SNT홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 35(전) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 1분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	업 종	소유지분율(*1)

당기 1분기말	전기말

S(*2)	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	35.61	35.61

S AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	3월 31일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	3월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	52.92	52.92

S(곤산)유한공사	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.	인도	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.	미국	3월 31일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

광주S	중국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.	미국	3월 31일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC	미국	3월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	3월 31일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	3월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

S	860,655	211,076	649,579	98,254	2,581	2,477

S AMT㈜	30,496	20,687	9,809	15,322	50	50

강소S	17,549	10,061	7,488	4,949	243	(206)

청도S	7,201	1,390	5,811	758	(3,357)	(3,637)

S Luxembourg S.a r.l	73	14	59	-	(20)	(26)

S	933,929	308,302	625,627	215,116	5,949	5,949

㈜S	325,850	99,846	226,004	51,028	(3,452)	(3,796)

S(곤산)유한공사	75,940	61,008	14,932	35,561	(57)	(1,070)

S Polska Sp. z o.o.	4,129	2,446	1,683	1,603	(79)	(107)

S Daewoo India Private Ltd.	6,962	7,618	(656)	1,732	34	58

S America Ltd.	594	6	588	289	(10)	(59)

광주S	18,829	6,707	12,122	3,345	(46)	(868)

S Motiv America Co.	3,345	-	3,345	-	-	(277)

S Automotive America, LLC	3,899	2,628	1,271	710	(244)	(367)

S	3,680	864	2,816	948	130	130

S GULF Co., Ltd.	9,105	745	8,360	1,156	70	(617)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	860,133	213,081	647,052	398,983	(23,625)	(16,743)

S AMT㈜	28,694	18,936	9,758	55,699	581	581

강소S	19,685	11,991	7,694	20,188	241	(47)

청도S	11,517	2,069	9,448	5,245	(1,454)	(1,746)

S Luxembourg S.a r.l	97	12	85	-	(21)	(19)

S	945,873	311,571	634,302	812,229	32,570	35,600

㈜S	348,042	118,243	229,799	254,090	1,660	1,942

S(곤산)유한공사	83,148	67,147	16,001	120,246	(248)	(736)

S Polska Sp. z o.o.	4,006	2,215	1,791	7,050	(369)	(460)

S Daewoo India Private Ltd.	6,040	6,754	(714)	4,605	(280)	(286)

S America Ltd.	655	8	647	1,313	53	73

광주S	18,268	5,278	12,990	12,556	(117)	(511)

S Motiv America Co.	3,622	-	3,622	-	-	107

S Automotive America, LLC	4,364	2,732	1,632	3,137	(1,454)	(1,416)

S	3,902	1,216	2,686	3,753	(4)	(4)

S GULF Co., Ltd.	9,785	806	8,979	2,546	(532)	(258)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.81%	62.79%

유동자산	428,222	679,366

비유동자산	458,925	531,463

유동부채	148,229	349,285

비유동부채	86,948	87,377

순자산	651,970	774,167

비지배지분의 장부금액	402,983	524,586

매출	116,511	288,723

분기순이익(손실)	(441)	2,347

총포괄손익	(1,624)	13

비지배지분에 배분된 분기순손익	(273)	869

영업활동현금흐름	6,037	(5,424)

투자활동현금흐름	5,004	(8,044)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(154)	(5,732)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	(581)	(3,399)

현금및현금성자산의 순증감	10,306	(31,781)

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분 실효지분율	61.81%	62.79%

유동자산	421,581	716,324

비유동자산	468,941	531,832

유동부채	150,625	368,581

비유동부채	86,353	90,797

순자산	653,544	788,778

비지배지분의 장부금액	403,953	535,556

매출	468,008	1,153,811

당기순이익	(24,436)	34,344

총포괄손익	(17,994)	36,865

비지배지분에 배분된 당기순손익	(15,104)	21,857

영업활동현금흐름	44,463	106,103

투자활동현금흐름	(9,837)	(35,369)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,431)	(862)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,782)

