SFA반도체 사업보고서 (2024.12)
2. 회사의 연혁

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	-	2,998

차량운반구	244,468	667,370

합계	244,468	670,368

당기 중 신규 취득한 사용권자산은 17백만원입니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	259,475	437,240

비유동	8,150	266,181

합계	267,625	703,421

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	193	6,011

차량운반구	431,367	365,625

합계	431,560	371,636

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,464	59,268

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	10,141	14,257

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	95,432	72,532

당기 중 리스의 총 현금유출은 513백만원입니다.

15. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,239,113	1,572,835	73,399	4,023,496	1,440	8,910,283

취득	-	3,360	4,077	36,894	45,320	89,651

손상	-	-	-	(19,894)	-	(19,894)

처분 및 폐기	-	-	(7,594)	(186,000)	-	(193,594)

타계정에서 대체	-	1,440	-	-	-	1,440

타계정으로 대체	-	-	-	-	(1,440)	(1,440)

감가상각비	-	(537,098)	(16,601)	-	-	(553,699)

보고기간말 장부금액	3,239,113	1,040,537	53,281	3,854,496	45,320	8,232,747

취득원가	4,265,035	15,272,188	160,902	5,725,919	45,320	25,469,364

감가상각누계액	-	(14,231,651)	(107,621)	-	-	(14,339,272)

손상차손누계액	(1,025,922)	-	-	(1,871,423)	-	(2,897,345)

보고기간말 장부금액	3,239,113	1,040,537	53,281	3,854,496	45,320	8,232,747

2) 전기(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,239,113	1,924,707	93,740	4,023,496	249,279	9,530,335

취득	-	3,330	2,450	-	1,440	7,220

손상	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(2,705)	-	-	(2,705)

타계정에서 대체	-	249,279	-	-	-	249,279

타계정으로 대체	-	-	-	-	(249,279)	(249,279)

감가상각비	-	(604,481)	(20,086)	-	-	(624,567)

보고기간말 장부금액	3,239,113	1,572,835	73,399	4,023,496	1,440	8,910,283

취득원가	4,265,035	15,267,388	194,112	6,043,514	1,440	25,771,489

감가상각누계액	-	(13,694,553)	(120,713)	-	-	(13,815,266)

손상차손누계액	(1,025,922)	-	-	(2,020,018)	-	(3,045,940)

보고기간말 장부금액	3,239,113	1,572,835	73,399	4,023,496	1,440	8,910,283

(2) 무형자산상각비 중 439백만원(전기 : 506백만원)은 매출원가, 115백만원(전기 : 118백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가

영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 배분되었으며 회사의 영업권은 모두 카드사업부와 관련된 영업권입니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권 배분금액

카드사업부	3,239,113

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	당기	전기

영구성장율	1.0%	1.0%

할인율	10.9%	11.7%

16. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	소유지분율(%)	당기말	전기말

종속기업	SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	중국	-	-	13,802,815

SFA SEMICON Philippines Corp.	필리핀	99.41(*1)	57,556,219	47,251,221

합계	57,556,219	61,054,036

※ 당기 중 SFA SEMICON Philippines Corp.가 자기주식을 취득하여 소유지분율이 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	61,054,036	61,054,036

취 득	10,304,998	-

처 분	(13,802,815)	-

합 계	47,251,221	61,054,036

17. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	22,346,866	27,954,297

기타금융부채

미지급금	3,972,645	5,114,398

미지급비용	2,221,229	2,812,342

소계	28,540,740	35,881,037

기타부채

선수금	324,023	1,084,943

예수금	389,762	451,940

예수보증금	19,368,411	24,369,930

소계	20,082,196	25,906,813

합계	48,622,936	61,787,850

(2) 매입채무와 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	61,600,000	7,200,000

장기차입금	-	61,600,000

합 계	61,600,000	68,800,000

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)
2024.12.31	당기말	전기말

KDB산업은행	2023.09.11 ~ 2025.09.09	2.69	61,600,000	68,800,000

합계	61,600,000	68,800,000

차감 : 유동 은행차입금	(61,600,000)	(7,200,000)

비유동 은행차입금	-	61,600,000

당기말 현재 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석13과 33).

