SNT홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 35(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 반기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	업종	소유지분율(*1)

당기 반기말	전기말

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	35.61	35.61

S AMT㈜	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	52.92	52.92

S(곤산)유한공사	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.	인도	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

광주S	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.	미국	6월 30일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC	미국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	6월 30일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

S	861,478	210,200	651,278	189,115	4,192	4,088

S AMT㈜	27,613	17,751	9,862	30,311	103	103

강소S	16,447	8,697	7,750	8,203	272	55

청도S	7,222	1,292	5,930	1,336	(3,308)	(3,518)

S Luxembourg S.a r.l	59	8	51	-	(29)	(34)

S	917,356	266,492	650,864	430,184	31,185	31,185

㈜S	320,562	87,198	233,364	106,576	3,822	3,565

S(곤산)유한공사	73,234	57,169	16,065	68,094	564	63

S Polska Sp. z o.o.	3,616	1,889	1,727	3,074	(176)	(64)

S Daewoo India Private Ltd.	8,964	9,495	(531)	4,358	173	183

S America Ltd.	616	6	610	533	-	(37)

광주S	19,724	7,282	12,442	7,011	(137)	(548)

S Motiv America Co.	3,416	-	3,416	-	-	(206)

S Automotive America, LLC	3,652	2,488	1,164	1,383	(376)	(474)

S	3,216	331	2,885	1,592	199	199

S GULF Co., Ltd.	11,090	760	10,330	4,138	1,866	1,351

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

S	860,133	213,081	647,052	398,983	(23,625)	(16,743)

S AMT㈜	28,694	18,936	9,758	55,699	581	581

강소S	19,685	11,991	7,694	20,188	241	(47)

청도S	11,517	2,069	9,448	5,245	(1,454)	(1,746)

S Luxembourg S.a r.l	97	12	85	-	(21)	(19)

S	945,873	311,571	634,302	812,229	32,570	35,600

㈜S	348,042	118,243	229,799	254,090	1,660	1,942

S(곤산)유한공사	83,148	67,147	16,001	120,246	(248)	(736)

S Polska Sp. z o.o.	4,006	2,215	1,791	7,050	(369)	(460)

S Daewoo India Private Ltd.	6,040	6,754	(714)	4,605	(280)	(286)

S America Ltd.	655	8	647	1,313	53	73

광주S	18,268	5,278	12,990	12,556	(117)	(511)

S Motiv America Co.	3,622	-	3,622	-	-	107

S Automotive America, LLC	4,364	2,732	1,632	3,137	(1,454)	(1,416)

S	3,902	1,216	2,686	3,753	(4)	(4)

S GULF Co., Ltd.	9,785	806	8,979	2,546	(532)	(258)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

구분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.81%	62.79%

유동자산	428,807	659,660

비유동자산	456,018	531,270

유동부채	143,841	293,128

비유동부채	85,878	89,271

순자산	655,106	808,531

비지배지분의 장부금액	404,918	548,584

매출	223,406	581,466

반기순이익	2,217	35,543

총포괄손익	1,425	34,336

비지배지분에 배분된 반기순손익	1,370	22,988

영업활동현금흐름	27,756	(46,225)

투자활동현금흐름	4,779	(12,372)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(305)	(5,732)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	180	(59)

현금및현금성자산의 순증감	32,410	(73,570)

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.81%	62.79%

유동자산	421,581	716,324

비유동자산	468,941	531,832

유동부채	150,625	368,581

비유동부채	86,353	90,797

순자산	653,544	788,778

비지배지분의 장부금액	403,953	535,556

매출	468,008	1,153,811

당기순이익	(24,436)	34,344

총포괄손익	(17,994)	36,865

비지배지분에 배분된 당기순손익	(15,104)	21,857

영업활동현금흐름	44,463	106,103

투자활동현금흐름	(9,837)	(35,369)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,431)	(862)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,782)

환율변동으로 인한 효과	52	406

현금및현금성자산의 순증감	27,191	54,055

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	650,439,853	32,931,648	614,665,517	25,278,478

