NC 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 22 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 엔씨소프트

1. 당사의 개요주식회사 엔씨소프트(이하 '당사')는 온라인 게임의 개발 및 서비스 제공을 포함한 디지털 엔터테인먼트 관련 인터넷 사업 등을 목적으로 1997년 3월에 설립되었으며 서울특별시 강남구 테헤란로 509에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 6월 14일에 한국거래소가 개설한 코스닥 증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 5월 22일을 기준으로 주식을 코스닥증권시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 10,977백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 (주석 21 참조).

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김택진	2,628,000	11.97	대표이사

넷마블게임즈㈜	1,950,000	8.88

기타주주	16,029,439	73.02

자기주식	1,346,583	6.13

합 계	21,954,022	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당 사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 소액비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

부동산	차량운반구	기타의유형자산	합계

당기초	30,704,722	492,550	1,807,839	33,005,111

당분기말	26,876,368	792,255	1,645,361	29,313,984

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

리스부채	31,197,272

기초자산 복구원가 추정치	1,807,839

유형자산으로 표시한 사용권자산	33,005,111

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.03% ~ 2.27%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스 약정	32,843,866

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	31,512,220

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 소액/단기 운용리스 금액	(314,948)

2019년 1월 1일 리스부채	31,197,272

4. 담보 제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	6,000,000	3,000,000	임직원의 주택자금대출에 대한 담보제공(주석 20 참조)

5. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	180,286,682	194,855,939

대손충당금	(10,480,685)	(11,346,676)

합 계	169,805,997	183,509,263

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	11,346,676	10,435,796

K-IFRS 제1109호 적용 효과	-	1,316,204

대손상각비	441,807	505,144

제각 채권 회수	217,217	230,964

채권 제각	(1,525,015)	(556,516)

분기말 금액	10,480,685	11,931,592

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

집합채권	6,695,999	7,766,759

개별채권	3,784,686	3,579,917

합 계	10,480,685	11,346,676

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말- 온라인게임매출과 관련된 고객의 매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기내	3.34%	11,230,367	375,652	N

30일이내	3.35%	5,756,242	192,646	N

31일 이상 60일 이내	8.98%	2,013,363	180,715	N

61일 이상 90일 이내	40.26%	648,742	261,176	N

91일 이상 120일 이내	80.48%	402,609	324,014	Y

121일 이상	100.00%	4,905,181	4,905,181	Y

합 계	24,956,504	6,239,384

- 기타매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기내	0.35%	82,773,230	289,408	N

30일이내	2.61%	3,750,245	97,817	N

31일 이상 60일 이내	2.95%	2,351,251	69,390	N

61일 이상 240일 이내	0.00%	5,497,296	-	N

241일 초과	6.21%	60,958,156	3,784,686	Y

합 계	155,330,178	4,241,301

② 전기말- 온라인게임매출과 관련된 고객의 매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기내	3.64%	12,002,912	436,312	N

30일이내	3.67%	5,713,177	209,450	N

31일 이상 60일 이내	10.49%	1,906,153	200,030	N

61일 이상 90일 이내	39.97%	449,702	179,756	N

91일 이상 120일 이내	79.55%	208,641	165,976	Y

121일 이상	100.00%	5,299,256	5,299,256	Y

합 계	25,579,841	6,490,780

- 기타매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기내	0.97%	106,004,768	1,031,910	N

30일이내	2.85%	4,219,469	120,072	N

31일 이상 60일 이내	2.04%	6,078,087	123,997	N

61일 이상 240일 이내	0.00%	6,971,852	-	N

241일 초과	7.78%	46,001,922	3,579,917	Y

합 계	169,276,098	4,855,896

6. 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,686,654	-	3,965,523	-

대손충당금	(590,437)	-	(590,437)	-

미수수익	10,938,914	-	8,820,902	-

보증금	-	3,388,476	-	4,623,384

합 계	13,035,131	3,388,476	12,195,988	4,623,384

7 . 대여금당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	32,210,693	4,588,234	31,633,261	88,273

대손충당금	(2,580,000)	-	(2,580,000)	-

합 계	29,630,693	4,588,234	29,053,261	88,273

상기 대여금은 임직원의 주택자금 대출, 종속기업 및 관계기업에 대한 대여금 등으로구성되어 있습니다.

8. 투자자산당분기말 및 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품

당기손익-공정가치 측정	992,900,848	-	687,652,143	-

상각후원가 측정	120,000,000	-	120,000,000	-

지분상품

당기손익-공정가치 측정	-	1,315,000	-	1,105,000

기타포괄손익-공정가치 측정	-	556,097,803	-	656,741,061

출자금

당기손익-공정가치 측정	-	24,964,931	-	23,529,598

수익증권

당기손익-공정가치 측정	116,333,281	119,837,183	125,513,624	211,764,661

파생상품

당기손익-공정가치 측정	-	1,966,980	-	1,515,060

국공채

상각후원가 측정	-	105,695	-	67,280

합 계	1,229,234,129	704,287,592	933,165,767	894,722,660

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	26,751,915	15,084,937

선급비용	7,869,017	10,169,589

합 계	34,620,932	25,254,526

11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

NC West Holdings	234,199	100.0	129,669,848	(116,952,238)	-

NC Japan K.K.	4,500	100.0	4,714,230	9,688,642	9,974,374

NC Taiwan Co., Ltd.	11,900,000	85.0	4,525,995	47,201,935	48,411,769

NC Europe, Ltd.	3,723,470	100.0	7,889,040	21,594,746	21,594,746

THIS GAME STUDIO, INC(*1)	4,000,000	40.0	5,525,000	3,397,665	5,949,099

㈜엔씨아이티에스	260,000	100.0	1,400,000	2,851,164	2,851,164

㈜엔씨소프트서비스	500,000	100.0	2,500,000	3,508,339	3,508,339

㈜엔씨다이노스	800,000	100.0	4,000,000	9,758,955	9,758,955

㈜엔트리브소프트	15,599,612	98.0	135,026,350	(6,432,836)	20,697,790

합 계	295,250,463	(25,383,628)	122,746,236

(*1) 의결권 있는 주식 기준 지분율이 54%로 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

