5,611,161	6,166,396

부채비율 (A/B)	66.7%	53.3%

순차입금비율 (D-C)/B	2.8%	(-)0.7%

6 . 범주별 금융상품 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,698,698	-	-	4,698,698

매출채권	6,966,943	-	-	6,966,943

단기금융상품	6,006,439	-	-	6,006,439

장기금융상품	-	-	-	-

대여금(유동)	1,820,000	-	-	1,820,000

대여금(비유동)	-	-	-	-

미수금	8,809	-	-	8,809

미수수익	69,382	-	-	69,382

보증금	708,692	-	-	708,692

공정가치측정금융자산(채무증권)	-	-	-	-

공정가치측정금융자산(지분증권)	-	1,613,378	3,276,640	4,890,018

합 계	20,278,963	1,613,378	3,276,640	25,168,981

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,357,057	-	-	6,357,057

매출채권	8,266,174	-	-	8,266,174

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

대여금(유동)	1,798,653	-	-	1,798,653

대여금(비유동)	-	-	-	-

미수금	19,795	-	-	19,795

미수수익	47,213	-	-	47,213

보증금	681,035	-	-	681,035

공정가치측정금융자산(채무증권)	-	-	-	-

공정가치측정금융자산(지분증권)	-	1,860,405	2,764,512	4,624,917

합 계	18,169,927	1,860,405	2,764,512	22,794,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채범주	구분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

상각후원가로 평가하는 금융부채	차입금	-	-	-	-	-	-

매입채무	3,013,135	-	3,013,135	1,678,484	-	1,678,484

미지급금	1,537,873	-	1,537,873	2,174,574	-	2,174,574

미지급비용	41,269	-	41,269	55,852	-	55,852

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	5,611,111	-	5,611,111	6,166,337	-	6,166,337

리스부채	785,847	663,975	1,449,822	705,295	752,812	1,458,107

소 계	10,988,767	663,975	11,652,742	10,780,542	752,812	11,533,354

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	51	-	51	60	-	60

합 계	10,988,818	663,975	11,652,792	10,780,602	752,812	11,533,414

(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㈎ 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

㈏ 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㈐ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,698,698	-	-	-	-	-

매출채권	6,966,943	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

대여금(유동)	1,820,000	-	-	-	-	-

대여금(비유동)	-	-	-	-	-	-

미수금	8,809	-	-	-	-	-

미수수익	69,382	-	-	-	-	-

보증금	708,692	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	-	-	-	-

지분증권	-	1,613,378	3,276,640	-	-	3,276,640

합 계	20,278,963	1,613,378	3,276,640	-	-	3,276,640

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	3,013,135	-	-	-	-	-

미지급금	1,537,873	-	-	-	-	-

미지급비용	41,269	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	5,611,111	-	-	-	-	-

리스부채	1,449,822	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	51	-	51	-	-

합 계	11,652,742	51	-	51	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,357,057	-	-	-	-	-

매출채권	8,266,174	-	-	-	-	-

장기금융상품	1,000,000	-	-	-	-	-

대여금(유동)	1,798,653	-	-	-	-	-

대여금(비유동)	-	-	-	-	-	-

미수금	19,795	-	-	-	-	-

미수수익	47,213	-	-	-	-	-

보증금	681,036	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	-	-	-	-

지분증권	-	1,860,405	2,764,512	4,405,975	-	218,942

합 계	18,169,928	1,860,405	2,764,512	4,405,975	-	218,942

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,678,484	-	-	-	-	-

미지급금	2,174,574	-	-	-	-	-

미지급비용	55,852	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	6,166,337	-	-	-	-	-

리스부채	1,458,107	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	60	-	-	-	60

합 계	11,533,354	60	-	-	-	60

(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	당기손익-공정가치 측정 금융자산	현재가치기법 등	할인율 등

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,276,640	현재가치기법 등	할인율 등

수준 3	파생상품부채	LSMC 평가방법	주가 등

(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	94,722	-	-	-	94,722

이자비용	-	-	-	(430,830)	(430,830)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	(137,131)	-	-	(137,131)

공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	336,833	-	-	336,833

배당금수익	-	249	-	-	249

합계	94,722	199,951	-	(430,830)	(136,157)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	합 계

이자수익	41,239	-	-	41,239

이자비용	-	-	(477,882)	(477,882)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(70,820)	-	(70,820)

