대성미생물 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되어 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 51 기 반기말 2016.06.30 현재
제 50 기말 2015.12.31 현재
제 49 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 반기말	제 50 기말	제 49 기말

자산

Ⅰ.유동자산	17,653,952,247	16,970,127,500	11,816,705,161

(1)현금및현금성자산	3,349,178,966	6,522,269,222	1,420,025,109

(2)단기금융상품	4,438,000,000	1,561,000,000	1,054,000,000

(3)매출채권	4,007,776,992	3,245,418,452	3,392,727,166

(4)미수수익	68,010,560	38,739,414	39,461,701

(5)선급금	3,654,208	8,562,585	42,360,421

(6)선급비용	50,320,946	50,825,435	29,431,789

(7)재고자산	5,737,010,575	5,543,312,392	5,838,698,975

Ⅱ.비유동자산	15,528,511,057	15,448,439,638	15,974,261,334

(1)장기금융상품	666,700,000	441,700,000	483,700,000

(2)매도가능금융자산	18,900,000	18,900,000	18,900,000

(3)유형자산	13,194,108,445	13,444,171,391	14,199,488,301

(4)무형자산	1,082,725,138	994,121,828	757,531,285

(5)보증금	290,710,000	290,710,000	290,710,000

(6)이연법인세자산	275,367,474	258,836,419	223,931,748

자산총계	33,182,463,304	32,418,567,138	27,790,966,495

부채

Ⅰ.유동부채	4,186,835,524	5,912,409,380	4,278,453,179

(1)매입채무	1,790,572,328	2,450,204,478	1,424,549,119

(2)단기차입금	800,000,000	1,800,000,000	1,800,000,000

(3)유동성장기차입금	160,099,993	97,600,000

(4)예수금	36,773,620	87,392,630	74,201,620

(5)부가세예수금	311,493,284	338,881,257	269,339,180

(6)선수금	9,642,112	7,604,418	5,738,043

(7)미지급비용	381,652,599	384,334,316	466,237,810

(8)미지급세금	696,601,588	746,392,281	238,387,407

(9)미지급배당금

Ⅱ.비유동부채	1,838,438,538	1,412,888,342	2,374,846,566

(1)장기차입금	510,700,000	97,600,000	1,195,200,000

(2)퇴직급여채무	1,327,738,538	1,315,288,342	1,179,646,566

부채총계	6,025,274,062	7,325,297,722	6,653,299,745

자본

Ⅰ.자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

(1)보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자본잉여금	6,241,160,297	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.이익잉여금	19,016,028,945	16,952,109,119	12,996,506,453

자본총계	27,157,189,242	25,093,269,416	21,137,666,750

부채와자본총계	33,182,463,304	32,418,567,138	27,790,966,495

포괄손익계산서
제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 50 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기	제 50 기	제 49 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	7,997,526,329	15,806,387,537	9,216,086,809	16,964,712,540	31,025,902,631	25,297,655,643

Ⅱ.매출원가	5,296,101,547	10,325,738,022	6,419,590,504	11,037,341,001	20,776,870,772	18,200,397,480

Ⅲ.매출총이익	2,701,424,782	5,480,649,515	2,796,496,305	5,927,371,539	10,249,031,859	7,097,258,163

(1)판매비와관리비	(1,141,502,219)	(2,398,935,667)	(1,139,241,158)	(2,315,262,277)	(4,912,279,544)	(4,720,446,133)

Ⅳ.영업이익	1,559,922,563	3,081,713,848	1,657,255,147	3,612,109,262	5,336,752,315	2,376,812,030

(1)기타수익	11,764,588	27,445,905	2,302,633	5,387,241	29,616,151	20,076,971

(2)기타비용	(1,200,000)	(5,666,160)	(1,599,363)	(2,800,000)	(5,299,000)	(8,163,860)

(3)금융수익	39,135,183	69,297,924	57,751,812	83,899,286	225,567,524	98,114,896

(4)금융비용	5,749,153	(45,674,348)	(21,636,426)	(41,807,908)	(81,285,921)	(145,945,916)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	1,615,371,487	3,127,117,169	1,694,073,803	3,656,787,881	5,505,351,069	2,340,894,121

Ⅵ.법인세비용	351,652,506	683,197,343	384,252,964	829,098,970	954,910,304	298,572,963

Ⅶ.당기순이익(손실)	1,263,718,981	2,443,919,826	1,309,820,839	2,827,688,911	4,550,440,765	2,042,321,158

