SNT홀딩스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 38(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 S

1. 회사의 개요주식회사 S(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 당사는 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털1로로 본사를 이전하였습니다.또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사S 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원 이며 , 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 2) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2021년 1월 29일 자 이사회에서 승인 후, 2021년 2월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(3) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 24 : 법인세비용

2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 28 : 위험관리

2.2 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 이는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외한 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상 및 제각

당 사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ 상각후원가 측정 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품ㆍ 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고 객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(11) 수익 당사의 수익은 종속기업투자로부터 발생한 배당금수익과 로열티수입으로 구성되어 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 로열티 수입은 브랜드사용료로서 사용 료 계산에 따라 브랜드사용기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융수익금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(15) 리스 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제 1017호 및 기업회계기준해석서 제 2104호를 적용하여 작성하였습니다.

5.부문별 정보기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상표권사용수익	2,605,335	1,951,026

배당금수익	22,704,373	9,064,902

합 계	25,309,708	11,015,928

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 영업수익은 전액 계열사의 상표권 사용수익과 배당금 수익으로부터 발생하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제예금	2,433,859	1,989,989

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	19,000,000	29,000,000

합 계	19,000,000	29,000,000

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	828,136	-	828,136	570,175	-	570,175

미수수익	49,849	-	49,849	100,926	-	100,926

소 계	877,985	-	877,985	671,101	-	671,101

장기매출채권및기타채권

보증금	28,000	-	28,000	28,000	-	28,000

합 계	905,985	-	905,985	699,101	-	699,101

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 과거 실제 신용손실 경험이 없는 등 기대 신용손실 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 중 연체되거나 손상이 발생한 내역은 없습니다.

8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	81,150	52,066

선급비용	1,876	1,992

합 계	83,026	54,058

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품	288,708	196,613

상기 지분상품은 상장주식으로서 당기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	196,613	326,379

취득금액	-	-

평가손익(법인세 차감 전)	92,095	(129,766)

처분	-	-

기말장부금액	288,708	196,613

10. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

S(*1)	대한민국	자동차부품 제조	42.27	199,891,087	40.00	195,872,571

S(*1)	대한민국	자동차부품 제조	40.03	150,485,022	37.21	138,365,123

㈜S(*2)	대한민국	산업설비 제조	55.55	50,478,197	55.55	50,478,197

S	대한민국	정보기술	55.00	55,000	55.00	55,000

합 계	400,909,306	384,770,891

(*) S S 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 양사를 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

S	82,789,186	87,928,448

S	289,181,326	232,590,823

㈜S	65,255,289	82,559,407

11. 유형자산 ( 1 ) 당기 말과 전 기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	67,840	(23,744)	44,096	67,840	(10,176)	57,664

비품	101,198	(99,804)	1,394	101,198	(99,199)	1,999

합 계	169,038	(123,548)	45,490	169,038	(109,375)	59,663

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

차량운반구	57,664	-	(13,568)	-	44,096

비품	1,999	-	(605)	-	1,394

합 계	59,663	-	(14,173)	-	45,490

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

차량운반구	-	67,840	(10,176)	-	57,664

비품	2,888	-	(889)	-	1,999

합 계	2,888	67,840	(11,065)	-	59,663

12. 무형자산 (1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	331,319	(213,231)	118,088	272,709	(181,131)	91,578

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	91,578	36,386

취득액	58,611	83,577

무형자산상각비	(32,101)	(28,385)

기말장부금액	118,088	91,578

13. 리스

(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	37,010	(4,626)	32,384

(2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타	기말

차량운반구	-	37,010	(4,626)	-	32,384

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

증가	9,501	27,508

이자비용	353	-

지급	(5,326)	-

유동성대체	4,565	(4,565)

기말	9,093	22,943

(4) 당기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	5,326	353

(5) 당기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

1년 이내	9,600

1년 초과 - 3년 이내	19,200

3년 초과	4,274

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	33,074

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	32,036

유 동 성 리스부채	9,093

비유동리스부채	22,943

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	75,735	57,387

미지급비용	22,926	149,064

유동리스부채	9,093	-

합 계	107,754	206,451

15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	34,496	26,819

16. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,524,744	1,375,411

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	83,571	81,206

합 계	1,608,315	1,456,617

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	19,632	23,334

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	3,294	2,731

합 계	22,926	26,065

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*1) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	102,561,868	102,561,868

18. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,148,080주	15,521,199	535,429주	7,052,029

신탁계약에 의한 취득	390,304주	4,998,110	612,651주	8,469,170

기말 자기주식	1,538,384주	20,519,309	1,148,080주	15,521,199

19. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감	재분류조정	당기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(597,307)	-	71,834	-	(525,473)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감	재분류조정	전기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(496,090)	-	(101,217)	-	(597,307)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	326,508,597	314,837,915

합 계	333,814,982	322,144,300

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	322,144,300	319,207,430

회계정책 변경	-	-

배당	(11,280,557)	(6,307,382)