공정가치측정금융자산처분이익(손실)	604,663	-	604,663

배당금수익	-	10,249	-	10,249

평가손익	-	-	-	-

합계	41,239	544,092	(477,882)	107,449

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

현금및현금성자산	4,698,698	6,357,057

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

매출채권	7,531,995	8,831,226

대손충당금	(565,052)	(565,052)

합 계	6,966,943	8,266,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월 미만	7,026,723	61,720	8,325,954	61,720

6개월 초과	2,103	162	2,103	162

1년 초과	503,169	503,169	503,169	503,169

합 계	7,531,995	565,051	8,831,226	565,051

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

유동	단기금융상품	6,006,439	-

단기대여금	1,820,000	1,798,653

미수금	8,809	19,795

미수수익	69,382	47,213

보증금	-	-

소 계	7,904,630	1,865,661

비유동	장기금융상품	-	1,000,000

장기대여금	-	-

대손충당금	-	-

기타보증금	787,182	773,382

현재가치할인차금	(78,490)	(92,347)

소 계	708,692	1,681,036

합 계	8,613,322	3,546,697

10. 장ㆍ단기대여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

단기대여금	장기대여금	합계	단기대여금	장기대여금	합계

대여금액	1,920,000	-	1,920,000	1,820,000	-	1,820,000

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

대손충당금	(100,000)	-	(100,000)	(21,347)	-	(21,347)

기말장부가액	1,820,000	-	1,820,000	1,798,653	-	1,798,653

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

기초 장부금액	(21,347)	(21,347)

대손충당금 대체	(78,653)	-

기말 장부가액	(100,000)	(21,347)

(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

단기대여금	1년 미만	1,920,000	1,820,000

장기대여금	2년 초과	-	-

합 계	1,920,000	1,820,000

11. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득가액	지분율	공정가액	장 부 가 액

제 29(당) 분기	제 28(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

㈜클라우드에어

㈜ES큐브	436,936

KH일렉트론 (舊 삼본전자)	66,000	87,049	41,250	41,250	51,282

㈜녹십자엠에스	25,300	275,300	210,243	210,243	182,919

한창	85,000	127,236	66,810	66,810	86,275

삼영이엔씨	32,500	280,709	243,425	243,425	114,750

카카오게임즈	11,100	935,618	869,130	869,130	664,300

타이거일렉	10,800	164,472	182,520	182,520	323,950

소 계	230,700	1,870,384	1,613,378	1,613,378	1,860,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

페이퍼코리아(주)	867,209	2,137,670	2.5%	1,734,418	1,734,418	1,391,870

(주)상상인	139,000	892,380	0.3%	1,323,280	1,323,280	1,153,700

골드맥스그룹(주)	240,000	18,942	1.4%	18,942	18,942	18,942

주식회사 피토스	40,000	200,000	10.0%	200,000	200,000	200,000

㈜증권통(*1)	-	0.1%	-	-	-

소 계	1,286,209	3,248,992	3,276,640	3,276,640	2,764,512

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권)

㈜ES큐브	-	-	-	-	-

삼성증권단기채권증권	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	5,119,376	4,890,018	4,890,018	4,624,924

(*1) 전기 중 지분율 하락으로 관계 기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으 로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	지분증권	채무증권	합 계

전기말 미실현보유손익	(17,000,579)	-	(17,000,579)

공정가치측정금융자산 평가로 인한 변동	512,128	-	512,128

공정가치측정금융자산 처분으로 인한 변동	-	-	-

당분기말 미실현보유손익	(16,488,451)	-	(16,488,451)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 담보제공 내역 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중 일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

선급금	1,769,130	1,369,769

선급비용	394,388	39,702

당기법인세자산	190,141	180,577

이연법인세자산(유동)	1,698,106	-

합 계	4,051,765	1,590,049

13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,122,401	(242,080)	14,880,321	9,808,009	(303,461)	9,504,548

제품	579,275	-	579,275	725,969	-	725,969

원재료	36,639	-	36,639	51,402	-	51,402

부재료	16,755	-	16,755	30,726	-	30,726

미착품	153,017	-	153,017	153,017	-	153,017

합 계	15,908,087	(242,080)	15,666,007	10,769,123	(303,461)	10,465,662

14. 관계기업 및 종속기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

관계기업	133,640	149,801

종속기업	-

합 계	133,640	149,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	주식수(주)	장부가액	지분율	소재지	결산월	주요 영업활동

