대성미생물 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 19일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 27일

3. 정정사항

항 목	정정 전	정정 후	정정사유

Ⅰ. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등	주1)	주1)	외부감사인의 감사 결과에 따른 재무제표 재조정으로 인한 일부내용 정정 및 추가

Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리	' III - 5 . 재무제표 주석 중 29.위험관리 ' 를 참조하시기 바랍니다.	' III - 5 . 재무제표 주석 중 30 . 위 험관리 ' 를 참조하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4.재무제표	주2)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 6. 기타 재무에 관한 사항	주3)	주3)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항	' III- 5. 재무제표 주석 중29 - (4) 금 융 상 품의 공정가치' 참조	' III- 5. 재무제표 주석 중 30 - (4) 금 융 상 품의 공정가치' 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항	주4)	주4)

주1) 6. 배당에 관한 사항 등

구 분	주식의 종류	정정 전	정정 후

당기 제54기	당기 제54기

(연결)당기순이익(백만원)	2,850	2,471

(연결)주당순이익(원)	750	650

(연결)현금배당성향(%)	11.33	13.07

주2)

재무상태표
제 54 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

정정 전	정정 후

1.현금및현금성자산(주석3.13.23.29)	8,251,944,945	1.현금및현금성자산(주석3.13.23. 30)	8,251,944,945

2.단기금융상품(주석23.29)	4,252,000,000	2.단기금융상품(주석23. 30)	4,252,000,000

3.매출채권(주석3.5.13.23.29)	2,866,614,009	3.매출채권(주석3.5.13.23. 30)	2,866,614,009

4.미수수익(주석23.29)	103,397,261	4.미수수익(주석23. 30)	103,397,261

Ⅱ.비 유 동 자 산	25,728,443,231	Ⅱ.비 유 동 자 산	25,988,702,500

1.장기금융상품(주석4.23.29)	777,200,000	1.장기금융상품(주석4.23. 30)	777,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산(주석3.7.23.29)	9,400,000	2.당기손익-공정가치측정금융자산(주석3.7.23. 30)	9,400,000

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석3.7.23.29)	9,500,000	3.관계기업투자주 식 ( 주석3.7.23. 29 )	163,771,046

7.보증금(주석23.29)	295,710,000	7.보증금(주석23. 30)	295,710,000

8.이연법인세자산(주석25)	357,520,460	8.이연법인세자산(주석25)	463,508,683

자 산 총 계	50,767,498,254	자 산 총 계	51,027,757,523

Ⅰ.유 동 부 채	3,133,157,830	Ⅰ.유 동 부 채	3,769,193,520

1.매입채무(주석23.29)	1,812,960,291	1.매입채무(주석23. 30)	1,812,960,291

2.단기차입금(주석12.20.23.29)	700,000,000	2.단기차입금(주석12.20.23. 30)	700,000,000

3.유동성장기차입금(주석12.23.29)	3.유동성장기차입금(주석12.23. 30)

7.미지급비용(주석23.29)	378,229,314	7.미지급비용(주석23. 30 )	1,014,265,004

9.미지급금(주석23.29)	9.미지급금(주석23. 30)

1.장기차입금(주석12.20.23.29)	10,500,000,000	1.장기차입금(주석12.20.23. 30)	10,500,000,000

2.리스부채(주석10.23.29)	643,108,926	2.리스부채(주석10.23. 30)	643,108,926

부 채 총 계	15,676,322,804	부 채 총 계	16,312,358,494

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,084,570

1. 단기매도가능금융자산평가손익	3,084,570

Ⅲ.이 익 잉 여 금(주석17)	26,950,015,153	Ⅳ.이 익 잉 여 금(주석17)	26,571,154,162

자 본 총 계	35,091,175,450	자 본 총 계	34,715,399,029

부 채 와 자 본 총 계	50,767,498,254	부 채 와 자 본 총 계	51,027,757,523

포괄손익계산서
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

정정 전	정정 후

1.기타수익(주석22.24)	93,436,102	1.기타수익(주석22.24)	243,752,572

2.기타비용(주석22.24)	512,332,027	2.기타비용(주석22.24)	1,148,367,717

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(주석24)	3,298,432,578	Ⅴ.법인세비용차감전순이익(주석24)	2,812,713,358

Ⅵ.법인세비용(주석3.25)	448,454,979	Ⅵ.법인세비용(주석3.25)	341,596,750

Ⅶ.당기순이익	2,849,977,599	Ⅶ.당기순이익	2,471,116,608

Ⅷ.기타포괄손익	(442,801,717)	Ⅷ.기타포괄손익	(439,717,147)

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(442,801,717)	1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(439,717,147)

