KZ정밀 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제34기 2분기 2016년 4월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
제34기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
제33기 2분기 2015년 4월 1일 부터 2015년 6월 30일 까지
제33기 반기 2015년 1월 1일 부터 2015년 6월 30일 까지
영풍정밀주식회사

1. 개요영풍정밀주식회사 (이하 "당사")는 1983년 1월 20일 설립되어, 펌프와 밸브 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 해안로, 울산광역시 울주군 온산읍, 인천광역시 서구 호두산로 및 전남 여수시 여수산단로에 각각제조시설을 가지고 있으며, 서울특별시 강남구 강남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 12월 17일에 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로서, 여러 차례의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입 자본금은 7,875백만원이며, 주식의 액면가액은 500원입니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유중근	987,700	6.27

특수관계자	6,971,402	44.26

신영자산운용(주)	1,260,117	8.00

기타 일반주주	6,530,781	41.47

계	15,750,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때(또는기간에걸쳐이행하는대로) 수익인식-를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호‘건설계약’, 제1018호‘수익’, 기업회계기준해석서제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의자산이전’, 제2031호‘수익: 광고용역의교환거래’를대체하며, 2018년1월1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다.

(2) 유의적인 판단과 추정요약반기재무제표를 작성함에 있어,경영진은 회계정책 적용과 자산.부채 및 수익.비용에 영향을 미치는 판단,추정 및 가정을 해야 합니다.실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약반기재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정 보

(1) 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 정기적으로 검토하는 구성단위에 따르며, 기업회계기준서제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

유체기계 부문	Chemical Process Pump, Chemical Plant Valve,주강,스테인레스강

컴포지트 부문(*1)	내산내마모 Lining, 섬유강화플라스틱, PANEL

(*1) 회사는 핵심사업강화를 위하여 2015년10월30일자로 유체기계부문과 컴포지트부문을 통합하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 매출 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	영업부문	합 계

유체기계부문	컴포지트부문(*1)

당2분기

매출(*2)	13,547,335	-	13,547,335

영업이익	1,252,186	-	1,252,186

금융손익 외	3,545,737	-	3,545,737

법인세차감전순이익	4,797,923	-	4,797,923

당반기

매출(*2)	24,461,937	-	24,461,937

영업이익	1,835,181	-	1,835,181

금융손익 외	3,503,334	-	3,503,334

법인세차감전순이익	5,338,515	-	5,338,515

(*1) 회사는 핵심사업강화를 위하여 2015년10월30일자로 유체기계부문과 컴포지트부문을 통합하였습니다.

(*2) 매출에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 2,950,478원(전기: 3,586,393천원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 다른 고객은 없습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업부문	합 계

유체기계부문	컴포지트부문(*1)

전2분기

매출(*2)	15,332,159	2,572,216	17,904,375

영업이익	1,394,797	588,596	1,983,393

금융손익 외	2,306,051	386,877	2,692,928

법인세차감전순이익	3,700,848	975,473	4,676,321

전반기

매출(*2)	27,479,021	5,576,410	33,055,431

영업이익	2,236,585	712,477	2,949,062

금융손익 외	2,081,412	422,388	2,503,800

법인세차감전순이익	4,317,997	1,134,865	5,452,862

(*1) 회사는 핵심사업강화를 위하여 2015년10월30일자로 유체기계부문과 컴포지트부문을 통합하였습니다.

(*2) 금융손익 외는 사업부문의 매출 비율로 배부하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	영업부문	미배분(주2)	합 계

유체기계부문(주1)

자산	86,763,120	276,861,905	363,625,025

부채	10,355,213	54,079,124	64,434,337

순자산	76,407,907	222,782,781	299,190,688

(주1) 회사는 핵심사업강화를 위하여 2015년10월 30일자로 유체기계부문과 컴포지트부문을 통합하였습니다.
(주2) 자산은 배부가능한 자산인 재고자산과 유,무형자산만 배부하였고 이중 공통으로 사용되는 자산은 매년초 산정하는 공통비 배분율로 나누어 각 사업부문에 배부하였습니다. 부채는 배부가능한 매입채무, 미지급금만 배부하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	영업부문	미배분(주2)	합 계