산업설비사업	110,714,723	11,739,193	132,187,773	13,772,780

기타	86,613,728	14,676,303	90,607,863	13,521,882

소계	847,768,304	59,347,144	837,461,153	52,573,140

연결조정 등	(81,910,630)	(4,488,598)	(86,643,109)	(7,228,604)

합계	765,857,674	54,858,546	750,818,044	45,344,536

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	차량부품사업	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	848,443,381	137,133,844	178,053,307	984,906,917	2,148,537,449

보고부문 부채총액	-	-	-	597,063,469	597,063,469

② 전기말

(단위:천원)

구분	차량부품사업	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	858,415,518	139,221,334	176,302,034	1,036,239,539	2,210,178,425

보고부문 부채총액	-	-	-	679,285,814	679,285,814

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 반기	전기 반기

국내	250,765,531	275,188,922

로컬수출	132,137,289	126,898,013

아시아	215,320,130	218,370,448

유럽	40,259,639	40,605,681

미주	127,375,085	89,754,980

합계	765,857,674	750,818,044

(4) 자동차부품 부문의 한 고객에 대한 매출액은 연결실체의 총 매출액 중 110,716,530천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당기 반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	180,000	150,000	차입금 담보

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합계	196,200	166,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	9,877,070	-	9,689,139

만기보유금융자산	311,421	58,605	312,336	57,915

합계	311,421	9,935,675	312,336	9,747,054

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	887,436	663,605

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	650,000	650,000

㈜두산캐피탈	-	268,000

출자금	3,751,303	3,519,113

기타	4,588,331	4,588,421

소계	8,989,634	9,025,534

합계	9,877,070	9,689,139

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, ㈜제이티비씨 지분증권은 당기 반기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기에 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였으며, ㈜두산캐피탈 지분증권은 당기 반기 중 매각하였습니다. 기타 중 4,211,424천원은 전기 중 거래중지에 따른 활성시장의 소멸로 인하여 거래중지 시점 이후의 시장상황과 장외거래 등을 이용하여 공정가치를 반영하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	9,689,139	15,415,089

취득	200,000	218,510

평가손익(법인세 차감 전)	223,831	11,115,022

손상차손	-	(16,898,994)

기타(*1)	32,190	44,838

처분(*2)	(268,090)	(205,326)

기말장부금액	9,877,070	9,689,139

(*1) 자본재공제조합 및 방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(*2) 당기 반기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 지분증권 처분금액 268,000천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 지분증권 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	9,140	58,605	10,055	57,915

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합계	311,421	58,605	312,336	57,915

(5) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	312,336	57,915	310,031	67,760

취득금액	-	6,810	-	210

유동성대체	6,120	(6,120)	10,055	(10,055)

만기회수	(7,035)	-	(7,750)	-

기말장부금액	311,421	58,605	312,336	57,915

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	337,294,611	(9,346,556)	327,948,055	331,347,025	(8,967,081)	322,379,944

미수금	17,092,215	(10,955)	17,081,260	13,152,615	(10,348)	13,142,267

미수수익	418,876	-	418,876	482,499	-	482,499

대여금	27,392	-	27,392	33,578	-	33,578

보증금	-	-	-	44,801	-	44,801

소계	354,833,094	(9,357,511)	345,475,583	345,060,518	(8,977,429)	336,083,089

장기매출채권및기타채권

대여금	3,045,016	(12,303)	3,032,713	3,048,244	(12,303)	3,035,941

보증금	8,219,546	-	8,219,546	8,944,672	-	8,944,672

소계	11,264,562	(12,303)	11,252,259	11,992,916	(12,303)	11,980,613

합계	366,097,656	(9,369,814)	356,727,842	357,053,434	(8,989,732)	348,063,702

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	8,977,429	12,303	7,363,525	10,680

대손상각비	1,326,320	-	1,851,684	-

기타의대손상각비	617	-	2,492	1,623

기타변동(*)	(946,855)	-	(240,272)	-

기말금액	9,357,511	12,303	8,977,429	12,303

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 등이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,542,946	(459,142)	7,083,804	5,316,728	(536,449)	4,780,279

