NC 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 엔씨소프트

1. 당사의 개요주식회사 엔씨소프트(이하 '당사')는 온라인 게임의 개발 및 서비스 제공을 포함한 디지털 엔터테인먼트 관련 인터넷 사업 등을 목적으로 1997년 3월에 설립되었으며 서울특별시 강남구 테헤란로 509에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 6월 14일에 한국거래소가 개설한 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 5월 22일을 기준으로 주식을 코스닥 증권시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 10,965백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 (주석 21 참조).

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김택진	2,628,000	11.98	대표이사

㈜넷마블게임즈	1,950,000	8.89

기타주주	16,662,439	75.99

자기주식	688,583	3.14

합 계	21,929,022	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계ㆍ공동기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 분기재무제표 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당분기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 포괄손익계산서 상 금융수익 및 금융비용과 기타영업외수익 및 기타영업외비용 항목 일부를 재분류하여 표시하였으며, 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서의 분류를 변경하였습니다.

(2) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 32에서 반영하였습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 담보 제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	임직원의 주택자금대출에 대한 담보제공(주석 20 참조)

5. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	124,329,214	164,052,015

대손충당금	(9,768,000)	(9,633,392)

합 계	114,561,214	154,418,623

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	9,633,392	5,579,959

대손상각비	93,674	607,536

제각 채권 회수	40,934	54,797

채권 제각	-	(1,174,453)

분기말 금액	9,768,000	5,067,839

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

집합채권	7,463,260	7,204,002

개별채권	2,304,740	2,429,390

합 계	9,768,000	9,633,392

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

2개월 이내	17,368,550	21,103,071

3개월 ~ 6개월	19,595,555	37,805,649

6개월 초과	27,024,521	4,599,905

합 계	63,988,626	63,508,625

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 2개월이며, 연체채권에 대한 별도의 지연 이자는 없습니다. 당사 는 과거 경험상 회수기일이 9개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로, 9개 월이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2개월 초과 9개월 이내 경과 매출채권에 대해서는거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.6. 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	4,042,526	6,909,329

대손충당금	(519,488)	(519,488)

미수수익	6,978,164	5,662,367

합 계	10,501,202	12,052,208

비유동자산

장기미수수익	40,765	33,432

보증금	635,526	1,362

합 계	676,291	34,794

7 . 대여금당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	13,273,755	13,073,608

장기대여금	110,480	115,591

합 계	13,384,235	13,189,199

상기 대여금은 임직원의 주택자금 대출 및 종속기업에 대한 대여금 등으로 구성되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익인식금융자산	324,486,993	281,762,034

매도가능금융자산	290,652,659	362,337,034

만기보유금융자산	30,525	30,915

합 계	615,170,177	644,129,983

비유동자산

당기손익인식금융자산	85,123,088	86,784,100

매도가능금융자산	602,576,786	529,949,005

만기보유금융자산	390	390

합 계	687,700,264	616,733,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액

채무증권	359,860,715	360,652,659	360,652,659	363,602,884	362,907,434	362,907,434

시장성 있는 지분증권	6,812,429	6,644,726	6,644,726	6,119,983	5,952,280	5,952,280

시장성 없는 지분증권	434,897,827	512,685,445	512,685,445	432,626,092	509,746,235	509,746,235

조합출자금 등	13,246,615	13,246,615	13,246,615	13,680,090	13,680,090	13,680,090

소 계	814,817,586	893,229,445	893,229,445	816,029,049	892,286,039	892,286,039

유동성 대체(*)	(290,652,659)	(362,337,034)

합 계	602,576,786	529,949,005

(*) 보고기간 종료일 현재 만기일이 1년 이내로 유동성매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로 구성되어 있으며, 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	30,525	30,915

1년 초과 5년 이내	390	390

소 계	30,915	31,305

유동성 대체(*)	(30,525)	(30,915)

합 계	390	390

(*) 보고기간 종료일 현재 만기일이 1년 이내로 유동성만기보유금융자산으로 분류하였습니다.9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	20,944,474	18,705,698

선급비용	5,447,275	6,598,688

합 계	26,391,749	25,304,386

11. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(*)	4,264,504	7,484,923

(*) 당분기 및 전기 중 취득한 일임형계좌(MMW)에 포함된 파생상품입니다.

