SNT홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 34(전) 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 외동에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 1분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표("중간재무제표")는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	소유지분율(*1)

당기 1분기말	전기말

S(*2)	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	35.61	35.61

S AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	3월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	52.92	52.92

S(곤산)유한공사	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.	인도	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.	미국	3월 31일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

S	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

광주S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.	미국	3월 31일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC	미국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	3월 31일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	3월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

S	863,847	203,745	660,102	91,209	(3,693)	(3,693)

S AMT㈜	26,914	17,530	9,384	13,218	206	206

강소S	19,698	11,980	7,718	4,445	85	(23)

청도S	13,469	2,476	10,993	1,487	(87)	(201)

S Luxembourg S.a r.l	100	13	87	-	(16)	(17)

S	935,976	318,263	617,713	196,124	16,313	16,313

㈜S	323,753	89,380	234,373	66,747	6,577	6,515

S(곤산)유한공사	69,375	52,509	16,866	30,087	(130)	128

S Polska Sp. z o.o.	5,554	3,256	2,298	2,522	8	47

S Daewoo India Private Ltd.	4,792	5,625	(833)	1,354	(366)	51

S America Ltd.	600	25	575	375	11	2

S	12,672	903	11,769	1,948	(130)	(130)

광주S	14,769	1,301	13,468	3,429	27	(34)

S Motiv America Co.	3,458	-	3,458	-	-	(56)

S Automotive America, LLC	9,258	6,524	2,734	809	(281)	(188)

S	3,993	1,265	2,728	1,004	38	38

S GULF Co., Ltd.	8,814	38	8,776	-	(336)	(460)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	889,874	220,023	669,851	443,176	32,212	25,337

S AMT㈜	28,176	18,999	9,177	55,931	1,006	1,006

강소S	19,862	12,121	7,741	13,735	284	415

청도S	14,066	2,872	11,194	7,328	(582)	(427)

S Luxembourg S.a r.l	109	5	104	-	(13)	(15)

S	912,895	298,284	614,611	874,269	77,855	77,011

㈜S	316,196	84,796	231,400	260,094	27,030	27,230

S(곤산)유한공사	64,537	47,799	16,738	101,935	(1,799)	(1,615)

S Polska Sp. z o.o.	6,934	4,684	2,250	14,548	270	194

S Daewoo India Private Ltd.	2,618	4,199	(1,581)	2,773	(18)	(160)

S America Ltd.	584	10	574	1,827	57	91

S	12,824	924	11,900	7,468	38	20

광주S	16,517	3,015	13,502	16,886	22	235

S Motiv America Co.	3,513	-	3,513	-	-	356

S Automotive America, LLC	9,419	6,367	3,052	24,907	(125)	296

S	4,513	1,797	2,716	4,561	36	36

S GULF Co., Ltd.	9,396	160	9,236	-	(866)	(270)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율	61.81%	62.79%

유동자산	402,032	680,255

비유동자산	491,136	523,300

유동부채	135,275	333,670

비유동부채	90,285	95,207

순자산	667,608	774,678

비지배지분의 장부금액	412,345	527,434

매출	107,928	285,202

분기순이익	(3,645)	20,052

총포괄손익	(3,930)	20,678

비지배지분에 배분된 분기순손익	(1,814)	13,763

영업활동현금흐름	4,149	47,600

투자활동현금흐름	(4,821)	(12,686)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,370)	(4,179)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,781)

환율변동으로 인한 효과	(131)	(810)

현금및현금성자산의 순증감	(6,916)	19,144

(*1) 당기 1분기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.79%)입니다.(*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율	61.81%	62.62%

유동자산	425,096	645,404

비유동자산	496,567	527,360

유동부채	152,652	303,642

비유동부채	91,417	100,241

순자산	677,594	768,881

비지배지분의 장부금액	418,079	522,115

매출	504,445	1,210,525

당기순이익	32,623	97,385

총포괄손익	26,329	97,193

비지배지분에 배분된 당기순손익	19,925	63,861

영업활동현금흐름	49,035	70,455

투자활동현금흐름	(6,325)	(12,418)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,706)	(2,367)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,871)	(7,642)

환율변동으로 인한 효과	17	137

현금및현금성자산의 순증감	39,150	48,165

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.62%)입니다.(*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기 타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 1 분 기와 전기 1분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	308,914,952	11,234,576	321,754,303	21,201,336

