대성미생물 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 59 (당)반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 58기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대성미생물연구소

1. 회사의 개요 (주)대성미생물연구소(이하 '당사')는 1966년 2월 4일 설립되어 동물의약품류의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 덕영대로 103 (삼동)에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 당사의 보통주식은 2000년 3월 31일자로 한국증권업협회 및 코스닥증권시장에 등록되었으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 1,900백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이 동 규	1,216,740	32.02

조 항 원	250,000	6.58

기 타	2,333,260	61.40

합 계	3,800,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 가. 및 나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 -기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급 자금융약정 정보 공시 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 일반사항 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

(2) 지역부문별 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내 매출	10,028,677	9,677,095

해외 매출	1,168,941	3,073,679

-베트남	471,020	731,574

-파키스탄	309,511	1,361,290

-기타	388,410	980,815

합 계	11,197,618	12,750,774

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액	3,572,132	4,209,948

대손충당금	(141,611)	(79,079)

매출채권 순장부금액	3,430,521	4,130,869

(2) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월이하	2,635,720	-	3,737,122	-

3개월초과 6개월이하	293,564	(29,356)	344,140	(34,414)

6개월초과 1년이하	613,320	(82,727)	120,030	(36,009)

1년초과	29,528	(29,528)	8,656	(8,656)

합 계	3,572,132	(141,611)	4,209,948	(79,079)

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(79,079)	(51,990)

대손상각비	(62,532)	(48,777)

기말금액	(141,611)	(100,767)

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	취득원가	평가손실 충당금

제 품	4,808,513	(844,147)	5,032,341	(532,996)

재공품	7,089,704	(557,253)	4,684,952	(11,434)

원재료	1,845,246	-	2,809,004	-

부재료	268,381	-	301,388	-

저장품	-	-	35,933	-

미착품	39,087	-	180,189	-

합 계	14,050,931	(1,401,401)	13,043,807	(544,429)

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	7,400	7,400

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부가액	장부가액

출자금

한국동물약품공업협동조합	2.81%	7,400	7,400	7,400	7,400

(*) 당사는 기준서 제1109호 적용지침 B5.2.3에 따라 당기손익-공정가치측정금융 자산의 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자 등 출자지분에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업투자주식	158,855	181,173

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스브이씨	33.33%	9,500	158,855	33.33%	181,173

