NC 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 26 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 엔씨소프트와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔씨소프트 (이하 '지배기업')는 온라인 게임의 개발 및 서비스 제공을 포함한 디지털 엔터테인먼트 관련 인터넷 사업 등을 목적으로 1997년 3월에 설립되었으며 서울특별시 강남구 테헤란로 509에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 6월 14일에 한국거래소가 개설한 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 5월 22일을 기준으로 주식을 코스닥증권시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 10,977백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 (주석 23 참조).

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김택진	2,628,000	11.97	대표이사

넷마블㈜	1,950,000	8.88

기타주주	15,729,439	71.65

자기주식	1,646,583	7.50

합 계	21,954,022	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	발행주식수	투자주식수	소유지분율(%)

최상위지배회사 지분	종속기업소유 지분	비지배지분	계

NC West Holdings	지주회사	미국	12.31	493,299	493,299	100.00	-	-	100.00

NC Interactive LLC.(*1)	온라인 게임 서비스 공급	미국	12.31	812,000,000	812,000,000	-	100.00	-	100.00

ArenaNet LLC.(*1)	온라인 게임 개발	미국	12.31	87,728,676	87,728,676	-	100.00	-	100.00

NCW NCP LLC(*1)	기타	미국	12.31	-	-	-	100.00	-	100.00

NC Japan K.K.	온라인 게임 서비스 공급	일본	12.31	7,500	7,500	100.00	-	-	100.00

NC Taiwan Co., Ltd.	온라인 게임 서비스 공급	대만	12.31	14,000,000	14,000,000	100.00	-	-	100.00

NC Europe, Ltd.	온라인 게임 서비스 공급	영국	12.31	3,723,470	3,723,470	100.00	-	-	100.00

THIS GAME STUDIO, INC.(*2)	모바일 게임 개발	캐나다	6.30	10,000,000	4,000,000	40.00	-	60.00	100.00

㈜엔씨아이티에스	소프트웨어 개발	대한민국	12.31	260,000	260,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔씨소프트서비스	콜센터 운영 서비스 제공	대한민국	12.31	500,000	500,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔씨다이노스	프로야구단 운영	대한민국	12.31	800,000	800,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔트리브소프트	온라인 게임 서비스 공급	대한민국	12.31	15,921,949	15,599,612	97.98	-	2.02	100.00

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	3D 그래픽 리소스 제작	베트남	12.31	-	-	100.00	-	-	100.00

㈜클렙	멀티미디어 콘텐츠 제작	대한민국	12.31	240,000	160,000	66.67	-	33.33	100.00

NC America, LLC(*3)	온라인 게임 서비스 공급	미국	12.31	-	-	100.00	-	-	100.00

② 전기말

(단위: 주)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	발행주식수	투자주식수	소유지분율(%)

최상위지배회사 지분	종속기업소유 지분	비지배지분	계

NC West Holdings	지주회사	미국	12.31	493,299	493,299	100.00	-	-	100.00

NC Interactive LLC.(*1)	온라인 게임 서비스 공급	미국	12.31	812,000,000	812,000,000	-	100.00	-	100.00

ArenaNet LLC.(*1)	온라인 게임 개발	미국	12.31	87,728,676	87,728,676	-	100.00	-	100.00

NCW NCP LLC(*1)	기타	미국	12.31	-	-	-	100.00	-	100.00

NC Japan K.K.	온라인 게임 서비스 공급	일본	12.31	7,500	7,500	100.00	-	-	100.00

NC Taiwan Co., Ltd.	온라인 게임 서비스 공급	대만	12.31	14,000,000	14,000,000	100.00	-	-	100.00

NC Europe, Ltd.	온라인 게임 서비스 공급	영국	12.31	3,723,470	3,723,470	100.00	-	-	100.00

THIS GAME STUDIO, INC.(*2)	모바일 게임 개발	캐나다	6.30	10,000,000	4,000,000	40.00	-	60.00	100.00

㈜엔씨아이티에스	소프트웨어 개발	대한민국	12.31	260,000	260,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔씨소프트서비스	콜센터 운영 서비스 제공	대한민국	12.31	500,000	500,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔씨다이노스	프로야구단 운영	대한민국	12.31	800,000	800,000	100.00	-	-	100.00

㈜엔트리브소프트	온라인 게임 서비스 공급	대한민국	12.31	15,921,949	15,599,612	97.98	-	2.02	100.00

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	3D 그래픽 리소스 제작	베트남	12.31	-	-	100.00	-	-	100.00

㈜클렙	멀티미디어 콘텐츠 제작	대한민국	12.31	240,000	160,000	66.67	-	33.33	100.00

(*1) 당분기말과 전기말 현재 NC West Holdings가 NC Interactive LLC, ArenaNet LLC, NCW NCP LLC의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 의결권 있는 주식 기준 지분율이 54%로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계

NC West Holdings(*)	48,216,585	52,535,099	100,751,684	93,500,436	39,639,123	133,139,559	(32,387,875)

NC Japan K.K.	45,803,261	22,266,128	68,069,389	14,242,214	6,243,924	20,486,138	47,583,251

NC Taiwan Co., Ltd.	82,453,928	16,904,592	99,358,520	13,093,061	5,028,599	18,121,660	81,236,860

NC Europe, Ltd.	12,803,013	14,648,564	27,451,577	881,728	-	881,728	26,569,849

THIS GAME STUDIO, INC.	4,250,083	671,076	4,921,159	493,666	64,855	558,521	4,362,638

㈜엔씨아이티에스	4,018,282	2,414,411	6,432,693	1,436,224	-	1,436,224	4,996,469

㈜엔씨소프트서비스	4,890,198	1,952,842	6,843,040	657,376	799,952	1,457,328	5,385,712

㈜엔씨다이노스	17,883,755	37,604,718	55,488,473	13,637,800	41,289,387	54,927,187	561,286

㈜엔트리브소프트	5,973,604	1,021,792	6,995,396	32,264,113	3,653,467	35,917,580	(28,922,184)

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	1,326,879	2,235,218	3,562,097	958,077	647,440	1,605,517	1,956,580

㈜클렙	4,318,843	494,618	4,813,461	2,031,326	132,061	2,163,387	2,650,074

NC America, LLC	6,586,429	1,489,870	8,076,299	1,073,789	493,916	1,567,705	6,508,594

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계

NC West Holdings(*)	39,998,459	51,870,987	91,869,446	88,652,261	32,323,045	120,975,306	(29,105,860)

NC Japan K.K.	47,987,936	21,466,011	69,453,947	18,720,420	6,547,380	25,267,800	44,186,147

NC Taiwan Co., Ltd.	82,263,608	18,661,410	100,925,018	18,264,579	5,447,201	23,711,780	77,213,238

NC Europe, Ltd.	19,704,202	6,274,338	25,978,540	685,814	-	685,814	25,292,726

THIS GAME STUDIO, INC.	3,884,244	415,904	4,300,148	172,544	457,745	630,289	3,669,859

㈜엔씨아이티에스	6,203,684	1,189,549	7,393,233	1,231,819	-	1,231,819	6,161,414

㈜엔씨소프트서비스	4,455,480	2,154,868	6,610,348	712,302	689,828	1,402,130	5,208,218

㈜엔씨다이노스	8,818,904	38,340,358	47,159,262	9,295,892	41,067,942	50,363,834	(3,204,572)

㈜엔트리브소프트	6,073,301	1,766,765	7,840,066	30,029,582	4,257,054	34,286,636	(26,446,570)

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	1,347,398	2,419,273	3,766,671	1,046,709	812,907	1,859,616	1,907,055

㈜클렙	2,939,087	531,736	3,470,823	1,024,210	349,246	1,373,456	2,097,367

(*) 해당 회사는 중간지배기업으로서 상기 재무정보는 중간지배기업의 종속기업을 포함한 연결재무제표기준으로 작성하였습니다.