Ⅷ.기타포괄손익	(271,838,099)	(297,385,688)

(1)보험수리적손익	(271,838,099)	(297,385,688)

(2)단기매도가능금융자산평가손익

Ⅸ.당기총포괄손익	1,263,718,981	2,443,919,826	1,309,820,839	2,827,688,911	4,278,602,666	1,744,935,470

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익	3,325	6,431	3,446	7,441	11,975	5,375

자본변동표
제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 50 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	11,574,570,983	19,715,731,280

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	2,042,321,158	2,042,321,158

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(297,385,688)	(297,385,688)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	4,550,440,765	4,550,440,765

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(271,838,099)	(271,838,099)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	2,827,688,911	2,827,688,911

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.06.30 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	15,501,195,364	23,642,355,661

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	2,443,919,826	2,443,919,826

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(380,000,000)	(380,000,000)

2016.06.30 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	19,016,028,945	27,157,189,242

현금흐름표
제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 50 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기	제 50 기	제 49 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	1,326,748,561	3,464,082,647	7,662,522,576	3,834,088,368

(1)영업에서 창출된 현금흐름	2,078,299,703	3,733,776,514	8,048,692,769	4,092,976,259

1.당기순이익	2,443,919,826	2,827,688,911	4,550,440,765	2,042,321,158

2.조정(주석26)	1,583,364,135	1,687,370,397	2,673,923,231	2,147,857,412

3.순운전자본의 변동(주석26)	(1,948,984,258)	(781,282,794)	824,328,773	(97,202,311)

(2)이자의수취	20,350,019	26,435,239	76,257,560	79,225,900

(3)이자의지급	(22,382,070)	(32,746,459)	(57,289,936)	(129,891,407)

(4)법인세부담액	(749,519,091)	(263,382,647)	(405,137,817)	(208,222,384)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(3,582,223,810)	(735,407,991)	(1,315,814,400)	(1,061,069,658)

(1)투자활동으로인한현금 유입액	236,454,545	421,909,090	2,237,311,206	2,217,864,880

1.단기금융상품의 처분	216,000,000	416,000,000	1,632,000,000	1,562,000,000

2.매도가능금융자산의 처분	34,311,206	73,900,665

3.장기금융상품의 감소	546,000,000	354,000,000

4.유형자산의 처분	20,454,545	5,909,090	25,000,000	34,320,215

5.보증금의 감소	193,644,000

(2)투자활동으로 인한현금유출액	(3,818,678,355)	(1,157,317,081)	(3,553,125,606)	(3,278,934,538)

1.단기금융상품의 취득	3,093,000,000	557,000,000	2,139,000,000	1,626,000,000

2.단기매도가능금융자산의 취득	35,170,000	76,160,000

3.장기금융상품의 취득	225,000,000	231,000,000	504,000,000	504,000,000

4.유형자산의 취득	372,996,310	193,387,961	558,876,486	828,542,538

5.무형자산의 취득	127,682,045	175,929,120	316,079,120	34,232,000

6.보증금의 지급	210,000,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(904,400,007)	(823,000,000)	(1,323,000,000)	(2,703,935,233)

(1)재무활동으로인한현금유입액	500,000,000	800,000,000	1,800,000,000	2,997,619,333

1.단기차입금의 차입	800,000,000	1,800,000,000	2,997,619,333

2.장기차입금의 차입	500,000,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(1,404,400,007)	(1,623,000,000)	(3,123,000,000)	(5,701,554,566)

1.단기차입금의 상환	1,000,000,000	1,300,000,000	1,800,000,000	3,238,554,568

2.유동성장기부채의 상환	24,400,007	1,093,333,332

3.장기차입금의 상환	1,000,000,000	1,046,666,666

4.배당금의 지급	380,000,000	323,000,000	323,000,000	323,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로인한 효과	(13,215,000)	19,229,527	78,535,937	(4,836,311)

Ⅴ.현금의증가	(3,173,090,256)	1,924,904,183	5,102,244,113	64,247,166

Ⅵ.기초의현금	6,522,269,222	1,420,025,109	1,420,025,109	1,355,777,943

Ⅶ.기말의현금	3,349,178,966	3,344,929,292	6,522,269,222	1,420,025,109