NC West Holdings	234,199	100.0	129,669,848	(50,540,707)	-

NC Japan K.K.	4,500	100.0	4,714,230	14,669,127	14,954,858

NC Taiwan Co., Ltd.	11,900,000	85.0	4,525,995	38,594,280	39,804,115

NC Europe, Ltd.	3,723,470	100.0	7,889,040	19,848,961	19,848,961

THIS GAME STUDIO, INC(*1)	4,000,000	40.0	5,525,000	2,963,653	5,515,087

㈜엔씨아이티에스	260,000	100.0	1,400,000	2,761,788	2,761,788

㈜엔씨소프트서비스	500,000	100.0	2,500,000	3,190,478	3,190,478

㈜엔씨다이노스	800,000	100.0	4,000,000	(1,237,674)	-

㈜엔트리브소프트	15,599,612	98.0	135,026,350	(3,402,273)	23,728,353

합 계	295,250,463	26,847,633	109,803,640

(*1) 의결권 있는 주식 기준 지분율이 54%로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

㈜크레이지다이아몬드	176,360	29.1	793,620	584,873	916,931

㈜레진엔터테인먼트(*)	425,731	9.6	3,657,489	1,227,697	3,921,068

㈜노븐	2,462	20.0	500,032	(8,813)	-

도톰치게임즈㈜	667	25.0	300,150	42,083	264,913

㈜아라소판단	750	20.0	300,000	(269,745)	-

㈜바이너리	200,000	23.6	2,000,000	(115,597)	-

㈜버프스튜디오	26,000	28.3	499,980	59,768	382,283

㈜재담미디어	27,810	32.9	4,501,875	1,288,536	4,452,336

UVIFY, Inc.	3,225,800	30.1	4,805,590	520,531	3,870,110

㈜하이브로	3,710	29.1	6,397,455	452,116	4,960,954

㈜더벤처스(*)	47,578	6.5	3,000,031	816,078	2,983,717

Kidaptive Inc.(*)	10,941,408	16.3	3,968,409	96,647	2,040,450

㈜스캐터랩(*)	159,233	15.9	2,597,018	549,360	2,297,594

포스크리에이티브파티㈜	471,305	31.3	22,040,176	(2,127,656)	16,937,277

㈜문피아(*)	561,647	6.2	4,985,000	1,553,381	5,483,233

㈜메리크리스마스	181,818	31.3	9,999,990	5,736,096	9,987,662

합 계	70,346,815	10,405,355	58,498,528

(*) 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

㈜크레이지다이아몬드	176,360	29.1	793,620	612,796	944,854

㈜레진엔터테인먼트(*)	425,731	9.6	3,657,489	1,748,619	4,441,990

㈜노븐	2,462	20.0	500,032	(8,813)	-

도톰치게임즈㈜	667	25.0	300,150	25,328	248,158

㈜아라소판단	750	20.0	300,000	(269,745)	-

㈜바이너리	200,000	23.6	2,000,000	(115,597)	-

㈜버프스튜디오	26,000	30.2	499,980	43,200	388,215

㈜재담미디어	27,810	32.9	4,501,875	1,241,451	4,405,251

㈜알에스미디어	8,650	22.9	1,996,875	(191,575)	1,292,162

UVIFY, Inc.	3,225,800	30.1	4,805,590	645,882	3,995,461

㈜하이브로	3,710	29.1	6,397,455	807,993	5,316,831

㈜더벤처스(*)	47,578	6.5	3,000,031	679,747	2,847,386

Kidaptive Inc.(*)	10,941,408	16.3	3,968,409	806,878	2,750,681

㈜스캐터랩(*)	159,233	15.9	2,597,018	705,900	2,454,134

포스크리에이티브파티㈜	471,305	32.3	22,040,176	(1,786,378)	17,882,735

㈜문피아(*)	138	6.5	4,985,000	885,378	4,985,000

합 계	62,343,700	5,831,064	51,952,858

(*) 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

NC West Holdings	종속기업	64,184,029	181,136,267	75,979,405	(60,531,051)	(66,342,335)

NC Japan K.K.	종속기업	47,152,857	37,464,214	42,083,512	(6,154,692)	(4,980,484)

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업	68,943,196	13,409,283	26,592,130	7,265,052	10,126,652

NC Europe, Ltd.	종속기업	22,120,105	525,359	2,515,568	960,689	1,745,785

THIS GAME STUDIO, INC	종속기업	8,655,054	160,892	4,356,537	274,305	1,073,037

㈜엔씨아이티에스	종속기업	3,331,089	479,925	4,658,971	78,524	78,524

㈜엔씨소프트서비스	종속기업	4,462,992	954,653	4,409,591	317,862	317,862

㈜엔씨다이노스	종속기업	55,578,805	45,820,133	41,559,826	10,996,629	10,996,629

㈜엔트리브소프트	종속기업	8,787,017	15,352,746	4,793,078	(2,794,935)	(3,093,169)

㈜크레이지다이아몬드	관계기업	2,191,897	180,990	3,594,864	216,634	216,634

㈜레진엔터테인먼트	관계기업	23,276,919	10,545,724	25,678,117	(3,069,663)	(3,069,663)

도톰치게임즈㈜	관계기업	176,200	7,930	201,274	66,996	66,996

㈜바이너리	관계기업	23,331	513,502	6,743	(284,962)	(284,962)

㈜버프스튜디오	관계기업	534,176	322,687	930,937	65,590	65,590

㈜재담미디어	관계기업	4,355,790	435,973	6,084,454	302,138	302,138

UVIFY, Inc.	관계기업	1,783,038	52,270	539,297	(11,019)	276,416

㈜하이브로	관계기업	2,388,358	834,589	5,773,368	(582,037)	(582,037)

㈜더벤처스	관계기업	12,870,575	329,449	3,046,148	2,304,164	2,304,164

Kidaptive Inc.	관계기업	1,960,651	1,367,376	644,520	(3,503,902)	(1,645,850)

㈜스캐터랩	관계기업	3,681,143	231,704	814,602	(983,678)	(983,678)

포스크리에이티브파티㈜	관계기업	5,035,166	11,836,772	8,650,346	(2,699,150)	(2,699,150)

㈜문피아	관계기업	32,261,695	7,308,541	21,120,511	3,869,555	3,869,555

㈜메리크리스마스	관계기업	30,195,351	11,839,833	11,861,777	(968,508)	(968,508)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

NC West Holdings	종속기업	86,487,144	137,027,851	131,658,947	(70,788,800)	(71,864,400)

NC Japan K.K.	종속기업	30,078,150	15,409,023	36,285,708	(7,745,591)	(6,452,724)

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업	56,452,580	11,047,544	36,723,323	10,211,923	10,865,497

NC Europe, Ltd.	종속기업	20,538,604	689,643	5,713,307	1,409,431	1,113,543

THIS GAME STUDIO, INC	종속기업	7,425,434	16,301	7,167,244	2,980,566	2,701,831

㈜엔씨아이티에스	종속기업	3,201,983	440,195	5,452,789	(170,854)	(170,854)

㈜엔씨소프트서비스	종속기업	3,679,299	488,821	3,995,755	13,698	13,698

㈜엔씨다이노스	종속기업	34,633,357	35,871,031	40,210,120	(3,365,680)	(3,365,680)

㈜엔트리브소프트	종속기업	3,697,040	7,169,600	6,774,979	(1,630,397)	(1,672,436)

㈜크레이지다이아몬드	관계기업	2,284,254	177,343	4,548,648	268,975	268,975

㈜레진엔터테인먼트	관계기업	29,598,533	11,465,380	37,730,077	(8,170,728)	(8,170,728)

도톰치게임즈㈜	관계기업	107,589	6,315	213,694	56,237	56,237

㈜바이너리	관계기업	23,331	513,502	6,743	(284,962)	(284,962)

㈜버프스튜디오	관계기업	426,370	283,477	1,171,884	230,690	230,690

㈜재담미디어	관계기업	4,365,893	589,312	6,759,947	(287,751)	(287,751)

㈜알에스미디어	관계기업	1,488,082	2,325,257	3,780,342	(899,669)	(899,669)

UVIFY, Inc.	관계기업	2,184,178	36,619	151,238	(913,875)	(874,970)

㈜하이브로	관계기업	3,140,684	363,887	3,075,237	(605,726)	(605,726)

㈜더벤처스	관계기업	11,044,086	598,031	1,905,545	452,179	452,179

Kidaptive Inc.	관계기업	5,400,857	447,800	2,097,437	(3,650,183)	(3,886,179)

