팜스코 사업보고서 (2023.12)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약-해당사항 없음 나. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팜스코의 연구개발은 축산과학연구소가 담당하고 있으며, 주요 연구분야는 양돈, 축우, 양계용 신제품 및 급여프로그램 개발, 배합비 설계 및 품질관리, 환경기술 관련 컨설팅 및 tool 개발입니다. 조직 구성은 다음과 같습니다. 축연 조직도.jpg 축연 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - 1,487 판관비 384,156 135,149 127,039 합 계 (매출액 대비 비율) 384,156(0.01%) 135,149(0.01%) 128,526(0.01%) 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화내용 및 기대효과 양돈 캐치업솔루션프로그램 자체 1. 단기 성장회복 기술 적용 - 최신고농축 영양소 밀도 강화 - 스트레스시 부족해진 면역아미노산 강화2. 최신 3-Step Endotoxin 솔루션 - 캡슐화 유기산 기술(장관단계) - 세포막침투기술(세포단계) - 체내독소제어기술(면역시스템 단계)3. 기대효과 - 빠르게 돼지의 섭취량과 증체량을 회복시키며 돼지의 장건강을 개선시켜서 질병 또는 환경문제로 성장정체에 빠져 있는 돈군을 빠르게 회복시켜 고돈가 시기 및 취약한 시기에 농장의 출하문제 를 해결해 줌 양돈 리더맥스GT플러스 자돈 프로그램 자체 1. 소화이용성 최대화 기술 - 성장단계에 맞는 높은 소화율 원료 사용 - 진보된 곡류 황금 배합비율 적용2. 아미노산 최적비율 기술 - 최적의 트립토판 : 라이신 비율 설계3. 면역시스템 증강 기술 - 면역물질이 풍부한 고품질 원료 사용4. 장건강 강화 기술 - 최신 Synbiotics 기술 적용 - 강력한 Tight Junction 보호 - 최신 항균 기술 적용5. 기대효과 - 높은 소화율과 면역시스템 향상을 통하여 자돈의 초기성장을 극대화하고 이유 후 육성율 향상에 도움을 줌 축우 고급육명작 프로그램 자체 1. 유전적으로 개량된 한우에 맞게 영양소 스펙 강화 - 초기 성장 강화 및 각 단계별 성장 최적화 - 체형이 커진 한우에 맞는 영양소 공급2. 영양소 구성이 좋은 고품질 원료 선정 - 단백질 및 영양소 이용성 개선 - 기호성 개선 및 균일한 성장 유지3. 반추위 안정화 지수 향상 - 반추위 소화생리 장애 예방 - 반추위 미생물 균총 개선4. 우회 영양소 강화 - 소장내 이용 흡수율 증가 - 사료 효율 개선 축우 임팩트프로그램 자체 1. 임팩트 큰 송아지 - 14개월령 초종부 체중 390kg - 건강하고 우량한 송아지 분만2. 임팩트 건유우 - 분만 후 유열, 케토시스 예방 - 유선 회복 및 난소 기능 강화3. 임팩트 탑 - 최신 개념의 에너지 공급 기술 - 우수한 단백질 공급 기술4. 임팩트 피크 - 첨가제가 필요 없는 기능성 탑드레싱 사료 - 비유초기 번식성적 개선5. 임팩트ABC - 고섬유소성 착유 사료 - 유효 섬유소 공급으로 반추위 기능 향상 윈맥스30모돈 프로그램 자체 1. 고능력 다산성 모돈 전용 설계 - 높은 유전력을 극대화할 수 있도록 최적의 영양제공을 통한 번식능력 향상2. 다산성 모돈 최적 미네랄 기술 - 다산성 모돈의 전반적인 번식성적 개선 - 모돈 연산성 개선 - 지제 사고율 개선3. 다산성 모돈 전용 BCAA 비율 적용 - 다산성 모돈의 유량 및 유질 개선 - 이유체중 개선4. 최신 간보호 및 간기능 개선 신기술 - 높은 생산성을 갖는 다산성 모돈의 번식성적 개선 - 면역시스템 기능 활성화 인맥스30후보돈프로그램 자체 1. 유량이 많은 다산성 모돈들의 사료섭취량 부족이 문제2. 자유급식에 적절한 에너지/섬유소 함량으로 후보돈 뱃골이 좋아짐3. 무제한 급여(자유채식)을 통해 위와 장의 용적을 키워서 포유시기에 사료를 많이 먹게 함4. 후보돈의 과비를 막고 적절한 체단백질 및 등지방 형성에 초점5. 성장속도를 일반속도 보다 약간 낮춤6. 번식기능 개선을 위해 미네랄, 비타민 강화 적용 캐치업갓난돼지프로그램 자체 1. 최적영양설계 - 최신의 아미노산:에너지 비율 설계 - 최신의 자돈 아미노산 비율 설계 - 열악한 상황에도 안정적인 초기성장2. 강력한 연변설사 방지기술 - 강력한 수분 재흡수 기술 - Tight Junction 보호 기술 - 연변설사 방지 및 질병상황에도 증체에 도움3. 최첨단 항균기술 - 복합 2-Way 장관 살균 기술 - 최신 Gram negative 균 컨트롤 기술 - 열악한 환경 질병 저항 능력 강화 - 이유 후 육성율 향상4. 장건강 강화기술 - 최신 Hemicellulose 설계 - 장융모 신속 복구 기술 - 최강의 Synbiotics 기술 - 사료섭취량 향상, 증체량 향상, 육성율 향상 윈맥스30대용유프로그램 자체 1. 모유 완전대체 가능 - 포유자돈 최적 AA:Energy ratio 설계2. High Solubulity ? 최적 용해도 95% - 지방소화율 향상 최신원료 적용 - Lactose 강화 기술 적용3. 자돈 생존율 향상 - 최신 면역시스템 향상 기술 (SDPP) 적용 - 최신 장건강 향상 기술 적용윈맥스 30 모돈프로그램과 함께 윈맥스30 대용유 프로그램으로 균일하고 튼튼한 PSY 30두를 달성하여 출하때까지 이어질 수 있게 한다.이유 후 육성율을 95% 이상 달성하게 하여 MSY를 3두 향상 가능 낙농 임팩트육성우프로그램 자체 1. 최적의AA비율 설계를 통한 체형발육 - 초기 성장 극대화로 육성우 골격 / 체형 발육 촉진 - 14개월령 390kg 초종부 / 24개월령 610kg 분만2. 반추위 발달을 위한 최신 에너지 공급기술 - 반추위융모발달 촉진하여 표면적 증가 - VFA흡수 촉진으로 에너지 이용성 개선3. 최적의 원료구성을 통한 기호성 개선 - 초기 섭취량 및 일당증체량 개선4. 반추위 및 장건강지수 강화 - 반추위 미생물 활력 촉진 / 섬유소 소화 촉진 - 분변 스코어 개선/영양소 흡수율 향상 루멘 임팩트드림 프로그램 자체 1. 최신 아미노산 평가 모델 - 착유우에 필요한 최적의 아미노산 공급 - 착유우 유량/유성분 개선2. 체내 영양소 대사 촉진 기술 - 비유초기 대사성 장애 발생 감소 - 영양소 이용 효율 개선으로 유사비 감소3. 반추위 안정화 기술 적용 - 반추위 내 안정적인 균총 유지 - 안정적인 건물섭취량 유지 고급육명작LP큰소프로그램 자체 1. 에너지-단백질 균형기술 - 비육 구간별 최대 정육 생산2. Glucose Metabolism 기술 - 육질 등급 개선3. 반추위내 최적 발효기술 - 안정적인 섭취량 및 소화율 개선 스페셜 Oat프로그램 자체 1. New by - pass starch 기술 - 효율적인 에너지 공급2. 반추위 내 최적 VFA 생성 기술 - 반추위 내 VFA 이용/흡수 촉진3. 단백질 에너지 균형 기술 - 반추위 내 안정적인 발효 유지4. 항산화 기능 강화 기술 - 면역능력 및 육질 개선 원맥스자돈프로그램 자체 1. Lean type 전용설계 - Lean type 전용 라이신 에너지 비율 설계 - Lean type 전용 최신 아미노산 비율 설계2. 높은 섭취량 - 소화율이 매우 높은 원료의 사용 - 기호성 증대 특수 원료 사용3. 높은 장건강 - 최신 Hemicellulose 설계 - 강력한 2-way 장관 살균기술 - Tight Junction 보호기술 - 최신 장건강 향상 기술다산성 모돈에서 태어난 자돈의 초기성장 극대화출하일령 단축 및 이유후 육성율 향상에 기여 스페셜번식우포르그램 자체 1. 개량된 번식우 생리에 맞춘 단백질/에너지 균형 설계 - 번식우의 강건성 확보, 번식우의 평균산차 개선2. 고효율 필수 아미노산 강화 설계 - 송아지 생시체중 및 활력증가, 송아지 초기 육성율 향상3. 14종의 비타민, 미네랄 및 천연 생리활성물질 강화 설계 - 번식 호르몬 분비 개선, 재귀발정 및 모유(초유)품질 개선 리더맥스GT Fresh 프로그램 (양돈) 자체 1. Optimum Protein (최적 단백질) - 잉여 단백질 저감 - 성장 강화, 축산냄새 저감 2. Combined Ammonia Reducing Tech (암모니아 저감 결합 기술) - 분변 내 암모니아 감소 - 성장 강화, 축산 냄새 저감 3. Prebiotcs for Manure (분뇨처리 강화 Prebiotics) - 장건강 강화 - 유익균 활성화 - 분뇨 분해 증대, 축산 냄새 저감 4. AGT (Advanced Glucose Technology) - 에너지 이용성 강화 - 성장강화, 과다지방 축적 방지 리더맥스GT마스터 프로그램 (양돈) 자체 1. High Lean Type AA:EN 균형 설계 - 고능력 다산성 모돈에서 태어난 Lean Type 전용 - 젖돈 및 육성돈 Lys : Energy 비율 설계 - Lena type 전용 자돈 최신 Amino Acid 비율 설계 2. Gut Health 강화 기술 - 최신 젖돈 및 육성돈 전용 유기산 Formula적용 - Tight Junction 강화 기술 - 최신 Prebiotics 기술 적용 (Trans 전용) 3.지육체중(Carcass Weight)증대 기술 - New Innovated Mineral 적용 - Lean Frame 향상 기술 - MS 공법 적용 * Lean Type 돼지 성장잠재력 실현 극대화 * 높은 증체량 실현 * 장건강 대폭 개선 * 이유 후 육성율 개선 * 트랜스 시기 연변 및 설사 억제 * 정육량 향상/골격발달 향상/지육체중 향상 스페셜 베이비프로그램(축우) 자체 1. 포유 송아지 최적의 소화생리 모델 적용 - 영양소 이용효율 개선 - 초기 증체량 개선2. 송아지 단계 필요한 최적의 단백질 균형 Technology 적용 - 초기 체형 발달 향상 - 강건성 향상3. 장건강 및 생리활성 기능 강화 Technology 적용 - 분변 스코어 개선 - 면역능력 향상4. 송아지 기호성이 우수한 최상의 원료 발굴 - 초기 기호성 및 접근성 향상 - 초기 섭취량 증가 고급육 골드프로그램(축우) 자체 1. 개량된 한우에 맞춘 영양소(CP/TDN) 강화 설계 - 한우 체형 발달 촉진 - 비육기간 동안 일당증체 개선2. 비육효율 향상을 위한 최적의 NFC/NDF 설계 - 반추위 내 효율적인 에너지 공급 - 사료 이용효율 개선3. 반추위 buffering capacity 향상 기술 적용 - 반추위 내 발효 환경 최적화 - 지속적인 섭취량 유지4. 비타민/미네랄 강화 설계 - 체내 에너지 대사 기능 향상 - 면역능력 향상 프레시MAX그린프로그램(양돈)젖돈 및 육성돈 자체 1. 개량된 돼지의 아미노산/에너지 Ratio 설계 - 최신의 라이신:에너지 비율 설계 - Optimal Amino Acid ration 설계2. Carcass Weight 극대화 기술 - Energy 효율 증대로 증체량 강화 - 영양소 소화율 증대로 증체량 강화 - 골격 발달 강화를 통한 빠른 성장3. 친환경 기술 적용 - New innovated mineral 적용 - Optimal Crude Protein 설계 - New Phytase Technology 설계4. 축산냄새 저감 기술 - 신속성 악취저감 기술 적용 - 근원적 악취저감 기술 적용* FCR향상* 높은 증체량* 최적 등지방 축적으로 등급 향상* 지육체중 개선* 지육율 개선* 가루 사료보다 출하일령 단축* 분뇨 내 아연, 구리의 배출 감소* 인(P)의 배출량 감소* 친환경 양돈 산업* 암모니아 가스 대폭 축소* 돈사환경 최적화로 증체 향상 산란계골드프로그램 자체 1. 난중 유지 Technology - Ideal Lys:SCAA 설계로 산란 주령별 최적 난중 유지 - 산란 주령별optimum fatty acid profile 적용으로 난중 조절2. 난각 개선 Technology - Ca:P Balance 설계를 통한 난각 품질 개선 - Vitamin D Balance 개선을 통한 산란 지속성 향상3. MOS Technology - 면역력 증강 및 질병 저향력 향상으로 생산성 증대 - 유익균 증식과 뮤신(mucin) 증가를 통한 영양소 소화 흡수 개선4. 비타민/미네랄 강화 Technology - 혹서기 및 혹한기 계절성 스트레스 예방 및 생리작용의 정상화 육계골드프로그램 자체 1. 초기 성장 극대화 Technology - 고품질 원료 및 특이적 천연물질 사용으로 영양소이용성 증대 기술 - 최적 필수아미노산, 가소화AA:ME balance2. 단백질 이용 증진 Technology - 가용 아미노산 상향 설계로 단백질 축적 및 사료단백질 이용성 개선 - 분뇨의 질소 함량 저감에 따른 환경오염 방지 기여3. Gut Health Technology - 장내 유익균 증진 및 장점막 보호 기술 - 전용 유기산 Formula 적용을 통한 장내 Microbiome 개선4. 비타민 및 미네랄 강화 Technology - 최적 Ca, Available P Balance, Vitmin D, Minerals(Mn, Zn, Se) 설계5. 정밀 영양소 이용 Technology - 단백질 소화흡수 증진 기술 적용으로 근육 축척 증대 3) 보유 기술의 경쟁력 팜스코는 안전한 축산물의 지속적인 생산 및 농장의 생산성을 극대화되도록 양돈, 축우, 양계사료 뿐만 아니라 및 PET Food에 대한 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 더욱 성장과 강화시킬 수 있도록 끊임없는 연구개발과 역량강화에 최선을 다하고 있으며, 국내 사료시장에서 선도적 및 독보적인 기술 경쟁력을 확보하고 있는 것들은 아래와 같습니다. 기술명 내용 MS공법 - 기술특징 : 영양소의 밀도 및 소화율을 강화시키는 양돈사료의 특수 가공공정으로서 이 공법을 통해 생산된 양돈사료는 고농도의 영양소 섭취를 용이하게 하고, 일당 증체량 및 사료효율을 큰 폭으로 향상시키게 됩니다. 이후에 이를 더욱 발전시킨 형태로 적용하여 다양한 원료의 사용을 실현시켰으며, 아울러 돼지의 장건강 및 증체량을 개선시키는 기술과 연계까지 진화시키고 있습니다. - 적용모델 : 주력제품인 리더맥스GT플러스 젖돈 및 육성돈 액상사료 특수제조공법 - 기술특징 : 일반적인 가루사료는 액상사료 급여시스템에서 물과 혼합이 안 되거나 분리되는 현상이 발생하여 사료섭취량과 돼지의 증체성적을 감소시킵니다. 팜스코는 특수한 액상사료 제조공법을 통해서 액상사료 급여시스템에서 물과 잘 혼합되고 사료섭취량을 원활하게 유지해서 농장의 사료효율을 크게 개선시킬 수 있습니다. - 적용모델 : AN젖돈 및 AN육성돈 양돈 Modeling을 통한 최적사료 설계기술 - 기술특징 : 돼지는 개량수준에 따라 단백질 축적률(Protein Deposition)이 다르기 때문에 양돈모델링을 통한 사료설계를 위해서는 이 PD를 측정하는 것이 필요한데 PD를 측정하기 위해서 울트라사운드로 실측하거나 체중, 등지방, 도체중으로 계산하는 방식 또는 간이적으로 체조성 비율과 체중측정에 근거한 일당증체량을 통한 방법으로 PD를 구하게 됩니다. 이렇게 측정한 PD값을 NRC 2012 모델링프로그램에 입력하고 기타 상황(건강상태, 저온 및 고온 스트레스, 출하지연, 높거나 낮은 등지방 등)도 함께 반영함으로써 돼지의 영양소 요구량을 설정하고 이에 최적회된 사료 설계를 실현하는 기술입니다. - 적용모델 : 팜스리더 젖돈 및 팜스리더 육성돈 축우 고섬유소성 프로그램 - 기술특징 : 고섬유소성 사료는 반추위 내에서 물리적인 역할을 할 수 있는 유효 섬유소(effective NDF)의 함량을 강화한 신개념으로서, 배합사료와 조사료만 급여하기 때문에 급여가 매우 편리합니다. 이에 착유우는 지속적으로 유량 및 건물섭취량을 유지할 수 있고, 비육우에서는 짚류 급여시 부족하기 쉬운 섬유소원을 공급해 줌으로써 반추위와 체형의 충분한 발육을 실현시키는 기술입니다. - 적용모델 : 임팩트ABC 플러스, 고급육명작 ABC 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1) 배합사료사업 가) 축산업의 기초가 되는 산업 배합사료사업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다. 나) 품질 유지 및 개선이 중요한 산업 배합사료는 축산물의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 축산물에서 나오는 양질의 고기를 얻기 위해서 굉장히 중요한 투입 자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 축산물에 전달하지 못 한다면 축산물의 질병이나 체중 감소 등 축산물에 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다. 또한 배합사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 지속적인 품질 개선이 이루어져야 하며, 품질이 경쟁사보다 좋지 않다고 인식될 경우 고객층에서는 업체를 바꿀 수 있는 유인이 커지기 때문에 품질 개선 또한 중요한 산업입니다. 2) 식품사업 2-1) 신선식품사업 가) 위생관리가 중요한 산업 돼지고기 산업은 돼지라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다. 나) 후방산업인 사료산업이 중요한 산업 돼지를 사육하는데 가장 중요한 비중을 차지하는 원재료는 사료이며, 사료는 옥수수, 대두 등 곡물로 제조되기 때문에 곡물의 시세가 중요합니다. 국내에서 제조되는 곡물은 대부분 해외에서 수입되고 있어 환율 변동 및 국제 곡물 시세에 따라 돼지의 사육에 따른 생산비가 변동될 수 있습니다. 양질의 곡물로 제조한 사료를 통해서 사육을 해야 좋은 품질의 돼지를 사육할 수 있기 때문에 후방산업인 사료가 굉장히 중요한 역할을 차지하고 있으며, 이에 따라 기업집단 하림에서는 수직계열화를 통해 양질의 사료를 적시에 투입하여 돼지를 사육하고 있습니다. 2-2) 육가공사업 육가공사업본부는 국산 돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존 자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다.또한 2017년 (주)팜스코푸드(구_산과들에프앤씨)를 인수하였으며 2022년 12월 30일 (주)팜스코와 합병을 통하여 신선식품사업과 육가공사업을 합쳐 2023년부터 식품사업본부로 새롭게 거듭나고 있습니다.3) 계열화사업계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 당사의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 당사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것이라고 예측하고 있습니다. 4) 태양광사업 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 최근 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 된다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 크다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산합니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다. (2) 산업의 성장성 1) 배합사료사업 배합사료산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식품 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 질이 크게 달라질 수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 배합사료 시장은 축산업의 기초가 되는 시장이며, 축산업은 국가 안보와 관련된 식량 자원과 관련된 산업이기 때문에 사양 산업이 되는 경우는 없을 것으로 예상되며, 타국과의 FTA를 통한 농축산물 유입, 구제역과 조류 인플루엔자 등과 같은 전염병 발병과 같은 외부 통제불능 변수가 발생할 경우 배합사료 시장도 타격이 있을 수는 있으나 제한적일 것으로 판단됩니다. 이에 따라 2014년 18.7백만톤에서 2023년 21.9백만톤으로 연평균 1.77%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 2) 신선식품사업 국내에서 사육되는 돼지는 2009년 959만 마리에서 2021년 1,121만 마리로 연평균 1.31%의 성장률을 보이며 성장하였습니다. 2011년 구제역 파동으로 인해 돼지의 사육이 일순 감소하는 모습을 보였으나 2012년에 예년 수준을 회복하였으며, 2014년에는 1,000만 마리를 처음으로 돌파하였습니다. 돼지고기는 삼겹살, 목살, 갈매기살 등 일반 서민들이 즐겨하는 음식으로 꾸준한 소비세를 보이고 있으며, 성숙기 시장으로 과거의 성장 기조를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 3) 계열화사업계열화사업부문은 정부가 청정화된 종돈장을 대상으로 종돈장별 최우수 종돈을 선발하고, 정액을 여러 농장과 공유 및 평가하여 우량 종돈을 생산하기 위해 돼지개량 Network 구축사업을 추진하고 있는데 종돈장에서 부계 및 모계의 모돈을 통한 생산기반을 만들어 가고 있습니다. 또한 정부는 FTA 등 개방화 대응방안으로 돼지 생산비의 60%이상을 차지하는 사료비용을 절감하고 환경부담도 완화시키기 위해 국내 실정에 맞는 양돈사료 공급방안을 강구하고자 실천적 이행방안을 마련하기로 하였습니다. 2014년부터 돼지고기 이력제가 전격 시행되었는데 사육부터 도축, 포장처리 및 판매까지 전 단계에 걸쳐 거래 단계 정보를 기록 관리함으로써 가축질병 문제가 발생시 이력을 추적해 원인을 규명하고 필요시 회수 폐기 등 신속한 조치가 가능하기 위해 도입되었습니다. 다만, 종돈의 경우에는 경제적가치가 높음을 고려해 등록, 폐사, 이동시 소와 같은 신고의무를 부여해 개체별로 이력관리가 가능하도록 했습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 배합사료사업 배합사료산업은 축산물 가공시장의 활성화 수준, 축산물 시세의 변동, FTA 등 농축산물 수입과 관련된 정부정책의 시행, 조류 인플루엔자나 구제역 등 전염병 발생 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. 2) 신선식품사업 수요에 크게 영향을 미치는 것은 돼지 구제역 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 팜스코의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다. 축산업 내 타제품군인 닭이나 소의 경우 조류 인플루엔자나 광우병과 같은 전염병이 발병할 경우 반대급부로 닭고기의 소비가 증가할 수 있는 요인이 있습니다.(4) 경쟁요소1) 배합사료사업 배합사료사업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다. 2) 신선식품사업 국내 신선식품산업은 팜스코, 선진, 팜스토리 등이 시장을 주도하고 있고 다수의 소형 기업이 있는 과점시장이며, 진입장벽은 지속적으로 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 그동안 국내 신선식품산업이 급속한 양적 성장을 겪으면서 분뇨로 인한 환경오염, 악취로 인한 민원 발생 등 여러 사회적인 부작용도 함께 발생시키면서 신선식품산업에 대한 환경규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 이는 신선식품산업의 진입장벽으로 작용하여 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다. 3) 계열화사업계열화 사업은 지속적으로 진입장벽이 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 또한 우수품질의 종돈개량을 통한 육종개발과 선진 양돈기술 습득을 통하여 브랜드 품질의 규격적 한돈을 출하하고 있으며, 철저한 방역을 통한 질병예방 및 오염원 제거, 생산성향상을 통한 원가 경쟁력을 확보하고 있기 때문에 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다.(5) 자금조달상의 특성 배합사료의 원료가 되는 곡류(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 대부분 수입에 의존하고 있으며, 곡류의 수출국이 미국, 중국, 태국, 호주 등 일부 특정국에 한정되기 때문에 이들 국가들의 공급량 및 정책에 따라서 곡류의 가격과 수급에 상당한 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 수입물대 결재가 전액 외환으로 이루어지기 때문에 환리스크의 위험도 상존하고 있습니다. 특히 사료가격의 대부분이 원재료 가격으로 구성되기 때문에 사료가격 안정화를 위해서는 사료수입원료에 대한 무관세, 원료공동구매, 부가세 의제매입세액 공제율의 상향조정 등 정책적인 지원도 필요할 것입니다. 부족한 사료자원의 안정적 확보를 위해 해외 곡물자원 확보를 지속적으로 추진해 나가되 민간주도의 해외 자원개발의 한계를 극복할 수 있는 범정부적 차원의 지원이 필요합니다. 즉, 해당 국가의 정치적 상황을 고려한 물류 인프라 구축과 토지의 임대 및 사용 그리고 계약 파기 시 대책 등 민간업체의 투자 불안요소를 제거해 주어야 할 것입니다. 신선식품 사업의 원료돈은 국내에서 조달하고 있으며, 본인이 직접 사육한 가축을 사용하거나 농가에서 사육한 가축을 구매하여 조달하고 있습니다. 축산물의 특성상 신종 질병이나 소모성 질병으로 인해 안전재고의 확보가 어려우나, 철저한 위생관리 및 수평적 계열농가의 물량확보 증가를 통해서 안전하고 안정적인 공급량을 확대하고 있습니다. (6)관련법령, 정부의 규제 및 지원 1) 배합사료사업 법령 및 규정 주요 내용 사료관리법 사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 2) 신선식품사업 법령 및 규정 주요 내용 축산법 가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적 축산물 위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적 축산계열화사업에 관한 법률 축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 사료사업부문 ① 팜스코 배합사료사업은 안성, 정읍, 칠곡, 제주에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있으며, 특히 양돈용 사료의 매출증대에 역량을 집중하고 있습니다. 팜스코는 5단계 수익프로그램(능력 있는 품종선택, 효율적인 사양관리, 품질 좋은 사료공급, 철저한 질병예방, 합리적인 경영관리)의 보급으로 고객에게 최고의 수익을 제공하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 국립 한경대학교와 산학협력 체결을 통해 지역사회의 축산발전과 거시적 차원의 축산 전문 인재양성을 실시하고 있으며, 전 공장의 ISO 9001 인증, 국제검증기관인 SGS에서 HACCP 인증, 사료사업에서는 최초로 농림부 HACCP을 2005년에 모든 공장이 동시인증을 받음으로써 제조물책임법 시행에 따른 문제점을 해소하는 등 일련의 품질안정화 활동을 하고 있습니다. 팜스코의 축산과학연구소에서는 청정 양돈용 사료와 같은 고부가가치 사료의 개발에 초점을 맞추어 신 기능성사료 및 환경친화성사료의 개발에 주력하고 있고, 시험농장에서 사양실험을 통한 제품의 우수성이 입증된 후에 제품의 출시가 이루어지도록 하고 있습니다. 이에 따라 철저한 성적분석을 통하여 기술 마케팅 위주의 판매 전략을 전개하여 사양가로부터 상당한 호응을 얻고 있습니다. 본 연구소를 통해 가출 질병의 진단과 예방, 치료분야에 앞장서고 있으며, 양돈, 양계, 축우 등 각 분야의 사양관리 프로그램 및 다양한 서비스 개발로 국내 축산과학 기반확립에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 항생제 투여 없이 모돈과 자돈의 질병을 치료해 친환경 축산에 기여하고자 친환경 봉침 연구회를 발족하여 질병발생으로 인한 어려움을 해결하고 양돈장의 생산성 향상에 기여하고 있으며, 봉침요법을 계속 전파하여 친환경 축산 전문기업 이미지를 제고할 계획입니다. ② PT. HARIM FARMSCO INDONESIA, PT. FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 술라웨시 고롱따로 일대에 옥수수의 안정적인 공급을 기하고자 옥수수 유통 사업을 추진하기 위해 2009년 해외현지법인(PT HARIM FARMSCO INDONESIA, 이하 PT하림)을 설립하였습니다. 2014년 8월에는 인도네시아 고론딸로 지역의 마리사공장에 이어 두 번째 대규모 옥수수 건조공장인 이시무공장을 오픈하였습니다. PT하림은 이 두 공장을 운영하여 2020년까지 취급량 30만 톤, 건조량 20만 톤, 생산량 10만 톤, 매출 750억 달성을 목표로 하고 있습니다. 현재는 인도네시아 찌안줄 지역에 제3 옥수수 건조장을 건설 중이며 2021년부터 가동할 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 사료공장을 인수하여 PT FARMSCO FEED INDONESIA를 설립하였고 2018년부터 본격적인 사업이 시작되었으며 꾸준히 시장 점유율을 높여나가고 있습니다. 2) 계열화사업부문 (팜스코바이오인티, 대성축산, PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS) 계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 당사의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 당사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것입니다. 