산업설비사업	66,747,230	8,604,492	64,234,039	8,909,039

기 타	47,346,703	12,859,004	63,744,439	12,252,649

소 계	423,008,885	32,698,072	449,732,781	42,363,024

연결조정 등	(50,664,104)	(6,096,023)	(67,190,194)	(6,285,253)

합 계	372,344,781	26,602,049	382,542,587	36,077,771

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	881,964,771	132,157,364	208,728,677	954,066,703	2,176,917,515

보고부문 부채총액	-	-	-	646,909,522	646,909,522

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	866,370,174	132,967,754	231,027,887	938,945,490	2,169,311,305

보고부문 부채총액	-	-	-	640,062,214	640,062,214

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	133,268,943	119,012,529

로컬수출	60,580,672	66,112,618

아시아	115,241,976	119,875,518

유럽	19,332,391	14,754,780

미주	43,920,799	61,788,500

기타지역	-	998,642

합 계	372,344,781	382,542,587

(4) 차량부품사업 부문의 한 고객으로부터의 매출액은 연결실체의 총 매출액 중 약 44,232,108천원입니다.

5. 종속기업의 처분 (1) 종속기업의 지분 일부 처분연결실체는 전기 중에 종속기업에 대한 지분 일부를 처분하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	처분 주식수	처분대가

S	지분 일부 처분	1,000,000주	53,179,000

㈜S	지분 일부 처분	500,000주	11,331,600

상기 지분 일부 처분 이후에도 연결실체는 S ㈜S 대한 지배력을 유지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	172,604	212,073

제예금	367,339,185	358,832,702

합 계	367,511,789	359,044,775

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금	60,750,000	60,750,000

단기금융상품 합계	60,750,000	60,750,000

정기적금	105,000	90,000

별단예금	16,200	16,200

보험상품	738,502	717,695

장기금융상품 합계	859,702	823,895

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	75,000	75,000	차입금담보

16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	91,200	91,200

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	15,496,174	-	15,415,089

만기보유금융자산	310,986	65,865	310,031	67,760

합 계	310,986	15,562,039	310,031	15,482,849

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,635,575	5,698,965

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	3,611,000	3,611,000

기타	3,777,599	3,633,124

소 계	9,860,599	9,716,124

합 계	15,496,174	15,415,089

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, (주)제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	15,415,089	21,179,686

취득금액	100,000	24,755,461

평가손익(법인세 차감 전)	(63,390)	(10,231,131)

기타(*)	44,837	37,502

처분금액	(362)	(20,326,429)

기말장부금액	15,496,174	15,415,089

(*) 자본재공제조합 및 방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	8,705	65,865	7,750	67,760

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	310,986	65,865	310,031	67,760

(5) 당기 1분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	310,031	67,760	316,851	71,750

취득금액	-	-	-	3,760

유동성대체	1,895	(1,895)	7,750	(7,750)

만기회수	(940)	-	(14,570)	-

기말장부금액	310,986	65,865	310,031	67,760

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	323,339,781	(7,324,268)	316,015,513	317,287,946	(7,355,964)	309,931,982

미수금	13,035,876	(7,441)	13,028,435	13,161,884	(7,561)	13,154,323

미수수익	572,195	-	572,195	554,033	-	554,033

대여금	40,450	-	40,450	49,741	-	49,741

보증금	45,890	-	45,890	46,550	-	46,550

소 계	337,034,192	(7,331,709)	329,702,483	331,100,154	(7,363,525)	323,736,629

장기매출채권및기타채권

대여금	2,822,898	(10,680)	2,812,218	1,918,516	(10,680)	1,907,836

보증금	3,390,235	-	3,390,235	3,426,328	-	3,426,328

소 계	6,213,133	(10,680)	6,202,453	5,344,844	(10,680)	5,334,164

합 계	343,247,325	(7,342,389)	335,904,936	336,444,998	(7,374,205)	329,070,793

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,363,525	10,680	5,060,036	1,962

대손상각비(대손충당금환입)	(8,256)	-	2,375,834	(1,962)

기타의대손상각비(환입)	(120)	-	3,528	10,680

기타변동(*)	(23,440)	-	(75,873)	-

기말금액	7,331,709	10,680	7,363,525	10,680

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수, 이자수익, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 파생상품 ( 1) 당기 1분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

계약처	계약일	만기일	계약환율	매도액

한국산업은행	2015-08-24	2016-04-08 ~ 2016-06-29	1,200.24 ~ 1,200.55	USD 9,000

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 통화선도 관련 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	거래손익	비 고

