SNT홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 34(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 S(이하 "지배기업")는 1982년 9월 27일 삼영열기공업주식회사로 설립되어 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업을 영위하여 왔으며,2000년 3월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장등록하였으며, 2002년 10월 22일에는 유가증권시장으로 이전하여 상장등록하였습니다.지배기업은 상호를 2002년 2월 15일자에 주식회사 삼영으로, 2005년 7월 29일자로 주식회사 S 변경하였으며, 2008년 2월 1일자로 현재의 주식회사 S 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 4월 8일 경남 창원시 성산구 외동에서 서울 금천구 가산디지털 1로로 본사를 이전하였습니다.지배기업은 2008년 2월 1일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 영위하고, 공랭식열교환기 및 배열회수보일러 제조업 등 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 주식회사 S 포괄이전하였으며, 이에 따라 지배기업은 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당기 반기말 현재 지배기업의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 8,115백만원이며, 주요 주주는 최평규(50.76%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표("중간재무제표")는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

회사명	소재지	결산일	업 종	소유지분율(*1)

당기 반기말	전기말

S(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	35.61	35.61

S AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

강소S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

청도S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	37.21	37.21

㈜S	대한민국	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	52.92	52.92

S(곤산)유한공사	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Daewoo India Private Ltd.	인도	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S America Ltd.	미국	12월 31일	북미지역 고객관리	100.00	100.00

S	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

광주S	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S Motiv America Co.	미국	12월 31일	북미지역 지주회사	100.00	100.00

S Automotive America, LLC	미국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00	100.00

S	대한민국	12월 31일	정보통신업	55.00	55.00

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	12월 31일	열교환기 및 배열회수보일러 제조	100.00	100.00

(*1) 지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.(*2) 상기 기업들에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 반기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

S	873,053	214,113	658,940	196,015	(4,855)	(4,855)

S AMT㈜	27,363	17,760	9,603	27,028	425	425

강소S	18,319	10,647	7,672	8,882	154	(69)

청도S	12,190	1,554	10,636	2,433	(324)	(558)

S Luxembourg S.a r.l	95	6	89	-	(15)	(16)

S	928,966	298,237	630,729	388,123	29,330	29,330

㈜S	314,919	76,196	238,723	132,188	10,884	10,866

S(곤산)유한공사	69,146	54,732	14,414	53,325	(2,032)	(2,325)

S Polska Sp. z o.o.	4,580	2,478	2,102	4,695	(93)	(148)

S Daewoo India Private Ltd.	5,153	5,643	(490)	2,219	(78)	(62)

S America Ltd.	609	14	595	708	26	22

S	12,759	864	11,895	3,929	(4)	(4)

광주S	13,521	564	12,957	5,668	(265)	(544)

S Motiv America Co.	3,491	-	3,491	-	-	(22)

S Automotive America, LLC	4,631	2,268	2,363	1,724	(679)	(688)

S	3,226	577	2,649	1,758	(41)	(41)

S GULF Co., Ltd.	9,406	995	8,411	-	(788)	(826)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

S	889,874	220,023	669,851	443,176	32,212	25,337

S AMT㈜	28,176	18,999	9,177	55,931	1,006	1,006

강소S	19,862	12,121	7,741	13,735	284	415

청도S	14,066	2,872	11,194	7,328	(582)	(427)

S Luxembourg S.a r.l	109	5	104	-	(13)	(15)

S	912,895	298,284	614,611	874,269	77,855	77,011

㈜S	316,196	84,796	231,400	260,094	27,030	27,230

S(곤산)유한공사	64,537	47,799	16,738	101,935	(1,799)	(1,615)

S Polska Sp. z o.o.	6,934	4,684	2,250	14,548	270	194

S Daewoo India Private Ltd.	2,618	4,199	(1,581)	2,773	(18)	(160)

S America Ltd.	584	10	574	1,827	57	91

S	12,824	924	11,900	7,468	38	20

광주S	16,517	3,015	13,502	16,886	22	235

S Motiv America Co.	3,513	-	3,513	-	-	356

S Automotive America, LLC	9,419	6,367	3,052	24,907	(125)	296

S	4,513	1,797	2,716	4,561	36	36

S GULF Co., Ltd.	9,396	160	9,236	-	(866)	(270)

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 S S 이며, 당기 반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다. ① 당기 반기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율	61.81%	62.79%

유동자산	413,279	662,184

비유동자산	486,828	519,185

유동부채	143,030	297,315

비유동부채	90,970	95,745

순자산	666,107	788,309

비지배지분의 장부금액	411,469	536,766

매출	228,439	561,066

반기순이익	(4,954)	34,949

총포괄손익	(5,431)	34,310

비지배지분에 배분된 반기순손익	-	5,124

영업활동현금흐름	42,611	44,069

투자활동현금흐름	(6,655)	(11,077)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,665)	(4,384)

비지배지분에 지급한 배당금	(3,743)	(10,781)

환율변동으로 인한 효과	(80)	(361)