환율변동으로 인한 효과	52	406

현금및현금성자산의 순증감	27,191	54,055

지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 . 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기 타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 1 분 기와 전기 1분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	341,260,417	20,180,368	308,914,952	11,234,576

산업설비사업	52,183,684	4,907,426	66,747,230	8,604,492

기 타	44,140,790	11,396,948	47,346,703	12,859,004

소 계	437,584,891	36,484,742	423,008,885	32,698,072

연결조정 등	(54,549,962)	(5,038,192)	(50,664,104)	(6,096,023)

합 계	383,034,929	31,446,550	372,344,781	26,602,049

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	853,400,886	137,926,125	180,021,496	1,000,552,230	2,171,900,737

보고부문 부채총액	-	-	-	657,514,072	657,514,072

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	858,415,518	139,221,334	176,302,034	1,036,239,539	2,210,178,425

보고부문 부채총액	-	-	-	679,285,814	679,285,814

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	121,906,222	133,268,943

로컬수출	65,969,683	60,580,672

아시아	107,867,976	115,241,976

유럽	21,341,133	19,332,391

미주	65,949,915	43,920,799

합 계	383,034,929	372,344,781

(4) 자동차부품 부문의 한 고객에 대한 매출액은 연결실체의 총 매출액 중 50,931,115천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	165,000	150,000	차입금 담보

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	181,200	166,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	9,554,801	-	9,689,139

만기보유금융자산	313,466	54,890	312,336	57,915

합 계	313,466	9,609,691	312,336	9,747,054

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	765,167	663,605

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	650,000	650,000

㈜두산캐피탈	-	268,000

출자금	3,551,303	3,519,113

기타	4,588,331	4,588,421

소 계	8,789,634	9,025,534

합 계	9,554,801	9,689,139

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, ㈜제이티비씨 지분증권은 당기 1분기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기에 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였으며, ㈜두산캐피탈 지분증권은 당기 1분기 중 매각하였습니다. 기타 중 4,211,424천원은 전기 중 거래중지에 따른 활성시장의 소멸로 인하여 거래중지 시점 이후의 시장상황과 장외거래 등을 이용하여 공정가치를 반영하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	9,689,139	15,415,089

취득	-	218,510

평가손익(법인세 차감 전)	101,562	11,115,022

손상차손	-	(16,898,994)

기타(*1)	32,190	44,838

처분(*2)	(268,090)	(205,326)

기말장부금액	9,554,801	9,689,139

(*1) 자본재공제조합 및 방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(*2) 당기 1분기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 지분증권 처분금액 268,000천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 지분증권 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	11,185	54,890	10,055	57,915

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	313,466	54,890	312,336	57,915

(5) 당기 1분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	312,336	57,915	310,031	67,760

취득금액	-	-	-	210

유동성대체	3,025	(3,025)	10,055	(10,055)

만기회수	(1,895)	-	(7,750)	-

기말장부금액	313,466	54,890	312,336	57,915

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	311,721,727	(10,170,638)	301,551,089	331,347,025	(8,967,081)	322,379,944

미수금	15,380,031	(10,002)	15,370,029	13,152,615	(10,348)	13,142,267

미수수익	604,173	-	604,173	482,499	-	482,499

대여금	27,412	-	27,412	33,578	-	33,578

보증금	-	-	-	44,801	-	44,801

소 계	327,733,343	(10,180,640)	317,552,703	345,060,518	(8,977,429)	336,083,089

장기매출채권및기타채권

대여금	2,971,336	(12,303)	2,959,033	3,048,244	(12,303)	3,035,941

보증금	8,876,067	-	8,876,067	8,944,672	-	8,944,672

소 계	11,847,403	(12,303)	11,835,100	11,992,916	(12,303)	11,980,613

합 계	339,580,746	(10,192,943)	329,387,803	357,053,434	(8,989,732)	348,063,702

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,977,429	12,303	7,363,525	10,680