제 29(당) 분기	제 28(전) 기	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

㈜버추얼마이닝(*1)	200,000	133,640	205,212	45.00%	45.00%	한국	12월	부동산임대업 외

㈜EDIT76(*1)	20,000	(107,303)	(65,586)	45.00%	45.00%	한국	12월	식음료 외

㈜코인통(*2)	-	-	-	-	-	한국	12월	금융/투자정보제공업

합 계	220,000	26,337	139,626	-	-	-	-	-

(*1) 전기중 주식일부를 처분하여 관계기업으로 전환되었습니다 .(*2) 전기중 ㈜코인통은 ㈜증권통에 흡수합병되어 지분율 하락으로 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.( 당기 ) (단위 : 천원)

기업명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

가. 관계기업

㈜버추얼마이닝	296,977	45.00%	133,640	133,640

㈜에딧76 (*1)	(238,452)	45.00%	(107,303)	(107,303)

합 계	58,525	26,337	26,337

(*1) 순자산 지분액을 초과하는 금액은 장기대여금의 대손충당금으로 계상하였습니다.( 전기 ) (단위 : 천원)

기업명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

가. 관계기업

㈜버추얼마이닝	456,026	45.00%	205,212	205,212

㈜에딧76 (*1)	(145,747)	45.00%	(19,347)	(65,586)

합 계	3102,279	139,626	139,626

(*1) 전기 미반영 재무제표 변동분에 대하여 당분기 지분법손실에 반영하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

종속기업투자주식처분손실	218,112

지분법손실 (*)	94,814	-

합 계	94,814	218,112

(*) 상기 지분법손실에는 손상차손이 반영된 것입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

관계기업	관계기업

㈜버추얼마이닝	㈜EDIT76	㈜버추얼마이닝	㈜EDIT76

유동자산	102,229	38,079	255,685	109,025

비유동자산	1,575,482	1,850,462	590,313	1,931,846

유동부채	1,380,734	1,023,033	389,845	1,031,555

비유동부채	-	1,103,033	127	1,155,063

순자산	296,977	(238,452)	456,026	(145,747)

매출액	3,491	112,093	7,978	123,545

영업이익(손실)	(39,735)	(73,964)	(46,245)	(203,344)

당기순이익(손실)	(35,915)	(92,705)	(52,593)	(245,397)

총포괄손익	(35,915)	(92,705)	(52,593)	(245,397)

15. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	320,695	(177,629)	(10,664)	132,402	320,695	(167,426)	(10,664)	142,605

차량운반구	469,121	(178,113)	-	291,008	430,521	(155,466)	-	275,055

비품	642,809	(255,218)	-	387,591	556,228	(225,814)	-	330,414

시설장치	4,766,087	(1,266,881)	-	3,499,206	4,565,327	(1,035,636)	-	3,529,691

합 계	6,198,712	(1,877,841)	(10,664)	4,310,207	5,872,771	(1,584,342)	(10,664)	4,277,765

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	기 말

기계장치	142,606	-	-	-	(10,204)	132,402

차량운반구	275,054	38,601	-	-	(22,647)	291,008

비품	330,413	86,581	-	-	(29,403)	387,591

시설장치	3,529,691	200,760	-	-	(231,245)	3,499,206

합 계	4,277,764	325,942	-	-	(293,499)	4,310,207

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	연결제외	처 분	감가상각비	손상차손	기 말

토지	56,370	-	(56,370)	-	-	-	-

건물	322,680	-	(318,339)	-	(4,341)	-	-

기계장치	149,229	28,867	-	-	(35,490)	-	142,606

차량운반구	383,067	65,917	-	(97,565)	(76,365)	-	275,054

비품	308,327	159,022	(38,102)	-	(98,835)	-	330,413

시설장치	2,043,981	2,200,509	(26,683)	-	(688,116)	-	3,529,691

합 계	3,263,655	2,454,315	(439,494)	(97,565)	(903,147)	-	4,277,764

(*) 전기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.