12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

NC West Holdings	93,474	100.0	50,289,818	50,289,818

NC Japan KK	4,500	100.0	4,714,230	18,184,701

NC Taiwan Co., Ltd.	11,900,000	85.0	4,525,995	7,175,391

NC Europe, Ltd.	3,723,470	100.0	7,889,040	11,611,856

THIS GAME STUDIO, INC	4,000,000	40.0	5,525,000	5,525,000

㈜엔씨아이티에스	260,000	100.0	1,400,000	435,985

㈜엔씨소프트서비스	500,000	100.0	2,500,000	2,526,219

㈜엔씨다이노스	800,000	100.0	4,000,000	4,000,000

㈜엔트리브소프트	8,357,271	87.0	128,062,271	21,374,216

합 계	208,906,354	121,123,186

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

NC West Holdings	93,474	100.0	50,289,818	50,289,818

NC Japan KK	4,500	100.0	4,714,230	18,184,701

NC Taiwan Co., Ltd.	11,900,000	85.0	4,525,995	7,175,391

NC Europe, Ltd.	3,723,470	100.0	7,889,040	11,611,856

THIS GAME STUDIO, INC	4,000,000	40.0	5,525,000	5,525,000

㈜엔씨아이티에스	260,000	100.0	1,400,000	435,985

㈜엔씨소프트서비스	500,000	100.0	2,500,000	2,526,219

㈜엔씨다이노스	800,000	100.0	4,000,000	4,000,000

㈜엔트리브소프트	8,357,271	87.0	128,062,271	21,374,216

합 계	208,906,354	121,123,186

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

NC True Co.,Ltd.(*1)	2,842,000	60.0	1,044,117	187,352

㈜크레이지다이아몬드	176,360	29.1	793,620	475,651

㈜레진엔터테인먼트(*2)	523,770	11.9	4,499,742	4,499,742

㈜노븐	2,462	20.0	500,032	-

도톰치게임즈㈜	667	25.0	300,150	300,150

㈜아라소판단	750	20.0	300,000	-

㈜바이너리	200,000	40.0	2,000,000	2,000,000

㈜버프스튜디오	26,000	30.2	499,980	499,980

㈜재담미디어	15,000	20.0	1,500,000	1,500,000

㈜알에스미디어	8,650	22.9	1,996,875	1,996,875

UVIFY Inc	3,225,800	30.1	4,805,590	4,805,590

㈜하이브로	3,850	30.2	6,397,455	6,397,455

합 계	24,637,561	22,662,795

(*1) 영업중단 등의 사유로 2013년 7월 3일에 태국 현지법원에 법인청산을 신청하여청산이 진행중이나, 당분기말 현재 최종청산일은 예측할 수 없습니다.(*2) 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

NC True Co.,Ltd.	2,842,000	60.0	1,044,117	187,352

㈜크레이지다이아몬드	176,360	29.1	793,620	475,651

Molten Games Inc.(*1)	2,437,043	28.0	6,663,990	-

㈜레진엔터테인먼트	523,770	11.9	4,499,742	4,499,742

㈜바이로봇	17,143	23.1	1,500,013	1,500,013

㈜노븐	2,462	20.0	500,032	-

도톰치게임즈㈜	667	25.0	300,150	300,150

㈜아라소판단	750	20.0	300,000	-

㈜바이너리	200,000	40.0	2,000,000	2,000,000

㈜버프스튜디오	26,000	30.2	499,980	499,980

㈜재담미디어	15,000	20.0	1,500,000	1,500,000

㈜알에스미디어(*2)	8,650	22.9	1,996,875	1,996,875

UVIFY Inc(*2)	3,225,800	30.1	4,805,590	4,805,590

㈜하이브로(*2)	3,850	30.2	6,397,455	6,397,455

합 계	32,801,564	24,162,808

(*1) 2017년 2월 23일자로 파산절차가 종결되었습니다.(*2) 전기 중 지분 취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

(3) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

NC West Holdings	종속기업	63,018,140	85,479,787	35,200,033	(14,595,916)	(13,386,422)

NC Japan KK	종속기업	29,010,124	9,492,453	10,852,642	1,088,019	362,335

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업	40,818,523	12,308,707	9,649,741	1,698,993	1,255,428

NC Europe, Ltd.	종속기업	19,015,920	1,060,890	1,845,431	76,267	(1,052,160)

THIS GAME STUDIO, INC	종속기업	4,696,026	3,729,174	580,694	(264,574)	(337,408)

㈜엔씨아이티에스	종속기업	3,100,019	352,293	1,060,410	150,893	150,893

㈜엔씨소프트서비스	종속기업	3,163,009	295,077	673,681	3,169	3,169

㈜엔씨다이노스	종속기업	26,457,995	20,721,862	11,953,412	3,184,734	3,184,734

㈜엔트리브소프트	종속기업	2,619,939	11,792,393	278,143	(1,471,674)	(1,322,328)

NC True Co.,Ltd.	관계기업	2,366,842	1,288,106	-	-	-

㈜크레이지다이아몬드	관계기업	2,076,157	283,731	1,240,053	179,925	179,925

㈜레진엔터테인먼트	관계기업	44,258,856	6,541,729	10,862,602	(99,470)	(99,470)

도톰치게임즈㈜	관계기업	31,918	7,647	22,237	(2,685)	(2,685)

㈜바이너리	관계기업	155,492	420,868	7,836	(318,096)	(318,096)

㈜버프스튜디오	관계기업	212,476	306,578	232,278	(422,548)	(422,548)

㈜재담미디어	관계기업	2,576,088	638,077	1,402,429	238,031	238,031

㈜알에스미디어	관계기업	2,439,562	951,550	798,965	(488,125)	(488,125)

UVIFY Inc	관계기업	3,601,832	109,302	-	(256,608)	(256,608)

㈜하이브로	관계기업	5,031,339	379,496	-	1,012,250	(471,697)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

NC West Holdings	종속기업	73,095,950	82,171,175	186,921,309	(9,176,606)	(9,541,239)

NC Japan KK	종속기업	29,369,518	10,214,182	50,317,163	5,556,935	7,605,976

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업	46,132,909	18,878,521	43,067,301	9,554,112	10,795,059

NC Europe, Ltd.	종속기업	19,605,893	598,703	7,023,438	264,343	(2,992,264)

THIS GAME STUDIO, INC	종속기업	5,640,233	4,371,226	173,032	(2,849,925)	(2,558,235)