대손상각비	1,260,635	-	1,851,684	-

기타의대손상각비(환입)	(327)	-	2,492	1,623

기타변동(*1)	(57,097)	-	(240,272)	-

기말금액	10,180,640	12,303	8,977,429	12,303

(*1) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수 등이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산 (1) 당 기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,325,187	(461,824)	6,863,363	5,316,728	(536,449)	4,780,279

제품	84,254,838	(18,416,785)	65,838,053	82,432,989	(16,510,354)	65,922,635

반제품	26,987,409	(1,982,346)	25,005,063	28,835,224	(1,915,337)	26,919,887

재공품	42,410,984	(467,251)	41,943,733	42,569,536	(467,251)	42,102,285

원재료	91,225,498	(6,869,382)	84,356,116	86,012,039	(5,519,333)	80,492,706

부재료	309,683	-	309,683	121,670	-	121,670

저장품	1,865,113	-	1,865,113	1,772,357	-	1,772,357

미착품	18,854,889	-	18,854,889	14,797,156	-	14,797,156

합 계	273,233,601	(28,197,588)	245,036,013	261,857,699	(24,948,724)	236,908,975

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	3,248,864	2,714,750

9. 기타유동ㆍ비유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	46,696,910	-	48,236,775	-

대손충당금	(181,315)	-	(189,338)	-

선급비용	3,040,110	1,723,198	1,893,731	1,827,974

영업보증금	307,479	-	374,610	-

미수법인세환급액	7,174	-	4,772	-

미청구공사	87,918,774	-	82,976,080	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합 계	137,789,132	1,746,260	133,296,630	1,851,036

10. 유형자산(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말장부금액

토지	656,687,389	14,586	-	-	(892)	656,701,083

건물	84,246,480	26,684	-	(1,395,443)	(1,262,174)	81,615,547

구축물	11,846,095	293,838	-	(232,565)	279,525	12,186,893

기계장치	116,534,341	497,975	(661,255)	(6,120,238)	(1,395,460)	108,855,363

차량운반구	2,656,233	51,706	(40,710)	(278,611)	(12,007)	2,376,611

기타유형자산	24,888,159	1,159,793	(63,810)	(2,090,757)	(75,544)	23,817,841

건설중인자산(*2)	11,797,205	1,904,094	-	-	(1,597,208)	12,104,091

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	908,800,105	3,948,676	(765,775)	(10,117,614)	(4,083,830)	897,781,562

(*1) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규설비 투자 등과 관련하여 1,904,094천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1,2)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	(4,552,284)	-	(874,994)	656,687,389

건물	83,963,282	5,522,920	(3,603,018)	(4,843,780)	3,207,076	84,246,480

구축물	12,439,651	1,881,061	-	(1,112,161)	(1,362,456)	11,846,095

기계장치	122,627,417	17,775,638	(2,736,551)	(28,346,486)	7,214,323	116,534,341

차량운반구	3,102,837	456,710	(138,361)	(793,910)	28,957	2,656,233

기타유형자산	25,131,101	6,286,926	(260,947)	(6,449,675)	180,754	24,888,159

건설중인자산(*3)	18,812,799	10,764,895	(411,298)	-	(17,369,191)	11,797,205

미착기계	-	20,070	-	-	-	20,070

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	928,315,887	42,708,220	(11,702,459)	(41,546,012)	(8,975,531)	908,800,105

(*1) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체 중 S 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여, 유형자산에 대하여 손상을 평가하였으며, 기계사업부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이를 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 세전할인율은 8.2%, 2022년부터영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산은 신규설비 투자 등과 관련하여 지출한 10,764,895천원 으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

증가	-	1,310,362	492,911	-	-	-	1,803,273

무형자산상각비	(133,257)	(1,076,051)	(150,769)	-	-	-	(1,360,077)