유체기계부문(주1)

자산	79,657,233	279,401,174	359,058,407

부채	8,660,049	53,038,917	61,698,966

순자산	70,997,184	226,362,257	297,359,441

(주1) 회사는 핵심사업강화를 위하여 2015년10월 30일자로 유체기계부문과 컴포지트부문을 통합하였습니다.
(주2) 자산은 배부가능한 자산인 재고자산과 유,무형자산만 배부하였고 이중 공통으로 사용되는 자산은 매년초 산정하는 공통비 배분율로 나누어 각 사업부문에 배부하였습니다. 부채는 배부가능한 매입채무, 미지급금만 배부하였습니다.

(4) 지역에 대한 정보 당사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 각 지역에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	18,120,751	28,287,589

인도네시아	1,648,015	850,883

사우디아라비아	1,025,676	338,001

우즈베키스탄	721,018	-

오 만	657,558	2,717

기 타	2,288,919	3,576,241

합 계	24,461,937	33,055,431

4. 현금및현금성자 산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	1,464	2,084

당좌 및 보통예금	4,642,093	874,243

현금성자산 등	6,925,926	7,085,947

합 계	11,569,483	7,962,274

5. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말이자율	금 액

당반기말	전기말

정기예금외	1.70 ~ 2.10%	9,000,000	12,000,000

6. 당기손익인식금융자 산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말이자율	장부가

당반기말	전기말

NH투자증권 파생결합사채외	1.50 ~ 2.60%	8,045,412	8,000,000

당기손익인식금융자산의 공정가치와 장부금액은 동일합니다.

7 . 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비유동

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)영풍	77,777,700	88,692,450

고려아연(주)	149,915,880	138,406,590

소 계	227,693,580	227,099,040

시장성 없는 지분증권

전문건설공제조합	-	39,678

기계설비건설공제조합	47,365	40,721

자본재공제조합	1,000	1,000

소 계	48,365	81,399

기타

수익증권외	3,088,769	3,044,136

소 계	3,088,769	3,044,136

합 계	230,830,714	230,224,575

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	손상차손인식액	손상차손환입액	제각	장부가액

매출채권	153,735	-	(34,557)	-	119,178

미수금	22,263	-	(142)	-	22,121

합 계	175,998	-	(34,699)	-	141,299

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	손상차손인식액	손상차손환입액	제각	장부가액

매출채권	202,743	-	(3,020)	(75,240)	124,483

미수금	23,505	-	(6,653)	-	16,852

합 계	226,248	-	(9,673)	(75,240)	141,335

(2) 당반기말 및 전기말 현재 채권발생일을 기준으로 한 매출채권 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6월 이하	10,556,349	14,360,898

6월 ~ 1년이하	609,447	143,081

1년초과 ~ 3년이하	751,982	869,530

합 계	11,917,778	15,373,509

당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	227,679	162,416

당좌개설보증금	2,500	2,500

보증금	1,565,143	1,565,218

합 계	1,795,322	1,730,134

상기 기타금융자산은 모두 비유동자산으로 분류되어 있습니다. 한편, 당좌개설보증금은 당좌예금거래를 위하여 은행에 예치한 사용제한 금융자산입니다.

10 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	5,239,297

발생(가산)	-	186,542

수익(차감)	-	(3,354,384)

기말잔액	-	2,071,455

(2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공사선수금 은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	32,271,262	18,196,136	180,334	10,142,275	1,109,378	8,649,808	1,265,204	71,814,397

취득	50,938	-	-	4,300	44,161	158,964	3,657,979	3,916,342

대체	-	-	-	7,879	-	-	(7,879)	-

처분	-	-	-	(183,620)	(69,334)	(37,461)	-	(290,415)

반기말가액	32,322,200	18,196,136	180,334	9,970,834	1,084,205	8,771,311	4,915,304	75,440,324

