SNT홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 38(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 3분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	사용재무제표일	업 종	소유지분율(*1)

당기 3분기말	전기말

S(*1)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	40.00	40.00

S AMT㈜(*2)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S(*3)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

광주S(*2)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*1)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	40.03	37.21

S(곤산)유한공사(*4)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.(*4)	폴란드	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.(*4)	인도	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.(*4)	미국	9월 30일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

S Motiv America Co.(*4)	미국	9월 30일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC (*6)	미국	9월 30일	차량부품제조	-	100.00%

S	대한민국	9월 30일	정보통신업	55.00	55.00

㈜S	대한민국	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	55.55	55.55

S GULF Co., Ltd.(*5)	사우디아라비아	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) S 종속기업으로 S 소유지분율을 기재하였습니다.(*3) 강소S S 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업입니다.(*4) S 종속기업으로 S 소유지분율을 기재하였습니다.(*5) ㈜S 종속기업으로 ㈜S 소유지분율을 기재하였습니다.(*6) S Motiv America Co.의 자회사이며, 당기 3분기 중 청산하였습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	3분기순손익	총포괄손익

S	822,359	224,357	598,002	149,590	7,243	8,937

S AMT㈜	27,255	10,021	17,234	45,276	244	244

강소S	15,039	7,795	7,244	8,030	(606)	(379)

광주S	14,876	2,054	12,822	4,937	(385)	6

S	1,086,448	335,006	751,442	623,210	48,351	50,267

S Polska Sp. z o.o.	673	12	661	-	(18)	(32)

S Daewoo India Private Ltd.	5,543	4,472	1,071	4,402	(22)	(43)

S America Ltd.	761	32	729	582	25	34

S(곤산)유한공사	58,563	14,887	43,676	50,909	(810)	782

S Motiv America Co.	3,517	-	3,517	-	-	47

㈜S	360,754	112,391	248,362	176,335	17,479	17,498

S GULF Co., Ltd.	42,691	34,648	8,042	19,886	517	607

S	3,875	837	3,038	3,808	188	188

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	820,999	207,416	613,583	295,848	19,378	17,567

S AMT㈜	27,060	10,071	16,989	72,881	754	754

강소S	15,337	7,713	7,624	14,598	(405)	(267)

광주S	16,386	3,570	12,816	5,857	(331)	(522)

S	1,020,643	288,193	732,450	889,996	61,690	61,257

S Polska Sp. z o.o.	709	16	693	1	(66)	(48)

S Daewoo India Private Ltd.	7,268	6,153	1,115	10,664	616	611

S America Ltd.	766	71	695	911	28	51

S(곤산)유한공사	63,684	20,791	42,893	111,589	2,761	3,111

S Motiv America Co.	3,470	-	3,470	-	-	119

S Automotive America, LLC	271	1,772	(1,501)	-	(505)	(536)

㈜S	331,391	85,846	245,545	202,823	14,579	14,369

S GULF Co., Ltd.	46,272	38,837	7,435	47,482	2,484	2,671

S	3,662	811	2,851	3,588	-	-

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S, S, ㈜S, 당기 3분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)	㈜S(*2)

비지배지분 소유지분율(*1)	45.27%	57.44%	38.34%

유동자산	415,337	687,204	231,406

비유동자산	424,947	413,909	132,938

유동부채	118,800	286,376	95,880

비유동부채	119,964	58,833	20,455

순자산	601,520	755,904	248,009

비지배지분의 장부금액	272,320	434,178	95,080

매출	203,161	667,674	181,268

3분기순이익(손실)	6,621	47,745	17,625

총포괄손익	8,933	51,210	17,735

비지배지분에 배분된 3분기순손익	3,306	28,204	7,321

영업활동현금흐름	40,190	81,766	56,128

투자활동현금흐름	(22,661)	(83,141)	(5,399)

재무활동현금흐름	(24,613)	(31,615)	(14,807)

비지배지분에 지급한 배당금	(5,881)	(17,263)	(3,541)

환율변동으로 인한 효과	(84)	(2,019)	(790)

현금및현금성자산의 순증감	(7,169)	(35,009)	35,132

(*1) 당기 3분기말 현재 S, S, ㈜S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 60.00%, 59.97%, 44.45%(자기주식 고려 시 각각 45.27%, 57.44%, 38.34%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)	S(*2)

비지배지분의 소유지분율(*1)	50.28%	60.64%	42.04%

유동자산	411,353	625,855	204,986

비유동자산	430,021	413,051	128,911

유동부채	106,327	241,124	67,470

비유동부채	117,943	61,813	21,472

순자산	617,104	735,969	244,955

비지배지분의 장부금액	310,267	446,257	102,972

매출	375,116	976,274	213,327

당기순이익	16,645	3,699	15,452

총포괄손익	15,061	4,275	15,353

비지배지분에 배분된 당기순손익	8,445	2,873	6,496

영업활동현금흐름	32,865	99,310	(40,065)

투자활동현금흐름	(15,546)	(7,005)	4,716

재무활동현금흐름	(22,443)	(402)	(3,125)

비지배지분에 지급한 배당금	(2,659)	(9,450)	-

환율변동으로 인한 효과	(41)	912	(62)

현금및현금성자산의 순증감	(5,432)	94,383	(38,536)

(*1) 전기말 현재 S S, ㈜S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 60.00%, 62.79%, 44.45%(자기주식 고려 시 각각 50.28%, 60.64%, 42.04%)입니다.(*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물' 의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 당 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	779,297,140	43,051,292	929,787,449	46,358,408

