SNT홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 3분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	업종	소유지분율(*1)

당기 3분기말	전기말

S(*2)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	35.61%	35.61%

S AMT㈜	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

강소S	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

청도S	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S(*2)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	37.21%	37.21%

㈜S	대한민국	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	53.70%	52.92%

S(곤산)유한공사	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	9월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	9월 30일	북미지역 지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

S	대한민국	9월 30일	정보통신업	55.00%	55.00%

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00%	100.00%

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

S	858,901	209,569	649,332	274,524	4,192	4,088

S AMT㈜	27,648	17,694	9,954	45,159	196	196

강소S	16,855	8,733	8,122	11,686	452	428

청도S	7,167	1,237	5,930	2,002	(3,408)	(3,518)

S Luxembourg S.a r.l	53	13	40	-	(40)	(45)

S	926,771	257,499	669,272	626,416	49,593	49,593

㈜S	315,117	75,058	240,059	147,013	10,483	10,260

S(곤산)유한공사	79,506	62,716	16,790	100,490	848	788

S Polska Sp. z o.o.	3,519	1,853	1,666	4,101	(268)	(124)

S Daewoo India Private Ltd.	8,980	9,140	(160)	7,251	541	554

S America Ltd.	626	4	622	789	8	(26)

광주S	21,822	8,529	13,293	12,926	361	303

S Motiv America Co.	3,437	-	3,437	-	-	(185)

S Automotive America, LLC	3,488	2,616	872	1,947	(673)	(761)

S	3,730	712	3,018	2,764	333	333

S GULF Co., Ltd.	10,846	765	10,081	4,718	1,549	1,102

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

S	860,133	213,081	647,052	398,983	(23,625)	(16,743)

S AMT㈜	28,694	18,936	9,758	55,699	581	581

강소S	19,685	11,991	7,694	20,188	241	(47)

청도S	11,517	2,069	9,448	5,245	(1,454)	(1,746)

S Luxembourg S.a r.l	97	12	85	-	(21)	(19)

S	945,873	311,571	634,302	812,229	32,570	35,600

㈜S	348,042	118,243	229,799	254,090	1,660	1,942

S(곤산)유한공사	83,148	67,147	16,001	120,246	(248)	(736)

S Polska Sp. z o.o.	4,006	2,215	1,791	7,050	(369)	(460)

S Daewoo India Private Ltd.	6,040	6,754	(714)	4,605	(280)	(286)

S America Ltd.	655	8	647	1,313	53	73

광주S	18,268	5,278	12,990	12,556	(117)	(511)

S Motiv America Co.	3,622	-	3,622	-	-	107

S Automotive America, LLC	4,364	2,732	1,632	3,137	(1,454)	(1,416)

S	3,902	1,216	2,686	3,753	(4)	(4)

S GULF Co., Ltd.	9,785	806	8,979	2,546	(532)	(258)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 3분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다.① 당기 3분기말

(단위:백만원)

구분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.52%	62.79%

유동자산	430,045	673,752

비유동자산	452,467	528,020

유동부채	144,437	276,447

비유동부채	84,558	91,263

순자산	653,517	834,062

비지배지분의 장부금액	402,035	565,096

매출	324,322	842,468

분기순이익	2,247	60,976

총포괄손익	1,782	60,678

비지배지분에 배분된 분기순손익	1,389	40,125

영업활동현금흐름	12,874	(32,558)

투자활동현금흐름	(54,072)	(24,856)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,416)	(6,503)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	114	410

현금및현금성자산의 순증감	(43,500)	(72,688)

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.81%	62.79%

유동자산	421,581	716,324

비유동자산	468,941	531,832

유동부채	150,625	368,581

비유동부채	86,353	90,797

순자산	653,544	788,778

비지배지분의 장부금액	403,953	535,556

매출	468,008	1,153,811

당기순이익	(24,436)	34,344

총포괄손익	(17,994)	36,865

비지배지분에 배분된 당기순손익	(15,104)	21,857

영업활동현금흐름	44,463	106,103

투자활동현금흐름	(9,837)	(35,369)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,431)	(862)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,782)

환율변동으로 인한 효과	52	406

현금및현금성자산의 순증감	27,191	54,055

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 당기 3분기와 전기 3분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	987,321,783	47,963,415	851,775,121	39,266,054

