SNT홀딩스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항비교표시된 제32기의 연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표는 S(주)가 2014년 3월 19일 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 재작성 하였습니다. 또한, 비교표시된 제33기 및 제32기의 연결포괄손익계산서상 및 포괄손익계산서상 주당이익은 2015년 3월 13일 정기주주총회에서 승인된 보통주 1주당 0.03주(총 446,653주)의 주식배당을 고려하여 재산정하였습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기	매출채권	317,288	7,356	2.3%

미수금	13,162	7	0.1%

대여금	1,968	11	0.6%

보증금	3,473	-	0.0%

합 계	335,891	7,374	2.2%

제33기	매출채권	319,803	5,058	1.6%

미수금	21,878	4	0.0%

대여금	6,060	-	0.0%

보증금	3,813	-	0.0%

합 계	351,554	5,062	1.4%

제32기	매출채권	364,300	17,309	4.8%

미수금	26,142	1,148	4.4%

대여금	6,555	467	7.1%

보증금	3,335	3	0.1%

합 계	400,332	18,927	4.7%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제34기	제33기	제32기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	5,060	2	18,677	250	18,527	261

대손상각비(대손충당금환입)	2,376	(2)	1,168	2	(80)	-

기타의대손상각비(환입)	3	11	-	-	3	-

기타변동(*)	(76)	-	(14,785)	(250)	227	(11)

기말금액	7,363	11	5,060	2	18,677	250

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 및 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

금액	240,856	37,079	18,388	13,609	309,932

구성비율	77.7%	12.0%	5.9%	4.4%	100.0%

다. 연결재고자산 현황(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제34기	제33기	제32기

차량부품	상품	2,646	5,978	11,281

제품	42,130	46,332	47,156

반제품	9,537	11,359	12,860

재공품	41,923	49,914	54,563

원재료	71,072	62,599	70,621

저장품	616	594	962

미착품	9,770	13,636	9,856

소계	177,694	190,412	207,299

산업설비	원재료	9,524	17,294	17,113

부재료	255	301	374

미착품	830	-	306

소계	10,609	17,595	17,793

이륜차	상품	-	-	2,246

제품	-	-	2,399

재공품	-	-	1,383

원재료	-	-	8,284

부재료	-	-	15

미착품	-	-	2,103

소계	-	-	16,430

기타	상품	8,459	8,847	963

제품	29,939	13,899	21,048

반제품	15,299	13,046	12,138

재공품	10,607	14,525	13,622

원재료	13,488	21,778	17,158

저장품	1,729	1,702	2,537

미착품	957	2,148	2,187

소계	80,478	75,945	69,653

합계	상품	11,105	14,825	14,490

제품	72,069	60,231	70,603

반제품	24,836	24,405	24,998

재공품	52,530	64,439	69,568

원재료	94,084	101,671	113,176

부재료	255	301	389

저장품	2,345	2,296	3,499

미착품	11,557	15,784	14,452

계	268,781	283,952	311,175

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.4%	13.9%	14.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	4.6회	4.7회

※ 이륜차 사업부문을 영위하는 S(주)가 2014년 3월 19일 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 제34기 및 제33기 사업부문별 재고자산 현황에서 제외하였습니다.

(2) 재고자산의 실사당사의 주요종속회사의 재고자산 실사내역은 다음과 같습니다.

구 분	실사일자	입회자	비고

S(주)	2016.01.04	삼정회계법인	-

S(주)	2016.01.01	삼정회계법인	-

(주)S	2015.12.31	대주회계법인	-

※ 순수지주회사인 당사는 보유 중인 재고자산이 없으므로 재고자산 실사를 수행하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	11,309	(204)	11,105

제품	78,625	(6,556)	72,069

반제품	26,434	(1,598)	24,836

재공품	52,530	-	52,530

원재료	96,614	(2,530)	94,084

부재료	255	-	255

저장품	2,345	-	2,345

미착품	11,557	-	11,557

합 계	279,669	(10,888)	268,781

라 . 공 정가치평가 내역(1) 금융상품 평가방법 요약 - 비파생금융자산

비파생금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

- 비파생금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

- 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 평가하고 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제34기	제33기	제32기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	15,415	15,415	21,180	21,180	19,487	19,487

파생상품자산	465	465	-	-	4,779	4,779

소 계	15,880	15,880	21,180	21,180	24,266	24,266

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	359,045	359,045	243,531	243,531	276,441	276,441