㈜스캐터랩	관계기업	4,549,895	117,538	1,377,259	(899,087)	(899,087)

포스크리에이티브파티㈜	관계기업	4,545,765	10,080,972	5,677,863	(24,276,892)	(24,276,892)

㈜문피아	관계기업	26,394,546	12,761,010	22,092,968	5,391,523	5,391,523

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	기타증감액	당분기말

NC West Holdings	-	-	-	-

NC Japan K.K.	14,954,858	(6,154,692)	1,174,208	9,974,374

NC Taiwan Co., Ltd.	39,804,115	6,175,294	2,432,360	48,411,769

NC Europe, Ltd.	19,848,961	960,689	785,096	21,594,746

THIS GAME STUDIO, INC	5,515,087	109,723	324,289	5,949,099

㈜엔씨아이티에스	2,761,788	89,376	-	2,851,164

㈜엔씨소프트서비스	3,190,478	317,861	-	3,508,339

㈜엔씨다이노스	-	9,758,955	-	9,758,955

㈜엔트리브소프트	23,728,353	(2,738,366)	(292,197)	20,697,790

합 계	109,803,640	8,518,840	4,423,756	122,746,236

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타증감액	전분기말

NC West Holdings	-	51,060,030	(50,143,518)	(916,512)	-

NC Japan K.K.	21,407,581	-	(4,361,195)	773,877	17,820,263

NC Taiwan Co., Ltd.	30,535,351	-	6,532,038	465,355	37,532,744

NC Europe, Ltd.	18,735,418	-	1,008,431	184,673	19,928,522

THIS GAME STUDIO, INC	4,407,959	-	754,803	27,235	5,189,997

㈜엔씨아이티에스	2,932,642	-	(273,340)	-	2,659,302

㈜엔씨소프트서비스	3,176,780	-	(11,610)	-	3,165,170

㈜엔씨다이노스	2,128,006	-	3,973,163	-	6,101,169

㈜엔트리브소프트	25,366,938	-	(965,500)	(25,788)	24,375,650

합 계	108,690,675	51,060,030	(43,486,728)	508,840	116,772,817

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감액	당분기말

㈜크레이지다이아몬드	944,854	-	-	60,257	(88,180)	916,931

㈜레진엔터테인먼트	4,441,990	-	-	(520,922)	-	3,921,068

도톰치게임즈㈜	248,158	-	-	16,755	-	264,913

㈜버프스튜디오	388,215	-	-	21,438	(27,370)	382,283

㈜재담미디어	4,405,251	-	-	47,085	-	4,452,336

㈜알에스미디어(*)	1,292,162	-	(1,230,300)	(61,862)	-	-

UVIFY, Inc.	3,995,461	-	-	(211,797)	86,446	3,870,110

㈜하이브로	5,316,831	-	-	(355,877)	-	4,960,954

㈜더벤처스	2,847,386	-	-	136,399	(68)	2,983,717

Kidaptive Inc.	2,750,681	-	-	(1,667,814)	957,583	2,040,450

㈜스캐터랩	2,454,134	-	-	(156,540)	-	2,297,594

포스크리에이티브파티㈜	17,882,735	-	-	(1,066,555)	121,097	16,937,277

㈜문피아	4,985,000	-	-	142,058	356,175	5,483,233

㈜메리크리스마스	-	9,999,990	-	(12,328)	-	9,987,662

합 계	51,952,858	9,999,990	(1,230,300)	(3,629,703)	1,405,683	58,498,528

(*) 당분기 중 보유지분을 모두 매각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감액	당분기말

㈜크레이지다이아몬드	867,973	-	-	56,186	-	924,159

㈜레진엔터테인먼트	6,541,098	-	(1,137,329)	(731,276)	6,795	4,679,288

도톰치게임즈㈜	234,265	-	-	13,356	-	247,621

㈜바이너리	661,260	-	-	(68,023)	(593,237)	-

㈜버프스튜디오	318,407	-	-	61,613	-	380,020

㈜재담미디어	4,497,313	-	-	(162,767)	-	4,334,546

㈜알에스미디어	1,486,737	-	-	(172,211)	-	1,314,526

UVIFY, Inc.	4,012,054	-	-	(414,603)	394,890	3,992,341

㈜하이브로	5,701,358	-	-	(183,892)	-	5,517,466

㈜더벤처스	2,776,436	-	-	(19,897)	43,981	2,800,520

Kidaptive Inc.	2,892,676	-	-	(710,573)	765,775	2,947,878

㈜스캐터랩	-	2,597,018	-	(102,862)	-	2,494,156

포스크리에이티브파티㈜	-	22,040,176	-	(1,011,456)	-	21,028,720

합 계	29,989,577	24,637,194	(1,137,329)	(3,446,405)	618,204	50,661,241

(6) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산(A)	당사지분율(%)(B)	순자산지분액(A*B)	(+) 영업권	(±) 기타	당분기말 장부금액

NC West Holdings	(116,952,238)	100.0	(116,952,238)	-	116,952,238	-

NC Japan K.K.	9,688,642	100.0	9,688,642	-	285,732	9,974,374

NC Taiwan Co., Ltd.	55,533,913	85.0	47,201,935	204,127	1,005,707	48,411,769

NC Europe, Ltd.	21,594,746	100.0	21,594,746	-	-	21,594,746

THIS GAME STUDIO, INC	8,494,162	40.0	3,397,665	2,551,434	-	5,949,099

㈜엔씨아이티에스	2,851,164	100.0	2,851,164	-	-	2,851,164

㈜엔씨소프트서비스	3,508,339	100.0	3,508,339	-	-	3,508,339

㈜엔씨다이노스	9,758,955	100.0	9,758,955	-	-	9,758,955

㈜엔트리브소프트	(6,565,729)	98.0	(6,432,836)	27,130,626	-	20,697,790

합 계	(12,088,046)	(25,383,628)	29,886,187	118,243,677	122,746,236

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산(A)	당사지분율(%)(B)	순자산지분액(A*B)	(+) 영업권	(±) 기타	전기말 장부금액

NC West Holdings	(50,540,707)	100.0	(50,540,707)	-	50,540,707	-

NC Japan K.K.	14,669,127	100.0	14,669,127	-	285,731	14,954,858

NC Taiwan Co., Ltd.	45,405,036	85.0	38,594,280	204,127	1,005,708	39,804,115

NC Europe, Ltd.	19,848,961	100.0	19,848,961	-	-	19,848,961

THIS GAME STUDIO, INC	7,409,133	40.0	2,963,653	2,551,434	-	5,515,087

㈜엔씨아이티에스	2,761,788	100.0	2,761,788	-	-	2,761,788

㈜엔씨소프트서비스	3,190,478	100.0	3,190,478	-	-	3,190,478

㈜엔씨다이노스	(1,237,674)	100.0	(1,237,674)	-	1,237,674	-

㈜엔트리브소프트	(3,472,560)	98.0	(3,402,273)	27,130,626	-	23,728,353

합 계	38,033,582	26,847,633	29,886,187	53,069,820	109,803,640

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산(A)	당사지분율(%)(B)	순자산지분액(A*B)	(+) 영업권	당분기말 장부금액