산업설비사업	151,731,535	19,367,294	193,524,202	19,235,542

기타	111,970,462	15,749,195	137,283,358	16,953,807

소계	1,251,023,780	83,079,904	1,182,582,681	75,455,403

연결조정 등	(137,663,845)	(4,129,864)	(80,220,265)	(6,700,569)

합계	1,113,359,935	78,950,040	1,102,362,416	68,754,834

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	차량부품사업	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	860,278,261	133,012,552	184,969,965	985,907,278	2,164,168,056

보고부문 부채총액	-	-	-	591,346,801	591,346,801

② 전기말

(단위:천원)

구분	차량부품사업	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	858,415,518	139,221,334	176,302,034	1,036,239,539	2,210,178,425

보고부문 부채총액	-	-	-	679,285,814	679,285,814

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 3분기	전기 3분기

국내	347,373,729	397,143,066

로컬수출	203,408,613	183,934,835

아시아	313,018,149	326,990,538

유럽	60,289,287	59,014,272

미주	189,012,025	135,279,705

기타	258,132	-

합계	1,113,359,935	1,102,362,416

(4) 자동차부품 부문의 한 고객에 대한 매출액은 연결실체의 총 매출액 중 140,595,485천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	13,194,533	-	자사주신탁

15,000	150,000	차입금 담보

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합계	13,225,733	166,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	7,351,298	-	9,689,139

만기보유금융자산	318,056	49,470	312,336	57,915

합계	318,056	7,400,768	312,336	9,747,054

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,573,087	663,605

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	650,000	650,000

㈜두산캐피탈	-	268,000

출자금	3,751,303	3,519,113

기타	376,908	4,588,421

소계	4,778,211	9,025,534

합계	7,351,298	9,689,139

시장성 있는 지분증권 중 749,390천원은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, 전기 중 거래 중지 되었던 1,823,697천원은 당 3분기말 이후 거래가 재개 되었으며, 거래 재개 시점의 시장가격은 당 3분기 보고기간말의 공정가치와 유의적인 차이가 없다고 판단하여 동 금액을 공정가치로 반영하였습니다. ㈜제이티비씨 지분증권은 당기 3분기 중 중요한 가치변동사항이 없어전기에 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였으며, ㈜두산캐피탈 지분증권은 당기 3분기 중 매각하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	9,689,139	15,415,089

취득	200,000	218,510

평가손익(법인세 차감 전)	(149,227)	11,115,022

손상차손	(2,152,715)	(16,898,994)

기타(*1)	32,191	44,838

처분(*2)	(268,090)	(205,326)

기말장부금액	7,351,298	9,689,139

(*1) 자본재공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금 배당으로 인한 금액입니다. (*2) 당기 3분기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 지분증권 처분금액 268,090천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 지분증권 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	15,775	49,470	10,055	57,915

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합계	318,056	49,470	312,336	57,915

(5) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	312,336	57,915	310,031	67,760

취득금액	-	6,810	-	210

유동성대체	15,255	(15,255)	10,055	(10,055)

만기회수	(9,535)	-	(7,750)	-

기말장부금액	318,056	49,470	312,336	57,915

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	341,834,025	(8,739,607)	333,094,418	331,347,025	(8,967,081)	322,379,944

미수금	16,925,424	(10,365)	16,915,059	13,152,615	(10,348)	13,142,267

미수수익	823,836	-	823,836	482,499	-	482,499

대여금	1,114,900	-	1,114,900	33,578	-	33,578

보증금	-	-	-	44,801	-	44,801

소계	360,698,185	(8,749,972)	351,948,213	345,060,518	(8,977,429)	336,083,089

장기매출채권및기타채권

대여금	1,861,436	(12,303)	1,849,133	3,048,244	(12,303)	3,035,941

보증금	8,334,235	-	8,334,235	8,944,672	-	8,944,672

소계	10,195,671	(12,303)	10,183,368	11,992,916	(12,303)	11,980,613

합계	370,893,856	(8,762,275)	362,131,581	357,053,434	(8,989,732)	348,063,702

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	8,977,429	12,303	7,363,525	10,680

대손상각비	690,178	-	1,851,684	-

기타의대손상각비	19	-	2,492	1,623

기타변동(*)	(917,654)	-	(240,272)	-

기말금액	8,749,972	12,303	8,977,429	12,303

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 등이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,976,699	(488,818)	7,487,881	5,316,728	(536,449)	4,780,279