(3) 당반기 및 전반기 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 (주)에스브이씨 181,173 - (22,318) - 158,855 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 (주)에스브이씨 144,193 - 54,935 - 199,128 9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 토지 2,982,448 - - - - 2,982,448 건물 16,008,437 - - - (258,988) 15,749,450 구축물 587,930 - - - (26,236) 561,694 기계장치 8,798,979 101,500 2,682,549 - (816,320) 10,766,707 차량운반구 67,815 - - (2,379) (20,421) 45,015 비품 581,963 40,738 - - (109,322) 513,379 미착기계 2,908,823 367,576 (2,682,549) - - 593,850 합 계 31,936,395 509,814 - (2,379) (1,231,286) 31,212,543 토지 2,982,448 - - - - 2,982,448 건물 16,526,412 - - - (258,987) 16,267,425 구축물 640,403 - - - (26,237) 614,166 기계장치 9,821,940 357,756 106,720 - (805,470) 9,480,946 차량운반구 196,340 - - (59,159) (41,082) 96,099 비품 660,224 105,966 - - (106,602) 659,588 미착기계 2,302,324 319,471 (106,720) - - 2,515,075 합 계 33,130,091 783,193 - (59,159) (1,238,378) 32,615,747 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 1,195,317 1,181,157 판매비와관리비 35,970 57,221 합 계 1,231,286 1,238,378 (3) 당반기 차입금에서 발생한 차입원가 중 유형자산 취득에 포함된 금액은 7,125천원이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.28%및 2.94%입니다. (4) 당반기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 담보권자 토 지 2,982,448 30,664,000 시설자금대출 등 신한은행 (6,664백만원) KDB 산업은행 (24,000백만원) 건 물 15,749,450 기계장치 10,766,707 합 계 29,498,605 10. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 부 보 액 비 고 재산종합보험 A,F,G,J,K 건물 16,701,000 MG 손해보험 M, E-1동 건물 25,732,942 한화손해보험 화재보험 건물 및 대물 1,550,000 KB 손해보험 가스사고배상책임보험 대물 300,000 DB 손해보험 승강기사고배상책임보험 대물 60,000 생산물배상책임보험 대물 500,000 합 계 44,843,942 상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행외 37,049백만원이 질권설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기보험외에 종업원에 대한 산재보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 기초장부금액 187,394 172,523 당기증가액 137,902 28,004 감가상각 (109,903) (94,629) 기말 장부금액 215,394 105,898 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 이자비용 지 급 기말장부금액 리스부채 192,645 137,902 5,065 (120,035) 215,578 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 이자비용 지 급 기말장부금액 리스부채 179,277 28,004 1,664 (99,330) 109,615 (3) 당반기 말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 93,366 1년초과 2년이내 56,588 2년초과 5년이내 65,624 합 계 215,578 (4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 120,035 단기리스 관련 비용 2,920 소액자산 리스 관련 비용 8,609 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 총현금유출액 131,563 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 6,956 7,775 개발비 253,200 330,083 시설이용권 348,996 348,996 합 계 609,152 686,854 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 시설이용권 합 계 기초가액 7,775 330,083 348,996 686,854 증가 440 - - 440 감소 - - - - 상각 (1,259) (76,883) - (78,142) 기말가액 6,956 253,200 348,996 609,152 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 시설이용권 합 계 기초가액 5,831 518,862 348,996 873,689 증가 560 - - 560 감소 - - - - 상각 (886) (97,848) - (98,734) 기말가액 5,505 421,014 348,996 775,515 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다. (4) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 잔여상각기간 개발비 돼지 세균성 호흡기질환 예방 (아파치 피그백) 74,063 2년 6개월 IB 치큰백 120,000 2년 ND 치큰백 58,000 2년 돼지의 써코바이러스 감염증 예방 1,098 1개월 상각완료된 프로젝트 39 - 합 계 253,200 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당반기말 전기말 운영자금대출 신한은행 등 4.41%~4.56% 3,000,000 5,318,634 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당반기말 전기말 운영자금대출 신한은행 3.86%~4.71% 3,000,000 3,000,000 시설 KDB산업은행 등 3.57%~4.24% 14,500,000 15,500,000 합 계 17,500,000 18,500,000 유동성대체 (3,150,000) (2,125,000) 장기차입금 14,350,000 16,375,000 (3) 당반기말 현재 상기 장기차입금 및 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금 액 2024.07.01-2025.06.30 3,150,000 2025.07.01-2026.06.30 5,550,000 2026.07.01-2027.06.30 2,800,000 2027.07.01 이후 6,000,000 합 계 17,500,000 14. 외화자산 및 외화부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채 의 주요 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 및 단기금융상품 USD 1,869,089.54 2,596,539 USD 2,767,980.91 3,569,035 EUR 139,524.22 207,482 EUR 8,303.10 11,845 - - CHF 192,581.00 294,037 매 출 채 권 USD 298,020.00 414,009 USD 587,517.00 757,544 EUR 227,000.00 337,565 EUR 559,800.00 798,605 소 계 USD 2,167,109.54 3,010,549 USD 3,355,497.91 4,326,579 EUR 366,524.22 545,047 EUR 568,103.10 810,450 - - CHF 192,581.00 294,037 매 입 채 무 USD 141,289.45 196,279 USD 80,590.00 103,913 - - EUR 45,000.00 64,197 15. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,830,767 5,929,592 사외적립자산의 공정가치(*) (6,145,433) (6,165,255) 순확정급여부채(자산) (314,666) (235,663) (*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7,086천원(전기말: 7,086천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 217,717 226,818 순이자원가 (13,102) (7,250) 합 계 204,615 219,568 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 117,265 130,116 판매비와관리비 87,350 89,452 합 계 204,615 219,568 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 272,028 201,480 기타장기종업원급여부채 127,984 127,984 합 계 400,011 329,464 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 12,000,000 12,000,000 주당금액 500 500 발행주식주 3,800,000 3,800,000 보통주자본금 1,900,000,000 1,900,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 3,051,464 3,051,464 기타자본잉여금 33,195 33,195 재평가적립금 3,156,501 3,156,501 합 계 6,241,160 6,241,160 17. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,703,638 1,675,138 임의적립금 25,290,000 25,290,000 미처분이익잉여금 495,561 2,238,620 합 계 27,489,199 29,203,758 18. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 10,929,578 12,405,775 상품매출 268,040 345,000 합 계 11,197,618 12,750,775 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 9,715,380 9,208,046 상품매출원가 242,687 97,493 합 계 9,958,067 9,305,539 19. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한도액 대출금액 미사용한도 일반대출 20,500,000 20,500,000 - 신용카드 260,000 49,568 210,432 합 계 20,760,000 20,549,568 210,432 (2) 당반기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 157백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류 중인 소송중인 사건은 없습니다. 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,175,030 1,115,256 퇴직급여 87,350 89,452 복리후생비 123,513 124,413 여비교통비 109,315 63,725 접대비 109,950 105,513 통신비 28,823 25,401 수도광열비 6,215 9,927 세금과공과 43,805 42,269 감가상각비 145,872 151,850 보험료 30,835 34,932 차량유지비 65,905 72,467 운반비 94,563 85,791 교육훈련비 1,880 6,110 도서인쇄비 10,625 13,965 소모품비 4,193 3,151 지급수수료 160,464 355,126 광고선전비 68,192 62,497 수출제비용 129,750 188,494 대손상각비 62,532 48,777 경조비 6,543 7,529 무형자산상각비 78,142 98,734 잡비 35,686 31,781 합 계 2,579,182 2,737,160 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 및 재공품 등의 변동 (1,323,951) (2,930,360) 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 5,641,321 6,796,415 급여 3,312,775 3,193,066 퇴직급여 204,615 219,568 복리후생비 370,603 338,943 접대비 109,950 105,513 감가상각 및 무형자산상각비 1,419,331 1,431,740 운반비 96,309 88,200 지급수수료 325,674 509,705 수출제비용 129,750 188,494 기타비용 2,250,875 2,101,414 합 계(*) 12,537,250 12,042,699 (* ) 포괄 손익계산서 상 매출원가 와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 9,439 5,367 지분법평가이익 - 54,935 잡이익 1,269 38,663 합 계 10,708 98,965 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 5,436 기부금 2,400 2,000 지분법평가손실 22,318 - 잡손실 16,553 1,000 합 계 41,271 8,436 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 163,687 187,044 외환차익 49,776 74,809 외화환산이익 260,139 82,695 합 계 473,603 344,548 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용(*) 476,766 425,749 외환차손 10,668 20,982 외화환산손실 3,033 7,042 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 181 180 합 계 490,647 453,953 (*)당반기와 전반기 이자비용 중 5,065천원 및 1,664천원은 리스부채 관련 이자비용입니다. 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였고, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.45% 입니다. 25. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 보통주당기순이익(손실) (1,429,559,425) 493,137,654 가중평균유통보통주식수 3,800,000 3,800,000 주당순손익 (376) 130 (2) 가중평균유통보통주식수 당반기 및 전반기 중 당사의 보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (3) 희석주당순이익(손실) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 (주)에스브이씨 기타특수관계자 주주 및 임원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관 계 특수관계자 지급수수료(원재료) 당반기 관계기업 (주)에스브이씨 84,000 전반기 관계기업 (주)에스브이씨 122,000 (3) 당반기말과 전기말 특수관계자와의 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관 계 특수관계자 미지급비용 당반기말 관계기업 (주)에스브이씨 61,600 전기말 관계기업 (주)에스브이씨 61,600 (4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단 기 급 여 261,109 278,955 퇴 직 급 여 24,224 52,057 합 계 285,333 331,012 27. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. 1) 조정사항 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 204,615 219,568 감가상각비 1,341,189 1,333,006 무형자산상각비 78,142 98,733 재고자산평가손실 856,971 49,199 이자비용 476,766 425,749 외화환산손실 3,033 7,042 유형자산처분손실 - 5,436 단기매도가능금융자산처분손실 181 180 법인세비용 42,321 196,062 이자수익 (163,687) (187,044) 대손상각비 62,532 48,777 외화환산이익 (260,139) (82,695) 유형자산처분이익 (9,439) (5,367) 지분법평가손실 22,318 - 지분법평가이익 - (54,935) 지급수수료 1,000 - 합 계 2,655,802 2,053,711 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 658,639 (17,498) 선급금의 감소 23,570 876,879 선급비용의 증가 (5,309) (39,349) 재고자산의 증가 (1,007,124) (2,394,471) 매입채무의 증가 74,223 428,063 예수금의 감소 (8,691) (12,541) 부가세예수금의 증가 76,834 196,647 선수금의 감소 (105,136) (16,458) 미지급비용의 증가(감소) 179,276 (1,891,675) 미지급금의 증가(감소) (133,743) 488,899 퇴직금의 지급 (400,412) (746,730) 퇴직연금운용자산의 감소 116,794 339,590 합 계 (531,079) (2,788,644) (2) 현금유출 및 유입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 차입금의 유동성대체 2,025,000 1,000,000 28. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 2,683,945 2,683,945 단기금융상품 - 5,518,941 5,518,941 매출채권 - 3,430,521 3,430,521 미수수익 - 213,248 213,248 비유동자산: 장기금융상품 - 1,239,200 1,239,200 당기손익-공정가치측정금융자산 7,400 - 7,400 보증금 - 293,710 293,710 합 계 7,400 13,379,565 13,386,965 (단위 : 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 4,362,435 4,362,435 단기금융상품 - 7,365,053 7,365,053 매출채권 - 4,130,869 4,130,869 미수수익 - 154,116 154,116 비유동자산: 장기금융상품 - 1,309,200 1,309,200 당기손익-공정가치측정금융자산 7,400 - 7,400 보증금 - 294,710 294,710 합 계 7,400 17,616,383 17,623,783 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 - 1,620,456 1,620,456 기타유동금융부채 - 914,770 914,770 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 - 3,150,000 3,150,000 리스부채 - 93,366 93,366 비유동부채: 장기차입금 - 14,350,000 14,350,000 리스부채 - 122,212 122,212 합 계 - 23,250,803 23,250,803 (단위 : 천원) 구 분 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 - 1,543,200 1,543,200 기타유동금융부채 - 886,791 886,791 단기차입금 - 5,318,634 5,318,634 유동성장기부채 - 2,125,000 2,125,000 리스부채 - 152,282 152,282 비유동부채: 장기차입금 - 16,375,000 16,375,000 리스부채 - 40,363 40,363 합 계 - 26,441,269 26,441,269 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외환차이 기타금융자산 처분손익 합계 장ㆍ단기금융상품 163,687 - 229,932 - 393,619 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (181) (181) 매출채권 - - 69,316 - 69,316 매입채무 - - (3,033) - (3,033) 차입금 - (471,701) - - (471,701) 리스부채 - (5,065) - - (5,065) 합 계 163,687 (476,766) 296,215 (181) (17,044) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외환차이 기타금융자산 처분손익 합계 장ㆍ단기금융상품 187,044 - 129,480 - 316,524 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (180) (180) 차입금 - (424,085) - - (424,085) 리스부채 - (1,664) - - (1,664) 합 계 187,044 (425,749) 129,480 (180) (109,405) (3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당반기말 및 전기말 현재금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,400 7,400 전기말: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,400 7,400 29. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 신용등급, 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당반기말 전기말 부 채 23,714,202 26,941,660 자 본 35,634,066 37,348,625 부채비율 66.55 72.14 (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험 및 이자율위험을 포함한 시장위험, 유동성위험,신용위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 2,804,021 3,874,916 매출채권 751,574 1,556,150 자산합계 3,555,596 5,431,066 부채: 매입채무 196,279 169,098 당반기말 및 전기말 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 281,427 (281,427) 443,108 (443,108) EUR 54,505 (54,505) 87,505 (87,505) CHF - - 29,404 (29,404) 합 계 335,932 (335,932) 560,016 (560,016) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 출자금으로 장부금액은 7,400천원입니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 매입채무 1,620,456 1,620,456 - - 1,620,456 기타유동금융부채 914,770 914,770 - - 914,770 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 유동성장기차입금 3,150,000 3,150,000 - - 3,150,000 장기차입금 14,350,000 - 9,950,000 