감가상각누계액

기초가액	-	2,988,752	69,937	4,876,767	894,593	5,492,494	-	14,322,543

감가상각비	-	309,334	3,066	342,652	48,493	337,592	-	1,041,137

처분	-	-	-	(67,957)	(69,332)	(23,995)	-	(161,284)

반기말가액	-	3,298,086	73,003	5,151,462	873,754	5,806,091	-	15,202,396

장부가액

기초 잔액	32,271,262	15,207,384	110,397	5,265,508	214,785	3,157,314	1,265,204	57,491,854

반기말 잔액	32,322,200	14,898,050	107,331	4,819,372	210,451	2,965,220	4,915,304	60,237,928

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	27,727,760	11,010,648	557,845	10,696,171	1,008,034	8,624,443	12,927,951	72,552,852

취득	-	2,029,973	-	616,715	147,308	326,079	609,200	3,729,275

대체	-	4,091,613	-	1,553,075	-	59,000	(5,703,688)	-

처분	-	(301,314)	(125,819)	(1,425,785)	(45,562)	(168,378)	-	(2,066,858)

반기말가액	27,727,760	16,830,920	432,026	11,440,176	1,109,780	8,841,144	7,833,463	74,215,269

감가상각누계액

기초가액	-	3,003,257	137,463	6,764,911	794,971	5,363,498	-	16,064,100

감가상각비	-	245,338	7,344	279,644	71,902	319,927	-	924,155

처분	-	(117,393)	(38,622)	(1,317,561)	(45,559)	(158,151)	-	(1,677,286)

반기말가액	-	3,131,202	106,185	5,726,994	821,314	5,525,274	-	15,310,969

장부가액

기초 잔액	27,727,760	8,007,391	420,382	3,931,260	213,063	3,260,945	12,927,951	56,488,752

반기말 잔액	27,727,760	13,699,718	325,841	5,713,182	288,466	3,315,870	7,833,463	58,904,300

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가에 포함된 금액	951,430	820,072

판매비와관리비에 포함된 금액	89,707	104,083

합 계	1,041,137	924,155

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 당사가 현대중공업(주)에 대하여 부담하고 있거나 미래에 부담하여야 할 채무를 담보(채권최고액 300백만원)하기 위하여 인천광역시 서구 호두산로에 위치한 당사의 토지와 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 보험가입자산당반기말 현재 당사는 건물 및 기계장치 등에 대하여 KB손해보험과 메리츠화재해상보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 27,938백만원이고 연간납입보험료는 56,995천원입니다. 이외에도 당사는 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

12 . 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	골프회원권	합 계

기초가액	-	-	299,590	1,157,638	1,457,228

취득/증가	5,143	-	13,846	-	18,989

감소	-	-	-	-	-

상각비	(514)	-	(66,275)	-	(66,789)

손상차손	-	-	-	-	-

반기말가액	4,629	-	247,161	1,157,638	1,409,428

(전반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	골프회원권	합 계

기초가액	8	5,246	432,224	207,178	644,656

취득/증가	-	-	7,200	-	7,200

감소	-	-	-	-	-

상각비	(8)	(4,101)	(71,147)	-	(75,256)

손상차손	-	-	-	-	-

반기말가액	-	1,145	368,277	207,178	576,600

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가에 포함된 금액	54,297	63,836

판매비와관리비에 포함된 금액	12,492	11,420

합 계	66,789	75,256

13. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	충당부채	기 초	전입(환입)	사 용	반기말

당반기	판매보증충당부채	91,610	-	(7,417)	84,193

전반기	판매보증충당부채	83,519	-	(27,482)	56,037

당반기말 및 전반기말 현재 충당부채는 모두 유동부채로 분류되어 있습니다.

