SNT홀딩스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 36(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 반기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업 종	소유지분율(*1)

당기 반기말	전기말

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	38.95	35.61

S AMT㈜(*3)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S(*4)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S(*3)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S(*5)	대한민국	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	53.70	53.70

S(곤산)유한공사(*5)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.(*5)	폴란드	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.(*5)	인도	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.(*5)	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

광주S(*5)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.(*5)	미국	6월 30일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC(*5)	미국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	6월 30일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) S 종속기업입니다.(*4) 강소S S 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업입니다.(*5) S 종속기업입니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보 입니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

S	822,262	232,910	589,352	158,159	(919)	(919)

S AMT㈜	28,110	18,042	10,068	30,965	212	212

강소S	16,272	7,847	8,425	7,181	(136)	126

청도S	6,833	1,412	5,421	277	(18)	163

S	911,212	251,261	659,951	375,317	31,421	31,421

㈜S	303,050	64,751	238,299	71,585	6,355	6,552

S(곤산)유한공사	77,406	46,217	31,189	62,477	1,582	2,215

S Polska Sp. z o.o.	875	320	555	67	(747)	(757)

S Daewoo India Private Ltd.	5,947	5,487	460	5,463	(215)	(231)

S America Ltd.	661	29	632	435	13	41

광주S	16,458	2,958	13,500	7,040	301	751

S Motiv America Co.	3,362	-	3,362	-	-	151

S Automotive America, LLC	755	1,717	(962)	595	(1,602)	(1,639)

S	3,436	369	3,067	2,100	224	224

S GULF Co., Ltd.	9,750	964	8,786	1,314	199	592

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	813,215	211,443	601,772	370,450	(28,426)	(30,287)

S AMT㈜	29,599	19,743	9,856	58,903	97	97

강소S	17,385	9,086	8,299	16,188	1,012	605

청도S	6,492	1,234	5,258	3,196	(3,871)	(4,190)

S	953,781	287,842	665,939	852,122	47,656	46,260

㈜S	300,267	66,449	233,818	184,092	4,582	4,019

S(곤산)유한공사	98,205	79,992	18,213	141,995	3,171	2,212

S Polska Sp. z o.o.	2,103	792	1,311	5,721	(582)	(480)

S Daewoo India Private Ltd.	9,652	8,961	691	10,382	1,415	1,405

S America Ltd.	595	4	591	1,015	18	(56)

광주S	19,456	6,708	12,748	18,062	491	(242)

S Motiv America Co.	3,211	-	3,211	-	-	(411)

S Automotive America, LLC	3,269	2,592	677	2,596	(813)	(955)

S	5,419	2,576	2,843	5,476	158	157

S GULF Co., Ltd.	9,396	1,201	8,195	5,935	247	(784)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다. ① 당기 반기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)

비지배지분 소유지분율(*1)	53.13%	60.94%

유동자산	410,804	655,963

비유동자산	435,306	516,060

유동부채	185,699	252,018

비유동부채	67,839	90,294

순자산	592,572	829,711

비지배지분의 장부금액	314,821	547,725

매출액	188,418	497,060

반기순이익(손실)	(1,159)	39,202

총포괄손익	(456)	40,415

비지배지분에 배분된 반기순손익	(733)	25,711

영업활동현금흐름	16,732	5,667

투자활동현금흐름	(136,881)	(21,629)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(11,441)	(30,275)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	82	2,832

현금및현금성자산의 순증감	(131,509)	(52,587)

(*1) 당반기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 61.05% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 53.13% 및 60.94%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)

비지배지분의 소유지분율(*1)	59.28%	62.79%

유동자산	399,108	707,755

비유동자산	439,319	518,556

유동부채	164,030	304,754

비유동부채	69,869	92,783

순자산	604,528	828,774

비지배지분의 장부금액	358,342	560,700

매출액	436,274	1,137,471

당기순이익(손실)	(30,924)	59,056

총포괄손익	(34,035)	55,389

비지배지분에 배분된 당기순손익	(19,018)	37,903

영업활동현금흐름	33,361	70,323

투자활동현금흐름	(47,871)	(20,625)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(15,701)	(6,503)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	(513)	(3,224)

현금및현금성자산의 순증감	(30,724)	30,789

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 59.28% 및 62.79%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품 '을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가 - 가격할인	(7)

계약에 있는 유의적인 금융요소	(186)

소계	(193)

비지배지분

변동대가 - 가격할인	(14)

계약에 있는 유의적인 금융요소	(342)

소계	(356)

합계	(549)