또한 17년 인도네시아에서는 종계장 사업을 위한 PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS를 설립하여 본격적인 인도네시아 시장 확장을 준비하고 있습니다. 3) 식품사업부문(팜스코) 신선식품사업은 팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 1등급의 규격돈을 ‘하이포크’로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 팜스코의 제품인 '하이포크’는 냉장육으로써 저장시 빙점에 가까운 -1~1℃의 조건으로 저장하는 Super Chilled Meet로서 진공포장을 통해 건조공기와의 접촉방지로 미생물 오염을 사전 차단함으로써 위생적이고 식육표면이 미려한 선홍색을 유지하여 저장기간을 30일 이상 가능하도록 하였으며, 맛과 영양이 그대로 살아있는 최상품의 가치를 제공하고 있습니다. 2012년 11월에는 제품 구입부터 요리까지 손쉽게 할 수 있다는 콘셉트의 온라인 쇼핑몰인 ‘하이포크몰’을 오픈하여 돈육, 한우육, 계육, 압육 등 전 축종을 판매하고 있습니다. 본 온라인 쇼핑몰은 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하기 위해 마련되었습니다. 또한 ‘하이맘의 우수 레시피’를 공개해 소비자들이 제품 구입 후 요리까지 손쉽고 맛있게 할 수 있도록 돕고, ‘실시간 가공장 보기’ 기능을 통해 내가 주문한 제품이 어떻게 생산되는지 확인하며 신뢰를 쌓아갈 수 있도록 하고 있습니다. 육가공사업본부는 국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다. 4) 기타사업부문(팜스코, 팜엔코) 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 됩니다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 큽니다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산하고 있습니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다. 2014년 9월 가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 위한 팜엔코라는 법인을 설립하였습니다. 법인농장 가축분뇨 처리를 대행하여 기존 계열법인들의 비용부담을 완화할 목적입니다. 36,000톤/월의 분뇨처리로 인해 연간 26억의 약품비용을 절약하고 있으며 가축분뇨를 처리할 뿐만 아니라 양질의 퇴비를 생산해 친환경 농산물 생산에 큰 도움을 줄 전망입니다. 팜엔코는 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다. 다. 지적재산권 현황 No 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 클로렐라를 포함하는 개사료 및 이의 제조방법 팜스코 2006.12.29 2008.10.22 배합사료 특허청 2 실용신안 디자인 양돈용 급수기 팜스코 삼정산업 2006.06.13 2006.08.22 배합사료 특허청 3 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.05.08 2014.07.02 배합사료 특허청 4 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.04.30 2014.06.12 배합사료 특허청 5 실용신안 축사용 순환음수라인 장치 팜스코 2014.05.21 2016.03.07 배합사료 특허청 6 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.05.08 2014.07.29 배합사료 특허청 7 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.04.30 2014.05.30 배합사료 특허청 8 의장 급수 니플 점검기구 팜스코 2014.06.11 2015.01.30 배합사료 특허청 9 특허 돈사의 사료공급관과 급이기 및 피드빈의 청소와 급수이플의 점검이 가능한 다용도 청소기구 팜스코 2014.05.21 2016.10.5 배합사료 특허청 10 디자인 생석회살포기 팜스코 2015.05.08 2015.10.07 배합사료 특허청 11 특허 양돈용 액상 사료 제조 장치 팜스코 2018.04.19 2020.01.03 배합사료 특허청 육문균 12 상표 종돈브랜드 팜스진 팜스코 2013.09.23 2014.02.20 - 특허청 13 상표 종돈정액브랜드 팜스펌 팜스코 2014.08.01 2015.08.05 - 특허청 14 상표 꺼먹돈 상표권 팜스코 2011.04.07 2012.03.15 신선식품 특허청 15 상표 햄 관련 상표(그림) 14건 팜스코 1992.02.12 1993.05.17 신선식품 특허청 16 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.02.12 1993.05.31 신선식품 특허청 17 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.09.18 1993.10.27 신선식품 특허청 18 상표 우리동네정육점 상표 팜스코 2013.05.09 2014.04.02 신선식품 특허청 라. 조직도 팜스코 조직도.jpg 팜스코 조직도 마. ESG 관련 사항 팜스코_esg 경영.jpg 팜스코_esg 경영 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직.jpg 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직 팜스코_환경경영2-환경경영방침1.jpg 팜스코_환경경영2-환경경영방침1 팜스코_환경경영3-환경경영방침2.jpg 팜스코_환경경영3-환경경영방침2 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장.jpg 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장.jpg 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장.jpg 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장 팜스코_환경경영7-화학물질관리.jpg 팜스코_환경경영7-화학물질관리 팜스코_환경경영8-환경사고대응.jpg 팜스코_환경경영8-환경사고대응 팜스코_환경경영9-환경교육(1).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(1) 팜스코_환경경영9-환경교육(2).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(2) 팜스코_환경경영10-신재생-에너지.jpg 팜스코_환경경영10-신재생-에너지 팜스코_환경경영11-친환경제품.jpg 팜스코_환경경영11-친환경제품 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동.jpg 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리.jpg 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서.jpg 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증.jpg 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용.jpg 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계.jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2).jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2) 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드.jpg 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드 팜스코_환경경영19-환경감사내부.jpg 팜스코_환경경영19-환경감사내부 팜스코_환경경영20-환경감사외부.jpg 팜스코_환경경영20-환경감사외부 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황.jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2).jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2) 팜스코_환경경영23-녹색구매방침.jpg 팜스코_환경경영23-녹색구매방침 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동.jpg 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동 슬라이드3-노동조합.jpg 슬라이드3-노동조합 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황.jpg 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황 슬라이드5-산업재해율.jpg 슬라이드5-산업재해율 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1.jpg 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2.jpg 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3.jpg 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도.jpg 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1.jpg 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2.jpg 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3.jpg 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3 슬라이드13-교육프로그램1.jpg 슬라이드13-교육프로그램1 슬라이드14-교육프로그램2.jpg 슬라이드14-교육프로그램2 슬라이드15-공정거래원칙.jpg 슬라이드15-공정거래원칙 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1.jpg 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2.jpg 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2 슬라이드18-소비자-피해보상절차.jpg 슬라이드18-소비자-피해보상절차 기업지배구조헌장.jpg 기업지배구조헌장 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토.jpg 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토 esg평가등급.jpg esg평가등급 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사.jpg 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사 팜스코_지배구조_이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_이사회평가 팜스코_지배구조_사외이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_사외이사회평가 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보.jpg 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황.jpg 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황 ※자세한 사항은 팜스코 홈페이지(www.farmsco.com)의 "ESG경영" 자료 참고바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2023.12.31) (2022.12.31) (2021.12.31) [유동자산] 649,782 706,573 613,831 ㆍ현금및현금성자산 39,738 96,513 143,815 ㆍ단기금융상품 42,013 35,446 36,132 ㆍ매출채권및기타채권 256,538 279,782 208,737 ㆍ재고자산 168,112 184,733 120,483 ㆍ생물자산 117,621 95,666 75,629 ㆍ당기법인세자산 207 239 160 ㆍ기타금융자산 5,312 5,417 10,429 ㆍ기타유동자산 8,323 8,777 18,446 ㆍ매각예정비유동자산 11,918 - - [비유동자산] 467,447 516,601 493,780 ㆍ장기금융상품 5 5 5 ㆍ장기매출채권및기타채권 11,219 26,685 11,954 ㆍ생산용생물자산 11,012 12,547 11,633 ㆍ유형자산 376,188 404,649 408,335 ㆍ사용권자산 18,522 16,260 15,687 ㆍ투자부동산 11,863 12,005 10,637 ㆍ무형자산 4,642 6,634 6,408 ㆍ이연법인세자산 10,313 11,984 4,320 ㆍ기타비유동금융자산 20,513 22,588 24,790 ㆍ기타비유동자산 50 8 11 ㆍ확정급여자산 5,120 3,236 - 자산총계 1,119,229 1,223,174 1,107,611 [유동부채] 843,261 864,152 760,627 [비유동부채] 34,961 81,171 33,025 부채총계 878,222 945,323 793,652 지배기업소유주지분 224,341 263,773 297,112 [자본금] 18,364 18,364 18,364 [자본잉여금] 101,047 101,047 101,047 [자본조정] -32,523 -32,521 -32,802 [기타포괄손익누계액] -13,916 -12,965 -13,253 [이익잉여금] 151,369 189,848 223,756 비지배지분 16,666 14,078 16,847 자본총계 241,007 277,851 313,959 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 1,854,548 1,901,507 1,536,856 영업이익 31,480 18,799 36,128 당기순이익 -33,999 -34,318 2,131 지배주주지분순이익 -34,199 -32,757 3,076 비지배주주지분순이익 200 -1,561 -945 총포괄손익 -36,634 -32,605 4,334 주당순이익 -977 -935 88 연결에 포함된 회사수 7 8 10 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2023.12.31) (2022.12.31) (2021.12.31) [유동자산] 494,028 549,832 445,955 ㆍ현금및현금성자산 27,933 74,272 119,950 ㆍ단기금융상품 42,013 35,446 36,132 ㆍ매출채권및기타채권 224,900 245,710 163,607 ㆍ재고자산 140,756 152,812 91,394 ㆍ소비용생물자산 52,323 35,260 23,073 ㆍ기타금융자산 5,312 5,417 10,429 ㆍ기타유동자산 791 915 1,370 [비유동자산] 374,246 383,932 409,570 ㆍ장기금융상품 5 5 5 ㆍ장기매출채권및기타채권 17,076 18,072 50,041 ㆍ종속기업지분투자 153,164 161,258 177,821 ㆍ생산용생물자산 3,330 4,006 3,726 ㆍ유형자산 168,175 169,631 152,290 ㆍ사용권자산 6,794 4,989 4,718 ㆍ투자부동산 12,244 12,596 11,245 ㆍ무형자산 4,174 1,432 1,192 ㆍ기타비유동금융자산 4,159 8,699 8,524 ㆍ기타비유동자산 5 8 8 ㆍ확정급여자산 5,120 3,236 - 자산총계 868,274 933,764 855,525 [유동부채] 555,957 647,519 527,516 [비유동부채] 16,593 13,179 17,768 부채총계 572,550 660,698 545,284 [자본금] 18,364 18,364 18,364 [자본잉여금] 101,047 101,047 101,047 [자본조정] -11,309 -11,308 -11,147 [기타포괄손익누계액] -15,996 -12,488 -12,750 [이익잉여금] 203,618 177,451 214,727 자본총계 295,724 273,066 310,241 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 1,720,042 1,664,343 1,322,928 영업이익 75,044 20,158 30,332 당기순이익 29,863 -34,851 -4,750 주당순이익 853 -995 -136 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 649,782,213,272 706,573,722,222 613,831,112,881 현금및현금성자산 39,737,888,812 96,513,364,488 143,814,612,733 단기금융상품 42,013,103,096 35,446,103,096 36,132,436,439 매출채권 및 기타유동채권 256,537,884,309 279,782,218,331 208,737,445,809 기타유동금융자산 5,312,000,000 5,417,000,000 10,428,965,787 유동재고자산 168,112,571,668 184,733,305,125 120,483,039,326 유동생물자산 117,620,938,254 95,665,800,547 75,629,043,710 당기법인세자산 206,956,678 238,934,203 159,455,962 기타유동자산 8,322,605,627 8,776,996,432 18,446,113,115 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 11,918,264,828 비유동자산 469,447,298,507 516,600,508,104 493,779,458,573 장기금융상품 5,300,000 5,300,000 5,300,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,218,736,135 26,685,108,932 11,953,886,633 기타비유동금융자산 20,512,601,496 22,588,177,707 24,790,350,134 비유동생물자산 11,012,451,391 12,546,411,358 11,633,274,190 투자부동산 11,862,866,464 12,005,148,556 10,636,672,634 유형자산 376,187,840,645 404,649,381,004 408,334,853,285 사용권자산 18,521,664,942 16,259,999,717 15,687,355,791 무형자산 4,642,621,397 6,634,141,706 6,407,922,714 기타비유동자산 50,394,091 7,607,223 10,379,635 이연법인세자산 10,312,572,407 11,983,626,151 4,319,463,557 확정급여자산 5,120,249,539 3,235,605,750 자산총계 1,119,229,511,779 1,223,174,230,326 1,107,610,571,454 부채 유동부채 843,260,668,983 864,151,912,360 760,627,106,150 매입채무 및 기타유동채무 121,732,129,590 129,383,411,598 88,789,574,201 단기차입부채 663,385,156,939 674,063,145,678 610,545,917,174 유동 리스부채 3,279,364,554 3,151,627,055 2,154,437,774 기타유동금융부채 527,454,248 1,303,062,007 540,933,516 당기법인세부채 6,876,882,206 1,978,801,660 10,817,469,607 유동충당부채 1,423,000,000 기타 유동부채 47,378,016,545 54,271,864,362 46,355,773,878 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 81,664,901 비유동부채 34,961,525,011 81,170,620,991 33,024,746,259 장기매입채무 및 기타비유동채무 962,259,050 960,571,550 1,260,571,550 장기차입부채 19,954,000,000 70,693,579,492 12,186,741,284 비유동 리스부채 6,181,147,448 3,233,315,573 3,176,893,395 기타비유동금융부채 240,504,404 830,412,601 3,274,024,763 비유동 순확정급여부채 2,052,369,690 1,429,471,686 6,922,780,883 이연법인세부채 4,285,891,240 2,924,444,960 5,018,076,033 기타 비유동 부채 1,285,353,179 1,098,825,129 1,185,658,351 부채총계 878,222,193,994 945,322,533,351 793,651,852,409 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 224,341,200,788 263,773,246,939 297,111,930,576 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 자본잉여금 101,047,327,388 101,047,327,388 101,047,327,388 기타자본구성요소 (32,523,000,862) (32,521,085,648) (32,802,476,973) 기타포괄손익누계액 (13,915,871,802) (12,965,396,100) (13,252,869,645) 이익잉여금(결손금) 151,368,774,564 189,848,429,799 223,755,978,306 비지배지분 16,666,116,997 14,078,450,036 16,846,788,469 자본총계 241,007,317,785 277,851,696,975 313,958,719,045 자본과부채총계 1,119,229,511,779 1,223,174,230,326 1,107,610,571,454 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 1,854,547,688,808 1,901,506,809,713 1,536,856,092,415 매출원가 1,650,354,334,396 1,727,484,994,664 1,355,797,812,728 매출총이익 204,193,354,412 174,021,815,049 181,058,279,687 판매비와관리비 172,712,881,712 155,222,713,261 144,930,058,102 영업이익(손실) 31,480,472,700 18,799,101,788 36,128,221,585 금융수익 35,976,553,222 47,889,160,722 31,735,631,589 금융원가 80,721,056,227 103,687,536,643 39,119,089,980 기타이익 9,458,133,832 10,806,915,757 6,830,059,600 기타손실 18,874,841,972 11,393,128,605 16,765,826,479 법인세비용차감전순이익(손실) (22,680,738,445) (37,585,486,981) 18,808,996,315 법인세비용(수익) 11,317,793,675 (3,267,422,822) 16,678,062,709 당기순이익(손실) (33,998,532,120) (34,318,064,159) 2,130,933,606 기타포괄손익 (2,635,357,877) 1,712,905,689 2,203,049,879 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,657,516,059 1,025,601,152 1,200,374,156 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,657,516,059 1,025,601,152 1,200,374,156 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,292,873,936) 687,304,537 1,002,675,723 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (2,560,557,641) 2,362,167,083 1,836,842,636 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,732,316,295) (1,674,862,546) (834,166,913) 총포괄손익 (36,633,889,997) (32,605,158,470) 4,333,983,485 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (34,199,036,840) (32,757,093,309) 3,075,905,959 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 200,504,720 (1,560,970,850) (944,972,353) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (37,679,189,137) (30,118,191,362) 5,305,849,614 포괄손익, 비지배지분 1,045,299,140 (2,486,967,108) (971,866,129) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (977) (935) 88 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,733,611,958) (12,519,719,586) 222,371,797,443 296,529,764,787 10,622,037,091 307,151,801,878 당기순이익(손실) 3,075,905,959 3,075,905,959 (944,972,353) 2,130,933,606 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (193,346,333) (193,346,333) 1,099,319,420 (834,166,913) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,810,158,504 1,810,158,504 26,684,132 1,836,842,636 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,200,336,274 1,200,336,274 37,882 1,200,374,156 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (68,865,015) (68,865,015) 6,098,943,959 6,000,078,944 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (25,261,662) (25,261,662) 2021.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,802,476,973) (13,252,869,645) 223,755,978,306 297,111,930,576 16,846,788,469 313,958,719,045 2022.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,802,476,973) (13,252,869,645) 223,755,978,306 297,111,930,576 16,846,788,469 313,958,719,045 당기순이익(손실) (32,757,093,309) (32,757,093,309) (1,560,970,850) (34,318,064,159) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (719,746,925) (719,746,925) (955,115,621) (1,674,862,546) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,333,248,292 2,333,248,292 28,918,791 2,362,167,083 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,025,400,580 1,025,400,580 200,572 1,025,601,152 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 282,507,423 282,507,423 (282,507,423) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,116,098) (18,180,110) 18,180,110 (1,116,098) 1,136,098 20,000 2022.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,521,085,648) (12,965,396,100) 189,848,429,799 263,773,246,939 14,078,450,036 277,851,696,975 2023.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,521,085,648) (12,965,396,100) 189,848,429,799 263,773,246,939 14,078,450,036 277,851,696,975 당기순이익(손실) (34,199,036,840) (34,199,036,840) 200,504,720 (33,998,532,120) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (2,607,973,213) (2,607,973,213) 875,656,918 (1,732,316,295) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,529,676,595) (2,529,676,595) (30,881,046) (2,560,557,641) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,657,497,511 1,657,497,511 18,548 1,657,516,059 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,750,941,800) (1,750,941,800) (1,750,941,800) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,540,452,607 1,540,452,607 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,915,214) (1,915,214) 1,915,214 2023.