대성미생물 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제 51기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 50 기말 2015.12.31 현재
제 49 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말	제 49 기말

자산

Ⅰ.유동자산	18,307,916,788	16,970,127,500	11,816,705,161

(1)현금및현금성자산	3,310,974,350	6,522,269,222	1,420,025,109

(2)단기금융상품	4,898,410,000	1,561,000,000	1,054,000,000

(3)매출채권	4,252,930,037	3,245,418,452	3,392,727,166

(4)미수수익	68,020,483	38,739,414	39,461,701

(5)선급금	14,609,043	8,562,585	42,360,421

(6)선급비용	42,946,591	50,825,435	29,431,789

(7)재고자산	5,720,026,284	5,543,312,392	5,838,698,975

Ⅱ.비유동자산	15,544,735,023	15,448,439,638	15,974,261,334

(1)장기금융상품	819,700,000	441,700,000	483,700,000

(2)매도가능금융자산	18,900,000	18,900,000	18,900,000

(3)유형자산	12,967,396,464	13,444,171,391	14,199,488,301

(4)무형자산	1,136,219,092	994,121,828	757,531,285

(5)보증금	295,710,000	290,710,000	290,710,000

(6)이연법인세자산	306,809,467	258,836,419	223,931,748

자산총계	33,852,651,811	32,418,567,138	27,790,966,495

부채

Ⅰ.유동부채	4,219,627,540	5,912,409,380	4,278,453,179

(1)매입채무	1,902,694,723	2,450,204,478	1,424,549,119

(2)단기차입금	800,000,000	1,800,000,000	1,800,000,000

(3)유동성장기차입금	222,599,994	97,600,000

(4)예수금	58,447,470	87,392,630	74,201,620

(5)부가세예수금	210,693,560	338,881,257	269,339,180

(6)선수금	9,642,112	7,604,418	5,738,043

(7)미지급비용	250,041,505	384,334,316	466,237,810

(8)미지급세금	765,508,176	746,392,281	238,387,407

(9)미지급배당금

Ⅱ.비유동부채	1,662,185,535	1,412,888,342	2,374,846,566

(1)장기차입금	423,800,000	97,600,000	1,195,200,000

(2)퇴직급여채무	1,238,385,535	1,315,288,342	1,179,646,566

부채총계	5,881,813,075	7,325,297,722	6,653,299,745

자본

Ⅰ.자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

(1)보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자본잉여금	6,241,160,297	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.이익잉여금	19,829,678,439	16,952,109,119	12,996,506,453

자본총계	27,970,838,736	25,093,269,416	21,137,666,750

부채와자본총계	33,852,651,811	32,418,567,138	27,790,966,495

포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	7,626,978,051	23,433,365,588	5,689,544,485	22,654,257,025	31,025,902,631	25,297,655,643

Ⅱ.매출원가	5,104,348,627	15,430,086,649	4,029,575,688	15,066,916,689	20,776,870,772	18,200,397,480

Ⅲ.매출총이익	2,522,629,424	8,003,278,939	1,659,968,797	7,587,340,336	10,249,031,859	7,097,258,163

(1)판매비와관리비	(1,309,739,656)	(3,708,675,323)	(1,288,077,578)	(3,603,339,855)	(4,912,279,544)	(4,720,446,133)

Ⅳ.영업이익	1,212,889,768	4,294,603,616	371,891,219	3,984,000,481	5,336,752,315	2,376,812,030

(1)기타수익	4,082,098	31,528,003	21,933,849	27,321,090	29,616,151	20,076,971

(2)기타비용	(1,200,000)	(6,866,160)	(1,200,000)	(4,000,000)	(5,299,000)	(8,163,860)

(3)금융수익	30,150,556	99,448,480	130,320,267	214,219,553	225,567,524	98,114,896

(4)금융비용	(196,524,803)	(242,199,151)	(13,303,196)	(55,111,104)	(81,285,921)	(145,945,916)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	1,049,397,619	4,176,514,788	509,642,139	4,166,430,020	5,505,351,069	2,340,894,121

Ⅵ.법인세비용	235,748,125	918,945,468	112,215,964	941,314,934	954,910,304	298,572,963

Ⅶ.당기순이익(손실)	813,649,494	3,257,569,320	397,426,175	3,225,115,086	4,550,440,765	2,042,321,158

Ⅷ.기타포괄손익	(271,838,099)	(297,385,688)

(1)보험수리적손익	(271,838,099)	(297,385,688)

