SNT홀딩스 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 42(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 SNT홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 SNT홀딩스(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 주식회사 S, 2021년 2월 26일자로 주식회사 SNT홀딩스로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2021년 3월 22일 서울 금천구 가산디지털1로 134에서 서울 강남구 테헤란로 124로(역삼동)으로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 SNT에너지 주식회사로 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사체제로 전환하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	소유지분율(유효지분율)

당기말	전기말

SNT다이내믹스㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	42.27(62.77)	42.27(62.77)

SNT AMT㈜(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

강소SNT기차배건유한공사(*3)	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

광주SNT동력기계유한공사(구, 광주SNT중공유한공사)(*2)	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT Polska Sp. z o.o.(*2)	폴란드	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT모티브㈜(*1)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	40.95(50.25)	40.03(44.72)

SNT대우기차부건(곤산)유한공사(*4)	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT Daewoo India Private Ltd.(*4)	인도	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT America Ltd.(*4)	미국	12월 31일	북미지역 고객관리	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT USA Ltd.(*4,*5)	미국	12월 31일	북미지역 사업총괄	100.00(좌동)	-

SNT Defense LLC.(*4, *6)	미국	12월 31일	총기 및 부품 판매	100.00(좌동)	-

SNT Property LLC.(*6)	미국	12월 31일	북미지역 자산관리	100.00(좌동)	-

SNT Motiv India Private Ltd.(*4,*7)	인도	12월 31일	자동차부품 제조	100.00(좌동)	-

SNT에너지㈜(*10)	대한민국	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	60.49(63.30)	55.55(63.30)

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.(*8)	사우디아라비아	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00(좌동)	100.00(좌동)

SNT ENERGY SOLUTIONS-L.L.C-S.P.C(*8,*9)	아랍에미리트	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00(좌동)	-

SNT솔루션㈜	대한민국	12월 31일	정보통신업	70.00(좌동)	70.00(좌동)

㈜운해연구원	대한민국	12월 31일	연구개발업	100.00(좌동)	100.00(좌동)

(*1) 전기말 지배기업의 의결권은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 당기 중 지배기업은 SNT모티브㈜의 보통주 133,895주를 유가증권시장에서 6,021백만원에 추가 취득하였으며, SNT모티브㈜가 자기주식을 취득함에 따라 명목지분율 및 유효지분율이 증가하여 의결권의 과반수(50.25%)를 확보하게 되었습니다.(*2) SNT다이내믹스㈜의 종속기업으로 SNT다이내믹스㈜의 소유지분율을 기재하였습니다.(*3) 강소SNT기차배건유한공사는 SNT다이내믹스㈜의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업입니다.(*4) SNT모티브㈜의 종속기업으로 SNT모티브㈜의 소유지분율을 기재하였습니다.(*5) SNT모티브㈜의 종속기업으로 당기 중 미국에 신규 법인을 설립하였습니다.(*6) SNT모티브㈜의 종속기업인 SNT USA Ltd.의 종속기업으로 당기 중 미국에 신규 법인을 설립하였습니다.(*7) SNT모티브㈜의 종속기업으로 당기 중 인도에 신규 법인을 설립하였습니다.(*8) SNT에너지㈜의 종속기업으로 SNT에너지㈜의 소유지분율을 기재하였습니다.(*9) SNT에너지㈜의 종속기업으로 당기 중 아랍에미리트에 신규 법인을 설립하였습니다. (*10) 당기 중 무상증자를 실시하였으며 상법상 자기주식에 무상주를 배분하지 못하므로, 각 주주는 자기주식지분율 만큼의 지분을 동등하게 추가로 교부받게 되어 SNT에너지㈜에 대한 지배기업의 명목지분율이 증가하였으나 유효지분율은 변동이 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

SNT다이내믹스㈜	1,010,401	226,712	783,689	519,823	94,712	105,799

SNT AMT㈜	31,724	13,513	18,211	106,242	1,956	1,956

강소SNT기차배건유한공사	11,350	5,310	6,040	12,046	614	1,200

광주SNT동력기계유한공사(구, 광주SNT중공유한공사)	5,189	1,255	3,934	851	(756)	32

SNT Polska Sp. z o.o	1,110	3	1,107	-	(42)	47

SNT모티브㈜	1,230,805	250,487	980,318	947,330	105,183	112,642

SNT Daewoo India Private Ltd.	73	9	64	-	(258)	(239)

SNT America Ltd.	1,106	63	1,043	757	27	154

SNT USA Ltd.(*1)	13,440	-	13,440	-	(528)	585

SNT Defense LLC.(*1)	1,088	-	1,088	-	(280)	(301)

SNT Property LLC.(*1)	8,577	368	8,209	-	-	-

SNT Motiv India Private Ltd.(*2)	5,855	-	5,855	-	(51)	101

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	27,564	7,201	20,363	32,224	403	658

SNT에너지㈜	437,508	143,980	293,528	262,570	32,206	32,206

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	121,924	100,922	21,002	123,148	2,785	2,705

SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C(*3)	294	5	289	-	(292)	(292)

SNT솔루션㈜	3,649	719	2,930	5,536	22	22

㈜운해연구원	4,513	69	4,444	36	(538)	(538)

(*1) SNT모티브㈜의 종속기업으로 당기 중 북미지역 사업확장을 위하여 미국에 신규 법인을 설립하였습니다.(*2) SNT모티브㈜의 종속기업으로 당기 중 인도지역 사업확장을 위하여 인도에 신규 법인을 설립하였습니다.

(*3) SNT에너지㈜의 종속기업으로 당기 중 아랍에미리트 사업 확장을 위하여 신규 법인을 설립하였습니다.

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

SNT다이내믹스㈜	1,036,977	340,053	696,924	389,799	47,880	51,242

SNT AMT㈜	29,466	13,211	16,255	99,570	1,811	1,811

강소SNT기차배건유한공사	9,015	4,175	4,840	8,350	232	213

광주SNT동력기계유한공사(구, 광주SNT중공유한공사)	14,149	1,249	12,900	3,473	(559)	(593)

SNT모티브㈜	1,206,010	263,930	942,080	1,114,711	90,175	93,444

SNT Polska Sp. z o.o	1,117	13	1,104	-	(30)	108

SNT Daewoo India Private Ltd.	481	178	303	-	(25)	(21)

SNT America Ltd.	986	96	890	621	19	34

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	35,440	6,341	29,099	27,819	(12,934)	(12,836)

SNT에너지㈜	395,352	127,997	267,355	253,100	19,383	18,919

SNT GULF for Industry Co.,Ltd.	49,236	33,345	15,891	96,267	6,762	5,634

㈜케이에이치이(*)	-	-	-	6,075	(623)	(623)

SNT솔루션㈜	4,315	1,407	2,908	5,980	8	8

㈜운해연구원	5,115	133	4,982	564	123	123

(*) ㈜케이에이치이는 SNT에너지㈜의 종속기업으로 전기 1분기 중 SNT에너지㈜에 흡수합병되었습니다. 상기 손익항목은 합병 이전인 2023년 1월까지의 손익만이 포함되었습니다.

(4) 비지배지분에 대한 정보지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 비지배지분이 중요한 종속기업은 SNT다이내믹스㈜, SNT모티브㈜, SNT에너지㈜이며, 당기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구 분	SNT다이내믹스㈜(*)	SNT모티브㈜(*)	SNT에너지㈜(*)

비지배지분의 소유지분율(유효지분율)	57.73%(37.23%)	59.05%(49.75%)	39.51%(36.70%)

유동자산	526,653	846,409	343,267

비유동자산	507,433	395,416	174,311

유동부채	146,877	216,497	185,206

비유동부채	96,864	40,533	26,089

순자산	790,345	984,795	306,283

비지배지분의 장부금액	294,184	489,714	112,402

매출	614,453	968,898	294,264

당기순이익	96,132	104,346	34,637

총포괄손익	108,683	115,871	36,525

비지배지분에 배분된 당기순손익	35,777	54,991	12,711

영업활동현금흐름	(12,752)	130,912	10,567

투자활동현금흐름	66,559	(41,851)	(3,474)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(12,526)	(63,431)	(25,000)

비지배지분에 지급한 배당금	(7,088)	(11,068)	(2,297)

환율변동으로 인한 효과	182	8,990	2,599

현금및현금성자산의 순증감	34,375	23,552	(17,605)

(*) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	SNT다이내믹스㈜(*)	SNT모티브㈜(*)	SNT에너지㈜(*)

비지배지분의 소유지분율(유효지분율)	57.73%(37.23%)	59.97%(55.28%)	44.45%(36.70%)

유동자산	586,960	799,291	250,689

비유동자산	469,945	411,890	172,474

유동부채	241,801	219,967	126,575

비유동부채	114,407	47,886	20,574

순자산	700,697	943,328	276,014

비지배지분의 장부금액	260,832	521,231	101,294

매출	485,954	1,136,280	321,956

당기순이익	49,530	86,980	22,728

총포괄손익	52,838	90,505	22,147

비지배지분에 배분된 당기순손익	18,440	48,691	9,701

영업활동현금흐름	104,709	96,545	3,280

투자활동현금흐름	(49,836)	(117,471)	6,813

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(7,468)	(15,607)	(34,132)

비지배지분에 지급한 배당금	(4,170)	(11,802)	(1,934)

연결회사변동으로 인한 차이	1,089	-	-

환율변동으로 인한 효과	(9)	37	(1,312)

현금및현금성자산의 순증감	44,315	(48,298)	(27,285)

(*) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2025년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 2월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.. 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부. 주석 6: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부. 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부. 주석 26: 수익인식 - 주문제작 상품의 수익인식시기② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.. 주석 9: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정. 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정. 주석 20 및 36: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정. 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. . 주석 34: 위험관리

3. 회계정책의 변경

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정) -공급자금융약정에 대한 정보 공시

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 연결회사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 미치는 영향은 주석 17에 기술하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)- 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(2) 연결1) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 원재료 및 부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(5) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 금융자산의 손상 및 제각

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	8 ~ 54 년

구축물	5 ~ 40 년

기계장치	5 ~ 12 년

차량운반구	5 년

기타의유형자산	2 ~ 10 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	3 ~ 5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	4년

회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

1) 영업권

종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 연결재무제표에 인식된 비지배지분을 포함한 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권은 원가에서 누적된 손상차손금액을 차감한 금액으로 인식하고 있으며, 비지배지분의 추가취득은 주주 간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.(9) 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	8 ~ 54년

구축물	5 ~ 40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 리스 1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자연결회사는 부동산, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.