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

NC West Holdings(*)	40,241,149	(1,522,105)	(2,390,832)	(891,182)	(3,282,014)

NC Japan K.K.	11,755,438	563,730	2,050,024	1,347,081	3,397,105

NC Taiwan Co., Ltd.	11,058,308	1,707,992	1,124,375	2,899,247	4,023,622

NC Europe, Ltd.	2,083,909	53,509	(161,093)	1,438,215	1,277,122

THIS GAME STUDIO, INC.	1,856,222	643,985	566,766	126,013	692,779

㈜엔씨아이티에스	1,688,456	(1,074,916)	(1,164,945)	-	(1,164,945)

㈜엔씨소프트서비스	2,990,086	158,851	177,494	-	177,494

㈜엔씨다이노스	16,274,248	4,197,032	3,765,858	-	3,765,858

㈜엔트리브소프트	857,563	(1,909,445)	(2,140,574)	(335,041)	(2,475,615)

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	934,899	4,411	(14,036)	63,560	49,524

㈜클렙	1,114,989	552,801	552,811	-	552,811

NC America, LLC	-	(4,505)	(10,181)	(225)	(10,406)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

NC West Holdings(*)	33,944,495	(7,917,113)	(8,484,641)	(500,807)	(8,985,448)

NC Japan K.K.	14,248,993	2,130,910	2,423,248	(1,686,320)	736,928

NC Taiwan Co., Ltd.	15,136,452	(1,243,207)	307,060	(613,912)	(306,852)

NC Europe, Ltd.	1,172,385	42,607	637,211	(154,357)	482,854

THIS GAME STUDIO, INC.	21,228	(939,329)	(454,546)	102,522	(352,024)

㈜엔씨아이티에스	2,531,561	162,045	79,034	-	79,034

㈜엔씨소프트서비스	3,172,482	202,625	206,923	-	206,923

㈜엔씨다이노스	17,125,267	6,624,239	6,116,416	-	6,116,416

㈜엔트리브소프트	2,159,199	(2,045,030)	(2,235,052)	106,035	(2,129,017)

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	1,351,930	144,279	83,623	24,936	108,559

㈜클렙	2,022,985	(758,297)	(758,339)	-	(758,339)

(*) 당해 회사는 중간지배기업으로서 상기 재무정보는 중간지배기업의 종속기업을 포함한 연결재무제표기준으로 작성하였습니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의현금및현금성자산

NC West Holdings(*)	(186,599)	(722,038)	6,766,785	5,858,148	17,346,349	629,201	23,833,698

NC Japan K.K.	(633,023)	(255,213)	(855,247)	(1,743,483)	17,207,715	478,673	15,942,905

NC Taiwan Co., Ltd.	1,274,635	(65,731)	(1,054,151)	154,753	69,736,174	2,608,294	72,499,221

NC Europe, Ltd.	(444,436)	(7,619,184)	(37,679)	(8,101,299)	19,515,396	771,577	12,185,674

THIS GAME STUDIO, INC.	673,825	(4,127)	77,905	747,603	3,105,980	(26,273)	3,827,310

㈜엔씨아이티에스	(2,107,657)	(523,919)	(207,873)	(2,839,449)	3,584,416	-	744,967

㈜엔씨소프트서비스	648,083	-	(109,545)	538,538	1,971,965	-	2,510,503

㈜엔씨다이노스	3,883,445	(198,954)	(93,013)	3,591,478	6,693,204	-	10,284,682

㈜엔트리브소프트	77,998	154,216	(235,218)	(3,004)	5,180,309	-	5,177,305

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	77,931	(6,492)	(164,228)	(92,789)	658,250	19,663	585,124

㈜클렙	(21,000)	-	(21,121)	(42,121)	1,895,869	-	1,853,748

NC America, LLC	281,652	(487,898)	6,472,901	6,266,655	-	(5,582)	6,261,073

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의현금및현금성자산

NC West Holdings(*)	11,917,111	(794,071)	(630,606)	10,492,434	38,561,417	873,888	49,927,739

NC Japan K.K.	2,135,643	(20,942,186)	(918,899)	(19,725,442)	36,298,190	(502,303)	16,070,445

NC Taiwan Co., Ltd.	7,726,380	(287,440)	(714,859)	6,724,081	57,466,921	(4,030,676)	60,160,326

NC Europe, Ltd.	596,916	(413,191)	(39,111)	144,614	4,115,924	(26,589)	4,233,949

THIS GAME STUDIO, INC.	(400,506)	-	(139,531)	(540,037)	2,476,531	94,772	2,031,266

㈜엔씨아이티에스	(340,527)	(117,255)	(75,835)	(533,617)	1,286,849	-	753,232

㈜엔씨소프트서비스	639,988	(39,420)	(106,441)	494,127	1,273,476	-	1,767,603

㈜엔씨다이노스	8,850,217	(1,302,307)	(74,322)	7,473,588	4,986,692	-	12,460,280

㈜엔트리브소프트	3,987,929	(11,679)	(313,278)	3,662,972	1,373,372	-	5,036,344

NC Vietnam Visual Studio Co., Ltd	(45,512)	(33,740)	(268,385)	(347,637)	549,611	8,837	210,811

㈜클렙	(290,952)	(15,500)	(21,121)	(327,573)	2,073,154	-	1,745,581

(*) 해당 회사는 중간지배기업으로서 상기 재무정보는 중간지배기업의 종속기업을 포함한 연결재무제표기준으로 작성하였습니다.

