대성미생물 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제59기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자 산

Ⅰ.유 동 자 산	25,106,509,385	28,717,021,954

1.현금및현금성자산 (주14,28,29)	4,139,442,963	4,362,434,728

2.단기금융상품 (주14,28,29)	5,175,126,800	7,365,053,400

3.매출채권 (주5,14,28,29)	3,888,512,990	4,130,868,934

4.미수수익 (주28,29)	133,188,926	154,116,198

5.선급금	12,092,695	34,097,917

6.선급비용	73,420,100	77,073,108

7.선납세금	38,320,740	94,000,420

8.재고자산 (주6)	11,646,404,171	12,499,377,249

Ⅱ.비 유 동 자 산	34,744,304,952	35,573,263,242

1.장기금융상품 (주28,29)	1,524,200,000	1,309,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,28,29)	7,400,000	7,400,000

3.관계기업투자주식 (주8)	158,855,224	181,173,197

4.유형자산 (주9,10)	30,764,397,978	31,936,395,107

5.사용권자산 (주11)	509,843,003	187,394,178

6.무형자산 (주12)	577,766,045	686,853,806

7.보증금 (주28,29)	293,710,000	294,710,000

8.이연법인세자산	509,445,560	734,474,153

9.순확정급여자산 (주15)	398,687,142	235,662,801

자 산 총 계	59,850,814,337	64,290,285,196

부 채

Ⅰ.유 동 부 채	6,938,944,916	10,398,313,601

1.매입채무 (주14,28,29)	2,035,191,456	1,543,200,420

2.단기차입금 (주13,28,29)	3,000,000,000	5,318,633,540

3.유동리스부채 (주11,28,29)	231,428,685	152,281,617

4.예수금	59,525,170	59,508,760

5.부가세예수금	148,422,204	109,292,560

6.선수금	24,937,288	203,605,980

7.미지급비용 (주28,29)	488,398,279	711,526,138

8.미지급금 (주28,29)	201,041,838	175,264,580

9.유동성장기부채 (주13,28,29)	749,999,996	2,125,000,006

Ⅱ.비 유 동 부 채	18,605,572,312	16,543,346,633

1.장기차입금 (주13,28,29)	18,187,499,997	16,374,999,994

2.비유동리스부채 (주11,28,29)	290,088,800	40,363,124

3.기타장기종업원급여부채 (주15)	127,983,515	127,983,515

부 채 총 계	25,544,517,228	26,941,660,234

자 본

Ⅰ.자 본 금 (주16)	1,900,000,000	1,900,000,000

1.보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금 (주16)	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,706,546	3,706,546

1.관계기업투자주식기타자본변동	3,706,546	3,706,546

Ⅳ.이 익 잉 여 금 (주17)	26,161,430,266	29,203,758,119

자 본 총 계	34,306,297,109	37,348,624,962

부 채 와 자 본 총 계	59,850,814,337	64,290,285,196

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주4,18)	5,817,362,609	17,014,980,785	5,662,410,835	18,413,185,620

Ⅱ.매출원가 (주18,21)	5,405,383,288	15,363,450,422	5,615,302,410	14,920,842,040

Ⅲ.매출총이익	411,979,321	1,651,530,363	47,108,425	3,492,343,580

Ⅳ.판매비와관리비 (주20,21)	1,352,721,394	3,931,903,871	1,300,474,410	4,037,634,047

Ⅴ.영업이익(손실)	(940,742,073)	(2,280,373,508)	(1,253,365,985)	(545,290,467)

Ⅵ.영업외손익

1.기타수익 (주22)	118,503,688	129,211,669	2,530,320	101,495,092

2.기타비용 (주22)	1,200,000	42,471,173	1,600,000	10,035,709

3.금융수익 (주23)	(21,765,632)	451,837,317	214,563,446	559,111,588

4.금융비용 (주23)	299,857,002	790,503,565	241,224,124	695,177,200

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,145,061,019)	(2,532,299,260)	(1,279,096,343)	(589,896,696)

Ⅷ.법인세비용(수익) (주24)	182,707,409	225,028,593	(148,274,795)	47,787,198

Ⅸ.당기순이익(손실)	(1,327,768,428)	(2,757,327,853)	(1,130,821,548)	(637,683,894)

Ⅹ.기타포괄손익

1.당기손익으로 재분류되는 포괄손익

2.당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

XI.당기총포괄손익	(1,327,768,428)	(2,757,327,853)	(1,130,821,548)	(637,683,894)

XII.주당손익 (주25)

1.기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(349)	(726)	(298)	(168)

2.희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(349)	(726)	(298)	(168)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,118,500	30,693,131,273	38,837,410,070

당기순이익(손실)	(637,683,894)	(637,683,894)

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2023.09.30 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,118,500	29,770,447,379	37,914,726,176

2024.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	29,203,758,119	37,348,624,962

당기순이익(손실)	(2,757,327,853)	(2,757,327,853)

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2024.09.30 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	26,161,430,266	34,306,297,109

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	831,149,429	(1,960,433,816)

1.영업에서 창출된 현금흐름	1,260,858,423	(1,181,586,329)

가.당기순이익(손실)	(2,757,327,853)	(637,683,894)

나.조정 (주27)	4,123,805,709	2,940,509,365

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주27)	(105,619,433)	(3,484,411,800)

2.이자의 수취	248,862,376	290,289,024

3.이자의 지급	(734,251,050)	(643,034,923)

4.법인세 환급(부담)	55,679,680	(426,101,588)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	1,241,919,094	(558,801,599)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	7,000,183,409	12,400,934,290

가.단기금융상품의 처분	6,985,053,400	11,948,076,800

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,311,829	3,766,581

다.장기금융상품의 처분	390,000,000

라.유형자산의 처분	11,818,180	59,090,909

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(5,758,264,315)	(12,959,735,889)

가.단기금융상품의 증가	(4,178,139,200)	(11,096,863,400)

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,505,000)	(4,060,000)

다.장기금융상품의 취득	(900,000,000)	(1,000,000,000)

라.유형자산의 취득	(676,179,875)	(854,852,169)

마.무형자산의 취득	(440,240)	(3,960,320)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(2,348,278,087)	1,714,608,770

1.재무활동으로 인한 현금유입액	16,500,000,000	6,000,000,000

가.단기차입금의 차입	1,000,000,000	3,000,000,000

나.장기차입금의 차입	15,500,000,000	3,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(18,848,278,087)	(4,285,391,230)

가.단기차입금의 상환	(3,318,633,540)

나.유동성장기차입금의 상환	(3,462,500,007)	(3,850,000,000)

다.배당금의 지급	(285,000,000)	(285,000,000)

라.리스부채의 감소	(182,144,540)	(150,391,230)

마.장기차입금의 상환	(11,600,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	52,217,799	128,383,974

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(222,991,765)	(676,242,671)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	4,362,434,728	3,851,757,228

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	4,139,442,963	3,175,514,557