SNT홀딩스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 비교표시된 제36기 및 제35기의 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서상 주당이익은 제36기 정기주주총회(2018년 2월 28일 개최)에서 승인된 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 고려하여 재산정하였습니다.- 당기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제36기, 제35기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기	매출채권	282,698	9,687	3.4%

미수금	14,315	114	0.8%

대여금	2,586	10	0.4%

보증금	2,681	437	16.3%

합 계	302,280	10,248	3.4%

제36기	매출채권	317,574	7,952	2.5%

미수금	13,393	118	0.9%

대여금	2,901	9	0.3%

보증금	3,209	419	13.1%

합 계	337,077	8,498	2.5%

제35기	매출채권	331,347	8,967	2.7%

미수금	13,153	10	0.1%

대여금	3,082	12	0.4%

보증금	8,989	-	0.0%

합 계	356,571	8,989	2.5%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제37기	제36기	제35기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,071	427	8,977	12	7,363	11

대손상각비(대손충당금환입)	2,053	-	69	-	1,848	-

기타의대손상각비(환입)	(38)	1	(23)	438	2	1

기타변동(*)	(284)	18	(952)	(23)	(236)	-

기말금액	9,802	446	8,071	427	8,977	12

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 및 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	259,504	7,673	4,166	1,668	273,011

특수관계자	-	-	-	-	-

계	259,504	7,673	4,166	1,668	273,011

구성비율	95.1%	2.8%	1.5%	0.6%	100.0%

다. 연결재고자산 현황(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기	제36기	제35기

차량부품	상품	3,496	5,844	3,903

제품	57,840	53,807	59,974

반제품	4,539	4,934	7,309

재공품	28,426	32,636	28,729

원재료	69,461	66,967	65,228

부재료	102	50	43

저장품	417	407	453

미착품	11,649	9,149	10,651

소계	175,930	173,794	176,290

산업설비	원재료	3,867	2,085	3,362

부재료	247	79	79

미착품	1,578	207	3,388

소계	5,692	2,371	6,829

기타	상품	415	1,045	877

제품	4,816	4,196	5,948

반제품	11,623	10,387	19,611

재공품	5,540	8,817	13,374

원재료	12,988	13,519	11,903

저장품	1,206	1,057	1,319

미착품	2,047	684	758

소계	38,635	39,705	53,790

합계	상품	3,911	6,889	4,780

제품	62,656	58,003	65,922

반제품	16,162	15,321	26,920

재공품	33,966	41,453	42,103

원재료	86,316	82,571	80,493

부재료	349	129	122

저장품	1,623	1,464	1,772

미착품	15,274	10,040	14,797

계	220,257	215,870	236,909

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.4%	10.1%	10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	5.8회	5.3회

(2) 재고자산의 실사

당사의 주요종속회사의 재고자산 실사내역은 다음과 같습니다.

구 분	실사일자	입회자	비고

S(주)	2019.01.03	삼정회계법인	-

S(주)	2019.01.01	삼정회계법인	-

(주)S	2018.12.31	대주회계법인	-

※ 순수지주회사인 당사는 보유 중인 재고자산이 없으므로 재고자산 실사를 수행하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	4,534	(623)	3,911

제품	83,666	(21,010)	62,656

반제품	18,322	(2,160)	16,162

재공품	37,850	(3,884)	33,966

원재료	106,140	(19,824)	86,316

부재료	349	-	349

저장품	1,623	-	1,623

미착품	15,738	(464)	15,274

합 계	268,222	(47,965)	220,257

라 . 공 정가치평가 내역

(1) 최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제37기	제36기	제35기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	8,234	8,234	6,732	6,732	9,689	9,689

단기금융상품	8,645	8,645	-	-	-	-

소 계	16,879	16,879	6,732	6,732	9,689	9,689

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	268,803	268,803	413,299	413,299	431,998	431,998

