대성미생물 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제60기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자 산

Ⅰ.유 동 자 산	24,661,340,372	23,641,437,729

1.현금및현금성자산 (주14,28,29)	3,805,475,312	3,630,478,029

2.단기금융상품 (주14,28,29)	4,432,135,000	5,423,010,000

3.매출채권 (주5,14,28,29)	4,864,319,458	3,779,051,044

4.미수수익 (주28,29)	133,053,346	178,671,899

5.선급금	7,366,867	42,765,230

6.선급비용	68,636,310	64,368,583

7.선납세금	31,297,650	41,881,130

8.재고자산 (주6)	11,319,056,429	10,481,211,814

Ⅱ.비 유 동 자 산	33,210,447,791	34,737,730,290

1.장기금융상품 (주28,29)	1,309,200,000	1,149,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,28,29)	7,400,000	7,400,000

3.관계기업투자주식 (주8)	159,329,690	153,477,889

4.유형자산 (주9,10)	30,138,317,787	31,405,161,140

5.사용권자산 (주11)	408,076,928	538,850,611

6.무형자산 (주12)	458,995,975	547,586,609

7.보증금 (주28,29)	293,710,000	293,710,000

8.이연법인세자산	341,062,055	574,436,042

9.순확정급여자산 (주15)	94,355,356	67,907,999

자 산 총 계	57,871,788,163	58,379,168,019

부 채

Ⅰ.유 동 부 채	8,714,674,131	4,530,331,894

1.매입채무 (주14,28,29)	1,162,210,998	1,318,280,881

2.단기차입금 (주13,28,29)	1,500,000,000	1,000,000,000

3.유동리스부채 (주11,28,29)	273,464,057	257,164,267

4.예수금	54,225,880	96,968,350

5.부가세예수금	256,886,395	306,854,181

6.선수금	22,970,736	25,673,713

7.미지급비용 (주28,29)	491,435,316	494,153,980

8.미지급금 (주28,29)	265,980,752	281,236,526

9.유동성장기부채 (주13,28,29)	4,687,499,997	749,999,996

Ⅱ.비 유 동 부 채	13,937,746,321	18,699,468,751

1.장기차입금 (주13,28,29)	13,500,000,000	18,124,999,998

2.비유동리스부채 (주11,28,29)	149,331,586	295,430,412

3.기타장기종업원급여부채 (주15)	288,414,735	279,038,341

부 채 총 계	22,652,420,452	23,229,800,645

자 본

Ⅰ.자 본 금 (주16)	1,900,000,000	1,900,000,000

1.보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금 (주16)	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,706,546	3,706,546

1.관계기업투자주식기타자본변동	3,706,546	3,706,546

Ⅳ.이 익 잉 여 금 (주17)	27,074,500,868	27,004,500,531

자 본 총 계	35,219,367,711	35,149,367,374

부 채 와 자 본 총 계	57,871,788,163	58,379,168,019

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주4,18)	7,184,708,549	19,072,628,258	5,817,362,609	17,014,980,785

Ⅱ.매출원가 (주18,21)	5,284,910,758	14,064,555,961	5,405,383,288	15,363,450,422

Ⅲ.매출총이익	1,899,797,791	5,008,072,297	411,979,321	1,651,530,363

Ⅳ.판매비와관리비 (주20,21)	1,309,055,821	4,024,114,016	1,352,721,394	3,931,903,871

Ⅴ.영업이익(손실)	590,741,970	983,958,281	(940,742,073)	(2,280,373,508)

Ⅵ.영업외손익	103,750,925	(395,583,957)	(204,318,946)	(251,925,752)

1.기타수익 (주22)	27,624	27,000,826	118,503,688	129,211,669

2.기타비용 (주22)	4,134,764	5,539,629	1,200,000	42,471,173

3.금융수익 (주23)	152,099,343	345,825,669	(21,765,632)	451,837,317

4.금융비용 (주23)	44,241,278	762,870,823	299,857,002	790,503,565

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)	694,492,895	588,374,324	(1,145,061,019)	(2,532,299,260)

Ⅷ.법인세비용 (주24)	(58,144,370)	233,373,987	182,707,409	225,028,593

Ⅸ.당기순이익(손실)	752,637,265	355,000,337	(1,327,768,428)	(2,757,327,853)

Ⅹ.기타포괄손익

1.당기손익으로 재분류되는 포괄손익

2.당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

가.보험수리적손익

나.기타포괄손익-관계기업투자

XI.당기총포괄손익	752,637,265	355,000,337	(1,327,768,428)	(2,757,327,853)

XII.주당손익 (주25)

1.기본주당이익(손실) (단위 : 원)	198	93	(349)	(726)

2.희석주당이익(손실) (단위 : 원)	198	93	(349)	(726)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	29,203,758,119	37,348,624,962

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(2,757,327,853)	(2,757,327,853)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2024.09.30 (기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	26,161,430,266	34,306,297,109

2025.01.01 (기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	27,004,500,531	35,149,367,374

총포괄손익:

당기순이익(손실)	355,000,337	355,000,337

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2025.09.30 (기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	27,074,500,868	35,219,367,711

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	437,853,009	831,149,429

1.영업에서 창출된 현금흐름	673,071,685	1,260,858,423

가.당기순이익(손실)	355,000,337	(2,757,327,853)

나.조정 (주27)	2,824,878,493	4,123,805,709

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주27)	(2,506,807,145)	(105,619,433)

2.이자의 수취	203,256,205	248,862,376

3.이자의 지급	(449,058,361)	(734,251,050)

4.법인세 환급	10,583,480	55,679,680

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	556,545,390	1,241,919,094

1.투자활동으로 인한 현금유입액	6,955,125,644	7,000,183,409

가.단기금융상품의 처분	6,933,830,000	6,985,053,400

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,250,189	3,311,829

다.유형자산의 처분	19,045,455	11,818,180

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(6,398,580,254)	(5,758,264,315)

가.단기금융상품의 취득	(5,068,855,000)	(4,178,139,200)

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,290,000)	(3,505,000)

다.장기금융상품의 취득	(975,000,000)	(900,000,000)

라.유형자산의 취득	(349,985,674)	(676,179,875)

마.무형자산의 취득	(2,449,580)	(440,240)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(686,514,147)	(2,348,278,087)

1.재무활동으로 인한 현금유입액	1,500,000,000	16,500,000,000

가.단기차입금의 차입	1,500,000,000	1,000,000,000

나.장기차입금의 차입	15,500,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(2,186,514,147)	(18,848,278,087)

가.단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(3,318,633,540)

나.유동성장기차입금의 상환	(687,499,997)	(3,462,500,007)

다.배당금의 지급	(285,000,000)	(285,000,000)

라.리스부채의 감소	(214,014,150)	(182,144,540)

마.장기차입금의 상환	(11,600,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(132,886,969)	52,217,799

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	174,997,283	(222,991,765)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	3,630,478,029	4,362,434,728

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	3,805,475,312	4,139,442,963