제품	79,823,062	(18,371,781)	61,451,281	82,432,989	(16,510,354)	65,922,635

반제품	22,705,725	(2,171,971)	20,533,754	28,835,224	(1,915,337)	26,919,887

재공품	46,830,063	(467,251)	46,362,812	42,569,536	(467,251)	42,102,285

원재료	93,212,107	(6,338,807)	86,873,300	86,012,039	(5,519,333)	80,492,706

부재료	151,993	-	151,993	121,670	-	121,670

저장품	1,807,674	-	1,807,674	1,772,357	-	1,772,357

미착품	17,735,360	-	17,735,360	14,797,156	-	14,797,156

합계	269,808,930	(27,808,952)	241,999,978	261,857,699	(24,948,724)	236,908,975

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(388,636)	2,860,228	4,292,793	7,007,543

9. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	45,938,287	-	48,236,775	-

대손충당금	(184,902)	-	(189,338)	-

선급비용	3,150,935	1,904,834	1,893,731	1,827,974

영업보증금	370,251	-	374,610	-

미수법인세환급액	2,199	-	4,772	-

미청구공사	65,861,111	-	82,976,080	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합계	115,137,881	1,927,896	133,296,630	1,851,036

10. 유형자산(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,687,389	14,586	-	-	3,950	656,705,925

건물	84,246,480	861,548	-	(2,978,674)	(720,729)	81,408,625

구축물	11,846,095	338,896	-	(463,609)	306,447	12,027,829

기계장치	116,534,341	2,821,987	(739,294)	(13,607,024)	1,535,283	106,545,293

차량운반구	2,656,233	416,849	(40,750)	(410,401)	21,669	2,643,600

기타유형자산	24,888,159	2,035,514	(83,624)	(3,897,276)	(29,388)	22,913,385

건설중인자산	11,797,205	3,703,143	-	-	(4,086,303)	11,414,045

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합계	908,800,105	10,192,523	(863,668)	(21,356,984)	(2,989,141)	893,782,835

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1,2)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	(4,552,284)	-	(874,994)	656,687,389

건물	83,963,282	5,522,920	(3,603,018)	(4,843,780)	3,207,076	84,246,480

구축물	12,439,651	1,881,061	-	(1,112,161)	(1,362,456)	11,846,095

기계장치	122,627,417	17,775,638	(2,736,551)	(28,346,486)	7,214,323	116,534,341

차량운반구	3,102,837	456,710	(138,361)	(793,910)	28,957	2,656,233

기타유형자산	25,131,101	6,286,926	(260,947)	(6,449,675)	180,754	24,888,159

건설중인자산	18,812,799	10,764,895	(411,298)	-	(17,369,191)	11,797,205

미착기계	-	20,070	-	-	-	20,070

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합계	928,315,887	42,708,220	(11,702,459)	(41,546,012)	(8,975,531)	908,800,105

(*1) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체 중 S 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여, 유형자산에 대하여 손상을 평가하였으며, 기계사업부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이를 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 세전할인율은 8.2%, 2022년부터영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

증가	-	2,519,732	682,176	-	-	-	3,201,908

무형자산상각비	(266,341)	(2,181,241)	(311,600)	-	-	-	(2,759,182)

기타증감액(*)	-	(814,786)	(9,411)	-	-	(616)	(824,813)

기말장부금액	2,519,986	23,142,777	1,695,703	811,899	308,169	181,084	28,659,618

(*) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가	32,968	5,343,149	314,533	209,804	-	4,703	5,905,157

손상차손(*1)	-	(5,001,939)	-	(49,600)	-	-	(5,051,539)

무형자산상각비	(533,520)	(4,465,507)	(578,410)	-	-	-	(5,577,437)

기타증감(*2)	-	(150,955)	(4,347)	-	-	(31)	(155,333)

기말장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

(*1) 개발비 중 3건은 계약상대방측의 기술지원 장기간 미제공에 따른 개발 중단 등의 사유가 발생하였으며, 연결실체는 전기중 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 회원권의 장부금액이 처분부대비용을 차감한 공정가치를 초과하여 차이 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,632,328천원과 9,251,829천원으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,920,844	(213,934)	8,706,910

합계	42,009,985	(213,934)	41,796,051

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	(427,869)	967,004	8,920,844

합계	41,470,850	(427,869)	967,004	42,009,985

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	200,830	435,814	372,482	752,528

운영비용	(111,775)	(256,927)	(224,958)	(334,232)

합계	89,055	178,887	147,524	418,296

13. 담보제공자산당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	100,000,000

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보	5,209,884	6,600,000	경남은행

단기금융상품	180,000

매도가능금융자산	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

14. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	208,097,861	-	235,495,857	-

미지급금	29,124,555	2,336,819	34,189,803	2,295,424

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	14,958,627	-	15,090,283	-

예수보증금	-	375,470	-	375,470

임대보증금	1,294,226	54,000	1,460,676	54,805

소계	253,478,451	2,766,289	286,239,551	2,725,699

(-)유동성예수보증금	-	(191,570)	-	(191,570)

차감계	253,478,451	2,574,719	286,239,551	2,534,129

15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.93~3.39	변동금리	5,100,000	5,100,000

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

국민은행	신용대출	3.50~3.68	변동금리	1,500,000	1,500,000

합계	6,600,000	6,890,307

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	시설자금	3.20~3.50	변동금리	109,884	239,718

(-)유동성장기차입금	(109,884)	(239,718)

차감 계	-	-

16. 기타유동부채당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

선수금	88,110,411	88,492,396

예수금	1,715,643	3,525,973

초과청구공사	1,869,100	28,054,846

합계	91,695,154	120,073,215

17. 종업원급여(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,340,992	53,560,038	29,199,936	56,684,528

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,051,397	2,298,283	1,414,199	2,669,911

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,438,660	2,877,356	1,561,432	3,122,876

장기종업원급여 채무에 대한 비용	40,398	105,830	47,796	95,593

주식결제형 주식기준보상비용	88,258	137,721	-	-

합계	30,959,705	58,979,228	32,223,363	62,572,908

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	60,618,624	59,046,558

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,560,416	571,311

장기종업원급여채무	2,203,130	2,184,904

연차수당 관련 미지급비용	4,945,284	5,201,705

합계	69,327,454	67,004,478

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,632,888	60,067,745

사외적립자산의 공정가치	(1,014,264)	(1,021,187)

확정급여제도의 부채 인식액	60,618,624	59,046,558

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	60,067,745	64,555,809	(1,021,187)	(1,063,995)	59,046,558	63,491,814

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,262,818	4,911,731	-	-	2,262,818	4,911,731

이자원가(수익)	619,182	1,296,059	(4,644)	(9,680)	614,538	1,286,379

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소계	2,882,000	6,052,377	(4,644)	(9,680)	2,877,356	6,042,697

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(4,068,202)	-	-	-	(4,068,202)

재무적 가정	-	430,647	-	-	-	430,647

인구통계적 가정	-	44,554	-	-	-	44,554

경험 조정	-	(4,543,403)	-	-	-	(4,543,403)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	2,893	-	2,893

소계	-	(4,068,202)	-	2,893	-	(4,065,309)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,316,857)	(5,036,676)	11,567	49,595	(1,305,290)	(4,987,081)

확정기여제도로의 전환	-	(1,435,563)	-	-	-	(1,435,563)

소계	(1,316,857)	(6,472,239)	11,567	49,595	(1,305,290)	(6,422,644)

기말금액	61,632,888	60,067,745	(1,014,264)	(1,021,187)	60,618,624	59,046,558

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

예금 등	1,014,264	1,021,187

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,203,130	2,184,904

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	2,184,904	2,511,182

당기근무원가	74,881	139,057

이자원가	30,949	49,563

재측정요소	-	121,614

지급액	(87,604)	(623,084)

연결범위변동	-	(13,428)

기말금액	2,203,130	2,184,904

18. 충당부채(1) 당기 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	11,824,149	-	10,497,581

하자보수충당부채	-	1,189,622	-	965,308

기타충당부채	39,792,364	7,777,318	30,384,194	7,777,318

합계	39,792,364	20,791,089	30,384,194	19,240,207

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	10,497,581	5,577,229

증가	1,858,987	5,249,177

감소	(531,592)	(328,883)