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,523,000,862) (13,915,871,802) 151,368,774,564 224,341,200,788 16,666,116,997 241,007,317,785 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (5,534,592,905) (82,145,861,904) 3,552,463,998 영업에서 창출된 현금 28,628,503,146 (46,833,472,984) 27,729,908,551 이자수취 9,890,586,502 6,926,292,743 3,151,829,318 이자지급(영업) (42,605,715,057) (25,835,919,282) (10,482,326,265) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 1,449,940,193 16,403,968,585 16,847,827,225 배당금수취(영업) 1,972,697 1,206,204 879,619 투자활동현금흐름 8,523,116,471 (63,930,974,025) (38,759,733,626) 단기금융상품의 처분 92,716,103,096 706,108,042,343 261,360,044,601 단기금융상품의 취득 (99,283,103,096) (705,421,709,000) (286,591,481,040) 단기대여금및수취채권의 처분 28,432,601,120 18,187,082,385 28,562,953,924 단기대여금및수취채권의 취득 (17,227,484,240) (28,721,750,000) (15,176,737,520) 장기대여금및수취채권의 처분 37,176,755 241,642,212 13,494,627,556 장기대여금및수취채권의 취득 (172,850,000) (178,250,000) (115,000,000) 단기보증금의 감소 50,093,137,498 104,456,709,495 6,824,577,800 단기보증금의 증가 (8,104,837,908) (124,958,707,810) (24,353,765,125) 장기보증금의 감소 783,856,490 170,604,797 11,538,557,459 장기보증금의 증가 (1,820,206,000) (254,898,510) (753,206,672) 당기손익인식금융자산의 처분 10,275,326,113 6,733,493,384 당기손익인식금융자산의 취득 (69,200,000) (800,000) (11,975,578,982) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 139,227,090 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (272,500,000) (1,001,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 400,000,000 19,000,000 91,660,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (150,000,000) (5,000,000,000) 종속회사 지배력상실로 인한 순현금흐름 (21,450,983) (4,571,611) 생산용생물자산의 처분 9,262,412,660 8,397,026,439 4,001,972,781 생산용생물자산의 취득 (4,471,783,471) (1,987,563,951) (4,882,761,171) 유형자산의 취득 (37,476,098,987) (47,450,497,464) (28,431,641,675) 유형자산의 처분 19,793,000 3,950,511,866 1,246,301,249 무형자산의 취득 (3,118,297,040) (281,149,220) (431,178,584) 무형자산의 처분 50,000,000 기타투자자산의 취득 (1,376,710,035) (1,878,651,866) (18,700,000) 기타투자자산의 처분 287,507,612 7,483,056 정부보조금의 수취 5,050,000 250,348,000 1,121,700,000 재무활동현금흐름 (60,725,987,658) 98,877,725,275 92,549,680,794 단기차입금의 증가 549,860,445,867 782,843,055,457 372,243,319,998 단기차입금의 상환 (565,397,877,357) (672,954,779,995) (270,915,929,352) 유동성장기차입금의 상환 55,976,137,083 17,549,094,462 14,584,016,171 장기차입금의 증가 16,564,477,000 13,442,561,000 5,855,273,877 장기차입금의 상환 (162,459,472) 배당금지급 (1,750,941,800) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 금융리스부채의 지급 (3,863,494,813) (3,402,143,125) (2,496,968,342) 신종자본증권의 발행 10,000 5,949,884,384 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 961,988,416 (167,687,747) 974,914,541 연결범위변동으로 인한 현금 증가 65,550,156 현금및현금성자산의순증가(감소) (56,775,475,676) (47,301,248,245) 58,317,325,707 기초현금및현금성자산 96,513,364,488 143,814,612,733 85,497,287,026 기말현금및현금성자산 39,737,888,812 96,513,364,488 143,814,612,733 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스코(이하 "지배기업")는 1999년에 설립되어 1999년 10월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 사료제조업, 축산업, 도축업 및 저장처리업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2009년 3월 20일자로 상호를 대상팜스코 주식회사에서 주식회사 팜스코로 변경하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 18,364백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 ㈜하림지주(56.34%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 종속기업명 소재지 업 종 결산일 소유지분율 당기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 옥수수유통업 12월 31일 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 농업회사법인㈜팜엔코(주1) 경기 용인시 비료생산업 12월 31일 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 농업회사법인㈜팜스코바이오인티(주2) 경기 이천시 양돈업 12월 31일 97.15 2.69 99.84 97.15 2.69 99.84 대성축산영농조합법인 충북 증평군 양돈업 12월 31일 50.69 - 50.69 50.69 - 50.69 PT. FARMSCO FEED INDONESIA(주3) 인도네시아 사료생산 12월 31일 98.61 1.39 100.00 98.61 1.39 100.00 PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS(주4) 인도네시아 가금업 12월 31일 - 100.00 100.00 - 99.99 99.99 (유)엑셀로이콰인알앤디센터(주5) 경기 성남시 승마업 12월 31일 - - - - 100.00 100.00 더하이스트제이십일차(주)(주6) 서울시 자산유동화업 12월 31일 - - - - - - (주1) 종속기업인 대성축산영농조합법인이 10%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 대성축산영농조합법인이 2.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주3) 종속기업인 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA가 1.39%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 당기 중 종속기업인 PT. FARMSCO FEED INDONESIA의 지분 취득으로 81.25%의 지분을 보유하고 있으며, PT.HARIM FARMSCO INDONESIA가 18.75%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 당기 중 종속기업인 대성축산영농조합법인의 보유지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업 및 연결대상 종속기업은 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업 변동 내역 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 보유지분 전량 매각 (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 중 연결실체의 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 23,898,414 7,549,245 16,349,169 49,833,969 (998,909) (857,726) PT. FARMSCO FEED INDONESIA 184,530,148 202,738,876 (18,208,728) 224,481,329 (23,676,601) (22,521,008) PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 52,967,558 104,217,457 (51,249,899) 28,678,328 (35,000,260) (34,798,080) 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 241,032,141 111,707,604 129,324,537 194,408,905 (27,122,713) (27,657,126) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 24,970,275 7,763,379 17,206,896 63,899,370 (1,962,810) (1,972,278) PT. FARMSCO FEED INDONESIA 189,247,230 184,934,950 4,312,280 279,904,292 (7,365,570) (7,818,681) PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 56,693,347 84,516,183 (27,822,836) 39,195,126 (25,551,790) (23,702,692) 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 246,144,301 89,162,638 156,981,663 184,004,521 2,145,155 3,119,015 (5) 비지배지분에 대한 정보 ① 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 기초 비지배지분순손익 기타 기말 대성축산영농조합법인 49.31 13,145,997 567,004 855,601 14,568,602 ii) 전기 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 기초 비지배지분순손익 기타 기말 대성축산영농조합법인 49.31 15,151,675 (1,071,597) (934,081) 13,145,997 ② 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. i) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 당기말 대성축산영농조합법인 유동자산 2,448,422 비유동자산 33,240,010 유동부채 3,483,574 비유동부채 5,267,427 자본 26,937,431 (단위 : 천원) 전기말 대성축산영농조합법인 유동자산 1,875,805 비유동자산 32,862,629 유동부채 8,935,401 비유동부채 519,428 자본 25,283,605 ii) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 당기 대성축산영농조합법인 매출 12,176,169 당기순손익 1,149,953 기타포괄손익 503,872 총포괄손익 1,653,825 (단위 : 천원) 전기 대성축산영농조합법인 매출 10,090,875 당기순손익 (2,173,328) 기타포괄손익 (1,650,142) 총포괄손익 (3,823,470) ⅲ) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 당기 대성축산영농조합법인 영업활동으로 인한 현금흐름 2,173,935 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,345,818) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,052) 현금및현금성자산의 증가 822,065 기초 현금및현금성자산 538,648 당기말의 현금및현금성자산 1,360,713 (단위 : 천원) 전기 대성축산영농조합법인 영업활동으로 인한 현금흐름 1,874,317 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,808,883) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,925) 현금및현금성자산의 증가 (940,491) 기초 현금및현금성자산 1,479,139 전기말의 현금및현금성자산 538,648 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 파생상품② 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품③ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품④ 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산⑤ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 생물자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 25: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 26: 우발부채 - 자원의 유출 가능성 - 주석 35: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용한 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치- 주석 12: 생물자산 3. 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022년: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. ④ 지배력의 상실연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채, 비지배지분과 다른 자본항목을 제거합니다. 지배력을 상실하는 거래에서 받은 대가와 종속기업에 대한 잔존 투자가 있다면 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하고, 모든 차이는 당기손익으로 인식합니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 생물자산① 소비용생물자산소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하여 평가하고 있습니다.한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 생산용생물자산생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 종계 정액법 10 개월 종돈 정액법 3 년 종우 정액법 5 년 (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 연결실체는 주로 배합사료 및 신선식품 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 15 ~ 40 년 구축물 10 ~ 20 년 기계장치 5 ~ 25 년 공기구비품 5 년 차량운반구 5 ~ 15 년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 영업권 비한정 산업재산권 5~10년 실용신안권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 회원권 비한정 (9) 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(15) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 일정기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 주로 배합사료 및 신선식품을 제조하여 판매하고 있으며, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 해당 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 판단하여 수익을 인식합니다. (17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품 평가 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 법인세부채입니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 39,737,889 - 39,737,889 단기금융상품 - - 42,013,103 - 42,013,103 매출채권및기타채권 - - 256,537,884 - 256,537,884 기타유동금융자산 - - 5,000,000 312,000 5,312,000 장기금융상품 - - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - - 11,218,736 - 11,218,736 기타비유동금융자산 216,264 20,146,338 150,000 - 20,512,602 금융자산합계 216,264 20,146,338 354,662,912 312,000 375,337,514 금융부채 매입채무및기타채무 - - 121,732,130 - 121,732,130 단기차입부채 - - 663,385,157 - 663,385,157 기타유동금융부채 - - 527,454 - 527,454 장기매입채무및기타채무 - - 962,259 - 962,259 장기차입부채 - - 19,954,000 - 19,954,000 기타비유동금융부채 - - 240,504 - 240,504 금융부채합계 - - 806,801,504 - 806,801,504 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 96,513,364 - 96,513,364 단기금융상품 - - 35,446,103 - 35,446,103 매출채권및기타채권 - - 279,782,218 - 279,782,218 기타유동금융자산 - - 5,400,000 17,000 5,417,000 장기금융상품 - - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - - 26,685,109 - 26,685,109 기타비유동금융자산 139,393 22,448,784 - - 22,588,177 금융자산합계 139,393 22,448,784 443,832,094 17,000 466,437,271 금융부채 매입채무및기타채무 - - 129,383,412 - 129,383,412 단기차입부채 - - 674,063,146 - 674,063,146 기타유동금융부채 - - 834,994 468,068 1,303,062 장기매입채무및기타채무 - - 960,572 - 960,572 장기차입부채 - - 70,693,579 - 70,693,579 기타비유동금융부채 - - 830,413 - 830,413 금융부채합계 - - 876,766,116 468,068 877,234,184 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (12,448,889) - - (12,448,889) 이자수익 - - 6,323,184 - - 6,323,184 배당금수익 7,670 - 1,973 - - 9,643 처분손익 - - - - - - 평가손익 - - - - 295,000 295,000 외환차손익 - - (69,500) (9,818,852) - (9,888,352) 외화환산손익 - - (810,438) 5,156,559 - 4,346,121 거래손익 - - - - 519,913 519,913 이자비용 - - - (46,022,087) - (46,022,087) 금융보증부채환입액 - - - 897,448 - 897,448 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - (1,732,316) - - - (1,732,316) 순손익 7,670 (1,732,316) (7,003,670) (49,786,932) 814,913 (57,700,335) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (3,929,814) - - (3,929,814) 이자수익 220,115 - 7,324,869 - - 7,544,984 배당금수익 3,557 - 1,206 - - 4,763 처분손익 (124,583) - - - - (124,583) 평가손익 58,615 - - - (509,468) (450,853) 외환차손익 - - (32,652) (25,310,046) - (25,342,698) 외화환산손익 - - 219,779 (1,950,603) - (1,730,824) 거래손익 - - - - (6,134,184) (6,134,184) 이자비용 - - - (29,415,605) - (29,415,605) 금융보증부채전입액 - - - (607,126) - (607,126) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - (1,674,863) - - - (1,674,863) 순손익 157,704 (1,674,863) 3,583,388 (57,283,380) (6,643,652) (61,860,803) 6. 공정가치당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 39,737,889 39,737,889 단기금융상품 42,013,103 42,013,103 매출채권및기타채권 256,537,884 256,537,884 기타유동금융자산 5,312,000 5,312,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 11,218,736 11,218,736 기타비유동금융자산 20,512,601 20,512,601 소계 375,337,513 375,337,513 금융부채 매입채무및기타채무 121,732,130 121,732,130 단기차입부채 663,385,157 663,385,157 기타유동금융부채 527,454 527,454 장기매입채무및기타채무 962,259 962,259 장기차입부채 19,954,000 19,954,000 기타비유동금융부채 240,504 240,504 소계 806,801,504 806,801,504 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 96,513,364 96,513,364 단기금융상품 35,446,103 35,446,103 매출채권및기타채권 279,782,218 279,782,218 기타유동금융자산 5,417,000 5,417,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 26,685,109 26,685,109 기타비유동금융자산 22,588,178 22,588,178 소계 466,437,272 466,437,272 금융부채 매입채무및기타채무 129,383,412 129,383,412 단기차입부채 674,063,146 674,063,146 기타유동금융부채 1,303,062 1,303,062 장기매입채무및기타채무 960,572 960,572 장기차입부채 70,693,579 70,693,579 기타비유동금융부채 830,413 830,413 소계 877,234,184 877,234,184 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결실체가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 등이 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 216,264 216,264 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 20,146,338 20,146,338 파생상품자산 - 312,000 - 312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 139,393 139,393 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 22,448,784 22,448,784 파생상품자산 - 17,000 - 17,000 파생상품부채 - 468,068 - 468,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권-비상장주식 20,146 22,449 3 현재가치기법 영구성장률 1.0% 할인률 8.73%~11.46% 당기손익-공정가치 금융상품 지분증권 216 139 3 NA NA NA 파생상품 통화옵션 312 (451) 2 옵션모델 기준일의 특정환율 NA (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상에는 수 준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품 20,362백만원 및 22,588백만원 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등 608백만원 및 577백만원은 유의미한 투입변수의 변동이 존재하지 않다고 판단하여 민감도분석대상에서 제외하였습니다.민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*) - 10,930 - (7,045) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~2%)과 할인율(7.73%~12.46%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 216,264 139,393 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 - 58,615 처분손익 - (124,583) 이자수익 - 220,115 배당금수익 7,670 3,557 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ① 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식 20,146,338 22,448,784 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 ① 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 244,572,334 235,502,664 손실충당금 (30,960,250) (32,654,670) 매출채권(순액) 213,612,084 202,847,994 ② 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 39,737,889 - 39,737,889 96,513,364 - 96,513,364 장ㆍ단기금융상품 42,013,103 5,300 42,018,403 35,446,103 5,300 35,451,403 국공채 - 150,000 150,000 400,000 - 400,000 회사채 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 대여금 26,491,271 1,194,627 27,685,898 10,819,328 20,939,299 31,758,627 대여금손실충당금 (2,764,262) (78,000) (2,842,262) - (2,856,189) (2,856,189) 미수금 12,562,444 - 12,562,444 16,245,486 - 16,245,486 미수금손실충당금 (380,093) - (380,093) (380,093) - (380,093) 미수수익 2,128,926 65,488 2,194,414 1,581,347 64,174 1,645,521 미수수익손실충당금 - (64,174) (64,174) - (64,174) (64,174) 보증금 6,363,647 8,948,571 15,312,218 49,328,798 7,983,744 57,312,542 보증금 현재가치할인차금 - (323,909) (323,909) - (42,388) (42,388) 합 계 131,152,925 9,897,903 141,050,828 214,954,333 26,029,766 240,984,099 ③ 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품① 파생상품자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 312,000 17,000 파생상품부채 - 468,068 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 295,000 (509,468) 거래손익 519,913 (6,134,184) 8. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 사료 사업부 배합사료 제조, 임가공 및 판매 계열화 사업부 양돈, 육우, 양계사업 식품 사업부(*) 돈육제품 제조 및 판매, 육가공 제품 유통 및 판매 기타 사업부 태양광 전력 발전업, 비료생산 및 가축분뇨처리 (*) 기존 신선육 사업부에 육가공 제품 유통 및 판매가 포함되어 식품 사업부로 통합되었습니다.