㈜크레이지다이아몬드	2,010,907	29.1	584,873	332,058	916,931

㈜레진엔터테인먼트	12,731,195	9.6	1,227,697	2,693,371	3,921,068

도톰치게임즈㈜	168,270	25.0	42,083	222,830	264,913

㈜바이너리	(490,171)	23.6	(115,597)	115,597	-

㈜버프스튜디오	211,489	28.3	59,768	322,515	382,283

㈜재담미디어	3,919,817	32.9	1,288,536	3,163,800	4,452,336

UVIFY, Inc.	1,730,768	30.1	520,531	3,349,579	3,870,110

㈜하이브로	1,553,769	29.1	452,116	4,508,838	4,960,954

㈜더벤처스	12,541,126	6.5	816,078	2,167,639	2,983,717

Kidaptive Inc.	593,275	16.3	96,647	1,943,803	2,040,450

㈜스캐터랩	3,449,439	15.9	549,360	1,748,234	2,297,594

포스크리에이티브파티㈜	(6,801,606)	31.3	(2,127,656)	19,064,933	16,937,277

㈜문피아	24,953,154	6.2	1,553,381	3,929,852	5,483,233

㈜메리크리스마스	18,355,518	31.3	5,736,096	4,251,566	9,987,662

합 계	74,926,950	10,683,913	47,814,615	58,498,528

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산(A)	당사지분율(%)(B)	순자산지분액(A*B)	(+) 영업권	전기말 장부금액

㈜크레이지다이아몬드	2,106,911	29.1	612,796	332,058	944,854

㈜레진엔터테인먼트	18,133,153	9.6	1,748,619	2,693,371	4,441,990

도톰치게임즈㈜	101,274	25.0	25,328	222,830	248,158

㈜바이너리	(490,171)	23.6	(115,597)	115,597	-

㈜버프스튜디오	142,893	30.2	43,200	345,015	388,215

㈜재담미디어	3,776,581	32.9	1,241,451	3,163,800	4,405,251

㈜알에스미디어	(837,175)	22.9	(191,575)	1,483,737	1,292,162

UVIFY, Inc.	2,147,559	30.1	645,882	3,349,579	3,995,461

㈜하이브로	2,776,797	29.1	807,993	4,508,838	5,316,831

㈜더벤처스	10,446,055	6.5	679,747	2,167,639	2,847,386

Kidaptive Inc.	4,953,057	16.3	806,878	1,943,803	2,750,681

㈜스캐터랩	4,432,357	15.9	705,900	1,748,234	2,454,134

포스크리에이티브파티㈜	(5,535,207)	32.3	(1,786,378)	19,669,113	17,882,735

㈜문피아	13,633,536	6.5	885,378	4,099,622	4,985,000

합 계	55,787,620	6,109,622	45,843,236	51,952,858

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	56,709,537	-	-	56,709,537	56,709,537	-	-	56,709,537

건 물	52,622,254	(15,182,546)	(141,302)	37,298,406	52,622,254	(14,194,402)	(145,031)	38,282,821

건물부속설비	1,737,430	(1,731,094)	-	6,336	1,737,430	(1,724,120)	-	13,310

합 계	111,069,221	(16,913,640)	(141,302)	94,014,279	111,069,221	(15,918,522)	(145,031)	95,005,668

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	당분기말

토 지	56,709,537	-	56,709,537

건 물	38,282,821	(984,415)	37,298,406

건물부속설비	13,310	(6,974)	6,336

합 계	95,005,668	(991,389)	94,014,279

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	전분기말

토 지	56,709,537	-	-	56,709,537

건 물	39,595,375	-	(984,416)	38,610,959

건물부속설비	28,522	9,000	(21,887)	15,635

합 계	96,333,434	9,000	(1,006,303)	95,336,131

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대관련수익	2,653,089	8,515,704	2,481,017	7,910,297

임대관련비용	(558,396)	(3,616,624)	(1,123,733)	(3,951,892)

합 계	2,094,693	4,899,080	1,357,284	3,958,405

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	56,709,537	214,931,546

건 물	37,298,406	62,008,908

건물부속설비	6,336	평가제외

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	56,709,537	165,122,574

건 물	38,282,821	47,638,752

건물부속설비	13,310	평가 제외

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 독립된 외부 감정평가인이 2016년 12월 29일에 수행한 평가결과와 최근 개별 공시지가 등을 감안하여 산출되었습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	37,960,795	-	-	37,960,795	37,726,485	-	-	37,726,485

건 물	167,741,377	(25,686,119)	(108,267)	141,946,991	167,135,340	(22,544,176)	(110,667)	144,480,497

건물부속설비	12,225,570	(5,557,710)	-	6,667,860	8,002,934	(4,005,085)	-	3,997,849

기계장치	82,263,786	(55,861,401)	-	26,402,385	77,225,977	(53,299,861)	-	23,926,116

비 품	65,728,166	(54,281,564)	-	11,446,602	60,756,637	(50,920,408)	-	9,836,229

차량운반구	1,804,457	(1,273,436)	-	531,021	1,672,111	(1,291,518)	-	380,593

기타의유형자산	-	-	-	-	2,275,989	(468,150)	-	1,807,839

사용권자산	37,222,951	(7,908,967)	-	29,313,984	-	-	-	-

합 계	404,947,102	(150,569,197)	(108,267)	254,269,638	354,795,473	(132,529,198)	(110,667)	222,155,608

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	K-IFRS 제1116호 도입영향	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	당분기말

토 지	37,726,485	-	234,310	-	-	37,960,795

건 물	144,480,497	-	606,037	-	(3,139,543)	141,946,991

건물부속설비	3,997,849	-	4,222,636	-	(1,552,625)	6,667,860

기계장치	23,926,116	-	11,058,263	(110,611)	(8,471,383)	26,402,385

비 품	9,836,229	-	5,048,729	(74,555)	(3,363,801)	11,446,602

차량운반구	380,593	-	374,744	(81,785)	(142,531)	531,021

기타의 유형자산	1,807,839	(1,807,839)	-	-	-	-

사용권자산	-	33,005,111	4,739,718	(117,252)	(8,313,593)	29,313,984

합 계	222,155,608	31,197,272	26,284,437	(384,203)	(24,983,476)	254,269,638

(*) 유형자산 취득금액 중 25,042천원 은 당분기말 현재 미지급되었습니다. (주석 34참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	전분기말

토 지	36,807,340	919,145	-	-	37,726,485

건 물	147,204,894	1,427,378	-	(3,108,627)	145,523,645

건물부속설비	2,973,337	1,599,939	-	(916,866)	3,656,410

기계장치	20,786,907	8,765,332	(64,972)	(6,621,814)	22,865,453

비 품	9,770,451	3,045,485	(751)	(2,743,481)	10,071,704

차량운반구	358,496	310,619	(2)	(228,114)	440,999

기타의 유형자산	458,751	650,000	-	(221,901)	886,850

합 계	218,360,176	16,717,898	(65,725)	(13,840,803)	221,171,546

(*) 유형자산 취득금액 중 654,674천원은 전분기말 현재 미지급되었습니다. (주석 34참조) (3) 당사는 건물 및 투자부동산에 대한 재산종합보험(부보금액: 238,355백만원 )과 기계장치 등에 대한 전자기기보험(부보금액: 103,870백만원 )을 메리츠화재 주식회사 및 주식회사 KB손해보험에 가입하고 있습니다. 또한, 차량에 대한 자동차종합보험 및 임원에 대한 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	5,794,412	(4,987,909)	806,503	5,689,332	(4,806,673)	882,659

