SNT홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 38 ( 전 ) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 S

1. 회사의 개요

주식회사 S(이하 "당사")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업 주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며, 2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다. 당사는 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 당사는 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.또한 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사S 포괄이전하였으며, 이에 따라 당사는 지주회사체제로 전환하였습니다.당기 1분기말 현재 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물' 의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

제예금	2,169,613	1,989,989

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금	19,000,000	29,000,000

자사주신탁	1,919,956	-

합 계	20,919,956	29,000,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	내 역

단기금융상품	1,919,956	-	자사주신탁

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	680,296	-	680,296	570,175	-	570,175

미수수익	107,305	-	107,305	100,926	-	100,926

소 계	787,601	-	787,601	671,101	-	671,101

장기매출채권및기타채권

보증금	28,000	-	28,000	28,000	-	28,000

합 계	815,601	-	815,601	699,101	-	699,101

당사의 매출채권은 종속기업으로부터의 로열티수입에 대한 채권이고, 기타채권은 금융기관으로부터의 이자수익이 대부분으로 과거 실제 신용손실 경험이 없는 등 기대 신용손실 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권 중 연체되거나 손상이 발생한 내역은 없습니다.

6. 기타유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	63,263	52,066

선급비용	843	1,992

합 계	64,106	54,058

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

지분상품	164,272	196,613

상기 지분상품은 상장주식으로서 당기 1분기말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	196,613	326,379

취득금액	-	-

평가손익(법인세 차감 전)	(32,341)	(129,766)

처분	-	-

기말장부금액	164,272	196,613

8. 종속기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

S(*)	대한민국	자동차부품 제조	40.00	195,872,571	40.00	195,872,571

S(*)	대한민국	자동차부품 제조	40.03	150,485,022	37.21	138,365,123

㈜S	대한민국	산업설비 제조	55.55	50,478,197	55.55	50,478,197

S	대한민국	정보기술	55.00	55,000	55.00	55,000

합 계	396,890,790	384,770,891

(*1) S S 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 양사를 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

S	73,428,900	87,928,448

S	161,566,895	232,590,823

㈜S	55,456,571	82,559,407

9. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

차량운반구	57,664	-	(3,392)	-	54,272

비품	1,999	-	(151)	-	1,848

합 계	59,663	-	(3,543)	-	56,120

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

차량운반구	-	67,840	(10,176)	-	57,664

비품	2,888	-	(889)	-	1,999

합 계	2,888	67,840	(11,065)	-	59,663

10. 무형자산 (1) 당사의 무형자산은 전액 산업재산권이며, 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	272,708	(188,224)	84,484	272,708	(181,130)	91,578

(2) 당기 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전 기

기초장부금액	91,578	36,386

취득액	-	83,577

무형자산상각비	(7,094)	(28,385)

기말장부금액	84,484	91,578

11. 리스

(1) 당기 1분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	36,934	-	36,934

(2) 당기 1분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타	기말

차량운반구	-	36,934	-	-	36,934

(3) 당기 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

증가	9,069	27,865

이자비용	8	-

지급	(105)	-

기말	8,972	27,865

(4) 당기 1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	105	8

(5) 당기 1분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말

1년 이내	9,600

1년 초과 - 3년 이내	19,200

3년 초과	9,495

3월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	38,295

3월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	36,837

유동리스부채	8,972

비유동리스부채	27,865

12. 매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	128,003	57,387

미지급비용	48,187	149,064

리스부채	8,972	-

합 계	185,162	206,451

13. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	61,412	26,819

14. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기 1분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	327,628	294,390

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	22,127	21,968

합 계	349,755	316,358

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	23,330	23,334

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	24,857	2,731

합 계	48,187	26,065

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*1) 당사는 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

합 계	102,561,868	102,561,868

16. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,148,080주	15,521,199	535,429주	7,052,029

신탁계약에 의한 취득	258,455주	3,152,200	612,651주	8,469,170

기말 자기주식	1,406,535주	18,673,399	1,148,080주	15,521,199

17. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감	재분류조정	당기 1분기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(597,307)	-	(25,226)	-	(622,533)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 1분기말