제품	79,526,656	(18,320,919)	61,205,737	82,432,989	(16,510,354)	65,922,635

반제품	28,365,325	(1,896,303)	26,469,022	28,835,224	(1,915,337)	26,919,887

재공품	50,715,233	(467,251)	50,247,982	42,569,536	(467,251)	42,102,285

원재료	105,768,722	(5,984,627)	99,784,095	86,012,039	(5,519,333)	80,492,706

부재료	94,791	-	94,791	121,670	-	121,670

저장품	1,859,767	-	1,859,767	1,772,357	-	1,772,357

미착품	15,089,757	-	15,089,757	14,797,156	-	14,797,156

합계	289,396,950	(27,157,918)	262,239,032	261,857,699	(24,948,724)	236,908,975

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(651,034)	2,209,194	3,747,270	10,754,813

9. 기타유동ㆍ비유동자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	48,143,499	-	48,236,775	-

대손충당금	(187,771)	-	(189,338)	-

선급비용	2,649,379	1,896,312	1,893,731	1,827,974

영업보증금	426,535	-	374,610	-

미수법인세환급액	2,719	-	4,772	-

미청구공사	71,205,685	-	82,976,080	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합계	122,240,046	1,919,374	133,296,630	1,851,036

10. 유형자산(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,687,389	14,586	-	-	5,068	656,707,043

건물	84,246,480	999,584	-	(4,244,408)	(393,453)	80,608,204

구축물	11,846,095	338,896	-	(689,266)	314,284	11,810,010

기계장치	116,534,341	4,376,188	(740,731)	(20,968,188)	4,694,382	103,895,993

차량운반구	2,656,233	562,809	(41,256)	(615,990)	(4,965)	2,556,831

기타유형자산	24,888,159	2,513,491	(84,539)	(5,450,702)	74,425	21,940,834

건설중인자산	11,797,205	4,281,938	-	-	(6,384,032)	9,695,111

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합계	908,800,105	13,087,492	(866,526)	(31,968,554)	(1,714,361)	887,338,157

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1,2)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	(4,552,284)	-	(874,994)	656,687,389

건물	83,963,282	5,522,920	(3,603,018)	(4,843,780)	3,207,076	84,246,480

구축물	12,439,651	1,881,061	-	(1,112,161)	(1,362,456)	11,846,095

기계장치	122,627,417	17,775,638	(2,736,551)	(28,346,486)	7,214,323	116,534,341

차량운반구	3,102,837	456,710	(138,361)	(793,910)	28,957	2,656,233

기타유형자산	25,131,101	6,286,926	(260,947)	(6,449,675)	180,754	24,888,159

건설중인자산	18,812,799	10,764,895	(411,298)	-	(17,369,191)	11,797,205

미착기계	-	20,070	-	-	-	20,070

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합계	928,315,887	42,708,220	(11,702,459)	(41,546,012)	(8,975,531)	908,800,105

(*1) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체 중 S 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여, 유형자산에 대하여 손상을 평가하였으며, 기계사업부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이를 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 세전할인율은 8.2%, 2022년부터영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

증가	-	4,120,970	1,336,681	-	-	-	5,457,651

무형자산상각비	(399,419)	(3,286,715)	(497,821)	-	-	-	(4,183,955)

기타증감액(*)	-	(815,060)	(4,108)	-	-	(44)	(819,212)

처분액	-	-	-	-	-	(701)	(701)

기말장부금액	2,386,908	23,638,267	2,169,290	811,899	308,169	180,955	29,495,488

(*) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가	32,968	5,343,149	314,533	209,804	-	4,703	5,905,157

손상차손(*1)	-	(5,001,939)	-	(49,600)	-	-	(5,051,539)

무형자산상각비	(533,520)	(4,465,507)	(578,410)	-	-	-	(5,577,437)

기타증감(*2)	-	(150,955)	(4,347)	-	-	(31)	(155,333)

기말장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

(*1) 개발비 중 3건은 계약상대방측의 기술지원 장기간 미제공에 따른 개발 중단 등의 사유가 발생하였으며, 연결실체는 전기 중 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 회원권의 장부금액이 처분부대비용을 차감한 공정가치를 초과하여 차이 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 15,283,282천원과 13,811,659천원으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,920,844	(320,900)	8,599,944