산업설비사업	196,221,651	21,115,104	180,864,984	15,254,597

기타	136,243,059	47,462,429	125,688,269	37,051,595

소 계	1,111,761,850	111,628,825	1,236,340,702	98,664,600

연결조정 등	(90,576,797)	(24,105,370)	(142,341,258)	(7,351,641)

합 계	1,021,185,053	87,523,455	1,093,999,444	91,312,959

(2) 연결실체의 당기 3분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	801,120,336	135,237,894	113,022,080	1,273,171,003	2,322,551,313

보고부문 부채총액	-	-	-	690,219,273	690,219,273

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	812,459,911	134,800,491	170,959,987	1,118,458,636	2,236,679,025

보고부문 부채총액	-	-	-	610,745,978	610,745,978

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 3분기	전기 3분기

국내	278,648,625	313,240,371

로컬수출	224,584,174	225,190,063

아시아	331,028,503	297,883,655

유럽	22,335,080	44,497,866

아메리카	163,839,578	212,861,751

기타	749,093	325,738

합 계	1,021,185,053	1,093,999,444

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

A사	99,468,178	115,732,101

B사	189,047,155	138,280,432

5. 종속기업 지분 추가 취득

연결실체는 당기와 전기 중에 종속기업에 대한 지분을 추가 취득하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

종속기업명	구 분	취득 지분율	취득 주식수	취득대가

S	지분 추가 취득	2.8 2 %	413,152주	12,119,899

(2) 전기

(단위:천원)

종속기업명	구 분	취득 지분율	취득 주식수	취득대가

S	지분 추가 취득	0.73%	241,757주	1,872,042

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기 금융상품

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

현금	191,622	142,907

제예금	368,067,047	375,738,502

합계	368,258,669	375,881,409

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

정기예금	288,119,781	217,139,600

자사주취득신탁	14,702,859	-

단기금융상품 합계	302,822,640	217,139,600

별단예금	14,200	16,200

장기금융상품 합계	14,200	16,200

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	14,702,859	-	자사주 취득신탁

2,402,100	2,202,100	질권설정

장기금융상품	14,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	17,119,159	2,218,300

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	1,016,845	-	1,670,364

채무증권	6,170	4,766,603	7,150	4,738,871

합 계	6,170	5,783,448	7,150	6,409,235

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권	330,516	984,034

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	680,000	680,000

기타	6,329	6,330

소 계	1,016,845	1,670,364

[채무증권]

자본재공제조합	2,346,062	2,312,161

한국방위산업진흥회	2,099,868	2,099,868

건설공제조합	295,873	295,873

기타	30,970	38,119

소계	4,772,773	4,746,021

합계	5,789,618	6,416,385

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. ㈜제이티비씨 주식은 당기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	1,670,364	4,746,021	3,569,099	5,025,259

평가손익(법인세 차감 전)	133,902	-	(2,643,429)	-

취득	78,759,277	-	1,304,317	10,000

기타(*)	-	33,902	-	33,453

처분	(79,546,698)	(7,150)	(559,623)	(322,691)

기말장부금액	1,016,845	4,772,773	1,670,364	4,746,021

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	320,237,856	(4,376,221)	315,861,635	323,871,429	(6,961,245)	316,910,184

미수금	16,876,736	(10,866)	16,865,870	17,169,419	(11,563)	17,157,856

미수수익	1,269,974	-	1,269,974	2,685,313	-	2,685,313

대여금	521,786	-	521,786	1,047,222	-	1,047,222

소 계	338,906,352	(4,387,087)	334,519,265	344,773,383	(6,972,808)	337,800,575

장기매출채권및기타채권

매출채권	8,569,989	(3,857,019)	4,712,970	-	-	-

대여금	11,677,761	(6,640)	11,671,121	11,938,432	(6,640)	11,931,792

보증금	1,044,152	-	1,044,152	1,579,326	-	1,579,326

소 계	21,291,902	(3,863,659)	17,428,243	13,517,758	(6,640)	13,511,118

합 계	360,198,253	(8,250,746)	351,947,507	358,291,141	(6,979,448)	351,311,693

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	6,972,808	6,640	9,801,327	447,064

대손상각비	1,214,694	51,602	159,524	-

기타의대손상각비	-	-	4,356	(3,482)

기타의대손상각비환입	(697)	-	(327)	-

기타변동(*)	(3,799,719)	3,805,417	(2,992,072)	(436,942)

기말금액	4,387,086	3,863,659	6,972,808	6,640

(*) 기타변동 에는 채권의 제각 및 유동성 재분류 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	337,473,699	0.15%	509,543	31,343,453	0.05%	16,354

연체된일수	6개월 미만	46,651,099	0.65%	302,325	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,446,880	49.34%	713,944	20,508	1.33%	272

1년 ~ 3년	8,925,289	43.57%	3,888,615	-	-	-

3년 이상	3,445,899	81.80%	2,818,811	26,447	3.33%	880

소 계	60,469,167	12.77%	7,723,695	46,955	2.45%	1,152

합 계	397,942,866	2.07%	8,233,238	31,390,408	0.06%	17,506

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	351,295,250	0.13%	445,437	34,379,357	0.05%	17,138

연체된일수	6개월 미만	35,861,175	0.60%	213,793	-	0.00%	-

6개월 ~ 1년	1,187,764	1.33%	15,808	13,908	1.33%	185

1년 ~ 3년	10,364,342	38.61%	4,001,300	-	0.00%	-

3년 이상	3,436,542	66.49%	2,284,907	26,447	3.33%	880

소 계	50,849,823	12.81%	6,515,808	40,355	2.64%	1,065

합 계	402,145,073	1.73%	6,961,245	34,419,712	0.05%	18,203

9. 재고자산 (1) 당 기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,541,837	(901,809)	1,640,028	3,358,986	(1,046,004)	2,312,982