14 . 퇴직급여제도

(1) 당사는 종 업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험주식회사에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,036,773	13,616,099

사외적립자산의 공정가치	(7,685,001)	(11,942,696)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,351,772	1,673,403

(3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산(*1)	순확정급여부채(자산)

기초	13,616,099	(11,942,696)	1,673,403

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	567,074	567,074

이자비용(이자수익)	139,329	(106,667)	32,662

소 계	706,403	(106,667)	599,736

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,285,729)	4,364,362	78,633

반기말	10,036,773	(7,685,001)	2,351,772

(*1) 국민연금전환금이 포함된 내역입니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산(*1)	순확정급여부채(자산)

기초	11,784,310	(9,973,355)	1,810,955

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	570,400	570,400

이자비용(이자수익)	167,045	(137,409)	29,636

소 계	737,445	(137,409)	600,036

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(224,857)	314,162	89,305

반기말	12,296,898	(9,796,602)	2,500,296

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니 다. 당반기 인식액 중 176,657천원 (전반기: 138,804천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	361,990	525,588

지분상품

소비재산업	722,023	670,883

채무상품

국공채	269,923	336,626

기타	991,702	2,699,499

파생상품

통화선도계약

투자펀드	43,995	90,282

구조화채무상품	5,295,368	7,619,818

합 계	7,685,001	11,942,696

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.

( 5) 당반기와 전반기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기	전반기

할인율	2.30	3.20

기대임금상승률	5.00	5.92

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	주당액면금액	발행주식수	보통주자본금

당반기말	50,000,000주	500원	15,750,000주	7,875,000천원

전기말	50,000,000주	500원	15,750,000주	7,875,000천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

16. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	1,169,502	1,169,502

매도가능금융자산평가손익	166,758,001	166,259,446

합 계	167,927,503	167,428,948

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	처분	법인세효과	평가	법인세효과	기말

당반기	166,259,446	-	-	639,173	(140,617)	166,758,002

전반기	160,039,733	-	-	59,243,763	(13,033,628)	206,249,868

17. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(주1)	2,350,139	2,066,639

2. 임의적립금

사업확장적립금	460,000	460,000

기술개발준비금	1,300,000	1,600,000

기업합리화적립금(주2)	825,121	825,121

소 계	2,585,121	2,885,121

3. 재평가적립금(주3)	4,849,183	4,849,183

4. 미처분이익잉여금	111,547,372	110,198,180

합 계	121,331,815	119,999,123

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	반기순이익	배당금지급	확정급여제도의재측정요소	법인세효과	반기말

당반기	119,999,123	4,167,692	(2,835,000)	-	-	121,331,815

전반기	113,082,804	4,426,044	(1,575,000)	-	-	115,933,848

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	보통주	15,750,000주	15,750,000주	180원	2,835,000

전반기	보통주	15,750,000주	15,750,000주	100원	1,575,000

18. 금융손익의 분류 당반기 및 전반기 중 범주별로 구분한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

대여금및수취채권	137,850	23,420	47,283	90,016

당기손익인식금융자산	39,012	56,007	-	-

매도가능금융자산	3,314,681	3,319,140	2,524,590	2,524,590

차입금	(1,371)	(2,078)	(96,143)	(102,697)

합 계	3,490,172	3,396,489	2,475,730	2,511,909

19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	(3,475,908)	-	(2,837,836)	-

원재료 투입액	25,332,029	-	25,173,773	-

인건비	2,940,645	3,282,824	3,290,189	3,102,433

임차료	41,704	302,916	85,402	284,016

운반비	47,874	178,663	70,525	199,111

지급수수료	174,657	238,927	278,149	235,895

외주가공비	1,712,423	-	2,949,665	-

전력비	292,361	-	336,406	-

타계정대체금액	(10,814,626)	-	(5,696,055)	-

기타비용	1,709,902	662,366	1,887,790	746,906

총 영업비용	17,961,061	4,665,696	25,538,008	4,568,361

20. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,325,831	1,215,748

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(14,391)	12,844,698

자본에 직접 반영된 이연법인세 차감(주2)	(140,618)	(13,033,628)

법인세비용	1,170,822	1,026,818

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	46,948,485	58,307,309

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	46,962,876	45,462,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	14,391	(12,844,698)

(주2) 자본에 직접 반영된 기말 이연법인세부채	46,745,496	57,905,123

자본에 직접 반영된 기초 이연법인세부채	46,604,878	44,871,495

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	140,618	13,033,628

(2) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,338,515	5,452,863

적용세율에 따른 세부담액	1,163,473	1,188,630

조정사항

비과세수익	-	(164,867)

