감성코퍼레이션 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, 연결기준)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기반기	매출채권	2,799,445	53,957	1.9%

단기대여금	1,000	-	0.0%

미수금	98,336	-	0.0%

미수수익	2,737	-	0.0%

선급금	183,273	-	0.0%

장기대여금	1,750,002	1,320,406	75.5%

합 계	4,843,793	1,374,363	20.1%

제24기	매출채권	5,078,724	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	576	-	0.0%

미수수익	12,168	-	0.0%

선급금	1,000	-	0.0%

장기대여금	1,757,502	1,320,406	75.1%

합 계	6,849,970	1,320,406	19.3%

제23기	매출채권	4,235,351	48,620	1.1%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	16,635	-	0.0%

미수수익	5,655	-	0.0%

선급금	-	-	0.0%

장기대여금	1,775,502	1,320,406	74.4%

합 계	6,033,143	1,369,026	22.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원, 연결기준)

구 분	제25기 반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,320,406	1,369,026	2,070,416

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	53,957	(48,620)	(701,390)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,374,363	1,320,406	1,369,026

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침◆ 설정기준 ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함 ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함 ◆ 대손충당금설정 제외채권 ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권 ㈁보험에 부보된 채권 ㈂100% 담보확보한 채권 ㈃업무관련 선지급한 채권 ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 ㈅기타 회수가 확실한 채권

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, 연결기준)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,381,377	364,111	53,957	-	2,799,445

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,381,377	364,111	53,957	-	2,799,445

구성비율	85.07%	13.00%	1.93%	0.00%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원, 연결기준)

사업부문	계정과목	제25기 반기	제24기	제23기	비고

일반사업부문	상 품	480,968	2,505	2,973

평가충당금	-2,013	-2,013	-2,013

제 품	107,656	90,577	108,917

평가충당금	-47,072	-47,072	-47,072

미착품	127,292	551,834	1,194,759

원재료	30,146	30,316	32,614

소 계	696,977	626,147	1,290,178

연료전지발전부문	제 품	137,639	137,639	137,639

평가충당금	-77,264	-77,264	-38,947

소 계	60,375	60,375	98,692

합 계	상 품	480,968	2,505	2,973

평가충당금	-2,013	-2,013	-2,013

미착품	127,292	551,834	1,194,759

제 품	245,295	228,216	246,556

평가충당금	-124,336	-124,336	-86,019

원재료	30,146	30,316	32,614

합 계	757,352	686,522	1,388,870

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.13%	3.36%	4.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.91회	12.55회	10.51회

(2) 재고자산의 실사내역 등

2017년 12월 28일, 제24기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

버추얼텍	회사채	사모	2015.10.02	500	1.0(표면)7.5(만기)	-	2018.10.02	전액상환	-

버추얼텍	회사채	사모	2016.03.24	1,000	5.0	-	2019.03.24	전액상환	-

버추얼텍	회사채	공모	2016.05.19	5,000	1.0(표면)5.0(만기)	B(NICE,한기평)	2021.05.19	일부상환	유진증권

합 계	-	-	-	6,500	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	2016.05.19	2021.05.19	5,000	2016.04.27	KTB투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	2018년 06월 30일 기준 : 85.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%이하

이행현황	2018년 06월 30일 기준 : 47.78%

자산처분 제한현황	계약내용	150억원 미만

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 반기말 기준 사채이행상황보고서 제출 준비중(제출기한 : 반기 사업보고서 제출일로부터 90일 이내)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	1	-	-	-	-	1

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	1	-	-	-	-	1

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-