기타(*)	(827)	58

기말장부금액	11,824,149	10,497,581

(*) 기타증감은 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	965,308	815,655

증가	1,300,000	950,116

감소	(1,075,686)	(800,463)

기말장부금액	1,189,622	965,308

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	38,161,512	9,232,783

증가	10,786,170	31,952,541

감소	(1,378,000)	(3,023,812)

기말장부금액	47,569,682	38,161,512

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	15,830,105주	15,830,105주

자본금(*)	8,115,052,500원	8,115,052,500원

(*) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	36,256,336	36,203,740

합계	138,818,204	138,765,608

20. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

주식배당 단주취득	-	-	1,634주	46,591

기말 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

21. 기타포괄손익누계액당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(61,827)	(196,733)

해외사업환산손익	(388,787)	278,887

합계	(450,614)	82,154

22. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

법정적립금	4,057,526	3,942,519

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	444,369,050	437,580,325

합계	451,556,989	444,653,257

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 350원(전기 반기 보통주 1주당 250원)	5,527,452	4,063,596

전기 반기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주가 포함되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 당기 반기와 전기 반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	326,913,840	658,925,303	316,190,660	622,849,402

공사수익	55,908,905	106,932,371	62,282,604	127,968,642

합계	382,822,745	765,857,674	378,473,264	750,818,044

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매원가	284,342,888	568,475,854	282,066,682	548,950,609

공사원가	44,299,089	84,912,371	53,906,600	105,550,056

합계	328,641,977	653,388,225	335,973,282	654,500,665

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,537,971	11,766,346	6,050,173	13,136,391

퇴직급여	444,137	919,033	802,130	1,468,928

복리후생비	930,531	2,065,803	953,615	1,995,487

여비교통비	426,245	808,695	642,165	1,243,116

대손상각비	65,685	1,326,320	915,638	907,382

수도광열비	67,169	148,372	104,791	226,842

포장비	417,247	1,151,854	215,701	920,990

운반비	3,627,536	7,008,419	3,535,390	6,947,816

수출제비	349,718	984,118	359,947	837,545

임차료	284,711	605,648	115,217	474,416

세금과공과	559,046	825,851	596,317	893,285

소모품비	305,562	546,089	228,718	478,269

접대비	212,654	410,523	229,790	551,929

보험료	651,783	961,217	504,680	1,312,776

감가상각비	653,511	1,086,458	842,743	1,397,270

무형자산상각비	568,681	1,108,239	538,624	1,081,442

광고선전비	151,273	398,400	367,104	638,409

지급수수료	2,786,655	6,233,791	2,088,871	5,935,754

교육훈련비(환입)	227,596	266,476	(78,368)	104,643

애프터서비스비(환입)	856,358	2,050,556	(579,245)	(102,252)

해외시장개척비	14,682	77,926	40,670	111,643

경상연구개발비	4,881,069	9,601,928	4,634,761	9,214,480

충당부채전입액	6,195,731	6,195,731	-	-

기타의판매관리비	553,222	1,063,111	648,062	1,196,282

합계	30,768,773	57,610,904	23,757,494	50,972,843

(4) 비용의 성격별 분류당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	4,166,330	2,167,829	9,827,161	18,106,472

재공품및반제품의 변동	52,231	2,125,606	(1,023,181)	(5,369,175)

원재료사용액	265,779,735	456,261,192	204,007,984	404,665,380

상품매입액	19,499,591	39,376,358	23,875,069	49,685,084

종업원급여 등	35,542,072	68,759,137	38,040,543	74,654,482

감가상각비와 무형자산상각비	12,638,476	24,116,166	12,673,393	24,951,839

기타	21,732,315	118,192,841	72,329,807	138,779,426

합계	359,410,750	710,999,129	359,730,776	705,473,508

상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	43,903	72,241	1,160,617	2,693,619