제품	89,876,720	(19,389,759)	70,486,961	89,032,864	(19,385,761)	69,647,103

반제품	33,895,225	(6,793,096)	27,102,129	18,950,316	(7,883,555)	11,066,761

재공품	52,322,906	(6,418,912)	45,903,994	41,263,855	(4,277,007)	36,986,848

원재료	111,458,794	(22,921,990)	88,536,804	114,108,630	(22,315,576)	91,793,054

부재료	423,500	-	423,500	157,745	-	157,745

저장품	2,305,541	-	2,305,541	2,204,663	(888)	2,203,775

미착품	9,311,905	-	9,311,905	15,705,924	(64,577)	15,641,347

합 계	302,136,428	(56,425,566)	245,710,862	284,782,983	(54,973,368)	229,809,615

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	1,073,741	1,912,580	-	-

재고자산평가손실(환입)	(110,155)	(460,381)	6,884,395	5,734,342

합계	963,586	1,452,199	6,884,395	5,734,342

10. 기타유동ㆍ비유동자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	29,259,405	16,130,580	21,699,118	16,130,580

대손충당금	-	-	(247)	-

선급비용	2,898,275	359,158	5,888,437	423,284

계약자산	69,135,021	-	78,273,644	-

기념주화	-	23,061	-	23,062

합 계	101,292,701	16,512,799	105,860,952	16,576,926

11. 유형자산(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,858,155	-	(57,600)	-	(77,958,202)	578,842,353

건물	71,270,257	473,806	(9,934)	(3,260,817)	(2,430,736)	66,042,576

구축물	8,856,268	580,478	-	(746,790)	8,200	8,698,156

기계장치	92,500,034	15,685,368	(126,579)	(18,738,031)	15,688,174	105,008,966

차량운반구	1,984,560	396,370	(3,545)	(470,114)	3,645	1,910,916

기타유형자산	15,945,553	3,036,796	(6,275)	(4,546,437)	1,134,950	15,564,587

건설중인자산	23,474,134	6,052,143	-	-	(16,544,245)	12,982,032

미착기계	91,012	-	-	-	3,383	94,395

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	871,104,106	26,224,961	(203,933)	(27,762,189)	(80,094,831)	789,268,114

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정(투자부동산 포함) 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,857,853	-	-	-	302	656,858,155

건물	74,701,443	1,095,629	(32,200)	(4,686,086)	191,471	71,270,257

구축물	9,435,507	388,999	(116,255)	(984,890)	132,907	8,856,268

기계장치	91,679,336	10,102,653	(64,058)	(24,490,027)	15,272,130	92,500,034

차량운반구	2,081,418	547,185	(25,507)	(657,231)	38,695	1,984,560

기타유형자산	19,792,839	2,944,468	(22,199)	(6,820,398)	50,843	15,945,553

건설중인자산	14,610,465	21,195,089	-	-	(12,331,420)	23,474,134

미착기계	-	92,572	-	-	(1,560)	91,012

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	869,282,994	36,366,595	(260,219)	(37,638,632)	3,353,368	871,104,106

(*) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	1,275,115	12,780,126	2,125,615	811,899	947,088	178,723	18,118,566

증가	22,615	1,246,557	502,551	-	-	-	1,771,723

손상차손(*1)	-	(2,636,167)	-	-	-	-	(2,636,167)

무형자산상각비	(346,553)	(1,029,358)	(669,400)	-	-	(719)	(2,046,030)

기타증감액(*2)	-	3,479	1,602	-	-	61	5,142

기말장부금액	951,177	10,364,637	1,960,368	811,899	947,088	178,065	15,213,234

( *1) 특정 거래처와 관련된 제품의 판매가능성, 개발비 관련 제품의 수익성을 고려하여 일부 개발비에 대하여 2,636 백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 타계정으로부터의 대체액 등 이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	1,744,148	13,476,920	2,899,711	811,899	1,206,612	179,600	20,318,890

증가	83,577	2,712,428	134,784	-	-	-	2,930,789

손상차손(*1)	-	(407,108)	-	-	-	-	(407,108)

무형자산상각비	(552,610)	(2,745,914)	(912,486)	-	-	(941)	(4,211,951)

기타증감(*2)	-	(256,200)	3,606	-	(259,524)	64	(512,054)

기말장부금액	1,275,115	12,780,126	2,125,615	811,899	947,088	178,723	18,118,566

( *1) 특정 거래처와 관련된 제품의 판매가능성, 개발비 관련 제품의 수익성을 고려하여 일부 개발비에 대하 여 407 백만원의 무형자 산손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분 기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,702,141천 원 과 7,681,218 천원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	-	77,957,948	111,047,089

건물 등	7,969,806	75,000	(107,630)	(630,564)	3,749,751	11,056,363

합 계	41,058,947	75,000	(107,630)	(630,564)	81,707,699	122,103,452

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물 등	8,070,296	330,600	(431,090)	7,969,806

합 계	41,159,437	330,600	(431,090)	41,058,947

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	723,789	1,785,966	138,848	194,598

운영비용	(6,684)	(1,177,010)	(286,681)	(541,321)

투자부동산처분이익(손실)	(139,629)	(464,830)	-	-

합 계	577,476	144,126	(147,833)	(346,723)