기타포괄손익-관계기업투자	3,084,570

Ⅸ.당기총포괄손익	2,407,175,882	Ⅸ.당기총포괄손익	2,031,399,461

1.기본주당이익 (단위 : 원)	750	1.기본주당이익 (단위 : 원)	650

정정 전

자본변동표
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자 본

자 본 금	자본잉여금	이익잉여금	자 본 합계

당기순이익	2,849,977,599	2,849,977,599

2019.12.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	26,950,015,153	35,091,175,450

정정 후

자본변동표
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자 본

자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자 본 합계

당기순이익	2,471,116,608	2,471,116,608

관계기업투자주식의 기타자본변동	3,084,570	3,084,570

2019.12.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	26,571,154,162	34,715,399,029

현금흐름표
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

정정 전	정정 후

가.당기순이익	2,849,977,599	2,471,116,608

나.조정(주석27)	1,863,823,782	1,606,649,083

다.순운전자본의 변동(주석27)	(1,984,919,470)	(1,348,883,780)

이익잉여금처분계산서
제 54 기 2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지
처분확정일 2020년 03월 27일
(단위 : 원)

과 목	정정 전	정정 후

금 액	금 액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	3,106,477,360	2,727,616,369

7. 당기순이익	2,849,977,599	2,471,116,608

합 계	3,106,477,360	2,727,616,369

Ⅳ . 차기이월미처분이익잉여금	1,751,177,360	1,372,316,369

주3) 상기 주2) 의 정정 및 추가된 재무제표와 관련된 내용보충 및 주석 7. 관계기업투자 등(정정 전 기타금융자산) 17. 이익잉여금22. 기타수익 및 비용 23. 순금융원가 24. 비용의 성격별 분류 25. 이연법인세 26. 주당손익 27. 영업활동 현금흐름 30. 위험관리 항목을 재작성하였습니다.

(*내용보충) 3. 유의적인 회계정책 (16) 관계기업투자 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 당사는 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다.

29. 특 수 관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	(주)에스브이씨

기타특수관계자	주주 및 임원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관 계	특수관계자	지급수수료(원재료)

당기	관계기업	(주)에스브이씨	207,000

전기	관계기업	(주)에스브이씨	183,040

*당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 주석19를 참조하시기 바랍니다.*당사는 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 받고 있지 않습니다. (*재작성) 7. 관계기업투자 등 (1) 당기말 및 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	9,500	-

관계기업투자주식	-	163,771

합 계	18,900	173,171

(3) 당 기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	정정 전 당기말(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	정정 후 당기말(관계기업투자주식)

주식수㈜	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

비상장주식

㈜에이브이씨	1,900	-	9,500	9,500	9,500	1,900	20	9,500	163,771	163,771

합 계	1,900	-	9,500	9,500	9,500	1,900	20	9,500	163,771	163,771

*지분율에 관한 주석 1,2 삭제17. 이익잉여금

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	정정 전	정정 후

I. 미처분이익잉여금	3,106,477,360	2,727,616,369

2. 당기순이익	2,849,977,599	2,471,116,608

III. 차기이월미처분이익잉여금	1,751,177,360	1,372,316,369

22. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

잡이익	81,729	232,046

합 계	93,436	243,753

(2) 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

잡손실	507,532	1,143,568

합 계	512,332	1,148,368

23. 순금융원가

( 2) 당 기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 ㄱ. 당 기말

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,500	9,500	-	-

합계	9,500	16,565,766	-	16,556,266

② 금융부채 ㄱ . 당 기 말

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	구 분	정정 후

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,191,190	2,191,190	매입채무	-	1,812,960	1,812,960

-	-	-	기타채무	-	378,229	378,229

24. 비용의 성격별 분류 당 기 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

기타수익,금융수익	459,854	610,170

총수익	25,593,794	25,744,110

기타비용	3,718,447	4,354,482

총비용	22,295,362	22,931,397

법인세비용차감전순이익	3,298,432	2,812,713

25. 이연법인세

(1) 당 기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(26,251)	(133,979)

자본에 직접 반영된 법인세비용	124,893	125,763

법인세비용	448,455	341,597

(*1) 일시적 차이및 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동내역,(*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 삭제 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과 의 관계

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

법인세비용차감전순손익	3,298,432	2,812,713

적용세율에 따른 법인세	703,655	596,797

+ 비공제비용	26,738	662,774

- 비과세수익	121,594	271,910

+ 적용세율차이	(2,966)	(238,029)

+ 자본에 직접 가감된 법인세비용	124,893	(125,763)

법인세비용(수익)	448,455	341,597

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	13.60%	12.14%

(3) 이연법인세의 총변동액, (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 삭제

(3) 당 기 의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제54( 당 ) 기

(단위 : 천원)

