NC 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결기준]

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	206,616	13,598	6.6

제20기	매출채권	171,483	13,026	7.6

제19기	매출채권	97,823	8,860	9.1

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,026	8,860	9,997

2. 순대손처리액(①－②±③)	925	488	2,081

① 대손처리액(상각채권액)	982	1,075	2,637

② 상각채권회수액	168	580	470

③ 기타증감액	110	(6)	(86)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,497	4,653	944

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,598	13,026	8,860

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의

대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할

경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	197,095,020,545	1,071,615,038	8,449,116,763	-	206,615,752,346

특수관계자	-	-	-	-	0

계	197,095,020,545	1,071,615,038	8,449,116,763	-	206,615,752,346

구성비율	95.39%	0.52%	4.09%	0%	-

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

게임	상품 및 제품	513	666	686

합계	513	666	686

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.02%	0.03%	0.03%

2) 재고자산의 측정

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

[별도기준]

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	219,291	10,436	4.8

제20기	매출채권	164,052	9,633	5.9

제19기	매출채권	74,897	5,580	7.5

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,633	5,580	5,249

2. 순대손처리액(①－②±③)	587	621	566

① 대손처리액(상각채권액)	755	842	782

② 상각채권회수액	168	221	216

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,389	4,675	897

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,436	9,633	5,580

3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	170,973,831,383	929,592,885	7,329,347,341	-	179,232,771,609

특수관계자	10,550,309,794	8,017,405,640	21,491,011,295	-	40,058,726,729

계	181,524,141,177	8,946,998,525	28,820,358,636	-	219,291,498,338

구성비율	82.78%	4.08%	13.14%	0%	100%

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

게임	상품	207	281	77

합계	207	281	77

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.00%

2) 재고자산의 실사내용 가) 제21기- 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음 나) 제20기- 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치평가 방법 및 내역

1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권

현금및현금성자산	187,255,812	144,829,330

장단기금융상품	92,695,013	164,970,886

매출채권	193,018,228	158,456,942

기타수취채권	32,683,885	27,718,637

장단기대여금	3,405,419	504,419

파생상품자산	1,584,200	7,484,923

당기손익인식금융자산	558,162,344	12,085,000

매도가능금융자산	2,004,350,287	1,212,228,223

만기보유금융자산	390	31,305

합 계	3,073,155,578	1,728,309,665

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

사 채	149,818,736	149,656,306

기타지급채무	52,898,336	46,722,829

주식매수권부채	20,884	54,944

기타부채	128,062,164	60,866,478

합 계	330,800,120	257,300,557

경영진은 현재 연결재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

예적금에서 발생한 금융손익	11,395,673	11,251,712

대여금 및 수취채권	114,353	17,622

매도가능금융자산	12,045,085	11,209,401

만기보유금융자산	1,719	81,721

당기손익인식금융자산	2,372,037	-

파생상품	979,602	2,180,900

합 계	26,908,469	24,741,356

금융비용

매도가능금융자산	5,018,882	2,142,373

당기손익인식금융자산	6,203,868	-

파생상품	1,000,425	8,968,083

장단기차입금 이자비용	3,257,504	2,978,608

합 계	15,480,679	14,089,064

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당기말

매도가능금융자산

상장주식	1,123,587,938	-	-	1,123,587,938

비상장주식	-	-	20,985,138	20,985,138

채무증권	-	-	542,778,066	542,778,066

당기손익인식금융자산	-	-	558,162,344	558,162,344

파생상품자산

기 타	-	-	1,584,200	1,584,200

파생상품부채

주식매수권부채	-	-	20,884	20,884

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

매도가능금융자산

상장주식	5,952,280	-	-	5,952,280

전환사채	-	-	45,408,750	45,408,750

비상장주식	-	-	456,897,172	456,897,172

채무증권	-	-	426,570,765	426,570,765

당기손익인식금융자산	-	-	12,085,000	12,085,000

파생상품자산

기 타	-	-	7,484,923	7,484,923

파생상품부채

주식매수권부채	-	-	54,944	54,944

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규 발행	이자수익	평가손익	수준 3에서의이동(*)	처 분	기 말

전환사채	45,408,750	-	497,010	-	-	(45,905,760)	-

비상장주식	456,897,172	10,092,432	-	-	(440,718,727)	(5,285,739)	20,985,138

채무증권	426,570,765	1,240,398,041	486,818	(1,782,121)	-	(1,122,895,437)	542,778,066

주식매수권부채	(54,944)	-	-	34,060	-	-	(20,884)

당기손익인식금융자산	12,085,000	1,532,034,081	-	(5,162,711)	-	(980,794,026)	558,162,344

파생상품	7,484,923	1,259,725	-	(220,790)	(6,939,658)	-	1,584,200

(*) 당기 중 연결실체가 보유 중인 넷마블게임즈㈜의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 공시가격이 존재함에 따라 당기말의 서열체계 분류는 수준3에서 수준 1로 이동하였습니다.② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규 발행	이자수익	평가손익	처 분	기 말

전환사채	39,808,260	-	5,350,169	250,321	-	45,408,750

비상장주식	382,200,003	-	-	74,697,169	-	456,897,172

전환권옵션	8,769,825	-	-	(8,769,825)	-	-

주식매수권부채	(1,063,859)	-	-	1,008,915	-	(54,944)

채무증권	20,554,880	406,743,070	361,792	(1,088,977)	-	426,570,765

당기손익인식금융자산	5,000,000	47,085,000	-	-	(40,000,000)	12,085,000

파생상품	5,680,896	9,630,711	-	657,391	(8,484,075)	7,484,923

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 엔씨소프트	회사채	공모	2016년 01월 29일	150,000	2.03	AA-(한국신용평가)AA-(NICE신용평가)	2019년 01월 29일	미상환(상환일 미도래)	NH투자증권삼성증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※상기 회사채의 상환기일은 발행일로부터 3년뒤인 2019년 1월 29일 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증사채	2016년 01월 29일	2019년 01월 29일	100,000	2016.01.19	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 (연결재무제표 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액 70%이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	1) 2016년 9월 9일 제출2) 2017년 4월 20일 제출3) 2017년 8월 29일 제출

※ 상기 발행액 (일천억원)은 계약서상의 금액으로서, 이후 수요예측 결과를 반영하여 변경된 실제 발행가액은 천오백억원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	150,000	-	-	-	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	150,000	-	-	-	-	-	150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-