SNT홀딩스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 37(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 반기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	사용재무제표일	업 종	소유지분율(*1)

당기 반기말	전기말

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	40.00	39.05

S AMT㈜(*3)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S(*4)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S(*3)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	6월 30일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	55.55	55.48

S(곤산)유한공사(*5)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.(*5)	폴란드	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.(*5)	인도	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.(*5)	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

광주S(*3)	중국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.(*5)	미국	6월 30일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC(*5)	미국	6월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	6월 30일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.(*6)	사우디아라비아	6월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) S 종속기업입니다.(*4) 강소S S 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업입니다.(*5) S 종속기업입니다.(*6) ㈜S 종속기업입니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

S	823,280	220,984	602,296	150,821	6,281	6,281

S AMT㈜	32,905	16,073	16,832	39,087	596	596

강소S	15,778	7,859	7,919	6,542	(197)	29

청도S	8,660	36	8,624	-	(177)	102

S	988,825	322,036	666,789	431,770	20,871	20,871

㈜S	315,421	74,112	241,309	91,240	10,133	10,133

S(곤산)유한공사	71,039	36,045	34,994	58,548	2,394	3,418

S Polska Sp. z o.o.	759	7	752	1	(18)	11

S Daewoo India Private Ltd.	7,603	6,469	1,134	5,767	593	630

S America Ltd.	781	101	680	436	14	36

광주S	14,289	1,124	13,165	2,223	(128)	(173)

S Motiv America Co.	3,467	-	3,467	-	-	116

S Automotive America, LLC	771	1,771	(1,000)	-	(1)	(35)

S	3,269	334	2,935	2,149	84	84

S GULF Co., Ltd.	13,726	4,883	8,843	4,025	103	246

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	819,413	218,194	601,219	331,677	16,333	17,825

S AMT㈜	29,006	18,771	10,235	66,147	379	379

강소S	14,929	7,039	7,890	14,665	(382)	(409)

청도S	8,544	22	8,522	322	3,368	3,264

S	950,076	286,093	663,983	822,007	53,099	52,271

㈜S	280,992	49,715	231,277	139,516	1,825	2,127

S(곤산)유한공사	77,360	45,784	31,576	127,729	2,241	2,060

S Polska Sp. z o.o.	750	9	741	67	(547)	(570)

S Daewoo India Private Ltd.	6,986	6,482	504	10,664	(158)	(187)

S America Ltd.	671	27	644	832	27	53

광주S	14,392	1,387	13,005	12,691	333	257

S Motiv America Co.	3,351	-	3,351	-	-	140

S Automotive America, LLC	746	1,711	(965)	608	(1,646)	(1,642)

S	3,674	823	2,851	3,405	8	8

S GULF Co., Ltd.	8,842	504	8,338	6,854	(208)	143

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S, S, ㈜S, 당기 반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 반기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2,3)	㈜S(*2,3)

비지배지분 소유지분율(*1)	50.28%	58.98%	42.04%

유동자산	424,283	628,236	189,476

비유동자산	426,140	392,103	129,039

유동부채	117,757	278,351	54,579

비유동부채	122,084	68,344	21,485

순자산	610,582	673,644	242,451

비지배지분의 장부금액	306,988	397,345	101,920

매출	189,218	477,777	93,244

반기순이익(손실)	8,346	(35,933)	10,759

총포괄손익	8,881	(34,197)	10,977

비지배지분에 배분된 반기순손익	4,272	(20,698)	4,523

영업활동현금흐름	560	25,587	(7,109)

투자활동현금흐름	(7,841)	(1,197)	(775)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(9,155)	(8,836)	(3,060)

비지배지분에 지급한 배당금	(2,659)	(9,450)	-

환율변동으로 인한 효과	(19)	1,142	445

현금및현금성자산의 순증감	(19,114)	7,246	(10,499)

(*1) 당기 반기말 현재 S, S, ㈜S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 60.00%, 62.79%, 44.45%(자기주식 고려 시 각각 50.28%, 58.98%, 42.04%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.(*3) ㈜S 당기 반기 중 지배기업이 종속기업인 S 지분 전체를 취득함에 따라 S 연결재무정보에서 제외되었습니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)

비지배지분의 소유지분율(*1)	51.18%	59.14%

유동자산	413,712	680,052

비유동자산	431,959	516,468

유동부채	118,005	281,482

비유동부채	120,162	90,229

순자산	607,504	824,809

비지배지분의 장부금액	310,944	527,534

매출	396,259	1,058,426

당기순이익	19,818	57,225

총포괄손익	21,355	56,363

비지배지분에 배분된 당기순손익	10,346	35,859

영업활동현금흐름	36,673	96,882

투자활동현금흐름	(128,492)	(60,862)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(18,482)	(51,204)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	7	(916)

현금및현금성자산의 순증감	(110,294)	(25,282)

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 60.95% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 51.18% 및 59.14%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	5,624

유동성리스부채	654

비유동성리스부채	3,140

(*) 토지사용권에 대한 장기선급비용을 사용권자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.36%~6.88%입 니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	7,613