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	임직원의 주택자금대출에 대한 담보제공(주석 22 참조)

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	187,297,737	180,993,875

손실충당금	(5,402,724)	(5,530,673)

합 계	181,895,013	175,463,202

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	5,530,673	8,586,365

대손상각비(환입)	(331,271)	(193,800)

제각 채권 회수	194,866	212,622

채권 제각	(44)	(3,492)

기타(*)	8,500	855

분기말 금액	5,402,724	8,602,550

(*) 기타항목은 환율변동효과에 따른 것입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

집합채권	2,208,710	2,276,252

개별채권	3,194,014	3,254,421

합 계	5,402,724	5,530,673

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말- 게임매출과 관련된 고객의 매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기 내	0.12%	118,357,748	144,865	N

30일 이내	0.00%	6,473,128	-	N

31일 이상 60일 이내	0.00%	4,131,983	-	N

61일 이상 90일 이내	0.00%	53,058	-	N

91일 이상 120일 이내	0.00%	17,613	-	Y

121일 이상	98.27%	2,318,569	2,278,545	Y

합 계	131,352,099	2,423,410

- 기타매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기 내	0.08%	26,263,366	20,279	N

30일 이내	0.00%	18,369,260	136	N

31일 이상 60일 이내	0.01%	7,975,165	772	N

61일 이상 90일 이내	0.83%	382,917	3,197	N

91일 이상 120일 이내	100.00%	6	6	Y

121일 이상	100.00%	2,954,924	2,954,924	Y

합 계	55,945,638	2,979,314

② 전기말- 게임매출과 관련된 고객의 매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기 내	0.08%	124,333,415	101,279	N

30일 이내	0.00%	7,419,824	-	N

31일 이상 60일 이내	0.00%	3,754,041	-	N

61일 이상 90일 이내	0.00%	2,470,264	-	N

91일 이상 120일 이내	0.00%	90,126	-	Y

121일 이상	98.74%	2,299,484	2,270,456	Y

합 계	140,367,154	2,371,735

- 기타매출채권

(단위: 천원)

구 분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용 손상 여부

만기 내	0.60%	18,866,471	121,207	N

30일 이내	0.00%	11,488,184	490	N

31일 이상 60일 이내	0.01%	6,300,518	429	N

61일 이상 90일 이내	1.39%	947,886	13,150	N

91일 이상 120일 이내	100.00%	3	3	Y

121일 이상	100.00%	3,023,659	3,023,659	Y

합 계	40,626,721	3,158,938

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	9,816,776	-	27,422,153	-

손실충당금	(790,188)	-	(790,188)	-

미수수익	16,480,881	-	17,208,732	-

보증금	62,104	24,035,316	53,774	23,261,914

합 계	25,569,573	24,035,316	43,894,471	23,261,914

7. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	3,126,000	9,110,164	3,126,000	13,427,664

대손충당금	(2,380,000)	(1,491,164)	(2,380,000)	(5,991,164)

합 계	746,000	7,619,000	746,000	7,436,500

상기 대여금은 임직원의 주택자금 대출 및 관계기업에 대한 대여금 등으로 구성되어있습니다.

8. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은
리스료	리스순투자

유동자산	1,335,496	950,756	1,655,977	1,269,464

비유동자산	7,568,305	6,582,095	7,838,631	6,772,311

합 계	8,903,801	7,532,851	9,494,608	8,041,775

연결실체는 임차 사무실에 대한 전대리스 약정을 체결하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 각각 2.17년 및 7.17년이며 리스계약에 대해 연장선택권이나 종료선택권을 포함하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,335,496	1,655,977

1년 초과 2년 이내	1,377,781	1,482,328

2년 초과 3년 이내	1,420,066	1,370,036

3년 초과	4,770,458	4,986,267

소 계	8,903,801	9,494,608

차감: 미실현이자수익	1,370,950	1,452,833

리스순투자	7,532,851	8,041,775

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 이자수익	164,780	107,002

연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은 약 연 5.5%입니다.

9. 투자자산당분기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품

당기손익-공정가치 측정	976,890,345	4,525,175	1,034,472,369	4,525,175

상각후원가 측정	70,000,000	-	20,000,000	-

지분상품

당기손익-공정가치 측정	-	39,965,413	-	42,047,253

기타포괄손익-공정가치 측정	-	389,955,723	-	355,483,203

출자금

당기손익-공정가치 측정	-	110,076,562	-	101,733,118

수익증권

당기손익-공정가치 측정	-	-	-	164,661

국공채

상각후원가 측정	55,095	8,747,715	-	311,185

합 계	1,046,945,440	553,270,588	1,054,472,369	504,264,595

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	9,340,211	3,693,933	6,541,188	4,379,688

선급비용	20,842,973	261,215	32,739,957	281,035

합 계	30,183,184	3,955,148	39,281,145	4,660,723

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	결산월	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

㈜버프스튜디오	26,000	27.49	12월	499,980	(105,969)	207,750

㈜재담미디어	27,810	32.87	12월	4,501,875	3,084,563	6,248,363

UVIFY, Inc.	3,225,800	30.08	12월	4,805,590	1,835,027	5,184,606

㈜하이브로	7,420	29.10	12월	6,397,455	398,374	398,374

포스크리에이티브파티㈜(*)	363,687	14.19	12월	17,279,570	1,602,304	3,745,849

㈜메리크리스마스	181,818	31.25	12월	9,999,990	5,403,292	5,139,331

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*)	1,250,000	16.72	3월	30,000,000	2,667,040	4,632,970

㈜라이브커넥트(*)	157,069	13.57	12월	3,000,018	372,335	2,977,274

합 계	76,484,478	28,534,517

(*) 등기이사를 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	결산월	취득원가	피투자회사 순자산중 지분상당액	장부금액

㈜버프스튜디오	26,000	27.49	12월	499,980	(111,709)	202,010

㈜재담미디어	27,810	32.87	12월	4,501,875	3,234,171	6,397,971

UVIFY, Inc.	3,225,800	30.08	12월	4,805,590	2,178,906	5,528,485

㈜하이브로	7,420	29.10	12월	6,397,455	538,120	538,120

포스크리에이티브파티㈜	471,305	31.28	12월	22,040,176	(4,322,356)	-

㈜메리크리스마스	181,818	31.25	12월	9,999,990	5,193,076	4,929,115

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*)	1,250,000	16.73	3월	30,000,000	3,753,312	5,719,242

㈜라이브커넥트(*)	157,069	13.57	12월	3,000,018	319,655	2,924,594

합 계	81,245,084	26,239,537

(*) 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	처 분	지분법손익	기타증감액	당분기말

㈜버프스튜디오	202,010	-	5,740	-	207,750

㈜재담미디어	6,397,971	-	(51,161)	(98,447)	6,248,363

UVIFY, Inc.	5,528,485	-	(282,972)	(60,907)	5,184,606

㈜하이브로	538,120	-	(139,746)	-	398,374

포스크리에이티브파티㈜	-	3,308,585	451,929	(14,665)	3,745,849

㈜메리크리스마스	4,929,115	-	210,216	-	5,139,331

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	5,719,242	685	(1,105,719)	18,762	4,632,970

㈜라이브커넥트	2,924,594	-	52,680	-	2,977,274

합 계	26,239,537	3,309,270	(859,033)	(155,257)	28,534,517

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	처 분	지분법손익	기타증감액	전분기말

㈜크레이지다이아몬드(*1)	1,310,830	(1,275,558)	-	(35,272)	-

도톰치게임즈㈜	230,757	-	1,552	-	232,309

㈜버프스튜디오	317,670	-	(59,720)	-	257,950

㈜재담미디어	6,055,877	-	113,209	(164,375)	6,004,711

UVIFY, Inc.	5,051,732	-	505,056	(495,412)	5,061,376

㈜하이브로	499,800	-	24,089	-	523,889

포스크리에이티브파티㈜(*2)	-	-	-	-	-

㈜문피아	6,217,763	-	66,745	-	6,284,508

㈜메리크리스마스	5,581,871	-	(169,151)	-	5,412,720

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	26,355,337	-	(1,634,187)	21,593	24,742,743

