SNT홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 34(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 외동에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다.당기 3분기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다.2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표("중간재무제표")는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

회사명	소재지	결산일	업 종	소유지분율(*1)

당기 3분기말	전기말

S(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	35.61	35.61

S AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	52.92	52.92

S(곤산)유한공사	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.	인도	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.	미국	12월 31일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

S	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

광주S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.	미국	12월 31일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC	미국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	12월 31일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

S	846,930	191,418	655,512	273,319	(9,363)	(8,284)

S AMT㈜	26,540	16,806	9,734	40,306	556	556

강소S	19,060	11,542	7,518	13,990	441	(223)

청도S	11,260	1,459	9,801	3,536	(733)	(1,393)

S Luxembourg S.ar.l	89	9	80	-	(18)	(24)

S	923,248	285,829	637,419	580,587	36,020	36,020

㈜S	311,114	74,988	236,126	193,524	8,555	8,268

S(곤산)유한공사	73,489	58,348	15,141	84,324	(254)	(1,597)

S Polska Sp. z o.o.	3,979	2,277	1,702	5,726	(454)	(548)

S Daewoo India Private Ltd.	6,045	6,582	(537)	3,415	(153)	(109)

S America Ltd.	580	5	575	1,007	41	1

S	12,180	182	11,998	5,877	98	98

광주S	14,976	2,857	12,119	9,000	(307)	(1,383)

S Motiv America Co.	3,286	-	3,286	-	-	(227)

S Automotive America, LLC	4,721	2,856	1,865	2,648	(1,049)	(1,187)

S	3,251	566	2,685	2,572	(5)	(5)

S GULF Co., Ltd.	8,645	468	8,177	915	(485)	(1,059)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	889,874	220,023	669,851	443,176	32,212	25,337

S AMT㈜	28,176	18,999	9,177	55,931	1,006	1,006

강소S	19,862	12,121	7,741	13,735	284	415

청도S	14,066	2,872	11,194	7,328	(582)	(427)

S Luxembourg S.a r.l	109	5	104	-	(13)	(15)

S	912,895	298,284	614,611	874,269	77,855	77,011

㈜S	316,196	84,796	231,400	260,094	27,030	27,230

S(곤산)유한공사	64,537	47,799	16,738	101,935	(1,799)	(1,615)

S Polska Sp. z o.o.	6,934	4,684	2,250	14,548	270	194

S Daewoo India Private Ltd.	2,618	4,199	(1,581)	2,773	(18)	(160)

S America Ltd.	584	10	574	1,827	57	91

S	12,824	924	11,900	7,468	38	20

광주S	16,517	3,015	13,502	16,886	22	235

S Motiv America Co.	3,513	-	3,513	-	-	356

S Automotive America, LLC	9,419	6,367	3,052	24,907	(125)	296

S	4,513	1,797	2,716	4,561	36	36

S GULF Co., Ltd.	9,396	160	9,236	-	(866)	(270)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 3분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율(*1)	61.81%	62.79%

(*2)

유동자산	394,750	654,023

비유동자산	479,156	521,033

유동부채	122,096	289,916

비유동부채	90,089	93,698

순자산	661,721	791,442

비지배지분의 장부금액	-	111,166

매출	322,079	837,427

분기순이익	(9,278)	40,351

총포괄손익	(9,815)	37,442

비지배지분에 배분된 분기순손익	-	4,027

영업활동현금흐름	39,335	42,756

투자활동현금흐름	(9,180)	(21,347)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(3,109)	(5,114)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,186)

환율변동으로 인한 효과	(390)	(2,112)

현금및현금성자산의 순증감	23,292	6,109

(* 1) 당기 3분기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.79%) 입니다.(*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율(*1)	61.81%	62.62%

(*2)

유동자산	425,096	645,404

비유동자산	496,567	527,360

유동부채	152,652	303,642

비유동부채	91,417	100,241

순자산	677,594	768,881

비지배지분의 장부금액	418,079	522,115

매출	504,445	1,210,525

당기순이익	32,623	97,385

총포괄손익	26,329	97,193

비지배지분에 배분된 당기순손익	19,925	63,861

영업활동현금흐름	49,035	70,455

투자활동현금흐름	(6,325)	(12,418)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,706)	(2,367)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,871)	(7,642)

환율변동으로 인한 효과	17	137

현금및현금성자산의 순증감	39,150	48,165

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.62%)입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 .

