SNT홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 36(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 남면로에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 3분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,352백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업 종	소유지분율(*1)

당기 3분기말	전기말

S(*2)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	38.95	35.61

S AMT㈜(*3)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S(*4)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S(*3)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	9월 30일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S(*5)	대한민국	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	53.70	53.70

S(곤산)유한공사(*5)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.(*5)	폴란드	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.(*5)	인도	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.(*5)	미국	9월 30일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

광주S(*5)	중국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.(*5)	미국	9월 30일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC(*5)	미국	9월 30일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	9월 30일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	9월 30일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) S 종속기업입니다.(*4) 강소S S 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업입니다.(*5) S 종속기업입니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보 입니다.① 당기 3분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

S	826,307	238,213	588,094	232,303	(858)	(858)

S AMT㈜	29,206	19,082	10,124	47,608	268	268

강소S	14,984	7,213	7,771	10,664	(474)	(528)

청도S	8,658	1,107	7,551	275	2,436	2,293

S	918,273	256,738	661,535	571,355	39,876	39,876

㈜S	293,361	57,400	235,961	110,756	6,653	6,812

S(곤산)유한공사	77,432	46,441	30,991	93,303	2,820	2,017

S Polska Sp. z o.o.	888	330	558	67	(750)	(753)

S Daewoo India Private Ltd.	5,637	5,164	473	8,237	(171)	(218)

S America Ltd.	663	31	632	633	19	42

광주S	15,577	2,698	12,879	9,800	286	131

S Motiv America Co.	3,335	-	3,335	-	-	124

S Automotive America, LLC	743	1,703	(960)	603	(1,630)	(1,637)

S	3,648	593	3,055	2,842	211	211

S GULF Co., Ltd.	8,785	233	8,552	4,815	40	357

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	813,215	211,443	601,772	370,450	(28,426)	(30,287)

S AMT㈜	29,599	19,743	9,856	58,903	97	97

강소S	17,385	9,086	8,299	16,188	1,012	605

청도S	6,492	1,234	5,258	3,196	(3,871)	(4,190)

S	953,781	287,842	665,939	852,122	47,656	46,260

㈜S	300,267	66,449	233,818	184,092	4,582	4,019

S(곤산)유한공사	98,205	79,992	18,213	141,995	3,171	2,212

S Polska Sp. z o.o.	2,103	792	1,311	5,721	(582)	(480)

S Daewoo India Private Ltd.	9,652	8,961	691	10,382	1,415	1,405

S America Ltd.	595	4	591	1,015	18	(56)

광주S	19,456	6,708	12,748	18,062	491	(242)

S Motiv America Co.	3,211	-	3,211	-	-	(411)

S Automotive America, LLC	3,269	2,592	677	2,596	(813)	(955)

S	5,419	2,576	2,843	5,476	158	157

S GULF Co., Ltd.	9,396	1,201	8,195	5,935	247	(784)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 3분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)

비지배지분 소유지분율(*1)	52.79%	60.32%

유동자산	420,138	652,248

비유동자산	432,296	514,568

유동부채	192,494	247,621

비유동부채	67,554	90,692

순자산	592,386	828,503

비지배지분의 장부금액	312,697	540,877

매출액	278,569	754,315

분기순이익	577	49,554

총포괄손익	679	48,677

비지배지분에 배분된 분기순손익	185	32,072

영업활동현금흐름	16,662	20,709

투자활동현금흐름	(133,981)	(17,611)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(12,862)	(39,794)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	(129)	(991)

현금및현금성자산의 순증감	(130,310)	(46,869)

(*1) 당기 3분기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 61.05% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 52.79% 및 60.32%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S(*2)	S(*2)

비지배지분의 소유지분율(*1)	59.28%	62.79%

유동자산	399,108	707,755

비유동자산	439,319	518,556

유동부채	164,030	304,754

비유동부채	69,869	92,783

순자산	604,528	828,774

비지배지분의 장부금액	358,342	560,700

매출액	436,274	1,137,471

당기순이익(손실)	(30,924)	59,056

총포괄손익	(34,035)	55,389

비지배지분에 배분된 당기순손익	(19,018)	37,903

영업활동현금흐름	33,361	70,323

투자활동현금흐름	(47,871)	(20,625)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(15,701)	(6,503)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(9,182)

환율변동으로 인한 효과	(513)	(3,224)

현금및현금성자산의 순증감	(30,724)	30,789

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 59.28% 및 62.79%) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품 '을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가 - 가격할인	(7)

계약에 있는 유의적인 금융요소	(186)

소계	(193)

비지배지분

변동대가 - 가격할인	(14)

계약에 있는 유의적인 금융요소	(342)

소계	(356)

합계	(549)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 3분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	1,153,470	-	1,153,470