현금및현금성자산의 순증감	29,468	17,466

(*1) 당기 반 기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.79% ) 입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	S	S

비지배지분의 소유지분율	61.81%	62.62%

유동자산	425,096	645,404

비유동자산	496,567	527,360

유동부채	152,652	303,642

비유동부채	91,417	100,241

순자산	677,594	768,881

비지배지분의 장부금액	418,079	522,115

매출	504,445	1,210,525

당기순이익	32,623	97,385

총포괄손익	26,329	97,193

비지배지분에 배분된 당기순손익	19,925	63,861

영업활동현금흐름	49,035	70,455

투자활동현금흐름	(6,325)	(12,418)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,706)	(2,367)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,871)	(7,642)

환율변동으로 인한 효과	17	137

현금및현금성자산의 순증감	39,150	48,165

(*1) 전기말 현재 S S 대한 비지배지분의 소유지분율은 각각 64.39% 및 62.79%(자기주식 고려 시 각각 61.81% 및 62.62%)입니다. (*2) 지배기업이 순차연결을 채택함에 따라 상기 종속기업의 재무정보는 연결 기준의 요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제 1011호 '건설계약', 기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

차량부품사업	차축, 변속기, 방위산업제품 등	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기 타	공작기계, 차량/공작기계 주물 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반 기와 전기 반기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품사업	614,665,517	25,278,478	668,027,552	50,776,962

산업설비사업	132,187,773	13,772,780	129,249,516	16,042,502

기 타	90,607,863	13,521,882	132,637,938	21,435,184

소 계	837,461,153	52,573,140	929,915,006	88,254,648

연결조정 등	(86,643,109)	(7,228,604)	(128,352,525)	(5,352,138)

합 계	750,818,044	45,344,536	801,562,481	82,902,510

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	861,668,107	131,462,792	207,253,836	964,438,391	2,164,823,126

보고부문 부채총액	-	-	-	623,209,324	623,209,324

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품사업	산업설비사업	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	866,370,174	132,967,754	231,027,887	938,945,490	2,169,311,305

보고부문 부채총액	-	-	-	640,062,214	640,062,214

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	275,188,922	245,600,611

로컬수출	126,898,013	140,001,308

아시아	218,370,448	256,994,904

유럽	40,605,681	35,274,785

미주	89,754,980	122,671,564

기타지역	-	1,019,309

합 계	750,818,044	801,562,481

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

고객1	90,927,702	102,110,563

고객2	57,926,186	52,004,452

5. 종속기업의 처분 (1) 종속기업의 지분 일부 처분연결실체는 전기 중에 종속기업에 대한 지분 일부를 처분하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	처분 주식수	처분대가

S	지분 일부 처분	1,000,000주	53,179,000

㈜S	지분 일부 처분	500,000주	11,331,600

상기 지분 일부 처분 이후에도 연결실체는 S ㈜S 대한 지배력을 유지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	201,838	212,073

제예금	396,578,380	358,832,702

합 계	396,780,218	359,044,775

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

정기예금	66,750,000	60,750,000

단기금융상품 합계	66,750,000	60,750,000

정기적금	120,000	90,000

별단예금	16,200	16,200

보험상품	751,251	717,695

장기금융상품 합계	887,451	823,895

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	120,000	75,000	차입금담보

16,200	16,200	당좌개설보증금

합 계	136,200	91,200

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	14,789,059	-	15,415,089

만기보유금융자산	312,901	60,725	310,031	67,760

합 계	312,901	14,849,784	310,031	15,482,849

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	4,928,459	5,698,965

시장성 없는 지분증권

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	3,611,000	3,611,000

기타	3,777,600	3,633,124

소 계	9,860,600	9,716,124

합 계	14,789,059	15,415,089

시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였으며, ㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 비유동 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	15,415,089	21,179,686

취득금액	100,000	24,755,461

평가손익(법인세 차감 전)	(770,505)	(10,231,131)

기타(*)	44,837	37,502

처분금액	(362)	(20,326,429)

기말장부금액	14,789,059	15,415,089

(*) 자본재공제조합 및 방위산업진흥회 출자금 배당 등에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국채 및 공채	10,620	60,725	7,750	67,760

씨어스테크놀러지 BW	302,281	-	302,281	-

합 계	312,901	60,725	310,031	67,760

(5) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	310,031	67,760	316,851	71,750

취득금액	-	-	-	3,760

유동성대체	7,035	(7,035)	7,750	(7,750)

만기회수	(4,165)	-	(14,570)	-

기말장부금액	312,901	60,725	310,031	67,760

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	301,540,317	(8,263,200)	293,277,117	317,287,946	(7,355,964)	309,931,982