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(56)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(3,763)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,794

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하 였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,447백만원을 인식하였고, 리스부채로 1,629백만원을 인식하였습니다 . 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였 습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당기 반기 동안 감가상각비 347백만원, 이자비용 66백만원을 인식하 였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반 기와 전기 반기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	635,408,596	32,473,069	607,139,435	18,098,500

산업설비사업	96,624,325	8,271,697	72,898,959	2,421,191

기타	72,001,164	21,308,611	49,939,681	6,091,401

소 계	804,034,085	62,053,377	729,978,075	26,611,092

연결조정 등	(79,920,311)	(10,962,685)	(72,664,103)	(3,978,811)

합 계	724,113,774	51,090,692	657,313,972	22,632,281

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	826,599,955	151,187,895	183,490,119	1,039,182,953	2,200,460,922

보고부문 부채총액	-	-	-	652,116,688	652,116,688

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	811,619,039	130,140,437	167,287,234	1,004,787,863	2,113,834,573

보고부문 부채총액	-	-	-	610,559,077	610,559,077

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	209,138,010	200,878,407

로컬수출	151,801,093	117,241,490

아시아	181,744,322	183,404,905

유럽	28,108,793	35,102,839

아메리카	153,030,061	120,686,331

기타	291,495	-

합 계	724,113,774	657,313,972

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

A사	86,136,772	83,062,412

B사	99,413,848	74,740,667

5. 사용이 제한된 금융상품당기 반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	4,009,962	8,645,183	자사주 취득신탁

2,202,100	1,540,000	질권설정

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	6,228,262	10,201,383

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	8,128,060	-	8,233,547

만기보유금융자산	315,746	37,925	322,691	38,120

합 계	315,746	8,165,985	322,691	8,271,667

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	237,829	326,379

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	3,176,000	3,176,000

출자금	4,707,902	4,664,448

기타	6,329	66,720

소 계	7,890,231	7,907,168

합 계	8,128,060	8,233,547

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. ㈜제이티비씨 주식은 당기 반기 중 중요한 가치변동 사항이 없어 전기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	8,233,547	6,731,834

취득	10,000	7,957,454

평가손익(법인세 차감 전)	(88,550)	3,247,303

기타(*)	33,454	17,273

처분	(60,391)	(9,720,317)

기말장부금액	8,128,060	8,233,547

(*) 자본재공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	13,465	37,925	20,410	38,120

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	315,746	37,925	322,691	38,120

(5) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	322,691	38,120	319,541	58,530

유동성대체	195	(195)	20,410	(20,410)

만기회수	(7,140)	-	(17,260)	-

기말장부금액	315,746	37,925	322,691	38,120

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	348,787,489	(10,000,010)	338,787,479	282,698,019	(9,687,722)	273,010,297

미수금	17,792,161	(7,119)	17,785,042	14,315,214	(113,605)	14,201,609

미수수익	2,368,599	-	2,368,599	3,059,139	-	3,059,139

대여금	133,979	-	133,979	118,654	-	118,654

소 계	369,082,228	(10,007,129)	359,075,099	300,191,026	(9,801,327)	290,389,699

장기매출채권및기타채권

대여금	1,957,156	(10,122)	1,947,034	2,467,232	(10,122)	2,457,110

보증금	2,271,289	(452,066)	1,819,223	2,680,519	(436,942)	2,243,577

소 계	4,228,445	(462,188)	3,766,257	5,147,751	(447,064)	4,700,687

합 계	373,310,673	(10,469,317)	362,841,356	305,338,777	(10,248,391)	295,090,386

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	9,801,327	447,064	8,070,539	427,495

대손상각비	282,946	-	2,052,794	-

기타의대손상각비	-	-	1,744	1,319

기타의대손상각비환입	(416)	-	(39,976)	-

기타변동(*)	(76,728)	15,124	(283,774)	18,250

기말금액	10,007,129	462,188	9,801,327	447,064

(*) 기타변동에는 채권의 제각 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	330,772,740	0.16%	539,018	19,378,903	2.35%	455,496

연체된일수	6개월 미만	49,453,073	0.70%	346,086	4,101,627	0.02%	838

6개월 ~ 1년	11,690,506	32.88%	3,844,290	6,808	1.56%	106

1년 ~ 3년	3,622,560	29.21%	1,058,173	512,820	0.24%	1,208

3년 이상	5,627,147	74.86%	4,212,443	523,026	2.23%	11,659

소 계	70,393,286	13.44%	9,460,992	5,144,281	0.27%	13,811

합 계	401,166,026	2.49%	10,000,010	24,523,184	1.91%	469,307

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	296,475,521	1.40%	4,159,926	22,494,223	2.02%	453,444