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	1,147,755	-	1,147,755

비유동자산	949,097	-	949,097

자산총계	2,096,852	-	2,096,852

부채

유동부채	421,470	(893)	420,577

비유동부채	175,516	209	175,725

부채총계	596,986	(684)	596,302

자본

자본금 등	174,804	-	174,804

이익잉여금	454,977	280	455,257

비지배지분	870,085	404	870,489

자본총계	1,499,866	684	1,500,550

자본총계 및 부채총계	2,096,852	-	2,096,852

당기 반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	657,314	(315)	656,999

매출원가	574,550	-	574,550

매출총이익	82,764	(315)	82,449

판매비와관리비	60,132	58	60,190

영업이익	22,632	(373)	22,259

법인세비용차감전순이익	48,509	190	48,699

법인세비용	12,978	55	13,033

반기순이익	35,531	135	35,666

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 가격할인연결실체는 일부 품목에 한해 판매대금을 계약서상 명시된 대금회수기일보다 조기 회수하는 경우, 판매대금의 일부를 할인해 주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 대금회수 기간에 따른 할인으로 인한 계약금액의 조정은 미래 사건의 발생 여부에 따라 받을 권리가 달라지는 변동대가로 보아 매출인식시점에 할인에 대한 금액을 계약부채로 계상합니다.

② 용역보증연결실체는 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 일반적인 수준을 초과하는 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 초과보증에 대한 대가는 별도로 구분하여 계약부채로 계상합니다. ③ 계약에 있는 유의적인 금융요소연결실체는 과거 기준에서 인식하지 않았던 계약에 있는 유의적인 금융요소를 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 제공된 유의적인 금융요소에 대하여 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하였습니다. 다만, 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 계약에 대해서는 유의적인 금융요소를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(7,228)

이익잉여금	7,228

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,685	2,685

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,047	4,047

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	329,629	329,629

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	413,299	413,299

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	136,424	136,424

회사채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	302	302

국공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	76	76

총 금융자산	886,462	886,462

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 7,228백만원을 기타포괄손익누계액으로대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결실체는 당기 반기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	607,139,435	18,098,500	650,439,853	32,931,648

산업설비사업	72,898,959	2,421,191	110,714,723	11,739,193

기타	49,939,681	6,091,401	86,613,728	14,676,303

소 계	729,978,075	26,611,092	847,768,304	59,347,144

연결조정 등	(72,664,103)	(3,978,811)	(81,910,630)	(4,488,598)

합 계	657,313,972	22,632,281	765,857,674	54,858,546

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	814,531,213	138,488,010	175,198,935	968,633,657	2,096,851,815

보고부문 부채총액	-	-	-	596,985,661	596,985,661

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	821,922,655	131,532,567	163,946,714	1,028,773,002	2,146,174,938

보고부문 부채총액	-	-	-	626,881,784	626,881,784

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	200,878,407	250,765,531

로컬수출	117,241,490	132,137,289

아시아	183,404,905	215,320,130

유럽	35,102,839	40,259,639

미주	120,686,331	127,375,085

합 계	657,313,972	765,857,674

(4) 차 량부품 부문의 단일 고객인 A사와 B사로부터의 매출액은 당기 반기 중 각각 81,722백만원, 68,104백만원 입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당기 반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	28,870,208	33,231	자사주 취득신탁

60,000	30,000	차입금 담보

1,540,000	-	질권설정

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	30,486,408	79,431

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	5,977,358	-	6,731,834

만기보유금융자산	317,361	46,530	319,541	58,530

합 계	317,361	6,023,888	319,541	6,790,364

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	587,680	1,959,428

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	650,000	650,000

출자금	4,664,449	4,047,176

기타	75,229	75,230

소 계	5,389,678	4,772,406

합 계	5,977,358	6,731,834

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. ㈜제이티비씨 지분증권은 당기 반기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기 이전에 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	6,731,834	9,689,139

취득	600,000	200,000

평가손익(법인세 차감 전)	598,898	(245,859)

손상차손	-	(2,669,742)

기타(*)	17,273	32,190

처분	(1,970,647)	(273,894)

기말장부금액	5,977,358	6,731,834

(*) 자본재공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	15,080	46,530	17,260	58,530

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	317,361	46,530	319,541	58,530

(5) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	319,541	58,530	312,336	57,915

취득금액	-	-	-	17,875

유동성대체	12,000	(12,000)	17,260	(17,260)

만기회수	(14,180)	-	(10,055)	-

기말장부금액	317,361	46,530	319,541	58,530

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	319,850,070	(6,592,419)	313,257,651	317,573,551	(7,952,052)	309,621,499

