대성미생물 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되어 외부감사인으로부터 감사를 받은 개별재무제표입니다. ※ 동 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

재무상태표
제 56 기 2021.12.31 현재
제 55 기 2020.12.31 현재
제 54 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산	23,722,143,354	23,757,320,118	25,039,055,023

1.현금및현금성자산 (주3,12,22,29)	4,395,194,789	5,211,781,270	8,251,944,945

2.단기금융상품 (주12,22,29)	5,539,326,500	4,840,032,000	4,252,000,000

3.매출채권 (주3,4,12,22,29)	2,986,489,931	3,675,119,749	2,866,614,009

4.미수수익 (주22,29)	71,955,608	54,856,929	103,397,261

5.선급금	4,318,353	1,578,260	640,575

6.선급비용	32,897,113	71,571,264	27,686,961

7.부가세대급금	543,657,720	270,849,046

8. 선납법인세	22,537,861

9.당기법인세자산	55,501,781	162,024,590

10.재고자산 (주3,5,8)	10,613,921,418	9,196,698,336	9,265,922,226

Ⅱ.비 유 동 자 산	38,897,946,851	38,505,614,758	25,988,702,500

1.장기금융상품 (주22,29)	1,159,200,000	1,173,200,000	777,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,6,22,29)	9,400,000	9,400,000	9,400,000

3.관계기업투자주식 (주3,6,28)	158,797,469	163,771,046	163,771,046

4.유형자산 (주3,7,8,19)	35,553,977,086	34,820,745,313	22,511,974,775

5.사용권자산 (주3,9)	291,818,646	463,819,874	635,076,442

6.무형자산 (주3,10)	1,073,578,802	1,204,216,442	1,132,061,554

7.보증금 (주22,29)	295,710,000	295,710,000	295,710,000

8.이연법인세자산 (주24)	355,464,848	374,752,083	463,508,683

자 산 총 계	62,620,090,205	62,262,934,876	51,027,757,523

부 채

Ⅰ.유 동 부 채	5,314,657,799	4,578,201,770	3,769,193,520

1.매입채무 (주22,29)	768,838,015	1,237,132,523	1,812,960,291

2.단기차입금 (주11,19,22,29)	700,000,000	877,561,600	700,000,000

3.리스부채 (주3,9,22,29)	175,613,311	172,178,794

4.예수금	59,266,550	67,980,910	77,471,390

5.부가세예수금	33,471,558

6.선수금 (주3)	30,083,201	43,324,690	28,903,642

7.미지급비용 (주22,29)	2,047,385,164	2,148,433,663	1,014,265,004

8.유동성장기부채 (주11,29)	1,500,000,000

9.미지급세금	31,589,590	135,593,193

Ⅱ.비 유 동 부 채	20,301,819,293	21,373,395,372	12,543,164,974

1.장기차입금 (주11,19,22,29)	19,850,000,000	20,550,000,000	10,500,000,000

2.리스부채 (주3,9,22,29)	126,505,374	302,118,685	643,108,926

3.퇴직급여채무 (주3,13)	194,646,450	521,276,687	1,400,056,048

4.기타장기종업원급여 (주3)	130,667,469

부 채 총 계	25,616,477,092	25,951,597,142	16,312,358,494

자 본

Ⅰ.자 본 금 (주14)	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

1.보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금 (주15)	6,241,160,297	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,084,570	3,084,570	3,084,570

1.관계기업투자주식기타자본변동	3,084,570	3,084,570	3,084,570

Ⅳ.이 익 잉 여 금 (주16)	28,859,368,246	28,167,092,867	26,571,154,162

자 본 총 계	37,003,613,113	36,311,337,734	34,715,399,029

부 채 와 자 본 총 계	62,620,090,205	62,262,934,876	51,027,757,523

포괄손익계산서
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

Ⅰ.매출액 (주3,23)	23,997,251,522	24,800,990,358	25,133,939,937

Ⅱ.매출원가 (주23)	18,259,631,769	16,760,197,791	16,690,947,261

Ⅲ.매출총이익	5,737,619,753	8,040,792,567	8,442,992,676

1.판매비와관리비 (주3,18,20,23,27)	5,400,514,030	5,848,466,134	5,062,603,322

Ⅳ.영업이익	337,105,723	2,192,326,433	3,380,389,354

1.기타수익 (주21,23)	109,291,363	39,141,675	243,752,572

2.기타비용 (주21,23)	11,577,068	399,799,625	1,148,367,717

3.금융수익 (주3,22,23)	700,305,266	295,019,029	366,417,810

4,금융원가 (주3,22,23)	292,258,424	597,497,789	29,478,661

Ⅴ.법인세비용차감전순이익 (주23)	842,866,860	1,529,189,723	2,812,713,358

Ⅵ.법인세비용 (주3,24)	(23,049,656)	10,547,208	341,596,750

당기순이익(손실)	865,916,516	1,518,642,515	2,471,116,608

Ⅷ.기타포괄손익	149,358,863	400,296,190	(439,717,147)

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	149,358,863	400,296,190	(439,717,147)

보험수리적손익	149,358,863	400,296,190	(442,801,717)