비유동자산	944,064	-	944,064

자산총계	2,097,534	-	2,097,534

부채

유동부채	425,423	(823)	424,600

비유동부채	175,617	209	175,826

부채총계	601,040	(614)	600,426

자본

자본금 등	176,010	-	176,010

이익잉여금	460,552	216	460,818

비지배지분	859,932	398	860,330

자본총계	1,496,494	614	1,497,158

자본총계 및 부채총계	2,097,534	-	2,097,534

당기 3분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	996,676	(744)	995,932

매출원가	870,495	-	870,495

매출총이익	126,181	(744)	125,437

판매비와관리비	90,002	(76)	89,926

영업이익	36,179	(668)	35,511

금융손익	16,623	787	17,410

법인세비용차감전순이익	64,811	119	64,930

법인세비용	16,543	54	16,597

분기순이익	48,268	65	48,333

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 가격할인연결실체는 일부 품목에 한해 판매대금을 계약서상 명시된 대금회수기일보다 조기 회수하는 경우, 판매대금의 일부를 할인해 주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 대금회수 기간에 따른 할인으로 인한 계약금액의 조정은 미래 사건의 발생 여부에 따라 받을 권리가 달라지는 변동대가로 보아 매출인식시점에 할인에 대한 금액을 계약부채로 계상합니다.

② 용역보증연결실체는 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 일반적인 수준을 초과하는 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 초과보증에 대한 대가는 별도로 구분하여 계약부채로 계상합니다. ③ 계약에 있는 유의적인 금융요소연결실체는 과거 기준에서 인식하지 않았던 계약에 있는 유의적인 금융요소를 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 제공된 유의적인 금융요소에 대하여 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하였습니다. 다만, 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 계약에 대해서는 유의적인 금융요소를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(7,228)

이익잉여금	7,228

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,685	2,685

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,047	4,047

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	329,629	329,629

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	413,299	413,299

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	136,424	136,424

회사채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	302	302

국공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	76	76

총 금융자산	886,462	886,462

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 7,228백만원을 기타포괄손익누계액으로대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결실체는 당기 3분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

(단위:천원)

보고부문	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	911,503,541	29,807,440	987,321,783	47,963,415

산업설비사업	115,571,585	3,301,177	151,731,535	19,367,294

기타	73,630,932	5,808,102	111,970,462	15,749,195

소 계	1,100,706,058	38,916,719	1,251,023,780	83,079,904

연결조정 등	(104,030,396)	(2,737,716)	(137,663,845)	(4,129,864)

합 계	996,675,662	36,179,003	1,113,359,935	78,950,040

(2) 연결실체의 당기 3분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	818,965,672	133,064,749	178,141,174	967,361,982	2,097,533,577

보고부문 부채총액	-	-	-	601,039,751	601,039,751

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	821,922,655	131,532,567	163,946,714	1,028,773,002	2,146,174,938

보고부문 부채총액	-	-	-	626,881,784	626,881,784

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 3분기	전기 3분기

국내	321,028,530	347,373,729

로컬수출	173,967,894	203,408,613

아시아	265,710,225	313,018,149

유럽	53,353,706	60,289,287

아메리카	182,615,307	189,012,025

기타	-	258,132

합 계	996,675,662	1,113,359,935

(4) 차 량부품 부문의 단일 고객인 A사와 B사로부터의 매출액은 당기 3분기 중 각각 119,042백만원, 112,011백만원 입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	15,024,008	33,231	자사주 취득신탁

-	30,000	차입금 담보

1,540,000	-	질권설정

장기금융상품	16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	16,580,208	79,431

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	5,898,475	-	6,731,834

만기보유금융자산	319,706	44,185	319,541	58,530

합 계	319,706	5,942,660	319,541	6,790,364

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	508,797	1,959,428

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	650,000	650,000

출자금	4,664,448	4,047,176

기타	75,230	75,230

소 계	5,389,678	4,772,406

합 계	5,898,475	6,731,834

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, ㈜제이티비씨 지분증권은전기 이전 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	6,731,834	9,689,139

취득	600,000	200,000

평가손익(법인세 차감 전)	520,014	(245,859)

손상차손	-	(2,669,742)

기타(*)	17,273	32,190

처분	(1,970,646)	(273,894)

기말장부금액	5,898,475	6,731,834

(*) 자본재공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	17,425	44,185	17,260	58,530

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	319,706	44,185	319,541	58,530

(5) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	319,541	58,530	312,336	57,915

취득금액	-	-	-	17,875

유동성대체	14,345	(14,345)	17,260	(17,260)

만기회수	(14,180)	-	(10,055)	-

기말장부금액	319,706	44,185	319,541	58,530

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	297,072,821	(6,348,290)	290,724,531	317,573,551	(7,952,052)	309,621,499