임대료수익	443,418	793,520	396,069	809,218

기타의대손충당금환입	13	545	400	610

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	32,558

잡이익	9,945,900	10,606,747	1,684,751	2,269,988

합계	10,433,234	12,100,053	3,241,837	5,805,993

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	17,896	632,090	1,287,365	1,429,513

무형자산손상차손(*)	-	-	-	4,356,480

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-

매도가능금융자산손상차손(*)	-	-	789,642	2,816,994

기타의대손상각비	617	617	-	-

투자부동산상각비	106,967	213,934	104,816	209,632

기부금	20,393	22,343	10,000	33,700

잡손실	969,566	5,973,225	2,464,238	2,889,505

합계	1,115,439	6,842,235	4,656,061	11,735,824

(*) 전기 반기 중 개발비 1건에 대하여 무형자산손상차손 4,356백만원을 인식하였으며, 매도가능금융자산 일부에 대하여 매도가능금융자산손상차손 2,817백만원을 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,110,877	2,172,461	1,336,084	2,679,713

배당금수익	5,400	37,590	-	47,088

외환차익	4,610,461	7,797,886	5,778,770	12,521,224

외화환산이익	13,493,607	4,972,766	3,194,793	870,535

파생상품거래이익	-	-	120,047	131,452

금융수익 합계	19,220,345	14,980,703	10,429,694	16,250,012

이자비용	53,850	232,569	65,712	138,562

외환차손	8,058,418	22,523,150	6,582,932	10,310,301

외화환산손실	-	6,135,141	-	2,117,988

파생상품평가손실	-	-	180,507	-

파생상품거래손실	-	-	19,860	318,462

금융비용 합계	8,112,268	28,890,860	6,849,011	12,885,313

순금융손익	11,108,077	(13,910,157)	3,580,683	3,364,699

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기반기 유효세율은 각각 20.0%, 32.2% 입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 반기와 전기 반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기순이익	11,484,044,498원	12,431,184,770원	3,674,520,393원	7,693,687,598원

÷가중평균유통보통주식수	15,792,721주	15,792,721주	15,792,721주	15,793,403주

기본주당순이익	727원	787원	233원	487원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(37,384)	(37,384)	(37,384)	(36,702)

가중평균유통보통주식수	15,792,721	15,792,721	15,792,721	15,793,403

(2) 희석주당이익당기 반기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 반기와 전기 반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	36,953,630	28,987,514

(2) 조정	39,101,619	47,154,863

법인세비용	9,252,576	13,791,890

이자비용	232,569	138,562

외화환산손실	6,135,141	2,117,988

퇴직급여	2,877,356	3,122,876

대손상각비	1,326,320	907,382

기타의대손상각비	617	-

감가상각비	21,356,984	22,135,609

무형자산상각비	2,759,182	2,816,230

투자부동산상각비	213,934	209,632

주식보상비용	137,721	-

유형자산처분손실	632,090	1,429,513

무형자산손상차손	-	4,356,480

매도가능금융자산처분손실	26	-

매도가능금융자산손상차손	-	2,816,994

경상개발비	200,718	-

애프터서비스비(환입)	1,858,987	(383,572)

잡손실	-	19,402

이자수익	(2,172,460)	(2,679,713)

배당금수익	(37,590)	(47,088)

외화환산이익	(4,972,766)	(870,535)

기타의대손충당금환입	(545)	(610)

유형자산처분이익	(72,241)	(2,693,619)

매도가능금융자산처분이익	(627,000)	(32,558)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(54,537,610)	42,265,149

매출채권의 감소(증가)	(11,388,495)	13,878,290

미수금의 감소(증가)	(4,136,894)	(508,049)

재고자산의 감소(증가)	(4,938,829)	12,617,425

선급금의 감소(증가)	2,149,945	11,532,229

선급비용의 감소(증가)	(1,257,666)	674,045

영업보증금의 감소(증가)	4,359	63,491

미청구공사의 감소(증가)	17,114,969	(9,328,552)

장기선급비용의 감소(증가)	(153,403)	742,398

매입채무의 증가(감소)	(24,601,328)	(16,098,988)

미지급금의 증가(감소)	(8,061,512)	3,179,113

미지급비용의 증가(감소)	(208,757)	(2,279,907)