지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고부문 정보연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 식품 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,302,524,251 253,808,302 669,741,434 8,490,032 2,234,564,019 (380,016,330) 1,854,547,689 영업손익 68,682,081 (44,902,575) 4,536,467 3,082,669 31,398,642 81,831 31,480,473 이자수익 8,154,071 102,155 102,164 132,311 8,490,701 (2,167,517) 6,323,184 이자비용 42,730,273 5,664,939 120,257 3,276 48,518,745 (2,168,733) 46,350,012 감가상각비 등 8,493,876 25,721,239 3,195,553 1,219,831 38,630,499 (202,228) 38,428,271 보고부문자산총액 779,569,097 425,198,404 186,486,250 40,198,124 1,431,451,875 (312,222,363) 1,119,229,512 보고부문부채총액 725,517,793 227,094,680 73,957,538 1,670,053 1,028,240,064 (150,017,870) 878,222,194 부문별 유ㆍ무형자산 등 101,966,158 248,566,418 43,832,373 31,219,867 425,584,816 (3,357,371) 422,227,445 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 신선육 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,298,349,030 251,487,404 703,988,860 43,879,550 2,297,704,844 (396,198,034) 1,901,506,810 영업손익 18,689,505 (20,769,107) 11,888,886 2,249,657 12,058,941 6,740,161 18,799,102 이자수익 10,548,430 305,386 288,649 138,091 11,280,556 (3,735,572) 7,544,984 이자비용 27,093,714 4,605,441 74,091 1,528,979 33,302,225 (3,737,244) 29,564,981 감가상각비 등 8,233,760 27,957,280 2,038,797 2,284,729 40,514,566 (279,382) 40,235,184 보고부문자산총액 896,498,757 414,071,222 162,104,519 73,948,415 1,546,622,913 (323,448,683) 1,223,174,230 보고부문부채총액 800,000,315 183,659,288 70,025,648 18,742,569 1,072,427,820 (127,105,287) 945,322,533 부문별 유ㆍ무형자산 등 103,947,252 265,959,938 29,042,276 57,659,492 456,608,958 (4,513,876) 452,095,082 9. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,737 24,886 요구불예금 39,732,152 96,479,981 정기예적금 - 8,497 합 계 39,737,889 96,513,364 10. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 243,096,201 1,476,133 234,842,022 660,642 매출채권 손실충당금 (30,960,250) - (32,654,670) - 대여금 26,491,271 1,194,627 10,819,328 20,939,300 대여금 손실충당금 (2,764,262) (78,000) - (2,856,189) 미수금 12,562,444 - 16,245,486 - 미수금 손실충당금 (380,093) - (380,093) - 미수수익 2,128,926 65,488 1,581,347 64,174 미수수익 손실충당금 - (64,174) - (64,174) 보증금 6,363,647 8,948,571 49,328,798 7,983,744 보증금 현재가치할인차금 - (323,909) - (42,388) 합 계 256,537,884 11,218,736 279,782,218 26,685,109 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,278,486 3,663,825 상품평가손실충당금 (29,991) (628,641) 제품 15,757,209 20,435,423 제품평가손실충당금 (67,761) (331,774) 반제품 3,850,489 3,629,404 반제품평가손실충당금 (2,003,757) - 원재료 32,630,816 27,311,768 부재료 2,097,889 2,163,350 미착원재료 113,542,221 128,462,199 저장품 56,971 27,751 합 계 168,112,572 184,733,305 당기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 1,191,428천원이며, 전기 재고자산평가손실액은 735,716천원입니다. 12. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 돼지 55,228,020 - 53,077,839 - 소 52,323,250 - 35,260,111 - 소 계 107,551,270 - 88,337,950 - 생산용생물자산: 종돈 - 7,682,515 - 8,539,868 종우 - 3,329,936 - 4,006,543 종계 10,069,668 - 7,327,851 - 소 계 10,069,668 11,012,451 7,327,851 12,546,411 합 계 117,620,938 11,012,451 95,665,801 12,546,411 (2) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종돈 종우 종계 종돈 종우 종계 취득원가: 기초금액 10,935,083 4,174,016 12,123,157 10,035,186 4,005,513 17,356,891 취득금액 4,471,783 - - 1,987,564 - - 사육으로 인한 증가 2,664,115 565,432 25,977,872 4,107,137 1,205,202 26,599,172 처분금액 (4,549,392) (1,134,124) (21,283,180) (4,226,205) (1,031,064) (27,754,559) 폐기금액 (648,809) (11,475) (2,583,865) (527,461) (5,635) (2,583,050) 매각예정자산 대체(*) (2,560,643) - - - - - 환율변동효과 - - 345,695 - - (1,495,297) 기타증감액 (81,046) - - (441,138) - - 기말금액 10,231,091 3,593,849 14,579,679 10,935,083 4,174,016 12,123,157 상각누계액: 기초금액 (2,395,215) (167,473) (4,795,306) (2,127,237) (280,188) (12,368,949) 상각비 (2,227,745) (189,168) (12,480,010) (1,726,893) (53,608) (14,181,721) 처분금액 1,387,312 91,770 11,989,533 1,248,735 165,813 20,996,013 폐기금액 163,857 958 947,000 123,575 510 1,046,122 매각예정자산 대체(*) 591,148 - - - - - 환율변동효과 - - (171,228) - - (286,771) 기타증감액 25,054 - - 86,605 - - 기말금액 (2,455,589) (263,913) (4,510,011) (2,395,215) (167,473) (4,795,306) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - 손상차손 (92,987) - - - - - 기말금액 (92,987) - - - - - 장부금액: 기초금액 8,539,868 4,006,543 7,327,851 7,907,949 3,725,325 4,987,942 기말금액 7,682,515 3,329,936 10,069,668 8,539,868 4,006,543 7,327,851 (*) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (3) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 돼지 소 돼지 소 기초금액 53,077,839 35,260,111 47,568,442 23,072,660 사육으로 인한 증가 206,630,457 22,056,377 189,122,880 15,963,756 외부매입으로 인한 증가 23,907,744 13,500,885 24,946,274 15,866,791 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치변동 (11,674,681) (66,148) (10,739,381) (7,900,246) 수확후 재고자산으로 대체 (206,536,650) - (180,713,373) - 판매 (6,915,508) (17,862,543) (12,999,866) (10,537,648) 매각예정자산 대체(*) (597,066) - - - 폐기/생산용생물자산으로 대체 (2,664,115) (565,432) (4,107,137) (1,205,202) 기말금액 55,228,020 52,323,250 53,077,839 35,260,111 (*) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치① 당기말 현재 돼지와 소의 공정가치는 각각 55,228,020천원 및 52,323,250천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. ② 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 소비용생물자산 공정가치는 시장접근법에 따라 결정 -Kg당 단가:축산물품질평가원에 공시된 보고기간 종료일 기준 최근 한달 시장가격을 활용한 조정단가 -Kg당 단위:축산물품질평가원에 공시된 최근 한달 전국 생체중과 도체중량 평균 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 ③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 비육돈의 경우 기대회수가격에서 기대비용을 차감하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에서 최근 4개년의 계절지수를 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 관련 매출액 대비 비율을 고려하여 산정하였습니다. 단, 미성숙생물자산으로 간주되는 자돈은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 기대현금흐름을 신뢰성 있게 측정하기 어려워 평가대상에서 제외하였습니다.소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 성장주기에 따른 소의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에 도체비율을 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 두당 비용으로 산정하였습니다. 단, 송아지는 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않기 때문에 평가대상에서 제외하였습니다.생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다.(5) 연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결실체는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 한국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. ② 수요 및 공급위험연결실체는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 가능한 경우, 연결실체는 수확하는 수량을 시장의 공급 및 수량에 맞추는 것으로 이 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다. 또한, 재해로부터 발생하는 손해에 대비하여 보험에 가입하고 있습니다. 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 216,264 216,264 - 139,393 139,393 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 20,146,338 20,146,338 - 22,448,784 22,448,784 상각후원가금융자산 5,000,000 150,000 5,150,000 5,400,000 - 5,400,000 파생금융자산 312,000 - 312,000 17,000 - 17,000 합 계 5,312,000 20,512,602 25,824,602 5,417,000 22,588,177 28,005,177 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 수익증권(펀드) 216,264 216,264 91,068 139,393 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: ㈜사료회관 1,000 2.35 10,000 10,000 10,000 Harim USA Ltd. 726,635 10.30 26,063,246 4,149,423 8,688,930 농업회사법인㈜선진한마을 37,870 5.94 4,624,071 11,122,899 10,092,573 농업회사법인㈜순우리 178,060 2.43 993,889 1,483,038 1,575,080 농업회사법인㈜주원산오리 56,298 3.37 1,160,864 2,404,844 1,653,911 농업회사법인㈜제일팜스(*1) 185,754 4.36 1,001,000 594,011 300,136 농업회사법인㈜비앤피(*2) - - - - 128,154 농업회사법인(유)에이치비씨(*2) 18,008 1.53 100,000 109,623 - 농업회사법인㈜하이팜 54,500 18.51 272,500 272,500 - 합 계 34,225,570 20,146,338 22,448,784 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (*2) 당기 중 농업회사법인㈜비앤피는 농업회사법인(유)에이치비씨에 흡수합병 되었습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 기타포괄손익-금융자산평가손익(법인세효과 차감전) 장부금액 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초금액 33,953,070 34,073,470 (11,504,286) (9,816,557) 22,448,784 24,256,913 취득 372,500 - - - 372,500 - 처분 (100,000) (118,800) - (20,427) (100,000) (139,227) 기타 - (1,600) - - - (1,600) 기타포괄손익으로 인식한 평가액 - - (2,574,946) (1,667,302) (2,574,946) (1,667,302) 기말금액 34,225,570 33,953,070 (14,079,232) (11,504,286) 20,146,338 22,448,784 (5) 당기와 전기 중 상각후원가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 5,400,000 - 5,400,000 19,000 400,000 419,000 취득 - 150,000 150,000 5,000,000 - 5,000,000 처분 (400,000) - (400,000) (19,000) - (19,000) 대체 - - - 400,000 (400,000) - 기말금액 5,000,000 150,000 5,150,000 5,400,000 - 5,400,000 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 잔여 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 잔여만기 당기말 전기말 국공채 회사채 합 계 국공채 회사채 합 계 1년 이내 - 5,000,000 5,000,000 400,000 5,000,000 5,400,000 1~5 년 150,000 - 150,000 - - - 합 계 150,000 5,000,000 5,150,000 400,000 5,000,000 5,400,000 (7) 당기말 현재 파생금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 파생목적 구분 계약처 유동성분류 약정금액 평가환율 기말환율 장부금액 매매 목적 통화 선물(매도) 삼성선물 유동 USD 32,000 1287.30 1287.30 196,800 에스아이투자증권 유동 USD 24,000 1287.30 1287.30 115,200 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 8,935,814 - 9,488,427 - 선급금대손충당금 (1,866,559) - (1,955,774) - 선급비용 1,253,350 50,394 1,244,343 7,607 합 계 8,322,605 50,394 8,776,996 7,607 15. 장단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 300,000 300,000 선입거래담보 7,633,103 7,633,103 금융기관 타인채무보증에 대한 담보제공 8,230,000 16,663,000 외화차입금 담보 20,000,000 5,000,000 신용장 회전 한도 신규 설정 담보제공 3,150,000 3,150,000 지급보증서 담보 2,700,000 2,700,000 합 계 42,013,103 35,446,103 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 5,300 5,300 당좌개설보증금 16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,571,145 7,571,145 건물 4,291,721 4,434,004 합 계 11,862,866 12,005,149 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 기말금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 상각누계액: 기초금액 - (1,341,927) (1,341,927) 투자부동산상각비 - (142,283) (142,283) 기말금액 - (1,484,210) (1,484,210) 장부금액: 기초금액 7,571,145 4,434,004 12,005,149 기말금액 7,571,145 4,291,721 11,862,866 (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 6,060,387 5,775,931 11,836,318 취득 - - - 유형자산대체 1,510,758 - 1,510,758 기말금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 상각누계액: 기초금액 - (1,199,645) (1,199,645) 투자부동산상각비 - (142,282) (142,282) 기말금액 - (1,341,927) (1,341,927) 장부금액: 기초금액 6,060,387 4,576,286 10,636,673 기말금액 7,571,145 4,434,004 12,005,149 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 602,715 539,578 임대원가 (436,316) (441,004) 합 계 166,399 98,574 (5) 투자부동산 공정가치 평가당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 44,997백만원(전기: 49,939백만원)입니다. 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 130,888,268 142,021,378 건물 125,509,801 136,643,257 구축물 28,089,753 29,225,690 기계장치 75,537,326 80,547,695 공기구비품 2,321,788 2,532,952 차량운반구 1,585,155 1,678,080 조경 597,029 597,029 건설중인자산 11,658,721 11,170,136 기타유형자산 - 233,164 합 계 376,187,841 404,649,381 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 142,021,378 195,100,553 48,753,386 177,531,739 13,479,120 4,889,683 597,029 420,719 11,170,136 593,963,743 취득금액 379,578 802,674 336,335 3,553,397 628,607 333,511 - - 31,967,604 38,001,706 처분금액 - (60,179) - (233,548) (68,904) (64,158) - - - (426,789) 폐기 - - (45,800) (216,005) (426,355) (40,700) - - - (728,860) 환율변동효과 - 810,405 231,101 655,098 93,889 46,395 - - 258,065 2,094,953 연결범위변동 (10,298,711) (2,715,213) (918,965) (133,474) (210,872) (11,735) - (420,719) (13,160) (14,722,849) 매각예정자산으로 분류(*1) (1,045,402) (7,843,140) (404,365) (3,805,939) (67,120) (19,030) - - - (13,184,996) 기타증감액(*2) (168,575) 2,020,029 1,874,229 3,615,140 341,993 - - - (31,723,924) (24,041,108) 기말금액 130,888,268 188,115,129 49,825,921 180,966,408 13,770,358 5,133,966 597,029 - 11,658,721 580,955,800 감가상각누계액: 기초금액 - (53,434,590) (17,413,911) (92,638,296) (10,759,262) (3,027,754) - (187,555) - (177,461,368) 감가상각비 - (5,440,965) (2,440,733) (9,860,339) (1,029,712) (378,661) - - - (19,150,410) 처분금액 - 49,147 - 184,243 62,996 61,840 - - - 358,226 폐기 - - 45,798 160,520 422,320 40,699 - - - 669,337 환율변동효과 - (152,383) (26,449) (182,117) (44,444) (20,283) - - - (425,676) 연결범위변동 - 214,190 230,754 10,022 113,477 7,756 - 187,555 - 763,754 매각예정자산으로 분류(*1) - 3,036,393 271,493 1,890,427 49,704 1,142 - - - 5,249,159 기타증감액(*2) - (87,123) (4,092) (15,279) (40,059) (11,663) - - - (158,216) 기말금액 - (55,815,331) (19,337,140) (100,450,819) (11,224,980) (3,326,924) - - - (190,155,194) 정부보조금: 기초금액 - (1,858,859) (1,272,971) (531,389) - - - - - (3,663,219) 수령액 - - - (4,400) (650) - - - - (5,050) 감가상각비상계액 - 63,683 72,312 107,547 54 - - - - 243,596 기말금액 - (1,795,176) (1,200,659) (428,242) (596) - - - - (3,424,673) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,163,847) (840,814) (3,814,359) (186,906) (183,849) - - - (8,189,775) 손상차손 - (1,731,291) (331,285) (616,472) (30,407) (32,362) - - - (2,741,817) 환율변동효과 - (99,683) (26,270) (119,190) (5,681) (5,676) - - - (256,500) 기말금액 - (4,994,821) (1,198,369) (4,550,021) (222,994) (221,887) - - - (11,188,092) 장부금액: 기초금액 142,021,378 136,643,257 29,225,690 80,547,695 2,532,952 1,678,080 597,029 233,164 11,170,136 404,649,381 기말금액 130,888,268 125,509,801 28,089,753 75,537,326 2,321,788 1,585,155 597,029 - 11,658,721 376,187,841 (*1) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조).(*2) 유형자산에서 유형자산 외 대체된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 수선비로 대체 49,202 사용권자산으로 대체 98,709 생물자산으로 대체 23,893,196 합 계 24,041,107 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 138,923,698 194,528,908 41,842,359 169,908,074 12,633,851 4,590,110 585,424 398,918 17,344,542 580,755,884 취득금액 8,985,356 40,875 2,656,214 6,796,371 890,128 258,972 - 21,801 27,857,982 47,507,699 처분금액 (4,376,918) - - (232,146) (67,894) (131,972) - - - (4,808,930) 폐기 - - - (52,921) (455,780) - - - - (508,701) 투자부동산과 대체 (1,510,758) - - - - - - - - (1,510,758) 환율변동효과 - (717,306) (319,655) (278,605) (149,319) (47,984) - - (43,241) (1,556,110) 기타증감액 - 1,248,076 4,574,468 1,390,966 628,134 220,557 11,605 - (33,989,147) (25,915,341) 기말금액 142,021,378 195,100,553 48,753,386 177,531,739 13,479,120 4,889,683 597,029 420,719 11,170,136 593,963,743 감가상각누계액: 기초금액 - (48,255,108) (15,237,922) (83,724,097) (10,297,767) (2,727,568) - (118,070) - (160,360,532) 감가상각비 - (5,431,907) (2,212,689) (9,488,523) (1,073,575) (399,818) - (69,485) - (18,675,997) 처분금액 - - - 196,295 56,732 84,348 - - - 337,375 폐기 - - - 25,254 455,668 - - - - 480,922 환율변동효과 - 98,024 36,923 190,332 65,766 15,284 - - - 406,329 기타금액 - 154,401 (223) 162,443 33,914 - - - - 350,535 기말금액 - (53,434,590) (17,413,911) (92,638,296) (10,759,262) (3,027,754) - (187,555) - (177,461,368) 정부보조금: 기초금액 - (1,922,542) (1,120,193) (619,885) - - - - - (3,662,620) 수령액 - - (221,648) (28,700) - - - - - (250,348) 감가상각비상계액 - 63,683 68,870 117,196 - - - - - 249,749 기말금액 - (1,858,859) (1,272,971) (531,389) - - - - - (3,663,219) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,244,485) (862,189) (3,911,218) (191,553) (188,434) - - - (8,397,879) 환율변동효과 - 80,638 21,375 96,859 4,647 4,585 - - - 208,104 기말금액 - (3,163,847) (840,814) (3,814,359) (186,906) (183,849) - - - (8,189,775) 장부금액: 기초금액 138,923,698 141,106,773 24,622,055 81,652,874 2,144,531 1,674,108 585,424 280,848 17,344,542 408,334,853 기말금액 142,021,378 136,643,257 29,225,690 80,547,695 2,532,952 1,678,080 597,029 233,164 11,170,136 404,649,381 (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 17,520,818 17,136,639 판매비 1,320,375 1,222,037 관리비 65,621 67,572 합 계 18,906,814 18,426,248 (5) 현금창출단위 손상 평가 종속기업인 PT.Farmsco Feed Indonesia 현금창출단위에 대한 손상검토를 수행하였으며, 당기 중 988,315천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손 금액은 유형자산, 사용권자산에 배분되었으며, 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 순공정가치 측정 금액이 존재하는 개별자산의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었습니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 14,134,184 13,075,412 차량운반구 4,042,344 3,065,616 기타 345,137 118,972 합 계 18,521,665 16,260,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 3,279,365 3,151,627 비유동 6,181,147 3,233,316 합 계 9,460,512 6,384,943 당기 중 증가된 사용권자산은 11,810백만원(전기: 6,930백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,309,208 3,791,635 시설장치 - 102,486 차량운반구 1,694,518 1,502,728 기타 152,471 111,135 합 계 4,156,197 5,507,984 리스부채에 대한 이자비용 327,926 149,375 단기리스료 106,689 87,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 205,010 181,738 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 57,165,759 51,772,908 당기 중 리스의 총 현금유출은 61,669백만원(전기: 55,593백만원)입니다. 19. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권(*) 469,029 5,186,492 산업재산권 26,657 41,318 소프트웨어 700,001 900,231 회원권(*) 3,446,932 506,099 기타무형자산 2 2 합 계 4,642,621 6,634,142 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당됩니다. (2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,380,042 60,263 3,971,766 506,099 285,474 19,203,644 취득금액 - 474 126,233 2,993,720 - 3,120,427 처분금액 - - - (52,887) - (52,887) 환율변동효과 - - - - 1,556 1,556 연결범위변동 - (1,466) (24,500) - - (25,966) 매각예정자산으로 분류(*) (3,209,994) - (4,150) - - (3,214,144) 기말금액 11,170,048 59,271 4,069,349 3,446,932 287,030 19,032,630 상각누계액: 기초금액 - (18,945) (3,071,535) - (284,472) (3,374,952) 무형자산상각비 - (13,718) (312,336) - - (326,054) 환율변동효과 - - - - (1,556) (1,556) 연결범위변동 - 49 10,375 - - 10,424 매각예정자산으로 분류(*) - - 4,148 - - 4,148 기말금액 - (32,614) (3,369,348) - (286,028) (3,687,990) 손상차손누계액: 기초금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 손상차손 (3,362,075) - - - - (3,362,075) 매각예정자산으로 분류(*) 1,854,606 - - - - 1,854,606 기말금액 (10,701,019) - - - (1,000) (10,702,019) 장부금액: 기초금액 5,186,492 41,318 900,231 506,099 2 6,634,142 기말금액 469,029 26,657 700,001 3,446,932 2 4,642,621 (*) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,380,042 35,699 3,573,663 506,099 286,741 18,782,244 취득금액 - 16,546 264,603 - - 281,149 환율변동효과 - - - - (1,267) (1,267) 기타증감액(*) - 8,018 133,500 - - 141,518 기말금액 14,380,042 60,263 3,971,766 506,099 285,474 19,203,644 상각누계액: 기초금액 - (15,728) (2,878,304) - (285,739) (3,179,771) 무형자산상각비 - (3,217) (193,231) - - (196,448) 환율변동효과 - - - - 1,267 1,267 기말금액 - (18,945) (3,071,535) - (284,472) (3,374,952) 손상차손누계액: 기초금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 기말금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 장부금액: 기초금액 5,186,492 19,971 695,359 506,099 2 6,407,923 기말금액 5,186,492 41,318 900,231 506,099 2 6,634,142 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 112,857 90,275 판매비 384,947 177,155 합 계 497,804 267,430 (5) 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 176,177 126,260 제조경비 149,877 70,188 합 계 326,054 196,448 (6) 영업권의 손상 평가 종속기업인 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 2015년 사업결합으로 11,172,463천원의 영업권을 인식하였으며, 해당 영업권은 농업회사법인㈜팜스코바이오인티의 양돈사업부에 배분되었습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5개년 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정, 장기성장률, 할인율 및 회수 가능액은 다음과 같습니다. 구분 내용 매출액 증가율(*1) 7.39% 매출총이익률(*2) 10.83% 영구성장률(*3) 1.00% 세전할인율(*4) 14.37% 회수가능액(사용가치) 166,734,067천원 (*1) 매출액 증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율이며, 이는 과거의실적과 향후 실적에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. (*2) 매출총이익률은 향후 5년의 예측 기간에 대한 평균 이익률이며, 현재의 매출총이익률 수준과 매출 구성에 원재료의 미래 예상 가격을 조정하여 산정되었습니다. (*3) 영구성장률은 종속회사가 속해있는 산업의 장기 성장률 예측에 근거하여 1%를 적용하였습니다. (*4) 세전할인율은 현금창출단위가 속한 산업과 관련된 특정 위험을 반영하는 할인율입니다. 상기 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 5,510백만원만큼 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손 금액은 영업권,유형자산, 생산용생물자산에 배분되었으며, 연결포괄손익계산서상 기타영업외비용에 포함되어있습니다. 영업권 사용가치 추정에 적용된 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 사용가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장률 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 영업권 사용가치 변동 22,031,945 (17,959,589) (9,895,755) 12,082,667 20. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD,백만IDR) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 등 44,273,061 USD 17,30043,000,000 수입유산스 등 110,325,540 한국산업은행 6,869,814 10,800,000 원화대출 9,000,000 ㈜우리은행 50,616,825 48,635,000 수입유산스 등 37,402,064 농협은행㈜ 4,129,814 3,360,000 일반자금 2,800,000 농협은행㈜ 39,314,306(*) 20,720,000 일반자금 16,000,000 농협은행㈜ 39,314,306(*) 15,000,000 일반자금 10,000,000 한국산업은행 1,266,904 9,650,390 4,800,000 정책자금 571,420 농협은행㈜ 29,619,411 37,400,000 일반자금 등 32,600,000 한국산업은행 34,412,717 18,600,000 일반자금 10,700,000 농협은행㈜ 20,311,863 USD 12,150 외화대출 USD 16,500 PT. BANK KEBHANA INDONESIA 11,203,378 IDR 73,512 외화대출 USD 3,982 PT. BANK IBK 소 계 251,668,483 USD29,450IDR73,512202,315,000 USD 20,482229,399,024 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 수입유산스 11,999,206 한국수출입은행 4,410,000 USD 3,300 외화대출 USD 3,000 ㈜신한은행 13,000,000 14,300,000 수입유산스 - ㈜국민은행 재고자산 140,755,438 USD 52,000 외화대출 USD 31,000 한국수출입은행 합 계 416,833,921 USD 84,750IDR 73,512223,615,000 USD 54,482241,398,230 (*) 당기말 현재 해당 담보제공자산을 농협은행㈜와 한국산업은행에 공동으로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 단기금융상품 300,000 300,000 선수금(선입거래담보) 용인축산농협 4,000,000 4,489,200 타인채무보증에 대한 담보제공 농협은행㈜ 2,033,103 2,236,413 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 1,600,000 1,760,000 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 합 계 7,933,103 8,785,613 (3) 당기말 현재 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 주석 42 참조). (단위: 천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 KEB하나은행 63,996,413 25,481,269 ㈜에코캐피탈 84,500,000 37,704,371 ㈜한국투자저축은행 20,000,000 3,172,075 더하이스트제이십일차 주식회사(*) 19,700,000 19,700,000 ㈜국민은행 11,000,000 5,948,950 ㈜DB저축은행 18,000,000 - 농협은행㈜ 4,489,200 4,489,200 합 계 221,685,613 96,495,865 (*) 당기말 현재 연결실체는 농업회사법인㈜포크랜드 등 개별농가 3곳(이하 차주)이 종속기업인 더하이스트제이십일차 주식회사와 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다.당기말 현재 상기 지급보증 등과 관련하여 767,959천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다(주석 24 참조).(4) 당기말 현재 한국농어촌공사로부터 차입한 3,000,000천원에 대하여 우리은행으로부터 3,150,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증에 대하여 연결실체의 정기예금 3,150,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당기말 현재 PT. BANK KEB HANA INDONESIA로부터 차입한 USD 3,000,000에 대하여 ㈜국민은행으로부터 USD 3,000,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증에 대하여 연결실체의 정기예금 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 83,198,903 - 96,273,730 - 미지급금 21,128,581 - 17,935,336 - 미지급비용 14,183,196 - 11,750,296 - 예수금 2,853,450 - 3,042,920 - 수입보증금 368,000 962,259 381,130 960,572 합 계 121,732,130 962,259 129,383,412 960,572 22. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 589,815,930 615,518,472 유동성장기부채 73,569,227 58,544,673 소 계 663,385,157 674,063,145 장기차입부채: 장기차입금 19,954,000 70,693,580 합 계 683,339,157 744,756,725 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 이자율 구분 당기말 전기말 단기차입금: 담보부 수입유산스 농협은행㈜ 외 2개 5.88 ~ 6.13 변동이자율 81,226,810 106,136,082 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 2개 4.98 ~ 5.87 변동이자율 65,800,000 56,800,000 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 1개 4.71 ~ 5.16 고정이자율 68,700,000 67,200,000 무담보 수입유산스 ㈜국민은행 외 5개 5.95 ~ 6.53 변동이자율 125,637,578 150,625,799 담보부 외화대출 한국수출입은행 외 3개 7.11 ~ 7.93 변동이자율 69,627,600 71,602,450 담보부 외화대출 ㈜신한은행 6.49 고정이자율 3,868,200 - 무담보 외화대출 중국은행 외 5개 6.68 ~ 7.69 변동이자율 115,955,742 76,794,219 미즈호은행 - - - 17,767,546 미쓰이스토모은행 - - - 14,092,376 무담보 원화대출 중국광대은행 외 1개 5.37 ~ 5.69 변동이자율 39,000,000 35,000,000 담보부 시설자금 한국산업은행 4.75 고정이자율 15,000,000 15,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 0.00 고정이자율 5,000,000 4,500,000 합 계 589,815,930 615,518,472 장기차입금: 담보부 시설자금 농협은행㈜ 1.00 고정이자율 571,420 1,142,850 담보부 시설자금 한국산업은행 5.56 변동이자율 1,100,000 4,425,000 담보부 해외농업개발자금 한국농어촌공사 2.00 고정이자율 3,000,000 3,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 3.00 고정이자율 4,000,000 - 담보부 일반자금 농협은행㈜ - 변동이자율 - 1,166,620 담보부 외화대출 PT. BANK IBK 7.89 변동이자율 621,807 1,234,499 PT. BANK KEB HANA INDONESIA - - - 17,402,084 무담보 외화대출 한국수출입은행 외 3개 6.78 ~ 7.70 변동이자율 64,470,000 81,107,200 무담보 원화대출 ㈜IBK캐피탈 외 2개 4.00 고정이자율 19,700,000 19,700,000 무담보 사모사채 하이투자증권 6.50 고정이자율 60,000 60,000 소 계 93,523,227 129,238,253 유동성 장기차입부채 (73,569,227) (58,544,673) 합 계 19,954,000 70,693,580 (3) 당기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년 초과 합 계 장기차입금 73,569,227 16,954,000 - 300,000 2,700,000 93,523,227 23. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 47,378,017 - 54,179,524 - 선수수익 - - 92,340 - 기타장기종업원급여부채 - 1,264,219 - 1,082,277 이연수익(*) - 21,134 - 16,548 합 계 47,378,017 1,285,353 54,271,864 1,098,825 (*) 연결실체는 영업정책의 일환으로 회원적립금제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 매출에서 차감하고 이연수익으로 계상하고 있습니다. 24. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 파생상품부채 - - - 468,068 - 468,068 금융보증부채 527,455 240,504 767,959 834,994 830,413 1,665,407 합 계 527,455 240,504 767,959 1,303,062 830,413 2,133,475 (2) 당기와 전기 중 금융보증부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,665,407 3,814,958 증가금액 2,876,690 1,724,219 감소금액 (3,774,138) (1,117,092) 대체금액 - (2,756,678) 기말금액 767,959 1,665,407 연결실체는 거래농가 대출에 대한 지급보증 등과 관련하여 유사 보증수수료율을 고려하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 25. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(연차수당) 2,294,210 1,505,542 확정급여자산 (3,067,880) (1,806,134) 기타장기종업원급여부채(장기근속포상) 1,264,219 1,082,277 합 계 490,549 781,685 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 32,202,401 32,803,159 (34,008,534) (25,880,378) (1,806,133) 6,922,781 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 4,078,857 4,042,655 - - 4,078,857 4,042,655 이자원가(수익) 1,889,144 1,158,072 (2,010,063) (931,596) (120,919) 226,476 과거근무원가 (301,120) - - - (301,120) - 소 계 5,666,881 5,200,727 (2,010,063) (931,596) 3,656,818 4,269,131 기타포괄손익으로 인식: - 재측정손실(이익) 2,681,553 (3,481,607) - - 2,681,553 (3,481,607) 재무적 가정 1,784,935 (4,671,700) - - 1,784,935 (4,671,700) 인구통계적 가정 - (24,659) - - - (24,659) 기타경험조정 896,618 1,214,752 - - 896,618 1,214,752 - 사외적립자산수익 - - 618,937 415,074 618,937 415,074 소 계 2,681,553 (3,481,607) 618,937 415,074 3,300,490 (3,066,533) 기타: 납부한 기여금 - - (4,165,259) (8,078,164) (4,165,259) (8,078,164) 급여 지급 (5,810,124) (2,324,702) 1,637,187 486,160 (4,172,937) (1,838,542) 관계사전입(전출) 148,098 - - (19,630) 148,098 (19,630) 국민연금전환금 - - 299 - 299 - 연결범위변동 (43,412) - - - (43,412) - 처분자산집단으로 대체 (313,337) - 297,512 - (15,825) - 환율변동 29,981 4,824 - - 29,981 4,824 소 계 (5,988,794) (2,319,878) (2,230,261) (7,611,634) (8,219,055) (9,931,512) 기말금액 34,562,041 32,202,401 (37,629,921) (34,008,534) (3,067,880) (1,806,133) (3) 당기와 전기 중 연결실체는 확정급여제도 관련 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,784,063 2,047,053 판매비 1,334,012 1,790,616 관리비 538,743 431,463 합 계 3,656,818 4,269,132 당기 중 연결실체의 확정기여제도 관련 퇴직급여는 178,257천원이며, 혼합형제도 관련 퇴직급여는 268,492천원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(신탁자산 등) 37,622,570 34,000,884 국민연금전환금 7,351 7,650 합 계 37,629,921 34,008,534 (5) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.16 ~ 5.32 5.74 ~ 6.15 미래 임금상승률 2.77 ~ 4.01 2.39 ~ 4.01 (6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율(1% 변동) (2,126,999) 2,420,638 미래 임금상승률(1% 변동) 2,480,777 (2,213,439) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 3,182,388 7,244,810 11,839,292 102,390,482 124,656,972 확정급여채무의 가중평균만기는 5.82년 ~ 7.22년입니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 한도 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 제공자 약정내용 원화환산금액 외화금액(외화표시) 한도 실행액 한도 실행액 농협은행㈜ 외 6개 일반대출 209,871,420 209,871,420 - - 중국은행 외 8개 일반대출(외화) 262,392,900 254,543,349 USD203,500 USD197,412 ㈜국민은행 기업구매카드 1,500,000 400,606 - - ㈜국민은행 외 8개(*) 수입L/C개설 295,143,660 206,864,387 USD228,900 USD160,435 한국농어촌공사 외 1개 정책자금 12,000,000 12,000,000 - - 에코캐피탈 외 5개 기타약정(지급보증) 201,985,613 76,795,865 - - 하이투자증권 사모사채 60,000 60,000 - - 합 계 982,953,593 760,535,627 USD432,400 USD357,847 (*) 연결실체는 당기말 현재 수입L/C개설과 관련하여 한도 초과분만큼 원화보증금을 납입하여 수입L/C를 사용하고 있습니다.(2) 연결실체는 계열화사업과 관련하여 일반 양돈농가와 종돈, 자돈, 원재료 판매 계약과 규격돈의 매입계약, 금전소비대차계약을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 영업과 관련하여 연결실체가 피고인 소송사건 2건(3,892백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 미결제 파생금융상품 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당기말 전기말 통화선물 56,000 94,000 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 64,000,000 주 64,000,000 주 발행주식수 36,727,943 주 36,727,943 주 주당액면금액 500원 500원 자본금 18,363,972 18,363,972 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 82,775,089 82,775,089 자기주식처분이익 18,272,238 18,272,238 합 계 101,047,327 101,047,327 28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (11,147,353) (11,147,353) 기타자본조정 (21,375,648) (21,373,733) 합 계 (32,523,001) (32,521,086) (*) 당기말 현재 자사주식의 가격안정 및 주주가치의 제고 등을 위하여 11,147,353천원(1,709,107주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 이외에 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (12,371,649) (9,763,675) 해외사업환산손익 (1,544,223) (3,201,721) 합 계 (13,915,872) (12,965,396) 29. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 2,924,514 2,749,420 임의적립금: 기업합리화적립금 84,057 84,057 기타임의적립금 621,965 621,965 소 계 706,022 706,022 미처분이익잉여금 147,738,238 186,392,987 합 계 151,368,774 189,848,429 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 189,848,429 223,755,978 지배주주지분순손실 (34,199,036) (32,757,093) 확정급여제도의 재측정요소 (2,529,677) 2,333,248 기타포괄-공정가치금융자산 처분 - 18,180 배당 (1,750,942) (3,501,884) 기말금액 151,368,774 189,848,429 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 1,532,290,495 1,498,288,053 상품매출액 329,776,111 417,585,347 기타매출액 4,221,912 4,273,037 생물자산공정가치변동손익 (11,740,829) (18,639,627) 합 계 1,854,547,689 1,901,506,810 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 주요 지리적 시장 대한민국 1,626,919,898 1,623,757,811 인도네시아 239,368,620 296,388,625 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 (2) 주요 제품과 서비스 계열 사료 1,135,066,481 1,117,773,223 계열화 55,848,060 58,819,430 신선육 669,596,190 703,381,203 기타(임대 등) 5,777,787 40,172,580 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 (3) 수익인식 시기 한 시점에 이행 1,865,685,803 1,919,606,858 기간에 걸쳐 이행 602,715 539,578 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 상기 표에는 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 영업의 계절적 특성 계열화 사업부문과 신선육 사업부문의 경우 계절변동에 노출되어 있습니다. 일반적으로 여름 휴가로 인해 신선육의 수요가 가장 많이 증가하는 8월이 지육가가 가장 높고 8월을 정점으로 1~2월까지 신선육에 대한 수요가 점차 감소하는 계절적 변동을 보여주고 있습니다. 31. 