미수금	13,364,519	(119,278)	13,245,241	13,393,010	(118,487)	13,274,523

미수수익	2,373,034	-	2,373,034	1,050,921	-	1,050,921

대여금	1,131,856	-	1,131,856	1,218,186	-	1,218,186

소 계	313,942,230	(6,467,568)	307,474,662	333,235,668	(8,070,539)	325,165,129

장기매출채권및기타채권

대여금	1,742,806	(11,234)	1,731,572	1,682,996	(8,803)	1,674,193

보증금	3,293,353	(434,832)	2,858,521	3,208,630	(418,692)	2,789,938

소 계	5,036,159	(446,066)	4,590,093	4,891,626	(427,495)	4,464,131

합 계	318,978,389	(6,913,634)	312,064,755	338,127,294	(8,498,034)	329,629,260

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	8,070,539	427,495	8,977,429	12,303

대손상각비(환입)	(1,479,636)	-	68,461	-

기타의대손상각비	2,014	2,432	357	441,921

기타의대손상각비환입	(4)	-	(23,092)	(3,501)

기타변동(*)	(125,345)	16,139	(952,616)	(23,228)

기말금액	6,467,568	446,066	8,070,539	427,495

(*) 기타변동에는 채권의 제각 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	287,025,565	(606,440)	286,419,125	303,065,197	(3,138,669)	299,926,528

6개월 이상 ~ 1년 미만	15,224,684	(545,693)	14,678,991	12,751,611	(74,440)	12,677,171

1년 이상 ~ 2년 미만	7,007,296	(603,288)	6,404,008	14,302,400	(1,007,524)	13,294,876

2년 이상	9,720,844	(5,158,213)	4,562,631	8,008,086	(4,277,401)	3,730,685

합 계	318,978,389	(6,913,634)	312,064,755	338,127,294	(8,498,034)	329,629,260

9. 재고자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,947,841	(613,453)	5,334,388	7,362,497	(473,549)	6,888,948

제품	84,625,791	(20,451,031)	64,174,760	79,731,083	(21,727,603)	58,003,480

반제품	23,356,828	(1,850,389)	21,506,439	17,094,528	(1,773,926)	15,320,602

재공품	47,039,518	(3,719,004)	43,320,514	45,172,445	(3,719,004)	41,453,441

원재료	107,757,373	(19,701,577)	88,055,796	100,775,637	(18,204,790)	82,570,847

부재료	316,546	-	316,546	128,638	-	128,638

저장품	1,503,257	-	1,503,257	1,464,248	-	1,464,248

미착품	16,761,250	-	16,761,250	10,267,033	(227,096)	10,039,937

합 계	287,308,404	(46,335,454)	240,972,950	261,996,109	(46,125,968)	215,870,141

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(634,646)	209,486	(651,034)	2,209,194

10. 기타유동ㆍ비유동자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	56,151,630	-	42,903,189	-

대손충당금	(132,036)	-	(150,483)	-

선급비용	2,571,420	1,665,542	2,226,783	1,285,269

영업보증금	-	-	368,788	-

미청구공사	46,643,516	-	50,615,714	-

기념주화	-	23,062	-	23,061

합 계	105,234,530	1,688,604	95,963,991	1,308,330

11. 유형자산(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	656,656,694	201,509	-	-	(118)	656,858,085

건물	78,833,492	955,618	(711,080)	(3,625,532)	143,723	75,596,221

구축물	10,321,651	26,300	(5)	(709,369)	-	9,638,577

기계장치	102,885,214	7,313,253	(1,809,463)	(19,623,396)	5,414,529	94,180,137

차량운반구	2,583,199	336,185	(139,533)	(543,544)	(367)	2,235,940

기타유형자산	22,786,060	3,087,860	(36,826)	(5,607,058)	(3,151)	20,226,885

건설중인자산	6,653,359	9,013,503	(10,249)	-	(5,737,832)	9,918,781

미착기계	-	7,650	-	-	-	7,650

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	880,843,802	20,941,878	(2,707,156)	(30,108,899)	(183,216)	868,786,409

(*) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1,2)	기말장부금액

토지	656,687,389	14,586	-	-	(45,281)	656,656,694

건물	84,246,480	1,622,534	(2,862)	(5,466,217)	(1,566,443)	78,833,492

구축물	11,846,095	338,896	-	(909,569)	(953,771)	10,321,651

기계장치	116,534,341	11,400,861	(740,730)	(27,498,317)	3,189,059	102,885,214

차량운반구	2,656,233	836,644	(49,712)	(821,315)	(38,651)	2,583,199

기타유형자산	24,888,159	4,424,251	(116,157)	(6,885,292)	475,099	22,786,060

건설중인자산	11,797,205	3,865,382	-	-	(9,009,228)	6,653,359

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	908,800,105	22,503,154	(909,461)	(41,580,710)	(7,969,286)	880,843,802

(*1) 기타증감액에는 유형자산손상차손 인식액, 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업의 향후 사업계획, 특정 거래처에 대한 제품 판매가능성을 고려하여 관련 유형자산에 대하여 3,120백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,253,834	14,281,131	3,664,332	811,899	308,168	180,528	21,499,892

