대성미생물 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 외부감사인으로 부터 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 51 기 2016.12.31 현재
제 50 기 2015.12.31 현재
제 49 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기	제 50 기	제 49 기

자산

Ⅰ.유동자산	20,572,567,793	16,970,127,500	11,816,705,161

(1)현금및현금성자산	4,444,184,662	6,522,269,222	1,420,025,109

(2)단기금융상품	5,451,950,000	1,561,000,000	1,054,000,000

(3)매출채권	4,045,223,261	3,245,418,452	3,392,727,166

(4)미수수익	82,317,973	38,739,414	39,461,701

(5)선급금	4,105,368	8,562,585	42,360,421

(6)선급비용	79,691,397	50,825,435	29,431,789

(7)재고자산	6,465,095,132	5,543,312,392	5,838,698,975

Ⅱ.비유동자산	15,034,926,582	15,448,439,638	15,974,261,334

(1)장기금융상품	405,700,000	441,700,000	483,700,000

(2)매도가능금융자산	18,900,000	18,900,000	18,900,000

(3)유형자산	12,784,686,627	13,444,171,391	14,199,488,301

(4)무형자산	1,237,467,421	994,121,828	757,531,285

(5)보증금	295,710,000	290,710,000	290,710,000

(6)이연법인세자산	292,462,534	258,836,419	223,931,748

자산총계	35,607,494,375	32,418,567,138	27,790,966,495

부채

Ⅰ.유동부채	4,740,406,656	5,912,409,380	4,278,453,179

(1)매입채무	2,562,737,478	2,450,204,478	1,424,549,119

(2)단기차입금	800,000,000	1,800,000,000	1,800,000,000

(3)유동성장기차입금	285,099,996	97,600,000

(4)예수금	105,853,150	87,392,630	74,201,620

(5)부가세예수금	162,758,394	338,881,257	269,339,180

(6)선수금	28,383,474	7,604,418	5,738,043

(7)미지급비용	381,751,272	384,334,316	466,237,810

(8)미지급세금	413,822,892	746,392,281	238,387,407

(9)미지급배당금

Ⅱ.비유동부채	1,855,559,152	1,412,888,342	2,374,846,566

(1)장기차입금	336,899,999	97,600,000	1,195,200,000

(2)퇴직급여채무	1,518,659,153	1,315,288,342	1,179,646,566

부채총계	6,595,965,808	7,325,297,722	6,653,299,745

자본

Ⅰ.자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

(1)보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자본잉여금	6,241,160,297	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.이익잉여금	20,870,368,270	16,952,109,119	12,996,506,453

자본총계	29,011,528,567	25,093,269,416	21,137,666,750

부채와자본총계	35,607,494,375	32,418,567,138	27,790,966,495

포괄손익계산서
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기	제 50 기	제 49 기

Ⅰ.매출액	30,801,318,691	31,025,902,631	25,297,655,643

Ⅱ.매출원가	20,582,690,187	20,776,870,772	18,200,397,480

Ⅲ.매출총이익	10,218,628,504	10,249,031,859	7,097,258,163

(1)판매비와관리비	(5,271,890,248)	(4,912,279,544)	(4,720,446,133)

Ⅳ.영업이익	4,946,738,256	5,336,752,315	2,376,812,030

(1)기타수익	151,685,983	29,616,151	20,076,971

(2)기타비용	(8,070,514)	(5,299,000)	(8,163,860)

(3)금융수익	343,584,228	225,567,524	98,114,896

(4)금융비용	(105,526,211)	(81,285,921)	(145,945,916)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	5,328,411,742	5,505,351,069	2,340,894,121

Ⅵ.법인세비용	833,586,893	954,910,304	298,572,963

Ⅶ.당기순이익(손실)	4,494,824,849	4,550,440,765	2,042,321,158

Ⅷ.기타포괄손익	(196,565,698)	(271,838,099)	(297,385,688)

(1)보험수리적손익	(196,565,698)	(271,838,099)	(297,385,688)

(2)단기매도가능금융자산평가손익

Ⅸ.당기총포괄손익	4,298,259,151	4,278,602,666	1,744,935,470

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익	11,828	11,975	5,375

자본변동표
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	11,574,570,983	19,715,731,280

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	2,042,321,158	2,042,321,158

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(297,385,688)	(297,385,688)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	4,550,440,765	4,550,440,765