영업비용(1) 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 1,330,987,828 1,315,711,471 상품매출원가 315,072,251 406,776,978 기타매출원가 4,294,255 4,996,545 합 계 1,650,354,334 1,727,484,994 (2) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 23,169,368 21,444,584 퇴직급여 1,471,357 1,886,988 복리후생비 4,001,628 3,254,548 여비교통비 2,419,343 2,120,999 통신비 216,429 220,988 수도광열비 99,527 92,653 전력비 344,415 269,219 세금과공과 1,261,008 1,243,949 지급임차료 1,074,089 1,105,154 수선비 38,379 152,458 보험료 779,518 619,846 접대비 3,447,217 3,153,161 광고선전비 1,309,888 940,445 보관료 579,855 352,019 운반비 47,161,576 47,026,244 판매수수료 29,139,594 27,753,999 지급수수료 5,401,573 7,938,693 차량유지비 13,660 11,729 소모품비 1,275,659 917,946 도서인쇄비 184,392 156,732 회의비 937,317 492,600 교육훈련비 280,718 169,568 판매촉진비 6,179,556 5,880,250 용역비 5,857,030 4,503,910 감가상각비 1,320,375 1,222,037 사용권자산감가상각비 2,200,142 1,988,761 경상개발비 384,947 177,155 대손상각비 12,466,758 3,563,049 무형자산상각비 80,191 50,973 법률비 33,000 107,949 잡비 9,757 194,512 합 계 153,138,266 139,013,118 (3) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,377,627 6,376,359 퇴직급여 557,373 618,097 복리후생비 2,091,995 1,779,654 여비교통비 654,349 562,601 통신비 138,809 177,593 수도광열비 4,353 3,206 전력비 - 87 세금과공과 810,653 694,497 지급임차료 439,802 376,376 수선비 88,168 34,970 보험료 327,097 283,074 접대비 243,436 247,107 광고선전비 - 650 지급수수료 5,671,220 3,203,860 차량유지비 10,035 5,906 소모품비 192,468 241,460 도서인쇄비 217,204 172,318 회의비 216,195 210,552 교육훈련비 550,109 484,730 용역비 231,806 103,765 감가상각비 65,621 67,572 사용권자산감가상각비 390,142 327,869 무형자산상각비 95,985 75,287 투자부동산상각비 1,296 1,296 법률비 198,873 160,710 합 계 19,574,616 16,209,596 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (13,016,449) (27,038,996) 원재료의 사용액 1,141,728,204 1,150,297,003 상품의 변동 786,689 (550,456) 상품의 매입 366,682,846 430,802,174 종업원급여 76,831,926 73,843,335 생물자산상각비 14,896,924 15,962,222 감가상각비 18,906,814 18,426,248 투자부동산상각비 142,282 142,282 무형자산상각비 326,053 196,448 운반비 50,082,100 49,724,770 판매수수료 29,139,594 27,753,999 기타비용 136,560,233 143,148,679 합 계 1,823,067,216 1,882,707,708 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 6,323,184 7,544,984 배당금수익 9,643 4,763 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 58,814 외환차익 4,688,117 13,079,532 외화환산이익 7,400,596 15,385,900 파생상품거래이익 17,260,013 11,815,168 파생상품평가이익 295,000 - 금융수익 소계 35,976,553 47,889,161 금융비용: 이자비용 (46,350,013) (29,564,982) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (124,583) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (198) 외환차손 (14,576,467) (38,422,229) 외화환산손실 (3,054,476) (17,116,724) 파생상품거래손실 (16,740,100) (17,949,353) 파생상품평가손실 - (509,468) 금융비용 소계 (80,721,056) (103,687,537) 순금융수익(비용) (44,744,503) (55,798,376) 34. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 임대수익 183,401 763,882 재고자산처분이익 - 35,259 생산용생물자산처분이익 444,986 921,229 유형자산처분이익 12,091 53,050 기타자산처분이익 23,103 22,359 정부보조금수익 692,564 627,646 보험수익 3,188,031 1,154,230 금융보증부채환입액 3,774,138 1,117,093 잡이익 1,121,951 6,098,240 기타의대손충당금환입 17,869 13,928 기타영업외수익 소계 9,458,134 10,806,916 기타영업외비용: 재고자산폐기손실 (719,670) (352,972) 재고자산처분손실 - (11,725) 기타의 대손상각비 - (380,693) 생산용생물자산처분손실 (4,658,791) (3,109,490) 유형자산처분손실 (50,908) (574,092) 무형자산처분손실 (2,886) - 운휴자산감가상각비 (205,911) - 생산용생물자산손상차손 (92,987) - 유형자산손상차손 (2,741,817) - 사용권자산손상차손 (301,436) - 무형자산손상차손 (3,362,075) - 생산용생물자산폐기손실 (2,132,333) (1,945,937) 종속기업투자주식처분손실 (331,573) - 유형자산폐기손실 (59,523) (27,779) 기타자산처분손실 (255,525) - 기부금 (629,191) (156,701) 금융보증부채전입액 (2,876,690) (1,724,219) 재해손실 (90,836) (570,957) 잡손실 (362,690) (2,538,564) 기타영업외비용 소계 (18,874,842) (11,393,129) 순기타영업외수익(비용) (9,416,708) (586,213) 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 10,850,732 5,498,043 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 1,072,929 2,550,580 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,221,292) (884,145) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,032,500 (9,757,793) 자본에 가감하는 법인세 비용 1,582,925 (674,108) 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익금융자산평가손익 (2,574,946) 842,630 (1,732,316) (1,667,302) (7,561) (1,674,863) 재측정요소 (3,300,853) 740,295 (2,560,558) 3,028,714 (666,547) 2,362,167 합 계 (5,875,799) 1,582,925 (4,292,874) 1,361,412 (674,108) 687,304 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (22,680,738) (37,585,487) 적용세율에 따른 세부담액 (5,027,317) (9,120,805) 조정사항 : 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 1,073,044 2,550,580 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,221,292) (884,145) 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 26 45,072 비공제비용 1,350,616 2,012,055 비과세수익 (5,006) (916,692) 세액공제 및 세액감면 (230,587) (328,112) 이연법인세미인식 일시적 차이 13,721,321 8,695,351 기타 5,656,989 (5,320,727) 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) 평균유효세율(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로, 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 8,143,689 1,733,436 - 9,877,125 미수수익 (349,077) 96,046 - (253,031) 미지급비용 497,116 (101,505) - 395,611 재고자산평가 213,762 (191,181) - 22,581 확정급여채무 6,947,161 99,305 740,295 7,786,761 사외적립자산 (6,690,075) (714,789) - (7,404,864) 소비용생물자산평가손익 4,078,412 (1,623,124) - 2,455,288 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,684,359 194,402 842,630 4,721,391 유형자산 (1,279,248) 1,808,799 - 529,551 정부보조금 733,132 (50,986) - 682,146 이연수익 3,839 1,043 - 4,882 기부금 300 (3) - 297 압축기장충당금 (3,847,490) 61,763 - (3,785,727) 장기종업원급여 미지급비용 236,363 49,530 - 285,893 차량 7,523 3,082 - 10,605 재평가잉여금 (10,857,702) (937,605) - (11,795,307) 금융보증부채 1,511,038 (266,461) - 1,244,577 사용권자산 (1,254,311) (485,150) - (1,739,461) 리스부채 892,303 458,117 - 1,350,420 현재가치할인차금 394,221 34,596 - 428,817 장기대여금 (3,666) 16 - (3,650) 종속기업지분투자 1,809,656 (1,809,656) - - 영업권 - 9,682 - 9,682 생물자산 - (338,890) - (338,890) 이월결손금 4,187,876 (2,645,892) - 1,541,984 순법인세자산(부채) 9,059,181 (4,615,425) 1,582,925 6,026,681 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 1,072,584 7,071,105 - 8,143,689 미수수익 (263,827) (85,250) - (349,077) 미지급비용 390,260 106,856 - 497,116 재고자산평가 45,631 168,131 - 213,762 확정급여채무 7,180,993 432,715 (666,547) 6,947,161 사외적립자산 (6,110,151) (579,924) - (6,690,075) 소비용생물자산평가손익 573,860 3,504,552 - 4,078,412 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,740,837 (48,917) (7,561) 3,684,359 금융자산평가손익 (12,187) 12,187 - - 유형자산 (1,415,178) 135,930 - (1,279,248) 정부보조금 792,485 (59,353) - 733,132 우발손실충당부채 306,900 (306,900) - - 이연수익 3,681 158 - 3,839 기부금 330 (30) - 300 압축기장충당금 (4,040,522) 193,032 - (3,847,490) 장기종업원급여 미지급비용 263,427 (27,064) - 236,363 차량 4,102 3,421 - 7,523 토지재평가 (11,335,785) 478,083 - (10,857,702) 금융보증부채 1,424,622 86,416 - 1,511,038 사용권자산 (1,281,830) 27,519 - (1,254,311) 리스부채 839,420 52,883 - 892,303 현재가치할인차금 455,860 (61,639) - 394,221 장기대여금 (3,824) 158 - (3,666) 종속기업지분투자 - 1,809,656 - 1,809,656 이월결손금 6,669,700 (2,481,824) - 4,187,876 순법인세자산(부채) (698,612) 10,431,901 (674,108) 9,059,181 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 종속기업(누적지분손실)(*1) 149,198,955 31,182,582 80,871,918 18,762,285 종속기업(누적지분이익)(*2) (4,264,031) (891,182) (2,726,275) (632,496) 이월결손금(*3) 49,521,183 10,349,927 20,267,124 4,701,973 차감할 일시적차이 3,283,144 686,177 1,759,175 408,129 합 계 197,739,251 41,327,504 100,171,942 23,239,891 (*1) 연결실체는 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 연결실체는 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(*3) 미래기간의 과세소득이 미사용결손금을 사용하기에 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 해당 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2024년 7,772,114 2025년 5,680,167 2026년 240,434 2027년 278,913 2028년 3,737,431 2029년 15,052,586 2035년 1,025,055 2036년 509,239 2037년 1,139,267 2038년 14,085,977 합계 49,521,183 36. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,750,942천원(주당50원)과 3,501,884천원(주당100원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 2월 8일 정기이사회를 통해 결정되며, 2024년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고있지 않습니다. 37. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당 기 전 기 지배기업지분순손실 (34,199,036,840) (32,757,093,309) 가중평균유통보통주식수(*) 35,018,836 35,018,836 기본주당손실 (977) (935) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 36,727,943 36,727,943 자기주식 (1,709,107) (1,709,107) 가중평균유통보통주식수 35,018,836 35,018,836 (2) 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 38. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 878,222,194 945,322,533 자본총계 241,007,318 277,851,697 부채비율 364.40% 340.23% 39. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체가 보유한 매출채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 고객과의 거래에서 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보 및 지급보증을 받았기에 이를 통해 대금 회수를 위한 조치를 취할 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 연결실체는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 연결실체는 특수관계자 및 제한된 우량 거래처에만 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 제공한 보증의 내역은 주석 20에서 설명하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 유산스차입금의 상환 원금은 환율의 변동에 따라 외화차입, 상환만기 연장, 조기 결제 및 필요에 따라 현물환 매입, 선물환 매입, 파생상품 계약등의 방법을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 40. 재무위험관리(1) 신용위험① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령일을 기준으로 구분하였습니다. 연결실체의 손실충당금은 개별평가손실충당금과 집합평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 개별평가대상으로 선정된 각각의 개별거래처의 매출채권 내에서 발생한 지 가장 오래된 매출채권의 연령일수를 기준으로 채권연령을 산정하였으며, 위와 같이 산정된 각 개별 거래처의 연령이 속하는 구간에 개별평가손실충당금을 전액 산입하였습니다. 집합평가손실충당금은 개별평가대상에 해당하지 않는 매출채권들의 각 연령별 구간에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. i) 당기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.52% 10.34% 12.91% 21.85% 39.72% 총 장부금액 82,773,270 72,008,736 31,910,544 22,508,274 35,371,510 244,572,334 손실충당금 430,538 7,442,623 4,118,434 4,917,364 14,051,291 30,960,250 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.21% 4.72% 27.95% 26.27% 49.39% 총 장부금액 93,976,256 60,056,067 25,755,001 22,033,982 33,681,358 235,502,664 손실충당금 196,399 2,834,586 7,198,396 5,788,793 16,636,496 32,654,670 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 32,654,670 30,474,268 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12,466,758 3,563,049 환율변동 917,894 (771,239) 대손확정에 따른 제각 (15,079,072) (611,408) 기말 30,960,250 32,654,670 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 244,572백만원입니다(전기말: 235,503백만원). 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 손실충당금 전입 12,466,758 3,563,049 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 미수금 미수수익 선급금 계 대여금 미수금 미수수익 선급금 계 기초 2,856,189 380,093 64,174 1,955,774 5,256,230 - 275,137 - 1,831,432 2,106,569 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (13,927) - - (3,942) (17,869) 64,072 104,956 64,174 133,563 366,765 연결범위 변동 - - - - - 35,439 - - - 35,439 대손확정에 따른 제각 - - - (91,768) (91,768) - - - - - 환율변동 - - - 6,495 6,495 - - - (9,221) (9,221) 계정대체에 따른 증가(감소)(*) - - - - - 2,756,678 - - - 2,756,678 기말 2,842,262 380,093 64,174 1,866,559 5,153,088 2,856,189 380,093 64,174 1,955,774 5,256,230 (*) 전기에 금융보증부채 2,756,678천원이 대여금손실충당금으로 계정 대체되었습니다.(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 121,732,130 121,732,130 121,732,130 - - - - 단기차입부채 663,385,157 684,722,185 450,163,621 234,558,564 - - - 장기매입채무및기타채무 962,259 962,259 - - 962,259 - - 장기차입부채 19,954,000 22,496,008 527,607 533,405 17,782,229 780,000 2,872,767 리스부채 9,460,512 10,654,899 1,936,188 1,723,464 2,496,092 3,431,018 1,068,137 합 계 815,494,058 840,567,481 574,359,546 236,815,433 21,240,580 4,211,018 3,940,904 당기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 96,495,865천원입니다(주석 20 참조).② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 129,383,412 129,383,412 129,383,412 - - - - 단기차입부채 674,063,146 684,382,096 536,800,584 147,581,512 - - - 장기매입채무및기타채무 960,572 960,572 - - 960,572 - - 장기차입부채 70,693,579 83,133,834 1,999,845 2,018,158 75,337,843 540,125 3,237,863 리스부채 6,384,943 8,652,500 1,760,232 1,580,777 1,919,522 2,078,847 1,313,122 파생금융부채 468,068 468,068 468,068 - - - - 합 계 881,953,720 906,980,482 670,412,141 151,180,447 78,217,937 2,618,972 4,550,985 전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 133,678,578천원입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 1,323,384 12,718,134 매출채권및기타채권 4,016,084 3,335,986 매입채무및기타채무 (30,033,782) (29,909,640) 단기차입부채 (448,513,737) (485,460,096) 장기차입부채 (12,894,000) (51,302,159) 재무상태표 순액 (486,102,050) (550,617,775) 기타금융자산: 통화선도 312,000 17,000 기타금융부채: 통화선도 - (468,068) 순 노출 (485,790,050) (551,068,843) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 원/USD 환율 5% 상승 (24,289,503) (24,289,503) 5% 상승 (27,553,442) (27,553,442) 5% 하락 24,289,503 24,289,503 5% 하락 27,553,442 27,553,442 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 74,860,038 72,643,413 금융부채 (119,899,620) (292,064,730) 합 계 (45,039,582) (219,421,317) 변동이자율: 금융자산 39,732,152 96,479,981 금융부채 (563,439,537) (452,691,995) 합 계 (523,707,385) (356,212,014) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말: 변동이자율 금융상품 (5,237,074) 5,237,074 (5,237,074) 5,237,074 전기말: 변동이자율 금융상품 (3,562,120) 3,562,120 (3,562,120) 3,562,120 (5) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. 41. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순손실 (33,998,532) (34,318,064) 가감: 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) 이자비용 46,350,012 29,564,981 이자수익 (6,323,184) (7,544,984) 배당금수익 (9,643) (4,763) 급여 305,723 133,616 퇴직급여 3,656,819 4,269,132 생산용생물자산상각비 14,896,924 15,962,222 투자부동산상각비 142,282 142,282 감가상각비 18,906,814 18,426,248 사용권자산감가상각비 4,156,197 5,507,984 무형자산상각비 326,053 196,448 영업권손상차손 3,362,075 - 유형자산손상차손 2,741,817 - 사용권자산손상차손 301,436 - 대손상각비 12,466,758 3,563,049 기타의 대손상각비(대손충당금환입) (17,869) 366,765 유형자산폐기손실 59,523 27,779 유형자산처분손실 50,908 574,092 유형자산처분이익 (12,091) (53,050) 무형자산처분손실 2,886 - 재고자산폐기손실 719,670 352,972 재고자산처분이익 - (35,259) 재고자산처분손실 - 11,725 재고자산평가손실 1,191,428 735,716 생산용생물자산폐기손실 2,132,333 1,945,937 생산용생물자산처분손실 4,658,791 3,109,490 생산용생물자산처분이익 (444,986) (921,229) 생산용생물자산손상차손 92,987 - 소비용생물자산평가손실 11,851,620 18,776,514 소비용생물자산평가이익 (110,791) (136,887) 금융보증부채전입액 2,876,690 1,724,219 금융보증부채환입액 (3,774,138) (1,117,093) 외화환산손실 3,054,476 17,116,724 외화환산이익 (7,400,596) (15,385,900) 외환차익 (12,022) - 기타자산처분손실 255,525 - 기타자산처분이익 (23,103) (22,359) 지급임차료 - 12,733 지급수수료 271,330 161,605 임대료수익 (124,601) (120,853) 재해손실 90,836 570,957 고객적립금전입액 8,376 2,108 고객적립금환입액 - (81) 당기손익인식금융자산평가손실 - 198 당기손익인식금융자산평가이익 - (58,814) 당기손익인식금융자산처분손실 - 124,583 종속기업투자처분손실 331,573 - 파생상품평가손실 - 509,468 파생상품평가이익 (295,000) - 파생상품거래손실 16,740,100 17,949,352 파생상품거래이익 (17,260,013) (11,815,168) 수선비 59,154 - 기타 130,475 284,281 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (66,192,421) (87,968,538) 미수금 4,828,817 (3,002,710) 선급금 (218,032) 5,480,357 선급비용 (72,998) 3,166,523 재고자산 15,764,130 (66,570,257) 소비용생물자산 (34,780,762) (41,648,815) 매입채무 4,373,639 76,234,411 미지급금 21,977,381 20,053,235 미지급비용 (3,739,000) (880,882) 예수금 (103,263) (517,470) 수입보증금 (23,130) (35,000) 선수금 8,081 (458,349) 선수수익 - 10,278 우발손실충당부채 - (1,423,000) 장기수입보증금 101,688 198,092 퇴직금의 지급 (5,810,124) (2,324,702) 퇴직금의 관계사전입(전출) 148,098 - 사외적립자산 (2,527,772) (7,611,634) 기타장기종업원급여부채 (111,045) (221,785) 단기보증금 721,500 (1,982,000) 파생상품계약에 따른 현금유입(유출) 1,041,468 (4,662,752) 파생금융자산 - 10,272 파생금융부채 (460,568) - 합 계 28,628,503 (46,833,473) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 31,723,924 33,989,147 차입금의 유동성 대체 73,569,227 58,544,673 유형자산 취득관련 미지급금 582,806 57,200 무형자산 취득관련 미지급금 2,129 - 생물자산 처분관련 미수금 21,863 15,980 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기말 단기차입부채 674,063,146 (71,513,569) 60,835,580 663,385,157 장기차입부채 70,693,579 16,402,018 (67,141,597) 19,954,000 리스부채 6,384,943 (3,863,495) 6,939,064 9,460,512 합계 751,141,668 (58,975,046) 633,047 692,799,669 (*) 비현금흐름은 연결범위 변동, 장기차입부채의 유동성 대체 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입부채 610,545,917 92,339,181 (28,821,952) 674,063,146 장기차입부채 12,186,741 13,442,561 45,064,277 70,693,579 리스부채 5,331,331 (3,402,143) 4,455,755 6,384,943 합계 628,063,989 102,379,599 20,698,080 751,141,668 42. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜하림지주(지분율 56.34%)입니다. ② 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 주석 1에서 설명하고 있습니다. ③ 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 ㈜동림, ㈜선진, ㈜싱그린에프에스, ㈜선진팜, ㈜선진햄, ㈜애그리로보텍, ㈜에버미라클, ㈜엔바이콘, ㈜엔에스쇼핑, ㈜올품, ㈜참트레이딩, ㈜포스에스엠, ㈜하림, ㈜하림산업, ㈜하림펫푸드, ㈜에이치에스푸드, 농업회사법인㈜선진한마을, 농업회사법인㈜순우리, 농업회사법인㈜주원산오리, 농업회사법인㈜제일팜스, 제일사료㈜, 지포레㈜, 팬오션㈜, Panocean America Inc., Panocean Trading PTE,㈜한강식품, 한국썸벧㈜, Harim USA, Ltd., ㈜글라이드, 농업회사법인㈜비앤피, 동물진료법인 선진브릿지, ㈜태영그레인터미널 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 유형자산취득 지배기업 ㈜하림지주 8,393 3,149,239 407,947 기타 ㈜선진 106,308 - - ㈜동림 1,120 - - ㈜선진브릿지랩 15,567 - - ㈜싱그린에프에스 2,145 - - ㈜애그리로보텍 196,021 - - ㈜에버미라클 - 1,033,734 - ㈜엔바이콘 11,836 36,790 - ㈜엔에스쇼핑 45,092 2,000 - ㈜참트레이딩 364,175 99,918,246 - ㈜포스에스엠 18,196 - - ㈜하림(*) 297,991 1,850,711 - ㈜하림산업 884,942 35,188 - ㈜하림펫푸드 77,324 - - 농업회사법인㈜선진한마을 120,112 4,147,400 - 농업회사법인㈜순우리 1,424,098 67,792 - 농업회사법인㈜주원산오리 12,614,306 19,575 - 농업회사법인㈜제일팜스 - 36,459 - 제일사료㈜(*) 17,120 1,290,718 - 팬오션㈜ 88,038 - - Panocean Trading PTE - 57,338,509 - ㈜한강식품 11,266,398 - - 한국썸벧㈜ 3,564 36,405,734 - 지포레㈜ 18,000 - - ㈜글라이드 315,067 - - ㈜세티 17,951 - - ㈜태영그레인터미널 - 3,996,579 - 동물진료법인선진브릿지 7,690 - - 합 계 27,921,454 209,328,674 407,947 (*) 연결실체는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)는 10,482백만원이며, 당기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 6,363백만원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 유형자산취득 지배기업 ㈜하림지주 38,505 1,560,443 - 기타 ㈜선진(*) 94,572 - - ㈜동림 - 782 - ㈜선진브릿지랩 18,624 - - ㈜선진팜 - 10,996 - ㈜선진햄 2,866 - - ㈜싱그린에프에스 10,342 180 - ㈜애그리로보텍 189,000 - - ㈜에버미라클 - 905,402 - ㈜엔바이콘 46,920 32,840 - ㈜엔에스쇼핑 103,690 1,450 - ㈜올품 - 31,358 - ㈜참트레이딩 - 67,548,611 1,846 ㈜포스에스엠 11,862 - - ㈜하림 108,452 2,134,567 - ㈜하림산업 155,030 296 - ㈜하림펫푸드 53,133 77,400 - 농업회사법인㈜선진한마을 108,491 905,448 - 농업회사법인㈜순우리 2,099,449 91,495 - 농업회사법인㈜주원산오리 10,489,830 30,217 - 농업회사법인㈜제일팜스 - 1,614,217 - 제일사료㈜(*) 11,336 1,267,413 - 팬오션㈜ 95,537 - - Panocean America. Inc - 29,486,534 - Panocean Trading PTE - 45,295,003 - ㈜한강식품 5,906,774 22,494 - 한국썸벧㈜ 31,421 35,943,926 - 지포레㈜ 18,000 - - ㈜글라이드 318,085 - - 합 계 19,911,919 186,961,072 1,846 (*) 연결실체는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 전기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)은 1,496백만원이며, 전기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 8,492백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금회수 이자수익 주식처분(*) 배당 지배기업 ㈜하림지주 - - 29,620 1,034,633 기타 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 7,101,530 28,640 - - 합 계 7,101,530 28,640 29,620 1,034,633 (*) 당기 중 종속기업인 대성축산영농조합법인의 보유지분을 지배기업인 ㈜하림지주에 전량 매각하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 배당 지배기업 ㈜하림지주 2,069,266 합 계 2,069,266 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 - - - - 2,225,863 2,225,863 기타 ㈜선진 9,806 - 9,806 - 70,640 70,640 ㈜애그리로보텍 18,433 - 18,433 - 147,372 147,372 ㈜에버미라클 - - - - 1,801 1,801 ㈜엔바이콘 312 - 312 - - - ㈜엔에스쇼핑 9,091 - 9,091 - - - ㈜참트레이딩 - - - 1,333,337 93,765 1,427,102 ㈜하림 3,285 - 3,285 - 49,214 49,214 ㈜하림산업 244,686 - 244,686 - - - ㈜하림펫푸드 4,450 - 4,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 11,300 - 11,300 273,363 84,586 357,949 농업회사법인㈜순우리 158,067 - 158,067 - - - 농업회사법인㈜주원산오리 133,416 - 133,416 - 12,479 12,479 제일사료㈜ - 5,901,261 5,901,261 - 83,484 83,484 Panocean Trading PTE - - - 2,880,225 - 2,880,225 ㈜한강식품 942,039 - 942,039 - - - 한국썸벧㈜ - - - 8,471 15,356 23,827 ㈜글라이드 29,421 - 29,421 - - - ㈜세티 574 - 574 - 14,234 14,234 ㈜태영그레인터미널 - - - 1,430,501 - 1,430,501 동물진료법인선진브릿지 2,283 - 2,283 - 15,789 15,789 합 계 1,567,163 5,901,261 7,468,424 5,925,897 2,814,583 8,740,480 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 8,250 - 8,250 - 624,638 624,638 기타 ㈜선진 8,837 - 8,837 - 60,720 60,720 ㈜동림 - - - - 300 300 ㈜선진브릿지랩 1,745 - 1,745 - 14,572 14,572 ㈜애그리로보텍 17,732 - 17,732 - 138,936 138,936 ㈜에버미라클 - - - - 21,699 21,699 ㈜엔바이콘 631 - 631 - - - ㈜엔에스쇼핑 10,382 - 10,382 - - - ㈜올품 - - - 1,064 - 1,064 ㈜참트레이딩 - - - 305,744 51,735 357,479 ㈜하림 1,275 - 1,275 48,154 17,160 65,314 ㈜하림산업 6,559 - 6,559 - - - ㈜하림펫푸드 2,450 - 2,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 10,147 28,501 38,648 485,912 86,705 572,617 농업회사법인㈜순우리 255,881 - 255,881 - 1,500 1,500 농업회사법인㈜주원산오리 135,285 - 135,285 5,589 8,097 13,686 농업회사법인㈜제일팜스 - - - 18,657 - 18,657 제일사료㈜ 873 5,385,340 5,386,213 - 85,765 85,765 Panocean Trading PTE - - - 9,896,839 - 9,896,839 ㈜한강식품 747,704 - 747,704 185 - 185 한국썸벧㈜ - - - 3,522,189 880 3,523,069 ㈜글라이드 51,375 - 51,375 - - - 합 계 1,259,126 5,413,841 6,672,967 14,284,333 1,112,707 15,397,040 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,737,247 3,447,951 기타장기종업원급여 1,027 2,351 퇴직급여 735,570 457,940 합 계 3,473,844 3,908,242 연결실체의 주요경영진에는 등기 및 미등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)에코캐피탈이 연결실체의 거래처에 지급한 대여금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 43. 매각예정자산 2023년 12월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티의 성주농장 양돈부문을 농업회사법인㈜하이팜에 영업양도하기로 하였으며, 당기말 현재 이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시했습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 매각예정자산 재고자산 55,977 소비용생물자산 597,066 장기매출채권및기타채권 4,500 생산용생물자산 1,969,495 유형자산 7,935,837 무형자산 1,355,390 자산총계 11,918,265 매각예정부채 매입채무및기타채무 53,172 확정급여부채 15,825 기타비유동부채 12,668 부채총계 81,665 순자산총계 11,836,600 44. 보고기간 후 사건연결실체 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 매각예정으로 분류된 성주농장 양돈부문을 2024년 1월 중 농업회사법인㈜하이팜에 영업양도 완료하였습니다.또한 2024년 2월 23일 이사회 결의를 통해 논산농장 양돈부문과 익산농장 양돈부문을 영업양도하기로 결정하였으며 2024년 2월 28일자로 논산농장과 익산농장의 영업양도 계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 494,028,378,605 549,831,791,368 445,954,985,039 현금및현금성자산 27,933,371,799 74,272,071,636 119,949,942,800 단기금융상품 42,013,103,096 35,446,103,096 36,132,436,439 매출채권 및 기타유동채권 224,900,099,205 245,709,783,144 163,606,713,166 기타유동금융자산 5,312,000,000 5,417,000,000 10,428,965,787 유동재고자산 140,755,437,715 152,811,794,618 91,394,480,832 유동생물자산 52,323,250,451 35,260,110,514 23,072,659,530 기타유동자산 791,116,339 914,928,360 1,369,786,485 비유동자산 374,246,112,322 383,931,801,619 409,569,553,437 장기금융상품 5,300,000 5,300,000 5,300,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,076,521,258 18,072,209,006 50,041,278,080 기타비유동금융자산 4,159,423,451 8,698,929,583 8,523,770,323 종속기업에 대한 투자자산 153,163,513,356 161,258,081,425 177,821,294,085 비유동생물자산 3,329,936,206 4,006,542,971 3,725,325,115 투자부동산 12,243,909,372 12,595,576,745 11,244,494,415 유형자산 168,175,186,787 169,630,778,313 152,290,177,675 사용권자산 6,793,656,930 4,989,276,867 4,718,108,511 영업권 이외의 무형자산 4,173,580,614 1,431,893,737 1,192,081,952 기타비유동자산 4,834,809 7,607,222 7,723,281 확정급여자산 5,120,249,539 3,235,605,750 자산총계 868,274,490,927 933,763,592,987 855,524,538,476 부채 유동부채 555,957,122,305 647,519,177,531 527,515,971,516 매입채무 및 기타유동채무 93,989,525,508 99,467,281,333 48,270,722,823 단기차입부채 401,348,729,475 488,744,091,441 421,758,967,032 유동 리스부채 1,877,662,323 1,673,481,533 1,353,449,440 기타유동금융부채 4,907,917,254 2,740,903,669 1,617,698,946 당기법인세부채 6,745,720,276 1,048,399,273 8,634,297,561 유동충당부채 515,000,000 기타 유동부채 47,087,567,469 53,845,020,282 45,365,835,714 비유동부채 16,592,534,687 13,178,837,246 17,768,432,264 장기매입채무 및 기타비유동채무 842,259,050 830,571,550 1,130,571,550 장기차입부채 7,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동 리스부채 3,221,062,744 1,750,367,069 1,594,156,523 기타비유동금융부채 334,643,584 4,066,531,072 4,142,239,067 비유동 순확정급여부채 2,631,278,078 이연법인세부채 4,135,290,553 2,631,075,710 4,362,052,419 기타 비유동 부채 1,059,278,756 900,291,845 908,134,627 부채총계 572,549,656,992 660,698,014,777 545,284,403,780 자본 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 자본잉여금 101,047,327,388 101,047,327,388 101,047,327,388 기타자본구성요소 (11,308,547,564) (11,308,547,564) (11,147,353,049) 기타포괄손익누계액 (15,996,443,015) (12,488,188,483) (12,750,416,043) 이익잉여금(결손금) 203,618,525,626 177,451,015,369 214,726,604,900 자본총계 295,724,833,935 273,065,578,210 310,240,134,696 자본과부채총계 868,274,490,927 933,763,592,987 855,524,538,476 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 1,720,042,339,108 1,664,342,662,915 1,322,927,817,880 매출원가 1,513,532,828,739 1,526,032,900,499 1,191,099,995,202 매출총이익 206,509,510,369 138,309,762,416 131,827,822,678 판매비와관리비 131,464,571,276 118,151,563,259 101,495,514,127 영업이익(손실) 75,044,939,093 20,158,199,157 30,332,308,551 금융수익 31,448,812,234 48,238,770,590 32,295,218,337 금융원가 60,404,200,863 79,027,908,546 32,616,587,983 기타이익 4,570,258,265 6,997,148,942 2,630,354,233 기타손실 13,639,262,596 31,986,550,655 24,599,792,026 법인세비용차감전순이익(손실) 37,020,546,133 (35,620,340,512) 8,041,501,112 법인세비용(수익) 7,157,738,247 (769,730,773) 12,791,040,769 당기순이익(손실) 29,862,807,886 (34,850,609,739) (4,749,539,657) 기타포괄손익 (5,452,610,361) 1,339,131,368 1,111,829,481 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (5,452,610,361) 1,339,131,368 1,111,829,481 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (1,944,355,829) 1,076,903,808 1,837,257,082 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (3,508,254,532) 262,227,560 (725,427,601) 총포괄손익 24,410,197,525 (33,511,478,371) (3,637,710,176) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 853 (995) (136) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,024,988,442) 221,140,771,075 317,379,728,472 당기순이익(손실) 26,375,624,566 (4,749,539,657) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (154,007,942) (154,007,942) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,024,988,442) 243,860,504,099 310,240,134,696 2022.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,750,416,043) 214,726,604,900 310,240,134,696 당기순이익(손실) (34,850,609,739) (34,850,609,739) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,076,903,808 1,076,903,808 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 262,227,560 262,227,560 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (161,194,515) 2022.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (12,488,188,483) 177,451,015,369 273,065,578,210 2023.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (12,488,188,483) 177,451,015,369 273,065,578,210 당기순이익(손실) 29,862,807,886 29,862,807,886 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,944,355,829) (1,944,355,829) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (3,508,254,532) (3,508,254,532) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,750,941,800) (1,750,941,800) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (15,996,443,015) 203,618,525,626 295,724,833,935 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (81,509,313) (71,942,680,571) 1,215,645,324 영업에서 창출된 현금 21,358,594,869 (52,851,236,724) 15,111,214,046 이자수취 5,608,183,302 7,198,954,953 4,458,851,177 이자지급(영업) (28,709,374,655) (16,961,494,235) (5,765,898,392) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (1,659,114,474) 9,330,110,769 12,589,401,126 배당금수취(영업) 1,972,697 1,206,204 879,619 투자활동현금흐름 37,724,838,335 (44,798,720,464) (8,101,995,603) 단기금융상품의 처분 92,716,103,096 706,108,042,343 261,360,044,601 단기금융상품의 취득 (99,283,103,096) (705,421,709,000) (286,591,481,040) 단기대여금및수취채권의 처분 27,981,530,193 16,143,231,589 42,420,823,814 단기대여금및수취채권의 취득 (16,980,000,000) (26,720,000,000) (15,150,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 1,726,755 4,062,019,028 13,537,153,652 장기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000,000) (7,223,942,255) 단기보증금의 감소 50,084,430,378 104,442,673,485 6,824,577,800 단기보증금의 증가 (8,096,439,308) (124,957,838,810) (24,352,822,125) 장기보증금의 감소 783,856,490 158,143,337 11,528,827,459 장기보증금의 증가 (1,715,921,000) (60,000,000) (693,740,000) 당기손익인식금융자산의 처분 10,275,326,113 6,733,493,384 당기손익인식금융자산의 취득 (11,975,578,982) 상각후원가측정금융자산의 처분 400,000,000 19,000,000 91,660,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) 생산용생물자산의 처분 760,509,904 832,849,970 320,949,698 생산용생물자산의 취득 (143,058,720) 유형자산의 취득 (5,842,238,037) (16,577,490,264) (4,389,202,032) 유형자산의 처분 4,230,000 3,799,933,693 30,807,607 무형자산의 취득 (3,118,297,040) (272,383,220) (430,508,464) 무형자산의 처분 50,000,000 기타투자자산의 취득 (21,550,000) 4,048,581,324 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,679,100,052) 재무활동현금흐름 (83,982,709,000) 71,059,032,837 81,632,455,671 단기차입금의 증가 448,650,454,221 738,799,446,989 333,176,864,909 단기차입금의 상환 (530,238,567,493) (659,945,133,522) (246,992,563,408) 유동성장기차입금의 상환 (2,500,000,000) (2,500,000,000) (2,500,000,000) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 3,000,000,000 배당금지급 (1,750,941,800) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 금융리스부채의 지급 (2,143,653,928) (1,793,397,030) (1,549,962,230) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 680,141 4,497,034 4,656,855 현금및현금성자산의순증가(감소) (46,338,699,837) (45,677,871,164) 74,750,762,247 기초현금및현금성자산 74,272,071,636 119,949,942,800 45,199,180,553 기말현금및현금성자산 27,933,371,799 74,272,071,636 119,949,942,800 이익잉여금처분계산서(안) 제 25기 2023년 01월 01일 부터 제 24기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 27일 처분확정일 2023년 03월 29일 주식회사 팜스코 (단위 : 원) 과목 제25기 제24기 I. 미처분이익잉여금 199,987,989,102 173,995,573,025 1. 전기이월미처분이익잉여금 172,069,537,045 207,769,278,956 2. 보험수리적손익 (1,944,355,829) 1,076,903,808 3. 당기순이익(손실) 29,862,807,886 (34,850,609,739) II. 이익잉여금 처분액 1,926,035,980 1,926,035,980 1. 이익준비금 175,094,180 175,094,180 2. 배당금 1,750,941,800 1,750,941,800 III. 차기이월미처분이익잉여금 198,061,953,122 172,069,537,045 ※ 제25기의 재무정보는 2024년 3월 27일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 팜스코(이하 "당사")는 1999년에 설립되어 1999년 10월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 사료제조업, 축산업, 도축업 및 저장처리업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2009년 3월 20일자로 상호를 대상팜스코 주식회사에서 주식회사 팜스코로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,364백만원이며, 당사의 주요 주주는 ㈜하림지주(56.34%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 파생상품② 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품③ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품④ 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산⑤ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 생물자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 16 : 손상검사 - 종속기업지분투자의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정 의 주요가정 - 주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 27 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 공정가치 - 주석 12 : 생물자산3. 회계정책의 변경당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022년: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 종속기업투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 생물자산① 소비용생물자산소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하여 평가하고 있습니다.