기타증감액(*1)	-	(124,732)	(16,814)	-	-	(523)	(142,069)

기말장부금액	2,653,070	23,728,651	1,659,866	811,899	308,169	181,177	29,342,832

(*1) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가	32,968	5,343,149	314,533	209,804	-	4,703	5,905,157

손상차손(*1)	-	(5,001,939)	-	(49,600)	-	-	(5,051,539)

무형자산상각비	(533,520)	(4,465,507)	(578,410)	-	-	-	(5,577,437)

기타증감(*2)	-	(150,955)	(4,347)	-	-	(31)	(155,333)

기말장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,169	181,700	29,041,705

(*1) 개발비 중 3건은 계약상대방측의 기술지원 장기간 미제공에 따른 개발 중단 등의 사유가 발생하였으며, 연결실체는 전기중 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 회원권의 장부금액이 처분부대비용을 차감한 공정가치를 초과하여 차이 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 1분 기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,742,171천 원 과 4,598,104천 원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,920,844	(106,967)	-	8,813,877

합 계	42,009,985	(106,967)	-	41,903,018

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	(427,869)	967,004	8,920,844

합 계	41,470,850	(427,869)	967,004	42,009,985

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	234,984	380,046

운영비용	(145,152)	(109,274)

합 계	89,832	270,772

13. 담보제공자산

당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치	5,275,084	6,600,000	경남은행

단기금융상품	165,000

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보	-	190,000,000

14. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	262,237,383	-	235,495,857	-

미지급금	32,119,715	2,384,606	34,189,803	2,295,424

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	13,829,288	-	15,090,283	-

예수보증금	-	375,470	-	375,470

임대보증금	1,376,626	54,000	1,460,676	54,805

소 계	309,566,194	2,814,076	286,239,551	2,725,699

(-)유동성예수보증금	-	(191,570)	-	(191,570)

차감계	309,566,194	2,622,506	286,239,551	2,534,129

15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.76~3.90	변동금리	5,100,000	5,100,000

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

국민은행	신용대출	3.50	고정금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,600,000	6,890,307

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	시설자금	3.20~3.50	변동금리	175,084	239,718

(-)유동성장기차입금	(175,084)	(239,718)

차감 계	-	-

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	86,915,849	88,492,396

예수금	2,858,548	3,525,973

초과청구공사	12,397,415	28,054,846

합 계	102,171,812	120,073,215

17. 종업원급여(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	25,219,046	27,484,592

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,246,886	1,255,712

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,438,696	1,561,444

장기종업원급여 채무에 대한 비용	65,432	47,797

주식결제형 주식기준보상비용	49,463	-

합 계	28,019,523	30,349,545

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

급여	5,061,517	5,201,705

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	786,680	571,311

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	59,787,495	59,046,558

장기종업원급여 채무에 대한 비용	2,250,336	2,184,904

합 계	67,886,028	67,004,478

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,805,886	60,067,745

사외적립자산의 공정가치	(1,018,391)	(1,021,187)

확정급여제도의 부채 인식액	59,787,495	59,046,558

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기

기초금액	60,067,745	64,555,809	(1,021,187)	(1,063,995)	59,046,558	63,491,814

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,131,409	4,911,731	-	-	1,131,409	4,911,731

이자원가(수익)	309,591	1,296,059	(2,304)	(9,680)	307,287	1,286,379

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소 계	1,441,000	6,052,377	(2,304)	(9,680)	1,438,696	6,042,697

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	430,647	-	-	-	430,647

인구통계적 가정	-	44,554	-	-	-	44,554

경험 조정	-	(4,543,403)	-	-	-	(4,543,403)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	2,893	-	2,893

소 계	-	(4,068,202)	-	2,893	-	(4,065,309)

기타:

퇴직급여 지급액	(145,629)	(5,036,676)	5,100	49,595	(140,529)	(4,987,081)

확정기여제도로의 전환	(557,230)	(1,435,563)	-	-	(557,230)	(1,435,563)