연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기 타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분 기와 전기 3분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

차량부품사업	851,775,121	39,266,054	976,290,487	71,557,741

산업설비사업	193,524,202	19,235,542	194,741,650	26,279,899

기 타	137,283,358	16,953,807	173,671,805	27,355,345

소 계	1,182,582,681	75,455,403	1,344,703,942	125,192,985

연결조정 등	(80,220,265)	(6,700,569)	(175,951,057)	(5,257,266)

합 계	1,102,362,416	68,754,834	1,168,752,885	119,935,719

(2) 연결실체의 당기 3분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	868,660,269	126,857,000	208,933,414	928,330,252	2,132,780,935

보고부문 부채총액	-	-	-	593,203,643	593,203,643

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	866,370,174	132,967,754	231,027,887	938,945,490	2,169,311,305

보고부문 부채총액	-	-	-	640,062,214	640,062,214

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 3분기	전기 3분기

국내	397,143,066	369,146,367

로컬수출	183,934,835	198,302,189

아시아	326,990,538	362,735,470

유럽	59,014,272	52,848,709

미주	135,279,705	184,700,842

기타지역	-	1,019,308

합 계	1,102,362,416	1,168,752,885

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

고객1	131,794,657	146,225,551

고객2	79,136,562	79,144,772

5. 종속기업의 처분 연결실체는 전기 중에 종속기업에 대한 지분 일부를 처분하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	처분 주식수	처분대가

S	지분 일부 처분	1,000,000주	53,179,000

㈜S	지분 일부 처분	500,000주	11,331,600

상기 지분 일부 처분 이후에도 연결실체는 S ㈜S 대한 지배력을 유지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금	139,166	212,073

제예금	376,521,659	358,832,702

합 계	376,660,825	359,044,775

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

정기예금	66,600,000	60,750,000

정기적금	135,000	-

단기금융상품 합계	66,735,000	60,750,000

정기적금	-	90,000

별단예금	16,200	16,200

보험상품	769,708	717,695

장기금융상품 합계	785,908	823,895

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	135,000	75,000	차입금담보

16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	151,200	91,200

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	11,675,668	-	15,415,089

만기보유금융자산	313,871	58,435	310,031	67,760

합 계	313,871	11,734,103	310,031	15,482,849

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,049,558	5,698,965

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	268,000	3,611,000

기타	3,886,110	3,633,124

소 계	6,626,110	9,716,124

합 계	11,675,668	15,415,089

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, ㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 비유동 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	15,415,089	21,179,686

취득금액	208,510	24,755,461

평가손익(법인세 차감 전)	903,393	(10,231,131)

손상차손(법인세 차감전)	(4,732,000)	-

기타(*)	44,838	37,502

처분금액	(164,162)	(20,326,429)

기말장부금액	11,675,668	15,415,089

(*) 자본재공제조합 및 방위산업진흥회 출자금 배당 등에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	11,590	58,435	7,750	67,760

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	313,871	58,435	310,031	67,760

(5) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	310,031	67,760	316,851	71,750

취득금액	-	210	-	3,760

유동성대체	9,535	(9,535)	7,750	(7,750)

만기회수	(5,695)	-	(14,570)	-

기말장부금액	313,871	58,435	310,031	67,760

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	288,650,193	(7,766,896)	280,883,297	317,287,946	(7,355,964)	309,931,982

미수금	18,869,105	(7,177)	18,861,928	13,161,884	(7,561)	13,154,323

미수수익	603,787	-	603,787	554,033	-	554,033

대여금	24,888	-	24,888	49,741	-	49,741

보증금	43,459	-	43,459	46,550	-	46,550

소 계	308,191,432	(7,774,073)	300,417,359	331,100,154	(7,363,525)	323,736,629

장기매출채권및기타채권

대여금	2,752,642	(10,680)	2,741,962	1,918,516	(10,680)	1,907,836

보증금	3,369,218	-	3,369,218	3,426,328	-	3,426,328

소 계	6,121,860	(10,680)	6,111,180	5,344,844	(10,680)	5,334,164

합 계	314,313,292	(7,784,753)	306,528,539	336,444,998	(7,374,205)	329,070,793

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,363,525	10,680	5,060,036	1,962

대손상각비(대손충당금환입)	644,253	-	2,375,834	(1,962)

기타의대손상각비(환입)	(384)	-	3,528	10,680

기타변동(*)	(233,321)	-	(75,873)	-

기말금액	7,774,073	10,680	7,363,525	10,680

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 파생상품 당기 3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 없으며, 당기 3분기와 전기 3분기 중 통화선도 관련 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	거래손익	비 고

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기	전기 3분기

매매목적	통화선도	-	(3,619,941)	(187,011)	(2,222,725)	당기손익

10. 재고자산 (1) 당 기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,764,758	(2,827,630)	4,937,128	11,308,570	(203,664)	11,104,906

제품	84,391,415	(14,159,878)	70,231,537	78,625,299	(6,555,794)	72,069,505

반제품	30,006,395	(2,101,586)	27,904,809	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	53,887,562	-	53,887,562	52,529,816	-	52,529,816

원재료	94,829,318	(2,553,888)	92,275,430	96,614,412	(2,530,446)	94,083,966

부재료	389,514	-	389,514	254,732	-	254,732

저장품	2,205,746	-	2,205,746	2,344,972	-	2,344,972

미착품	12,223,602	-	12,223,602	11,556,578	-	11,556,578

합 계	285,698,310	(21,642,982)	264,055,328	279,668,935	(10,888,169)	268,780,766

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실	11,598,780	4,616,497

재고자산평가손실환입	(843,967)	(2,565,594)