미수금	13,647,044	(7,130)	13,639,914	13,161,884	(7,561)	13,154,323

미수수익	425,911	-	425,911	554,033	-	554,033

대여금	37,558	-	37,558	49,741	-	49,741

보증금	42,242	-	42,242	46,550	-	46,550

소 계	315,693,072	(8,270,330)	307,422,742	331,100,154	(7,363,525)	323,736,629

장기매출채권및기타채권

대여금	2,802,960	(10,680)	2,792,280	1,918,516	(10,680)	1,907,836

보증금	3,354,820	-	3,354,820	3,426,328	-	3,426,328

소 계	6,157,780	(10,680)	6,147,100	5,344,844	(10,680)	5,334,164

합 계	321,850,852	(8,281,010)	313,569,842	336,444,998	(7,374,205)	329,070,793

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,363,525	10,680	5,060,036	1,962

대손상각비(대손충당금환입)	907,382	-	2,375,834	(1,962)

기타의대손상각비(환입)	-	-	3,528	10,680

기타변동(*)	(577)	-	(75,873)	-

기말금액	8,270,330	10,680	7,363,525	10,680

(*) 기타변동에는 채권의 제각, 제각된 채권의 회수, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 파생상품 당기 반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 없으며, 당기 반기와 전기 반기 중 통화선도 관련 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	거래손익	비 고

당기 반기	전기 반기	당기 반기	전기 반기

매매목적	통화선도	-	(1,453,708)	(187,010)	401,862	당기손익

10. 재고자산 (1) 당 기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,342,965	(2,301,347)	5,041,618	11,308,570	(203,664)	11,104,906

제품	71,571,672	(11,545,351)	60,026,321	78,625,299	(6,555,794)	72,069,505

반제품	33,815,242	(2,019,314)	31,795,928	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	50,939,353	-	50,939,353	52,529,816	-	52,529,816

원재료	95,402,162	(2,029,700)	93,372,462	96,614,412	(2,530,446)	94,083,966

부재료	357,465	-	357,465	254,732	-	254,732

저장품	1,948,417	-	1,948,417	2,344,972	-	2,344,972

미착품	13,118,569	-	13,118,569	11,556,578	-	11,556,578

합 계	274,495,845	(17,895,712)	256,600,133	279,668,935	(10,888,169)	268,780,766

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	7,880,900	2,899,709

재고자산평가손실환입	(873,357)	(419,407)

합 계	7,007,543	2,480,302

11. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	50,319,745	-	58,269,224	-

대손충당금	(63,922)	-	(64,102)	-

선급비용	1,790,307	1,891,748	2,469,900	2,686,687

영업보증금	356,884	-	420,375	-

미수법인세환급액	3,166	-	35,299	-

미청구공사	74,217,876	-	64,889,324	-

기념주화	-	23,062	-	23,062

합 계	126,624,056	1,914,810	126,020,020	2,709,749

12. 유형자산 (1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	662,114,667	-	(4,552,284)	-	(1,526)	657,560,857

건물	83,963,282	3,078,388	(3,388,334)	(2,556,552)	3,226,482	84,323,266

구축물	12,439,651	815,992	-	(602,902)	331,287	12,984,028

기계장치	122,627,417	12,150,668	(698,236)	(14,914,419)	9,150,683	128,316,113

차량운반구	3,102,837	281,010	(78,477)	(449,489)	88,811	2,944,692

기타유형자산	25,131,101	3,072,487	(53,880)	(3,612,247)	104,949	24,642,410

건설중인자산(*3)	18,812,799	1,120,533	(211,062)	-	(15,194,928)	4,527,342

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	928,315,887	20,519,078	(8,982,273)	(22,135,609)	(2,294,242)	915,422,841

(*1) 당기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,039,252천원입니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 반기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 1,120,533천원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	671,547,115	-	(7,585,310)	-	(1,847,138)	662,114,667

건물	80,285,992	2,165,617	(951,745)	(4,555,565)	7,018,983	83,963,282

구축물	12,015,564	1,270,964	(16,903)	(1,044,367)	214,393	12,439,651

기계장치	118,523,741	20,319,782	(1,138,428)	(28,880,740)	13,803,062	122,627,417

차량운반구	3,545,753	523,927	(162,085)	(845,844)	41,086	3,102,837

기타유형자산	22,328,837	8,187,922	(54,263)	(6,967,452)	1,636,057	25,131,101

건설중인자산(*3)	24,955,195	12,090,686	(152,573)	-	(18,080,509)	18,812,799

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	933,346,465	44,558,898	(10,061,307)	(42,293,968)	2,765,799	928,315,887

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 6,746,173천원입니다. (*2) 기타증감액에는 건설중인자산의 본계정 대체액,해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산은 신설비 투자 등과 관련하여 12,090,686천원 이 지출되 었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

증가액	32,325	2,185,861	180,658	209,804	-	-	2,608,648

무형자산상각비	(266,852)	(2,259,641)	(289,737)	-	-	-	(2,816,230)

기타증감액(*)	-	(4,456,917)	(4,358)	-	-	-	(4,461,275)

처분액	-	-	(28,739)	-	-	-	(28,739)

기말장부금액	3,052,352	23,363,627	1,460,586	861,499	308,169	177,028	29,223,261

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,821,085	31,298,832	1,780,627	1,466,646	308,169	177,028	38,852,387

증가액	1,313	3,520,529	413,514	-	-	-	3,935,356

무형자산상각비	(535,519)	(1,499,859)	(611,668)	-	-	-	(2,647,046)

기타증감액(*)	-	(1,420,980)	20,289	(538,351)	-	-	(1,939,042)

처분액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	-	-	(4,280,798)

기말장부금액	3,286,879	27,894,324	1,602,762	651,695	308,169	177,028	33,920,857

(*) 기타증감액에는 정부보조금, 손상차손 및 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 및 연결범위변동액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 반 기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,251,829 천 원 과 10,515,098 원 으로 매출원가와 판매비와관리비에 계상하였습니다.