19. 순확정급여부채 (자산)

(1) 확정기여제도당기와 전기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	71,817	6,927

매출원가	221,614	176,658

합계	293,431	183,585

(2) 확정급여제도

1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,787,781	19,122,942

사외적립자산의 공정가치	(22,138,752)	(17,625,681)

재무상태표상 부채(자산)	(1,350,971)	1,497,261

2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	19,122,942	16,989,884

당기근무원가	2,448,667	2,397,773

이자원가	802,621	846,642

신입/전입 효과	206,364	55,824

재측정요소

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(277,396)	346,183

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	104,716	(299)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	648,018	1,042,244

재측정요소 계	475,338	1,388,128

급여지급액	(2,268,151)	(2,555,309)

합계	20,787,781	19,122,942

3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	17,625,681	11,956,313

이자수익	739,340	601,051

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	155,314	102,209

기여금

- 사용자	6,000,177	6,000,000

급여의 지급	(2,381,760)	(1,033,892)

합계	22,138,752	17,625,681

4) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.71%	4.45%

미래임금상승률	3.84%	3.95%

가중평균만기	4.91년	6.99년

5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

기타자산(정기예금등)	22,138,752	100	17,625,681	100

6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(940,406)	1,033,186

임금상승률의 변동	1,035,950	(960,132)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	4,311,380	2,782,337	11,058,816	25,680,667	43,833,200

8) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	742,832	784,919

매출원가	1,975,480	1,914,269

합계	2,718,312	2,699,188

20. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2	293,511

전기법인세의 조정사항	(6,722,734)	(196,723)

총당기법인세	(6,722,732)	96,788

이연법인세

당기손익에 반영된 일시적차이의 증감	(4,688,916)	(900,035)

법인세율변동효과	-	(84,909)

총이연법인세	(4,688,916)	(984,944)

자본에 직접 부가되는 법인세 부담액	66,885	255,545

법인세비용(수익)	(11,344,763)	(632,611)

(2) 당기와 전기 중 법인세 비용차감전 순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	19,222,321	505,950

법인세율로 계산된 법인세비용	3,995,465	76,131

법인세 효과

전기법인세의 조정사항	(6,722,735)	(196,723)

비공제비용 등	312,648	115,753

세율변동으로 인한 효과	-	(84,910)

세액공제 및 감면	(2,159,643)	146,190

이연법인세 인식되지 않은 세무조정 등	(6,770,498)	(271,413)

비과세수익	-	(417,639)

법인세비용(수익)	(11,344,763)	(632,611)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세반영전	법인세효과	법인세반영후	법인세반영전	법인세효과	법인세반영후

기타포괄손익
(매도가능증권평가손익)	-	-	-	57,194	(13,212)	43,982

이익잉여금(순확정급여부채 재측정요소)	(320,024)	66,885	(253,139)	(1,285,919)	268,757	(1,017,162)

합계	(320,024)	66,885	(253,139)	(1,228,725)	255,545	(973,180)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	8,197,481	3,665,421

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	5,706,188	433,242

소계	13,903,669	4,098,663

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,505,114)	(2,592,546)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,203,522)	-

소계	(7,708,636)	(2,592,546)

이연법인세자산	6,195,033	1,506,117

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	당기초	당기손익반영	자본반영	당기말

미수수익	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

외화환산손익	36,159	(174,980)	-	(138,821)

종속및관계기업투자주식	15,302,020	(6,697,825)	-	8,604,195

유형자산손상차손	219,680	-	-	219,680

파생상품평가손익	-	-	-	-

장기투자증권감액손실	1,673,048	-	-	1,673,048

감가상각비	84,155	(23,599)	-	60,556

퇴직급여부채	312,928	(379,813)	66,885	-

기타포괄손익(매도가능금융자산)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,210)	3,466	-	(744)

구상채권	-	-	-	-

사용권자산	(140,107)	89,013	-	(51,094)

