NC 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사(황찬현, 백상훈, 조국현)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 백상훈 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

황찬현	예	서울대학교 법학 학사서울대학교 대학원 법학과 수료제22회 사법시험 합격제12기 사법연수원 수료서울고등법원 부장판사서울고등법원 수석부장판사제49대 대전지방법원 법원장제22대 대전광역시선거관리위원회 위원장서울가정법원 법원장제13대 서울중앙지방법원 법원장서울특별시선거관리위원회 위원장제23대 감사원 원장(현) 법무법인 클라스 공동대표	-	-	-

백상훈	예	안진회계법인Arthur Andersen New York김 법률사무소Deloitte 안진회계법인 세무본부 상무이사Deloitte 안진회계법인 세무본부 전무이사Deloitte 안진회계법인 세무본부 부대표(현) BnH 세무법인 대표이사	예	* 상법시행령 제37조 제2항 제1호 유형공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람에 해당	공인회계사로서회계법인에서 10년이상 근무

조국현	예	MIT 경영학 박사
정부혁신 지방분권위원회 자문위원
SK텔레콤, SK하이닉스 자문교수
서강대학교 국제대학원 겸임교수
KDI국제정책대학원 초빙교수
고려대학교 Global MBA 초빙교수
사단법인 티치포코리아 이사
(현) Hawaii Pacific University 경영학과 교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 등 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무전문가(백상훈 위원)를 선임하고 있습니다.

당사 정관 제41조의 3과 제41조의 4에서 감사위원회의 직무와 감사록에 관한사항을 규정하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

제41조의 3 (감사위원회의 의무)① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제41조의 4 (감사록)감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는서명하여야 한다.

당 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 위원에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 아래와 같습니다.

감사위원	선임배경	추천인	임기	연임횟수	회사와의 관계	주요주주와의 관계

황찬현	법무전문가	이사회	2021년 3월~2024년 03월	연임(1)	사외이사	-

백상훈	회계전문가	이사회	2022년 3월~2025년 03월	연임(1)	사외이사	-

조국현	인사전문가	이사회	2020년 3월~2023년 03월	연임(1)	사외이사	-

다. 감사위원회의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

황찬현(출석률:100%)	백상훈(출석률:100%)	조국현(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2022. 02. 15	2021년 결산 재무제표 보고	보고	-	-	-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

2021년 4분기 감사보고	보고	-	-	-

2	2022. 05. 12	1분기 실적보고 및 외부감사 결과 보고의 건	보고	-	-	-

내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	보고	-	-	-

감사 업무 보고의 건	보고	-	-	-

3	2022. 08. 11	2분기 실적보고 및 외부감사 결과 보고의 건	보고	-	-	-

외부감사인 선임 계획 보고의 건	보고	-	-	-

감사 업무 보고의 건	보고	-	-	-

4	2022. 11. 10	외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3분기 실적보고 및 외부감사 결과 보고의 건	보고	-	-	-

감사 업무 보고의 건	보고	-	-	-

라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계팀, 감사팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 11월 28일	엔씨소프트	황찬현백상훈조국현	-	- 내부회계관리제도

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영실 감사1팀	5	팀장 1명(13년)팀원 4명(평균 4년)	제보 처리, 내부 감사

사. 준법지원인당사는 2021년 2월 5일 이사회를 통해 서봉규 윤리경영실장을 준법지원인으로 선임하였습니다.

1) 준법지원인의 인적사항 등

성명	성별	출생년월	직위	담당업무	주요경력	재직기간	임기만료일

서봉규	남	1970. 11. 29.	CLO(윤리경영실장 겸임)	컴플라이언스, 감사법무 총괄	1994. 2. 서울대학교 사법학과 졸업
2015. 2. 고려대학교 법학대학원 석사(상법 전공)
2000. 5. 서울지방검찰청 검사
2020. 12. 광주고등검찰청 전주지부 검사
2021. 2. 엔씨소프트 윤리경영실장2022. 4. CLO(Chief Legal Officer)	2021년 2월~기준일 현재	2024년 2월

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영실컴플라이언스팀	4	팀장 1명(6년)팀원 3명(평균 9개월)	준법점검, 준법교육

3) 준법지원인 등의 주요 활동내역

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

상시	회사 경영활동 전반에 대한 준법점검	특별한 위반사항 없음

2022. 2. 17.	신규입사자 준법교육	-

2022. 1월 ~ 3월	자산관리규정 등 회사 규정 개정 지원	-

2022. 3월 ~ 5월	내규관리규정 개정 및 내규 정비	-

2022. 4월	신규입사자 준법교육	-

2022. 6월	전사 임직원 대상 윤리교육	-

2022. 6월	신규입사자 준법교육	-

2022. 7월	IT 컴플라이언스	특별한 위반 사항 없음

2022. 8월	신규입사자 준법교육	-

2022. 8월	Risk Management TF 운영 시작	주요 업무분야별 리스크 공유 및 대응

2022. 9월	신임 팀장 윤리교육	-

2022. 10월	신규입사자 준법교육	매주 단위 상시 진행

2022. 11월	계열회사 법률실사	특별한 위반 사항 없음

2022. 12월	신임 팀장 윤리교육	-