합 계	10,754,813	2,050,903

11. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	49,220,591	-	58,269,224	-

대손충당금	(64,897)	-	(64,102)	-

선급비용	1,877,016	1,732,910	2,469,900	2,686,687

영업보증금	309,752	-	420,375	-

미수법인세환급액	2,854	-	35,299	-

미청구공사	68,987,588	-	64,889,324	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합 계	120,332,904	1,755,972	126,020,020	2,709,749

12. 유형자산 (1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	(4,552,284)	-	(875,340)	656,687,043

건물	83,963,282	4,553,627	(3,388,334)	(3,725,540)	2,017,343	83,420,378

구축물	12,439,651	1,365,799	-	(880,479)	284,975	13,209,946

기계장치	122,627,417	15,751,194	(1,116,435)	(21,781,692)	8,376,858	123,857,342

차량운반구	3,102,837	334,221	(145,718)	(604,836)	72,312	2,758,816

기타유형자산	25,131,101	4,607,109	(54,476)	(5,258,823)	(39,201)	24,385,711

건설중인자산(*2)	18,812,799	5,669,488	(215,062)	-	(16,760,970)	7,506,255

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	928,315,887	32,281,438	(9,472,309)	(32,251,370)	(6,924,023)	911,949,624

(*1) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 3분기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 5,669,488천원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	671,547,115	-	(7,585,310)	-	(1,847,138)	662,114,667

건물	80,285,992	2,165,617	(951,745)	(4,555,565)	7,018,983	83,963,282

구축물	12,015,564	1,270,964	(16,903)	(1,044,367)	214,393	12,439,651

기계장치	118,523,741	20,319,782	(1,138,428)	(28,880,740)	13,803,062	122,627,417

차량운반구	3,545,753	523,927	(162,085)	(845,844)	41,086	3,102,837

기타유형자산	22,328,837	8,187,922	(54,263)	(6,967,452)	1,636,057	25,131,101

건설중인자산(*3)	24,955,195	12,090,686	(152,573)	-	(18,080,509)	18,812,799

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	933,346,465	44,558,898	(10,061,307)	(42,293,968)	2,765,799	928,315,887

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 6,746,173천원입니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액,해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 12,090,686천원 이 지출되 었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가액	32,325	3,604,525	290,118	209,804	-	1,951	4,138,723

무형자산상각비	(400,214)	(3,383,809)	(435,879)	-	-	(338)	(4,220,240)

기타증감액(*)	-	(4,498,777)	(33,345)	-	-	13	(4,532,109)

처분액	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	2,918,990	23,616,263	1,423,656	861,499	308,169	178,654	29,307,231

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,821,085	31,298,832	1,780,627	1,466,646	308,169	177,028	38,852,387

증가액	1,313	3,520,529	413,514	-	-	-	3,935,356

무형자산상각비	(535,519)	(1,499,859)	(611,668)	-	-	-	(2,647,046)

기타증감액(*)	-	(1,420,980)	20,289	(538,351)	-	-	(1,939,042)

처분액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	-	-	(4,280,798)

기말장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 및 연결범위변동액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 3분 기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,811,659 천 원 과 15,709,299천원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

14. 정부보조금 (1) 고출력 경량화 변속시스템 개발 등 연결실체는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,509,927천원의 정부보조금을 수령하였으며, 수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다. (2) 대형 상용 하이브리드 전동식 파워스티어링 시스템 개발과제 등 연결실체는 산업통상자원부 산하 한국산업기술진흥원 연구과제인 대형 상용차용 하이브리드 전동식 파워스티어링 시스템 개발과제 및 오일펌프 구동용 200W급 모터일체형 인버터시스템 개발과제, 산업통상자원부 경제협력권육성사업과제인 멀티미디어 네트워크 기반 차량용 디지털계기판연동 후방주차경보시스템 개발과제, 산업통상자원부 산하 한국산업기술평가관리원에서 시행하는 48V 전력기반 800W급 EPS 전동모듈부품 개발과제를 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 그리고 국방과학연구소 민군협력진흥원 연구과제인 적정물리력을 갖춘 스마트 대체장비 개발을 진행하고 있습니다. 연결실체는 위의 연구과제 중 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 사용하지 않은 정부보조금은 예수금 항목으로 표시하였습니다.

