감성코퍼레이션 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	4,522,868	-	0.0%

단기대여금	600,000	-	0.0%

미수금	24,009	-	0.0%

미수수익	35,069	-	0.0%

선급금	-	-	0.0%

장기대여금	2,807,830	2,180,198	77.6%

합 계	7,989,776	2,180,198	27.3%

제20기	매출채권	3,832,076	-	0.0%

단기대여금	1,320,406	1,320,406	100.0%

미수금	464	-	0.0%

미수수익	2,551	-	0.0%

선급금	-	-	0.0%

장기대여금	1,512,425	887,049	58.7%

합 계	6,667,922	2,207,455	33.1%

제19기	매출채권	4,337,408	-	0.0%

단기대여금	1,410,000	760,000	53.9%

미수금	-	-	0.0%

미수수익	1,437	-	0.0%

선급금	20,075	-	0.0%

장기대여금	1,527,425	899,163	58.9%

합 계	7,296,345	1,659,163	22.7%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,207,455	1,659,163	944,893

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(27,257)	548,292	714,270

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,180,198	2,207,455	1,659,163

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침◆ 설정기준 ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함 ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함 ◆ 대손충당금설정 제외채권 ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권 ㈁보험에 부보된 채권 ㈂100% 담보확보한 채권 ㈃업무관련 선지급한 채권 ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 ㈅기타 회수가 확실한 채권

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	294,023	55,094	-	-	349,117

특수관계자	4,083,146	-	90,605	-	4,173,751

계	4,377,169	55,094	90,605	-	4,522,868

구성비율	96.8%	1.2%	2.0%	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기	비고

전 사	상 품	2,058	3,789	-

제 품	1,396,705	-	-

미착품	148,855	395,842	504,798

원재료	17,405	-	561,500

소 계	1,565,023	399,631	1,066,298

합 계	상 품	2,058	3,789	-

미착품	1,396,705	395,842	504,798

제 품	148,855

원재료	17,405	-	561,500

합 계	1,565,023	399,631	1,066,298

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.80%	1.01%	2.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.8회	10.0회	6.4회

2. 재고자산의 실사내역 등

2015년 1월 16일, 감사인의 입회하에 제21기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 년간 1회 실시하고 있습니다다. 회사채 또는 채무증권 등의 현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

버추얼텍	회사채	사모	2013.08.21	1,500	5%	-	2016.08.20	일부상환	-

합 계	-	-	-	1,500	-	-	-	-	-

* 참조 : 제1회 무기명식 이권부 분리형 무보증 신주인수권부사채 발행 내역임 - 2014년 12월 31일 현재 사채잔액 : 1,200백만원

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,200	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,200	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-