(2)단기매도가능금융자산평가손익

Ⅸ.당기총포괄손익	813,649,494	3,257,569,320	397,426,175	3,225,115,086	4,278,602,666	1,744,935,470

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익	2,141	8,573	1,046	8,487	11,975	5,375

자본변동표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	11,574,570,983	19,715,731,280

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	2,042,321,158	2,042,321,158

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(297,385,688)	(297,385,688)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	4,550,440,765	4,550,440,765

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동	(271,838,099)	(271,838,099)

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	12,996,506,453	21,137,666,750

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	3,225,115,086	3,225,115,086

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	15,898,621,539	24,039,781,836

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	16,952,109,119	25,093,269,416

Ⅱ.자본의 변동	(1)당기총포괄이익	Ⅶ.당기순이익(손실)	3,257,569,320	3,257,569,320

2.매도가능금융자산평가손익의 변동

3.회계정책변경누적효과

4.보험수리적손익의 변동

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	1.연차배당금	(380,000,000)	(380,000,000)

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	1,900,000,000	6,241,160,297	19,829,678,439	27,970,838,736

현금흐름표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	2,230,974,391	4,162,348,337	7,662,522,576	3,834,088,368

(1)영업에서 창출된 현금흐름	3,159,713,783	4,498,316,054	8,048,692,769	4,092,976,259

1.당기순이익	3,257,569,320	3,225,115,086	4,550,440,765	2,042,321,158

2.조정(주석26)	2,421,657,597	2,173,841,862	2,673,923,231	2,147,857,412

3.순운전자본의 변동(주석26)	(2,519,513,134)	(900,640,894)	824,328,773	(97,202,311)

(2)이자의수취	48,060,318	43,774,989	76,257,560	79,225,900

(3)이자의지급	(28,997,089)	(45,720,549)	(57,289,936)	(129,891,407)

(4)법인세부담액	(947,802,621)	(334,022,157)	(405,137,817)	(208,222,384)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(4,379,444,630)	(1,022,669,083)	(1,315,814,400)	(1,061,069,658)

(1)투자활동으로인한현금 유입액	1,113,581,587	949,698,565	2,237,311,206	2,217,864,880

1.단기금융상품의 처분	1,061,500,000	916,000,000	1,632,000,000	1,562,000,000

2.매도가능금융자산의 처분	29,172,497	10,971,292	34,311,206	73,900,665

3.장기금융상품의 감소	546,000,000	354,000,000

4.유형자산의 처분	22,909,090	22,727,273	25,000,000	34,320,215

5.보증금의 감소	193,644,000

(2)투자활동으로 인한현금유출액	(5,493,026,217)	(1,972,367,648)	(3,553,125,606)	(3,278,934,538)

1.단기금융상품의 취득	4,398,910,000	1,086,000,000	2,139,000,000	1,626,000,000

2.단기매도가능금융자산의 취득	35,170,000	76,160,000

3.장기금융상품의 취득	378,000,000	357,000,000	504,000,000	504,000,000

4.매도가능금융자산의 취득	29,520,000	11,135,000

5.유형자산의 취득	467,195,052	258,303,528	558,876,486	828,542,538

6.무형자산의 취득	214,401,165	259,929,120	316,079,120	34,232,000

7.보증금의 지급	5,000,000	210,000,000

8.건설중인자산의 취득

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(928,800,006)	(1,323,000,000)	(1,323,000,000)	(2,703,935,233)

(1)재무활동으로인한현금유입액	500,000,000	800,000,000	1,800,000,000	2,997,619,333

1.단기차입금의 차입	800,000,000	1,800,000,000	2,997,619,333

2.장기차입금의 차입	500,000,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(1,428,800,006)	(2,123,000,000)	(3,123,000,000)	(5,701,554,566)

1.단기차입금의 상환	1,000,000,000	1,800,000,000	1,800,000,000	3,238,554,568

2.유동성장기부채의 상환	48,800,006	1,093,333,332

3.장기차입금의 상환	1,000,000,000	1,046,666,666

4.배당금의 지급	380,000,000	323,000,000	323,000,000	323,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로인한 효과	(134,024,627)	99,603,557	78,535,937	(4,836,311)

Ⅴ.현금의증가	(3,211,294,872)	1,916,282,811	5,102,244,113	64,247,166

Ⅵ.기초의현금	6,522,269,222	1,420,025,109	1,420,025,109	1,355,777,943

Ⅶ.기말의현금	3,310,974,350	3,336,307,920	6,522,269,222	1,420,025,109