비공제비용	7,280	4,539

세율변경효과 및 기타	69	(1,484)

조정사항계	7,349	(161,812)

법인세비용	1,170,822	1,026,818

유효세율	21.9%	18.8%

21. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(A)	3,744,056천원	4,167,692천원	3,817,200천원	4,426,044천원

가중평균 유통보통주식수(B)	15,750,000주	15,750,000주	15,750,000주	15,750,000주

기본주당이익(A/B)	238원	265원	242원	281원

당사는 희석증권이 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	유중근

피투자회사	고려아연(주),(주)영풍

기타 특수관계자	(주)영풍문고, 영풍개발(주), 영풍전자(주), 시그네틱스(주), (주)코리아써키드, (주)인터플랙스, (주)테라닉스, 씨케이(유), (주)와이투북스, 서린상사(주), 서린투자개발(주), 서린정보기술(주), (주)클린코리아, (주)케이지엑스, 케이지그린텍(주), 유미개발(주), 코리아니켈(주), (주)알란텀, (주)엑스메텍, 징콕스코리아(주), YP JAPAN Corp., 화하선로판(천진)유한공사, Sun Metals Holdings Pty., Ltd., Sun Metals Corp., Pty., Ltd., Pan Pacific Metal Mining Corp., KZ Minerals Bolivia S.A, ICM Pachpaqui S.A.C., KZ - Pranda Co., Ltd., KZ Minerals Holldings PTE Ltd., K.K.LAO Mining Co.,Ltd, Alantum Europe GmbH, AATM(Dalian) Co.,Ltd., Alantum Advanced Material And Technology (Shanghai) Co.,Ltd, AATM(Shenyang) Co.,Ltd., KZI Singapore Pte. LTD., Pt. KZI Indonesia

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

피투자회사(주1)	고려아연(주)	5,458,913	40,846	5,504,608	80,819

(주)영풍	1,538,659	265,845	964,376	263,934

소 계	6,997,572	306,691	6,468,984	344,753

기타 특수관계자	Sun Metals Corp.	109,832	-	355,017	-

서린정보기술(주)	-	14,180	-	42,220

서린상사(주)	-	1,275	-	2,610

(주)엑스메텍	43,117	-	-	-

(주)케이지엑스	-	1,510	-	45,090

징콕스코리아(주)	7,023	-	-	-

소 계	159,972	16,965	355,017	89,920

합 계	7,157,544	323,656	6,824,001	434,673

(주1) 당반기 및 전반기 중 피투자회사에 대한 배당금수익은 각각 3,296,722천원 및 2,524,590천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

피투자회사	고려아연(주)	928,036	-	11,294	836,667	-	11,857

(주)영풍	240,120	-	854	307,769	7,187	846

소 계	1,168,156	-	12,148	1,144,436	7,187	12,703

기타 특수관계자	Sun Metals Corp.	74,273	-	-	79,342	-	-

서린정보기술(주)	-	-	2,750	-	-	10,205

서린상사(주)	-	-	99	-	-	198

(주)엑스메텍	-	-	-	-	-	10,500

(주)케이지엑스	-	1,186	803	-	904	627

징콕스코리아(주)	3,784	-	-	-	-	-

소 계	78,057	1,186	3,652	79,342	904	21,530

합 계	1,246,213	1,186	15,800	1,223,778	8,091	34,233

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,058,824	1,053,238

퇴직급여	500,013	518,048

합 계	1,558,837	1,571,286

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원 입니다.

23. 금융상품

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 적용하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	-	-

현금 및 현금성 자산	(11,569,483)	(7,962,274)

순부채	(11,569,483)	(7,962,274)

자본총계	299,190,688	297,359,441

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	8,045,412	8,000,000

대여금및수취채권	단기금융상품	9,000,000	12,000,000

매출채권및기타채권	14,062,178	17,475,136

기타금융자산	1,795,322	1,730,134

소 계	24,857,500	31,205,270

매도가능금융자산	매도가능금융자산	230,830,714	230,224,575

합 계	263,733,626	269,429,845

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채는 모두 상각후원가 측정 금융부채입니다.