㈜엔씨아이티에스	종속기업	2,990,344	393,511	3,749,115	218,445	218,445

㈜엔씨소프트서비스	종속기업	3,158,191	293,428	2,653,342	18,167	18,167

㈜엔씨다이노스	종속기업	22,875,813	20,324,414	40,153,147	2,291,525	2,291,525

㈜엔트리브소프트	종속기업	3,904,921	11,755,047	2,591,993	(6,877,428)	(6,762,774)

NC True Co.,Ltd.	관계기업	2,458,971	1,338,246	-	-	-

㈜크레이지다이아몬드	관계기업	1,747,894	117,793	3,069,698	248,903	248,903

㈜제페토	-	-	-	12,626,380	(647,477)	(647,477)

Molten Games Inc.	관계기업	1,436,460	138,567	-	-	-

㈜레진엔터테인먼트	관계기업	43,103,689	5,402,526	39,110,734	446,524	446,524

㈜바이로봇	관계기업	5,695,347	2,378,004	3,317,747	243,521	243,521

Kidaptive Inc.	-	-	-	779,396	(3,974,803)	(2,084,353)

도톰치게임즈㈜	관계기업	32,993	6,006	77,811	(103,827)	(103,827)

㈜바이너리	관계기업	175,434	122,693	58,647	(1,302,530)	(1,302,530)

㈜버프스튜디오	관계기업	329,458	311,712	232,278	(422,548)	(422,548)

㈜재담미디어	관계기업	2,396,226	682,943	5,536,926	167,775	167,775

㈜알에스미디어	관계기업	2,889,648	899,304	2,622,082	(823,931)	(823,931)

UVIFY Inc.	관계기업	4,078,253	56,544	-	(820,345)	(826,363)

㈜하이브로	관계기업	5,266,709	142,682	4,478,140	(225,638)	(225,638)

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	당분기말

NC West Holdings	50,289,818	-	-	50,289,818

NC Japan KK	18,184,701	-	-	18,184,701

NC Taiwan Co., Ltd.	7,175,391	-	-	7,175,391

NC Europe, Ltd.	11,611,856	-	-	11,611,856

THIS GAME STUDIO, INC	5,525,000	-	-	5,525,000

㈜엔씨아이티에스	435,985	-	-	435,985

㈜엔씨소프트서비스	2,526,219	-	-	2,526,219

㈜엔씨다이노스	4,000,000	-	-	4,000,000

㈜엔트리브소프트	21,374,216	-	-	21,374,216

합 계	121,123,186	-	-	121,123,186

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	전분기말

NC West Holdings	50,289,818	-	-	50,289,818

NC Japan KK	18,184,701	-	-	18,184,701

NC Taiwan Co., Ltd.	7,175,391	-	-	7,175,391

NC Europe, Ltd.	11,611,856	-	-	11,611,856

THIS GAME STUDIO, INC	5,525,000	-	-	5,525,000

㈜엔씨아이티에스	435,985	-	-	435,985

㈜엔씨소프트서비스	2,526,219	-	-	2,526,219

㈜엔씨다이노스	4,000,000	-	-	4,000,000

㈜엔트리브소프트	35,150,414	-	-	35,150,414

합 계	134,899,384	-	-	134,899,384

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타	당분기말

NC True Co.,Ltd.	187,352	-	-	-	187,352

㈜크레이지다이아몬드	475,651	-	-	-	475,651

㈜레진엔터테인먼트	4,499,742	-	-	-	4,499,742

㈜바이로봇(*)	1,500,013	-	(1,500,013)	-	-

㈜노븐	-	-	-	-	-

도톰치게임즈㈜	300,150	-	-	-	300,150

㈜아라소판단	-	-	-	-	-

㈜바이너리	2,000,000	-	-	-	2,000,000

㈜버프스튜디오	499,980	-	-	-	499,980

㈜재담미디어	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜알에스미디어	1,996,875	-	-	-	1,996,875

UVIFY Inc	4,805,590	-	-	-	4,805,590

㈜하이브로	6,397,455	-	-	-	6,397,455

합 계	24,162,808	-	(1,500,013)	-	22,662,795

(*) 당분기 중 보유지분 50%를 매각하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타	전분기말

NC True Co.,Ltd.	187,352	-	-	-	187,352

㈜크레이지다이아몬드	393,362	-	-	82,289	475,651

㈜제페토(*1)	2,498,738	-	(2,498,738)	-	-

Molten Games Inc.	-	-	-	-	-

㈜레진엔터테인먼트	5,000,000	-	-	-	5,000,000

㈜바이로봇	1,500,013	-	-	-	1,500,013

㈜노븐	500,032	-	-	-	500,032

Kidaptive Inc.	4,090,820	-	-	-	4,090,820

도톰치게임즈㈜	300,150	-	-	-	300,150

㈜아라소판단	300,000	-	-	-	300,000

㈜바이너리	2,000,000	-	-	-	2,000,000

㈜버프스튜디오	499,980	-	-	-	499,980

㈜재담미디어	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜알에스미디어(*2)	-	1,996,875	-	-	1,996,875

UVIFY Inc(*2)	-	4,805,590	-	-	4,805,590

합 계	18,770,447	6,802,465	(2,498,738)	82,289	23,156,463

(*1) 전분기 중 유상감자로 인한 감소입니다.(*2) 전분기 중 신규 취득에 의한 증가입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	169,231,122	-	-	169,231,122	169,231,122	-	-	169,231,122