14. 리스(1) 당기 3분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,644,974	(205,537)	2,439,437	2,571,130	(114,744)	2,456,386

건물	790,274	(128,132)	662,142	502,202	(310,913)	191,289

차량운반구	777,119	(396,349)	380,770	684,720	(250,057)	434,663

합 계	4,212,367	(730,018)	3,482,349	3,758,052	(675,714)	3,082,338

(2) 당기 3분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	기말

토지	2,456,386	-	-	-	(89,134)	72,186	2,439,438

건물	191,289	-	707,972	-	(242,517)	5,399	662,143

차량운반구	434,663	-	137,271	-	(191,472)	306	380,768

합 계	3,082,338	-	845,243	-	(523,123)	77,891	3,482,349

(*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	기말

토지	-	4,655,957	-	(2,118,816)	(140,854)	60,099	2,456,386

건물	-	508,000	-	-	(316,020)	(691)	191,289

차량운반구	-	455,658	248,924	-	(245,753)	(24,166)	434,663

합 계	-	5,619,615	248,924	(2,118,816)	(702,627)	35,242	3,082,338

(*) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초	1,370,583	-

회계정책변경효과	-	3,794,030

증가	849,204	248,924

감소	-	(2,118,816)

이자비용	58,998	34,273

지급	(540,729)	(728,044)

기타	10,289	140,216

3분기말	1,748,345	1,370,583

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기 3분기말

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	540,729	58,998	545,595	67,526

단기리스	2,769,481	2,934,670	1,567,947	1,774,505

소액자산 리스	108,289	116,462	88,359	97,211

변동리스	3,127,706	3,755,505	2,886,294	3,542,591

합 계	6,546,205	6,865,635	5,088,195	5,481,833

(5) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

1년 이내	562,456	503,861

1년 초과 - 3년 이내	793,009	395,340

3년 초과	777,908	855,505

할인되지 않은 리스부채	2,133,373	1,754,706

재무상태표에 인식된 리스부채	1,748,345	1,370,583

유동리스부채	497,833	440,968

비유동리스부채	1,250,512	929,615

15. 담보제공자산

당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	371,351,519	차입금 담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	329,174,514	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	116,681,274	지급보증 등	-	100,000,000

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

장기금융자산	2,346,062	보증	-	2,346,062

2,099,868	보증	-	2,099,868	한국방위산업진흥회

단기금융상품	2,402,100	보증	-	2,402,100

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	229,053,761	-	199,204,201	-

미지급금	45,319,490	2,734,877	41,527,085	2,630,365

미지급배당금	4,256	-	3,731	-

미지급비용	13,287,095	446,688	18,862,286	352,928

예수보증금	-	143,900	-	143,900

리스부채	497,833	1,250,512	440,968	929,615

임대보증금	428,556	183,570	472,526	173,570

소 계	288,590,991	4,759,547	260,510,797	4,230,378

(-)유동성임대보증금	-	(141,570)	-	(141,570)

차감계	288,590,991	4,617,977	260,510,797	4,088,808

17. 기타유동ㆍ비유동부채

당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,484,906	-	13,902,459	-

예수금	7,389,780	-	5,613,030	-

계약부채	152,478,164	1,109,771	89,943,081	1,170,446

합 계	174,352,850	1,109,771	109,458,570	1,170,446

18. 종업원급여(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,365,702	83,248,639	31,970,856	83,444,742

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,696,159	8,620,787	950,404	2,906,153

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,263,029	3,789,899	1,527,311	4,581,082

장기종업원급여 채무에 대한 비용	50,993	154,717	43,743	131,229

합 계	35,375,883	95,814,042	34,492,314	91,063,206

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	56,839,655	56,779,804

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	2,202,423	2,731

장기종업원급여채무	2,995,945	2,854,296

연차수당 관련 미지급비용	5,438,396	4,876,618

합 계	67,476,419	64,513,449

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,264,558	57,257,732

사외적립자산의 공정가치	(424,903)	(477,928)

확정급여제도의 부채 인식액	56,839,655	56,779,804

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기

기초금액	57,257,732	61,449,619	(477,928)	(942,583)	56,779,804	60,507,036

당기비용으로 인식:

당기근무원가	3,040,376	4,783,505	-	-	3,040,376	4,783,505

이자원가(수익)	750,301	1,336,183	(778)	(10,643)	749,523	1,325,540

소 계	3,790,677	6,119,688	(778)	(10,643)	3,789,899	6,109,045

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	(24,644)	690,038	-	-	(24,644)	690,038

재무적 가정	32,017	1,259,862	-	-	32,017	1,259,862

인구통계적 가정	-	228,916	-	-	-	228,916

경험 조정	(56,661)	(798,740)	-	-	(56,661)	(798,740)

- 사외적립자산의 수익	-	-	(43)	4,492	(43)	4,492

소 계	(24,644)	690,038	(43)	4,492	(24,687)	694,530

기타:

퇴직급여 지급액	(3,759,401)	(11,004,159)	53,846	470,806	(3,705,555)	(10,533,353)

확정기여제도로의 전환	-	(27,761)	-	-	-	(27,761)

기타조정	194	30,307	-	-	194	30,307

소 계	(3,759,207)	(11,001,613)	53,846	470,806	(3,705,361)	(10,530,807)

기말금액	57,264,558	57,257,732	(424,903)	(477,928)	56,839,655	56,779,804

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

예금 등	424,903	477,928

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,995,945	2,854,296

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초금액	2,854,296	2,171,043

당기근무원가	114,278	125,168

이자원가	40,439	49,803

재측정요소	-	813,744

지급액	(13,068)	(305,462)

