대성미생물 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제60기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 1분기말	제 59 기말

자 산

Ⅰ.유 동 자 산	23,461,409,794	23,641,437,729

1.현금및현금성자산 (주14,28,29)	4,655,445,814	3,630,478,029

2.단기금융상품 (주14,28,29)	3,899,949,000	5,423,010,000

3.매출채권 (주5,14,28,29)	3,303,342,810	3,779,051,044

4.미수수익 (주28,29)	148,480,755	178,671,899

5.선급금	3,330,436	42,765,230

6.선급비용	60,090,748	64,368,583

7.선납세금	52,255,816	41,881,130

8.재고자산 (주6)	11,338,514,415	10,481,211,814

Ⅱ.비 유 동 자 산	34,623,648,691	34,737,730,290

1.장기금융상품 (주28,29)	1,459,200,000	1,149,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,28,29)	7,400,000	7,400,000

3.관계기업투자주식 (주8)	153,477,889	153,477,889

4.유형자산 (주9,10)	30,900,564,120	31,405,161,140

5.사용권자산 (주11)	516,110,966	538,850,611

6.무형자산 (주12)	519,216,927	547,586,609

7.보증금 (주28,29)	293,710,000	293,710,000

8.이연법인세자산 (주24)	634,916,131	574,436,042

9.순확정급여자산 (주15)	139,052,658	67,907,999

자 산 총 계	58,085,058,485	58,379,168,019

부 채

Ⅰ.유 동 부 채	4,881,347,823	4,530,331,894

1.매입채무 (주14,28,29)	1,746,411,591	1,318,280,881

2.단기차입금 (주13,28,29)	1,500,000,000	1,000,000,000

3.유동리스부채 (주11,28,29)	269,213,044	257,164,267

4.예수금	8,660,210	96,968,350

5.부가세예수금	112,279,649	306,854,181

6.선수금	27,727,228	25,673,713

7.미지급비용 (주28,29)	508,235,141	494,153,980

8.미지급금 (주28,29)	173,820,964	281,236,526

9.유동성장기부채 (주13,28,29)	249,999,996	749,999,996

10.미지급배당금	285,000,000

Ⅱ.비 유 동 부 채	18,603,291,052	18,699,468,751

1.장기차입금 (주13,28,29)	18,062,499,999	18,124,999,998

2.비유동리스부채 (주11,28,29)	261,752,712	295,430,412

3.기타장기종업원급여부채 (주15)	279,038,341	279,038,341

부 채 총 계	23,484,638,875	23,229,800,645

자 본

Ⅰ.자 본 금 (주16)	1,900,000,000	1,900,000,000

1.보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금 (주16)	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,706,546	3,706,546

1.관계기업투자주식기타자본변동	3,706,546	3,706,546

Ⅳ.이 익 잉 여 금 (주17)	26,455,552,767	27,004,500,531

자 본 총 계	34,600,419,610	35,149,367,374

부 채 와 자 본 총 계	58,085,058,485	58,379,168,019

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주4,18)	5,201,639,678	5,201,639,678	5,593,628,132	5,593,628,132

Ⅱ.매출원가 (주18,21)	4,144,586,838	4,144,586,838	4,537,291,891	4,537,291,891

Ⅲ.매출총이익	1,057,052,840	1,057,052,840	1,056,336,241	1,056,336,241

Ⅳ.판매비와관리비 (주20,21)	1,391,484,655	1,391,484,655	1,389,138,071	1,389,138,071

Ⅴ.영업손실	(334,431,815)	(334,431,815)	(332,801,830)	(332,801,830)

Ⅵ.영업외손익	12,868,856	12,868,856	20,234,175	20,234,175

1.기타수익 (주22)	16,765,944	16,765,944	7,247,707	7,247,707

2.기타비용 (주22)	1,404,865	1,404,865	9,452,200	9,452,200

3.금융수익 (주23)	170,101,130	170,101,130	279,160,660	279,160,660

4.금융비용 (주23)	172,593,353	172,593,353	256,721,992	256,721,992

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)	(321,562,959)	(321,562,959)	(312,567,655)	(312,567,655)

Ⅷ.법인세비용(수익) (주24)	(57,615,195)	(57,615,195)	2,113,279	2,113,279

Ⅸ.당기순손실	(263,947,764)	(263,947,764)	(314,680,934)	(314,680,934)

Ⅹ.기타포괄손익

1.당기손익으로 재분류되는 포괄손익

2.당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

가.보험수리적손익

나.기타포괄손익-관계기업투자

XI.당기총포괄손익	(263,947,764)	(263,947,764)	(314,680,934)	(314,680,934)

XII.주당손익 (주25)

1.기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(69)	(83)	(83)

2.희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(69)	(83)	(83)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	29,203,758,119	37,348,624,962

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(314,680,934)	(314,680,934)

보험수리적손익의 변동

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2024.03.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	28,604,077,185	36,748,944,028

2025.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	27,004,500,531	35,149,367,374

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(263,947,764)	(263,947,764)

보험수리적손익의 변동

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2025.03.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	26,455,552,767	34,600,419,610

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(82,282,504)	(120,937,768)

1.영업에서 창출된 현금흐름	(2,325,065)	130,004,094

가.당기순손실	(263,947,764)	(314,680,934)

나.조정 (주27)	767,362,005	1,663,585,663

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주27)	(505,739,306)	(1,218,900,635)

2.이자의 수취	85,979,838	5,679,454

3.이자의 지급	(152,697,697)	(255,747,916)

4.법인세 환급(납부)	(13,239,580)	(873,400)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	1,184,288,941	(587,775,347)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	3,286,709,719	189,182,959

가.단기금융상품의 처분	3,270,010,000	180,000,000

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	381,537	(180,676)

다.유형자산의 처분	16,318,182	9,363,635

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(2,102,420,778)	(776,958,306)

가.단기금융상품의 증가	(1,750,820,000)	(130,000,000)

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(390,000)

다.장기금융상품의 취득	(310,000,000)	(305,000,000)

라.유형자산의 취득	(39,241,818)	(341,518,066)

마.무형자산의 취득	(1,968,960)	(440,240)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(131,876,739)	(876,558,280)

1.재무활동으로 인한 현금유입액	1,500,000,000	(318,633,540)

가.단기차입금의 차입	1,500,000,000	(318,633,540)

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(1,631,876,739)	(557,924,740)

가.단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

나.유동성장기차입금의 상환	(562,499,999)	(500,000,000)

다.리스부채의 감소	(69,376,740)	(57,924,740)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	54,838,087	80,620,523

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	1,024,967,785	(1,504,650,872)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	3,630,478,029	4,362,434,728

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	4,655,445,814	2,857,783,856