연결회사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

(12) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채공사손실충당부채는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 인식하고 있습니다.제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.하자보수충당부채는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 추정된 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상합니다. 종료된 공사건에 설정된 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고, 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당해 연도의 비용으로 처리하고 있습니다.기타충당부채는 소송 및 복구의무를 포함한 리스계약 등의 과거사건 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 복구충당부채는 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가로서, 화폐의 시간가치 영향이 중요한 경우에 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(14) 외화1) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교 표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(15) 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 26 에 기술되어 있습니다.

(16) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

5. 영업부문

(1) 연결회사는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 방산, SCMC 등	기계가공업체 등

(2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기	전기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품	1,330,373,830	172,374,711	1,380,919,876	112,827,350

산업설비	294,264,258	22,239,479	321,955,650	20,777,121

기타	287,223,609	61,635,970	270,896,534	65,860,490

소 계	1,911,861,697	256,250,160	1,973,772,060	199,464,961

연결조정 등	(91,348,075)	(25,091,139)	(78,057,001)	(20,468,061)

합 계	1,820,513,622	231,159,021	1,895,715,059	178,996,900

(3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	831,170,165	179,126,521	179,463,339	1,642,803,993	2,832,564,018

보고부문 부채총액	-	-	-	699,374,497	699,374,497

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	780,467,187	156,236,875	154,652,984	1,610,440,788	2,701,797,834

보고부문 부채총액	-	-	-	748,975,381	748,975,381

부문별 자산은 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기	전기

국내	683,322,928	719,203,215

로컬수출	443,623,243	342,155,410

아시아	359,032,920	445,310,616

유럽	40,371,197	47,267,642

아메리카	286,008,200	338,912,790

기타지역	8,155,134	2,865,386

합 계	1,820,513,622	1,895,715,059

(5) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같으며, 모두 차량부품부문의 매출입니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

A사	153,591,371	309,203,304

B사	291,429,089	334,929,776

C사	212,955,212	207,728,793

D사	269,800,387	154,620,877

6. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 투자① 당기

(단위:천원)

종속기업명	구 분	취득 지분율	취득 주식수	취득대가

SNT모티브㈜	지분 추가 취득	0.92%	133,895주	6,020,805

상기 지분 추가 취득과 더불어 당기 중 SNT모티브㈜가 자기주식을 취득함에 따라 지배기업의 유효지분율이 44.72%에서 50.25%로 변동되었습니다. 또한, 당기 중 종속회사 SNT에너지㈜는 무상증자를 실시하였으며, 상법상 자기주식에 무상주를 배분하지 못하므로 각 주주는 자기주식지분율 만큼의 지분을 동등하게 추가로 교부받게 되었습니다. 이에 따라, SNT에너지㈜에 대한 지배기업의 명목지분율이 55.55%에서 60.49%로 증가하였으나 유효지분율은 변동이 없습니다.② 전기 전기 중 종속회사 중 SNT에너지㈜와 SNT에너지㈜의 자회사인 ㈜케이에이치이와의 합병이 완료되었으며, 종속회사인 SNT모티브㈜는 자기주식을 취득함에 따라 지배기업의 유효지분율이 44.25%에서 44.72%로 변동되었습니다.

(2) 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.2%	956,505	40.2%	2,533,783

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.0%	10,507,941	20.0%	9,634,111

유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.0%	1,947,598	40.0%	1,987,875

합 계	13,412,044	14,155,769

상기 관계기업은 연결회사가 지분율 20% 이상을 보유하고 있으므로 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 지분법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 전기 중 유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합 지분 40%를 2,000백만원에 신규취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	합계	유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	합계

기초평가액	2,533,783	9,634,111	1,987,875	14,155,769	2,221,351	8,821,099	-	11,042,450

취득	-	2,200,000	-	2,200,000	-	900,000	2,000,000	2,900,000

당기순손익에 대한 지분 증감	(1,577,278)	(1,326,170)	(40,277)	(2,943,725)	(94,470)	(86,988)	(12,125)	(193,583)

기타	-	-	-	-	406,902	-	-	406,902

기말평가액	956,505	10,507,941	1,947,598	13,412,044	2,533,783	9,634,111	1,987,875	14,155,769

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보 현황은 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 관계기업의 별도 재무정보입니다.1) 당기말

(단위:천원)

관계기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

유일커리어신기술투자조합	12월 31일	2,912,030	531,332	2,380,698	(3,531,800)	(3,531,800)

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	12월 31일	52,796,236	256,531	52,539,705	(6,663,700)	(6,663,700)

유일디펜스이노베이션 제１호신기술투자조합	12월 31일	4,868,995	-	4,868,995	(100,693)	(100,693)

2) 전기말

(단위:천원)

관계기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

유일커리어신기술투자조합	12월 31일	6,616,182	309,816	6,306,366	(234,773)	(234,773)

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	12월 31일	48,430,667	260,111	48,170,556	(457,516)	(457,516)

유일디펜스이노베이션 제１호신기술투자조합	12월 31일	4,994,893	25,205	4,969,688	(30,312)	(30,312)

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자와 종속기업투자 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

지분법손익	(2,943,725)	(193,583)

관계기업투자처분이익	-	406,902

합 계	(2,943,725)	213,319

7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	240,050	182,366

제예금	390,317,321	289,855,834

기타 현금성자산	41,183	44,158,591

합 계	390,598,554	334,196,791

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	-	1,108,368

정기예금	486,117,623	548,976,469

단기금융상품 합계	486,117,623	550,084,837

별단예금	11,000	11,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	41,183	44,158,591	자사주신탁

단기금융상품	-	1,108,368	자본재공제조합(질권)

장기금융상품	11,000	11,000	당좌개설보증금

합 계	52,183	45,277,959

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

지분증권	-	65,861,563	65,861,563	-	91,357,157	91,357,157

채무증권	4,018,836	9,368,131	13,386,967	4,527,267	9,195,308	13,722,575

합 계	4,018,836	75,229,694	79,248,530	4,527,267	100,552,465	105,079,732

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권	65,855,233	91,350,827

시장성 없는 지분증권	6,330	6,330

소 계	65,861,563	91,357,157

[채무증권]

자본재공제조합	4,959,024	4,917,780

한국방위산업진흥회	2,008,690	1,994,517

건설공제조합	295,873	295,873

기계설비건설공제조합	1,618,344	1,500,940

기타	4,505,036	5,013,465

소 계	13,386,967	13,722,575

합 계	79,248,530	105,079,732

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	91,357,157	13,722,575	90,244,010	12,834,665

취득금액	159,804,827	16,500,000	20,564,305	18,882,512

평가손익(법인세차감전)	22,623,187	(8,431)	8,583,612	19,261

배당금수익	-	127,980	-	10,065

기타	-	44,843	(299,883)	327,307

당기손익-공정가치금융자산처분이익	660,445	152,447	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(7,163,952)	-	-	-

처분금액	(201,420,101)	(17,152,447)	(27,734,887)	(18,351,235)

기말장부금액	65,861,563	13,386,967	91,357,157	13,722,575

9. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	421,873,765	(8,432,959)	413,440,806	313,221,385	(5,264,587)	307,956,798

미수금	45,155,672	(4,957)	45,150,715	13,109,919	(6,933)	13,102,986

미수수익	7,351,984	-	7,351,984	8,196,251	-	8,196,251

대여금	2,909,039	-	2,909,039	3,368,734	-	3,368,734

보증금	5,403	-	5,403	-	-	-

소 계	477,295,863	(8,437,916)	468,857,947	337,896,289	(5,271,520)	332,624,769

장기매출채권및기타채권

장기매출채권	10,130,412	(5,765,474)	4,364,938	8,955,225	(5,131,137)	3,824,088

대여금	2,711,849	(12,079)	2,699,770	2,782,479	(12,079)	2,770,400

보증금	1,699,854	-	1,699,854	1,680,081	-	1,680,081

소 계	14,542,115	(5,777,553)	8,764,562	13,417,785	(5,143,216)	8,274,569

기타유동자산

계약자산	75,807,398	(196,408)	75,610,990	134,992,712	(389,761)	134,602,951

합 계	567,645,376	(14,411,877)	553,233,499	486,306,786	(10,804,497)	475,502,289

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유 동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

기초금액	5,661,281	5,143,216	10,804,497	7,946,282	5,505,252	13,451,534

대손상각비(환입)	2,791,483	(55,413)	2,736,070	(2,022,615)	210,053	(1,812,562)