단기금융상품	60,750	60,750	38,150	38,150	31,450	31,450

단기금융자산	310	310	317	317	500	500

매출채권및기타채권	323,737	323,737	340,886	340,886	372,696	372,696

장기금융상품	824	824	290	290	524	524

장기금융자산	68	68	72	72	73	73

장기매출채권및기타채권	5,334	5,334	6,619	6,619	10,128	10,128

소 계	750,068	750,068	629,865	629,865	691,812	691,812

금융자산 합계	765,948	765,948	651,045	651,045	716,078	716,078

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	4,436	4,436	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	277,983	277,983	324,629	324,629	370,258	370,258

단기차입금	6,947	6,947	27,084	27,084	74,401	74,401

유동성장기부채	494	494	6,013	6,013	5,663	5,663

장기매입채무및기타채무	5,803	5,803	5,700	5,700	5,427	5,427

장기차입금	241	241	496	496	741	741

소 계	291,468	291,468	363,922	363,922	456,490	456,490

금융부채 합계	291,468	291,468	368,358	368,358	456,490	456,490

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

최근 사업연도의 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제34기

금융자산

매도가능금융자산(*)	5,699	-	6,083	11,782

파생상품자산	-	465	-	465

합 계	5,699	465	6,083	12,247

제33기

금융자산

매도가능금융자산(*)	3,679	-	4,114	7,793

금융부채

파생상품부채	-	4,436	-	4,436

제32기

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	6,444	6,444

파생상품자산	-	4,779	-	4,779

합 계	-	4,779	6,444	11,223

(*) 제34기말과 제33기말 및 제32기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 3,633백만원, 13,386백만원 및 13,043백만원입니다.

수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

수준 2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사의 기준환율을 적용하여 산정하였습니다.

최근 사업연도 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초금액	평가액	기말금액

제34기

㈜제이티비씨(*1)	10,000	-	(7,528)	(7,528)	2,472

㈜두산캐피탈(*2)	5,000	(886)	(503	(1,389)	3,611

제33기

㈜두산캐피탈	5,000	1,444	(2,330)	(886)	4,114

제32기

㈜두산캐피탈	5,000	3,203	(1,759)	1,444	6,444

(*1) 수준 3으로 분류된 ㈜제이티비씨 주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 상황에 적합하며 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법으로 DCF 법을 적용하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주요 거시경제지표	The Economist Intelligence Unit에서 발표한 2015년부터 2020년까지의 명목 GDP성장률, 소비자물가상승률 및 명목임금상승률의 예측치를 적용하였습니다.다만, 2015년 및 2016년의 GDP경제성장률은 한국은행의 GDP경제성장률을 적용하였습니다.

영구성장률	The Economist Intelligence Unit에서 추정한 대한민국의 2020년 소비자물가상승률 2.2%, 회사의 과거 성장률 및 경제성장률 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률 1%를 적용하였습니다.

유사기업 Beta, 유사기업 부채비율	KOSPI 및 KOSDAQ에 상장된 동종기업 평균

무위험이자율, 시장위험프리미엄	평가일 현재 블룸버그 제시 수치

(*2) 수준 3으로 분류된 ㈜두산캐피탈 주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 향후 5년간의 예상 주주현금흐름을 기초로 하여 자기자본비용(13.73%)을 적용한 주주현금흐름할인모형(FCFE모형)에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 산정하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

물가상승률	한국은행에서 발표하는 과거 10개년 월평균 물가상승률이 추정기간 동안 동일한 것으로 가정하였습니다.

추정기간 이후의 현금흐름	추정기간 마지막 연도의 현금흐름을 고려한 일정수준의 현금흐름이 유지될 것으로 가정하였으며 영구성장률을 고려하여 추정하였습니다.

영구성장률	평가대상회사가 속한 산업의 특성과 IMF에서 추정한 한국의 GDP성장률 및 소비자물가상승률 등을 고려하여 영구성장률을 0%로 가정하였습니다.

유사기업 Beta, 유사기업 부채비율	KOSPI 및 KOSDAQ에 상장된 동종기업 평균

무위험이자율	Bloomberg USA에서 조회한 Risk Free Rate of Korea (1yr)

시장위험프리미엄	Bloomberg USA에서 조회한 Market Risk Premium of Korea (1yr)

(4) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 평가방법 등① 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

② 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	33,089	35,318

건물	8,382	10,090

합 계	41,471	45,408

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 평가결과, 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)S	회사채	사모	2012년 03월 19일	5,000	4.0%	-	2015년 03월 19일	상환	-

합 계	-	-	-	5,000	4.0%	-	-	-	-

※ 당사의 주요종속회사 중 (주)S 발행한 전환사채이며, 만기일인 2015년 3월19일 전액 상환하였습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-