소 계	(702,859)	(6,472,239)	5,100	49,595	(697,759)	(6,422,644)

기말금액	60,805,886	60,067,745	(1,018,391)	(1,021,187)	59,787,495	59,046,558

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예금 등	1,018,391	1,021,187

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*1)	2,250,336	2,184,904

(*1) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	2,184,904	2,511,182

당기근무원가	45,937	139,057

이자원가	19,495	49,563

재측정요소	-	121,614

지급액	-	(623,084)

연결범위변동	-	(13,428)

기말금액	2,250,336	2,184,904

18. 충당부 채 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	11,384,297	-	10,497,581

하자보수충당부채	-	962,019	-	965,308

기타충당부채	33,124,689	7,779,261	30,384,194	7,777,318

합 계	33,124,689	20,125,577	30,384,194	19,240,207

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	10,497,581	5,577,229

증가	1,141,420	5,249,177

감소	(253,596)	(328,883)

기타(*1)	(1,108)	58

기말장부금액	11,384,297	10,497,581

(*1) 기타증감은 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	965,308	815,655

증가	-	950,116

감소	(3,289)	(800,463)

기말장부금액	962,019	965,308

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	38,161,512	9,232,783

증가	4,590,438	31,952,541

감소	(1,848,000)	(3,023,812)

기말장부금액	40,903,950	38,161,512

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	15,830,105주	15,830,105주

자본금(*1)	8,115,052,500원	8,115,052,500원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	36,222,630	36,203,740

합 계	138,784,498	138,765,608

20. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

주식배당 단주취득	-	-	1,634주	46,591

기말 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

21. 기타포괄손익누계액당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(157,197)	(196,733)

해외사업환산손익	(962,466)	278,887

합 계	(1,119,663)	82,154

22. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	4,057,527	3,942,519

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	432,885,005	437,580,325

합 계	440,072,945	444,653,257

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 350원(전기 1분기 보통주 1주당 250원)	5,527,452	4,063,596

전기 1분기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주가 포함되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 당기 1분기와 전 기 1분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

재화의 판매	332,011,463	306,658,743

공사수익	51,023,466	65,686,038

합 계	383,034,929	372,344,781

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

재화의 판매원가	284,135,346	266,883,926

공사원가	40,610,902	51,643,457

합 계	324,746,248	318,527,383

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	6,228,375	7,086,218

퇴직급여	474,896	666,798

복리후생비	1,135,271	1,041,872

여비교통비	382,450	600,951

대손상각비(대손충당금환입)	1,260,635	(8,256)

수도광열비	97,536	125,059

포장비	734,607	705,289

운반비	3,380,883	3,412,426

수출제비	634,399	477,599

임차료	320,937	359,199

세금과공과	266,805	296,968

소모품비	240,527	249,551

접대비	197,870	322,139

보험료	309,434	808,096

감가상각비	432,947	554,527

무형자산상각비	539,558	542,819

광고선전비	247,127	271,305

지급수수료	3,447,136	3,846,883

교육훈련비	38,880	183,011

애프터서비스비	1,194,198	476,993

해외시장개척비	63,245	70,972

경상연구개발비	4,720,860	4,579,719

기타의판매관리비	493,555	545,211

합 계	26,842,131	27,215,349

(4) 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품및상품의 변동	(1,998,502)	8,279,311

재공품및반제품의 변동	2,073,376	(4,345,994)