기말금액	2,995,945	2,854,296

19. 충당부 채 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제품보증충당부채	5,283,109	3,108,123	3,579,082	3,118,360

하자보수충당부채	-	1,196,503	-	1,595,385

기타충당부채(*)	4,437,574	59,843,004	5,936,881	59,843,004

합 계	9,720,683	64,147,630	9,515,963	64,556,749

(*) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 이 중 보고기간 말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 4,437,574 천원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	6,697,442	4,461,860

회계정책의 변경	-	-

증가	3,045,079	14,813,678

감소	(1,351,289)	(12,578,096)

기타	-	-

기말장부금액	8,391,232	6,697,442

2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	1,595,385	1,226,999

증가	285,053	1,128,123

감소	(683,935)	(759,737)

기말장부금액	1,196,503	1,595,385

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	65,779,886	68,774,571

기타	-	-

증가	-	3,468,737

감소	(1,499,308)	(6,463,423)

기말장부금액	64,280,578	65,779,885

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	186,437,444	146,845,002

합 계	288,999,312	249,406,870

21. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 3분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,148,080주	(15,521,199)	535,429주	(7,052,029)

주식배당 단주취득	-	-	-	-

신탁계약에 의한 취득	390,304주	(4,998,110)	612,651주	(8,469,170)

기말 자기주식	1,538,384주	(20,519,309)	1,148,080주	(15,521,199)

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

지분증권평가손익누계액	(3,753,337)	90,262	-	(3,663,075)

채무증권평가손익누계액	(23,893)	23,893	-	-

해외사업환산손익	(327,584)	966,184	-	638,600

합 계	(4,104,814)	1,080,339	-	(3,024,475)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

지분증권평가손익누계액	(2,691,217)	(1,062,120)	-	(3,753,337)

채무증권평가손익누계액	(23,893)	-	-	(23,893)

해외사업환산손익	(1,317,362)	989,778	-	(327,584)

합 계	(4,032,472)	(72,342)	-	(4,104,814)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	548,789,547	520,719,586

합 계	556,095,932	528,025,971

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지배회사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

연차배당 보통주 1주당 500원(전기 보통주 1주당 400원)	7,577,903	6,307,383

중간배당 보통주 1주당 250원	3,702,654	-

당기 3분기와 전기 3분기 중 연결실체가 지급한 배당금 총액은 각 각 37,964,845천원 및 18,416,350천원 입니다.

24. 영업이익(1) 매출액1) 매출 원천연결실체의 주요 매출은 차량부품의 판매와 산업설비 건설계약에 따른 공사수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 용역의 제공	307,823,596	844,409,614	328,826,905	963,799,546

공사수익	59,825,015	176,775,439	41,058,765	130,199,898

고객과의 계약에서 생기는 수익	367,648,611	1,021,185,053	369,885,670	1,093,999,444

(*)재화의 판매에는 용역매출을 포함하고 있습니다.

2) 매출 구분당기 3분기와 전기 3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	233,506,627	13,310,008	31,831,989	278,648,624

로컬수출	224,584,174	-	-	224,584,174

아시아	84,138,010	167,957,525	78,932,968	331,028,503

유럽	22,134,004	-	201,076	22,335,080

아메리카	158,876,368	-	4,963,210	163,839,578

기타	748,008	-	1,086	749,094

합 계	723,987,191	181,267,533	115,930,329	1,021,185,053

주요 제품과 서비스 계열

재화	720,994,763	4,492,094	109,465,761	834,952,618

공사수익	-	176,775,439	-	176,775,439

용역	2,992,428	-	6,464,568	9,456,996

합 계	723,987,191	181,267,533	115,930,329	1,021,185,053

수익인식 시기

한 시점에 이행	720,994,763	4,492,094	109,465,761	834,952,618

기간에 걸쳐 이행	2,992,428	176,775,439	6,464,568	186,232,435

합 계	723,987,191	181,267,533	115,930,329	1,021,185,053

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	258,629,537	29,575,607	25,035,227	313,240,371

로컬수출	216,895,231	-	8,294,832	225,190,063

아시아	125,793,887	100,624,291	71,465,477	297,883,655

유럽	44,075,207	-	422,659	44,497,866

아메리카	203,235,301	-	9,626,449	212,861,750

기타	36,148	-	289,591	325,739

합 계	848,665,311	130,199,898	115,134,235	1,093,999,444

주요 제품과 서비스 계열

재화	833,539,555	9,018,421	110,358,608	952,916,584

공사수익	-	121,181,477	-	121,181,477

용역	15,125,756	-	4,775,627	19,901,383

합 계	848,665,311	130,199,898	115,134,235	1,093,999,444

수익인식 시기

한 시점에 이행	833,539,555	9,018,421	113,349,811	955,907,787

기간에 걸쳐 이행	15,125,756	121,181,477	1,784,424	138,091,657

합 계	848,665,311	130,199,898	115,134,235	1,093,999,444

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

계약자산(*1)	69,135,021	78,273,644

매출채권	315,861,635	316,910,184

장기매출채권	8,569,989	-

계약부채(*2)	153,587,936	91,113,527

(*1) 계약자산은 산업설비 부문과 관련하여 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액입니다.(*2) 계약부채는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액, 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액 및 관련 유의적인 금융요소, 변동대가 및 용역보증으로 구성됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	연결실체는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는 부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 연결실체에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