㈜라이브커넥트	3,022,540	-	(20,895)	90	3,001,735

합 계	54,644,177	(1,275,558)	(1,173,302)	(673,376)	51,521,941

(*1) 전분기 중 처분되었습니다.
(*2) 전분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 83,781천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무상태 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계

㈜버프스튜디오	290,491	39,826	330,317	715,799	-	715,799	(385,482)

㈜재담미디어	7,667,875	3,034,111	10,701,986	961,321	356,537	1,317,858	9,384,128

UVIFY, Inc.	5,901,667	433,387	6,335,054	234,566	-	234,566	6,100,488

㈜하이브로	1,101,119	3,178,913	4,280,032	761,048	2,150,000	2,911,048	1,368,984

포스크리에이티브파티㈜	2,114,441	20,691,141	22,805,582	9,467,152	2,046,648	11,513,800	11,291,782

㈜메리크리스마스	16,557,578	9,630,019	26,187,597	8,606,165	290,897	8,897,062	17,290,535

㈜디샘버엔컴퍼니자산운용	18,706,717	10,105,849	28,812,566	363,403	12,497,966	12,861,369	15,951,197

㈜라이브커넥트	5,901,991	3,070,330	8,972,321	5,964,215	264,297	6,228,512	2,743,809

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계

㈜버프스튜디오	291,001	40,970	331,971	738,323	-	738,323	(406,352)

㈜재담미디어	8,659,944	2,332,622	10,992,566	797,450	356,537	1,153,987	9,838,579

UVIFY, Inc.	7,021,781	421,254	7,443,035	198,164	-	198,164	7,244,871

㈜하이브로	1,588,417	3,199,392	4,787,809	788,474	2,150,000	2,938,474	1,849,335

포스크리에이티브파티㈜	748,475	1,547,436	2,295,911	14,710,217	1,403,231	16,113,448	(13,817,537)

㈜메리크리스마스	12,374,541	9,897,078	22,271,619	5,578,937	74,826	5,653,763	16,617,856

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	24,867,037	10,725,751	35,592,788	268,658	12,884,218	13,152,876	22,439,912

㈜라이브커넥트	6,025,474	2,484,617	8,510,091	5,875,330	279,976	6,155,306	2,354,785

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업의 경영성과 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜버프스튜디오	388,077	36,707	20,882	-	20,882

㈜재담미디어	4,940,214	(233,201)	(155,647)	-	(155,647)

UVIFY, Inc.	523,371	(958,077)	(940,731)	(202,514)	(1,143,245)

㈜하이브로	1,374,898	(440,930)	(480,226)	-	(480,226)

포스크리에이티브파티㈜	4,205,295	317,008	236,428	(27,696)	208,732

㈜메리크리스마스	13,556,983	658,138	672,691	-	672,691

㈜디샘버엔컴퍼니자산운용	468,542	(6,621,011)	(6,613,152)	-	(6,613,152)

㈜라이브커넥트	4,123,717	362,748	388,210	-	388,210

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

도톰치게임즈㈜	33,805	2,303	6,206	-	6,206

㈜버프스튜디오	233,493	(200,574)	(217,241)	-	(217,241)

㈜재담미디어	4,538,618	276,957	344,335	-	344,335

UVIFY, Inc.	2,907,029	1,679,191	(781,930)	813,995	32,065

㈜하이브로	3,515,564	78,661	82,787	-	82,787

포스크리에이티브파티㈜	2,287,474	(249,229)	(522,974)	(9,990)	(532,964)

㈜문피아	11,142,428	1,614,250	1,072,165	-	1,072,165

㈜메리크리스마스	407,934	(363,448)	(541,283)	-	(541,283)

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	348,471	(8,339,575)	(8,936,835)	-	(8,936,835)

㈜라이브커넥트	566,595	(156,341)	(155,967)	-	(155,967)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	(+) 영업권 등	기 타	당분기말 장부금액

㈜버프스튜디오	(385,482)	27.49	(105,969)	313,719	-	207,750

㈜재담미디어	9,384,128	32.87	3,084,563	3,163,800	-	6,248,363

UVIFY, Inc.	6,100,488	30.08	1,835,027	3,349,579	-	5,184,606

㈜하이브로	1,368,984	29.10	398,374	-	-	398,374

포스크리에이티브파티㈜	11,291,782	14.19	1,602,304	2,143,545	-	3,745,849

㈜메리크리스마스	17,290,535	31.25	5,403,292	-	(263,961)	5,139,331

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	15,951,197	16.72	2,667,040	1,965,930	-	4,632,970

㈜라이브커넥트	2,743,809	13.57	372,335	2,604,939	-	2,977,274

합 계	63,745,441	15,256,966	13,541,512	(263,961)	28,534,517

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	(+) 영업권 등	기 타	전기말 장부금액

㈜버프스튜디오	(406,352)	27.49	(111,709)	313,719	-	202,010

㈜재담미디어	9,838,579	32.87	3,234,171	3,163,800	-	6,397,971

UVIFY Inc.	7,244,871	30.08	2,178,906	3,349,579	-	5,528,485

㈜하이브로	1,849,335	29.10	538,120	-	-	538,120

포스크리에이티브파티㈜	(13,817,537)	31.28	(4,322,356)	4,322,356	-	-

㈜메리크리스마스	16,617,856	31.25	5,193,076	-	(263,961)	4,929,115

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	22,439,912	16.73	3,753,312	1,965,930	-	5,719,242

㈜라이브커넥트	2,354,785	13.57	319,655	2,604,939	-	2,924,594

합 계	46,121,449	10,783,175	15,720,323	(263,961)	26,239,537

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	56,709,537	-	-	56,709,537	56,709,537	-	-	56,709,537

건 물	52,622,254	(19,793,889)	(123,898)	32,704,467	52,622,254	(19,464,508)	(125,141)	33,032,605

건물부속설비	2,254,430	(1,801,978)	-	452,452	2,254,430	(1,769,665)	-	484,765

합 계	111,586,221	(21,595,867)	(123,898)	89,866,456	111,586,221	(21,234,173)	(125,141)	90,226,907

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	당분기말

토 지	56,709,537	-	56,709,537

건 물	33,032,605	(328,138)	32,704,467

건물부속설비	484,765	(32,313)	452,452

합 계	90,226,907	(360,451)	89,866,456

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	전분기말

토 지	56,709,537	-	56,709,537

건 물	34,345,159	(328,139)	34,017,020

건물부속설비	452	(375)	77

합 계	91,055,148	(328,514)	90,726,634

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대관련수익	3,474,719	3,742,926

임대관련비용	(1,250,321)	(978,533)

합 계	2,224,398	2,764,393

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지와 건물등	89,866,456	390,000,000	90,226,907	390,000,000

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토 지	497,127,789	-	-	497,127,789	40,808,324	-	-	40,808,324

건 물	170,405,563	(40,500,359)	(97,067)	129,808,137	170,405,563	(39,435,973)	(97,867)	130,871,723

건물부속설비	47,906,536	(27,385,015)	-	20,521,521	47,172,787	(25,296,745)	-	21,876,042

기계장치	225,384,543	(140,884,715)	-	84,499,828	220,814,174	(129,666,225)	-	91,147,949