기타포괄손익-관계기업투자	3,084,570

Ⅸ.당기총포괄손익	1,015,275,379	1,918,938,705	2,031,399,461

Ⅹ.주당이익 (주3,25)

1.기본주당이익 (단위 : 원)	227	400	650

자본변동표
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	24,868,125,144	33,009,285,441

회계변경의 효과:	(2,285,873)	(2,285,873)

당기총포괄이익:

당기순이익	2,471,116,608	2,471,116,608

보험수리적손익의 변동	(442,801,717)	(442,801,717)

관계기업투자주식기타자본변동	3,084,570	3,084,570

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2019.12.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	26,571,154,162	34,715,399,029

2020.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	26,571,154,162	34,715,399,029

회계변경의 효과:

당기총포괄이익:

당기순이익	1,518,642,515	1,518,642,515

보험수리적손익의 변동	400,296,190	400,296,190

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2020.12.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	28,167,092,867	36,311,337,734

2021.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	28,167,092,867	36,311,337,734

회계변경의 효과:

당기총포괄이익:

당기순이익	865,916,516	865,916,516

보험수리적손익의 변동	149,358,863	149,358,863

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(323,000,000)	(323,000,000)

2021.12.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,084,570	28,859,368,246	37,003,613,113

현금흐름표
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 55 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 54 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	2,203,277,185	3,236,338,773	2,315,464,262

1.영업에서 창출된 현금흐름	2,278,076,788	3,226,141,971	2,728,881,911

가.당기순이익	865,916,516	1,518,642,515	2,471,116,608

나.조정 (주26)	2,991,179,135	3,256,781,427	1,606,649,083

다.순운전자본의 변동 (주26)	(1,579,018,863)	(1,549,281,971)	(1,348,883,780)

2.이자의 수취	101,929,987	200,862,365	177,654,656

3.이자의 지급	(271,461,839)	(2,846,762)	(2,798,014)

4.법인세 환급(부담)	94,732,249	(187,818,801)	(588,274,291)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(3,640,754,436)	(15,571,889,786)	(9,764,429,927)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	10,391,154,618	12,528,565,216	8,176,419,204

가.단기금융상품의 처분	9,148,815,500	11,656,414,500	7,333,613,900

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,339,118	6,059,807	6,719,851

다.장기금융상품의 처분	1,228,000,000	842,000,000	812,500,000

라.유형자산의 처분	7,000,000	24,090,909	23,585,453

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(14,031,909,054)	(28,100,455,002)	(17,940,849,131)

가.단기금융상품의 증가	(9,841,481,400)	(12,412,107,000)	(5,396,308,600)

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,635,000)	(6,180,000)	(6,945,000)

다.장기금융상품의 취득	(1,214,000,000)	(1,238,000,000)	(963,000,000)

라.유형자산의 취득	(2,967,991,414)	(14,006,271,382)	(10,632,420,681)

마.무형자산의 취득	(801,240)	(437,896,620)	(135,841,840)

바.사용권자산의 증가	(806,333,010)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	304,821,206	9,558,188,553	10,695,108,926

1.재무활동으로 인한 현금유입액	1,500,000,000	10,750,000,000	11,143,108,926

가.리스부채의 증가	643,108,926

나.단기차입금의 차입	700,000,000	700,000,000

다.장기차입금의 차입	800,000,000	10,050,000,000	10,500,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(1,195,178,794)	(1,191,811,447)	(448,000,000)

가.단기차입금의 상환	(700,000,000)	(700,000,000)

나.유동성장기차입금의 상환	(125,000,000)

다. 배당금의 지급	(323,000,000)	(323,000,000)	(323,000,000)

라.리스부채의 감소	(172,178,794)	(168,811,447)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	316,069,564	(262,801,215)	63,173,257

Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(816,586,481)	(3,040,163,675)	3,309,316,518

Ⅵ.기초의 현금	5,211,781,270	8,251,944,945	4,942,628,427

Ⅶ.기말의 현금	4,395,194,789	5,211,781,270	8,251,944,945

이익잉여금처분계산서
제 56 기 2021년 01월 01일 부터 제 55 기 2020년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 03월 25일 처분확정일 2021년 03월 26일
(단위 : 원)

과 목	제 56 기	제 55 기

금 액	금 액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	2,951,230,453	3,291,255,074

1. 전기이월미처분잉여금	1,935,955,074	1,372,316,369

2. 회계변경의누적효과	-	-

3. 당기순이익	865,916,516	1,518,642,515

4. 보험수리적손익	149,358,863	400,296,190

Ⅱ . 임의적립금등의이입액	-	-

Ⅲ . 이익잉여금처분액	813,500,000	1,355,300,000

1. 이익준비금	28,500,000	32,300,000

2. 기타법정적립금	-	-

3. 주식할인발행차금상각액	-	-

4. 배당금	285,000,000	323,000,000

가. 현금배당	285,000,000	323,000,000

나. 주식배당	-	-

5. 사업확장적립금	-	-

6. 감채적립금	-	-

7. 임의적립금	500,000,000	1,000,000,000

Ⅳ . 차기이월미처분이익잉여금	2,137,730,453	1,935,955,074