연체된일수	6개월 미만	12,819,594	0.88%	112,694	-	-	-

6개월 ~ 1년	4,025,428	10.02%	403,173	1,074	-	-

1년 ~ 3년	4,456,305	14.52%	646,996	10,144	2.70%	274

3년 이상	4,453,811	98.00%	4,364,933	135,317	79.04%	106,951

소 계	25,755,138	21.46%	5,527,796	146,535	73.17%	107,225

합 계	322,230,659	3.01%	9,687,722	22,640,758	2.48%	560,669

8. 재고자산 (1) 당 기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,843,096	(627,660)	4,215,436	4,533,998	(623,032)	3,910,966

제품	96,604,052	(19,370,166)	77,233,886	83,665,916	(21,009,948)	62,655,968

반제품	24,133,114	(1,925,154)	22,207,960	18,322,167	(2,160,390)	16,161,777

재공품	45,484,445	(3,681,627)	41,802,818	37,849,996	(3,884,219)	33,965,777

원재료	123,011,576	(19,771,958)	103,239,618	106,139,922	(19,824,160)	86,315,762

부재료	565,487	-	565,487	348,586	-	348,586

저장품	2,545,616	-	2,545,616	1,622,799	-	1,622,799

미착품	22,764,023	(1,438,621)	21,325,402	15,738,581	(463,491)	15,275,090

합 계	319,951,409	(46,815,186)	273,136,223	268,221,965	(47,965,240)	220,256,725

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,839,164)	(1,150,054)	107,134	844,131

9. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	36,082,081	-	51,970,436	-

대손충당금	(1,104)	-	(116,594)	-

선급비용	5,794,833	467,026	5,724,990	1,620,220

계약자산	52,378,537	-	39,532,640	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합 계	94,254,347	490,088	97,111,472	1,643,282

10. 유형자산(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,857,853	-	-	-	479	656,858,332

건물	74,701,443	1,011,018	-	(2,356,793)	139,634	73,495,302

구축물	9,435,507	270,010	(2)	(488,912)	33,000	9,249,603

기계장치	91,679,336	6,704,398	(53,586)	(12,383,623)	8,152,927	94,099,452

차량운반구	2,081,418	250,902	(39,455)	(336,064)	58,608	2,015,409

기타유형자산	19,792,839	1,284,192	(18,436)	(3,505,414)	162,564	17,715,745

건설중인자산	14,610,465	9,101,610	-	-	(7,244,354)	16,467,721

미착기계	-	819	-	-	(3)	816

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	869,282,994	18,622,949	(111,479)	(19,070,806)	1,302,855	870,026,513

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,656,694	201,509	-	-	(350)	656,857,853

건물	78,833,491	1,204,039	(706,965)	(4,855,171)	226,049	74,701,443

구축물	10,321,652	57,547	(5)	(943,687)	-	9,435,507

기계장치	102,885,214	10,785,521	(1,930,114)	(25,803,466)	5,742,181	91,679,336

차량운반구	2,583,199	354,671	(139,383)	(717,539)	470	2,081,418

기타유형자산	22,786,060	4,311,675	(310,460)	(6,989,502)	(4,934)	19,792,839

건설중인자산	6,653,359	13,780,391	(10,184)	-	(5,813,101)	14,610,465

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	880,843,802	30,695,353	(3,097,111)	(39,309,365)	150,315	869,282,994

(*) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	1,744,148	13,476,920	2,899,711	811,899	1,206,612	179,600	20,318,890

증가	83,577	1,054,101	40,239	-	-	-	1,177,917

무형자산상각비	(276,530)	(1,411,801)	(469,377)	-	-	(470)	(2,158,178)

기타증감액(*)	-	(156,045)	3,985	-	(259,523)	86	(411,497)

기말장부금액	1,551,195	12,963,175	2,474,558	811,899	947,089	179,216	18,927,132

(*) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,253,834	14,281,131	3,664,332	811,899	308,169	180,527	21,499,892

증가	24,454	2,423,410	297,400	-	898,443	-	3,643,707

손상차손(*1)	-	(493,436)	-	-	-	-	(493,436)

무형자산상각비	(534,140)	(2,613,960)	(1,063,433)	-	-	(929)	(4,212,462)

기타증감(*2)	-	(120,225)	1,412	-	-	2	(118,811)

기말장부금액	1,744,148	13,476,920	2,899,711	811,899	1,206,612	179,600	20,318,890

( *1) 특정 거래처와 관련된 제품의 판매가능성, 개발비 관련 제품의 수익성을 고려하여 일부 개발비에 대하여 493백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 반 기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,681,218천 원 과 8,828,751천 원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,070,296	(213,858)	7,856,438

합 계	41,159,437	(213,858)	40,945,579

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,493,527	2,500	(425,731)	8,070,296

합 계	41,582,668	2,500	(425,731)	41,159,437

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	29,090	55,750	28,151	80,281

운영비용	(136,813)	(254,640)	(132,701)	(255,520)

합 계	(107,723)	(198,890)	(104,550)	(175,239)

13. 리스(1) 당기 반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,593,850	(57,693)	2,536,157