(3) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 당사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산과 리스부채당사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 ~ 2년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

취득원가	2,050,505	2,226,958

감가상각누계액	(511,029)	(754,075)

장부금액	1,539,476	1,472,883

(*) 당사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	785,847	663,975	1,449,822	705,295	752,812	1,458,107

( *) 리스부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.65%입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

비 용

사용권자산 감가상각비	203,051	161,611

리스부채 이자비용	38,908	32,232

단기리스 관련 비용	-	33,970

소액기초자산리스 관련 비용	-	3,085

비용 합계	240,739	230,898

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

상표권	590,462	587,726

영업권	3,118,117	3,118,117

소프트웨어	119,009	117,104

디자인권	1,600	1,750

합 계	3,829,188	3,824,697

( *) 영업권은 제무제표의 ㈜비바워크와 합병으로 인하여 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

과 목	기 초	증가	상각비	손상차손	처분	기말

상표권	587,726	2,736	-	-	-	590,462

영업권	3,118,117	-	-	-	-	3,118,117

소프트웨어	117,104	11,180	(9,276)	-	-	119,008

디자인권	1,750	-	(150)	-	-	1,600

합 계	3,824,697	13,916	(9,426)	-	-	3,829,187

( *) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기 초	증가	상각비	손상차손	처분	기말

상표권	587,306	420	587,726

영업권	3,118,117	3,118,117

소프트웨어	132,975	(15,871)	117,104

디자인권	2,350	(600)	1,750

합 계	3,840,748	420	(16,471)	3,824,697

( *) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.

(3) 영업권 영업권은 2019년에 휴대용보조배터리사업부문인 ㈜비바워크을 합병하는 과정에서 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 동 사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 합병기준일에 발생한 영업권은 3,414,235천원이었습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 휴대용보조배터리산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 영업권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

매입채무	3,013,135	1,678,484

미지급금	1,537,405	2,174,574

유동성리스부채	785,847	705,295

합 계	5,336,387	4,558,353

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금 의 내역은 없습니다.

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

예수금	-	37,582

부가세예수금	133,851	635,003

선수금	(2,452)	456

미지급비용	41,269	55,852

포인트충당부채	718,770	557,604

환불부채	293,351	266,561

합 계	1,184,789	1,553,058

21. 신주인수권부사채 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채는 없습니다.

22. 전환사채 및 파생상품부채 (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

종 류	제 29(당) 분기

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

액면가액	6,100,000	6,000,000	12,100,000

전환권조정	(1,157,621)	(2,478,574)	(3,636,195)

사채할인발행차금	(13,769)	-	(13,769)

사채할증발행차금	492,675	492,675

상환할증금	275,634	275,634

소계	4,928,610	3,797,060	8,725,670

파생상품부채	60	2,478,565	2,478,625

합 계	4,928,670	6,275,625	11,204,295

(전기) (단위 : 천원)

종 류	제 28(전) 기

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	합계

액면가액	7,000,000	7,000,000

전환권조정	(1,536,187)	(1,536,187)

사채할인발행차금	(23,548)	(23,548)

사채할증발행차금	726,072	726,072

소계	6,166,337	6,166,337

파생상품부채	60	60

합 계	6,166,397	6,166,397

(*) 2020년 에 상기 제6회 전환사채의 발행조건 중 시가하락에 의한 행사가액 조항이 삭제됨에 따라 파생상품부채의 일부가 자본조정( 전환권조정) 으로 대체되었습니다.

(2) 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2019-10-01

만기일	2022-10-01

이자율 및 이자지급시기	연 2.50% ( 매월 1 회 )

만기보장수익률	연 2.50%

전환 권 행사기간	2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일

전환 권 행사가격	612원

전환 권 행사할 경우 발행될 주식수	기명식 보통주식 13,888,877주

상환방법	만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환

조기상환청구권	2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

행사가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재 조정 2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재 조정 3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시

(*) 당기중 900,000천원은 전환권행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당사의 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022-02-07

만기일	2025-02-07

이자율 및 이자지급시기	연 0%

만기보장수익률	연 1.50%

전환청구기간	2023년 2월 7일부터 2025년 1월 14일

전환권 행사가격	2,250원

전환권행사로 발행할 주식	2,666,666주

상환방법	만기(2025년 2월 7일)에 사채원리금 100% 일시상환

조기상환청구권	2024년 2월 7일 이후 매3개월에 해당하는 날

전환가액조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입) : 증자후 기준으로 전환가격 재산정 2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재산정 3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합시

23. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	563,746	486,108

사외적립자산의 공정가치	(6,302)	(6,302)

순확정급여부채	557,444	479,806

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

기초금액	479,806	429,630

당기근무원가	73,738	157,454

이자비용	3,900	6,618

재측정요소

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	77,397

퇴직급여지급액	-	(184,991)