기타의무형자산	46,162,418	(22,784,046)	23,378,372	45,487,018	(22,567,237)	22,919,781

합 계	51,956,830	(27,771,955)	24,184,875	51,176,350	(27,373,910)	23,802,440

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

산업재산권	882,659	105,080	-	(181,236)	806,503

기타의무형자산	22,919,781	1,315,906	(640,506)	(216,809)	23,378,372

합 계	23,802,440	1,420,986	(640,506)	(398,045)	24,184,875

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말

산업재산권	897,425	197,340	-	(214,132)	880,633

기타의무형자산	20,578,083	811,158	(572,470)	(1,030,247)	19,786,524

합 계	21,475,508	1,008,498	(572,470)	(1,244,379)	20,667,157

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	50,065,242	-	15,291,182	-

임대보증금	3,517,525	7,959,815	6,591,216	4,728,307

합 계	53,582,767	7,959,815	21,882,398	4,728,307

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동

미지급비용	25,946,784	14,253,679	66,854,437

선수금	50,355,317	-	46,902,850

예수금	5,556,349	-	4,105,175

부가세예수금	24,859,886	-	24,860,896

합 계	106,718,336	14,253,679	142,723,358

17. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제 1회 무보증 공모사채	2016.01.29	2019.01.29	2.03	-	150,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

제 2-1회 무보증 공모사채	2019.01.28	2022.01.28	2.12	140,000,000	-	매3개월 이자지급, 만기일시상환

제 2-2회 무보증 공모사채	2019.01.28	2024.01.26	2.23	110,000,000	-	매3개월 이자지급, 만기일시상환

사채할인발행차금	(703,574)	(15,319)

사채 장부금액	249,296,426	149,984,681

18. 종 업 원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	65,049,454	213,008,377	69,290,061	223,142,276

장기종업원급여	419,527	1,398,823	546,282	1,325,027

퇴직급여	5,874,155	16,869,102	4,739,833	13,780,564

복리후생비	13,916,770	48,323,817	11,188,915	41,820,138

합 계	85,259,906	279,600,119	85,765,091	280,068,005

(2) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 일부 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	116,175,546	97,781,567

사외적립자산의 공정가치	(107,055,345)	(101,742,500)

확정급여부채(자산)	9,120,201	(3,960,933)

(4) 당분기와 전분기 중 확 정 급 여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	97,781,567	78,890,906

당기근무원가	16,704,894	14,477,049

이자비용	1,896,469	1,955,287

지급액	(6,318,037)	(6,168,235)

재측정요소	6,110,653	2,095,173

분기말잔액	116,175,546	91,250,180

(5) 당분기와 전분기 중 사 외 적 립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	101,742,500	89,231,262

이자수익	2,449,198	2,762,055

사용자기여금	10,000,000	-

지급액	(6,715,860)	(5,439,256)

사외적립자산의 재측정요소	(420,493)	(2,716,788)

분기말잔액	107,055,345	83,837,273

(6) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	16,704,894	14,477,049

부채에 대한 이자비용	1,896,469	1,955,287

자산에 대한 이자수익	(2,449,198)	(2,762,055)

합 계	16,152,165	13,670,281

(7) 당사는 장기근속자(5년 및 10년)에 대하여 포상휴가 및 여행상품 등을 지급하고 있습니다. 당사는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 장기종업원급여채무로 인식하고 있습니다.

19. 리스(1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

사용권자산(*)

부동산	26,876,368

차량운반구	792,255

기타의유형자산	1,645,361

합 계	29,313,984

리스부채

유동	8,477,978

비유동	19,633,429

합 계	28,111,407

(*) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,629,257

차량운반구	308,454

기타의유형자산	375,882

소계	8,313,593

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	485,341

합 계	8,798,934

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 리니지 및 관련 게임의 수출을 위해 Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.(대만), Tencent(중국) 및 해외 자회사들과 리니지 및 관련 게임 라이센싱 계약을체결하고 있으며, 리니지 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.

(2) 당사는 리니지2 및 관련 게임의 수출을 위하여 Innova Systems(러시아), Tencent(중국), Snail Digital Technology(중국), Anhui 37 Aurora Network Technology Co., Ltd(중국) 및 해외 자회사 등과 리니지2 및 관련 게임 라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 리니지2 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Anhui 37 Aurora Network Technology Co., Ltd, Innova Systems 및 Snail Digital Technology의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 아이온 게임과 관련하여 SHANDA(중국), Innova Systems(러시아), Gam-eforge(유럽) 및 해외 자회사들과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 아이온 매출의일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. SHANDA의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.(4) 당사는 블레이드 앤 소울 및 관련 게임과 관련하여 Innova Systems(러시아), Te-ncent(중국), Garena Online Private Limited(태국), Binh Minh Software Service Company Limited(베트남) 및 해외 자회사와 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 블레이드 앤 소울 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Innova Systems, Garena Online Private Limited, Binh Minh Software Servi-ce Company Limited 및 Tencent의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다. (5) 당사는 리니지2 레볼루션 및 블레이드앤소울 레볼루션과 관련하여 넷마블㈜와 IP 라이센싱 계약을 체결하였으며, 각 게임의 출시에 따라, 발생 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당사는 팡야M과 관련하여 라인플러스㈜ 및 해외 자회사들과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 팡야M 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. 라인플러스㈜의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.(7) 당사는 파이널블레이드 등 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 ㈜스카이피플 등과 게임라이센싱계약을 체결하고 있으며, 지급한 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 무형자산 (기타무형자산)에 69백만원이 계상되어 있습니다.

(8) 당사는 리니지M과 관련하여 Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.(대만) 및 해외 자회사와 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 리니지M 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.(9) 당사는 2006년 9월 15일자로 경기도로부터 판교택지개발지구토지를 총 35,302백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 토지에 건물을 신축한 후 건물완공일부터 20년간 계약상 지정용도에 사용하여야 하며, 완공된 건축물의 소유권보존등기시점으로부터 10년간 목적용지 및 건축물의 전부 또는 일부의 양도가 불가능합니다.

(10) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 국내의 소송사건은 계정정지해제 등 3건이 있으며, 당해 소송사건의 소송가액은 150백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송들의 결과는 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 57백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(12) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주택자금 대출과 관련하여 단기금융상품 6,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 6,080백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(14) 당사는 관계기업인 포스크리에이티브파티㈜의 구주주와 풋옵션 및 콜옵션 계약을 체결하였고, ㈜재담미디어의 구주주와 콜옵션을 체결하였습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 부채로 인식하지 아니하였습니다.(15) 당사는 종속회사인 NC JAPAN. K.K. 의 차입금 JPY 272,700,000에 대하여 지급보증약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 지급보증약정을 금융보증부채(기타금융부채)로 인식하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	주당금액(원)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01 (전기초)	21,939,022	500	10,969,511	220,503,608

2018.12.31 (전기말)	21,939,022	500	10,969,511	220,503,608

주식선택권의 행사	15,000	500	7,500	2,902,617

2019.09.30 (당분기말)	21,954,022	500	10,977,011	223,406,225

22. 기타 불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	223,406,225	220,503,608

기타자본잉여금	2,202,364	2,202,364

자기주식처분이익	231,548,982	231,548,982

자기주식	(430,566,855)	(430,566,855)

주식선택권	-	2,160,310

기타자본조정	(7,447,776)	-

합 계	19,142,940	25,848,409

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다. (3) 자기주식 및 자기주식처분이익

당사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 1,346,583주(취득가액: 430,567백만원)의자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 6.13%에 해당합니다.