비 품	100,565,210	(82,963,859)	-	17,601,351	98,056,750	(80,452,061)	-	17,604,689

차량운반구	2,973,896	(1,313,412)	-	1,660,484	3,027,859	(1,582,166)	-	1,445,693

기타의유형자산	14,174,850	(9,480,174)	-	4,694,676	13,796,596	(8,983,389)	-	4,813,207

건설중인자산	13,406,318	-	-	13,406,318	398,838,179	-	-	398,838,179

사용권자산	336,567,958	(112,192,231)	-	224,375,727	327,018,759	(104,217,223)	-	222,801,536

합 계	1,408,512,663	(414,719,765)	(97,067)	993,695,831	1,319,938,991	(389,633,782)	(97,867)	930,207,342

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분/폐기	감가상각	대 체	기 타(*)	당분기말

토 지	40,808,324	-	-	-	456,319,465	-	497,127,789

건 물	130,871,723	-	-	(1,063,586)	-	-	129,808,137

건물부속설비	21,876,042	729,327	-	(2,084,958)	-	1,110	20,521,521

기계장치	91,147,949	3,239,761	(1,611)	(10,341,638)	-	455,367	84,499,828

비 품	17,604,689	2,263,165	(79,617)	(2,351,337)	-	164,451	17,601,351

차량운반구	1,445,693	430,881	(68,194)	(158,238)	-	10,342	1,660,484

기타의유형자산	4,813,207	-	-	(251,822)	-	133,291	4,694,676

건설중인자산	398,838,179	70,887,604	-	-	(456,319,465)	-	13,406,318

사용권자산	222,801,536	11,730,122	(165,154)	(10,891,796)	-	901,019	224,375,727

합 계	930,207,342	89,280,860	(314,576)	(27,143,375)	-	1,665,580	993,695,831

(*) 기타의 증감은 환율변동효과에 따른 것입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분/폐기	감가상각	대 체	기 타(*)	분기말

토 지	40,263,867	-	-	-	-	-	40,263,867

건 물	134,651,092	-	-	(1,060,654)	-	-	133,590,438

건물부속설비	25,225,735	2,944,903	-	(1,959,978)	-	1,885	26,212,545

기계장치	99,178,843	3,449,791	(249)	(9,290,726)	-	(342,343)	92,995,316

비 품	17,671,126	2,780,468	-	(2,279,792)	24,983	78,032	18,274,817

차량운반구	1,016,778	251,056	-	(128,961)	-	18	1,138,891

기타의유형자산	2,633,996	324,683	-	(102,969)	-	57,288	2,912,998

건설중인자산	192,968,170	50,516,234	-	-	(24,983)	18,767	243,478,188

사용권자산	233,678,854	21,725,088	(1,531,638)	(10,212,773)	-	(250,548)	243,408,983

합 계	747,288,461	81,992,223	(1,531,887)	(25,035,853)	-	(436,901)	802,276,043

(*) 기타의 증감은 환율변동효과에 따른 것입니다.

(3) 연결실체는 유형자산 및 투자부동산 중 건물, 건물부속설비와 비품에 대한 재산종합보험(부보금액: 331,234백만원)과 기계장치 등에 대한 전자기기보험(부보금액: 173,586백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사 및 DB손해보험 주식회사 등에 가입하고 있습니다. 또한, 차량에 대한 자동차종합보험 및 임원에 대한 임원배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각/손상누계액 등	장부금액	취득원가	상각/손상누계액 등	장부금액

산업재산권	9,901,074	(8,317,266)	1,583,808	9,833,502	(8,223,101)	1,610,401

영업권	93,419,958	(72,148,290)	21,271,668	93,419,958	(72,148,290)	21,271,668

기타의무형자산(상각)	69,649,574	(67,856,032)	1,793,542	69,582,224	(67,501,855)	2,080,369

기타의무형자산(비상각)(*)	18,436,655	-	18,436,655	18,436,655	-	18,436,655

합 계	191,407,261	(148,321,588)	43,085,673	191,272,339	(147,873,246)	43,399,093

(*) 회원권 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	당분기말

산업재산권	1,610,401	67,572	(94,165)	-	1,583,808

영업권	21,271,668	-	-	-	21,271,668

기타의무형자산(상각)	2,080,369	67,350	(376,659)	22,482	1,793,542

기타의무형자산(비상각)	18,436,655	-	-	-	18,436,655

합 계	43,399,093	134,922	(470,824)	22,482	43,085,673

(*) 기타의 증감은 환율변동효과에 따른 것입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전분기말

산업재산권	1,100,938	232,876	(71,544)	-	1,262,270

영업권	21,271,668	-	-	-	21,271,668

기타의무형자산(상각)	2,304,578	94,244	(377,661)	(8,727)	2,012,434

기타의무형자산(비상각)	17,645,002	-	-	-	17,645,002

합 계	42,322,186	327,120	(449,205)	(8,727)	42,191,374

(*) 기타의 증감은 환율변동효과에 따른 것입니다.

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	97,607,256	-	83,027,899	-

임대보증금	4,256,996	4,839,081	3,527,143	5,853,870

미지급배당금	135,653,693	-	-	-

합 계	237,517,945	4,839,081	86,555,042	5,853,870

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	80,412,461	20,829,415	154,581,030	17,189,095

선수금	113,986,702	76,050,738	102,002,054	79,317,028

예수금	30,478,165	-	29,245,102	-

부가세예수금	22,841,077	-	21,361,982	-

합 계	247,718,405	96,880,153	307,190,168	96,506,123

18. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	2,478,287	779,101	2,521,897

19. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제 2-2회 무보증 공모사채	2019-01-28	2024-01-26	2.23	110,000,000	110,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

제 3-1회 무보증 공모사채	2021-07-06	2024-07-05	1.80	70,000,000	70,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

제 3-2회 무보증 공모사채	2021-07-06	2026-07-06	2.12	130,000,000	130,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

제 3-3회 무보증 공모사채	2021-07-06	2028-07-06	2.37	40,000,000	40,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

사채할인발행차금	(568,983)	(615,626)

합 계	349,431,017	349,384,374

차감: 유동성사채	109,944,100	-

비유동사채	239,486,917	349,384,374

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	원화대출	산업은행	2024-07-09	1.87	60,000,000	60,000,000

20. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	167,532,316	185,830,118

장기종업원급여	1,605,789	1,173,874

퇴직급여	17,148,058	11,001,008

복리후생비	30,822,235	26,030,730

합 계	217,108,398	224,035,730

(2) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 일부 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	217,077,865	192,678,512

사외적립자산의 공정가치	(251,212,651)	(251,754,152)

확정급여부채(*)	(34,134,786)	(59,075,640)

(*) 연결재무상태표에 지배기업과 종속기업들의 확정급여부채 및 확정급여자산을 각각 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	192,678,512	202,611,929

당기근무원가	8,896,169	9,708,179

이자비용	2,246,565	1,564,854

지급액	(5,384,231)	(9,775,093)

재측정요소	18,632,853	(4,227,411)

환율변동효과	7,997	(2,458)

분기말잔액	217,077,865	199,880,000

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	251,754,152	204,810,476

이자수익	3,768,520	1,903,860

사용자 기여금	126	129

지급액	(4,053,599)	(7,058,904)

사외적립자산의 재측정요소	(264,171)	(1,444,879)

환율변동효과	7,623	(1,675)

분기말잔액	251,212,651	198,209,007

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,896,169	9,708,179

부채에 대한 이자비용	2,246,565	1,564,854

자산에 대한 이자수익	(3,768,520)	(1,903,860)

합 계	7,374,214	9,369,173

(7) 연결실체는 장기근속자에 대하여 포상휴가 및 여행상품, 일정금액 등을 지급하고있습니다. 연결실체는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 장기종업원급여채무로 인식하고 있습니다.

21. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	222,669,469	220,309,428

차량운반구	1,037,187	1,130,946

비품	68,334	659,132

기타의유형자산	600,737	702,030

합 계	224,375,727	222,801,536

리스부채

유동	36,726,959	35,287,224

비유동	177,144,031	176,521,530

합 계	213,870,990	211,808,754

(*) 연결재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다(주석14 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,923,687	9,284,384

차량운반구	191,850	200,573

비품	674,966	626,522

기타의유형자산	101,293	101,293

소 계	10,891,796	10,212,772

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,450,131	741,359

합 계	12,341,927	10,954,131

22. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 리니지 및 관련 게임 수출을 위하여 Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.(대만) 및 Tencent(중국)와 리니지 게임 라이센싱 계약을 체결하고 있으며,리니지 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.,의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.

(2) 연결실체는 리니지2 및 관련 게임 수출을 위하여 Innova Systems(러시아), Tencent(중국) 등과 리니지2 및 관련 게임 라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 리니지2 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. (3) 연결실체는 아이온 게임과 관련하여 SHANDA(중국), Innova Systems(러시아) 및Gameforge(유럽)과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 아이온 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. SHANDA 및 Gameforge의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.

(4) 연결실체는 블레이드 앤 소울 및 관련 게임과 관련하여 Innova Systems(러시아),Tencent(중국), Garena Online Private Limited(태국) 및 Binh Minh Software Service Company Limited(베트남)과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 블레이드 앤 소울 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. Tencent의 경우, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.(5) 연결실체는 리니지2 레볼루션 및 블레이드앤소울 레볼루션과 관련하여 넷마블㈜과 IP라이센싱 계약을 체결하였으며, 각 게임의 출시에 따라 발생 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 연결실체는 리니지M과 관련하여 Gamania Digital Entertainment Co. Ltd.(대만) 과 게임라이센싱 계약을 체결하였으며, 리니지M 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 로열티수익에 추가로 동 계약과 관련하여 수취한 initial royalty를 계약기간 동안 정액으로 안분하여 인식하고 있습니다.

(7) 연결실체는 Fuser와 관련하여 Harmonix Music Systems, Inc., Microsoft, Sony,Nintendo, Valve, Epic Games 와 판매대행 계약을 체결하였으며 Fuser 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. (8) 연결실체는 길드워1과 관련하여 Valve와 판매대행 계약을 체결하였으며 길드워1매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. (9) 연결실체는 길드워2과 관련하여 Shanghai KongZhong Brilliant Game CompanyLimited와 판매대행 계약을 체결하였으며 길드워2 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. (10) 연결실체는 2006년 9월 15일자로 경기도로부터 판교택지개발지구토지를 총 35,302백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 토지에 건물을 신축한후 건물완공일부터 20년간 계약상 지정용도에 사용하여야 합니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 국내의 소송사건은 계정정지해제 등 5건이 있으며, 당해 소송사건의 소송가액은 3,482백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송들의 결과는 예측할 수 없습니다.(12) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 191백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결실체는 임직원의 주택자금 대출과 관련하여 단기금융상품 6,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 7,843백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(15) 연결실체 당분기 중 관계기업인 포스크리에이티브파티(주)의 구주주와 풋옵션 및 콜옵션 계약을 해지하여 파생상품처분이익을 7,423 백만원을 인식하였습니다.(16) 연결실체는 2021년 4월 15일자로 경기도 성남시로부터 성남시 분당구 삼평동 641번지 공공부지를 총 418,893백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 토지에 건물을 신축한 후 건축물사용승인일부터 10년동안 계약상 유치업종 준수의무를 준수하여야 하며, 본 사업을 지속하기 어려운 사정이 객관적으로 인정되는 경우 매도인은 공급대상토지, 공급대상토지 지상 건축물 기타 공작물(이하 '공급대상토지 등')을 재매수할 권리를 보유합니다. 또한, 연결실체는 동일 기간동안 매도인의 사전 승인없이 공급대상토지 등의 매매가 불가하며 이 경우 매도인은 우선매수권을 보유합니다.

23. 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통 주식수는 21,954,022주 입니다. 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	223,406,225	223,406,225

기타자본잉여금	(21,540,519)	(21,540,519)

자기주식처분이익	231,548,982	231,548,982

자기주식	(615,641,053)	(615,641,053)

주식선택권	250,395	250,395

기타자본조정	(7,447,776)	(7,447,776)

합 계	(189,423,746)	(189,423,746)

(2) 자기주식 및 자기주식처분이익지배기업은 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 1,646,583주(취득가액: 615,641백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 7.50%에 해당합니다.한편, 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익 및 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	989,641	1,046,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,534,033	(24,320,357)

해외사업장환산외환차이	(6,610,939)	(11,477,452)

합 계	(4,087,265)	(34,751,356)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	7,494,812	7,494,812

임의적립금(*2)	3,135,100	3,135,100

미처분이익잉여금	3,362,572,571	3,398,778,836

합 계	3,373,202,483	3,409,408,748

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 과거에 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 당해 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 관련 조항의 폐지로 인하여 기업합리화적립금은 사용의 제한이 없는 임의적립금으로변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당 기준 총발행 보통주식수	21,954,022주	21,954,022주

배당기준일의 자기주식수	(1,646,583)주	(1,646,583)주

배당주식수	20,307,439주	20,307,439주

주당 배당금	6,680원	5,860원

배당금 합계(*)	135,653,693	119,001,593

(*) 지배기업의 이익잉여금처분 확정일은 2023년 3월 29일(전기: 2022년 3월 30일) 입니다.

26. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기의 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

게임매출	427,459,561	744,631,735

로열티수익	42,314,074	38,842,885

상품매출	688,574	249,853

기타매출	8,307,763	6,609,651

합 계	478,769,972	790,334,124

(2) 수익의 구분주요 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 고객과의 계약에서 생기는 수익은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

서비스 계약

게임서비스 제공	427,459,561	744,631,735

로열티수익	42,314,074	38,842,885

기타수익(*)	8,996,337	6,859,504

합 계	478,769,972	790,334,124

수익인식 시기

한 시점에 이행	14,690,431	5,795,549

기간에 걸쳐 이행	464,079,541	784,538,575

합 계	478,769,972	790,334,124

(*) 리스제공자로 발생한 수익 3,474,719천원(전분기 : 3,327,476천원) 이 포함되어 있습니다.