미수금	13,295,310	(121,604)	13,173,706	13,393,010	(118,487)	13,274,523

미수수익	2,182,038	-	2,182,038	1,050,921	-	1,050,921

대여금	1,218,521	-	1,218,521	1,218,186	-	1,218,186

소 계	336,545,939	(6,714,023)	329,831,916	333,235,668	(8,070,539)	325,165,129

장기매출채권및기타채권

대여금	1,890,266	(11,234)	1,879,032	1,682,996	(8,803)	1,674,193

보증금	3,377,583	(438,349)	2,939,234	3,208,630	(418,692)	2,789,938

소 계	5,267,849	(449,583)	4,818,266	4,891,626	(427,495)	4,464,131

합 계	341,813,788	(7,163,606)	334,650,182	338,127,294	(8,498,034)	329,629,260

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,070,539	427,495	8,977,429	12,303

대손상각비(환입)	(2,885,255)	1,607,751	68,461	-

기타의대손상각비	-	2,432	357	441,921

기타의대손상각비환입	(637)	-	(23,092)	(3,501)

기타변동(*)	1,529,376	(1,588,095)	(952,616)	(23,228)

기말금액	6,714,023	449,583	8,070,539	427,495

(*) 기타변동에는 채권의 제각 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	307,470,472	(844,729)	306,625,743	303,065,197	(3,138,669)	299,926,528

6개월 이상 ~ 1년 미만	19,917,543	(342,092)	19,575,451	12,751,611	(74,440)	12,677,171

1년 이상 ~ 2년 미만	4,600,825	(835,952)	3,764,873	14,302,400	(1,007,524)	13,294,876

2년 이상	9,824,948	(5,140,833)	4,684,115	8,008,086	(4,277,401)	3,730,685

합 계	341,813,788	(7,163,606)	334,650,182	338,127,294	(8,498,034)	329,629,260

9. 재고자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,689,329	(630,156)	5,059,173	7,362,497	(473,549)	6,888,948

제품	82,679,178	(20,767,366)	61,911,812	79,731,083	(21,727,603)	58,003,480

반제품	22,278,314	(1,873,638)	20,404,676	17,094,528	(1,773,926)	15,320,602

재공품	45,799,999	(3,719,004)	42,080,995	45,172,445	(3,719,004)	41,453,441

원재료	111,011,459	(19,979,935)	91,031,524	100,775,637	(18,204,790)	82,570,847

부재료	290,579	-	290,579	128,638	-	128,638

저장품	1,335,927	-	1,335,927	1,464,248	-	1,464,248

미착품	13,242,630	-	13,242,630	10,267,033	(227,096)	10,039,937

합 계	282,327,415	(46,970,099)	235,357,316	261,996,109	(46,125,968)	215,870,141

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	107,134	844,131	(388,636)	2,860,228

10. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	44,406,971	-	42,903,189	-

대손충당금	(137,580)	-	(150,483)	-

선급비용	2,154,118	1,765,714	2,226,783	1,285,269

영업보증금	300,887	-	368,788	-

미청구공사	30,293,293	-	50,615,714	-

기념주화	-	23,061	-	23,061

합 계	77,017,689	1,788,775	95,963,991	1,308,330

11. 유형자산(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,656,694	-	-	-	(350)	656,656,344

건물	78,833,492	304,072	(679,619)	(2,418,532)	634,762	76,674,175

구축물	10,321,651	16,500	(5)	(473,524)	-	9,864,622

기계장치	102,885,214	5,165,514	(1,594,806)	(13,285,966)	2,420,207	95,590,163

차량운반구	2,583,199	195,748	(139,778)	(368,967)	5,844	2,276,046

기타유형자산	22,786,060	2,010,100	(30,683)	(3,747,592)	118,468	21,136,353

건설중인자산	6,653,359	4,223,410	(10,312)	-	(1,452,932)	9,413,525

미착기계	-	5,230	-	-	-	5,230

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	880,843,802	11,920,574	(2,455,203)	(20,294,581)	1,725,999	871,740,591

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1,2)	기말장부금액

토지	656,687,389	14,586	-	-	(45,281)	656,656,694

건물	84,246,480	1,622,534	(2,862)	(5,466,217)	(1,566,443)	78,833,492

구축물	11,846,095	338,896	-	(909,569)	(953,771)	10,321,651

기계장치	116,534,341	11,400,861	(740,730)	(27,498,317)	3,189,059	102,885,214

차량운반구	2,656,233	836,644	(49,712)	(821,315)	(38,651)	2,583,199

기타유형자산	24,888,159	4,424,251	(116,157)	(6,885,292)	475,099	22,786,060

건설중인자산	11,797,205	3,865,382	-	-	(9,009,228)	6,653,359

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	908,800,105	22,503,154	(909,461)	(41,580,710)	(7,969,286)	880,843,802