합계	42,009,985	(320,900)	41,689,085

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	(427,869)	967,004	8,920,844

합계	41,470,850	(427,869)	967,004	42,009,985

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	167,060	602,874	304,832	1,057,360

운영비용	(225,755)	(482,682)	(233,354)	(567,586)

합계	(58,695)	120,192	71,478	489,774

13. 담보제공자산당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	100,000,000

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보	5,020,000	6,600,000	경남은행

단기금융상품	15,000

매도가능금융자산	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

14. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	205,402,601	-	235,495,857	-

미지급금	44,598,740	2,271,533	34,189,803	2,295,424

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	16,359,094	-	15,090,283	-

예수보증금	-	375,470	-	375,470

임대보증금	1,185,238	54,000	1,460,676	54,805

소계	267,548,855	2,701,003	286,239,551	2,725,699

(-)유동성예수보증금	-	(191,570)	-	(191,570)

차감계	267,548,855	2,509,433	286,239,551	2,534,129

15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.93~3.36	변동금리	5,020,000	5,100,000

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

국민은행	신용대출	3.50~3.67	변동금리	1,500,000	1,500,000

합계	6,520,000	6,890,307

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	시설자금	-	변동금리	-	239,718

(-)유동성장기차입금	-	(239,718)

차감 계	-	-

16. 기타유동부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

선수금	78,143,462	88,492,396

예수금	2,357,705	3,525,973

초과청구공사	5,954,127	28,054,846

합계	86,455,294	120,073,215

17. 종업원급여(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,632,798	83,192,836	29,269,962	85,954,490

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,007,232	3,305,515	1,148,270	3,818,181

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,438,623	4,315,979	1,554,176	4,677,051

장기종업원급여 채무에 대한 비용	40,398	146,228	32,445	128,038

합계	32,119,051	90,960,558	32,004,853	94,577,760

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	61,829,356	59,046,558

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	2,353,199	571,311

장기종업원급여채무	2,129,877	2,184,904

연차수당 관련 미지급비용	5,117,188	5,201,705

합계	71,429,620	67,004,478

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,843,946	60,067,745

사외적립자산의 공정가치	(1,014,590)	(1,021,187)

확정급여제도의 부채 인식액	61,829,356	59,046,558

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	60,067,745	64,555,809	(1,021,187)	(1,063,995)	59,046,558	63,491,814

당기비용으로 인식:

당기근무원가	3,394,227	4,911,731	-	-	3,394,227	4,911,731

이자원가(수익)	928,774	1,296,059	(7,022)	(9,680)	921,752	1,286,379

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소계	4,323,001	6,052,377	(7,022)	(9,680)	4,315,979	6,042,697

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(4,068,202)	-	-	-	(4,068,202)

재무적 가정	-	430,647	-	-	-	430,647

인구통계적 가정	-	44,554	-	-	-	44,554

경험 조정	-	(4,543,403)	-	-	-	(4,543,403)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	2,893	-	2,893

소계	-	(4,068,202)	-	2,893	-	(4,065,309)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,546,800)	(5,036,676)	13,619	49,595	(1,533,181)	(4,987,081)

확정기여제도로의 전환	-	(1,435,563)	-	-	-	(1,435,563)

소계	(1,546,800)	(6,472,239)	13,619	49,595	(1,533,181)	(6,422,644)

기말금액	62,843,946	60,067,745	(1,014,590)	(1,021,187)	61,829,356	59,046,558

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

예금 등	1,014,590	1,021,187

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,129,877	2,184,904

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	2,184,904	2,511,182

당기근무원가	103,824	139,057

이자원가	42,404	49,563

재측정요소	-	121,614

지급액	(201,255)	(623,084)

연결범위변동	-	(13,428)

기말금액	2,129,877	2,184,904

18. 충당부채(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	10,869,465	-	10,497,581

하자보수충당부채	-	1,153,817	-	965,308

기타충당부채	24,753,774	7,777,319	30,384,194	7,777,318

합계	24,753,774	19,800,601	30,384,194	19,240,207

(2) 당기 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	10,497,581	5,577,229

증가	4,380,976	5,249,177

감소	(4,008,349)	(328,883)

