SNT홀딩스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 42(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 SNT홀딩스

1. 회사의 개요 주식회사 SNT홀딩스(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 주식회사 S, 2021년 2월 26일자로 주식회사 SNT홀딩스로 변경하였습니다. 또한 당사는 2021년 3월 22일서울 금천구 가산디지털1로에서 서울 강남구 테헤란로 124로(역삼동)으로 본사를 이전하였습니다. 또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 SNT에너지 주식회사로 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 2025년 1월 31일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 2월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.2 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 2.3 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정) -공급자금융약정에 대한 정보 공시

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)- 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하면 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상 및 제각

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 ㆍ 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산 유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

(6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 전액 산업재산권으로 구성되며 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (8) 수익 당사의 수익은 종속기업투자로부터 발생한 배당금수익과 로열티수입으로 구성되어 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 로열티 수입은 브랜드사용료로서 사용료 계산에 따라 브랜드사용기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융수익 금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스 1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자 당사는 부동산을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.

당사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제예금	19,473,936	2,932,963

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	15,000,000	35,000,000

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	1,167,236	984,224

미수금	9,979,058	-

미수수익	114,470	188,443

소 계	11,260,764	1,172,667

장기매출채권및기타채권

보증금	110,300	110,300

현재할인차금- 보증금	(3,909)	(6,598)

소 계	106,391	103,702

합 계	11,367,155	1,276,369

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익과 보증금이 대부분으로 과거 실제 신용손실 경험이 없는 등 기대 신용손실 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 중 연체되거나 손상이 발생한 내역은 없습니다.

7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	43,356	33,387

선급비용	1,062	1,421

합 계	44,418	34,808

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융자산(지분증권)	-	-	-	-	175,512	175,512

상기 장ㆍ단기금융자산(지분증권)은 당기 중 모두 처분하였으며, 전기말 장ㆍ단기금융자산금액은 전액 상장주식으로서 전기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[지분증권]

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	175,512

합계: 시장성 있는 지분증권(*)	-	175,512

(*) 시장성 있는 지분증권은 전기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. 상기 지분증권은 당기 중 모두 처분하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	175,512	154,412

취득	71,620,750	-

처분(*)	(68,906,984)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	187,496	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(2,989,321)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세 차감 전)	(87,453)	21,100

기말장부금액	-	175,512

(*) 금융자산 처분으로 인한 현금유입액과 미수금 증가액을 모두 포함하였습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분(유효)율(%)	장부금액	지분(유효)율(%)	장부금액

SNT다이내믹스㈜	대한민국	자동차부품 제조	42.27(62.77)	199,891,087	42.27(62.77)	199,891,087

SNT모티브㈜(*)	대한민국	자동차부품 제조	40.95(50.25)	156,505,827	40.03(44.72)	150,485,022

SNT에너지㈜	대한민국	산업설비 제조	60.49(63.30)	50,478,197	55.55(63.30)	50,478,197

SNT솔루션㈜	대한민국	정보기술	70.00(70.00)	205,000	70.00(70.00)	205,000

㈜운해연구원	대한민국	연구개발업	100.00(100.00)	5,000,000	100.00(100.00)	5,000,000

합 계	412,080,111	406,059,306

(*) 전기말 현재 SNT모티브㈜에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 당기 중 SNT모티브㈜의 보통주 133,895주를 유가증권시장에서 6,021백만원에 추가 취득하였으며, SNT모티브㈜가 자기주식을 취득함에 따라 명목지분율 및 유효지분율이 증가하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

SNT다이내믹스㈜	262,985,683	202,404,802

SNT모티브㈜	241,307,050	252,887,313

SNT에너지㈜	298,965,124	91,732,674

합 계	803,257,857	547,024,789

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

차량운반구	67,840	(67,840)	-	67,840	(64,448)	3,392

비품	11,530	(7,137)	4,393	11,530	(4,831)	6,699

합 계	79,370	(74,977)	4,393	79,370	(69,279)	10,091

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	3,392	(3,392)	-

비품	6,699	(2,306)	4,393

합 계	10,091	(5,698)	4,393

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	16,960	(13,568)	3,392

비품	9,296	(2,597)	6,699

합 계	26,256	(16,165)	10,091

11. 무형자산 (1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	497,610	(418,372)	79,238	489,977	(373,877)	116,100