한편, 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 없으며, 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식 수량	장부금액	주식 수량	장부금액

기 초	1,346,583	430,566,855	688,583	155,936,965

취 득	-	-	278,300	110,713,426

분기말	1,346,583	430,566,855	966,883	266,650,391

(4) 주식선택권당사는 당분기까지 총 13차에 걸쳐 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격 (행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사 및 취소 등에 따라 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	124,678,033	198,360,619

지분법자본변동	(8,625,682)	(15,352,151)

합 계	116,052,351	183,008,468

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	7,494,812	7,494,812

임의적립금(*2)	3,135,100	3,135,100

미처분이익잉여금	2,426,533,603	2,191,490,941

합 계	2,437,163,515	2,202,120,853

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 과거에 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 당해 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 관련 조항의 폐지로 인하여 기업합리화적립금은 사용의 제한이 없는 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,202,120,853	1,924,094,024

분기순이익	364,552,465	343,314,136

연차배당	(124,584,256)	(154,703,196)

K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정	-	360,041

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 조정	(92,500)	-

확정급여제도의 재측정요소	(4,833,047)	(3,560,851)

분기말 금액	2,437,163,515	2,109,504,154

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당 기준 총발행 보통주식수	21,939,022주	21,939,022주

배당기준일의 자기주식수	(1,346,583)주	(688,583)주

배당주식수	20,592,439주	21,250,439주

주당 배당금	6,050원	7,280원

배당금 합계	124,584,256	154,703,196

24. 영업수익(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

게임매출	287,862,040	838,040,743	286,383,381	903,429,386

로열티수익	53,760,256	178,650,183	60,443,700	252,780,457

상품매출	1,983,677	2,578,270	752,966	875,581

기타매출	3,161,172	9,867,900	2,844,266	8,888,118

합 계	346,767,145	1,029,137,096	350,424,313	1,165,973,542

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국 내	311,335,697	916,886,274	300,682,038	955,151,492

일 본	4,916,534	11,003,363	2,407,525	6,744,506

대 만	15,972,986	53,826,238	29,563,688	149,803,157

중 국	9,325,495	31,118,194	11,770,322	32,806,680

미 국	2,420,943	7,666,283	3,397,472	11,234,604

유 럽	524,006	1,805,191	438,776	2,617,007

기 타	2,271,484	6,831,553	2,164,492	7,616,096

합 계	346,767,145	1,029,137,096	350,424,313	1,165,973,542

서비스 계약

게임서비스 제공	2,513,242	12,827,931	5,533,490	16,568,772

아이템판매	285,348,798	825,212,812	280,849,891	886,860,614

로열티수익	53,760,256	178,650,183	60,443,700	252,780,457

기타수익	5,144,849	12,446,170	3,597,232	9,763,699

합 계	346,767,145	1,029,137,096	350,424,313	1,165,973,542

수익인식 시기

한 시점에 이행	2,465,737	3,884,560	1,116,215	1,853,402

기간에 걸쳐 이행	344,301,408	1,025,252,536	349,308,098	1,164,120,140

합 계	346,767,145	1,029,137,096	350,424,313	1,165,973,542

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	169,805,997	183,509,263

계약부채	39,815,726	37,777,494

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	37,777,494	45,800,939

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(22,921,231)	(35,657,367)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	24,959,463	18,530,514

분기말 계약부채	39,815,726	28,674,086

25. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여및상여금	20,609,287	81,002,975	28,345,740	84,669,255

퇴직급여	2,494,470	7,039,765	2,280,183	6,387,472

복리후생비	7,175,643	23,056,951	4,229,869	18,548,389

경상연구개발비	65,521,938	199,741,368	60,375,948	198,271,410

여비교통비	518,817	1,681,048	391,175	1,193,617

교육훈련비	143,321	589,058	157,769	599,742

광고선전비	18,791,948	63,581,957	13,241,699	44,663,688

지급수수료	72,010,279	216,611,130	75,109,381	238,853,467

지급임차료	380,682	792,566	1,503,008	3,393,728

통신비	1,014,749	3,149,104	850,204	2,931,254

도서인쇄비	35,371	160,284	41,736	178,847

보험료	41,223	134,175	49,746	146,794

소모품비	1,866,350	6,260,645	1,474,899	3,973,883

수도광열비	555,622	1,224,109	396,483	1,027,846

수선비	5,378	16,282	9,341	23,662

운반비	13,908	33,455	8,548	20,863

접대비	28,546	64,284	19,566	47,855

차량유지비	95,714	285,356	50,101	107,097

세금과공과금	1,540,693	5,054,250	607,703	4,124,528

감가상각비	7,413,921	20,864,079	3,803,111	10,897,186

무형자산상각비	132,197	398,045	1,007,725	1,244,379

로열티비용	2,848,559	8,795,783	2,981,371	8,588,804

대손상각비(환입)	226,258	441,807	(19,156)	505,144

상품매출원가	660,595	1,171,330	180,146	337,046

기타매출원가	2,260	16,715	1,216	6,409

합 계	204,127,728	642,166,521	197,097,512	630,742,365

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 ① 당분기-3개월

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	2,225,667	6,190,387	-	8,416,054

배당금수익	-	772,508	-	772,508

금융자산처분이익	-	2,040,626	-	2,040,626

금융자산평가이익	-	1,938,740	-	1,938,740

합 계	2,225,667	10,942,261	-	13,167,928

② 당분기-누적

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	6,735,189	17,709,354	-	24,444,543

배당금수익	-	2,770,590	32,000	2,802,590

금융자산처분이익	-	4,918,575	-	4,918,575

금융자산평가이익	-	20,917,823	-	20,917,823

합 계	6,735,189	46,316,342	32,000	53,083,531

③ 전분기-3개월

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	2,416,005	5,149,431	(50,027)	7,515,409

배당금수익	-	728,106	41,000	769,106

금융자산처분이익	-	853,809	-	853,809

금융자산평가이익	-	156,447	-	156,447

합 계	2,416,005	6,887,793	(9,027)	9,294,771

④ 전분기-누적

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	7,526,321	14,484,822	-	22,011,143

배당금수익	-	7,810,341	2,144,408	9,954,749

금융자산처분이익	-	2,877,372	-	2,877,372

금융자산평가이익	-	6,634,631	-	6,634,631

합 계	7,526,321	31,807,166	2,144,408	41,477,895

(2) 금융비용① 당분기-3개월

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	1,599,898	1,599,898

금융자산처분손실	2,829,906	-	2,829,906

금융자산평가손실	-	-	-

합 계	2,829,906	1,599,898	4,429,804

② 당분기-누적

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	4,609,804	4,609,804

금융자산처분손실	8,835,128	-	8,835,128

금융자산평가손실	142,333	-	142,333

합 계	8,977,461	4,609,804	13,587,265

③ 전분기-3개월

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	821,534	821,534

금융자산처분손실	1,056,743	-	1,056,743

금융자산평가손실	345,892	-	345,892

합 계	1,402,635	821,534	2,224,169

④ 전분기-누적

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	2,426,915	2,426,915

금융자산처분손실	6,369,065	-	6,369,065

금융자산평가손실	4,900,469	-	4,900,469

합 계	11,269,534	2,426,915	13,696,449

27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	21,335,900	38,856,320	1,918,287	17,094,380