기타(*)	(743)	58

기말장부금액	10,869,465	10,497,581

(*) 기타증감은 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	965,308	815,655

증가	1,300,000	950,116

감소	(1,111,491)	(800,463)

기말장부금액	1,153,817	965,308

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	38,161,512	9,232,783

증가	18,539,581	31,952,541

감소(*)	(24,170,000)	(3,023,812)

기말장부금액	32,531,093	38,161,512

(*) 연결실체는 전기 중 GE가 제 기한 손해배상청구와 관련하여 기타충당부채를 설정하였으나 당기 3분기 중 GE와 합의함에 따라 미지급금 대체 및 환입으로 인해 전액 감소하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	15,830,105주	15,830,105주

자본금(*)	8,115,052,500원	8,115,052,500원

(*) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	37,819,106	36,203,740

합계	140,380,974	138,765,608

20. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 3분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

주식배당 단주취득	-	-	1,634주	46,591

기말 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

21. 기타포괄손익누계액당기 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(352,813)	(196,733)

해외사업환산손익	55,570	278,887

합계	(297,243)	82,154

22. 이익잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	4,057,526	3,942,519

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	450,294,411	437,580,325

합계	457,482,350	444,653,257

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

보통주 1주당 350원(전기 분기 보통주 1주당 250원)	5,527,452	4,063,596

전기 3분기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주가 포함되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	307,686,981	966,612,284	290,237,236	912,804,633

공사수익	39,815,280	146,747,651	61,307,135	189,557,783

합계	347,502,261	1,113,359,935	351,544,371	1,102,362,416

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매원가	261,520,571	829,198,528	254,485,306	803,153,910

공사원가	31,498,393	117,208,661	48,842,705	154,674,767

합계	293,018,964	946,407,189	303,328,011	957,828,677

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,333,785	18,100,130	6,248,536	19,384,927

퇴직급여	396,833	1,315,866	496,550	1,965,478

복리후생비	1,136,652	3,202,455	1,109,133	3,104,620

여비교통비	336,050	1,144,745	486,395	1,729,511

대손상각비	(636,142)	690,178	(263,129)	644,253

수도광열비	69,517	217,889	138,915	365,757

포장비	516,791	1,668,645	347,243	1,268,233

운반비	3,004,391	10,012,809	4,107,062	11,054,878

수출제비	(6,513)	977,604	421,829	1,259,374

임차료	300,498	906,146	265,217	739,633

세금과공과	239,079	1,064,930	235,443	1,128,728

소모품비	296,227	842,316	1,340,773	1,819,042

접대비	242,902	653,425	243,436	795,365

보험료	385,345	1,346,562	368,043	1,680,819

감가상각비	590,119	1,676,576	518,900	1,916,170

무형자산상각비	570,583	1,678,822	537,927	1,619,369

광고선전비	236,106	634,506	214,921	853,330

지급수수료	3,571,917	9,805,708	1,735,118	7,670,872

교육훈련비	160,316	426,792	289,778	394,422

애프터서비스비	2,685,555	4,736,111	988,750	886,498

해외시장개척비	25,757	103,684	8,572	120,214

경상연구개발비	5,632,422	15,234,351	4,546,451	13,760,931

주식보상비용	(137,721)	-	-	-

기타의판매관리비	4,441,333	11,562,456	420,199	1,616,481

합계	30,391,802	88,002,706	24,806,062	75,778,905

(4) 비용의 성격별 분류당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	(158,533)	2,009,296	(10,100,727)	8,005,745

재공품및반제품의 변동	(9,820,438)	(7,694,832)	942,911	(4,426,264)

원재료사용액	215,444,664	671,705,856	192,485,546	597,150,926

상품매입액	19,127,394	58,503,753	22,090,687	71,775,771

종업원급여 등	37,721,397	106,480,535	37,967,653	112,622,135

감가상각비와 무형자산상각비	12,036,343	36,152,509	11,519,771	36,471,610

기타	49,059,939	167,252,778	73,228,232	212,007,659

합계	323,410,766	1,034,409,895	328,134,073	1,033,607,582

상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	24,409	96,650	-	2,546,932

임대료수익	476,863	1,270,383	355,765	1,164,982

기타의대손충당금환입	375	920	-	384

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	32,558

잡이익	1,651,637	12,258,384	646,641	2,916,630

합계	2,153,284	14,253,337	1,002,406	6,661,486

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,310	634,401	290,973	1,573,799