공정가치금융자산 평가손익누계액(*)	(496,090)	-	(101,217)	-	(597,307)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,175,972

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	322,140,282	314,837,915

합 계	329,446,667	322,144,300

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전 기

기초금액	322,144,300	319,207,430

회계정책 변경	-	-

연차배당	(7,577,903)	(6,307,382)

당기순이익	14,880,270	9,244,252

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	-	-

기말금액	329,446,667	322,144,300

(3) 당기 1분기와 전기 중 지급 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기 1분기

보통주 1주당 500원 (전기 보통주 1주당 400원)	7,577,903	6,307,382

19. 영업이익(1) 영업수익

당사의 영업수익은 국내에서 발생하며, 당기 1분기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

로열티수입	618,451	414,905

배당금수익(*)	14,943,444	9,064,902

합 계	15,561,895	9,479,807

(*) 영업수익에 속하는 배당금수익은 당사가 보유한 종속기업투자로부터 발생한 것입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	327,628	294,390

퇴직급여	22,127	21,968

복리후생비	26,094	28,250

여비교통비	2,755	4,129

임차료	10,586	10,272

소모품비	4,760	3,785

접대비	23,282	15,679

보험료	6,834	6,539

차량유지비	5,585	2,097

감가상각비	3,543	436

무형자산상각비	7,094	7,039

광고선전비	-	2,000

지급수수료	136,476	67,625

기타의판매관리비	5,837	8,965

합 계	582,601	473,174

(3) 비용의 성격별 분류당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

종업원급여 등	375,849	344,608

감가상각비와 무형자산상각비	10,637	7,475

기타의 비용	196,115	121,091

합 계	582,601	473,174

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

20. 기타영업손익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타영업수익

잡이익	2	2

합 계	2	2

기타영업비용

잡손실	-	-

21. 금융손익 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융수익

이자수익	95,513	126,058

금융비용

이자비용	8	-

22. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 1.29%(전기 1분기 2.56%)입니다.

23. 주당 이 익 (1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익(*1)	14,880,270,043원	8,898,772,806원

÷가중평균유통보통주식수	15,112,712주	15,574,388주

기본주당이익	985원	571원

(*1) 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순이익은 보통주 분기순이익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익과 기본주당이익이 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(1,191,174)	(729,498)

가중평균유통보통주식수	15,112,712	15,574,388

(2) 희석주당이익당사는 당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

24. 현금흐름표(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	14,880,270	8,898,773

(2) 조정	(14,833,782)	(8,927,598)

감가상각비	3,543	436

무형자산상각비	7,094	7,039

이자비용	8	-

법인세비용	194,530	233,919

퇴직급여	-	21,968

배당금수익	(14,943,444)	(9,064,902)

이자수익	(95,513)	(126,058)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(115,836)	44,621

매출채권의 감소(증가)	(110,121)	139,387

선급금의 감소(증가)	(11,197)	8,309

선급비용의 감소(증가)	1,149	924

미지급금의 증가(감소)	70,616	22,903

미지급비용의 증가(감소)	(100,877)	(133,568)

예수금의 증가(감소)	34,594	6,666

합 계	(69,348)	15,796

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산 및 리스부채 인식	36,934	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	전기말	당기	전기	1분기말

상각	대체	기타

유동성리스부채	-	(105)	8	9,069	-	8,972

비유동성리스부채	-	-	-	(9,069)	36,934	27,685

25. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기 1분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

유동자산

현금및현금성자산	2,169,613	-	-	1,989,989	-	-

단기금융상품	20,919,956	-	-	29,000,000	-	-

매출채권및기타채권	787,601	-	-	671,101	-	-

소 계	23,877,170	-	-	31,661,090	-	-

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	164,272	-	-	196,613

장기매출채권및기타채권	28,000	-	-	28,000	-	-

소 계	28,000	-	164,272	28,000	-	196,613

합 계	23,905,170	-	164,272	31,689,090	-	196,613

(2) 당기 1분기 말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	185,162	206,451