증가	17,565	1,808,724	249,400	-	-	869,785	2,945,474

무형자산상각비	(400,086)	(1,891,469)	(809,558)	-	-	(701)	(3,101,814)

기타증감액(*)	-	(120,019)	619	-	-	(16)	(119,416)

기말장부금액	1,871,313	14,078,367	3,104,793	811,899	308,168	1,049,596	21,224,136

(*) 기타증감액에는 정부보조금 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,786,327	23,619,072	1,334,538	811,899	308,168	181,701	29,041,705

증가	-	5,152,498	3,072,047	-	-	-	8,224,545

손상차손(*1)	-	(9,409,653)	-	-	-	-	(9,409,653)

무형자산상각비	(532,493)	(4,464,583)	(727,405)	-	-	-	(5,724,481)

처분	-	-	-	-	-	(1,128)	(1,128)

기타증감(*2)	-	(616,203)	(14,848)	-	-	(45)	(631,096)

기말장부금액	2,253,834	14,281,131	3,664,332	811,899	308,168	180,528	21,499,892

(*1) 특정 거래처와 관련된 제품의 판매가능성, 개발비 관련 제품의 수익성을 고려하여 일부 개발비에 대하여 9,410백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,417백만원과 15,283백만원으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,493,527	(319,252)	8,174,275

합 계	41,582,668	(319,252)	41,263,416

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,089,141	-	33,089,141

건물	8,920,844	(427,317)	8,493,527

합 계	42,009,985	(427,317)	41,582,668

14. 담보제공자산당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	358,002,107	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물, 기계장치	304,309,924	차입금 담보(한도성 여신)	190,000,000

토지, 건물, 구축물, 기계장치	115,514,559	지급보증	100,000,000

투자부동산	3,012,318	차입금담보	4,960,000	6,600,000	경남은행

매도가능금융자산	2,278,708	보증	-	2,278,708	자본재공제조합

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000	한국방위산업진흥회

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	201,463,403	-	244,821,803	-

미지급금	31,754,330	2,523,695	33,787,572	2,492,412

미지급배당금	3,431	-	3,182	-

미지급비용	14,300,058	-	16,960,506	-

예수보증금	-	143,900	-	183,900

임대보증금	632,886	191,570	1,079,454	250,570

소 계	248,154,108	2,859,165	296,652,517	2,926,882

(-)유동성임대보증금	-	(141,570)	-	(191,570)

차감계	248,154,108	2,717,595	296,652,517	2,735,312

16. 단기차입금 당기 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.19~3.33	변동금리	4,960,000	5,020,000

KB국민은행	신용대출	3.77	고정금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,460,000	6,520,000

17. 기타부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	83,696,739	-	70,565,336	-

예수금	3,288,504	-	2,244,151	-

초과청구공사	4,260,928	-	12,299,351	-

계약부채(*)	823,222	1,534,038	-	-

합 계	92,069,393	1,534,038	85,108,838	-

(*) 당기 3분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다.(주석 24참조)

18. 종업원급여(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,248,472	81,256,413	29,632,798	83,192,836

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,013,223	3,044,044	1,007,232	3,305,515

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,596,207	4,788,732	1,438,623	4,315,979

장기종업원급여 채무에 대한 비용	49,206	147,618	40,398	146,228

합 계	30,907,108	89,236,807	32,119,051	90,960,558

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	63,689,659	61,314,548

장기종업원급여채무	2,387,097	2,351,441

연차수당 관련 미지급비용	5,263,838	5,324,778

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	2,277,029	464,791

합 계	73,617,623	69,455,558

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,655,181	62,291,641

사외적립자산의 공정가치	(965,522)	(977,093)

확정급여제도의 부채 인식액	63,689,659	61,314,548

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기

기초금액	62,291,641	60,067,745	(977,093)	(1,021,187)	61,314,548	59,046,558

당기비용으로 인식:

당기근무원가	3,619,643	4,525,636	-	-	3,619,643	4,525,636

이자원가(수익)	1,176,237	1,238,365	(7,148)	(9,869)	1,169,089	1,228,496

소 계	4,795,880	5,764,001	(7,148)	(9,869)	4,788,732	5,754,132

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	4,192,721	-	-	-	4,192,721

재무적 가정	-	(913,828)	-	-	-	(913,828)

인구통계적 가정	-	448,441	-	-	-	448,441

경험 조정	-	4,658,108	-	-	-	4,658,108

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	3,904	-	3,904

소 계	-	4,192,721	-	3,904	-	4,196,625

기타:

퇴직급여 지급액	(2,375,129)	(7,586,641)	18,719	50,059	(2,356,410)	(7,536,582)

확정기여제도로의 전환	(57,211)	(146,185)	-	-	(57,211)	(146,185)

소 계	(2,432,340)	(7,732,826)	18,719	50,059	(2,413,621)	(7,682,767)

