NC 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결기준]

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 반기	매출채권	170,716	14,554	8.5

제21기	매출채권	206,616	13,598	6.6

제20기	매출채권	171,483	13,026	7.6

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,598	13,026	8,860

2. 순대손처리액(①－②±③)	937	925	488

① 대손처리액(상각채권액)	1,029	982	1,075

② 상각채권회수액	74	168	580

③ 기타증감액	(19)	110	(6)

3. 대손상각비 계상(환입)액	577	1,497	4,653

4. K-IFRS 제1109호 적용	1,316	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	14,554	13,598	13,026

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의

대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할

경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	161,041,489,521	999,344,521	8,675,198,623	-	170,716,032,665

특수관계자	-	-	-	-	0

계	161,041,489,521	999,344,521	8,675,198,623	-	170,716,032,665

구성비율	94.33%	0.59%	5.08%	0%	100%

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 반기	제21기	제20기

게임	상품 및 제품	464	513	666

합계	464	513	666

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.02%	0.03%

2) 재고자산의 측정

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

[별도기준]

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 반기	매출채권	191,533	11,794	6.2

제21기	매출채권	219,291	10,436	4.8

제20기	매출채권	164,052	9,633	5.9

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,436	9,633	5,580

2. 순대손처리액(①－②±③)	483	587	621

① 대손처리액(상각채권액)	557	755	842

② 상각채권회수액	74	168	221

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	524	1,389	4,675

4. K-IFRS 제1109호 적용	1,316	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	11,794	10,436	9,633

3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	134,344,620,653	833,676,843	7,237,055,939	-	142,415,353,435

특수관계자	9,794,388,246	8,429,695,812	30,893,775,729	-	49,117,859,787

계	144,139,008,899	9,263,372,655	38,130,831,668	-	191,533,213,222

구성비율	75.26%	4.84%	19.91%	0%	100%

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

- 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 반기	제21기	제20기

게임	상품	205	207	281

합계	205	207	281

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.01%

2) 재고자산의 실사내용 가) 제22기- 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음 나) 제21기- 실사일자 : 해당사항 없음- 재고실사 시 감사인 참여 및 입회 여부 : 해당사항 없음- 장기체화제고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치평가 방법 및 내역

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위; 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	772,676,870	-	772,676,870

지분상품	-	1,280,000	898,467,943	899,747,943

출자금	-	21,148,400	-	21,148,400

파생상품	-	1,923,750	-	1,923,750

수익증권	-	332,898,535	-	332,898,535

합 계	-	1,129,927,555	898,467,943	2,028,395,498

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	189,925,362	-	-	189,925,362

장단기금융상품	281,396,665	-	-	281,396,665

매출채권	156,162,241	-	-	156,162,241

기타수취채권	22,383,923	-	-	22,383,923

장단기대여금	5,304,331	-	-	5,304,331

채무상품	140,000,000	-	-	140,000,000

국공채	32,730	-	-	32,730

합 계	795,205,252	-	-	795,205,252

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사 채	149,890,723	-	-	149,890,723

기타지급채무	34,261,895	-	-	34,261,895

주식매수권부채	20,884	-	-	20,884

기타부채	100,545,109	-	-	100,545,109

합 계	284,718,611	-	-	284,718,611

② 전기말

(단위; 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	558,162,344	-	-	-	-	558,162,344

매도가능금융자산	-	-	1,687,351,142	-	-	-	1,687,351,142

파생상품자산	-	-	-	-	1,584,200	-	1,584,200

합 계	-	558,162,344	1,687,351,142	-	1,584,200	-	2,247,097,686

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	187,255,812	-	-	-	-	-	187,255,812

장단기금융상품	92,695,013	-	-	-	-	-	92,695,013

매출채권	193,018,228	-	-	-	-	-	193,018,228

기타수취채권	32,683,885	-	-	-	-	-	32,683,885

장단기대여금	3,405,419	-	-	-	-	-	3,405,419

매도가능금융자산	-	-	316,999,145	-	-	-	316,999,145

만기보유금융자산	-	-	-	390	-	-	390

합 계	509,058,357	-	316,999,145	390	-	-	826,057,892

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

사 채	-	-	-	-	-	149,818,736	149,818,736

기타지급채무	-	-	-	-	-	52,898,336	52,898,336

주식매수권부채	-	-	-	-	-	20,884	20,884

기타부채	-	-	-	-	-	128,062,164	128,062,164

합 계	-	-	-	-	-	330,800,120	330,800,120

(3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당반기말

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,280,000	-	1,128,647,555	1,129,927,555

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	891,027,000	-	7,440,943	898,467,943

공정가치로 측정되는 금융부채

주식매수권부채	-	-	20,884	20,884

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

매도가능금융자산

상장주식	1,123,587,938	-	-	1,123,587,938

비상장주식	-	-	20,985,138	20,985,138

채무증권	-	-	542,778,066	542,778,066

당기손익인식금융자산	-	-	558,162,344	558,162,344

파생상품자산

기 타	-	-	1,584,200	1,584,200

파생상품부채

주식매수권부채	-	-	20,884	20,884

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동 내용은 다음과같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규발행	이자수익	평가손익	처 분	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,294,044,963	1,529,492,462	169,434	3,961,406	(1,699,020,710)	1,128,647,555

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,449,068	1,421,926	-	(1,430,051)	-	7,440,943

주식매수권부채	20,884	-	-	-	-	20,884

② 전 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	신규 발행	이자수익	평가손익	수준 3에서의이동(*)	처 분	당반기말

전환사채	45,408,750	-	497,010	-	-	(45,905,760)	-

비상장주식	456,897,172	999,944	-	-	(456,897,172)	-	999,944

채무증권	426,570,765	269,334,862	339,690	(2,146,136)	-	(202,827,065)	491,272,116

주식매수권부채	54,944	-	-	-	-	-	54,944

(*) 전반기 중 연결실체가 보유 중인 넷마블게임즈㈜의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전반기말 현재 공시가격이 존재함에 따라 전반기말의 서열체계 분류는 수준3에서 수준 1로 이동하였습니다

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 엔씨소프트	회사채	공모	2016년 01월 29일	150,000	2.03	AA-(한국신용평가)AA-(NICE신용평가)	2019년 01월 29일	미상환(상환일 미도래)	NH투자증권삼성증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증사채	2016년 01월 29일	2019년 01월 29일	100,000	2016.01.19	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 (연결재무제표 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액 70%이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	1) 2016년 9월 9일 제출2) 2017년 4월 20일 제출3) 2017년 8월 29일 제출4) 2018년 4월 19일 제출

※ 상기 발행액 (일천억원)은 계약서상의 금액으로서, 이후 수요예측 결과를 반영하여 변경된 실제 발행가액은 천오백억원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	-	-	-	-	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	150,000	-	-	-	-	-	-	150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-