유형자산처분이익	46,653	181,151	36,951	204,955

충당부채환입	-	15,397	-	-

잡이익	1,016,998	3,765,837	899,708	10,986,556

합 계	22,399,551	42,818,705	2,854,946	28,285,891

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	400,000	2,580,000

외환차이	744,089	1,339,084	384,195	6,749,570

기부금	3,927,002	11,859,382	3,966,500	11,903,500

유형자산처분손실	1,820	147,848	967	39,105

무형자산처분손실	-	114,761	12,320	12,320

잡손실	5,584	127,932	178,441	6,517,241

기타비용	248,047	1,484,010	525,988	1,844,568

합 계	4,926,542	15,073,017	5,468,411	29,646,304

28. 지분법적용투자주식관련손익당분기 및 전분기의 지분법적용투자주식관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법이익	1,386,467	17,835,889	4,869,269	12,415,845

지분법손실	(1,584,833)	(12,946,751)	(54,122,412)	(59,348,980)

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	(593,236)

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	4,912,579

관계기업투자주식처분손실	(626,681)	(1,226,747)	-	-

합 계	(825,047)	3,662,391	(49,253,143)	(42,613,792)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 20.4% (전분기: 33.9%)입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	128,810,047,227	364,552,464,914	62,241,100,911	343,314,135,947

가중평균 유통보통주식수	20,604,586	20,597,851	21,156,802	21,218,884

주당이익	6,252	17,699	2,942	16,180

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	적 수	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,939,022	92	2,018,390,024	21,939,022	273	5,989,353,006

자기주식	(1,346,583)	92	(123,885,636)	(1,346,583)	273	(367,617,159)

주식선택권의 행사	7,500	92	690,000	7,500	140	1,050,000

주식선택권의 행사	7,500	57	427,500	7,500	57	427,500

소 계	1,895,621,888	5,623,213,347

일 수	92	273

가중평균유통보통주식수	20,604,586	20,597,851

② 전분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	적 수	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,939,022	92	2,018,390,024	21,939,022	273	5,989,353,006

자기주식	(966,883)	16 ~ 92	(71,964,286)	(966,883)	16 ~ 273	(196,597,809)

소 계	1,946,425,738	5,792,755,197

일 수	92	273

가중평균유통보통주식수	21,156,802	21,218,884

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	128,810,047,227	364,552,464,914	62,241,100,911	343,314,135,947

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	20,607,439	20,607,439	21,182,491	21,244,558

희석주당이익	6,251	17,690	2,938	16,160

(*) 조정후 가중평균유통보통주식수 등의 산정

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	20,604,586	20,597,851	21,156,802	21,218,884

주식선택권	2,853	9,588	25,689	25,674

합 계	20,607,439	20,607,439	21,182,491	21,244,558

(3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	비고

NC West Holdings(*1)	종속기업

NC Interactive LLC(*1)	종속기업

ArenaNet LLC(*1)	종속기업

NC Japan K.K.(*2)	종속기업

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업

NC Europe, Ltd.	종속기업

THIS GAME STUDIO, INC(*3)	종속기업

㈜엔씨아이티에스	종속기업

㈜엔씨소프트서비스	종속기업

㈜엔씨다이노스	종속기업

㈜엔트리브소프트	종속기업

㈜크레이지다이아몬드	관계기업

㈜레진엔터테인먼트	관계기업

㈜노븐	관계기업

도톰치게임즈㈜	관계기업

㈜아라소판단	관계기업

㈜바이너리	관계기업

㈜버프스튜디오	관계기업

㈜재담미디어	관계기업

UVIFY, Inc.	관계기업

㈜하이브로	관계기업

Kidaptive Inc.	관계기업

㈜더벤처스	관계기업

㈜스캐터랩	관계기업

포스크리에이티브파티㈜	관계기업

㈜문피아	관계기업

㈜메리크리스마스(*4)	관계기업

(*1) 당분기말 현재 NC West Holdings가 NC Interactive LLC, ArenaNet LLC의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 한편, 당분기 중 NC West Holdings는 100% 지분을 보유하고 있던 Carbine, LLC를 흡수합병하였습니다.(*2) NC Japan K.K.가 보유 중인 자기주식을 제외하고 당사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 의결권 있는 주식 기준 지분율이 54%로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 투자를 통하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	기타수익	로열티비용	유형자산매입	광고선전비	지급수수료	기타비용

종속기업	NC West Holdings	-	71,414	-	-	-	-	-	-

NC Interactive LLC	7,666,283	-	1,462	-	-	-	1,016,256	-

NC Japan K.K.	11,566,214	-	1,249	-	-	-	-	-

NC Taiwan Co., Ltd.	7,890,809	-	-	-	-	-	1,703	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	182,677	-	20,886	-	4,307,496	-

㈜엔씨소프트서비스	-	-	1,728	-	-	57,940	3,871,039	41,567

㈜엔씨다이노스	-	558,175	58,307	-	-	20,045,382	-	55,079

㈜엔트리브소프트	-	-	437,523	4,763,793	-	-	-	-

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	2,152,040	-	-	-	-

㈜재담미디어	-	-	-	2,175	-	-	78,300	-

포스크리에이티브파티㈜	-	33,964	-	-	-	99,000	-	-

합 계	27,123,306	663,553	682,946	6,918,008	20,886	20,202,322	9,274,794	96,646

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	기타수익	로열티비용	유형자산매입	광고선전비	지급수수료	기타비용

종속기업	NC Interactive LLC	11,021,451	-	1,142	-	-	-	2,143,145	-

Carbine, LLC	213,153	-	-	-	-	-	188,057	-

NC Japan K.K.	6,744,506	-	552,226	-	-	-	-	-

NC Taiwan Co., Ltd.	7,878,514	-	-	-	-	-	10,082	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	177,584	-	10,825	-	3,833,903	1,126

㈜엔씨소프트서비스	-	-	-	-	-	-	3,082,643	-

㈜엔씨다이노스	-	550,488	55,379	-	-	12,103,507	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	284,762	5,018,285	-	-	-	-

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	1,965,648	-	-	-	-

㈜노븐	-	-	-	-	-	-	2,000	-

㈜재담미디어	-	-	-	-	-	-	210,700	21,500

합 계	25,857,624	550,488	1,071,093	6,983,933	10,825	12,103,507	9,470,530	22,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	미수금	기타채권	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	NC West Holdings	10,785,020	-	-	-	-	-	-

NC Interactive Inc.	-	65,095,891	-	71,414	-	419,462	-

NC Japan K.K.	-	1,599,254	2,917	549,075	-	-	-

NC Taiwan Co., Ltd.	-	831,217	4,233	-	-	-	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	36	-	76,945	469,133	-

㈜엔씨소프트서비스	-	-	577	-	-	566,068	-

㈜엔씨다이노스	15,400,000	-	162	481,122	-	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	278	11,482,323	492,327	461,618	377,992