(*1) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업의 향후 사업계획, 특정 거래처에 대한 제품 판매가능성을 고려하여 관련 유형자산에 대하여 3,120백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,253,834	14,281,131	3,664,332	811,899	308,168	180,528	21,499,892

증가	3,695	1,412,193	153,500	-	869,785	-	2,439,173

무형자산상각비	(266,248)	(1,184,929)	(546,906)	-	-	-	(1,998,083)

기타증감액(*)	-	(15,066)	6,584	-	-	122	(8,360)

처분액	-	-	-	-	-	(471)	(471)

기말장부금액	1,991,281	14,493,329	3,277,510	811,899	1,177,953	180,179	21,932,151

(*) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,168	181,701	29,041,705

증가	-	5,152,498	3,072,047	-	-	-	8,224,545

손상차손(*1)	-	(9,409,653)	-	-	-	-	(9,409,653)

무형자산상각비	(532,493)	(4,464,583)	(727,405)	-	-	-	(5,724,481)

처분	-	-	-	-	-	(1,128)	(1,128)

기타증감(*2)	-	(616,203)	(14,848)	-	-	(45)	(631,096)

기말장부금액	2,253,834	14,281,131	3,664,332	811,899	308,168	180,528	21,499,892

(*1) 특정 거래처와 관련된 제품의 판매가능성, 개발비 관련 제품의 수익성을 고려하여 일부 개발비에 대하여 9,410백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,828,751천원과 9,632,328천원으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,493,527	(212,835)	8,280,692

합 계	41,582,668	(212,835)	41,369,833

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,920,844	(427,317)	8,493,527

합 계	42,009,985	(427,317)	41,582,668

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	28,151	80,281	200,830	435,814

운영비용	(132,701)	(255,520)	(111,775)	(256,927)

합 계	(104,550)	(175,239)	89,055	178,887

14. 담보제공자산당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	358,548,370	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치	302,684,318	차입금 담보(한도성 여신)	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	115,789,832	지급보증	100,000,000

투자부동산	2,906,434	차입금담보	5,020,000	6,600,000	경남은행

단기금융상품	60,000	60,000

매도가능금융자산	2,278,708	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000	한국방위산업진흥회

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	195,667,928	-	244,821,803	-

미지급금	34,935,588	2,485,975	33,787,572	2,492,412

미지급배당금	3,431	-	3,182	-

미지급비용	14,448,213	-	16,960,506	-

예수보증금	-	285,470	-	375,470

임대보증금	672,956	51,000	1,079,454	59,000

소 계	245,728,116	2,822,445	296,652,517	2,926,882

(-)유동성예수보증금	-	(141,570)	-	(191,570)

차감계	245,728,116	2,680,875	296,652,517	2,735,312

16. 단기차입금 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.18~3.30	변동금리	5,020,000	5,020,000

KB국민은행	신용대출	3.77	변동금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,520,000	6,520,000

17. 기타유동부채당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	90,059,276	-	70,565,336	-

예수금	2,326,590	-	2,244,151	-

초과청구공사	2,943,447	-	12,299,351	-

계약부채(*)	893,308	1,668,945	-	-

합 계	96,222,621	1,668,945	85,108,838	-

(*) 당기 반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다.(주석 24참조)

18. 종업원급여(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,228,027	53,007,941	28,340,992	53,560,038

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,001,935	2,030,821	1,051,397	2,298,283

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,596,245	3,192,525	1,438,660	2,877,356

장기종업원급여 채무에 대한 비용	49,206	98,412	40,398	105,830

주식결제형 주식기준보상비용	-	-	88,258	137,721

합 계	28,875,413	58,329,699	30,959,705	58,979,228

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	62,207,440	61,314,548

장기종업원급여채무	2,347,553	2,351,441

연차수당 관련 미지급비용	5,138,384	5,324,778

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,532,660	464,791

합 계	71,226,037	69,455,558

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,170,542	62,291,641

사외적립자산의 공정가치	(963,102)	(977,093)

확정급여제도의 부채 인식액	62,207,440	61,314,548

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전 기	당기 반기	전 기	당기 반기	전 기

기초금액	62,291,641	60,067,745	(977,093)	(1,021,187)	61,314,548	59,046,558

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,413,096	4,525,636	-	-	2,413,096	4,525,636

이자원가(수익)	784,158	1,238,365	(4,729)	(9,869)	779,429	1,228,496

소 계	3,197,254	5,764,001	(4,729)	(9,869)	3,192,525	5,754,132

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	4,192,721	-	-	-	4,192,721

재무적 가정	-	(913,828)	-	-	-	(913,828)