14. 투자부동산 (1) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말장부금액

토지	33,089,141	-	-	-	-	33,089,141

건물	8,381,709	-	-	(209,632)	-	8,172,077

합 계	41,470,850	-	-	(209,632)	-	41,261,218

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	32,926,840	-	-	-	162,301	33,089,141

건물	8,638,143	53,250	(50,700)	(278,194)	19,210	8,381,709

합 계	41,564,983	53,250	(50,700)	(278,194)	181,511	41,470,850

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	372,482	752,528	340,206	657,638

운영비용	(224,958)	(334,232)	(188,054)	(301,995)

합 계	147,524	418,296	152,152	355,643

15. 담보제공자산 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

장기금융상품	5,467,360	120,000	경남은행

토지, 건물	6,600,000

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	지급보증	-	190,000,000

(2) 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금 담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

토지, 건물	4,292,770	6,600,000	경남은행

장기금융상품	75,000

토지, 건물	2,800,000	3,400,000	농협은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

토지, 건물, 구축물, 기계장치	지급보증	-	100,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	198,536,445	-	216,310,412	-

미지급금	39,111,524	2,435,898	41,096,783	2,406,644

미지급배당금	2,932	-	2,683	-

미지급비용	18,289,141	232,280	20,573,096	216,089

예수보증금	-	163,900	-	405,470

임대보증금	-	2,593,125	-	3,016,699

소 계	255,940,042	5,425,203	277,982,974	6,044,902

(-)유동성장기미지급금	-	-	-	(1,030)

(-)유동성장기임대보증금	-	(191,570)	-	(241,570)

차감계	255,940,042	5,233,633	277,982,974	5,802,302

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.02~3.80	변동금리	5,100,000	3,800,000

국민은행	신용대출	3.5	고정금리	1,500,000	-

농협은행	부동산담보대출	-	-	-	2,800,000

우리은행	유산스차입금	0.36~0.69	변동금리	94,816	347,267

합 계	6,694,816	6,947,267

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	시설자금	3.44~4.06	변동금리	367,360	492,770

(-)유동성장기차입금	(258,650)	(251,293)

차감 계	108,710	241,477

(3) 당기 반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

1년초과 ~ 2년이내	108,710

18. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	130,521,221	94,950,201

예수금	1,879,863	1,624,941

초과청구공사	9,853,668	10,733,242

합 계	142,254,752	107,308,384

19. 종업원급여 (1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	29,199,936	56,684,528	36,926,115	67,871,680

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,414,199	2,669,911	1,045,390	1,915,782

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,561,432	3,122,876	1,816,470	3,632,949

장기종업원급여 채무에 대한 비용	47,796	95,593	53,516	107,031

주식결제형 주식기준보상비용	-	-	-	57,632

합 계	32,223,363	62,572,908	39,841,491	73,585,074

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	62,163,434	63,491,814

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,875,340	2,836,785

장기종업원급여채무	2,557,658	2,511,182

연차수당 관련 미지급비용	4,858,992	4,781,399

총 종업원급여부채	71,455,424	73,621,180

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,198,690	64,555,809

사외적립자산의 공정가치	(1,035,256)	(1,063,995)

확정급여제도의 부채 인식액	62,163,434	63,491,814

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전 기	당기 반기	전 기	당기 반기	전 기

기초금액	64,555,809	66,366,456	(1,063,995)	(1,088,800)	63,491,814	65,277,656

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,479,250	5,626,950	-	-	2,479,250	5,626,950

이자원가(수익)	648,217	1,647,906	(4,591)	(11,122)	643,626	1,636,784

확정기여제도 전환에 따른 청산이익	-	(872,886)	-	-	-	(872,886)

소 계	3,127,467	6,401,970	(4,591)	(11,122)	3,122,876	6,390,848

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	(366,140)	-	(4,014)	-	(370,154)

인구통계적 가정	-	(204,347)	-	-	-	(204,347)

경험 조정	-	2,632,863	-	-	-	2,632,863

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,062,376	-	(4,014)	-	2,058,362

기타:

퇴직급여 지급액	(3,142,888)	(4,951,737)	33,330	39,941	(3,109,558)	(4,911,796)

확정기여제도로의 전환	(1,341,698)	(5,323,256)	-	-	(1,341,698)	(5,323,256)