15. 투자부동산 (1) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	(320,902)	967,005	9,027,812

합 계	41,470,850	(320,902)	967,005	42,116,953

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	32,926,840	-	-	-	162,301	33,089,141

건물	8,638,143	53,250	(50,700)	(278,194)	19,210	8,381,709

합 계	41,564,983	53,250	(50,700)	(278,194)	181,511	41,470,850

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	304,832	1,057,360	402,486	1,060,124

운영비용	(233,354)	(567,586)	(325,112)	(627,107)

투자부동산처분이익	-	-	134,301	134,301

합 계	71,478	489,774	211,675	567,318

16. 담보제공자산 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물	5,403,791	6,600,000	경남은행

장기금융상품	135,000

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

(2) 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물	4,292,770	6,600,000	경남은행

장기금융상품	75,000

토지, 건물	2,800,000	3,400,000	농협은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

17. 장ㆍ단기매입채무 및 기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	202,192,439	-	216,310,412	-

미지급금	33,616,404	2,338,029	41,096,783	2,406,644

미지급배당금	2,933	-	2,683	-

미지급비용	19,113,887	240,375	20,573,096	216,089

예수보증금	-	355,470	-	405,470

임대보증금	-	2,082,011	-	3,016,699

소 계	254,925,663	5,015,885	277,982,974	6,044,902

(-)유동성장기미지급금	-	-	-	(1,030)

(-)유동성장기임대보증금	-	-	-	(241,570)

(-)유동성장기예수보증금	-	(191,570)	-	-

차감계	254,925,663	4,824,315	277,982,974	5,802,302

18. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.76~3.8	변동금리	5,100,000	3,800,000

국민은행	신용대출	3.5	고정금리	1,500,000	-

농협은행	부동산담보대출	-	-	-	2,800,000

우리은행	유산스차입금	0.36	변동금리	2,461	347,267

합 계	6,602,461	6,947,267

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	시설자금	3.44~4.06	변동금리	303,791	492,770

(-)유동성장기차입금	(195,081)	(251,293)

차감 계	108,710	241,477

(3) 당기 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

1년초과 ~ 2년이내	108,710

19. 기타유동부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선수금	107,999,976	94,950,201

예수금	4,140,874	1,624,941

초과청구공사	12,848,169	10,733,242

합 계	124,989,019	107,308,384

20. 종업원급여 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	29,269,962	85,954,490	30,532,700	98,404,380

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,148,270	3,818,181	939,411	2,855,193

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,554,176	4,677,051	1,816,435	5,449,384

장기종업원급여 채무에 대한 비용	32,445	128,038	53,515	160,546

주식결제형 주식기준보상비용	-	-	-	57,632

합 계	32,004,853	94,577,760	33,342,061	106,927,135

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	63,333,161	63,491,814

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	2,447,035	2,836,785

장기종업원급여채무	2,467,884	2,511,182

연차수당 관련 미지급비용	5,024,045	4,781,399

총 종업원급여부채	73,272,125	73,621,180

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,366,999	64,555,809

사외적립자산의 공정가치	(1,033,837)	(1,063,995)

확정급여제도의 부채 인식액	63,333,161	63,491,814

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기	당기 3분기	전 기

기초금액	64,555,809	66,366,456	(1,063,995)	(1,088,800)	63,491,814	65,277,656

당기비용으로 인식:

당기근무원가	3,711,711	5,626,950	-	-	3,711,711	5,626,950

이자원가(수익)	972,268	1,647,906	(6,929)	(11,122)	965,339	1,636,784

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(872,886)	-	-	-	(872,886)

소 계	4,683,979	6,401,970	(6,929)	(11,122)	4,677,050	6,390,848

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	(366,140)	-	(4,014)	-	(370,154)

인구통계적 가정	-	(204,347)	-	-	-	(204,347)

경험 조정	-	2,632,863	-	-	-	2,632,863

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,062,376	-	(4,014)	-	2,058,362

기타:

퇴직급여 지급액	(3,591,618)	(4,951,737)	37,086	39,941	(3,554,532)	(4,911,796)

확정기여제도로의 전환	(1,281,171)	(5,323,256)	-	-	(1,281,171)	(5,323,256)

소 계	(4,872,789)	(10,274,993)	37,086	39,941	(4,835,703)	(10,235,052)

기말금액	64,366,999	64,555,809	(1,033,838)	(1,063,995)	63,333,161	63,491,814

③ 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

예금 등	1,033,838	1,063,995

(4) 연결실체의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채	2,467,884	2,511,182

② 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초금액	2,511,182	2,584,487

당기근무원가	92,605	149,697

이자원가	35,433	66,986

재측정요소	-	(7,595)

지급액	(171,336)	(282,393)

기말금액	2,467,884	2,511,182

21. 충당부 채 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동

기타충당부채	1,721,191	-

비유동

제품보증충당부채	5,890,131	5,577,229

하자보수충당부채	567,394	815,655

기타충당부채	9,581,670	9,232,783

소 계	16,039,195	15,625,667

합 계	17,760,386	15,625,667

(2) 당기 3분기와 전기 중 장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 기타충당부채(유동)

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	-	-

증가	1,721,191	-

감소	-	-

기말장부금액	1,721,191	-

② 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	5,577,229	3,858,224

증가	489,624	9,587,828

감소	(173,315)	(7,870,447)

