감성코퍼레이션 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 30 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	119,771,541,282	96,096,691,517

현금및현금성자산	18,102,100,252	27,257,138,562

매출채권	22,759,517,685	22,184,848,003

기타금융자산	1,075,732,747	1,989,464,360

공정가치측정금융자산	2,253,175,770	3,062,190,370

기타유동자산	3,170,231,625	2,461,461,745

유동재고자산	72,410,783,203	39,141,588,477

비유동자산	23,281,788,643	18,417,054,125

기타금융자산	2,295,498,851	2,461,449,764

공정가치측정금융자산	892,798,517	1,328,161,018

투자부동산	71,187,600	71,187,600

유형자산	9,493,893,445	6,526,728,538

무형자산	3,769,591,860	3,777,704,485

사용권자산	5,042,006,403	2,535,010,753

이연법인세자산	1,716,811,967	1,716,811,967

자산총계	143,053,329,925	114,513,745,642

부채

유동부채	40,844,544,468	30,867,635,139

매입채무 및 기타채무	24,771,099,164	10,551,276,030

기타유동부채	6,589,484,523	12,405,656,714

유동성리스부채	1,951,712,411	2,122,023,592

전환사채	4,048,787,908	3,439,244,901

파생상품부채	3,483,460,462	2,349,433,902

비유동부채	9,236,844,560	5,712,245,937

기타비유동부채	4,440,621,433	4,033,621,433

리스부채	3,039,764,313	472,851,026

확정급여채무	1,756,458,814	1,205,773,478

부채총계	50,081,389,028	36,579,881,076

자본

자본금	45,609,288,000	45,344,288,000

자본잉여금	30,920,132,919	29,663,961,319

자본조정	(29,089,435)	151,453,213

기타포괄손익누계액	(18,683,739,413)	(18,248,376,912)

이익잉여금(결손금)	35,155,348,826	21,022,538,946

자본총계	92,971,940,897	77,933,864,566

자본과부채총계	143,053,329,925	114,513,745,642

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	43,061,647,356	130,319,028,533	35,642,490,949	106,824,094,749

매출원가	15,339,843,648	41,425,425,348	11,926,183,904	35,247,646,999

매출총이익	27,721,803,708	88,893,603,185	23,716,307,045	71,576,447,750

판매비와관리비	22,669,749,712	69,188,709,058	18,526,214,234	54,187,065,776

영업이익(손실)	5,052,053,996	19,704,894,127	5,190,092,811	17,389,381,974

금융수익	405,634,030	2,789,025,973	99,723,652	428,075,948

금융비용	244,762,665	2,241,019,675	446,519,472	5,061,561,580

기타이익	42,595,835	329,394,570	59,770,627	246,931,823

기타손실	302,009,273	613,860,812	254,365,661	380,242,331

법인세비용차감전순이익(손실)	4,953,511,923	19,968,434,183	4,648,701,957	12,622,585,834

법인세비용(수익)	969,057,498	3,927,646,300	789,078,135	2,268,141,203

당기순이익(손실)	3,984,454,425	16,040,787,883	3,859,623,822	10,354,444,631

기타포괄손익	594,673,639	238,510,361	(230,008,758)	(447,809,583)

총포괄손익	4,579,128,064	16,279,298,244	3,629,615,064	9,906,635,048

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	43	177	42	115

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	43	177	42	115

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	44,796,788,500	27,158,943,698	(81,862,038)	(17,747,805,575)	(3,229,893,132)	50,896,171,453

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,354,444,631	10,354,444,631

공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(397,631,787)	0	(397,631,787)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(50,177,796)	(50,177,796)

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	399,999,500	1,813,117,008	0	0	0	2,213,116,508

주식발행비용	0	(3,303,920)	0	0	0	(3,303,920)

주식매수선택권	0	0	364,285,474	0	0	364,285,474

자기주식소각	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	45,196,788,000	28,968,756,786	282,423,436	(18,145,437,362)	7,074,373,703	63,376,904,563

2024.01.01 (기초자본)	45,344,288,000	29,663,961,319	151,453,213	(18,248,376,912)	21,022,538,946	77,933,864,566

당기순이익(손실)	0	0	0	0	16,040,787,883	16,040,787,883

공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(435,362,501)	0	(435,362,501)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(196,852,140)	(196,852,140)

주식매수선택권의 행사	265,000,000	1,258,675,800	(436,645,800)	0	0	1,087,030,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0

주식발행비용	0	(2,504,200)	0	0	0	(2,504,200)

주식매수선택권	0	0	256,103,152	0	0	256,103,152

자기주식소각	0	0	0	0	(1,711,125,863)	(1,711,125,863)

2024.09.30 (기말자본)	45,609,288,000	30,920,132,919	(29,089,435)	(18,683,739,413)	35,155,348,826	92,971,940,897

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,298,056,273)	5,746,870,870

영업에서창출된현금흐름	812,254,765	7,311,639,773

이자수취	830,949,170	293,224,292

이자지급	0	(86,855,254)

배당금수취	829,250	497,550

법인세환급(납부)	(6,942,089,458)	(1,771,635,491)

투자활동현금흐름	(1,035,090,072)	(1,884,172,769)

단기대여금의 감소	1,971,000,000	630,000,000

단기대여금의 증가	(1,034,000,000)	0

장기대여금의 감소	500,000,000	0

임차보증금의 감소	61,280,000	37,000,000

임차보증금의 증가	(424,051,000)	(262,460,000)

임대보증금의 감소	(10,000,000)	0

공정가치측정금융자산의 감소	5,859,689,057	112,833,965

공정가치측정금융자산의 증가	(3,646,088,141)	(7,725,000)

유형자산의 감소	94,545,456	100,000,000

유형자산의 증가	(4,427,307,944)	(2,475,921,734)

무형자산의 증가	(25,000,000)	(17,900,000)

관계기업의 감소	44,842,500	0

재무활동현금흐름	(2,959,489,698)	(987,085,671)

단기차입금의 증가	0	3,500,000,000

단기차입금의 감소	0	(2,400,000,000)

유상증자(신주발행)	1,087,030,000	0

리스부채의 감소	(2,332,889,635)	(2,083,781,751)

주식발행비용	(2,504,200)	(3,303,920)

자기주식의 취득	(1,711,125,863)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,292,636,043)	2,875,612,430

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	137,597,733	28

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,155,038,310)	2,875,612,458

기초현금및현금성자산	27,257,138,562	9,259,869,667

기말현금및현금성자산	18,102,100,252	12,135,482,125