소 계	(4,484,586)	(10,274,993)	33,330	39,941	(4,451,256)	(10,235,052)

기말금액	63,198,690	64,555,809	(1,035,256)	(1,063,995)	62,163,434	63,491,814

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예금 등	1,035,256	1,063,995

(4) 연결실체의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기근속휴가 및 보상에 대한 부채	2,557,658	2,511,182

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초금액	2,511,182	2,584,487

당기근무원가	70,645	149,697

이자원가	24,948	66,986

재측정요소	-	(7,595)

지급액	(49,117)	(282,393)

기말금액	2,557,658	2,511,182

20. 충당부 채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

제품보증충당부채	5,297,002	5,577,229

하자보수충당부채	814,257	815,655

기타충당부채	9,581,669	9,232,783

합 계	15,692,928	15,625,667

(2) 당기 반기와 전기 중 장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	5,577,229	3,858,224

증가	11,760	9,587,828

감소	(279,899)	(7,870,447)

기타(*)	(12,088)	1,624

기말장부금액	5,297,002	5,577,229

(*) 기타 증감은 환율변동효과를 포함하고 있습니다.② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	815,655	736,366

증가	450,116	155,494

감소	(451,514)	(76,205)

기말장부금액	814,257	815,655

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

기초장부금액	9,232,783	13,737,692

증가	1,568,347	2,749,387

감소	(1,219,461)	(7,254,296)

기말장부금액	9,581,669	9,232,783

연 결실체는 소송사건과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,581,669천원 을 충당부채로 계상하고 있으며, 당기 반기말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수 없습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식 수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식 수(*1)	15,830,105주	15,370,076주

자본금(*2)	8,115,052,500원	7,885,038,000원

(*1) 지배기업은 2011년 2월 중에 이사회 결의를 통하여 400,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 200백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 지배기업은 당기 반기 중 460,029주의 주식배당으로 230백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	95,120,678	95,120,678

자기주식처분이익	7,441,190	7,441,190

기타자본잉여금	36,980,448	37,605,712

합 계	139,542,316	140,167,580

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 250원 (전기 반기 보통주 1주당 200원)	4,063,596	3,201,018

당기 반기 및 전기 반기 중 지급한 배당금에는 각각 주당 발행가액 500원의 주식배당 460,029주 및 446,653주가 포함되어 있습니다.

22. 기타자본항목

연결실체의 기타자본항목은 전액 자기주식이며, 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	35,750주	581,264	34,964주	564,152

주식배당 단주취득	1,634주	46,591	786주	17,112

기말 자기주식	37,384주	627,855	35,750주	581,264

23. 기타포괄손익누계액 당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(2,960,958)	(4,557,219)

해외사업환산손익	288,010	705,834

합 계	(2,672,948)	(3,851,385)

24. 이익잉여금 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금	3,942,519	3,830,855

임의적립금	3,130,413	3,130,413

미처분이익잉여금	441,383,320	437,879,742

합 계	448,456,252	444,841,010

25. 영업이익(1) 당기 반기와 전 기 반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	316,190,660	622,849,402	355,172,882	674,472,088

공사수익	62,282,604	127,968,642	63,847,012	127,090,393

합 계	378,473,264	750,818,044	419,019,894	801,562,481

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매원가	282,066,682	548,950,609	289,616,747	557,225,182

공사원가	53,906,600	105,550,056	51,686,149	101,087,347

합 계	335,973,282	654,500,665	341,302,896	658,312,529

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,050,173	13,136,391	7,156,634	13,750,756

퇴직급여	802,130	1,468,928	516,562	932,522

복리후생비	953,615	1,995,487	989,648	2,076,912

여비교통비	642,165	1,243,116	733,428	1,496,642

대손상각비(대손충당금환입)	915,638	907,382	(99,627)	1,210,122

수도광열비	104,791	226,842	97,342	180,213

포장비	215,701	920,990	413,470	709,105

운반비	3,535,390	6,947,816	4,366,330	8,330,550

수출제비	359,947	837,545	238,627	589,776

임차료	115,217	474,416	269,030	559,828

세금과공과	596,317	893,285	538,353	896,213

소모품비	228,718	478,269	252,628	490,523

접대비	229,790	551,929	343,441	736,874

보험료	504,680	1,312,776	517,908	1,036,146

감가상각비	842,743	1,397,270	260,120	503,824

무형자산상각비	538,624	1,081,442	443,221	822,830

광고선전비	367,104	638,409	303,990	534,808

지급수수료	2,088,871	5,935,754	4,760,588	8,867,142

교육훈련비(환입)	(78,368)	104,643	114,515	184,136

애프터서비스비(환입)	(579,245)	(102,252)	2,756,168	4,681,608

해외시장개척비	40,670	111,643	13,852	20,475

경상연구개발비	4,634,761	9,214,480	5,272,970	10,424,972

기타의판매관리비	648,062	1,196,282	633,060	1,311,464

합 계	23,757,494	50,972,843	30,892,258	60,347,441

(4) 비용의 성격별 분류 당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및상품의 변동	9,827,161	18,106,472	(277,516)	(3,562,539)