건 물	84,479,111	(17,243,918)	(153,733)	67,081,460	84,479,111	(16,707,480)	(154,975)	67,616,656

건물부속설비	8,976,075	(7,814,146)	-	1,161,929	8,882,065	(7,638,370)	-	1,243,695

합 계	262,686,308	(25,058,064)	(153,733)	237,474,511	262,592,298	(24,345,850)	(154,975)	238,091,473

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	대 체	당분기말

토 지	169,231,122	-	-	169,231,122

건 물	67,616,656	(535,196)	-	67,081,460

건물부속설비	1,243,695	(152,022)	70,256	1,161,929

합 계	238,091,473	(687,218)	70,256	237,474,511

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	전분기말

토 지	169,231,122	-	-	169,231,122

건 물	69,866,358	-	(562,426)	69,303,932

건물부속설비	984,290	-	(333,568)	650,722

합 계	240,081,770	-	(895,994)	239,185,776

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대관련수익	5,715,066	5,544,600

임대관련비용	(1,786,242)	(2,160,749)

합 계	3,928,824	3,383,851

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	169,231,122	272,825,700

건 물	67,081,460	67,644,600

건물부속설비	1,161,929	평가 제외

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	169,231,122	272,825,700

건 물	67,616,656	67,644,600

건물부속설비	1,243,695	평가 제외

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 외부 감정평가인이 2016년 12월 29일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	36,807,340	-	-	36,807,340	36,800,211	-	-	36,800,211

건 물	165,707,963	(15,284,122)	(116,267)	150,307,574	165,680,968	(14,249,220)	(117,067)	151,314,681

건물부속설비	3,480,596	(1,808,881)	-	1,671,715	3,398,217	(1,616,498)	-	1,781,719

기계장치	67,342,939	(54,545,877)	-	12,797,062	65,014,095	(53,717,728)	-	11,296,367

비 품	55,987,912	(46,837,415)	-	9,150,497	54,398,094	(45,544,329)	-	8,853,765

차량운반구	1,666,527	(1,023,644)	-	642,883	1,666,527	(931,599)	-	734,928

합 계	330,993,277	(119,499,939)	(116,267)	211,377,071	326,958,112	(116,059,374)	(117,067)	210,781,671

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	대 체	당분기말

토 지	36,800,211	7,129	-	-	-	36,807,340

건 물	151,314,681	26,995	-	(1,034,102)	-	150,307,574

건물부속설비	1,781,719	176,390	-	(216,138)	(70,256)	1,671,715

기계장치	11,296,367	2,990,882	(508)	(1,449,304)	(40,375)	12,797,062

비 품	8,853,765	1,341,014	-	(1,084,657)	40,375	9,150,497

차량운반구	734,928	-	-	(92,045)	-	642,883

합 계	210,781,671	4,542,410	(508)	(3,876,246)	(70,256)	211,377,071

(*) 유형자산 취득금액 중 1,474,603천원은 당분기말 현재 미지급되었습니다. (주석 32참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	전분기말

토 지	37,065,760	-	-	-	37,065,760

건 물	156,741,876	-	-	(1,042,629)	155,699,247

건물부속설비	2,765,983	147,071	-	(200,731)	2,712,323

기계장치	9,275,962	2,772,421	(686)	(1,287,508)	10,760,189

비 품	9,085,423	1,036,538	-	(1,185,424)	8,936,537

차량운반구	786,096	134,569	-	(79,021)	841,644

합 계	215,721,100	4,090,599	(686)	(3,795,313)	216,015,700

(*) 유형자산 취득금액 중 348,814천원은 전분기말 현재 미지급되었습니다. (주석 32참조)(3) 당사는 건물 및 투자부동산에 대한 재산종합보험(부보금액: 271,721백만원)과 기계장치 등에 대한 전자기기보험(부보금액: 66,178백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사 및 주식회사 KB손해보험에 가입하고 있습니다. 또한, 차량에 대한 자동차종합보험 및 임원에 대한 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	5,201,605	(4,314,784)	886,821	5,129,054	(4,242,029)	887,025

기타의무형자산	40,474,137	(20,774,441)	19,699,696	39,974,137	(20,396,679)	19,577,458

합 계	45,675,742	(25,089,225)	20,586,517	45,103,191	(24,638,708)	20,464,483

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

산업재산권	887,025	72,551	(72,755)	886,821

기타의무형자산	19,577,458	500,000	(377,762)	19,699,696

합 계	20,464,483	572,551	(450,517)	20,586,517

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	전분기말

산업재산권	957,355	45,640	5,917	(88,274)	920,638

기타의무형자산	20,822,191	467,325	-	(500,000)	20,789,516

합 계	21,779,546	512,965	5,917	(588,274)	21,710,154

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 발생내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	406,088	588,274

매출원가	44,429	-

합 계	450,517	588,274

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	46,227,802	26,664,554

매출원가	22,587,307	21,415,098

합 계	68,815,109	48,079,652

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	31,565,879	15,362,919

임대보증금	11,296,152	11,209,858

미지급배당금	81,138,477	-

합 계	124,000,508	26,572,777

비유동부채

임대보증금	7,569,573	7,566,767

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	31,487,873	39,613,352

선수금	56,298,754	66,640,410

예수금	3,123,831	2,248,662

부가세예수금	11,611,866	13,878,079

합 계	102,522,324	122,380,503

18. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제 1회 무보증 공모사채	2016.01.29	2019.01.29	2.03	150,000,000	150,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

