SNT홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 비교표시된 제36기 및 제35기의 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서상 주당이익은 제36기 정기주주총회(2018년 2월 28일 개최)에서 승인된 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 고려하여 재산정하였습니다.- 당기 3분기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제36기, 제35기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기 3분기	매출채권	297,073	6,348	2.1%

미수금	13,365	119	0.9%

대여금	2,875	11	0.4%

보증금	3,293	435	13.2%

합 계	316,606	6,913	2.2%

제36기	매출채권	317,574	7,952	2.5%

미수금	13,393	118	0.9%

대여금	2,901	9	0.3%

보증금	3,209	419	13.1%

합 계	337,077	8,498	2.5%

제35기	매출채권	331,347	8,967	2.7%

미수금	13,153	10	0.1%

대여금	3,082	12	0.4%

보증금	8,989	-	0.0%

합 계	356,571	8,989	2.5%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,071	427	8,977	12	7,363	11

대손상각비(대손충당금환입)	(1,480)	-	69	-	1,848	-

기타의대손상각비(환입)	2	2	(23)	438	2	1

기타변동(*)	(125)	16	(952)	(23)	(236)	-

기말금액	6,468	445	8,071	427	8,977	12

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 및 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.(4) 당기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	271,047	13,825	4,706	1,147	290,725

특수관계자	-	-	-	-	-

계	271,047	13,825	4,706	1,147	290,725

구성비율	93.2%	4.8%	1.6%	0.4%	100.0%

다. 연결재고자산 현황(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기

차량부품	상품	4,778	5,844	3,903

제품	60,087	53,807	59,974

반제품	3,941	4,934	7,309

재공품	29,997	32,636	28,729

원재료	68,581	66,967	65,228

부재료	70	50	43

저장품	420	407	453

미착품	15,184	9,149	10,651

소계	183,058	173,794	176,290

산업설비	원재료	3,293	2,085	3,362

부재료	247	79	79

미착품	541	207	3,388

소계	4,081	2,371	6,829

기타	상품	556	1,045	877

제품	4,088	4,196	5,948

반제품	17,565	10,387	19,611

재공품	13,324	8,817	13,374

원재료	16,182	13,519	11,903

저장품	1,083	1,057	1,319

미착품	1,036	684	758

소계	53,834	39,705	53,790

합계	상품	5,334	6,889	4,780

제품	64,175	58,003	65,922

반제품	21,506	15,321	26,920

재공품	43,321	41,453	42,103

원재료	88,056	82,571	80,493

부재료	317	129	122

저장품	1,503	1,464	1,772

미착품	16,761	10,040	14,797

계	240,973	215,870	236,909

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.5%	10.1%	10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	5.8회	5.3회

(2) 재고자산의 실사당사의 주요종속회사의 재고자산 실사는 주요종속회사 내부방침에 따라 실시합니다.단, 순수지주회사인 당사는 보유중인 재고자산이 없으므로 재고실사를 수행하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	5,947	(613)	5,334

제품	84,626	(20,451)	64,175

반제품	23,356	(1,850)	21,506

재공품	47,040	(3,719)	43,321

원재료	107,758	(19,702)	88,056

부재료	317	-	317

저장품	1,503	-	1,503

미착품	16,761	-	16,761

합 계	287,308	(46,335)	240,973

라 . 공 정가치평가 내역

(1) 최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	5,899	5,899	6,732	6,732	9,689	9,689

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

소 계	5,899	5,899	6,732	6,732	9,689	9,689

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	226,181	226,181	413,299	413,299	431,998	431,998

단기금융상품	273,024	273,024	135,663	135,663	66,750	66,750

단기금융자산	320	320	320	320	313	313

매출채권및기타채권	307,475	307,475	325,165	325,165	336,083	336,083

장기금융상품	16	16	761	761	804	804

장기금융자산	44	44	59	59	58	58

장기매출채권및기타채권	4,590	4,590	4,464	4,464	11,981	11,981

소 계	811,650	811,650	879,731	879,731	847,987	847,987

금융자산 합계	817,549	817,549	886,463	886,463	857,676	857,676

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	248,154	248,154	296,652	296,652	286,240	286,240

단기차입금	6,460	6,460	6,520	6,520	6,890	6,890

유동성장기부채	141	141	192	192	431	431

장기매입채무및기타채무	2,718	2,718	2,735	2,735	2,534	2,534

소 계	257,473	257,473	306,099	306,099	296,095	296,095

금융부채 합계	257,473	257,473	306,099	306,099	296,095	296,095

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2)	수준 2	수준 3	합 계

당기 3분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	508,797	-	650,000	1,158,797

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	1,959,428	-	650,000	2,609,428

(*1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,739,678 천원 과 4,122,406 천원 입니다.

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치 로 계상하였습니다.

당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당기손익	미실현손익	처분금액	장부금액(공정가액)

손상차손	기초가액	재분류조정	기말잔액

당기 3분기:

㈜제이티비씨	650,000	-	-	-	-	-	650,000

합 계	650,000	-	-	-	-	-	650,000

전기:

㈜제이티비씨	650,000	-	-	-	-	-	650,000

㈜두산캐피탈	268,000	-	-	-	-	(268,000)	-

합 계	918,000	-	-	-	-	(268,000)	650,000

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	100.00	-	-	2,141,960	-

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	100.00	-	-	8,300,742	-

(주)S	열교환기	TR	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	100.00	-	-	2,811,212	-

(주)S	열교환기	HYUNDAI ENGINEERINGCO.,LTD	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	100.00	8,345,250	-	-	-

(주)S	열교환기	SK건설(주)(*)	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	40.95	4,150,574	-	-	-

(주)S	열교환기	S Gulf Co., Ltd	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	0.04	13,276	-	-	-

(주)S	열교환기	SECL 외	2018.08.24	2019.09.23	21,650,740	0.01	2,147	-	-	-

합 계	-	12,511,247	-	13,253,914	-

(*) 수주총액의 금액은 부가세 별도 금액입니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음