무형자산손상차손(*)	-	-	-	4,356,480

매도가능금융자산처분손실	-	26	7,516	7,516

매도가능금융자산손상차손(*)	2,152,715	2,152,715	4,732,000	7,548,994

기타의대손상각비	(598)	19	1,021	795

투자부동산상각비	106,967	320,900	111,269	320,902

기부금	12,300	34,643	27,400	61,100

잡손실	218,416	6,191,642	1,849,405	4,738,909

합계	2,492,110	9,334,346	7,019,584	18,608,495

(*) 전기 3분기 중 개발비 1건에 대하여 무형자산손상차손 4,356백만원을 인식하였으며, 당기 3분기와 전기 3분기 중 매도가능금융자산 일부에 대하여 각각 2,153백만원, 7,549백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,214,995	3,387,456	1,051,727	3,731,440

배당금수익	-	37,590	-	47,088

외환차익	7,766,499	15,564,385	4,039,187	16,560,412

외화환산이익	3,174,936	5,510,748	437,695	1,308,230

파생상품거래이익	-	-	-	131,452

금융수익 합계	12,156,430	24,500,179	5,528,609	21,778,622

이자비용	52,908	285,478	56,499	195,061

외환차손	7,482,273	30,005,422	11,991,483	22,301,785

외화환산손실	-	3,498,187	10,264,150	12,382,138

파생상품거래손실	-	-	-	318,462

금융비용 합계	7,535,181	33,789,087	22,312,132	35,197,446

순금융손익	4,621,249	(9,288,908)	(16,783,523)	(13,418,824)

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기3분기 유효세율은 각각 19.4%, 33.1% 입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 분기순이익	5,925,360,471원	18,356,545,241원	(271,723,106)원	7,421,964,492원

÷가중평균유통보통주식수	15,792,721주	15,792,721주	15,792,721주	15,793,174주

기본주당순이익	375원	1,162원	(17)원	470원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(37,384)	(37,384)	(37,384)	(36,931)

가중평균유통보통주식수	15,792,721	15,792,721	15,792,721	15,793,174

(2) 희석주당이익당기 3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순이익	60,111,198	29,042,702

(2) 조정	53,513,021	75,379,522

법인세비용	14,468,925	14,346,299

이자비용	285,478	195,061

외화환산손실	3,498,187	12,382,138

퇴직급여	4,315,979	4,677,051

대손상각비	690,178	644,253

기타의대손상각비	19	795

감가상각비	31,968,554	32,251,370

무형자산상각비	4,183,955	4,220,240

투자부동산상각비	320,900	320,902

주식보상비용	-	-

유형자산처분손실	634,401	1,573,799

무형자산손상차손	-	4,356,480

매도가능금융자산처분손실	26	7,516

매도가능금융자산손상차손	2,152,715	7,548,994

경상개발비	200,719	-

애프터서비스비	4,380,976	501,854

기타충당부채환입	(3,927,627)	-

잡손실	-	19,402

이자수익	(3,387,456)	(3,731,440)

배당금수익	(37,590)	(47,088)

외화환산이익	(5,510,748)	(1,308,230)

기타의대손충당금환입	(920)	(384)

유형자산처분이익	(96,650)	(2,546,932)

매도가능금융자산처분이익	(627,000)	(32,558)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(87,595,175)	23,380,482

매출채권의 감소(증가)	(11,289,986)	15,063,529

미수금의 감소(증가)	(3,889,272)	(5,998,908)

재고자산의 감소(증가)	(24,670,152)	3,849,674

선급금의 감소(증가)	75,810	12,392,738

선급비용의 감소(증가)	(747,058)	581,618

영업보증금의 감소(증가)	(51,925)	110,624

미청구공사의 감소(증가)	11,770,395	(4,098,263)

장기선급비용의 감소(증가)	(113,107)	731,602

매입채무의 증가(감소)	(29,327,219)	(7,160,673)

미지급금의 증가(감소)	(10,074,240)	(1,625,364)

미지급비용의 증가(감소)	1,184,455	(1,440,864)