4,400,000 14,350,000 리스부채 215,578 93,366 122,212 - 215,578 금융부채 계 23,250,803 8,778,591 10,072,212 4,400,000 23,250,803 3) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 2,683,745 4,362,338 단기금융상품 5,518,941 7,365,053 매출채권및 기타금융자산 3,937,479 4,579,695 장기금융상품 1,239,200 1,309,200 합 계 13,379,365 17,616,286 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 2분기 제58기 제57기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,430 -679 1,703 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -376 -179 448 현금배당금총액(백만원) - 285 285 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -41.93 16.73 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.67 0.71 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 75 75 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 0.64 0.59 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동사항 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999년 08월 25일 주식분할 보통주 300,000 5,000 - - 2000년 03월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 80,000 5,000 45,000 - 2018년 05월 16일 주식분할 보통주 3,800,000 500 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매출채권 3,092 52 1.68% 제58기 매출채권 4,210 79 1.88% 제59기 2분기 매출채권 3,572 142 3.98% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 2분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 79 52 23 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 63 27 29 4. 제각(추심) - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 142 79 52 3) 매출채권관련 대 손 충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 매출채권의 경과기간에 따라 장래의 대손예상액을 기초로 3개월초과 6개월이내, 6개월초과 1년이내 채권으로 구분하여 10~30(%)의 대손충당금을 설정하고 있으며 1년 초과 채권의 경우 100(%)으로 설정하고 있습니다.대손경험률을 산 정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조와 같습니다. 제59기 2분기 대손충당금 : 141,611,334원 (단위 : 천원) 구 분 2024년도 2023년도 2022년도 2021년도 2020년도 매출채권잔액 3,572,132 4,209,948 3,092,489 3,009,058 3,797,246 대손금발생액 - - - 111,629 2,934 대손경험율 - - - 3.71% 0.07% 대손평균율 0.75% 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 금액 일반 2,636 294 613 29 3,572 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 73.80% 8.23% 17.16% 0.81% 100% 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기 2분기 제58기 제57기 비 고 동물용의약품 제 품 3,964 4,499 3,736 - 재공품 6,533 4,674 5,033 - 원재료 1,845 2,809 2,528 - 부재료 268 301 317 - 상품 외 39 216 27 - 합 계 12,649 12,499 11,641 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 21.3% 19.4% 17.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.7회 1.8회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실시일자 당사는 2024년도 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재의 재고 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2024사업연도 당반기 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인의 공인회계사의 입회없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고 실사후 보고하였습니다. 〈장기 체화재고 등의 현황〉 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 원재료 28 28 - 28 - 부재료 50 50 - 50 - 합 계 78 78 - 78 - 다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치평가 ' III- 5. 재무제표 주석 중 28 - (3) 금융상품의 공정가치' 참조 2) 유형자산 공정가치평가 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기(당기) 한울회계법인 - - - 제58기(전기) 한울회계법인 적정 - 매출의 기간귀속 제57기(전전기) 회계법인리안 적정 - 매출액에 대한 수익인식기준 적용및 매출채권에 대한 대손설정 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제59기(당기) 한울회계법인 분반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사 105 822시간 - - 제58기(전기) 한울회계법인 분반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사 100 802시간 100 801시간 제57기(전전기) 회계법인리안 분반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사 48 616시간 48 612시간 *현장감사 주요내용 반기검토 2024.07.29. ~ 31. 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - 제58기(전기) - - - - - 제57기(전전기) - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 29일 감사위원 1명외부감사인 2명 대면회의 감사계획, 독립성 등 2 2024년 03월 14일 감사위원장외 2명외부감사인 1명 서면회의 회계감사 결과, 독립성, 핵심 감사사항 등 나. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경 내역(사유) 제58기(2023년)~제60기(2025년) 한울회계법인 1. 2022년 11월 11일 감사인 변경사유 발생 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조제2항에 따른 증권선물위원회의 감사인 지정(주기적 지정)2. 