기타(*)	(3,407)	1,624

기말장부금액	5,890,131	5,577,229

(*) 기타는 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

③ 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	815,655	736,366

증가	450,116	155,494

감소	(698,377)	(76,205)

기말장부금액	567,394	815,655

④ 기타충당부채(비유동)

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

기초장부금액	9,232,783	13,737,692

증가	1,568,348	2,749,387

감소	(1,219,461)	(7,254,296)

기말장부금액	9,581,670	9,232,783

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식 수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식 수(*1)	15,830,105주	15,370,076주

자본금(*2)	8,115,052,500원	7,885,038,000원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다. (*2) 지배기업은 당기 3분기 중 460,029주의 주식배당으로 230백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	36,980,448	37,605,712

합 계	139,542,316	140,167,580

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기(*)	전기 3분기

보통주 1주당 250원 (전기 3분기 보통주 1주당 200원)	4,063,596	3,201,018

(*) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 지급한 배당금에는 각각 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주 및 446,653주가 포함되어 있습니다.

23. 기타자본항목

연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 3분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	35,750주	581,264	34,964주	564,152

주식배당 단주취득	1,634주	46,591	786주	17,112

기말 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 3분기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(4,557,219)	(429,934)	2,692,695	(2,294,458)

해외사업환산손익	705,834	(1,666,800)	-	(960,966)

합 계	(3,851,385)	(2,096,734)	2,692,695	(3,255,424)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	전기말

매도가능금융자산평가손익누계액(*)	(459,617)	(4,144,710)	47,108	(4,557,219)

해외사업환산손익	200,404	505,430	-	705,834

합 계	(259,213)	(3,639,280)	47,108	(3,851,385)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.

25. 이익잉여금 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	3,942,519	3,830,855

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	441,111,597	437,879,742

합 계	448,184,529	444,841,010

26. 영업이익(1) 당기 3분기와 전 기 3분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	290,237,236	912,804,633	302,431,423	976,903,510

공사수익	61,307,135	189,557,783	64,758,982	191,849,375

합 계	351,544,371	1,102,362,416	367,190,405	1,168,752,885

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매원가	254,485,306	803,153,910	254,231,161	811,456,343

공사원가	48,842,705	154,674,767	48,860,181	149,947,528

합 계	303,328,011	957,828,677	303,091,342	961,403,871

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,248,536	19,384,927	6,754,066	20,504,822

퇴직급여	496,550	1,965,478	476,973	1,409,495

복리후생비	1,109,133	3,104,620	1,083,731	3,160,643

여비교통비	486,395	1,729,511	620,986	2,117,628

대손상각비(대손충당금환입)	(263,129)	644,253	(149,832)	1,060,291

수도광열비	138,915	365,757	97,588	277,801

포장비	347,243	1,268,233	539,495	1,248,600

운반비	4,107,062	11,054,878	4,024,506	12,355,055

수출제비	421,829	1,259,374	290,205	879,980

임차료	265,217	739,633	244,427	804,255

세금과공과	235,443	1,128,728	379,777	1,275,990

소모품비	1,340,773	1,819,042	233,702	724,226

접대비	243,436	795,365	382,067	1,118,941

보험료	368,043	1,680,819	565,578	1,601,724

감가상각비	518,900	1,916,170	235,938	739,763

무형자산상각비	537,927	1,619,369	515,737	1,338,567

광고선전비	214,921	853,330	138,900	673,708

지급수수료	1,735,118	7,670,872	3,206,337	12,073,479

교육훈련비	289,778	394,422	67,908	252,044

애프터서비스비	988,750	886,498	1,565,206	6,246,814

해외시장개척비	8,572	120,214	50,665	71,140

경상연구개발비	4,546,451	13,760,931	5,156,482	15,581,454

기타의판매관리비	420,199	1,616,481	585,413	1,896,876

합 계	24,806,062	75,778,905	27,065,855	87,413,296

(4) 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및상품의 변동	(10,100,727)	8,005,745	1,352,556	(2,209,983)

재공품및반제품의 변동	942,911	(4,426,264)	(10,443,520)	(36,222,378)

원재료사용액	192,485,546	597,150,926	195,453,826	649,524,247

상품매입액	22,090,687	71,775,771	17,975,517	101,987,299

종업원급여 등	37,967,653	112,622,135	39,781,673	124,791,445

감가상각비와 무형자산상각비	11,519,771	36,471,610	11,463,904	33,407,091

기타	73,228,233	212,007,659	74,573,240	177,539,446

합 계	328,134,074	1,033,607,582	330,157,196	1,048,817,167

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

27. 건설계약

(1) 당기 3분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	184,243,991	(2,368,634)	180,512,022	177,227,478