당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기	전기 1분기

매매목적	통화선도	180,507	(150,758)	(287,197)	113,118	당기손익

10. 재고자산 (1) 당 기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	10,538,550	(204,588)	10,333,962	11,308,570	(203,664)	11,104,906

제품	73,940,540	(9,379,402)	64,561,138	78,625,299	(6,555,794)	72,069,505

반제품	28,376,481	(1,783,069)	26,593,412	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	55,118,689	-	55,118,689	52,529,816	-	52,529,816

원재료	97,302,522	(2,235,860)	95,066,662	96,614,412	(2,530,446)	94,083,966

부재료	407,514	-	407,514	254,732	-	254,732

저장품	2,178,168	-	2,178,168	2,344,972	-	2,344,972

미착품	16,697,743	-	16,697,743	11,556,578	-	11,556,578

합 계	284,560,207	(13,602,919)	270,957,288	279,668,935	(10,888,169)	268,780,766

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	3,377,196	2,149,858

재고자산평가손실환입	(662,446)	(529,460)

합 계	2,714,750	1,620,398

11. 기타유동ㆍ비유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	51,256,656	-	58,269,224	-

대손충당금	(64,012)	-	(64,102)	-

선급비용	1,891,204	1,966,186	2,469,900	2,686,687

영업보증금	442,227	-	420,375	-

미수법인세환급액	37,285	-	35,299	-

미청구공사	68,324,641	-	64,889,324	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	121,888,001	1,989,248	126,020,020	2,709,749

12. 매각예정자산연결실체는 2016년 3월 11일자로 보유중인 일부 토지 및 건물을 2016년 5월 중 매각하는 계약(매각예정액 : 7,300백만원)을 체결한 바, 당기 1분기말 현재 6,427백만원을 매각예정자산으로 표시하고 있습니다. 한편 전기말 매각예정자산으로 분류되었던토지와 건물은 2016년 2월 12일에 매각에 따른 모든 절차가 완료되었습니다.

13. 유형자산(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	-	-	(4,061,944)	658,052,723

건물	83,963,282	339,394	-	(1,199,695)	(2,497,442)	80,605,539

구축물	12,439,651	490,767	-	(266,529)	323,448	12,987,337

기계장치	122,627,417	8,428,000	(821,398)	(7,369,323)	5,406,508	128,271,204

차량운반구	3,102,837	205,453	(144,921)	(202,312)	87,685	3,048,742

기타유형자산	25,131,101	1,975,621	(1,624)	(1,825,781)	(24,771)	25,254,546

건설중인자산(*3)	18,812,799	2,128,506	(21,308)	-	(6,112,022)	14,807,975

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	928,315,887	13,567,741	(989,251)	(10,863,640)	(6,878,538)	923,152,199

(*1) 당기 1분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,141,937천원입니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 2,128,506천원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	671,547,115	-	(7,585,310)	-	(1,847,138)	662,114,667

건물	80,285,992	2,165,617	(951,745)	(4,555,565)	7,018,983	83,963,282

구축물	12,015,564	1,270,964	(16,903)	(1,044,367)	214,393	12,439,651

기계장치	118,523,741	20,319,782	(1,138,428)	(28,880,740)	13,803,062	122,627,417

차량운반구	3,545,753	523,927	(162,085)	(845,844)	41,086	3,102,837

기타유형자산	22,328,837	8,187,922	(54,263)	(6,967,452)	1,636,057	25,131,101

건설중인자산(*3)	24,955,195	12,090,686	(152,573)	-	(18,080,509)	18,812,799

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	933,346,465	44,558,898	(10,061,307)	(42,293,968)	2,765,799	928,315,887

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 6,746,173천원입니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 12,090,686천원 이 지출되 었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가액	32,325	1,184,233	38,466	-	-	-	1,255,024

무형자산상각비	(133,157)	(1,133,137)	(148,512)	-	-	-	(1,414,806)

기타증감액(*)	-	(4,356,480)	(1,659)	-	-	-	(4,358,139)

처분액	-	-	(9,916)	-	-	-	(9,916)

기말장부금액	3,186,047	23,588,940	1,481,141	651,695	308,169	177,028	29,393,020

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,821,085	31,298,832	1,780,627	1,466,646	308,169	177,028	38,852,387