기타의대손상각비(환입)	(1,976)	-	(1,976)	1,104	-	1,104

기타변동(*)	183,536	689,750	873,286	(263,490)	(572,089)	(835,579)

기말금액	8,634,324	5,777,553	14,411,877	5,661,281	5,143,216	10,804,497

(*) 기타변동에는 채권의 제각 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	장·단기매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	272,048,686	0.19%	512,049	59,833,800	0.03%	17,036

연체된일수	6개월 미만	197,377,792	0.07%	142,333	-	0.00%	-

6개월 ~ 1년	16,011,002	1.38%	220,533	-	0.00%	-

1년 ~ 3년	1,405,733	8.90%	125,129	-	0.00%	-

3년 이상	2,099,821	100.00%	2,099,821	-	0.00%	-

소 계	216,894,348	1.19%	2,587,816	-	0.00%	-

개별적으로 손상된 매출채권	18,868,543	59.86%	11,294,977	-	0.00%	-

합 계	507,811,576	2.83%	14,394,842	59,833,800	0.03%	17,036

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장·단기매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	376,655,564	0.24%	898,207	29,137,465	0.07%	19,012

연체된일수	6개월 미만	60,369,934	0.23%	137,908	-	0.00%	-

6개월 ~ 1년	4,428,836	2.84%	125,687	-	0.00%	-

1년 ~ 3년	1,969,500	26.01%	512,329	-	0.00%	-

3년 이상	1,886,757	100.00%	1,886,757	-	0.00%	-

소 계	68,655,027	3.88%	2,662,681	-	0.00%	-

개별적으로 손상된 매출채권	11,858,731	60.92%	7,224,597	-	0.00%	-

합 계	457,169,322	2.36%	10,785,485	29,137,465	0.07%	19,012

연결회사는 고객들의 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,195,226	(952,682)	3,242,544	2,304,898	(1,256,955)	1,047,943

제품	100,991,658	(14,864,675)	86,126,983	82,423,442	(14,964,018)	67,459,424

반제품	37,057,993	(8,443,754)	28,614,239	35,112,920	(9,685,166)	25,427,754

재공품	67,737,167	(7,760,798)	59,976,369	60,904,756	(8,572,872)	52,331,884

원재료	145,099,069	(26,556,268)	118,542,801	132,072,156	(23,886,082)	108,186,074

부재료	-	-	-	353,433	-	353,433

저장품	1,443,827	-	1,443,827	1,893,626	-	1,893,626

미착품	13,394,052	-	13,394,052	21,947,166	-	21,947,166

합 계	369,918,992	(58,578,177)	311,340,815	337,012,397	(58,365,093)	278,647,304

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	213,084	835,402

11. 기타유동ㆍ비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	13,612,787	20,276,808	10,342,923	4,901,014

대손충당금	(4,002)	-	(2,391)	-

선급비용	7,865,192	2,167,929	4,104,251	4,772,548

계약자산	75,807,399	-	134,992,713	-

대손충당금	(196,409)	-	(389,761)	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합 계	97,084,967	22,467,799	149,047,735	9,696,624

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	583,406,988	-	-	-	583,406,988

건물	176,771,552	(102,989,563)	-	(1,093,029)	72,688,960

구축물	51,462,359	(32,152,188)	(1,126,008)	(113,289)	18,070,874

기계장치	519,200,498	(395,276,965)	(20,375,195)	(403,667)	103,144,671

차량운반구	11,013,569	(7,193,849)	(96,774)	-	3,722,946

기타유형자산	135,265,812	(109,164,470)	(1,870,439)	(824,409)	23,406,494

건설중인자산	26,495,874	-	(381,191)	-	26,114,683

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	1,503,740,785	(646,777,035)	(23,849,607)	(2,434,394)	830,679,749

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	573,710,528	-	-	-	573,710,528

건물	170,335,898	(95,395,021)	-	(1,145,550)	73,795,327

구축물	46,524,938	(30,430,093)	(1,126,008)	(143,660)	14,825,177

기계장치	507,100,602	(388,493,725)	(18,790,059)	(225,741)	99,591,077

차량운반구	10,440,179	(6,960,794)	(90,064)	-	3,389,321

기타유형자산	130,821,254	(109,121,276)	(1,595,409)	(1,738)	20,102,831

건설중인자산	13,718,631	-	(342,498)	-	13,376,133

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	1,452,776,163	(630,400,909)	(21,944,038)	(1,516,689)	798,914,527

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	573,710,528	8,261,816	-	-	-	1,434,644	583,406,988

건물	73,795,327	386,064	-	(5,544,504)	-	4,052,073	72,688,960

구축물	14,825,177	4,976,771	(301)	(1,730,773)	-	-	18,070,874

기계장치	99,591,077	20,446,363	(56,905)	(24,793,560)	(3,167,464)	11,125,160	103,144,671

차량운반구	3,389,321	1,019,158	(16,256)	(866,510)	-	197,233	3,722,946

기타유형자산	20,102,831	9,451,664	(8,264)	(5,433,134)	(213,719)	(492,884)	23,406,494

건설중인자산	13,376,133	29,238,308	-	-	-	(16,499,758)	26,114,683

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	798,914,527	73,780,144	(81,726)	(38,368,481)	(3,381,183)	(183,532)	830,679,749

(*1) 당기 중 차량부품사업부문의 운휴설비에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	572,071,792	1,638,736	-	-	-	-	573,710,528

건물	76,034,240	680,369	-	(5,386,847)	-	2,467,565	73,795,327

구축물	13,354,846	2,792,011	-	(1,487,980)	-	166,300	14,825,177

기계장치	100,149,415	19,461,820	(207,848)	(25,241,447)	(8,318,674)	13,747,811	99,591,077

차량운반구	2,829,440	1,597,284	(227,202)	(751,029)	(60,522)	1,350	3,389,321

기타유형자산	18,866,061	6,565,246	(444)	(5,129,764)	(565,988)	367,720	20,102,831

건설중인자산	12,811,858	17,395,622	-	-	(348,899)	(16,482,448)	13,376,133

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	796,241,785	50,131,088	(435,494)	(37,997,067)	(9,294,083)	268,298	798,914,527

(*1) 현재 유형자산 중 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 국고보조금 수령액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 해외소재 현금창출단위에 대한 손상검사에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	곤산부문(*1) 현금창출단위

손상차손	-

현금창출단위의 순장부금액	14,912,296

회수가능액(*2)	21,045,999

추정근거	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준 3

가치평가기법	현금흐름할인모형

주요가정	할인율 : 8,84% / 성장률 : 0%

(*1) SNT 대우기차부건(곤산) 유한공사는 주요 종속회사인 SNT모티브㈜의 종속회사입니다 .(*2) 할인율과 성장률 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 아래와 같이 분석됩니다.

(단위:천원)

구 분	할인율

7,84%	8,84%	9,84%

성장률	0%	21,576,144	21,045,999	20,533,767

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	755,745	6,577,428	4,871,620	763,899	947,088	177,028	14,092,808

증가	7,633	8,265,615	2,146,937	-	-	-	10,420,185

손상차손환입	-	839,000	-	-	-	-	839,000

무형자산상각비	(232,880)	(1,719,703)	(1,576,938)	-	-	-	(3,529,521)

기타증감(*)	-	(3,598,693)	(672,403)	-	-	-	(4,271,096)

기말장부금액	530,498	10,363,647	4,769,216	763,899	947,088	177,028	17,551,376

(*) 기타증감액에는 국고보조금 수령액 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	956,703	5,976,006	4,327,411	763,899	947,088	177,028	13,148,135

증가	167,278	2,679,788	1,885,364	-	-	-	4,732,430

무형자산상각비	(368,236)	(1,711,621)	(1,341,164)	-	-	-	(3,421,021)

기타증감(*)	-	(366,745)	9	-	-	-	(366,736)

기말장부금액	755,745	6,577,428	4,871,620	763,899	947,088	177,028	14,092,808

(*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 및 연결범위 변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A(*)	1,551,005	1년 6개월

B(*)	1,049,610	1년 8개월

C	3,783,168	-

D	2,727,254	-

E	484,272	-

F (*)	783,067	4년 8개월

(*) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있어 상각 진행중입니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

개발비 자산 계상액	9,104,615	2,679,788

매출원가	5,311,653	2,959,702

판매비와관리비	22,822,229	20,214,979

정부보조금	(4,812,011)	(1,071,619)

합계	32,426,486	24,782,850

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,573,498	-	-	87,573,498	88,992,617	-	-	88,992,617

건물 등	27,043,049	(17,695,366)	(528,851)	8,818,832	24,911,712	(17,237,056)	(528,851)	7,145,805

합 계	114,616,547	(17,695,366)	(528,851)	96,392,330	113,904,329	(17,237,056)	(528,851)	96,138,422

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	88,992,617	-	-	(1,419,119)	87,573,498

건물 등	7,145,805	235,110	(458,310)	1,896,227	8,818,832

합 계	96,138,422	235,110	(458,310)	477,108	96,392,330

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	88,992,617	-	-	88,992,617

건물 등	7,716,363	25,650	(596,208)	7,145,805

합 계	96,708,980	25,650	(596,208)	96,138,422

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,363,935	2,325,968

운영비용	(1,257,729)	(1,334,625)

합 계	1,106,206	991,343

(5) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	87,573,498	127,448,569

건물 등	8,818,832	15,844,862

합 계	96,392,330	143,293,431

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.

15. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,782,239	(1,553,816)	9,228,423	10,202,429	(794,081)	9,408,348

건물	2,168,561	(1,603,814)	564,747	2,130,682	(1,018,885)	1,111,797

차량운반구	460,926	(217,376)	243,550	567,349	(254,548)	312,801

합 계	13,411,726	(3,375,006)	10,036,720	12,900,460	(2,067,514)	10,832,946

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기타증감액(*)	기말

토지	9,408,348	-	-	(630,295)	450,370	9,228,423

건물	1,111,797	41,071	(21,298)	(576,086)	9,263	564,747

차량운반구	312,801	71,292	(7,180)	(133,363)	-	243,550

합 계	10,832,946	112,363	(28,478)	(1,339,744)	459,633	10,036,720

(*) 리스사용권자산의 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기타증감액(*)	기말

토지	6,962,909	7,546,657	(4,778,983)	(334,538)	12,303	9,408,348

건물	1,270,142	629,860	(138,853)	(651,802)	2,450	1,111,797

차량운반구	195,740	242,906	-	(125,845)	-	312,801

합 계	8,428,791	8,419,423	(4,917,836)	(1,112,185)	14,753	10,832,946

(*) 리스사용권자산의 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 연결범위 변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	5,021,321	3,554,920

증가	47,816	3,862,034

감소	(7,656)	(1,405,232)

이자비용	368,119	310,769

지급	(1,433,351)	(1,295,122)

기타(*)	301,060	(6,048)

기말	4,297,309	5,021,321

(*) 리스부채의 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,433,351	368,119	1,295,122	310,769

단기리스	3,881,389	3,951,283	3,523,228	3,663,125

소액리스	360,359	358,477	281,988	304,690

변동리스	5,471,927	5,136,178	3,733,673	4,303,092

합 계	11,147,026	9,814,057	8,834,011	8,581,676

(5) 당기와 전기 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,377,048

1년 초과 - 3년 이내	1,738,524

3년 초과	9,236,145

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	12,351,717

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,297,309

유동리스부채	1,273,316

비유동리스부채	3,023,993

② 전기

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,393,757

1년 초과 - 3년 이내	2,164,072

3년 초과	9,877,929

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	13,435,758

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	5,021,321

유동리스부채	1,345,472

비유동리스부채	3,675,849

16. 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	314,322,732	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치 등	296,305,609	차입금 담보(한도성 여신)	-	40,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	104,968,376	지급보증 등	-	126,560,000

USD 12,600

건물, 기계장치 등	19,380,673	보증	-	EUR 1,320

장기금융자산	2,008,690	보증	-	2,008,690	방위산업공제조합

장기금융자산	4,959,024	보증	-	4,959,024	자본재공제조합

장기금융자산	1,618,344	보증	-	1,618,344	기계설비건설공제조합 등

기타채권(보증금)	20,011	보증	-	AED 50	하나은행

토지,건물	231,968,291	가압류	-	810,241	이엠코리아(가압류권자)

17. 장ㆍ단기매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	223,286,727	-	226,893,958	-

미지급금	51,991,367	3,656,700	30,722,294	2,482,588

미지급배당금	5,828	-	5,429	-

미지급비용	18,133,323	-	24,046,452	-

리스부채	1,273,316	3,023,994	1,345,472	3,675,849

예수보증금	-	445,900	-	445,900

임대보증금	203,740	370,934	239,910	372,424

소 계	294,894,301	7,497,528	283,253,515	6,976,761

(-)유동성예수보증금	-	(300,000)	-	(300,000)

(-)유동성장기임대보증금	-	(141,570)	-	(141,570)

합 계	294,894,301	7,055,958	283,253,515	6,535,191

(2) 공급자금융약정

연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결회사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기(*1)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

매입채무결제약정	3,872,108

B2B대출	98,912,876

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

매입채무결제약정(*2)	1,805,656

B2B대출(*2)	31,943,711

지급기일의 범위

B2B대출	30~90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	17~90일

(*1) K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정 개정내용에 대한 경과 완화 규정으로, 최초로 적용하는 회계연도 시작일(2024년 1월 1일)과 최초로 적용하는 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보는 공시할 필요는 없습니다.(*2) 연결회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

18. 기타유동ㆍ비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	39,346	-	599,250	-

예수금	2,209,572	13,382,689	3,092,585	3,466,959

계약부채	214,004,926	19,546,429	241,138,522	28,102,250

합 계	216,253,844	32,929,118	244,830,357	31,569,209

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	98,946,141	110,040,207

해고급여	12,608,355	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,708,348	11,736,476

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,462,504	4,066,176

확정기여제도 전환에 따른 청산손익	32,927	181,677

장기종업원급여 채무에 대한 비용	1,335,314	949,275

합 계	121,093,589	126,973,811

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	20,708,274	24,825,836

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	4,389	101,009

장기종업원급여채무	3,579,540	2,482,588

연차수당 관련 미지급비용	4,299,852	4,883,501

총 종업원급여부채	28,592,055	32,292,934

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,838,156	24,997,703

사외적립자산의 공정가치	(129,882)	(171,866)

확정급여제도의 부채 인식액	20,708,274	24,825,837

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	24,997,703	32,100,880	(171,866)	(2,098,562)	24,825,837	30,002,318

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,379,780	2,678,693	-	-	2,379,780	2,678,693

이자원가(수익)	1,082,724	1,387,548	-	(65)	1,082,724	1,387,483

확정기여제도 전환에 따른 청산손익	32,927	181,678	-	-	32,927	181,678

소 계	3,495,431	4,247,919	-	(65)	3,495,431	4,247,854

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	(1,605,849)	598,837	-	-	(1,605,849)	598,837

재무적 가정	376,300	1,071,093	-	-	376,300	1,071,093

인구통계적 가정	42	(9,411)	-	-	42	(9,411)

경험 조정	(1,982,191)	(462,845)	-	-	(1,982,191)	(462,845)

- 사외적립자산의 수익	-	-	(397)	(297)	(397)	(297)

소 계	(1,605,849)	598,837	(397)	(297)	(1,606,246)	598,540

기타:

퇴직급여 지급액	(5,842,999)	(10,223,172)	42,381	1,928,173	(5,800,618)	(8,294,999)

사용자 기여금	-	-	-	(1,115)	-	(1,115)

확정기여제도로의 전환	(221,843)	(1,727,773)	-	-	(221,843)	(1,727,773)

기타(*)	15,713	1,012	-	-	15,713	1,012

소 계	(6,049,129)	(11,949,933)	42,381	1,927,058	(6,006,748)	(10,022,875)

기말금액	20,838,156	24,997,703	(129,882)	(171,866)	20,708,274	24,825,837

(*) 기타증감액은 환율 변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

③ 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	129,882	171,866

④ 보험수리적가정

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	3.40~3.93	3.90~4.49

미래임금인상률	2.00~3.66	2.00~3.68

⑤ 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

하 락	상 승	하 락	상 승

할인율(1% 변동)	712,479	(635,650)	891,470	(821,313)

임금인상률(1% 변동)	(652,217)	719,177	(847,882)	904,228

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

⑥ 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	812,952

1년 이상 2년 미만	11,162,853

2년 이상 5년 미만	6,459,804

5년 이상	12,924,795

(4) 연결회사의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채	3,579,540	2,482,588

② 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,482,588	2,115,821

당기근무원가	211,360	140,805

이자원가	111,796	108,402

재측정요소	1,012,158	700,069

지급액	(424,612)	(582,509)

기타	186,250	-

기말금액	3,579,540	2,482,588

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	282,350	-	282,350	85,044	-	85,044

제품보증충당부채	6,066,966	52,312	6,119,278	2,319,127	808,662	3,127,789

하자보수충당부채	937,826	612,193	1,550,019	865,417	600,708	1,466,125

기타충당부채	831,101	4,590,266	5,421,367	831,101	50,445,351	51,276,452

합 계 (*)	8,118,243	5,254,771	13,373,014	4,100,689	51,854,721	55,955,410

(*) 연결회사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 이 중 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 8,118,243천원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 공사손실충당부채

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	85,044	895,497

설정(환입)	191,730	(809,753)

기타(*)	5,576	(700)

기말장부금액	282,350	85,044

(*) 연결범위 변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

② 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	3,127,789	14,160,737

설정	6,315,739	6,029,166

감소	(3,324,250)	(17,076,014)

기타(*)	-	13,900

기말장부금액	6,119,278	3,127,789

(*) 환율 변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

③ 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	1,466,125	1,055,360

설정	390,332	1,382,660

감소	(306,438)	(971,895)

기말장부금액	1,550,019	1,466,125

④ 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	51,276,452	51,366,098

설정(환입)(*1)	(42,492,455)	31,080

감소(*1)	(3,511,044)	(236,482)

기타(*2)	148,414	115,756

기말장부금액	5,421,367	51,276,452

(*1) 연결회사의 종속기업인 SNT다이내믹스㈜가 피고로 계류중이었던 손해배상(지체상금) 청구소송의 1심 판결이 확정ㆍ종결됨에 따라, 당초 설정하였던 비유동기타충당부채 46,003,499천원 중 판결금으로 3,511,044천원을 지급하였으며, 남은 42,492,455천원을 환입하였습니다.(*2) 복구충당부채 이자비용등이 포함되어 있습니다.

21. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가손익	거래손익

당기	전기	당기	전기

파생상품손실	-	-	-	(970,218)

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금(*)	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(*)	5,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	257,020,857	235,808,982

합 계	269,582,725	338,370,850

(*) 연결회사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.