원재료사용액	190,481,456	200,657,396

상품매입액	19,876,768	25,810,016

종업원급여 등	33,217,065	36,613,939

감가상각비와 무형자산상각비	11,477,691	12,278,446

기타	96,460,525	66,449,618

합 계	351,588,379	345,742,732

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	28,338	1,533,002

임대료수익	350,102	413,148

기타의대손충당금환입	532	210

매도가능금융자산처분이익	627,000	32,558

잡이익	660,847	585,238

합 계	1,666,819	2,564,156

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	614,194	142,148

무형자산손상차손(*1)	-	4,356,480

매도가능금융자산손상차손(*1)	-	2,027,352

매도가능금융자산처분손실	26	-

투자부동산상각비	106,967	104,816

기부금	1,950	23,700

잡손실	5,003,660	425,267

합 계	5,726,797	7,079,763

(*1) 전기 1분기 중 개발비 1건에 대하여 무형자산손상차손 4,356백만원을 인식하였으며, 매도가능금융자산 일부에 대하여 매도가능금융자산손상차손 2,027백만원을 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	1,061,583	1,343,629

배당금수익	32,190	47,088

외환차익	3,187,425	6,742,454

외화환산이익	3,191,748	660,997

파생상품평가이익	-	180,507

파생상품거래이익	-	11,405

금융수익 합계	7,472,946	8,986,080

이자비용	178,719	72,850

외환차손	14,464,732	3,727,369

외화환산손실	17,847,729	5,103,243

파생상품거래손실	-	298,602

금융비용 합계	32,491,180	9,202,064

순금융손익	(25,018,234)	(215,984)

26. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 31.9%, 26.9% 입니다.

27. 주당이 익 (1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 1분기	전기 1분기

소유주지분 분기순이익	947,140,272원	4,019,167,205원

÷가중평균유통보통주식수	15,792,721주	15,794,086주

기본주당순이익	60원	254원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(37,384)	(36,019)

가중평균유통보통주식수	15,792,721	15,794,086

(2) 희석주당이익당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업활 동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	1,613,387	15,992,171

2. 조정	29,944,580	28,110,947

법인세비용	754,952	5,878,287

이자비용	178,719	72,850

외화환산손실	17,847,729	5,103,243

퇴직급여	1,454,175	1,561,444

대손상각비(대손충당금환입)	1,260,635	(8,256)

감가상각비	10,117,614	10,863,640

무형자산상각비	1,360,077	1,414,806

투자부동산상각비	106,967	104,816

주식보상비용	49,463	-

유형자산처분손실	614,194	142,148

무형자산손상차손	-	4,356,480

매도가능금융자산손상차손	-	2,027,352

매도가능금융자산처분손실	26	-

애프터서비스비	1,141,420	372,726

잡손실	-	19,402

이자수익	(1,061,583)	(1,343,629)

배당금수익	(32,190)	(47,088)

외화환산이익	(3,191,748)	(660,997)

파생상품평가이익	-	(180,507)

기타의대손충당금환입	(532)	(210)

유형자산처분이익	(28,338)	(1,533,002)

매도가능금융자산처분이익	(627,000)	(32,558)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	960,715	21,371,636

매출채권의 감소(증가)	2,459,779	(9,831,890)

미수금의 감소(증가)	(2,524,369)	(4,110)

재고자산의 감소(증가)	(9,452,436)	(2,326,181)

선급금의 감소(증가)	1,376,269	10,670,809

선급비용의 감소(증가)	(1,156,986)	577,056

영업보증금의 감소(증가)	67,131	(21,852)

미청구공사의 감소(증가)	(4,942,695)	(3,435,316)

장기선급비용의 감소(증가)	(17,103)	698,856

매입채무의 증가(감소)	32,843,340	(4,030,799)

미지급금의 증가(감소)	(2,358,453)	2,776,647

미지급비용의 증가(감소)	(1,213,306)	(3,569,318)

파생상품부채의 증가(감소)	-	238,507

선수금의 증가(감소)	(1,574,188)	29,343,143

예수금의 증가(감소)	(613,813)	467,153

초과청구공사의 증가(감소)	(15,657,431)	4,253,691

장기미지급금의 증가(감소)	89,182	39,701

장기미지급비용의 증가(감소)	-	8,095

제품보증충당부채의 증가(감소)	(253,596)	(650,905)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,289)	(1,398)

기타충당부채의 증가(감소)	4,590,438	-

퇴직금의 지급	(702,859)	(3,859,356)