기말금액	64,655,181	62,291,641	(965,522)	(977,093)	63,689,659	61,314,548

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기말

예금 등	965,522	977,093

(4) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채(*)	2,387,097	2,351,441

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	2,351,441	2,184,904

당기근무원가	101,289	132,768

이자원가	46,329	53,859

재측정요소	-	613,355

지급액	(111,962)	(633,445)

기말금액	2,387,097	2,351,441

19. 충당부채 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제품보증충당부채	-	4,404,853	-	10,243,453

하자보수충당부채	-	1,040,101	-	1,045,041

기타충당부채	69,257,878	7,010,334	49,151,646	7,021,432

합 계	69,257,878	12,455,288	49,151,646	18,309,926

(2) 당기 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	10,243,453	10,497,581

회계정책의 변경(*)	(1,610,393)	-

증가	3,759,563	5,840,167

감소	(7,988,182)	(6,092,102)

기타	412	(2,193)

기말장부금액	4,404,853	10,243,453

(*) 주석 3에서 설명한 바와 같이 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과보증에 대한 대가를 별도로 구분하여 계약부채로 대체하였습니다. 2) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	1,045,041	965,308

증가	160,000	2,000,000

감소	(164,940)	(1,920,267)

기말장부금액	1,040,101	1,045,041

3) 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	56,173,078	38,161,512

기타(*)	961,056	-

증가	19,959,215	42,937,452

감소	(825,137)	(24,925,886)

기말장부금액	76,268,212	56,173,078

(*) 기업회계기준서 제 1115호를 당기부터 적용함에 따라 공사손실충당부채를 구분하기 위하여 초과청구공사에서 대체된 금액입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	16,303,886주	15,830,105주

자본금(*2)	8,351,943,000원	8,115,052,500원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 3분기 중 473,781주의 주식배당으로 237백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	73,953,389	46,301,531

합 계	176,515,257	148,863,399

21. 기타자본항목연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 3분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	37,384주	627,855	37,384주	627,855

주식배당 단주 취득	1,395주	20,445	-	-

신탁계약에 의한 취득	245,198주	3,181,360	-	-

기말 자기주식	283,977주	3,829,660	37,384주	627,855

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 6월 중에 KB증권과 자사주취득신탁계약(총 계약금액: 50억원, 계약만기일: 2018년 12월)을 체결하여 당기 3분기 중 245,198주를 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	(428,186)	(7,228,063)	551,686	3,615,678	(3,488,885)

해외사업환산손익	(966,736)	-	(571,634)	-	(1,538,370)

합 계	(1,394,922)	(7,228,063)	(19,948)	3,615,678	(5,027,255)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	(196,733)	55,765	(287,218)	(428,186)

해외사업환산손익	278,887	(1,253,188)	7,565	(966,736)

합 계	82,154	(1,197,423)	(279,653)	(1,394,922)

상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	4,057,526	4,057,526

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	453,363,921	437,530,191

합 계	460,551,860	444,718,130

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기(*)	전기 3분기

보통주 1주당 200원(전기 3분기 보통주 1주당 350원)	3,395,435	5,527,452

(*) 당기 3분기 중 지급한 배당금에는 주당 발행가액 500원의 주식배당 473,781주가 포함되어 있습니다.

24. 영업이익(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	299,007,355	888,429,768	307,686,981	966,612,284

공사수익	40,354,335	108,245,894	39,815,280	146,747,651

합 계	339,361,690	996,675,662	347,502,261	1,113,359,935

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매원가	259,872,412	777,484,235	261,520,571	829,198,528

공사원가	36,071,834	93,010,153	31,498,393	117,208,661

합 계	295,944,246	870,494,388	293,018,964	946,407,189

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

용역보증	1,534,038	-

변동대가	59,335	-

유의적인 금융요소	763,887	-

합 계	2,357,260	-

(4) 연결실체가 당기 3분기 초에 회계정책의 변경에 따라 인식한 계약부채와 관련하여 당기 3분기에 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기

용역보증	76,355

변동대가	(38,106)

유의적인 금융요소	706,132

합 계	744,381

(5) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,785,163	16,466,348	6,333,785	18,100,130