재공품및반제품의 변동	(1,023,181)	(5,369,175)	(12,722,696)	(25,778,859)

원재료사용액	204,007,984	404,665,380	229,061,747	454,070,421

상품매입액	23,875,069	49,685,084	47,987,651	84,011,781

종업원급여 등	38,040,543	74,654,482	45,389,084	85,009,771

감가상각비와 무형자산상각비	12,673,393	24,951,839	10,944,698	21,943,186

기타	72,329,807	138,779,426	51,812,186	102,966,209

합 계	359,730,776	705,473,508	372,195,154	718,659,970

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.26. 건설계약

(1) 당기 반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	148,803,612	(552,248)	(122,903,728)	201,211,779

기타	13,155,537	11,748,329	83,424	(5,346,920)	19,640,370

합 계	189,019,680	160,551,941	(468,824)	(128,250,648)	220,852,149

(*) 기타 증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 진행 중(당기 반기 완료공사 포함)인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	188,610,523	54,469,056	69,687,062	9,650,458	5,461,263

기타	61,569,363	6,061,438	4,530,814	203,210	1,676,807

합 계	250,179,886	60,530,494	74,217,876	9,853,668	7,138,070

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약원가의변동	당반기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동	초과청구공사변동

열교환기	3,103,712	(2,786,171)	(317,541)	(3,103,712)	(2,901,031)	(114,860)

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당기 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 반기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	15,900,480	15,900,480	-	100.00%	1,112,778	-	1,222,935	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	16,757,805	16,757,805	-	100.00%	838,855	-	-	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	13,103,823	4,205,941	8,897,882	31.31%	169,692	-	-	-

RABAB	2015.07.31	2016.09.13	37,339,527	13,430,427	23,909,100	35.71%	-	-	-	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	59,893,632	6,070,557	53,823,075	7.79%	-	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	16,630,700	12,157,042	4,473,658	73.10%	4,839,797	-	-	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	17,139,786	12,898	17,126,888	0.07%	12,898	-	-	-

합 계	176,765,753	68,535,150	108,230,603	6,974,020	-	1,222,935	-

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,160,617	2,693,619	2,551,595	2,576,274

임대료수익	396,069	809,218	352,664	685,842

기타의대손충당금환입	400	610	-	1,157

매도가능금융자산처분이익	-	32,558	162,715	1,052,960

잡이익	1,684,751	2,269,988	933,977	1,410,662

합 계	3,241,837	5,805,993	4,000,951	5,726,895

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	1,287,365	1,429,513	38,034	131,753

무형자산처분손실	-	-	141,600	141,600

무형자산손상차손	-	4,356,480	-	-

매도가능금융자산손상차손	789,642	2,816,994	-	-

기타의대손상각비	-	-	484	193

투자부동산상각비	104,816	209,632	69,083	137,941

기부금	10,000	33,700	31,748	34,148

잡손실	2,464,238	2,889,505	572,653	1,023,888

합 계	4,656,061	11,735,824	853,602	1,469,523

28. 금융수익 및 금융비용 당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,336,084	2,679,713	1,191,505	2,315,521

배당금수익	-	47,088	10,725	238,735

외환차익	5,778,770	12,521,224	3,348,847	5,705,077

외화환산이익	3,194,793	870,535	5,447,787	5,112,625

파생상품거래이익	120,047	131,452	379,872	658,992

금융수익 합계	10,429,694	16,250,012	10,378,736	14,030,950

이자비용	65,712	138,562	272,257	596,902

외환차손	6,582,932	10,310,301	4,077,306	6,870,672

외화환산손실	-	2,117,988	-	978,490

파생상품평가손실	180,507	-	1,302,951	1,453,708

파생상품거래손실	19,860	318,462	91,128	257,130

금융비용 합계	6,849,011	12,885,313	5,743,642	10,156,902

순금융손익	3,580,683	3,364,699	4,635,094	3,874,048

29. 법인세비 용 (1) 당기 반기와 전기 반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

법인세부담액	16,633,051	30,971,611

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,120,368	(41,873)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,104,264)	4,811,096

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(857,265)	(341,186)

법인세비용	13,791,890	35,399,648

(2) 당기 반기와 전기 반기 법인세비용의 평균유효세율은 각 각 32.2% , 38.9% 입 니다 .