파생상품부채의 증가(감소)	-	187,011

선수금의 증가(감소)	(11,172,187)	9,386,275

예수금의 증가(감소)	(352,638)	2,517,056

초과청구공사의 증가(감소)	(22,100,719)	2,114,927

장기미지급금의 증가(감소)	(23,892)	(67,584)

장기미지급비용의 증가(감소)	-	24,286

제품보증충당부채의 증가(감소)	(4,008,349)	(173,315)

하자보수충당부채의 증가(감소)	188,509	(248,261)

기타충당부채의 증가(감소)	18,539,581	2,070,078

퇴직금의 지급	(1,546,800)	(5,475,252)

사외적립자산의 감소(증가)	13,619	639,548

합계	26,029,044	127,802,706

29. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	297,589,403	-	-	431,998,241	-	-

단기금융상품	150,038,826	-	-	66,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	318,056	-	-	312,336

매출채권및기타채권	351,948,213	-	-	336,083,089	-	-

소계	799,576,442	-	318,056	834,831,330	-	312,336

비유동자산

장기금융상품	746,200	-	-	804,365	-	-

장기금융자산	-	7,351,298	49,470	-	9,689,139	57,915

장기매출채권및기타채권	10,183,368	-	-	11,980,613	-	-

소계	10,929,568	7,351,298	49,470	12,784,978	9,689,139	57,915

합계	810,506,010	7,351,298	367,526	847,616,308	9,689,139	370,251

② 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	267,548,855	286,239,551

단기차입금	6,520,000	6,890,307

유동성장기부채	191,570	431,288

소계	274,260,425	293,561,146

비유동부채

장기매입채무및기타채무	2,509,433	2,534,129

합계	276,769,858	296,095,275

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	690,178	-	-	-	690,178

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	2,152,715	-	-	2,152,715

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타의대손상각비	19	-	-	-	19

기타비용 합계	19	2,152,741	-	-	2,152,760

금융수익:

이자수익	3,386,230	-	1,226	-	3,387,456

배당금수익	-	37,590	-	-	37,590

외환차익	11,686,087	-	-	3,878,298	15,564,385

외화환산이익	3,963,168	-	-	1,547,580	5,510,748

금융수익 합계	19,035,485	37,590	1,226	5,425,878	24,500,179

금융비용:

이자비용	-	-	-	285,478	285,478

외환차손	28,653,532	-	-	1,351,890	30,005,422

외화환산손실	3,298,463	-	-	199,724	3,498,187

금융비용 합계	31,951,995	-	-	1,837,092	33,789,087

순손익	(13,606,707)	(1,488,151)	1,226	3,588,786	(11,504,846)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	(253,136)	-	-	(253,136)

총포괄손익	(13,606,707)	(1,741,287)	1,226	3,588,786	(11,757,982)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	644,253	-	-	-	644,253

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	384	-	-	-	384

기타수익 합계	-	384	32,558	-	-	32,942

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	-	7,516	-	-	7,516

매도가능금융자산손상차손	-	-	7,548,994	-	-	7,548,994

기타의대손상각비	-	795	-	-	-	795

기타비용 합계	-	795	7,556,510	-	-	7,557,305

금융수익:

이자수익	-	3,730,093	-	1,347	-	3,731,440

배당금수익	-	-	47,088	-	-	47,088

외환차익	-	14,268,917	-	-	2,291,495	16,560,412

외화환산이익	-	294,079	-	-	1,014,151	1,308,230

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	131,452

금융수익 합계	131,452	18,293,089	47,088	1,347	3,305,646	21,778,622

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	195,061	195,061

외환차손	-	19,958,999	-	-	2,342,786	22,301,785

외화환산손실	-	11,804,108	-	-	578,030	12,382,138

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	318,462

금융비용 합계	318,462	31,763,107	-	-	3,115,877	35,197,446

순손익	(187,010)	(14,114,682)	(7,476,864)	1,347	189,769	(21,587,440)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	-	3,761,551	-	-	3,761,551

총포괄손익	(187,010)	(14,114,682)	(3,715,313)	1,347	189,769	(17,825,889)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	7,351,298	7,351,298	9,689,139	9,689,139

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	297,589,403	297,589,403	431,998,241	431,998,241