퇴직급여	398,591	1,197,117	396,833	1,315,866

복리후생비	1,158,418	3,115,677	1,136,652	3,202,455

여비교통비	418,107	1,117,383	336,050	1,144,745

대손상각비	(202,132)	(1,479,636)	(636,142)	690,178

수도광열비	41,370	128,683	69,517	217,889

포장비	217,454	1,240,770	516,791	1,668,645

운반비	3,707,227	11,127,839	3,004,391	10,012,809

수출제비	323,867	869,719	(6,513)	977,604

임차료	173,254	590,157	300,498	906,146

세금과공과	176,367	963,732	239,079	1,064,930

소모품비	224,429	818,785	296,227	842,316

접대비	177,366	570,983	242,902	653,425

보험료	282,703	1,171,829	385,345	1,346,562

감가상각비	427,396	1,194,940	590,119	1,676,576

무형자산상각비	887,127	2,430,733	570,583	1,678,822

광고선전비	674,863	1,107,224	236,106	634,506

지급수수료	2,252,955	8,548,130	3,571,917	9,805,708

교육훈련비	26,616	97,577	160,316	426,792

애프터서비스비	636,499	4,006,152	2,685,555	4,736,111

해외시장개척비	4,933	11,067	25,757	103,684

경상연구개발비	4,586,608	13,415,359	5,632,422	15,234,351

충당부채전입액	6,974,660	19,889,483	7,753,410	13,949,141

기타의판매관리비	516,881	1,402,219	(3,449,798)	(2,386,685)

합 계	29,870,722	90,002,270	30,391,802	88,002,706

(6) 비용의 성격별 분류당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 변동	(2,538,164)	(4,616,720)	(158,533)	2,009,296

재공품및반제품의 변동	(2,341,282)	(8,052,910)	(9,820,438)	(7,694,832)

원재료사용액	214,593,119	628,482,663	215,444,664	671,705,856

상품매입액	14,602,094	38,476,751	19,127,394	58,503,753

종업원급여 등	36,607,059	104,689,606	37,721,397	106,480,535

감가상각비와 무형자산상각비	10,918,049	33,210,713	12,036,343	36,152,509

기타	53,974,093	168,306,555	49,059,939	167,252,778

합 계	325,814,968	960,496,658	323,410,766	1,034,409,895

상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,475,899	2,643,180	24,409	96,650

임대료수익	200,948	837,776	476,863	1,270,383

기타의대손충당금환입	(633)	17,870	375	920

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	627,000

잡이익(*)	923,128	12,407,044	1,651,637	12,258,384

합 계	3,599,342	15,905,870	2,153,284	14,253,337

(*) 연결실체가 당기 3분기와 전기 3분기 중 부가가치세 환급금으로 인식한 금액은 각각 9,642,514천원과 10,898,945천원입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	102,579	813,867	2,310	634,401

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	26

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,152,715	2,152,715

기타의대손상각비	1,898	5,195	(598)	19

투자부동산상각비	106,417	319,252	106,967	320,900

기부금	7,900	23,200	12,300	34,643

잡손실	284,603	2,735,582	218,416	6,191,642

합 계	503,397	3,897,096	2,492,110	9,334,346

26. 금융수익 및 금융비용당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,931,861	5,580,164	1,214,995	3,387,456

배당금수익	-	24,023	-	37,590

외환차익	10,020,779	26,996,026	7,766,499	15,564,385

외화환산이익	-	2,571,178	3,174,936	5,510,748

금융수익 합계	11,952,640	35,171,391	12,156,430	24,500,179

이자비용	279,083	953,608	52,908	285,478

외환차손	4,244,287	14,164,567	7,482,273	30,005,422

외화환산손실	7,770,328	3,429,925	-	3,498,187

금융비용 합계	12,293,698	18,548,100	7,535,181	33,789,087

순금융손익	(341,058)	16,623,291	4,621,249	(9,288,908)

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기3분기 유효세율은 각각 25.5%, 19.4% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구분	당기 3분기	전기 3분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	5,574,504,790원	15,809,319,352원	5,925,360,471원	18,356,545,241원

÷가중평균유통보통주식수	16,096,397주	16,207,387주	16,266,502주	16,266,502주

기본주당순이익	346원	975원	364원	1,128원

(*) 전기 3분기의 주당순이익은 당기 3분기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	16,303,886	16,303,886	16,303,886	16,303,886

자기주식 효과	(207,489)	(96,499)	(37,384)	(37,384)

가중평균유통보통주식수	16,096,397	16,207,387	16,266,502	16,266,502

(2) 희석주당이익당기 3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순이익	48,267,718	60,111,198

(2) 조정	70,653,331	53,513,021

법인세비용	16,543,351	14,468,925

이자비용	953,608	285,478

외화환산손실	3,429,925	3,498,187

퇴직급여	4,788,732	4,315,979

대손상각비(환입)	(1,479,636)	690,178

기타의대손상각비	5,195	19

감가상각비	30,108,899	31,968,554

무형자산상각비	3,101,814	4,183,955

투자부동산상각비	319,252	320,900

유형자산처분손실	813,867	634,401

매도가능금융자산처분손실	-	26

매도가능금융자산손상차손	-	2,152,715

경상개발비	-	200,719

애프터서비스비	3,759,563	4,380,976

충당부채전입액	19,889,483	(3,927,627)

기타충당부채환입	(744,307)	-

이자수익	(5,580,164)	(3,387,456)

배당금수익	(24,023)	(37,590)

외화환산이익	(2,571,178)	(5,510,748)

기타의대손충당금환입	(17,870)	(920)