계 정 과 목	정정 전 누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)	정정 후 누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	비유동	기초잔액	증감액	기말잔액	비유동

미지급비용	112,426	16,687	129,113	28,405	112,426	652,723	765,149	168,333

관계기업투자주식(지분법평가이익)	-	-	-	-	-	(154,271)	(154,271)	(33,940)

합 계	1,505,772	119,321	1,625,093	357,520	1,505,772	601,086	2,106,858	463,509

26. 주당손익 (1) 당 기 의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	정정 전	정정 후

보통주당 기순이익	2,849,977,599	2,471,116,608

주당순이익	750	650

27. 영업활동 현금흐름 당 기 의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 조정사항

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

법인세비용	448,455	341,597

잡이익	-	(150,316)

합 계	1,863,824	1,606,649

(2) 순운전자본의 변동

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

미지급비용의 증가(감소)	(18,460)	617,576

합 계	(1,984,919)	(1,348,886)

30. 위험관리

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,500	-

합 계	16,565,766	16,556,266

② 유동성위험관리

당기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1 ~ 5년	1 ~ 5년

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,500	9,500	9,500	-	-	-

합 계	16,565,766	16,565,766	791,900	16,556,266	16,556,266	782,400

(3) 자본 위험관리

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

자본:

자본총계	35,091,175	34,715,399

(4) 금융상품의 공정가치

② 당기말 현재금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정정 전	정정 후

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,500	9,500	-	-	-	-

합 계	-	-	18,900	18,900	-	-	9,400	9,400

주4) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

정정 전	정정 후

2. 개요
당사 역시 이러한 악조건 속에서 많은 어려움이 있었으나 꾸준한 신제품 출시와 양돈 이외 축종에서 매출을 만회하도록 노력하여 251억원의 매출액을 기록하였고 34억원의 영업이익과 27억원의 당기순이익을 시현해내며 견실한 경영실적을 달성할 수 있었습니다.	2. 개요
당사 역시 이러한 악조건 속에서 많은 어려움이 있었으나 꾸준한 신제품 출시와 양돈 이외 축종에서 매출을 만회하도록 노력하여 251억원의 매출액을 기록하였고 34억원의 영업이익 과 25억원 의 당 기순이익을 시현해내며 견실한 경영실적을 달성할 수 있었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태
(단위 : 백만원)
※ 증감률 = 증감액 / 전기금액 * 100
※ 비유동자산
2019년 12월 31일 현재 비유동자산은 25,728백만원으로 전년말 대비 10,629백만원이 증가하였습니다.
※ 부 채
2019년 12월 31일 현재 유동ㆍ비유동부채는 15,676백만원으로 전년말 대비 10,586백만원이 증가하였습니다. 주요 요인은 장기차입금 10,500백만원의 증가입니다.
※ 자 본
2019년 12월 31일 현재 자본총액은 35,091백만원으로 전년대비 2,082백만원이 증가 하였습니다.
나. 영업실적
(단위 : 백만원)
금융비용 중 이자비용이 10백만원이 감소하고, 금융수익 중 이자수익은 95백만원이증가하였고 기타비용(유형자산처분손실 외)이 505백만원이 증가하였습니다. 법인세비용 중 당기 법인세 350백만원과 일시적인 차이로 인한 이연법인세의 변동은 98백만원입니다. 이에 당기순이익 2,850백만원을 달성하였습니다.	3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태
(단위 : 백만원)
※ 증감률 = 증감액 / 전기금액 * 100
※ 비유동자산
2019년 12월 31일 현재 비유동자산은 25,988백만원 으로 전년말 대비 10,889백만원 이 증가하였습니다.
※ 부 채
2019년 12월 31일 현재 유동ㆍ비유동부채는 16,312백만원으로 전년말 대비 11,222백만원이 증가하였습니다. 주요 요인은 장기차입금 10,500백만원의 증가입니다.
※ 자 본
2019년 12월 31일 현재 자본총액은 34,715백만원 으로 전년대비 1,706백만원 이 증가 하였습니다.
나. 영업실적
(단위 : 백만원)
금융비용 중 이자비용이 10백만원이 감소하고, 금융수익 중 이자수익은 95백만원이증가하였고 기타비용(유형자산처분손실 외)이 1,141백만원 이 증가하였습니다. 법인세비용 중 당기 법인세 350백만원과 일시적인 차이로 인한 이연법인세의 변동은 134백만원 입니다. 이에 당기순이익 2,472백만원 을 달성하였습니다.

4 . 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표	4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표

6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 위험관리 정책에 관한 사항은 'III-5. 재무제표 주석 중 29.위험관리'를 참조하시기 바랍니다.	6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 위험관리 정책에 관한 사항은 'III-5. 재무제표 주석 중 30 . 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.