보고기말금액	557,444	486,108

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

현금성자산	6,302	6,302

합 계	6,302	6,302

( 4) 당분 기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

기초금액	6,302	7,758

이자수익

재측정요소 :

보험수리적손익

퇴직급여지급액	(1,494)

기말금액	6,302	6,264

(5) 당분기와 전분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

포괄손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	73,738	74,908

순이자원가	3,900	3,962

종업원급여에 포함된 총 비용	77,638	78,871

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

판매관리비	77,638	78,871

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

할인율	2.12%	2.12%

임금상승율	2.00%	2.00%

평균 잔여근속연수	8.72년	8.72년

정년 연령	60세	60세

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 및 지급보 증 등 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자	관련채무액

페이퍼코리아㈜	페이퍼코리아㈜ 주식 867,209주	1,734,428	1,370,190	유앤아이대부(유)	30,000,000

25. 자본금과 자본잉여금

( 1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

수권주식수(주)	120,000,000	120,000,000

발행주식수(주)	79,626,260	78,155,673

1주당 금액(원)	500	500

자 본 금 (천원)	39,813,130	39,077,837

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	78,155,673	39,077,837	23,085,896	(189,420)

증가	1,470,587	735,294	410,189	-

기말잔액	79,626,260	39,813,131	23,496,085	(189,420)

(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전 환청구 로 인하여 발생된 것입니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	56,821,162	28,410,581	19,646,454	28,667

증가(*)	12,290,202	6,145,101	1,350,127	7,829

기말잔액	69,111,364	34,555,682	20,996,581	36,496

(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전 환청구 로 인하여 발생된 것입니다.

26. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

자기주식처분손실	(771,508)	(771,508)

주식선택권	147,717	75,815

신주인수권대가	-	-

전환권대가	2,941,232	3,269,289

합 계	2,317,441	2,573,596

27. 주식기준보상

(1) 주식매입선택권당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 약정 내용 당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여(직원)

부여일	2021.10.15

부여수량(주)	970,000

기행사후 잔여수량㈜	970,000

행사가능기간	2023.10.15~2026.10.14

행사가격(원)	1,972

가득조건	용역제공기간 2년

보상원가측정방법	이항모형 (Binomial Option Pricing Model)

단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원)	890

권리부여일의 주가(원)	2,210

기대행사기간	5년

무위험 이자율

기대배당율	0%

예상주가변동율	48.91%

(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	970,000	1,972	55,000	1,570

부여	-	-	1,090,000	1,972

행사	-	-	(55,000)	-

소멸(만기퇴직)	-	-	(120,000)	-

기말	970,000	970,000	970,000	1,972

(4) 주식기준보상원가당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28 (전) 기

총보상원가	862,830	862,830

기보상원가	75,815	-

당기보상원가(판매비와관리비)	112,500	75,815

잔여보상원가	674,515	787,015

28. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

공정가치측정금융자산평가손실	(16,488,451)	(17,000,579)

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

공정가치측정금융자산평가손실	(17,000,579)	512,128	(16,488,451)

29. 영업부문

(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

모바일사업부문	의류사업부문	합계	모바일사업부문	의류사업부문	임대사업부문	합계

상품매출액	3,815,008	11,835,275	15,650,283	2,690,839	3,154,020	-	5,844,859

제품매출액	-	253,897	253,897	-	224,866	-	224,866

임대료수익	-	-	-	-	-	3,376	3,376

매출합계	3,815,008	12,089,172	15,904,180	2,690,839	3,378,886	3,376	6,073,101

영업이익(손실)	345,418	339,416	684,834	130,577	(1,275,599)	(11,924)	(1,156,946)