당기순이익	22,951,239	9,244,252

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	-	-

기말금액	333,814,982	322,144,300

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기(*)

보통주 1주당 500원(연차배당)(전기 보통주 1주당 400원)	7,577,903	6,307,382

보통주 1주당 250원(중간배당)	3,702,654	-

합 계	11,280,557	-

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2021년 2월 26일	처분확정일 : 2020년 2월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	326,508,597	314,837,915

1. 전기이월미처분이익잉여금	307,260,012	305,593,663

2. 회계정책의 변경	-	-

3. 당기순이익	22,951,239	9,244,252

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분	-	-

5. 분기배당금 당기 - 주당배당금(률) : 250원 (50%)	(3,702,654)	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	5,906,201	7,577,903

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금(*)	5,906,201	7,577,903

가. 현금배당 주당배당금(률) (보통주 : 당기(제39기) : 400원 ( 80%) 전기(제38기) : 500원 ( 100%)	5,906,201	7,577,903

나. 주식배당 주당배당금(률) (보통주 : 당기(제39기) : -원(-%) 전기(제38기) : -원(-%)	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	320,602,396	307,260,012

(*) 당기 39기 배당금은 미확정 금액으로 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

21. 영업이익(1) 영업수익

당사의 영업수익은 국내에서 발생하며, 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

로열티수입	2,605,335	1,951,026

배당금수익(*)	22,704,373	9,064,902

합 계	25,309,708	11,015,928

(*) 영업수익에 속하는 배당금수익은 당사가 보유한 종속기업투자로부터 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,524,744	1,375,411

퇴직급여	83,571	81,206

복리후생비	122,186	110,317

여비교통비	12,215	10,120

임차료	45,764	40,827

소모품비	10,128	9,333

접대비	69,681	78,605

보험료	30,977	27,567

차량유지비	21,869	14,552

감가상각비	14,173	11,065

무형자산상각비	32,101	28,385

사용권자산상각비	4,626	-

광고선전비	2,000	2,000

지급수수료	337,599	207,988

기타의판매관리비	25,025	27,048

합 계	2,336,659	2,024,424

(3) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여 등	1,730,501	1,566,934

감가상각비와 무형자산상각비(*)	50,900	39,450

기타의 비용	555,258	418,040

합 계	2,336,659	2,024,424

(*)상기 감가상각비는 유형자산 감가상각비와 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

22. 기타영업손익(1)당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

잡이익	128	3,224

합 계	128	3,224

(2)당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

잡손실	409	-

합 계	409	-

23. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	264,678	574,906

금융비용

이자비용	353	-

24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	150,083	153,981

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세	10,191	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	145,841	142,852

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(20,261)	28,548

법인세비용	285,854	325,381

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(20,261)	28,548

자본에 직접 반영된 법인세효과	(20,261)	28,548

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전순이익	23,237,093	9,569,633

적용세율	22% 등	22% 등

적용세율에 따른 세부담액	5,090,160	2,083,319

조정사항 :

- 비공제비용	11,663	14,299

- 비과세수익	(4,827,388)	(1,981,503)

- 기타	11,419	209,266

법인세비용	285,854	325,381

평균유효세율	1.23%	3.40%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	144,355	290,196

기초 이연법인세자산(부채)	290,196	433,048

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	145,841	142,852

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(22,204)	11,237	-	(10,967)

미지급비용	32,794	(27,750)	-	5,044

비품	238	(238)	-	-

업무용 승용차	919	1,225	-	2,144

기타포괄손익-공정가치금융자산	168,471	-	(20,261)	148,210

사용권자산	-	(7,124)	-	(7,124)

리스부채	-	7,048	-	7,048

이월결손금	109,978	(109,978)	-	-

합 계	290,196	(125,580)	(20,261)	144,355

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(116,568)	94,364	-	(22,204)

미지급비용	34,989	(2,195)	-	32,794

비품	429	(191)	-	238

업무용 승용차	627	291	-	918

기타포괄손익-공정가치금융자산	139,924	-	28,548	168,472

이월결손금	373,647	(263,669)	-	109,978

합 계	433,048	(171,400)	28,548	290,196

(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	144,355	290,196

- 이연법인세자산	162,446	312,400

- 이연법인세부채	18,091	22,204

미지급법인세	111,998	(20,785)

- 당기법인세자산	-	20,785

- 당기법인세부채	111,998	-

(9) 종속기업투자와 관련하여 이연법인세부채를 인식하지 않은 일시적차이의 총액은당기말과 전기말 현재 157,631,008천원 입니다.