액면가액 합계	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(309,032)	(343,694)

사채 장부금액	149,690,968	149,656,306

19. 순확정급여부채 및 장기종업원급여채무(1) 당분기와 전분기 중 확 정 급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	69,211,912	60,319,038

당기 근무원가	3,991,587	3,623,510

이자비용	477,189	387,107

지급액	(939,916)	(1,303,370)

재측정요소	(777,991)	642,045

분기말잔액	71,962,781	63,668,330

(2) 당분기와 전분기 중 사 외 적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	59,296,046	-

이자수익	498,410	-

사용자기여금	-	-

지급액	(862,923)	-

사외적립자산의 재측정요소	(312,942)	-

분기말잔액	58,618,591	-

(3) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	3,991,587	3,623,510

부채에 대한 이자비용	477,189	387,107

자산에 대한 이자수익	(498,410)	-

합 계	3,970,366	4,010,617

(4) 당사는 장기근속자(5년 및 10년)에 대하여 포상휴가 및 여행상품 등을 지급하고 있습니다. 당사는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 장기종업원급여채무로 인식하고 있습니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 리니지 및 관련 게임의 수출을 위하여 감마니아(대만) 및 해외 자회사들과리니지 및 관련 게임 라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 리니지 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당사는 리니지2 및 관련 게임의 수출을 위하여 감마니아(대만), Innova Systems (러시아), Snail Digital Technology(중국) 및 해외 자회사 등과 리니지2 및 관련 게임 라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 리니지2 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. 감마니아, Innova Systems 및 Snail Digital Tech-nology의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.(3) 당사는 아이온 게임과 관련하여 SHANDA(중국) 및 해외 자회사들과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.(4) 당사는 블레이드 앤 소울 및 관련 게임과 관련하여 Innova Systems(러시아), Te-ncent(중국) 및 해외 자회사와 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 블레이드 앤 소울매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Innova Systems 및 Tencent의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initialroyalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다. (5) 당사는 와일드 스타와 관련하여 해외 자회사와 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 와일드 스타 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. (6) 당사는 리니지2 레볼루션과 관련하여 넷마블 게임즈 주식회사와 IP 라이센싱 계약을 체결하였으며, 당분기에 게임 서비스를 개시하여 리니지2 레볼루션 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.(7) 당사는 MXM과 관련하여 Tencent(중국)와 게임라이센싱 계약을 체결하였습니 다.(8) 당사는 프로야구매니저 등 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 ㈜엔트리브소프트 등과 게임라이센싱계약을 체결하고 있으며, 지급한 계약금은 계약기간 동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 무형자산(기타무형자산)에 751백만원이 계상되어 있습니다.

(9) 당사는 2006년 9월 15일자로 경기도로부터 판교택지개발지구 토지를 총 35,302백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 토지에 건물을 신축한 후 건물완공일부터 20년간 계약상 지정용도에 사용하여야 하며, 완공된 건축물의 소유권보존등기시점으로부터 10년간 목적용지 및 건축물의 전부 또는 일부의 양도가 불가능합니다.

(10) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 국내의 소송사건은 손실된 리니지2 아이템에 대한 복구 청구 및 리니지2 유료아이템 환불 청구와 관련된 손해배상청구 등 소송 2건이 있으며, 당해 소송사건의 소송가액은 57백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송들의 결과는 예측할 수 없습니다. (11) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 276백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(12) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주택자금 대출과 관련하여 단기금융상품 3,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 15,692백만원의 근저당 및전세권이 설정되어 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	주당금액(원)	자본금	주식발행초과금

2016.01.01 (전기초)	21,929,022	500	10,964,511	218,568,531

2016.12.31 (전기말)	21,929,022	500	10,964,511	218,568,531

2017.03.31 (당분기말)	21,929,022	500	10,964,511	218,568,531

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	218,568,531	218,568,531

기타자본잉여금	2,202,364	2,202,364

자기주식처분이익	231,548,982	231,548,982

자기주식	(155,936,965)	(155,936,965)

주식선택권	2,700,387	2,700,387

합 계	299,083,299	299,083,299

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 자기주식 및 자기주식처분이익당사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 688,583주(취득가액 : 155,937백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 3.14%에 해당합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식 수량	장부금액	주식 수량	장부금액

기 초	688,583	155,936,965	63,583	12,358,602

취 득	-	-	625,000	143,578,363

처 분	-	-	-	-

분기말	688,583	155,936,965	688,583	155,936,965

2) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	231,548,982	231,548,982

처분이익	-	-

법인세효과	-	-

분기말	231,548,982	231,548,982

(4) 주식선택권당사는 당분기까지 총 13차에 걸쳐 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격 (행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	부여시점	기초잔여주수	당분기부여 주수	행사/소멸주수	기말잔여주수	행사가능기간	행사가격	부여방법	가득조건

12차	2013.2.4	50,000주	-	-	50,000주	2015.2.5 ~ 2020.2.4	140,000원	신주교부, 자기주식교부또는 차액보상	용역제공조건: 2년

한편, 1차 ~ 11, 13차 주식선택권은 당분기 이전에 모두 주식선택권의 행사 및 취소 등에 따라 소멸되었습니다.2) 당분기 중 당사의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기 초	50,000	140,000