사외적립자산의 감소	5,100	29,103

합 계	32,518,682	65,474,754

29. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	410,884,619	-	-	431,998,241	-	-

단기금융상품	66,765,000	-	-	66,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	313,466	-	-	312,336

매출채권및기타채권	317,552,703	-	-	336,083,089	-	-

소 계	795,202,322	-	313,466	834,831,330	-	312,336

비유동자산

장기금융상품	815,979	-	-	804,365	-	-

장기금융자산	-	9,554,801	54,890	-	9,689,139	57,915

장기매출채권및기타채권	11,835,100	-	-	11,980,613	-	-

소 계	12,651,079	9,554,801	54,890	12,784,978	9,689,139	57,915

합 계	807,853,401	9,554,801	368,356	847,616,308	9,689,139	370,251

② 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	309,566,194	286,239,551

단기차입금	6,600,000	6,890,307

유동성장기부채	366,654	431,288

소 계	316,532,848	293,561,146

비유동부채

장기매입채무및기타채무	2,622,506	2,534,129

합 계	319,155,354	296,095,275

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,260,635	-	-	-	1,260,635

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타의대손충당금환입	327	-	-	-	327

기타수익 합계	327	627,000	-	-	627,327

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

금융수익:

이자수익	1,061,179	-	404	-	1,061,583

배당금수익	-	32,190	-	-	32,190

외환차익	1,585,919	-	-	1,601,506	3,187,426

외화환산이익	19,553	-	-	3,172,195	3,191,748

금융수익 합계	2,666,651	32,190	404	4,773,701	7,472,946

금융비용:

이자비용	-	-	-	178,719	178,719

외환차손	14,275,153	-	-	189,579	14,464,732

외화환산손실	17,844,624	-	-	3,105	17,847,729

금융비용 합계	32,119,777	-	371,403	32,491,180

순손익	(30,713,434)	659,164	404	4,402,298	(25,651,568)

기타포괄손익(*1):

매도가능금융자산평가손실	-	2,347	-	-	2,347

총포괄손익	(30,713,434)	656,817	404	4,402,298	(25,653,915)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	8,256	-	-	-	(8,256)

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	120	-	-	-	120

기타수익 합계	-	120	32,558	-	-	32,678

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,027,352	-	-	2,027,352

금융수익:

이자수익	-	1,336,946	-	6,683	-	1,343,629

배당금수익	-	-	47,088	-	-	47,088

외환차익	-	5,922,898	-	-	819,556	6,742,454

외화환산이익	-	269,084	-	-	391,913	660,997

파생상품평가이익	180,507	-	-	-	-	180,507

파생상품거래이익	11,405	-	-	-	-	11,405

금융수익 합계	191,912	7,528,928	47,088	6,683	1,211,469	8,986,080

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	72,850	72,850

외환차손	-	2,698,869	-	-	1,028,500	3,727,369

외화환산손실	-	4,555,685	-	-	547,558	5,103,243

파생상품거래손실	298,602	-	-	-	-	298,602

금융비용 합계	298,602	7,254,554	-	-	1,648,908	9,202,064

순손익	(106,690)	282,750	(1,947,706)	6,683	(437,439)	(2,202,402)

기타포괄손익(*1):

매도가능금융자산평가이익	-	-	1,963,962	-	-	1,963,962

총포괄손익	(106,690)	282,750	16,256	6,683	(437,439)	(238,440)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	9,554,801	9,554,801	9,689,139	9,689,139

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	410,884,619	410,884,619	431,998,241	431,998,241

단기금융상품	66,765,000	66,765,000	66,750,000	66,750,000

단기금융자산	313,466	313,466	312,336	312,336

매출채권및기타채권	317,552,703	317,552,703	336,083,089	336,083,089

장기금융상품	815,979	815,979	804,365	804,365

장기금융자산	54,890	54,890	57,915	57,915

장기매출채권및기타채권	11,835,100	11,835,100	11,980,613	11,980,613

소 계	808,221,757	808,221,757	847,986,559	847,986,559

금융자산 합계	817,776,558	817,776,558	857,675,698	857,675,698

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	309,566,194	309,566,194	286,239,551	286,239,551