건물	509,533	(157,873)	351,660

차량운반구	690,557	(131,102)	559,455

합 계	3,793,940	(346,668)	3,447,272

(2) 당기 반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	기말

토지	-	4,660,780	-	(1,931,270)	(57,693)	(135,660)	2,536,157

건물	-	508,000	-	-	(157,873)	1,533	351,660

차량운반구	-	455,657	234,289	-	(131,102)	611	559,455

합 계	-	5,624,437	234,289	(1,931,270)	(346,668)	(133,516)	3,447,272

(3) 당기 반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기초	-

회계정책변경효과	3,794,527

증가	234,289

감소	(1,931,270)

이자비용	65,887

지급	(383,479)

기타	6,882

선급금대체	(157,390)

반기말	1,629,446

(4) 당기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	383,479	65,887

단기리스	572,960	679,196

소액자산 리스	38,529	47,487

변동리스	1,541,701	2,293,069

합 계	2,536,669	3,085,639

14. 담보제공자산

당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	373,847,643	차입금 담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치 등	313,051,756	차입금 담보	-	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	115,695,766	지급보증 등	-	100,000,000

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

매도가능금융자산	2,312,161	보증	-	2,312,161

2,099,868	보증	-	2,099,868	한국방위산업진흥회

단기금융상품	2,202,100	보증	-	2,202,100

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	263,722,133	-	225,133,544	-

미지급금	34,240,438	2,329,826	29,705,712	2,306,139

미지급배당금	3,731	-	3,431	-

미지급비용	15,305,567	-	16,508,402	-

예수보증금	-	143,900	-	146,900

리스부채	597,242	1,032,204	-	-

임대보증금	465,456	173,570	591,436	171,570

소 계	314,334,567	3,679,500	271,942,525	2,624,609

(-)유동성임대보증금	-	(141,570)	-	(141,570)

차감계	314,334,567	3,537,930	271,942,525	2,483,039

16. 단기차입금 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	-	변동금리	-	4,960,000

KB국민은행	신용대출	-	고정금리	-	1,500,000

합 계	-	6,460,000

17. 기타부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,837,000	-	13,837,000	-

예수금	1,577,490	-	2,391,785	-

계약부채	77,717,828	1,131,947	62,689,594	1,363,706

합 계	93,132,318	1,131,947	78,918,379	1,363,706

18. 종업원급여(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,830,382	51,473,886	26,228,027	53,007,941

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,014,477	1,955,748	1,001,935	2,030,821

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,531,844	3,053,771	1,596,245	3,192,525

장기종업원급여 채무에 대한 비용	43,743	87,486	49,206	98,412

합 계	28,420,446	56,570,891	28,875,413	58,329,699

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	61,170,886	60,507,036

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,523,334	468,366

장기종업원급여채무	2,197,316	2,171,043

연차수당 관련 미지급비용	5,559,132	4,979,478

합 계	70,450,668	68,125,923

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,097,748	61,449,619

사외적립자산의 공정가치	(926,862)	(942,583)

확정급여제도의 부채 인식액	61,170,886	60,507,036

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전 기	당기 반기	전 기	당기 반기	전 기

기초금액	61,449,619	62,291,641	(942,583)	(977,093)	60,507,036	61,314,548

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,390,440	4,845,927	-	-	2,390,440	4,845,927

이자원가(수익)	668,091	1,568,316	(4,760)	(12,458)	663,331	1,555,858

소 계	3,058,531	6,414,243	(4,760)	(12,458)	3,053,771	6,401,785

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	1,495,454	-	-	-	1,495,454

재무적 가정	-	1,056,480	-	-	-	1,056,480

인구통계적 가정	-	(52,796)	-	-	-	(52,796)

경험 조정	-	491,770	-	-	-	491,770

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	6,356	-	6,356

소 계	-	1,495,454	-	6,356	-	1,501,810

기타:

퇴직급여 지급액	(2,410,402)	(8,588,774)	20,481	40,612	(2,389,921)	(8,548,162)

확정기여제도로의 전환	-	(162,945)	-	-	-	(162,945)

소 계	(2,410,402)	(8,751,719)	20,481	40,612	(2,389,921)	(8,711,107)

기말금액	62,097,748	61,449,619	(926,862)	(942,583)	61,170,886	60,507,036

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예금 등	926,862	942,583

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,197,316	2,171,043

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초금액	2,171,043	2,351,441

당기근무원가	62,584	135,052

이자원가	24,902	61,772

재측정요소	-	91,894

지급액	(61,213)	(469,116)

기말금액	2,197,316	2,171,043

19. 충당부 채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제품보증충당부채	-	11,084,709	-	4,461,860

하자보수충당부채	-	1,602,741	-	1,226,999

기타충당부채	7,533,854	59,843,005	8,745,207	60,029,363

합 계	7,533,854	72,530,455	8,745,207	65,718,222

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	4,461,860	10,243,453

회계정책의 변경	-	(1,610,393)

증가	9,277,745	3,692,902

감소	(2,654,896)	(7,864,715)

기타	-	613

기말장부금액	11,084,709	4,461,860

2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	1,226,999	1,045,041

증가	408,222	580,000

감소	(32,480)	(398,042)

