SNT홀딩스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 2019년 3월 18일 '타법인주식및출자증권취득결정' 공시 후 (주)S 지분을 자회사인 S(주)로부터 취득하였습니다.(취득주식수 4,169,667주(55.55%), 취득금액 50,453백만원)- 비교표시된 제36기의 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서상 주당이익은 제36기 정기주주총회(2018년 2월 28일 개최)에서 승인된 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 고려하여 재산정하였습니다.- 당기 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1116호를 적용한 실적이며, 비교되는 제37기 및 제36기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.- 당기 및 전기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제36기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기 반기	매출채권	348,787	10,000	2.9%

미수금	17,792	7	0.0%

대여금	2,091	10	0.5%

보증금	2,271	452	19.9%

합 계	370,941	10,469	2.8%

제37기	매출채권	282,698	9,687	3.4%

미수금	14,315	114	0.8%

대여금	2,586	10	0.4%

보증금	2,681	437	16.3%

합 계	302,280	10,248	3.4%

제36기	매출채권	317,574	7,952	2.5%

미수금	13,393	118	0.9%

대여금	2,901	9	0.3%

보증금	3,209	419	13.1%

합 계	337,077	8,498	2.5%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	9,801	447	8,071	427	8,977	12

대손상각비(대손충당금환입)	283	-	2,053	-	69	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	(38)	1	(23)	438

기타변동(*)	(77)	15	(284)	18	(952)	(23)

기말금액	10,007	462	9,802	446	8,071	427

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 및 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.(4) 당기 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	323,568	10,689	2,695	1,835	338,787

특수관계자	-	-	-	-	-

계	323,568	10,689	2,695	1,835	338,787

구성비율	95.0%	3.0%	1.0%	1.0%	100.0%

다. 연결재고자산 현황(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제38기 반기	제37기	제36기

차량부품	상품	3,878	3,496	5,844

제품	74,783	57,840	53,807

반제품	3,687	4,539	4,934

재공품	29,167	28,426	32,636

원재료	73,969	69,461	66,967

부재료	68	102	50

저장품	450	417	407

미착품	17,637	11,649	9,149

소계	203,639	175,930	173,794

산업설비	원재료	13,343	3,867	2,085

부재료	497	247	79

미착품	1,788	1,578	207

소계	15,628	5,692	2,371

기타	상품	337	415	1,045

제품	2,451	4,816	4,196

반제품	18,521	11,623	10,387

재공품	12,636	5,540	8,817

원재료	15,928	12,988	13,519

저장품	2,096	1,206	1,057

미착품	1,900	2,047	684

소계	53,869	38,635	39,705

합계	상품	4,215	3,911	6,889

제품	77,234	62,656	58,003

반제품	22,208	16,162	15,321

재공품	41,803	33,966	41,453

원재료	103,240	86,316	82,571

부재료	565	349	129

저장품	2,546	1,623	1,464

미착품	21,325	15,274	10,040

계	273,136	220,257	215,870

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.4%	10.4%	10.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.0회	5.6회	5.8회

(2) 재고자산의 실사당사의 주요종속회사의 재고자산 실사는 주요종속회사 내부방침에 따라 실시합니다.단, 순수지주회사인 당사는 보유중인 재고자산이 없으므로 재고실사를 수행하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	4,843	(628)	4,215

제품	96,604	(19,370)	77,234

반제품	24,133	(1,925)	22,208

재공품	45,484	(3,681)	41,803

원재료	123,012	(19,772)	103,240

부재료	565	-	565

저장품	2,546	-	2,546

미착품	22,764	(1,439)	21,325

합 계	319,951	(46,815)	273,136

라 . 공 정가치평가 내역

(1) 최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	238	238	8,234	8,234	6,732	6,732

단기금융상품	4,010	4,010	8,645	8,645	-	-

소 계	4,248	4,248	16,879	16,879	6,732	6,732

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	714	714	268,803	268,803	413,299	413,299

단기금융상품	30,000	30,000	282,071	282,071	135,663	135,663

단기금융자산	-	-	323	323	320	320

매출채권및기타채권	681	681	290,389	290,389	325,165	325,165

장기금융상품	-	-	16	16	761	761

장기금융자산	-	-	38	38	59	59

장기매출채권및기타채권	28	28	4,701	4,701	4,464	4,464

소 계	31,423	31,423	846,341	846,341	879,731	879,731

금융자산 합계	35,671	35,671	863,220	863,220	886,463	886,463

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	124	124	271,942	271,942	296,652	296,652

단기차입금	-	-	6,460	6,460	6,520	6,520

유동성장기부채	-	-	142	142	192	192

장기매입채무및기타채무	-	-	2,483	2,483	2,735	2,735

소 계	124	124	281,027	281,027	306,099	306,099

금융부채 합계	124	124	281,027	281,027	306,099	306,099

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2)	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	237,829	-	3,176,000	3,413,829

파생상품자산	-	712,509	-	712,509

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	326,379	-	3,176,000	3,502,379

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 공정가치의 측정가능 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. 이 때 원가를 공정가치로 인식한 금액 은 당기 반기말과 전기말이 4, 714,231 천원으로 동일합니다. (*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	미실현손익	처분금액	장부금액(공정가액)

기초가액	평가	재분류조정(*1)	기말잔액

당기:

㈜제이티비씨(*2)	10,000,000	-	(6,824,000)	-	-	(6,824,000)	-	3,176,000

전기:

㈜제이티비씨(*2)	10,000,000	-	-	2,526,000	(9,350,000)	(6,824,000)	-	3,176,000

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

부채총계	652,116,688	610,559,077

자본총계	1,548,344,235	1,503,275,496

부채비율	42.12%	40.62%

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	SK건설(주)(*1)	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	87.69	5,538,796	-	-	-

(주)S	열교환기	S Gulf Co., Ltd	2018.06.25	2019.09.15	32,595,501	64.34	19,342,169	-	1,629,775	-

(주)S	열교환기	SECL 외	2018.08.24	2019.09.23	23,343,877	78.47	11,314,776	-	4,770,539	47,705

(주)S	열교환기	Tecnimont Russia	2018.11.09	2019.11.18	13,303,200	35.09	1,342,293	-	1,995,480	19,955

(주)S	열교환기	TR외	2018.11.16	2020.07.13	43,653,819	12.00	-	-	6,479,926	64,799

(주)S	열교환기	DAEWOO E(*2)	2018.11.20	2019.12.31	16,141,606	35.70	-	-	-	-

(주)S	열교환기	S Gulf CO.,LTD	2019.04.18	2019.09.30	8,273,434	11.20	61,107	-	865,518	-

(주)S	열교환기	TR	2019.05.09	2020.05.25	8,001,354	0.00	-	-	380,064	3,801

(주)S	열교환기	GYDAN LNG SNC(*3)	2019.06.17	2021.01.04	48,214,408	0.00	-	-	-	-

(주)S	열교환기	TR	2019.06.19	2020.05.22	8,328,960	0.01	833	-	-	-

(주)S	열교환기	TR	2019.07.05	2020.07.13	14,127,883	0.00	-	-	-	-

합 계	-	37,599,974	-	16,121,302	136,260

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음