유형자산처분이익	(2,643,180)	(96,650)

매도가능금융자산처분이익	-	(627,000)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(67,914,995)	(87,595,175)

매출채권의 감소(증가)	20,828,922	(11,289,986)

미수금의 감소(증가)	(80,637)	(3,889,272)

재고자산의 감소(증가)	(25,538,048)	(24,670,152)

선급금의 감소(증가)	(13,267,856)	75,810

선급비용의 감소(증가)	(878,964)	(747,058)

영업보증금의 감소(증가)	368,788	(51,925)

미청구공사의 감소(증가)	3,925,500	11,770,395

장기선급비용의 감소(증가)	147,208	(113,107)

매입채무의 증가(감소)	(43,623,149)	(29,327,219)

미지급금의 증가(감소)	(3,069,851)	(10,074,240)

미지급비용의 증가(감소)	(2,679,062)	1,184,455

선수금의 증가(감소)	13,068,491	(11,172,187)

예수금의 증가(감소)	1,116,373	(352,638)

예수보증금의 증가(감소)	(40,000)	-

초과청구공사의 증가(감소)	(7,077,368)	(22,100,719)

장기미지급금의 증가(감소)	31,575	(23,892)

계약부채의 증가(감소)	(729,076)	-

제품보증충당부채의 증가(감소)	(7,988,182)	(4,008,349)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(4,940)	188,509

기타충당부채의 증가(감소)	(11,098)	18,539,581

퇴직금의 지급	(2,432,340)	(1,546,800)

사외적립자산의 감소(증가)	18,719	13,619

합 계	51,006,054	26,029,044

30. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	908,608	1,840,674

유형자산에서 재고자산 대체	-	772,494

합 계	908,608	2,613,168

31. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말(*)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	226,181,200	-	-	413,299,290	-	-

단기금융상품	273,024,008	-	-	135,663,231	-	-

단기금융자산	319,706	-	-	-	-	319,541

매출채권및기타채권	307,474,662	-	-	325,165,129	-	-

소 계	806,999,576	-	-	874,127,650	-	319,541

비유동자산

장기금융상품	16,200	-	-	761,200	-	-

장기금융자산	44,185	4,664,448	1,234,027	-	6,731,834	58,530

장기매출채권및기타채권	4,590,093	-	-	4,464,131	-	-

소 계	4,650,478	4,664,448	1,234,027	5,225,331	6,731,834	58,530

합 계	811,650,054	4,664,448	1,234,027	879,352,981	6,731,834	378,071

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. ② 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	248,154,108	296,652,517

단기차입금	6,460,000	6,520,000

유동성장기부채	141,570	191,570

소 계	254,755,678	303,364,087

비유동부채

장기매입채무및기타채무	2,717,595	2,735,312

합 계	257,473,273	306,099,399

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,479,636)	-	-	-	(1,479,636)

기타수익:

기타의대손충당금환입	4	-	-	-	4

기타비용:

기타의대손상각비	4,446	-	-	-	4,446

금융수익:

이자수익	5,580,164	-	-	-	5,580,164

배당금수익	-	17,273	6,750	-	24,023

외환차익	24,102,477	-	-	2,893,549	26,996,026

외화환산이익	2,453,735	-	-	117,443	2,571,178

금융수익 합계	32,136,376	17,273	6,750	3,010,992	35,171,391

금융비용:

이자비용	-	-	-	166,688	166,688

외환차손	11,786,198	-	-	2,378,369	14,164,567

외화환산손실	1,700,502	-	-	1,729,423	3,429,925

금융비용 합계	13,486,700	-	-	4,274,480	17,761,180

순손익	20,124,870	17,273	6,750	(1,263,488)	18,885,405

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	-	520,015	-	520,015

총포괄손익	20,124,870	17,273	526,765	(1,263,488)	19,405,420

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분(*1)	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	690,178	-	-	-	690,178

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	2,152,715	-	-	2,152,715

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타의대손상각비	19	-	-	-	19

기타비용 합계	19	2,152,741	-	-	2,152,760

금융수익:

이자수익	3,386,230	-	1,226	-	3,387,456

배당금수익	-	37,590	-	-	37,590

외환차익	11,686,087	-	-	3,878,298	15,564,385

외화환산이익	3,963,168	-	-	1,547,580	5,510,748

금융수익 합계	19,035,485	37,590	1,226	5,425,878	24,500,179

금융비용:

이자비용	-	-	-	285,478	285,478

외환차손	28,653,532	-	-	1,351,890	30,005,422

외화환산손실	3,298,463	-	-	199,724	3,498,187

금융비용 합계	31,951,995	-	-	1,837,092	33,789,087

순손익	(13,606,707)	(1,488,151)	1,226	3,588,786	(11,504,846)

기타포괄손익(*2):

매도가능금융자산평가이익	-	(253,136)	-	-	(253,136)

총포괄손익	(13,606,707)	(1,741,287)	1,226	3,588,786	(11,757,982)