건설계약	연결실체는 산업설비 부문에서 고객이 원하는 장소에 고객이 요구하는 설계대로 산업설비의 설치용역을 제공합니다.각 프로젝트는 각 계약 건별로 대금 수령시기가 상이하며, 프로젝트 기간은 대부분 1년을 초과합니다.	투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다.미청구공사는 계약자산으로 분류변경하였으며, 초과청구공사와 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 용역의 제공원가	264,901,223	730,200,792	268,674,373	820,827,859

공사원가	49,576,608	143,111,076	34,061,735	102,485,814

합 계	314,477,831	873,311,868	302,736,108	923,313,673

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,354,893	15,464,433	6,145,968	16,196,170

퇴직급여	1,075,273	1,712,691	381,788	1,140,997

복리후생비	892,834	2,496,565	1,308,069	3,395,156

여비교통비	51,005	252,488	360,042	1,074,410

대손상각비(대손충당금환입)	322,332	1,266,296	(56,258)	226,688

수도광열비	79,018	194,997	36,009	114,097

포장비	252,930	1,161,798	420,069	1,164,735

운반비	2,846,115	7,623,742	3,704,414	9,209,411

수출제비	236,957	589,251	343,137	1,096,318

임차료	23,532	244,163	105,880	257,704

세금과공과	597,433	1,512,061	157,748	1,678,456

소모품비	164,884	444,202	193,946	555,694

접대비	164,725	506,260	229,415	568,910

보험료	49,283	537,016	251,283	951,750

감가상각비	409,652	1,204,796	108,223	904,001

무형자산상각비	259,134	1,497,367	868,519	2,646,119

사용권자산상각비	154,242	417,127	133,504	372,792

광고선전비	211,297	575,855	276,039	783,887

지급수수료	3,076,534	10,051,350	2,887,228	9,426,753

교육훈련비	5,423	13,853	22,956	102,166

애프터서비스비	699,853	3,191,023	5,034,360	14,483,401

해외시장개척비	-	3,500	-	167

경상연구개발비	3,023,060	9,272,273	3,540,370	10,864,130

충당부채전입액	-	-	-	708,168

기타의판매관리비	(1,002,767)	116,623	474,585	1,450,731

합 계	18,947,642	60,349,730	26,927,294	79,372,811

(4) 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	(733,864)	(166,903)	13,243,170	(1,639,218)

재공품및반제품의 변동	4,496,354	(24,952,513)	(6,762,459)	(20,645,684)

원재료사용액	217,370,499	624,386,096	244,949,326	711,415,975

상품매입액	1,581,266	8,304,655	6,569,733	17,740,029

종업원급여 등	40,554,805	109,860,309	40,130,625	106,205,388

감가상각비와 무형자산상각비	10,116,275	30,961,906	10,992,818	32,568,471

기타	60,040,138	185,268,048	20,540,189	157,041,524

합 계	333,425,473	933,661,598	329,663,402	1,002,686,485

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약

(1) 당기 3분기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	351,855,250	105,910,921	23,199,120	(170,773,793)	310,191,498

기타	6,302,600	-	354,574	(5,934,097)	723,077

합 계	358,157,850	105,910,921	23,553,694	(176,707,890)	310,914,575

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채	회수보류채권

열교환기	223,609,453	44,663,709	66,905,398	34,337,411	7,962,210

기타	7,603,637	6,419,240	2,229,623	-	607,778

합 계	231,213,090	51,082,949	69,135,021	34,337,411	8,569,988

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 3분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

열교환기	365,948	3,065,561	(2,707,870)	8,257	(2,699,613)	(2,707,870)	-

기 타	98,926	18,515	65,540	14,871	80,411	65,540	-

합 계	464,874	3,084,076	(2,642,330)	23,128	(2,619,202)	(2,642,330)	-

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 3분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변 화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

열교환기	UTE TRD DUQM	2018.11.16	2020.07.13	44,353,143	44,353,143	-	100.00%	1,920,455	-	12,094,803	-	-

IGD EXPANSION PHASE II	2019.05.09	2020.09.15	12,200,821	12,200,821	-	100.00%	8,065,962	-	2,975,781	-	-

CRISP-421 423	2019.06.19	2020.07.13	22,958,746	22,958,746	-	100.00%	5,762,941	-	8,012,305	-	-

ARCTIC LNG 2	2019.06.17	2022.04.18	52,458,365	24,723,626	27,734,739	47.13%	10,012,629	-	4,370,126	-	-

BMP	2019.09.02	2020.09.28	13,052,770	12,649,439	403,331	96.91%	7,428,331	-	1,497,423	-	-

RDMP RU-V Balikpapan	2019.07.25	2021.08.20	35,728,968	3,637,208	32,091,760	10.18%	-	-	3,198,636	-	8,739,098

THAI OIL CLEAN FUEL	2019.10.01	2020.12.23	31,810,308	15,965,593	15,844,715	50.19%	3,323,615	-	2,264,855	-	-

SK Yeoju	2019.11.08	2021.04.15	36,359,137	29,639,968	6,719,169	81.52%	7,056,402	-	-	-	-

HPC	2019.11.25	2020.11.22	6,900,000	3,759,810	3,140,190	54.49%	999,810	-	-	-	-

Rio Grande LNG	2019.12.16	2021.10.12	39,971,522	-	39,971,522	0.00%	-	-	-	-	895,875

Marjan	2020.03.06	2021.09.21	74,162,267	22,249	74,140,018	0.03%	22,249	-	-	-	-

Hynix	2020.02.13	2021.09.30	37,266,253	2,228,521	35,037,732	5.98%	-	-	5,823,888	-	7,796,496