증가액	1,313	3,520,529	413,514	-	-	-	3,935,356

무형자산상각비	(535,519)	(1,499,859)	(611,668)	-	-	-	(2,647,046)

기타증감액(*)	-	(1,420,980)	20,289	(538,351)	-	-	(1,939,042)

처분액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	-	-	(4,280,798)

기말장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 1분 기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,598,104 천 원 과 5,242,700천 원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

15. 정부보조금

(1) 고출력 경량화 변속시스템 개발 등 연결실체는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,272,473천원의 정부보조금을 수령하였으며, 수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(2) 대형 상용 하이브리드 전동식 파워스티어링 시스템 개발과제 등 연결실체는 산업통상자원부 산하 한국산업기술진흥원 연구과제인 대형 상용차용 하이브리드 전동식 파워스티어링 시스템 개발과제 및 오일펌프 구동용 200W급 모터일체형 인버터시스템 개발과제, 산업통상자원부 경제협력권육성사업과제인 멀티미디어 네트워크 기반 차량용 디지털계기판연동 후방주차경보시스템 개발과제, 산업통상자원부 산하 한국산업기술평가관리원에서 시행하는 48V 전력기반 800W급 EPS 전동모듈부품 개발과제를 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 연결실체는 위의 연구과제 중 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 당기 1분기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 없습니다.

16. 투자부동산 (1) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	-	-	(104,816)	-	8,276,893

합 계	41,470,850	-	-	(104,816)	-	41,366,034

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	32,926,840	-	-	-	162,301	33,089,141

건물	8,638,143	53,250	(50,700)	(278,194)	19,210	8,381,709

합 계	41,564,983	53,250	(50,700)	(278,194)	181,511	41,470,850

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	380,046	317,432

운영비용	(109,274)	(113,941)

합 계	270,772	203,491

17. 담보제공자산

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY3,870,000

토지, 건물	4,230,346	6,600,000	경남은행

장기금융상품	75,000

토지, 건물	2,800,000	3,400,000	농협은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

(2) 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물	4,292,770	6,600,000	경남은행

장기금융상품	75,000

토지, 건물	2,800,000	3,400,000	농협은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

18. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	211,443,416	-	216,310,412	-

미지급금	37,844,782	2,445,314	41,096,783	2,406,644

미지급배당금	4,732	-	2,683	-

미지급비용	17,005,228	224,185	20,573,096	216,089

예수보증금	-	163,900	-	405,470

임대보증금	-	2,835,234	-	3,016,699

소 계	266,298,158	5,668,633	277,982,974	6,044,902

(-)유동성장기미지급금	-	-	-	(1,030)

(-)유동성장기임대보증금	-	(191,570)	-	(241,570)

차감계	266,298,158	5,477,063	277,982,974	5,802,302

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.45~3.90	변동금리	3,800,000	3,800,000

농협은행	부동산담보대출	3.84	고정금리	2,800,000	2,800,000

우리은행	유산스차입금	0.69~0.70	변동금리	296,076	347,267

합 계	6,896,076	6,947,267

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	시설자금	3.44~3.50	변동금리	430,346	492,770

(-)유동성장기차입금	(188,869)	(251,293)

차감 계	241,477	241,477

(3) 당기 1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

1년초과 ~ 2년이내	241,477

합 계	241,477

20. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	127,983,445	94,950,201

예수금	2,091,820	1,624,941

초과청구공사	14,986,933	10,733,242

합 계	145,062,198	107,308,384

21. 종업원급여(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	27,484,592	30,945,565

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,255,712	870,392

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,561,444	1,816,479

장기종업원급여 채무에 대한 비용	47,797	53,515

주식결제형 주식기준보상비용	-	57,632

합 계	30,349,545	33,743,583

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	61,223,005	63,491,814

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	960,483	2,836,785

장기종업원급여채무	2,558,979	2,511,182

연차수당 관련 미지급비용	4,709,503	4,781,399

총 종업원급여부채	69,451,970	73,621,180

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,260,186	64,555,809

사외적립자산의 공정가치	(1,037,181)	(1,063,995)

확정급여제도의 부채 인식액	61,223,005	63,491,814

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기

기초금액	64,555,809	66,366,456	(1,063,995)	(1,088,800)	63,491,814	65,277,656

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,239,625	5,626,950	-	-	1,239,625	5,626,950

이자원가(수익)	324,108	1,647,906	(2,289)	(11,122)	321,819	1,636,784

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(872,886)	-	-	-	(872,886)