2022년 11월 24일 감사계약 체결(법적기한 2주이내)*기존 회계감사인(회계법인리안)과의 계약기간 중 변경 (제56기(2021년)~제58기(2023년)) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 감사일 감사자 감사내용 검토의견 비고 2024.02.27 감사위원회 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 종료되는회계연도의 주식회사 대성미생물연구소의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리 제도 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 보고일자 보고자 보고내용 검토의견 비고 2024.02.13 내부회계관리자 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2024.02.27 감사위원회 내부회계관리제도 평가보고서 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2024.03.20 외부감사인(한울회계법인) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견(감사보고서) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - 2024.03.28 대표이사 내부회계관리제도 운영실태 주주총회 보고 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사회의 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. - 사내이사: 이동규(대표이사), 이훈구(대표이사), 이동직- 사외이사: 권동헌, 최광식각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - *2024.03.28 개최한 제58기 정기주주총회에서 사외이사 변동은 없었습니다. 2) 이사회 운영관련 규정 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제38조 (이사회의 결의 방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 각 이사의 찬반현황 (출석률) 사내이사 사외이사 이동규(50%) 이훈구(100%) 이동직(100%) 권동헌(100%) 최광식(100%) 24-01 2024.02.13 1) 제58기 결산재무제표 및 이익잉여금처분(안), 영업보고서 승인의 건*내부회계관리 운영실태 보고-내부회계관리자 가결보고 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 24-02 2024.02.13 1) 기업운영자금 대출의 대환 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24-03 2024.02.27 1) 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건*내부회계관리제도 평가보고-감사위원회 가결보고 불참- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 24-04 2024.03.28 1)대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 정관에 의거 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치하고 있습니다.감사위원회에 관한 자세한 사항은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 中 2. 감사제도에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 정관을 통해 이사의 선임 기준을 마련하고 있으며 당사의 이사는 전원 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상 의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 당사의 이사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 이동규 이사회 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(14회) 사내이사(대표이사) 이훈구 이사회 당사 핵심 경쟁력 강화 및지속성장을 위한 역량보유 경영전반 총괄 없음 특수관계인 3년 신규 사내이사 이동직 이사회 당사 총무, 경리 총괄 및안정적인 대외업무 수행 총무,경리 총괄 없음 없음 3년 연임(2회) 사외이사 권동헌 이사회 경영전문가이며 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 사외이사 최광식 이사회 금융전문가이며 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 없음 3년 신규 *당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 전무 외(평균17년) 재무사항과 관련한 이사회 업무지원 인사총무팀 1 계장(1년) 비재무사항과 관련한 이사회 업무지원 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.02.07 대성미생물연구소 권동헌박재성 - 내부회계관리제도 개편 주요내용, 향후계획 등 2023.02.28 대성미생물연구소 권동헌박재성 - 감사인 지정제도 개요, 관련법령 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 보고서 작성 기준일 현재 당사는 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치하고 있으며 감사위원회는 사외이사 2명, 사내이사 1명의 위원으로 구성되어 있습니다. 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 [위원장]권동헌 예 1982.2 중앙대학교 행정학과 졸업1982 포스코 근무1990 효성물산 근무1994 동호상사 대표現 (주)키프로 상무이사 - - - 최광식 예 1981.2 경희대학교 체육학과 졸업1981.3~2014.2 KB국민은행 근무 - - - 이동직 - 1973.02 관악고등학교 졸업現 (주)대성미생물연구소 전무이사 예 상장회사 회계,재무분야 경력자 1978.06~現 (주)대성미생물연구소 경영지원본부 근무중 2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령에 의거 정관에 감사위원회 위원의 선임ㆍ권한ㆍ책임 등을 정의하고보장하여 독립성 있는 감사업무를 수행할 수 있는 장치를 마련하고 있습니다. 정관 제29조의2 (감사위원회) ① 회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이 어야 한다. ③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회의 위원의 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의2 이상의 결의로 하여야 한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 정관 제35조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선정한다. 3) 감사위원회의 주요활동내역 회의구분 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 찬반현황 (출석률) 사외이사 사내이사 [위원장]권동헌(100%) 최광식(100%) 이동직(100%) 이사회 2024.02.13 1) 제58기 결산재무제표 및 이익잉여금처분(안), 영업보고서 승인의 건*내부회계관리 운영실태 보고-내부회계관리자 가결보고 찬성- 찬성- 찬성- 이사회 2024.02.13 1) 기업운영자금 대출의 대환 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024.02.27 1) 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건*내부회계관리제도 평가보고-감사위원회 가결보고 찬성- 찬성- 찬성- 이사회 2024.03.28 1)대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4) 감사위원회 교육실시 계획 관련 제도 및 법규의 개정,신설 등이 있을 시 즉각 교육을 실시하고자 함 5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023.02.07 대성미생물연구소 권동헌박재성이동직 - 내부회계관리제도 개편 주요내용, 향후계획 등 2023.02.28 대성미생물연구소 권동헌박재성이동직 - 감사인 지정제도 개요, 관련법령 등 6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 전무 외(평균17년) 재무사항과 관련한 감사 업무지원 인사총무팀 1 계장(1년) 비재무사항과 관련한 감사 업무지원 나. 