HUGRS	2020.07.21	2021.11.23	23,972,962	-	23,972,962	0.00%	-	-	-	-	-

DOS BOCAS	2020.07.20	2021.12.20	26,917,743	13,459	26,904,284	0.05%	-	-	2,691,774	-	8,225,272

합 계	458,113,005	172,152,583	285,960,422	-	44,592,394	-	42,929,591	-	25,656,741

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	7,480	56,191	(53,111)	148,669

기타의대손충당금환입	713	944	14	430

잡이익	215,919	1,314,378	195,795	2,343,221

합 계	224,112	1,371,513	142,698	2,492,320

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	57,459	196,957	7,460	66,191

무형자산손상차손	-	2,636,167	-	-

기타의대손상각비	-	-	(67)	222

투자부동산처분손실	139,629	464,830	-	-

투자부동산상각비	-	-	106,209	320,067

기부금	30,900	41,700	7,400	26,160

잡손실	156,323	684,781	3,728,831	4,097,061

합 계	384,311	4,024,435	3,849,833	4,509,701

27. 금융수익 및 금융비용당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,566,749	5,675,082	2,354,276	7,097,067

배당금수익	-	38,401	-	38,178

외환차익	2,402,494	17,569,025	9,464,329	19,530,049

외화환산이익	(3,833,069)	1,658,026	3,897,236	8,930,181

파생상품평가이익	-	-	(613,293)	99,216

금융수익 합계	136,174	24,940,534	15,102,548	35,694,691

이자비용	253,095	539,682	173,231	533,910

외환차손	2,653,625	4,473,623	1,766,613	4,069,522

외화환산손실	4,069,178	7,034,737	(810,078)	1,167,532

파생상품거래손실	-	-	1,098,000	1,098,000

금융비용 합계	6,975,898	12,048,042	2,227,766	6,868,964

순금융손익	(6,839,724)	12,892,492	12,874,782	28,825,727

28. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기 유효세율은 21.67%이며 전기 3분기 유효세율은 11.9%입니다.

29. 주당이 익 (1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 3분기순이익	8,977,962,990원	37,615,847,177원	16,241,922,951원	53,180,448,643원

÷가중평균유통보통주식수	14,790,970주	14,908,854주	15,206,324주	15,423,534주

기본주당순이익	607원	2,523원	1,068원	3,448원

(*) 지배기업은 우선주가 없으므로 연결포괄손익계산서상 당기순이익은 보통주 당기순이익과 일치합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,512,916)	(1,395,032)	(1,097,562)	(880,352)

가중평균유통보통주식수	14,790,970	14,908,854	15,206,324	15,423,534

(2) 희석주당이익당기 3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

30. 현금흐름 정보 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활 동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

1. 분기순이익	76,574,724	104,026,202

2. 조정	62,480,954	54,814,795

법인세비용	21,188,301	14,095,103

이자비용	539,682	533,910

외화환산손실	7,034,737	1,167,532

퇴직급여	3,789,898	4,581,082

대손상각비(대손충당금환입)	1,266,296	226,688

기타의 대손상각비	-	222

감가상각비	28,392,753	28,845,700

무형자산상각비	2,046,030	3,208,870

사용권자산상각비	523,123	513,901

하자보수비	285,053	750,514

유형자산처분손실	196,957	66,191

잡손실	-	3,402,908

투자부동산처분손실	464,830	-

무형자산손상차손	2,636,167	-

애프터서비스비	3,045,079	14,264,907

충당부채전입액(환입액)	(1,499,307)	(528,992)

이자수익	(5,675,082)	(7,097,067)

배당금수익	(38,401)	(38,178)

외화환산이익	(1,658,026)	(8,930,181)

기타의대손상각비(환입)	(944)	(430)

유형자산처분이익	(56,192)	(148,669)

파생상품 평가이익	-	(99,216)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	67,955,885	(149,545,916)

매출채권의 감소(증가)	(6,331,044)	(28,984,130)

미수금의 감소(증가)	270,500	(4,860,719)

재고자산의 감소(증가)	(15,408,709)	(45,418,079)

선급금의 감소(증가)	(11,433,227)	15,264,135

선급비용의 감소(증가)	3,056,065	1,283,194

미청구공사의 감소(증가)	9,339,150	-

계약자산의 감소(증가)	-	(64,004,635)

장기선급비용의 감소(증가)	-	107,505

매입채무의 증가(감소)	29,174,623	(8,301,144)

미지급금의 증가(감소)	2,226,863	(1,813,781)

미지급비용의 증가(감소)	(5,487,454)	(2,251,731)

선수금의 증가(감소)	777,294	(283,954)

예수금의 증가(감소)	1,776,749	(757,680)

예수보증금의 증가(감소)	-	(3,000)

장기미지급금의 증가(감소)	104,262	(37,882)

계약부채의 증가(감소)	65,631,591	(924,852)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(1,351,289)	(3,024,641)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(683,935)	(746,297)

기타충당부채의 증가(감소)	-	(2,344,593)

퇴직금의 지급	(3,759,401)	(2,466,725)

사외적립자산의 감소	53,847	23,093

합 계	207,011,563	9,295,081

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3 분기	전기 3 분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가	(1,142,907)	2,636,187

31. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

유동자산

현금및현금성자산	368,258,669	-	-	375,881,409	-	-

단기금융상품	295,098,359	7,724,281	-	217,139,600	-	-

단기금융자산	6,170	-	-	7,150	-	-

매출채권및기타채권	334,519,265	-	-	337,800,575	-	-

소 계	997,882,463	7,724,281	-	930,828,734	-	-

비유동자산

장기금융상품	14,200	-	-	16,200	-	-

장기금융자산	24,800	4,741,803	1,016,845	30,970	4,707,901	1,670,364

장기매출채권및기타채권	17,428,243	-	-	13,511,118	-	-

소 계	17,467,243	4,741,803	1,016,845	13,558,288	4,707,901	1,670,364

합 계	1,015,349,706	12,466,084	1,016,845	944,387,022	4,707,901	1,670,364

② 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	288,590,991	260,510,797

단기차입금	-	-

유동성장기부채	141,570	141,570

소 계	288,732,561	260,652,367

비유동부채

장기매입채무및기타채무	4,617,977	4,088,808

합 계	293,350,538	264,741,175

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,266,296	-	-	-	1,266,296

기타수익:

기타의대손상각비환입	697	-	-	-	697

금융수익:

이자수익	5,644,203	30,879	-	-	5,675,082

배당금수익	-	38,401	-	-	38,401

외환차익	16,762,312	-	-	806,712	17,569,024

외화환산이익	1,449,450	-	-	208,577	1,658,027

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	23,855,965	69,280	-	1,015,289	24,940,534

금융비용:

이자비용	-	-	-	5,405	5,405

외환차손	3,582,887	-	-	890,735	4,473,622

외화환산손실	6,830,500	-	-	204,237	7,034,737

금융비용 합계	10,413,387	-	-	1,100,377	11,513,764

순손익	12,176,979	69,280	-	(85,088)	12,161,171

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(104,444)	-	(104,444)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(3,609,279)	-	(3,609,279)

총포괄손익	12,176,979	69,280	3,713,723	(85,088)	15,874,894

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후의 금액입니다.

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	226,688	-	-	-	226,688

기타수익:

기타의대손충당금환입	222	-	-	-	222

금융수익:

이자수익	7,061,159	35,907	-	-	7,097,066

배당금수익	-	38,178	-	-	38,178

외환차익	17,629,587	-	-	1,900,462	19,530,049

외화환산이익	8,886,688	-	-	43,493	8,930,181

파생상품평가이익	-	99,216	-	-	99,216

금융수익 합계	33,577,434	173,301	-	1,943,955	35,694,690

금융비용:

이자비용	-	-	-	83,905	83,905

외환차손	2,373,499	-	-	1,696,023	4,069,522

외화환산손실	405,351	-	-	762,181	1,167,532

파생상품거래손실	-	1,098,000	-	-	1,098,000

금융비용 합계	2,778,850	1,098,000	-	2,542,109	6,418,959

순손익	30,571,674	(924,699)	-	(598,154)	29,048,821

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(147,120)	-	(147,120)

총포괄손익	30,571,674	(924,699)	(147,120)	(598,154)	28,901,701

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후의 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

장기금융자산	5,758,648	5,758,648	6,378,265	6,378,265

단기금융상품	7,724,281	7,724,281	-	-

소 계	13,482,929	13,482,929	6,378,265	6,378,265

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	368,258,669	368,258,669	375,881,409	375,881,409

단기금융상품	295,098,359	295,098,359	217,139,600	217,139,600

단기금융자산	6,170	6,170	7,150	7,150

매출채권및기타채권	334,519,265	334,519,265	337,800,575	337,800,575

장기금융상품	14,200	14,200	16,200	16,200

장기금융자산	24,800	24,800	30,970	30,970

장기매출채권및기타채권	17,428,243	17,428,243	13,511,118	13,511,118

소 계	1,015,349,706	1,015,349,706	938,008,757	938,008,757

금융자산 합계	1,028,832,635	1,028,832,635	944,387,022	944,387,022

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	288,590,991	288,590,991	260,510,797	260,510,797

유동성장기부채	141,570	141,570	141,570	141,570

장기매입채무및기타채무	4,617,977	4,617,977	4,088,808	4,088,808

금융부채 합계	293,350,538	293,350,538	264,741,175	264,741,175

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

당기 3분기말

금융자산:

지분증권(*1)	330,516	-	680,000	1,010,516

단기금융상품	7,724,281	-	-	7,724,281

전기말

금융자산:

지분증권(*1)	984,034	-	680,000	1,664,034

(*1) 수준 1로 분류된 장기금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액 은 4,748,132천원 과 4,714,231천원입니다.

32. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	㈜S, ㈜캔버라관 광

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출	기타매출	기타수익

기타	㈜S	11,940	738	14,233

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타채권

당기 3분기말	전기말

기타	㈜S	72	-

(4) 당기 3분기말과 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	840,743	2,486,541	797,301	2,311,958

퇴직후급여	41,869	126,697	48,113	144,381

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	매입채무결제약정(*2)	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 28,000	USD 114,000	100,000	-	-	-

우리은행(*1)	USD 9,800	USD 48,000	-	10,000,000	-	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	13,000,000	-

국민은행	-	USD11,000	-	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	4,000,000	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	66,403,497

자본재공제조합	-	-	-	-	-	187,684,960

한국방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	166,489,435

( *1) 당기 3분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 58,836천, EUR 891천 의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부( 장부가액 : 817,207백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천) 를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. (*3) KEB하나은행과의 외화지급보증 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 3분기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. .

(2) 소송사건 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 11건( 소송가액 11,816백만원 ) 이 계 류 중입니다. 연 결실체는 당기 3분기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당기 3분기말 현재 연결실체는 Surface Condenser License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 FW사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당기 3분기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

(4) 당기 3분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1 매	이행보증담보