기말장부금액	1,602,741	1,226,999

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	68,774,570	56,173,078

기타	-	1,466,822

증가	3,344,774	20,998,074

감소	(4,742,485)	(9,863,404)

기말장부금액	67,376,859	68,774,570

20. 파생상품(1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행	선물환거래

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	712,509	-	-	-

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가손익	거래손익

당기 반기	전기 반기	당기 반기	전기 반기

통화선도	712,509	-	-	-

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	16,303,886주	16,303,886주

자본금	8,351,943,000원	8,351,943,000원

(*) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	173,836,404	86,698,282

합 계	276,398,272	189,260,150

22. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	535,429주	7,052,029	37,384주	627,855

주식배당 단주취득	-	-	1,395주	20,445

신탁계약에 의한 취득	341,583주	4,503,448	496,650주	6,403,729

기말 자기주식	877,012주	11,555,477	535,429주	7,052,029

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 KB증권과 자사주취득신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2019년 6월 및 12월)을 체결하고 있으며 당기 반기 중 341,583주를 취득하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	(2,715,110)	(69,069)	1,477	(2,782,702)

해외사업환산손익	(1,317,362)	1,068,499	-	(248,863)

합 계	(4,032,472)	999,430	1,477	(3,031,565)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익누계액	(428,186)	(7,228,063)	1,717,679	3,223,460	(2,715,110)

해외사업환산손익	(966,736)	-	(350,626)	-	(1,317,362)

합 계	(1,394,922)	(7,228,063)	1,367,053	3,223,460	(4,032,472)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

24. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금	4,175,972	4,057,526

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	495,365,411	464,873,004

합 계	502,671,796	472,060,943

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기(*)

보통주 1주당 400원(전기 반기 보통주 1주당 200원)	6,307,383	3,395,435

(*) 전기 반기 중 현금배당 외에 주당 발행가액 500원의 주식배당 473,781주가 있었습니다.

25. 영업이익(1) 매출액1) 매출 원천연결실체의 주요 매출은 차량부품의 판매와 산업설비 건설계약에 따른 공사수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 용역의 제공	345,314,162	643,991,062	312,011,930	589,422,413

공사수익	57,771,891	80,122,712	34,303,587	67,891,559

고객과의 계약에서 생기는 수익	403,086,053	724,113,774	346,315,517	657,313,972

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	163,055,857	17,514,117	28,568,036	209,138,010

로컬수출	148,407,013	-	3,394,080	151,801,093

아시아	82,341,159	68,214,367	31,188,796	181,744,322

유럽	27,687,425	-	421,368	28,108,793

아메리카	144,947,214	-	8,082,847	153,030,061

기타	1,906	-	289,589	291,495

합 계	566,440,574	85,728,484	71,944,716	724,113,774

주요 제품과 서비스 계열

재화	552,144,505	5,605,772	70,748,828	628,499,105

공사수익	-	80,122,712	-	80,122,712

용역	14,296,069	-	1,195,888	15,491,957

합 계	566,440,574	85,728,484	71,944,716	724,113,774

수익인식 시기

한 시점에 이행	552,144,505	5,605,772	70,748,828	628,499,105

기간에 걸쳐 이행	14,296,069	80,122,712	1,195,888	95,614,669

합 계	566,440,574	85,728,484	71,944,716	724,113,774

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	차량부품	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	181,423,095	2,300,783	17,154,529	200,878,407

로컬수출	117,224,085	-	17,405	117,241,490

아시아	84,979,678	68,619,542	29,805,685	183,404,905

유럽	34,546,926	-	555,913	35,102,839

아메리카	118,915,197	-	1,771,134	120,686,331

합 계	537,088,981	70,920,325	49,304,666	657,313,972

주요 제품과 서비스 계열

재화	535,439,703	3,028,766	48,910,361	587,378,830

공사수익	-	67,891,559	-	67,891,559

용역	1,649,278	-	394,305	2,043,583

합 계	537,088,981	70,920,325	49,304,666	657,313,972

수익인식 시기

한 시점에 이행	535,439,703	3,028,766	48,910,361	587,378,830

기간에 걸쳐 이행	1,649,278	67,891,559	394,305	69,935,142

합 계	537,088,981	70,920,325	49,304,666	657,313,972

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

계약자산(*1)	52,378,537	39,532,640

매출채권	338,787,479	273,010,297

계약부채(*2)	78,765,419	64,053,300

(*1) 계약자산은 산업설비 부문과 관련하여 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액입니다.(*2) 계약부채는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액, 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액 및 관련 유의적인 금융요소, 변동대가 및 용역보증으로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 64,053백만원 중 당기 반기에 수익으로 인식된 금액은 1 6,438 백만원 입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 용역의 제공원가	289,132,170	552,153,487	270,818,074	517,614,203

공사원가	48,296,366	68,424,079	28,897,039	56,935,940

합 계	337,428,536	620,577,566	299,715,113	574,550,143

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,920,119	10,050,202	5,197,365	10,681,184

퇴직급여	400,207	759,209	423,088	798,526

복리후생비	1,053,080	2,087,087	611,964	1,957,260

여비교통비	384,437	714,368	328,509	699,275

대손상각비(대손충당금환입)	129,961	282,946	5,405	(1,277,504)