리스부채	147,015	(91,081)	-	55,934

지급보증변제채권	-	-	-	-

감가상각비(건자)	-	-	-	-

이익잉여금(토지재평가)	(2,448,229)	-	-	(2,448,229)

이월결손금	901,186	3,068,182	-	3,969,368

무형자산손상차손	422,184	(31,057)	-	391,127

세액공제	699,473	2,151,558	-	2,851,031

재고자산평가손익	275,494	(275,494)	-	-

기타	2,263,579	173,818	-	2,437,397

소계	19,744,375	(2,187,812)	66,885	17,623,448

실현가능성이 불확실한 부분	(18,238,258)	6,809,843	-	(11,428,415)

합계	1,506,117	4,622,031	66,885	6,195,033

2) 전기(단위 : 천원)

구분	전기초	당기손익반영	자본반영	전기말

미수수익	(332,115)	332,115	-	-

대손충당금	265,688	(265,688)	-	-

외화환산손익	130,204	(94,045)	-	36,159

종속및관계기업투자주식	16,912,759	(1,610,739)	-	15,302,020

유형자산손상차손	242,804	(23,124)	-	219,680

파생상품평가손익	-	-	-	-

장기투자증권감액손실	1,849,158	(176,110)	-	1,673,048

감가상각비	46,287	37,868	-	84,155

퇴직급여부채	1,162,755	(1,118,584)	268,757	312,928

기타포괄손익(매도가능금융자산)	13,212	-	(13,212)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,789)	43,579	-	(4,210)

구상채권	2,012,293	(2,012,293)	-	-

사용권자산	(167,911)	27,804	-	(140,107)

리스부채	172,933	(25,918)	-	147,015

지급보증변제채권	-	-	-	-

감가상각비(건자)	-	-	-	-

이익잉여금(토지재평가)	(2,705,938)	257,709	-	(2,448,229)

이월결손금	-	901,186	-	901,186

무형자산손상차손	466,624	(44,440)	-	422,184

세액공제	571,875	127,598	-	699,473

재고자산평가손익	306,582	(31,088)	-	275,494

기타	2,057,502	206,077	-	2,263,579

소계	22,956,923	(3,468,093)	255,545	19,744,375

실현가능성이 불확실한 부분	(22,435,751)	4,197,493	-	(18,238,258)

합계	521,172	729,400	255,545	1,506,117

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 주요 차감 일시적 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업 감액손실	41,168,396	73,215,406	손금추인 불확실

기타	13,513,014	14,048,984	추인시기 경과

합계	54,681,410	87,264,390

(7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

2037년	925,297

2038년	3,104,537

2039년	14,962,358

합계	18,992,192

(8) 법인세 확정 신고시 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 등의 금액은 변동될 가능성이 있습니다.

21. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수(*1)	164,460,303주	164,460,303주

보통주자본금	82,487,452천원	82,487,452천원

(*1) 발행주식총수에서 이익소각을 목적으로 취득하여 2002년 중 소각한 주식수 514,600주를 차감조정한 후의 주식수임.

22. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	366,919,333	366,919,333

기타자본잉여금	6,444,483	6,444,483

합계	373,363,816	373,363,816

(2) 당기와 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

전기초	366,919,333	6,444,483	373,363,816

전기말	366,919,333	6,444,483	373,363,816

당기초	366,919,333	6,444,483	373,363,816

당기말	366,919,333	6,444,483	373,363,816

23. 기타자본23.1. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(2,102,545)	(2,102,545)

주식매수선택권	41,079	41,079

기타의자본조정	(702,529)	(702,529)

합계	(2,763,995)	(2,763,995)

(2) 당기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기말과 전기말 자기주식 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	495,304	2,102,545	495,304	2,102,545

24. 주식기준보상

회사는 2011년 3월 21일(1차), 2012년 3월 29일(2차), 2013년 3월 29일(3차), 2018년 3월 9일(4차)의 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부 중 선택ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	1차	2차	3차	4차