소 계	1,563,733	6,401,970	(2,289)	(11,122)	1,561,444	6,390,848

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	(366,140)	-	(4,014)	-	(370,154)

인구통계적 가정	-	(204,347)	-	-	-	(204,347)

경험 조정	-	2,632,863	-	-	-	2,632,863

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,062,376	-	(4,014)	-	2,058,362

기타:

퇴직급여 지급액	(2,927,098)	(4,951,737)	29,103	39,941	(2,897,995)	(4,911,796)

확정기여제도로의 전환	(932,258)	(5,323,256)	-	-	(932,258)	(5,323,256)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

소 계	(3,859,356)	(10,274,993)	29,103	39,941	(3,830,253)	(10,235,052)

기말금액	62,260,186	64,555,809	(1,037,181)	(1,063,995)	61,223,005	63,491,814

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예금 등	1,037,181	1,063,995

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채	2,558,979	2,511,182

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	2,511,182	2,584,487

당기근무원가	35,323	149,697

이자원가	12,474	66,986

재측정요소	-	(7,595)

지급액	-	(282,393)

기말금액	2,558,979	2,511,182

22. 충당부 채 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

제품보증충당부채	5,242,125	5,577,229

하자보수충당부채	814,257	815,655

기타충당부채	9,232,783	9,232,783

합 계	15,289,165	15,625,667

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	5,577,229	3,858,224

증가	372,726	9,587,828

감소	(650,905)	(7,870,447)

기타(*)	(56,925)	1,624

기말장부금액	5,242,125	5,577,229

(*) 기타증감은 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	815,655	736,366

증가	450,116	155,494

감소	(451,514)	(76,205)

기말장부금액	814,257	815,655

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	9,232,783	13,737,692

증가	-	2,749,387

감소	-	(7,254,296)

기말장부금액	9,232,783	9,232,783

연결실체는 소송사건과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,232,783천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 당기 1분기말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	15,830,105주	15,370,076주

자본금(*2)	8,115,052,500원	7,885,038,000원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 지배기업은 당기 1분기 중 460,029주의 주식배당으로 230백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	36,980,448	37,605,712

합 계	139,542,316	140,167,580

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 250원(전기 1분기 보통주 1주당 200원)	4,063,596	3,201,018

당기 1분기 및 전기 1분기 중 지급한 배당금에는 각각 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주 및 446,653주가 포함되어 있습니다. 24. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	35,750주	581,264	34,964주	564,152

주식배당 단주취득	1,634주	46,591	786주	17,112

기말 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

25. 기타포괄손익누계액당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(3,025,328)	(4,557,219)

해외사업환산손익	836,787	705,834

합 계	(2,188,541)	(3,851,385)

26. 이익잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	3,942,519	3,830,855

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	437,708,799	437,879,742

합 계	444,781,731	444,841,010

27. 영업이익(1) 당기 1분기와 전 기 1분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

재화의 판매	306,658,743	319,299,206

공사수익	65,686,038	63,243,381

합 계	372,344,781	382,542,587

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

재화의 판매원가	266,883,926	267,608,435

공사원가	51,643,457	49,401,198

합 계	318,527,383	317,009,633

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	7,086,218	6,594,122

퇴직급여	666,798	415,961

복리후생비	1,041,872	1,087,264

여비교통비	600,951	763,214

대손상각비(대손충당금환입)	(8,256)	1,309,750

수도광열비	125,059	82,871

포장비	705,289	295,635

운반비	3,412,426	3,964,219

수출제비	477,599	351,149

임차료	359,199	290,797

세금과공과	296,968	357,860

소모품비	249,551	237,896

접대비	322,139	393,433

보험료	808,096	518,238

감가상각비	554,527	243,704

무형자산상각비	542,819	379,610

광고선전비	271,305	230,818

지급수수료	3,846,883	4,106,554

교육훈련비	183,011	69,621

애프터서비스비	476,993	1,925,440

해외시장개척비	70,972	6,622

경상연구개발비	4,579,719	5,152,003

기타의판매관리비	545,211	678,401

합 계	27,215,349	29,455,182

(4) 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품및상품의 변동	8,279,311	(3,285,023)

재공품및반제품의 변동	(4,345,994)	(13,056,162)