(*1) 전기 3분기 금융자산의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.(*2) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	5,898,475	5,898,475	6,731,834	6,731,834

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	226,181,200	226,181,200	413,299,290	413,299,290

단기금융상품	273,024,008	273,024,008	135,663,231	135,663,231

단기금융자산	319,706	319,706	319,541	319,541

매출채권및기타채권	307,474,662	307,474,662	325,165,129	325,165,129

장기금융상품	16,200	16,200	761,200	761,200

장기금융자산	44,185	44,185	58,530	58,530

장기매출채권및기타채권	4,590,093	4,590,093	4,464,131	4,464,131

소 계	811,650,054	811,650,054	879,731,052	879,731,052

금융자산 합계	817,548,529	817,548,529	886,462,886	886,462,886

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	248,154,108	248,154,108	296,652,517	296,652,517

단기차입금	6,460,000	6,460,000	6,520,000	6,520,000

유동성장기부채	141,570	141,570	191,570	191,570

장기매입채무및기타채무	2,717,595	2,717,595	2,735,312	2,735,312

금융부채 합계	257,473,273	257,473,273	306,099,399	306,099,399

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1(*2)	수준 2	수준 3	합 계

당기 3분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	508,797	-	650,000	1,158,797

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	1,959,428	-	650,000	2,609,428

(*1) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,739,678 천원과 4,122,406 천원입니다 .

(*2) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

③ 가격위험관리연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 3분기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 50,880천원 입니다.

32. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관 광, S Plant service PTY LTD

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출	기타매출	매출	기타매출

기타	㈜S	11,280	227,333	11,280	119,376

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	㈜S(*)	155	26,242,208

(*) 연결실체가 보유하고 있는 예금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	616,115	1,853,783	624,118	1,954,336

퇴직후급여	40,260	144,068	28,807	136,473

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	매입채무결제약정(*2)	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 28,000	USD 84,000	100,000	-	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 45,500	5,000,000	5,000,000	-	5,500,000	-

KEB하나은행(*3)	-	30,000,000	-	-	13,000,000	-	-

신한은행(*1)	-	-	-	30,000,000	3,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	-	53,476,839

자본재공제조합	-	-	-	-	-	-	182,296,616

한국방위산업진흥회(*4)	-	-	-	-	-	-	160,919,831

(*1) 당기 3분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 62,723천, EUR7,226천, INR 50,000천 의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 777,826백만원, 담보가액: 400,000백만원, JPY 3,870,000천)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다.(*3) KEB하나은행과의 외화지급보증 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다. (*4) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908 백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971 백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 지배회사 및 종속기업인 S, S 주가안정을 목적으로 KB증권에 각각 자사주취득신탁계약(총 계약금액 50,000백만원)을 체결하고 있습니다.

(2) 소송사건 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 10건(소송가액 10,070백만원)이 계류 중입니다. 연 결실체는 당기 3분기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당기 3분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(4) 당기 3분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 2016년 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였으며, GE사의 할인구매옵션(USD 1,750,000)은 당 기 3분기로 행사기간이 만료되었습니다. 또한, 연결실체는 당기 3분기 중 당기 3분기 이전에 공사가 완료된 CLEAN FUELS PROJECT(공사계약금액 USD 7,924,154)와 관련하여 CB 클레임이 제기되어 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 3분기말 현재 우발채무의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다

34. 건설계약

(1) 당기 3분기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	93,742,875	5,364,010	99,383,427	96,203,536

기타	17,131,801	-	144,688	6,019,565	11,256,924

합 계	113,611,879	93,742,875	5,508,698	105,402,992	107,460,460

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류채권

열교환기	151,711,518	42,993,104	46,202,336	4,260,928	-	1,693,587

기타	6,254,443	100,426	5,964,234	-	216,749	790,094

합 계	157,965,961	43,093,530	52,166,570	4,260,928	216,749	2,483,681

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 3분기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 3분기(*)	미래	합 계

열교환기	29,366	(435,017)	184,300	280,083	464,383	1,730,686	-

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 3분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권	초과청구공사

열교환기	Central Combined Cycle Power(A7)Ⅰ	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	53,684,259	-	100.00%	-	2,141,960	-

Central Combined Cycle Power(A7)Ⅱ	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	15,982,304	-	100.00%	-	8,300,742	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	28,620,814	-	100.00%	-	2,811,212	-

UZBEKISTAN GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	14,447,500	-	100.00%	8,345,250	-	-

고성하이화력1, 2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	5,491,633	7,918,947	40.95%	4,150,574	-	-

HARADH	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	13,316	33,259,188	0.04%	13,276	-	-

CRUDE FLEXIBILITY	2018.08.24	2019.09.23	21,650,740	2,165	21,648,575	0.01%	2,147	-	-

합 계	181,068,701	118,241,991	62,826,710	12,511,247	13,253,914	-