총부여수량	659,000	34,000	818,000	200,000

행사수량	-	-	230,000	130,000

소멸수량	659,000	34,000	588,000	-

기말미행사수량	-	-	-	70,000

행사가격(단위 : 원)	4,300	4,270	3,470	2,295

유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있습니다.ㆍ행사가능기간

구분	행사가능기간

1~3차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내

4차	선택권의 50%는 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내,나머지 50%는 부여일 4년이 경과한 날로부터 3년 이내

ㆍ행사가능조건

구분	행사가능기간

1~3차	부여일 이후로부터 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

4차	선택권의 50%는 부여일 이후 2년이상 등기임원으로 재직,나머지 50%는 부여일 이후 4년이상 등기임원으로 재직한 자

회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

무위험이자율	3.70%	3.59%	2.45%	2.68%

주가	9,967	9,340	6,170	2,560

예상주가변동성	57.35%	65.50%	54.92%	12.65%

기대권리소멸률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

발행시 주식선택권 주당 공정가치(단위: 원)	3,840	3,706	1,910	586

25. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	565,030	565,030

임의적립금(*2)	1,900,000	1,900,000

결손금	(89,195,176)	(119,509,122)

합 계	(86,730,146)	(117,044,092)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금이며 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서

제27(당)기 2024년 1월 1일 부터 제26(전)기 2023년 1월 1일 부터
2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처리예정일 2025년 3월 31일 처리확정일 2024년 3월 28일

주식회사 에스에프에이반도체 (단위 : 원)

과목	제 27 (당) 기	제 26 (전) 기

미처리결손금	(89,195,176,236)	(119,509,121,785)

전기이월미처리결손금	(119,509,121,785)	(119,630,523,003)

순확정급여부채 재측정요소	(253,138,827)	(1,017,161,693)

당기순이익	30,567,084,376	1,138,562,911

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(89,195,176,236)	(119,509,121,785)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	392,537,727	404,344,417

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익	4,853,174	4,907,343

총 수익	397,390,901	409,251,760

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 당기와 전기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,635,431	3,283,380

기간에 걸쳐 인식	389,902,296	401,061,037

합계	392,537,727	404,344,417

26.2 고객과의 계약과 관련된 자산 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

계약자산	3,392,940	2,750,445

계약자산손실충당금	(2,124,157)	(1,180,171)