기타	13,155,537	11,748,329	(611,098)	7,322,853	16,969,915

합 계	189,019,680	195,992,320	(2,979,732)	187,834,875	194,197,393

(*) 기타 증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 진행 중(당기 3분기 완료공사 포함)인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	232,323,235	300,826,899	64,944,042	11,881,607	6,414,136

기타	63,657,068	70,502,129	5,552,902	966,562	1,349,721

합 계	295,980,303	371,329,028	70,496,944	12,848,169	7,763,857

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동

당분기(*)	미 래	합 계

열교환기	2,057,588	(1,936,694)	(120,894)	(2,057,588)	(453,405)

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당기 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 3분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 3분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	15,900,480	15,900,480	-	100.00%	789,336	-	2,091,192	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	16,757,805	16,757,805	-	100.00%	-	-	788,762	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	13,103,823	12,617,670	486,153	96.29%	5,034,464	-	3,048,235	-

RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	32,070,919	5,268,608	85,89%	12,563,440	-	306,416	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	59,893,632	10,074,109	49,819,523	16.82%	-	-	4,636,392	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	16,630,700	16,474,371	156,329	99.06%	3,834,503	-	211,263	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	17,139,786	426,781	16,713,005	2.49%	-	-	3,302,056	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	7,757	19,384,738	0.04%	-	-	3,689,049	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,734,334	5,746	28,728,588	0.02%	-	-	16,444	-

합 계	224,892,582	104,335,638	120,556,944	22,221,743	-	18,089,809	-

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	2,546,932	247,925	2,824,199

투자부동산처분이익	-	-	134,301	134,301

임대료수익	355,765	1,164,982	433,663	1,119,505

기타의대손충당금환입	-	384	412	1,377

매도가능금융자산처분이익	-	32,558	308,817	1,361,777

잡이익	646,641	2,916,629	269,470	1,650,132

합 계	1,002,406	6,661,485	1,394,588	7,091,291

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	290,973	1,573,799	134,829	266,582

무형자산처분손실	-	-	-	111,600

무형자산손상차손	-	4,356,480	-	-

매도가능금융자산처분손실	7,516	7,516	18,999	18,999

매도가능금융자산손상차손	4,732,000	7,548,994	-	-

기타의대손상각비	1,021	795	-	-

투자부동산상각비	111,269	320,902	69,412	207,354

기부금	27,400	61,100	15,900	50,048

잡손실	1,849,405	4,738,909	416,649	1,440,536

합 계	7,019,584	18,608,495	655,789	2,095,119

29. 금융수익 및 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,051,727	3,731,440	1,222,031	3,537,552

배당금수익	-	47,088	33,560	272,295

외환차익	4,039,188	16,560,412	13,247,439	18,952,516

외화환산이익	437,695	1,308,230	6,833,336	11,945,962

파생상품평가이익	-	-	20,432	20,432

파생상품거래이익	-	131,452	-	658,991

금융수익 합계	5,528,610	21,778,622	21,356,798	35,387,748

이자비용	56,499	195,061	79,308	676,210

외환차손	11,991,483	22,301,784	2,808,557	9,679,229

외화환산손실	10,264,150	12,382,138	322,331	1,300,821

파생상품평가손실	-	-	2,186,665	3,640,373

파생상품거래손실	-	318,462	2,624,586	2,881,716

금융비용 합계	22,312,132	35,197,445	8,021,447	18,178,349

순금융손익	(16,783,522)	(13,418,823)	13,335,351	17,209,399

30. 법인세비 용 당기 3분기와 전기 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

법인세부담액	21,673,054	46,714,111

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,121,189	(41,873)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(7,192,812)	6,294,823

자본에 직접 가감되는 법인세	(1,255,132)	(3,478,128)

법인세비용	14,346,299	49,488,933

유효세율	33.1%	34.8%

31. 주당 손 익 (1) 기본주당손익

당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

구 분	당기 3분기	전기 3분기(*2)

3개월	누 적	3개월	누 적

소유주지분 분기순손익(*1)	(271,723,106)원	7,421,964,492원	11,956,163,398원	24,625,618,462원

÷가중평균유통보통주식수	15,792,721주	15,793,174주	15,794,355주	15,794,355주

기본주당순손익	(17)원	470원	757원	1,559원

(*1) 지배기업은 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순손익은 보통주 분기순손익과 일치합니다.(*2) 전기 3분기의 주당순손익은 당기 3분기 중 지배기업의 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(37,384)	(36,931)	(35,750)	(35,508)

가중평균유통보통주식수	15,792,721	15,793,174	15,794,355	15,794,597

(2) 희석주당손익지배기업은 당기 3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름거래당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

