SNT홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 34(전) 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 당사는 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 외동에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다. 또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사S 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다. 당기 1분기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

제예금	36,555,044	40,091,211

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금	59,000,000	59,000,000

당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	546,228	-	546,228	647,243	-	647,243

미수수익	378,283	-	378,283	297,946	-	297,946

소 계	924,511	-	924,511	945,189	-	945,189

장기매출채권및기타채권

보증금	28,000	-	28,000	347,200	-	347,200

합 계	952,511	-	952,511	1,292,389	-	1,292,389

당사의 매출채권은 종속회사로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 과거 대손이 발생한 적이 없으므로 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

6. 기타유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	2,607	1,453

선급비용	2,342	2,252

합 계	4,949	3,705

7. 장기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산	5,635,575	5,698,965

상기 매도가능금융자산은 전액 시장성 있는 지분증권으로서, 당사는 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	5,698,965	2,301,300

취득금액	-	21,063,558

평가손익(법인세 차감 전)	(63,390)	(2,190,429)

처분금액	-	(15,475,464)

기말장부금액	5,635,575	5,698,965

8. 종속기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

S(*)	대한민국	자동차부품 제조	35.61	185,560,927	35.61	185,560,927

S 보통주(*)	대한민국	자동차부품 제조	36.90	135,244,151	36.90	135,244,151

S 우선주(*)	대한민국	자동차부품 제조	57.57	3,120,972	57.57	3,120,972

S	대한민국	정보기술	55.00	55,000	55.00	55,000

합 계	323,981,050	323,981,050

(*) S S 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 양사를 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

S	160,147,148	158,412,703

S 보통주	367,212,671	455,960,162

9. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	254,455	(216,558)	37,897	254,455	(213,310)	41,145

비품	98,176	(85,761)	12,415	98,176	(84,012)	14,164

합 계	352,631	(302,319)	50,312	352,631	(297,322)	55,309

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	41,145	-	(3,248)	37,897

비품	14,164	-	(1,749)	12,415

합 계	55,309	-	(4,997)	50,312

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	54,138	-	(12,993)	41,145

비품	21,281	-	(7,117)	14,164

합 계	75,419	-	(20,110)	55,309

10. 무형자산 (1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	164,034	(131,291)	32,743	131,709	(129,748)	1,961

(2) 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	1,961	9,498

취득액	32,325	1,313

무형자산상각비	(1,543)	(8,850)

기말장부금액	32,743	1,961

11. 매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	95,317	66,948

미지급비용	48,144	109,856

합 계	143,461	176,804

12. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	15,116	21,049

13. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	245,046	266,425

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	18,242	17,151

합 계	263,288	283,576

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	29,902	24,856

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	18,242	-

총 종업원급여부채	48,144	24,856

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	15,830,105주	15,370,076주

자본금(*2)	8,115,052,500원	7,885,038,000원

(*1) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 1분기 중 460,029주의 주식배당으로 230백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	102,561,868	102,561,868

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 250원 (전기 1분기 보통주 1주당 200원 )	4,063,596	3,201,018

당기 1분기 및 전기 1분기 중 지급한 배당금에는 각각 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주 및 446,653주가 포함되어 있습니다. 15. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	35,750주	581,264	34,964주	564,152

주식배당 단주취득	1,634주	46,591	786주	17,112

기말 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

16. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(232,311)	(1,764,201)

17. 이익잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	3,942,519	3,830,855

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	308,798,677	306,862,777

합 계	315,871,609	313,824,045

18. 영업이익(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

로열티수입	496,571	521,051

배당금수익	7,753,315	6,308,874

합 계	8,249,886	6,829,925

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	245,046	266,425

퇴직급여	18,242	17,151

복리후생비	21,737	24,233

여비교통비	6,424	9,225

임차료	9,709	10,071

소모품비	933	1,757

접대비	11,184	18,389

보험료	6,233	6,494

차량유지비	10,001	7,798

감가상각비	4,997	5,118

무형자산상각비	1,543	2,457

광고선전비	2,250	2,250

지급수수료	102,030	72,784

기타의판매관리비	4,197	3,813

합 계	444,526	447,965

(3) 비용의 성격별 분류당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

종업원급여 등	285,025	307,809

감가상각비와 무형자산상각비	6,540	7,575

기타의 비용	152,961	132,581

합 계	444,526	447,965

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

19. 기타영업수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매도가능금융자산처분이익	-	374,141

잡이익	2	2

합 계	2	374,143

20. 기타영업비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매도가능금융자산손상차손	2,027,352	-

당기 1분기 중 매도가능금융자산 일부에 대하여 매도가능금융자산손상차손 2,027백만원을 인식하였습니다.21. 금융수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	302,147	250,119

배당금수익(*)	-	7,500

합 계	302,147	257,619

(*) 매도가능금융자산으로부터 발생한 배당금수익은 금융수익으로 분류하였습니다.