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	-	299,353	-	-

㈜재담미디어	-	-	-	105,526	-	-	-

포스크리에이티브파티㈜	4,500,000	-	-	33,964	-	-	-

합 계	30,685,020	67,526,362	8,203	12,723,424	868,625	1,916,281	377,992

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	미수금	기타채권	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	NC Interactive Inc.	-	54,331,832	-	-	137,752	287,455	-

Carbine, LLC	-	173,711	-	-	-	644,135	-

NC Japan K.K.	-	1,740,712	-	-	-	-	-

NC Taiwan Co., Ltd.	-	928,712	4,233	-	443	402	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	681	-	134,548	381,917	121,567

㈜엔씨소프트서비스	-	-	420	-	-	315,994	-

㈜엔씨다이노스	25,400,000	-	990,095	46,756	276	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	271	4,592,410	448,834	527,731	366,982

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	-	234,347	-	-

㈜재담미디어	-	-	-	58,080	5,940	-	-

합 계	25,400,000	57,174,967	995,700	4,697,246	962,140	2,157,634	488,549

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	3,182,046	10,282,681	4,159,805	10,019,061

퇴직급여	121,095	537,902	113,424	1,145,342

합 계	3,303,141	10,820,583	4,273,229	11,164,403

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 임직원을 제외한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자	대 여	회 수

종속기업	NC West Holdings	-	10,785,020	-

㈜엔씨다이노스	-	-	10,000,000

관계기업	포스크리에이티브파티㈜	-	4,500,000	-

합 계	-	15,285,020	10,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자	대 여	회 수

종속기업	NC West Holdings	51,060,030	-	-

32. 위험관리목적당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	568,345,241	449,049,764	438,136	362,353

JPY	50,014,431	37,552,249	-	-

EUR	-	-	36,810	5,430

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익의 감소가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 효과	56,790,711	44,868,741

JPY 효과	5,001,443	3,755,225

EUR 효과	(3,681)	(543)

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 USD 등으로 표시된 금융상품의 증가 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간 종료일 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

2) 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가변동 위험에 노출된 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 각각 553,460백만원 및 652,577백만원입니다.

아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재의 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승하는 경우,

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 20,429 백만원 증가(전기말: 24,104백만원 증가)할 것입니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 49 백만원 증가(전기말: 41백만원 증가)할 것입니다.3) 이자율 위험

당분기말 현재 당사는 변동금리 조건의 금융자산 및 금융부채가 존재하지 않으므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 이자율 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	99,871,432	59,917,803

단기금융상품	297,006,500	232,133,500

매출채권	169,805,997	183,509,263

기타수취채권	16,423,607	16,819,372

장단기대여금	34,218,927	29,141,534

상각후원가 측정 금융자산	120,105,695	120,067,280

당기손익-공정가치 측정 채무상품	992,900,848	687,652,143

당기손익-공정가치 측정 출자금	24,964,931	23,529,598

당기손익-공정가치 측정 수익증권	236,170,464	337,278,285

당기손익-공정가치 측정 파생상품	1,966,980	1,515,060

금융보증부채	3,036,242	-

합 계	1,996,471,623	1,691,563,838

(3) 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정과 관련한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 총 자산 중 유동성 금융자산 금액이 1,838,594 백만원(총자산의 58.54% )으로 유동부채(202,750백만원)를 1,635,844백만원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 편으로 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험 관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	2.20%	38,774,349	892,500,544	497,347,470	113,191	-	1,428,735,554

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	2.53	91,565,060	302,719,208	662,586,696	72,369	-	1,056,943,333

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니 다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

금융부채

기타지급채무	61,542,582	53,582,767	7,959,815	-	61,542,582

리스부채(*2)	28,111,407	8,567,968	20,594,772	-	29,162,740

금융보증부채(*1)	2,767	3,036,242	-	-	3,036,242

사채(*2)	249,296,426	5,423,200	263,045,200	-	268,468,400

합 계	338,953,182	70,610,177	291,599,787	-	362,209,964

(*1) 당분기말 현재 발행된 금융보증계약의 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액입니다.(*2) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	557,588,918	460,064,383

자 본	2,583,335,816	2,421,947,241

부채비율	21.58%	19.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위; 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	992,900,848	-	992,900,848

지분상품	-	1,315,000	556,097,803	557,412,803

출자금	-	24,964,931	-	24,964,931

파생상품	-	1,966,980	-	1,966,980

수익증권	-	236,170,464	-	236,170,464

합 계	-	1,257,318,223	556,097,803	1,813,416,026

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	99,881,184	-	-	99,881,184

단기금융상품	297,006,500	-	-	297,006,500

매출채권	169,805,997	-	-	169,805,997

기타수취채권	16,423,607	-	-	16,423,607

장단기대여금	34,218,927	-	-	34,218,927

채무상품	120,000,000	-	-	120,000,000

국공채	105,695	-	-	105,695

합 계	737,441,910	-	-	737,441,910

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사채	249,296,426	-	-	249,296,426

기타지급채무	61,542,582	-	-	61,542,582

리스부채	28,111,407	-	-	28,111,407

금융보증부채	2,767	-	-	2,767

합 계	338,953,182	-	-	338,953,182

경영진은 현재 재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위; 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	687,652,143	-	687,652,143

지분상품	-	1,105,000	656,741,061	657,846,061

출자금	-	23,529,598	-	23,529,598

파생상품	-	1,515,060	-	1,515,060

수익증권	-	337,278,285	-	337,278,285

합 계	-	1,051,080,086	656,741,061	1,707,821,147

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	59,928,903	-	-	59,928,903

단기금융상품	232,133,500	-	-	232,133,500

매출채권	183,509,263	-	-	183,509,263

기타수취채권	16,819,372	-	-	16,819,372

장단기대여금	29,141,534	-	-	29,141,534

채무상품	120,000,000	-	-	120,000,000

국공채	67,280	-	-	67,280

합 계	641,599,852	-	-	641,599,852

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사채	149,984,681	-	-	149,984,681

기타지급채무	26,610,705	-	-	26,610,705

합 계	176,595,386	-	-	176,595,386

경영진은 현재 재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,315,000	-	1,256,003,223	1,257,318,223

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	552,144,600	-	3,953,203	556,097,803

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,105,000	-	1,049,975,086	1,051,080,086

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	651,472,200	-	5,268,861	656,741,061

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	687,652,143	1,367,284,400	4,483,255	(1,066,518,950)	992,900,848

출자금	23,529,598	3,546,316	-	(2,110,983)	24,964,931

수익증권	337,278,285	302,936,737	16,001,747	(420,046,305)	236,170,464

파생상품	1,515,060	861,421	80,488	(489,989)	1,966,980

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	5,268,861	-	(1,154,982)	(160,676)	3,953,203

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	951,716,780	1,649,280,970	3,712,660	(1,908,678,754)	696,031,656

출자금	16,472,939	7,765,900	-	(1,967,699)	22,271,140

수익증권	326,777,826	204,802,508	(2,579,802)	(191,848,214)	337,152,318

파생상품	1,584,200	744,435	(117,297)	(282,388)	1,928,950

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	6,019,017	1,122,222	(151,369)	-	6,989,870

34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(576,966)	(213,588)

매출채권 제각	1,525,015	556,516

장기차입금 유동성대체	-	149,818,736

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(124,584,256)	124,584,256	-

사 채	149,984,681	99,162,050	149,695	249,296,426

리스부채	-	(7,495,573)	35,606,980	28,111,407