원재료사용액	200,657,396	225,008,673

상품매입액	25,810,016	36,024,130

종업원급여 등	36,613,939	39,620,688

감가상각비와 무형자산상각비	12,278,446	10,998,488

기타	66,449,618	51,154,022

합 계	345,742,732	346,464,816

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. (5) 당기 1분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	109,269,031	(1,346,017)	(61,458,331)	222,328,826

기타	13,155,537	8,835,810	1,110,536	(5,288,899)	17,812,984

합 계	189,019,680	118,104,841	(235,481)	(66,747,230)	240,141,810

(*) 기타 증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기 1분기말 현재 진행 중(당기 1분기 완료공사 포함)인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	138,432,723	45,142,457	61,239,903	14,986,933	7,165,647

기타	58,868,791	3,831,072	7,084,738	-	2,514,962

합 계	197,301,514	48,973,529	68,324,641	14,986,933	9,680,609

한편, 당기 1분기말 현재 공사손실충당부채 계상액과 추정 총계약원가의 변동금액은 없습니다.

(7) 당기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	프로젝트	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	82.73%	1,188,993	-	6,970,919	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	100.00%	863,398	-	7,200,447	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	0.06%	-	-	2,565,822	-

RABAB	2015.07.31	2016.09.13	8.07%	-	-	-	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	1.10%	635,897	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	59.62%	4,698,173	-	3,553,981	-

합 계	7,386,461	-	20,291,169	-

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	1,533,002	24,679

임대료수익	413,148	333,179

기타의대손충당금환입	210	1,794

매도가능금융자산처분이익	32,558	890,245

잡이익	585,238	476,683

합 계	2,564,156	1,726,580

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	142,148	93,719

무형자산손상차손(*)	4,356,480	-

매도가능금융자산손상차손(*)	2,027,352	-

기타의대손상각비	-	345

투자부동산상각비	104,816	68,858

기부금	23,700	2,400

잡손실	425,267	451,235

합 계	7,079,763	616,557

(*) 당기 1분기 중 개발비 1건에 대하여 무형자산손상차손 4,356백만원을 인식하였고, 매도가능금융자산 일부에 대하여 매도가능금융자산손상차손 2,027백만원을 인식하였습니다.

29. 금융수익 및 금융비용당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	1,343,629	1,124,016

배당금수익	47,088	228,009

외환차익	6,742,454	2,356,230

외화환산이익	660,997	1,194,755

파생상품평가이익	180,507	-

파생상품거래이익	11,405	279,120

금융수익 합계	8,986,080	5,182,130

이자비용	72,850	324,646

외환차손	3,727,369	2,793,364

외화환산손실	5,103,243	2,508,406

파생상품평가손실	-	150,758

파생상품거래손실	298,602	166,002

금융비용 합계	9,202,064	5,943,176

순금융손익	(215,984)	(761,046)

30. 법인세비 용 (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	8,926,968	8,187,046

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,119,835	(64,463)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,329,831)	(260,315)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(838,685)	(10,163)

법인세비용	5,878,287	7,852,105

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 법인세비용의 평균유효세율은 각 각 26.9 % 및 21.6 % 입 니다 .

31. 주당이 익 (1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*2)

소유주지분 분기순이익(*1)	4,019,167,205원	11,196,393,119원

÷가중평균유통보통주식수	15,794,086주	15,795,089주

기본주당순이익	254원	709원

(*1) 지배기업은 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순이익은 보통주 분기순이익과 일치합니다.(*2) 전기 1분기의 주당순이익은 당기 1분기 중 지배기업의 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(36,019)	(35,016)

가중평균유통보통주식수	15,794,086	15,795,089

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업활 동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	15,992,171	28,574,643

2. 조정	28,110,947	23,460,730

법인세비용	5,878,287	7,852,105

이자비용	72,850	324,646

외화환산손실	5,103,243	2,508,406

파생상품평가손실	-	150,758

퇴직급여	1,561,444	1,816,479

대손상각비(대손충당금환입)	(8,256)	1,309,750

기타의대손상각비	-	345

감가상각비	10,863,640	10,416,761

무형자산상각비	1,414,806	581,727

투자부동산상각비	104,816	68,858

주식보상비용	-	57,632

유형자산처분손실	142,148	93,719

무형자산손상차손	4,356,480	-

매도가능금융자산손상차손	2,027,352	-

애프터서비스비	372,726	1,726,638

잡손실	19,402	16,404

이자수익	(1,343,629)	(1,124,016)

배당금수익	(47,088)	(228,009)

외화환산이익	(660,997)	(1,194,755)