22. 법인세비 용당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	379,492	305,713

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	21,577	(95,225)

자본에 직접 가감되는 법인세	(432,072)	(6,959)

법인세비용(수익)	(31,003)	203,529

전기 1분기 법인세비용의 평균유효세율은 2.9% 입 니다 . 당기 1분기는 법인세수익 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

23. 주당 이 익 (1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*2)

분기순이익(*1)	6,111,159,968원	6,810,193,918원

÷가중평균유통보통주식수	15,794,086주	15,795,089주

기본주당이익	387원	431원

(*1) 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순이익은 보통주 분기순이익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익과 기본주당이익이 동일합니다. (*2) 전기 1분기의 주당순이익은 당기 1분기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(36,019)	(35,016)

가중평균유통보통주식수	15,794,086	15,795,089

(2) 희석주당이익당사는 당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과희석주당이익이 일치합니다.

24. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	6,111,160	6,810,194

(2) 조정	(6,034,331)	(6,712,379)

감가상각비	4,997	5,118

무형자산상각비	1,543	2,457

법인세비용(수익)	(31,003)	203,529

퇴직급여	18,242	17,151

배당금수익	(7,753,315)	(6,316,374)

이자수익	(302,147)	(250,119)

매도가능금융자산처분이익	-	(374,141)

매도가능금융자산손상차손	2,027,352	-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	42,252	70,632

매출채권의 감소(증가)	101,015	35,337

선급금의 감소(증가)	(1,154)	15,121

선급비용의 감소(증가)	(90)	(1,198)

미지급금의 증가(감소)	28,369	47,379

미지급비용의 증가(감소)	(79,955)	3,992

예수금의 증가(감소)	(5,933)	(29,999)

합 계	119,081	168,447

25. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	36,555,044	-	40,091,211	-

단기금융상품	59,000,000	-	59,000,000	-

매출채권및기타채권	924,511	-	945,189	-

소 계	96,479,555	-	100,036,400	-

비유동자산

장기금융자산	-	5,635,575	-	5,698,965

장기매출채권및기타채권	28,000	-	347,200	-

소 계	28,000	5,635,575	347,200	5,698,965

합 계	96,507,555	5,635,575	100,383,600	5,698,965

당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	143,461	176,804

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

기타영업수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	374,141

기타영업비용:

매도가능금융자산손상차손	-	(2,027,352)	-	-

금융수익:

이자수익	302,147	-	250,119	-

배당금수익	-	-	-	7,500

순손익	302,147	(2,027,352)	250,119	381,641

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	1,963,962	-	31,632

총포괄손익	302,147	(63,390)	250,119	413,273

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	5,635,575	5,635,575	5,698,965	5,698,965

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	36,555,044	36,555,044	40,091,211	40,091,211

단기금융상품	59,000,000	59,000,000	59,000,000	59,000,000

매출채권및기타채권	924,511	924,511	945,189	945,189

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000	347,200	347,200

소 계	96,507,555	96,507,555	100,383,600	100,383,600

금융자산 합계	102,143,130	102,143,130	106,082,565	106,082,565

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	143,461	143,461	176,804	176,804

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 1분기말

금융자산:

매도가능금융자산	5,635,575	-	-	5,635,575

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	5,698,965	-	-	5,698,965

수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리당사의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 1분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 563,558천원과 569,897천원입니다.

26. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SSS㈜S
S(곤산)유한공사S AMT㈜강소S 청도S S GULF Co., Ltd.S광주SS Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd. S Motiv America Co.S Automotive America, LLCS Luxembourg S.a.r.l

기타	S Automotive Mexico㈜S㈜캔버라관광

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매 출(*1)	기타매입	매 출(*1)	기타매입

종속기업	S	2,441,594	10,681	1,310,444	10,436

S	5,706,218	-	5,421,793	-

㈜S	102,074	-	97,688	-

기타	㈜캔버라관광	-	-	-	207

합 계	8,249,886	10,681	6,829,925	10,643

(*1) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	S	141,900	28,000	177,089	27,200

S	292,047	-	363,482	-

㈜S	112,281	-	106,672	-

합 계	546,228	28,000	647,243	27,200

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	107,000	125,182

퇴직후급여	6,233	6,164

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.