한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 생산용생물자산생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 종우 정액법 5 년 (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 주로 배합사료 및 신선식품 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않는 금융상품만을 보유하고있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 15 ~ 40 년 구축물 10 ~ 20 년 기계장치 5 ~ 25 년 공기구비품 5 년 차량운반구 5 ~ 15 년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화 하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 실용신안권 5년 소프트웨어 5년 (9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 국고보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 15~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에따라 수익으로 인식합니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 주로 배합사료 및 신선식품을 제조하여 판매하고 있으며, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 해당 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 판단하여 수익을 인식합니다. (16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품 평가 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (17) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 법인세부채입니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 27,933,372 - 27,933,372 단기금융상품 - 42,013,103 - 42,013,103 매출채권및기타채권 - 224,900,099 - 224,900,099 기타유동금융자산 - 5,000,000 312,000 5,312,000 장기금융상품 - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - 17,076,521 - 17,076,521 기타비유동금융자산 4,159,423 - - 4,159,423 금융자산합계 4,159,423 316,928,395 312,000 321,399,818 금융부채 매입채무및기타채무 - 93,989,526 - 93,989,526 단기차입부채 - 401,348,729 - 401,348,729 기타유동금융부채 - 4,907,917 - 4,907,917 장기매입채무및기타채무 - 842,259 - 842,259 장기차입부채 - 7,000,000 - 7,000,000 기타비유동금융부채 - 334,644 - 334,644 금융부채합계 - 508,423,075 - 508,423,075 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 74,272,072 - 74,272,072 단기금융상품 - 35,446,103 - 35,446,103 매출채권및기타채권 - 245,709,783 - 245,709,783 기타유동금융자산 - 5,400,000 17,000 5,417,000 장기금융상품 - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - 18,072,209 - 18,072,209 기타비유동금융자산 8,698,930 - - 8,698,930 금융자산합계 8,698,930 378,905,467 17,000 387,621,397 금융부채 매입채무및기타채무 - 99,467,281 - 99,467,281 단기차입부채 - 488,744,091 - 488,744,091 기타유동금융부채 - 2,272,836 468,068 2,740,904 장기매입채무및기타채무 - 830,572 - 830,572 장기차입부채 - 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융부채 - 4,066,531 - 4,066,531 금융부채합계 - 598,381,311 468,068 598,849,379 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생금융상품 합계 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - (900,462) - - (900,462) 이자수익 - 5,600,904 - - 5,600,904 배당수익 - 1,973 - - 1,973 평가손익 - - - 295,000 295,000 외환차손익 - (67,845) (10,552,563) - (10,620,408) 외화환산손익 - 561,261 3,580,677 - 4,141,938 거래손익 - - - 519,913 519,913 이자비용 - - (28,732,140) - (28,732,140) 금융보증부채환입액 - - 1,096,806 - 1,096,806 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) (3,508,255) - - - (3,508,255) 순손익 (3,508,255) 5,195,831 (34,607,220) 814,913 (32,104,731) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생금융상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (4,650,249) - - (4,650,249) 이자수익 220,115 - 7,842,304 - - 8,062,419 배당수익 - - 1,206 - - 1,206 처분손익 (124,583) - - - - (124,583) 평가손익 58,615 - - - (509,468) (450,853) 외환차손익 - - (32,652) (22,086,490) - (22,119,142) 외화환산손익 - - 219,816 9,689,606 - 9,909,422 거래손익 - - - - (6,134,184) (6,134,184) 이자비용 - - - (19,858,534) - (19,858,534) 금융보증부채전입액 - - - (579,429) - (579,429) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - 262,228 - - - 262,228 순손익 154,147 262,228 3,380,425 (32,834,847) (6,643,652) (35,681,699) 6. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 27,933,372 27,933,372 단기금융상품 42,013,103 42,013,103 매출채권및기타채권 224,900,099 224,900,099 기타유동금융자산 5,312,000 5,312,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 17,076,521 17,076,521 기타비유동금융자산 4,159,423 4,159,423 소계 321,399,818 321,399,818 금융부채 매입채무및기타채무 93,989,526 93,989,526 단기차입부채 401,348,729 401,348,729 기타유동금융부채 4,907,917 4,907,917 장기매입채무및기타채무 842,259 842,259 장기차입부채 7,000,000 7,000,000 기타비유동금융부채 334,644 334,644 소계 508,423,075 508,423,075 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 74,272,072 74,272,072 단기금융상품 35,446,103 35,446,103 매출채권및기타채권 245,709,783 245,709,783 기타유동금융자산 5,417,000 5,417,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 18,072,209 18,072,209 기타비유동금융자산 8,698,930 8,698,930 소계 387,621,397 387,621,397 금융부채 매입채무및기타채무 99,467,281 99,467,281 단기차입부채 488,744,091 488,744,091 기타유동금융부채 2,740,904 2,740,904 장기매입채무및기타채무 830,572 830,572 장기차입부채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 4,066,531 4,066,531 소계 598,849,379 598,849,379 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 등이 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 4,159,423 4,159,423 파생상품자산 - 312,000 - 312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 8,698,930 8,698,930 파생상품자산 - 17,000 - 17,000 파생상품부채 - 468,068 - 468,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권-비상장주식 4,159 8,699 3 현재가치기법 영구성장률 1.0% 할인률 10.8% 파생상품 통화옵션 312 (451) 2 옵션모델 기준일의 특정환율 NA (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상에는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*) - 5,098 - (3,482) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0% ~ 2%)과 할인율(9.8% ~11.8%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 전기 중 당사가 보유 중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 전액 처분하였습니다. ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 - 58,616 처분손익 - (124,583) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ① 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 4,159,423 8,698,930 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 ① 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 202,048,354 168,457,651 손실충당금 (4,696,359) (6,053,450) 매출채권(순액) 197,351,995 162,404,201 ② 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 27,933,372 - 27,933,372 74,272,072 - 74,272,072 장ㆍ단기금융상품 42,013,103 5,300 42,018,403 35,446,103 5,300 35,451,403 회사채 및 국공채 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 대여금 6,450,000 5,342,222 11,792,222 17,451,530 7,058,849 24,510,379 미수금 12,754,100 - 12,754,100 14,176,330 - 14,176,330 미수수익 1,991,894 - 1,991,894 2,359,435 - 2,359,435 보증금 6,352,111 11,734,299 18,086,410 49,318,287 11,013,360 60,331,647 합계 102,494,580 17,081,821 119,576,401 198,423,757 18,077,509 216,501,266 ③ 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품① 파생상품자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 312,000 17,000 파생상품부채 - 468,068 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 295,000 (509,468) 거래손익 519,913 (6,134,184) 8. 영업부문당사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 이와 관련된 정보는 당사의 연결재무제표에 공시되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 27,933,372 74,272,072 10. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 202,048,354 - 168,457,651 - 매출채권 대손충당금 (4,696,359) - (6,053,450) - 대여금 6,450,000 8,703,366 17,451,530 8,648,820 대여금 대손충당금 - (3,361,144) - (1,589,971) 미수금 13,029,237 - 14,451,467 - 미수금 대손충당금 (275,137) - (275,137) - 미수수익 2,125,769 64,174 2,359,435 64,174 미수수익 대손충당금 (133,875) (64,174) - (64,174) 보증금 6,352,110 13,590,651 49,318,287 12,712,586 보증금 현재가치할인차금 - (1,856,352) - (1,699,226) 합 계 224,900,099 17,076,521 245,709,783 18,072,209 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,222,424 3,512,015 상품평가손실충당금 (29,991) (628,641) 제품 12,523,613 14,998,727 제품평가손실충당금 (67,762) (331,773) 반제품 285,268 463,641 원재료 11,479,820 10,639,276 부재료 1,355,104 1,161,373 미착원재료 112,986,962 122,997,177 합 계 140,755,438 152,811,795 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가환입액은 862,662천원이며, 전기 재고자산평가손실액은 732,831천원입니다. 12. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 소비용생물자산 소 52,323,250 - 35,260,111 - 생산용생물자산 종우 - 3,329,936 - 4,006,543 합 계 52,323,250 3,329,936 35,260,111 4,006,543 (2) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가: 기초금액 4,174,016 4,005,513 대체 565,432 1,205,202 처분/폐기금액 (1,145,599) (1,036,699) 기말금액 3,593,849 4,174,016 상각누계액: 기초금액 (167,473) (280,188) 상각비 (189,168) (53,608) 처분/폐기금액 92,729 166,323 기말금액 (263,912) (167,473) 장부금액: 기초금액 4,006,543 3,725,325 기말금액 3,329,936 4,006,543 (3) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 35,260,111 23,072,659 사육으로 인한 증가 22,056,377 15,963,755 외부매입으로 인한 증가 13,500,885 15,866,791 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치 변동 (66,148) (7,900,245) 판매 (17,862,543) (10,537,647) 생산용생물자산으로 대체 (565,432) (1,205,202) 기말금액 52,323,250 35,260,111 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 당기말과 전기말 소의 공정가치는 각각 52,323,250천원 및 35,260,111천원이며,공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. ② 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 소비용생물자산 공정가치는 시장접근법에 따라 결정 -Kg당 단가:축산물품질평가원에 공시된 보고기간 종료일 기준 최근 한달 시장가격을 활용한 조정단가 -Kg당 단위:축산물품질평가원에 공시된 최근 한달 전국 생체중과 도체중량 평균 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 ③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 성장주기에 따른 소의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에 도체비율을 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 두당 비용으로 산정하였습니다. 단, 송아지는 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않기 때문에 평가대상에서 제외하였습니다.생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다.(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험 관리 전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 한국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 가능한 경우, 당사는 수확하는 수량을 시장의 공급 및 수량에 맞추는 것으로 이 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량 및 가격결정 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 13. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 파생상품자산 312,000 - 312,000 17,000 - 17,000 기타포괄-공정가치금융자산 - 4,159,423 4,159,423 - 8,698,930 8,698,930 상각후원가금융자산 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 합 계 5,312,000 4,159,423 9,471,423 5,417,000 8,698,930 14,115,930 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: ㈜사료회관(*) 1,000 2.35 10,000 10,000 10,000 Harim USA Ltd. 726,635 10.30 26,063,246 4,149,423 8,688,930 합 계 26,073,246 4,159,423 8,698,930 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 기타포괄금융자산평가손익(법인세효과차감전) 장부금액 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 26,073,246 26,073,246 (17,374,316) (17,949,475) 8,698,930 8,123,771 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 기타포괄손익으로 인식한 평가액 - - (4,539,507) 575,159 (4,539,507) 575,159 기말금액 26,073,246 26,073,246 (21,913,823) (17,374,316) 4,159,423 8,698,930 (4) 당기와 전기 중 상각후원가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 5,400,000 - 5,400,000 19,000 400,000 419,000 취득 - - - 5,000,000 - 5,000,000 처분 (400,000) - (400,000) (19,000) - (19,000) 대체 - - - 400,000 (400,000) - 기말금액 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 (5) 당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 잔여 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 잔여만기 당기말 전기말 국공채 회사채 합 계 국공채 회사채 합 계 1년 이내 - 5,000,000 5,000,000 400,000 5,000,000 5,400,000 (6) 당기말 현재 파생금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 파생목적 구분 계약처 유동성분류 약정금액 평가환율 기말환율 장부금액 매매 목적 통화 선물(매도) 삼성선물 유동 USD 32,000 1287.30 1287.30 196,800 에스아이투자증권 유동 USD 24,000 1287.30 1287.30 115,200 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 26,007 - 24,597 - 선급비용 765,110 4,835 890,332 7,607 합 계 791,117 4,835 914,929 7,607 15. 장단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 300,000 300,000 선입거래담보 7,633,103 7,633,103 금융기관 타인채무보증에 대한 담보제공 3,820,000 16,663,000 특수관계자 차입금 담보 20,000,000 5,000,000 신용장 회전 한도 설정 담보 3,150,000 3,150,000 당사 지급보증서 담보 4,410,000 - 당사 차입금 담보 2,700,000 2,700,000 합 계 42,013,103 35,446,103 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 5,300 5,300 당좌개설보증금 16. 종속기업지분투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 옥수수유통업 100.00 100.00 3,581,173 4,932,735 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 사료생산 98.61 98.61 - 6,743,006 농업회사법인㈜팜엔코 경기 용인시 비료생산업 90.00 90.00 900,000 900,000 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 경기 이천시 양돈업 97.15 97.15 136,870,579 136,870,579 대성축산영농조합법인 충북 증평군 양돈업 50.69 50.69 11,811,761 11,811,761 더하이스트제이십일차㈜(*) 서울시 금융업 - - - - 합 계 153,163,513 161,258,081 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 직접적인 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손 기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA (*1) 4,932,735 (1,351,562) 3,581,173 PT.FARMSCO FEED INDONESIA (*2) 6,743,006 (6,743,006) - 농업회사법인㈜팜엔코 900,000 - 900,000 대성축산영농조합법인 11,811,761 - 11,811,761 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 136,870,579 - 136,870,579 더하이스트제이십일차㈜ - - - 합 계 161,258,081 (8,094,568) 153,163,513 (*1) 종속기업 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 3,581,173천원과 장부금액 4,932,735천원의 차이 1,351,562천원을 당기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 11.4% (ii) 영구성장률: 3.0%(*2) 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 0원과 장부금액 6,743,006천원의 차이 6,743,006천원을 당기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 10.6% (ii) 영구성장률: 3.0% ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상차손 기타 기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA (*1) 13,191,063 - (8,258,328) - 4,932,735 PT.FARMSCO FEED INDONESIA (*2,3) 13,117,575 12,679,100 (19,053,669) - 6,743,006 농업회사법인㈜팜엔코 900,000 - - - 900,000 대성축산영농조합법인 11,811,761 - - - 11,811,761 농업회사법인㈜팜스코바이오인티(*4) 117,329,000 - - 19,541,579 136,870,579 ㈜팜스코푸드(*5) 1,930,316 - - (1,930,316) - 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(*4) 19,541,579 - - (19,541,579) - 더하이스트제이십일차㈜ - - - - - 합 계 177,821,294 12,679,100 (27,311,997) (1,930,316) 161,258,081 (*1) 종속기업 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 4,932,735천원과 장부금액 13,191,063천원의 차이 8,258,328천원을 전기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 11.7% (ii) 영구성장률: 3.0%(*2) 전기 중 당사는 종속기업인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대해 유상증자를 통해 5,473,565주를 취득하였습니다. (*3) 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 6,743,006천원과 장부금액 25,796,675천원의 차이 19,053,669천원을 전기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 10.0% (ii) 영구성장률: 3.0%(*4) 당사는 농업회사법인㈜팜스코바이오인티와 농업회사법인(유)하이포크스마트팜의 합병으로 인해 신규 취득한 농업회사법인㈜팜스코바이오인티에 대한 지분의 취득원가를 농업회사법인(유)하이포크스마트팜에 대한 보유지분의 장부가액으로 측정하였습니다.(*5) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜팜스코푸드를 흡수합병하였습니다. 17. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,727,342 7,727,342 건물 4,516,567 4,868,234 합 계 12,243,909 12,595,576 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 7,727,342 6,855,409 14,582,751 기타금액(*) - (331,185) (331,185) 기말금액 7,727,342 6,524,224 14,251,566 상각누계액: 기초금액 - (1,987,175) (1,987,175) 투자부동산상각비 - (152,541) (152,541) 기타금액(*) - 132,059 132,059 기말금액 - (2,007,657) (2,007,657) 장부금액: 기초금액 7,727,342 4,868,234 12,595,576 기말금액 7,727,342 4,516,567 12,243,909 (*) 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 6,216,584 6,855,409 13,071,993 기타금액(*) 1,510,758 - 1,510,758 기말금액 7,727,342 6,855,409 14,582,751 상각누계액: 기초금액 - (1,827,499) (1,827,499) 투자부동산상각비 - (159,676) (159,676) 기말금액 - (1,987,175) (1,987,175) 장부금액: 기초금액 6,216,584 5,027,910 11,244,494 기말금액 7,727,342 4,868,234 12,595,576 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(4) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 668,515 682,378 임대원가 (445,279) (457,102) 합 계 223,236 225,276 (5) 투자부동산 공정가치 평가당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 36,300백만원(전기: 39,870백만원)입니다. 18. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 82,226,890 81,847,312 건물 26,150,296 25,494,787 구축물 7,055,800 7,492,116 기계장치 49,566,887 51,552,894 공기구비품 875,841 878,712 차량운반구 271,642 205,494 조경 172,939 172,939 건설중인자산 1,854,892 1,986,524 합 계 168,175,187 169,630,778 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 건설중인자산(*) 합 계 취득원가: 기초금액 81,847,312 41,413,308 15,391,279 97,122,790 6,000,737 908,938 172,939 1,986,524 244,843,827 취득금액 379,578 802,674 214,400 2,605,476 385,420 131,248 - 1,849,048 6,367,844 처분금액 - - - - (51,808) - - - (51,808) 폐기금액 - - (45,800) (159,462) (421,141) - - - (626,403) 투자부동산과대체 - 331,185 - - - - - - 331,185 기타증감액 - 693,000 6,380 1,255,800 25,500 - - (1,980,680) - 기말금액 82,226,890 43,240,167 15,566,259 100,824,604 5,938,708 1,040,186 172,939 1,854,892 250,864,645 감가상각누계액: 기초금액 - (15,918,521) (7,899,163) (45,558,289) (5,122,025) (703,444) - - (75,201,442) 감가상각비 - (1,039,291) (657,094) (5,814,415) (405,733) (65,100) - - (7,981,633) 처분금액 - - - - 47,092 - - - 47,092 폐기금액 - - 45,798 116,907 417,799 - - - 580,504 투자부동산과대체 - (132,059) - - - - - - (132,059) 기말금액 - (17,089,871) (8,510,459) (51,255,797) (5,062,867) (768,544) - - (82,687,538)