SNT홀딩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요 주식회사 S(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업 주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 당사는 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다. 또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사S 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다. 당기 1분기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품 '을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(4,280)

이익잉여금	4,280

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,959	1,959

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	13,150	13,150

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	84,000	84,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,067	1,067

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	28	28

총 금융자산	100,204	100,204

당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 4,280백만원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. ③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 당 1분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 없습니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	450,238	-	450,238	558,857	-	558,857

미수수익	787,340	-	787,340	507,829	-	507,829

소 계	1,237,578	-	1,237,578	1,066,686	-	1,066,686

장기매출채권및기타채권

보증금	28,000	-	28,000	28,000	-	28,000

합 계	1,265,578	-	1,265,578	1,094,686	-	1,094,686

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

7. 기타유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	5,494	9,897

선급비용	924	2,135

합 계	6,418	12,032

8. 장기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산	616,275	1,959,428

상기 매도가능금융자산은 분기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	1,959,428	4,875,029

평가손익(법인세 차감 전)	627,493	(245,859)

손상차손	-	(2,669,742)

처분	(1,970,646)	-

기말장부금액	616,275	1,959,428

9. 종속기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

S(*)	대한민국	차량부품 제조	35.61	185,560,927	35.61	185,560,927

S(*)	대한민국	차량부품 제조	37.21	138,365,123	37.21	138,365,123

S	대한민국	정보기술	55.00	55,000	55.00	55,000

합 계	323,981,050	323,981,050

(*) S S 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 양사를 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

S	90,422,433	86,491,023

S	212,188,119	254,897,779

10. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	64,966	(49,807)	15,159

비품	99,448	(95,698)	3,750	99,448	(94,712)	4,736

합 계	99,448	(95,698)	3,750	164,414	(144,519)	19,895

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	처분	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	15,159	(12,994)	(2,165)	-

비품	4,736	-	(986)	3,750

합 계	19,895	(12,994)	(3,151)	3,750

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	28,152	-	(12,993)	15,159

비품	7,502	1,272	(4,038)	4,736

합 계	35,654	1,272	(17,031)	19,895

11. 무형자산(1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	168,374	(145,448)	22,926	164,678	(143,672)	21,006

(2) 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	21,006	27,863

취득액	3,696	-

무형자산상각비	(1,776)	(6,857)

기말장부금액	22,926	21,006

12. 매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	79,876	53,817

미지급비용	41,964	140,651

합 계	121,840	194,468

13. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	21,209	22,608

14. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	304,609	339,049

퇴직급여	16,705	76,680

합 계	321,314	415,729

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	25,259	25,650

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	16,705	-

총 종업원급여부채	41,964	25,650

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	16,303,886주	15,830,105주

자본금(*2)	8,351,943,000원	8,115,052,500원

(*1) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 1분기 중 473,781주의 주식배당으로 237백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	102,561,868	102,561,868

16. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

주식배당 단주 취득	1,395주	20,445	-	-

기말 자기주식	38,779주	648,300	37,384주	627,855

17. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의변경	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 1분기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(241,514)	(4,279,654)	635,519	3,615,678	(269,971)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	전기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(49,744)	(8,460)	(183,310)	(241,514)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	4,057,526	4,057,526

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	310,727,202	308,140,653

합 계	317,915,141	315,328,592

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기(*)	전기 1분기

보통주 1주당 200원 (전기 1분기 보통주 1주당 350원 )	3,158,544	5,527,452

(*) 당기 1분기 중 현금배당 외에 주당 발행가액 500원의 주식배당 473,781주가 있었습니다.

19. 영업이익(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

로열티수입	409,308	502,537

배당금수익	5,440,721	5,440,721

합 계	5,850,029	5,943,258

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	304,609	339,049

퇴직급여	16,705	76,680

복리후생비	22,173	23,567

여비교통비	2,342	4,970

임차료	9,819	11,978

소모품비	4,887	2,143

접대비	13,101	10,214

보험료	5,490	5,709

차량유지비	1,455	5,071

감가상각비	3,151	4,270

무형자산상각비	1,776	1,714

광고선전비	11,249	2,280

지급수수료	79,032	66,058

기타의판매관리비	4,739	4,468

합 계	480,528	558,171

(3) 비용의 성격별 분류당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

종업원급여 등	343,487	439,296

감가상각비와 무형자산상각비	4,927	5,984

기타의 비용	132,114	112,891

합 계	480,528	558,171

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

20. 기타영업수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	370	-

잡이익	5	2

합 계	375	2

21. 기타영업비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

잡손실	2,324	-

22. 금융수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	412,552	294,828

23. 법인세비 용당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	-	241,319

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	454,069	68,928

자본에 직접 가감되는 법인세	8,026	(22,344)