분기말	50,000	140,000

당분기말 현재 행사가능	50,000	140,000

3) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,700,387	2,700,387

비용 인식	-	-

분기말	2,700,387	2,700,387

4) 당분기 중 주식선택권 행사는 없었습니다. 가중평균 잔여계약 만기는 338일입니다. 한편, 당분기말 현재 부여된 주식선택권과 관련하여 향후 인식할 보상원가는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	59,436,189	57,802,798

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	7,494,812	7,494,812

임의적립금(*2)	3,135,100	3,135,100

미처분이익잉여금	1,482,149,525	1,542,288,894

합 계	1,492,779,437	1,552,918,806

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 과거에 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 당해 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 관련 조항의 폐지로 인하여 기업합리화적립금은 사용의 제한이 없는 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,552,918,806	1,338,997,265

분기순이익	20,646,601	58,597,223

연차배당	(81,138,477)	(60,064,361)

확정급여제도의 재측정요소	465,049	(642,045)

법인세효과	(112,542)	155,375

분기말 금액	1,492,779,437	1,337,043,457

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당 기준 총발행 보통주식수	21,929,022주	21,929,022주

배당기준일의 자기주식수	(688,583)주	(63,583)주

배당주식수	21,240,439주	21,865,439주

주당 배당금	3,820원	2,747원

배당금 합계	81,138,477	60,064,361

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

1. 관리비	98,768,311	67,076,316

급 여	22,514,339	19,000,762

퇴직급여	1,649,259	1,802,979

잡 급	677,938	704,357

복리후생비	5,111,064	4,561,065

대손상각비	93,674	607,536

여비교통비	342,045	553,751

접대비	19,039	64,017

통신비	295,856	141,861

수도광열비	228,049	285,337

세금과공과금	846,509	700,237

감가상각비	1,847,925	2,020,386

무형자산상각비	406,088	588,274

지급임차료	44,279	47,654

수선비	5,242	5,577

보험료	17,029	55,889

차량유지비	28,700	23,107

경상개발비	46,227,802	26,664,554

교육훈련비	318,778	372,040

회의비	3,839	2,400

도서인쇄비	59,221	38,289

소모품비	275,887	224,760

지급수수료	17,754,189	8,611,484

행사비	1,560	-

2. 판매비	20,077,879	14,837,330

운반비	12,489	8,082

광고선전비	20,060,831	14,829,248

판매수수료	4,559	-

합 계	118,846,190	81,913,646

25. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익	6,870,945	6,405,754

이자수익	4,081,287	5,774,415

배당금수익	135,431	24,000

매도가능금융자산처분이익	374,174	297,380

당기손익인식금융자산평가이익	1,835,111	-

파생상품평가이익	9,634	309,959

파생상품처분이익	435,308	-

기타영업외수익	1,692,888	20,720,526

외환차이	57,305	3,030,540

관계기업투자주식처분이익	499,993	14,583,551

유형자산처분이익	39,992	812

잡이익	1,095,598	3,105,623

합 계	8,563,833	27,126,280

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융비용	10,148,384	577,311

이자비용	790,580	544,039

매도가능금융자산처분손실	485,326	-

당기손익인식금융자산평가손실	8,832,165	-

파생상품평가손실	40,313	-

파생상품처분손실	-	33,272

기타영업외비용	12,366,248	7,591,700

외환차이	12,246,861	4,998,865

기부금	75,000	99,000

잡손실	44,387	2,493,835

합 계	22,514,632	8,169,011

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	20,646,600,537	58,597,222,564

가중평균 유통보통주식수	21,240,439	21,475,809

주당이익	972	2,729

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,240,439	90	1,911,639,510

자기주식	-	90	-

소 계	1,911,639,510

일 수	90

가중평균유통보통주식수	21,240,439

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,865,439	91	1,989,754,949

자기주식	(625,000)~(15,800)	23~88	(35,456,367)

소 계	1,954,298,582

일 수	91

가중평균유통보통주식수	21,475,809

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	20,646,600,537	58,597,222,564

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	21,266,313	21,496,205

희석주당이익	971	2,726

(*)조정후 가중평균유통보통주식수 등의 산정

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	21,240,439	21,475,809

주식선택권	25,874	20,396

합 계	21,266,313	21,496,205

(3) 보통주 청구가능증권은 당분기말 현재 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	비 고

주식선택권	2015.2.5 ~ 2020.2.4	50,000주	12차

28. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 당사의 종속회사 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	비고

NC West Holdings(*1)	종속기업

NC Interactive Inc.(*1)	종속기업

ArenaNet Inc.(*1)	종속기업

Carbine, LLC(*1)	종속기업

NC Japan KK	종속기업

NC Taiwan Co., Ltd.	종속기업

NC Europe, Ltd.	종속기업

THIS GAME STUDIO, INC	종속기업

㈜엔씨아이티에스	종속기업

㈜엔씨소프트서비스	종속기업

㈜엔씨다이노스	종속기업

㈜엔트리브소프트	종속기업

NC True Co., Ltd.	관계기업

㈜크레이지다이아몬드	관계기업

Molten Games Inc.(*2)	-

㈜레진엔터테인먼트	관계기업

㈜노븐	관계기업

㈜바이로봇(*3)	-

도톰치게임즈㈜	관계기업

㈜아라소판단	관계기업

㈜바이너리	관계기업

㈜버프스튜디오	관계기업

㈜재담미디어	관계기업

㈜알에스미디어	관계기업

UVIFY Inc.	관계기업

㈜하이브로	관계기업

Hidden Path Entertainment, Inc.(*4)	관계기업

(*1) 당분기말 현재 NC West Holdings가 NC Interactive Inc., ArenaNet Inc. 및 Carbine, LLC.의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 파산절차가 종료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 일부 지분 처분을 통해 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당분기말 현재 NC West Holdings가 지분 37%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	기타수익	로열티비용	유형자산매입	광고선전비	지급수수료	기타비용