파생상품부채의 증가(감소)	-	465,311

선수금의 증가(감소)	(1,094,700)	31,894,744

예수금의 증가(감소)	(994,550)	255,031

초과청구공사의 증가(감소)	(26,185,746)	(879,574)

장기미지급금의 증가(감소)	41,395	30,285

장기미지급비용의 증가(감소)	-	16,191

제품보증충당부채의 증가(감소)	(531,592)	115,433

하자보수충당부채의 증가(감소)	224,314	(1,398)

기타충당부채의 증가(감소)	10,786,170	348,887

퇴직금의 지급	(1,316,857)	(4,484,586)

사외적립자산의 감소(증가)	11,567	33,330

합계	21,517,639	118,407,526

29. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	374,206,185	-	-	431,998,241	-	-

단기금융상품	82,780,000	-	-	66,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	311,421	-	-	312,336

매출채권및기타채권	345,475,583	-	-	336,083,089	-	-

소계	802,461,768	-	311,421	834,831,330	-	312,336

비유동자산

장기금융상품	731,200	-	-	804,365	-	-

장기금융자산	-	9,877,070	58,605	-	9,689,139	57,915

장기매출채권및기타채권	11,252,259	-	-	11,980,613	-	-

소계	11,983,459	9,877,070	58,605	12,784,978	9,689,139	57,915

합계	814,445,227	9,877,070	370,026	847,616,308	9,689,139	370,251

② 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	253,478,451	286,239,551

단기차입금	6,600,000	6,890,307

유동성장기부채	301,454	431,288

소계	260,379,905	293,561,146

비유동부채

장기매입채무및기타채무	2,574,719	2,534,129

합계	262,954,624	296,095,275

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	1,326,320	-	-	-	1,326,320

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타의대손상각비	617	-	-	-	617

기타비용 합계	617	26	-	-	643

금융수익:

이자수익	2,171,632	-	828	-	2,172,460

배당금수익	-	37,590	-	-	37,590

외환차익	5,263,899	-	-	2,533,987	7,797,886

외화환산이익	3,083,598	-	-	1,889,168	4,972,766

금융수익 합계	10,519,129	37,590	828	4,423,155	14,980,702

금융비용:

이자비용	-	-	-	232,569	232,569

외환차손	21,553,921	-	-	969,229	22,523,150

외화환산손실	5,974,840	-	-	160,301	6,135,141

금융비용 합계	27,528,761	-	-	1,362,099	28,890,860

순손익	(18,336,569)	664,564	828	3,061,056	(14,610,121)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	119,922	-	-	119,922

총포괄손익	(18,336,569)	784,486	828	3,061,056	(14,490,199)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	907,382	-	-	-	907,382

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	430	-	-	-	430

기타수익 합계	-	430	32,558	-	-	32,988

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,816,994	-	-	2,816,994

금융수익:

이자수익	-	2,678,799	-	914	-	2,679,713

배당금수익	-	-	47,088	-	-	47,088

외환차익	-	11,204,358	-	-	1,316,866	12,521,224

외화환산이익	-	708,037	-	-	162,498	870,535

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	131,452

금융수익 합계	131,452	14,591,194	47,088	914	1,479,364	16,250,012

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	138,562	138,562

외환차손	-	8,198,582	-	-	2,111,719	10,310,301

외화환산손실	-	1,912,362	-	-	205,626	2,117,988

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	318,462

금융비용 합계	318,462	10,110,944	-	-	2,455,907	12,885,313

순손익	(187,010)	3,573,298	(2,737,348)	914	(976,543)	(326,689)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,046,489	-	-	2,046,489

총포괄손익	(187,010)	3,573,298	(690,859)	914	(976,543)	1,719,800

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	9,877,070	9,877,070	9,689,139	9,689,139

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	374,206,185	374,206,185	431,998,241	431,998,241