수도광열비	37,057	78,089	39,755	87,314

포장비	481,285	744,665	526,237	1,023,316

운반비	3,347,982	5,504,997	3,922,300	7,420,612

수출제비	390,912	753,181	273,921	545,852

임차료	93,342	151,824	204,154	416,903

세금과공과	710,526	1,520,708	570,958	787,365

소모품비	227,828	361,748	257,874	594,356

접대비	194,162	339,495	188,529	393,618

보험료	379,434	700,467	376,240	889,127

감가상각비	337,716	795,778	430,428	767,544

무형자산상각비	870,344	1,777,600	885,938	1,543,606

사용권자산상각비	85,422	239,288	-	-

광고선전비	275,631	507,848	225,137	432,360

지급수수료	3,703,824	6,539,525	3,610,774	6,295,174

교육훈련비	16,506	79,210	14,172	70,960

애프터서비스비	8,253,538	9,449,041	2,786,748	3,369,653

해외시장개척비	167	167	4,780	6,133

경상연구개발비	3,511,761	7,323,761	4,238,197	8,828,751

충당부채전입액	2,158,234	708,168	4,479,346	12,914,823

기타의판매관리비	472,145	976,145	396,345	885,341

합 계	32,435,620	52,445,517	29,998,164	60,131,549

(4) 비용의 성격별 분류 당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	(6,672,330)	(14,882,388)	2,361,492	(2,078,557)

재공품및반제품의 변동	(6,463,436)	(13,883,225)	(6,216)	(5,711,628)

원재료사용액	251,065,661	466,466,649	210,735,096	413,889,544

상품매입액	5,070,511	11,170,296	1,835,069	23,874,657

종업원급여 등	33,012,789	66,074,763	33,483,857	68,082,548

감가상각비와 무형자산상각비	10,752,983	21,575,652	10,950,139	22,292,664

기타	83,097,978	136,501,336	70,353,840	114,332,464

합 계	369,864,156	673,023,083	329,713,277	634,681,692

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	66,346	121,894	44,660	167,281

임대료수익	-	-	318,325	636,828

기타의대손충당금환입	(541)	416	18,503	18,503

잡이익	1,528,236	2,227,312	10,983,143	11,483,916

합 계	1,594,041	2,349,622	11,364,631	12,306,528

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	56,706	58,731	579,963	711,288

기타의대손상각비	289	289	2,151	3,298

투자부동산상각비	106,929	213,858	106,417	212,835

기부금	13,860	18,760	13,400	15,300

잡손실	225,742	368,230	1,860,598	2,450,978

합 계	403,526	659,868	2,562,529	3,393,699

27. 금융수익 및 금융비용당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,429,509	4,742,791	1,951,500	3,648,303

배당금수익	-	38,178	6,750	24,023

외환차익	7,603,105	10,065,720	9,838,681	16,975,246

외화환산이익	994,458	5,032,945	8,091,381	8,848,827

파생상품평가이익	712,509	712,509	-	-

금융수익 합계	11,739,581	20,592,143	19,888,312	29,496,399

이자비용	160,324	360,679	346,673	674,525

외환차손	1,750,334	2,302,909	4,188,029	9,920,279

외화환산손실	1,533,918	1,977,610	473,709	1,937,245

금융비용 합계	3,444,576	4,641,198	5,008,411	12,532,049

순금융손익	8,295,005	15,950,945	14,879,901	16,964,350

28. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았으며 전기 반기 유효세율은 26.8%입니다.

29. 주당이 익 (1) 기본주당이익

당기 반기와 전기 반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	29,332,754,564원	36,938,525,692원	9,319,911,649원	10,234,814,562원

÷가중평균유통보통주식수	15,493,934주	15,533,939주	16,262,341주	16,264,271주

기본주당순이익	1,893원	2,378원	573원	629원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(809,952)	(769,947)	(41,545)	(39,615)

가중평균유통보통주식수	15,493,934	15,533,939	16,262,341	16,264,271

(2) 희석주당이익당기 반기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 반기와 전기 반기 중 영업활 동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

1. 반기순이익	69,621,563	35,530,906

2. 조정	25,731,584	44,132,395

법인세비용	(890,172)	12,978,553

이자비용	360,679	674,525

외화환산손실	1,977,610	1,937,245

퇴직급여	3,053,771	3,192,525

대손상각비(대손충당금환입)	282,946	(1,277,504)

기타의 대손상각비	289	3,298

감가상각비	19,070,806	20,294,581

무형자산상각비	2,158,178	1,998,083

사용권자산상각비	346,668	-

투자부동산상각비	213,858	212,835

유형자산처분손실	58,731	711,288

애프터서비스비	9,277,745	3,199,080

하자보수비	408,222	-

충당부채전입액(환입액)	60,986	12,914,823

이자수익	(4,742,791)	(3,648,303)

배당금수익	(38,178)	(24,023)

외화환산이익	(5,032,945)	(8,848,827)

