SNT홀딩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 42(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 SNT홀딩스

1. 회사의 개요 주식회사 SNT홀딩스(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 주식회사 S, 2021년 2월 26일자로 주식회사 SNT홀딩스로 변경하였습니다. 또한 당사는 2021년 3월 22일서울 금천구 가산디지털1로에서 서울 강남구 테헤란로 124로(역삼동)으로 본사를 이전하였습니다. 또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 SNT에너지 주식회사로 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

제예금	19,413,392	2,932,963

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

정기예금	7,500,000	35,000,000

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	905,275	984,224

미수수익	71,285	188,443

소 계	976,560	1,172,667

장기매출채권및기타채권

보증금	110,300	110,300

현재할인차금- 보증금	(4,591)	(6,598)

소 계	105,709	103,702

합 계	1,082,269	1,276,369

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 과거 실제 신용손실 경험이 없는 등 기대 신용손실 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 중 연체되거나 손상이 발생한 내역은 없습니다.

6. 기타유동자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선급금	3,496	33,387

선급비용	1,695	1,421

합 계	5,191	34,808

7. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

지분증권	19,065,000	104,716	19,169,716	-	175,512	175,512

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

[지분증권]

당기손익인식금융자산	19,065,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	104,716	175,512

합계: 시장성 있는 지분증권(*)	19,169,716	175,512

(*) 시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	175,512	154,412

취득	41,659,000	-

처분	21,489,000	-

평가손익(법인세 차감 전)	(1,175,797)	21,100

기말장부금액	19,169,715	175,512

8. 종속기업투자 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분(유효)율(%)	장부금액	지분(유효)율(%)	장부금액

SNT다이내믹스㈜	대한민국	자동차부품 제조	42.27(62.77)	199,891,087	42.27(62.77)	199,891,087

SNT모티브㈜(*)	대한민국	자동차부품 제조	40.95 (50.02)	156,505,827	40.03(44.72)	150,485,022

SNT에너지㈜	대한민국	산업설비 제조	60.49(63.30)	50,478,197	55.55(63.30)	50,478,197

SNT솔루션㈜	대한민국	정보기술	70.00(70.00)	205,000	70.00(70.00)	205,000

㈜운해연구원	대한민국	연구개발업	100.00(100.00)	5,000,000	100.00(100.00)	5,000,000

합 계	412,080,111	406,059,306

(*) 전기말 현재 SNT모티브㈜에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 당분기 중 SNT모티브㈜ 의 보통주 133,895주를 유가증권시장에서 6,021백만원에 추가 취득하였으며, SNT모티브㈜가 자기주식을 취득함에 따라 명목지분율 및 유효지분율이 증가하였습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

SNT다이내믹스㈜	339,449,719	202,404,802

SNT모티브㈜	280,227,542	252,887,313

SNT에너지㈜	159,739,943	91,732,674

합 계	779,417,204	547,024,789

9. 유형자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

차량운반구	67,840	(67,840)	-	67,840	(64,448)	3,392

비품	11,530	(6,561)	4,969	11,530	(4,831)	6,699

합 계	79,370	(74,401)	4,969	79,370	(69,279)	10,091

(2) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	3,392	(3,392)	-

비품	6,699	(1,730)	4,969

합 계	10,091	(5,122)	4,969

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	16,960	(13,568)	3,392

비품	9,296	(2,597)	6,699

합 계	26,256	(16,165)	10,091

10. 무형자산 (1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	497,610	(407,127)	90,483	489,977	(373,877)	116,100

(2) 당기 3분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	116,100	149,389

취득액	7,633	26,194

무형자산상각비	(33,250)	(59,483)

기말장부금액	90,483	116,100

11. 리스

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	544,268	(371,484)	172,784	544,268	(293,732)	250,536

차량운반구	37,010	(37,010)	-	37,010	(32,383)	4,627

합 계	581,278	(408,494)	172,784	581,278	(326,115)	255,163

(2) 당기 3분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초	감가상각비	기말	기초	감가상각비	기말

건물	250,536	(77,752)	172,784	354,206	(103,670)	250,536

차량운반구	4,627	(4,627)	-	13,879	(9,252)	4,627

합 계	255,163	(82,379)	172,784	368,085	(112,922)	255,163

(3) 당기 3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초	264,577	378,043

이자비용	4,398	8,366

지급	(84,544)	(121,832)

기말	184,431	264,577

(4) 당기 3분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	84,544	4,398	121,832	8,366

(5) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

1년 이내	117,040	119,308

1년 초과 - 3년 이내	71,268	153,544

3년 초과	-	-

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	188,308	272,852

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	184,431	264,577

유동성리스부채	115,475	117,605

비유동리스부채	68,956	146,972

12. 매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동부채

미지급금	94,690	103,630

미지급비용	97,209	34,679

유동성리스부채	115,475	117,605

소 계	307,374	255,914

비유동부채

비유동리스부채	68,956	146,972

소 계	68,956	146,972

합 계	376,330	402,886

13. 기타유동부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

예수금	21,457	310,910

14. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,970	1,000,068	423,031	1,047,182

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	24,975	75,022	23,048	84,694

합 계	356,945	1,075,090	446,079	1,131,876

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	32,797	31,367

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	64,412	3,312

합 계	97,209	34,679

15. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금(*)	5,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	12,561,868	102,561,868

(*) 당사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.

16. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 3분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

기말 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

17. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감	당기 3분기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(622,422)	(56,000)	(678,422)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감	전기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(638,304)	15,882	(622,422)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

18. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	456,940,914	352,969,292

합 계	464,247,299	360,275,677

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초금액	360,275,677	349,015,821

배당	(11,567,730)	(10,121,763)

당기순이익	25,539,352	21,381,619

자본잉여금의 이입액(*)	90,000,000	-

기말금액	464,247,299	360,275,677

(*) 당사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

연차배당 (보통주 1주당 당기 500원, 전기 400원)	7,229,831	5,783,864

분기배당 (보통주 1주당 당기 300원, 전기 300원)	4,337,899	4,337,899

합 계	11,567,730	10,121,763

19. 영업이익 (1) 영업수익

당사의 영업수익은 국내에서 발생하며, 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

로열티수입	822,977	2,338,259	845,305	2,413,678

배당금수익(*)	9,605,441	25,274,886	7,288,574	19,729,875

합 계	10,428,418	27,613,145	8,133,879	22,143,553

(*) 영업수익에 속하는 배당금수익은 당사가 보유한 종속기업투자로부터 발생한 것입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,970	1,000,068	423,031	1,047,182

퇴직급여	24,975	75,022	23,048	84,694

복리후생비	30,037	89,717	28,406	98,666

여비교통비	6,761	27,098	5,186	18,297

임차료	15,871	43,450	13,444	39,422

소모품비	3,801	8,466	2,735	6,634

접대비	25,089	63,274	20,788	54,073

보험료	5,143	15,563	5,660	13,586

차량유지비	8,013	21,735	8,705	20,030

감가상각비	576	5,122	4,056	12,168

무형자산상각비	11,372	33,250	14,322	44,373

사용권자산상각비	25,918	82,379	28,231	84,692

지급수수료	125,887	345,972	40,514	186,966

기타의판매관리비	3,440	12,237	3,487	12,297

합 계	618,853	1,823,353	621,613	1,723,080

(3) 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여 등	386,982	1,164,807	474,485	1,230,542

감가상각비와 무형자산상각비(*)	37,866	120,751	46,609	141,233

기타의 비용	194,005	537,795	100,519	351,305

합 계	618,853	1,823,353	621,613	1,723,080

(*) 상기 감가상각비는 유형자산 감가상각비와 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다. 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

20. 기타영업손익 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	218,556	218,569	1	2

합 계	218,556	218,569	1	2

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	13	1,931

합 계	-	-	13	1,931

21. 금융수익 및 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	187,518	1,009,486	329,553	867,474

당기손익-공정가치금융자산처분이익	187,496	187,496	-	-

금융비용

이자비용	1,332	4,398	2,059	6,525

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,105,000	1,105,000	-	-

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기 법인세비용의 평균 유효세율은 2.13 %(전기 3분기 1.49%)입니다.

23. 주당이익 (1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(*)	9,238,819,383원	25,539,351,660원	7,726,587,999원	20,963,461,132원

÷가중평균유통보통주식수	14,459,662주	14,459,662주	14,459,662주	14,459,662주

기본주당손익	639원	1,766원	534원	1,450원

(*) 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순이익은 보통주 분기순이익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익과 기본주당이익이 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,844,224)	(1,844,224)	(1,844,224)	(1,844,224)

가중평균유통보통주식수	14,459,662	14,459,662	14,459,662	14,459,662

(2) 희석주당이익 당사는 당기 3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과희석주당이익이 일치합니다.

24. 현금흐름 정보 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순이익	25,539,352	20,963,461

(2) 조정	(24,685,126)	(20,133,559)

감가상각비	5,122	12,168

무형자산상각비	33,250	44,372

사용권자산상각비	82,379	84,692

이자비용	4,398	6,525

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(187,496)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,105,000	-

법인세비용	556,593	316,033

배당금수익	(25,274,886)	(19,729,875)

이자수익	(1,009,486)	(867,474)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(127,298)	122,130

매출채권의 감소(증가)	78,949	101,741

선급금의 감소(증가)	29,891	(1,395)

선급비용의 감소(증가)	(274)	(292)

미지급금의 증가(감소)	(8,941)	(23,316)

미지급비용의 증가(감소)	62,530	71,463

예수금의 증가(감소)	(289,453)	(26,071)

