대성미생물 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 외부감사인으로 부터 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 52 기 2017.12.31 현재
제 51 기 2016.12.31 현재
제 50 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

자산

Ⅰ.Ⅰ.유동자산	19,170,203,990	20,572,567,793	16,970,127,500

(1)현금및현금성자산(주석3.12.22.28)	5,247,194,574	4,444,184,662	6,522,269,222

(2)단기금융상품(주석22.28)	3,918,479,800	5,451,950,000	1,561,000,000

(3)매출채권(주석3.5.12.22.28)	2,910,245,026	4,045,223,261	3,245,418,452

(4)미수수익(주석22.28)	61,079,686	82,317,973	38,739,414

(5)선급금	1,530,794	4,105,368	8,562,585

(6)선급비용	30,128,104	79,691,397	50,825,435

(7)미수환급법인세	215,210,837

(8)재고자산(주석6.9)	6,786,335,169	6,465,095,132	5,543,312,392

Ⅱ.Ⅱ.비유동자산	15,612,254,794	15,034,926,582	15,448,439,638

(1)장기금융상품(주석4.22.28)	588,700,000	405,700,000	441,700,000

(2)매도가능금융자산(주석3.7.22.28)	18,900,000	18,900,000	18,900,000

(3)유형자산(주석3.8.9)	13,020,770,319	12,784,686,627	13,444,171,391

(4)무형자산(주석3.10.19)	1,282,013,452	1,237,467,421	994,121,828

(5)보증금(주석22.28)	295,710,000	295,710,000	290,710,000

(6)이연법인세자산(주석24)	406,161,023	292,462,534	258,836,419

자산총계	34,782,458,784	35,607,494,375	32,418,567,138

부채

Ⅰ.Ⅰ.유동부채	3,079,520,311	4,740,406,656	5,912,409,380

(1)매입채무(주석22.28)	1,203,345,675	2,562,737,478	2,450,204,478

(2)단기차입금(주석11.22.28)	800,000,000	800,000,000	1,800,000,000

(3)유동성장기차입금(주석11.22.28)	274,399,999	285,099,996	97,600,000

(4)예수금	69,901,550	105,853,150	87,392,630

(5)부가가치세예수금	207,912,276	162,758,394	338,881,257

(6)선수금	12,754,193	28,383,474	7,604,418

(7)미지급비용(주석22.28)	418,047,218	381,751,272	384,334,316

(8)미지급세금	44,815,440	413,822,892	746,392,281

(9)미지급금(주석22.28)	48,343,960

Ⅱ.Ⅱ.비유동부채	1,406,440,373	1,855,559,152	1,412,888,342

(1)장기매입채무(주석11.22.28)	125,000,000	336,899,999	97,600,000

(2)퇴직급여부채(주석3.13)	1,281,440,373	1,518,659,153	1,315,288,342

부채총계	4,485,960,684	6,595,965,808	7,325,297,722

자본

Ⅰ.Ⅰ.자본금(주석14)	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

(1)보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.Ⅱ.자본잉여금(주석15)	6,241,160,297	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.Ⅲ.이익잉여금(주석16)	22,155,337,803	20,870,368,270	16,952,109,119

자본총계	30,296,498,100	29,011,528,567	25,093,269,416

자본과부채총계	34,782,458,784	35,607,494,375	32,418,567,138

포괄손익계산서
제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

Ⅰ.매출액(주석3.23)	24,043,374,255	30,801,318,691	31,025,902,631

Ⅱ.매출원가(주석23)	16,815,820,687	20,582,690,187	20,776,870,772

Ⅲ.매출총이익	7,227,553,568	10,218,628,504	10,249,031,859

Ⅳ.판매비와관리비(주석3.18.20.23.27)	5,233,759,731	5,271,890,248	4,912,279,544

Ⅴ.영업이익(손실)	1,993,793,837	4,946,738,256	5,336,752,315

Ⅵ.기타이익(주석21.23)	120,773,972	151,685,983	29,616,151

Ⅶ.기타손실(주석21.23)	82,970,093	8,070,514	5,299,000

Ⅷ.금융수익(주석3.22.23)	120,631,138	343,584,228	225,567,524

Ⅸ.금융원가(주석3.22.23)	526,551,056	105,526,211	81,285,921

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(주석23)	1,625,677,798	5,328,411,742	5,505,351,069

XI.법인세비용(주석3.24)	68,123,796	833,586,893	954,910,304

XⅡ.당기순이익(손실)	1,557,554,002	4,494,824,849	4,550,440,765

XⅢ.기타포괄손익	107,415,531	(196,565,698)	(271,838,099)