유동자산	9,811,210	31,090,214	40,901,424	8,541,638	12,123,269	470,472	21,135,379

비유동자산	3,326,827	10,542,203	13,869,030	11,698,858	3,752,366	408,490	15,859,714

유동부채	2,910,239	9,222,099	12,132,338	8,645,093	1,939,317	384,461	10,968,871

비유동부채	2,346,954	7,437,137	9,784,091	362,533	2,088,025	-	2,450,558

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

상품매출액	15,650,283	-	15,726,057	5,844,859	-	5,844,859

제품매출액	253,897	-	253,897	224,866	-	224,866

임대료수익	-	-	-	3,376	-	3,376

합 계	15,904,180	-	15,979,954	6,073,101	-	6,073,101

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

급여	878,477	718,407

퇴직급여	77,638	78,871

복리후생비	112,768	106,553

여비교통비	7,980	9,387

접대비	26,805	19,547

통신비	2,668	6,277

수도광열비	12,580	2,377

전력비	20,414	6,259

세금과공과	13,415	43,772

감가상각비	293,499	180,083

지급임차료	729,472	104,853

사용권자산상각비	201,831	161,612

수선비	(3,922)	77

보험료	6,681	7,779

차량유지비	18,122	12,328

운반비	131,804	169,348

교육훈련비	1,011	675

도서인쇄비	7,240	251

소모품비	83,566	95,153

지급수수료	804,809	270,998

광고선전비	729,107	453,703

판매촉진비	185,606	45,916

대손상각비	-	(26)

무형자산상각비	9,426	8,325

건물관리비	6,100	3,925

판매수수료	4,278,344	1,661,288

샘플비	24,270	29,717

잡비	-	70

합 계	8,659,711	4,197,525

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

상품매입	6,413,089	5,410,553

원재료매입액	145,328	2,063

외주가공비	-	17,586

인건비	1,068,882	891,161

세금과공과	13,415	43,772

운반비	131,804	169,348

지급수수료	804,809	270,998

기타	6,640,801	2,822,245

합 계	15,218,128	9,627,727

(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

32. 기타이익과 기타손실

(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

외환차익	93,160	10,053

잡이익	78,804	67,811

합 계	171,964	77,864

(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

잡손실	2,182	610

합 계	2,182	610

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

이자수익	94,722	41,239

배당금수익(*)	249	10,249

당기손익인식금융자산처분이익	336,833	604,663

당기손익인식금융자산평가이익	27,324	-

합 계	459,128	656,151

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

이자비용	430,830	477,882

당기손익인식금융자산평가손실	164,455	70,820

합 계	595,285	548,702

( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

이자수익

금융기관예치금	60,645	10,163

기타금융자산	22,169	20,926

기타	12,508	10,150

합 계	94,722	41,239

이자비용

금융기관 차입금	-	2,506

기타금융부채	378,638	444,310

기타	52192	31,065

합 계	430,830	477,882

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 전기말에는 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(47,213)	(47,213)	(69,382)	(69,382)	(15,264)

반품충당금(환불부채)	-	-	266,561	266,561	58,643

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	69,854	69,854	15,368

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(26,669)	(26,669)	(5,867)

공정가치측정금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	-	(512,128)	(512,128)	(112,668)

지분법손실	-	-	(57,879)	(57,879)	(12,733)

대손충당금	481,691	481,691	474,100	474,100	104,302

퇴직급여충당부채	486,108	486,108	563,746	563,746	124,024

퇴직연금운용자산	(6,302)	-	-	(6,302)	(1,386)

지분법주식	5,698,912	-	-	5,698,912	1,253,761

공정가치측정금융자산	17,546,848	-	-	17,546,848	3,860,307

감가상각비	65,188	-	-	65,188	14,341

무형자산	(3,702,659)	-	-	(3,702,659)	(814,585)

재고자산평가충당금	303,460	303,460	242,080	242,080	53,258

사채상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	(1,536,187)	(1,536,187)	(3,636,194)	(3,636,194)	(799,963)

전환권부채	60	60	2,478,625	2,478,625	545,298

사용권자산	(1,472,884)	(1,472,884)	(1,539,476)	(1,539,476)	(338,685)

리스부채(비유동)	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	-	-	-	-

미지급비용(연차수당)	-	-	-	-	-

퇴직급여부채	-	-	-	-	-

퇴직급여부채(보험수리적이익)	-	-	-	-	-

포인트충당부채	557,604	557,604	718,770	718,770	158,129

현재가치할인차금(기타보증금)	92,347	92,347	78,490	78,490	17,268

리스부채	1,458,107	1,458,107	1,449,822	1,449,822	318,961

보험수리적이익(퇴직급여충당금)	57,749	-	-	57,749	12,705

신주인수권조정	-	-	-	-	-

연차수당	41,269	41,269	-	-	-

유형자산	7,445	-	-	7,445	1,638

전환권사채할인발행차금	(23,548)	(23,548)	(13,695)	(13,695)	(3,013)