합 계	726,928	952,032

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

비유동성리스부채의 유동성 대체	(80,202)	82,439

당기손익-공정가치금융자산 세전평가이익(손실)	(1,105,000)	(10,452)

기타포괄- 공정가치금융자산의 세전평가이익(손실)	(70,797)	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 3분기와 전기 3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	이자비용	분기말

당기 3분기	리스부채	264,577	(84,544)	4,398	184,431

전기 3분기	리스부채	378,043	(85,515)	6,525	299,053

25. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품

유동자산

현금및현금성자산	19,413,392	-	-	2,932,963	-

단기금융상품	7,500,000	-	-	35,000,000	-

단기금융자산	-	19,065,000	-	-	-

매출채권및기타채권	976,560	-	-	1,172,667	-

소 계	27,889,952	19,065,000	-	39,105,630	-

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	104,716	-	175,512

장기매출채권및기타채권	105,709	-	-	103,702	-

소 계	105,709	-	104,716	103,702	175,512

합 계	27,995,661	19,065,000	104,716	39,209,332	175,512

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무(*)	140,233	141,410

비유동부채

장기매입채무및기타채무	68,956	146,972

(*) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무 및 미지급 부가세를 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익인식- 공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	187,518	1,009,486	-	-	-	-	-	-	329,553	867,474	-	-	-	-

공정가치금융자산처분이익	-	-	187,496	187,496	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(1,332)	(4,398)	-	-	-	-	(2,059)	(6,525)

공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,105,000)	(1,105,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순손익	187,518	1,009,486	(917,504)	(917,504)	-	-	(1,332)	(4,398)	329,553	867,474	-	-	(2,059)	(6,525)

기타포괄손익(*):

공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-	(36,681)	(70,797)	-	-	-	-	(17,551)	(10,452)	-	-

총포괄손익	187,518	1,009,486	(917,504)	(917,504)	(36,681)	(70,797)	(1,332)	(4,398)	329,553	867,474	(17,551)	(10,452)	(2,059)	(6,525)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(4) 장부금액과 공정가치 차이

당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	19,065,000	19,065,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	104,716	104,716	175,512	175,512

소 계	19,169,716	19,169,716	175,512	175,512

상각후원가로 인식된 금융자산 (*1)

현금및현금성자산	19,413,392	-	2,932,963	-

단기금융상품	7,500,000	-	35,000,000	-

매출채권및기타채권	976,560	-	1,172,667	-

장기매출채권및기타채권	105,709	-	103,702	-

소 계	27,995,661	-	39,209,332	-

금융자산 합계	47,165,377	19,169,716	39,384,844	175,512

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*1),(*2)	24,758	-	23,805	-

(*1) 상각 후 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. (*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무, 미지급 부가세 및 리스부채를 제외한 금액입니다.

26. 위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

27. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SNT다이내믹스㈜ SNT모티브㈜ SNT에너지㈜ SNT솔루션㈜ ㈜운해연구원
SNT대우기차부건(곤산)유한공사(*1) SNT AMT㈜(*1) 강소SNT기차배건유한공사(*1) SNT GULF for Industry Co.,Ltd.(*1) SNT ENERGY SOLUTIONS - LLC - S.P.C(*1,2)광주SNT동력기계유한공사(*1) SNT Polska Sp. z o.o.(*1) SNT Daewoo India Private Ltd.(*1) SNT America Ltd.(*1) SNT USA Ltd.(*1 ,2) SNT Defense LLC.(*1, 2) SNT Property LLC.(*1,2)

종속기업의 관계기업	유일커리어신기술투자조합 유일성장기업구조혁신신기술투자조합 유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합

기타	㈜SNT저축은행 재단법인 운해장학재단

(*1) 당사의 종속기업인 SNT다이내믹스㈜, SNT모티브㈜, SNT에너지㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 3분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출(*)	기타매입	매출(*)	기타매입

종속기업	SNT다이내믹스㈜	12,637,485	116,754	7,555,595	113,928

SNT모티브㈜	10,692,955	-	11,030,150	-

SNT에너지㈜	4,282,705	-	3,557,808	-

SNT솔루션㈜	-	2,890	-	5,390

합 계	27,613,145	119,644	22,143,553	119,318

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	SNT다이내믹스㈜	299,190	110,300	266,539	110,300

SNT모티브㈜	471,144	-	609,953	-

SNT에너지㈜	134,941	-	107,732	-

합 계	905,275	110,300	984,224	110,300

(4) 당기 3분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기 3분기 중 종속기업인 SNT모티브㈜ 의 보통주 133,895주를 6,021백만원에 추가 취득하였습니다. 당기 3분기 말 현재 종속기업에 대한 지분 투자액은 주석 8을 참고하시기 바랍니다.

(6) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	177,000	530,000	199,500	549,522

퇴직급여	10,583	31,750	10,271	30,813

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.