23. 기타자본항목기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

기말 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	이익잉여금 대체	기 말

지분증권평가손익누계액	(1,934,898)	9,931,402	(3,126,676)	4,869,828

해외사업환산손익	2,230,671	4,201,695	-	6,432,366

합 계	295,773	14,133,097	(3,126,676)	11,302,194

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	이익잉여금 대체	기 말

지분증권평가손익누계액	(5,349,216)	3,619,409	(205,091)	(1,934,898)

해외사업환산손익	2,165,958	64,713	-	2,230,671

합 계	(3,183,258)	3,684,122	(205,091)	295,773

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금(*)	965,269,395	740,161,131

합 계	972,575,780	747,467,516

(*) 연결회사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	747,467,516	670,420,692

연차배당	(7,229,831)	(5,783,865)

분기배당	(4,337,899)	(4,337,898)

당기순이익	142,933,658	87,346,581

확정급여제도의 재측정요소	615,659	(383,083)

공정가치평가금융자산 처분	3,126,676	205,089

자본준비금에서 이익잉여금으로 이입(*)	90,000,000	-

기말금액	972,575,779	747,467,516

(*) 연결회사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 지배회사가 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

연차배당(당기 보통주 1주당 500원, 전기 보통주 1주당 400원)	7,229,831	5,783,865

분기배당(당기 보통주 1주당 300원, 전기 보통주 1주당 300원)	4,337,899	4,337,898

합계	11,567,730	10,121,763

② 당기와 전기 중 연결회사가 연결회사간 배당금을 제외하고 지급한 배당금 총액은 각각 32,020,309천원 및 28,026,539천원 입니다.

26. 영업이익

(1) 매출액1) 매출 원천연결회사의 당기와 전기 중 주요 매출은 차량부품 판매와 산업설비 건설계약에 따른 공사수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매 및 용역의 제공	1,534,589,979	1,584,061,551

공사수익	285,923,643	311,653,508

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,820,513,622	1,895,715,059

2) 매출 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	486,138,689	65,022,074	132,162,165	683,322,928

로컬수출	443,623,243	-	-	443,623,243

아시아	95,650,308	148,914,266	114,468,346	359,032,920

유럽	40,350,937	-	20,260	40,371,197

아메리카	206,945,263	76,486,948	2,575,989	286,008,200

기타	4,302,315	3,840,970	11,849	8,155,134

합 계	1,277,010,755	294,264,258	249,238,609	1,820,513,622

주요 제품과 서비스 계열

재화	1,266,048,632	8,340,615	248,856,641	1,523,245,888

공사수익	-	285,923,643	-	285,923,643

용역	10,962,123	-	381,968	11,344,091

합계	1,277,010,755	294,264,258	249,238,609	1,820,513,622

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,266,048,632	8,340,615	248,856,641	1,523,245,888

기간에 걸쳐 이행	10,962,123	285,923,643	381,968	297,267,734

합 계	1,277,010,755	294,264,258	249,238,609	1,820,513,622

② 전기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	516,541,589	58,372,680	144,288,946	719,203,215

로컬수출	342,155,410	-	-	342,155,410

아시아	92,868,935	263,582,970	88,858,711	445,310,616

유럽	47,263,036	-	4,606	47,267,642

아메리카	333,874,786	-	5,038,004	338,912,790

기타	2,865,386	-	-	2,865,386

합 계	1,335,569,142	321,955,650	238,190,267	1,895,715,059

주요 제품과 서비스 계열

재화	1,329,166,954	10,302,142	237,096,471	1,576,565,567

공사수익	-	311,653,508	-	311,653,508

용역	6,402,188	-	1,093,796	7,495,984

합계	1,335,569,142	321,955,650	238,190,267	1,895,715,059

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,329,166,954	10,302,142	237,096,471	1,576,565,567

기간에 걸쳐 이행	6,402,188	311,653,508	1,093,796	319,149,492

합 계	1,335,569,142	321,955,650	238,190,267	1,895,715,059

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 대손충당금 차감전 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산(*1)	75,807,399	134,992,713

매출채권	421,873,765	313,221,385

장기매출채권	10,130,413	8,955,225

유동성계약부채(*2)	214,004,926	241,138,522

장기계약부채(*2)	19,546,429	28,102,250

(*1) 계약자산은 산업설비 부문과 관련하여 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액입니다.(*2) 계약부채는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액, 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액 및 관련 유의적인 금융요소, 변동대가 및 용역보증으로 구성됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	연결회사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는 부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 연결회사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

건설계약	연결회사는 산업설비 부문에서 고객이 원하는 장소에 고객이 요구하는 설계대로 산업설비의 설치용역을 제공합니다.각 프로젝트는 각 계약 건별로 대금 수령시기가 상이하며, 프로젝트 기간은 대부분 1년을 초과합니다.	투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다.미청구공사는 계약자산으로 분류변경하였으며, 초과청구공사와 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매 및 용역의 제공원가	1,276,538,751	1,345,249,576

공사원가	229,092,631	268,727,558

합 계	1,505,631,382	1,613,977,134

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	27,845,631	25,067,444

퇴직급여	2,579,619	2,187,818

복리후생비	5,254,680	4,578,789

여비교통비	2,156,810	1,999,079

대손상각비(환입)	2,736,070	(1,812,563)

수도광열비	199,671	271,908

포장운반비	19,867,326	16,184,702

수출제비	4,674,778	2,962,440

임차료	371,933	381,028

세금과공과	2,611,854	991,498

소모품비	670,512	796,460

접대비	1,663,874	1,328,969

보험료	2,328,159	1,735,062

감가상각비	837,000	374,678

무형자산상각비	2,637,730	2,822,746

사용권자산상각비	1,190,107	949,901

광고선전비	1,755,612	2,306,266

지급수수료	14,033,640	10,058,607

판매보상비	370,152	31,506

교육훈련비	128,876	117,197

애프터서비스비	6,909,683	6,506,105

해외시장개척비	685,711	655,136

경상연구개발비	21,608,912	19,143,360

기타의판매관리비	(39,395,121)	3,102,889

합 계	83,723,219	102,741,025

(4) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품및상품의 변동	(20,862,159)	23,269,110

재공품및반제품의 변동	(10,830,971)	(7,244,779)

원재료사용액	1,081,715,793	1,143,526,992

상품매입액	15,112,031	10,474,061

종업원급여 등	141,076,122	147,141,141

감가상각비와 무형자산상각비	43,696,057	43,126,480

기타	339,447,728	356,425,155

합 계	1,589,354,601	1,716,718,160

상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

27. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

해외	246,872,444	698,810,836	13,420,808	(223,917,997)	735,186,091

국내	103,265,373	43,495,480	6,187	(62,005,647)	84,761,393

합 계	350,137,817	742,306,316	13,426,995	(285,923,644)	819,947,484

(*) 기타 증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	계약자산(*)	계약부채	회수보류채권

공랭식 열교환기 ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	678,190,290	105,365,416	75,582,608	101,073,151	10,025,060

복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR / SCR)	15,769,849	3,495,366	224,791	1,261,853	-

합 계	693,960,139	108,860,782	75,807,399	102,335,004	10,025,060

(*) 당기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 반영전 금액입니다.

(3) 원가 추정치 변동당기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

공랭식 열교환기 ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG)	30,286,330	12,352,495	9,685,463	8,248,372	17,933,835	14,254,577	3,679,258

복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR / SCR)	-	793,993	76,376	(870,369)	(793,993)	-	(793,993)

합 계	30,286,330	13,146,488	9,761,839	7,378,003	17,139,842	14,254,577	2,885,265

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기의 산업설비 사업부문 매출액이 전기 산업설비 사업부문 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권	계약부채	공사손실충당금