종속기업	NC Interactive Inc.	3,991,643	-	-	-	-	-	1,280,625	-

Carbine, LLC	172,466	-	-	-	-	-	873,471	-

NC Japan KK	2,862,900	-	-	-	-	-	-	10,090

NC Taiwan Co., Ltd.	3,138,866	-	-	-	-	-	190,210	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	33,057	-	287,100	-	609,650	-

㈜엔씨소프트서비스	-	-	-	-	-	-	673,681	-

㈜엔씨다이노스	-	147,452	17,689	-	-	9,900,000	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	108,037	97,305	-	-	-	261,165

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	841,193	-	-	-	-

㈜아라소판단	-	7,467	-	-	-	-	-	-

㈜재담미디어	-	-	-	33,224	-	10,500	-	-

(주)노븐	-	-	-	-	-	-	3,000	-

합 계	10,165,875	154,919	158,783	971,722	287,100	9,910,500	3,630,637	271,255

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	기타수익	로열티비용	유형자산매입	광고선전비	지급수수료	기타비용

종속기업	NC Interactive Inc.	9,030,947	-	-	-	-	-	-	-

Carbine, LLC	914,457	-	-	-	-	-	6,982,599	-

NC Japan KK	2,814,936	-	-	-	-	-	-	-

NC Taiwan Co., Ltd.	3,148,753	-	-	-	-	-	-	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	26,793	-	221,760	-	353,190	165

㈜엔씨소프트서비스	-	-	-	-	-	-	605,547	-

㈜엔씨다이노스	-	172,028	17,507	-	-	12,300,000	-	-

㈜엔트리브소프트	-	10,554	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	679,808	-	-	-	-

㈜제페토	66,219	-	-	-	-	-	-	-

Kidaptive Inc.	26,691	-	-	-	-	-	-	-

㈜아라소판단	-	6,915	-	-	-	-	-	-

㈜재담미디어	-	-	-	-	-	10,000	65,158	-

합 계	16,002,003	189,497	44,300	679,808	221,760	12,310,000	8,006,494	165

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	미수금	기타채권	미지급금	미지급비용	선수금	장기임대보증금

종속기업	NC Interactive Inc.	-	26,316,653	-	-	1,280,625	-	-	-

Carbine, LLC	-	169,329	-	-	-	848,521	-	-

NC Japan KK	-	953,857	-	-	-	-	1,096,065	-

NC Taiwan Co., Ltd.	-	839,092	4,233	-	-	216,334	1,046,386	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	1,347	95,700	-	331,250	-	70,722

㈜엔씨소프트서비스	-	-	420	-	-	221,021	-	237,905

㈜엔씨다이노스	13,000,000	-	164	177,573	-	-	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	857,685	8,560,000	-	-	-	-

관계기업	기 타	-	-	-	114,565	299,529	-	-	-

합 계	13,000,000	28,278,931	863,849	8,947,838	1,580,154	1,617,126	2,142,451	308,627

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	미수금	기타채권	미지급금	미지급비용	선수금	기타채무

종속기업	NC Interactive Inc.	-	24,241,074	-	-	-	-	-	-

Carbine, LLC	-	147,050	-	-	-	2,267,266	-	-

NC Japan KK	-	1,341,925	-	-	-	-	1,343,767	-

NC Taiwan Co., Ltd.	-	1,282,835	4,233	-	-	166,583	1,483,194	-

㈜엔씨아이티에스	-	-	2,265	95,700	-	331,250	-	70,722

엔씨소프트서비스	-	-	1,762	-	-	221,899	-	-

㈜엔씨다이노스	13,000,000	-	3,080,316	30,121	-	-	-	-

㈜엔트리브소프트	-	-	11,295	7,670,000	-	-	-	237,905

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	-	-	-	278,085	-	-	-

㈜아라소판단	-	-	-	33,432	-	-	-	-

기타	-	-	-	73,960	-	-	-	-

합 계	13,000,000	27,012,884	3,099,871	7,903,213	278,085	2,986,998	2,826,961	308,627

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,620,080	2,698,926

퇴직급여	75,082	154,908

합 계	3,695,162	2,853,834

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 임직원을 제외한 특수관계자에 대한 대여금 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