계약자산 (순액)	1,268,783	1,570,274

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	16,366	527,877

원재료의 사용	157,132,127	133,335,670

상품의 변동	6,549	176,358

상품의 매입	2,587,723	3,143,083

급여	30,811,628	29,548,424

퇴직급여	3,011,743	2,882,773

복리후생비	5,063,963	4,851,486

여비교통비	192,533	132,968

소모품비	11,222,651	10,334,777

수도광열비	10,854,253	10,039,000

세금과공과	787,083	970,301

운반비	1,489,789	1,356,808

지급수수료	5,555,940	6,324,285

감가상각비	30,137,847	30,697,757

무형자산상각비	553,700	624,567

보험료	234,795	537,943

외주가공비	118,847,581	169,800,725

기타	12,177,827	9,273,722

매출원가, 판매비와 관리비 합계	390,684,098	414,558,524

28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기

급여	3,621,192	3,425,657

퇴직급여	721,983	698,836

복리후생비	336,422	429,339

감가상각비	75,888	71,209

무형자산상각비	114,621	118,106

소모품비	13,802	13,092

운반비	132,638	201,060

여비교통비	45,720	42,111

차량유지비	59,900	51,625

통신비	7,892	9,114

세금과공과	227,899	289,883

보험료	11,241	12,404

지급수수료	306,859	1,421,947

임차료	7,721	7,121

도서인쇄비	430	1,290

접대비	82,552	125,513

교육훈련비	5,961	1,116

회의비	198,743	103,565

경상연구개발비	2,472,159	2,272,093

주식보상비용	-	98,795

기타	1,672	585

판매비와관리비의 합계	8,445,295	9,394,461

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

수입수수료	70,938	-

임대료	37,582	37,894

외환차익	2,736,849	2,789,801

외화환산이익	919,318	100,015

유형자산처분이익	252,044	125,848

무형자산처분이익	105,800	-

관계회사주식처분이익	8,913,088	-

잡이익	663,009	78,038

당기손익-공정가치측정증권처분이익	2,160,052	1,316,579

유가증권처분이익	-	82

대손충당금환입	-	-

합계	15,858,680	4,448,257

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	2,515,143	2,399,619

외화환산손실	255,104	273,024

유형자산처분 및 폐기손실	127,079	-

무형자산손상차손	19,894	-

무형자산처분 및 폐기손실	7,594	2,705

지급수수료	1,064,869	-

잡손실	343,990	100,919

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,587	49,138

합계	4,350,260	2,825,405

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	2,821,603	3,572,890

배당금수익	-	2,921,636

합계	2,821,603	6,494,526

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융원가	당기	전기

이자비용	1,814,506	2,304,663

합계	1,814,506	2,304,663

31. 주당손익(1) 보통주기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	30,567,084,376	1,138,562,911

유통보통주식수(*1)	163,964,999	163,964,999

기본주당이익	186	7

(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기당기 가중평균유통보통주식수 : 59,847,224,635 ÷365 = 163,964,999주

구 분	일자	발행보통주식수	가중치	적수

전기이월	2024.01.01	164,460,303	365	60,028,010,595

자기주식	2024.01.01	(495,304)	365	(180,785,960)

계	163,964,999	59,847,224,635

2) 전기

전기 가중평균유통보통주식수 : 59,847,224,635 ÷365 = 163,964,999주

구 분	일자	발행보통주식수	가중치	적수

전기이월	2023.01.01	164,460,303	365	60,028,010,595

자기주식	2023.01.01	(495,304)	365	(180,785,960)

계	163,964,999	59,847,224,635

(2) 보통주희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.당기말 보유하고 있는 희석화증권인 주식선택권의 경우 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32.영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	19,222,321	505,950

조정:	20,399,851	28,751,709

감가상각비	30,137,847	30,697,757

무형자산상각비	553,700	624,567

유형자산처분이익	(252,044)	(125,848)

무형자산처분이익	(105,800)	-

유형자산처분 및 폐기손실	127,079	-

무형자산처분 및 폐기손실	7,594	2,705

무형자산손상차손	19,894

이자수익	(2,821,603)	(3,572,890)

배당금수익	-	(2,921,636)

이자비용	1,814,506	2,304,663

외화환산손실	255,104	273,024

외화환산이익	(919,318)	(100,015)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,587	49,138

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,160,053)	(1,316,579)

잡이익	(78,833)	(25,160)

종속기업투자주식처분이익	(8,913,088)

잡손실	-	64,000

주식보상비용	-	98,795

퇴직급여	2,718,312	2,699,188

자산ㆍ부채의 변동:	(9,811,580)	(14,741,777)

매출채권	5,313,594	14,818,006

계약자산	301,491	510,266

기타금융채권	1,322,274	(1,507,571)

기타유동자산	(385,163)	(4,888,641)

재고자산	3,003,223	8,071,928

선급법인세	(1,136,539)	(1,066,978)

매입채무	(5,801,717)	(19,143,904)

기타금융부채	(6,863,376)	(6,156,371)

퇴직급여채무	(5,886,568)	(7,521,417)

기타유동부채	(760,920)	1,076,409

기타비유동부채	1,082,121	1,066,496

영업으로부터 창출된 현금	29,810,592	14,515,882

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 타계정 대체	3,603,193	6,718,354

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	9,167	84,146

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	(337,885)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	(921,595)	751,220

차입금의 유동성대체	61,600,000	7,200,000

종속기업 처분 관련 미수금의 증가	1,968,939	-

사용권자산의 취득	16,785	381,744

순확정급여부채의 재측정손익	(320,024)	(1,285,919)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

유동차입금	비유동차입금	유동리스부채	비유동리스부채	합계

전기초	22,200,000	68,800,000	334,352	414,274	91,748,626

현금흐름	(22,200,000)	-	(394,428)	-	(22,594,428)

