SFA반도체 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 1분기	매출채권	42,678	2,829	6.60%

제18기	매출채권	43,750	3,761	8.60%

제17기	매출채권	57,916	1,115	1.92%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,761	1,115	832

2. 순대손처리액(①-②±③)	25	-2,461	-196

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-81

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	25	-2,461	-115

3. 대손상각비 계상(환입)액	-957	5,107	478

4 기말 대손충당금 잔액합계	2,829	3,761	1,115

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 매출채권 등의 잔액에 대하여 발생시점부터 6개월 이하의 금액은 1%, 6개월초과 12개월 이하의 금액은 10%, 1년초과 2년이하의 금액은 50%, 2년초과의 금액은 100%를 대손충당금으로 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	39,849	-	2,829	-	42,678

계	39,849	-	2,829	-	42,678

구성비율	93.4%	-	6.6%	-	100.0%

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기	비고

반도체 제조	상 품	28	49	500	-

제 품	999	298	1,657	-

재공품	7,370	7,457	11,185	-

원재료	17,564	13,890	21,178	-

저장품	3,201	3,362	3,647	-

미착품	1,069	558	722	-

소 계	30,231	25,614	38,890	-

합 계	상 품	28	49	500	-

제 품	999	298	1,657	-

재공품	7,370	7,457	11,185	-

원재료	17,564	13,890	21,178	-

저장품	3,201	3,362	3,647	-

미착품	1,069	558	722	-

합 계	30,231	25,614	38,890	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.3%	3.5%	4.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.7회	14.8회	12.2회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 ㆍ 6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 넷째 주중에 실사하고 있으며, 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (2) 재고실사자 ㆍ 당사관계자, 자체조사반이 직접실사하고 있으며, 하반기 실사 때에는 외부감사인이 참석하여 확인하고, 일부 항목에 대해 표분추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 (3) 재고실사 방법 ㆍ 생산 Line 재고, 창고 재고, 출하검사실 등의 보관 재고자산을 샘플링으로 실사 3. 공정가치평가 방법 및 내역

2016년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 2016 년 3월 31일 현 재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품(유동)	-	-	42,597	42,597

파생금융상품(비유동)	-	-	10,649	10,649

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1,526,371	1,526,371

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품(유동)	-	-	69,179	69,179

파생금융상품(비유동)	-	-	34,590	34,590

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1,559,665	1,559,665

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	파생상품

기초자산(부채)	1,559,665	103,769

취 득	-	-

총 손익	-	-

당기손익 인식액	-	(50,917)

기타포괄손익 인식액	(33,294)	-

환율변동효과	-	394

기말자산(부채)	1,526,371	53,246

라. 가치평가기법 및 투입변수연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 3(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수

매도가능금융자산

지분증권	1,526,371	3	순자산가치평가법	해당사항없음

파생상품

파생금융자산	53,246	3	이항옵션모형	이자율

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)SFA반도체	회사채	공모	2012년 06월 14일	70,000	4.5%	BBB-(한국신용평가)	2015년 06월 14일	상환	하나대투증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2012년 06월 12일	5,000	5.8%	-	2015년 06월 12일	상환	IBK투자증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2012년 09월 06일	5,000	5.1%	-	2015년 09월 06일	상환	현대증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2012년 11월 01일	10,000	2.5%	-	2020년 09월 09일	일부상환	현대증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2013년 10월 28일	10,000	2.5%	-	2020년 09월 09일	미상환	현대증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2013년 12월 12일	6,000	2.5%	-	2020년 09월 09일	미상환	우리투자증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2014년 07월 28일	15,000	1.5%	C(한국신용평가)	2020년 09월 09일	일부상환	신한금융투자

(주)SFA반도체	회사채	사모	2014년 10월 06일	8,000	1.5%	-	2020년 09월 09일	미상환	하이투자증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2014년 10월 06일	2,000	2.5%	-	2020년 09월 09일	일부상환	하이투자증권

(주)SFA반도체	회사채	사모	2015년 09월 10일	30,000	6.9%	BB+(한국기업평가)	2045년 09월 10일	미상환	-

(주)SFA반도체	신종자본증권	사모	2015년 09월 10일	29,733	6.9%	BB+(한국기업평가)	2045년 09월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	190,733	-	-	-	-	-

※ 상기 채무증권 발행실적은 기준일 현재 연결기준으로 작성되었음 - 상기 회사채 중 2012년 06월 14일 발행한 사채는 (주)에스에프에이반도체 제18회 신주인수권부사채이며 2015년 6월 14일 상환 완료하였습니다. - 상기 회사채 중 2012년 06월 12일 발행한 사채는 (주)에스에프에이반도체 제19회 무보증사채이며 2015년 6월 12일 상환 완료하였습니다. - 상기 회사채 중 2012년 09월 06일 발행한 사채는 (주)에스에프에이반도체 제20회 무보증사채이며 채권단 유예로 2015년 9월 23일 상환 완료하였습니다. - 상기 회사채 중 2012년 11월 01일 발행한 (주)에스에프에이반도체 제 21회 무보증 사채의 권면총액은 100억원이고, 46억원을 일부 상환하여 현재 잔액은 54억원입니 다. - 상기 회사채 중 2013년 10월 28일 발행한 100억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제22회 P-CBO입니다. - 상기 회사채 중 2013년 12월 12일 발행한 60억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제23회 P-CBO입니다. - 상기 회사채 중 2014년 07월 28일 발행한 150억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제24회 무보증사채의 권면총액은 150억원이고, 15억원은 주식전환, 5억원은 일부 상환하여 현재 잔액은 130억원입니다. - 상기 회사채 중 2014년 10월 06일 발행한 80억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제25회 무보증사채입니다. - 상기 회사채 중 2014년 10월 06일 발행한 20억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제26회 무보증사채의 권면총액은 20억원이고, 18억원을 일부상환하여 현재 잔액은 2억원입니다. - 상기 회사채 중 2015년 9월 10일 발행한 300억원 사채는 (주)에스에프에이반도체 제27회 기명식 사모 신주인수권부사채입니다. - 상기 신종자본증권 중 2015년 9월 10일 발행한 297억원 사채는 (주)에스에프에이 반도체 제28회 기명식 사모 전환사채입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	42,600	-	30,000	72,600

합계	-	-	-	-	42,600	-	30,000	72,600

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 기준일 현재 연결기준으로 작성되었음 - 상기 회사채 미상환 잔액 중 4년 초과 5년 이하 사모 잔액은 (주)에스에프에이 반도체 제21회 무보증사채 5,396백만원, 제22회 P-CBO 10,000백만원, 제23회 P-CBO 6,000백만원, 제24회 무보증사채 13,000백만원, 제25회 무보증사채 8,000백만원, 제26회 무보증사채 204백만원입니다. - 상기 회사채 미상환 잔액 중 10년 초과 사모 잔액은 (주)에스에프에이반도체 제27회 신주인수권부사채 30,000백만원입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	29,733	-	29,733

합계	-	-	-	-	-	29,733	-	29,733

- 상기 신종자본증권 미상환 잔액 중 20년 초과 30년 이하 사모 잔액은 (주)에스에프에이반도체 제28회 전환사채 29,733백만원입니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-