30. 주당 이익 (1) 기본주당이익

당기 반기와 전기 반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

구 분	당기 반기	전기 반기(*2)

3개월	누 적	3개월	누 적

소유주지분 반기순이익(*1)	3,674,520,393원	7,693,687,598원	1,473,061,945원	12,669,455,064원

÷가중평균유통보통주식수	15,792,721주	15,793,403주	15,794,355주	15,794,720주

기본주당순이익	233원	487원	93원	802원

(*1) 지배기업은 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 반기순이익은 보통주 반기순이익과 일치합니다. (*2) 전기 반기의 주당순이익은 당기 반기 중 지배기업의 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	15,830,105	15,830,105	15,830,105	15,830,105

자기주식 효과	(37,384)	(36,702)	(35,750)	(35,385)

가중평균유통보통주식수	15,792,721	15,793,403	15,794,355	15,794,720

(2) 희석주당이익지배기업은 당기 반기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름 및 비현금흐름 거래당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	28,987,514	55,634,282

(2) 조정	47,154,863	58,451,107

법인세비용	13,791,890	35,399,648

이자비용	138,562	596,902

외화환산손실	2,117,988	978,490

파생상품평가손실	-	1,453,708

퇴직급여	3,122,876	3,632,949

대손상각비	907,382	1,210,122

기타의대손상각비	-	193

감가상각비	22,135,609	20,730,177

무형자산상각비	2,816,230	1,213,009

투자부동산상각비	209,632	137,941

주식보상비용	-	57,632

유형자산처분손실	1,429,513	131,753

무형자산처분손실	-	141,600

무형자산손상차손	4,356,480	-

매도가능금융자산손상차손	2,816,994	-

애프터서비스비(환입)	(383,572)	4,047,850

잡손실	19,402	16,405

이자수익	(2,679,713)	(2,315,521)

배당금수익	(47,088)	(238,735)

외화환산이익	(870,535)	(5,112,625)

기타의대손충당금환입	(610)	(1,157)

유형자산처분이익	(2,693,619)	(2,576,274)

매도가능금융자산처분이익	(32,558)	(1,052,960)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	42,265,149	(23,646,592)

매출채권의 감소(증가)	13,878,290	(45,351,765)

미수금의 감소(증가)	(508,049)	(829,871)

재고자산의 감소(증가)	12,617,425	(13,668,772)

선급금의 감소(증가)	11,532,229	(5,794,963)

선급비용의 감소(증가)	674,045	270,586

영업보증금의 감소(증가)	63,491	77,815

미청구공사의 감소(증가)	(9,328,552)	1,945,520

장기선급비용의 감소(증가)	742,398	(236,649)

매입채무의 증가(감소)	(16,098,988)	(11,291,191)

미지급금의 증가(감소)	3,179,113	7,819,154

미지급배당금의 증가(감소)	-	538

미지급비용의 증가(감소)	(2,279,907)	(5,148,401)

파생상품부채의 증가(감소)	465,311	(2,143,813)

선수금의 증가(감소)	31,894,744	70,398,237

예수금의 증가(감소)	255,031	850,675

초과청구공사의 증가(감소)	(879,574)	(6,962,391)

장기미지급금의 증가(감소)	30,285	60,248

장기미지급비용의 증가(감소)	16,191	15,719

제품보증충당부채의 증가(감소)	115,433	(1,139,910)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,398)	(64,190)

기타충당부채의 증가(감소)	348,887	(7,254,296)

퇴직금의 지급	(4,484,586)	(4,352,268)

기타투자자산의 감소(증가)	-	(847,454)

사외적립자산의 감소(증가)	33,330	850

합계	118,407,526	90,438,797

32. 금융상 품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	396,780,218	-	-	-	359,044,775	-	-

단기금융상품	66,750,000	-	-	-	60,750,000	-	-

단기금융자산	-	-	312,901	-	-	-	310,031

매출채권및기타채권	307,422,742	-	-	-	323,736,629	-	-

파생상품자산	-	-	-	465,311	-	-	-

소 계	770,952,960	-	312,901	465,311	743,531,404	-	310,031

비유동자산

장기금융상품	887,451	-	-	-	823,895	-	-

장기금융자산	-	14,789,059	60,725	-	-	15,415,089	67,760

장기매출채권및기타채권	6,147,100	-	-	-	5,334,164	-	-

소 계	7,034,551	14,789,059	60,725	-	6,158,059	15,415,089	67,760

합 계	777,987,511	14,789,059	373,626	465,311	749,689,463	15,415,089	377,791

② 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	255,940,042	277,982,974

단기차입금	6,694,816	6,947,267

유동성장기부채	450,220	493,893

소 계	263,085,078	285,424,134

비유동부채

장기매입채무및기타채무	5,233,633	5,802,302

장기차입금	108,710	241,477

소 계	5,342,343	6,043,779

합 계	268,427,421	291,467,913

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	907,382	-	-	-	907,382

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	-	32,558

기타의대손충당금환입	-	430	-	-	-	430

기타수익 합계	-	430	32,558	-	-	32,988

기타영업비용:

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,816,994	-	-	2,816,994

금융수익:

이자수익	-	2,678,799	-	914	-	2,679,713

배당금수익	-	-	47,088	-	-	47,088

외환차익	-	11,204,358	-	-	1,316,866	12,521,224

외화환산이익	-	708,037	-	-	162,498	870,535

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	131,452

금융수익 합계	131,452	14,591,194	47,088	914	1,479,364	16,250,012

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	138,562	138,562

외환차손	-	8,198,582	-	-	2,111,719	10,310,301

외화환산손실	-	1,912,362	-	-	205,626	2,117,988

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	318,462

금융비용 합계	318,462	10,110,944	-	-	2,455,907	12,885,313

순손익	(187,010)	3,573,298	(2,737,348)	914	(976,543)	(326,689)