단기금융상품	82,780,000	82,780,000	66,750,000	66,750,000

단기금융자산	311,421	311,421	312,336	312,336

매출채권및기타채권	345,475,583	345,475,583	336,083,089	336,083,089

장기금융상품	731,200	731,200	804,365	804,365

장기금융자산	58,605	58,605	57,915	57,915

장기매출채권및기타채권	11,252,259	11,252,259	11,980,613	11,980,613

소 계	814,815,253	814,815,253	847,986,559	847,986,559

금융자산 합계	824,692,323	824,692,323	857,675,698	857,675,698

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	253,478,451	253,478,451	286,239,551	286,239,551

단기차입금	6,600,000	6,600,000	6,890,307	6,890,307

유동성장기부채	301,454	301,454	431,288	431,288

장기매입채무및기타채무	2,574,719	2,574,719	2,534,129	2,534,129

금융부채 합계	262,954,624	262,954,624	296,095,275	296,095,275

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1(*2,3)	수준 2(*3)	수준 3	합계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	887,436	4,211,424	650,000	5,748,860

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	663,605	4,211,424	918,000	5,793,029

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,128,210천원과 3,896,110천원입니다.

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(*3) 전기말 현재 장부금액 4,211,424천원의 매도가능지분증권은 거래중지로 인해 활성시장이 소멸된 것으로 판단하여 수준 1에서 수준 2로 이동하였습니다. 해당 지분증권의 공정가치는 거래중지 시점 이후의 시장상황과 장외거래정보 등을 이용하여반영하였습니다.

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 반기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 88,744천원입니다.

30. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관광, S Plant service PTY LTD

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출	기타매출	매출	기타매출	기타매입

기타	㈜S	4,200	46,654	4,200	82,494	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	2,413

합계	4,200	46,654	4,200	82,494	2,413

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	㈜S(*)	13,105,700	1,066,170

(*) 연결실체가 보유하고 있는 예금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	647,951	1,330,219	635,696	1,714,374

퇴직후급여	76,310	107,666	41,469	84,378

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증	매입채무약정(*2)

한국산업은행(*1)	USD 33,000	USD 84,000	100,000	-	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 500	12,035,558	10,000,000	5,500,000	-	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	-	-	15,000,000

신한은행(*1)	-	-	-	30,000,000	-	-	3,000,000

서울보증보험	-	-	-	-	-	49,747,707	-

자본재공제조합	-	-	-	-	-	178,754,320	-

방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	114,719,831	-

(*1) 당기 반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 105,211천, EUR3,666천 및 72백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 820,147백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다. (*3) KEB하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 98,579백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 84,012백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 소송사건 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 11건(소송가액 13,706,641천원)이 계류 중이며 이 중 1건(소송가액 1,515,668천원)은 보고기간종료일 이후 종결되었습니다. 연결실체는 당기 반기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(3) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(4) 당기 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비 중입니다. 당기 반기말현재 연결실체는 해당 건으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하고 있으며, 향후 진행될 중재 또는 소송의 결과에 따라 연결실체가 부담하게 될 최종금액은 연결실체의 추정치와 달라질 수 있습니다.

32. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	55,260,352	(7,479,815)	(92,074,219)	99,461,753

기타	14,000,288	777,420	(465,623)	(10,719,737)	3,592,348

합계	157,755,723	56,037,772	(7,945,438)	(102,793,956)	103,054,101

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	150,101,146	50,917,930	59,566,252	1,869,100	1,684,502

기타	29,697,332	4,936,297	9,537,397	-	755,926

합계	179,798,478	55,854,227	69,103,649	1,869,100	2,440,428

상기 진행중인 공사(당기 완료공사 포함) 중 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 반기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 반기(*)	미래	합계

열교환기	(2,810,432)	2,566,927	243,505	2,810,432	3,126,351	559,424

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 반기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project명	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100.00%	1,823,003	-	1,800,212	-

A7	2016.02.11	2017.08.30	59,893,632	34,354,987	25,538,645	57.36%	4,360,382	-	4,725,729	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,929,977	-	100.00%	2,286,458	-	11,233,357	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	12,422,832	6,969,663	64.06%	3,167,661	-	1,917,377	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,617,416	19,044,890	9,572,526	66.55%	11,945,875	-	7,197,936	-

합계	162,173,047	120,092,213	42,080,834	23,583,379	-	26,874,611	-