단기금융상품	150,038,826	150,038,826	66,750,000	66,750,000

단기금융자산	318,056	318,056	312,336	312,336

매출채권및기타채권	351,948,213	351,948,213	336,083,089	336,083,089

장기금융상품	746,200	746,200	804,365	804,365

장기금융자산	49,470	49,470	57,915	57,915

장기매출채권및기타채권	10,183,368	10,183,368	11,980,613	11,980,613

소 계	810,873,536	810,873,536	847,986,559	847,986,559

금융자산 합계	818,224,834	818,224,834	857,675,698	857,675,698

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	267,548,855	267,548,855	286,239,551	286,239,551

단기차입금	6,520,000	6,520,000	6,890,307	6,890,307

유동성장기부채	191,570	191,570	431,288	431,288

장기매입채무및기타채무	2,509,433	2,509,433	2,534,129	2,534,129

금융부채 합계	276,769,858	276,769,858	296,095,275	296,095,275

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1(*2,3)	수준 2(*3)	수준 3	합계

당기 3분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	2,573,087	-	650,000	3,223,087

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	663,605	4,211,424	918,000	5,793,029

(*1) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,128,211천원과 3,896,110천원입니다.

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(*3) 전기말 현재 장부금액 4,211,424천원의 매도가능지분증권은 거래중지로 인해 활성시장이 소멸된 것으로 판단하여 수준 1에서 수준 2로 이동하였으나 당기 3분기 보고기간말 이 후 거래가 재개됨에 따라 수준2에서 수준1로 이동하였습니다.

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 3분기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 257,309천원입니다.

30. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관광, S Plant service PTY LTD

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출	기타매출	매출	기타매출	기타매입

기타	㈜S	11,280	119,376	11,280	83,095	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	2,413

합계	11,280	119,376	11,280	83,095	2,413

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	㈜S(*)	26,171,600	1,066,170

(*) 연결실체가 보유하고 있는 예금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	624,118	1,954,336	605,417	2,319,791

퇴직후급여	28,807	136,473	75,674	101,783

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증	매입채무약정(*2)

한국산업은행(*1)	USD 33,000	USD 84,000	100,000	-	-	-	-

우리은행	USD 800	USD 500	-	5,000,000	5,500,000	-	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	-	-	15,000,000

신한은행(*1)	-	-	-	30,000,000	-	-	3,000,000

서울보증보험	-	-	-	-	-	45,186,655	-

자본재공제조합	-	-	-	-	-	180,914,816	-

한국방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	114,719,831	-

(*1) 당기 3분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 101,981천, EUR 4,983천 및 72백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 815,800백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. (*3) KEB하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 98,579백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 84,012백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 소송사건 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 10건(소송가액 9,892,961천원)이 계류 중이며, 당기 3분기말 현재 계류 중인 소송사건의 결 과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(3) 당기 3분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(4) 당기 3분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기 3분기 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였습니다. 다만, GE사의 할인구매옵션으로 추가적으로 USD 1,750,000의 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 3분기말 현재 발생가능성을 예측할 수 없습니다. 32. 건설계약

(1) 당기 3분기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	93,463,661	(6,546,098)	128,475,934	102,197,064

기타	14,000,288	777,420	(432,428)	13,553,496	791,784

합계	157,755,723	94,241,081	(6,978,526)	142,029,430	102,988,848

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	177,400,407	59,531,819	68,919,581	5,893,834	2,519,777

기타	32,409,209	5,003,276	5,528,643	60,293	756,849

합계	209,809,616	64,535,095	74,448,224	5,954,127	3,276,626

상기 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함) 중 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 3분기(*)	미래	합계

열교환기	(2,810,432)	3,507,425	(696,993)	2,810,432	3,507,425	-

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 3분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project명	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100.00%	2,281,068	-	-	-

A7 Ⅰ	2016.02.11	2018.07.30	59,893,632	48,807,320	11,086,312	81.49%	12,431,519	-	7,043,303	-

A7 Ⅱ	2016.02.11	2018.07.30	12,740,184	-	12,740,184	0.00%	-	-	-	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,929,977	-	100.00%	-	-	13,604,048	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	19,392,495	-	100.00%	9,646,614	-	1,929,323	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,617,416	22,347,131	6,270,285	66.55%	15,363,357	-	5,794,225	-

GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	4,334	14,443,166	0.03%	-	-	-	-

합계	189,360,731	144,820,784	44,539,947	39,722,558	-	28,370,899	-