SFA반도체 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 26 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이반도체(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 반도체 조립, 검사 전문회사로서 1998년 6월 30일에 설립되었으며, 2001년 4월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사의 주요 사업내용 및 본사 및 사업장 소재지는 다음과 같습니다.

구분	내용

주요 사업내용	전자재료 및 반도체 부품 제조 판매

설립일	1998년 6월 30일

코스닥 상장일자	2001년 4월 27일

주소지	1공장 및 본사 : 충남 천안시 서북구 백석공단7로 162공장 : 충남 천안시 서북구 2공단 7길 30

대표이사	김영민

당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에스에프에이	90,371,159	54.95	90,371,159	54.95

자기주식	495,304	0.30	495,304	0.30

기타	73,593,840	44.75	73,593,840	44.75

합 계	164,460,303	100.00	164,460,303	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	업종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd(*1)	중국	-	93.05	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	필리핀	89.98	89.33	반도체제조업

(*1) 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd의 지분 전액 매각 완료되었습니다. (*2) 당분기 중 SFA SEMICON Philippines Corp.가 자기주식을 취득하여 소유지분율이 증가하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd(*1)	-	-	-	9,393	(2,189)	(1,020)

SFA SEMICON Philippines Corp.	216,881	39,416	177,465	200,904	(6,574)	(5,341)

(*1) 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd의 지분 전액 매각 완료되었습니다.2) 전기말 및 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd	21,822	2,924	18,898	15,685	(2,113)	(1,595)

SFA SEMICON Philippines Corp.	221,067	38,872	182,195	125,997	(3,083)	11,152

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,514	67,514	67,480	67,480

이외 금융상품의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	67,514	67,514

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	67,480	67,480

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열처계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	67,514	3	순자산가치평가기법	해당사항 없음

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	67,480	3	순자산가치평가기법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	139,627,403	139,627,403

매출채권	-	36,335,181	36,335,181

기타채권	-	5,302,159	5,302,159

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,514	-	67,514

합계	67,514	181,264,743	181,332,257

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	31,615,359	-	31,615,359

차입금	63,400,000	-	63,400,000

금융리스부채	-	31,190,019	31,190,019

합계	95,015,359	31,190,019	126,205,378

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	78,764,171	78,764,171

매출채권	-	43,257,590	43,257,590

기타채권	-	43,815,911	43,815,911

당기손익-공정가치 측정 금융자산	67,480	-	67,480

합계	67,480	165,837,672	165,905,152

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	38,390,554	-	38,390,554

차입금	68,800,000	-	68,800,000

금융리스부채	-	27,416,972	27,416,972

합계	107,190,554	27,416,972	134,607,526

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	2,398,683	(2,980,307)	(581,624)

외화환산손익	-	(668,313)	399,421	(268,892)

외환차손익	-	522,900	(320,681)	202,219

처분손익	1,414,012	-	-	1,414,012

평가손익	33	-	-	33

합계	1,414,045	2,253,270	(2,901,567)	765,748

(단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	1,203,570	1,659,715	(3,263,366)	(400,081)

외화환산손익	-	-	426,907	235,398	662,305

외환차손익	-	-	391,314	473,554	864,868

평가손익	(24,519)	-	-	-	(24,519)

기타포괄손익:	-

평가손익(법인세차감전)	-	57,194	-	-	57,194

합계	(24,519)	1,260,764	2,477,936	(2,554,414)	1,159,767

6. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	36,401,332	43,328,954

손실충당금(*1)	(66,151)	(71,364)

매출채권(순액)	36,335,181	43,257,590

계약자산	12,927,761	15,583,967

계약자산손실충당금	(3,586,066)	(4,689,256)

계약자산(순액)	9,341,695	10,894,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	36,329,083	42,512,178

3개월 초과 6개월 이하	6,098	745,412

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 이상	-	-

소 계	36,335,181	43,257,590

손상채권(*1)

3개월 이하	-	5,213

1년 이상	66,151	66,151

소 계	66,151	71,364

합 계	36,401,332	43,328,954

(*1) 2024년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 66,151천원입니다(전기말 : 71,364천원). 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.(3) 연결회사의 계약자산에 대한 청구권은 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않았으며, 계약자산의 발생일은 당분기말과 전기말 기준 1개월 이내입니다.

(4) 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

(5) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(6) 보고일 현재 매출채권 및 계약채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으나 업종의 특성상 계속 거래처에 대해서는 고객이 요청에 따라 가공중인 재고자산을 보유하고 있습니다.

7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	3,254,024	1,785,660

보증금	7,594	7,432

소 계	3,261,618	1,793,092

비유동

대여금	-	40,000,000

미수금	39,759	19,676

보증금	2,000,782	2,003,143

소 계	2,040,541	42,022,819

합 계	5,302,159	43,815,911

(2) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(3) 보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	67,514	67,480

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,480	348,218

처분	(1,414,012)	(46,000)

당기손익	1,414,046	(24,519)

합 계	67,514	277,699

2) 당분기말과 전기말 현재 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(보광20호청년창업)	67,514	67,480

9. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	372,777,409	389,426,991

취득	33,299,769	21,156,528

연결범위 변동	(9,156,135)	-

처분	(936,338)	(166,155)

상각	(33,780,156)	(33,418,319)

재분류	(70,581)	(57,469)

환율변동효과	4,758,221	9,932,395

당분기말	366,892,189	386,873,971

연결회사의 유형자산 중 토지, 건물, 기타의 유형자산의 일부는 연결회사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스리스이용자인 연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	1,637,604	1,754,155

건물	-	2,998

기계장치	25,112,567	21,762,972

차량운반구	351,409	667,370

합계	27,101,580	24,187,495

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,936백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	762,858	830,824

비유동	30,427,161	26,586,148

합계	31,190,019	27,416,972

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	38,734	25,901

건물	193	3,013

기계장치	834,157	579,823

차량운반구	324,426	157,392

합계	1,197,510	766,129

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,636,050	1,445,473

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	80,577	71,167

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	98,275	85,084

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,033백만원입니다.

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,858,116	10,868,183

취득	102,817	11,474

연결범위 변동	(23,428)	-

처분	(193,594)	-

상각	(754,251)	(797,347)

손상	(19,894)	-

재분류	70,581	-

환율변동효과	27,928	69,713

당분기말	9,068,275	10,152,023

12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	63,400,000	7,200,000

장기차입금	-	61,600,000

합 계	63,400,000	68,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	최장만기일	연이자율(%) (2024.09.30)	당분기말	전기말

산업은행	2025.09.09	2.69	63,400,000	68,800,000

합계	63,400,000	68,800,000

차감 : 유동 은행차입금	(63,400,000)	(7,200,000)

장기차입금	-	61,600,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

13. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,796,120	19,608,413

사외적립자산의 공정가치	(21,697,459)	(17,625,681)

합계	(1,901,339)	1,982,732

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채(자산)와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,890,028	1,812,496

순이자원가	70,232	202,352

종업원급여에 포함된 총비용	1,960,260	2,014,848

판매비와관리비	544,957	565,022

매출원가	1,415,303	1,449,826

합계	1,960,260	2,014,848

14. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	366,919,333	366,919,333

기타자본잉여금	10,415,256	10,147,470

합 계	377,334,589	377,066,803

16. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,102,545)	(2,102,545)

주식매수선택권	41,079	41,079

기타의자본조정	(2,181,340)	(2,181,340)

합계	(4,242,806)	(4,242,806)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	495,304	2,102,545	495,304	2,102,545

처 분	-	-	-	-

합 계	495,304	2,102,545	495,304	2,102,545

17. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

수출입은행	30,000,000	-	30,000,000	-

Banco de Oro Unibank	2,639,200	-	1,289,400	-

중국농업은행	-	-	10,850,400	-

산업은행	63,400,000	63,400,000	68,800,000	68,800,000

합계	96,039,200	63,400,000	110,939,800	68,800,000

(2) 연결회사의 타회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증대상	보증내용	보증금액	보증처

유형자산	토지,건물,기계기구 및 관련보험금	120,000,000	산업은행

재고자산	재공품 및 관련보험금	100,000	에스케이하이닉스(주)

합 계	120,100,000

(4) 연결회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손,도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 자산취득 및 자본적지출 약정당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득 및 자본적 지출 약정 금액은 1,197백만원입니다.

(6) 온실가스배출권당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2eq)

구분	당분기말

무상할당 배출권	31,375

배출량 추정치	30,335

18. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 지배기업

지배기업 명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스에프에이	54.95	54.95

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	회사명

기타특수관계자	에스에프에이서비스(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

지배기업	㈜에스에프에이	1,953,939	-	34,300	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스㈜	148,226	-	-	-

합 계	2,102,165	-	34,300	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

지배기업	㈜에스에프에이	535,238	-	73,511	-

기타특수관계자	에스에프에이서비스㈜	149,876	-	-	-

합 계	685,114	-	73,511	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	㈜에스에프에이	-	46,134	-	368,900	10,300

기타특수관계자	에스에프에이서비스㈜	-	-	-	95,700	-

합 계	-	46,134	-	464,600	10,300

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	㈜에스에프에이	-	40,026,484	-	566,200	3,524

기타특수관계자	에스에프에이서비스㈜	-	-	-	95,700	-

합 계	-	40,026,484	-	661,900	3,524

(4) 자금거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

지배기업	(주)에스에프에이	30,000,000	70,000,000	70,000,000	30,000,000

(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,806,585	1,842,572

퇴직급여	394,012	387,985

합계	2,200,597	2,230,557

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.

19. 영업부문 정보

(1) 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

에스에프에이반도체	SFA SEMICONPhilippines Corp.	SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd(*1)	에스에프에이반도체	SFA SEMICONPhilippines Corp.	SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd

순 매출액	312,787,767	6,322,556	9,390,620	315,670,334	9,322,133	15,683,840

영업이익(손실)	7,926,660	(2,351,664)	(2,382,927)	(6,522,302)	(1,684,560)	(2,772,497)

(*1) 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd의 지분 전액 매각 완료되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출(*)	274,587,449	305,263,326

미 국	42,274,487	25,368,596

동 남 아	6,330,007	3,457,772

일 본	104,186	801,929

기 타	5,204,814	5,784,684

합 계	328,500,943	340,676,307

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	214,599,724	267,291,490	272,183	1,075,933	23,457,744	26,941,235	184,251	31,827

20.영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,599,273	(8,221,962)

조정:	26,190,916	38,240,920

감가상각비	33,780,156	33,418,319

무형자산상각비	754,251	797,347

유형자산처분이익	(20,562)	(13,966)

무형자산처분이익	(105,800)	-

유형자산처분 및 폐기손실	64,009	95,355

무형자산처분 및 폐기손실	7,594	-

무형자산손상차손	19,894	-

재고자산평가손실	-	2,166,721

종속기업투자처분이익	(9,705,357)	-

이자수익	(2,398,683)	(2,863,285)

이자비용	2,980,307	3,263,366

외화환산손실	3,150,030	5,115,296

외화환산이익	(2,881,138)	(5,777,600)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33)	24,519

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,414,012)	-

퇴직급여	1,960,260	2,014,848

자산ㆍ부채의 변동:	(6,278,156)	10,825,497

매출채권	17,271,091	37,154,347

계약자산	(2,806,738)	3,215,455

기타금융채권	927,100	822,642

기타유동자산	(4,638,298)	(3,030,936)

기타비유동자산	(84,895)	(525,278)

재고자산	5,769,247	6,785,268

매입채무	(13,887,498)	(28,054,876)

기타금융부채	(2,562,033)	(5,759,006)

퇴직급여채무	(5,849,431)	(679,255)

기타유동부채	(418,036)	918,062

기타비유동부채	1,335	(20,926)

영업으로부터 창출된 현금	33,512,033	40,844,455

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 타계정 대체	(761,360)	22,614,495

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(2,227,101)	(2,539,694)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	(343,005)

차입금의 유동성대체	61,600,000	5,400,000

대여금의 유동성대체	40,000,000	-

종속기업 처분 관련 미수금의 증가	2,331,195	-

사용권자산의 취득	3,935,535	353,701

21. 중단영업(1) 당분기 중 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou)의 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 지배력을 상실하여 해당 종속기업을 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 연결회사는 당분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익 :

매출	9,390,620	15,683,841

영업이익(손실)	(2,382,927)	(2,772,497)

영업외손익	151,117	594,208

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,231,810)	(2,178,289)

법인세수익(비용)	-	-

중단영업의 세후이익	(2,231,810)	(2,178,289)

세후 처분이익	23,161,656	-

중단영업 분기순이익(손실)	20,929,846	(2,178,289)

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 현금흐름	(861,150)	559,930

투자활동으로 인한 현금흐름	(24,801)	(919,029)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(2,771,850)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(885,951)	(3,130,949)

(4) 당분기 중 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou)의 지분을 매각하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

처분대가:

현금 및 미수금	23,078,158

소 계	23,078,158

처분 순자산의 장부금액:

자산	20,583,993

부채	4,208,440

비지배지분 및 해외사업환산차대	3,002,752

소 계	13,372,801

법인세수익(비용)	13,456,299

세후 처분이익(손실)	23,161,656