SFA반도체 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제26기 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 에스에프에이반도체

1. 일반사항주식회사 에스에프에이반도체(이하"회사"라 함)은 반도체 조립, 검사 전문회사로서1998년 6월 30일에 설립되었으며, 2001년 4월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 주요 사업내용 및 본사 및 사업장 소재지는 다음과 같습니다.

구분	내용

주요 사업내용	전자재료 및 반도체 부품 제조 판매

설립일	1998년 6월 30일

코스닥 상장일자	2001년 4월 27일

주소지	1공장 및 본사 : 충남 천안시 서북구 백석공단7로 162공장 : 충남 천안시 서북구 2공단 7길 30

대표이사	김영민

당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에스에프에이	90,371,159	54.95	90,371,159	54.95

자기주식	495,304	0.30	495,304	0.30

기타	73,593,840	44.75	73,593,840	44.75

합계	164,460,303	100.00	164,460,303	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,513	67,513	67,480	67,480

이외 금융상품의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	67,513	67,513

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	67,480	67,480

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치서열처계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	67,513	3	순자산가치평가기법	해당사항 없음

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	67,480	3	순자산가치평가기법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	132,394,996	132,394,996

매출채권	-	36,549,058	36,549,058

기타채권	-	2,762,748	2,762,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,514	-	67,514

합계	67,514	171,706,802	171,774,316

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	32,122,935	-	32,122,935

차입금	63,400,000	-	63,400,000

금융리스부채	-	380,469	380,469

합계	95,522,935	380,469	95,903,404

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	69,806,986	69,806,986

매출채권	-	39,148,080	39,148,080

기타채권	-	42,886,670	42,886,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,480	-	67,480

합계	67,480	151,841,736	151,909,216

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	35,881,037	-	35,881,037

차입금	68,800,000	-	68,800,000

금융리스부채	-	703,421	703,421

합계	104,681,037	703,421	105,384,458

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	2,381,005	(1,381,140)	999,865

외화환산손익	-	(719,082)	117,934	(601,148)

외환차손익	-	525,699	(457,247)	68,452

처분손익	1,414,012	-	-	1,414,012

평가손익	(827,937)	-	-	(827,937)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-

합계	586,075	2,187,622	(1,720,453)	1,053,244

(단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	1,203,570	1,557,885	(1,811,692)	949,763

외화환산손익	-	-	262,580	(98,728)	163,852

외환차손익	-	-	422,760	244,776	667,536

평가손익	(24,519)	-	-	-	(24,519)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	57,194	-	-	57,194

합계	(24,519)	1,260,764	2,243,225	(1,665,644)	1,813,826

6. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	36,615,209	39,214,230

손실충당금(*1)	(66,151)	(66,151)

매출채권(순액)	36,549,058	39,148,079

계약자산	2,595,875	2,750,445

계약자산손실충당금	(1,139,908)	(1,180,171)

계약자산(순액)	1,455,967	1,570,274

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	36,542,960	39,058,568

3개월 초과 6개월 이하	6,098	89,512

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 이상	-	-

소계	36,549,058	39,148,080

손상채권(*1)

1년 이상	66,151	66,151

소계	66,151	66,151

합계	36,615,209	39,214,231

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 66,151천원입니다.(전기말 : 66,151천원) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.(3) 회사의 계약자산에 대한 청구권은 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않았으며, 계약자산의 발생일은 당분기말과 전기말 기준 1개월 이내입니다.

(4) 회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

(5) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(6) 당분기말 현재 매출채권 및 계약채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없으나 업종의 특성상 계속 거래처에 대해서는고객이 요청에 따라 가공 중인 재고자산을 보유하고 있습니다.

7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미수금	2,761,548	2,860,470

미수금 대손충당금	-	-

소 계	2,761,548	2,860,470

비유동

대여금	-	40,000,000

보증금	1,200	26,200

소계	1,200	40,026,200

합계	2,762,748	42,886,670

(2) 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.8. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	67,514	67,480

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,480	348,218

취득 및 처분(순증감)	(1,414,012)	(46,000)

당기손익	1,414,046	(24,519)

합 계	67,514	277,699

2) 당분기말과 전기말 현재 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(보광20호청년창업)	67,514	67,480

(4) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부가액 전액입니다. 회사가 보유한 담보는 없습니다.

9. 유형자산당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	209,176,248	230,401,824

취득	22,844,008	6,626,668

처분	(12,977)	(66,632)

상각	(22,975,473)	(23,045,874)

합계	209,031,806	213,915,986

회사의 유형자산 중 토지, 건물, 기타의 유형자산의 일부는 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스리스이용자인 회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	2,998

차량운반구	351,409	667,370

합계	351,409	670,368

당분기 중 증가된 사용권자산은 17백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	369,855	437,240

비유동	10,614	266,181

합계	380,469	703,421

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	193	4,557

차량운반구	324,426	249,331

합계	324,619	253,888

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,883	36,506

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	10,141	10,988

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	70,113	55,654

당분기 중 리스의 총 현금유출은 386백만원입니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,910,282	9,530,334

취득	46,527	3,330

처분	(193,594)	-

상각	(416,843)	(478,412)

손상	(19,894)	-

합계	8,326,478	9,055,252

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국	소유지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	중국	-	-	13,802,815

SFA SEMICON Philippines Corp.	필리핀	89.98(*1)	47,251,221	47,251,221

합 계	47,251,221	61,054,036

(*1) 당분기 중 SFA SEMICON Philippines Corp.가 자기주식을 취득하여 소유지분율이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	61,054,036	61,054,036

처 분	(13,802,815)	-

합 계	47,251,221	61,054,036

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	63,400,000	7,200,000

장기차입금	-	61,600,000

합 계	63,400,000	68,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)(2024.09.30)	당분기말	전기말

KDB산업은행	2023.09.11 ~ 2025.09.09	2.69 ~ 2.73	63,400,000	68,800,000

합 계	63,400,000	68,800,000

차감 : 유동 은행차입금	(63,400,000)	(7,200,000)

비유동 은행차입금	-	61,600,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다.

14. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,796,120	19,122,942

사외적립자산의 공정가치	(22,264,329)	(17,625,681)

합계	(2,468,209)	1,497,261

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채(자산)와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,836,500	1,783,034

순이자원가	47,461	184,193

종업원급여에 포함된 총비용	1,883,961	1,967,227

판매비와관리비	536,523	559,757

매출원가	1,347,438	1,407,470

합계	1,883,961	1,967,227

15. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	366,919,333	366,919,333

기타자본잉여금	6,444,483	6,444,483

합계	373,363,816	373,363,816

17. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,102,545)	(2,102,545)

주식매수선택권	41,079	41,079

기타의자본조정	(702,529)	(702,529)

합계	(2,763,995)	(2,763,995)

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	495,304	2,102,545	495,304	2,102,545

처분	-	-	-	-

합계	495,304	2,102,545	495,304	2,102,545

18. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

수출입은행	30,000,000	-	30,000,000	-

KDB산업은행	63,400,000	63,400,000	68,800,000	68,800,000

합계	93,400,000	63,400,000	98,800,000	68,800,000

(2) 회사의 타회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 장기차입금 및 재공품과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증대상	보증내용	보증금액	보증처

유형자산	토지, 건물, 기계기구 및 관련보험금	120,000,000	산업은행

재고자산	재공품 및 관련보험금	100,000	에스케이하이닉스(주)

합계	120,100,000

(4) 회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 자산취득 및 자본적지출 약정당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득 및 자본적 지출 약정 금액은 1,021백만원입니다.(6) 온실가스배출권당분기말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는다음과 같습니다.

(단위 : tCO2eq)

구분	당분기말

무상할당 배출권	31,375

배출량 추정치	30,335

(7) 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

19. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 지배기업

지배기업 명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스에프에이	54.95	54.95

2) 종속기업

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

SFA SEMICON Philippines Corp.	89.98	89.33

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.(*1)	-	93.05

(*1) 회사는 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd의 지분 전액을 매각 완료하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	회사명

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등(*1)	비유동자산 처분	매입 등	비유동자산 매입

지배기업	㈜에스에프에이	1,953,939	-	34,300	-

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	533,687	238,409	86,282,704	688,968

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	2,856	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	148,226	-	-	-

합계	2,638,708	238,409	86,317,004	688,968

(*1) 매출거래 중 495,546천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액입니다.(총액 4,661,979천원)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등(*1)	비유동자산 처분	매입 등	비유동자산 매입

지배기업	㈜에스에프에이	535,238	-	73,511	-

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	3,087,619	64,631	119,926,908	7,995

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	1,559	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	149,876	-	-	-

합계	3,774,292	64,631	120,000,419	7,995

(*1) 매출거래 중 165,515천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액입니다.(총액 2,068,913천원)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	㈜에스에프에이	-	46,134	-	368,900	10,300

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	-	150,126	7,007,275	-	300,146

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	-	-	-	95,700	-

합계	-	196,260	7,007,275	464,600	310,446

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	㈜에스에프에이	-	40,026,484	-	566,200	3,524

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	-	954,285	10,282,669	-	378,124

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	-	24,061	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	-	-	-	95,700	-

합계	-	41,004,830	10,282,669	661,900	381,648

(4) 자금거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

지배기업	(주)에스에프에이	30,000,000	70,000,000	70,000,000	30,000,000

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,694,418	1,702,651

퇴직급여	378,774	373,737

합계	2,073,192	2,076,388

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.

20. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 회사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	214,599,724	265,509,959	68,397	889,769	23,543,357	26,919,848	2,357,554	-

21.영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	19,702,356	(505,469)

조정:	13,812,526	21,410,033

감가상각비	22,975,473	23,045,874

무형자산상각비	416,843	478,412

유형자산처분이익	(237,544)	(64,628)

무형자산처분이익	(105,800)	-

유형자산처분 및 폐기손실	2	-

무형자산처분 및 폐기손실	7,594	-

무형자산손상차손	19,894	-

이자수익	(2,381,005)	(2,761,455)

배당금수익	-	(2,921,636)

이자비용	1,381,140	1,811,692

외화환산손실	723,081	98,784

외화환산이익	(121,932)	(262,636)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	24,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,414,012)	-

잡이익	(59,793)	(6,120)

종속기업투자주식처분이익	(9,275,343)	-

퇴직급여	1,883,961	1,967,227

자산ㆍ부채의 변동:	(12,303,993)	(2,676,773)

매출채권	2,243,755	20,624,977

계약자산	114,307	1,183,100

기타금융채권	1,393,796	322,172

기타유동자산	(2,258,153)	(3,703,999)

재고자산	639,546	8,435,421

선급법인세	(134,269)	(200,070)

매입채무	(1,258,087)	(22,037,621)

기타금융부채	(6,911,201)	(7,722,742)

퇴직급여채무	(5,849,431)	(679,254)

기타유동부채	(419,860)	922,099

기타비유동부채	135,604	179,144

영업으로부터 창출된 현금	21,210,889	18,227,791

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 타계정 대체	3,603,193	6,312,076

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(265,514)	(1,184,556)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	(337,885)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	(921,595)	(116,834)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가	-	57,194

차입금의 유동성대체	61,600,000	5,400,000

대여금의 유동성대체	40,000,000	-

종속기업 처분 관련 미수금의 증가	2,331,195	-

사용권자산의 취득	16,785	353,701