종속기업투자주식	-	-	-	-	-

현재가치할인차금	92,347	92,347	78,490	78,490	17,268

소 계	20,100,341	433,160	565,115	20,232,296	4,451,107

이월결손금	30,034,842	-	-	30,034,842	6,607,665

세액공제	18,606	-	-	18,606	4,093

합 계	11,062,865

(전기) (단위 : 천원) ( 3 ) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2020년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

구 분	차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등	이연법인세 자산(부채)

자산(부채)	기초잔액	기초 합병승계	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(301,958)	(246)	(302,204)	(47,213)	(47,213)	(10,387)

대손충당금	402,204	402,204	481,691	481,691	105,972

퇴직급여충당부채	239,954	84,678	330,832	486,108	106,944

퇴직연금운용자산	(7,758)	(1,494)	(38)	(6,302)	(1,386)

지분법주식	5,396,166	-	302,746	5,698,912	1,253,761

공정가치측정금융자산	16,559,577	(342,148)	645,123	17,546,848	3,860,307

감가상각비	16,748	24,966	6,228	29,701	65,187	14,341

무형자산	(3,702,659)	-	-	(3,702,659)	(814,585)

재고자산평가충당금	17,698	17,698	303,460	303,460	66,761

사채상환할증금	138	138	-	-	-

전환권조정	(3,086,127)	-	1,549,940	(1,536,187)	(337,961)

전환권부채	356,983	356,983	60	60	13

사용권자산	(107,890)	(769,718)	(877,609)	(1,472,884)	(1,472,883)	(324,034)

리스부채(비유동)	-	529,589	529,589	-	-	-

리스부채(유동)	-	244,289	244,289	-	-	-

미지급비용(연차수당)	-	26,364	26,364	-	-	-

퇴직급여부채	-	164,979	164,979	-	-	-

퇴직급여부채(보험수리적이익)	-	(8,841)	(8,841)	-	-	-

포인트충당부채	-	227,169	227,169	557,604	557,604	122,673

현재가치할인차금(기타보증금)	-	40,599	40,599	-	-	-

리스부채	104,153	104,153	1,458,107	1,458,107	320,784

보험수리적이익(퇴직급여충당금)	(19,734)	-	77,483	57,749	12,705

신주인수권조정	(87)	(87)	-	-	-

연차수당	31,040	31,040	41,269	41,269	9,079

유형자산	6,286	1,106	2,265	7,445	1,638

전환권사채할인발행차금	-	-	(23,548)	(23,548)	(5,181)

종속기업투자주식	459,234	435,567	(23,667)	-	-

현재가치할인차금	10,199	10,199	92,347	92,347	20,316

소 계	16,374,166	479,150	1,150,599	4,305,278	20,007,995	4,401,760

이월결손금	26,606,275	9,035,527	5,606,961	-	30,034,841	6,607,665

세액공제	58,375	39,769	-	18,606	4,093

합 계	11,013,518

(4) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액	만 기 일

2013년 발생분	2,830,575	2023년

2015년 발생분	454,923	2025년

2016년 발생분	2,686,990	2026년

2017년 발생분	772,427	2027년

2018년 발생분	1,738,185	2028년

2019년 발생분	3,595,379	2029년

2020년 발생분	10,778,837	2030년

2021년 6월(피합병법인) 발생분	1,942,343	2031년

합 계	30,034,840

35. 주당순이익(손실)(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, 원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

계속영업	합 계	계속영업	합 계

분기순이익(손실) (천원)	2,322,970	2,322,970	(1,190,356)	(1,190,356)

가중평균 유통보통주식수 (주)	78,221,032	78,221,032	69,165,830	69,165,830

기본주당순이익(손실) (원)	30	30	(17)	(17)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	78,155,673	2022.01.01 ~ 2022.03.31	90	7,034,010,570

유상증자(신주발행)	1,470,587	2022.03.28 ~ 2022.03.31	4	5,882,348

당분기말	79,626,260	7,039,892,918

일수	90

가중평균유통주식수	78,221,032

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	69,111,364	2021.01.01~2021.03.31	90	6,220,022,760

유상증자(신주발행)	1,633,986	2021.03.29~2021.03.31	3	4,901,958

유상증자(신주발행)

당분기말	70,745,350	6,224,924,718

일수	90

가중평균유통주식수	69,165,830

(3) 당분기 및 전분기 주당순손실

당사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

당1분기	전1분기

분기순이익(손실) (천원)	658,897	(1,190,356)