25. 주당 이 익 (1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당 기	전 기

당기순이익(*1)	22,951,239,423원	9,244,251,937원

÷가중평균유통보통주식수	14,872,820주	15,356,052주

기본주당이익	1,543원	602원

(*1) 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 당기순이익은 보통주 당기순이익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익과 기본주당이익이 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,431,066)	(947,834)

가중평균유통보통주식수	14,872,820	15,356,052

(2) 희석주당이익당사는 당기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

26. 현금흐름 정보 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	22,951,239	9,244,252

(2) 조정	(22,631,946)	(9,274,977)

감가상각비	14,173	11,065

무형자산상각비	32,100	28,385

사용권자산상각비	4,626	-

이자비용	353	-

법인세비용	285,853	325,381

배당금수익	(22,704,373)	(9,064,902)

이자수익	(264,678)	(574,906)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(387,042)	(16,714)

매출채권의 감소(증가)	(257,961)	25,609

선급금의 감소(증가)	(29,084)	(43,757)

선급비용의 감소(증가)	116	(145)

미지급금의 증가(감소)	18,348	4,685

미지급비용의 증가(감소)	(126,139)	(9,978)

예수금의 증가(감소)	7,678	6,872

합 계	(67,748)	(47,439)

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비유동성리스부채의 인식	22,943	-

기타포괄- 공정가치금융자산의 평가손실	92,095	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기타변동	기 말

리스부채	37,009	(5,326)	353	32,036

27. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

유동자산

현금및현금성자산	2,433,859	-	-	1,989,989	-	-

단기금융상품	19,000,000	-	-	29,000,000	-	-

매출채권및기타채권	877,985	-	-	671,101	-	-

소 계	22,311,844	-	-	31,661,090	-	-

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	288,708	-	-	196,613

장기매출채권및기타채권	28,000	-	-	28,000	-	-

소 계	28,000	-	288,708	28,000	-	196,613

합 계	22,339,844	-	288,708	31,689,090	-	196,613

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	107,753	206,451

비유동부채

장기매입채무및기타채무	22,943	-

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

금융수익:

이자수익	259,689	4,989	-	-	561,292	13,613	-

금융비용:

이자비용	-	-	-	(353)	-	-	-

순손익	259,689	4,989	-	(353)	561,292	13,613	-

기타포괄손익(*):

공정가치금융자산평가손익	-	-	(92,095)	-	-	-	(129,766)

총포괄손익	259,689	4,989	(92,095)	(353)	561,292	13,613	(129,766)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,433,859	1,989,989

단기금융상품	19,000,000	29,000,000

매출채권및기타채권	877,985	671,101

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000

합 계	22,339,844	31,689,090

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하는 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사의 수익 및 매출채권의 대부분이 종속기업들에 대하여 발생하고 있어 이로부터의 신용위험 또한 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당기말

비파생금융부채:

미지급금	75,735	75,735	75,735	-	-

미지급비용	22,926	22,926	6,646	16,280	-

유동성리스부채	9,093	9,600	2,400	7,200	-

비유동성리스부채	22,943	23,474	-	-	23,474

합 계	130,656	131,735	84,781	23,480	23,474

전기말

비파생금융부채:

미지급금	57,387	57,387	57,387	-	-

미지급비용	149,064	149,064	149,064	-	-

합 계	206,451	206,451	206,451	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리① 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 공정가치위험관리 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융 자산	288,708	288,708	196,613	196,613

단기금융상품	-	-	-	-

소 계	288,708	288,708	196,613	196,613

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,433,859	2,433,859	1,989,989	1,989,989

단기금융상품	19,000,000	19,000,000	29,000,000	29,000,000

매출채권및기타채권	877,985	877,985	671,101	671,101

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000	28,000	28,000

소 계	22,339,844	22,339,844	31,689,090	31,689,090

금융자산 합계	22,628,552	22,628,552	31,885,703	31,885,703

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	98,660	98,660	206,451	206,451

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3	합 계

당기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	288,708	-	-	288,708

전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	196,613	-	-	196,613

(*) 수준 1로 분류된 기타 포괄손익-공정가치금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리당사의 수준 1로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 28,871천원과 19,661천원 입니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	277,191	233,270

자본총계	423,684,010	416,939,604

부채비율	0.07%	0.06%

29. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SSS㈜S
S(곤산)유한공사(*)S AMT㈜(*)강소S(*)S GULF Co., Ltd.(*)광주S(*)S Polska Sp. z o.o.(*)S Daewoo India Private Ltd.(*)S America Ltd.(*)S Motiv America Co.(*)

기타	㈜S㈜캔버라관광

(*) 당사의 종속기업인 S, S, ㈜S 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.※ 당기 중 S Automotive America, LLC가 청산으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당 기	전 기

매출(*)	주식취득	기타매입	매출(*)	금융수익	기타매입

종속기업	S	6,431,263	-	46,533	2,963,244	-	102,663

S	13,433,571	-	-	7,810,119	50,452,971	3,580

㈜S	5,444,874	-	-	242,565	-	-

S	-	-	3,590	-	-	4,655

합 계	25,309,708	-	50,123	11,015,928	50,452,971	110,898

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	S	166,429	28,000	114,953	28,000

S	547,167	-	384,272	-

㈜S	114,540	-	70,950	-

합 계	828,136	28,000	570,175	28,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	716,889	765,600

퇴직급여	36,846	41,667

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.