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	116,100	149,389

취득액	7,633	26,194

무형자산상각비	(44,495)	(59,483)

기말장부금액	79,238	116,100

12. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	544,268	(397,402)	146,866	544,268	(293,732)	250,536

차량운반구(*)	-	-	-	37,010	(32,383)	4,627

합 계	544,268	(397,402)	146,866	581,278	(326,115)	255,163

(*) 당기 중 상각이 완료되어 취득금액과 감가상각누계액을 제거하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	감가상각비	기말	기초	감가상각비	기말

건물	250,536	(103,670)	146,866	354,206	(103,670)	250,536

차량운반구	4,627	(4,627)	-	13,879	(9,252)	4,627

합 계	255,163	(108,297)	146,866	368,085	(112,922)	255,163

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	264,577	378,043

이자비용	5,514	8,366

지급	(119,308)	(121,832)

기말	150,783	264,577

(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	119,308	5,514	121,832	8,366

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	117,910	119,308

1년 초과 - 3년 이내	35,634	153,544

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	153,544	272,852

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	150,783	264,577

유동성리스부채	116,192	117,605

비유동리스부채	34,591	146,972

13. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

미지급금	120,447	103,630

미지급비용	39,343	34,679

유동성리스부채	116,192	117,605

소 계	275,982	255,914

비유동부채

비유동성리스부채	34,591	146,972

소 계	34,591	146,972

합 계	310,573	402,886

14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	66,438	310,910

15. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,476,457	1,557,711

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	104,340	109,783

합 계	1,580,797	1,667,494

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	34,954	31,367

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	4,389	3,312

합 계	39,343	34,679

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(*)	5,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	12,561,868	102,561,868

(*) 당사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.17. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

기말 자기주식	1,844,224주	25,503,156	1,844,224주	25,503,156

18. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	기타포괄손익(*)	이익잉여금 대체	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액(*)	(622,422)	(69,175)	691,597	-

(*) 상기 기타포괄손익 및 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치인식 금융자산을 전액 처분하여 평가손익누계액은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	기타포괄손익(*)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액(*)	(638,304)	15,882	(622,422)

(*) 상기 기타포괄손익 및 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	455,247,399	352,969,292

합 계	462,553,784	360,275,677

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	360,275,677	349,015,821

배당	(11,567,730)	(10,121,763)

당기순이익	24,537,434	21,381,619

자본잉여금의 이입액(*)	90,000,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	(691,597)	-

기말금액	462,553,784	360,275,677

(*) 당사는 2024년 2월 29일 정기주주총회에서 주식발행초과금을 미처분이익잉여금으로 이입하기로 결정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

연차배당 (보통주 1주당 당기 500원, 전기 400원)	7,229,831	5,783,864

분기배당 (보통주 1주당 당기 300원, 전기 300원)	4,337,899	4,337,899

합 계	11,567,730	10,121,763

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2025년 2월 28일	처분확정일 : 2024년 2월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	455,247,399	352,969,292

1. 전기이월미처분이익잉여금	435,739,461	335,925,572

2. 당기순이익	24,537,434	21,381,619

3. 분기배당금 당기: 주당배당금(률) : 300원 (60%) 전기: 주당배당금(률) : 300원 (60%)	(4,337,899)	(4,337,899)

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의처분	(691,597)	-

Ⅱ. 이익잉여금이입액(*1)	-	90,000,000

주식발행초과금	-	90,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(18,797,561)	(7,229,831)

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금(*2)	(18,797,561)	(7,229,831)

가. 현금배당 주당배당금(률) (보통주: 당기(제43기) : 1,300원 (260%) 전기(제42기) : 500원 (100%))	(18,797,561)	(7,229,831)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	436,449,838	435,739,461

