NC 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결기준]- 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 3분기	매출채권	179,897	12,676	7.0

제23기	매출채권	268,093	13,655	5.1

제22기	매출채권	162,500	14,000	8.6

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,655	14,000	13,598

2. 순대손처리액(①－②±③)	324	2,292	1,879

① 대손처리액(상각채권액)	722	2,660	2,220

② 상각채권회수액	368	340	277

③ 기타증감액	(31)	(28)	(64)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(655)	1,947	965

4. K-IFRS 제1109호 적용	-	-	1,316

5. 기말 대손충당금 잔액합계	12,676	13,655	14,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우

4) 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	172,356,976,853	386,970,906	4,962,733,786	2,189,916,990	179,896,598,535

특수관계자	-	-	-	-	-

계	172,356,976,853	386,970,906	4,962,733,786	2,189,916,990	179,896,598,535

구성비율	95.8%	0.2%	2.8%	1.2%	-

[별도기준] - 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 3분기	매출채권	166,211	8,530	5.1

제23기	매출채권	286,127	9,487	3.3

제22기	매출채권	194,646	11,347	5.8

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,487	11,347	10,436

2. 순대손처리액(①－②±③)	188	2,320	1,459

① 대손처리액(상각채권액)	556	2,660	1,736

② 상각채권회수액	368	340	277

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(769)	460	1,054

4. K-IFRS 제1109호 적용	-	-	1,316

6. 기말 대손충당금 잔액합계	8,530	9,487	11,347

3) 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	146,993,932,878	374,115,170	4,962,733,786	2,189,916,990	154,520,698,824

특수관계자	11,690,520,619	-	-	-	11,690,520,619

계	158,684,453,497	374,115,170	4,962,733,786	2,189,916,990	166,211,219,443

구성비율	95.5%	0.2%	3.0%	1.3%	-

다. 공정가치평가 방법 및 내역 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,900,000	-	1,486,466,621	1,488,366,621

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	969,904,800	-	2,194,937	972,099,737

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	8,548,105	8,548,105

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,330,000	-	811,282,050	812,612,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	539,874,720	-	2,194,937	542,069,657

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	8,548,105	8,548,105

한편, 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 변동성

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형	기초자산(포스크리에이티브파티㈜)의공정가치 및 주가변동성

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	535,783,331	2,150,444,500	(5,792,319)	(1,474,413,500)	1,206,022,012

출자금	27,092,848	9,351,741	-	(1,931,757)	34,512,832

수익증권	245,631,211	150,976,589	7,758,021	(163,724,349)	240,641,472

파생상품	2,774,660	2,310,713	204,932	-	5,290,305

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,194,937	-	-	-	2,194,937

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품	8,548,105	-	-	-	8,548,105

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	687,652,143	1,367,284,400	4,483,255	(1,066,518,950)	992,900,848

출자금	23,529,598	3,546,316	-	(2,110,983)	24,964,931

수익증권	352,226,183	302,936,737	17,099,018	(433,057,188)	239,204,750

파생상품	1,515,060	861,421	80,488	(489,989)	1,966,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,568,565	-	(1,154,982)	(160,676)	4,252,907

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 엔씨소프트	회사채	공모	2019년 01월 28일	140,000	2.12	AA
(한국신용평가)AA
(NICE신용평가)	2022년 01월 28일	만기일미도래	NH투자증권KB증권

주식회사 엔씨소프트	회사채	공모	2019년 01월 28일	110,000	2.232	A(한국신용평가)AA(NICE신용평가)	2024년 01월 26일	만기일미도래	NH투자증권KB증권

합 계	-	-	-	250,000	-	-	-	-	-

※ 당사는 2019년 1월 29일 만기가 도래한 엔씨소프트 제1회 무보증 사채(1,500억원)상환과 온라인/모바일 컨텐츠 개발, 게임 관련 론칭 및 마케팅 비용 등에 사용하기 위한 목적으로 제2-1, 2-2회 무보증 일반사채(2,500억원)를 2019년 1월 28일에 발행하였습니다.

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-1회 무보증사채	2019년 01월 28일	2022년 01월 28일	140,000	2019년 01월 16일	한국증권금융 주식회사

제2-2회 무보증사채	2019년 01월 28일	2024년 01월 26일	110,000	2019년 01월 16일	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 등(연결재무제표 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액 70%이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 4월30일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	140,000	-	110,000	-	-	-	250,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	140,000	-	110,000	-	-	-	250,000

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-