파생상품평가이익	(180,507)	-

기타의대손충당금환입	(210)	(1,794)

유형자산처분이익	(1,533,002)	(24,679)

매도가능금융자산처분이익	(32,558)	(890,245)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	21,371,636	(58,332,438)

매출채권의 감소(증가)	(9,831,890)	(44,749,426)

미수금의 감소(증가)	(4,110)	(747,058)

재고자산의 감소(증가)	(2,326,181)	(13,181,618)

선급금의 감소(증가)	10,670,809	(3,727,329)

선급비용의 감소(증가)	577,056	331,669

영업보증금의 감소(증가)	(21,852)	119,174

미청구공사의 감소(증가)	(3,435,316)	(1,601,760)

장기선급비용의 감소(증가)	698,856	24,353

기타자산의 감소(증가)	-	(197,200)

매입채무의 증가(감소)	(4,030,799)	25,672,086

미지급금의 증가(감소)	2,776,647	(907,680)

미지급배당금의 증가(감소)	-	1,978

미지급비용의 증가(감소)	(3,569,318)	(15,843,303)

파생상품부채의 증가(감소)	238,507	(1,036,219)

선수금의 증가(감소)	29,343,143	5,450,580

예수금의 증가(감소)	467,153	1,860,152

초과청구공사의 증가(감소)	4,253,691	(4,969,926)

장기미지급금의 증가(감소)	39,701	36,990

장기미지급비용의 증가(감소)	8,095	7,860

제품보증충당부채의 증가(감소)	(650,905)	(925,107)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,398)	(12,014)

기타충당부채의 증가(감소)	-	87,931

퇴직금의 지급	(3,859,356)	(4,027,420)

사외적립자산의 감소(증가)	29,103	849

합 계	65,474,754	(6,297,065)

33. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	367,511,789	-	-	-	359,044,775	-	-

단기금융상품	-	60,750,000	-	-	-	60,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	-	310,986	-	-	-	310,031

매출채권및기타채권	-	329,702,483	-	-	-	323,736,629	-	-

파생상품자산	407,310	-	-	-	465,311	-	-	-

소 계	407,310	757,964,272	-	310,986	465,311	743,531,404	-	310,031

비유동자산

장기금융상품	-	859,702	-	-	-	823,895	-	-

장기금융자산	-	-	15,496,174	65,865	-	-	15,415,089	67,760

장기매출채권및기타채권	-	6,202,453	-	-	-	5,334,164	-	-

소 계	-	7,062,155	15,496,174	65,865	-	6,158,059	15,415,089	67,760

합 계	407,310	765,026,427	15,496,174	376,851	465,311	749,689,463	15,415,089	377,791

② 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	266,298,158	277,982,974

단기차입금	6,896,076	6,947,267

유동성장기부채	380,439	493,893

소 계	273,574,673	285,424,134

비유동부채

장기매입채무및기타채무	5,477,063	5,802,302

장기차입금	241,477	241,477

소 계	5,718,540	6,043,779

합 계	279,293,213	291,467,913

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	-	(8,256)	-	-	-	(8,256)

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	120	-	-	-	120

기타수익 합계	-	120	32,558	-	-	32,678

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	-	(2,027,352)	-	-	(2,027,352)

금융수익:

이자수익	-	1,336,946	-	6,683	-	1,343,629

배당금수익	-	-	47,088	-	-	47,088

외환차익	-	5,922,898	-	-	819,556	6,742,454

외화환산이익	-	269,084	-	-	391,913	660,997

파생상품평가이익	180,507	-	-	-	-	180,507

파생상품거래이익	11,405	-	-	-	-	11,405

금융수익 합계	191,912	7,528,928	47,088	6,683	1,211,469	8,986,080

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	72,850	72,850

외환차손	-	2,698,869	-	-	1,028,500	3,727,369

외화환산손실	-	4,555,685	-	-	547,558	5,103,243

파생상품거래손실	298,602	-	-	-	-	298,602

금융비용 합계	298,602	7,254,554	-	-	1,648,908	9,202,064

순손익	(106,690)	282,750	(1,947,706)	6,683	(437,439)	(2,202,402)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	-	1,963,962	-	-	1,963,962

총포괄손익	(106,690)	282,750	16,256	6,683	(437,439)	(238,440)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,309,750	-	-	-	-	1,309,750

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	890,245	-	-	-	890,245

기타의대손충당금환입	1,794	-	-	-	-	1,794

기타수익 합계	1,794	890,245	-	-	-	892,039

금융수익:

이자수익	1,123,478	-	538	-	-	1,124,016

배당금수익	-	228,009	-	-	-	228,009

외환차익	1,999,032	-	-	-	357,198	2,356,230

외화환산이익	1,042,917	-	-	-	151,838	1,194,755

파생상품거래이익	-	-	-	279,120	-	279,120

금융수익 합계	4,165,427	228,009	538	279,120	509,036	5,182,130

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	324,646	324,646

외환차손	2,311,045	-	-	-	482,319	2,793,364

외화환산손실	2,435,937	-	-	-	72,469	2,508,406

파생상품평가손실	-	-	-	150,758	-	150,758

파생상품거래손실	-	-	-	166,002	-	166,002

금융비용 합계	4,746,982	-	-	316,760	879,434	5,943,176

순손익	(1,889,511)	1,118,254	538	(37,640)	(370,398)	(1,178,757)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	21,931	-	-	-	21,931

총포괄손익	(1,889,511)	1,140,185	538	(37,640)	(370,398)	(1,156,826)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	15,496,174	15,496,174	15,415,089	15,415,089

파생상품자산	407,310	407,310	465,311	465,311

소 계	15,903,484	15,903,484	15,880,400	15,880,400

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	367,511,789	367,511,789	359,044,775	359,044,775

단기금융상품	60,750,000	60,750,000	60,750,000	60,750,000

단기금융자산	310,986	310,986	310,031	310,031

매출채권및기타채권	329,702,483	329,702,483	323,736,629	323,736,629

장기금융상품	859,702	859,702	823,895	823,895

장기금융자산	65,865	65,865	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	6,202,453	6,202,453	5,334,164	5,334,164

소 계	765,403,278	765,403,278	750,067,254	750,067,254

금융자산 합계	781,306,762	781,306,762	765,947,654	765,947,654

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	266,298,158	266,298,158	277,982,974	277,982,974

단기차입금	6,896,076	6,896,076	6,947,267	6,947,267

유동성장기부채	380,439	380,439	493,893	493,893

장기매입채무및기타채무	5,477,063	5,477,063	5,802,302	5,802,302

장기차입금	241,477	241,477	241,477	241,477

소 계	279,293,213	279,293,213	291,467,913	291,467,913

금융부채 합계	279,293,213	279,293,213	291,467,913	291,467,913

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 1분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	5,635,575	-	6,083,000	11,718,575

파생상품자산	-	407,310	-	407,310

소 계	5,635,575	407,310	6,083,000	12,125,885

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	5,698,965	-	6,083,000	11,781,965

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

합 계	5,698,965	465,311	6,083,000	12,247,276

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 3,777,599 천원과 3,633,124 천원입니다 .

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 1분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 563,557천원 및 569,896천원입니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당기 1분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계	646,909,522	640,062,214

자본총계	1,530,007,994	1,529,249,091

부채비율	42.28%	41.85%

34. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관광

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출	기타매출	기타매입	기타매출	기타매입

기타	㈜S	2,100	67,956	-	5,010	-

㈜캔버라관광	-	-	2,275	-	8,123

합 계	2,100	67,956	2,275	5,010	8,123

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

기타채권	기타채권	기타채무

기타	㈜S	1,065,858	16,000,546	-

㈜캔버라관광	-	-	2,344

합 계	1,065,858	16,000,546	2,344

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	1,078,678	662,488

퇴직후급여	42,909	33,431

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	여신약정	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행	100,000,000	USD 28,000	USD 60,000	100,000	-	-	-

SC은행	-	-	-	-	10,000,000	-	-

우리은행	-	USD 7,800	USD 60,500	-	60,000,000	7,500,000	-

경남은행	-	-	-	-	600,000	-	-

하나은행(*)	-	30,000,000	-	-	-	-	-

신한은행	-	-	-	50,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	-	56,918,170

자본재공제조합	-	-	-	-	-	-	176,823,832

방위산업진흥회	-	-	-	-	-	-	90,450,653

(*) 하나은행과의 한도약정금액 30,000,000천원은 L/C 개설과 외화지급보증의 포괄한도입니다.(2) 소송사건 당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 17건(소송가액 12,586,343천원) 이 계류중입 니다. 연 결실체는 당기 1분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당 기 1분기말 현재 연결실체는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결회사는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 1분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차㈜	1	금형보관

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보