(*1) 당사는 준비금(자본준비금 및 이익준비금) 총액에서 자본금의 1.5배를 초과하는 금액에 대해 주주총회 승인으로 감액할 수 있다는 상법 조항(제461조의 2)에 의거하여, 2024년 2월 29일 주주총회에서 준비금 900억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (*2) 당기 43기 연차 배당금은 주식발행초과금에서 전입된 이익잉여금을 재원으로 합니다. 해당 배당금은 미확정 금액으로 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

20. 영업이익(1) 영업수익

기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

로열티수입	3,399,383	3,308,426

배당금수익	25,274,886	19,729,875

합 계	28,674,269	23,038,301

당사의 영업수익은 전액 국내 계열사의 상표권 사용수익과 배당금 수익으로부터 발생하였습니다. 영업수익에 속하는 배당금수익은 당사가 보유한 종속기업투자로부터 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,476,457	1,557,711

퇴직급여	104,340	109,783

복리후생비	119,163	127,300

여비교통비	34,253	23,055

임차료	58,991	52,431

소모품비	9,831	8,421

접대비	85,809	78,233

보험료	20,514	19,245

차량유지비	30,134	26,750

감가상각비	5,698	16,165

무형자산상각비	44,495	59,483

사용권자산상각비	108,297	112,922

광고선전비	2,000	-

지급수수료	416,619	224,084

기타의판매관리비	16,276	16,641

합 계	2,532,877	2,432,224

(3) 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

종업원급여 등	1,699,960	1,794,794

감가상각비	5,698	16,165

무형자산상각비	44,495	59,483

사용권자산상각비	108,297	112,922

기타의 비용	674,427	448,860

합 계	2,532,877	2,432,224

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

21. 기타영업손익(1)당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

잡이익	218,571	4

합 계	218,571	4

(2)당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

잡손실	-	1,966

합 계	-	1,966

22. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	1,162,919	1,240,072

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	187,496	-

배당금수익(당기손익-공정가치 측정금융자산)	111,910	-

금융수익 계	1,462,325	1,240,072

금융비용

이자비용	5,514	8,365

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,989,321	-

금융비용 계	2,994,835	8,365

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	121,045	418,021

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	23,012

총 당기법인세	121,045	441,033

이연법인세

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	150,696	18,387

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	18,278	(5,218)

법인세비용	290,019	454,202

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	18,278	(5,218)

자본에 직접 반영된 법인세효과	18,278	(5,218)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전순이익	24,827,453	21,835,821

적용세율	21% 등	21% 등

적용세율에 따른 세부담액	5,273,142	4,582,075

조정사항 :

- 세무상 차감되지 않는 비용	14,025	13,095

- 세무상 과세되지 않는 수익	(4,997,710)	(4,123,544)

- 기타	562	(17,424)

당기조정항목 계	(4,983,123)	(4,127,873)

법인세비용	290,019	454,202

평균유효세율	1.17%	2.08%

(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(87,454)	18,278	(69,176)	21,101	(5,218)	15,883

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	(9,501)	141,195

기초 이연법인세자산(부채)	141,195	159,582

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	150,696	18,387

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 20.9% 의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(8) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(39,385)	15,461	-	(23,924)

미지급비용	7,247	975	-	8,222

업무용 승용차	5,526	(961)	-	4,565

기타포괄손익-공정가치금융자산	164,458	(182,736)	18,278	-

사용권자산	(53,328)	22,633	-	(30,695)

리스부채	55,297	(23,783)	-	31,514

현재가치할인차금	1,380	(563)	-	817

합 계	141,195	(168,974)	18,278	(9,501)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(23,258)	(16,127)	-	(39,385)

미지급비용	4,715	2,532	-	7,247

비품	38	(38)	-	-

업무용 승용차	4,384	1,142	-	5,526

기타포괄손익-공정가치금융자산	169,676	-	(5,218)	164,458

사용권자산	(77,297)	23,969	-	(53,328)