A	M	2019.12.27	2024.01.06	110,124,470	109,807,054	317,416	99.71%	10,695,032	26,604,389	-	-

A	SB	2021.06.10	2024.02.15	22,568,559	22,340,714	227,845	98.99%	871,974	1,739,675	-	2,654

A	SM	2021.06.24	2024.02.22	55,047,193	54,853,147	194,046	99.65%	4,757,012	1,184,687	-	-

A	SJ	2022.04.27	2024.03.27	36,843,349	36,757,052	86,297	99.77%	1,755,871	-	-	-

A	LJ	2022.10.12	2024.10.30	25,440,993	24,695,851	745,142	97.07%	-	7,212,305	745,141	-

A	RYD	2024.06.17	2025.08.31	19,375,785	-	19,375,785	0.00%	-	1,649,354	3,298,708	-

A	LJ31	2024.04.09	2025.10.07	28,623,319	1,163,756	27,459,563	4.07%	-	-	5,993,982	-

A	RNL	2024.06.19	2026.01.04	97,674,066	266,908	97,407,158	0.27%	-	-	12,142,651	-

A	SFP1	2024.08.16	2026.03.14	78,457,251	110,555	78,346,696	0.00%	-	27,460,038	31,272,345	-

A	SFP4	2024.08.16	2026.03.29	23,265,621	35,986	23,229,635	0.00%	-	8,142,967	9,270,262	-

A	TGCP	2024.12.30	2026.07.24	24,219,731	-	24,219,731	0.00%	-	-	-	-

H	LTC	2021.05.06	2024.12.31	18,005,151	17,898,976	106,175	99.41%	582,276	953,201	-	18,396

H	LTD	2021.05.06	2024.12.31	18,005,151	17,946,970	58,181	99.68%	630,270	990,474	-	10,082

H	KWPG	2023.02.07	2025.05.31	65,918,396	56,462,424	9,455,972	85.66%	3,118,578	182,734	-	251,219

H	HEF	2023.09.27	2025.01.04	27,760,000	15,295,236	12,464,764	55.10%	6,967,236	-	-	-

A	RG	2019.12.16	2025.09.02	98,495,393	85,539,071	12,956,322	86.85%	22,438,684	15,523,463	-	-

A	PHC	2024.03.25	2025.05.15	31,943,100	10,386,897	21,556,203	32.52%	-	7,544,775	746,055	-

H	NCCO	2024.12.27	2026.11.15	39,900,000	-	39,900,000	0.00%	-	-	-	-

A	NFE	2021.12.17	2025.05.02	42,092,869	42,092,869	-	100.00%	7,922,713	4,522,093	-	-

A	ULG	2021.12.22	2024.08.18	71,934,390	134,431	71,799,959	0.45%	26,848	-	2,048,552	-

A	DPZ	2023.12.07	2027.09.15	17,787,000	89,277	17,697,723	0.50%	-	-	2,401,202	-

A	BCL	2024.03.18	2026.03.15	22,821,750	26,287	22,795,463	0.12%	-	-	4,273,048	-

A	THG	2024.03.29	2025.06.06	117,710,250	51,530,170	66,180,080	43.78%	-	28,940,929	6,588,342	-

A	TNFE	2024.06.28	2026.04.30	32,825,100	843,644	31,981,456	2.57%	-	-	8,332,576	-

A	TRU	2024.10.14	2026.03.10	35,080,080	3,702	35,076,378	0.01%	3,702	-	-	-

A	SWQ	2024.10.23	2025.11.22	27,562,794	-	27,562,794	0.00%	-	964,698	918,169	-

A	BWL	2024.12.27	2026.09.27	72,853,620	-	72,853,620	0.00%	-	-	-	-

합 계	1,262,335,381	548,280,977	714,054,404	-	59,770,196	133,615,782	88,031,033	282,351

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	332,844	229,997

무형자산손상차손환입	839,000	-

기타의대손충당금환입	1,976	-

보험료수익	496,134	-

잡이익	1,045,395	2,326,058

합 계	2,715,349	2,556,055

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	104,045	202,367

기타의대손상각비	1,610	1,848

유형자산손상차손	2,783,697	9,294,083

기부금	189,703	20,356,655

잡손실	469,126	1,398,984

합 계	3,548,181	31,253,937

29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	30,814,755	30,244,200

배당금수익	5,856,455	8,523,608

외환차익	21,478,831	24,807,704

외화환산이익	32,515,556	4,736,387

당기손익-공정가치금융자산처분이익	812,891	151,396

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	19,261

리스상환이익	476	668,952

기타금융수익	-	13,831

금융수익 합계	91,478,964	69,165,339

이자비용	527,566	479,669

외환차손	10,480,400	12,488,972

외화환산손실	3,792,958	6,359,372

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,163,952	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	8,431	-

기타금융비용	54,507	-

상각후원가금융자산처분손실	-	28,197

파생상품거래손실	-	970,218

금융비용 합계	22,027,814	20,326,428

순금융손익	69,451,150	48,838,911

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	55,509,749	40,018,411

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	375,032	(2,181,525)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	132,744	(907,691)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(5,694,661)	(1,874,012)

법인세비용	50,322,864	35,055,183

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	(384,703)	109,146

- 지분증권평가손익	(5,227,880)	(1,983,158)

- 해외사업장환산외환차이	(82,078)	-

이연법인세 소계	(5,694,661)	(1,874,012)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(5,694,661)	(1,874,012)

확정급여제도의 재측정요소, 지분증권평가손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	296,833,615	199,351,246

적용세율	22.0% 외	22.0% 외

적용세율에 따른 세부담액	72,554,718	49,164,090

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 항목의 법인세효과	666,821	540,226

- 세무상 과세되지 않는 항목의 법인세효과	(5,987,673)	(4,820,614)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	375,032	(2,181,525)

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등	(2,922,778)	(6,664,102)

- 세액공제	(493,869)	(772,931)

- 세율변동효과 등 기타	(13,869,386)	(209,961)

법인세비용	50,322,864	35,055,183

평균유효세율	16.95%	17.58%

(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	22,623,187	(5,227,880)	17,395,307	8,583,612	(1,983,158)	6,600,454

보험수리적손익	1,612,396	(384,703)	1,227,693	(598,540)	109,146	(489,394)

해외사업환산손익	7,325,148	(82,078)	7,243,070	157,800	-	157,800

합계	31,560,731	(5,694,661)	25,866,070	8,142,872	(1,874,012)	6,268,860

(5) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	(79,668,341)	(79,535,597)

기초 이연법인세부채	(79,535,597)	(80,443,288)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	132,744	(907,691)

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(7) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(8) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	1,156,629	(2,055,775)	-	(899,146)

미수수익	(1,880,883)	189,861	-	(1,691,022)

퇴직급여충당부채	5,772,566	(713,258)	(384,611)	4,674,697

외화환산손실	596,357	74,507	-	670,864

외화환산이익	(540,990)	(3,708,720)	-	(4,249,710)

토지재평가	(119,117,417)	89,212	-	(119,028,205)

정부보조금	1,518,249	3,329,565	-	4,847,814

기타포괄손익-공정가치금융자산	205,908	2,729,887	(5,227,880)	(2,292,085)

미확정비용	1,769,910	93,065	-	1,862,975

감가상각비	5,116,102	317,150	-	5,433,252

재고자산감액손실	12,729,590	(11,293)	-	12,718,297

하자보수충당부채	1,510,802	(181,468)	-	1,329,334

판매보증충당부채	722,520	691,033	-	1,413,553

관계기업투자	526,433	589,309	-	1,115,742

기타충당부채	13,678,752	(11,680,752)	-	1,998,000

이월결손금	8,435,337	(3,436,197)	-	4,999,140

이월세액공제	2,714,077	(40,246)	-	2,673,831

기타	(14,449,539)	19,286,037	(82,170)	4,754,328

소계	(79,535,597)	5,561,917	(5,694,661)	(79,668,341)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	1,593,786	(437,157)	-	1,156,629

미수수익	(872,403)	(1,008,480)	-	(1,880,883)

퇴직급여충당부채	6,924,023	(1,260,672)	109,215	5,772,566

외화환산손실	1,367,556	(771,199)	-	596,357

외화환산이익	(511,817)	(29,173)	-	(540,990)

토지재평가	(118,476,048)	(641,369)	-	(119,117,417)

정부보조금	199,360	1,318,889	-	1,518,249

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,316,107	(127,041)	(1,983,158)	205,908

미확정비용	1,471,700	298,210	-	1,769,910

감가상각비	4,671,597	444,505	-	5,116,102

재고자산감액손실	11,707,383	1,022,207	-	12,729,590

하자보수충당부채	231,025	1,279,777	-	1,510,802

판매보증충당부채	2,929,032	(2,206,512)	-	722,520

파생상품평가이익	-	-	-	-

관계기업투자	-	526,433	526,433

기타충당부채	12,472,581	1,206,171	13,678,752

이월결손금	9,072,288	(636,951)	-	8,435,337

이월세액공제	1,542,110	1,171,967	-	2,714,077

기타	(9,053,508)	(5,395,962)	(69)	(14,449,539)

소계	(72,415,228)	(5,246,357)	(1,874,012)	(79,535,597)

실현가능성이 불확실한 부분	(8,028,060)	8,028,060	-	-

순 액	(80,443,288)	2,781,703	(1,874,012)	(79,535,597)

(9) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세

ㆍ 이연법인세자산	38,313,412	59,887,645

ㆍ 이연법인세부채	(117,981,753)	(139,423,242)

소 계	(79,668,341)	(79,535,597)

당기법인세

ㆍ 당기법인세자산	19,688,996	18,588,926

ㆍ 당기법인세부채	(53,739,076)	(40,617,622)

소 계	(34,050,080)	(22,028,696)

(10) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 등과 관련하여 이연법인세부채를 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당기말	전기말

종속기업투자주식	차감할 인시적차이(이연법인세자산)	7,224,051	10,303,522

가산할 일시적차이(이연법인세부채)	(950,492,626)	(739,417,967)

미사용결손금	차감할 인시적차이(이연법인세자산)	18,765,106	14,989,853

(11) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	34,851,068	43,030,130

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	22,310,035	17,397,269

이연법인세자산 계	57,161,103	60,427,399

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(124,372,178)	(135,751,780)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(12,457,266)	(4,211,217)

이연법인세부채 계	(136,829,444)	(139,962,997)

이연법인세자산(부채) 순액	(79,668,341)	(79,535,598)

(12) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용이월결손금의 예상 소멸 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

이월결손금 이월액	1,547,663	1,978,398	3,922,819	11,316,226

31. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순이익	142,933,657,592원	87,346,580,627원

÷가중평균유통보통주식수	14,459,662주	14,459,662주

기본주당순이익	9,885원	6,041원

지배기업은 우선주가 없으므로 연결포괄손익계산서상 당기순이익은 보통주 당기순이익과 일치합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,844,224)	(1,844,224)

가중평균유통보통주식수	14,459,662	14,459,662

(2) 희석주당손익지배기업은 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

32. 현금흐름 정보 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	246,510,751	164,296,063

2. 조정	11,490,071	59,681,599

퇴직급여	3,495,432	4,247,855

법인세비용	50,322,864	35,055,183

이자비용	527,566	479,669

외화환산손실	3,792,958	6,359,372

당기손익인식금융자산처분손실	7,163,952	-

당기손익인식금융자산평가손실	8,431	-

대손상각비(환입)	2,734,094	(1,812,563)