단기금융상품	282,071	282,071	135,663	135,663	66,750	66,750

단기금융자산	323	323	320	320	313	313

매출채권및기타채권	290,389	290,389	325,165	325,165	336,083	336,083

장기금융상품	16	16	761	761	804	804

장기금융자산	38	38	59	59	58	58

장기매출채권및기타채권	4,701	4,701	4,464	4,464	11,981	11,981

소 계	846,341	846,341	879,731	879,731	847,987	847,987

금융자산 합계	863,220	863,220	886,463	886,463	857,676	857,676

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	271,942	271,942	296,652	296,652	286,240	286,240

단기차입금	6,460	6,460	6,520	6,520	6,890	6,890

유동성장기부채	142	142	192	192	431	431

장기매입채무및기타채무	2,483	2,483	2,735	2,735	2,534	2,534

소 계	281,027	281,027	306,099	306,099	296,095	296,095

금융부채 합계	281,027	281,027	306,099	306,099	296,095	296,095

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2)	수준 2	수준 3	합 계

당기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	326,379	-	3,176,000	3,502,379

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	1,959,428	-	650,000	2,609,428

(*1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 4,731,168천원과 4,122,406천원입니다. (*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	미실현손익	처분금액	장부금액(공정가액)

기초가액	평가	재분류조정(*1)	기말잔액

당기:

㈜제이티비씨(*2)	10,000,000	-	-	2,526,000	(9,350,000)	(6,824,000)	-	3,176,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	(9,350,000)	-	-	-	-	-	650,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(4,732,000)	-	-	-	-	(268,000)	-

합 계	15,000,000	(14,082,000)	-	-	-	-	(268,000)	650,000

(*1) 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 당기초 기타포괄손익누계액으로조정하였습니다.

(*2) 수준 3으로 분류된 ㈜제이티비씨 주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 상황에 적합하며 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법으로 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 적용하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주요 거시경제지표	The Economist Intelligence Unit에서 발표한 2018년부터 2023년까지의 명목 GDP성장률, 소비자물가상승률 및 명목임금상승률의 예측치를 적용하였습니다.

영구성장률	예상 GDP성장률 등을 고려하여 영구성장률 1%를 적용하였습니다.

유사기업 Beta, 유사기업 부채비율	KOSPI 및 KOSDAQ에 상장된 동종기업 평균

무위험이자율, 시장위험프리미엄	평가일 현재 블룸버그 제시 수치

당기말 현재 공정가치 평가 시 사용된 할인율과 영구성장률이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 ㈜제이티비씨 주식의 장부금액에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감소	증가

할인율(1% 변동)	512,000	(404,000)

영구성장률(1% 변동)	(298,000)	378,000

4) 가격위험관리 연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 32,638 천원 및 195,943천원입니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	610,559,077	626,881,784

자본총계	1,503,275,496	1,519,293,154

부채비율	40.62%	41.26%

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	100.00	-	-	2,152,354	1,042,634

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	100.00	-	-	5,433,966	2,632,298

(주)S	열교환기	TR	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	100.00	-	-	-	-

(주)S	열교환기	HYUNDAI ENGINEERINGCO.,LTD	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	100.00	1,397,625	-	-	-

(주)S	열교환기	SK건설(주)(*)	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	55.34	6,080,357	-	-	-

(주)S	열교환기	S Gulf Co., Ltd	2018.06.25	2019.07.15	33,272,503	5.46	1,821,020	-	-	-

(주)S	열교환기	SECL 외	2018.08.24	2019.09.23	21,650,740	0.03	6,474	-	-	-

(주)S	열교환기	Tecnimont Russia	2018.11.09	2019.11.18	12,945,550	0.12	15,430	-	-	-

(주)S	열교환기	TR외	2018.11.16	2019.12.20	38,654,866	0.03	11,476	-	-	-

(주)S	열교환기	DAEWOO E	2018.11.20	2019.12.31	16,141,606	0.04	-	-	1,775,577	-

합 계	-	9,332,382	-	9,361,897	3,674,932

(*) 수주총액의 금액은 부가세 별도 금액입니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음