SNT홀딩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항비교표시된 제34기의 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서상 주당이익은 제34기 정기주주총회(2016년 3월 4일 개최)에서 승인된 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 고려하여 재산정하였습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제36기 반기	매출채권	337,295	9,347	2.8%

미수금	17,092	11	0.1%

대여금	3,072	12	0.4%

보증금	8,220	-	0.0%

합 계	365,679	9,370	2.6%

제35기	매출채권	331,347	8,967	2.7%

미수금	13,153	10	0.1%

대여금	3,082	12	0.4%

보증금	8,989	-	0.0%

합 계	356,571	8,989	2.5%

제34기	매출채권	317,288	7,356	2.3%

미수금	13,162	7	0.1%

대여금	1,968	11	0.6%

보증금	3,473	-	0.0%

합 계	335,891	7,374	2.2%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,977	12	7,363	11	5,060	2

대손상각비(대손충당금환입)	1,326	-	1,848	-	2,376	(2)

기타의대손상각비(환입)	1	-	2	1	3	11

기타변동(*)	(946)	-	(236)	-	(76)	-

기말금액	9,358	12	8,977	12	7,363	11

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 및 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.(4) 당기 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	311,141	12,124	3,989	693	327,947

특수관계자	1	-	-	-	1

계	311,142	12,124	3,989	693	327,948

구성비율	94.9%	3.7%	1.2%	0.2%	100.0%

다. 연결재고자산 현황(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기 반기	제35기	제34기

차량부품	상품	6,114	3,903	2,646

제품	54,066	59,974	42,130

반제품	5,977	7,309	9,537

재공품	34,907	28,729	41,923

원재료	67,122	65,228	71,072

부재료	34	43	-

저장품	468	453	616

미착품	16,944	10,651	9,770

소계	185,632	176,290	177,694

산업설비	원재료	6,283	3,362	9,524

부재료	118	79	255

미착품	-	3,388	830

소계	6,401	6,829	10,609

기타	상품	970	877	8,459

제품	7,385	5,948	29,939

반제품	14,557	19,611	15,299

재공품	11,456	13,374	10,607

원재료	13,468	11,903	13,488

저장품	1,340	1,319	1,729

미착품	791	758	957

소계	49,967	53,790	80,478

합계	상품	7,084	4,780	11,105

제품	61,451	65,922	72,069

반제품	20,534	26,920	24,836

재공품	46,363	42,103	52,530

원재료	86,873	80,493	94,084

부재료	152	122	255

저장품	1,808	1,772	2,345

미착품	17,735	14,797	11,557

계	242,000	236,909	268,781

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.3%	10.7%	12.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5회	5.3회	4.8회

(2) 재고자산의 실사당사의 주요종속회사의 재고자산 실사는 주요종속회사 내부방침에 따라 실시합니다.단, 순수지주회사인 당사는 보유중인 재고자산이 없으므로 재고실사를 수행하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	7,543	(459)	7,084

제품	79,823	(18,372)	61,451

반제품	22,706	(2,172)	20,534

재공품	46,830	(467)	46,363

원재료	93,212	(6,339)	86,873

부재료	152	-	152

저장품	1,808	-	1,808

미착품	17,735	-	17,735

합 계	269,809	(27,809)	242,000

라 . 공 정가치평가 내역

(1) 금융상품 평가방법 요약 - 비파생금융자산

비파생금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

- 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익 으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니 다.

- 비파생금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	9,877	9,877	9,689	9,689	15,415	15,415

파생상품자산	-	-	-	-	465	465

소 계	9,877	9,877	9,689	9,689	15,880	15,880

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	374,206	374,206	431,998	431,998	359,045	359,045

단기금융상품	82,780	82,780	66,750	66,750	60,750	60,750

단기금융자산	311	311	313	313	310	310

매출채권및기타채권	345,476	345,476	336,083	336,083	323,737	323,737

장기금융상품	731	731	804	804	824	824

장기금융자산	59	59	58	58	68	68

장기매출채권및기타채권	11,252	11,252	11,981	11,981	5,334	5,334

소 계	814,815	814,815	847,987	847,987	750,068	750,068

금융자산 합계	824,692	824,692	857,676	857,676	765,948	765,948

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	253,478	253,478	286,240	286,240	277,983	277,983

단기차입금	6,600	6,600	6,890	6,890	6,947	6,947

유동성장기부채	302	302	431	431	494	494

장기매입채무및기타채무	2,575	2,575	2,534	2,534	5,803	5,803

장기차입금	-	-	-	-	241	241

소 계	262,955	262,955	296,095	296,095	291,468	291,468

금융부채 합계	262,955	262,955	296,095	296,095	291,468	291,468

(3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2,3)	수준 2(*3)	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	887,436	4,211,424	650,000	5,748,860

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	663,605	4,211,424	918,000	5,793,029

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,128,210 천원과 3,896,110천원입니다 .

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(*3) 전기말 현재 장부금액 4,211,424천원의 매도가능지분증권은 거래중지로 인해 활성시장이 소멸된 것으로 판단하여 수준 1에서 수준 2로 이동하였습니다. 해당 지분증권의 공정가치는 거래중지 시점 이후의 시장상황과 장외거래정보 등을 이용하여반영하였습니다.

(4) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 평가방법 등① 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

② 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	PETROFAC	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	100.00	1,823,003	-	1,800,212	-

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2017.08.30	59,893,632	57.36	4,360,382	-	4,725,729	-

(주)S	열교환기	TR	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	100.00	2,286,458	-	11,233,357	-

(주)S	열교환기	PETROFAC	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	64.06	3,167,661	-	1,917,377	-

(주)S	열교환기	TR	2016.07.18	2018.01.21	28,617,416	66.55	11,945,875	-	7,197,936	-

합 계	-	23,583,379	-	26,874,611	-

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음