법인세비용	462,095	287,903

평균유효세율	7.99%	5.07%

24. 주당 이 익 (1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*1)

분기순이익	5,318,006,838원	5,392,013,086원

÷가중평균유통보통주식수(*2)	16,266,223주	16,266,502주

기본주당이익	327원	331원

(*1) 전기 1분기의 주당순이익은 당기 1분기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(37,663)	(37,384)

가중평균유통보통주식수	16,266,223	16,266,502

(2) 희석주당이익 당사는 당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과희석주당이익이 일치합니다.

25. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	5,318,007	5,392,013

(2) 조정	(5,369,916)	(5,426,183)

감가상각비	3,151	4,270

무형자산상각비	1,776	1,714

법인세비용	462,095	287,903

퇴직급여	16,705	15,479

배당금수익	(5,440,721)	(5,440,721)

이자수익	(412,552)	(294,828)

유형자산처분이익	(370)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	23,501	31,688

매출채권의 감소(증가)	108,620	95,130

선급금의 감소(증가)	4,403	(3,135)

선급비용의 감소(증가)	1,211	172

미지급금의 증가(감소)	26,059	32,158

미지급비용의 증가(감소)	(115,392)	(95,284)

예수금의 증가(감소)	(1,400)	2,647

합 계	(28,408)	(2,482)

26. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말(*)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	12,394,357	-	13,150,370	-

단기금융상품	89,000,000	-	84,000,000	-

매출채권및기타채권	1,237,578	-	1,066,686	-

소 계	102,631,935	-	98,217,056	-

비유동자산

장기금융자산	-	616,275	-	1,959,428

장기매출채권및기타채권	28,000	-	28,000	-

소 계	28,000	616,275	28,000	1,959,428

합 계	102,659,935	616,275	98,245,056	1,959,428

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. ② 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	121,840	194,468

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*1)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산

금융수익:

이자수익	412,552	-	294,828	-

순손익	412,552	-	294,828	-

기타포괄손익(*2):

매도가능금융자산평가손 익	-	627,493	-	101,562

총포괄손익	412,552	627,493	294,828	101,562

(*1) 전기 1분기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.(*2) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.(3) 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	616,275	616,275	1,959,428	1,959,428

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	12,394,357	12,394,357	13,150,370	13,150,370

단기금융상품	89,000,000	89,000,000	84,000,000	84,000,000

매출채권및기타채권	1,237,578	1,237,578	1,066,686	1,066,686

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000	28,000	28,000

소 계	102,659,935	102,659,935	98,245,056	98,245,056

금융자산 합계	103,276,210	103,276,210	100,204,484	100,204,484

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	121,840	121,840	194,468	194,468

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 1분기말

금융자산:

매도가능금융자산	616,275	-	-	616,275

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,959,428	-	-	1,959,428

수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리 당사의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 1분기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 61,628천원입니다.

27. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SSS㈜S(*1)
S(곤산)유한공사(*1)S AMT㈜(*1)강소S(*1)청도S(*1) S GULF Co., Ltd.(*2)광주S(*1)S Polska Sp. z o.o.(*1)S Daewoo India Private Ltd.(*1)S America Ltd.(*1) S Motiv America Co.(*1)S Automotive America, LLC(*1)

기타	S Automotive Mexico㈜S㈜캔버라관광S PLANT SERVICE PTY LTD

(*1) 당사의 종속기업인 S S 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 S S 종속기업인 ㈜S 각각 50%를 보유하고 있으며 당사의 연결재무정보 상 종속기업이므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출(*)	기타매출	기타매입	매출(*)	기타매입

종속기업	S	107,240	-	11,644	137,283	11,235

S	5,691,448	-	160	5,729,530	30

㈜S	51,340	-	-	76,445	-

S	-	-	1,960	-	-

㈜S	-	177,748	-	-	-

합 계	5,850,028	177,748	13,764	5,943,258	11,265

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	S	117,964	28,000	-	156,637	28,000	-

S	275,800	-	50	341,670	-	63

㈜S	56,475	-	-	60,551	-	-

㈜S(*)	-	10,177,748	-	-	10,125,227	-

합 계	450,239	10,205,748	50	558,858	10,153,227	63

(*) ㈜S 예치한 예금 10,000,000천원이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	152,500	130,000

퇴직급여	6,164	6,164

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.