가중평균 유통보통주식수	78,221,032	69,165,830

기본주당순이익(손실) (원)	8	(17)

(4) 희석주당순이익 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과동일합니다. 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격 (원)	청구기간	행사 가능 보통주식수(주)

주식선택권	1,972	2023.10.15~2026.10.14	970,000

전환권	612	2019.10.01~2022.10.01	9,967,320

합 계	10,937,320

당분기 및 전분기 희석주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

분기순이익(손실) (천원)	2,322,970	(1,190,356)

희석화가능 보통주순이익 가산

희석분기순이익(손실 ) (천원)	2,322,970	(1,190,356)

희석화된 가중평균유통보통주식수	78,221,032	69,165,830

희석주당순이익(손실) (원)	30	(17)

희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

보통주 가중평균유통보통주식수	78,221,032	69,165,830

희석화증권 가중평균유통주식수

희석화된 가중평균유통보통주식수	78,221,032	69,165,830

(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

분기순이익(손실)	2,322,970	(1,190,356)

조정항목

법인세비용	(1,698,106)	-

이자수익	(171,850)	(10,931)

이자비용	427,325	405,582

급여(주식보상비용)	71,902	-

퇴직급여	77,638	-

대손상각비	(26)

감가상각비	293,499	180,083

무형자산상각비	9,426	8,325

사용권자산상각비	202,991	161,611

재고자산평가손실환입	(61,380)	-

영업활동으로인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,299,231	(601,091)

미수금의 증가(감소)	10,985	7,731

미수수익의 증가(감소)	-	(30,338)

선급금의 감소(증가)	(399,361)	(376,504)

선급비용의 증가	(354,685)	3,580

당기법인세자산의 증감	(9,564)

재고자산의 증가(감소)	(5,138,965)	(2,145,989)

매입채무의 증가(감소)	1,334,651	276,960

미지급금의 증가(감소)	(637,169)	241,471

포인트충당부채의 증가(감소)	161,166	52,603

예수금의 증가(감소)	(37,582)	23,999

예수보증금의 증가(감소)	(25,503)	(108,000)

선수금의 증가(감소)	(2,907)	(1,101)

부가세대급금의 증가(감소)	7,485

부가세예수금의 증가(감소)	(501,152)	(51,705)

반품충당금(환불부채)의 증가(감소)	26,790

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	247,027

퇴직연금운용자산의 증감	(39,599)

퇴직금의 지급	78,871

영업에서 창출된 현금흐름	(2,349,576)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

전환청구권행사	1,136,489	776,581

리스부채 유동성대체	(460,848)

공정가치측정금융자산 포괄손익누계 대체	(128,298)

37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

대표이사	김호선	김호선

관계기업	버추얼마이닝㈜, (주)EDIT76	버추얼마이닝㈜, (주)EDIT76

기타	임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온	임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 29(당) 분기	제 28(전) 기

관계기업	㈜버추얼마이닝	기타무형자산의 취득

단기대여	1,400,000

단기대여금회수	900,000

유상증자 참여	105,535

이자수익	9,868	19,742

㈜데브그루	유상증자	(5,000,000)

상품매출 외	4,800

직원급여	(90,000)

리스료수익	72,000

차량매각	(3,764)

단기대여	2,300,000

단기대여금회수	13,000,000

이자수익	268,807

(주)에딧76	단기대여	7,940	730,000

단기대여금회수	30,000

유상증자	55,000

이자수익	15,298

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	장단기대여금	미수금 등

관계기업	㈜버추얼마이닝	-	870,000	8,254

㈜에딧76	-	700,000	7,940

합 계	-	1,570,000	16,194

( 전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	장단기대여금	미수금 등

관계기업	㈜버추얼마이닝	-	870,000	8,254

㈜데브그루

합 계	-	870,000	8,254

(4) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 수 구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 분기

단 기 급 여	30,300	57,300

퇴 직 급 여	-	-

합 계	30,300	57,300

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

피보증처	내 용	담보설정금액 (천원)	담보제공주식수

상상인저축은행	당사 전환사채 지급 보증	1,424,000	당사 주식 1,780,000

상상인플러스저축은행	당사 전환사채 지급 보증	176,000	당사 주식 220,000

합 계	1,600,000	당사 주식 2,000,000