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(271,838,099)	(271,838,099)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	4,494,824,849	4,494,824,849

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(196,565,698)	(196,565,698)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(380,000,000)	(380,000,000)

2016.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	20,870,368,270	29,011,528,567

현금흐름표
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기	제 50 기	제 49 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	3,521,009,489	7,662,522,576	3,834,088,368

(1)영업에서 창출된 현금흐름	4,588,393,629	8,048,692,769	4,092,976,259

1.당기순이익	4,494,824,849	4,550,440,765	2,042,321,158

2.조정(주석26)	2,525,661,365	2,673,923,231	2,147,857,412

3.순운전자본의 변동(주석26)	(2,432,092,585)	824,328,773	(97,202,311)

(2)이자의수취	78,912,348	76,257,560	79,225,900

(3)이자의지급	(1,955,697)	(57,289,936)	(129,891,407)

(4)법인세부담액	(1,144,340,791)	(405,137,817)	(208,222,384)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(4,717,435,039)	(1,315,814,400)	(1,061,069,658)

(1)투자활동으로인한현금 유입액	2,297,089,614	2,237,311,206	2,217,864,880

1.단기금융상품의 처분	1,663,000,000	1,632,000,000	1,562,000,000

2.매도가능금융자산의 처분	35,180,524	34,311,206	73,900,665

3.장기금융상품의 감소	576,000,000	546,000,000	354,000,000

4.유형자산의 처분	22,909,090	25,000,000	34,320,215

5.보증금의 감소	193,644,000

(2)투자활동으로 인한현금유출액	(7,014,524,653)	(3,553,125,606)	(3,278,934,538)

1.단기금융상품의 취득	5,485,910,000	2,139,000,000	1,626,000,000

2.단기매도가능금융자산의 취득	35,740,000	35,170,000	76,160,000

3.장기금융상품의 취득	540,000,000	504,000,000	504,000,000

4.유형자산의 취득	607,874,688	558,876,486	828,542,538

5.무형자산의 취득	339,999,965	316,079,120	34,232,000

6.보증금의 지급	5,000,000	210,000,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(953,200,005)	(1,323,000,000)	(2,703,935,233)

(1)재무활동으로인한현금유입액	500,000,000	1,800,000,000	2,997,619,333

1.단기차입금의 차입	1,800,000,000	2,997,619,333

2.장기차입금의 차입	500,000,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(1,453,200,005)	(3,123,000,000)	(5,701,554,566)

1.단기차입금의 상환	1,000,000,000	1,800,000,000	3,238,554,568

2.유동성장기부채의 상환	73,200,005	1,093,333,332

3.장기차입금의 상환	1,000,000,000	1,046,666,666

4.배당금의 지급	380,000,000	323,000,000	323,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로인한 효과	71,540,995	78,535,937	(4,836,311)

Ⅴ.현금의증가	(2,078,084,560)	5,102,244,113	64,247,166

Ⅵ.기초의현금	6,522,269,222	1,420,025,109	1,355,777,943

Ⅶ.기말의현금	4,444,184,662	6,522,269,222	1,420,025,109

이익잉여금처분계산서
제 51 기 2016년 01월 01일 부터 제 50 기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일
(단위 : 원)

과 목	제 51 기	제 50 기

금 액	금 액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	4,929,430,477	4,549,171,326

(1) 전기이월미처분잉여금	631,171,326	270,568,660

(2) 회계변경의누적효과

(3) 전기오류수정이익

(4) 전기오류수정손실

(5) 중간배당액

(6) 보험수리적손익	(196,565,698)	(271,838,099)

(7) 당기순이익	4,494,824,849	4,550,440,765

Ⅱ . 임의적립금등의이입액

(1) 임의적립금

합 계	4,929,430,477	4,549,171,326

Ⅲ . 이익잉여금처분액	3,918,000,000	3,918,000,000

(1) 이익준비금	38,000,000	38,000,000

(2) 기타법정적립금

(3) 주식할인발행차금상각액

(4) 배당금	380,000,000	380,000,000

1 . 현금배당	380,000,000	380,000,000

2 . 주식배당

(5) 사업확장적립금

(6) 감채적립금

(7) 임의적립금	3,500,000,000	3,500,000,000

Ⅳ . 차기이월미처분이익잉여금	1,011,430,477	631,171,326