기타의대손상각비(환입)	(416)	(18,503)

유형자산처분이익	(121,894)	(167,281)

파생상품 평가이익	(712,509)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(68,759,861)	(48,004,933)

매출채권의 감소(증가)	(63,128,097)	(4,997,323)

미수금의 감소(증가)	(3,519,310)	241,414

재고자산의 감소(증가)	(52,600,490)	(18,714,464)

선급금의 감소(증가)	15,873,939	(1,992,435)

선급비용의 감소(증가)	(190,158)	(454,061)

영업보증금의 감소(증가)	-	67,900

미청구공사의 감소(증가)	(12,778,111)	20,098,666

장기선급비용의 감소(증가)	106,703	107,579

매입채무의 증가(감소)	36,513,450	(42,654,578)

미지급금의 증가(감소)	4,635,158	1,546,814

미지급비용의 증가(감소)	(1,206,477)	(2,554,930)

예수금의 증가(감소)	(811,475)	158,960

예수보증금의 증가(감소)	(3,000)	(90,000)

장기미지급금의 증가(감소)	3,460	(5,567)

계약부채의 증가(감소)	14,870,383	10,272,353

제품보증충당부채의 증가(감소)	(2,654,895)	(7,101,487)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(32,480)	(4,145)

기타충당부채의 증가(감소)	(1,448,540)	370,004

퇴직금의 지급	(2,410,402)	(2,318,353)

사외적립자산의 감소	20,481	18,720

합 계	26,593,286	31,658,368

31. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(199,835)	(782,487)

32. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품

유동자산

현금및현금성자산	301,703,724	-	-	268,803,322	-	-

단기금융상품	221,170,900	4,009,962	-	282,070,600	8,645,183	-

단기금융자산	315,746	-	-	322,691	-	-

매출채권및기타채권	359,075,099	-	-	290,389,699	-	-

파생상품자산	-	712,509	-	-	-	-

소 계	882,265,469	4,722,471	-	841,586,312	8,645,183	-

비유동자산

장기금융상품	16,200	-	-	16,200	-	-

장기금융자산	37,925	4,707,902	3,420,158	38,120	4,664,448	3,569,099

장기매출채권및기타채권	3,766,257	-	-	4,700,687	-	-

소 계	3,820,382	4,707,902	3,420,158	4,755,007	4,664,448	3,569,099

합 계	886,085,851	9,430,373	3,420,158	846,341,319	13,309,631	3,569,099

② 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	314,334,567	271,942,525

단기차입금	-	6,460,000

유동성장기부채	141,570	141,570

소 계	314,476,137	278,544,095

비유동부채

장기매입채무및기타채무	3,537,930	2,483,039

합 계	318,014,067	281,027,134

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	282,946	-	-	-	282,946

기타수익:

기타의대손상각비환입	416	-	-	-	416

금융수익:

이자수익	4,711,247	31,544	-	-	4,742,791

배당금수익	-	38,178	-	-	38,178

외환차익	8,806,771	-	-	1,258,949	10,065,720

외화환산이익	4,775,814	-	-	257,131	5,032,945

파생상품평가이익	-	712,509	-	-	712,509

금융수익 합계	18,293,832	782,231	-	1,516,080	20,592,143

금융비용:

이자비용	-	-	-	74,880	74,880

외환차손	1,340,800	-	-	962,109	2,302,909

외화환산손실	1,451,430	-	-	526,180	1,977,610

금융비용 합계	2,792,230	-	-	1,563,169	4,355,399

순손익	15,219,072	782,231	-	(47,089)	15,954,214

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	-	(88,550)	-	(88,550)

총포괄손익	15,219,072	782,231	(88,550)	(47,089)	15,865,664

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,277,504)	-	-	-	(1,277,504)

기타수익:

기타의대손충당금환입	637	-	-	-	637

기타비용:

기타의대손상각비	2,432	-	-	-	2,432

금융수익:

이자수익	3,648,303	-	-	-	3,648,303

배당금수익	-	17,273	6,750	-	24,023

외환차익	14,838,548	-	-	2,136,698	16,975,246

외화환산이익	8,847,197	-	-	1,630	8,848,827

금융수익 합계	27,334,048	17,273	6,750	2,138,328	29,496,399

금융비용:

이자비용	-	-	-	674,525	674,525

외환차손	8,965,736	-	-	954,543	9,920,279

외화환산손실	398,616	-	-	1,538,629	1,937,245

금융비용 합계	9,364,352	-	-	3,167,697	12,532,049

순손익	19,245,405	17,273	6,750	(1,029,369)	18,240,059

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	-	598,898	-	598,898

총포괄손익	19,245,405	17,273	605,648	(1,029,369)	18,838,957

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

장기금융자산	8,128,060	8,128,060	8,233,547	8,233,547

단기금융상품	4,009,962	4,009,962	8,645,183	8,645,183

파생상품자산	712,509	712,509	-	-

소 계	12,850,531	12,850,531	16,878,730	16,878,730

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	301,703,724	301,703,724	268,803,322	268,803,322