단기차입금	6,600,000	6,600,000	6,890,307	6,890,307

유동성장기부채	366,654	366,654	431,288	431,288

장기매입채무및기타채무	2,622,506	2,622,506	2,534,129	2,534,129

금융부채 합계	319,155,354	319,155,354	296,095,275	296,095,275

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2,3)	수준 2(*3)	수준 3	합 계

당기 1분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	765,167	4,211,424	650,000	5,626,591

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	663,605	4,211,424	918,000	5,793,029

(*1) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 3,928,210 천원과 3,896,110천원입니다 .

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(*3) 전기말 현재 장부금액 4,211,424천원의 매도가능지분증권은 거래중지로 인해 활성시장이 소멸된 것으로 판단하여 수준 1에서 수준 2로 이동하였습니다. 해당 지분증권의 공정가치는 거래중지 시점 이후의 시장상황과 장외거래정보 등을 이용하여반영하였습니다.

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 1분기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 76,517천원 입니다.

30. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관 광, S Plant service PTY LTD

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출	기타매출	기타매출	기타매출	기타매입

기타	㈜S	2,100	2,300	2,100	67,956	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	2,275

합 계	2,100	2,300	2,100	67,956	2,275

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	㈜S(*1)	6,066,240	1,066,170

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 예금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	680,268	1,078,678

퇴직후급여	31,356	42,909

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증	매입채무약정(*2)

한국산업은행(*1)	USD 33,000	USD 84,000	100,000	-	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 500	12,035,558	10,000,000	5,500,000	-	-

하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	-	-	15,000,000

신한은행(*1)	-	-	-	30,000,000	-	-	3,000,000

서울보증보험	-	-	-	-	-	53,166,650	-

자본재공제조합	-	-	-	-	-	178,754,320	-

방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	98,920,653	-

(*1) 당기 1분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 121,241천, EUR 1,030천 및 72백만원의 지급보증 을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 423,832백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다. (*3) 하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*4) 당기 1분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 83,178백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 소송사건 당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 13건(소송가액 14,837,266천원) 이 계류중입 니다. 연 결실체는 당기 1분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당기 1분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(4) 당기 1분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비 중입니다. 당기 1분기말 현재 연결실체는 해당 건으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하고 있으며, 향후 진행될 중재 또는 소송의 결과에 따라 연결실체가 부담하게 될 최종금액은 연결실체의 추정치와 달라질 수 있습니다.

33. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	13,456,520	(9,781,785)	(46,157,958)	101,272,212

기타	14,000,287	404,254	(732,243)	(3,709,651)	9,962,647

합계	157,755,722	13,860,774	(10,514,028)	(49,867,609)	111,234,859

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	113,664,335	42,881,585	83,764,869	12,347,445	3,170,502

기타	24,262,915	3,455,997	7,396,444	49,970	1,217,949

합계	137,927,250	46,337,582	91,161,313	12,397,415	4,388,451

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 1분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 1분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 1분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 1분기(*1)	미래	합계

열교환기	(1,310,432)	1,401,049	(90,617)	1,310,432	(270,624)	1,671,673

(*1) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 1분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 1분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 1분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project명	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100%	3,570,822	-	2,551,435	-

A7	2016.02.11	2017.07.30	59,893,632	20,411,749	39,481,883	34%	-	-	389,230	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,654,019	275,959	98%	12,557,349	-	286,835	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	4,272,166	15,120,329	22%	-	-	1,054,280	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,617,416	9,747,092	18,870,324	34%	9,587,504	-	-	-

합계	162,173,047	88,424,553	73,748,495	25,715,675	-	4,281,780	-