대성미생물 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제61기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 60 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 1분기말	제 60 기말

자 산

Ⅰ.유 동 자 산	24,942,762,446	25,234,134,769

1.현금및현금성자산 (주14,28,29)	3,340,555,769	3,445,716,536

2.단기금융상품 (주14,28,29)	6,091,412,643	5,942,606,213

3.매출채권 (주5,14,28,29)	4,143,743,922	5,024,408,291

4.미수수익 (주28,29)	168,925,015	162,579,521

5.선급금	6,192,260	6,917,342

6.선급비용	53,412,347	61,367,269

7.선납세금	44,191,630	35,799,340

8.재고자산 (주6)	11,094,328,860	10,554,740,257

Ⅱ.비 유 동 자 산	32,400,592,350	32,745,070,657

1.장기금융상품 (주28,29)	1,291,200,000	1,030,200,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,28,29)	7,400,000	7,400,000

3.관계기업투자주식 (주8)	114,783,379	114,783,379

4.유형자산 (주9,10)	29,137,135,733	29,608,950,416

5.사용권자산 (주11)	258,239,652	340,703,324

6.무형자산 (주12)	398,507,110	428,670,342

7.보증금 (주28,29)	293,710,000	293,710,000

8.이연법인세자산 (주24)	899,616,476	849,281,762

9.순확정급여자산 (주15)	71,371,434

자 산 총 계	57,343,354,796	57,979,205,426

부 채

Ⅰ.유 동 부 채	8,403,289,638	8,531,612,704

1.매입채무 (주14,28,29)	996,688,510	1,127,079,596

2.단기차입금 (주13,28,29)	1,485,000,000	1,500,000,000

3.유동리스부채 (주11,28,29)	158,443,830	223,728,229

4.예수금	19,374,850	95,637,840

5.부가세예수금	95,655,720	224,276,724

6.선수금	9,423,488	10,468,452

7.미지급비용 (주28,29)	604,961,664	512,867,605

8.미지급금 (주28,29)	186,241,577	212,554,260

9.유동성장기부채 (주13,28,29)	4,562,499,999	4,624,999,998

10.미지급 배당금	285,000,000

Ⅱ.비 유 동 부 채	14,012,014,574	14,026,130,050

1.장기차입금 (주13,28,29)	13,500,000,000	13,500,000,000

2.비유동리스부채 (주11,28,29)	106,023,212	129,089,494

3.퇴직급여채무 (주15)	40,090,806

4.기타장기종업원급여부채 (주15)	365,900,556	397,040,556

부 채 총 계	22,415,304,212	22,557,742,754

자 본

Ⅰ.자 본 금 (주16)	1,900,000,000	1,900,000,000

1.보통주자본금	1,900,000,000	1,900,000,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금 (주16)	6,241,160,297	6,241,160,297

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,706,546	3,706,546

1.관계기업투자주식기타자본변동	3,706,546	3,706,546

Ⅳ.이 익 잉 여 금 (주17)	26,783,183,741	27,276,595,829

자 본 총 계	34,928,050,584	35,421,462,672

부 채 와 자 본 총 계	57,343,354,796	57,979,205,426

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주4,18)	5,082,349,811	5,082,349,811	5,201,639,678	5,201,639,678

Ⅱ.매출원가 (주18,21)	4,095,611,997	4,095,611,997	4,144,586,838	4,144,586,838

Ⅲ.매출총이익	986,737,814	986,737,814	1,057,052,840	1,057,052,840

Ⅳ.판매비와관리비 (주20,21)	1,502,530,120	1,502,530,120	1,391,484,655	1,391,484,655

Ⅴ.영업손실	(515,792,306)	(515,792,306)	(334,431,815)	(334,431,815)

Ⅵ.영업외손익	257,045,504	257,045,504	12,868,856	12,868,856

1.기타수익 (주22)	10,766,926	10,766,926	16,765,944	16,765,944

2.기타비용 (주22)	2,430,125	2,430,125	1,404,865	1,404,865

3.금융수익 (주23)	442,926,577	442,926,577	170,101,130	170,101,130

4.금융비용 (주23)	194,217,874	194,217,874	172,593,353	172,593,353

Ⅶ.법인세비용차감전순손실	(258,746,802)	(258,746,802)	(321,562,959)	(321,562,959)

Ⅷ.법인세비용(수익) (주24)	(50,334,714)	(50,334,714)	(57,615,195)	(57,615,195)

Ⅸ.당기순손실	(208,412,088)	(208,412,088)	(263,947,764)	(263,947,764)

Ⅹ.기타포괄손익

1.당기손익으로 재분류되는 포괄손익

2.당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

가.보험수리적손익

나.기타포괄손익-관계기업투자

XI.당기총포괄손익	(208,412,088)	(208,412,088)	(263,947,764)	(263,947,764)

XII.주당손익 (주25)

1.기본주당손실 (단위 : 원)	(55)	(55)	(69)	(69)

2.희석주당손실 (단위 : 원)	(55)	(55)	(69)	(69)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	27,004,500,531	35,149,367,374

총포괄손익:

당기순손실	(263,947,764)	(263,947,764)

보험수리적손익의 변동

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2025.03.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	26,455,552,767	34,600,419,610

2026.01.01 (기 초)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	27,276,595,829	35,421,462,672

총포괄손익:

당기순손실	(208,412,088)	(208,412,088)

보험수리적손익의 변동

관계기업투자주식기타자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차 배당금	(285,000,000)	(285,000,000)

2026.03.31 (기 말)	1,900,000,000	6,241,160,297	3,706,546	26,783,183,741	34,928,050,584

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	291,764,208	(82,282,504)

1.영업에서 창출된 현금흐름	388,190,092	(2,325,065)

가.당기순손실	(208,412,088)	(263,947,764)

나.조정 (주27)	825,359,768	767,362,005

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주27)	(228,757,588)	(505,739,306)

2.이자의 수취	54,498,618	85,979,838

3.이자의 지급	(142,532,212)	(152,697,697)

4.법인세 납부	(8,392,290)	(13,239,580)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(367,009,714)	1,184,288,941

1.투자활동으로 인한 현금유입액	3,332,105,258	3,286,709,719

가.단기금융상품의 처분	3,328,606,213	3,270,010,000

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	317,227	381,537

다.유형자산의 처분	3,181,818	16,318,182

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(3,699,114,972)	(2,102,420,778)

가.단기금융상품의 취득	(3,379,329,972)	(1,750,820,000)

나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(345,000)	(390,000)

다.장기금융상품의 취득	(261,000,000)	(310,000,000)

라.유형자산의 취득	(58,440,000)	(39,241,818)

마.무형자산의 취득	(1,968,960)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(156,465,339)	(131,876,739)

1.재무활동으로 인한 현금유입액	1,485,000,000	1,500,000,000

가.단기차입금의 차입	1,485,000,000	1,500,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(1,641,465,339)	(1,631,876,739)

가.단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(1,000,000,000)

나.유동성장기차입금의 상환	(62,499,999)	(562,499,999)

다.리스부채의 감소	(78,965,340)	(69,376,740)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	126,550,078	54,838,087

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(105,160,767)	1,024,967,785

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	3,445,716,536	3,630,478,029

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	3,340,555,769	4,655,445,814