리스부채	79,389	(24,092)	-	55,297

현재가치할인차금	1,935	(555)	-	1,380

합 계	159,582	(13,169)	(5,218)	141,195

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	36,896	226,661

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	8,222	7,247

이연법인세자산 계	45,118	233,908

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(30,695)	(53,328)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,924)	(39,385)

이연법인세부채 계	(54,619)	(92,713)

이연법인세자산(부채) 순액	(9,501)	141,195

(10) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산(부채)	(9,501)	141,195

- 이연법인세자산	45,118	233,908

- 이연법인세부채	(54,619)	(92,713)

미지급법인세(미수법인세환급액)	(154,834)	223,801

- 당기법인세자산	154,834	-

- 당기법인세부채	-	223,801

(11) 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	사유

차감할 일시적차이	1,461,854	951,013	처분하지 않을 예정

가산할 일시적차이	(158,582,020)	(158,582,020)	처분하지 않을 예정

합 계	(157,120,166)	(157,631,007)

24. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기	전기

당기순손익(*)	24,537,434,192원	21,381,618,807원

÷가중평균유통보통주식수	14,459,662주	14,459,662주

기본주당손익	1,697원	1,479원

(*) 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 당기순이익은 보통주 당기순이익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익과 기본주당이익이 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,844,224)	(1,844,224)

가중평균유통보통주식수	14,459,662	14,459,662

(2) 희석주당이익 당사는 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

25. 현금흐름 정보 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익	24,537,434	21,381,619

(2) 조정	(23,293,867)	(20,318,809)

감가상각비	5,698	16,165

무형자산상각비	44,495	59,483

사용권자산상각비	108,297	112,922

이자비용	5,514	8,366

당기손익-공정가치인식 금융자산 처분손실	2,989,321	-

법인세비용	290,019	454,202

이자수익	(1,162,919)	(1,240,072)

배당금수익	(25,386,796)	(19,729,875)

당기손익-공정가치인식 금융자산 처분이익	(187,496)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(415,616)	95,939

매출채권의 감소(증가)	(183,012)	47,352

선급금의 감소(증가)	(9,969)	14,335

선급비용의 감소	359	532

미지급금의 증가(감소)	16,817	(21,272)

미지급비용의 증가	4,664	8,088

예수금의 증가(감소)	(244,475)	46,904

합 계	827,951	1,158,749

(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

비유동성리스부채의 유동성 대체	(114,938)	(116,325)

기타포괄손익- 공정가치인식금융자산의 세전평가이익(손실)	(87,454)	21,101

당기손익-공정가치인식금융자산 처분액의 미결제액	9,979,057	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	이자비용	기 말

당기	리스부채	264,577	(119,308)	5,514	150,783

전기	리스부채	378,043	(121,832)	8,366	264,577

26. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품

유동자산

현금및현금성자산	19,473,936	-	2,932,963	-

단기금융상품	15,000,000	-	35,000,000	-

매출채권및기타채권	11,260,764	-	1,172,667	-

소 계	45,734,700	-	39,105,630	-

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	175,512

장기매출채권및기타채권	106,391	-	103,702	-

소 계	106,391	-	103,702	175,512

합 계	45,841,091	-	39,209,332	175,512

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무(*)	142,250	141,410

비유동부채

장기매입채무및기타채무	34,591	146,972

(*) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세를 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	당기손익인식- 공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채

금융수익:

이자수익	1,162,919	-	-	-	1,240,072	-	-

배당금수익(금융자산)	-	111,910	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치인식 금융자산 처분이익	-	187,496	-	-	-	-	-

금융비용:

이자비용	-	-	-	(5,514)	-	-	(8,365)

당기손익-공정가치인식 금융자산 처분손실	-	(2,989,321)	-	-	-	-	-

순손익	1,162,919	(2,689,915)	-	(5,514)	1,240,072	-	(8,365)

기타포괄손익(*):