1. 분기순이익	29,042,702	92,652,356

2. 조정	75,379,522	81,035,320

법인세비용	14,346,299	49,488,933

이자비용	195,061	676,210

외화환산손실	12,382,138	1,300,821

파생상품평가손실	-	3,640,373

퇴직급여	4,677,051	5,449,384

대손상각비	644,253	1,060,291

기타의대손상각비	795	-

감가상각비	32,251,370	31,497,437

무형자산상각비	4,220,240	1,909,654

투자부동산상각비	320,902	207,354

주식보상비용	-	57,632

유형자산처분손실	1,573,799	266,582

무형자산처분손실	-	111,600

무형자산손상차손	4,356,480	-

매도가능금융자산처분손실	7,516	18,999

매도가능금융자산손상차손	7,548,994	-

애프터서비스비	501,854	5,431,541

잡손실	19,402	16,404

이자수익	(3,731,440)	(3,537,552)

배당금수익	(47,088)	(272,295)

외화환산이익	(1,308,230)	(11,945,962)

파생상품평가이익	-	(20,432)

기타의대손충당금환입	(384)	(1,377)

유형자산처분이익	(2,546,932)	(2,824,199)

투자부동산처분이익	-	(134,301)

매도가능금융자산처분이익	(32,558)	(1,361,777)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	23,380,482	(25,429,430)

매출채권의 감소(증가)	15,063,529	16,348,603

미수금의 감소(증가)	(5,998,908)	1,790,743

재고자산의 감소(증가)	3,849,674	(28,746,977)

선급금의 감소(증가)	12,392,738	(19,865,267)

선급비용의 감소(증가)	581,618	453,953

영업보증금의 감소(증가)	110,624	85,305

미청구공사의 감소(증가)	(4,098,263)	4,592,512

장기선급비용의 감소(증가)	731,602	(198,768)

매입채무의 증가(감소)	(7,160,673)	(25,012,261)

미지급금의 증가(감소)	(1,625,364)	(782,498)

미지급배당금의 증가(감소)	-	538

미지급비용의 증가(감소)	(1,440,864)	(10,226,870)

파생상품부채의 증가(감소)	187,011	(3,288,777)

선수금의 증가(감소)	9,386,275	60,607,890

예수금의 증가(감소)	2,517,056	(379,238)

초과청구공사의 증가(감소)	2,114,927	(6,219,527)

장기미지급금의 증가(감소)	(67,584)	48,642

장기미지급비용의 증가(감소)	24,286	23,579

제품보증충당부채의 증가(감소)	(173,315)	(1,179,962)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(248,261)	(73,165)

기타충당부채의 증가(감소)	2,070,078	(7,254,296)

퇴직금의 지급	(5,475,252)	(5,293,618)

기타투자자산의 감소(증가)	-	(868,178)

사외적립자산의 감소(증가)	639,548	8,207

합 계	127,802,706	148,258,246

33. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	376,660,825	-	-	-	359,044,775	-	-

단기금융상품	66,735,000	-	-	-	60,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	313,871	-	-	-	310,031

매출채권및기타채권	300,417,359	-	-	-	323,736,629	-	-

파생상품자산	-	-	-	465,311	-	-	-

소 계	743,813,184	-	313,871	465,311	743,531,404	-	310,031

비유동자산

장기금융상품	785,908	-	-	-	823,895	-	-

장기금융자산	-	11,675,668	58,435	-	-	15,415,089	67,760

장기매출채권및기타채권	6,111,180	-	-	-	5,334,164	-	-

소 계	6,897,088	11,675,668	58,435	-	6,158,059	15,415,089	67,760

합 계	750,710,272	11,675,668	372,306	465,311	749,689,463	15,415,089	377,791

② 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	254,925,663	277,982,974

단기차입금	6,602,461	6,947,267

유동성장기부채	386,651	493,893

소 계	261,914,775	285,424,134

비유동부채

장기매입채무및기타채무	4,824,315	5,802,302

장기차입금	108,710	241,477

소 계	4,933,025	6,043,779

합 계	266,847,800	291,467,913

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	644,253	-	-	-	-	644,253

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	32,558	-	-	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	384	-	-	-	-	384

기타수익 합계	-	32,942	-	-	-	-	32,942

기타비용:

기타의대손상각비	-	795	-	-	-	-	795

매도가능금융자산손상차손	-	-	7,548,994	-	-	-	7,548,994

매도가능금융자산처분손실	-	-	7,516	-	-	-	7,516

기타비용 합계	-	795	7,556,510	-	-	-	7,557,305

금융수익:

이자수익	-	3,730,093	-	1,347	-	-	3,731,440

배당금수익	-	-	47,088	-	-	-	47,088

외환차익	-	14,268,917	-	-	-	2,291,495	16,560,412

외화환산이익	-	294,079	-	-	-	1,014,151	1,308,230

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	-	131,452

금융수익 합계	131,452	18,293,089	47,088	1,347	-	3,305,646	21,778,622

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	195,061	195,061

외환차손	-	19,958,999	-	-	-	2,342,785	22,301,784

외화환산손실	-	11,804,108	-	-	-	578,030	12,382,138

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	-	318,462

금융비용 합계	318,462	31,763,107	-	-	-	3,115,876	35,197,445

순손익	(187,010)	(14,082,124)	(7,509,422)	1,347	-	189,770	(21,587,439)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	-	3,761,551	-	-	-	3,761,551