단기금융상품	221,170,900	221,170,900	282,070,600	282,070,600

단기금융자산	315,746	315,746	322,691	322,691

매출채권및기타채권	359,075,099	359,075,099	290,389,699	290,389,699

장기금융상품	16,200	16,200	16,200	16,200

장기금융자산	37,925	37,925	38,120	38,120

장기매출채권및기타채권	3,766,257	3,766,257	4,700,687	4,700,687

소 계	886,085,851	886,085,851	846,341,319	846,341,319

금융자산 합계	898,936,382	898,936,382	863,220,049	863,220,049

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	314,334,567	314,334,567	271,942,525	271,942,525

단기차입금	-	-	6,460,000	6,460,000

유동성장기부채	141,570	141,570	141,570	141,570

장기매입채무및기타채무	3,537,930	3,537,930	2,483,039	2,483,039

금융부채 합계	318,014,067	318,014,067	281,027,134	281,027,134

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 단기금융상품과 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 8,724,193천원과 13,376,351 천원 입니다 .(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산	237,829	-	3,176,000	3,413,829

파생상품자산	-	712,509	-	712,509

합계	237,829	712,509	3,176,000	4,126,338

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	326,379	-	3,176,000	3,502,379

(*) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

33. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	㈜S, ㈜캔버라관 광

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

이자수익	기타수익	이자수익	기타수익

기타	㈜S	-	6,201	4,200	272,903

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타채권

당기 반기말	전기말

기타	㈜S	134	-

(4) 당기 반기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	803,173	1,514,657	615,318	1,237,668

퇴직후급여	47,869	96,268	65,843	103,808

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	매입채무결제약정(*2)	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 28,000	USD 84,000	100,000	-	-	-

우리은행(*1)	USD 10,000	USD 48,000	-	5,000,000	-	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	13,000,000	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	3,000,000	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	64,741,894

자본재공제조합	-	-	-	-	-	182,296,616

한국방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	161,689,831

(*1) 당기 반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 51,919천, EUR 891천, INR 50,000천 의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부( 장부가액 : 802,595백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천) 를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. (*3) KEB하나은행과의 외화지급보증 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 소송사건 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 8건( 소송가액 8,797백만원 ) 이 계 류 중입니다. 연 결실체는 당기 반기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할수 없습 니다 .

(3) 당기 반기말 현재 연결실체는 Surface Condenser License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 FW사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당기 반기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

(4) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1 매	이행보증담보

35. 건설계약

(1) 당기 반기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	159,390,299	111,015,283	9,547,916	(79,292,225)	200,661,273

기타	8,467,503	13,931,111	26,877	(8,345,608)	14,079,883

합 계	167,857,802	124,946,394	9,574,793	(87,637,833)	214,741,156

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채	회수보류채권	공사손실충당부채

열교환기	116,126,575	21,661,603	59,000,685	4,330,460	555,786	9,782,296

기타	17,751,584	4,998,504	7,608,802	757,950	155,292	607,778

합 계	133,878,159	26,660,107	66,609,487	5,088,410	711,078	10,390,074

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 반기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의변동	추정총계약원가의변동	계약자산변동

당기 반기(*)	미래	합 계

열교환기	(1,626,060)	77,311	(1,957,677)	254,306	(1,703,371)	(1,957,677)

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변 화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 반기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	고성하이화력1.2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	13,410,580	-	100.00%	5,538,796	-	-	-	-

HARADHHAWIYAH	2018.06.25	2019.09.15	32,595,500	20,971,944	11,623,556	64.34%	19,342,169	-	1,629,775	-	-

CRUDE FLEXIBILITY	2018.08.24	2019.09.23	23,343,877	18,317,940	5,025,937	78.47%	11,314,776	-	4,770,539	47,705	-

DCU-OMSK	2018.11.09	2019.11.18	13,303,200	4,668,093	8,635,107	35.09%	1,342,293	-	1,995,480	19,955	-

UTE TRD DUQM	2018.11.16	2020.07.13	43,653,819	5,238,458	38,415,361	12.00%	-	-	6,479,926	64,799	2,279,951

남제주 복합 화력 발전	2018.11.20	2019.12.31	16,141,606	5,763,874	10,377,732	35.70%	-	-	-	-	692,768

Hawiyah Field Gas	2019.04.18	2019.09.30	8,273,434	926,624	7,346,810	11.20%	61,107	-	865,518	-	-

IGD-E2	2019.05.09	2020.05.25	8,001,354	-	8,001,354	0.00%	-	-	380,064	3,801	380,064

CRISP-421	2019.06.19	2020.05.22	8,328,960	833	8,328,127	0.01%	833	-	-	-	-

Arctic LNG2	2019.06.17	2021.01.04	48,214,408	-	48,214,408	0.00%	-	-	-	-	-

CRISP-423	2019.07.05	2020.07.13	14,127,883	-	14,127,883	0.00%	-	-	-	-	-

합 계	229,394,621	69,298,346	160,096,275	37,599,974	-	16,121,302	136,260	3,352,783