(3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	181,655,716	175,463,202

계약부채	179,184,786	174,434,511

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 연결실체는 선수금 계정으로 인식하였습니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

게임서비스제공	82,411,403	94,367,732

로열티수익	16,662,160	4,012,775

합 계	99,073,563	98,380,507

27. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여 및 상여금	87,189,737	88,323,321

퇴직급여	12,761,569	5,546,453

복리후생비	16,421,764	12,990,926

경상연구개발비	112,835,369	127,436,094

여비교통비	744,084	356,948

교육훈련비	279,844	259,708

광고선전비	4,295,282	42,143,612

지급수수료	109,976,601	217,405,734

지급임차료	823,196	266,224

통신비	4,578,101	4,950,844

도서인쇄비	133,115	112,463

보험료	274,464	256,556

소모품비	9,441,562	7,927,020

수도광열비	999,198	778,168

수선비	11,002	11,553

운반비	32,464	20,357

접대비	80,799	84,436

차량유지비	569,716	344,610

판매수수료	758,257	1,259,574

판매촉진비	15,982	52,868

세금과공과금	2,339,389	2,260,893

감가상각비	25,588,266	23,832,173

무형자산상각비	468,298	445,822

로열티비용	2,385,722	4,810,744

대손상각비(환입)	(331,271)	(193,800)

상품매출원가	448,091	894,431

기타매출원가	3,422,438	2,298,252

잡비	598,579	1,272,343

합 계	397,141,618	546,148,327

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융자산	합 계

이자수익	11,789,679	9,872,116	-	164,780	21,826,575

배당금수익	-	219,249	-	-	219,249

파생상품처분이익	-	-	7,422,568	-	7,422,568

금융자산평가이익	-	33,523,861	-	-	33,523,861

합 계	11,789,679	43,615,226	7,422,568	164,780	62,992,253

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	1,737,773	2,756,837	4,494,610

배당금수익	-	3,551,010	3,551,010

금융자산처분이익	-	4,700,335	4,700,335

금융자산평가이익	-	7,369,606	7,369,606

합 계	1,737,773	18,377,788	20,115,561

(2) 금융비용① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용(*)	-	192,797	1,450,131	1,642,928

금융자산평가손실	3,436,603	-	-	3,436,603

합 계	3,436,603	192,797	1,450,131	5,079,531

(*) 적격자산의 원가에 포함된 이자비용 2,117 백만원이 제외되어 있습니다. 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.15%입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	-	2,955,098	2,955,098

금융자산처분손실	3,750,157	-	3,750,157

금융자산평가손실	40,297,516	-	40,297,516

합 계	44,047,673	2,955,098	47,002,771

29. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차이	12,414,165	22,357,498

유형자산처분이익	79,913	128,726

기타대손충당금환입	4,500,000	-

잡이익	4,313,034	812,062

합 계	21,307,112	23,298,286

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차이	19,945,164	3,324,524

기부금	1,649,415	2,216,000

유형자산처분손실	71,310	44,806

기타의대손상각비	100,000	-

잡손실	2,232,540	48,205

기타비용	900	504,828

합 계	23,999,329	6,138,363

30. 지분법적용투자주식관련손익당분기 및 전분기의 지분법적용투자주식관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

지분법이익	(859,033)	(1,173,302)

관계기업투자주식처분이익	5,309,243	-

관계기업투자주식처분손실	-	(125,691)

합 계	4,450,210	(1,298,993)

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	113,697,174,331	168,901,647,377

가중평균 유통보통주식수	20,307,439	20,307,439

주당이익	5,599	8,317

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,954,022	90	1,975,861,980

자기주식	(1,646,583)	90	(148,192,470)

소 계	1,827,669,510

일 수	90

가중평균유통보통주식수	20,307,439

② 전분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기 초	21,954,022	90	1,975,861,980

자기주식	(1,646,583)	90	(148,192,470)

소 계	1,827,669,510

일 수	90

가중평균유통보통주식수	20,307,439

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 지배기업은 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜버프스튜디오, ㈜재담미디어, UVIFY, Inc., ㈜하이브로, 포스크리에이티브파티㈜, ㈜메리크리스마스, ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용, ㈜라이브커넥트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

이자수익	로열티비용	지급수수료

관계기업	㈜재담미디어	-	191	-

포스크리에이티브파티㈜	257,901	-	-

㈜라이브커넥트	-	-	64,084

합 계	257,901	191	64,084

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

이자수익	로열티비용	지급수수료

관계기업	㈜크레이지다이아몬드	-	805,492	-

㈜재담미디어	-	448	42,000

포스크리에이티브파티㈜	2,798	-	-

㈜문피아	-	10,442	-

㈜라이브커넥트	-	-	98,050

합 계	2,798	816,382	140,050

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권 등(*1)	선수금

관계기업	㈜재담미디어	-	98,447	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권 등(*1)	선수금

관계기업	포스크리에이티브파티㈜(*2)	4,500,000	169,569	11,063

(*1) 특수관계자에 대한 기타채권 등은 선급금을 포함합니다.
(*2) 회사는 전기말 현재 장기대여금 대손충당금 4,500백만원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 임직원을 제외한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금회수(*)

관계기업	포스크리에이티브파티㈜	4,500,000

(*) 당분기 중 장기대여금 대손충당금 4,500백만원을 환입하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,308,401	5,705,012

퇴직급여	1,056,019	308,440

합 계	3,364,420	6,013,452

상기의 주요경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리목적연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	655,643,173	608,321,609	1,581,292	4,306,095

JPY	170,649,985	169,966,089	4,928,536	4,781,913

TWD	3,837,006	5,311,912	10,396,101	8,549,520

EUR	2,262,330	441,043	7,969	29,352

GBP	9,695	18,929	-	-

AUD	7,380	9,110	-	-

THB	601	2,899	-	-

NZD	-	161	-	-

HKD	-	-	555	-

SGD	-	-	9,015	8,578

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 환율이 10% 상승할 경우의 세전이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 환율이 10% 하락할 경우, 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 세전이익의 감소가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 효과	65,406,188	60,401,551

JPY 효과	16,572,145	16,518,418

TWD 효과	(655,910)	(323,761)

EUR 효과	225,436	41,169

GBP 효과	970	1,893

AUD 효과	738	911

THB 효과	60	290

NZD 효과	-	16

HKD 효과	(56)	-

SGD 효과	(902)	(858)

연결실체의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 USD, JPY 등으로 표시된 매출채권의 증가 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간 종료일 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주가변동 위험에 노출된 연결실체의 지분증권투자(관계기업투자주식 제외)의 공정가치는 각각 401,059백만원 및 369,216백만원입니다.

아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재의 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승하는 경우,- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 14,527백만원 증가(전기말: 27,203백만원 증가)할 것입니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 513백만원 증가(전기말: 1,029백만원 증가)할 것입니다.