총포괄손익	(187,010)	(14,082,124)	(3,747,871)	1,347	-	189,770	(17,825,888)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	1,060,291	-	-	-	-	1,060,291

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,361,777	-	-	-	1,361,777

기타의대손충당금환입	-	1,358	-	-	-	-	1,358

기타수익 합계	-	1,358	1,361,777	-	-	-	1,363,135

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	-	18,999	-	-	-	18,999

금융수익:

이자수익	-	3,409,216	-	128,336	-	-	3,537,552

배당금수익	-	6,226	266,069	-	-	-	272,295

외환차익	-	17,190,293	-	-	-	1,762,223	18,952,516

외화환산이익	-	11,931,336	-	-	-	14,626	11,945,962

파생상품평가이익	20,432	-	-	-	-	-	20,432

파생상품거래이익	297,364	-	-	-	361,627	-	658,991

금융수익 합계	317,796	32,537,071	266,069	128,336	361,627	1,776,849	35,387,748

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	676,210	676,210

외환차손	-	6,901,141	-	-	-	2,778,088	9,679,229

외화환산손실	-	158,630	-	-	-	1,142,191	1,300,821

파생상품평가손실	-	-	-	-	3,640,373	-	3,640,373

파생상품거래손실	1,229,226	-	-	-	1,652,490	-	2,881,716

금융비용 합계	1,229,226	7,059,771	-	-	5,292,863	4,596,489	18,178,349

순손익	(911,430)	24,418,367	1,608,847	128,336	(4,931,236)	(2,819,640)	17,493,244

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,245,166)	-	-	-	(2,245,166)

총포괄손익	(911,430)	24,418,367	(636,319)	128,336	(4,931,236)	(2,819,640)	15,248,078

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	11,675,668	11,675,668	15,415,089	15,415,089

파생상품자산	-	-	465,311	465,311

소 계	11,675,668	11,675,668	15,880,400	15,880,400

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	376,660,825	376,660,825	359,044,775	359,044,775

단기금융상품	66,735,000	66,600,000	60,750,000	60,750,000

단기금융자산	313,871	313,871	310,031	310,031

매출채권및기타채권	300,417,359	300,417,359	323,736,629	323,736,629

장기금융상품	785,908	785,908	823,895	823,895

장기금융자산	58,435	58,435	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	6,111,180	6,111,180	5,334,164	5,334,164

소 계	751,082,578	750,947,578	750,067,254	750,067,254

금융자산 합계	762,758,246	762,623,246	765,947,654	765,947,654

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	254,925,663	254,925,663	277,982,974	277,982,974

단기차입금	6,602,461	6,602,461	6,947,267	6,947,267

유동성장기부채	386,651	386,651	493,893	493,893

장기매입채무및기타채무	4,824,315	4,824,315	5,802,302	5,802,302

장기차입금	108,710	108,710	241,477	241,477

금융부채 합계	266,847,800	266,847,800	291,467,913	291,467,913

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 3분기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	5,049,558	-	2,740,000	7,789,558

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	5,698,965	-	6,083,000	11,781,965

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

합 계	5,698,965	465,311	6,083,000	12,247,276

( *) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 3,886,110천 원 과 3,633,124천원입니다 .

③ 가격위험관리 연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 3분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 504,956 천원 및 569,896천원입니다.(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당기 3분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

부채총계	593,203,643	640,062,214

자본총계	1,539,577,292	1,529,249,091

부채비율	38.53%	41.85%

34. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관광, S PLANT SERVICE PTY LTD

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출	기타매출	기타매입	기타매출	기타매입

기타	㈜S	11,280	83,095	-	23,033	-

㈜캔버라관광	-	-	2,413	-	69,891

합 계	11,280	83,095	2,413	23,033	69,891

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

기타	㈜S	1,066,100	-	16,000,546	-

㈜캔버라관광	-	-	-	2,344

합 계	1,066,100	-	16,000,546	2,344

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	2,319,791	2,082,505

퇴직후급여	101,783	110,487

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행	USD 28,000	USD 64,000	100,000	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 54,000	-	60,000,000	7,500,000	12,035,558

경남은행	-	-	-	600,000	-	-

하나은행(*1)	30,000,000	-	-	15,000,000	-	-

신한은행	-	-	-	32,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	84,223,975

자본재공제조합	-	-	-	-	-	178,754,320

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	98,920,653

(*1) 하나은행과의 한도약정금액 30,000,000천원은 L/C 개설과 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*2) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 78,613백만원 포함 83,179백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 소송사건 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 12건(소송가액 11,331,163천원) 이 계류 중입 니다. 연 결실체는 당기 3분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당기 3분기말 현재 연결실체는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(5) 연결실체는 당분기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 연결실체는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비중이며, 당분기말 현재 그 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없 습 니 다 .