㈜엔씨다이노스	13,000,000	-	-	13,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

㈜엔씨다이노스	10,000,000	-	-	10,000,000

㈜아라소판단	200,000	-	-	200,000

29. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합 계

상품의 변동	279,125	-	-	-	279,125

종업원급여	-	24,841,536	2,511,683	55,278,269	82,631,488

감가상각비	-	1,847,925	1,492,024	1,223,515	4,563,464

무형자산상각비	-	406,088	44,429	-	450,517

지급수수료	-	17,754,189	3,131,931	4,455,236	25,341,356

지급임차료	-	44,279	2,640	23,685	70,604

기 타	-	27,731,681	4,378,419	7,834,404	39,944,504

합 계	279,125	72,625,698	11,561,126	68,815,109	153,281,058

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합 계

상품의 변동	1,481,964	-	-	-	1,481,964

종업원급여	-	21,508,098	1,453,751	31,226,024	54,187,873

감가상각비	-	2,020,386	1,206,719	1,464,202	4,691,307

무형자산상각비	-	588,274	-	-	588,274

지급수수료	-	8,611,484	4,768,268	9,354,647	22,734,399

지급임차료	-	47,654	3,410	15,726	66,790

기 타	-	22,473,195	1,249,082	6,019,053	29,741,330

합 계	1,481,964	55,249,091	8,681,230	48,079,652	113,491,937

30. 위험관리목적당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	108,570,499	213,327,971	328,392	2,267,266

EUR	-	-	10,333	-

JPY	17,710,791	17,411,045	-	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익의 감소가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 효과	10,824,211	21,106,071

EUR 효과	(1,033)	-

JPY 효과	1,771,079	1,741,105

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 감소한 주요 이유는 USD 등으로 표시된 매출채권의 감소 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간 종료일 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가변동 위험에 노출된 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 각각 6,645백만원 및 5,952백만원입니다(주석 8 참조).

아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재의 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승하는 경우,

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상 등이 발생하지 아니하였으므로 당분기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 252백만원 증가(전기말: 226백만원 증가)할 것입니다.

3) 이자율 위험

당분기말 현재 당사는 변동금리 조건의 금융자산 및 금융부채가 존재하지 않으므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 이자율 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	84,311,897	55,585,547

장단기금융상품	118,805,000	133,425,000

매출채권	114,561,214	154,418,623

기타수취채권	11,177,493	12,087,002

장단기대여금	13,384,235	13,189,199

파생상품자산	4,264,504	7,484,923

당기손익인식금융자산	409,610,081	368,546,134

매도가능금융자산(채무증권)	360,652,659	362,907,434

만기보유금융자산	30,915	31,305

합 계	1,116,797,998	1,107,675,167

(3) 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정과 관련한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 총 자산 중 유동성 금융자산 금액이 818,287백만원(총 자산의 35.75% )으로 유동부채(248,805백만원)를 569,482백만원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 편으로 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험 관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	1.71	118,902,526	31,576,830	163,413,524	71,476,897	-	385,369,777

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	1.77	76,281,500	247,066,694	258,517,273	10,190,930	-	592,056,397

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니 다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

금융부채

기타지급채무	124,000,508	7,569,573	-	131,570,081

사채(*)	3,045,000	153,045,000	-	156,090,000

합 계	127,045,508	160,614,573	-	287,660,081

(*) 당분기말 현재 예상되는 사채 이자비용이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	426,933,287	356,493,469

자 본	1,862,263,436	1,920,769,414

부채비율	22.93%	18.56%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	84,311,930	55,585,547

장단기금융상품	118,805,000	133,425,000

매출채권	114,561,214	154,418,623

기타수취채권	11,177,493	12,087,002

장단기대여금	13,384,235	13,189,199

파생상품자산	4,264,504	7,484,923

당기손익인식금융자산	409,610,081	368,546,134

매도가능금융자산	893,229,445	892,286,039

만기보유금융자산	30,915	31,305

합 계	1,649,374,817	1,637,053,772

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

사 채	149,690,968	149,656,306

기타지급채무	131,570,081	34,139,544

기타부채	31,487,873	39,613,352

합 계	312,748,922	223,409,202

경영진은 현재 재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

예적금에서 발생한 금융손익	2,459,980	2,554,367

대여금 및 수취채권	143,971	183,000

매도가능금융자산	1,439,864	2,692,820

만기보유금융자산	1,719	23,434

당기손익인식금융자산	2,380,469	638,592

관계기업투자주식	-	3,582

파생상품자산	444,942	309,959

금융비용

매도가능금융자산	(485,326)	-

당기손익인식금융자산	(8,832,165)	-

파생상품자산	(40,313)	(33,272)

사 채	(790,580)	(544,039)

합 계	(3,277,439)	5,828,443

(4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당분기말

매도가능금융자산

상장주식	6,644,726	-	-	6,644,726

비상장주식	-	-	457,897,116	457,897,116

채무증권	-	-	100,652,659	100,652,659

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

매도가능금융자산

상장주식	5,952,280	-	-	5,952,280

전환사채	-	-	45,408,750	45,408,750

비상장주식	-	-	456,897,172	456,897,172

채무증권	-	-	106,928,285	106,928,285

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규발행	이자수익	평가손익	처 분	당분기말

전환사채	45,408,750	-	497,010	-	(45,905,760)	-

비상장주식	456,897,172	999,944	-	-	-	457,897,116

채무증권	106,928,284	23,302,232	265,524	18,396	(29,861,777)	100,652,659

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규발행	이자수익	평가손익	전분기말

전환사채	39,808,260	1,000,000	1,186,206	-	41,994,466

비상장주식	382,200,003	-	-	-	382,200,003

전환권옵션	8,769,825	-	-	-	8,769,825

매도풋옵션	482,407	-	-	-	482,407

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	81,138,477	60,064,361

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	1,330,226	348,814

매출채권 제각	-	1,174,453

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	81,138,477	81,138,477