NC 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결기준]

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	219,910	12,848	5.8

제20기	매출채권	171,483	13,026	7.6

제19기	매출채권	97,823	8,860	9.1

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,026	8,860	9,997

2. 순대손처리액(①－②±③)	370	488	2,081

① 대손처리액(상각채권액)	463	1,075	2,637

② 상각채권회수액	135	580	470

③ 기타증감액	42	(6)	(86)

3. 대손상각비 계상(환입)액	19	4,653	944

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,848	13,026	8,860

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의

대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할

경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	211,363,221,763	1,644,057,789	6,902,432,324	-	219,909,711,876

특수관계자	-	-	-	-	0

계	211,363,221,763	1,644,057,789	6,902,432,324	0	219,909,711,876

구성비율	96.11%	0.75%	3.14%	0%	-

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

게임	상품 및 제품	612	666	686

합계	612	666	686

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.02%	0.03%	0.03%

[별도기준]

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	223,756	9,613	4.3

제20기	매출채권	164,052	9,633	5.9

제19기	매출채권	74,897	5,580	7.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,633	5,580	5,249

2. 순대손처리액(①－②±③)	220	621	566

① 대손처리액(상각채권액)	356	842	782

② 상각채권회수액	135	221	216

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	200	4,675	897

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,613	9,633	5,580

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	179,251,412,437	1,394,280,795	5,853,765,537	-	186,499,458,769

특수관계자	10,217,960,588	7,209,055,798	19,829,118,628	-	37,256,135,014

계	189,469,373,025	8,603,336,593	25,682,884,165	-	223,755,593,783

구성비율	84.68%	3.84%	11.48%	0%	100%

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

게임	상품	222	281	77

합계	222	281	77

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.00%

(2) 재고자산의 실사내용 ※ 당사는 기말에 감사인 참여하에 재고자산 실사를 실시함 - 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음 - 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 242,745,712 144,829,330 장단기금융상품 143,149,100 164,970,886 매출채권 207,061,365 158,456,942 기타수취채권 30,897,323 27,718,637 장단기대여금 3,618,229 504,419 파생상품자산 2,510,050 7,484,923 당기손익인식금융자산 17,188,452 12,085,000 매도가능금융자산 2,071,051,290 1,212,228,223 만기보유금융자산 390 31,305 합 계 2,718,221,911 1,728,309,665 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 사 채 149,771,204 149,656,306 기타지급채무 43,686,688 46,722,829 주식매수권부채 54,944 54,944 기타부채 105,244,578 60,866,478 합 계 298,757,414 257,300,557 경영진은 현재 분기연결재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 예적금에서 발생한 금융손익 4,672,146 8,980,946 1,953,630 7,511,394 대여금 및 수취채권 6,245 8,162 514,388 532,623 매도가능금융자산 2,197,393 7,359,923 2,946,534 9,647,094 만기보유금융자산 - 1,719 35,404 81,526 당기손익인식금융자산 741,141 1,489,321 - - 파생상품자산 261,535 964,664 1,363,861 1,729,833 합 계 7,878,460 18,804,735 6,813,817 19,502,470 금융비용 당기손익인식금융자산 (49,457) (983,915) - - 매도가능금융자산 (549,231) (3,429,761) (35,656) (35,656) 파생상품자산 (468,084) (1,004,241) (85,949) (119,220) 기타부채 이자비용 (813,887) (2,407,883) (811,983) (2,166,505) 합 계 (1,880,659) (7,825,800) (933,588) (2,321,381) (3) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당분기말 매도가능금융자산 상장주식 906,395,873 - - 906,395,873 비상장주식 - - 19,303,669 19,303,669 채무증권 - - 900,229,116 900,229,116 파생상품부채 주식매수권부채 - - 54,944 54,944 ② 전 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 매도가능금융자산 상장주식 5,952,280 - - 5,952,280 전환사채 - - 45,408,750 45,408,750 비상장주식 - - 456,897,172 456,897,172 채무증권 - - 426,570,765 426,570,765 파생상품부채 주식매수권부채 - - 54,944 54,944 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 신규 발행 이자수익 평가손익 수준 3에서의이동(*) 처 분 당분기말 전환사채 45,408,750 - 497,010 - - (45,905,760) - 비상장주식 456,897,172 3,125,224 - - (440,718,727) - 19,303,669 채무증권 426,570,765 943,327,833 400,507 (3,957,592) - (466,112,397) 900,229,116 주식매수권부채 54,944 - - - - 54,944 (*) 당분기 중 연결실체가 보유 중인 넷마블게임즈㈜의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 공시가격이 존재함에 따라 당분기말의 서열체계 분류는 수준3에서 수준 1로 이동하였습니다.② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 신규 발행 이자수익 평가손익 전분기말 전환사채 39,808,260 - 4,005,317 - 43,813,577 비상장주식 382,200,003 - - - 382,200,003 전환권옵션 8,769,825 - - - 8,769,825 주식매수권부채 (1,063,859) - - 936,528 (127,331) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 엔씨소프트 회사채 공모 2016년 01월 29일 150,000 2.03 AA-(한국신용평가)AA-(NICE신용평가) 2019년 01월 29일 미상환(상환일 미도래) NH투자증권삼성증권 합 계 - - - - - - - - - ※상기 회사채의 상환기일은 발행일로부터 3년뒤인 2019년 1월 29일 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1회 무보증사채 2016년 01월 29일 2019년 01월 29일 100,000 2016.01.19 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 (연결재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액 70%이상의 자산처분 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 1) 2016년 9월 9일 제출2) 2017년 4월 20일 제출 ※ 상기 발행액 (일천억원)은 계약서상의 금액으로서, 이후 수요예측 결과를 반영하여 변경된 실제 발행가액은 일천오백억원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 150,000 - - - 150,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - 150,000 - - - 150,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -