SNT홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 37(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업 주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 당사는 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다. 또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사S 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다. 당기 1분기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제111호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습 니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자당사는 부동산, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사가 리스이용자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 사무기기 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자 당사는 리스로 제공하고 있는 자산이 존재하지 아니합니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다 르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식할 대상이 없으므로 전환시점에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	37

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(4)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(33)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	-

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 전환기간에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

제예금	3,059,769	3,600,593

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금	34,000,000	81,000,000

자사주신탁	58,930	3,568,996

합 계	34,058,930	84,568,996

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	내 역

단기금융상품	58,930	3,568,996	자사주신탁

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	456,395	-	456,395	595,784	-	595,784

미수수익	361,819	-	361,819	529,852	-	529,852

소 계	818,214	-	818,214	1,125,636	-	1,125,636

장기매출채권및기타채권

보증금	28,000	-	28,000	28,000	-	28,000

합 계	846,214	-	846,214	1,153,636	-	1,153,636

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 과거 실제 신용손실 경험이 없는 등 기대 신용손실 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 중 연체되거나 손상 이 발생한 내역은 없습니다.

6. 기타유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	-	8,309

선급비용	923	1,847

합 계	923	10,156

7. 장기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산	234,678	326,379

상기 매도가능금융자산은 당기 1분기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	326,379	1,959,428

취득금액	-	7,357,454

평가손익(법인세 차감 전)	(91,701)	729,815

처분	-	(9,720,318)

기말장부금액	234,678	326,379

8. 종속기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

S(*1)	대한민국	자동차부품 제조	39.28	194,000,529	39.05	194,000,529

S(*1)	대한민국	자동차부품 제조	37.21	138,365,123	37.21	138,365,123

㈜S(*2)	대한민국	산업설비 제조	55.55	50,478,197	-	-

S	대한민국	정보기술	55.00	55,000	55.00	55,000

합 계	382,898,849	332,420,652

(*1) S S 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 양사를 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) 당사는 계열회사간 지분소유 해소를 통한 그룹 지배구조 개선을 위하여 S 소유하고 있던 ㈜S 주식 전량을 당기 1분기 중에 취득하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

S	95,995,263	91,297,260

S	210,011,831	147,171,503

㈜S	52,120,838	-

9. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

비품	101,198	(98,746)	2,452	101,198	(98,310)	2,888

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	처분	감가상각비	기말장부금액

비품	2,888	-	(436)	2,452

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

차량운반구	15,159	-	(2,166)	(12,993)	-

비품	4,736	1,750	(3,598)	-	2,888

합 계	19,895	1,750	(5,764)	(12,993)	2,888

10. 무형자산(1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	272,709	(159,785)	112,924	189,132	(152,746)	36,386

(2) 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	36,386	21,006

취득액	83,577	24,454

무형자산상각비	(7,039)	(9,074)

기말장부금액	112,924	36,386

11. 매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	75,605	52,702

미지급비용	47,441	159,042

합 계	123,046	211,744

12. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	26,613	19,947

13. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	294,390	304,609

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	21,968	16,705

합 계	316,358	321,314

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	25,473	24,042

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	21,968	-

합 계	47,441	24,042

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	102,561,868	102,561,868

15. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	535,429주	7,052,029	37,384주	627,855

주식배당 단주 취득	-	-	1,395주	20,445

신탁계약에 의한 취득	270,685주	3,511,614	496,650주	6,403,729

기말 자기주식	806,114주	10,563,643	535,429주	7,052,029

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 KB증권과 자사주취득신탁계약(계약금액: 50억원, 계약만기일: 2019년 6월)을 체결하여 당기 1분기 중 270,685주를 취득하였습니다.

16. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 1분기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(496,090)	-	(71,527)	-	(567,617)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	전기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(241,514)	(4,279,654)	801,618	3,223,460	(496,090)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

17. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,057,526

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	314,492,436	312,019,492

합 계	321,798,821	319,207,431

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	319,207,431	315,328,592

회계정책 변경	-	4,279,654

연차배당	(6,307,383)	(3,395,434)

당기순이익	8,898,773	6,218,079

매도가능금융자산처분	-	(3,223,460)

기말금액	321,798,821	319,207,431

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*)

보통주 1주당 400원 (전기 1분기 보통주 1주당 200원 )	6,307,383	3,395,435

(*) 전기 1분기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액 500원의 주식배당 473,781주가 포함되어 있습니다.

18. 영업이익(1) 영업수익당사의 영업수익은 국내에서 발생하며, 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

로열티수입	414,905	409,308

배당금수익	9,064,902	5,440,721

합 계	9,479,807	5,850,029

(*) 영업수익에 속하는 배당금수익은 당사가 보유한 종속기업투자로부터 발생한 것입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	294,390	304,609

퇴직급여	21,968	16,705

복리후생비	28,250	22,173

여비교통비	4,129	2,342

임차료	10,272	9,819

소모품비	3,785	4,887

접대비	15,679	13,101

보험료	6,539	5,490

차량유지비	2,097	1,455

감가상각비	436	3,151

무형자산상각비	7,039	1,776

광고선전비	2,000	11,249

지급수수료	67,625	79,032

기타의판매관리비	8,965	4,739

합 계	473,174	480,528

(3) 비용의 성격별 분류당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

종업원급여 등	344,608	343,487

감가상각비와 무형자산상각비	7,475	4,927

기타의 비용	121,091	132,114

합 계	473,174	480,528

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

19. 기타영업손익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타영업수익

유형자산처분이익	-	370

잡이익	2	5

합 계	2	375

기타영업비용

잡손실	-	2,324

20. 금융수익당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	126,058	412,552

21. 법인세비 용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 이한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 2.56%(전기 1분기 7.99%)입니다.

22. 주당 이 익 (1) 기본주당이익

1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	8,898,772,806원	5,318,006,838원

÷가중평균유통보통주식수	15,574,388주	16,266,223주

기본주당이익	571원	327원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(729,498)	(37,663)

가중평균유통보통주식수	15,574,388	16,266,223

(2) 희석주당이익 당사는 당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과희석주당이익이 일치합니다.

23. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	8,898,773	5,318,007

(2) 조정	(8,927,598)	(5,369,916)

감가상각비	436	3,151

무형자산상각비	7,039	1,776

법인세비용	233,919	462,095

퇴직급여	21,968	16,705

배당금수익	(9,064,902)	(5,440,721)

이자수익	(126,058)	(412,552)

유형자산처분이익	-	(370)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	44,621	23,501

매출채권의 감소(증가)	139,387	108,620

선급금의 감소(증가)	8,309	4,403

선급비용의 감소(증가)	924	1,211

미지급금의 증가(감소)	22,903	26,059

미지급비용의 증가(감소)	(133,568)	(115,392)

예수금의 증가(감소)	6,666	(1,400)

합 계	15,796	(28,408)

24. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

유동자산

현금및현금성자산	3,059,769	-	-	3,600,593	-	-

단기금융상품	34,000,000	58,930	-	81,000,000	3,568,996	-

매출채권및기타채권	818,214	-	-	1,125,636	-	-

소 계	37,877,983	58,930	-	85,726,229	3,568,996	-

비유동자산

장기금융자산	-	-	234,678	-	-	326,379

장기매출채권및기타채권	28,000	-	-	28,000	-	-

소 계	28,000	-	234,678	28,000	-	326,379

합 계	37,905,983	58,930	234,678	85,754,229	3,568,996	326,379

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	123,046	211,744

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

금융수익:

이자수익	121,306	4,752	-	412,552	-

순손익	121,306	4,752	-	412,552	-

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손 익	-	-	(91,701)	-	627,493

총포괄손익	121,306	4,752	(91,701)	412,552	627,493

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

25. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SSS㈜S
S(곤산)유한공사(*1)S AMT㈜(*1)강소S(*1)청도S(*1) S GULF Co., Ltd.(*2)광주S(*1)S Polska Sp. z o.o.(*1)S Daewoo India Private Ltd.(*1)S America Ltd.(*1) S Motiv America Co.(*1)S Automotive America, LLC(*1)

기타	㈜S㈜캔버라관광

(*1) 당사의 종속기업인 S S 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 S ㈜S 각각 50%를 보유하고 있으며 당사의 연결재무정보 상 종속기업이므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출(*)	주식취득	기타매입	매출(*)	금융수익	기타매입

종속기업	S	2,629,634	-	12,151	107,240	-	11,644

S	6,813,598	50,452,971	3,580	5,691,448	-	160

㈜S	36,573	-	-	51,340	-	-

S	-	-	990	-	-	1,960

기타	㈜S	-	-	-	-	177,748	-

합 계	9,479,805	50,452,971	16,721	5,850,028	177,748	13,764

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	S	102,959	28,000	157,000	28,000

S	313,206	-	394,242	-

㈜S	40,230	-	44,542	-

합 계	456,395	28,000	595,784	28,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	199,167	152,500

퇴직급여	10,274	6,164

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.