준법지원인 등 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 공시 대상기간중 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고있습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,800,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,800,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제13조 (주주명부의 개폐 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주식의 종류 정관 제8조 (주식의 종류) 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 TEL : 02-3774-3000 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 회사의 공고 인터넷 홈페이지 (www.dsmbio.com) 바. 주주총회 의사록 요약 주총명칭 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기정기주주총회(24.3.28) 1. 제58기(2023년1월1일~2023년12월31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 (현금배당 1주당 75원)2. 사내이사 이동규 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이동규 본인 보통주 1,216,740 32.01 1,216,740 32.01 - 조항원 친인척 보통주 250,000 6.57 250,000 6.57 - 계 보통주 1,466,740 38.59 1,466,740 38.59 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 이동규 대표이사 1981.1~현재 (주)대성미생물연구소 대표이사 해당사항 없음 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이동규 1,216,740 32.01 최대주주 조항원 250,000 6.57 특수관계인 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,180 8,189 51.20 1,945,015 3,800,000 51.20 - * 소액주주는 지분률 1%미만인 주주입니다.* 지분률이 1%초과 ~ 5%미만인 주주는 상기 주식분포현황에 표기되지 않았습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 시장 종류 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 코스닥 보통주 2024/01 11,790 10,540 2,123,248 23,477,781,720 2024/02 10,770 10,300 415,286 4,396,888,990 2024/03 10,590 10,230 248,085 2,581,859,750 2024/04 10,650 10,160 2,097,748 23,622,326,440 2024/05 11,420 10,450 1,331,166 14,720,616,180 2024/06 11,060 10,360 1,329,619 14,623,803,760 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동규 남 1958.10 대표이사 사내이사 상근 총괄 1981.02 중앙대학교 법학과 졸업1981.01~現 (주)대성미생물연구소 대표이사 1,216,740 - 본인 44년 2027.03.26 이훈구 남 1987.05 대표이사 사내이사 상근 총괄 2013.02 고려대학교 건축학과 졸업2013.01~2016.11 (주)한샘 개발실 근무2019.11~現 (주)대성미생물연구소 대표이사 - - 친인척 5년 2026.03.24 이동직 남 1954.11 전무 사내이사 상근 총무,경리감사위원회 1973.02 관악고등학교 졸업1978.06~現 (주)대성미생물연구소 전무 - - - 47년 2025.03.25 권동헌 남 1958.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 1982.02 중앙대학교 행정학과 졸업2020.03~現 (주)대성미생물연구소 사외이사 - - - 4년 2026.03.24 최광식 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 1981.02 경희대학교 체육학과 졸업1981.03~2014.02 KB국민은행 근무 - - - 1년 2026.03.24 나. 직원의 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 동물용의약품 남 75 - 5 - 80 10.8 1,983,551 24,794 - - - - 동물용의약품 여 51 - 3 - 54 11.9 1,023,867 18,960 - 합 계 126 - 8 - 134 11.3 3,007,418 22,443 - * 등기임원 5명 제외* 연간급여총액은 중도퇴사자에게 지급된 금액이 포함된 금액이므로 1인 평균급여액이 실제와 상이할 수 있음 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 237,802 47,560 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 650,000 사외이사 포함 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 261,109 52,222 - 나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 191,200 95,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 69,909 23,303 - 감사 - - - - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사 내부 급여기준을 따르며주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급 사외이사 감사위원회 위원 감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 4) 개인별 보수현황 등 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 해당사항 없음 2) 주식매수선택권 부여 현황 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1. 타법인출자 현황(요약) 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.12.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 정부조달물자 공급계약 (다수공급자 계약)- 계약물품 : 동물용백신 6종- 계약금액 : 2,789,472,727원 (매출액 대비 10.94%)- 계약기간 : 2024.1.1 ~ 2025.12.31 - 계약상대방 : 조달청 (전국 시군구) 계약이행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표2023-1.jpg 2023 중소기업등기준검토표 중소기업등기준검토표2023-2.jpg 2023 중소기업등기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음