공정가치금융자산평가손익	-	-	(87,453)	-	-	21,100	-

총포괄손익	1,162,919	(2,689,915)	(87,453)	(5,514)	1,240,072	21,100	(8,365)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	19,473,936	2,932,963

단기금융상품	15,000,000	35,000,000

매출채권및기타채권	11,260,764	1,172,667

장기매출채권및기타채권	106,391	103,702

합 계	45,841,091	39,209,332

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하는 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사의 수익 및 매출채권의 대부분이 종속기업들에 대하여 발생하고 있어 이로부터의 신용위험 또한 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당기말

비파생금융부채:

미지급금(*)	26,058	26,058	26,058	-	-

유동성리스부채	116,192	117,910	34,764	83,146	-

비유동성리스부채	34,591	35,634	-	-	35,634

합 계	176,841	179,602	60,822	83,146	35,634

전기말

비파생금융부채:

미지급금 (*)	23,805	23,805	23,805	-	-

유동성리스부채	117,605	119,308	36,318	82,990	-

비유동성리스부채	146,972	153,544	-	-	153,544

합 계	288,382	296,657	60,123	82,990	153,544

(*) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세를 포함하지 않은 금액입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리 ① 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. ② 장부금액과 공정가치 차이

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	175,512	175,512

소 계	-	-	175,512	175,512

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	19,473,936	-	2,932,963	-

단기금융상품	15,000,000	-	35,000,000	-

매출채권및기타채권	11,260,764	-	1,172,667	-

장기매출채권및기타채권	106,391	-	103,702	-

소 계	45,841,091	-	39,209,332	-

금융자산 합계	45,841,091	-	39,384,844	175,512

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*1,2)	26,058	-	23,805	-

(*1) 상각 후 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. (*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무 및 미지급 부가세,리스부채를 제외한 금액입니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3	합 계

당기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	175,512	-	-	175,512

(*) 수준 1로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 전기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리 당사의 수준 1로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할경우 가격변동이 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 17,551천원입니다.

(5) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	386,512	937,597

자본총계	457,964,439	445,063,910

부채비율	0.08%	0.21%

28. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SNT다이내믹스㈜ SNT모티브㈜ SNT에너지㈜ SNT솔루션㈜ ㈜운해연구원
SNT대우기차부건(곤산)유한공사(*1) SNT AMT㈜(*1) 강소SNT기차배건유한공사(*1) SNT GULF for Industry Co.,Ltd.(*1) SNT ENERGY SOLUTIONS - LLC - S.P.C(*1,2) 광주SNT동력기계유한공사(*1) SNT Polska Sp. z o.o.(*1) SNT Daewoo India Private Ltd.(*1) SNT America Ltd.(*1) SNT USA Ltd.(*1,2) SNT Defense LLC.(*1,2) SNT Property LLC.(*1,2) SNT Motiv India Private Limited (*1,2)

종속기업의 관계기업	유일커리어신기술투자조합 유일성장기술구조혁신신기술투자조합 유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합

기타	㈜SNT저축은행 재단법인 운해장학재단

(*1) 당사의 종속기업인 SNT다이내믹스㈜, SNT모티브㈜, SNT에너지㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매출(*)	기타매입	매출(*)	기타매입

종속기업	SNT다이내믹스㈜	12,965,839	163,852	7,797,903	159,873

SNT모티브㈜	11,249,142	-	11,584,652	-

SNT에너지㈜	4,459,289	-	3,655,746	-

SNT솔루션㈜	-	2,890	-	5,390

합 계	28,674,270	166,742	23,038,301	165,263

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	SNT다이내믹스㈜	361,189	110,300	266,539	110,300

SNT모티브㈜	611,805	-	609,953	-

SNT에너지㈜	194,242	-	107,732	-

합 계	1,167,236	110,300	984,224	110,300

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기 중 종속기업인 SNT모티브㈜의 보통주 133,895주를 6,021백만원에 추가 취득하였습니다. 당기말 현재 종속기업에 대한 지분 투자액은 주석 9를 참고하시기 바랍니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	755,000	847,022

퇴직급여	44,417	41,500

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.