인구통계적 가정	-	448,441	-	-	-	448,441

경험 조정	-	4,658,108	-	-	-	4,658,108

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	3,904	-	3,904

소 계	-	4,192,721	-	3,904	-	4,196,625

기타:

퇴직급여 지급액	(2,261,142)	(7,586,641)	18,720	50,059	(2,242,422)	(7,536,582)

확정기여제도로의 전환	(57,211)	(146,185)	-	-	(57,211)	(146,185)

소 계	(2,318,353)	(7,732,826)	18,720	50,059	(2,299,633)	(7,682,767)

기말금액	63,170,542	62,291,641	(963,102)	(977,093)	62,207,440	61,314,548

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

예금 등	963,102	977,093

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,347,553	2,351,441

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	2,351,441	2,184,904

당기근무원가	67,526	132,768

이자원가	30,886	53,859

재측정요소	-	613,355

지급액	(102,300)	(633,445)

기말금액	2,347,553	2,351,441

19. 충당부채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제품보증충당부채	-	4,730,737	-	10,243,453

하자보수충당부채	-	1,040,896	-	1,045,041

기타충당부채	62,391,780	7,066,125	49,151,646	7,021,432

합 계	62,391,780	12,837,758	49,151,646	18,309,926

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	10,243,453	10,497,581

회계정책의 변경(*)	(1,610,393)	-

증가	3,199,080	5,840,167

감소	(7,101,487)	(6,092,102)

기타	84	(2,193)

기말장부금액	4,730,737	10,243,453

(*) 주석 3에서 설명한 바와 같이 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과보증에 대한 대가를 별도로 구분하여 계약부채로 대체하였습니다. 2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	1,045,041	965,308

증가	30,000	2,000,000

감소	(34,145)	(1,920,267)

기말장부금액	1,040,896	1,045,041

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	56,173,078	38,161,512

증가	13,284,827	42,937,452

감소	-	(24,925,886)

기말장부금액	69,457,905	56,173,078

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	16,303,886주	15,830,105주

자본금(*2)	8,351,943,000원	8,115,052,500원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 반기 중 473,781주의 주식배당으로 237백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	70,067,383	46,301,531

합계	172,629,251	148,863,399

21. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

주식배당 단주 취득	1,395주	20,445	-	-

신탁계약에 의한 취득	50,417주	615,931	-	-

기말 자기주식	89,196주	1,264,231	37,384주	627,855

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여2018년6월 중에KB증권과 자사주취득신탁계약(총 계약금액: 50억원, 계약만기일: 2018년12월)을 체결하여 당기 반기 중 50,417주를 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	(428,186)	(7,228,063)	613,215	3,615,678	(3,427,356)

해외사업환산손익	(966,736)	-	471,266	-	(495,470)

합 계	(1,394,922)	(7,228,063)	1,084,481	3,615,678	(3,922,826)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	(196,733)	55,765	(287,218)	(428,186)

해외사업환산손익	278,887	(1,253,188)	7,565	(966,736)

합 계	82,154	(1,197,423)	(279,653)	(1,394,922)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금	4,057,526	4,057,526

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	447,789,417	437,530,191

합 계	454,977,356	444,718,130

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 지급 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기(*)	전기 반기

보통주 1주당 200원(전기 반기 보통주 1주당 350원)	3,395,435	5,527,452

(*) 당기 반기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액500원의 주식배당473,781주가 포함되어 있습니다.

24. 영업이익(1) 당기 반기와 전기 반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	312,011,930	589,422,413	326,913,840	658,925,303

공사수익	34,303,587	67,891,559	55,908,905	106,932,371

합 계	346,315,517	657,313,972	382,822,745	765,857,674

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매원가	270,818,074	517,614,203	284,342,888	568,475,854

공사원가	28,897,039	56,935,940	44,299,089	84,912,371

합 계	299,715,113	574,550,143	328,641,977	653,388,225

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

용역보증	1,668,945	-

변동대가	47,753	-

유의적인 금융요소	845,555	-

합 계	2,562,253	-

(4) 연결실체가 당기 반기 초에 회계정책의 변경에 따라 인식한 계약부채와 관련하여 당기 반기에 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기

용역보증	(58,552)

변동대가	(26,524)

유의적인 금융요소	400,279

합 계	315,203

(5) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,197,365	10,681,184	5,537,971	11,766,346