기타의대손상각비	1,610	1,848

감가상각비	38,368,482	37,997,067

무형자산상각비	3,529,521	3,421,021

사용권자산상각비	1,339,744	1,112,184

투자부동산상각비	458,310	596,208

유형자산처분손실	104,045	202,367

유형자산손상차손	2,783,697	9,294,083

무형자산손상차손환입	(839,000)	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	28,197

애프터서비스비	6,315,739	6,029,166

잡손실	44,529	-

하자보수비	390,332	1,382,660

판매보상비	370,152	31,506

기타금융비용(수익)	54,507	(13,831)

재고자산평가손실	213,083	835,400

이자수익	(30,814,755)	(30,244,200)

배당금수익	(5,856,455)	(8,523,608)

외화환산이익	(32,515,556)	(4,736,387)

유형자산처분이익	(332,844)	(229,997)

당기손익인식금융자산처분이익	(812,891)	(151,396)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(19,261)

리스상환이익	(476)	(668,952)

관계기업투자처분이익	-	(406,902)

기타충당부채전입	(42,492,455)	31,080

공사손실충당부채전입	191,730	(809,753)

관계기업의 당기순손익에 대한 지분감소	2,943,725	193,583

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(119,473,174)	(2,386,291)

매출채권의 감소(증가)	(92,372,199)	(5,866,292)

미수금의 감소(증가)	(8,240,989)	1,896,350

재고자산의 감소(증가)	(31,371,696)	30,796,510

선급금의 감소(증가)	(2,940,508)	12,687,993

선급비용의 감소(증가)	(3,070,298)	186,788

계약자산의 감소(증가)	75,000,803	(37,943,578)

장기선급비용의 감소(증가)	(112,632)	(690,162)

파생상품자산의 감소(증가)	-	374,218

매입채무의 증가(감소)	(13,004,260)	(34,418,540)

미지급금의 증가(감소)	15,469,096	(12,385,257)

미지급비용의 증가(감소)	(5,985,102)	3,952,368

선수금의 증가(감소)	(549,591)	463,337

예수금의 증가(감소)	353,589	(545,856)

장기미지급금의 증가(감소)	977,761	294,094

장기미지급비용의 증가(감소)	196,352	72,672

제품보증충당부채의 증가(감소)	(3,324,250)	(17,076,014)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(306,439)	(971,896)

기타충당부채의 증가(감소)	(3,511,044)	(236,482)

계약부채의 증가(감소)	(40,659,307)	67,047,346

퇴직금의 지급	(6,064,842)	(11,950,948)

사외적립자산의 감소(증가)	42,382	1,927,058

합 계	138,527,648	221,591,371

(2) 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득액 중 미지급 증감	5,088,287	2,290,915

유형자산 및 무형자산 취득액 중 선급금 대체	15,475,269	3,742,400

사용권자산의 복구충당부채 해당액 계상	-	4,310,992

복구충당부채 해지	-	(3,918,298)

건설중인자산등의 본계정 대체	15,828,868	16,440,300

당기손익-공정가치인식금융자산 처분액의 미결제액	23,701,113	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

리스료지급	보증금 증가	보증금 감소	증가	이자비용	감소

리스부채	5,021,321	(1,433,351)	-	-	47,816	368,118	(7,656)	301,061	4,297,309

임대보증금	612,334	-	14,000	(45,170)	-	7,745	-	(14,236)	574,673

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

리스료지급	보증금 증가	보증금 감소	증가	이자비용	감소

리스부채	3,554,920	(1,295,122)	-	-	3,862,034	310,769	(1,405,232)	(6,048)	5,021,321

임대보증금	558,037	-	90,600	(43,810)	-	7,507	-	-	612,334

(*) 연결범위변동 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	390,598,554	-	-	390,598,554	334,196,791	-	-	334,196,791

단기금융상품	486,117,623	-	-	486,117,623	550,084,837	-	-	550,084,837

단기금융자산	-	4,018,836	-	4,018,836	-	4,527,267	-	4,527,267

매출채권및기타채권(*)	450,981,560	-	-	450,981,560	323,070,977	-	-	323,070,977

소 계	1,327,697,737	4,018,836	-	1,331,716,573	1,207,352,605	4,527,267	-	1,211,879,872

비유동자산

장기금융상품	11,000	-	-	11,000	11,000	-	-	11,000

장기금융자산	186,315	9,181,816	65,861,563	75,229,694	186,315	9,008,993	91,357,157	100,552,465

장기매출채권및기타채권	8,764,562	-	-	8,764,562	8,274,569	-	-	8,274,569

소 계	8,961,877	9,181,816	65,861,563	84,005,256	8,471,884	9,008,993	91,357,157	108,838,034

합 계	1,336,659,614	13,200,652	65,861,563	1,415,721,829	1,215,824,489	13,536,260	91,357,157	1,320,717,906

(*) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 포함하지 않은 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가금융부채	합계	상각후원가금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	276,036,810	276,036,810	260,913,253	260,913,253

유동성장기부채	441,570	441,570	441,570	441,570

소 계	276,478,380	276,478,380	261,354,823	261,354,823

비유동부채

장기매입채무및기타채무(*)	3,476,417	3,476,417	4,052,604	4,052,604

소 계	3,476,417	3,476,417	4,052,604	4,052,604

합 계	279,954,797	279,954,797	265,407,427	265,407,427

(*) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세를 포함하지 않은 금액입니다

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(2,736,070)	-	-	-	-	(2,736,070)

기타수익:

기타의대손충당금환입(*1)	1,976	-	-	-	-	1,976

금융수익:

이자수익	30,814,755	-	-	-	-	30,814,755

배당금수익	-	409,174	5,447,280	-	-	5,856,454

외환차익	17,380,472	-	-	-	4,098,358	21,478,830

외화환산이익	32,487,441	-	-	-	28,115	32,515,556

당기손익인식금융자산처분이익	-	812,891	-	-	-	812,891

리스상환이익	-	-	-	-	476	476

금융수익 합계	80,682,668	1,222,065	5,447,280	-	4,126,949	91,478,962

금융비용:

이자비용(*2)	-	-	-	-	375,864	375,864

외환차손	7,521,541	-	-	-	2,958,860	10,480,401

외화환산손실	2,361,499	-	-	-	1,431,460	3,792,959

기타금융비용	54,507	-	-	-	-	54,507

당기손익-공정가치인식금융자산처분손실	-	7,163,952	-	-	-	7,163,952

당기손익-공정가치인식금융자산평가손실	-	8,431	-	-	-	8,431

금융비용 합계	9,937,547	7,172,383	-	-	4,766,184	21,876,114

순손익	68,011,028	(5,950,318)	5,447,280	-	(639,236)	66,868,754

기타포괄손익:

지분상품평가손익(*3)	-	-	22,623,187	-	-	22,623,187

총포괄손익	68,011,028	(5,950,318)	28,070,467	-	(639,236)	89,491,941

(*1) 상기 기타의대손충 당금환입 에는 선급금에서 발생한 대손상각비 1,610천원이 포함되어 있지 않습니다.(*2) 상기 이자비용에는 복구충당부채 등에서 발생한 이자비용 151,702천원이 포함되어 있지 않습니다.(*3) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,812,563)	-	-	-	-	(1,812,563)

기타비용:

기타의대손상각비(*1)	1,104	-	-	-	-	1,104

금융수익:

이자수익	30,244,200	-	-	-	-	30,244,200

배당금수익	-	23,902	8,499,706	-	-	8,523,608

외환차익	16,892,087	-	-	-	7,915,617	24,807,704

외화환산이익	3,704,274	-	-	-	1,032,114	4,736,388

당기손익인식금융자산처분이익	-	151,396	-	-	-	151,396

당기손익인식금융자산평가이익	-	19,261	-	-	-	19,261

파생상품평가이익	13,831	-	-	-	-	13,831

리스상환이익	-	-	-	-	668,952	668,952

금융수익 합계	50,854,392	194,559	8,499,706	-	9,616,683	69,165,340

금융비용:

이자비용(*2)	-	-	-	-	318,276	318,276

외환차손	7,726,524	-	-	-	4,762,448	12,488,972

외화환산손실	5,942,157	-	-	-	417,215	6,359,372

파생상품거래손실	-	-	-	970,218	-	970,218

상각후원가금융자산처분손실	28,197	-	-	-	-	28,197

금융비용 합계	13,696,878	-	-	970,218	5,497,939	20,165,035

순손익	38,968,973	194,559	8,499,706	(970,218)	4,118,744	50,811,764

기타포괄손익:

지분상품평가손익(*3)	-	-	8,583,612	-	-	8,583,612

총포괄손익	38,968,973	194,559	17,083,318	(970,218)	4,118,744	59,395,376

(*1) 상기 기타의대손상각비에는 선급금에서 발생한 대손상각비 1,648천원이 포함되어 있지 않습니다.(*2) 상기 이자비용에는 계약부채에서 발생한 이자비용 435,595천원 및 복구충당부채에서 발생한 이자비용 63,972천원이 포함되어 있지 않습니다.(*3) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	390,358,504	334,014,737

단기금융상품	486,117,623	550,084,837

단기금융자산	4,018,836	4,527,267

매출채권및기타채권(*)	459,505,497	338,024,731

장기금융상품	11,000	11,000

채무증권	9,368,131	8,895,424

장기매출채권및기타채권(*)	14,810,437	13,814,638

합 계	1,364,190,028	1,249,372,634

(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 부가세 미수금이 제외된 금액이며 대손충당금/현재할인차금 차감 전 금액입니다. 한편, 연결회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	합 계	매출채권	계약자산	합 계