비유동부채

장기매입채무및기타채무	27,865	-

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기 1분기 와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

금융수익:

이자수익	92,425	3,088	-	121,306	4,752	-

금융비용:

이자비용	8	-	-	-	-	-

순손익	92,417	3,088	-	121,306	4,752	-

기타포괄손익(*):

공정가치금융자산평가손익	-	-	(32,341)	-	-	(91,701)

총포괄손익	92,417	3,088	(32,341)	121,306	4,752	(91,701)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

26. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 금 융 자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산	2,169,613	1,989,989

단기금융상품	20,919,956	29,000,000

매출채권및기타채권	787,601	671,101

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000

합 계	23,905,170	31,689,090

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하는 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사의 수익 및 매출채권의 대부분이 종속기업들에 대하여 발생하고 있어 이로부터의 신용위험 또한 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당기 1분기말

비파생금융부채:

미지급금	128,003	128,003	128,003	-	-

미지급비용	48,187	48,187	48,187	-	-

유동성리스부채	8,972	9,600	2,400	7,200	-

비유동성리스부채	27,865	28,695	-	-	28,695

합 계	213,027	214,485	176,190	-	-

전기말

비파생금융부채:

미지급금	57,387	57,387	57,387	-	-

미지급비용	149,064	149,064	149,064	-	-

합 계	206,451	206,451	206,451	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리① 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 공정가치위험관리 당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	164,272	164,272	196,613	196,613

소 계	164,272	164,272	196,613	196,613

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,169,613	2,169,613	1,989,989	1,989,989

단기금융상품	20,919,956	20,919,956	29,000,000	29,000,000

매출채권및기타채권	787,601	787,601	671,101	671,101

장기매출채권및기타채권	28,000	28,000	28,000	28,000

소 계	23,905,170	23,905,170	31,689,090	31,689,090

금융자산 합계	24,069,442	24,069,442	31,885,703	31,885,703

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	185,162	185,162	206,451	206,451

장기매입채무및기타채무	27,865	27,865	-	-

소계	213,027	213,027	206,451	206,451

금융부채 합계	213,027	213,027	206,451	206,451

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3	합 계

당기 1분기말

금융자산:

지분증권	164,272	-	-	164,272

전기말

금융자산:

지분증권	196,613	-	-	196,613

(*) 수준 1로 분류된 기타 포괄손익-공정가치금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리당사의 수준 1로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 시장 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 1분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 16,427천원과 19,661천원 입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기 1분기 말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계	324,126	233,270

자본총계	421,064,545	416,939,604

부채비율	0.08%	0.06%

27. 특수관계자(1) 당기 1분기 말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

종속기업	SSS㈜S
S(곤산)유한공사(*1)S AMT㈜(*1)강소S(*1)S GULF Co., Ltd.(*1)광주S(*1)S Polska Sp. z o.o.(*1)S Daewoo India Private Ltd.(*1)S America Ltd.(*1)S Motiv America Co.(*1)

기타	㈜S㈜캔버라관광

(*1) 당사의 종속기업인 S, S, ㈜S 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기 와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출(*)	주식취득	기타매입	매출(*)	금융수익	기타매입

종속기업	S	4,101,301	-	12,302	2,629,634	-	12,151

S	8,020,763	-	-	6,813,598	50,452,971	3,580

㈜S	3,439,830	-	-	36,573	-	-

S	-	-	920	-	-	990

기타	㈜S	-	-	-	-	-	-

합 계	15,561,894	-	13,222	9,479,805	50,452,971	16,721

(*) 매출에는 종속기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 1분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기 말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	S	121,660	28,000	114,953	28,000

S	444,129	-	384,272	-

㈜S	114,506	-	70,950	-

합 계	680,295	28,000	570,175	28,000

(4) 당기 1분기 와 전기 1분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 1분기 와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	251,000	199,167

퇴직후급여	10,388	10,274

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.