퇴직급여	423,088	798,526	444,137	919,033

복리후생비	611,964	1,957,260	930,531	2,065,803

여비교통비	328,509	699,275	426,245	808,695

대손상각비	5,405	(1,277,504)	65,685	1,326,320

수도광열비	39,755	87,314	67,169	148,372

포장비	526,237	1,023,316	417,247	1,151,854

운반비	3,922,300	7,420,612	3,627,536	7,008,419

수출제비	273,921	545,852	349,718	984,118

임차료	204,154	416,903	284,711	605,648

세금과공과	570,958	787,365	559,046	825,851

소모품비	257,874	594,356	305,562	546,089

접대비	188,529	393,618	212,654	410,523

보험료	376,240	889,127	651,783	961,217

감가상각비	430,428	767,544	653,511	1,086,458

무형자산상각비	885,938	1,543,606	568,681	1,108,239

광고선전비	225,137	432,360	151,273	398,400

지급수수료	3,610,774	6,295,174	2,786,655	6,233,791

교육훈련비	14,172	70,960	227,596	266,476

애프터서비스비	2,786,748	3,369,653	856,358	2,050,556

해외시장개척비	4,780	6,133	14,682	77,926

경상연구개발비	4,238,197	8,828,751	4,881,069	9,601,928

충당부채전입액	4,479,346	12,914,823	6,195,731	6,195,731

기타의판매관리비	396,345	885,341	553,222	1,063,111

합 계	29,998,164	60,131,549	30,768,773	57,610,904

(6) 비용의 성격별 분류당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	2,361,492	(2,078,557)	4,166,330	2,167,829

재공품및반제품의 변동	(6,216)	(5,711,628)	52,231	2,125,606

원재료사용액	210,735,096	413,889,544	265,779,735	456,261,192

상품매입액	1,835,069	23,874,657	19,499,591	39,376,358

종업원급여 등	33,483,857	68,082,548	35,542,072	68,759,137

감가상각비와 무형자산상각비	10,950,139	22,292,664	12,638,476	24,116,166

기타	70,353,840	114,332,464	21,732,315	118,192,841

합 계	329,713,277	634,681,692	359,410,750	710,999,129

상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	44,660	167,281	43,903	72,241

임대료수익	318,325	636,828	443,418	793,520

기타의대손충당금환입	18,503	18,503	13	545

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	627,000

잡이익	10,983,143	11,483,916	9,945,900	10,606,747

합 계	11,364,631	12,306,528	10,433,234	12,100,053

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	579,963	711,288	17,896	632,090

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	26

기타의대손상각비	2,151	3,298	617	617

투자부동산상각비	106,417	212,835	106,967	213,934

기부금	13,400	15,300	20,393	22,343

잡손실	1,860,598	2,450,978	969,566	5,973,225

합 계	2,562,529	3,393,699	1,115,439	6,842,235

26. 금융수익 및 금융비용당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,951,500	3,648,303	1,110,877	2,172,461

배당금수익	6,750	24,023	5,400	37,590

외환차익	9,838,681	16,975,246	4,610,461	7,797,887

외화환산이익	8,091,381	8,848,827	13,493,607	4,972,766

금융수익 합계	19,888,312	29,496,399	19,220,345	14,980,703

이자비용	346,673	674,525	53,850	232,569

외환차손	4,188,029	9,920,280	8,058,418	22,523,150

외화환산손실	473,709	1,937,245	-	6,135,141

금융비용 합계	5,008,411	12,532,050	8,112,268	28,890,860

순금융손익	14,879,901	16,964,349	11,108,077	(13,910,157)

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기반기 유효세율은 각각 26.8%, 20.0% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 반기와 전기 반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구분	당기 반기	전기 반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	9,319,911,649원	10,234,814,562원	11,484,044,498원	12,431,184,770원

÷가중평균유통보통주식수	16,262,341주	16,264,271주	16,266,502주	16,266,502주

기본주당순이익	573원	629원	706원	764원

(*) 전기 반기의 주당순이익은 당기 반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(41,545)	(39,615)	(37,384)	(37,384)

가중평균유통보통주식수	16,262,341	16,264,271	16,266,502	16,266,502

(2) 희석주당이익당기 반기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 반기와 전기 반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	35,530,906	36,953,630

(2) 조정	44,132,395	39,101,619

법인세비용	12,978,553	9,252,576

이자비용	674,525	232,569

외화환산손실	1,937,245	6,135,141

퇴직급여	3,192,525	2,877,356

대손상각비(환입)	(1,277,504)	1,326,320

기타의대손상각비	3,298	617

감가상각비	20,294,581	21,356,984

무형자산상각비	1,998,083	2,759,182

투자부동산상각비	212,835	213,934

주식보상비용	-	137,721

유형자산처분손실	711,288	632,090

매도가능금융자산처분손실	-	26

경상개발비	-	200,718

애프터서비스비	3,199,080	1,858,987

충당부채전입액	12,914,823	-

이자수익	(3,648,303)	(2,172,460)