3) 이자율 위험

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	215,343,393	285,553,578

단기금융상품	1,119,867,802	1,088,607,618

매출채권	181,895,013	175,463,202

기타수취채권	49,604,889	67,156,386

장단기대여금	8,365,000	8,182,500

금융리스채권	7,532,851	8,041,775

기타 상각후원가 측정 금융자산	78,802,810	20,311,185

당기손익-공정가치 측정 채무상품	981,415,520	1,038,997,544

당기손익-공정가치 측정 출자금	110,076,562	101,733,118

당기손익-공정가치 측정 수익증권	-	164,661

합 계	2,752,903,840	2,794,211,567

① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 5에서 설명하고 있습니다.② 금융리스채권경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

③ 이외 상각후원가 측정 금융자산 연결실체가 보유하는 대부분의 상각후원가 측정 금융자산은 채무불이행 발생 위험이낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

연결실체는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당분기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산 및 리스채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실- 신용이 손상되지 않음	전체기간 기대신용손실- 신용 손상

총장부금액	1,471,974,303	7,532,851	4,670,942

손실충당금	-	-	(4,661,351)

순장부금액	1,471,974,303	7,532,851	9,591

(3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 총 자산 중 유동성 금융자산의 금액이 2,591,338백만원(총 자산의 58.41%)으로 유동부채(636,118백만원)를 1,955,220백만원 초과달성하고 있어, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 편으로 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 이내	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	3.92	1,380,566,675	66,240,120	10,839,227	1,457,646,022

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 이내	1~5년	5년 초과	합 계

고정금리부 자산	3.92	1,131,438,763	14,503,064	2,149,937	1,148,091,764

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

금융부채

기타지급채무	273,422,207	268,583,126	4,839,081	-	273,422,207

리스부채(*)	213,870,990	41,366,256	124,425,962	71,337,929	237,130,147

사채(*)	349,431,017	117,422,200	211,321,100	40,473,600	369,216,900

장기차입금(*)	60,000,000	1,121,924	60,557,934	-	61,679,858

합 계	896,724,214	428,493,506	401,144,077	111,811,529	941,449,112

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

금융부채

기타지급채무	273,422,207	268,583,126	4,839,081	-	273,422,207

리스부채(*)	213,870,990	32,738,486	124,425,962	71,337,929	228,502,377

사채(*)	349,431,017	117,422,200	211,321,100	40,473,600	369,216,900

장기차입금(*)	60,000,000	1,121,924	60,557,934	-	61,679,858

합 계	896,724,214	419,865,736	401,144,077	111,811,529	932,821,342

(*) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

35. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,242,909,058	1,239,083,608

자 본	3,193,556,509	3,198,548,843

부채비율	38.92%	38.74%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위; 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	981,415,520	-	981,415,520

지분상품	-	39,965,413	389,955,723	429,921,136

출자금	-	110,076,562	-	110,076,562

합 계	-	1,131,457,495	389,955,723	1,521,413,218

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	215,363,653	-	-	215,363,653

단기금융상품	1,119,867,802	-	-	1,119,867,802

매출채권	181,895,013	-	-	181,895,013

기타수취채권	49,604,889	-	-	49,604,889

장단기대여금	8,365,000	-	-	8,365,000

채무상품	70,000,000	-	-	70,000,000

국공채	8,802,810	-	-	8,802,810

합 계	1,653,899,167	-	-	1,653,899,167

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사채 및 차입금	409,431,017	-	-	409,431,017

기타지급채무	273,422,207	-	-	273,422,207

합 계	682,853,224	-	-	682,853,224

② 전기말

(단위; 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	1,034,472,369	-	1,034,472,369

지분상품	-	42,047,253	355,483,203	397,530,456

출자금	-	101,733,118	-	101,733,118

수익증권	-	164,661	-	164,661

합 계	-	1,178,417,401	355,483,203	1,533,900,604

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	285,573,838	-	-	285,573,838

단기금융상품	1,088,607,618	-	-	1,088,607,618

매출채권	175,463,202	-	-	175,463,202

기타수취채권	67,156,386	-	-	67,156,386

장단기대여금	8,182,500	-	-	8,182,500

금융리스채권	8,041,775	-	-	8,041,775

채무상품	20,000,000	4,525,175	-	24,525,175

국공채	311,185	-	-	311,185

합 계	1,653,336,504	4,525,175	-	1,657,861,679

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	7,422,568	-	7,422,568

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사채 및 차입금	409,384,374	-	-	409,384,374

기타지급채무	92,408,912	-	-	92,408,912

리스부채	211,808,754	-	-	211,808,754

합 계	713,602,040	-	-	713,602,040

경영진은 현재 연결재무상태표에 표시된 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,681,098	-	1,117,776,397	1,131,457,495

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	387,377,640	-	2,578,083	389,955,723

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,310,432	-	1,162,106,969	1,178,417,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	352,905,120	-	2,578,083	355,483,203

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	7,422,568	7,422,568

한편, 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 변동성

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	1,038,997,544	712,538,000	31,151,126	(801,271,150)	981,415,520

출자금	101,733,118	7,215,623	1,567,821	(440,000)	110,076,562

수익증권	164,661	-	(2,356)	(162,305)	-

지분상품	25,736,821	-	547,495	-	26,284,316

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,578,083	-	-	-	2,578,083

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품	7,422,568	-	-	(7,422,568)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	1,314,681,581	1,365,388,300	(32,751,245)	(1,362,090,860)	1,285,227,776

출자금	90,190,833	4,638,755	(6,495,226)	(57,000)	88,277,362

수익증권	314,104,759	1,964,374	(17,627,493)	(116,796,938)	181,644,702

지분상품	238,021	-	-	-	238,021

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,547,603	-	-	-	2,547,603

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품	(7,422,568)	-	-	-	(7,422,568)

36. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	135,653,693	119,001,593

유무형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(2,920,352)	52,682

선급금의 유무형자산 취득 대체	770,925	2,898,845

사용권자산의 취득	11,730,122	20,669,617

사채의 유동성 대체	109,944,100	-

불균등유상증자로 인한 관계기업투자주식의 처분	3,403,921	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	135,653,693	135,653,693

사채 및 차입금	409,384,374	-	46,643	409,431,017

리스부채	211,808,754	(10,854,364)	12,916,600	213,870,990

임대보증금	9,381,013	(282,542)	(2,394)	9,096,077

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	119,001,593	119,001,593

사채 및 차입금	554,257,021	(140,000,000)	(127,861)	414,129,160

리스부채	218,539,835	(9,834,988)	20,599,234	229,304,081

37. 부문별 정보(1) 보고부문의 수익 창출 유형연결실체는 온라인 게임의 개발 및 게임 서비스를 제공하는 업체로, 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 사실상 단일 부문(게임 개발 및 게임 서비스 제공 부문)에 대한 정보에 한정되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.

(2) 지역별 정보연결실체는 본사 소재지인 대한민국을 포함하여 7개의 주요 지역(일본, 대만, 미국, 유럽 등)에서 영업하고 있으며, 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	수 익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	433,345,399	746,677,861	1,105,267,454	952,974,603

일본	7,109,835	9,976,676	18,462,876	22,493,685

대만	3,928,066	4,552,533	16,675,177	18,387,317

미국	31,008,486	28,339,503	47,442,873	23,589,775

유럽	1,521,964	766,323	44,264	51,855

베트남	-	-	2,228,221	2,789,267

캐나다	1,856,222	21,228	671,075	396,446

합 계	478,769,972	790,334,124	1,190,791,940	1,020,682,948