(4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	5,476,113	6,378,029	3,702,099	4,338,860

EUR	-	-	67,793	86,810

JPY	1,084,400	12,277	6,070,010	59,001

BHD	2,309	7,128	1,300	4,049

합 계	6,397,434	4,488,720

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	339,221	395,091	291,602	341,758

EUR	362,172	469,193	18,941	24,254

합 계	864,284	366,012

당사는 주로 USD, EUR, JPY에 노출되어 있으며, 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에대하여 원화가 10% 상승할 경우 기간손익의 변동을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여원화가 10% 하락할 경우 기간손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 반대의 방향이 될 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	598,294	399,710

EUR	(46,919)	6,256

JPY	1,228	5,900

BHD	713	405

합 계	553,316	412,271

2) 이자율위험 당사는 당반기말 현재 차입금이 없으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당반기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 다만, 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당반기말과 전기말의 법인세효과 차감후 기타포괄손익은 각각 8,880백만원 증가/감소, 8,857 백만원 증가/감소 할 것입니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산, 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

금융자산

단기금융상품	7,000,000	2,000,000	-	-	9,000,000

당기손익인식금융자산	2,004,202	5,023,610	1,017,600	-	8,045,412

매출채권및기타채권	14,062,178	-	-	-	14,062,178

기타금융자산	15,981	32,096	1,638,990	108,255	1,795,322

매도가능금융자산	-	-	-	230,830,714	230,830,714

합 계	23,082,361	7,055,706	2,656,590	230,938,969	263,733,626

금융부채

매입채무및기타채무	10,924,628	-	-	2,829	10,927,457

기타금융부채	-	-	-	23,000	23,000

합 계	10,924,628	-	-	25,829	10,950,457

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

금융자산

단기금융상품	7,000,000	5,000,000	-	-	12,000,000

당기손익인식금융자산	2,000,000	-	6,000,000	-	8,000,000

매출채권및기타채권	17,475,136	-	-	-	17,475,136

기타금융자산	14,925	15,544	1,625,433	74,232	1,730,134

매도가능금융자산	-	-	-	230,224,575	230,224,575

합 계	26,490,061	5,015,544	7,625,433	230,298,807	269,429,845

금융부채

매입채무및기타채무	9,096,441	-	-	1,612	9,098,053

기타금융부채	-	-	-	32,000	32,000

합 계	9,096,441	-	-	33,612	9,130,053

금융부채의 경우 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 금융자산의 경우 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	8,045,412	-	8,045,412

매도가능금융자산	227,693,580	3,088,769	-	230,782,349

합 계	227,693,580	11,134,181	-	238,827,761

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	8,000,000	-	8,000,000

매도가능금융자산	227,099,040	3,044,136	-	230,143,176

합 계	227,099,040	11,044,136	-	238,143,176

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격
(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	64,434,337	61,698,966

자본총계	299,190,688	297,359,441

부채비율	21.5%	20.7%

24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금을 유동성장기부채로 대체	-	11,636

건설중인자산의 유형자산 대체	7,879	5,703,688

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 견질용으로 제공되어 있는 어음,수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공처	매수	금액	내 용

어음	서울보증보험	2	백지	계약이행 및 하자보수 관련

(2) 당반기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	종 류	통화	여신한도	여신잔액

KEB하나은행(주1)	포괄여신	KRW	3,000,000	-

기업어음	KRW	100,000	-

당좌대출	KRW	1,000,000	-

L/C개설	USD	500,000	-

기타외화지급보증	USD	1,000,000	209,000

신한은행	외상매출채권 담보대출	KRW	5,000,000	660,423

(주1) KEB하나은행 각 여신한도는 포괄 30억원 한도내에서 제공됩니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 하자보수와 관련하 여 7,671백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반 기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 88백만원이며 상호변론 중 입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.