배당금수익	(24,023)	(37,590)

외화환산이익	(8,848,827)	(4,972,766)

기타의대손충당금환입	(18,503)	(545)

유형자산처분이익	(167,281)	(72,241)

매도가능금융자산처분이익	-	(627,000)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(48,004,933)	(54,537,610)

매출채권의 감소(증가)	(4,997,323)	(11,388,495)

미수금의 감소(증가)	241,414	(4,136,894)

재고자산의 감소(증가)	(18,714,464)	(4,938,829)

선급금의 감소(증가)	(1,992,435)	2,149,945

선급비용의 감소(증가)	(454,061)	(1,257,666)

영업보증금의 감소(증가)	67,900	4,359

미청구공사의 감소(증가)	20,098,666	17,114,969

장기선급비용의 감소(증가)	107,579	(153,403)

매입채무의 증가(감소)	(42,654,578)	(24,601,328)

미지급금의 증가(감소)	1,546,814	(8,061,512)

미지급비용의 증가(감소)	(2,554,930)	(208,757)

선수금의 증가(감소)	19,543,181	(1,094,700)

예수금의 증가(감소)	158,960	(994,550)

예수보증금의 증가(감소)	(90,000)	-

초과청구공사의 증가(감소)	(9,355,904)	(26,185,746)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,567)	41,395

계약부채의 증가(감소)	85,076	-

제품보증충당부채의 증가(감소)	(7,101,487)	(531,592)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(4,145)	224,314

기타충당부채의 증가(감소)	370,004	10,786,170

퇴직금의 지급	(2,318,353)	(1,316,857)

사외적립자산의 감소(증가)	18,720	11,567

합계	31,658,368	21,517,639

30. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(782,487)	3,353,997

31. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말(*)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	218,522,784	-	-	413,299,290	-	-

단기금융상품	286,530,208	-	-	135,663,231	-	-

단기금융자산	317,361	-	-	-	-	319,541

매출채권및기타채권	329,831,916	-	-	325,165,129	-	-

소 계	835,202,269	-	-	874,127,650	-	319,541

비유동자산

장기금융상품	791,200	-	-	761,200	-	-

장기금융자산	46,530	4,664,449	1,312,909	-	6,731,834	58,530

장기매출채권및기타채권	4,818,266	-	-	4,464,131	-	-

소 계	5,655,996	4,664,449	1,312,909	5,225,331	6,731,834	58,530

합 계	840,858,265	4,664,449	1,312,909	879,352,981	6,731,834	378,071

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. ② 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	245,728,116	296,652,517

단기차입금	6,520,000	6,520,000

유동성장기부채	141,570	191,570

소 계	252,389,686	303,364,087

비유동부채

장기매입채무및기타채무	2,680,875	2,735,312

합 계	255,070,561	306,099,399

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,277,504)	-	-	-	(1,277,504)

기타수익:

기타의대손충당금환입	637	-	-	-	637

기타비용:

기타의대손상각비	2,432	-	-	-	2,432

금융수익:

이자수익	3,648,303	-	-	-	3,648,303

배당금수익	-	17,273	6,750	-	24,023

외환차익	14,838,548	-	-	2,136,698	16,975,246

외화환산이익	8,847,197	-	-	1,630	8,848,827

금융수익 합계	27,334,048	17,273	6,750	2,138,328	29,496,399

금융비용:

이자비용	-	-	-	674,525	674,525

외환차손	8,965,737	-	-	954,543	9,920,280

외화환산손실	398,616	-	-	1,538,629	1,937,245

금융비용 합계	9,364,353	-	-	3,167,697	12,532,050

순손익	19,245,404	17,273	6,750	(1,029,369)	18,240,058

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	-	598,898	-	598,898

총포괄손익	19,245,404	17,273	605,648	(1,029,369)	18,838,956

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분(*1)	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	1,326,320	-	-	-	1,326,320

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타의대손상각비	617	-	-	-	617

기타비용 합계	617	26	-	-	643

금융수익:

이자수익	2,171,632	-	828	-	2,172,460

배당금수익	-	37,590	-	-	37,590

외환차익	5,263,899	-	-	2,533,988	7,797,887

외화환산이익	3,083,598	-	-	1,889,168	4,972,766

금융수익 합계	10,519,129	37,590	828	4,423,156	14,980,703

금융비용:

이자비용	-	-	-	232,569	232,569

외환차손	21,553,921	-	-	969,229	22,523,150

외화환산손실	5,974,840	-	-	160,301	6,135,141

금융비용 합계	27,528,761	-	-	1,362,099	28,890,860

순손익	(18,336,569)	664,564	828	3,061,057	(14,610,120)