기타 비금융변동	7,200,000	(7,200,000)	497,317	(148,094)	349,223

현할차 상각	-	-	59,268	-	59,268

유동성 대체	7,200,000	(7,200,000)	148,094	(148,094)	-

신규리스계약	-	-	381,744	-	381,744

기타	-	-	(91,789)	-	(91,789)

전기말	7,200,000	61,600,000	437,241	266,180	69,503,421

당기초	7,200,000	61,600,000	437,241	266,180	69,503,421

현금흐름	(7,200,000)	-	(407,609)	-	(7,607,609)

기타 비금융변동	61,600,000	(61,600,000)	229,844	(258,032)	(28,188)

현할차 상각	-	-	44,464	-	44,464

유동성 대체	61,600,000	(61,600,000)	258,032	(258,032)	-

신규리스계약	-	-	16,785	-	17,305

기타	-	-	(89,437)	-	(89,957)

당기말	61,600,000	-	259,476	8,148	61,867,624

33. 우발상황과 약정사항

(1) 회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며,

당기말 및 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	당기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

수출입은행	30,000,000	-	30,000,000	-

KDB산업은행	61,600,000	61,600,000	68,800,000	68,800,000

합계	91,600,000	61,600,000	98,800,000	68,800,000

(2) 당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 재공품과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증대상	보증내용	보증금액	보증처

유형자산	토지, 건물, 기계기구 및 관련보험금	120,000,000	산업은행

재고자산	재공품 및 관련보험금	1,000,000	에스케이하이닉스(주)

합계	121,000,000

(3) 회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 자산취득 및 자본적지출 약정당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득 및 자본적지출 약정 금액은 370백만원 입니다.

(5) 온실가스배출권당기말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는다음과 같습니다.

(단위 : tCO2eq)

구분	당기말

기초	7,500

무상할당 배출권	31,375

배출량 추정치	29,494

기말	9,381

(6) 소송사건당기말 현재 회사가 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 지배기업

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

(주)에스에프에이	54.95	54.95

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

SFA SEMICON Philippines Corp.	99.41	89.33

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.	-	93.05

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

관 계	회사명

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등(*1)	비유동자산 처분	매입 등	비유동자산 매입

지배기업	(주)에스에프에이	2,321,743	-	228,052	-

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	888,888	238,409	106,553,012	763,307

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	2,856	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	192,958	-	-	-

합 계	3,406,445	238,409	106,781,064	763,307

(*1) 매출거래 중 817,180천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액(총액: 6,638,613천원)입니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등(*1)	비유동자산 처분	매입 등	비유동자산 매입

지배기업	(주)에스에프에이	1,085,091	-	262,935	-

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	3,110,167	986,226	154,016,508	7,995

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	1,559	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	195,454	-	-	-

합 계	4,392,271	986,226	154,279,443	7,995

(*1) 매출거래 중 188,063천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액(총액: 2,400,461천원)입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	(주)에스에프에이	-	40,058,974	-	368,900	6,914

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	-	113,415	7,735,833	-	378,180

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	-	-	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	-	-	-	95,700	-

합 계	-	40,172,389	7,735,833	464,600	385,094

2) 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	(주)에스에프에이	-	40,026,484	-	566,200	3,524

종속기업	SFA SEMICON Philippines Corp.	-	954,285	10,282,669	-	378,124

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	-	24,061	-	-	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)	-	-	-	95,700	-

합 계	-	41,004,830	10,282,669	661,900	381,648

(4) 자금거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기	전기

대여	회수	대여	회수

지배기업	(주)에스에프에이	110,000,000	70,000,000	70,000,000	30,000,000

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	2,193,038	2,327,565

퇴직급여	415,037	683,894

주식기준보상	-	98,795

합계	2,608,075	3,110,254

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.

35. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 회사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말

삼성전자(주)	266,136,143	334,192,114	113,924	1,305,561	22,476,230	26,919,848	50,080	-