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,046,489	-	-	2,046,489

총포괄손익	(187,010)	3,573,298	(690,859)	914	(976,543)	1,719,800

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,210,122	-	-	-	-	1,210,122

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	1,052,960	-	-	-	1,052,960

기타의대손충당금환입	1,157	-	-	-	-	1,157

기타수익 합계	1,157	1,052,960	-	-	-	1,054,117

금융수익:

이자수익	2,308,285	-	7,236	-	-	2,315,521

배당금수익	6,226	232,509	-	-	-	238,735

외환차익	4,726,468	-	-	-	978,609	5,705,077

외화환산이익	5,076,257	-	-	-	36,368	5,112,625

파생상품거래이익	-	-	-	658,992	-	658,992

금융수익 합계	12,117,236	232,509	7,236	658,992	1,014,977	14,030,950

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	596,902	596,902

외환차손	5,865,726	-	-	-	1,004,946	6,870,672

외화환산손실	428,349	-	-	-	550,141	978,490

파생상품평가손실	-	-	-	1,453,708	-	1,453,708

파생상품거래손실	-	-	-	257,130	-	257,130

금융비용 합계	6,294,075	-	-	1,710,838	2,151,989	10,156,902

순손익	4,614,196	1,285,469	7,236	(1,051,846)	(1,137,012)	3,718,043

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손익	-	(295,659)	-	-	-	(295,659)

총포괄손익	4,614,196	989,810	7,236	(1,051,846)	(1,137,012)	3,422,384

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	14,789,059	14,789,059	15,415,089	15,415,089

파생상품자산	-	-	465,311	465,311

소 계	14,789,059	14,789,059	15,880,400	15,880,400

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	396,780,218	396,780,218	359,044,775	359,044,775

단기금융상품	66,750,000	66,750,000	60,750,000	60,750,000

단기금융자산	312,901	312,901	310,031	310,031

매출채권및기타채권	307,422,742	307,422,742	323,736,629	323,736,629

장기금융상품	887,451	887,451	823,895	823,895

장기금융자산	60,725	60,725	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	6,147,100	6,147,100	5,334,164	5,334,164

소 계	778,361,137	778,361,137	750,067,254	750,067,254

금융자산 합계	793,150,196	793,150,196	765,947,654	765,947,654

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	255,940,042	255,940,042	277,982,974	277,982,974

단기차입금	6,694,816	6,694,816	6,947,267	6,947,267

유동성장기부채	450,220	450,220	493,893	493,893

장기매입채무및기타채무	5,233,633	5,233,633	5,802,302	5,802,302

장기차입금	108,710	108,710	241,477	241,477

금융부채 합계	268,427,421	268,427,421	291,467,913	291,467,913

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	4,928,459	-	6,083,000	11,011,459

전기말

금융자산:

매도가능금융자산(*)	5,698,965	-	6,083,000	11,781,965

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

합 계	5,698,965	465,311	6,083,000	12,247,276

(*) 당기 반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 3,777,600천 원 과 3,633,12 4천원입니다 .

③ 가격위험관리 연결실체의 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 시장가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감 전)에 미치는 영향은 각각 492,846 천원 및 569,896천원입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당기 반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

부채총계	623,209,324	640,062,214

자본총계	1,541,613,802	1,529,249,091

부채비율	40.43%	41.85%

33. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최대주주	최평규

기타	S Automotive Mexico, ㈜S, ㈜캔버라관광

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출	기타매출	기타매입	기타매출	기타매입

기타	㈜S	4,200	82,494	-	11,505	-

㈜캔버라관광	-	-	2,413	-	68,904

합 계	4,200	82,494	2,413	11,505	68,904

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

기타채권	기타채권	기타채무

기타	㈜S	1,066,030	16,000,546	-

㈜캔버라관광	-	-	2,344

합 계	1,066,030	16,000,546	2,344

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	1,714,374	1,319,691

퇴직후급여	84,378	72,408

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	L/C 개설	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행	USD 28,000	USD 64,000	100,000	-	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 60,500	12,035,558	60,000,000	7,500,000	-

경남은행	-	-	-	600,000	-	-

하나은행(*1)	30,000,000	-	-	15,000,000	-	-

신한은행	-	-	-	52,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	89,494,449

자본재공제조합	-	-	-	-	-	178,754,320

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	90,450,653

(*1) 하나은행과의 한도약정금액 30,000,000천원은 L/C 개설과 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*2) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 67,190백만원 포함 72,519백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 58,079백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 소송사건 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 17건(소송가액 12,610,844천원) 이 계류 중입 니다. 연 결실체는 당기 반기말 현재 계류중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습 니다 .

(3) 당기 반기말 현재 연결실체는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차㈜	1	금형보관

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보