기타포괄손익(*2):

매도가능금융자산평가이익	-	223,831	-	-	223,831

총포괄손익	(18,336,569)	888,395	828	3,061,057	(14,386,289)

(*1) 전기 반기 금융자산의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.(*2) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	5,977,358	5,977,358	6,731,834	6,731,834

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	218,522,784	218,522,784	413,299,290	413,299,290

단기금융상품	286,530,208	286,530,208	135,663,231	135,663,231

단기금융자산	317,361	317,361	319,541	319,541

매출채권및기타채권	329,831,916	329,831,916	325,165,129	325,165,129

장기금융상품	791,200	791,200	761,200	761,200

장기금융자산	46,530	46,530	58,530	58,530

장기매출채권및기타채권	4,818,266	4,818,266	4,464,131	4,464,131

소 계	840,858,265	840,858,265	879,731,052	879,731,052

금융자산 합계	846,835,623	846,835,623	886,462,886	886,462,886

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	245,728,116	245,728,116	296,652,517	296,652,517

단기차입금	6,520,000	6,520,000	6,520,000	6,520,000

유동성장기부채	141,570	141,570	191,570	191,570

장기매입채무및기타채무	2,680,875	2,680,875	2,735,312	2,735,312

금융부채 합계	255,070,561	255,070,561	306,099,399	306,099,399

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2,3)	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	587,680	-	650,000	1,237,680

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	1,959,428	-	650,000	2,609,428

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,739,678 천원과 4,122,406 천원입니다 .

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 반기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 58,768천원 입니다.

32. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관 광, S Plant service PTY LTD

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출	기타매출	매출	기타매출

기타	㈜S	4,200	272,903	4,200	46,654

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	㈜S(*)	26,203,591	26,242,208

(*) 연결실체가 보유하고 있는 예금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	615,318	1,237,668	647,951	1,330,219

퇴직후급여	65,843	103,808	76,310	107,666

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	매입채무결제약정(*2)	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 28,000	USD 84,000	100,000	-	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 45,500	5,000,000	5,000,000	-	5,500,000	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	13,000,000	-	-

신한은행(*1)	-	-	-	30,000,000	3,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	-	52,278,398

자본재공제조합	-	-	-	-	-	-	180,914,816

한국방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	-	160,919,831

(*1) 당기 반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 67,907천, EUR 7,226천, INR 50,000천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 777,023백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다.(*3) KEB하나은행과의 외화지급보증 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 지배회사 및 종속기업인 S, S ㈜S 주가안정을 목적으로 KB증권에 각각 자사주취득신탁계약(총 계약금액 65,000백만원)을 체결하고 있습니다.

(2) 소송사건 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 10건(소송가액 9,875백만원)이 계류 중입니다. 연 결실체는 당기 반기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할수 없습 니다 .

(3) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(4) 당기 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 2016년 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였습니다. 다만, GE사의 할인구매옵션으로 추가적으로 USD 1,750,000의 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 반기말 현재 발생가능성을 예측할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보고기간종료일 이후 당기 반기 이전에 공사가 완료된 CLEAN FUELS PROJECT(공사계약금액 USD 7,924,154)와 관련하여 CB 클레임이 제기되어 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 반기말 현재 우발채무의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 건설계약

(1) 당기 반기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	56,166,855	4,792,308	66,790,275	90,648,966

기타	17,131,801	-	162,842	1,765,495	15,529,148

합 계	113,611,879	56,166,855	4,955,150	68,555,770	106,178,114

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류채권

열교환기	124,403,015	36,050,956	33,883,892	2,698,368	-	305,922

기타	1,921,199	173,462	2,115,876	245,079	325,311	607,778

합 계	126,324,214	36,224,418	35,999,768	2,943,447	325,311	913,700

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 반기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 반기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 반기(*)	미래	합 계

열교환기	(886,143)	(2,285,017)	376,935	1,021,939	1,398,874	376,935	-

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 반기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

열교환기	A7 Ⅰ	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	53,684,259	-	100.00%	2,159,285	-

A7 Ⅱ	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	7,991,152	7,991,152	50.00%	-	5,104,408

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	28,620,814	-	100.00%	-	12,207,394

GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	11,985,646	2,461,854	82.96%	6,023,529	1,402,125

고성하이화력1, 2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	1,520,760	11,889,820	11.34%	179,702	-

HARADH	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	-	33,272,504	0.00%	-	-

합 계	159,417,961	103,802,631	55,615,330	8,362,516	18,713,927