국내	66,402,196	14,409,964	80,812,160	133,451,903	20,539,875	153,991,778

로컬수출	70,157,880	-	70,157,880	51,537,178	-	51,537,178

아시아	204,872,487	38,021,986	242,894,473	69,926,156	114,452,838	184,378,994

유럽	21,090,106	-	21,090,106	15,735,290	-	15,735,290

아메리카	65,289,610	22,438,684	87,728,294	51,526,082	-	51,526,082

기타지역	4,191,899	936,765	5,128,664	-	-	-

합 계	432,004,178	75,807,399	507,811,577	322,176,609	134,992,713	457,169,322

(3) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과

당기말

매입채무	223,286,727	223,286,727	182,473,744	40,812,983	-

미지급금(*)	46,353,337	46,353,337	44,564,999	1,788,338	-

미지급배당금	5,828	5,828	5,828	-	-

미지급비용(*)	5,005,652	5,005,652	5,005,652	-	-

리스부채	1,273,316	1,377,047	502,227	874,820	-

보증금	203,740	203,740	6,000	197,740	-

유동성장기부채	441,570	441,570	-	441,570	-

장기미지급금 (*)	77,160	77,160	-	-	77,160

장기임대보증금	229,364	255,886	-	-	255,886

장기예수보증금	145,900	145,900	-	-	145,900

비유동성리스부채	3,023,994	10,974,669	-	-	10,974,669

합 계	280,046,588	288,127,516	232,558,450	44,115,451	11,453,615

전기말

매입채무	226,893,958	226,893,958	181,591,099	45,302,859	-

미지급금(*)	29,559,704	29,559,705	27,985,653	1,574,052	-

미지급배당금	5,429	5,429	5,429	-	-

미지급비용(*)	2,868,780	2,868,780	2,868,780	-	-

리스부채	1,345,472	1,393,757	443,408	950,349	-

보증금	239,910	239,910	-	239,910	-

유동성장기부채	441,570	441,570	-	441,570	-

장기임대보증금	230,854	238,000	-	-	238,000

장기예수보증금	145,900	145,900	-	-	145,900

비유동성리스부채	3,675,849	12,042,001	-	-	12,042,001

합 계	265,407,426	273,829,010	212,894,369	48,508,740	12,425,901

(*) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무 및 리스부채를 제외한 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험관리연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	USD	EUR	JPY	PLN	AED	CNY	INR

자산

현금및현금성자산	94,647,967	4,088,680	1,086	-	253	3,481,573	-

단기금융상품	29,400,000	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	283,735,573	9,504,308	-	3,882	345	3,300,014	115,624

자산 합계	407,783,540	13,592,988	1,086	3,882	598	6,781,587	115,624

부채

매입채무및기타채무	70,797,644	1,905,222	513,843	-	20,011	294,655	-

외화순자산 합계	336,985,896	11,687,766	(512,757)	3,882	(19,413)	6,486,932	115,624

② 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CAD	PLN	GBP	CNY	INR

자산

현금및현금성자산	88,473,224	8,588,970	1,164	222	3,195	467	4,107,306	-

단기금융상품	38,682,000	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	105,046,744	3,718,251	-	18,662	8,141	-	860,315	104,257

자산 합계	232,201,968	12,307,221	1,164	18,884	11,336	467	4,967,621	104,257

부채

매입채무및기타채무	22,757,341	1,158,907	75,786	-	-	-	351,344	-

외화순자산 합계	209,444,627	11,148,314	(74,622)	18,884	11,336	467	4,616,277	104,257

③ 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,364	1,305	1,470	1,289

EUR	1,475	1,412	1,529	1,427

JPY	9	9	9	9

CAD	995	967	1,024	975

PLN	343	311	357	329

CHF	1,549	1,454	1,626	1,527

GBP	1,743	1,624	1,844	1,642

AUD	900	867	914	880

CNY	189	184	201	181

INR	16	16	17	16

AED	371	-	400	-

④ 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	33,698,590	(33,698,590)	20,944,463	(20,944,463)

EUR	1,168,777	(1,168,777)	1,114,831	(1,114,831)

JPY	(51,276)	51,276	(7,462)	7,462

CAD	-	-	1,888	(1,888)

PLN	388	(388)	1,134	(1,134)

GBP	-	-	47	(47)

CNY	648,693	(648,693)	461,628	(461,628)

INR	11,562	(11,562)	10,426	(10,426)

AED	(1,941)	1,941	-	-

합 계	35,474,793	(35,474,793)	22,526,955	(22,526,955)

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다.

3) 공정가치위험관리① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기금융자산	4,018,836	4,018,836	4,527,267	4,527,267

장기금융자산(*1)	75,043,379	75,043,379	100,366,150	100,366,150

소 계	79,062,215	79,062,215	104,893,417	104,893,417

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	390,598,554	-	334,196,791	-

단기금융상품	486,117,623	-	550,084,837	-

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*3)	450,981,560	-	324,233,567	-

장기금융상품	11,000	-	11,000	-

장기금융자산	186,315	-	186,315	-

장기매출채권및기타채권	8,764,562	-	8,274,569	-

소 계	1,336,659,614	-	1,216,987,079	-

금융자산 합계	1,415,721,829	79,062,215	1,321,880,496	104,893,417

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*4)	274,763,494	-	259,567,782	-

유동성장기부채	441,570	-	441,570	-

장기매입채무및기타채무(*4)	452,424	-	376,754	-

금융부채 합계	275,657,488	-	260,386,106	-

(*1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 9,374,460천원과 9,201,638천원입니다.(*2) 상각 후 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(*3) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다. (*4) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세, 리스부채를 제외한 금액입니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말

금융자산:

지분증권(*1)	65,855,234	-	-	65,855,234

채무증권	-	4,018,836	-	4,018,836

합 계	65,855,234	4,018,836	-	69,874,070

전기말

금융자산:

지분증권(*1)	91,350,827	-	-	91,350,827

채무증권	-	4,527,267	-	4,527,267

합 계	91,350,827	4,527,267	-	95,878,094

(*1) 수준 1로 분류된 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

4) 가격위험관리연결회사의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 6,585,523천원 및 9,135,083천원입니다.

(5) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	699,374,498	748,975,381

자본총계	2,133,189,520	1,952,822,454

부채비율	32.79%	38.35%

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	㈜SNT저축은행, 재단법인 운해장학재단

관계기업	유일커리어신기술투자조합, 유일성장기술구조혁신신기술투자조합, 유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당기	전기

매출	기타매출	유형자산취득	매출	기타매출	유형자산취득

㈜SNT저축은행	19,175	962,591	-	14,530	883,743	-

㈜캔버라관광(*)	-	-	-	-	-	5,200,000

(*) ㈜캔버라관광은 전기 중 청산되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당기말	전기말

매출채권	기타채권(*)	기타채권(*)

㈜SNT저축은행	440	29,486,580	30,710,231

(*) 상기 기타채권은 정기예금 및 그에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.

(4) 연결회사의 종속기업인 SNT모티브 ㈜는 전기 중 공익사업 수행 목적으로 현금20,000백만원을 운해장학재단(구, SNT장학재단)에 기부하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기	전기

금액	거래내역	금액	거래내역

관계기업	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	2,200,000	유상증자	900,000	유상증자

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,697,623	3,672,490

퇴직급여	206,392	198,130

연결회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	매입채무결제약정(*2)	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 3,000	USD 113,913	-	-	-	-

-	EUR 15,853	-	-	-	-

우리은행(*1)	USD 7,000	USD 47,000	-	15,000,000	-	-

KEB하나은행(*1)	-	USD 60,549	-	-	10,000,000	-

-	AED 50.00	-	-	-	-

국민은행	-	USD 35,000	-	-	-	-

신한은행	-	USD 10,969	-	-	5,000,000	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	164,468,195

자본재공제조합	-	-	-	-	-	396,721,952

기계설비건설공제조합(*1,3)	-	-	2,153,747	-	-	-

방위산업공제조합	-	-	-	-	-	261,129,736

(*1) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등으로부터 각각 USD 149,822천, EUR 18,879천, SAR 3,091천, AED 50천의 지급보증 및 이행보증을 제공받고 있으며, 상기 한도약정 등과 관련하여 연결회사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치(장부가액: 734,977백만원, 담보설정금액: 276,560백만원 및 JPY 3,870,000천, USD 12,600천, EUR 1,320천)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다.(*3) 합병소멸된 ㈜케이에이치이의 전 대표이사로부터 기계설비건설공제조합에 계약이행보증 발행 등과 관련하여 지급보증 2,151,104천원을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업공제조합	1 매	이행보증담보

(3) 기술도입계약당기말 현재 연결회사는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을위하여SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결회사는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고인 사건 5건(소송가액 51,469백만원)이 계류 중입니다. 연결회사는 당기말 현재 계류 중인 기타 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 당기말 현재 K11 복합형 소총 납품 계약 해제와 관련하여 ㈜이오시스템은 46,536백만원의 손해배상을 구하는 소송을 연결회사를 상대로 제기하였습니다. 이에 연결회사는 63,111백만원의 손해배상을 구하는 소송을 계약상대방인 방위사업청을 상대로 제기하였습니다. 당기 말 현재 각 소송의 결과를 예측할 수는 없지만 선행소송인 방위사업청과의 소송보다 먼저 이오시스템과의 1심 판결 선고가 확정될 수는 없는 상황이므로 이오시스템과의 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.