XIV.총포괄손익	1,664,969,533	4,298,259,151	4,278,602,666

XV.주당이익(주석3.25)

(1)기본주당이익(손실)	4,099	11,828	11,975

자본변동표
제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.당기순이익(손실)	4,550,440,765

Ⅲ.보험수리적손익의변동	(271,838,099)	(271,838,099)

Ⅳ.배당금지급	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.12.31 (Ⅴ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

Ⅱ.당기순이익(손실)	4,494,824,849	4,494,824,849

Ⅲ.보험수리적손익의변동	(196,565,698)	(196,565,698)

Ⅳ.배당금지급	(380,000,000)	(380,000,000)

2016.12.31 (Ⅴ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	20,870,368,270	29,011,528,567

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	20,870,368,270	29,011,528,567

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,557,554,002	1,557,554,002

Ⅲ.보험수리적손익의변동	107,415,531	107,415,531

Ⅳ.배당금지급	(380,000,000)	(380,000,000)

2017.12.31 (Ⅴ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	22,155,337,803	30,296,498,100

현금흐름표
제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	1,680,635,720	3,521,009,489	7,662,522,576

(1)당기순이익	1,557,554,002	4,494,824,849	4,550,440,765

(2)조정(주석26)	1,981,644,189	2,525,661,365	2,673,923,231

(3)순운전자본의 변동(주석26)	(1,362,459,692)	(2,432,092,585)	824,328,773

(4)이자수취	121,328,803	78,912,348	76,257,560

(5)이자지급	(36,305,157)	(1,955,697)	(57,289,936)

(6)법인세납부	(581,126,425)	(1,144,340,791)	(405,137,817)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	88,581,306	(4,717,435,039)	(1,315,814,400)

(1)단기금융상품의 처분	5,563,471,300	1,663,000,000	1,632,000,000

(2)매도가능금융자산의 처분	17,839,384	35,180,524	34,311,206

(3)장기금융상품의 처분	576,000,000	546,000,000

(4)유형자산의 처분	11,909,092	22,909,090	25,000,000

(5)단기금융상품의 취득	(4,030,001,100)	(5,485,910,000)	(2,139,000,000)

(6)매도가능금융자산의 취득	(18,735,000)	(35,740,000)	(35,170,000)

(7)장기금융상품의 취득	(183,000,000)	(540,000,000)	(504,000,000)

(8)유형자산의 취득	(1,128,768,886)	(607,874,688)	(558,876,486)

(9)무형자산의 취득	(144,133,484)	(339,999,965)	(316,079,120)

(10)임차보증금의 증가	(5,000,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(602,599,996)	(953,200,005)	(1,323,000,000)

(1)단기차입금의 증가	1,800,000,000

(2)장기차입금의 증가	500,000,000

(3)단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(1,800,000,000)

(4)유동성장기부태의 상환	(222,599,996)	(73,200,005)

(5)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)

(6)배당금지급	(380,000,000)	(380,000,000)	(323,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(363,607,118)	71,540,995	78,535,937

Ⅴ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	803,009,912	(2,078,084,560)	5,102,244,113

Ⅵ.기초의현금	4,444,184,662	6,522,269,222	1,420,025,109

Ⅶ.기말의현금	5,247,194,574	4,444,184,662	6,522,269,222

이익잉여금처분계산서
제 52 기 2017년 01월 01일 부터 제 51 기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분확정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 03월 24일
(단위 : 원)

과 목	제 52 기	제 51 기

금 액	금 액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	2,676,400,010	4,929,430,477

(1) 전기이월미처분잉여금	1,011,430,477	631,171,326

(2) 회계변경의누적효과

(3) 전기오류수정이익

(4) 전기오류수정손실

(5) 중간배당액

(6) 보험수리적손익	107,415,531	(196,565,698)

(7) 당기순이익	1,557,554,002	4,494,824,849

Ⅱ . 임의적립금등의이입액

(1) 임의적립금

합 계	2,676,400,010	4,929,430,477

Ⅲ . 이익잉여금처분액	1,855,300,000	3,918,000,000

(1) 이익준비금	32,300,000	38,000,000

(2) 기타법정적립금

(3) 주식할인발행차금상각액

(4) 배당금	323,000,000	380,000,000

1 . 현금배당	323,000,000	380,000,000

2 . 주식배당

(5) 사업확장적립금

(6) 감채적립금

(7) 임의적립금	1,500,000,000	3,500,000,000

Ⅳ . 차기이월미처분이익잉여금	821,100,010	1,011,430,477